HL만도 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6(당) 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 5(전) 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Mando China Holdings Limited	MCH	지주회사	100.0	-	-	100.0	한국	12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	-	65.0	35.0	100.0	중국	12월

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) R Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월

Alabama Plating Technology, LLC	APT	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	미국	12월

Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100.0	인도	3월

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100.0	인도	3월

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and CommercialAuto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	브라질	12월

Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	멕시코	12월

(*) 이하 약칭 사용

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기 3분기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,425,886,905	555,930,704	869,956,201	46,331,656

MCE	60,661,206	39,037,571	21,623,635	-

MCA와 그 종속기업	622,230,050	414,473,372	207,756,678	-

MAIL	273,591,665	181,162,138	92,429,527	26,804,318

MSI	12,727,446	6,627,108	6,100,338	-

MCB	52,090,529	28,864,674	23,225,855	-

MCP	186,691,044	127,557,752	59,133,292	-

MCM	228,683,135	182,738,098	45,945,037	-

제5(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,479,319,472	625,373,809	853,945,663	44,227,036

MCE	52,966,432	32,850,176	20,116,256	-

MCA	564,706,770	380,320,180	184,386,590	-

MAIL	220,600,408	145,571,076	75,029,332	21,758,506

MSI	8,559,476	3,511,928	5,047,548	-

MCB	47,883,412	24,806,885	23,076,527	-

MCP	196,061,383	136,003,409	60,057,974	-

MCM	184,224,792	153,482,710	30,742,082	-

제6(당)기 3분기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	933,590,649	(14,263,322)	16,010,538	541,463	2,104,620

MCE	25,137,191	943,017	1,507,379	-	-

MCA와 그 종속기업	687,527,852	9,335,289	23,370,088	-	-

MAIL	379,397,233	14,891,594	20,201,403	4,318,317	5,045,812

MSI	9,412,523	701,865	1,052,790	-	-

MCB	44,741,259	98,260	149,328	-	-

MCP	182,680,151	(2,604,283)	(924,682)	-	-

MCM	179,436,370	872,991	3,955,955	-	-

제5(전)기 3분기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	1,158,553,157	28,828,185	18,271,005	3,377,428	2,772,488

MCE	25,356,761	1,293,245	1,514,670	-	-

MCA	556,663,531	8,901,568	15,474,770	-	-

MAIL	332,147,406	12,183,755	6,392,273	3,533,289	1,853,759

MSI	7,322,399	554,050	150,089	-	-

MCB	39,436,914	1,301,678	(2,208,478)	-	-

MCP	144,071,373	(2,420,244)	(2,931,857)	-	-

MCM	115,386,216	553,667	1,675,540	-	-

2. 유의적 회계정책

연결재무상태표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무상태표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 리 스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23 에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.3 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석23번에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연 결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

부채 총계(A)	3,074,282,349	2,955,506,315

자본 총계(B)	1,609,272,689	1,481,768,809

부채 비율(A/B)	191.0%	199.5%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) .

금융자산	제6(당)기 3분기	제5(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	292,630,689	292,630,689	117,632,619	117,632,619

매출채권	1,276,709,447	1,276,709,447	1,348,856,230	1,348,856,230

기타수취채권	58,922,812	58,922,812	57,444,991	57,444,991

파생금융자산	260,607	260,607	428,596	428,596

기타금융자산	2,680,266	2,680,266	1,000,000	1,000,000

소계	1,631,203,821	1,631,203,821	1,525,362,436	1,525,362,436

[비유동성 항목]

매출채권	10,274,881	10,274,881	11,034,597	11,034,597

기타수취채권	35,951,120	35,369,057	34,426,869	35,465,272

파생금융자산	461,420	461,420	533,259	533,259

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,930,637	22,930,637	20,217,882	20,217,882

기타금융자산	3,937,355	3,937,355	5,653,901	5,653,901

당기손익-공정가치 금융자산	38,635,793	38,635,793	-	-

소계	112,191,206	111,609,143	71,866,508	72,904,911

합계	1,743,395,027	1,742,812,964	1,597,228,944	1,598,267,347

금융부채	제6(당)기 3분기	제5(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	966,711,423	966,711,423	960,200,258	960,200,258

기타지급채무	174,626,346	174,626,346	206,354,758	206,354,758

단기차입금	105,073,704	105,073,704	97,992,568	97,992,568

유동성장기차입금	326,708,809	326,708,809	461,427,112	461,427,112

파생금융부채	1,848,894	1,848,894	147,424	147,424

소계	1,574,969,176	1,574,969,176	1,726,122,120	1,726,122,120

[비유동성 항목]

기타지급채무	32,830,720	32,826,189	30,293,852	30,283,949

사채 및 차입금	1,247,486,855	1,265,394,331	825,845,221	825,842,434

소계	1,280,317,575	1,298,220,520	856,139,073	856,126,383

합계	2,855,286,751	2,873,189,696	2,582,261,193	2,582,248,503

5.2 공정가치 서열체계연결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기 3분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,929,600	-	18,001,037	22,930,637

당기손익-공정가치 금융자산	38,635,793	38,635,793

매출채권	-	-	102,917,334	102,917,334

파생금융자산	-	722,027	-	722,027

파생금융부채	-	1,848,894	1,848,894

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,184,066,994	1,184,066,994

기타수취채권	-	-	94,291,869	94,291,869

기타금융자산	-	6,617,621	-	6,617,621

매입채무	-	-	966,711,423	966,711,423

기타지급채무	-	-	207,452,535	207,452,535

사채 및 차입금	-	-	1,697,176,844	1,697,176,844

제5(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,125,600	-	14,092,282	20,217,882

