HL만도 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 4(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 만도

1. 일반사항 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재 무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에 서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 .

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.2) 변동대가회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.3) 품질보증회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.4) 본인 및 대리인회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액인식 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

부채 총계(A)	1,799,969,080	1,825,943,372

자본 총계(B)	893,216,885	883,804,243

부채 비율(A/B)	202%	207%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제5(당)기 반기	제4(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	61,011,966	61,011,966	45,093,329	45,093,329

매출채권	435,149,661	435,149,661	467,469,318	467,469,318

기타수취채권	47,082,746	47,082,746	50,452,448	50,452,448

파생금융자산	-	-	10,999,724	10,999,724

매도가능금융자산	-	-	750,000	750,000

기타금융자산	875,000	875,000	-	-

소계	544,119,373	544,119,373	574,764,819	574,764,819

[비유동성 항목]

기타수취채권	53,657,344	54,703,982	58,599,283	59,669,740

파생금융자산	77,141	77,141	196,877	196,877

매도가능금융자산(*1)	-	-	14,532,515	14,532,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,568,209	18,568,209	-	-

기타금융자산	6,252,125	6,252,125	-	-

소계	78,554,819	79,601,457	73,328,675	74,399,132

합계	622,674,192	623,720,830	648,093,494	649,163,951

금융부채	제5(당)기 반기	제4(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	390,528,240	390,528,240	347,084,633	347,084,633

기타지급채무	178,585,072	178,585,072	247,593,732	247,593,732

유동성장기차입금	674,905,486	674,905,486	400,624,441	400,624,441

파생금융부채	1,243,842	1,243,842	-	-

소계	1,245,262,640	1,245,262,640	995,302,806	995,302,806

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	226,162,368	386,378,816	501,225,712	498,839,456

기타지급채무	28,039,728	28,032,481	28,789,223	28,755,765

소계	254,202,096	414,411,297	530,014,935	527,595,221

합계	1,499,464,736	1,659,673,937	1,525,317,741	1,522,898,027

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,834,400	-	12,733,809	18,568,209

파생금융자산	-	77,141	-	77,141

파생금융부채	-	1,243,842	-	1,243,842

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	435,149,661	435,149,661

기타수취채권	-	-	101,786,728	101,786,728

기타금융자산	-	7,127,125	-	7,127,125

매입채무	-	-	390,528,240	390,528,240

기타지급채무	-	-	206,617,553	206,617,553

사채 및 차입금	-	-	1,061,284,302	1,061,284,302

구분	제4(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	7,800,000	-	-	7,800,000

매도가능채무증권	-	7,482,515	-	7,482,515

파생금융자산	-	11,196,601	-	11,196,601

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	467,469,318	467,469,318

기타수취채권	-	-	110,122,188	110,122,188

매입채무	-	-	347,084,633	347,084,633

기타지급채무	-	-	276,349,497	276,349,497

사채 및 차입금	-	-	899,463,897	899,463,897

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생금융상품과 관련한 내역입니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6 . 범주별 금융상품 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	61,011,966	-	-	61,011,966

매출채권	435,149,661	-	-	435,149,661

기타수취채권	47,082,746	-	-	47,082,746

기타금융자산	875,000	-	-	875,000

파생금융자산	-	-	-	-

소계	544,119,373	-	-	544,119,373

[비유동성 항목]

기타수취채권	53,657,344	-	-	53,657,344

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	18,568,209	-	18,568,209

기타금융자산	6,252,125	-	-	6,252,125

파생금융자산	-	-	77,141	77,141

소계	59,909,469	18,568,209	77,141	78,554,819

합계	604,028,842	18,568,209	77,141	622,674,192

구분	제4(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	45,093,329	-	-	45,093,329

매출채권	467,469,318	-	-	467,469,318

기타수취채권	50,452,448	-	-	50,452,448

파생금융자산	-	-	10,999,724	10,999,724

매도가능금융자산	-	750,000	-	750,000

소계	563,015,095	750,000	10,999,724	574,764,819

[비유동성 항목]

