HL만도 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제2(당)기 : 2015년 12월 31일 현재
제1(전)기 : 2014년 12월 31일 현재
주식회사 만도

1. 일반사항주식회사 만도(이하 '회사')는 주식회사 한라홀딩스(구, 주식회사 만도)로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 신설되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.2. 유의적 회계정책재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무상태표의 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 경우 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 매도가능금융자산의공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되며, 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1년 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류됩니다.2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물	20, 40 년

기계장치	8, 10, 12 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용 연수

개발비	5 년

산업재산권 및 시설이용권	5, 10 년

소프트웨어	5 년

2.11 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원 급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.(3) 사내근로복지기금회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.2.16 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 회사가 재화의 수령승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(4) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.(5) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.2.18 온실가스 배출권과 배출부채배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 보유한 배출권의 장부가액과 이를 초과하는 배출량에 대한 보고기간 말 예상지출액의 합으로 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.19 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 파생상품 및 기타 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.4 판매보증충당부채회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년(또는 5년)의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이 등을 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석10 참조).

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,721,468	(8,721,468)	14,747,443	(14,747,443)

CNY	2,360,540	(2,360,540)	2,166,535	(2,166,535)

EUR	(390,482)	390,482	(466,019)	466,019

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다.

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	211,027	(211,027)	246,532	(246,532)

(3) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	1,454,712	(1,454,712)	371,609	(371,609)

4.1.2 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.

회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석7 참조).

4.1.3 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며(주석32 참조), 국내신용평가기관인 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	442,587,574	-	-	-

기타지급채무	212,826,377	2,864,274	2,231,269	-

사채	112,047,000	7,637,000	305,727,750	-

장단기차입금	362,223,628	15,361,211	45,153,635	-

순액결제되는 파생상품(매매목적)	155,000	-	-	-

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)	505,089,296	336,975,778	5,863,024	-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	(500,452,920)	(343,016,430)	(5,967,500)	-

지급보증	182,035,569	-	-	-

구분	제1(전)기

1년이하	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과

매입채무	475,427,185	-	-	-

기타지급채무	192,083,399	2,628,885	1,600,965	-

사채	209,105,000	104,410,000	-	-

장단기차입금	307,745,587	350,561,403	16,771,534	52,793

총액결제되는 파생상품 유출(위험회피)	(531,821,237)	(335,356,350)	(33,187,440)	-

총액결제되는 파생상품 유입(위험회피)	554,129,750	349,815,570	37,014,080	-

지급보증	138,718,973	-	-	-

매매 목적이 아닌 총액 결제 요건의 파생상품은 위험회피관계에 있으며, 해당 계약으로부터의 할인되지 않은 계약상 현금유입액과 현금유출액이 총액으로 표시된 것입니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고, 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준) 수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

부채 총계(A)	1,756,297,106	1,876,163,106

자본 총계(B)	999,723,537	819,684,441

부채 비율(A/B)	176%	229%

당기의 부채비율은 회사가 신종자본증권을 발행함에 따라 감소하였습니다.

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원)

금융자산	제2(당)기	제1(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	55,181,584	55,181,584	51,021,643	51,021,643

매출채권	536,766,119	536,766,119	545,366,880	545,366,880

기타수취채권	58,103,653	58,103,653	60,540,508	60,540,508

파생금융자산	4,566,716	4,566,716	22,557,371	22,557,371

매도가능금융자산	7,500,000	7,500,000	2,000,000	2,000,000

소계	662,118,072	662,118,072	681,486,402	681,486,402

[비유동성 항목]

매출채권	2,394,664	2,311,557	5,023,398	4,936,688

기타수취채권	77,168,183	76,666,489	81,647,456	79,632,189

파생금융자산	8,373,446	8,373,446	17,875,180	17,875,180

매도가능금융자산	19,118,254	19,118,254	28,697,585	28,697,585

소계	107,054,547	106,469,746	133,243,619	131,141,642

합계	769,172,619	768,587,818	814,730,021	812,628,044

금융부채	제2(당)기	제1(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	442,587,574	442,587,574	475,427,185	475,427,185

기타지급채무	212,815,684	212,815,684	189,527,538	189,527,538

단기차입금	10,000,000	10,000,000	211,986,720	211,986,720

유동성장기차입금	441,750,584	441,750,584	280,844,035	280,844,035

파생금융부채	9,339,813	9,339,813	-	-

소계	1,116,493,655	1,116,493,655	1,157,785,478	1,157,785,478

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	357,995,696	359,094,903	455,619,789	457,074,096

기타지급채무	33,114,605	33,036,940	34,747,410	34,615,900

파생금융부채	2,361,679	2,361,679	-	-

소계	393,471,980	394,788,503	490,367,199	491,689,996

합계	1,509,965,635	1,507,158,702	1,648,152,677	1,649,475,474

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 한편 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합출자금의 장부금액 6,600천원(전기: 6,600천원)은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	8,829,600	-	-	8,829,600

매도가능채무증권	-	17,788,654	-	17,788,654

위험회피목적 파생금융자산	-	12,940,162	-	12,940,162

위험회피목적 파생금융부채	-	11,554,001	-	11,554,001

매매목적 파생금융부채	-	147,491	-	147,491

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	539,077,676	539,077,676

기타수취채권	-	-	134,770,142	134,770,142

매입채무	-	-	442,587,574	442,587,574

기타지급채무	-	-	245,852,624	245,852,624

사채 및 차입금	-	-	810,845,487	810,845,487

구분	제1(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	11,440,000	-	-	11,440,000

매도가능채무증권	-	19,257,585	-	19,257,585

위험회피목적 파생금융상품	-	40,432,551	-	40,432,551

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	550,303,568	550,303,568

기타수취채권	-	-	140,172,697	140,172,697

매입채무	-	-	475,427,185	475,427,185

기타지급채무	-	-	224,143,438	224,143,438

사채 및 차입금	-	-	949,904,851	949,904,851

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 회사채 등의 매도가능채무증권 및 통화선도계약 등과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및만기 구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 범주별 금융상품범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타 금융자산(*1)	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	55,181,584	-	-	55,181,584

매출채권	536,766,119	-	-	536,766,119

기타수취채권	58,103,653	-	-	58,103,653

파생금융자산	-	-	4,566,716	4,566,716

매도가능금융자산	-	7,500,000	-	7,500,000

소계	650,051,356	7,500,000	4,566,716	662,118,072

[비유동성 항목]

장기매출채권	2,394,664	-	-	2,394,664

기타장기수취채권	77,168,183	-	-	77,168,183

파생금융자산	-	-	8,373,446	8,373,446

매도가능금융자산	-	19,124,854	-	19,124,854

소계	79,562,847	19,124,854	8,373,446	107,061,147

합계	729,614,203	26,624,854	12,940,162	769,179,219

구분	제1(전)기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타 금융자산(*1)	합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	51,021,643	-	-	51,021,643