매출채권	-	-	148,538,209	148,538,209

파생금융자산	-	961,855	-	961,855

파생금융부채	-	147,424	-	147,424

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,211,352,618	1,211,352,618

기타수취채권	-	-	92,910,263	92,910,263

기타금융자산	-	6,653,901	-	6,653,901

매입채무	-	-	960,200,258	960,200,258

기타지급채무	-	-	236,638,707	236,638,707

사채 및 차입금	-	-	1,385,262,114	1,385,262,114

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

6. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국, 중국, 미국 및 기타 지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은 연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다. 부문별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기 3분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	2,423,218,523	933,590,649	687,527,852	388,778,080	431,571,188	4,864,686,292

부문간 내부수익	(407,489,838)	(46,282,546)	(23,915,280)	(10,009,681)	(31,174,023)	(518,871,368)

외부고객으로부터의 수익	2,015,728,685	887,308,103	663,612,572	378,768,399	400,397,165	4,345,814,924

분기손익	96,528,899	(14,263,322)	9,335,289	15,593,460	(690,016)	106,504,310

감가상각비 및 무형자산상각비	107,443,642	57,668,057	27,570,594	12,618,893	17,538,635	222,839,821

이자수익	3,315,533	1,056,914	82,315	596,229	142,866	5,193,857

이자비용	21,603,123	1,421,351	6,813,869	1,065,609	4,760,068	35,664,020

지분법손익	(3,164,439)	-	-	-	-	(3,164,439)

법인세비용	29,549,454	2,677,186	2,057,047	9,698,253	752,769	44,734,709

제5(전)기 3분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	2,209,139,562	1,158,553,158	556,663,531	339,452,052	323,814,425	4,587,622,728

부문간 내부수익	(318,638,358)	(32,930,311)	(26,477,409)	(7,689,942)	(24,120,870)	(409,856,890)

외부고객으로부터의 수익	1,890,501,204	1,125,622,847	530,186,122	331,762,110	299,693,555	4,177,765,838

분기손익	40,983,668	28,828,186	8,901,568	12,737,805	728,345	92,179,572

감가상각비 및 무형자산상각비	105,403,966	48,767,700	23,851,809	10,120,550	14,205,385	202,349,410

이자수익	2,005,210	1,504,658	5,480	1,555,242	58,321	5,128,911

이자비용	19,341,588	1,571,006	6,079,866	886,106	2,787,947	30,666,513

지분법손익	2,926,941	-	-	-	-	2,926,941

법인세비용	(3,512,021)	18,902,784	4,342,920	9,300,545	1,167,114	30,201,342

비유동자산(*)	제6(당)기 3분기	제5(전)기

한국	1,108,175,473	1,153,973,017

중국	418,595,006	403,475,510

미국	299,579,028	278,985,539

인도	116,396,018	93,833,819

기타	318,008,175	276,718,333

합계	2,260,753,700	2,206,986,218

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

보고부문의 분기손익	106,504,310	92,179,572

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(2,740,876)	(1,534,864)

포괄손익계산서상 분기순이익	103,763,434	90,644,708

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	886,452,441	20%	824,532,680	20%

B고객그룹	847,994,431	20%	794,855,705	19%

C고객그룹	615,160,470	14%	573,057,494	14%

D고객그룹	285,164,736	7%	416,294,623	10%

회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

7 . 금융자산 7.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 초	증가	평가손익	제6(당)기 3분기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	6,125,600	-	(906,568)	(289,432)	4,929,600

비상장주식

현대엠파트너스	11,085,660	-	-	-	11,085,660

립하이	1,000,029	-	-	-	1,000,029

주식회사에스오에스랩	1,999,993	-	-	-	1,999,993

스프링클라우드	-	500,007	-	-	500,007

쓰리세컨즈	-	199,916	-	-	199,916

더카본스튜디오	-	100,000	-	-	100,000

뉴빌리티	-	100,001	-	-	100,001

오토테크	-	1,008,830	-	-	1,008,830

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

맥스트	-	2,000,001	-	-	2,000,001

합계	20,217,882	3,908,755	(906,568)	(289,432)	22,930,637

구 분	제5(전)기 초	회계정책변경의 효과	증가	평가손익	제5(전)기 말

취득가액	손상차손	세후금액	법인세효과	세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	11,693,180	(3,893,180)	-	-	-	(1,269,195)	(405,205)	6,125,600

비상장주식

현대엠파트너스	9,493,200	-	1,693,357	540,623	-	(486,272)	(155,248)	11,085,660

립하이	-	-	-	-	1,000,029	-	-	1,000,029

주식회사에스오에스랩	-	-	-	-	1,999,993	-	-	1,999,993

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	-	-	-	6,600

합계	21,192,980	(3,893,180)	1,693,357	540,623	3,000,022	(1,755,467)	(560,453)	20,217,882

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다. 7.2 당기손익- 공정가치금융자산 당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제6(당)기 초	증가	평가손익	제6(당)기 3분기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

비상장주식

피치스그룹	-	300,079	-	-	300,079

TUSIMPLE	-	6,051,000	-	-	6,051,000

GOJEK	-	32,284,714	-	-	32,284,714

합계	-	38,635,793	-	-	38,635,793

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,281,055,236	(4,345,789)	1,276,709,447	1,350,397,438	(1,541,208)	1,348,856,230

기타수취채권

미수금	24,092,785	(23,325)	24,069,460	28,338,229	(23,431)	28,314,798

미수수익	1,566,823	-	1,566,823	4,090,604	-	4,090,604

금융기관예치금	6,571,938	-	6,571,938	491,103	-	491,103

대여금	18,115,605	(935,503)	17,180,102	16,204,031	(935,503)	15,268,528

보증금	9,534,490	-	9,534,490	9,279,959	-	9,279,959

기타금융자산

회사채	2,680,266	-	2,680,266	1,000,000	-	1,000,000

유동성 항목 소계	1,343,617,143	(5,304,617)	1,338,312,526	1,409,801,364	(2,500,142)	1,407,301,222

[비유동성 항목]

