HL만도 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치엘만도 주식회사(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위한 개정으로, 주요 내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되어 추가 인식한 당기법인세는 없으며이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

재무위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

4.2 자본위험관리
회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,891,772,386

자본	2,146,315,618

부채비율	0.880

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,916,689,718

자본	2,127,816,438

부채비율	0.900

## 5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1-1) 금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	899,564,927

[유동성 항목]	현금및현금성자산	80,689,585

매출채권	629,321,048

기타수취채권	188,751,725

파생금융자산	52,569

기타금융자산	750,000

[비유동성 항목]	178,729,424

[비유동성 항목]	매출채권	3,837,008

기타수취채권	75,746,076

기타포괄손익-공정가치금융자산	44,722,576

당기손익-공정가치금융자산	46,051,454

기타금융자산	8,372,310

합계	1,078,294,351

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	926,726,912

[유동성 항목]	현금및현금성자산	247,904,164

매출채권	590,576,769

기타수취채권	86,894,301

파생금융자산	601,678

기타금융자산	750,000

[비유동성 항목]	179,286,978

[비유동성 항목]	매출채권	3,931,318

기타수취채권	73,450,014

기타포괄손익-공정가치금융자산	45,805,426

당기손익-공정가치금융자산	47,727,910

기타금융자산	8,372,310

합계	1,106,013,890

(1-2) 금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

[유동성 항목]	899,564,927

[유동성 항목]	현금및현금성자산	80,689,585

매출채권	629,321,048

기타수취채권	188,751,725

파생금융자산	52,569

기타금융자산	750,000

[비유동성 항목]	178,729,424

[비유동성 항목]	매출채권	3,837,008

기타수취채권	75,746,076

기타포괄손익-공정가치금융자산	44,722,576

당기손익-공정가치금융자산	46,051,454

기타금융자산	8,372,310

합계	1,078,294,351

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

[유동성 항목]	926,726,912

[유동성 항목]	현금및현금성자산	247,904,164

매출채권	590,576,769

기타수취채권	86,894,301

파생금융자산	601,678

기타금융자산	750,000

[비유동성 항목]	179,286,978

[비유동성 항목]	매출채권	3,931,318

기타수취채권	73,450,014

기타포괄손익-공정가치금융자산	45,805,426

당기손익-공정가치금융자산	47,727,910

기타금융자산	8,372,310

합계	1,106,013,890

(2-1) 금융부채 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	1,188,302,519

[유동성 항목]	매입채무	307,169,793

기타지급채무	209,880,267

단기차입금 및 유동성장기차입금	320,000,000

유동성사채	349,722,706

파생금융부채	1,529,753

[비유동성 항목]	414,291,299

[비유동성 항목]	기타지급채무	7,922,853

사채	346,368,446

장기차입금	60,000,000

합계	1,602,593,818

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	982,792,637

[유동성 항목]	매입채무	319,527,131

기타지급채무	143,197,326

단기차입금 및 유동성장기차입금	280,000,000

유동성사채	239,926,600

파생금융부채	141,580

[비유동성 항목]	629,367,092

[비유동성 항목]	기타지급채무	7,799,283

사채	561,567,809

장기차입금	60,000,000

합계	1,612,159,729

(2-2) 금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

[유동성 항목]	1,188,302,519

[유동성 항목]	매입채무	307,169,793

기타지급채무	209,880,267

단기차입금 및 유동성장기차입금	320,000,000

유동성사채	349,722,706

파생금융부채	1,529,753

[비유동성 항목]	456,878,654

[비유동성 항목]	기타지급채무	7,922,853

사채	388,955,801

장기차입금	60,000,000

합계	1,645,181,173

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

[유동성 항목]	982,792,637

[유동성 항목]	매입채무	319,527,131

기타지급채무	143,197,326

단기차입금 및 유동성장기차입금	280,000,000

유동성사채	239,926,600

파생금융부채	141,580

[비유동성 항목]	666,313,452

[비유동성 항목]	기타지급채무	7,799,283

사채	598,514,169

장기차입금	60,000,000

합계	1,649,106,089

5.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융상품 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,271,950	0	40,450,626	44,722,576

당기손익-공정가치금융자산	6,708,624	0	39,342,830	46,051,454

매출채권	0	0	127,572,808	127,572,808

파생금융자산	0	52,569	0	52,569

사채 및 차입금	0	0	1,076,091,152	1,076,091,152

파생금융부채	0	1,529,753	0	1,529,753

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,254,800	0	40,550,626	45,805,426

