HL만도 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제5(당)기 : 2018년 12월 31일 현재
제4(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스(구, 주식회사 만도)로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Mando China Holdings Limited	MCH	지주회사	100.0	-	-	100.0	한국	12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	-	65.0	35.0	100.0	중국	12월

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) R Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월

Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100.0	인도	3월

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100.0	인도	3월

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and CommercialAuto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	브라질	12월

Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	멕시코	12월

(*) 이하 약칭 사용

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,479,319,472	625,373,809	853,945,663	44,227,036

MCE	52,966,432	32,850,176	20,116,256	-

MCA	564,706,770	380,320,180	184,386,590	-

MAIL	220,600,408	145,571,076	75,029,332	21,758,506

MSI	8,559,476	3,511,928	5,047,548	-

MCB	47,883,412	24,806,885	23,076,527	-

MCP	196,061,383	136,003,409	60,057,974	-

MCM	184,224,792	153,482,710	30,742,082	-

제4(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,645,776,374	809,489,305	836,287,069	42,676,579

MCE	37,473,445	18,296,099	19,177,346	-

MCA	574,871,054	408,986,047	165,885,007	-

MAIL	183,390,813	121,809,868	61,580,945	17,858,474

MSI	6,903,341	2,433,090	4,470,251	-

MCB	50,305,365	26,557,971	23,747,394	-

MCP	170,325,421	112,444,628	57,880,793	-

MCM	117,788,307	88,973,162	28,815,145	-

제5(당)기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	1,495,916,654	22,903,790	17,658,594	1,822,526	1,550,457

MCE	34,650,987	954,593	938,910	-	-

MCA	768,605,696	11,090,675	18,501,582	-	-

MAIL	447,329,428	18,776,570	16,085,211	5,445,205	4,664,711

MSI	10,115,527	778,266	577,297	-	-

MCB	51,544,791	2,025,445	(670,867)	-	-

MCP	199,829,909	(654,576)	(2,363,369)	-	-

MCM	166,838,871	660,212	1,926,937	-	-

제4(전)기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	1,643,150,897	65,599,595	17,679,414	6,860,610	4,592,137

MCE	34,105,824	946,470	1,114,598	-	-

MCA	846,586,453	28,552,876	9,286,522	-	-

MAIL	442,755,415	22,784,621	19,143,880	6,607,540	5,551,725

MSI	9,254,566	726,077	457,558	-	-

MCB	54,842,544	3,445,587	1,156,899	-	-

MCP	137,678,751	2,545,611	5,600,384	-	-

MCM	83,830,583	(5,778,741)	(9,862,878)	-	-

2. 유의적 회계정책

연결재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무상태표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는자본)으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에 서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 유 의적인 영향을 미치지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 .

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

(7) 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

(8) 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

(9) 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.ㆍ 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산ㆍ 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산ㆍ 자본은 역사적 환율로 환산ㆍ 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항및 손상에 대한 회계정책은 주석8을 참고바랍니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물	20 ~ 40 년

기계장치	5 ~ 12 년

차량운반구	3 ~ 6 년

공구와기구	3 ~ 10 년

비품	3 ~ 10 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산영업권은 주석 2.2의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수

개발비	5 년

산업재산권 및 시설이용권	5, 10, 15 년

소프트웨어	3 ~ 10 년

미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서상 금융비용으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사 내 기업들은 다양한 형태의 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여연결회사내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다. (4) 사내근로복지기금연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.18 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.

2) 변동대가연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.3) 품질보증연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.4) 본인 및 대리인연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액인식 하였습니다. 2.19 리스 리 스 는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 온실가스 배출권과 배출부채 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 2.21 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 2.22 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .(주석 5)

3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .(주석 20)3.4 판매보증충당부채연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 1~5년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이 등을 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니다 .(주석 19) 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다 ( 주석11 참조 ).

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,953,159	(4,953,159)	(1,166,092)	1,166,092

CNY	2,919,853	(2,919,853)	3,009,959	(3,009,959)

EUR	(7,483,506)	7,483,506	(6,809,380)	6,809,380

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

( 2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	200,920	(200,920)	182,520	(182,520)

(3) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리 하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	3,924,020	(3,924,020)	4,041,384	(4,041,384)

4.1.2 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되 는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다( 주석8 참조) .

4.1.3 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석32참조), 회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다. 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	960,200,258	-	-	-

기타지급채무	206,405,869	2,555,266	1,429,058	558,600

사채	163,867,000	160,711,000	357,381,000	-

장단기차입금	426,613,481	128,192,040	197,933,316	23,471,001

순액결제되는 파생상품(매매목적)	(428,596)	-	-	-

총액결제되는 파생상품(매매목적)	147,424	-	-	-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	-	(533,259)	-	-

구분	제4(전)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	1,036,455,050	-	-	-

기타지급채무	224,579,178	1,414,178	2,182,613	-

사채	312,039,750	154,836,000	151,680,000	-

장단기차입금	281,013,160	265,987,005	159,736,092	73,378,679

순액결제되는 파생상품(매매목적)	190,000	31,667	-	-

순액결제되는 파생상품(위험회피)	(1,239)	(478,102)	-	-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)	80,200,583	-	-	-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	(91,240,750)	-	-	-

지급보증	18,165,350	-	-	-

총액 결제 요건의 파생상품은 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

부채 총계(A)	2,955,506,315	3,038,768,710

자본 총계(B)	1,481,768,809	1,412,255,869

부채 비율(A/B)	199.5%	215.2%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) .

금융자산	제5(당)기	제4(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	117,632,619	117,632,619	118,772,105	118,772,105

매출채권	1,348,856,230	1,348,856,230	1,418,120,872	1,418,120,872

기타수취채권	57,444,991	57,444,991	53,062,243	53,062,243

파생금융자산	428,596	428,596	10,999,724	10,999,724

매도가능금융자산(*1)	-	-	750,000	750,000

기타금융자산(*2)	1,000,000	1,000,000	-	-

소계	1,525,362,436	1,525,362,436	1,601,704,944	1,601,704,944

[비유동성 항목]

매출채권	11,034,597	11,034,597	-	-

기타수취채권	34,426,869	35,465,272	37,470,089	38,540,546

파생금융자산	533,259	533,259	196,877	196,877

매도가능금융자산(*1)	-	-	14,532,515	14,532,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,217,882	20,217,882	-	-

기타금융자산(*2)	5,653,901	5,653,901	-	-

소계	71,866,508	72,904,911	52,199,481	53,269,938

합계	1,597,228,944	1,598,267,347	1,653,904,425	1,654,974,882

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 전기에 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

금융부채	제5(당)기	제4(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	960,200,258	960,200,258	1,036,455,050	1,036,455,050

기타지급채무	206,354,758	206,354,758	224,579,178	224,579,178

단기차입금	97,992,568	97,992,568	100,684,565	100,684,565

유동성장기차입금 (금융리스부채제외)	460,324,218	460,324,218	464,132,108	464,132,108

금융리스부채	1,102,894	1,102,894	-	-

파생금융부채	147,424	147,424	-	-

소계	1,726,122,120	1,726,122,120	1,825,850,901	1,825,850,901

[비유동성 항목]

사채 및 차입금 (금융리스부채제외)	822,632,601	822,629,814	774,301,865	771,915,609

기타지급채무	30,293,852	30,283,949	30,718,400	30,684,942

금융리스부채	3,212,620	3,212,620	-	-

파생금융부채	-	-	794,534	794,534

소계	856,139,073	856,126,383	805,814,799	803,395,085

합계	2,582,261,193	2,582,248,503	2,631,665,700	2,629,245,986

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,125,600	-	14,092,282	20,217,882

매출채권	-	-	148,538,209	148,538,209

파생금융자산	-	961,855	-	961,855

파생금융부채	-	147,424	-	147,424

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,211,352,618	1,211,352,618

기타수취채권	-	-	92,910,263	92,910,263

기타금융자산	-	6,653,901	-	6,653,901

매입채무	-	-	960,200,258	960,200,258

기타지급채무	-	-	236,638,707	236,638,707

사채 및 차입금 (금융리스부채제외)	-	-	1,380,946,600	1,380,946,600

금융리스부채	-	-	4,315,514	4,315,514

제4(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	7,800,000	-	-	7,800,000

매도가능채무증권	-	7,482,515	-	7,482,515

파생금융자산	-	11,196,601	-	11,196,601

파생금융부채	-	794,534	-	794,534

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,418,120,872	1,418,120,872

기타수취채권	-	-	91,602,789	91,602,789

매입채무	-	-	1,036,455,050	1,036,455,050

기타지급채무	-	-	255,264,120	255,264,120

사채 및 차입금	-	-	1,336,732,282	1,336,732,282

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).