장기성매출채권	10,274,881	-	10,274,881	11,034,597	-	11,034,597

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	33,630,897	-	33,630,897	32,339,472	-	32,339,472

보증금	2,318,723	-	2,318,723	2,085,898	-	2,085,898

기타금융자산

회사채	3,750,000	-	3,750,000	5,430,266	-	5,430,266

국공채	187,355	-	187,355	223,635	-	223,635

비유동성 항목 소계	50,163,356	-	50,163,356	51,115,368	-	51,115,368

합계	1,393,780,499	(5,304,617)	1,388,475,882	1,460,916,732	(2,500,142)	1,458,416,590

연 결 회사의 매출채권 중 184,347,282 천 원 (전기말: 167,528,638 천원 )은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을이전하여 만기가 미도래한 매출채권 108,050,674천원 (전기말: 232,921,411 천 원 )을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

8. 계약자산과 계약부채 연 결 회사는 전기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

보증용역 선수수익(*1)	2,144,114	1,341,420

기타매출 선수수익	1,550,606	4,031,559

기타매출 선수금	10,021,246	24,767,194

계약부채 합계	13,715,966	30,140,173

(*1) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합 니다( 주석14 참조 ).

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 3분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출 선수수익	581,550

기타매출 선수금	23,181,786

9. 파생금융상품

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	계약만기일

중국건설은행, KEB하나은행, SC은행	매도	CNY	90,000	KRW	15,315,300	169.20 ~ 171.00	2019.10.31 ~ 2019.12.31

KEB하나은행, 국민은행, JP모건, 신한은행, ANZ은행, 산업은행, 미즈호은행	매도	USD	53,000	KRW	61,697,700	1,151.20 ~ 1,210.20	2019.10.31 ~ 2020.02.28

(*1) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다(주석 21 참조). 연결회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천)	계약만기일

SC은행	고정금리 3.60%	변동금리 MOR+1.75%	USD	9,000	2020.12.02

연결회사의 통화스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급통화	수취통화	계약금액(단위:천)	계약만기일

SC은행	INR	USD	USD	9,000	2020.12.02

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피	260,607	1,848,894	-	-

통화옵션	-	-	-	147,424

통화스왑	-	-	278,729	-

이자율스왑	-	-	149,867	-

소계	260,607	1,848,894	428,596	147,424

[비유동성 항목]

통화스왑 - 현금흐름위험회피	424,850	-	377,694	-

이자율스왑 - 현금흐름위험회피	36,570	-	155,565	-

이자율스왑	-	-	-	-

소계	461,420	-	533,259	-

합계	722,027	1,848,894	961,855	147,424

통화선도 현금흐름위험회 피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 5 개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 2,025,047천원 (전분기 평가손실 55,928천원) 이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 418,800천원은 매출액으로 인식되었습니다. (전분기 평가이익 : 10,999,724천원)

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	44,825,819	(1,234,056)	43,591,763	55,288,973	(846,122)	54,442,851

제 품	90,015,091	(5,724,877)	84,290,214	80,356,854	(7,740,637)	72,616,217

재 공 품	55,225,734	(340,002)	54,885,732	51,032,590	(570,306)	50,462,284

원 재 료	165,971,512	(3,001,319)	162,970,193	129,610,939	(1,701,894)	127,909,045

저 장 품	10,830,122	(1,716,007)	9,114,115	9,650,457	(1,440,204)	8,210,253

미 착 품	1,588,771	-	1,588,771	4,989,345	-	4,989,345

합계	368,457,049	(12,016,261)	356,440,788	330,929,158	(12,299,163)	318,629,995

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,713,219,363천원 (전 분기: 3,611,885,677천원) 입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 669,434천원( 전분 기 평가손실 환입액: 959,281천원 ) 이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제6(당)기 3분기	제5(전)기

관계기업	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업(*2)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0

관계기업(*3)	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	29.0

관계기업(*3)	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	36.1	36.1

공동기업(*4)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	12월	MMT	터키	50.0	50.0

공동기업(*4)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

공동기업(*4)	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	3월	KMB	브라질	-	-

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 연결회사는 당 분기 중 HSF의 유상증자에 참여하였습 니다.(*3) 회사는 전기 중 우리엠오토모티브와 Mercury Partners Inc. 지분을 신규취득하였습니다. (*4) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기 3분기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,595,749	-	-	(72,845)	102,670	1,625,574

HSF	15,857,142	141,500	-	(4,631,913)	-	11,366,729

WMA	2,095,899	-	(49,648)	151,569	-	2,197,820

MMT	6,843,117	-	(248,350)	601,394	35,246	7,231,407

MBCO	21,078,661	-	-	1,292,327	155,120	22,526,108

MPI	4,249,633	-	-	(504,971)	89,700	3,834,362

합계	51,720,201	141,500	(297,998)	(3,164,439)	382,736	48,782,000

제5(전)기 3분기

기업명	기초	회계정책의변경(*1)	취득	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,578,426	-	-	-	9,760	30,977	1,619,163

HSF	31,916,180	(2,575,584)	247,437	-	307,162	-	29,895,195

WMA	-	-	2,320,000	-	212,760	-	2,532,760

MMT	7,809,707	-	-	(51,027)	716,398	(3,077,309)	5,397,769

MBCO	18,659,257	-	-	-	1,680,861	(140,139)	20,199,979

합계	59,963,570	(2,575,584)	2,567,437	(51,027)	2,926,941	(3,186,471)	59,644,866

(*1) 기준서 제 1109호 적용에 따라 금융상품의 분류 및 측정에 따른 효과를 인식하였습니다 .관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제6(당)기 3분기	제5(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	5,572,601	154,022	5,418,579	5,534,751	215,588	5,319,163

