HL만도 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10(당) 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 9(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이치엘만도 주식회사(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

HL Klemove Corporation	KLK	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	한국	12월

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.	KLS	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

HL Klemove India Private Limited	KLI	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	인도	3월

HL Klemove Mexico Corporation	KLM	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	멕시코	12월

HL Klemove America Corporation	KLA	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100	미국	12월

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	65.0	-	35.0	100	중국	12월

HL Mando (Beijing) Automotive System R Center Co., Ltd.	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	미국	12월

Alabama Plating Technology, LLC	APT	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	미국	12월

HL Ventures Management LLC (*2)	-	투자회사	-	100.0	-	100	미국	12월

HL Mando Anand India Private Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100	인도	3월

HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	인도	3월

HL Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	브라질	12월

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	멕시코	12월

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	자동차부품의 제조 및 판매	60.0	-	40.0	100	튀르키예	12월

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당 분기 중 신규 설립하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 1분기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

KLK와 그 종속기업	949,336,234	665,113,038	284,223,196	-

MSC	707,583,952	304,075,436	403,508,518	-

MBC	631,386,357	265,823,932	365,562,425	-

MTC	47,244,090	7,517,024	39,727,066	-

MNC	354,306,456	222,905,579	131,400,877	45,985,366

MRC	37,536,829	11,501,573	26,035,256	-

MBTC	5,996,165	1,853,774	4,142,391	-

MCC	45,831,893	65,150,009	(19,318,116)	-

MCE	54,297,138	25,800,316	28,496,822	-

MCA와 그 종속기업	684,512,756	384,411,073	300,101,683	-

MAIL	374,624,383	182,250,697	192,373,686	55,588,208

MSI	16,894,329	6,715,289	10,179,040	-

MCB	72,164,387	43,693,245	28,471,142	-

MCP	282,693,859	258,227,532	24,466,327	-

MCM	423,222,679	353,444,927	69,777,752	-

MMT	104,316,189	64,287,298	40,028,891	16,011,513

제9(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

KLK와 그 종속기업	874,558,641	594,653,136	279,905,505	-

MSC	677,739,278	306,000,160	371,739,118	-

MBC	632,817,889	287,234,149	345,583,740	-

MTC	46,631,425	8,477,190	38,154,235	-

MNC	348,574,213	202,969,542	145,604,671	50,957,574

MRC	37,855,691	13,178,077	24,677,614	-

MBTC	6,406,856	2,614,244	3,792,612	-

MCC	46,073,516	64,629,618	(18,556,102)	-

MCE	52,814,386	25,579,796	27,234,590	-

MCA와 그 종속기업	640,135,822	353,343,221	286,792,601	-

MAIL	352,656,866	178,573,622	174,083,244	50,276,495

MSI	17,097,533	7,706,907	9,390,626	-

MCB	62,567,547	36,970,441	25,597,106	-

MCP	242,749,958	215,453,153	27,296,805	-

MCM	354,244,960	282,856,486	71,388,474	-

MMT	98,452,520	60,750,604	37,701,916	15,080,766

제10(당)기 1분기

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

KLK와 그 종속기업	365,075,345	13,663,030	18,804,931	-	-

MSC	237,043,892	15,764,141	31,769,399	-	-

MBC	153,900,490	5,248,593	19,978,686	-	-

MTC	10,645,588	(43,576)	1,572,831	-	-

MNC	57,714,857	1,226,819	5,354,521	428,507	2,634,036

MRC	11,380,418	306,865	1,357,642	-	-

MBTC	4,686,592	186,088	349,779	-	-

MCC	6,442,972	24,072	(762,013)	-	-

MCE	5,512,278	(149,536)	1,262,231	-	-

MCA와 그 종속기업	376,150,906	4,939,772	13,566,771	-	-

MAIL	189,195,666	11,534,072	24,825,015	3,352,366	5,311,713

MSI	5,191,477	428,573	788,415	-	-

MCB	28,028,732	1,095,848	2,874,036	-	-

MCP	118,805,470	(4,092,714)	(2,830,478)	-	-

MCM	145,831,346	(3,587,443)	(1,610,722)	-	-

MMT	32,231,368	1,291,301	20,881,840	516,476	1,047,701

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

제9(전)기 1분기

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

KLK와 그 종속기업	306,741,454	17,422,323	18,209,089	-	-

MCH와 그 종속기업	416,463,942	21,177,513	40,096,913	430,214	1,419,144

MCE	6,550,263	162,507	1,568,945	-	-

MCA와 그 종속기업	294,183,268	5,454,619	10,888,118	-	-

MAIL	171,051,116	10,308,545	10,631,004	3,035,975	3,129,489

MSI	4,328,725	300,034	320,156	-	-

MCB	19,003,431	3,734,646	7,862,283	-	-

MCP	67,005,754	(4,265,614)	(3,737,643)	-	-

MCM	113,079,133	4,499,920	5,808,563	-	-

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경

2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

부채 총계(A)	4,004,657,530	3,572,095,295

자본 총계(B)	2,353,246,034	2,273,746,112

부채 비율(A/B)	170.2%	157.1%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제10(당)기 1분기	제9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	866,830,834	866,830,834	492,059,313	492,059,313

매출채권	1,596,168,931	1,596,168,931	1,495,010,583	1,495,010,583

기타수취채권	76,842,764	76,842,764	99,014,548	99,014,548

파생금융자산	12,981	12,981	-	-

기타금융자산	1,375,000	1,375,000	1,375,000	1,375,000

당기손익-공정가치금융자산	10,601,353	10,601,353	73,434,666	73,434,666

소계	2,551,831,863	2,551,831,863	2,160,894,110	2,160,894,110

[비유동성 항목]

매출채권	3,398,183	3,398,183	3,917,757	3,917,757

기타수취채권	45,630,832	45,630,832	36,460,050	36,460,050

기타포괄손익-공정가치금융자산	83,348,065	83,348,065	83,675,665	83,675,665

기타금융자산	4,945,742	4,945,742	2,998,977	2,998,977

당기손익-공정가치금융자산	99,638,011	99,638,011	94,267,306	94,267,306

소계	236,960,833	236,960,833	221,319,755	221,319,755

합계	2,788,792,696	2,788,792,696	2,382,213,865	2,382,213,865

금융부채	제10(당)기 1분기	제9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	1,221,809,131	1,221,809,131	988,951,721	988,951,721