매출채권	545,366,880	-	-	545,366,880

기타수취채권	60,540,508	-	-	60,540,508

파생금융자산	-	-	22,557,371	22,557,371

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

소계	656,929,031	2,000,000	22,557,371	681,486,402

[비유동성 항목]

매출채권	5,023,398	-	-	5,023,398

기타수취채권	81,647,456	-	-	81,647,456

파생금융자산	-	-	17,875,180	17,875,180

매도가능금융자산	-	28,704,185	-	28,704,185

소계	86,670,854	28,704,185	17,875,180	133,250,219

합계	743,599,885	30,704,185	40,432,551	814,736,621

(*1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	기타 금융부채(*2)	합계

[유동성 항목]

매입채무	442,587,574	-	-	442,587,574

기타지급채무	212,815,684	-	-	212,815,684

단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

유동성 장기차입금	441,750,584	-	-	441,750,584

파생금융부채	-	147,491	9,192,322	9,339,813

소계	1,107,153,842	147,491	9,192,322	1,116,493,655

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	357,995,696	-	-	357,995,696

기타지급채무	33,114,605	-	-	33,114,605

파생금융부채	-	-	2,361,679	2,361,679

소계	391,110,301	-	2,361,679	393,471,980

합계	1,498,264,143	147,491	11,554,001	1,509,965,635

구분	제1(전)기

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합계

[유동성 항목]

매입채무	475,427,185	-	475,427,185

기타지급채무	189,527,538	-	189,527,538

단기차입금	211,986,720	-	211,986,720

유동성장기차입금	280,844,035	-	280,844,035

소계	1,157,785,478	-	1,157,785,478

[비유동성 항목]

사채 및 장기차입금	455,619,789	-	455,619,789

기타지급채무	34,747,410	-	34,747,410

소계	490,367,199	-	490,367,199

합계	1,648,152,677	-	1,648,152,677

(*2) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제2(당)기

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융상품(단기매매목적)	기타금융상품(위험회피목적파생상품)	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	29,064,483	-	4,083,823	-	-	33,148,306

외환차이로 인한 손실	(18,903,947)	-	(9,169,367)	-	-	(28,073,314)

배당금수익	-	208,000	-	-	-	208,000

이자수익	5,426,137	188,519	-	-	-	5,614,656

이자비용	-	-	(30,336,369)	-	-	(30,336,369)

대손상각비	(69,166)	-	-	-	-	(69,166)

파생상품거래손익	-	-	-	(42,671)	-	(42,671)

파생상품평가손익	-	-	-	(147,491)	-	(147,491)

당기손익 합계	15,517,507	396,519	(35,421,913)	(190,162)	-	(19,698,049)

[기타포괄손익]

현금흐름위험회피	-	-	-	-	(38,122,460)	(38,122,460)

매도가능금융자산평가손익	-	(2,610,400)	-	-	-	(2,610,400)

기타포괄손익 합계	-	(2,610,400)	-	-	(38,122,460)	(40,732,860)

총포괄손익 합계	15,517,507	(2,213,881)	(35,421,913)	(190,162)	(38,122,460)	(60,430,909)

제1(전)기(4개월)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융상품(단기매매목적)	기타금융상품(위험회피목적파생상품)	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	24,133,716	-	549,027	-	-	24,682,743

외환차이로 인한 손실	(4,020,348)	-	(9,002,988)	-	-	(13,023,336)

이자수익	1,480,786	257,407	-	-	-	1,738,192

이자비용	-	-	(11,719,948)	-	-	(11,719,948)

대손상각비	(104,100)	-	-	-	-	(104,100)

파생상품거래손익	-	-	-	(291,546)	-	(291,546)

파생상품평가손익	-	-	-	-	2,947,798	2,947,798

당기손익 합계	21,490,054	257,407	(20,173,909)	(291,546)	2,947,798	4,229,804

[기타포괄손익]

현금흐름위험회피	-	-	-	-	(82,252,330)	(82,252,330)

매도가능금융자산평가손익	-	(253,180)	-	-	-	(253,180)

기타포괄손익 합계	-	(253,180)	-	-	(82,252,330)	(82,505,510)

총포괄손익 합계	21,490,054	4,227	(20,173,909)	(291,546)	(79,304,532)	(78,275,706)

7. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	제2(당)기	제1(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	538,500,075	(1,733,956)	536,766,119	547,015,244	(1,648,364)	545,366,880

기타수취채권

미수금	38,066,505	(16,878)	38,049,627	34,549,045	(33,304)	34,515,741

미수수익	1,269,885	-	1,269,885	1,222,776	-	1,222,776

금융기관예치금	1,103,150	-	1,103,150	1,637,396	-	1,637,396

대여금	9,237,216	-	9,237,216	14,797,149	-	14,797,149

보증금	8,443,776	-	8,443,776	8,367,446	-	8,367,446

유동성 항목 소계	596,620,607	(1,750,834)	594,869,773	607,589,056	(1,681,668)	605,907,388

[비유동성 항목]

매출채권	2,394,664	-	2,394,664	5,023,398	-	5,023,398

기타수취채권

미수금	1,963,333	-	1,963,333	3,203,333	-	3,203,333

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	72,752,628	-	72,752,628	75,399,131	-	75,399,131

보증금	2,450,722	-	2,450,722	3,043,492	-	3,043,492

비유동성 항목 소계	79,562,847	-	79,562,847	86,670,854	-	86,670,854

합계	676,183,454	(1,750,834)	674,432,620	694,259,910	(1,681,668)	692,578,242

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제2(당)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	466,676,850	54,599,947	14,511,464	889,601	88,257	1,733,956	538,500,075	(1,733,956)	536,766,119

기타수취채권

미수금	36,419,998	1,449,086	169,354	2,887	8,302	16,878	38,066,505	(16,878)	38,049,627

미수수익	1,269,885	-	-	-	-	-	1,269,885	-	1,269,885

금융기관예치금	1,103,150	-	-	-	-	-	1,103,150	-	1,103,150

대여금	9,237,216	-	-	-	-	-	9,237,216	-	9,237,216

보증금	8,443,776	-	-	-	-	-	8,443,776	-	8,443,776

유동성 항목 소계	523,150,875	56,049,033	14,680,818	892,488	96,559	1,750,834	596,620,607	(1,750,834)	594,869,773

[비유동성 항목]

매출채권	2,394,664	-	-	-	-	-	2,394,664	-	2,394,664

기타수취채권

미수금	1,963,333	-	-	-	-	-	1,963,333	-	1,963,333

금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500

대여금	72,752,628	-	-	-	-	-	72,752,628	-	72,752,628

보증금	2,450,722	-	-	-	-	-	2,450,722	-	2,450,722

비유동성 항목 소계	79,562,847	-	-	-	-	-	79,562,847	-	79,562,847

합계	602,713,722	56,049,033	14,680,818	892,488	96,559	1,750,834	676,183,454	(1,750,834)	674,432,620

