HL만도 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 6(당) 기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 5(전) 기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 만도

1. 일반사항 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재 무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 리 스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 22에 서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주 석22에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

요약 반기 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기

부채 총계(A)	1,816,643,586	1,807,270,950

자본 총계(B)	926,006,029	906,744,624

부채 비율(A/B)	196%	199%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제6(당)기 반 기	제5(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	69,843,181	69,843,181	58,443,923	58,443,923

매출채권	503,993,685	503,993,685	502,674,753	502,674,753

기타수취채권	58,568,576	58,568,576	65,932,629	65,932,629

파생금융자산	732,689	732,689	89,007	89,007

기타금융자산	2,680,266	2,680,266	1,000,000	1,000,000

소계	635,818,397	635,818,397	628,140,312	628,140,312

[비유동성 항목]

매출채권	10,734,632	10,734,632	11,034,597	11,034,597

기타수취채권	41,674,086	42,477,068	47,153,610	48,192,013

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,565,036	21,565,036	20,217,882	20,217,882

기타금융자산	3,949,510	3,949,510	5,653,901	5,653,901

소계	77,923,264	78,726,246	84,059,990	85,098,393

합계	713,741,661	714,544,643	712,200,302	713,238,705

금융부채	제6(당)기 반 기	제5(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	331,575,671	331,575,671	384,679,364	384,679,364

기타지급채무	151,199,011	151,199,011	208,249,971	208,249,971

유동성장기차입금	279,540,413	279,540,413	386,770,469	386,770,469

파생금융부채	16,884	16,884	147,424	147,424

소계	762,331,979	762,331,979	979,847,228	979,847,228

[비유동성 항목]

기타지급채무	28,428,961	28,428,961	28,582,297	28,572,394

사채 및 차입금	810,866,846	826,171,387	530,772,896	532,086,064

소계	839,295,807	854,600,348	559,355,193	560,658,458

합계	1,601,627,786	1,616,932,327	1,539,202,421	1,540,505,686

5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,564,000	-	16,001,036	21,565,036

매출채권	-	-	162,997,466	162,997,466

위험회피목적 파생금융자산	-	732,689	-	732,689

위험회피목적 파생금융부채	-	16,884	-	16,884

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	351,730,851	351,730,851

기타수취채권	-	-	101,045,644	101,045,644

기타금융자산	-	6,629,776	-	6,629,776

매입채무	-	-	331,575,671	331,575,671

기타지급채무	-	-	179,627,972	179,627,972

사채 및 차입금	-	-	1,105,711,800	1,105,711,800

구분	제5(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,125,600	-	14,092,282	20,217,882

매출채권	-	-	148,538,209	148,538,209

매매목적 파생금융자산	-	89,007	-	89,007

매매목적 파생금융부채	-	147,424	-	147,424

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	365,171,141	365,171,141

기타수취채권	-	-	114,124,642	114,124,642

기타금융자산	-	6,653,901	-	6,653,901

매입채무	-	-	384,679,364	384,679,364

기타지급채무	-	-	236,822,365	236,822,365

사채 및 차입금	-	-	918,856,533	918,856,533

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).

구분	제6(당)기 반기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스	11,085,660	수준3	시장접근법	시장배수	PBR: 1.3~4.06(2.02), PSR: 3.24~10.01(6.65)

매출채권	162,997,466	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

위험회피목적 파생금융자산	732,689	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율: 167.71 ~ 171(CNY) 1,151.20 ~ 1,180(USD)

위험회피목적 파생금융부채	16,884	수준2	옵션모델	환율 변동성

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 초	증가	평가손익	제6(당)기 반기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	6,125,600	-	(425,693)	(135,907)	5,564,000