기타장기수취채권	58,599,283	-	-	58,599,283

파생금융자산	-	-	196,877	196,877

매도가능금융자산	-	24,032,315	-	24,032,315

소계	58,599,283	24,032,315	196,877	82,828,475

합계	621,614,378	24,782,315	11,196,601	657,593,294

6.2 금융부채 범주별 장부금액

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	390,528,240	-	-	390,528,240

기타지급채무	178,585,072	-	-	178,585,072

유동성 장기차입금	674,905,486	-	-	674,905,486

파생금융부채	-	-	1,243,842	1,243,842

소계	1,244,018,798	-	1,243,842	1,245,262,640

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	226,162,368	-	-	226,162,368

기타지급채무	28,039,728	-	-	28,039,728

소계	254,202,096	-	-	254,202,096

합계	1,498,220,894	-	1,243,842	1,499,464,736

구분	제4(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	347,084,633	-	-	347,084,633

기타지급채무	247,593,732	-	-	247,593,732

유동성 장기차입금	400,624,441	-	-	400,624,441

소계	995,302,806	-	-	995,302,806

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	501,225,712	-	-	501,225,712

기타지급채무	28,789,223	-	-	28,789,223

소계	530,014,935	-	-	530,014,935

합계	1,525,317,741	-	-	1,525,317,741

6.3 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

상각후 원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가로측정하는금융부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	16,022,460	-	1,289,162	-	-	17,311,622

외환차이로 인한 손실	(8,236,207)	-	(6,202,253)	-	-	(14,438,460)

이자수익	1,720,021	-	-	-	-	1,720,021

이자비용	-	-	(12,322,896)	-	-	(12,322,896)

대손상각비	(833,203)	-	-	-	-	(833,203)

배당금수익	-	207,027	-	-	-	207,027

파생상품거래이익	-	-	-	8,219	-	8,219

파생상품거래손실	-	-	-	(33,918)	-	(33,918)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,363,578)	-	(1,363,578)

당기손익 합계	8,673,071	207,027	(17,235,987)	(1,389,277)	-	(9,745,166)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(3,624,800)	-	-	-	(3,624,800)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	(10,999,724)	(10,999,724)

기타포괄손익 합계	-	(3,624,800)	-	-	(10,999,724)	(14,624,524)

총포괄손익 합계	8,673,071	(3,417,773)	(17,235,987)	(1,389,277)	(10,999,724)	(24,369,690)

구분	제4(전)기 반기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는금융부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	4,879,980	-	11,305,068	-	-	16,185,048

외환차이로 인한 손실	(24,278,634)	-	(1,913,868)	-	-	(26,192,502)

이자수익	1,568,543	146,157	-	-	-	1,714,700

이자비용	-	-	(11,631,786)	-	-	(11,631,786)

대손상각비	(282,814)	-	-	-	-	(282,814)

배당금수익	-	197,600	-	-	-	197,600

파생상품거래손실	-	-	-	(93,574)	-	(93,574)

파생상품평가이익	-	-	-	200,160	-	200,160

당기손익 합계	(18,112,925)	343,757	(2,240,586)	106,586	-	(19,903,168)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(530,400)	-	-	-	(530,400)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	13,043,123	13,043,123

기타포괄손익 합계	-	(530,400)	-	-	13,043,123	12,512,723

총포괄손익 합계	(18,112,925)	(186,643)	(2,240,586)	106,586	13,043,123	(7,390,445)

7. 금융자산 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 을 참고 하시기 바랍니다.