당기손익-공정가치금융자산	8,085,001	0	39,642,909	47,727,910

매출채권	0	0	128,801,563	128,801,563

파생금융자산	0	601,678	0	601,678

사채 및 차입금	0	0	1,141,494,409	1,141,494,409

파생금융부채	0	141,580	0	141,580

5.3 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산

파생상품자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익인식금융자산	매출채권

현대엠파트너스등 비상장지분	오토테크 등 비상장지분

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

환율	순자산가액	신용위험이 반영된 할인율	순자산가액	시장배수 (PBR), 최근거래가 준용	시장배수 (EV/Revenue), 최근거래가 준용	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

KRW/USD

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

자산	52,569	52,569	40,450,626	39,342,830	127,572,808	127,572,808

가치평가기법(자산)	옵션모델	자산접근법	현금흐름할인모형	자산접근법	시장접근법	시장접근법	현금흐름할인모형	현재가치기법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	1,432.7000	1,522.2000	0.1310	5.4000	2.9000	0.1310

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산

파생상품자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익인식금융자산	매출채권

현대엠파트너스등 비상장지분	오토테크 등 비상장지분

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

환율	순자산가액	신용위험이 반영된 할인율	순자산가액	시장배수 (PBR), 최근거래가 준용	시장배수 (EV/Revenue), 최근거래가 준용	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율

KRW/USD

범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

자산	601,678	601,678	40,550,626	39,642,909	128,801,563	128,801,563

가치평가기법(자산)	옵션모델	자산접근법	현금흐름할인모형	자산접근법	시장접근법	시장접근법	현금흐름할인모형	현재가치기법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	1,412.7000	1,467.6000	0.1310	5.4000	2.9000	0.1310

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생금융부채	사채 및 차입금

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

환율	신용위험이 반영된 할인율

KRW/USD

범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

부채	1,529,753	1,529,753	1,076,091,152	1,076,091,152

가치평가기법 (부채)	옵션모델	현재가치기법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	1,432.700	1,522.200

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생금융부채	사채 및 차입금

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

환율	신용위험이 반영된 할인율

KRW/USD

범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

부채	141,580	141,580	1,141,494,409	1,141,494,409

가치평가기법 (부채)	옵션모델	현재가치기법

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	1,412.700	1,467.600

## 6. 금융자산

6.1 기타포괄손익-공정가치금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	증감	평가손익 세후금액	평가손익 법인세효과	기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상장주식	새론오토모티브	3,504,800	0	(264,087)	(84,313)	3,156,400

KG모빌리티	1,750,000	(770,550)	103,164	32,936	1,115,550

비상장 주식	현대엠파트너스	16,224,300	0	0	0	16,224,300

비트센싱	20,272,565	0	0	0	20,272,565

Helm.AI.Inc

그 외 비상장주식	4,053,761	(1,950,140)	1,402,406	447,734	3,953,761

전분기 (단위 : 천원)

기초	증감	평가손익 세후금액	평가손익 법인세효과	기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상장주식	새론오토모티브	3,411,200	23,993	7,207	3,442,400

KG모빌리티	1,885,000	(21,148)	(6,352)	1,857,500

비상장 주식	현대엠파트너스	16,224,300	0	0	16,224,300

비트센싱	20,491,969	0	0	20,491,969

Helm.AI.Inc	1,946,637	0	0	1,946,637

그 외 비상장주식	2,657,131	0	0	2,657,131

처분된 자산의 세전 누적평가손익
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	1,327,090

6.2 당기손익- 공정가치금융자산당기손익- 공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	평가손익	기말

자산부채변동의 유동비유동 분류	비유동으로 분류되는 자산부채	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상장주식	GotoGroup	8,073,882	(1,376,940)	6,696,942

Rezolve AI	11,119	562	11,681

비상장 주식	오토테크	6,116,743	0	6,116,743

Sonatus	12,912,732	0	12,912,732

Rebel Foods

Ranelagh Pte Ltd

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사	3,215,231	0	3,215,231

인티그리트

비트센싱	2,206,948	0	2,206,948

그 외 비상장주식	15,191,255	(300,079)	14,891,176

전분기 (단위 : 천원)

기초	평가손익	기말

자산부채변동의 유동비유동 분류	비유동으로 분류되는 자산부채	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상장주식	GotoGroup	9,398,210	1,439,575	10,837,785

Rezolve AI

비상장 주식	오토테크	5,727,572	0	5,727,572

Sonatus	15,584,206	0	15,584,206

Rebel Foods	2,919,132	0	2,919,132

Ranelagh Pte Ltd	2,998,353	0	2,998,353

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사	10,000,000	0	10,000,000

인티그리트	3,000,000	0	3,000,000

비트센싱	2,230,833	0	2,230,833

그 외 비상장주식	7,619,417	0	7,619,417

기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익- 공정가치측정 지분상품에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

기초	45,805,426	47,727,910

증감	(2,720,690)