HSF	21,991,640	33,344	21,958,296	48,888,985	178,145	48,710,840

WMA	11,382,100	4,445,066	6,937,034	10,356,456	3,980,465	6,375,991

MMT	53,764,108	38,367,118	15,396,990	48,798,463	33,978,101	14,820,362

MBCO	111,253,216	65,526,544	45,726,672	113,949,429	71,142,750	42,806,679

MPI	3,945,941	1,126,407	2,819,534	4,979,851	1,010,849	3,969,002

기업명	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	1,014,462	(242,817)	99,416	898,845	32,533	135,791

HSF	3,582,997	(4,972,512)	(4,972,512)	1,361,179	767,904	767,904

WMA	13,139,775	732,243	732,243	5,288,250	780,947	780,947

MMT	60,510,731	1,002,835	1,073,327	72,767,016	1,143,762	(5,010,856)

MBCO	67,873,035	2,609,752	2,919,993	63,624,827	4,027,730	3,747,453

KMB(*1)	-	-	-	20,057,477	(8,054,588)	(6,569,386)

MPI	88,665	(1,397,760)	(1,149,468)	-	-	-

(*1) 처분일 이전까지 발생한 손익이 포함되어 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기 3분기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,418,579	30.0%	1,625,574	-	-	-	1,625,574

HSF	21,958,296	40.0%	8,783,318	394,028	-	2,189,383	11,366,729

WMA	6,937,034	29.0%	2,011,740	205,717	(19,637)	-	2,197,820

MMT	15,396,990	50.0%	7,698,495	-	(467,088)	-	7,231,407

MBCO	45,726,672	50.0%	22,863,336	-	(337,228)	-	22,526,108

MPI	2,819,534	36.1%	1,018,618	2,815,744	-	-	3,834,362

제5(전)기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,319,163	30%	1,595,749	-	-	-	1,595,748

HSF	48,710,840	40%	19,484,335	394,028	-	(4,021,221)	15,857,142

WMA	6,375,991	29%	1,849,037	246,861	-	-	2,095,899

MMT	14,820,362	50%	7,410,181	-	(567,064)	-	6,843,117

MBCO	42,806,679	50%	21,403,340	-	(324,679)	-	21,078,661

MPI	3,969,002	36.1%	1,433,889	2,815,744	-	-	4,249,633

12. 유형자산 및 무형자산 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	1,943,027,205	212,238,812	1,905,282,743	222,725,136

취득 및 후속지출	150,848,229	15,276,905	165,901,538	34,972,212

회계정책변경효과	(4,536,806)	-	-	-

사업양수	7,816,561	-	-	-

처분 및 폐기	(6,620,982)	(384)	(4,936,129)	(1,739,674)

상각	(173,184,847)	(41,123,849)	(163,937,050)	(38,412,359)

외화환산차이	55,661,739	1,113,390	(100,594)	(147,999)

기말 장부금액	1,973,011,099	187,504,874	1,902,210,508	217,397,316

취득원가	3,870,013,128	395,326,252	3,618,588,377	402,755,674

상각 및 손상차손누계액	(1,897,002,029)	(207,821,378)	(1,716,377,869)	(185,358,358)

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 72,346천원 (전분 기 : 4,163천원) 을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 1.93%(전분기: 2.61%) 입니다.

13. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제6(당)기 3분기	제5(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	-	-	-	150,000,000	-

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24%	150,000,000	-	-	150,000,000

제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64%	-	250,000,000	-	250,000,000

제7회 공모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.43%	-	100,000,000	-	100,000,000

제8-1회 공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.01%	-	100,000,000	-	-

제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18%	-	150,000,000	-	-

제9-1회 공모사채	2019.08.29	2022.08.29	1.48%	-	90,000,000	-	-

제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56%	-	60,000,000	-	-

소 계	150,000,000	750,000,000	150,000,000	500,000,000

차감: 사채할인발행차금	(122,686)	(2,397,284)	(109,708)	(1,471,320)

차 감 계	149,877,314	747,602,716	149,890,292	498,528,680

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제6(당)기 3분기	제5(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	CITI은행 등	3.04~3.28	5,309,492
(USD 4,415)	10,341,739
(USD 8,544)

운영자금대출	CITI은행	3.16~3.33	4,418,479 (USD 3,674)	20,882,131 (USD 19,400)

국민은행 등	2.02~3.84	21,982,317 (USD 18,299)	16,771,500 (USD 15,000)

CITI은행 등	1.00~1.15	40,571,416 (EUR 30,861)	33,497,198 (EUR 26,200)

HDFC	4.50~5.45	7,668,000 (INR 450,000)	-

산업은행	3.06~3.27	25,124,000	16,500,000

합계	105,073,704	97,992,568

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제6(당)기 3분기	제5(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	338,846	-	1,472,453	88,135

일반차입금	산업은행 등	2.15~3.42	100,000,000	183,600,000	160,000,000	-

일반외화차입금	수출입은행 등	0.88~3.71	7,624,912 (EUR 5,800)	9,426,836 (USD 4,400)(EUR 3,150)	24,414,248 (USD 15,200)(EUR 5,800)	8,948,994 (USD 4,400)(EUR 3,150)

운영자금대출	도이치은행 등	1.10~1.69	10,329,314 (EUR 7,857)	30,424,526 (EUR 23,143)	25,387,734 (EUR 19,857)	37,807,633 (EUR 29,571)

BBVA 등	3.64~4.14	28,831,205 (USD 24,000)	33,765,487 (USD 28,107)	2,236,204 (USD 2,000)	10,742,100 (USD 9,607)

시설자금대출	산업은행 등	0.72~0.95	-	27,607,440 (EUR 21,000)	-	26,862,360 (EUR 21,000)

CITI은행 등	3.48~4.65	22,932,114 (USD 19,089)	191,902,875 (USD 159,746)	40,657,496 (USD 36,363)	213,570,306 (USD 191,012)