제1(전)기

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권	531,970,410	11,018,822	548,058	1,342,760	486,830	1,648,364	547,015,244	(1,648,364)	545,366,880

기타수취채권

미수금	32,961,137	1,127,851	422,251	190	4,312	33,304	34,549,045	(33,304)	34,515,741

미수수익	1,222,776	-	-	-	-	-	1,222,776	-	1,222,776

금융기관예치금	1,637,396	-	-	-	-	-	1,637,396	-	1,637,396

대여금	14,797,149	-	-	-	-	-	14,797,149	-	14,797,149

보증금	8,367,446	-	-	-	-	-	8,367,446	-	8,367,446

유동성 항목 소계	590,956,314	12,146,673	970,309	1,342,950	491,142	1,681,668	607,589,056	(1,681,668)	605,907,388

[비유동성 항목]

매출채권	5,023,398	-	-	-	-	-	5,023,398	-	5,023,398

기타수취채권

미수금	3,203,333	-	-	-	-	-	3,203,333	-	3,203,333

금융기관예치금	1,500	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500

대여금	75,399,131	-	-	-	-	-	75,399,131	-	75,399,131

보증금	3,043,492	-	-	-	-	-	3,043,492	-	3,043,492

비유동성 항목 소계	86,670,854	-	-	-	-	-	86,670,854	-	86,670,854

합계	677,627,168	12,146,673	970,309	1,342,950	491,142	1,681,668	694,259,910	(1,681,668)	692,578,242

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다. 그 외 채권 중 12개월을 초과하여 연체된 채권에 대해서는 추정미래현금흐름에 근거하여 대손충당금을 설정하며, 12개월 이내로 연체된 채권은 과거 경험에 근거하여 손상된 것으로 간주하지 않습니다.신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 약 30%(전기말: 약 32%)를 차지하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약 38%(전기말: 약 42%)를 차지하고 있습니다. 주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는 Ba 1(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지 않습니다.회사는 당기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 119,882,943천원(전기말: 79,970,689천원)을 재무제표에서 제거 하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제2(당)기	제1(전)기	제한 사유

유동성	농협 등	1,103,150	1,637,396	정부보조금

비유동성	KEB 하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합계	1,104,650	1,638,896

9. 매도가능금융자산매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

기초	취득	처분	대체	자본으로 분류된 순이익	기말

[유동성 항목]

투자사채	2,000,000	-	(1,500,000)	7,000,000	-	7,500,000

소계	2,000,000	-	(1,500,000)	7,000,000	-	7,500,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	11,440,000	-	-	-	(2,610,400)	8,829,600

시장성 없는 출자금	6,600	-	-	-	-	6,600

투자사채	17,000,000	-	-	(7,000,000)	-	10,000,000

기타 채무증권	257,585	31,069	-	-	-	288,654

소계	28,704,185	31,069	-	(7,000,000)	(2,610,400)	19,124,854

합계	30,704,185	31,069	(1,500,000)	-	(2,610,400)	26,624,854

구분	제1(전)기

기초	취득	처분	대체	자본으로 분류된 순이익	기말

[유동성 항목]

투자사채	1,500,000	-	(1,500,000)	2,000,000	-	2,000,000

소계	1,500,000	-	(1,500,000)	2,000,000	-	2,000,000

[비유동성 항목]

시장성 있는 지분증권	-	11,693,180	-	-	(253,180)	11,440,000

시장성 없는 출자금	-	6,600	-	-	-	6,600

투자사채	19,000,000	-	-	(2,000,000)	-	17,000,000

기타 채무증권	187,860	69,725	-	-	-	257,585

소계	19,187,860	11,769,505	-	(2,000,000)	(253,180)	28,704,185

합계	20,687,860	11,769,505	(1,500,000)	-	(253,180)	30,704,185

당기말 현재 매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 장부금액입니다.

10. 파생금융상품

회사의 파생금융상품은 전액 통화선도계약과 관련되어 있으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

ANZ, BBVA, BOA, CS, KEB 하나은행, 산업은행, SC은행, 신한은행, 농협, 우리은행	매도	USD	675,000	KRW	784,756,150	1,120.60~1,208.30	2016.01.28 ~ 2018.01.31

ANZ, 산업은행, KEB 하나은행, 신한은행	매도	EUR	42,000	KRW	64,680,700	1,534.11~1,548.87	2016.04.29 ~ 2017.12.29

회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천원)	계약만기일

[매매목적]

우리은행	고정금리 3.23%	변동금리 3M CD+1.31%	50,000,000	2016.12.05

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	4,566,716	9,192,323	22,557,371	-

매매목적	-	147,491	-	-

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피	8,373,446	2,361,679	17,875,180	-

합계	12,940,162	11,701,493	40,432,551	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 24개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 16,489,019천원(전기(4개월): 53,097,151천원)이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 21,633,441천원(전기(4개월): 29,155,179천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

11. 재고자산재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액

상 품	16,296,602	(346,265)	15,950,337	17,302,180	(474,495)	16,827,685

제 품	42,220,904	(6,474,291)	35,746,613	53,897,420	(5,355,718)	48,541,702

재 공 품	45,712,118	-	45,712,118	30,816,930	-	30,816,930

원 재 료	30,710,273	-	30,710,273	18,923,946	-	18,923,946

저 장 품	999,314	-	999,314	937,387	-	937,387

미 착 품	5,560,822	-	5,560,822	6,899,541	-	6,899,541

합 계	141,500,033	(6,820,556)	134,679,477	128,777,404	(5,830,213)	122,947,191

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,680,937,761천원(전기(4개월): 921,608,358천원)입니다.당기 중 인식한 재고자산평가손실액은 990,343천원(전기(4개월): 2,589,890천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산

당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*)	소재국가	보통주지분율(%)	장부금액

제2(당)기	제1(전)기

[종속기업]

만도신소재 주식회사	MAM	한국	65.5	9,561,228	9,154,392

Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	80,351,982	63,850,482

Mando China Holdings Limited	MCH	한국	100.0	276,773,316	276,773,316

Mando Automotive India Limited	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	브라질	100.0	12,064,814	53,521,814

Mando Corporation Poland	MCP	폴란드	100.0	57,042,800	57,042,800

Mando Corporation Mexico	MCM	멕시코	100.0	36,358,400	-

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	터키	50.0	4,053,515	4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB	브라질	50.0	10,479,920	15,222,775

한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	40.0	30,773,848	-

합계	596,279,535	558,438,806

(*) 이하 약칭 사용종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초	558,438,806	538,784,347