비상장주식

현대엠파트너스	11,085,660	-	-	-	11,085,660

립하이	1,000,029	-	-	-	1,000,029

주식회사에스오에스랩	1,999,993	-	-	-	1,999,993

스프링클라우드	-	500,007	-	-	500,007

쓰리세컨즈	-	199,916	-	-	199,916

더카본스튜디오	-	100,000	-	-	100,000

뉴빌리티	-	100,001	-	-	100,001

오토테크	-	1,008,830	-	-	1,008,830

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

합계	20,217,882	1,908,754	(425,693)	(135,907)	21,565,036

구 분	제5(전)기 초	회계정책변경의 효과	증가	평가손익	제5(전)기 말

취득가액	손상차손	세후금액	법인세효과	세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	11,693,180	(3,893,180)	-	-	-	(1,269,195)	(405,205)	6,125,600

비상장주식

현대엠파트너스	9,493,200	-	1,693,357	540,623	-	(486,272)	(155,248)	11,085,660

립하이	-	-	-	-	1,000,029	-	-	1,000,029

주식회사에스오에스랩	-	-	-	-	1,999,993	-	-	1,999,993

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	-	-	-	6,600

합계	21,192,980	(3,893,180)	1,693,357	540,623	3,000,022	(1,755,467)	(560,453)	20,217,882

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	505,569,439	(1,575,754)	503,993,685	504,177,750	(1,502,998)	502,674,752

기타수취채권

미수금	22,411,841	(23,325)	22,388,516	34,409,901	(23,431)	34,386,470

미수수익	987,057	-	987,057	1,039,365	-	1,039,365

금융기관예치금	504,822	-	504,822	491,103	-	491,103

대여금	27,788,348	(935,503)	26,852,845	22,978,122	(935,503)	22,042,619

보증금	7,835,336	-	7,835,336	7,973,072	-	7,973,072

기타금융자산

회사채	2,680,266	-	2,680,266	1,000,000	-	1,000,000

유동성 항목 소계	567,777,109	(2,534,582)	565,242,527	572,069,313	(2,461,932)	569,607,381

[비유동성 항목]

매출채권	10,734,632	-	10,734,632	11,034,597	-	11,034,597

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	40,698,924	-	40,698,924	46,111,539	-	46,111,539

보증금	973,662	-	973,662	1,040,571	-	1,040,571

기타금융자산

회사채	3,750,000	-	3,750,000	5,430,266	-	5,430,266

국공채	199,510	-	199,510	223,635	-	223,635

비유동성 항목 소계	56,358,228	-	56,358,228	63,842,108	-	63,842,108

합계	624,135,337	(2,534,582)	621,600,755	635,911,421	(2,461,932)	633,449,489

회사는 당반기말 현재 도이치은행 등에 만기가 미도래한 매출채 권 130 ,561,002 천 원(전기말: 162,908,226천원) 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 재무제표에서 제거 하였습니다.

7. 계약자산과 계약부채 회사는 전기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기	제5(전)기

보증용역 선수수익(*1)	1,939,753	1,341,420

기타매출 선수수익	2,875,554	3,957,997

기타매출 선수금	9,720,488	24,767,194

계약부채 합계	14,535,795	30,066,611

(*1) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다( 주석13 참조).

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기타매출 선수수익	524,436

기타매출 선수금	14,371,653

8. 파생금융상품

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*1)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	계약만기일

중국건설은행, KEB하나은행, BOA, KDB산업은행, 국민은행, SC은행	매도	CNY	180,000	KRW	30,431,700	167.71 ~ 171.00	2019.07.31 ~ 2019.12.31

KEB하나은행, 국민은행, JP모건, 신한은행, ANZ은행	매도	USD	50,000	KRW	57,960,000	1,151.20 ~ 1,180.00	2019.09.30 ~ 2019.12.31

(*1) 회사는 당반기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다(주석20 참조).

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반 기	제5(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피	732,689	16,884	-	-

통화옵션	-	-	-	147,424

이자율스왑	-	-	89,007	-

합계	732,689	16,884	89,007	147,424

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 6개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 574,205천원이며(전반기 평가이익 없음), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 141,600천원(전반기 평가이익 : 10,999,724천원)은 매출액으로 인식되었습니다 .