7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기	제4(전)기(*)

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,834,400	7,800,000

비상장주식

현대엠파트너스	11,727,180	9,493,200

립하이	1,000,029	-

한국자동차공업협동조합	6,600	6,600

합계	18,568,209	17,299,800

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	435,414,682	(265,021)	435,149,661	467,751,669	(282,351)	467,469,318

기타수취채권

미수금	21,037,485	(23,456)	21,014,029	28,571,418	(108,427)	28,462,991

미수수익	1,217,407	-	1,217,407	1,122,428	-	1,122,428

금융기관예치금	618,754	-	618,754	496,163	-	496,163

대여금	17,168,236	(935,503)	16,232,733	11,989,612	-	11,989,612

보증금	7,999,824	-	7,999,824	8,381,254	-	8,381,254

기타금융자산

회사채	875,000	-	875,000	-	-	-

유동성 항목 소계	484,331,388	(1,223,980)	483,107,408	518,312,544	(390,778)	517,921,766

[비유동성 항목]

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	52,194,868	-	52,194,868	57,053,676	-	57,053,676

보증금	1,460,975	-	1,460,975	1,544,107	-	1,544,107

기타금융자산

회사채	6,000,000	-	6,000,000	-	-	-

국공채	252,125	-	252,125	-	-	-

비유동성 항목 소계	59,909,468	-	59,909,468	58,599,283	-	58,599,283

합계	544,240,856	(1,223,980)	543,016,876	576,911,827	(390,778)	576,521,049

회사는 당반기말 현재 도이치은행 등에 만기가 미도래한 매출채 권 136,975,665 천 원(전기말: 163,371,348천원) 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 재무제표에서 제거 하였습니다.

8. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 23 를 참고하시기 바랍니다.

회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기	제5(당)기 초

계약부채 - 보증용역	586,022	-

9. 파생금융상품

회사의 통화옵션계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	상단환율	계약만기일

SC제일은행, 국민은행, BOA	매도	USD	90,000	KRW	99,810,000	1,105.00 ~ 1,110.00	1,148.00 ~ 1,155.00	2019.06.20 ~ 2019.06.28

(*1) 상기 통화옵션 계약은 행사가격 구간에서는 실제 거래가 발생하지 않으며, 환율이 상단환율 이상이면 파생상품손실, 환율이 약정환율 이하이면 파생상품이익이 발생하나, 목표내재가치에 도달 하면 만기일과 상관없이 계약이 조기 종결 됩니다.

회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천원)	계약만기일

국민은행	고정금리 2.81%	변동금리 MOR+1.21%	50,000,000	2019.02.23

국민은행	고정금리 3.16%	변동금리 MOR+1.50%	50,000,000	2019.02.23

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피	-	-	10,999,724	-

통화옵션	-	1,243,842	-	-

[비유동성 항목]

이자율스왑	77,141	-	196,877	-

합계	77,141	1,243,842	11,196,601	-

현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으며(전반기 : 8,081,918천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 10,999,724천원(전반기 평가손실: 4,961,206천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기	제4(전)기

취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액

상 품	19,203,423	(644,411)	18,559,012	12,835,002	(694,609)	12,140,393

제 품	34,886,383	(7,023,695)	27,862,688	35,478,941	(8,179,130)	27,299,811

재 공 품	84,596,705	-	84,596,705	50,460,922	(28,964)	50,431,958

원 재 료	24,449,045	-	24,449,045	34,257,030	(377,454)	33,879,576

저 장 품	1,329,283	-	1,329,283	1,266,099	-	1,266,099

미 착 품	3,188,105	-	3,188,105	3,812,587	-	3,812,587

합 계	167,652,944	(7,668,106)	159,984,838	138,110,581	(9,280,157)	128,830,424

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 1,269,039,033천원(전반기: 1,338,334,202 천원)입니다. 당반기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액 은 1,612,051천원( 전 반기 손실액: 946,330 천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 종속기업 등에 대한 투자자산

당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*)	소재국가	보통주지분율(%)	장부금액

제5(당)기 반기	제4(전)기

[종속기업]

Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	91,362,982	91,362,982

Mando China Holdings Limited	MCH	한국	100.0	276,773,316	276,773,316

Mando Automotive India Limited	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	브라질	100.0	33,793,174	33,793,174