구분	제5(당)기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스	11,085,660	수준3	시장접근법	시장배수	PBR: 1.3~4.06(2.02), PSR: 3.24~10.01(6.65)

매출채권	148,538,209	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

파생금융자산

이자율스왑 MDK	89,007	수준2	옵션모델	이자율 변동성	지급이자(고정): 2.81%/3.16%, 수취이자(변동): 2.91%/3.20%

통화스왑 MCH	278,729	수준2	옵션모델	통화 변동성	지급통화: INR, 수취통화: USD, 계약금액: USD 12,000

이자율스왑 MCH	60,860	수준2	옵션모델	이자율 변동성	지급이자(고정): 2.79%, 수취이자(변동): Libor+1.69%

통화스왑 MAIL	377,694	수준2	옵션모델	통화 변동성	지급통화: INR, 수취통화: KRW, 계약금액: USD 8,000

이자율스왑 MAIL	155,565	수준2	옵션모델	이자율 변동성	지급이자(고정): 3.60%, 수취이자(변동): MOR+1.75%

매매목적 파생금융부채	147,424	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율: 1,105.00 ~ 1,110.00, 상단환율: 1,148.00 ~ 1,155.00

6 . 범주별 금융상품 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	117,632,619	-	-	117,632,619

매출채권	1,200,318,021	148,538,209	-	1,348,856,230

기타수취채권	57,444,991	-	-	57,444,991

기타금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

파생금융자산	-	-	428,596	428,596

소계	1,376,395,631	148,538,209	428,596	1,525,362,436

[비유동성 항목]

매출채권	11,034,597	-	-	11,034,597

기타수취채권	34,426,869	-	-	34,426,869

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,217,882	-	20,217,882

기타금융자산	5,653,901	-	-	5,653,901

파생금융자산	-	-	533,259	533,259

소계	51,115,367	20,217,882	533,259	71,866,508

합계	1,427,510,998	168,756,091	961,855	1,597,228,944

구분	제4(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	118,772,105	-	-	118,772,105

매출채권	1,418,120,872	-	-	1,418,120,872

기타수취채권	53,062,242	-	-	53,062,242

파생금융자산	-	-	10,999,724	10,999,724

매도가능금융자산	-	750,000	-	750,000

소계	1,589,955,219	750,000	10,999,724	1,601,704,943

[비유동성 항목]

기타수취채권	37,470,089	-	-	37,470,089

파생금융자산	-	-	196,877	196,877

매도가능금융자산	-	24,032,315	-	24,032,315

소계	37,470,089	24,032,315	196,877	61,699,281

합계	1,627,425,308	24,782,315	11,196,601	1,663,404,224

6.2 금융부채 범주별 장부금액

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	금융리스부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	960,200,258	-	-	960,200,258

기타지급채무	206,354,758	-	-	206,354,758

단기차입금	97,992,568	-	-	97,992,568

유동성장기차입금	460,324,218	-	1,102,894	461,427,112

파생금융부채	-	147,424	-	147,424

소계	1,724,871,802	147,424	1,102,894	1,726,122,120

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	822,632,601	-	3,212,620	825,845,221

기타지급채무	30,293,852	-	-	30,293,852

파생금융부채	-	-	-	-

소계	852,926,453	-	3,212,620	856,139,073

합계	2,577,798,255	147,424	4,315,514	2,582,261,193

구분	제4(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	1,036,455,050	-	1,036,455,050

기타지급채무	224,579,178	-	224,579,178

단기차입금	100,684,565	-	100,684,565

유동성장기차입금	464,132,108	-	464,132,108

파생금융부채	-	-	-

소계	1,825,850,901	-	1,825,850,901

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	774,301,865	-	774,301,865

기타지급채무	30,718,400	-	30,718,400

파생금융부채	-	794,534	794,534

소계	805,020,265	794,534	805,814,799

합계	2,630,871,166	794,534	2,631,665,700

6.3 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

상각후 원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가로측정하는금융부채	금융리스부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	39,737,438	-	2,336,744	-	-	-	42,074,182

외환차이로 인한 손실	(39,607,861)	-	(6,812,242)	-	-	-	(46,420,103)

이자수익	7,350,921	-	-	-	-	-	7,350,921

이자비용	-	-	(41,342,561)	(95,514)	-	-	(41,438,075)

대손상각비	(2,080,246)	-	-	-	-	-	(2,080,246)

배당금수익	-	156,000	-	-	-	-	156,000

파생상품거래이익	-	-	-	-	105,781	-	105,781

파생상품거래손실	-	-	-	-	(698,907)	-	(698,907)

파생상품평가이익	-	-	-	-	347,205	-	347,205

파생상품평가손실	-	-	-	-	(255,294)	-	(255,294)

당기손익 합계	5,400,252	156,000	(45,818,059)	(95,514)	(501,215)	-	(40,858,536)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(2,315,920)	-	-	-	-	(2,315,920)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(10,843,456)	(10,843,456)

기타포괄손익 합계	-	(2,315,920)	-	-	-	(10,843,456)	(13,159,376)

총포괄손익 합계	5,400,252	(2,159,920)	(45,818,059)	(95,514)	(501,215)	(10,843,456)	(54,017,912)

구분	제4(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는금융부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	24,394,986	-	20,470,366	-	-	44,865,352

외환차이로 인한 손실	(54,416,469)	-	(2,531,954)	-	-	(56,948,423)

이자수익	3,608,890	268,913	-	-	-	3,877,803

이자비용	-	-	(35,188,150)	-	-	(35,188,150)

대손상각비	(229,187)	-	-	-	-	(229,187)

배당금수익	-	197,600	-	-	-	197,600

파생상품거래손익	-	-	-	(535,385)	-	(535,385)

파생상품평가손익	-	-	-	601,504	-	601,504

투자자산손상차손	-	(416,000)	-	-	-	(416,000)

당기손익 합계	(26,641,780)	50,513	(17,249,738)	66,119	-	(43,774,886)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(436,800)	-	-	-	(436,800)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	11,971,678	11,971,678

기타포괄손익 합계	-	(436,800)	-	-	11,971,678	11,534,878

총포괄손익 합계	(26,641,780)	(386,287)	(17,249,738)	66,119	11,971,678	(32,240,008)

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국, 중국, 미국 및 기타 지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. 부문별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

구분	한국	중국	미국	기타	합계

총 부문 수익	3,108,352,389	1,495,916,654	768,605,696	909,923,345	6,282,798,084

부문간 내부수익	(496,511,541)	(45,512,790)	(32,524,290)	(43,416,742)	(617,965,363)

외부고객으로부터의 수익	2,611,840,848	1,450,403,864	736,081,406	866,506,603	5,664,832,721

당기손익	58,025,113	22,903,789	11,090,675	22,540,511	114,560,088

감가상각비 및 무형자산상각비	141,172,796	65,777,819	32,107,205	32,643,765	271,701,585

이자수익	2,823,537	2,409,612	25,736	2,092,036	7,350,921

이자비용	25,733,332	2,172,405	8,411,745	5,120,593	41,438,075

지분법손익	(6,521,026)	-	-	-	(6,521,026)

법인세비용(수익)	(2,362,317)	13,105,960	4,564,120	13,181,578	28,489,341

제4(전)기

구분	한국	중국	미국	기타	합계

총 부문 수익	3,095,560,472	1,643,150,898	846,586,453	762,090,011	6,347,387,834

부문간 내부수익	(532,712,722)	(57,305,048)	(30,777,184)	(41,888,155)	(662,683,109)

외부고객으로부터의 수익	2,562,847,750	1,585,845,850	815,809,269	720,201,856	5,684,704,725

당기손익	(86,036,976)	65,599,596	28,552,876	24,669,624	32,785,120

감가상각비 및 무형자산상각비	128,892,502	56,009,120	31,942,361	28,188,833	245,032,816

이자수익	1,974,405	1,220,490	-	682,908	3,877,803

이자비용	23,763,351	1,326,589	5,526,027	4,572,183	35,188,150

지분법손익	3,272,264	-	-	-	3,272,264

법인세비용(수익)	(42,489,569)	41,142,993	(8,685,347)	11,046,163	1,014,240

비유동자산(*)	제5(당)기	제4(전)기

한국	1,153,973,017	1,216,315,557

중국	403,475,510	397,748,179

미국	278,985,539	284,239,146

기타	370,552,152	289,668,567

합계	2,206,986,218	2,187,971,449

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 당기손익과 포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

보고부문의 당기손익	114,560,088	32,785,120

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(1,632,455)	(14,534,251)

포괄손익계산서상 당기순이익	112,927,633	18,250,869

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	1,168,795,177	21%	1,101,159,221	19%

B고객그룹	1,100,640,826	19%	1,123,463,488	20%

C고객그룹	781,041,079	14%	914,293,807	16%

D고객그룹	510,328,778	9%	548,807,751	10%

회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

8 . 금융자산 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 을 참고 하시기 바랍니다. 8.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제4(전)기 말(*)	회계정책변경의 효과	증가	감소	평가손익	제5(당)기 말

취득가액	손상차손	세후금액	법인세효과	세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	11,693,180	(3,893,180)	-	-	-	-	(1,269,195)	(405,205)	6,125,600

비상장주식

현대엠파트너스	9,493,200	-	1,693,357	540,623	-	-	(486,272)	(155,248)	11,085,660

립하이	-	-	-	-	1,000,029	-	-	-	1,000,029

주식회사에스오에스랩	-	-	-	-	1,999,993	-	-	-	1,999,993

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	-	-	-	-	6,600

합계	21,192,980	(3,893,180)	1,693,357	540,623	3,000,022	-	(1,755,467)	(560,453)	20,217,882

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.2. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제4(전)기

구분	기초	취득	처분	대체	자본에서분류된 순이익	자본으로분류된 순이익	기말

[유동성 항목]

투자사채	1,500,000	-	(750,000)	-	-	-	750,000

소계	1,500,000	-	(750,000)	-	-	-	750,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	8,652,800	-	-	-	(416,000)	(436,800)	7,800,000

시장성 없는 출자금	9,499,800	-	-	-	-	-	9,499,800

투자사채	5,500,000	-	-	-	-	-	5,500,000

기타 채무증권	292,745	1,022,540	(82,770)	-	-	-	1,232,515

소계	23,945,345	1,022,540	(82,770)	-	(416,000)	(436,800)	24,032,315

합계	25,445,345	1,022,540	(832,770)	-	(416,000)	(436,800)	24,782,315

전기말 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 손 상된 자산에 대해 인식한 누적손상차손은 전기말 기준 3,893,180천원 입니다.

