HL만도 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 4(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Mando China Holdings Limited	MCH	지주회사	100.0	-	-	100.0	한국	12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	-	65.0	35.0	100.0	중국	12월

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) R Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월

Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100.0	인도	3월

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100.0	인도	3월

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and CommercialAuto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	브라질	12월

Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	멕시코	12월

(*) 이하 약칭 사용

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,576,045,587	721,487,513	854,558,074	45,449,067

MCE	46,746,858	26,054,842	20,692,016	-

MCA	580,103,356	398,743,579	181,359,777	-

MAIL	208,704,766	143,368,372	65,336,394	18,947,554

MSI	7,097,768	2,477,428	4,620,340	-

MCB	47,246,286	25,707,370	21,538,916	-

MCP	194,285,688	134,796,202	59,489,486	-

MCM	178,084,024	147,593,338	30,490,686	-

제4(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,645,776,374	809,489,305	836,287,069	42,676,579

MCE	37,473,445	18,296,099	19,177,346	-

MCA	574,871,054	408,986,047	165,885,007	-

MAIL	183,390,813	121,809,868	61,580,945	17,858,474

MSI	6,903,341	2,433,090	4,470,251	-

MCB	50,305,365	26,557,971	23,747,394	-

MCP	170,325,421	112,444,628	57,880,793	-

MCM	117,788,307	88,973,162	28,815,145	-

제5(당)기 3분기

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	1,158,553,157	28,828,185	18,271,005	3,377,428	2,772,488

MCE	25,356,761	1,293,245	1,514,670	-	-

MCA	556,663,531	8,901,568	15,474,770	-	-

MAIL	332,147,406	12,183,755	6,392,273	3,533,289	1,853,759

MSI	7,322,399	554,050	150,089	-	-

MCB	39,436,914	1,301,678	(2,208,478)	-	-

MCP	144,071,373	(2,420,244)	(2,931,857)	-	-

MCM	115,386,216	553,667	1,675,540	-	-

제4(전)기 3분기

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	1,101,935,739	52,957,756	49,174,817	4,044,912	3,961,012

MCE와 그 종속기업(*1)	25,175,064	1,015,148	2,267,653	-	-

MCA	676,816,575	12,218,552	4,296,512	-	-

MAIL	323,576,583	16,038,255	15,416,259	4,651,094	4,470,715

MSI	6,387,345	504,009	442,296	-	-

MCB	40,285,265	4,378,544	4,144,431	-	-

MCP	100,426,031	1,641,019	5,974,029	-	-

MCM	55,063,504	(5,163,769)	(7,178,047)	-	-

(*1) MCE의 종속기업인 HDLE는 전기 중 청산하였으며, 청산일 이전까지 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

연결재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무상태표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제 1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는자본)으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에 서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 유 의적인 영향을 미치지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 .

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당금수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.

2) 변동대가연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.3) 품질보증연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.4) 본인 및 대리인연결회사는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 재화 판매가격에는 운송 및 보험료가 포함되어 현행기준에 따른 수익인식 시점인 선적시점에 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 그러나 회사는 운송계약서를 검토한 결과, 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단됩니다. 따라서 운송개시시점에 관련 수익을 순액인식 하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

부채 총계(A)	3,078,024,378	3,038,768,710

자본 총계(B)	1,462,039,441	1,412,255,869

부채 비율(A/B)	210.5%	215.2%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) .

금융자산	제5(당)기 3분기	제4(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	140,806,271	140,806,271	118,772,105	118,772,105

매출채권	1,416,732,629	1,416,732,629	1,418,120,872	1,418,120,872

기타수취채권	104,545,894	104,545,894	53,062,243	53,062,243

파생금융자산	389,880	389,880	10,999,724	10,999,724

매도가능금융자산	-	-	750,000	750,000

기타금융자산	875,000	875,000	-	-

소계	1,663,349,674	1,663,349,674	1,601,704,944	1,601,704,944

[비유동성 항목]

매출채권	12,090,030	12,090,030	-	-

기타수취채권	35,220,894	36,469,190	37,470,089	38,540,546

파생금융자산	859,966	859,966	196,877	196,877

매도가능금융자산	-	-	14,532,515	14,532,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,245,802	20,245,802	-	-

기타금융자산	6,256,100	6,256,100	-	-

소계	74,672,792	75,921,088	52,199,481	53,269,938

합계	1,738,022,466	1,739,270,762	1,653,904,425	1,654,974,882

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채	제5(당)기 3분기	제4(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	1,084,146,792	1,084,146,792	1,036,455,050	1,036,455,050

기타지급채무	175,355,262	175,355,262	224,579,178	224,579,178

단기차입금	145,613,903	145,613,903	100,684,565	100,684,565

유동성장기차입금 (금융리스부채제외)	484,314,153	484,314,153	464,132,108	464,132,108

금융리스부채	1,128,369	1,128,369	-	-

파생금융부채	279,017	279,017	-	-

소계	1,890,837,496	1,890,837,496	1,825,850,901	1,825,850,901

[비유동성 항목]

사채 및 차입금 (금융리스부채제외)	784,637,237	703,838,038	774,301,865	771,915,609

기타지급채무	30,421,269	30,413,992	30,718,400	30,684,942

금융리스부채	3,492,980	3,492,980	-	-

파생금융부채	-	-	794,534	794,534

소계	818,551,486	737,745,010	805,814,799	803,395,085

합계	2,709,388,982	2,628,582,506	2,631,665,700	2,629,245,986

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,512,000	-	14,733,802	20,245,802