기타지급채무	289,717,699	289,717,699	216,655,147	216,655,147

단기차입금	231,355,506	231,355,506	169,425,569	169,425,569

유동성사채	189,927,711	189,927,711	139,914,950	139,914,950

유동성장기차입금	479,257,478	479,257,478	424,695,710	424,695,710

소계	2,412,067,525	2,412,067,525	1,939,643,097	1,939,643,097

[비유동성 항목]

기타지급채무	6,865,990	6,865,990	7,288,002	7,288,002

사채	639,051,888	616,621,305	688,865,164	646,769,159

차입금	509,034,081	509,034,081	494,827,280	494,827,280

소계	1,154,951,959	1,132,521,376	1,190,980,446	1,148,884,441

합계	3,567,019,484	3,544,588,901	3,130,623,543	3,088,527,538

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 1분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,934,800	-	78,413,265	83,348,065

당기손익-공정가치 금융자산	25,630,196	-	84,609,168	110,239,364

매출채권	-	-	148,416,518	148,416,518

파생금융자산	-	12,981	-	12,981

[공정가치가 공시되는 금융부채]

사채 및 차입금	-	-	2,026,196,081	2,026,196,081

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

제9(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,262,400	-	78,413,265	83,675,665

당기손익-공정가치금융자산	21,929,486	63,566,594	82,205,892	167,701,972

매출채권	-	-	151,228,500	151,228,500

[공정가치가 공시되는 금융부채]

사채 및 차입금	-	-	1,875,632,668	1,875,632,668

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	78,413,265	수준3	자산접근법	순자산가액	-

수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)

수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%

당기손익-공정가치금융자산

오토테크 등 비상장지분	84,609,168	수준3	시장접근법	최근 거래가 준용	-

매출채권	148,416,518	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

파생금융자산	12,981	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율 : 83.1

사채 및 차입금	2,026,196,081	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

구분	제9(전)기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	78,413,265	수준3	자산접근법	순자산가액	-

수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)

수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%

당기손익-공정가치금융자산

오토테크 등 비상장지분	82,205,892	수준3	시장접근법 등	최근 거래가 준용	-

자산유동화 기업어음	63,566,594	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

매출채권	151,228,500	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

사채 및 차입금	1,875,632,668	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은 연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.

지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 1분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	906,133,583	500,561,411	376,223,120	195,493,244	329,342,067	2,307,753,425

부문간 내부수익	(150,274,480)	(84,140,763)	(8,471,463)	(10,719,872)	(57,405,582)	(311,012,160)

외부고객으로부터의 수익	755,859,103	416,420,648	367,751,657	184,773,372	271,936,485	1,996,741,265

분기손익	34,678,567	25,157,905	4,943,211	14,046,420	(6,289,665)	72,536,438

감가상각비 및 무형자산상각비	36,345,737	16,656,860	11,226,844	6,252,816	9,212,408	79,694,665

이자수익	4,129,754	1,061,684	17,863	58,342	183,777	5,451,420

이자비용	12,211,457	1,365,529	1,019,462	323,706	4,356,360	19,276,514

지분법손익	(272,515)	-	-	-	-	(272,515)

법인세비용	8,857,462	9,206,147	626,078	4,241,128	4,283,300	27,214,115

제9(전)기 1분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	782,514,491	459,060,808	294,183,268	169,497,484	205,232,262	1,910,488,313

부문간 내부수익	(129,049,662)	(35,415,792)	(10,210,838)	(7,700,988)	(40,302,547)	(222,679,827)

외부고객으로부터의 수익	653,464,829	423,645,016	283,972,430	161,796,496	164,929,715	1,687,808,486

분기손익	(4,195,360)	23,567,578	5,454,619	11,584,446	4,131,459	40,542,742

감가상각비 및 무형자산상각비	38,292,310	18,533,325	10,587,485	5,347,725	7,827,005	80,587,850

이자수익	1,567,390	1,196,407	17,852	299,563	411,509	3,492,721

이자비용	9,013,019	939,905	430,495	22,902	1,264,958	11,671,279

지분법손익	(1,138,098)	-	-	-	-	(1,138,098)

법인세비용	3,967,811	10,044,359	489,847	3,818,045	1,126,468	19,446,530

비유동자산(*)	제10(당)기 1분기	제9(전)기

한국	1,253,086,893	1,254,680,352

중국	390,797,636	387,032,841

미국	269,989,786	268,836,125

인도	154,308,290	151,204,966

기타	414,412,689	388,045,580

합계	2,482,595,294	2,449,799,864

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 연결포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

보고부문의 분기손익	72,536,438	40,542,742

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(28,970,812)	(7,268,619)

연결포괄손익계산서상 분기순이익	43,565,626	33,274,123

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	370,507,684	19%	272,980,344	16%

B고객그룹	343,178,542	17%	233,419,821	14%

C고객그룹	307,700,240	15%	249,435,145	15%

7. 금융자산 7.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기초	평가손익	제10(당)기 1분기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,262,400	(251,924)	(75,676)	4,934,800

쌍용자동차	16,680,580	-	-	16,680,580

비상장주식

현대엠파트너스	16,344,180	-	-	16,344,180

립하이	197,285	-	-	197,285

주식회사에스오에스랩	2,210,528	-	-	2,210,528

스프링클라우드	500,007	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	100,001

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	6,600

비트센싱	5,956,361	-	-	5,956,361

플라잎	100,000	-	-	100,000

주식회사 와트	100,455	-	-	100,455

메시안	50,003	-	-	50,003

Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	2,367,199

딥인사이트	1,500,151	-	-	1,500,151

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	30,000,000	-	-	30,000,000

HJ Wave	1,999,999	-	-	1,999,999

합계	83,675,665	(251,924)	(75,676)	83,348,065

구 분	제9(전)기초	증감	평가손익	제9(전)기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,699,200	-	(335,462)	(101,338)	5,262,400