취득	89,409,729	19,654,459

손상	(51,569,000)	-

기말	596,279,535	558,438,806

회사는 당기 중 멕시코에 종속기업 MCM을 설립하였으며, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 주식회사 한라홀딩스로부터 HSF의 지분 40%를 11,162,000천원에 취득하였습니다. 또한 회사는 당기 중 MCA 및 HSF, KMB의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인한 지분율 변동은 없으며, MAM의 지분 6.5%를 기존주주로부터 추가 취득하였습니다.회사는 당기 중 브라질에 소재하는 종속기업 MCB 및 공동기업 KMB에 대하여 각각 41,457,000천원 및 10,112,000천원의 손상을 인식하였습니다. 소재국의 지속적인 경기악화와 이로인한 환율 변동효과 등으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 회수가능액과 장부금액의 차이를 당기에 손상차손으로 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다. 동 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 각각 14.3% 및 14.0%입니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

[종속기업]

MCH	57,000,000	-

MCA	21,220,200	16,558,500

MCE	-	976,399

MSI	-	1,289,634

[관계기업]

MMT	448,730	-

AVM	-	576,594

13. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	미착 및건설중인자산	합계

2015.1.1(당기초)	283,578,242	296,668,646	309,678,709	63,262,066	23,892,103	29,737,828	1,006,817,594

취득	(532,395)	3,261,178	16,854,183	16,313,272	3,054,270	55,884,265	94,834,773

처분/폐기	-	(50,091)	(724,387)	(1,077,958)	(723,106)	-	(2,575,542)

감가상각	-	(10,373,546)	(62,407,568)	(23,422,005)	(6,810,303)	-	(103,013,422)

대체	-	17,155,541	28,587,381	728,198	363,692	(46,834,812)	-

2015.12.31(당기말)	283,045,847	306,661,728	291,988,318	55,803,573	19,776,656	38,787,281	996,063,403

취득원가	283,045,847	387,829,437	919,799,438	214,984,231	58,482,560	38,787,281	1,902,928,794

상각/손상차손누계	-	(81,167,709)	(627,811,120)	(159,180,658)	(38,705,904)	-	(906,865,391)

구분	제1(전)기

토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구	비품 및차량운반구	미착 및건설중인자산	합계

2014.9.1(분할설립일)	277,208,909	300,487,980	312,898,940	56,751,902	23,303,881	18,198,393	988,850,005

취득	-	561,843	12,404,021	13,625,751	2,963,747	25,166,664	54,722,026

처분/폐기	-	(1,143,431)	(754,029)	(675,652)	(58,359)	-	(2,631,471)

감가상각	-	(3,381,746)	(20,639,114)	(7,784,940)	(2,317,166)	-	(34,122,966)

대체	6,369,333	144,000	5,768,891	1,345,005	-	(13,627,229)	-

2014.12.31(전기말)	283,578,242	296,668,646	309,678,709	63,262,066	23,892,103	29,737,828	1,006,817,594

취득원가	283,578,242	367,508,266	887,164,574	206,586,828	59,475,706	29,737,828	1,834,051,444

상각/손상차손누계	-	(70,839,620)	(577,485,865)	(143,324,762)	(35,583,603)	-	(827,233,850)

회사의 토지와 건물 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

매출원가(*)	91,551,479	30,411,559

판매비와관리비

감가상각비	8,962,560	2,789,748

연구개발비	2,499,383	921,659

합계	103,013,422	34,122,966

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.14. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2015.1.1(당기초)	64,123,255	23,322,247	9,436,805	5,790,695	102,673,002

취득	48,652,446	5,216,240	-	2,039,398	55,908,084

상각	(12,593,714)	(8,435,627)	-	(846,814)	(21,876,155)

손상	(1,385,472)	-	-	-	(1,385,472)

2015.12.31(당기말)	98,796,515	20,102,860	9,436,805	6,983,279	135,319,459

취득원가	133,530,249	70,756,048	11,254,967	11,152,983	226,694,247

상각/손상차손누계	(34,733,734)	(50,653,188)	(1,818,162)	(4,169,704)	(91,374,788)

구분	제1(전)기

개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

2014.9.1(분할설립일)	56,464,829	24,616,640	9,436,805	5,724,558	96,242,832

취득	16,806,935	1,561,976	-	319,239	18,688,150

상각	(2,929,713)	(2,856,369)	-	(253,102)	(6,039,184)

손상	(6,218,796)	-	-	-	(6,218,796)

2014.12.31(전기말)	64,123,255	23,322,247	9,436,805	5,790,695	102,673,002

취득원가	94,698,289	66,650,082	11,254,967	9,113,585	181,716,923

상각/손상차손누계	(30,575,034)	(43,327,835)	(1,818,162)	(3,322,890)	(79,043,921)

당기 중 사용가치에 기초하여 산정된 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 개발비에 대해 1,385,472천원(전기: 6,218,796천원)의 손상차손을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다.무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

매출원가(*)	11,207,626	3,293,585

판매비와관리비

무형자산상각비	7,355,582	1,786,162

연구개발비	3,312,947	959,437

합계	21,876,155	6,039,184

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 177,540,501천원(전기(4개월): 58,978,720천원)입니다.

15. 기타자산기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금	27,419,851	30,575,451

선급금	8,697,553	8,928,670

선급비용	4,993,928	4,384,699

소계	41,111,332	43,888,820

[비유동성 항목]

선급비용	3,128,153	-

소계	3,128,153	-

합계	44,239,485	43,888,820

16. 사채 및 차입금

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제2(당)기	제1(전)기

무역금융	우리은행	-	-	70,000,000

CITI은행	-	-	31,986,720

기업어음	신한은행	-	-	20,000,000

일반단기차입금	기업은행 등	2.86%	10,000,000	90,000,000

합 계	10,000,000	211,986,720

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제2(당)기	제1(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제1회 공모사채	2011.10.27	2016.10.27	4.41%	100,000,000	-	-	100,000,000

제2회 공모사채	2012.09.12	2015.09.12	-	-	-	200,000,000	-

제3회 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	2.40%	-	200,000,000	-	-

제1회 사모사채	2015.10.27	2018.10.27	2.84%	-	100,000,000	-	-

소 계	100,000,000	300,000,000	200,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(75,864)	(738,391)	(185,468)	(164,164)

차 감 계	99,924,136	299,261,609	199,814,532	99,835,836

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제2(당)기	제1(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.50	1,040,848	3,493,770	1,029,503	4,141,585

일반차입금	산업은행 등	2.56 ~ 4.40	300,000,000	-	80,000,000	300,000,000

일반외화차입금	SC은행 등	1.32 ~ 2.54	40,785,600 (USD 34,800)	55,240,318 (USD 36,400)(EUR 9,824)	-	51,642,368(USD 39,200)(EUR 6,400)

합 계	341,826,448	58,734,088	81,029,503	355,783,953

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	21,415,433	15,048,000	국민주택자금	4,534,618	국민은행

구분	제1(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	22,023,073	15,048,000	국민주택자금	5,171,088	국민은행

17. 기타지급채무기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

[유동성 항목]

미지급금	197,845,352	175,546,469

미지급비용	14,967,832	13,978,569

보증금	2,500	2,500

소계	212,815,684	189,527,538

[비유동성 항목]