매출채권	-	-	113,968,737	113,968,737

파생금융자산	-	389,880	-	389,880

파생금융부채	-	279,017	-	279,017

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,314,853,922	1,314,853,922

기타수취채권	-	-	141,015,084	141,015,084

기타금융자산	-	7,131,100	-	7,131,100

매입채무	-	-	1,084,146,792	1,084,146,792

기타지급채무	-	-	205,769,254	205,769,254

사채 및 차입금 (금융리스부채제외)	-	-	1,333,766,094	1,333,766,094

금융리스부채	-	-	4,621,349	4,621,349

제4(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	7,800,000	-	-	7,800,000

매도가능채무증권	-	7,482,515	-	7,482,515

파생금융자산	-	11,196,601	-	11,196,601

파생금융부채	-	794,534	-	794,534

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,418,120,872	1,418,120,872

기타수취채권	-	-	91,602,789	91,602,789

매입채무	-	-	1,036,455,050	1,036,455,050

기타지급채무	-	-	255,264,120	255,264,120

사채 및 차입금	-	-	1,336,732,282	1,336,732,282

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 회사채 등의 기타금융자산 및 통화선도계약과 관련한 파생금융상품입니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6 . 범주별 금융상품 6 .1 금융상품 범주별 장부금액 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기

상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	140,806,271	-	-	140,806,271

매출채권	1,302,763,892	113,968,737	-	1,416,732,629

기타수취채권	104,545,894	-	-	104,545,894

기타금융자산	875,000	-	-	875,000

파생금융자산	-	-	389,880	389,880

소계	1,548,991,057	113,968,737	389,880	1,663,349,674

[비유동성 항목]

매출채권	12,090,030	-	-	12,090,030

기타수취채권	35,220,894	-	-	35,220,894

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	20,245,802	-	20,245,802

기타금융자산	6,256,100	-	-	6,256,100

파생금융자산	-	-	859,966	859,966

소계	53,567,024	20,245,802	859,966	74,672,792

합계	1,602,558,081	134,214,539	1,249,846	1,738,022,466

구분	제4(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생금융자산	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	118,772,105	-	-	118,772,105

매출채권	1,418,120,872	-	-	1,418,120,872

기타수취채권	53,062,242	-	-	53,062,242

파생금융자산	-	-	10,999,724	10,999,724

매도가능금융자산	-	750,000	-	750,000

소계	1,589,955,219	750,000	10,999,724	1,601,704,943

[비유동성 항목]

기타수취채권	37,470,089	-	-	37,470,089

파생금융자산	-	-	196,877	196,877

매도가능금융자산	-	24,032,315	-	24,032,315

소계	37,470,089	24,032,315	196,877	61,699,281

합계	1,627,425,308	24,782,315	11,196,601	1,663,404,224

6.2 금융부채 범주별 장부금액

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	1,084,146,792	-	-	1,084,146,792

기타지급채무	175,355,262	-	-	175,355,262

단기차입금	145,613,903	-	-	145,613,903

유동성장기차입금 (금융리스부채제외)	484,314,153	-	-	484,314,153

금융리스부채	1,128,369	-	-	1,128,369

파생금융부채	-	-	279,017	279,017

소계	1,890,558,479	-	279,017	1,890,837,496

[비유동성 항목]

사채 및 차입금 (금융리스부채제외)	784,637,237	-	-	784,637,237

기타지급채무	30,421,269	-	-	30,421,269

금융리스부채	3,492,980	-	-	3,492,980

파생금융부채	-	-	-	-

소계	818,551,486	-	-	818,551,486

합계	2,709,109,965	-	279,017	2,709,388,982

구분	제4(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	파생금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	1,036,455,050	-	-	1,036,455,050

기타지급채무	224,579,178	-	-	224,579,178

단기차입금	100,684,565	-	-	100,684,565

유동성장기차입금	464,132,108	-	-	464,132,108

파생금융부채	-	-	-	-

소계	1,825,850,901	-	-	1,825,850,901

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	774,301,865	-	-	774,301,865

기타지급채무	30,718,400	-	-	30,718,400

파생금융부채	-	-	794,534	794,534

소계	805,020,265	-	794,534	805,814,799

합계	2,630,871,166	-	794,534	2,631,665,700

6.3 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기

상각후 원가로측정하는금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후 원가로측정하는금융부채	금융리스부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	35,645,795	-	1,786,479	-	-	-	37,432,274

외환차이로 인한 손실	(37,350,142)	-	(6,207,884)	-	-	-	(43,558,026)

이자수익	5,128,911	-	-	-	-	-	5,128,911

이자비용	-	-	(30,625,165)	(41,348)	-	-	(30,666,513)

대손상각비	(1,012,266)	-	-	-	-	-	(1,012,266)

배당금수익	-	156,000	-	-	-	-	156,000

파생상품거래이익	-	-	-	-	61,043	61,043

파생상품거래손실	-	-	-	-	(528,884)	-	(528,884)

파생상품평가이익	-	-	-	-	243,452	-	243,452

파생상품평가손실	-	-	-	-	(318,214)	-	(318,214)

당기손익 합계	2,412,298	156,000	(35,046,570)	(41,348)	(542,603)	-	(33,062,223)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(3,947,200)	-	-	-	-	(3,947,200)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	(11,055,652)	(11,055,652)

기타포괄손익 합계	-	(3,947,200)	-	-	-	(11,055,652)	(15,002,852)

총포괄손익 합계	2,412,298	(3,791,200)	(35,046,570)	(41,348)	(542,603)	(11,055,652)	(48,065,075)

구분	제4(전)기 3분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가로측정하는금융부채	당기손익인식파생금융상품	위험회피목적파생금융상품	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	22,067,798	-	11,189,904	-	-	33,257,702

외환차이로 인한 손실	(31,459,080)	-	(3,682,743)	-	-	(35,141,823)

이자수익	2,679,103	247,399	-	-	-	2,926,502

이자비용	-	-	(25,837,692)	-	-	(25,837,692)

대손상각비	(185,245)	-	-	-	-	(185,245)

배당금수익	-	197,600	-	-	-	197,600

파생상품거래손실	-	-	-	(387,432)	-	(387,432)

파생상품평가이익	-	-	-	322,079	-	322,079

파생상품평가손실	-	-	-	(696,341)	-	(696,341)

당기손익 합계	(6,897,424)	444,999	(18,330,531)	(761,694)	-	(25,544,650)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(1,071,200)	-	-	-	(1,071,200)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	8,527,288	8,527,288

기타포괄손익 합계	-	(1,071,200)	-	-	8,527,288	7,456,088

총포괄손익 합계	(6,897,424)	(626,201)	(18,330,531)	(761,694)	8,527,288	(18,088,562)