쌍용자동차	-	16,680,580	-	-	16,680,580

비상장주식

현대엠파트너스	15,786,900	-	427,991	129,289	16,344,180

립하이	285,209	-	(67,526)	(20,398)	197,285

주식회사 에스오에스랩	1,278,721	-	715,628	216,179	2,210,528

스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

비트센싱	4,999,498	2,999,975	(1,569,110)	(474,002)	5,956,361

플라잎	100,000	-	-	-	100,000

주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455

코봇	100,091	(462,841)	274,964	87,786	-

메시안	50,003	-	-	-	50,003

Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199

딥인사이트	-	1,500,151	-	-	1,500,151

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	30,000,000	-	-	30,000,000

HJ Wave	-	1,999,999	-	-	1,999,999

합계	31,673,800	52,717,864	(553,515)	(162,484)	83,675,665

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기초	증가	평가손익	외화환산차이	제10(당)기 1분기말

[유동성 항목]

ETF	9,170,615	(207,941)	1,027,712	-	9,990,386

중타이 자동차	697,457	-	(114,239)	27,749	610,967

자산유동화 기업어음	63,566,594	(63,566,594)	-	-	-

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE	1,211,691	-	(94,321)	-	1,117,370

GoToGroup	10,849,722	-	3,061,750	-	13,911,472

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	-	-	300,079

카찹	300,121	-	-	-	300,121

오토테크	5,675,370	-	-	-	5,675,370

현대차 제로원	600,000	-	-	-	600,000

Element Energy	1,118,599	-	-	-	1,118,599

드림에이스	1,999,848	-	-	-	1,999,848

Sonatus	9,029,998	-	-	-	9,029,998

카네비컴	1,999,958	-	-	-	1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	-	-	-	1,999,855

Rebel Foods	9,467,589	-	-	-	9,467,589

딥인사이트	200,107	-	-	-	200,107

에타일렉트로닉스	200,012	-	-	-	200,012

티비유	100,016	-	-	-	100,016

Ranelagh Pte Ltd	3,807,900	-	-	-	3,807,900

아이핀랩스	100,018	-	-	-	100,018

나비프라	200,019	-	-	-	200,019

멀티플아이	200,004	-	-	-	200,004

파트리지시스템즈	-	500,001	-	-	500,001

Imotion	44,906,400	-	-	1,903,275	46,809,675

합계	167,701,972	(63,274,534)	3,880,902	1,931,024	110,239,364

구 분	제9(전)기초	증가	평가손익	외화환산차이	제9(전)기말

[유동성 항목]

ETF	8,546,147	2,500,024	(1,875,556)	-	9,170,615

중타이 자동차	-	832,853	(96,457)	(38,939)	697,457

자산유동화 기업어음	-	63,566,594	-	-	63,566,594

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE	24,222,099	-	(23,010,408)	-	1,211,691

GotoGroup(*)	45,934,681	-	(35,084,959)	-	10,849,722

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	-	-	300,079

카찹	300,121	-	-	-	300,121

오토테크	5,337,224	612,420	(274,274)	-	5,675,370

현대차 제로원	200,000	400,000	-	-	600,000

Element Energy	1,118,599	-	-	-	1,118,599

드림에이스	1,999,848	-	-	-	1,999,848

Sonatus	4,001,898	5,028,100	-	-	9,029,998

카네비컴	1,999,958	-	-	-	1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	-	-	-	1,999,855

Rebel Foods	9,467,589	-	-	-	9,467,589

딥인사이트	200,107	-	-	-	200,107

에타일렉트로닉스	200,012	-	-	-	200,012

티비유	100,016	-	-	-	100,016

Ranelagh Pte Ltd	-	3,807,900	-	-	3,807,900

아이핀랩스	-	100,018	-	-	100,018

나비프라	-	200,019	-	-	200,019

멀티플아이	-	200,004	-	-	200,004

Imotion	-	44,906,400	-	-	44,906,400

합계	105,928,233	122,154,332	(60,341,654)	(38,939)	167,701,972

(*) 2022년 4월에 상장함에 따라 상장주식으로 표기를 변경하였습니다.

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,606,394,204	(10,225,273)	1,596,168,931	1,502,945,320	(7,934,737)	1,495,010,583

기타수취채권

미수금	45,977,691	(18,464,022)	27,513,669	67,524,636	(17,944,986)	49,579,650

미수수익	3,346,089	-	3,346,089	3,057,802	-	3,057,802

금융기관예치금	307,781	-	307,781	34,625	-	34,625

대여금	34,343,598	(935,503)	33,408,095	36,494,690	(935,503)	35,559,187

보증금	12,267,130	-	12,267,130	10,783,284	-	10,783,284

기타금융자산

회사채	1,375,000	-	1,375,000	1,375,000	-	1,375,000

유동성 항목 소계	1,704,011,493	(29,624,798)	1,674,386,695	1,622,215,357	(26,815,226)	1,595,400,131

[비유동성 항목]

장기성매출채권	3,398,183	-	3,398,183	3,917,757	-	3,917,757

기타수취채권

미수금	4,644,087	-	4,644,087	3,285,058	-	3,285,058

금융기관예치금	478,781	-	478,781	499,072	-	499,072

대여금	33,210,576	(2,443,000)	30,767,576	23,192,179	(2,443,000)	20,749,179

보증금	9,740,387	-	9,740,387	11,926,741	-	11,926,741

기타금융자산

회사채	2,916,680	-	2,916,680	2,916,680	-	2,916,680

국공채	2,029,062	-	2,029,062	82,297	-	82,297

비유동성 항목 소계	56,417,756	(2,443,000)	53,974,756	45,819,784	(2,443,000)	43,376,784

합계	1,760,429,249	(32,067,798)	1,728,361,451	1,668,035,141	(29,258,226)	1,638,776,915

연결회사의 매출채권 중 126,310,533천원(전기말: 150,800,860천원)은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 152,306,551천원(전기말: 172,906,514천원)을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

8. 계약부채

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

보증용역 선수수익(*)	3,431,682	3,402,622

기타매출 선수수익	-	-

합 계	3,431,682	3,402,622

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석15 참조).