미지급금	4,386,947	5,957,530

미지급비용	28,019,062	28,002,684

보증금	708,596	787,196

소계	33,114,605	34,747,410

합계	245,930,289	224,274,948

18. 충당부채회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초 장부금액	18,717,028	19,866,214

충당부채 추가 전입	14,167,920	2,008,861

사용액	(15,117,911)	(3,158,047)

당기말 장부금액	17,767,037	18,717,028

유동성 항목	8,526,425	8,615,833

비유동성 항목	9,240,612	10,101,195

19. 순확정급여부채재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	252,754,053	208,689,577

사외적립자산의 공정가치	(49,576,339)	(34,769,801)

재무상태표상 순확정급여부채	203,177,714	173,919,776

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초금액	208,689,577	193,805,817

당기근무원가	33,553,204	9,492,307

이자원가	7,623,654	2,568,039

급여 지급액	(7,812,817)	(6,393,179)

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	303,173	27,505

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,936,853	9,095,696

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	2,460,409	93,392

당기말 금액	252,754,053	208,689,577

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

기초금액	34,769,801	35,063,358

신규불입	17,694,551	-

이자수익	1,288,087	474,400

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(231,668)	(154,262)

급여 지급액	(3,944,432)	(613,695)

당기말 금액	49,576,339	34,769,801

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

금액	구성비율	금액	구성비율

채무상품	32,901,455	66.37%	9,001,892	25.89%

예치금	13,474,474	27.18%	25,692,925	73.89%

기타	3,200,410	6.45%	74,984	0.22%

합계	49,576,339	100.00%	34,769,801	100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	제2(당)기	제1(전)기

할인율	3.6%	4.0%

미래임금상승률	5.0%	5.0%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	10.5 % 감소	12.4 % 증가

미래임금상승률	1.0%	12.3 % 증가	10.6 % 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 14.1 년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년 미만	1년 이상 ~2년 미만	2년 이상 ~5년 미만	5년 이상	합계

퇴직급여지급액	4,513,816	7,513,806	36,075,351	1,134,588,858	1,182,691,831

20. 기타부채기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

[유동성 항목]

예수금	9,538,679	9,299,354

선수금	11,903,812	22,018,915

선수수익	829,869	1,346,310

소계	22,272,360	32,664,579

[비유동성 항목]

선수수익	1,128,204	1,892,375

소계	1,128,204	1,892,375

합계	23,400,564	34,556,954

21. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

당기 법인세부담액	8,772,796	5,158,074

전기 법인세의 조정사항	12,059,261	-

총 이연법인세 변동액	(12,823,924)	(33,427,005)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	12,502,921	22,234,080

당기 법인세비용(이익)	20,511,054	(6,034,851)

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

법인세비용차감전 순이익	66,462,548	30,043,096

적용세율에 따른 부담세액	15,621,938	7,116,430

조정사항:

비과세수익/비공제비용	(12,277,397)	3,530,812

당기 발생 세액공제	(11,116,788)	(16,682,093)

미인식 일시적차이	12,479,698	-

세무조사 조정효과 등	15,803,603	-

법인세비용(이익)	20,511,054	(6,034,851)

유효세율	30.86%	(20.09%)

당기 중 발생한 종속기업투자주식 손상 금액 51,569,000천원과 관련한 이연법인세자산 12,479,698천원에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	5,176,956	4,241,026

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	89,228,372	87,371,576

이연법인세자산 합계	94,405,328	91,612,602

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,343,498)	(5,944,281)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(33,199,172)	(39,629,587)

이연법인세부채 합계	(35,542,670)	(45,573,868)

이연법인세자산(부채) 순액	58,862,658	46,038,734

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

세전 금액	법인세효과	세후 금액	세전 금액	법인세효과	세후 금액

매도가능금융자산	(2,610,400)	631,717	(1,978,683)	(253,180)	61,269	(191,911)

현금흐름위험회피	(38,122,460)	9,225,635	(28,896,825)	(82,252,330)	19,905,064	(62,347,266)

보험수리적손익	(10,932,103)	2,645,569	(8,286,534)	(9,370,855)	2,267,747	(7,103,108)

합계	(51,664,963)	12,502,921	(39,162,042)	(91,876,365)	22,234,080	(69,642,285)

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기

기초	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	기말

퇴직급여부채	37,672,843	5,378,797	2,645,569	45,697,209

토지재평가차익	(30,779,172)	-	-	(30,779,172)

파생금융상품	(9,071,310)	-	9,225,635	154,325

장단기종업원급여	7,469,346	(688,733)	-	6,780,613

연구인력개발준비금	(4,840,000)	2,420,000	-	(2,420,000)

매도가능금융자산	61,269	-	631,717	692,986

판매보증충당부채	4,529,521	(229,898)	-	4,299,623

감가상각비	1,831,474	368,428	-	2,199,902

재고자산평가손실	1,410,911	239,663	-	1,650,574

정부보조금	802,107	(38,726)	-	763,381

매출채권지연회수	965,215	33,104	-	998,319

손익귀속시기차이	566,298	(67,329)	-	498,969

특허권	164,498	(45,726)	-	118,772

유무형자산손상차손	3,073,288	(438,988)	-	2,634,300

이월세액공제	32,887,046	(6,433,269)	-	26,453,777

미지급비용	178,785	785,232	-	964,017

기타	(883,385)	(961,552)	-	(1,844,937)

합계	46,038,734	321,003	12,502,921	58,862,658

구 분	제1(전)기

기초(분할설립일)	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	기말

퇴직급여부채	33,710,538	1,694,558	2,267,747	37,672,843

토지재평가차익	(30,779,172)	-	-	(30,779,172)

파생금융상품	(28,976,374)	-	19,905,064	(9,071,310)

장단기종업원급여	7,676,474	(207,128)	-	7,469,346

연구인력개발준비금	(5,646,667)	806,667	-	(4,840,000)

매도가능금융자산	-	-	61,269	61,269

판매보증충당부채	4,807,624	(278,103)	-	4,529,521

감가상각비	1,845,887	(14,413)	-	1,831,474

재고자산평가손실	784,158	626,753	-	1,410,911

정부보조금	1,028,386	(226,279)	-	802,107

매출채권지연회수	956,146	9,069	-	965,215

손익귀속시기차이	975,754	(409,456)	-	566,298

특허권	186,203	(21,705)	-	164,498

유무형자산손상차손	1,749,320	1,323,968	-	3,073,288

이월세액공제	20,442,627	12,444,418	-	32,887,045

미지급비용	4,057,320	(3,878,535)	-	178,785

기타	(206,495)	(676,889)	-	(883,384)

합계	12,611,729	11,192,925	22,234,080	46,038,734

회사는 당기 중 서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의 사업연도에 대하여 세무조사를 받았으며, 동 세무조사 결과에 따라 법인세 등(지방소득세포함)에 대하여 총 44,347,020천원을 부과받았으며, 이 중 이월세액공제 효과를 제외한 금액 전액을 납부하였습니다. 회사는 고지항목을 고려하여 당기말 현재 28,305,303천원(이월세액공제 효과 7,534,820천원 포함)에 대하여 조세불복을 진행 중에 있습니다. 회사는 동 금액에 대하여 향후 환급가능성이 높은것으로 판단하여 당기법인세자산 및 이연법인세자산으로 인식하였습니다(주석 32 참조).