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기	제5(전)기

취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액

상 품	18,690,897	(790,079)	17,900,817	19,135,883	(582,551)	18,553,332

제 품	26,312,288	(3,963,493)	22,348,794	27,653,632	(5,484,807)	22,168,825

재 공 품	78,811,231	-	78,811,231	57,589,258	-	57,589,258

원 재 료	30,893,489	-	30,893,489	25,271,287	-	25,271,287

저 장 품	1,215,319	-	1,215,319	1,358,851	-	1,358,851

미 착 품	11,367,344	-	11,367,344	3,655,278	-	3,655,278

합 계	167,290,569	(4,753,573)	162,536,996	134,664,189	(6,067,358)	128,596,831

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,366,321,021천원 (전반기: 1,269,039,033 천원) 입니다. 당반기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 1,313,785천원 (전반기 환입액: 1,612,051 천원) 이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 등에 대한 투자자산

당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*)	소재국가	보통주지분율(%)	장부금액

제6(당)기 반기	제5(전)기

[종속기업]

Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	91,362,982	91,362,982

Mando China Holdings Limited	MCH	한국	100.0	276,773,316	276,773,316

Mando Automotive India Limited	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	브라질	100.0	33,793,174	33,793,174

Mando Corporation Poland	MCP	폴란드	100.0	82,197,865	82,197,865

Mando Corporation Mexico	MCM	멕시코	100.0	61,413,450	50,166,450

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	터키	50.0	4,053,515	4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136

한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	40.0	11,386,372	15,857,142

우리엠오토모티브	WMA	한국	29.0	2,320,000	2,320,000

MERCURY PARTNERS INC	MPI	미국	36.1	4,528,800	4,528,800

합계	646,649,186	639,872,956

(*) 이하 약칭 사용

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

기초	639,872,956	644,471,023

취득	11,388,500	2,491,153

손상	(4,612,270)	-

기말	646,649,186	646,962,176

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

[관계기업]

MMT	248,350	51,027

WMA	49,648	-

11. 유형자산 및 무형자산 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	910,018,159	191,803,162	954,050,212	201,870,280

회계정책 변경효과(주석22)	(4,536,806)	-	-	-

취득 및 후속지출	33,370,130	4,229,821	7,109,100	25,680,564

처분 및 폐기	(3,154,382)	(3)	(1,022,510)	(1,622,223)

상각	(45,645,598)	(24,126,258)	(47,562,271)	(21,265,570)

기말 장부금액	890,051,503	171,906,722	912,574,531	204,663,051

취득원가	1,988,907,537	321,933,607	1,991,163,337	350,146,022

상각 및 손상차손누계액	(1,098,856,034)	(150,026,885)	(1,078,588,806)	(145,482,971)

회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 56,511 천원(전반기: 해당없음)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.73%(전반기: 해당없음) 입니다.

12. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제6(당)기 반기	제5(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	-	-	-	150,000,000	-

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24%	150,000,000	-	-	150,000,000

제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64%	-	250,000,000	-	250,000,000

제7회 공모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.43%	-	100,000,000	-	100,000,000

제8-1회 공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.01%	-	100,000,000	-	-

제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18%	-	150,000,000	-	-

소 계	150,000,000	600,000,000	150,000,000	500,000,000

차감: 사채할인발행차금	(176,683)	(1,961,162)	(109,708)	(1,471,320)

차 감 계	149,823,317	598,038,838	149,890,292	498,528,680

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제6(당)기 반기	제5(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	569,092	-	1,472,453	88,135

일반차입금	산업은행 등	2.15~3.42	110,000,000	203,600,000	210,000,000	20,000,000

일반외화차입금	SC은행 등	0.60~4.06	19,195,638 (USD 10,000)(EUR 5,800)	9,232,517 (USD 4,400)(EUR 3,150)	24,414,248 (USD 15,200)(EUR 5,800)	8,948,994 (USD 4,400)(EUR 3,150)