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국, 중국, 미국 및 기타 지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은 연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. 연결회사는 전기 중 합리적인 기업가치 예측과 계속기업 적정성 여부의 판단을 위해 기업실체수준의 경제적효익에 대한 적합한 정보를 제공하고자 부문별 성과평가 근거를 영업이익에서 분기순이익으로 변경하였습니다.부문별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

구분	한국	중국	미국	기타	합계

총 부문 수익	2,209,139,562	1,158,553,158	556,663,531	663,266,477	4,587,622,728

부문간 내부수익	(318,638,358)	(32,930,311)	(26,477,409)	(31,810,813)	(409,856,891)

외부고객으로부터의 수익	1,890,501,204	1,125,622,847	530,186,122	631,455,664	4,177,765,837

분기손익	40,983,668	28,828,186	8,901,568	13,466,150	92,179,572

감가상각비 및 무형자산상각비	105,403,966	48,767,700	23,851,809	24,325,934	202,349,409

이자수익	2,005,210	1,504,658	5,480	1,613,563	5,128,911

이자비용	19,341,588	1,571,006	6,079,866	3,674,053	30,666,513

지분법손익	2,926,941	-	-	-	2,926,941

법인세비용(수익)	(3,512,021)	18,902,784	4,342,920	10,467,659	30,201,342

제4(전)기 3분기

구분	한국	중국	미국	기타	합계

총 부문 수익	2,309,037,333	1,101,935,740	676,816,575	550,777,874	4,638,567,522

부문간 내부수익	(364,742,472)	(45,693,633)	(22,958,777)	(30,603,098)	(463,997,980)

외부고객으로부터의 수익	1,944,294,861	1,056,242,107	653,857,798	520,174,776	4,174,569,542

분기손익	(93,464,299)	52,957,757	12,218,552	18,413,206	(9,874,784)

감가상각비 및 무형자산상각비	95,119,341	41,156,718	23,474,136	21,054,285	180,804,480

이자수익	1,405,765	1,020,789	-	499,948	2,926,502

이자비용	17,571,176	1,078,906	3,907,914	3,279,696	25,837,692

지분법손익	2,986,913	-	-	-	2,986,913

법인세비용(수익)	(39,378,226)	22,996,152	5,170,478	6,421,202	(4,790,394)

비유동자산(*)	제5(당)기 3분기	제4(전)기

한국	1,166,863,390	1,216,315,557

중국	389,134,184	397,748,179

미국	276,489,987	284,239,146

기타	346,765,131	289,668,567

합계	2,179,252,692	2,187,971,449

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

보고부문의 분기손익	92,179,572	(9,874,784)

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(1,534,864)	(10,480,492)

포괄손익계산서상 분기순이익	90,644,708	(20,355,276)

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	824,532,680	20%	770,695,586	18%

B고객그룹	794,855,705	19%	845,605,420	20%

C고객그룹	573,057,494	14%	712,838,090	17%

D고객그룹	416,294,623	10%	364,473,780	9%

회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

8 . 금융자산 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24 을 참고 하시기 바랍니다. 8.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 3분기	제4(전)기(*)

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,512,000	7,800,000

비상장주식

현대엠파트너스	11,727,180	9,493,200

립하이	1,000,029	-

주식회사에스오에스랩	1,999,993	-

한국자동차공업협동조합	6,600	6,600

합계	20,245,802	17,299,800

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.2 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,417,212,734	(480,105)	1,416,732,629	1,418,479,806	(358,934)	1,418,120,872

기타수취채권

미수금	20,255,464	(20,834)	20,234,630	16,629,043	(108,427)	16,520,616

미수수익	905,228	-	905,228	361,426	-	361,426

금융기관예치금	60,370,664	-	60,370,664	19,479,563	-	19,479,563

대여금	14,257,873	(935,503)	13,322,370	7,191,860	-	7,191,860

보증금	9,713,001	-	9,713,001	9,508,777	-	9,508,777

기타금융자산

회사채	875,000	-	875,000	-	-	-

유동성 항목 소계	1,523,589,964	(1,436,442)	1,522,153,522	1,471,650,475	(467,361)	1,471,183,114

[비유동성 항목]

장기성매출채권	12,090,030	-	12,090,030	-	-	-

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	33,109,395	-	33,109,395	34,886,762	-	34,886,762

보증금	2,109,999	-	2,109,999	2,581,827	-	2,581,827

기타금융자산

회사채	6,000,000	-	6,000,000	-	-	-

국공채	256,100	-	256,100	-	-	-

비유동성 항목 소계	53,567,024	-	53,567,024	37,470,089	-	37,470,089

합계	1,577,156,988	(1,436,442)	1,575,720,546	1,509,120,564	(467,361)	1,508,653,203

연 결 회사의 매출채권 중 211,258,482천 원 (전기말: 217,924,611 천원 ) 은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을이전하여 만기가 미도래한 매출채권 139,818,524천원 (전기말: 196,555,328천원 ) 을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 24 를 참고하시기 바랍니다.

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 3분기	제5(당)기 초

계약부채 - 보증용역	932,122	-

10. 파생금융상품

회사의 통화옵션계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	상단환율	계약만기일

SC제일은행, 국민은행, BOA	매도	USD	88,000	KRW	97,612,500	1,105.00 ~ 1,110.00	1,148.00 ~ 1,155.00	2019.06.20 ~ 2019.06.28

(*1) 상기 통화옵션 계약은 행사가격 구간에서는 실제 거래가 발생하지 않으며, 환율이 상단환율 이상이면 파생상품손실, 환율이 약정환율 이하이면 파생상품이익이 발생하나, 목표내재가치에 도달하면 만기일과 상관없이 계약이 조기 종결 됩니다. 연결회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천)	계약만기일

국민은행	고정금리 2.81%	변동금리 MOR+1.21%	KRW	50,000,000	2019.02.23

국민은행	고정금리 3.16%	변동금리 MOR+1.50%	KRW	50,000,000	2019.02.23

SC은행	고정금리 3.60%	변동금리 MOR+1.75%	USD	12,000	2020.12.02

국민은행	고정금리 2.79%	변동금리 Libor+1.69%	USD	8,000	2019.05.29

연결회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급통화	수취통화	계약금액(단위:천)	계약만기일