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며 , 채무증권의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.

8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,350,397,438	(1,541,208)	1,348,856,230	1,418,479,806	(358,934)	1,418,120,872

기타수취채권

미수금	28,338,229	(23,431)	28,314,798	16,629,043	(108,427)	16,520,616

미수수익	4,090,604	-	4,090,604	361,426	-	361,426

금융기관예치금	491,103	-	491,103	19,479,563	-	19,479,563

대여금	16,204,031	(935,503)	15,268,528	7,191,860	-	7,191,860

보증금	9,279,959	-	9,279,959	9,508,777	-	9,508,777

기타금융자산

회사채	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

유동성 항목 소계	1,409,801,364	(2,500,142)	1,407,301,222	1,471,650,475	(467,361)	1,471,183,114

[비유동성 항목]

장기성매출채권	11,034,597	-	11,034,597	-	-	-

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	32,339,472	-	32,339,472	34,886,762	-	34,886,762

보증금	2,085,898	-	2,085,898	2,581,827	-	2,581,827

기타금융자산

회사채	5,430,266	-	5,430,266	-	-	-

국공채	223,635	-	223,635	-	-	-

비유동성 항목 소계	51,115,368	-	51,115,368	37,470,089	-	37,470,089

합계	1,460,916,732	(2,500,142)	1,458,416,590	1,509,120,564	(467,361)	1,508,653,203

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	1,330,928,531	12,671,497	3,022,548	1,941,373	292,281	1,541,208	1,350,397,438	(1,541,208)	1,348,856,230

기타수취채권

미수금	26,790,929	(686,525)	1,279,189	596,914	334,291	23,431	28,338,229	(23,431)	28,314,798

미수수익	4,090,604	-	-	-	-	-	4,090,604	-	4,090,604

금융기관예치금	491,103	-	-	-	-	-	491,103	-	491,103

대여금	15,268,528	-	-	-	-	935,503	16,204,031	(935,503)	15,268,528

보증금	9,279,959	-	-	-	-	-	9,279,959	-	9,279,959

기타금융자산

회사채	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

유동성 항목 소계	1,387,849,654	11,984,972	4,301,737	2,538,287	626,572	2,500,142	1,409,801,364	(2,500,142)	1,407,301,222

[비유동성 항목]

매출채권	11,034,597	-	-	-	-	-	11,034,597	-	11,034,597

기타수취채권

미수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500

대여금	32,339,472	-	-	-	-	-	32,339,472	-	32,339,472

보증금	2,088,816	-	-	-	(2,918)	-	2,085,898	-	2,085,898

기타금융자산

회사채	5,430,266	-	-	-	-	-	5,430,266	-	5,430,266

국공채	223,635	-	-	-	-	-	223,635	-	223,635

비유동성 항목 소계	51,118,286	-	-	-	(2,918)	-	51,115,368	-	51,115,368

합계	1,438,967,940	11,984,972	4,301,737	2,538,287	623,654	2,500,142	1,460,916,732	(2,500,142)	1,458,416,590

제4(전)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	1,359,292,729	43,110,985	10,818,770	4,654,639	243,749	358,934	1,418,479,806	(358,934)	1,418,120,872

기타수취채권

미수금	14,546,496	729,563	240,555	761,671	242,331	108,427	16,629,043	(108,427)	16,520,616

미수수익	361,426	-	-	-	-	-	361,426	-	361,426

금융기관예치금	19,479,563	-	-	-	-	-	19,479,563	-	19,479,563

대여금	7,191,860	-	-	-	-	-	7,191,860	-	7,191,860

보증금	9,508,777	-	-	-	-	-	9,508,777	-	9,508,777

유동성 항목 소계	1,410,380,851	43,840,548	11,059,325	5,416,310	486,080	467,361	1,471,650,475	(467,361)	1,471,183,114

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500

대여금	34,886,762	-	-	-	-	-	34,886,762	-	34,886,762

보증금	2,581,827	-	-	-	-	-	2,581,827	-	2,581,827

비유동성 항목 소계	37,470,089	-	-	-	-	-	37,470,089	-	37,470,089

합계	1,447,850,940	43,840,548	11,059,325	5,416,310	486,080	467,361	1,509,120,564	(467,361)	1,508,653,203

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권인 정상채권과 12개월 이내로 연체된 채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하며, 12개월을 초과하여 연체된 채권에 대해서는 추정미래현금흐름에 근거하여 대손충당금을 설정합니다. 추가로, 당기에는 이란 경제제재로 인한 금전거래 중지로 인하여 이란에 소재한 고객 관련 매출채권 잔액을 모두 대손충당금으로 인식하였습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 연 결 회사의 매출채권 중 167,528,638 천원 (전기말: 217,924,611천원 ) 은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 연결회사의 손상되지 않은 매출채권 중 주요 고객에 대한 매출채권은 약 58.96 % (전기말: 약31%)를 차지하고 있으며, 이들 주요 고객의 외부신용등급은 최소AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가 기준) 또는Ba1(국제 신용평가기관인Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지 않습니다. 연결회사는 당기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 232,921,411 천 원 ( 전기말: 196,555,328천원 ) 을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제5(당)기 초

보증용역 선수수익(*1)	1,341,420	-

기타매출 선수수익	7,604,072	8,407,563

기타매출 선수금	30,357,407	37,276,807

계약부채 합계	39,302,899	45,684,370

(*1) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석19 참조).

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출 선수수익	1,193,397

기타매출 선수금	32,115,642

10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제5(당)기	제4(전)기	제한 사유

유동성	농협 등	491,103	496,163	정부보조금

비유동성	KEB 하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합계	492,603	497,663

11. 파생금융상품

회사의 통화옵션계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	상단환율	계약만기일

SC제일은행, 국민은행, BOA	매도	USD	48,000	KRW	53,235,000	1,105.00 ~ 1,110.00	1,148.00 ~ 1,155.00	2019.06.20 ~ 2019.06.28

(*1) 상기 통화옵션 계약은 행사가격 구간에서는 실제 거래가 발생하지 않으며, 환율이 상단환율 이상이면 파생상품손실, 환율이 약정환율 이하이면 파생상품이익이 발생하나, 목표내재가치에 도달하면 만기일과 상관없이 계약이 조기 종결 됩니다. 연결회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천)	계약만기일

국민은행	고정금리 2.81%	변동금리 MOR+1.21%	KRW	50,000,000	2019.02.23

국민은행	고정금리 3.16%	변동금리 MOR+1.50%	KRW	50,000,000	2019.02.23

SC은행	고정금리 3.60%	변동금리 MOR+1.75%	USD	12,000	2020.12.02

국민은행	고정금리 2.79%	변동금리 Libor+1.69%	USD	8,000	2019.05.29

연결회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급통화	수취통화	계약금액(단위:천)	계약만기일

SC은행	INR	USD	USD	12,000	2020.12.02

국민은행	KRW	USD	USD	8,000	2019.05.29

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피	-	-	10,999,724	-

통화옵션	-	147,424	-	-

통화스왑	278,729	-	-	-

이자율스왑	149,867	-	-	-

소계	428,596	147,424	10,999,724	-

[비유동성 항목]

통화스왑 - 현금흐름위험회피	377,694	-	-	826,073

이자율스왑 - 현금흐름위험회피	155,565	-	31,539	-

이자율스왑	-	-	196,877	-

소계	533,259	-	228,416	826,073

합계	961,855	147,424	11,228,140	826,073

연결회사는 외화표시 차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 대하여 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 당기말 현재 외화표시 매출계약관련 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 없으며, 현금흐름위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 당기 중 모두 발생하였습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 156,268천원 (전기 평가이익: 9,641,218천원) 이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 10,999,724천원 (전기 평가손실: 2,330,460천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

12. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	55,288,973	(846,122)	54,442,851	45,041,496	(1,368,104)	43,673,392