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익

보증용역 선수수익	491,249	88,013

기타매출 선수수익	-	193,850

합 계	491,249	281,863

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	70,998,204	(3,854,324)	67,143,880	74,655,731	(3,687,228)	70,968,503

제 품	128,898,405	(14,004,733)	114,893,672	130,118,050	(15,623,082)	114,494,968

재 공 품	93,543,155	(5,687,823)	87,855,332	85,394,481	(6,891,520)	78,502,961

원 재 료	403,055,999	(2,180,599)	400,875,400	379,929,861	(3,657,151)	376,272,710

저 장 품	16,025,085	(2,255,434)	13,769,651	14,468,064	(2,170,736)	12,297,328

미 착 품	19,546,033	-	19,546,033	12,676,786	-	12,676,786

합계	732,066,881	(27,982,913)	704,083,968	697,242,973	(32,029,717)	665,213,256

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,698,378,415천원 (전분기: 1,419,737,975천원)입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실액 환입은 4,046,804천원(전분기 평가손실환입 : 552,316천원)이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제10(당)기 1분기	제9(전)기

공동기업(*2)	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0

관계기업	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	29.0

관계기업	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	43.5	43.5

공동기업(*2)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

관계기업	ANAND Mando eMobility Private Limited	3월	AMeM	인도	40.0	40.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 1분기

기초	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말

AVM	1,550,221	-	25,623	45,401	-	1,621,245

HSF	2,634,289	-	-	-	-	2,634,289

WMA	2,453,813	-	76,099	-	-	2,529,912

MBCO	24,733,027	-	(16,827)	341,405	(110,020)	24,947,585

AMeM	1,096,071	-	(357,409)	32,444	-	771,106

합계	32,467,421	-	(272,514)	419,250	(110,020)	32,504,137

기업명	제9(전)기 1분기

기초	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말

AVM	1,585,344	-	6,472	9,060	-	1,600,876

HSF	25,189,996	-	-	-	-	25,189,996

WMA	2,768,315	(313,200)	71,002	-	-	2,526,117

MMT	3,593,568	(213,851)	194,881	(162,141)	-	3,412,457

MBCO	24,253,944	-	(1,241,121)	301,568	(25,547)	23,288,844

AMeM	1,109,947	-	(169,332)	(2,723)	-	937,892

합계	58,501,114	(527,051)	(1,138,098)	145,764	(25,547)	56,956,182

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 1분기	제9(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	6,050,710	646,565	5,404,145	6,178,998	1,011,594	5,167,404

HSF	3,368,809	-	3,368,809	3,368,801	-	3,368,801

WMA	10,926,346	2,168,629	8,757,717	9,600,725	1,204,987	8,395,738

MBCO	180,044,625	129,847,615	50,197,010	179,898,021	129,994,421	49,903,600

AMeM	15,599,990	13,661,268	1,938,722	14,231,620	11,480,488	2,751,132

기업명	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	873,193	85,403	236,740	440,245	20,469	50,667

HSF	-	-	-	23,328,616	23,305,483	23,305,483

WMA	3,128,405	357,078	357,078	3,555,415	168,127	168,127

MMT(*)	-	-	-	27,663,606	1,770,690	1,230,220

MBCO	54,028,474	(169,361)	293,410	41,228,350	(2,367,629)	(1,447,560)

AMeM	651,238	(893,520)	(812,409)	538,962	(593,488)	(602,563)

(*) 전기 중 종속기업으로 편입되었습니다관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 1분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,404,145	30.0	1,621,245	-	-	-	1,621,245

HSF	3,368,809	40.0	1,347,524	394,028	-	892,737	2,634,289

WMA	8,757,717	29.0	2,539,738	13,715	(23,541)	-	2,529,912

MBCO	50,197,010	50.0	25,098,502	-	(150,917)	-	24,947,585

AMeM	1,938,722	40.0	775,488	-	-	(4,381)	771,107

기업명	제9(전)기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,167,404	30.0	1,550,222	-	-	-	1,550,222

HSF	3,368,801	40.0	1,347,520	394,028	-	892,741	2,634,289

WMA	8,395,738	29.0	2,434,764	28,850	(9,801)	-	2,453,813

MBCO	49,903,600	50.0	24,951,797	-	(218,770)	-	24,733,027

AMeM	2,751,132	40.0	1,100,452	-	-	(4,381)	1,096,071

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 11.1 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 장부금액 변동 내역유형자산, 무형자산 및 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	2,116,725,188	159,808,897	32,159,801	2,193,030,156	113,887,248	8,993,735

취득 및 후속지출	51,536,385	10,636,296	59,332	46,843,536	16,497,628	-

처분 및 폐기	(2,072,337)	(37,597)	-	(3,463,003)	(372,662)	-

대체	1,830,507	-	(1,830,507)	-	-	-

상각	(66,271,100)	(7,249,632)	(178,091)	(68,372,290)	(9,017,380)	(59,208)

손상차손	(41,706)	(33,778)	-	(42,773)	(47,166)	-

외화환산차이	43,917,115	1,970,216	113,179	22,299,174	343,826	-

기말 장부금액	2,145,624,052	165,094,402	30,323,714	2,190,294,800	121,291,494	8,934,527

취득원가	4,992,510,872	507,154,260	35,119,132	4,804,612,970	423,638,481	13,251,516

상각 및 손상차손누계액	(2,846,886,820)	(342,059,858)	(4,795,418)	(2,614,318,170)	(302,346,987)	(4,316,989)

연결회사는 당분기에는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가가 발생하지 않았으며, 전분기에는 339,889천원 자본화하였습니다. 전분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.9%, 일반차입금 2.44% 입니다.또한, 무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 257,389천원(전분기: 98,088천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.81%(전분기: 2.44%)입니다.당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 463,719천원(전분기: 463,719천원)입니다.

11.2 토지(유형자산)의 재평가모형당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	520,743,311	520,743,311

토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

12. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제10(당)기 1분기	제9(전)기	제한 사유

유동성	농협은행 등	39,465	34,625	정부보조금

비유동성	KEB 하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합계	40,965	36,125

13. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

사용권자산

기초장부금액	108,638,555	52,863,012

취득 및 후속지출	4,214,175	3,385,403

처분 및 폐기	(623,601)	(220,571)

상각	(5,995,842)	(3,138,972)

외화환산차이	2,815,704	536,985

대체	-	81,613

기말 장부금액	109,048,991	53,507,470

취득원가	148,750,950	82,325,099

상각 및 손상차손누계액	(39,701,959)	(28,817,629)

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

리스부채

유동	23,513,069	23,009,883

비유동	124,223,484	125,744,422

합계	147,736,553	148,754,305

해당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11% ~ 6.89%(담보), 1.67% ~ 7.41%(무담보)(전기말: 1.11% ~ 6.89%(담보), 1.14% ~ 7.41%(무담보))입니다.

14. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제10(당)기 1분기	제9(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18	-	150,000,000	-	150,000,000

제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56	-	60,000,000	-	60,000,000

제10-1회 공모사채	2020.05.28	2023.05.26	2.06	140,000,000	-	140,000,000	-

제10-2회 공모사채	2020.05.28	2025.05.28	2.10	-	10,000,000	-	10,000,000

제11회 사모사채	2021.02.05	2031.02.05	2.95	-	50,000,000	-	50,000,000

제12-1회 사모사채	2021.02.08	2024.02.08	1.62	50,000,000	-	-	50,000,000

제12-2회 사모사채	2021.02.08	2026.02.08	2.03	-	100,000,000	-	100,000,000

제13-1회 공모사채	2021.04.22	2024.04.22	1.46	-	190,000,000	-	190,000,000

제13-2회 공모사채	2021.04.22	2026.04.22	1.96	-	60,000,000	-	60,000,000

제1회 사모사채	2021.10.22	2024.10.22	2.09	-	20,000,000	-	20,000,000

소 계	190,000,000	640,000,000	140,000,000	690,000,000

차감: 사채할인발행차금	(72,289)	(948,112)	(85,050)	(1,134,836)

차 감 계	189,927,711	639,051,888	139,914,950	688,865,164

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제10(당)기 1분기	제9(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	우리은행	5.81	4,094,947 (USD 3,149)	12,464,769 (USD 9,965)

운영자금대출	CITI 은행 등	0.35~7.34	57,430,133 (USD 44,060)	55,526,727 (USD 44,140)

CITI 은행 등	1.00~4.12	45,869,755 (EUR 32,268)	46,953,379 (EUR 48,096)

한국산업은행	4.38	15,000,000	15,000,000

타타캐피탈 등	0.9~6.5	7,660,579 (INR 482,404)	2,221,067 (INR 145,073)

신한은행 등	0.50~6.23	98,025,486 (CNY 518,296)	34,006,160 (CNY 187,424)

HALKBANK	12.91~15.75	3,274,606 (TRY 48,000)	3,253,467 (TRY 48,000)

합계	231,355,506	169,425,569

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제10(당)기 1분기	제9(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	1.64~5.56	372,000,000	230,000,000	292,000,000	290,000,000

일반외화차입금	수출입은행	3.31	-	9,950,710 (EUR 7,000)	-	-

6.05	-	29,987,400 (USD 23,000)	-	-

운영자금대출	산업은행 등	3.87~4.37	22,744,480 (EUR 16,000)	56,561,523 (EUR 39,789)	21,619,200 (EUR 16,000)	53,737,188 (EUR 39,770)

산업은행 등	3.55~6.46	45,312,887 (USD 34,754)	43,490,829 (USD 33,357)	46,237,792 (USD 36,485)	41,356,505 (USD 32,634)

수출입은행	4.91	26,076,000	-	25,346,000

시설자금대출	외환은행	3.67	14,215,300 (EUR 10,000)	-	13,512,000 (EUR 10,000)	-

산업은행 등	6.18~6.5	-	106,911,600 (USD 82,000)	25,346,000 (USD 20,000)	78,572,600 (USD 62,000)

CITI 은행	4.55	-	4,280,012 (CNY 22,630)	1,357,171(CNY 7,480)	3,088,109 (CNY 17,020)

하나은행 등	1.4~5.57	4,984,811 (INR 313,905)	1,776,007 (INR 112,388)	4,623,546 (INR 301,995)	3,047,035 (INR 199,022)

우리은행	2.47	20,000,000	-	20,000,000	-

소 계	479,257,478	509,034,081	424,695,709	495,147,437

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(320,156)

차 감 계	479,257,478	509,034,081	424,695,709	494,827,281

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 1분기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

매출채권	158,627,861	158,627,861	운영자금	-	Wells Fargo

건물	88,330,709	38,400,000	시설자금	32,000,000	산업은행

건물(*)	19,881,289	57,361,850	운영자금	15,000,000	산업은행

기계장치	10,039,142

2,041,228	12,000,000	시설자금	20,000,000	우리은행

41,251,055	125,085,032	시설자금	30,515,745	BOA

8,159,243	24,477,729	시설자금	4,051,489	BBVA

(*) 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 한국산업은행, 2순위 우리은행으로 담보를 제공하고 있습니다.

제9(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

매출채권	150,800,860	150,800,860	운영자금	-	Wells Fargo

건물	88,839,942	38,400,000	시설자금	32,000,000	산업은행

건물(*)	20,042,905	57,361,850	운영자금	15,000,000	산업은행

기계장치	10,669,511

3,037,601	12,000,000	시설자금	20,000,000	우리은행

44,644,701	161,222,615	시설자금	34,106,353	BOA

8,426,501	23,792,473	시설자금	4,571,718	BBVA

(*) 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 한국산업은행, 2순위 우리은행으로 담보를 제공하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.

15. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	계	판매보증충당부채	기타충당부채	계

기초장부금액	53,304,660	3,063,980	56,368,640	64,714,647	785,741	65,500,388

충당부채 전입	4,444,211	16,595	4,460,806	4,684,103	6,661	4,690,764

사용액	(5,651,229)	(71,385)	(5,722,614)	(6,670,844)	-	(6,670,844)

외화환산차이	1,170,505	73,770	1,244,275	766,793	-	766,793

분기말 장부금액	53,268,147	3,082,960	56,351,107	63,494,699	792,402	64,287,101

유동성항목	25,867,209	1,472,798	27,340,007	38,370,320	-	38,370,320

비유동성항목	27,400,938	1,610,162	29,011,100	25,124,379	792,402	25,916,781

16. 순확정급여자산 및 부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

확정급여채무의 현재가치	356,031,492	348,058,346

사외적립자산의 공정가치	(422,833,630)	(421,517,932)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(66,802,138)	(73,459,586)