SC은행	INR	USD	USD	12,000	2020.12.02

국민은행	KRW	USD	USD	8,000	2019.05.29

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피	-	-	10,999,724	-

통화옵션	-	279,017	-	-

통화스왑	215,120	-	-	-

이자율스왑	174,760	-	-	-

소계	389,880	279,017	10,999,724	-

[비유동성 항목]

통화스왑 - 현금흐름위험회피	630,207	-	-	826,073

이자율스왑 - 현금흐름위험회피	229,759	-	31,539	-

이자율스왑	-	-	196,877	-

소계	859,966	-	228,416	826,073

합계	1,249,846	279,017	11,228,140	826,073

연결회사는 외화표시 차입금의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 대하여 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 외화표시 매출계약관련 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 없으며, 현금흐름위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 당분기 중 모두 발생하였습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 55,928천원 (전분기 평가이익: 4,866,237천원) 이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 10,999,724천원 (전분기 평가손실: 3,661,051천원) 은 매출액으로 인식되었습니다.

11. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	55,065,106	(706,400)	54,358,706	45,041,496	(1,368,104)	43,673,392

제 품	84,170,624	(8,383,500)	75,787,124	88,501,059	(9,888,476)	78,612,583

재 공 품	60,165,144	(573,794)	59,591,350	47,942,671	(581,462)	47,361,209

원 재 료	124,612,052	(2,140,006)	122,472,046	133,446,478	(2,379,336)	131,067,142

저 장 품	9,653,230	(1,433,248)	8,219,982	7,344,387	-	7,344,387

미 착 품	5,902,628	-	5,902,628	5,381,587	-	5,381,587

합계	339,568,784	(13,236,948)	326,331,836	327,657,678	(14,217,378)	313,440,300

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,611,885,677천원 (전 분기: 3 ,687,183,012천원 ) 입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가환입액은 959,281 천원 ( 전분기 손실액: 3,178,760천 원 ) 이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제5(당)기 3분기	제4(전)기

관계기업	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업(*2)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	49.4	49.5

관계기업(*3)	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	-

공동기업(*4)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	12월	MMT	터키	50.0	50.0

공동기업(*4)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

공동기업(*4)	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	3월	KMB	브라질	50.0	50.0

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 연결회사는 당 분 기 중 HSF의 유상증자에 참여하였습 니다.(*3) 회사는 당분기 중 지분을 신규취득하였습니다. (*4) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

기업명	기초	회계정책의변경(*1)	취득	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,578,426	-	-	-	9,760	30,977	1,619,163

HSF	31,916,180	(2,575,584)	247,437	-	307,162	-	29,895,195

WMA	-	-	2,320,000	-	212,760	-	2,532,760

MMT	7,809,707	-	-	(51,027)	716,398	(3,077,309)	5,397,769

MBCO	18,659,257	-	-	-	1,680,861	(140,139)	20,199,979

KMB(*2)	-	-	-	-	-	-	-

합계	59,963,570	(2,575,584)	2,567,437	(51,027)	2,926,941	(3,186,471)	59,644,866

(*1) 기준서 제1109호 적용에 따라 금융상품의 분류 및 측정에 따른 효과를 인식하였습니다(주석24 참조). (*2) 당분기말 현재 회사는 KMB의 주식을 전량 처분하였으며 관련 처분손실 3,617,156천원을 '기타비용'으로 인식하였습니다.

제4(전)기 3분기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,590,693	-	-	6,181	9,126	1,606,000

HSF	31,713,787	314,616	-	35,636	-	32,064,039

MMT	6,867,593	-	(267,233)	2,311,625	(446,071)	8,465,914

MBCO	16,323,974	-	-	1,841,974	-	18,165,948

KMB	1,247,839	-	-	(1,208,503)	(39,336)	-

합계	57,743,886	314,616	(267,233)	2,986,913	(476,281)	60,301,901

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제5(당)기 3분기	제4(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	5,549,388	152,177	5,397,211	5,631,531	370,110	5,261,421

HSF	57,850,648	187,751	57,662,897	62,930,941	215,579	62,715,362

WMA	11,791,921	3,956,803	7,835,118	-	-	-

MMT	45,969,251	34,044,884	11,924,367	48,499,866	31,462,590	17,037,276

MBCO	110,112,487	69,046,520	41,065,967	84,083,921	46,765,407	37,318,514

KMB	-	-	-	37,816,311	46,072,983	(8,256,672)

기업명	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	898,845	32,533	135,791	1,246,802	20,602	51,022

HSF	1,361,179	767,904	767,904	2,352,464	89,092	89,092

WMA	5,288,250	780,947	780,947	-	-	-

MMT	72,767,016	1,143,762	(5,010,856)	62,286,989	4,325,459	3,433,317

MBCO	63,624,827	4,027,730	3,747,453	63,428,841	3,683,948	3,683,948

KMB(*1)	20,057,477	(8,054,588)	(6,569,386)	39,591,504	(5,518,426)	(5,597,097)

(*1) 처분일 이전까지 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,397,211	30%	1,619,163	-	-	-	1,619,163

HSF	57,662,897	49.4%	28,503,799	394,028	-	997,368	29,895,195

WMA	7,835,118	29.0%	2,272,184	260,576	-	-	2,532,760

MMT	11,924,367	50%	5,962,184	-	(564,415)	-	5,397,769

MBCO	41,065,967	50%	20,532,983	-	(333,004)	-	20,199,979

제4(전)기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	미반영손실누계액	기타조정	장부금액

AVM	5,261,421	30%	1,578,426	-	-	-	-	1,578,426

HSF	62,715,362	49.5%	31,055,436	394,028	-	-	466,716	31,916,180

MMT	17,037,276	50%	8,518,638	-	(708,931)	-	-	7,809,707

MBCO	37,318,514	50%	18,659,257	-	-	-	-	18,659,257

KMB	(8,256,672)	50%	(4,128,337)	288,733	(4,587)	3,844,191	-	-

13. 유형자산 및 무형자산 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	1,905,282,743	222,725,136	1,900,405,302	196,577,251