22. 자본금 및 주식발행초과금 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수	9,391,424주	9,391,424주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	720,763,831	720,763,831

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

신종자본증권(*1)	199,329,500	-

합계	194,096,618	(5,232,882)

(*1) 회사는 당기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

기초	당기변동액	당기손익으로의재분류	기말

현금흐름위험회피	28,413,443	(12,498,676)	(16,398,149)	(483,382)

매도가능금융자산	(191,910)	(1,978,683)	-	(2,170,593)

합계	28,221,533	(14,477,359)	(16,398,149)	(2,653,975)

구분	제1(전)기

기초(분할설립일)	당기변동액	당기손익으로의재분류	기말

현금흐름위험회피	90,760,709	(40,247,640)	(22,099,626)	28,413,443

매도가능금융자산	-	(191,910)	-	(191,910)

합계	90,760,709	(40,439,550)	(22,099,626)	28,221,533

24. 이익잉여금이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기	제1(전)기

법정적립금(*1)	1,872,986	-

미처분이익잉여금	38,686,958	28,974,839

합계	40,559,944	28,974,839

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목	제2(당)기(처분예정일: 2016년 3월 18일)	제1(전)기(처분확정일: 2015년 3월 20일)

미처분이익잉여금	38,686,957,706	28,974,838,956

전기이월미처분이익잉여금	8,371,997,356	-

순확정급여부채의 재측정요소	(8,286,533,548)	(7,103,108,620)

신종자본증권수익분배금	(7,350,000,000)	-

당기순이익	45,951,493,898	36,077,947,576

임의적립금 등의 이입액	360,381,915,535	-

자본준비금 이입액	360,381,915,535	-

합 계	399,068,873,241	28,974,838,956

이익잉여금처분액	349,446,819,840	20,602,841,600

이익준비금	4,495,165,440	1,872,985,600

재무구조개선적립금	200,000,000,000	-

기업합리화적립금	100,000,000,000	-

현금배당금 (주당배당금(률): 당기: 4,800원(96%) 전기: 2,000원(40%))	44,951,654,400	18,729,856,000

차기이월미처분이익잉여금	49,622,053,401	8,371,997,356

2014년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 18,729,856천원은 2015년4월에 지급되었으며, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 44,951,654천원은 2015년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 자본준비금 이입 및 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.

25. 유형별 수익인식 금액유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

[매출액]

재화의 판매	3,038,184,851	1,027,902,690

로열티 수익	33,805,045	11,257,909

용역의 제공	22,163,981	8,021,607

합계	3,094,153,877	1,047,182,206

26. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

급여	82,085,083	27,982,986

퇴직급여	10,591,420	2,190,878

복리후생비	12,859,223	4,651,364

여비교통비	3,031,831	979,456

통신비	998,762	317,384

수도광열비	1,081,077	333,495

세금과공과	902,315	421,331

임차료	1,632,674	557,940

감가상각비	8,962,560	2,789,748

수선비	1,874,388	676,133

보험료	701,442	165,868

접대비	1,070,061	340,167

광고선전비	5,287,149	843,528

해외시장개척비	925,956	478,512

포장비	5,965,057	1,905,328

운반비	15,710,271	5,515,038

연구개발비	71,577,836	23,662,770

지급수수료	51,810,035	18,517,605

사무용품비	26,917	10,380

소모품비	965,801	351,713

도서인쇄비	189,786	103,464

교육훈련비	2,736,349	926,189

차량유지비	516,665	189,033

보증수리비	14,167,920	2,008,861

대손상각비	85,592	101,827

무형자산상각비	7,355,582	1,786,162

합계	303,111,752	97,807,160

27. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액	2,135,140,763	698,985,997

재고자산의 변동	(1,222,751)	29,766,035

종업원급여	440,932,813	162,871,894

감가상각비와 무형자산상각비	124,889,577	40,162,150

복리후생비	70,197,590	23,168,931

지급수수료	126,712,720	40,208,502

수도광열비 등	33,476,077	10,412,719

수선비	22,716,011	8,552,045

기타	78,522,181	20,531,244

합계	3,031,364,981	1,034,659,517

28. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

[기타수익]

배당금수익	78,876,930	19,401,127

외환차이	26,636,970	21,553,344

수입임대료	753,190	209,373

유형자산처분이익	254,881	238,212

파생상품거래이익	11,096	-

파생상품평가이익	-	2,947,798

기타	2,432,333	2,264,252

기타수익 합계	108,965,400	46,614,106

[기타비용]

외환차이	20,410,243	6,482,303

기타의대손상각비(환입)	(16,426)	2,273

기부금	2,173,656	1,195,601

파생상품거래손실	53,767	291,546

파생상품평가손실	147,491	-

무형자산손상차손	1,385,472	6,218,796

유형자산처분손실	298,503	908,185

투자자산손상차손	51,569,000	-

기타	3,396,592	602,146

기타비용 합계	79,418,298	15,700,850

29. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

[금융수익]

이자수익	5,614,656	1,738,192

외환차이	6,511,335	3,129,399

금융수익 합계	12,125,991	4,867,591

[금융비용]

이자비용	30,386,762	11,824,771

차감: 차입원가 자본화	(50,393)	(104,823)

외환차이	7,663,072	6,541,033

금융비용 합계	37,999,441	18,260,981

30. 주당이익주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

보통주당기순이익(단위:원)	45,951,493,898	36,077,947,576

가중평균유통보통주식수(단위:주)	9,364,928	9,373,398

기본주당이익(단위:원)	4,907	3,849

가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

기초	9,364,928	9,391,424

자기주식 취득	-	(18,026)

기말	9,364,928	9,373,398

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름정보영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

법인세비용차감전순이익	66,462,548	30,043,096

조정 항목	180,003,795	49,991,533

감가상각비	103,013,422	34,122,966

무형자산상각비	21,876,155	6,039,184

퇴직급여	39,888,770	11,585,946

대손상각비	69,166	104,100

보증수리비	14,167,920	2,008,861

파생상품거래손익	42,671	291,546

파생상품평가손익	147,491	(2,947,798)

유형자산처분손익	43,623	669,972

무형자산손상차손	1,385,472	6,218,796

투자주식손상차손	51,569,000	-

외환차익	1,955,322	1,317,331

배당금수익	(78,876,930)	(19,401,127)

이자수익	(5,614,656)	(1,738,192)

이자비용	30,336,369	11,719,948

운전자본의 변동	(57,038,254)	19,731,222

매출채권의 감소	13,066,218	7,233,335

기타수취채권의 감소	1,376,737	2,388,146

재고자산의 감소(증가)	(11,732,285)	31,389,590

기타자산의 증가	(133,773)	(31,495,145)