제 품	80,356,854	(7,740,637)	72,616,217	88,501,059	(9,888,476)	78,612,583

재 공 품	51,032,590	(570,306)	50,462,284	47,942,671	(581,462)	47,361,209

원 재 료	129,610,939	(1,701,894)	127,909,045	133,446,478	(2,379,336)	131,067,142

저 장 품	9,650,457	(1,440,204)	8,210,253	7,344,387	-	7,344,387

미 착 품	4,989,345	-	4,989,345	5,381,587	-	5,381,587

합계	330,929,158	(12,299,163)	318,629,995	327,657,678	(14,217,378)	313,440,300

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,918,544,011천원 (전 기: 4 ,984,240,314천원 입니다. 당기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 1,975,471 천원 ( 전기 손실액: 1,674,287천 원 ) 이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제5(당)기	제4(전)기

관계기업	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업(*2)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0

관계기업(*3)	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	-

관계기업(*3)	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	36.1	-

공동기업(*4)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	12월	MMT	터키	50.0	50.0

공동기업(*4)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

공동기업(*4)	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	3월	KMB	브라질	-	50.0

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 연결회사는 당 기 중 HSF의 유상증자에 참여하였습 니다.(*3) 회사는 당기 중 우리엠오토모티브와 Mercury Partners Inc. 지분을 신규취득하였습니다. (*4) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

기업명	기초	회계정책의변경(*1)	취득	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	기말

AVM	1,578,426	-	-	-	(17,588)	34,911	-	1,595,749

HSF	31,916,180	(6,438,961)	322,537	-	(9,942,614)	-	-	15,857,142

WMA	-	-	2,320,000	-	(224,101)	-	-	2,095,899

MMT	7,809,707	-	-	(51,027)	1,380,808	(2,296,371)	-	6,843,117

MBCO	18,659,257	-	-	-	2,536,473	(117,069)	-	21,078,661

MPI	-	-	4,528,800	-	(254,002)	(25,165)	-	4,249,633

KMB(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	59,963,570	(6,438,961)	7,171,337	(51,027)	(6,521,024)	(2,403,694)	-	51,720,201

(*1) 기준서 제1109호 적용에 따라 금융상품의 분류 및 측정에 따른 효과를 인식하였습니다(주석34 참조). (*2) 당기말 현재 회사는 KMB의 주식을 전량 처분하였으며 관련 처분손실 3,617,156천원을 '기타비용'으로 인식하였습니다.

제4(전)기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기말

AVM	1,590,693	-	-	23,161	(35,428)	1,578,426

HSF	31,713,787	401,379	-	(198,986)	-	31,916,180

MMT	6,867,593	-	(267,233)	2,752,273	(1,542,926)	7,809,707

MBCO	16,323,974	-	-	2,294,296	40,987	18,659,257

KMB	1,247,839	-	-	(1,598,480)	350,641	-

합계	57,743,886	401,379	(267,233)	3,272,264	(1,186,726)	59,963,570

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제5(당)기	제4(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	5,534,751	215,588	5,319,163	5,631,531	370,110	5,261,421

HSF	48,888,985	178,145	48,710,840	62,930,941	215,579	62,715,362

WMA	10,356,456	3,980,465	6,375,991	-	-	-

MMT	48,798,463	33,978,101	14,820,362	48,499,866	31,462,590	17,037,276

MBCO	113,949,429	71,142,750	42,806,679	84,083,921	46,765,407	37,318,514

KMB	-	-	-	37,816,311	46,072,983	(8,256,672)

MPI	4,979,851	1,010,849	3,969,002	-	-	-

기업명	제5(당)기	제4(전)기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	1,278,799	(58,629)	57,742	1,713,413	77,205	(40,890)

HSF	(7,600,483)	(8,371,904)	(8,371,904)	472,757	(497,464)	(497,464)

WMA	9,949,613	(678,180)	(678,180)	-	-	-

MMT	95,176,596	2,477,880	(2,114,861)	83,408,885	5,123,141	2,037,289

MBCO	90,900,277	5,722,303	5,488,166	85,315,252	4,588,593	4,670,567

KMB(*1)	20,057,477	(8,054,588)	(820,277)	50,848,460	(10,887,051)	(10,185,769)

MPI	89,167	(703,079)	(772,736)	-	-	-

(*1) 처분일 이전까지 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,319,163	30%	1,595,749	-	-	-	1,595,748

HSF	48,710,840	40%	19,484,335	394,028	-	(4,021,221)	15,857,142

WMA	6,375,991	29%	1,849,037	246,861	-	-	2,095,899

MMT	14,820,362	50%	7,410,181	-	(567,064)	-	6,843,117

MBCO	42,806,679	50%	21,403,340	-	(324,679)	-	21,078,661

MPI	3,969,002	36.1%	1,433,889	2,815,744	-	-	4,249,633

제4(전)기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	미반영손실누계액	기타조정	장부금액

AVM	5,261,421	30%	1,578,426	-	-	-	-	1,578,426

HSF	62,715,362	40%	25,086,145	394,028	-	-	6,436,007	31,916,180

MMT	17,037,276	50%	8,518,638	-	(708,931)	-	-	7,809,707

MBCO	37,318,514	50%	18,659,257	-	-	-	-	18,659,257

KMB	(8,256,672)	50%	(4,128,337)	288,733	(4,587)	3,844,191	-	-

14. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	미착 및건설중인자산	합계

2018.1.1(당기초)	295,785,992	529,456,588	813,176,610	113,107,771	32,661,522	121,094,260	1,905,282,743

취득	12,477	5,585,854	78,205,313	40,843,840	10,688,693	127,147,640	262,483,817

처분/폐기	-	(995,804)	(6,298,814)	(2,086,633)	(534,018)	(38,808)	(9,954,077)

감가상각	-	(22,278,992)	(144,199,526)	(41,084,915)	(11,318,780)	-	(218,882,213)

대체	-	45,455,341	66,689,241	7,849,626	3,182,553	(123,176,761)	-

외화환산차이	168,311	2,026,271	1,722,814	(194,332)	6,908	366,963	4,096,935

2018.12.31(당기말)	295,966,780	559,249,258	809,295,638	118,435,357	34,686,878	125,393,294	1,943,027,205

취득원가	295,966,780	750,546,787	1,999,094,320	391,825,584	112,026,218	125,393,294	3,674,852,983

상각/손상차손누계액	-	(191,297,529)	(1,189,798,682)	(273,390,227)	(77,339,340)	-	(1,731,825,778)

구분	제4(전)기

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	미착 및건설중인자산	합계

2017.1.1(전기초)	293,741,899	549,754,988	736,330,355	110,574,623	33,904,861	176,098,576	1,900,405,302

취득	2,912,019	17,002,989	110,810,363	37,310,111	10,573,699	107,089,974	285,699,155

처분/폐기	-	(25,125)	(1,562,236)	(982,989)	(212,153)	(520,178)	(3,302,681)

감가상각	-	(21,979,107)	(137,377,232)	(38,836,674)	(11,454,549)	-	(209,647,562)

대체	-	3,098,046	144,018,690	8,710,520	893,012	(156,720,268)	-

외화환산차이	(867,926)	(18,395,203)	(39,043,330)	(3,667,820)	(1,043,348)	(4,853,844)	(67,871,471)

2017.12.31(전기말)	295,785,992	529,456,588	813,176,610	113,107,771	32,661,522	121,094,260	1,905,282,743

취득원가	295,785,992	698,793,575	1,955,357,507	356,346,891	104,804,582	121,094,260	3,532,182,807

상각/손상차손누계액	-	(169,336,987)	(1,142,180,897)	(243,239,120)	(72,143,060)	-	(1,626,900,064)

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 14,230천원(전기: 해당없음)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.61%(전기: 해당없음) 입니다. 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

매출원가(*)	184,692,987	176,137,784

판매비와관리비

감가상각비	14,496,291	14,702,059

연구개발비	19,692,935	18,807,719

합계	218,882,213	209,647,562

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조).

연결회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습 니다 (주석32 참조).