취득 및 후속지출	165,901,538	34,972,212	189,388,155	48,976,706

처분 및 폐기	(4,936,129)	(1,739,674)	(2,371,531)	(446)

상각	(163,937,050)	(38,412,359)	(156,702,643)	(24,101,837)

외화환산차이	(100,594)	(147,999)	(12,885,957)	(119,730)

기말 장부금액	1,902,210,508	217,397,316	1,917,833,326	221,331,944

취득원가	3,618,588,377	402,755,674	3,542,246,123	371,504,183

상각 및 손상차손누계액	(1,716,377,869)	(185,358,358)	(1,624,412,797)	(150,172,239)

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 4,163천원(전분기: 해당없음)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.61%(전분기: 해당없음) 입니다. 금융리스로 분류된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

기계장치	기계장치

자본화된 금융리스	4,700,000	-

감가상각누계액	(65,278)	-

순장부금액	4,634,722	-

회사가 검토한 결과 취소불가능한 최소리스계약기간은 8년입니다. 리스계약 종료 후 소유권이전 약정이 존재합니다.

14. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제5(당)기3분기	제4(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	2.40	-	-	200,000,000	-

제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	1.97	150,000,000	-	-	150,000,000

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24	-	150,000,000	-	150,000,000

제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64	-	250,000,000	-	-

제1회 사모사채	2015.10.27	2018.10.27	2.84	100,000,000	-	100,000,000	-

소 계	250,000,000	400,000,000	300,000,000	300,000,000

차감: 사채할인발행차금	(167,269)	(1,177,064)	(188,934)	(843,309)

차 감 계	249,832,731	398,822,936	299,811,066	299,156,691

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제5(당)기 3분기	제4(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	CITI은행 등	2.35~2.52	9,485,124
(USD 8,544)	8,332,304
(USD 7,787)

운영자금대출	신한은행 등	2.32~4.00	70,314,516 (USD 63,200)	79,814,304 (USD 74,500)

CITI은행 등	0.79~1.20	38,584,068 (EUR 29,800)	12,378,481 (EUR 9,700)

HDFC	5.00	10,730,195 (INR 699,948)	159,475 (INR 9,538)

산업은행	3.06	16,500,000	-

합계	145,613,903	100,684,564

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제5(당)기 3분기	제4(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	1,657,924	338,846	1,434,831	1,560,588

일반차입금	산업은행 등	2.15~3.15	100,000,000	60,000,000	50,000,000	160,000,000

일반외화차입금	수출입은행 등	0.59~3.93	37,217,596 (USD 26,700)(EUR 5,800)	8,973,776 (USD 4,400)(EUR 3,150)	49,378,543 (USD 42,000)(EUR 3,424)	40,740,190 (USD 31,100)(EUR 5,800)

운영자금대출	도이치은행 등	1.10~1.69	25,710,820 (EUR 19,857)	40,138,474 (EUR 31,000)	3,647,392 (EUR 3,143)	63,099,890 (EUR 50,571)

Wells Fargo	3.38	-	-	53,347,934 (USD 49,793)	-

BBVA	3.91	2,225,404 (USD 2,000)	11,246,571 (USD 10,107)	-	-

시설자금대출	산업은행 등	0.71~0.95	-	18,123,980 (EUR 14,000)	-	8,954,750 (EUR 7,000)

CITI은행 등	2.94~4.65	14,633,351 (USD 13,151)	238,261,459 (USD 214,129)	6,512,341 (USD 6,078)	187,688,985 (USD 175,181)

SC은행	8.37	3,056,030 (INR 199,350)	9,168,107 (INR 598,050)	-	13,332,528 (INR 797,400)

국민은행	2.86	50,000,000	-	-	-

금융리스부채	현대커머셜	4.82	1,323,000	3,890,580	-	-

소 계	235,824,125	390,141,793	164,321,041	475,376,931

차감: 현재가치할인차금	(214,334)	(834,511)	-	(231,757)

차 감 계	235,609,791	389,307,282	164,321,041	475,145,174

금융리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

차입처	이자율(%)	최장만기일	유동성	비유동성	합계

현대커머셜	4.82	2026.05.31	1,128,369	3,492,979	4,621,348

보고기간말 현재 금융리스부채는 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기

최소리스료	미래금융 리스이자	현재가치

1년 미만	1,323,000	194,631	1,128,369

1년 이상 ~ 5년미만	3,058,000	355,961	2,702,039

5년 이상	832,580	41,640	790,940

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제5(당)기 3분기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,270,305	11,148,000	국민주택자금	1,996,770	국민은행

매출채권	85,905,899	85,905,899	운영자금	42,282,600	Wells Fargo

기계장치	128,796,463	158,234,312	시설자금	102,211,023	BOA

20,889,990	시설자금	13,471,976	BBVA

제4(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,479,396	11,148,000	국민주택자금	2,995,420	국민은행

매출채권	66,356,853	66,356,853	시설자금	53,347,934	Wells Fargo

기계장치	114,342,840	131,275,310	시설자금	113,374,052	BOA

20,114,618	시설자금	14,400,473	BBVA

15. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계

기초장부금액	65,054,355	157,174,542	222,228,897	49,971,714	-	49,971,714

충당부채 전입	14,457,027	-	14,457,027	31,487,285	179,291,123	210,778,408

사용액	(23,956,191)	-	(23,956,191)	(27,072,943)	-	(27,072,943)

외화환산차이	(46,944)	-	(46,944)	(337,157)	-	(337,157)

분기말장부금액	55,508,247	157,174,542	212,682,789	54,048,899	179,291,123	233,340,022

유동성항목	31,647,928	-	31,647,928	39,132,648	-	39,132,648

비유동성항목	23,860,319	157,174,542	181,034,861	14,916,251	179,291,123	194,207,374

(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다(주석22 참조).

16. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	308,352,470	283,596,761

사외적립자산의 공정가치	(268,937,464)	(217,474,641)

연결재무상태표상 순확정급여부채	39,415,006	66,122,120

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

기초금액	283,596,761	263,524,490

당기근무원가	25,652,850	24,361,352

이자원가	7,410,766	6,052,177

급여 지급액	(8,329,872)	(6,187,773)

외화환산차이	21,965	8,353

분기말 금액	308,352,470	287,758,599

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

기초금액	217,474,641	129,417,705

이자수익	6,042,546	3,208,548

사용자의 기여금	50,400,000	500,000

급여 지급액	(4,979,350)	(3,104,375)

외화환산차이	(373)	8,407

분기말 금액	268,937,464	130,030,285

17. 자본금 및 주식발행초과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	9,391,424주

1주당 액면금액	1,000원	5,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	601,836,562	601,836,562

18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

기타자본

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	199,316,631	199,316,631

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	(2,991,977)	-

현금흐름위험회피	(213,558)	8,163,942

해외사업환산차이	(107,945,688)	(97,411,975)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(11,126,766)	(11,557,451)

합계	(122,277,989)	(100,805,484)

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,257,673)	(1,734,304)	-	(2,991,977)

현금흐름위험회피	8,163,942	(39,709)	(8,337,791)	(213,558)

해외사업환산차이	(97,411,975)	(10,533,713)	-	(107,945,688)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(11,557,451)	430,685	-	(11,126,766)

합계	(102,063,157)	(11,877,041)	(8,337,791)	(122,277,989)

구분	제4(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

매도가능금융자산	331,094	(811,970)	-	(480,876)

현금흐름위험회피	(922,343)	3,688,608	2,775,077	5,541,342

해외사업환산차이	(26,843,225)	(8,787,285)	-	(35,630,510)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(10,253,649)	(476,281)	-	(10,729,930)

합계	(37,688,123)	(6,386,928)	2,775,077	(41,299,974)

19. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,128,714	81,872,734	41,344,955	104,267,940

퇴직급여	2,504,709	7,365,731	2,282,799	6,723,328

복리후생비	6,888,347	20,046,276	7,761,945	21,267,119

여비교통비	1,062,408	3,420,358	1,422,076	4,479,528

통신비	353,571	786,756	683,984	1,723,906

수도광열비 등	589,642	1,582,659	559,859	1,632,544

세금과공과	2,216,628	4,634,202	3,009,010	6,862,427

임차료	1,447,411	4,458,363	1,405,467	3,981,877

감가상각비	3,712,038	10,932,730	3,256,706	11,762,428

수선비	666,187	2,492,463	643,345	2,003,316

보험료	181,735	639,313	215,295	1,129,504

접대비	421,486	1,197,492	370,255	1,314,810

광고선전비	395,455	815,010	656,358	2,088,010

해외시장개척비	232,923	573,643	312,381	664,121

포장비	7,762,379	23,430,079	7,616,907	19,461,495

운반비	10,654,123	34,531,734	11,489,084	34,507,542

연구개발비	41,921,496	115,339,118	51,195,368	118,100,204

지급수수료	16,777,400	51,171,618	19,220,981	61,067,059

사무용품비	56,581	210,253	76,505	337,882

소모품비	638,564	1,937,491	613,303	2,355,301

도서인쇄비	129,527	490,148	172,185	551,658

교육훈련비	722,933	1,791,069	1,055,768	2,781,246

차량유지비	396,352	1,210,350	479,889	1,196,923

보증수리비	3,304,801	14,457,025	8,705,417	31,487,285

무형자산상각비	1,831,433	5,134,413	2,601,473	7,841,737

기타	(65,081)	482,180	(359,066)	1,075,859

합계	131,931,762	391,003,208	166,792,249	450,665,049

20. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 9,364,928천 원 은 2018년 4월에 지급하였습니다.

21. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	120,846,049	(25,145,670)

조정 항목:	284,990,555	428,759,172

감가상각비	163,937,051	156,702,644

무형자산상각비	38,412,359	24,101,837

퇴직급여	27,021,071	27,204,982

대손상각비	164,355	98,327

기타의대손상각비	847,911	86,917

보증수리비	14,457,025	31,487,285

기타충당부채 전입액	-	179,291,122

관계기업 투자자산 처분손실	3,617,156	-

파생상품거래손익	467,841	387,432

파생상품평가손익	74,762	374,262

유형자산처분손익	3,131,996	249,249

무형자산처분손익	31,644	-

외환차이	10,372,723	(10,951,562)

관계기업 등에 대한 지분법손익	(2,926,941)	(2,986,913)

배당금수익	(156,000)	(197,600)

이자수익	(5,128,911)	(2,926,502)

이자비용	30,666,513	25,837,692

운전자본의 변동:	(92,661,070)	(136,294,099)

매출채권의 증가	(11,954,393)	(19,429,077)

기타수취채권의 증가	(3,786,084)	(1,204,007)

재고자산의 감소	(12,891,535)	(6,904,026)

기타자산의 감소(증가)	(11,363,390)	8,522,966

매입채무의 증가(감소)	47,547,146	(23,479,080)

기타지급채무의 감소	(14,415,059)	(67,094,900)

퇴직급여의 순지급액	(3,350,523)	(3,083,398)

사외적립자산의 적립	(50,400,000)	(500,000)

충당부채의 감소	(23,956,191)	(27,072,944)

기타부채의 감소	(4,523,882)	6,435,293

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	(3,567,159)	(2,484,926)

영업으로부터 창출된 현금	313,175,534	267,319,403

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	18,964,420	38,884,691

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기 차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제5(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성 대체	제5(당)기 3분기말

외환차이	상각

단기차입금	100,684,565	42,899,989	2,029,349	-	-	145,613,903

유동성차입금	464,132,107	(339,364,542)	2,110,209	188,934	358,375,814	485,442,522

장기차입금	475,145,174	114,073,075	8,854,535	(222,421)	(208,543,083)	389,307,280

사채	299,156,691	249,105,673	-	393,304	(149,832,731)	398,822,937

합계	1,339,118,537	66,714,195	12,994,093	359,817	-	1,419,186,642

22. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제5(당)기 3분기	제4(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	60,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	55,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	30,000,000