Mando Corporation Poland	MCP	폴란드	100.0	77,657,315	77,657,315

Mando Corporation Mexico	MCM	멕시코	100.0	50,166,450	50,166,450

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	터키	50.0	4,053,515	4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136

한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	49.5	32,015,712	31,844,559

우리엠오토모티브	WMA	한국	29.0	2,320,000	-

합계	646,962,176	644,471,023

(*) 이하 약칭 사용

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

기초	644,471,023	624,306,306

취득	2,491,153	11,097,137

손상	-	(3,032,748)

기말	646,962,176	632,370,695

회사는 당반기 중 HSF의 유상증자에 참여하였습 니다. 회사는 당반기 중 KMB 지분 전부를 처분함에 따라, 당반기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

[종속기업]

MCH	-	14,900,000

[관계기업]

MMT	51,027	267,233

12. 유형자산 및 무형자산 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	954,050,212	201,870,280	967,914,047	177,082,447

취득 및 후속지출	7,109,100	25,680,564	30,343,162	31,657,080

처분 및 폐기	(1,022,510)	(1,622,223)	(367,692)	-

상각	(47,562,271)	(21,265,570)	(50,498,111)	(12,912,794)

기말 장부금액	912,574,531	204,663,051	947,391,406	195,826,733

취득원가	1,991,163,337	350,146,022	1,961,986,535	316,224,531

상각 및 손상차손누계액	(1,078,588,806)	(145,482,971)	(1,014,595,129)	(120,397,798)

13. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제5(당)기 반기	제4(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	2.40	200,000,000	-	200,000,000	-

제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	1.97	150,000,000	-	-	150,000,000

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24	-	150,000,000	-	150,000,000

제1회 사모사채	2015.10.27	2018.10.27	2.84	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	450,000,000	150,000,000	300,000,000	300,000,000

차감: 사채할인발행차금	(273,031)	(387,741)	(188,934)	(843,309)

차 감 계	449,726,969	149,612,259	299,811,066	299,156,691

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제5(당)기 반기	제4(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	1,812,011	569,092	1,434,831	1,560,588

일반차입금	산업은행 등	2.15~3.15	150,000,000	60,000,000	50,000,000	160,000,000

일반외화차입금	SC은행 등	0.59~3.89	73,366,506 (USD 58,700)(EUR 5,800)	16,152,480 (USD 14,400) -	49,378,543 (USD 42,000)(EUR 3,424)	40,740,190 (USD 31,100)(EUR 5,800)

소 계	225,178,517	76,721,572	100,813,374	202,300,778

차감: 차입금할인발행차금	-	(171,463)	-	(231,757)

차 감 계	225,178,517	76,550,109	100,813,374	202,069,021

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,340,002	11,148,000	국민주택자금	2,381,102	국민은행

구분	제4(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,479,396	11,148,000	국민주택자금	2,995,420	국민은행

14. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채

기초장부금액	41,264,197	157,174,542	198,438,739	32,873,839

충당부채 전입	546,630	-	546,630	6,338,355

사용액	(6,712,372)	-	(6,712,372)	(6,483,216)

당반기말 장부금액	35,098,455	157,174,542	192,272,997	32,728,978

유동성 항목	21,082,964	-	21,082,964	23,340,222

비유동성 항목	14,015,491	157,174,542	171,190,033	9,388,756

(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다(주석 21참조).

15. 순확정급여부채

재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	289,516,291	274,554,491

사외적립자산의 공정가치	(214,116,428)	(213,862,121)

재무상태표상 순확정급여부채	75,399,863	60,692,370

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

기초금액	274,554,491	254,967,978

당기근무원가	16,215,374	15,805,574

이자원가	4,785,499	3,919,195

급여 지급액	(6,039,073)	(3,651,453)

기말 금액	289,516,291	271,041,294

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

기초금액	213,862,121	126,840,764

사용자의 기여금	-	500,000

이자수익	3,970,884	2,106,525

급여지급액	(3,716,577)	(1,691,410)