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

기초금액	348,058,346	377,087,895

당기근무원가	8,807,622	9,926,319

이자원가	4,696,108	3,130,665

과거근무원가	-	(2,273)

관계사 전출입	(1,189,396)	-

급여 지급액	(4,432,244)	(3,111,022)

재측정요소	650,902	-

외화환산차이	(559,846)	149,530

분기말 금액	356,031,492	387,181,114

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

기초금액	421,517,933	372,810,668

이자수익	5,824,939	3,107,081

사용자의 기여금	-	271,290

관계사전출입	(1,153,149)	-

급여 지급액	(3,405,370)	(2,742,164)

외화환산차이	49,277	(208,667)

분기말 금액	422,833,630	373,238,208

17. 자본금 및 자본잉여금자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금 등	603,101,785	603,101,785

18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

기타자본

자기주식	(2,137,511)	(2,137,511)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,369,500	199,369,500

합계	202,452,002	202,452,002

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	(2,036,522)	(1,784,598)

현금흐름위험회피	-	1,562

해외사업환산차이	95,455,073	31,305,080

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	664,042	244,791

토지재평가잉여금	192,497,635	192,497,635

합계	286,580,228	222,264,470

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의,주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기

기초	당기변동액	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,784,598)	(251,924)	(2,036,522)

현금흐름위험회피	1,562	(1,562)	-

해외사업환산차이	31,305,080	64,149,993	95,455,073

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	244,791	419,251	664,042

토지재평가잉여금	192,497,635	-	192,497,635

합계	222,264,470	64,315,758	286,580,228

구분	제9(전)기 1분기

기초	당기변동액	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(943,670)	260,145	(683,525)

현금흐름위험회피	1,562	-	1,562

해외사업환산차이	30,238,638	30,354,721	60,593,359

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(13,799,227)	145,764	(13,653,463)

토지재평가잉여금	171,055,911	-	171,055,911

합계	186,553,214	30,760,630	217,313,844

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

급여	41,103,729	44,769,386

퇴직급여	1,921,962	3,368,248

복리후생비	11,746,653	10,190,803

여비교통비	2,070,443	626,015

통신비	536,012	494,834

수도광열비 등	531,107	780,103

세금과공과	4,039,439	2,809,641

임차료	133,279	782,792

감가상각비	6,966,024	6,485,072

수선비	1,376,262	926,561

보험료	807,628	574,129

접대비	657,278	506,227

광고선전비	738,994	236,226

해외시장개척비	84,510	68,417

견본비	70,268	-

포장비	9,910,984	8,187,298

운반비	13,122,961	11,800,820

연구개발비	67,886,266	44,791,888

지급수수료	30,061,753	27,331,696

사무용품비	148,012	72,531

소모품비	617,926	546,278

도서인쇄비	165,924	134,094

교육훈련비	107,379	75,657

차량유지비	487,376	398,712

보증수리비	4,523,184	4,684,440

무형자산상각비	2,644,525	2,305,875

기타	451,317	687,099

합계	202,911,195	173,634,842

20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익	70,779,741	52,720,654

조정 항목:	92,349,164	120,209,564

유형자산및투자부동산감가상각비	66,449,191	68,431,498

사용권자산감가상각비	5,995,842	3,138,972

무형자산상각비	7,249,632	9,017,380

퇴직급여	7,678,789	9,947,631

대손상각비	1,402,154	544,293

매출채권매각손실	724,033	498,066

기타의대손상각비	360,369	41

보증수리비	4,444,211	4,684,103

기타충당부채전입액	6,893	6,661

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(3,880,902)	15,966,508

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(22,704)	-

파생상품평가손익	-	(43,893)

유형자산처분손익	(294,952)	653,937

유형자산손상차손	41,706	42,773

무형자산손상차손	33,778	47,166

무형자산처분손익	(32,942)	(17,531)

리스상환손실	391,867	39,814

외화환산손익	(12,115,372)	(2,025,262)

관계기업 등에 대한 지분법손익	272,515	1,138,098

배당금수익	(180,038)	(39,250)

이자수익	(5,451,420)	(3,492,721)

이자비용	19,276,514	11,671,280

운전자본의 변동:	212,203,509	(100,436,305)

매출채권의 증가	(94,111,184)	(79,323,270)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	63,797,240	(1,255,139)

기타수취채권의 감소(증가)	21,658,305	(5,987,422)

재고자산의 증가	(38,870,710)	(28,815,508)

기타자산의 증가	(36,654,108)	(41,988,790)

매입채무의 증가	232,899,564	67,192,015

기타지급채무의 증가(감소)	26,138,795	(16,147,363)

퇴직급여부채의 감소	(1,063,119)	(640,148)

충당부채의 감소	(5,722,613)	(6,670,844)

기타부채의 증가	12,688,580	1,872,029

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	31,442,759	11,328,135

영업으로부터 창출된 현금	375,332,414	72,493,913

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	40,639,648	31,045,368

미수배당금 잔액 증가	-	213,850

미지급배당금 잔액 증가	31,174,702	37,522,404

유형자산 처분 관련 미수금 잔액	4,907,685	3,615,593

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제10(당)기 1분기말

외환차이 등	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소

단기차입금	169,425,569	53,820,507	8,109,430	-	-	-	-	231,355,506

유동성장기차입금 및 사채	564,610,660	(6,658,741)	3,507,241	52,338	-	-	107,673,691	669,185,189

유동성장기리스부채	23,009,883	(8,596,790)	836,167	217,640	373,447	(170,653)	7,843,375	23,513,069

장기차입금	494,827,280	61,874,390	10,019,384	26,295	-	-	(57,713,268)	509,034,081

장기리스부채	125,744,422	(184,421)	1,202,883	1,463,929	3,901,127	(61,080)	(7,843,375)	124,223,485

사채	688,865,164	-	-	147,146	-	-	(49,960,423)	639,051,887

임대보증금	694,500	2,000	(220,280)	-	-	-	-	476,220

합계	2,067,177,478	100,256,945	23,454,825	1,907,348	4,274,574	(231,733)	-	2,196,839,437