매입채무의 감소	(32,890,705)	(845,685)

기타지급채무의 증가(감소)	21,112,792	(3,836,348)

퇴직급여의 순지급액	(3,868,385)	(3,967,511)

사외적립자산의 적립	(17,694,551)	-

충당부채의 증가	(15,117,912)	(3,158,047)

기타부채의 증가(감소)	(11,156,390)	22,022,887

영업으로부터 창출된 현금	189,428,089	99,765,851

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제2(당)기	제1(전)기

유형자산 취득 관련 미지급금 잔액	50,809,272	50,553,779

사채 유동성 대체	100,000,000	200,000,000

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

32. 우발상황 및 약정사항회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제2(당)기	제1(전)기

매출채권담보대출	KEB 하나은행	KRW	30,000,000	KRW	90,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

농협	-	-	KRW	5,000,000

SC은행	-	-	KRW	10,000,000

수입신용장발행	KEB 하나은행	USD	5,000	USD	9,000

무역금융	KEB 하나은행	KRW	50,000,000	KRW	60,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

일반대차입	우리은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

KEB 하나은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

BBVA	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

SC은행	USD	24,800	USD	24,800

기업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	-

매입채무지급	KEB 하나은행	KRW	110,000,000	KRW	140,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

국민은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	-	-

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치은행	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	60,000,000	-	-

SC은행	KRW	10,000,000	-	-

통합여신	DBS은행	USD	50,000	-	-

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액

제2(당)기	제1(전)기

MAIL	수입결제자금	USD	56,273	USD	58,447

MCB	일반차입금	USD	11,375	USD	13,000

수입결제자금	USD	18,034	USD	8,910

MCP	일반차입금	EUR	38,100	EUR	20,500

MCE	일반차입금	EUR	12,500	EUR	3,000

KMB	일반차입금	EUR	13,138	EUR	14,200

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 총 한도는 다음과 같습니다(단위: 천)

구분	제2(당)기	제1(전)기

USD	131,400	99,793

EUR	97,200	67,700

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 543,600천원(전기: 528,600천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 MCB, MCP 및 KMB의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.보고기간말 현재 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 근로자로부터 소송금액 8,414,675천원의 소송에 피소되어 있었으나, 보고기간 말 이후 동 소송에서 승소 판결을 받았습니다(주석 34 참조).또한, 경기도로부터 본사 건물 부지 매매대금 정산금 청구와 관련하여 3,122,871천원의 지급을 청구하는 소송에 피소되어 있습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측 할 수 없습니다. 상기 소송 외에도 당기말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발부채로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.회사는 당기 중 서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의 사업연도에 대하여 세무조사를 받았으며, 동 세무조사 결과에 따라 법인세 등(지방소득세포함)에 대하여 총 44,347,020천원을 부과받았으며, 이 중 이월세액공제 효과를 제외한 금액 전액을 납부하였습니다. 회사는 고지항목을 고려하여 당기말 현재 28,305,303천원(이월세액공제 효과 7,534,820천원 포함)에 대하여 조세불복을 진행 중에 있습니다. 회사는 동 금액에 대하여 향후 환급가능성이 높은것으로 판단하여 당기법인세자산 및 이연법인세자산으로 인식하였습니다(주석 21 참조).회사는 2014년 9월 1일을 기준으로 주식회사 한라홀딩스(구, 주식회사 만도)로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

33. 특수관계자 거래당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 전기 중 유의적인 영향력을 행사했던 주식회사 한라(구, 한라건설 주식회사)는 회사에 대한 지분을 처분하여 당기말 및 전기말 현재는 특수관계자에서 제외되었습니다.당기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 주석12에서 설명하는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업소유지분율(%)

제2(당)기	제1(전)기

MCH	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	중국	100.0	100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	중국	100.0	100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	중국	100.0	100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	중국	65.0	65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) R Center	MRC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	중국	100.0	100.0

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	중국	100.0	-

MAM	천진이폴리머상무유한공사	MAMT	중국	100.0	100.0

MCE	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE	독일	100.0	80.0

(*) 이하 약칭 사용

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제2(당)기	제1(전)기	비고

한라마이스터 유한회사(*1)	한라마이스터 유한회사(*1)	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Uriman, Inc.(*2)	Uriman, Inc.(*2)

Meister Logistics Corporation America(*2)	Meister Logistics Corporation America(*2)

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*2)	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*2)

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd(*2).	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd(*2).

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)(*2)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)(*2)

주식회사 오토리코(*2)	주식회사 오토리코(*2)

Halla Meister Europe B.V(*2)	Halla Meister Europe B.V(*2)

One Stop Parts Source(*2)	One Stop Parts Source(*2)

One Stop Undercar, Inc.(*2)	One Stop Undercar, Inc.(*2)

Halla Meister Global Transportation, LLC.(*2)	Halla Meister Global Transportation, LLC.(*2)

한라스택폴 주식회사	한라스택폴 주식회사

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	한라스택폴 주식회사의 종속기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

한라엔컴 주식회사(*3)	한라엔컴 주식회사(*3)	주식회사 한라의 종속기업

주식회사 한라아이앤씨(*3)	주식회사 한라아이앤씨(*3)

목포신항만운영 주식회사(*3)	목포신항만운영 주식회사(*3)

한라개발 주식회사(*3)	한라개발 주식회사(*3)

주식회사 한라세라지오(*3)	주식회사 한라세라지오(*3)

Halla Corporation America(*3)	Halla Corporation America(*3)

한라(천진)방지산개발유한공사 등(*3)	한라(천진)방지산개발유한공사 등(*3)

대한산업 주식회사 등(*3)	대한산업 주식회사 등(*3)	한라엔컴 주식회사의 종속기업

주식회사 현대메디스(*3)	주식회사 현대메디스(*3)	한라아이앤씨 주식회사의 종속기업

(*1) 2015년 7월 1일 기준으로 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병되었으며, 합병일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다. (*2) 한라마이스터 유한회사의 종속기업이었으나, 당기 한라마이스터 유한회사가 한라홀딩스에 흡수합병됨에 따라 주식회사 한라홀딩스의 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 전기말 기준으로는 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외 전까지 발생한 거래 금액은 전기 기타특수관계자 거래 금액에 포함되어 있습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주식회사 한라홀딩스)	2,294,225	-	171,792	716,878