SC은행	8.37	6,793,848 (INR 398,700)	3,396,933 (INR 199,351)	6,375,209 (INR 398,700)	6,375,220 (INR 398,700)

국민은행	2.97	-	20,000,000	50,000,000	20,000,000

금융리스부채	현대커머셜	-	-	-	1,284,000	3,569,580

소 계	176,850,239	500,124,097	311,827,344	327,964,328

차감: 현재가치할인차금	(18,741)	(239,958)	(290,524)	(647,787)

차 감 계	176,831,498	499,884,139	311,536,820	327,316,541

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제6(당)기 3분기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	17,991,517	11,148,000	국민주택자금	338,846	국민은행

매출채권	106,813,060	106,813,060	운영자금	18,019,500	Wells Fargo

기계장치	130,509,222	182,494,095	시설자금	117,708,128	BOA

22,553,380	시설자금	1,842,312	BBVA

제5(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,200,608	11,148,000	국민주택자금	1,560,588	국민은행

매출채권	86,322,805	86,322,805	운영자금	38,015,400	Wells Fargo

기계장치	130,653,417	165,027,062	시설자금	101,260,309	BOA

14,431,567	시설자금	4,310,113	BBVA

매출채권에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	통화	외화금액	원화금액

MCH Bank note	CNY	621,653	104,760,972

14. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	계

기초장부금액	54,988,685	157,174,542	212,163,227	65,054,355	157,174,542	222,228,897

충당부채 전입(환입)	18,453,041	(57,152,687)	(38,699,646)	14,457,027	-	14,457,027

사용액	(24,616,048)	(99,610,306)	(124,226,354)	(23,956,191)	-	(23,956,191)

외화환산차이	987,039	-	987,039	(46,944)	-	(46,944)

기말장부금액	49,812,717	411,549	50,224,266	55,508,247	157,174,542	212,682,789

유동성항목	29,253,635	-	29,253,635	31,647,928	-	31,647,928

비유동성항목	20,559,082	411,549	20,970,631	23,860,319	157,174,542	181,034,861

(*) 2019년 6월 21일 통상임금 퇴직금 항소심 판결 및 2019년 9월 10일 통상임금 합의에 따라 기타충당부채가 조정되었습니다. 당분기 공탁금 308,144천원과 3분기 부제소동의서 제출 직원에 대한 합의금 99,302,162천원이 지급(사용)되었으며, 매출원가 34,560,481천원, 판매관리비 3, 698,807천원, 금융비용 18,893,399천원을 환입조정하였습니다. 또 한 통상임금 합의에 미동의한 직원에 대해서는 충당금 411,549천원을 설정하였습니다 (주석21참조) . 15. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	320,217,790	309,247,109

사외적립자산의 공정가치	(310,430,777)	(267,949,936)

연결재무상태표상 순확정급여부채	9,787,013	41,297,173

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

기초금액	309,247,109	283,596,761

당기근무원가	25,770,420	25,652,850

이자원가	6,759,366	7,410,766

급여 지급액	(21,557,252)	(8,329,872)

외화환산차이	(1,853)	21,965

분기말 금액	320,217,790	308,352,470

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

기초금액	267,949,936	217,474,641

이자수익	6,242,627	6,042,546

사용자의 기여금	54,521,384	50,400,000

급여 지급액	(18,277,802)	(4,979,350)

외화환산차이	(5,368)	(373)

분기말 금액	310,430,777	268,937,464

16. 자본금 및 주식발행초과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	601,836,562	601,836,562

17. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

기타자본

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	199,316,631	199,316,631

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,919,709)	(3,013,140)

현금흐름위험회피	(1,362,792)	(62,899)

해외사업환산차이	(47,899,168)	(100,156,308)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(9,948,456)	(10,331,193)

합계	(63,130,125)	(113,563,540)

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,013,140)	(906,569)	-	(3,919,709)

현금흐름위험회피	(62,899)	(1,617,343)	317,450	(1,362,792)

해외사업환산차이	(100,156,308)	52,257,140	-	(47,899,168)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(10,331,193)	382,737	-	(9,948,456)

합계	(113,563,540)	50,115,965	317,450	(63,130,125)

구분	제5(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,257,673)	(1,734,304)	-	(2,991,977)

현금흐름위험회피	8,163,942	(39,709)	(8,337,791)	(213,558)

해외사업환산차이	(97,411,975)	(10,533,713)	-	(107,945,688)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(11,557,451)	430,685	-	(11,126,766)

합계	(102,063,157)	(11,877,041)	(8,337,791)	(122,277,989)

18. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	33,244,629	95,494,554	27,128,714	81,872,734

퇴직급여	2,279,817	7,437,373	2,504,709	7,365,731

복리후생비	6,740,764	21,214,263	6,888,347	20,046,276

여비교통비	1,267,625	3,814,682	1,062,408	3,420,358

통신비	574,309	1,638,302	353,571	786,756

수도광열비 등	474,796	1,383,825	589,642	1,582,659

세금과공과	1,913,511	4,904,647	2,216,628	4,634,202

임차료	315,327	1,725,915	1,447,411	4,458,363

감가상각비	5,304,194	15,410,215	3,712,038	10,932,730

수선비	804,280	2,281,643	666,187	2,492,463

보험료	192,843	719,272	181,735	639,313

접대비	343,365	1,031,896	421,486	1,197,492

광고선전비	431,288	952,110	395,455	815,010

해외시장개척비	168,834	363,539	232,923	573,643

포장비	7,366,640	21,564,937	7,762,379	23,430,079

운반비	9,381,741	28,282,797	10,654,123	34,531,734

연구개발비	46,603,779	140,250,430	41,921,496	115,339,118

지급수수료	22,883,178	66,237,810	16,777,400	51,171,618

사무용품비	55,948	190,688	56,581	210,253

소모품비	694,543	1,709,715	638,564	1,937,491

도서인쇄비	141,440	434,205	129,527	490,148

교육훈련비	674,958	1,769,218	722,933	1,791,069

차량유지비	345,465	1,136,645	396,352	1,210,350

보증수리비	7,822,335	18,453,041	3,304,801	14,457,025

무형자산상각비	1,638,831	4,792,416	1,831,433	5,134,413

기타	355,361	843,797	(65,081)	482,180

합계	152,019,801	444,037,935	131,931,762	391,003,208

19. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 23,412,320 천원 은 2019년 4월에 지급하였습니다. 20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	148,498,143	120,846,049