기말금액	214,116,428	127,755,879

16. 자본금 및 주식발행초 과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기	제4(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	9,391,424주

1주당 액면금액	1,000원	5,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	360,381,916	360,381,916

17. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기	제4(전)기

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	194,096,618	194,096,618

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	8,337,791	-	(8,337,791)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,257,673)	(1,489,925)	-	(2,747,598)

합계	7,080,118	(1,489,925)	(8,337,791)	(2,747,598)

구분	제4(전)기 반기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	(922,343)	6,126,094	3,760,594	8,964,345

매도가능금융자산	331,094	(402,043)	-	(70,949)

합계	(591,249)	5,724,051	3,760,594	8,893,396

18. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	14,959,041	30,348,370	20,420,732	41,436,238

퇴직급여	2,077,870	3,915,301	2,057,031	3,922,370

복리후생비	2,956,987	6,212,457	3,598,495	7,327,904

여비교통비	742,690	1,374,545	889,842	1,761,913

통신비	5,509	30,243	316,417	615,961

수도광열비	206,774	516,912	221,697	521,509

세금과공과	78,062	253,503	82,388	212,357

임차료	301,619	612,213	286,442	604,403

감가상각비	2,036,165	4,044,668	2,431,470	4,867,415

수선비	437,673	797,846	331,115	952,531

보험료	8,042	150,372	39,235	405,458

접대비	209,780	473,758	249,438	501,734

광고선전비	89,649	325,231	493,492	1,365,022

해외시장개척비	194,990	340,720	175,703	351,740

포장비	1,572,256	3,269,094	1,357,201	2,717,297

운반비	3,911,699	7,647,171	4,192,863	7,716,510

연구개발비	24,152,850	42,686,131	22,626,207	45,240,554

지급수수료	12,630,909	24,377,560	15,582,309	30,059,357

사무용품비	7,305	13,556	8,710	16,353

소모품비	332,763	607,907	250,475	427,010

도서인쇄비	15,921	35,466	20,122	39,923

교육훈련비	491,118	745,004	915,354	1,333,298

차량유지비	124,335	232,928	135,501	255,366

보증수리비	696,020	546,630	2,832,129	6,338,355

무형자산상각비	415,855	2,424,262	2,109,605	4,219,957

합계	68,655,882	131,981,848	81,623,973	163,210,535

19. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 9,364,928 천원 은 2018년 4월에 지급하였습니다. 20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

법인세비용차감전순이익	28,314,956	31,774,685

조정 항목	100,245,887	79,177,212

감가상각비	47,562,270	50,498,111

무형자산상각비	21,265,570	12,912,794

퇴직급여	17,029,989	17,618,244

대손상각비(환입)	(17,330)	195,873

기타의대손상각비	850,533	86,941

보증수리비	546,630	6,338,355

파생상품평가손익	1,363,578	(108,219)

파생상품거래손익	25,699	93,574

유형자산처분손익	192,057	184,697

무형자산처분손익	29,354	-

투자자산손상차손	-	3,032,748

외환환산손익	1,001,689	(6,228,159)

배당금수익	(207,027)	(15,364,833)

이자수익	(1,720,021)	(1,714,700)

이자비용	12,322,896	11,631,786

운전자본의 변동	(27,877,781)	(39,807,436)

매출채권의 감소	36,107,549	129,849,630

기타수취채권의 감소	8,503,994	1,294,745

재고자산의 증가	(31,154,414)	(32,695,238)

기타자산의 감소(증가)	(19,816,689)	1,121,181

매입채무의 감소(증가)	42,991,376	(135,176,980)

기타지급채무의 증가(감소)	(46,305,991)	5,369,154

퇴직급여의 순지급액	(2,322,496)	(1,960,043)

사외적립자산의 적립	-	(500,000)

충당부채의 감소	(6,712,372)	(6,483,216)

기타부채의 감소	(9,168,738)	(626,669)