평가손익	1,241,483	(1,676,457)

평가손익 법인세효과	396,357

기말	44,722,576	46,051,453

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

기초	46,616,237	59,477,723

증감

평가손익	2,845	1,439,575

평가손익 법인세효과	855

기말	46,619,937	60,917,298

6.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산매출채권및상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

유동성 항목 소계	820,259,786	(1,437,014)	818,822,772

유동성 항목 소계	매출채권	630,682,160	(1,361,112)	629,321,048

기타수취채권	188,827,626	(75,902)	188,751,725

기타수취채권	미수금	169,771,225	(75,902)	169,695,323

미수수익	1,064,530	0	1,064,530

금융기관예치금	8,026,511	0	8,026,511

대여금	9,008,551	0	9,008,551

보증금	956,809	0	956,809

기타금융자산	750,000	0	750,000

비유동성 항목 소계	89,879,618	(1,924,224)	87,955,394

비유동성 항목 소계	매출채권	3,837,008	0	3,837,008

기타수취채권	77,503,620	(1,757,544)	75,746,076

기타수취채권	미수금	5,887,280	0	5,887,280

금융기관예치금	1,500	0	1,500

대여금	60,415,216	(1,757,544)	58,657,672

보증금	11,199,624	0	11,199,624

기타금융자산	8,538,990	(166,680)	8,372,310

합계	910,139,404	(3,361,238)	906,778,166

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

유동성 항목 소계	679,432,688	(1,211,618)	678,221,070

유동성 항목 소계	매출채권	591,685,109	(1,108,340)	590,576,769

기타수취채권	86,997,579	(103,278)	86,894,301

기타수취채권	미수금	68,435,230	(103,278)	68,331,952

미수수익	1,264,114	0	1,264,114

금융기관예치금	8,103,892	0	8,103,892

대여금	8,206,115	0	8,206,115

보증금	988,228	0	988,228

기타금융자산	750,000	0	750,000

비유동성 항목 소계	87,677,866	(1,924,224)	85,753,642

비유동성 항목 소계	매출채권	3,931,318	0	3,931,318

기타수취채권	75,207,558	(1,757,544)	73,450,014

기타수취채권	미수금	4,465,301	0	4,465,301

금융기관예치금	1,500	0	1,500

대여금	59,663,901	(1,757,544)	57,906,357

보증금	11,076,856	0	11,076,856

기타금융자산	8,538,990	(166,680)	8,372,310

합계	767,110,554	(3,135,842)	763,974,712

신용위험에 대한 공시

신용위험

기업이 신용이 손상된 금융자산인지를 판단하는 방법에 관한 정보	회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

신용위험의 최대노출정도 공시	신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.

매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.당분기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 68% (전기말: 64%)를 차지하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 23% (전기말: 24%)를 차지하고 있습니다.주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA- Stable(국내 신용평가기관인 한국신용평가 기준) 또는 Baa2 Stable(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다.

매출채권 양도
당분기말 (단위 : 천원)

채권의 팩토링

금융자산의 양도에 대한 공시	회사는 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 109,889,500천원을 재무제표에서 제거 하였습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산	109,889,500

전기말 (단위 : 천원)

채권의 팩토링

금융자산의 양도에 대한 공시	회사는 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 126,839,419천원을 재무제표에서 제거 하였습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산	126,839,419

## 7. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

농협은행 등	기업은행, 우리은행	KEB하나은행	거래상대방 합계

사용이 제한된 유동 금융기관예치금	26,511	8,000,000	0	8,026,511

사용이 제한된 비유동 금융기관예치금	0	0	1,500	1,500

합계	26,511	8,000,000	1,500	8,028,011

제한사유	정부보조금	상생협력기금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

농협은행 등	기업은행, 우리은행	KEB하나은행	거래상대방 합계

사용이 제한된 유동 금융기관예치금	103,892	8,000,000	0	8,103,892

사용이 제한된 비유동 금융기관예치금	0	0	1,500	1,500

합계	103,892	8,000,000	1,500	8,105,392

제한사유	정부보조금	상생협력기금	당좌개설보증금

## 8. 계약부채

회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

계약부채

부채	보증용역 선수수익	6,133,755

기타 선수수익	370,440

기타 선수금	13,566,427

부채 합계	20,070,622

전기말 (단위 : 천원)

계약부채

부채	보증용역 선수수익	5,182,251

기타 선수수익	408,143

기타 선수금	14,785,027

부채 합계	20,375,421

(*) 보증용역 선수수익의 영우 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석15 참조).