금융리스부채	현대커머셜	-	-	-	1,284,000	3,569,580

소 계	129,764,730	212,832,517	237,170,701	32,606,709

차감: 차입금할인발행차금	(47,634)	(4,508)	(290,524)	(362,493)

차 감 계	129,717,096	212,828,009	236,880,177	32,244,216

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	제6(당)기 반기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,061,214	11,148,000	국민주택자금	569,092	국민은행

구분	제5(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	18,200,608	11,148,000	국민주택자금	1,560,588	국민은행

13. 충당부채 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계

기초장부금액	33,572,296	157,174,542	190,746,838	41,264,197	157,174,542	198,438,739

충당부채 전입(환입)	306,130	(4,286,483)	(3,980,353)	546,630	-	546,630

사용액	(4,994,570)	(308,144)	(5,302,714)	(6,712,372)	-	(6,712,372)

당반기말 장부금액	28,883,856	152,579,915	181,463,771	35,098,455	157,174,542	192,272,997

유동성 항목	18,426,671	-	18,426,671	21,082,964	-	21,082,964

비유동성 항목	10,457,185	152,579,915	163,037,100	14,015,491	157,174,542	171,190,033

(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액으로 회사는 2019년 6월 21일 통상임금 퇴직금 항소심 판결에 의거 4,286,483천원을 환입 조정 및 308,144천원을 추가 공탁하였습니다(주석 20참조). 14. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	310,322,205	299,085,866

사외적립자산의 공정가치	(310,247,034)	(262,731,771)

재무상태표상 순확정급여부채	75,171	36,354,095

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

기초금액	299,085,866	274,554,491

당기근무원가	16,346,024	16,215,374

이자원가	4,364,099	4,785,499

급여 지급액	(9,473,784)	(6,039,073)

기말 금액	310,322,205	289,516,291

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

기초금액	262,731,771	213,862,121

사용자의 기여금	50,000,000	-

이자수익	4,091,154	3,970,884

급여지급액	(6,575,891)	(3,716,577)

기말금액	310,247,034	214,116,428

15. 자본금 및 주식발행초 과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기	제5(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	360,381,916	360,381,916

16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기	제5(전)기

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	194,096,618	194,096,618

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	-	435,248	107,333	542,581

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,013,140)	(425,694)	-	(3,438,834)

합계	(3,013,140)	9,554	107,333	(2,896,253)

구분	제5(전)기 반기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	8,337,791	-	(8,337,791)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,257,673)	(1,489,925)	-	(2,747,598)

합계	7,080,118	(1,489,925)	(8,337,791)	(2,747,598)

17. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	16,953,215	35,264,660	14,959,041	30,348,370

퇴직급여	1,956,232	4,137,635	2,077,870	3,915,301

복리후생비	3,571,191	6,891,151	2,956,987	6,212,457

여비교통비	849,045	1,419,142	742,690	1,374,545

통신비	46,816	94,171	5,509	30,243

수도광열비	167,582	403,904	206,774	516,912

세금과공과	129,455	424,324	78,062	253,503

임차료	(64,710)	287,284	301,619	612,213

감가상각비	2,098,685	4,486,831	2,036,165	4,044,668

수선비	350,339	749,545	437,673	797,846

보험료	60,013	201,512	8,042	150,372

접대비	219,058	431,632	209,780	473,758

광고선전비	291,783	427,374	89,649	325,231

해외시장개척비	72,726	194,705	194,990	340,720

포장비	1,303,957	2,483,358	1,572,256	3,269,094

운반비	4,199,108	7,944,589	3,911,699	7,647,171

연구개발비	31,562,709	61,811,860	24,152,850	42,686,131

지급수수료	13,956,866	25,523,299	12,630,909	24,377,560

사무용품비	7,969	13,040	7,305	13,556

소모품비	72,650	256,458	332,763	607,907

도서인쇄비	13,528	46,404	15,921	35,466

교육훈련비	511,183	783,471	491,118	745,004

차량유지비	108,995	192,684	124,335	232,928

보증수리비	(2,303,716)	306,130	696,020	546,630

무형자산상각비	1,162,591	2,304,777	415,855	2,424,262

합계	77,297,270	157,079,940	68,655,882	131,981,848

18. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 23,412,320 천원 은 2019년 4월에 지급하였습니다.

19. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

법인세비용차감전순이익	58,809,955	28,314,956

조정 항목	97,718,082	100,245,887

유형자산감가상각비	45,645,600	47,562,270

사용권자산감가상각비	1,674,096	-

무형자산상각비	24,126,258	21,265,570

퇴직급여	16,618,969	17,029,989

대손상각비	72,756	(17,330)

기타의대손상각비	(107)	850,533

보증수리비	306,130	546,630

기타충당부채전입액	(4,286,483)	-

파생상품평가손익	-	1,363,578

파생상품거래손익	1,282,892	25,699

유형자산처분손익	32,498	192,057

무형자산처분손익	-	29,354

투자주식손상차손	4,612,270	-

외환환산손익	(2,364,617)	1,001,689

배당금수익	(453,998)	(207,027)

이자수익	(3,011,167)	(1,720,021)

이자비용	13,462,985	12,322,896

운전자본의 변동	(220,000,575)	(27,877,781)

매출채권의 감소	831,312	36,107,549

기타수취채권의 감소	12,480,392	8,503,994

재고자산의 증가	(33,940,166)	(31,154,414)

기타자산의 증가	(27,261,144)	(19,816,689)

매입채무의 증가(감소)	(52,900,690)	42,991,376

기타지급채무의 감소	(45,464,573)	(46,305,991)

퇴직급여의 순지급액	(2,897,892)	(2,322,496)

사외적립자산의 적립	(50,000,000)	-

충당부채의 감소	(5,302,714)	(6,712,372)

기타부채의 감소	(15,545,100)	(9,168,738)

영업으로부터 창출된 현금	(63,472,538)	100,683,062

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	9,644,236	26,551,301

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가	2,450,000	-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제6(당)기 반기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한리스증가	회계정책변경의효과

유동성장기차입금	386,770,469	(294,224,745)	293,504	171,492	-	(1,102,894)	187,632,586	279,540,412

장기차입금	32,244,216	221,321,134	283,522	1,025	-	(3,212,620)	(37,809,269)	212,828,008

단기리스부채	-	(2,021,397)	-	150,033	583,109	3,129,631	1,262,108	3,103,484

장기리스부채	-	-	-	-	182,644	6,008,467	(1,262,108)	4,929,003

사채	498,528,680	248,955,160	-	378,315	-	-	(149,823,317)	598,038,838

합계	917,543,365	174,030,152	577,026	700,865	765,753	4,822,584	-	1,098,439,745

구분	제5(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래	제5(전)기 반기말

외환차이	상각

장기차입금	302,882,396	(4,994,061)	3,779,996	60,294	301,728,625

사채	598,967,757	-	-	371,471	599,339,228

합계	901,850,153	(4,994,061)	3,779,996	431,765	901,067,853

20. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제6(당)기 반기	제5(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

미즈호은행	USD	10,000	USD	10,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

ANZ은행	USD	20,000	USD	20,000

SC은행	KRW	75,000,000	KRW	82,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	중국건설은행	USD	40,000	USD	40,000

DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액

제6(당)기 반기	제5(전)기

MAIL	일반차입금	USD	11,528	USD	12,000

MCB	일반차입금	USD	2,615	USD	5,168

수입결제자금	USD	6,120	USD	5,775

MCP	일반차입금	EUR	75,999	EUR	75,629

MCE	일반차입금	EUR	21,000	EUR	21,000

MCM	일반차입금	USD	72,000	USD	72,000

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 한도 금액

제6(당)기 반기	제5(전)기

MAIL	일반차입금	USD	12,000	USD	12,000

MCB	일반차입금	USD	22,000	USD	22,000

수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

MCP	일반차입금	EUR	111,200	EUR	111,200

MCE	일반차입금	EUR	28,400	EUR	28,400

MCM	일반차입금	USD	72,000	USD	72,000

통화선도계약과 관련하여 회사가 체결한 한도계약은 다음과 같습니다(단위: 천)

은행	한도계약 금액

제6(당)기 반기	제5(전)기

중국건설은행	USD	82,700	USD	-

KEB하나은행	USD	30,000	USD	30,000

BOA	USD	35,000	USD	35,000

산업은행	KRW	7,000,000	KRW	-

신한은행	USD	100,000	USD	100,000

ANZ은행	USD	50,000	USD	50,000

SC제일은행	USD	30,000	USD	30,000

JP모건	USD	30,000	USD	30,000

KB국민은행	USD	35,000	USD	35,000

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,355,563천원(전기말: 3,356,422천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 MCP 및 KMB의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당반기말 : USD 12,911천, 전기말 : EUR 13,547천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다. 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받아 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 157,174,542천원을 충당부채로 인식하고 있었습니다. 이후 퇴직금 관련 2019년 6월 21 일 추가 소송 결과에 따라 충당부채를 재계산된 금액인 152,579,915천원으로 변경하였습니다. 회사의 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석13참조). 상기 소송 외에도 당반기 말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당반기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 18,079,376 천원(전기말: 43,926,481천원)입니다.

21. 특수관계자 거래

당반기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당반기 말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. 당 반기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석10 에 서 설명하 는 바와같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명	종속기업명	약칭(*1)	소재지	중간지배기업 소유지분율(%)

제6(당)기 반기	제5(전)기

MCH	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	중국	100.0	100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	중국	100.0	100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	중국	100.0	100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	중국	65.0	65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) R Center	MRC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	중국	100.0	100.0

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	중국	100.0	100.0

MCA	Alabama Plating Technology LLC(*2)	APT	미국	100.0	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 당 반기 중 신규 설립하였습니다.

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS

One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	주식회사 한라의 종속기업

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라천진방지산자문유한공사	한라천진방지산자문유한공사	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제6(당)기 반기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	3,953,054	-	398,987	739,191

종속기업	MCH와 그 종속기업	40,887,579	9,741,607	8,287,177	1,535,955

MCE와 그 종속기업	1,513,206	-	103,678	-

MCA와 그 종속기업	84,222,286	-	1,841,342	-

MAIL	6,538,716	5,917,786	723,073	556,280

MCP	10,560,308	2,505,927	385,974	-

MCB	19,503,775	503,132	208,373	-

MCM	45,977,548	1,416,769	1,594,939	-

기타	-	-	127,334	-

관계기업 및공동기업	AVM	115,424	9,364	-	-

MMT	1,171,708	210,840	146,676	248,350

MBCO	-	-	62,082	245,509

WMA	-	-	-	89,577

기타특수관계자	Uriman	1,858,885	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	432	114,809	236,830

기타	159,648	-	-	19,454

기타	주식회사 한라	-	-	472,783	604,832

주식회사 목포신항만운영	-	-	21,480	-

한라OMS 주식회사	-	-	4,696	-

한라개발 주식회사	-	-	7,468	16,585

구 분	제5(전)기 반기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	3,409,012	-	276,858	1,560,055