금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

기계장치	기계장치

자본화된 금융리스	4,700,000	-

감가상각누계액	(163,194)	-

순장부금액	4,536,806	-

회사가 검토한 결과 취소불가능한 최소리스계약기간은 8년입니다. 리스계약 종료 후 소유권이전 약정이 존재합니다. 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

제5(당)기

최소리스료 총액

1년 이내	1,284,000

1년 초과 5년 이내	2,859,000

5년 초과	710,580

합계	4,853,580

미실현이자비용	538,066

최소리스료 순액

1년 이내	1,102,894

1년 초과 5년 이내	2,534,731

5년 초과	677,889

합계	4,315,514

15. 무형자산 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5 (당)기

영업권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2018.1.1(당기초)	431,495	150,395,489	46,102,643	9,731,832	16,063,676	222,725,135

취득

내부개발	-	27,887,796	-	-	-	27,887,796

개별취득	-	-	13,542,228	-	2,620,022	16,162,250

처분	-	-	(757)	(1,738,922)	-	(1,739,679)

상각	-	(36,165,947)	(14,667,383)	-	(1,986,041)	(52,819,371)

손상	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	9,244	1,073	(4,671)	17,035	22,681

2018.12.31(당기말)	431,495	142,126,582	44,977,804	7,988,239	16,714,692	212,238,812

취득원가	431,495	230,711,761	144,506,996	8,818,375	25,914,885	410,383,512

상각/손상차손누계액	-	(88,585,179)	(99,529,192)	(830,136)	(9,200,193)	(198,144,700)

구분	제4 (전)기

영업권	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2017.1.1(전기초)	431,495	136,278,586	41,911,642	9,782,276	8,173,252	196,577,251

취득

내부개발	-	37,012,769	-	-	-	37,012,769

개별취득	-	-	19,187,210	-	9,509,690	28,696,900

처분	-	-	(2,159)	-	-	(2,159)

상각	-	(19,977,042)	(13,923,058)	-	(1,485,151)	(35,385,251)

손상	-	(2,861,191)	-	-	-	(2,861,191)

외화환산차이	-	(57,633)	(1,070,992)	(50,444)	(134,115)	(1,313,184)

2017.12.31(전기말)	431,495	150,395,489	46,102,643	9,731,832	16,063,676	222,725,135

취득원가	2,570,225	218,672,761	132,607,251	11,549,994	23,280,359	388,680,590

상각/손상차손누계액	(2,138,730)	(68,277,272)	(86,504,608)	(1,818,162)	(7,216,683)	(165,955,455)

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

매출원가(*)	38,301,807	16,705,338

판매비와관리비

무형자산상각비	6,231,951	12,306,713

연구개발비	8,285,613	6,373,200

합계	52,819,371	35,385,251

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

회사는 개발비의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거 로 2018년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 회사의 위 험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 11.8%로 추정하였습니다. 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	MGH-100 (*1)	56,041,364	4년 3개월

MAS 95R 3.0 (*2)	31,644,986	3년 8개월

STO (*3)	10,857,508	개발중

MAS95C 1.0 (*4)	8,895,091	4년 5개월

IDB (*5)	7,784,802	4년 6개월

SCC HEV 외 17건	26,902,831	2개월~4년 2개월

합계	142,126,582

(*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다.(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. (*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산 시작을 목표로 하고 있습니다.(*4) MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다. (*5) IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

매출원가(제조원가)	159,488,542	74,450,014

판매비와 관리비	155,531,968	140,769,947

합 계	315,020,510	215,219,961

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

MAIL	431,495	431,495

현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반 영한 세전 할인율입니 다.

16. 기타자산 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금 등 선급제세	52,574,989	45,252,122

선급금	26,375,688	17,559,854

선급비용	10,164,066	16,884,276

소계	89,114,743	79,696,252

[비유동성 항목]

선급비용	31,320,730	30,413,493

소계	31,320,730	30,413,493

합계	120,435,473	110,109,745

17. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제5(당)기	제4(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	2.40	-	-	200,000,000	-

제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	1.97	150,000,000	-	-	150,000,000

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24	-	150,000,000	-	150,000,000

제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64	-	250,000,000	-	-

제7회 공모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.43	-	100,000,000	-	-

제1회 사모사채	2015.10.27	2018.10.27	2.84	-	-	100,000,000	-

소 계	150,000,000	500,000,000	300,000,000	300,000,000

차감: 사채할인발행차금	(109,708)	(1,471,320)	(188,934)	(843,309)

차 감 계	149,890,292	498,528,680	299,811,066	299,156,691

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제5(당)기	제4(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	CITI은행 등	2.35~2.52	10,341,739
(USD 8,544)	8,332,304
(USD 7,787)

운영자금대출	신한은행 등	2.32~4.40	37,653,631 (USD 34,400)	79,814,304 (USD 74,500)

CITI은행 등	1.00~1.15	33,497,198 (EUR 26,200)	12,378,481 (EUR 9,700)

HDFC	5.00	-	159,475 (INR 9,538)

산업은행	3.06	16,500,000	-

합계	97,992,568	100,684,564

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제5(당)기	제4(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	1,472,453	88,135	1,434,831	1,560,588

일반차입금	산업은행 등	2.15~3.15	160,000,000	-	50,000,000	160,000,000

일반외화차입금	수출입은행 등	0.59~3.93	24,414,248 (USD 15,200)(EUR 5,800)	8,948,994 (USD 4,400)(EUR 3,150)	49,378,543 (USD 42,000)(EUR 3,424)	40,740,190 (USD 31,100)(EUR 5,800)

운영자금대출	도이치은행 등	1.10~1.69	25,387,734 (EUR 19,857)	37,807,633 (EUR 29,571)	3,647,392 (EUR 3,143)	63,099,890 (EUR 50,571)

Wells Fargo	3.38	-	-	53,347,934 (USD 49,793)	-

BBVA	4.15	2,236,204 (USD 2,000)	10,742,100 (USD 9,607)	-	-

시설자금대출	산업은행 등	0.71~0.95	-	26,862,360 (EUR 21,000)	-	8,954,750 (EUR 7,000)

CITI은행 등	2.94~4.65	40,657,496 (USD 36,363)	213,570,306 (USD 191,012)	6,512,341 (USD 6,078)	187,688,985 (USD 175,181)

SC은행	8.37	6,375,209 (INR 398,700)	6,375,220 (INR 398,700)	-	13,332,528 (INR 797,400)

국민은행	2.86~2.97	50,000,000	20,000,000	-	-

금융리스부채	현대커머셜	4.82	1,284,000	3,569,580	-	-

소 계	311,827,344	327,964,328	164,321,041	475,376,931

차감: 현재가치할인차금	(290,524)	(647,787)	-	(231,757)

차 감 계	311,536,820	327,316,541	164,321,041	475,145,174

금융리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

차입처	이자율(%)	최장만기일	유동성	비유동성	합계

현대커머셜	4.82	2026.05.31	1,102,894	3,212,620	4,315,514

보고기간말 현재 금융리스부채는 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

최소리스료	미래금융 리스이자	현재가치

1년 미만	1,284,000	181,106	1,102,894

1년 이상 ~ 5년미만	2,859,000	324,269	2,534,731

5년 이상	710,580	32,691	677,889

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,200,608	11,148,000	국민주택자금	1,560,588	국민은행

매출채권	86,322,805	86,322,805	운영자금	38,015,400	Wells Fargo

기계장치	130,653,417	165,027,062	시설자금	101,260,309	BOA

14,431,567	시설자금	4,310,113	BBVA

제4(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,479,396	11,148,000	국민주택자금	2,995,420	국민은행

매출채권	66,356,853	66,356,853	시설자금	53,347,934	Wells Fargo

기계장치	114,342,840	131,275,310	시설자금	113,374,052	BOA

20,114,618	시설자금	14,400,473	BBVA

18. 기타지급채무 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

[유동성 항목]

미지급금	177,095,305	183,080,494

미지급비용	29,258,453	39,047,684

미지급배당금	-	2,450,000

보증금	1,000	1,000

소계	206,354,758	224,579,178

[비유동성 항목]

미지급금	3,287,425	2,413,184

미지급비용	26,306,927	27,555,169

보증금	699,500	750,047

소계	30,293,852	30,718,400

합계	236,648,610	255,297,578

19. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계

기초장부금액	65,054,355	157,174,542	222,228,897	49,971,714	-	49,971,714

충당부채 전입	19,979,733	-	19,979,733	52,454,217	158,730,436	211,184,653

사용액	(30,238,003)	-	(30,238,003)	(35,764,048)	(1,555,894)	(37,319,942)

외화환산차이	192,600	-	192,600	(1,607,528)	-	(1,607,528)

기말장부금액	54,988,685	157,174,542	212,163,227	65,054,355	157,174,542	222,228,897

유동성항목	31,705,917	-	31,705,917	43,886,695	-	43,886,695

비유동성항목	23,282,768	157,174,542	180,457,310	21,167,660	157,174,542	178,342,202

(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다 (주석32 참조).

20. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	309,247,109	283,596,761

사외적립자산의 공정가치	(267,949,936)	(217,474,641)

연결재무상태표상 순확정급여부채	41,297,173	66,122,120

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

기초금액	283,596,761	263,524,490

당기근무원가	34,142,230	32,481,803

이자원가	9,870,255	8,069,570

급여 지급액	(24,114,958)	(15,812,885)

재측정요소	5,721,222	(4,670,402)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,227,347)	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	16,851,018	(11,459,732)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(9,902,449)	6,789,330

외화환산차이	31,599	4,185

당기말 금액	309,247,109	283,596,761

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

기초금액	217,474,641	129,417,705

이자수익	8,056,632	4,278,402

사용자의 기여금	58,922,420	91,724,197

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(4,462,162)	(2,019,378)

급여 지급액	(12,033,700)	(5,911,016)

외화환산차이	(7,895)	(15,269)

당기말 금액	267,949,936	217,474,641

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

금액	구성비율	금액	구성비율

채무상품	64,302,847	24.00%	48,041,452	22.09%

예치금	32,099,880	11.98%	38,982,512	17.93%

기타	171,547,210	64.02%	130,450,677	59.98%

합계	267,949,937	100.00%	217,474,641	100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	제5(당)기	제4(전)기

할인율	2.88~3.17	3.40 ~ 3.80

미래임금상승률	4.09~4.22	4.00 ~ 4.17

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	9.7% 감소	7.7% 증가

미래임금상승률	1.0%	7.7% 증가	9.9% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만 기는 9.46년 이 며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계

퇴직급여지급액	9,741,974	43,914,334	67,049,342	814,241,486	934,947,136

21. 기타부채 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

[유동성 항목]

예수금등	20,994,032	19,099,207

선수금	31,837,354	37,604,291

선수수익	1,124,690	923,189

소계	53,956,076	57,626,687

[비유동성 항목]

선수수익	7,820,802	7,484,373

소계	7,820,802	7,484,373

합계	61,776,878	65,111,060

22. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

당기 법인세부담액	26,794,551	47,280,163

전기 법인세의 조정사항	(6,140,895)	(1,596,245)

총 이연법인세 변동액	2,104,787	(42,657,577)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	6,681,382	(3,492,244)

외화환산차이	(950,485)	1,480,142

당기 법인세비용	28,489,340	1,014,239

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

법인세비용차감전 순이익	141,416,973	20,071,651

각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용	34,481,028	14,466,671

조정사항:

비과세수익/비공제비용	1,576,252	(5,219,126)

당기 발생 세액공제 및 세액감면	(11,643,936)	(21,028,563)

종속기업 배당에 따른 세부담액	-	3,211,852

종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동	8,394,690	9,371,916

세율변경효과 등	(1,137,885)	(13,897,544)

미인식 일시적차이 변동	(3,180,809)	14,109,033

법인세비용	28,489,340	1,014,239

유효세율	20.1%	5.1%

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	30,514,011	44,161,962

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	175,455,418	156,355,695

이연법인세자산 합계	205,969,429	200,517,657

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(466,944)	(2,797,951)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(85,140,457)	(75,252,891)

이연법인세부채 합계	(85,607,401)	(78,050,842)

이연법인세자산(부채) 순액	120,362,028	122,466,815

자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

매도가능금융자산	-	-	-	(436,800)	105,706	(331,094)

공정가치금융자산	(81,940)	19,829	(62,111)	-	-	-

현금흐름위험회피	(10,843,456)	2,661,933	(8,181,523)	11,971,678	(2,956,402)	9,015,276

해외사업환산차이	(3,842,213)	-	(3,842,213)	(73,822,030)	-	(73,822,030)

관계기업 등 자본변동	1,217,724	(4,261)	1,213,463	(1,186,726)	-	(1,186,726)

보험수리적손익	(10,177,622)	2,462,985	(7,714,637)	2,542,012	(641,548)	1,900,464

합계	(23,727,507)	5,140,486	(18,587,021)	(60,931,866)	(3,492,244)	(64,424,110)

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기

기초	회계정책변경효과	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	외화환산차이	기말

지배지분	비지배지분

퇴직급여부채	15,166,699	-	(8,002,381)	2,462,984	-	-	9,627,302

토지재평가차익	(30,776,135)	-	-	-	-	-	(30,776,135)

파생금융상품	(2,661,934)	-	-	2,661,934	-	-	-

종속기업 등에 대한 투자	16,414,809	1,540,896	(4,059,512)	(4,261)	-	-	13,891,932

장단기종업원급여	6,563,429	-	(301,932)	-	-	-	6,261,497

공정가치금융자산	942,149	-	-	19,829	-	-	961,978

충당부채	53,552,172	-	(2,424,168)	-	-	-	51,128,004

개발비 및 특허권	37,368	-	(23,862)	-	-	-	13,506

감가상각비	(19,672,571)	-	(7,653,601)	-	-	-	(27,326,172)

정부보조금	184,701	-	(49,262)	-	-	-	135,439

매출채권지연회수	1,115,000	-	(22,766)	-	-	-	1,092,234

재고자산평가손실	3,642,691	-	4,007,110	-	-	-	7,649,801

손익귀속차이	2,582,881	-	(879,611)	-	-	-	1,703,270

유무형자산손상차손	1,181,114	-	(279,285)	-	-	-	901,829

미지급비용	11,863,841	-	(7,489,358)	-	-	-	4,374,483

이월세액공제	46,336,684	-	21,357,463	-	-	-	67,694,147

이월결손금	6,802,911	-	7,815,332	-	-	-	14,618,243

기타	9,191,006	-	(9,829,851)	-	-	(950,485)	(1,589,330)

합계	122,466,815	1,540,896	(7,835,684)	5,140,486	-	(950,485)	120,362,028

구 분	제4(전)기

기초	연결범위 변동	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	외화환산차이	기말

지배지분	비지배지분

퇴직급여부채	29,285,527	-	(13,477,280)	(641,548)	-	-	15,166,699

토지재평가차익	(30,776,135)	-	-	-	-	-	(30,776,135)

파생금융상품	294,468	-	-	(2,956,402)	-	-	(2,661,934)

종속기업 등에 대한 투자	24,986,716	-	(8,571,907)	-	-	-	16,414,809

장단기종업원급여	6,747,500	-	(184,071)	-	-	-	6,563,429

매도가능금융자산	735,771	-	100,672	105,706	-	-	942,149

충당부채	12,554,593	-	40,997,579	-	-	-	53,552,172

개발비 및 특허권	73,046	-	(35,678)	-	-	-	37,368

감가상각비	(24,343,250)	-	4,670,679	-	-	-	(19,672,571)

정부보조금	360,371	-	(175,670)	-	-	-	184,701

매출채권지연회수	1,001,327	-	113,673	-	-	-	1,115,000

재고자산평가손실	3,913,295	-	(270,604)	-	-	-	3,642,691

손익귀속차이	3,555,164	-	(972,283)	-	-	-	2,582,881

유무형자산손상차손	1,874,230	-	(693,116)	-	-	-	1,181,114

미지급비용	13,826,087	-	(1,962,246)	-	-	-	11,863,841

이월세액공제	28,990,350	-	17,346,334	-	-	-	46,336,684

이월결손금	1,795,209	-	5,007,702	-	-	-	6,802,911

기타	4,934,969	-	2,775,895	-	-	1,480,142	9,191,006

합계	79,809,238	-	44,669,679	(3,492,244)	-	1,480,142	122,466,815

차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서 차감될 수 있는 58,857,234천원(전기: 60,888,315 천원)의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액이며, 만료시기가 있는 결손금의 최장만기는 2023년에서 2028년입니다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제 12,773,538천원(전기말: 8,971,102천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 이연법인세자산을 인식하지 않은 미사용세액공제의 만료시기는 2019년, 2020년, 2022년입니다.

당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이 376,912,922천원(전기: 360,990,990 천원) 은 이연법인세로 인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자예정 입 니다. 또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이 61,250,809천원(전기: 83,620,379 천원) 에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다 . 23. 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 당기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	9,391,424주

1주당 액면금액	1,000원	5,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	601,836,562	601,836,562

24 . 기타자본 및 기타포괄손익누계액

회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

기타자본

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	199,316,631	199,316,631

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,013,140)	-

현금흐름위험회피	(62,899)	8,163,942

해외사업환산차이	(100,156,308)	(97,411,975)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(10,331,193)	(11,557,451)

합계	(113,563,540)	(100,805,484)

(*) 회사는 2015년 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기

기초	당기변동액	당기손익으로의재분류	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,257,673)	(1,755,467)	-	(3,013,140)

현금흐름위험회피	8,163,942	110,950	(8,337,791)	(62,899)

해외사업환산차이	(97,411,975)	(2,744,333)	-	(100,156,308)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(11,557,451)	1,226,258	-	(10,331,193)

합계	(102,063,157)	(3,162,592)	(8,337,791)	(113,563,540)

구분	제4(전)기

기초	당기변동액	당기손익으로의재분류	기말

매도가능금융자산	331,094	-	(331,094)	-

현금흐름위험회피	(922,343)	7,319,797	1,766,488	8,163,942

해외사업환산차이	(26,843,225)	(70,568,750)	-	(97,411,975)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(10,253,649)	(1,303,802)	-	(11,557,451)

합계	(37,688,123)	(64,552,755)	1,435,394	(100,805,484)

25. 이익잉여금 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기	제4(전)기

법정적립금(*1)	11,987,108	11,050,615

임의적립금	200,000,000	300,000,000

미처분이익잉여금	469,249,385	293,365,372

합계	681,236,493	604,415,987

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 9,364,928천 원은 2018년 4월에 지급되었으 며 , 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 23,412,320천원은 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.

26. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

급여	111,586,693	129,725,812

퇴직급여	9,775,904	9,076,128

복리후생비	25,721,159	29,963,715

여비교통비	4,785,182	5,764,362

통신비	1,250,954	2,236,618

수도광열비 등	2,065,825	2,160,399

세금과공과	4,733,578	8,150,871

임차료	6,057,098	5,167,916

감가상각비	14,496,291	14,702,059

수선비	3,456,116	3,189,236

보험료	783,816	802,863

접대비	1,556,252	1,724,684

광고선전비	1,238,389	2,786,331

해외시장개척비	676,574	810,190

포장비	31,208,052	28,090,736

운반비	45,292,117	50,534,275

연구개발비	155,531,968	140,769,947

지급수수료	69,663,016	78,507,146

사무용품비	269,433	439,433

소모품비	2,903,801	2,801,598

도서인쇄비	722,163	852,824

교육훈련비	2,871,815	3,685,757

차량유지비	1,571,788	1,637,758

보증수리비	19,979,733	52,454,217

무형자산상각비	6,231,951	12,306,713

기타	1,272,030	510,893

합계	525,701,698	588,852,481

27. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	4,209,764,859	4,103,970,147

재고자산의 변동	(7,874,168)	8,420,850

종업원급여	618,297,272	639,971,207

감가상각비와 무형자산상각비	271,701,585	245,032,816

복리후생비	118,126,403	122,787,210

지급수수료	162,884,325	156,236,948

수도광열비 등	54,683,541	53,827,574

수선비	34,062,605	36,446,704

기타	5,775,512	234,484,776

합계	5,467,421,934	5,601,178,232

28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

[기타수익]

외환차이	35,117,362	21,003,654

파생상품거래이익	105,781	-

파생상품평가이익	347,205	941,523

배당금수익	156,000	197,600

유형자산처분이익	2,690,083	708,887

무형자산처분이익	210,550	-

기타	4,305,310	5,619,382

기타수익 합계	42,932,291	28,471,046

[기타비용]

외환차이	29,198,721	49,814,203

유형자산처분손실	5,685,865	1,145,765

무형자산처분손실	242,194	-

무형자산손상차손	-	2,861,191

파생상품거래손실	698,907	535,385

파생상품평가손실	255,294	340,019

기부금	2,210,083	1,738,166

매도가능금융자산손상차손	-	416,000

기타의대손상각비	841,424	86,917

기타	8,920,875	5,310,205

기타비용 합계	48,053,363	62,247,851

29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	제5(당)기	제4(전)기

[금융수익]

이자수익	7,350,921	3,877,803

외환차이	6,956,820	23,861,697

금융수익 합계	14,307,741	27,739,500

[금융비용]

이자비용	41,438,075	35,188,150

기타비용	-	19,173,973

외환차이	17,221,382	7,134,220

금융비용 합계	58,659,457	61,496,343

30. 주당이익

기본주당이익은 회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	제5(당)기	제4(전)기

회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원)	105,659,901,826	4,782,719,297

가중평균유통보통주식수(단위:주)	46,824,640	46,824,640

기본주당이익(단위:원)	2,257	102

회사는 2018년 3월 1주당 가액을 1/5로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다. 전기주식수는 액면분할을 고려하여 작성하였습니다. 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

법인세비용차감전순이익	141,416,973	19,265,109

조정 항목:	386,031,276	521,863,102

감가상각비	218,882,213	209,647,564

무형자산상각비	52,819,371	35,385,251

퇴직급여	35,955,853	36,272,973

대손상각비	1,238,822	142,270

기타의대손상각비	841,424	86,917

보증수리비	19,979,733	52,454,217

기타충당부채 전입액	-	158,730,436

매도가능금융자산손상차손	-	416,000

관계기업 투자자산 처분손실	3,617,156	-

파생상품거래손익	593,126	535,385

파생상품평가손익	(91,910)	(601,504)

유형자산처분손익	2,995,783	436,878

무형자산처분손익	31,644	-

무형자산손상차손	-	2,861,191

외환차이	8,715,881	(2,344,958)

관계기업 등에 대한 지분법손익	6,521,026	(3,272,265)

배당금수익	(156,000)	(197,600)

이자수익	(7,350,921)	(3,877,803)

이자비용	41,438,075	35,188,150

운전자본의 변동:	(170,812,395)	(193,492,854)

매출채권의 감소(증가)	55,409,064	(22,476,412)

기타수취채권의 증가	(14,747,287)	(4,332,655)

재고자산의 감소 (증가)	(5,189,694)	22,996,257

기타자산의 감소(증가)	(10,550,975)	24,178,153

매입채무의 감소	(75,888,895)	(14,258,704)

기타지급채무의 감소	(13,942,635)	(33,621,266)

퇴직급여의 순지급액	(12,140,029)	(9,901,868)

사외적립자산의 적립	(58,922,420)	(91,724,197)

충당부채의 감소	(30,238,004)	(37,319,942)

기타부채의 증가(감소)	(3,670,611)	8,868,527

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	(930,909)	(35,900,747)

영업으로부터 창출된 현금	356,635,854	347,635,357

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제5(당)기	제4(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	52,568,001	56,270,097

사채 유동성 대체	149,890,292	299,811,066

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	-	2,450,000

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기 차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성 대체	제5(당)기말

외환차이	상각

단기차입금	100,684,565	(4,880,607)	2,188,610	-	-	97,992,568

유동성차입금	464,132,107	(475,691,934)	3,076,623	188,934	469,721,382	461,427,112

장기차입금	475,145,174	164,225,479	7,946,492	(169,514)	(319,831,090)	327,316,541

사채	299,156,691	348,658,352	-	603,929	(149,890,292)	498,528,680

합계	1,339,118,537	32,311,290	13,211,725	623,349	-	1,385,264,901

구분	제5(당)기 초	재무현금흐름	이익잉여금 변동	제5(당)기말

신종자본증권-미지급배당금	2,450,000	(12,250,000)	9,800,000	-

32. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제5(당)기	제4(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	50,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

미즈호은행	USD	10,000	USD	10,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	60,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	55,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	30,000,000

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	38,000,000

ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000

SC은행	KRW	82,000,000	KRW	85,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	-

DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제5(당)기	제4(전)기

MSC	CITI은행	일반자금대출	USD	10,000	USD	10,000

공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	150,000

신한은행	일반자금대출	CNY	130,000	CNY	130,000

MBC	CITI은행	일반자금대출	CNY	20,000	USD	20,000

MTC	CITI은행	일반자금대출	USD	5,000	USD	5,000

SC은행	일반자금대출	USD	4,830	USD	4,830

MCH	산업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

KRW	16,500,000	USD	20,000

국민은행	운영자금대출	USD	8,000	USD	13,000

MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	20,000

BOA	운영자금대출	USD	9,000	USD	15,000

시설자금대출	USD	150,000	USD	150,000

국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

Wells Fargo	운영자금대출	USD	60,000	USD	95,000

BBVA	운영자금대출	USD	20,000	USD	10,000

시설자금대출	USD	20,000	USD	20,000

산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

코메리카은행	운영자금대출	USD	10,000	-	-

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	15,000

수출입은행	일반자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

ING은행	일반자금대출	EUR	20,000	EUR	20,000

MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	12,000	USD	12,000

HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

매입채무지급	-	-	INR	150,000

CITI은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

우리은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

MCE	산업은행	운영자금대출	EUR	7,000	EUR	-

KEB하나은행	시설자금대출	EUR	14,000	EUR	-

BBVA	시설자금대출	-	-	EUR	4,000

MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

BOA	수입결제자금	-	-	USD	10,000

우리은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 전기 중 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으 로부터 3,356,422천원 (전기말: 541,082천원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 당기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 100,000천 의 한도계약을 체결하고 있습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I NR 1,100천 (전기말: I NR 1,100 천 )의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 INR 784,806천 (전기말: INR 870,961천 )입니다. 종속기업 MAIL의 과거 수출액 및 향후 사업계획등을 고려 했을때 수출 금액 충족은 충분할 것으로 판단됩니다.

종속기업 MAIL은 2007년부터 2008년, 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,897,850천을 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재로서는 이러한 우발상황이 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 11,720천 입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542천원을 충당부채로 인식했습니다. 향후 회사는 상고심을 진행할 계획이며,최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석19 참조).상기 소송 외에도 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 128,149,468천원 (전기말 : 115,840,526천원)입니다.

33. 특수관계자 거래

당기말 현재 회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 회사에 대해 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석 13 에서 설명하는 바와 같으며, 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제5(당)기	제4(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS

One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	MHEAI

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

-	한라엔컴 주식회사(*3)	-	주식회사 한라의 종속기업

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라천진방지산자문유한공사	한라(천진)방지산개발(유) 등	-

주식회사 한라엠티스	주식회사 한라엠티스(*4)	HMTIS	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사임 에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.(*3) 2018년 8월 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특 수 관계자에서 제외되었습니다.(*4) 2018년 12월 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 대규모기업집단 소속회사로 구분하여 기타로 재분류하였습니다.