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액
당분기 (단위 : 천원)

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익

부채	보증용역 선수수익	45,448

기타 선수수익	37,702

기타 선수금	2,917,545

부채 합계	3,000,695

전분기 (단위 : 천원)

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익

부채	보증용역 선수수익	29,585

기타 선수수익	48,112

기타 선수금	16,656,627

부채 합계	16,734,324

## 9. 파생금융상품

통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역
(단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

거래상대방

산업은행 등

Position	매도

매도금액(USD) [USD, 천]	37,000

매입금액(KRW)	54,283,960

통화선도계약 약정환율에 대한 공시
(단위 : 원)

약정환율(KRW)	계약만기일

파생상품 유형	통화선도	거래상대방	하나은행 외 6개 금융기관	범위	하위범위	1,432.70	2026-04-30

상위범위	1,522.20	2026-11-30

통화선도계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	52,569

유동 파생상품 금융부채	1,529,753

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	601,678

유동 파생상품 금융부채	141,580

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 약 8개월동안 발생할 것으로 예상됩니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 평가손실은 다음과 같습니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 매출액에서 조정되었습니다.

현금흐름위험회피파생상품평가손실
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(2,420,682)

기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실	(483,400)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	(30,095)

기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실	0

## 10. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

재고자산의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실누계	장부금액 합계

상품	6,394,970	(59,424)	6,335,546

제품	32,362,206	(3,255,014)	29,107,192

재공품	33,288,979	(2,140,773)	31,148,206

원재료	55,637,138	(6,536,395)	49,100,743

저장품	2,242,548	0	2,242,548

미착품	7,742,607	0	7,742,607

합계	137,668,448	(11,991,606)	125,676,842

전기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실누계	장부금액 합계

상품	7,227,985	(39,667)	7,188,318

제품	31,212,561	(4,119,093)	27,093,468

재공품	31,086,505	(2,717,856)	28,368,649

원재료	58,767,144	(7,292,836)	51,474,308

저장품	2,090,610	0	2,090,610

미착품	9,807,624	0	9,807,624

합계	140,192,429	(14,169,452)	126,022,978

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 및 재고자산 평가손실
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	611,389,797

재고자산 평가손실환입	2,177,846

재고자산 평가손실

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	594,356,366

재고자산 평가손실환입

재고자산 평가손실	176,321

## 11. 종속기업 등에 대한 투자자산

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(*1) 이하 약칭 사용
(*2) 당분기 중 추가 출자하였습니다.(*3) 전기 중 추가 취득하였으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 중 회수가능액과 장부금액과의 차이 6,708,873천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*5) 회사는 전기 중 50%를 초과하는 지분을 취득하였으나, 지배력이 아닌 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*6) 회사는 당분기 중 50%를 초과하는 지분을 취득하였으나, 지배력이 아닌 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

## 12-1. 유형자산

13.1 유형자산의 장부금액 변동 내역 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	832,540,477

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득	3,795,894

처분 및 폐기	(125)

상각	(14,980,028)

기말	821,356,218

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	827,787,088

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득	4,507,888

처분 및 폐기	(800,718)

상각	(14,913,866)

기말	816,580,392

유형자산의 장부금액 내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	상각 전 장부금액	2,062,513,870

상각 및 손상차손누계액	(1,241,157,652)

장부금액 합계	821,356,218

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	상각 전 장부금액	2,027,067,194

상각 및 손상차손누계액	(1,210,486,802)

장부금액 합계	816,580,392

12.2 토지(유형자산)의 재평가모형당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

토지	0	0	487,195,323	487,195,323

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명

측정 전체

공정가치

유형자산

토지

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

## 12-2. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	92,382,771

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 후속지출	6,054,707

처분 및 폐기	(1)

상각	(3,662,950)

손상	(109,855)

기말	94,664,672

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	88,965,177

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 후속지출	4,838,313

처분 및 폐기	(963,712)

상각	(3,648,248)

손상	(20,472)

기말	89,171,058

무형자산의 장부금액 내역
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

장부금액	취득원가	390,581,385

상각 및 손상차손누계액	(295,916,713)

장부금액 합계	94,664,672

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

장부금액	취득원가	370,239,245

상각 및 손상차손누계액	(281,068,187)

장부금액 합계	89,171,058

무형자산의 취득과 관련하여 차입원가를 자본화한 금액은 다음과 같으며. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 일반차입금 이자율이며 다음과 같습니다.