영업으로부터 창출된 현금	100,683,062	71,144,461

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

유형자산 취득 관련 미지급금 잔액	26,551,301	19,565,670

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018년 기초	재무현금흐름	비현금거래	2018년 반기말

외환차이	상각

장기차입금	302,882,396	(4,994,061)	3,779,996	60,294	301,728,625

사채	598,967,757	-	-	371,471	599,339,228

합계	901,850,153	(4,994,061)	3,779,996	431,765	901,067,853

21. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제5(당)기 반기	제4(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	60,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	55,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	30,000,000

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	38,000,000

ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000

SC은행	KRW	85,000,000	KRW	85,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	-

DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액

제5(당)기 반기	제4(전)기

MAIL	일반차입금	USD	12,000	USD	12,000

MCB	일반차입금	USD	3,879	USD	3,500

수입결제자금	USD	6,778	USD	7,787

MCP	일반차입금	EUR	73,057	EUR	58,686

MCE	일반차입금	EUR	10,500	EUR	10,300

KMB	일반차입금	EUR	-	EUR	6,548

MCM	일반차입금	USD	54,000	USD	50,000

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 총 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

USD	106,000	124,000

EUR	125,600	149,800

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 당반기 중 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 3,352,942 천원 (전기말: 541,082천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 MCP 및 KMB의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당반기말 : EUR 13,547천, 전기말 : EUR 18,623천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다. 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542천원을 충당부채로 인식했습니다. 향후 회사는 상고심을 진행할 계획이 며 , 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석14 참조). 상기 소송 외에도 당반기말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 당반기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 신한은행 USD 100,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 1,881,355천원(전기말: 5,050,695천원)입니다.

22. 특수관계자 거래

당반기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당반기말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석11 에 서 설명하 는 바와같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업 소유지분율(%)

제5(당)기 반기	제4(전)기

MCH	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	중국	100.0	100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	중국	100.0	100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	중국	100.0	100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	중국	65.0	65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) R Center	MRC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	중국	100.0	100.0

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	중국	100.0	100.0

(*) 이하 약칭 사용

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS

One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

주식회사 한라엠티스	주식회사 한라엠티스	HMTIS

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-	주식회사 한라의 종속기업

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라(천진)방지산개발(유) 등	한라(천진)방지산개발(유) 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	3,409,012	-	276,858	1,560,055

종속기업	MCH와 그 종속기업	35,027,448	13,047,959	6,656,539	4,104,600

MCE	1,402,219	-	354,940	-

MCA	67,216,590	-	2,603,433	-

MAIL	4,253,979	5,437,573	1,716,818	894,318

MCP	12,795,783	1,902,750	400,772	347,696

MCB	13,007,819	227,183	13,960	-

MCM	32,992,854	796,128	776,003	263,692

기타	-	-	65,200	-

관계기업 및공동기업	AVM	24,209	6,270	-	-

MMT	1,495,303	245,984	138,367	51,027

KMB(*1)	1,704,914	-	13,810	-

MBCO	-	-	228,151	1,118

기타특수관계자	Uriman	1,988,794	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	377	155,519	496,607

기타	76,537	-	-	412

기타	주식회사 한라	-	-	493,933	884,086

주식회사 목포신항만운영	-	-	19,283	-

한라엔컴 주식회사	-	-	136,021	176,460

한라OMS 주식회사	-	-	4,139	-

한라개발 주식회사	-	-	6,758	29,800

(*1) 동 법인은 회사가 5월에 지분을 처분함에 따라, 처분일 이전까지의 거래내역이 포함되어 있습니다.