조정 항목:	247,962,392	284,990,555

유형자산감가상각비	173,184,846	163,937,051

사용권자산감가상각비	8,531,125	-

무형자산상각비	41,123,849	38,412,359

퇴직급여	26,287,159	27,021,071

대손상각비	2,839,978	164,355

기타의대손상각비	(107)	847,911

보증수리비	18,453,041	14,457,025

기타충당부채환입액	(57,152,688)	-

관계기업 투자자산 처분손실	-	3,617,156

파생상품거래손익	(648,221)	467,841

파생상품평가손익	1,806,369	74,762

유형자산처분손익	952,291	3,131,996

무형자산처분손익	384	31,644

외환차이	(894,236)	10,372,723

관계기업 등에 대한 지분법손익	3,164,439	(2,926,941)

배당금수익	(156,000)	(156,000)

이자수익	(5,193,857)	(5,128,911)

이자비용	35,664,020	30,666,513

운전자본의 변동:	(185,360,449)	(92,661,070)

매출채권의 감소(증가)	72,453,388	(11,954,393)

기타수취채권의 감소(증가)	6,565,603	(3,786,084)

재고자산의 감소	(37,170,268)	(12,891,535)

기타자산의 감소(증가)	(54,360,773)	(11,363,390)

매입채무의 증가	6,333,634	47,547,146

기타지급채무의 감소	(18,266,549)	(14,415,059)

퇴직급여의 순지급액	(3,279,450)	(3,350,523)

사외적립자산의 적립	(54,521,384)	(50,400,000)

충당부채의 감소	(124,226,353)	(23,956,191)

기타부채의 감소	(2,623,621)	(4,523,882)

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	23,735,324	(3,567,159)

영업으로부터 창출된 현금	211,100,086	313,175,534

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	23,389,753	18,964,420

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제6(당)기 분기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한리스증가	계약해지로인한리스감소	회계정책변경의효과	사업양수

단기차입금	97,992,568	2,228,058	4,853,078	-	-	-	-	-	-	105,073,704

유동성장기차입금	461,427,112	(370,866,874)	4,310,053	290,002	-	-	(1,102,894)	-	232,651,410	326,708,809

유동성장기리스부채	-	(8,954,817)	155,891	998,384	888,727	(17,701)	5,947,773	-	9,211,841	8,230,098

장기차입금	327,316,541	238,760,782	18,745,500	1,548	-	-	(3,212,620)	1,136,100	(82,863,712)	499,884,139

장기리스부채	-	-	612,900	-	8,835,481	-	19,595,359	-	(9,211,841)	19,831,899

사채	498,528,680	398,329,520	-	532,214	-	-	-	-	(149,787,698)	747,602,716

합계	1,385,264,901	259,496,669	28,677,422	1,822,148	9,724,208	(17,701)	21,227,618	1,136,100	-	1,707,331,365

구분	제5(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제5(전)기 분기말

외환차이	상각

단기차입금	100,684,565	42,899,989	2,029,349	-	-	145,613,903

유동성장기차입금	464,132,107	(339,364,542)	2,110,209	188,933	358,375,814	485,442,522

장기차입금	475,145,174	114,073,076	8,854,535	(222,422)	(208,543,083)	389,307,280

사채	299,156,691	249,105,672	-	393,305	(149,832,731)	398,822,937

합계	1,339,118,537	66,714,195	12,994,093	359,816	-	1,419,186,642

21. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제6(당)기 3분기	제5(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

미즈호은행	USD	-	USD	10,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000

SC은행	KRW	75,000,000	KRW	82,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	40,000

DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제6(당)기 3분기	제5(전)기

MSC	CITI은행	일반자금대출	USD	10,000	USD	10,000

공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	100,000

신한은행	매입채무지급	CNY	130,000	CNY	130,000

MBC	CITI은행	일반자금대출	CNY	20,000	CNY	20,000

MTC	CITI은행	일반자금대출	USD	5,000	USD	5,000

SC은행	일반자금대출	-	-	USD	4,830

MCH	산업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

KRW	16,500,000	KRW	16,500,000

국민은행	운영자금대출	KRW	8,624,000	USD	8,000

MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	50,000

BOA	운영자금대출	USD	9,000	USD	9,000

시설자금대출	USD	150,000	USD	150,000

국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

Wells Fargo	운영자금대출	USD	55,000	USD	60,000

BBVA	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

시설자금대출	USD	20,000	USD	20,000

산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

코메리카은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	29,000

수출입은행	일반자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

ING은행	일반자금대출	EUR	20,000	EUR	20,000

MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	12,000

신한은행	수입결제자금	USD	5,000	-	-

HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

CITI은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

KOTAK 은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

MCE	산업은행	운영자금대출	EUR	7,000	EUR	7,000

KEB하나은행	시설자금대출	EUR	14,000	EUR	14,000

MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

우리은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

수입결제자금	BRL	19,000	-	-

통화선도계약과 관련하여 회사가 체결한 한도계약은 다음과 같습니다(단위: 천)

은행	한도계약 금액

제6(당)기 3분기	제5(전)기

중국건설은행	USD	82,700	USD	-

KEB하나은행	USD	30,000	USD	30,000

BOA	USD	35,000	USD	35,000

산업은행	KRW	7,000,000	KRW	-

신한은행	USD	100,000	USD	100,000

ANZ은행	USD	50,000	USD	50,000

SC제일은행	USD	30,000	USD	30,000

JP모건	USD	30,000	USD	30,000

KB국민은행	USD	35,000	USD	35,000

미즈호은행	USD	26,000	USD	-

회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으 로부터 3,355,564천원(전기말: 3,356,422천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I NR 1,100천 (전기말: I NR 1,100 천 )의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당분기말 현재 수출해야 할 잔액은 INR 903,420천 (전기말: INR 784,806천 )입니다. 종속기업 MAIL의 과거 수출액 및 향후 사업계획등을 고려 했을때 수출 금액 충족은 충분할 것으로 판단됩니다.