자본화된 차입금
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	33,141

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0351

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	0

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0000

## 12-3. 투자부동산

투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	109,621,241

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	상각	(619,444)

기말	109,001,797

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	112,099,019

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	상각	(619,444)

기말	111,479,575

투자부동산 장부금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	총장부금액	122,269,623

감가상각누계액 및 상각누계액	(13,267,826)

장부금액 합계	109,001,797

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	총장부금액	122,269,623

감가상각누계액 및 상각누계액	(10,790,048)

장부금액 합계	111,479,575

투자부동산 임대수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,596,980

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,644,911

## 13-1. 사용권자산

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	33,906,344

취득 및 후속지출	662,512

처분 및 폐기	(35,574)

상각	(2,372,276)

기말	32,161,006

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	43,795,670

취득 및 후속지출	1,137,424

처분 및 폐기	(144,335)

상각	(2,487,067)

기말	42,301,692

사용권자산 장부금액 내역
당분기 (단위 : 천원)

기초

장부금액	총장부금액	61,206,094

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(29,045,088)

장부금액 합계	32,161,006

전분기 (단위 : 천원)

기초

장부금액	총장부금액	63,519,396

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(21,217,704)

장부금액 합계	42,301,692

## 13-2. 리스부채

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	18,218,569

비유동 리스부채	51,500,068

리스부채 합계	69,718,637

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	17,908,998

비유동 리스부채	55,920,592

리스부채 합계	73,829,590

## 14-1. 사채 및 차입금_사채

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

사채의 세부 내역

발행일	만기일	이자율

차입금명칭	제11회 사모사채	2021-02-05	2031-02-05	0.0295

제12-2회 사모사채	2021-02-08	2026-02-08	0.0000

제 14-1회 공모사채	2023-04-27	2026-04-27	0.0406

제 14-2회 공모사채	2023-04-27	2028-04-27	0.0414

제 15-1회 공모사채	2024-01-17	2027-01-15	0.0395

제 15-2회 공모사채	2024-01-17	2029-01-17	0.0406

제 16-1회 공모사채	2025-02-24	2028-02-24	0.0310

제 16-2회 공모사채	2025-02-24	2030-02-22	0.0321

회사가 발행한 사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

제11회 사모사채	제12-2회 사모사채	제 14-1회 공모사채	제 14-2회 공모사채	제 15-1회 공모사채	제 15-2회 공모사채	제 16-1회 공모사채	제 16-2회 공모사채	차입금명칭 합계

유동성사채	0	0	140,000,000	0	210,000,000	0	0	0	350,000,000

차감: 사채할인발행차금	(277,294)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	349,722,706

비유동성 사채	50,000,000	0	0	60,000,000	0	30,000,000	200,000,000	50,000,000	390,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,044,199)

비유동 사채의 비유동성 부분	388,955,801

전기말 (단위 : 천원)

제11회 사모사채	제12-2회 사모사채	제 14-1회 공모사채	제 14-2회 공모사채	제 15-1회 공모사채	제 15-2회 공모사채	제 16-1회 공모사채	제 16-2회 공모사채	차입금명칭 합계

유동성사채	0	100,000,000	140,000,000	0	0	0	0	0	240,000,000

차감: 사채할인발행차금	(73,400)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	239,926,600

비유동성 사채	50,000,000	0	0	60,000,000	210,000,000	30,000,000	200,000,000	50,000,000	600,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,485,831)

비유동 사채의 비유동성 부분	598,514,169

회사는 공모사채 690,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다.

공모사채관련 약정

약정사항

차입금명칭	제14-1회 공모사채	약정의 유형	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조 변경제한	최대주주 변경 제한

제14-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조 변경제한	최대주주 변경 제한

제 15-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조 변경제한	최대주주 변경 제한

제 15-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조 변경제한	최대주주 변경 제한

제 16-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 400% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조 변경제한	최대주주 변경 제한

제 16-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 400% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조 변경제한	최대주주 변경 제한

(*) 담보권 설정제한은 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율

## 14-2. 사채 및 차입금_차입금

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

단기차입금

차입금명칭	국민은행 일반차입금	50,000,000

국민은행 일반차입금	40,000,000

중국건설은행 일반차입금	10,000,000

산업은행 일반차입금	0

산업은행 일반차입금	100,000,000

농협은행 일반차입금	50,000,000

차입금명칭 합계	250,000,000

전기말 (단위 : 천원)

단기차입금

차입금명칭	국민은행 일반차입금	50,000,000

국민은행 일반차입금	0

중국건설은행 일반차입금	10,000,000

산업은행 일반차입금	100,000,000

산업은행 일반차입금	0

농협은행 일반차입금	0

차입금명칭 합계	160,000,000

단기차입금 이자율 세부내역

이자율

차입금명칭	국민은행 일반차입금	0.0337

국민은행 일반차입금	0.0365

중국건설은행 일반차입금	0.0340

산업은행 일반차입금	0.0000

산업은행 일반차입금	0.0409

농협은행 일반차입금	0.0357

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동성 장기차입금	비유동성 장기차입금

차입금명칭	산업은행 일반차입금	0	60,000,000

미즈호은행 일반차입금	50,000,000	0

농협은행 일반차입금	0	0

에스에이치로드제2차 일반차입금	20,000,000	0

차입금명칭 합계	70,000,000	60,000,000

전기말 (단위 : 천원)