구 분	제4(전)기 반기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,985,313	-	294,129	940,942

종속기업	MCH와 그 종속기업	38,688,404	13,967,279	4,216,641	17,332,843

MCE	1,681,311	-	475,359	-

MCA	130,290,263	-	2,849,045	100,015

MAIL	4,651,776	4,458,598	548,009	855,363

MCP	8,183,717	1,811,319	496,731	-

MCB	17,478,758	-	23,693	-

MCM	28,814,701	287,940	675,124	-

기타	-	-	44,905	-

관계기업 및공동기업	AVM	82,132	10,623	-	-

MMT	1,302,232	257,891	140,411	267,233

KMB	2,900,496	-	-	-

MBCO	-	-	265,339	651,212

기타특수관계자	Uriman	5,466,777	-	-	-

HSC와 그 종속기업	7,250	-	31,807	22,614

MHE와 그 종속기업	-	428	149,824	2,493,938

기타	90,774	-	-	14,937

기타	주식회사 한라	-	-	438,802	964,083

주식회사 목포신항만운영	-	-	22,633	-

한라엔컴 주식회사	-	-	133,370	199,569

한라OMS 주식회사	-	-	3,970	-

한라개발 주식회사	-	-	7,775	6,445

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 반기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	31,868,322	35,178,292	3,787,213	13,404,408

종속기업	MCH와 그 종속기업	434,435	-	-	28,853

MCE(*1)	2,357,387	13,185,192	858,060	41,595

MCA	867,363	12,782,768	2,645,688	1,011,956

MSI	-	4,658,836	-	-

기타	201,651	232,657	-	65,070

관계기업 및공동기업	MBCO	22,024,458	-	253,520	-

MMT	1,616	-	-	14,336

기타특수관계자	MLCA	347,086	931	-	-

WECO	4,070,544	-	-	-

MHE와 그 종속기업	173,668,627	101	336,258	1,344,681

기타	주식회사 한라	-	26,000	143,400	655,728

한라개발 주식회사	-	3,762,758	6,940	-

주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

(*1) 종속기업 중 MCE의 TP 조정금액이 재화의 매입에 포함되어 있으며, 회사는 매출차감으로 반영하였습니다.

구 분	제4(전)기 반기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	9,456,635	34,382,358	4,029,845	11,825,594

종속기업	MCH와 그 종속기업	115,933	250,521	-	32,355

MCE	7,432	11,881,138	-	2,050,063

MCA	317,588	14,902,005	15,812	16,310,273

MSI	-	4,162,377	-	-

기타	81,114	235,451	-	2,273

관계기업 및 공동기업	MBCO	21,649,112	-	60,988	-

기타특수관계자	MLCA	1,547,678	-	-	8,080

WECO	4,232,851	47,815	-	-

Uriman	-	7,719	-	-

HSC와 그 종속기업	16,039,082	-	310	1,736

MHE와 그 종속기업	161,551,762	-	11,176	80,482

기타	주식회사 한라	-	223,083	223,500	778,944

한라개발 주식회사	124,332	3,456,975	-	-

회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	2,840,650	-	-

종속기업	MAIL	732,465	-	-	1,394,593

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	171,153	-

구분	제4(전)기 반기

이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	14,203,250	-	-

종속기업	MAIL	830,564	-	-	2,564,590

MCP	-	-	10,876,827	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	220,310	-

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,290,770	-	718,332	1,027,527	-	74,048