종속기업	MCH와 그 종속기업	35,027,448	13,047,959	6,656,539	4,104,600

MCE	1,402,219	-	354,940	-

MCA	67,216,590	-	2,603,433	-

MAIL	4,253,979	5,437,573	1,716,818	894,318

MCP	12,795,783	1,902,750	400,772	347,696

MCB	13,007,819	227,183	13,960	-

MCM	32,992,854	796,128	776,003	263,692

기타	-	-	65,200	-

관계기업 및공동기업	AVM	24,209	6,270	-	-

MMT	1,495,303	245,984	138,367	51,027

KMB(*)	1,704,914	-	13,810	-

MBCO	-	-	228,151	1,118

기타특수관계자	Uriman	1,988,794	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	377	155,519	496,607

기타	76,537	-	-	412

기타	주식회사 한라	-	-	493,933	884,086

주식회사 목포신항만운영	-	-	19,283	-

한라엔컴 주식회사	-	-	136,021	176,460

한라OMS 주식회사	-	-	4,139	-

한라개발 주식회사	-	-	6,758	29,800

(*) 동 법인은 회사가 5월에 지분을 처분함에 따라, 처분일 이전까지의 거래내역이 포함되어 있습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제6(당)기 반기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	11,594,515	24,522,709	3,971,475	27,543,940

종속기업	MCH와 그 종속기업	14,074,004	-	-	71,087

MCE	107,745	11,561,731	-	4,267,185

MCA와 그 종속기업	85,909	13,616,123	713,504	885,376

MSI	-	6,219,507	-	2,000

기타	684,341	151,062	-	210,114

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	24,506,448	-	27,075	26,620

MMT	768	-	-	396

WMA	9,672,438	-	-	2,530

기타특수관계자	MLCA	-	6,709	-	-

WECO	4,918,525	-	11,177	-

MHE와 그 종속기업	197,612,201	270,639	11,340,651	479,311

기타	주식회사 한라	-	-	268,500	652,288

한라개발 주식회사	-	3,793,682	-	-

주식회사 한라세라지오	-	-	-	600

구 분	제5(전)기 반기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	31,868,322	35,178,292	3,787,213	13,404,408

종속기업	MCH와 그 종속기업	434,435	-	-	28,853

MCE	2,357,387	13,185,192	858,060	41,595

MCA	867,363	12,782,768	2,645,688	1,011,956

MSI	-	4,658,836	-	-

기타	201,651	232,657	-	65,070

관계기업 및공동기업	MBCO	22,024,458	-	253,520	-

MMT	1,616	-	-	14,336

기타특수관계자	MLCA	347,086	931	-	-

WECO	4,070,544	-	-	-

MHE와 그 종속기업	173,668,627	101	336,258	1,344,681

기타	주식회사 한라	-	26,000	143,400	655,728

한라개발 주식회사	-	3,762,758	6,940	-

주식회사 한라세라지오	-	1,800	-	-

회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기

이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	7,101,625	-	-

종속기업	MAIL	556,280	-	-	3,092,032

MCM	-	-	11,247,000	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	141,500	-

MBCO와 그 종속기업	228,313	-	-	-

WMA	31,416	-	-	250,000

구분	제5(전)기 반기

이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	2,840,650	-	-

종속기업	MAIL	732,465	-	-	1,394,593

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	171,153	-

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	839,913	-	97,263	1,033,932	-	56,804