구분	제9(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제9(전)기 1분기말

외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소

단기차입금	127,183,139	22,061,924	2,200,075	-	-	-	-	151,445,138

유동성장기차입금 및 사채	588,170,557	(98,046,407)	1,578,219	59,758	-	-	(93,951,827)	397,810,300

유동성장기리스부채	9,492,730	(3,978,877)	80,236	112,875	200,934	(116,204)	4,303,791	10,095,485

장기차입금	584,040,435	30,000,000	2,911,842	-	-	-	93,951,827	710,904,104

장기리스부채	28,603,641	(346,387)	147,076	193,058	3,309,371	(64,553)	(4,303,791)	27,538,415

사채	827,980,950	-	-	195,596	-	-	-	828,176,546

합계	2,165,471,452	(50,309,747)	6,917,448	561,287	3,510,305	(180,757)	-	2,125,969,988

21. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정은행	제10(당)기 1분기	제9(전)기

통화	약정한도	통화	약정한도

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

CITI은행	USD	20,000	USD	20,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

UOB	USD	30,000	USD	30,000

중국은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	국민은행	KRW	150,000,000	KRW	150,000,000

한국수출입은행	KRW	40,000,000	KRW	20,000,000

EUR	7,000	EUR	-

USD	23,000	USD	-

중국건설은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

BOA	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

농협은행	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

에스에이치로드제1차	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업은행	KRW	37,000,000	KRW	37,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	202,000,000	KRW	202,000,000

중국은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

우리은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

SC은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	제10(당)기 1분기	제9(전)기

통화	약정한도	통화	약정한도

MSC	공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	20,000

신한은행	매입채무지급	CNY	130,000	CNY	130,000

기업은행	매입채무지급	CNY	250,573	CNY	2,342,731

MHBK	매입채무지급	CNY	200,000	CNY	150,000

MBC	CITI은행	일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

APT	Wells Fargo	운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000

MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	50,000

BOA	운영자금대출	USD	4,000	USD	4,000

시설자금대출	USD	26,913	USD	26,913

국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

Wells Fargo	운영자금대출	USD	38,200	USD	38,200

Stand by LC	USD	1,800	USD	1,800

PNC Bank	시설자금대출	USD	3,607	USD	3,607

산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

코메리카은행	운영자금대출	USD	30,000	USD	30,000

SC은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	15,000

ING은행	일반자금대출	EUR	32,000	EUR	32,000

하나은행	일반자금대출	EUR	16,000	EUR	16,000

산업은행	일반자금대출	EUR	30,000	EUR	30,000

MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	7,000

신한은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

미즈호은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

KOTAK은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

MCE	하나은행	시설자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

신한은행	시설자금대출	EUR	5,000	EUR	5,000

MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

우리은행	수입결제자금	USD	15,000	USD	15,000

MCM	CITI은행	시설자금대출	USD	-	USD	22,000

BBVA	운영자금대출	USD	42,000	USD	6,000

ING	시설자금대출	USD	20,000	USD	20,000

산업은행	시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

미즈호은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	-

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

KLK	산업은행	운영자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

하나은행	일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장 발행	USD	1,000	USD	1,000

매입채무담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

매입채무담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

국민은행	일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

매입채무담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	20,000	USD	20,000

ANZ은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

SC은행	매출채권양도	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

도이치은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

KLM	산업은행	시설자금대출	USD	25,000	USD	25,000

KLS	신한은행	운영자금대출	CNY	50,000	CNY	50,000

매출채권담보대출	CNY	68,000	CNY	78,000

국민은행	운영자금대출	USD	9,000	USD	9,000

운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

CITIC은행	운영자금대출	CNY	25,000	CNY	25,000

하나은행	운영자금대출	CNY	40,000	CNY	40,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	-

중국은행	운영자금대출	USD	25,000	USD	25,000

SC은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

우리은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

기업은행	운영자금대출	CNY	70,000	CNY	70,000

매출채권담보대출	CNY	60,000	CNY	100,000

미즈호은행	매출채권양도	CNY	-	CNY	124,119

KLI	우리은행	시설자금대출	EUR	4,000	EUR	4,000

일괄여신	INR	130,000	INR	130,000

KEB하나은행	시설자금대출	INR	270,000	INR	270,000

CITI은행	일괄여신	USD	5,000	USD	5,000

HDFC은행	일괄여신	INR	400,000	INR	6,000

연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,586,873천원(전기말: 6,418,874천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천(전기말: INR 1,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,515,660천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당분기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 236,920천을 부채로 인식하였습니다.

종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 105,340천 입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, MCC, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 67,631,299천원(전기말: 94,304,071천원)입니다.

연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 4,025천을 출자하였습니다.연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

연결회사는 AutoV Corporation Sdn Bhd 사가 보유한 AVM주식에 대해 일정요건을 충족하는경우 AVM 지분의 40%를 매수할 수 있는 주식매수선택권 약정을 보유하고 있습니다.종속기업 KLS는 iMotion 주식에 대해 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하고, iMotion 또는 최초주주에 의한 지분환매가 이뤄지지 않으며, 일정규모 이상 기업가치로의 매각기회가 있는 경우 보유하고 있는 iMotion 지분의 전부 혹은 일부를 제3자에게 매각하거나 최초 주주가 인수하도록 요구할 수 있는 Drag-along(동반매각청구권)을 보유하고 있습니다. 또한, 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하거나 중대한 계약상 위반 등 요건에 해당하는 경우 iMotion 또는 최초주주에게 지분환매를 요구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

22. 특수관계자 거래

당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당분기말 현재 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업현황은 주석 10에서설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

주식회사 우리엠오토모티브	주식회사 우리엠오토모티브	WMA	주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

HL Uriman, Inc.	HL Uriman, Inc.	Uriman	에이치엘홀딩스 주식회사(구, 한라홀딩스 주식회사)의 종속기업

HL Logistics America	HL Logistics America	HLLA

HL Trading Co., Ltd Shanghai	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC

HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC

에이치엘위코 주식회사	에이치엘위코 주식회사	WECO

HL Transportation. LLC	HL Transportation. LLC	HLCA

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HCE

에이치엘리츠운용	에이치엘리츠운용	HLREITS

HL Corporation Berlin GmbH	HL Corporation Berlin GmbH	HLMG

기타(*2)	에이치엘디앤아이한라 주식회사	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사(구, 주식회사 한라)의 종속기업