유동성 장기차입금	비유동성 장기차입금

차입금명칭	산업은행 일반차입금	0	60,000,000

미즈호은행 일반차입금	50,000,000	0

농협은행 일반차입금	50,000,000	0

에스에이치로드제2차 일반차입금	20,000,000	0

차입금명칭 합계	120,000,000	60,000,000

장기차입금 이자율 세부내역

이자율

차입금명칭	산업은행 일반차입금	0.0317

미즈호은행 일반차입금	0.0395

농협은행 일반차입금	0.0000

에스에이치로드제2차 일반차입금	0.0504

## 15. 충당부채

판매보증충당부채에 대한 설명
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.

기초 장부금액	67,102,122	905,182	68,007,304

충당부채 전입	4,219,395	11,252	4,230,647

사용액	(5,822,510)	0	(5,822,510)

기말 장부금액	65,499,007	916,434	66,415,441

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

충당부채의 성격에 대한 기술

기초 장부금액	24,560,993	861,536	25,422,529

충당부채 전입	5,964,549	10,710	5,975,259

사용액	(3,202,267)	0	(3,202,267)

기말 장부금액	27,323,275	872,246	28,195,521

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 항목	58,559,436

유동성 항목	판매보증충당부채	58,559,436

기타충당부채	0

비유동성 항목	7,856,005

비유동성 항목	판매보증충당부채	6,939,571

기타충당부채	916,434

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 항목	22,432,521

유동성 항목	판매보증충당부채	22,432,521

기타충당부채	0

비유동성 항목	5,763,000

비유동성 항목	판매보증충당부채	4,890,754

기타충당부채	872,246

(*) 기타충당부채는 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다.

## 16. 순확정급여자산

재무상태표에 인식된 순확정급여자산은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	378,705,402

사외적립자산의 공정가치	(434,325,316)

재무상태표상 순확정급여자산	55,619,914

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	369,402,075

사외적립자산의 공정가치	(426,471,460)

재무상태표상 순확정급여자산	57,069,385

확정급여채무의 및 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	369,402,075	(426,471,460)

당기근무원가	7,870,888

이자원가(수익)	3,854,538	(4,666,296)

급여지급액	(2,422,099)	1,812,440

신규불입	(5,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	378,705,402	(434,325,316)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	368,757,206	(403,061,742)

당기근무원가	7,930,768

이자원가(수익)	3,602,560	(4,166,983)

급여지급액	(5,573,747)	4,239,974

신규불입	0

기말 순확정급여부채(자산)	374,716,787	(402,988,751)

## 17.자본금 및 자본잉여금

자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본금 및 주식발행초과금
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위 : 주)	150,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위 : 주)	46,957,120

1 주당 액면가액 (단위 : 원)	1,000

보통주자본금	46,957,120

주식발행초과금 등	1,033,865,795

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위 : 주)	150,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위 : 주)	46,957,120

1 주당 액면가액 (단위 : 원)	1,000

보통주자본금	46,957,120

주식발행초과금 등	1,033,865,795

## 18.기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	199,349,380

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	199,349,380

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	변동액	기말

자본	기타포괄손익누계액	현금흐름위험회피	357,482	(1,477,187)	(1,119,705)

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,949,077	1,247,533	6,196,610

토지재평가잉여금	198,914,423	0	198,914,423

자본 합계	204,220,982	(229,654)	203,991,327

전분기 (단위 : 천원)

기초	변동액	기말

자본	기타포괄손익누계액	현금흐름위험회피	(610,140)	(23,143)	(633,283)

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,673,259	2,845	5,676,104

토지재평가잉여금	186,739,323	0	186,739,323

자본 합계	191,802,442	(20,298)	191,782,144

## 19. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	22,528,180

퇴직급여	1,526,758

복리후생비	6,052,834

여비교통비	486,119

통신비	141,629

수도광열비	78,314

세금과공과	69,111

임차료	35,402

감가상각비	2,540,327

수선비	911,928

보험료	147,865

접대비	271,248

광고선전비	108,829

해외시장개척비	94,678

포장비	475,058

운반비	3,559,571

연구개발비	29,836,466

지급수수료	12,437,807

사무용품비	8,474

소모품비	103,067

도서인쇄비	13,863

교육훈련비	338,547

차량유지비	89,278

보증수리비	1,200,818

무형자산상각비	1,064,740

합계	84,120,911

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	19,380,424

퇴직급여	2,272,582

복리후생비	6,490,506

여비교통비	483,241

통신비	132,626

수도광열비	75,655

세금과공과	133,021

임차료	31,583

감가상각비	2,567,073

수선비	500,278

보험료	246,073

접대비	297,417

광고선전비	404,579

해외시장개척비	86,016

포장비	454,642

운반비	3,444,085

연구개발비	23,839,499

지급수수료	13,462,062

사무용품비	9,182

소모품비	53,635

도서인쇄비	28,745

교육훈련비	303,146

차량유지비	87,802

보증수리비	5,978,890

무형자산상각비	843,705

합계	81,606,467

## 20. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	(46,442,038)

분기순이익	62,985,825

조정 항목:	(21,247,581)