종속기업	MCH와 그 종속기업	36,900,366	-	7,233,546	81,823,020	-	5,020,924

MCE	1,795,851	-	480,610	2,132,619	-	85,429

MCA	65,536,125	-	10,652,669	72,583,783	-	21,023,964

MAIL	8,449,614	25,425,432	1,019,516	9,211,825	27,487,011	1,004,005

MCP	8,996,367	-	-	13,278,012	-	-

MCB	11,991,665	-	-	11,651,939	-	-

MCM	26,877,719	-	801,946	22,773,312	-	854,405

기타	64,390	-	-	143,702	-	-

관계기업 및 공동기업	AVM	6,272	-	-	7,893	-	-

MMT	1,806,606	-	6,916	1,361,938	-	-

WMA	-	2,000,000	192	10,677,523	-	-

MBCO	10,102	-	-	4,423	-	-

기타특수관계자	MHE와 그 종속기업	28,512	-	17	10,951	-	-

Uriman	477,699	-	-	445,673	-	-

기타	주식회사 한라(*)	90,554	-	189,780	-	-	78,957

주식회사 목포신항만운영	3,535	-	-	-	-	-

한라엔컴 주식회사	24,937	-	37,189	9,749	-	16,344

한라OMS 주식회사	759	-	-	728	-	-

한라개발 주식회사	1,239	-	1,196	568	-	969

(*) 회사는 당반기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360천원(전기말: 6,107,360천원)을 무형자산으로 인식하고 있습니다.회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	23,057,159	23,959,875	22,727,025	23,758,805

종속기업	MCH와 그 종속기업	182,193	12,661,689	29,708	13,392,363

MCE	-	4,600,147	-	6,399,051

MCA	132,886	30,457,888	126,927	74,037,577

MSI	-	720,795	-	1,179,727

기타	17,388	2,062,030	-	2,587,926

관계기업 및공동기업	MBCO	6,352,155	20,097	5,465,492	803,643

기타	2,114,298	123,968	-	23,080

기타 특수관계자	MHE와 그 종속기업	103,304,903	527,701	71,939,390	842,646

기타	1,557,333	-	418,124	134,129

기타	주식회사 한라	-	278,797	-	605,658

한라개발 주식회사	-	657,058	-	641,030

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석21에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 21에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기	제4(전)기 반기

단기종업원급여	2,015,742	2,076,718

퇴직급여	472,065	460,353

합계	2,487,807	2,537,071

23. 회계정책의 변경 23.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에 서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역	금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호	274,030,799

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	2,951,030

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	2,951,030

기초 이익잉여금-기준서 제1109호	276,981,829

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익-공정가치금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가로 측정하는 금융자산(전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	24,782,315	621,614,378	646,396,693

회사채 및 국공채를 매도가능금융자산에서상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	(7,482,515)	7,482,515	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	2,233,980	-	2,233,980

기초 장부금액-기준서 제1109호	19,533,780	629,096,893	648,630,673

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산적립금	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	8,337,791	-	274,030,799

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	(1,257,673)	2,951,030

기초 장부금액-기준서 제1109호	8,337,791	(1,257,673)	276,981,829

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 19,533,780천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)1,257,673천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 현재 회사채 및 국공채 투자액 7,482,515천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 회사채 및 국공채에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당반기말 현재 해당 회사채 및 국공채의 공정가치는 7,127,125천원이며 164,071천원의 이자수익이 당반기에 인식되었습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

[유동성 항목]

매출채권	상각후원가	상각후원가	467,469,318	467,469,318	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	45,093,329	45,093,329	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	50,452,448	50,452,448	-

회사채	매도가능금융자산	상각후원가	750,000	750,000	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	10,999,724	10,999,724	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	58,599,282	58,599,282	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	196,876	196,876	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	17,299,800	19,533,780	2,233,980

회사채 및 국공채	매도가능금융자산	상각후원가	6,732,515	6,732,515	-

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(3) 위험회피회계2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우

[비유동성 항목]

충당부채	171,190,033	586,022	171,776,055

기타부채	3,914,110	(586,022)	3,328,088

손익계산서	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우

매출액	1,460,906,453	4,019,561	1,464,926,014

매출원가	1,290,262,223	3,433,539	1,293,695,762

판매비와관리비	131,981,848	586,022	132,567,870

현금흐름표	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

법인세차감전순이익	28,314,956	-	28,314,956

운전자본의 변동

충당부채의 감소	(6,712,372)	586,022	(6,126,350)

기타부채의 감소	(9,168,738)	(586,022)	(9,754,760)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,460,906,453

24.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제5(당)기 반기	한국	합계

자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출

외부고객으로부터 수익	1,420,413,561	15,321,809	25,171,083	1,460,906,453

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,420,413,561	-	-	1,420,413,561

기간에 걸쳐 인식	-	15,321,809	25,171,083	40,492,892