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	38,000,000

ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000

SC은행	KRW	85,000,000	KRW	85,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	-

DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제5(당)기 3분기	제4(전)기

MSC	CITI은행	일반자금대출	USD	10,000	USD	10,000

공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	150,000

신한은행	일반자금대출	CNY	130,000	CNY	130,000

MBC	CITI은행	일반자금대출	CNY	20,000	USD	20,000

MTC	CITI은행	일반자금대출	USD	5,000	USD	5,000

SC은행	일반자금대출	USD	4,830	USD	4,830

MCH	산업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

KRW	16,500,000	USD	20,000

국민은행	운영자금대출	USD	8,000	USD	13,000

MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	20,000

BOA	운영자금대출	USD	9,000	USD	15,000

시설자금대출	USD	121,240	USD	150,000

국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

Wells Fargo	운영자금대출	USD	60,000	USD	95,000

BBVA	운영자금대출	USD	20,000	USD	10,000

시설자금대출	USD	18,774	USD	20,000

산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

코메리카은행	운영자금대출	USD	10,000	-	-

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	15,000

수출입은행	일반자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

ING은행	일반자금대출	EUR	20,000	EUR	20,000

MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	12,000	USD	12,000

HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

매입채무지급	-	-	INR	150,000

CITI은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

우리은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

MCE	BBVA	시설자금대출	-	-	EUR	4,000

MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

BOA	수입결제자금	-	-	USD	10,000

우리은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 당분기 중 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으 로부터 3,356,422천원 (전기말: 541,082천원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 신한은행과 USD 100,000천 의 한도계약을 체결하고 있습니다. 종속기업 MCA는 매출채권 양도를 위하여 체결한 매출채권 양도 약정은 당분기말 현재 (전기말 USD 59,000 천 ) 존재하지 않습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I NR 1,100천 (전기말: I NR 1,100 천 )의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당분기말 현재 수출해야 할 잔액은 INR 784,806천 (전기말: INR 870,961천 )입니다. 종속기업 MAIL의 과거 수출액 및 향후 사업계획등을 고려 했을때 수출 금액 충족은 충분할 것으로 판단됩니다.

종속기업 MAIL은 2007년부터 2008년, 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 총 INR 1,752,790천 을 과세표준에서 조정할 것을 인도과세 당국으로 부터 명령 받았습니다. 동 사항에 대하여 소명 절차를 진행중이며, 당분기말 현재로서는 이러한 우발상황이 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중에 있으나, 당 소송사건이 연결재무제표에 유의적 영향력을 미치지 않습니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542천원을 충당부채로 인식했습니다. 향후 회사는 상고심을 진행할 계획이며,최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석15 참조).상기 소송 외에도 당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 34,423,722천원 (전기말 : 38,309,397천원)입니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당분기말 현재 회사에 대해 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석 12 에서 설명하는 바와 같으며, 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS

One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

주식회사 한라엠티스	주식회사 한라엠티스	HMTIS

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	MHEAI

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

-	한라엔컴 주식회사(*3)	-	주식회사 한라의 종속기업

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라(천진)방지산개발(유) 등	한라(천진)방지산개발(유) 등	-

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사임 에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.(*3) 2018년 8월 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특 수 관계자에서 제외되었습니다.

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	5,440,856	-	415,289	1,159,497

관계기업 및공동기업	MBCO	13,986,158	-	310,015	42,439

KMB(*)	1,704,914	-	13,810	-

MMT	2,232,135	371,280	209,620	51,027

AVM	45,531	10,377	-	-

WMA	-	-	-	42,232

기타특수관계자	WECO	126,587	-	-	4,163

HMTC	6,974,075	-	-	50,822

HMLC	-	-	-	1,822

Uriman	3,301,753	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	845	236,843	1,014,184

기타	주식회사 한라	-	-	740,899	1,301,548

주식회사 목포신항만운영	-	-	28,925	-

한라엔컴 주식회사	-	-	168,379	233,052

한라OMS 주식회사	-	-	6,208	-

한라개발 주식회사	-	-	10,137	39,653

구분	제4(전)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,782,367	-	471,278	1,408,694

관계기업 및공동기업	MBCO	-	-	466,285	652,109

KMB	5,065,536	-	-	-

MMT	2,001,086	385,768	244,567	267,233

AVM	88,371	12,518	-	-

기타특수관계자	WECO	143,391	-	-	14,937

MLCA	131,322	-	-	-

HMTC	6,874,554	-	-	-

HMLC	-	-	-	1,821

Uriman	6,960,414	-	-	-

HSC와 그 종속기업	116,887	-	40,002	22,614

MHE와 그 종속기업	-	987	230,035	2,779,355

기타	주식회사 한라	-	-	658,203	1,420,798

주식회사 목포신항만운영	-	-	33,950	-

한라엔컴 주식회사	-	-	200,054	294,111

한라OMS 주식회사	-	-	5,954	-

한라개발 주식회사	-	-	11,662	9,435

(*) 동 법인은 회사가 5월에 지분을 처분함에 따라, 처분일 이전까지의 거래내역이 포함되어 있습니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	143,230,995	47,069,192	6,311,673	21,940,608

관계기업 및공동기업	MBCO	33,539,156	-	279,878	-

MMT	1,616	-	-	14,336

WMA	5,288,242	-	-	8

기타특수관계자	WECO	6,370,924	-	-	-

MLCA	49,596,047	5,843,867	337,883	-

HMTC	8,085,301	-	-	-

HMLC	20,322	28,424,460	2,770	5,905,865

MHE와 그 종속기업	346,364,220	203	575,600	1,352,528

기타	주식회사 한라	3,418,978	26,000	478,000	910,883

한라개발 주식회사	-	5,678,677	6,940	11,650

주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

구분	제4(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	99,755,191	50,701,924	7,016,100	17,564,932