종속기업	MCH와 그 종속기업	30,142,220	-	4,168,960	59,988,339	-	5,659,249

MCE	1,371,837	-	338,348	2,520,046	-	349,491

MCA와 그 종속기업	68,296,609	-	8,663,365	62,011,404	-	13,496,369

MAIL	10,916,522	19,219,287	911,356	23,164,496	21,459,380	1,364,507

MCP	11,834,096	-	-	15,099,352	-	-

MCB	17,241,198	-	-	11,092,196	-	8,088

MCM	57,614,782	-	1,481,273	54,690,701	-	1,747,877

기타	119,679	-	-	166,575	-	-

관계기업 및 공동기업	AVM	31,504	-	-	16,279	-	-

MMT	1,668,467	-	-	1,730,430	-	-

WMA	-	1,625,000	136,349	-	1,875,000	360

MBCO와 그 종속기업	12,546,591	-	-	13,543,690	-	73,646

기타특수관계자	MHE와 그 종속기업	40,928	-	-	6,702	-	-

Uriman	1,003,135	-	-	1,136,652	-	-

HMTC	-	-	-	243,196	-	-

기타	주식회사 한라	86,677	-	121,014	-	-	136,943

주식회사 목포신항만운영	3,938	-	-	831	-	-

한라OMS 주식회사	861	-	-	759	-	-

한라개발 주식회사	1,369	-	940	291	-	698

한라세라지오(*1)	-	-	-	1,587	-	-

( *1) 회사는 당반기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360천원(전기말: 6,107,360천 원) 을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,828,632	23,408,302	23,776,307	24,916,528

종속기업	MCH와 그 종속기업	322,567	13,572,545	897,647	12,275,906

MCE	-	4,323,572	-	7,928,178

MCA와 그 종속기업	-	19,947,240	-	51,131,953

MSI	-	998,420	-	1,017,167

기타	14,549	1,867,611	60,402	3,533,902

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	6,641,374	27,540	6,796,507	1,189,624

MMT	-	23,080	-	123,968

WMA	2,731,898	-	2,191,361	-

기타 특수관계자	MHE와 그 종속기업	121,009,176	880,672	106,242,421	778,190

기타	1,214,348	13,193	1,072,332	4,336

기타	주식회사 한라	-	414,930	-	170,136

한라개발 주식회사	-	670,232	1,254	799,647

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지 급보증 내 역은 주석20 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 20에 공시 된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분 할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있 습니다. 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

단기종업원급여	2,041,129	2,015,742

퇴직급여	517,418	472,065

합계	2,558,547	2,487,807

22. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였습니다. 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.3%(담보), 2.4%(무담보)입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다(단 위:천원).

제6(당)기초

전기말 운용리스약정	15,258,983

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	14,465,396

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	4,315,514

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(9,376,105)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(266,706)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	9,138,099

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	3,129,632

비유동 리스부채	6,008,467

합계	9,138,099

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	제6(당)기 반기말	제6(당)기초

사용권자산(*)

토지	689,348	731,669

건물	3,891,739	4,356,804

기계장치	4,340,972	4,536,806

차량운반구	2,043,098	2,225,347

비품	28,372	51,246

합계	10,993,529	11,901,872

(*)재무제표의 '사용권자산' 항목에 포함되어있습니다.

구 분	주석	제6(당)기 반기말	제6(당)기초

리스부채(*)

유동	5	3,103,484	3,129,631

비유동	5	4,929,003	6,008,467

합계	8,032,487	9,138,098

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 연결회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 765,753천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	주석	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

사용권자산의 감가상각비

토지	42,321	-

건물	516,648	-

기계장치	195,833	-

차량운반구	896,419	-

비품	22,874	-

합계	1,674,095	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	150,033	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	987,933	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	67,107	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,076,438 천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산: 4,536,806천원 감소
­ 사용권자산: 11,901,871천원 증가
­ 선급비용: 2,542,481천원 감소
­ 차입금: 4,315,514천원 감소
­ 리스부채: 9,138,099천원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금을 감액 조정하지 아니하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제6(당)기 반기	제5(전)기 반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,616,803,968	1,460,906,453

23.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제6(당)기 반기	한국	합계

자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출

외부고객으로부터 수익	1,533,368,493	25,640,767	23,770,887	34,023,820	1,616,803,968

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,533,368,493	15,564,049	-	34,023,820	1,582,956,362

기간에 걸쳐 인식	-	10,076,719	23,770,887	-	33,847,606

제5(전)기 반기	한국	합계

자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출

외부고객으로부터 수익	1,385,400,906	15,321,809	25,171,083	35,012,655	1,460,906,453

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,385,400,906	3,183,618	-	35,012,655	1,423,597,179

기간에 걸쳐 인식	-	12,138,191	25,171,083	-	37,309,274