종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,515,660천을 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 INR 135 ,080천에 대하여 충당부채를 설정하였으며, 이외 대상금액에 대해서는 우발상황이 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 I NR 26,473천 입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부 패소 판결을 받아 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 157,174,542천원을 충당부채로 인식하고 있었으며, 퇴직금 관련 2019년 6월 21일 추가 소송 결과에 따라 충당부채를 재계산된 금액인 152,579,915천원으로 변경하였습니다. 이후 2019년 9월 10일 노사 합의에 따라 부제소동의서를 제출한 직원에게 판결기준으로 산정된 개인별 임금 및 퇴직금 원금의 80%인 99,302,162천원을 지급하였고, 52,866,205천원을 환입하였습니다. 또한 부제소동의서 미제출자에 대해 411,549천원을 충당부채로 설정했습니다. (주석14참조) . 상기 소송 외에도 당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 46,697,960천원 (전기말 : 128,149,468천원) 입니다.

22. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당분기말 현재 회사에 대해 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석 12 에서 설명하는 바와 같으며, 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) ElectricMotors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS

One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	-	HCE

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	MHEAI

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	주식회사 한라의 종속기업

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라천진방지산자문유한공사	한라천진방지산자문유한공사	-

(*1) 이하 약칭 사용

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	5,863,285	-	628,202	1,937,684

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	-	-	78,933	374,240

MMT	1,586,876	284,565	230,191	248,350

AVM	169,679	13,273	-	-

WMA	-	-	-	103,901

기타특수관계자	WECO	199,029	-	-	23,650

HMTC	6,523,814	-	-	-

HMLC	4,205	-	-	22,303

Uriman	2,469,423	-	-	4,590

MHE와 그 종속기업	18,738	902	162,227	612,908

기타	주식회사 한라	-	-	709,175	943,406

주식회사 목포신항만운영	-	-	32,220	-

한라OMS 주식회사	-	-	7,045	-

한라개발 주식회사	-	-	11,203	24,947

구분	제5(전)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	5,440,856	-	415,289	1,159,497

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	13,986,158	-	310,015	42,439

KMB(*)	1,704,914	-	13,810	-

MMT	2,232,135	371,280	209,620	51,027

AVM	45,531	10,377	-	-

WMA	-	-	-	42,232

기타특수관계자	WECO	126,587	-	-	4,163

HMTC	6,974,075	-	-	50,822

HMLC	-	-	-	1,822

Uriman	3,301,753	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	845	236,843	1,014,184

기타	주식회사 한라	-	-	740,899	1,301,548

주식회사 목포신항만운영	-	-	28,925	-

한라엔컴 주식회사	-	-	168,379	233,052

한라OMS 주식회사	-	-	6,208	-

한라개발 주식회사	-	-	10,137	39,653

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	88,914,176	43,080,074	5,889,435	34,859,132

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	39,992,846	-	27,075	200,257

MMT	1,216	-	-	396

WMA	13,136,271	-	-	77,900

기타특수관계자	WECO	6,934,213	-	11,177	-

MLCA	9,194,543	13,682,886	503,527	-

HMLC	6,309	27,786,323	-	-

URIMAN	-	-	-	-

MHE와 그 종속기업	429,047,131	409,370	11,340,651	860,857

기타	주식회사 한라	316,305	-	895,000	1,027,524

한라개발 주식회사	-	5,752,837	-	-

주식회사 한라세라지오	-	-	-	600

구분	제5(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	143,230,995	47,069,192	6,311,673	21,940,608

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	33,539,156	-	279,878	-

MMT	1,616	-	-	14,336

WMA	5,288,242	-	-	8

기타특수관계자	WECO	6,370,924	-	-	-

MLCA	49,596,047	5,843,867	337,883	-

HMTC	8,085,301	-	-	-

HMLC	20,322	28,424,460	2,770	5,905,865

MHE와 그 종속기업	346,364,220	203	575,600	1,352,528

기타	주식회사 한라	3,418,978	26,000	478,000	910,883

한라개발 주식회사	-	5,678,677	6,940	11,650

주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기

대여금 회수	배당금 지급	이자수익	유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	7,101,625	-	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	-	141,500

MBCO와 그 종속기업	-	-	336,693	-

WMA	375,000	-	45,740	-

구분	제5(당)기 3분기

배당금 지급	유상증자참여	이자수익

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,840,650	-	-

관계기업 및 공동기업MBCOWMA	HSF	-	247,437	-

MBCO	-	-	40,793

WMA	-	2,320,000	17,836

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,772,157	-	105,152	1,219,379	-	58,781

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	12,094,392	-	218	13,543,690	-	73,646

MMT	1,842,085	-	255,213	1,730,430	-	-

AVM	19,594	-	-	16,279	-	-

WMA	-	1,500,000	144	-	1,875,000	360

기타특수관계자	MLCA	-	-	-	-	-	108,292

HMLC	-	-	214	-	-	8,091

HMTC	1,750,215	-	-	2,574,898	-	-

Uriman	774,570	-	1,026	1,136,652	-	1,677

MHE와 그 종속기업	22,471	-	8,105	6,702	-	7,106

기타	주식회사 한라	86,677	-	127,461	-	-	136,943

주식회사 목포신항만운영	3,938	-	-	831	-	-

한라OMS 주식회사	861	-	-	759	-	-

한라개발 주식회사	1,369	-	945	291	-	698

주식회사 한라세라지오(*)	-	-	-	1,587	-	-

(*) 연결회사는 당기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360 천원(전기말: 6,107,360천원 )을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	20,420,993	22,192,628	43,662,468	24,916,528