종속기업	MCH와 그 종속기업	158,236,616	24,450,680	3,960,483	61,410,667

MCE와 그 종속기업	5,791,887	-	1,446,910	-

MCA	418,470,349	-	3,332,488	21,590,058

MAIL	13,449,900	7,154,125	2,087,320	-

MCP	25,535,226	-	953,602	1,622

MCB	27,833,422	-	184,484	-

기타	-	-	250,984	5,756

관계기업 및공동기업	AVM	283,363	82,849	2,132	-

MMT	2,284,069	474,270	257,925	448,730

KMB	7,773,471	-	72,704	-

MBCO	-	-	70,996	10,525

기타특수관계자	한라마이스터	2,399,473	-	189,542	649,021

Uriman	11,530,009	-	-	-

HSC와 그 종속기업	-	-	146,555	55,124

MHE와 그 종속기업	-	-	333,645	286,098

기타	232,409	559,036	-	39,344

구 분	제1(전)기(4개월)

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주식회사 한라홀딩스)	-	-	-	5,875

종속기업	MCH와 그 종속기업	48,921,475	8,454,232	1,883,341	940,846

MCE와 그 종속기업	1,510,153	-	458,281	976,399

MAM와 그 종속기업	-	-	7,160	-

MCA	158,733,628	-	1,309,716	16,587,154

MAIL	9,891,963	2,165,346	1,647,677	7,469

MSI	-	-	13,811	1,289,634

MCP	10,279,889	-	418,149	-

MCB	19,061,572	-	107,439	8,204

관계기업 및공동기업	MBCO	-	-	22,680	-

MMT	505,760	152,639	84,236	-

AVM	54,247	19,570	-	576,595

KMB	1,213,157	-	69,819	-

기타특수관계자	(주) 한라	-	-	355,465	775,114

한라마이스터와 그 종속기업	3,530,990	210,575	52,098	470,065

HSC와 그 종속기업	-	-	24,345	120,315

MHE와 그 종속기업	-	-	75,328	358,252

한라엔컴 주식회사	-	-	39,424	150,306

기타	-	-	15,551	4,000

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제2(당)기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주식회사 한라홀딩스)	5,902,651	33,755,714	-	23,259,240

종속기업	MCH와 그 종속기업	12,302,601	-	-	3,363

MCE와 그 종속기업	32,109	23,883,512	-	7,080,806

MCA	706,720	21,845,186	-	21,471,079

MSI	-	6,521,468	-	-

기타	1,935,076	381,609	-	59,769

관계기업 및공동기업	MBCO	31,055,320	-	-	-

KMB	-	-	-	23,857

AVM	-	-	-	41

기타특수관계자	한라마이스터	4,830,801	36,536,966	-	2,192,666

MLCA	1,611,230	52,160	-	180,396

WECO	6,656,738	-	-	-

Uriman	88,154	-	-	12,351

HSC와 그 종속기업	39,242,029	-	-	27,941

MHE와 그 종속기업	331,097,528	-	-	100,358

구 분	제1(전)기(4개월)

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주식회사 한라홀딩스)	-	-	-	6,820,623

종속기업	MCH와 그 종속기업	6,184,112	5,326	-	30,416

MCE와 그 종속기업	5,253	8,885,379	-	1,209,720

MCA	114,473	6,950,624	-	55,332

MSI	-	1,802,534	-	-

기타	170,983	132,954	-	20,140

관계기업 및공동기업	MBCO	6,679,933	-	-	145,568

기타	-	-	-	43,029

기타특수관계자	(주) 한라	82,525	100,619	5,672,190	3,151,677

한라마이스터와 그 종속기업	5,308,117	16,302,416	-	9,803,657

HSC와 그 종속기업	11,420,775	-	-	11,496

MHE와 그 종속기업	105,456,185	-	869,928	314,252

주식회사 한라아이앤씨	-	393,000	-	-

한라개발주식회사	14,095	1,005,719	-	4,995

기타	-	-	-	760

회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기

배당금 지급	투자주식 취득	이자수익	유상증자 참여

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(주식회사 한라홀딩스)	5,210,300	11,162,000	-	-

종속기업	MAIL	-	-	1,565,689	-

MCA	-	-	-	16,501,500

관계기업 및 공동기업	KMB	-	-	-	5,369,144

HSF	-	-	-	19,611,849

구분	제1(전)기(4개월)

대여금 지급(*)	투자주식 취득	이자수익	유상증자 참여

종속기업	MAIL	-	-	691,256	-

MCP	-	-	-	10,705,200

MCB	-	-	-	5,778,300

MSI	-	-	-	1,564,591

MCE	-	-	-	1,606,368

기타특수관계자	주식회사 한라아이앤씨	-	-	246,096	-

한라마이스터와 그 종속기업	834,709	-	-	-

(*) 대여금은 당기 중 전액 상환되었습니다.회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주식회사 한라홀딩스)	1,263,691	-	100,764	-	-	2,079

종속기업	MCH와 그 종속기업	60,703,690	-	2,119,414	46,779,113	-	1,323,008

MCE와 그 종속기업	2,381,737	-	3,728,980	2,047,218	-	4,044,013

MCA	68,737,834	-	28,518,351	90,199,053	-	24,955,314

MAIL	10,952,354	31,547,122	957,794	13,156,904	31,028,196	942,056

MCP	7,142,343	-	-	9,212,394	-	-

MCB	13,121,148	-	-	12,867,092	-	-

기타	105,512	-	1	13,832	-	-

관계기업 및 공동기업	AVM	54,551	-	-	51,204	-	15,624

MMT	2,274,380	-	-	1,257,686	-	-

KMB	2,994,121	-	-	2,011,828	-	-

MBCO	3,993	-	-	7,923	-	-

기타특수관계자	한라마이스터	-	-	-	1,265,087	834,709	154,780

MHE와 그 종속기업	724,198	-	-	-	-	-

기타	122,523	-	1,351	345,913	-	2,967

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주식회사 한라홀딩스)	5,578,733	22,907,714	-	9,314,612

종속기업	MCH와 그 종속기업	35,236	19,128,978	2,981	23,512,100

MCE와 그 종속기업	-	9,131,404	-	5,933,387

MAM와 그 종속기업	590,922	1,987	166,056	8,227

MCA	1,006	21,885,708	-	7,238,706

MSI	-	637,216	-	483,161

기타	16,621	64,779	-	217,390

관계기업 및공동기업	MBCO	9,305,617	691,966	4,768,140	497,781

기타	-	51,936	-	3,570

기타특수관계자	한라마이스터	-	-	4,144,718	17,471,962

HSC와 그 종속기업	14,365,937	53,092	12,626,095	100,598

MHE와 그 종속기업	83,787,301	689,848	86,648,348	1,561,581

기타	1,600,577	10,379	746,936	11,803

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석32에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.주석32에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함)및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제2(당)기	제1(전)기(4개월)

단기종업원급여	4,933,242	948,126

퇴직급여	1,079,253	270,675

합계	6,012,495	1,218,801

34. 보고기간 후 사건회사의 재무제표는 2016년 2월 4일자 이사회에서 사실상 발행이 승인되었습니다.보고기간말 현재 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 근로자로부터 소송금액 8,414,675천원의 소송에 피소되어 있었으나, 보고기간 말 이후 2016년 1월 13일 회사는 동 소송에서 승소 판결을 받았습니다(주석 32 참조).