HL Ecotech	HL Ecotech	-

HL Logis	HL Logis	-

배곧신도시지역특성화타운	배곧신도시지역특성화타운	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

HL Properties America Corporation	HL Properties America Corporation	-

로터스프라이빗에쿼티㈜	로터스프라이빗에쿼티㈜	-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-

iMotion	-	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

연결회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기

재화의 판매	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,241,422	473,756	327,118

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	1,430,051	40,929	59,907

AVM	37,176	16,408	-

AMeM	-	1,559	-

WMA	-	-	6,873

기타특수관계자	WECO	103,550	2,446	-

HLLA	4,191	-	-

HLTC	437,456	-	-

HCE	80,919	-	-

HLLC	30,613	-	127

Uriman	210,828	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	241,483	408,008

주식회사 목포신항만운영	-	5,206	-

HL Ecotech	-	2,964	-

구분	제9(전)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,989,623	-	265,161	329,522

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	1,078,948	-	32,267	104,940

MMT	385,024	99,367	105,480	213,850

AVM	33,969	-	-	-

WMA	-	-	-	316,436

기타특수관계자	WECO	160,555	-	-	2,678

HLTC	863,296	-	-	-

HLLC	42,252	-	-	687

Uriman	164,999	-	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	249,855	374,059

주식회사 목포신항만운영	-	-	4,919	-

HL Ecotech	-	-	2,774	-

연결회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	51,515,007	13,442,571	326,787	6,359,979

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	44,593,229	-	-	-

WMA	3,123,557	-	-	4,848

기타특수관계자	WECO	1,414,337	-	-	-

HLLA	12,198,354	2,753,908	-	3,460

HLTC	-	94,067	-	-

HLLC	6,291,146	2,778,783	2,168	216,060

Uriman	16,455	-	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	56,121	-	13,008

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	5,144,583	-	-

구분	제9(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	37,077,026	20,605,113	758,906	6,096,436

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	26,746,580	-	-	800

WMA	3,555,415	-	-	-

기타특수관계자	WECO	2,375,287	-	-	-

HLLA	7,518,347	2,664,104	479,345	1,005

HLLC	9,558,246	1,703,335	-	381,786

Uriman	18,139	-	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	62,923	11,220,000	160,777

연결회사와 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기

대여금 지급

관계기업 및 공동기업	MBCO	3,356,630

구분	제9(전)기 1분기

배당금 수취	대여금 회수

관계기업 및 공동기업	WMA	313,200	125,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	675,590	258,082	1,067,557	-	181,814

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	6,080,169	11,158,670	2,466	6,742,826	7,802,040	5,856

AVM	15,163	-	-	115,105	-	128,921

AMeM	8,429	-	-	6,595	-	-

기타특수관계자	WECO	-	-	13,515	-	-	13,137

HLLA	-	-	49,494	209	-	9,096

HLLC	21,940	-	720	22,184	-	690

HLTC	1,283,704	-	-	1,458,723	-	462

HCE	392,397	-	-	33,711	-	-

Uriman	251,416	-	-	414,523	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	88,544	-	124,559	-	-	216,401

HL Ecotech	1,087	-	-	1,017	-	-

주식회사 목포신항만운영	1,909	-	-	-	-	-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	9,283,260	-	-	11,737,290

연결회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	35,590,868	33,865,370	30,713,671	13,504,356

관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	22,905,046	2,822,283	42,472,755	6,708,807

WMA	1,146,090	5,333	634,577	-

기타 특수관계자	WECO	238,685	647,792	189,268	150,000

HLLA	1,102,105	3,481,242	593,038	4,042,754

HLLC	893,140	7,965,172	362,880	10,155,730

HLTC	-	75,268	-	78,233

Uriman	-	5,606	-	5,449

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	14,732	-	72,080

주식회사 목포신항만운영	-	-	-	969

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	97,150,740	-	100,001,019

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

단기종업원급여	891,797	864,736

퇴직급여	292,602	271,438

합계	1,184,399	1,136,174

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 1분기	제9(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,996,741,265	1,687,808,486

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제10(당)기1분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	841,633,202	496,997,139	364,958,671	187,518,254	322,271,436	27,274,457	3,564,272	11,264,449	7,974,990	7,070,632	24,540,704	12,685,219	2,307,753,425

부문간 내부수익	(107,345,497)	(84,140,763)	(864,367)	(3,498,868)	(51,669,365)	(14,326,585)	-	(7,607,096)	(7,221,004)	(5,736,217)	(24,292,947)	(4,309,451)	(311,012,160)

외부고객으로부터 수익	734,287,705	412,856,376	364,094,304	184,019,386	270,602,071	12,947,872	3,564,272	3,657,353	753,986	1,334,415	247,757	8,375,768	1,996,741,265

수익인식 시점

한 시점에 인식	734,287,705	412,856,376	364,094,304	184,019,386	270,602,071	10,017,083	-	-	-	-	-	8,375,768	1,984,252,693

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	2,930,789	3,564,272	3,657,353	753,986	1,334,415	247,757	-	12,488,572

제9(전)기1분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	741,810,035	458,702,604	284,085,526	161,191,405	198,121,405	13,296,281	358,204	10,097,742	8,306,079	7,110,857	20,861,469	6,546,706	1,910,488,313

부문간 내부수익	(101,521,084)	(35,415,792)	(198,355)	(2,719,665)	(33,519,031)	(6,711,541)	-	(10,012,483)	(4,981,323)	(6,783,516)	(18,940,034)	(1,877,003)	(222,679,827)

외부고객으로부터 수익	640,288,951	423,286,812	283,887,171	158,471,740	164,602,374	6,584,740	358,204	85,259	3,324,756	327,341	1,921,435	4,669,703	1,687,808,486

수익인식 시점

한 시점에 인식	640,288,951	423,286,812	283,887,171	158,471,740	164,602,374	6,479,259	-	-	-	-	-	4,669,703	1,681,686,010

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	105,481	358,204	85,259	3,324,756	327,341	1,921,435	-	6,122,476

24. 보고기간후사건2023년 4월 중 종속기업 MCC의 매각이 이사회를 통해 결의되었습니다.