조정 항목:	감가상각비	17,971,748

무형자산상각비	3,662,950

퇴직급여	7,059,129

대손상각비	252,773

매출채권매각손실	610,552

기타의대손상각비	226

보증수리비	4,219,395

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	1,676,457

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	8,469

유형자산처분손익	(147,570)

무형자산처분손익	(19)

무형자산손상차손	109,855

외화환산손익	(26,471,306)

리스상환이익	(1,410)

배당금수익	(49,553,795)

이자수익	(353,988)

이자비용	10,332,383

법인세비용 조정	9,376,570

운전자본의 변동	(88,180,281)

운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	(23,260,985)

기타수취채권의 감소(증가)	(48,317,655)

재고자산의 감소(증가)	346,135

기타자산의 감소(증가)	(11,596,242)

매입채무의 증가(감소)	(12,614,835)

기타지급채무의 증가 (감소)	23,092,493

퇴직급여채무의 증가(감소)	(609,659)

사외적립자산의 감소(증가)	(5,000,000)

충당부채의 증가(감소)	(5,822,510)

기타부채의 증가(감소)	(4,397,023)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	59,081,988

분기순이익	68,811,809

조정 항목:	(34,006,655)

조정 항목:	감가상각비	18,020,377

무형자산상각비	3,648,248

퇴직급여	7,366,345

대손상각비	65,923

매출채권매각손실	589,625

기타의대손상각비	278

보증수리비	5,964,549

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(1,439,575)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	0

유형자산처분손익	(47,990)

무형자산처분손익	(622,142)

무형자산손상차손	20,472

외화환산손익	(3,555,832)

리스상환이익	(4,166)

배당금수익	(80,539,499)

이자수익	(2,199,854)

이자비용	14,931,032

법인세비용 조정	3,795,554

운전자본의 변동	24,276,835

운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	32,719,085

기타수취채권의 감소(증가)	(3,077,025)

재고자산의 감소(증가)	(15,844,660)

기타자산의 감소(증가)	4,656,616

매입채무의 증가(감소)	23,756,194

기타지급채무의 증가 (감소)	5,654,053

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,333,774)

사외적립자산의 감소(증가)	0

충당부채의 증가(감소)	(3,202,266)

기타부채의 증가(감소)	(19,051,388)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	4,418,435

사채 유동성 대체	209,678,884

장기차입금 유동성 대체	0

유형자산 처분관련 미수금 잔액	2,809,104

미지급배당금 잔액	44,757,840

미수배당금 잔액	48,893,717

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	4,537,238

사채 유동성 대체	0

장기차입금 유동성 대체	(80,000,000)

유형자산 처분관련 미수금 잔액	4,012,286

미지급배당금 잔액	32,869,984

미수배당금 잔액	79,801,600

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기초	재무현금흐름	비현금거래	유동성 대체	당기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	계약해지로 인한 리스감소	배당결의 및 이자발생으로 인한 부채증가

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	160,000,000	90,000,000	0	0	0	0	0	0	250,000,000

사채	239,926,600	(100,000,000)	0	117,222	0	0	0	209,678,884	349,722,706

장기 차입금	120,000,000	(50,000,000)	0	0	0	0	0	0	70,000,000

리스 부채	17,908,997	(4,751,015)	0	0	0	0	0	5,060,587	18,218,569

비유동으로 분류되는 자산부채	사채	598,514,168	0	0	120,516	0	0	0	(209,678,884)	388,955,800

장기 차입금	60,000,000	0	0	0	0	0	0	0	60,000,000

리스 부채	55,920,593	0	19,444	0	657,602	(36,984)	0	(5,060,587)	51,500,068

임대보증금	5,252,950	20,000	0	0	0	0	0	0	5,272,950

신종자본증권	0	(2,385,000)	0	0	0	0	11,925,000	0	9,540,000

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	1,257,523,308	(67,116,015)	19,444	237,738	657,602	(36,984)	11,925,000	0	1,203,210,093

전분기 (단위 : 천원)