관계기업 및공동기업	MBCO	33,265,723	-	202,501	-

KMB	-	-	-	10,082

MMT	201,938	-	-	-

기타특수관계자	WECO	5,596,288	47,815	-	-

MLCA	55,871,035	11,170,946	88,021	12,064

HMTC	11,788,785	-	-	28,029

HMLC	-	27,925,467	-	-

Uriman	-	8,367	-	-

HSC와 그 종속기업	29,755,691	-	2,988	1,920

MHE와 그 종속기업	317,376,101	-	52,738	282,726

기타	주식회사 한라	-	471,827	1,080,000	897,278

한라개발 주식회사	191,820	5,267,122	-	-

한라(천진)방지산개발(유)	-	-	164,699	221,279

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기

배당금 지급	유상증자참여	이자수익

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,840,650	-	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	247,437	-

MBCO	-	-	40,793

WMA	-	2,320,000	17,836

구분	제4(전)기 3분기

배당금 지급	유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	14,203,250	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	314,616

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,265,234	-	74,088	1,031,071	74,048

관계기업 및공동기업	MBCO	15,841,724	-	18,411	4,423	-

MMT	1,572,909	-	5,243	1,376,074	-

AVM	10,241	-	-	7,893	-

KMB	-	-	-	10,677,523	-

WMA	-	2,000,000	192	-	-

기타특수관계자	MLCA	-	-	10,207	-	113,154

HMLC	-	-	205	-	207

HMTC	2,203,319	-	-	3,348,288	-

Uriman	1,359,761	-	-	445,673	-

MHE와 그 종속기업	28,512	-	13,170	10,951	1,559

기타	한라(*)	90,554	-	178,608	-	78,957

목포신항만운영	3,535	-	-	-	-

한라엔컴 주식회사	-	-	-	9,749	16,344

한라OMS	759	-	-	728	-

한라개발	1,239	-	720	568	969

(*) 연결회사는 당분기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원 권 6,107,360천원 (전기말: 6,107,360천원 )을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	45,725,422	22,936,082	39,252,119	23,871,948

관계기업 및 공동기업	MBCO	6,364,804	64,219	5,465,492	803,643

MMT	-	123,968	-	23,080

WMA	2,892,410	-	-	-

기타 특수관계자	WECO	1,257,154	-	283,220	-

MLCA	4,723,139	1,740,724	2,102,177	1,063,558

HMLC	11,325	10,674,243	212,654	7,626,284

HMTC	1,148,180	246,896	4,539,458	534,915

Uriman	-	-	-	771

MHE와 그 종속기업	140,833,790	1,570,346	120,556,453	592,522

기타	한라	-	932,699	-	605,658

한라개발	-	684,960	-	641,030

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 22 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 22에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제5(당)기 3분기	제4(전)기 3분기

단기종업원급여	3,211,098	3,255,549

퇴직급여	734,422	690,530

합계	3,945,520	3,946,079

24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	604,415,987

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	2,951,030

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	(2,575,584)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	375,446

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	604,791,433

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익-공정가치금융자산(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가로 측정하는 금융자산(전기는 대여금및수취채권)	관계기업 등에 대한 투자자산

기초 장부금액-기준서 제1039호	24,782,315	1,627,425,308	59,963,570

회사채 및 국공채를 매도가능금융자산에서상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	(7,482,515)	7,482,515	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	2,233,980	-	-

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	-	-	(2,575,584)

기초 장부금액-기준서 제1109호	19,533,780	1,634,907,823	57,387,986

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치측정금융자산적립금	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(100,805,484)	-	604,415,987

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	-	(1,257,673)	2,951,030

관계기업의 회계정책 변경 효과 - 기준서 제1109호	-	-	(2,575,584)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(100,805,484)	(1,257,673)	604,791,433

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 당기초 현재 해당 지분상품의 공정가치 19,533,780천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)1,257,673천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 현재 회사채 및 국공채 투자액 7,482,515천원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 회사채 및 국공채에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 해당 회사채 및 국공채의 공정가치는 7,131,100천원이며 277,047천원 의 이자수익이 당분기에 인식되었습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

[유동성 항목]

매출채권	상각후원가	상각후원가	1,418,120,872	1,418,120,872	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	118,772,105	118,772,105	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	53,062,243	53,062,243	-

회사채	매도가능금융자산	상각후원가	750,000	750,000	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	10,999,724	10,999,724	-

[비유동성 항목]

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	37,470,089	37,470,089	-

파생금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	196,877	196,877	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	17,299,800	19,533,780	2,233,980

회사채 및 국공채	매도가능금융자산	상각후원가	6,732,515	6,732,515	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월기대신용손실로 인식됩니다.

(3) 위험회피회계 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우

[비유동성 항목]

충당부채	181,034,861	932,122	181,966,983

기타부채	7,511,898	(932,122)	6,579,776

손익계산서	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지않았을 경우

매출액	4,177,765,837	1,416,761	4,179,182,598

매출원가	3,627,001,992	484,639	3,627,486,631

판매비와관리비	391,003,208	932,122	391,935,330

현금흐름표	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

법인세차감전순이익	120,846,049	-	120,846,049

운전자본의 변동

충당부채의 감소	(23,956,191)	932,122	(23,024,069)

기타부채의 감소	(4,523,882)	(932,122)	(5,456,004)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제 5(당)기 3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,177,765,837

25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

제5(당)기3분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	기타	한국	중국	미국	기타	한국	한국

총부문수익	2,088,732,100	1,156,395,186	534,009,150	629,063,026	23,978,618	2,157,972	22,654,381	34,203,451	37,539,079	58,889,765	4,587,622,728

부문간 내부수익	(239,356,728)	(32,875,113)	(3,823,028)	(2,061,391)	(12,636,409)	(55,198)	(22,654,381)	(29,749,422)	(37,391,798)	(29,253,423)	(409,856,891)

외부고객으로부터 수익	1,849,375,372	1,123,520,073	530,186,122	627,001,635	11,342,209	2,102,774	-	4,454,029	147,281	29,636,342	4,177,765,837

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,849,375,372	1,123,520,073	530,186,122	627,001,635	-	-	-	-	-	29,636,342	4,159,719,544

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	11,342,209	2,102,774	-	4,454,029	147,281	-	18,046,293