관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	6,166,956	72,955	8,464,741	1,413,949

MMT	438	23,080	-	123,968

WMA	1,718,121	-	2,191,361	-

기타 특수관계자	WECO	971,752	-	1,072,332	-

MLCA	479,545	1,858,320	3,629,097	1,619,185

HMLC	-	10,916,020	239,700	8,357,166

MHE와 그 종속기업	157,978,314	379,838	139,444,638	778,190

기타	주식회사 한라	-	1,596,963	-	565,612

한라개발 주식회사	-	709,913	1,254	799,647

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 21 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 21에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

단기종업원급여	3,031,342	3,211,098

퇴직급여	769,280	734,422

합계	3,800,622	3,945,520

23. 회계정책의 변경 23.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 다 음과 같습니다.

구분	한국	미국	인도	중국	브라질	독일	폴란드	멕시코

담보부이자율	2.30%	3.61%	7.11%	5.46%	7.61%	1.11%	2.61%	9.36%

무담보이자율	2.43%	4.17%	7.67%	6.02%	7.67%	1.67%	3.17%	9.92%

연 결 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다(단 위:천원).

제6(당)기 3분기

전기말 운용리스약정	35,538,313

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	31,179,312

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	4,315,514

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	9,376,106

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	567,751

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	7,837

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	25,543,132

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	5,947,773

비유동 리스부채	19,595,359

합계	25,543,132

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	제6(당)기 3분기	제6(당)기초

사용권자산(*)

토지	23,336,777	22,983,803

건물	14,794,584	10,186,539

시설장치	3,903,971	3,980,008

기계장치	4,298,990	4,622,948

차량운반구	5,072,663	6,620,519

비품	48,742	51,246

합계	51,455,727	48,445,063

(*)재무제표의 '사용권자산' 항목에 포함되어있습니다.

구 분	주석	제6(당)기 3분기	제6(당)기초

리스부채(*)

유동	5,6	8,230,098	5,947,773

비유동	5,6	19,831,899	19,595,359

합계	28,061,997	25,543,132

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 10,162,660천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	주석	제6(당)기 3분기	제5(전)기 3분기

사용권자산의 감가상각비	12

토지	443,273	-

건물	4,375,978	-

시설장치	217,698	-

기계장치	348,825	-

차량운반구	3,108,378	-

비품	36,972	-

합계	8,531,124	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	998,384	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,646,139	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	621,836	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	562,666	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 11,785,458천원 입니다.

회계정 책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산: 4,536,806천원 감소
­ 사용권자산: 48,445,063천원 증가
­ 선급비용: 22,680,639천원 감소
­ 차입금: 4,315,514천원 감소
­ 리스부채: 25,543,132원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금을 감액 조정하지 아니하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연 결 회사 는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,345,814,924	4,177,765,838

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

제6(당)기3분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	2,280,781,693	933,309,236	662,006,925	376,934,083	407,535,602	39,739,255	281,413	25,520,927	11,843,997	24,035,586	39,640,474	63,057,101	4,864,686,292

부문간 내부수익	(298,465,065)	(46,001,133)	(374,509)	(642,312)	(8,522,853)	(15,339,680)	(281,413)	(23,540,771)	(9,367,369)	(22,651,170)	(37,882,600)	(55,802,493)	(518,871,368)

외부고객으로부터 수익	1,982,316,628	887,308,103	661,632,416	376,291,771	399,012,749	24,399,575	-	1,980,156	2,476,628	1,384,416	1,757,874	7,254,608	4,345,814,924

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,982,316,628	887,308,103	661,632,416	376,291,771	399,012,749	22,473,128	-	-	-	-	-	7,254,608	4,336,289,403

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,926,447	-	1,980,156	2,476,628	1,384,416	1,757,874	-	9,525,521

제5(전)기3분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	2,088,578,947	1,156,395,186	534,009,150	328,627,765	300,435,261	24,131,771	2,157,972	22,654,381	10,824,287	23,379,164	37,539,079	58,889,765	4,587,622,728

부문간 내부수익	(239,356,728)	(32,875,113)	(3,823,028)	(465,715)	(1,430,155)	(12,636,409)	(55,198)	(22,654,381)	(7,224,227)	(22,690,715)	(37,391,798)	(29,253,423)	(409,856,890)

외부고객으로부터 수익	1,849,222,219	1,123,520,073	530,186,122	328,162,050	299,005,106	11,495,362	2,102,774	-	3,600,060	688,449	147,281	29,636,342	4,177,765,838

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,849,222,219	1,123,520,073	530,186,122	328,162,050	299,005,106	9,761,484	-	-	-	-	-	29,636,342	4,169,493,396

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	1,733,878	2,102,774	-	3,600,060	688,449	147,281	-	8,272,442

25. 영업양수

연결회사는 당분기 중 Georgia Plating Technology, LLC 사의 Plating사업을 인수하였습니다. 사업결합 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 사업결합에 대한 회계처리 연결회사가 취득한 Georgia Plating Technology, LLC 사의 자산과 부채는 취득시점의 공정가치로 측정되었습니다.

연결회사가 지불한 이전대가와 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	금액

이전대가

현금	11,224,397

이전대가 합계	11,224,397

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	640,527

비유동자산	7,816,561

비유동부채	1,136,100

인수한 순자산 장부금액	7,320,988

투자차액(영업권)	3,903,409

합계	11,224,397