당기초	재무현금흐름	비현금거래	유동성 대체	당기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	계약해지로 인한 리스감소	배당결의 및 이자발생으로 인한 부채증가

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	0	100,000,000	0	0	0	0	0	100,000,000

사채	0	0	0	7,523	0	0	99,952,013	99,959,536

장기 차입금	410,000,000	(100,000,000)	0	0	0	0	80,000,000	390,000,000

리스 부채	16,785,002	(4,534,610)	0	0	0	0	5,061,728	17,312,120

비유동으로 분류되는 자산부채	사채	588,604,736	248,920,168	0	182,312	0	0	(99,952,013)	737,755,203

장기 차입금	150,000,000	48,000,000	0	0	0	0	(80,000,000)	118,000,000

리스 부채	73,167,733	0	779,069	0	1,107,288	(148,501)	(5,061,728)	69,843,861

임대보증금	5,410,140	(92,770)	0	0	0	0	0	5,317,370

신종자본증권	1,850,000	(1,850,000)	0	0	0	0	0	0

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	1,245,817,611	290,442,788	779,069	189,835	1,107,288	(148,501)	0	1,538,188,090

## 21. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정한도, 원화	약정한도 (USD) [USD, 천]

차입금명칭	KEB하나은행 외, 신용한도	490,000,000

CITI은행 외, 신용한도	130,000

수출입은행 외, 일반자금대출	428,000,000

수출입은행 일반자금대출	23,000

KEB하나은행 신용장발행	3,000

도이치은행 외, 매출채권담보매각	200,000,000

전기말 (단위 : 천원)

약정한도, 원화	약정한도 (USD) [USD, 천]

차입금명칭	KEB하나은행 외, 신용한도	490,000,000

CITI은행 외, 신용한도	130,000

수출입은행 외, 일반자금대출	388,000,000

수출입은행 일반자금대출	23,000

KEB하나은행 신용장발행	3,000

도이치은행 외, 매출채권담보매각	200,000,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다.

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역 및 지급보증 한도
당분기말 (단위 : 천원)

피보증처명	지급보증 대상	지급보증 대상금액 [USD, 천]	지급보증 대상금액 [EUR, 천]	지급보증 대상금액 [INR, 천]	지급보증 한도금액 [USD, 천]	지급보증 한도금액 [EUR, 천]	지급보증 한도금액 [INR, 천]

지급보증의 구분	제공한 지급보증	지급보증_1	MCB	수입결제자금	0	12,000	0

지급보증_2	MCB	일반차입금	0	22,000	0

지급보증_3	MCP	일반차입금	0	30,000	0	104,400

지급보증_4	MCE	일반차입금	9,600	9,600

지급보증_5	MCM	일반차입금	125,300	0	210,500	0

지급보증_6	MMT	일반차입금	14,500	0	14,500

지급보증_7	AMeM	일반차입금	199,853	0	308,000

전기말 (단위 : 천원)

피보증처명	지급보증 대상	지급보증 대상금액 [USD, 천]	지급보증 대상금액 [EUR, 천]	지급보증 대상금액 [INR, 천]	지급보증 한도금액 [USD, 천]	지급보증 한도금액 [EUR, 천]	지급보증 한도금액 [INR, 천]

지급보증의 구분	제공한 지급보증	지급보증_1	MCB	수입결제자금	12,000

지급보증_2	MCB	일반차입금	22,000

지급보증_3	MCP	일반차입금	30,000	104,400

지급보증_4	MCE	일반차입금	9,600	9,600

지급보증_5	MCM	일반차입금	137,500	232,500

지급보증_6	MMT	일반차입금	14,500	14,500

지급보증_7	AMeM	일반차입금	263,721	308,000

또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다.

출자약정에 대한 공시

약정의 유형

출자약정

오토테크	HL Ventures FUND I LP

약정에 대한 설명	회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 4,665천을 출자하였습니다(주석6 참조).	회사는 HL Ventures FUND I LP에 총 USD 50,000천 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 35,526천을 출자하였습니다(주석11 참조).

총 출자약정금액(USD) [USD, 천]	5,000	50,000

출자완료금액 [USD, 천]	4,665	35,526

제공받은 지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

이행보증 등	물품대 지급	지급보증관련

지급보증에 대한 비고(설명)	회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,797,380천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.	종속기업 MMT는 애프터마켓 업체들에게 물품대 지급과 관련된 지급보증을 받고 있습니다.	회사는 MCM에 제공한 지급보증과 관련하여 해당 차입원리금을 보험가액(당분기말 현재 USD 32,000천)으로 하는 해외사업금융보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.

보증처	서울보증보험	애프터마켓 업체	한국무역보험공사

지급보증금액	3,797,380

지급보증 대상금액 [USD, 천]	32,000

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증