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	7,717,862	-	626,775	2,097,025

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	13,986,158	-	375,657	163,446

KMB(*)	1,704,914	-	13,810	-

MMT	2,858,235	465,177	281,712	51,027

AVM	97,382	15,912	2,207	-

WMA	59,851

기타특수관계자	WECO	178,859	-	-	6,734

HMTC	9,911,256	-	-	64,462

HMLC	61,889	-	-	2,412

Uriman	4,066,310	-	-	1,650

MHE와 그 종속기업	18,779	845	294,775	1,381,519

기타	주식회사 한라	-	-	848,679	1,708,227

주식회사 목포신항만운영	-	-	36,108	-

한라엔컴 주식회사	-	-	168,379	228,676

한라OMS 주식회사	-	-	8,278	-

한라개발 주식회사	-	-	12,655	54,093

구분	제4(전)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	6,734,472	-	540,297	1,789,094

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	-	-	675,472	666,620

KMB	7,015,468	-	50,554	-

MMT	2,473,278	472,913	336,308	267,233

AVM	123,024	15,019	2,138	-

기타특수관계자	WECO	194,291	-	-	16,858

MLCA	269,877	-	-	-

HMTC	11,051,513	-	-	-

HMLC	-	-	-	2,427

Uriman	7,889,208	-	-	-

HSC와 그 종속기업	116,835	-	40,071	22,259

MHE와 그 종속기업	-	987	294,186	3,136,309

기타	주식회사 한라	-	-	765,067	1,815,691

주식회사 목포신항만운영	-	-	42,999	-

한라엔컴 주식회사	-	-	253,373	375,808

한라OMS 주식회사	-	-	7,939	-

한라개발 주식회사	-	-	14,771	11,742

(*) 동 법인은 회사가 5월에 지분을 처분함에 따라, 처분일 이전까지의 거래내역이 포함되어 있습니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	188,494,738	66,173,823	9,432,119	27,624,473

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	56,460,696	-	1,268,641	26,171

MMT	61,253	-	-	14,336

WMA	9,949,577	-	-	39

기타특수관계자	WECO	8,337,774	-	-	-

MLCA	59,662,671	11,356,047	624,750	4,358

HMTC	64,462	-	-	-

HMLC	23,381	38,379,355	2,751	7,557,223

Uriman	-	-	-	630

MHE와 그 종속기업	493,058,949	-	1,215,703	427,930

기타	주식회사 한라	9,873,130	26,000	478,000	1,169,716

한라개발 주식회사	1,140	7,624,536	6,940	-

주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

구분	제4(전)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	143,764,881	66,300,250	6,415,830	24,634,687

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	43,386,865	-	435,355	10,077

MMT	203,617	-	-	19,461

기타특수관계자	WECO	6,538,755	47,814	-	-

MLCA	69,301,770	4,326,034	114,346	5,665,865

HMTC	18,121,407	-	-	28,015

HMLC	-	26,762,791	-	13,991,628

Uriman	-	8,367	-	800

HSC와 그 종속기업	28,900,554	-	3,011	12,239

MHE와 그 종속기업	427,543,180	679	264,326	794,799

기타	주식회사 한라	-	260,200	1,415,000	1,505,657

한라개발 주식회사	260,200	5,796,003	-	39,973

Halla Corporation America	-	-	-	4,799

한라(천진)방지산개발(유)	-	-	-	221,174

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기

배당금 지급	유상증자참여	이자수익	대여금회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,840,650	-	-	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	322,537	-	-

MBCO와 그 종속기업	-	-	160,659	-

WMA	-	2,320,000	35,455	125,000

MPI	-	4,528,800	-	-

구분	제4(전)기

배당금 지급	유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	14,203,250	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	401,379

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,219,379	-	58,781	1,031,071	74,048

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	13,543,690	-	73,646	4,423	-

MMT	1,730,430	-	-	1,376,074	-

AVM	16,279	-	-	7,893	-

KMB	-	-	-	10,677,523	-

WMA	-	1,875,000	360	-	-

기타특수관계자	MLCA	-	-	108,292	-	113,154

HMLC	-	-	8,091	-	207

HMTC	2,574,898	-	-	3,348,288	-

Uriman	1,136,652	-	1,677	445,673	-

MHE와 그 종속기업	6,702	-	7,106	10,951	1,559

기타	주식회사 한라	-	-	136,943	-	78,957

주식회사 목포신항만운영	831	-	-	-	-

한라엔컴 주식회사	-	-	-	9,749	16,344

한라OMS 주식회사	759	-	-	728	-

한라개발 주식회사	291	-	698	568	969

주식회사 한라세라지오(*)	1,587	-	-	-	-

(*) 연결회사는 당기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원 권 6,107,360천원 (전기말: 6,107,360천원 )을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	43,662,468	24,916,528	39,252,119	23,871,948

관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	8,464,741	1,413,949	5,465,492	803,643

MMT	-	123,968	-	23,080

WMA	2,191,361	-	-	-

기타 특수관계자	WECO	1,072,332	-	283,220	-

MLCA	3,629,097	1,619,185	2,102,177	1,063,558

HMLC	239,700	8,357,166	212,654	7,626,284

HMTC	-	-	4,539,458	534,915

Uriman	-	-	-	771

MHE와 그 종속기업	139,444,638	778,190	120,556,453	592,522

기타	주식회사 한라	-	565,612	-	605,658

한라개발 주식회사	1,254	799,647	-	641,030

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하 여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 32에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기	제4(전)기

단기종업원급여	4,249,866	4,537,018

퇴직급여	996,780	920,707

합계	5,246,646	5,457,725

34. 회계정책의 변경 34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	604,415,987

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	2,951,030

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	(4,898,064)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(1,947,034)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	602,468,953

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익-공정가치금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가로 측정하는 금융자산(전기는 대여금및수취채권)	관계기업 등에 대한 투자자산

기초 장부금액-기준서 제1039호	24,782,315	1,627,425,308	59,963,570

회사채 및 국공채를 매도가능금융자산에서상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	(7,482,515)	7,482,515	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	2,233,980	-	-

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	-	-	(4,898,064)

기초 장부금액-기준서 제1109호	19,533,780	1,634,907,823	55,065,506

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산적립금	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(100,805,484)	-	604,415,987

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	(1,257,673)	2,951,030

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	-	-	(4,898,064)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(100,805,484)	(1,257,673)	602,468,953

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초 현재 해당 지분상품의 공정가치 19,533,780천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)1,257,673천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 현재 회사채 및 국공채 투자액 7,482,515천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 회사채 및 국공채에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당기말 현재 해당 회사채 및 국공채의 공정가치는 6,653,901천원이며 345,152천원 의 이자수익이 당기에 인식되었습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

[유동성 항목]

매출채권	상각후원가	상각후원가	1,418,120,872	1,418,120,872	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	118,772,105	118,772,105	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	53,062,243	53,062,243	-

회사채	매도가능금융자산	상각후원가	750,000	750,000	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	10,999,724	10,999,724	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	37,470,089	37,470,089	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	196,877	196,877	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	17,299,800	19,533,780	2,233,980

회사채 및 국공채	매도가능금융자산	상각후원가	6,732,515	6,732,515	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식됩니다.

(3) 위험회피회계 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우

[비유동성 항목]

충당부채	180,457,311	1,341,420	181,798,731

기타부채	7,820,802	(1,341,420)	6,479,382

손익계산서	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우

매출액	5,664,832,721	1,953,594	5,666,786,315

매출원가	4,940,481,413	612,174	4,941,093,587

판매비와관리비	525,701,698	1,341,420	527,043,118

현금흐름표	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

법인세차감전순이익	141,416,973	-	141,416,973

운전자본의 변동

충당부채의 감소	(30,238,004)	1,341,420	(28,896,584)

기타부채의 감소	(3,670,611)	(1,341,420)	(5,012,031)

① 운송용역연 결회사는 과거에 C조건( CFR, CIF, CIP )으로 수출되는 매출은 재화 판매가격에 운송 및 보험료가 포함되어 선적시점에 대가의 총액을 매출로 인식하고 있었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하고 대리인으로서 운송용역의 주선 업무만을 수행하므로 운송개시 시점에 관련 수익을 순액으로 인식하도록 하고 있습니다. 이에 따라 매출액 및 매출원가가 각 612,174천원 감소하였습니다. ② 용역보증연 결회사는 과거에 확신보증기간과 용역보증기간의 구분없이 전체 보증기간을 기준으로 충당부채를 인식하고 있었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 확신보증기간을 초과하는 기간에 대한 보증에 대해서는 용역보증으로 하여 별도의 수행의무로 식별하고, 보증을 제공하는 기간에 걸쳐 이연하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 이에 따라 1,341,420천원을 이연수익으로 인식하여 충당부채는 1,341,420천원 감소하였고, 매출액 및 판매보증수리비는 각 1,341,420천원이 감소하였습니다.

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제 5(당)기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,664,832,721

35.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

제5(당)기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	기타	한국	중국	미국	기타	한국	한국

총부문수익	2,883,124,740	1,491,829,682	736,752,976	859,463,932	40,922,428	4,086,972	31,852,720	50,459,413	49,744,509	134,560,712	6,282,798,084

부문간 내부수익	(330,286,449)	(44,764,992)	(671,570)	(3,241,309)	(22,458,070)	(747,798)	(31,852,720)	(40,175,433)	(49,040,965)	(94,726,057)	(617,965,363)

외부고객으로부터 수익	2,552,838,291	1,447,064,690	736,081,406	856,222,623	18,464,358	3,339,174	-	10,283,980	703,544	39,834,655	5,664,832,721

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,552,838,291	1,447,064,690	736,081,406	856,222,623	-	-	-	-	-	39,834,655	5,632,041,665

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	18,464,358	3,339,174	-	10,283,980	703,544	-	32,791,056