HL만도 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 7(당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 6(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 만도

1. 일반사항 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재 무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.

2.2.1 유형자산 토지 재평가회사는 당분기에 유형자산으로 분류되는 토지에 대한 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가 모형으로 변경하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 항목을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3.1 토지 공정가치

토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 11 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

요약 분기 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

부채 총계(A)	1,998,988,952	1,852,122,633

자본 총계(B)	1,080,097,425	953,930,689

부채 비율(A/B)	185%	194%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제7(당)기 3분 기	제6(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	325,927,943	325,927,943	80,946,272	80,946,272

매출채권	417,900,960	417,900,960	535,713,070	535,713,070

기타수취채권	41,992,255	41,992,255	65,588,835	65,588,835

파생금융자산	308,887	308,887	383,755	383,755

기타금융자산	375,000	375,000	2,630,266	2,630,266

소계	786,505,045	786,505,045	685,262,198	685,262,198

[비유동성 항목]

매출채권	8,395,172	8,395,172	9,811,094	9,811,094

기타수취채권	104,935,941	107,070,196	84,220,496	85,528,906

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,140,654	22,140,654	21,651,577	21,651,577

당기손익-공정가치금융자산	38,639,164	38,639,164	38,639,164	38,639,164

기타금융자산	4,453,385	4,453,385	3,120,985	3,120,985

소계	178,564,316	180,698,571	157,443,316	158,751,726

합계	965,069,361	967,203,616	842,705,514	844,013,924

금융부채	제7(당)기 3분 기	제6(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	443,002,864	443,002,864	405,561,691	405,561,691

기타지급채무	82,799,031	82,799,031	132,205,872	132,205,872

유동성사채	249,759,063	249,759,063	149,931,635	149,931,635

유동성장기차입금	112,417,819	112,417,819	82,707,549	82,707,549

소계	887,978,777	887,978,777	770,406,747	770,406,747

[비유동성 항목]

기타지급채무	800,906	800,906	1,943,251	1,941,411

사채	648,196,893	664,282,688	747,927,287	765,226,226

차입금	333,600,000	333,600,000	187,683,444	187,629,354

소계	982,597,799	998,683,594	937,553,982	954,796,991

합계	1,870,576,576	1,886,662,371	1,707,960,729	1,725,203,738

5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,175,600	-	17,965,054	22,140,654

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	38,639,164	38,639,164

매출채권	-	-	131,634,416	131,634,416

위험회피목적 파생금융자산	-	308,887	-	308,887

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	149,062,451	149,062,451

기타지급채무	-	-	83,599,937	83,599,937

사채 및 차입금	-	-	1,360,059,570	1,360,059,570

구분	제6(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,252,000	-	16,399,577	21,651,577

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	38,639,164	38,639,164

매출채권	-	-	141,479,645	141,479,645

위험회피목적 파생금융자산	-	383,755	-	383,755

[공시되는 공정가치]

기타수취채권	-	-	151,117,741	151,117,741

기타지급채무	-	-	134,147,283	134,147,283

사채 및 차입금	-	-	1,185,494,764	1,185,494,764

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스 등 비상장지분	17,965,054	수준3	시장접근법등	시장배수	PBR: 1.23~1.63(1.43) PSR: 3.14~40.50(15.16)

당기손익-공정가치금융자산

GOJEK 등 비상장지분	38,639,164	수준3	거래원가	-	NA

매출채권	131,634,416	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

위험회피목적 파생금융자산	308,887	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율: 1,247.70~1,259.90 (USD)

구분	제6(전)기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	16,399,577	수준3	시장접근법등	시장배수	PBR: 1.23~1.63(1.43) PSR: 3.14~40.50(15.16)

당기손익-공정가치금융자산

GOJEK 등 비상장지분	38,639,164	수준3	거래원가	-	NA

매출채권	141,479,645	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

위험회피목적 파생금융자산	383,755	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율: 1,200.20~1,210.20 (USD)

6. 금융자산6.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당) 기초	증가	평가손익	제7(당)기 3분기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,252,000	-	(815,911)	(260,489)	4,175,600

비상장주식

현대엠파트너스	9,246,960	-	-	-	9,246,960

립하이	1,000,029	108,575	-	-	1,108,604

주식회사에스오에스랩	1,999,993	-	-	-	1,999,993

스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001

오토테크	1,246,070	457,388	-	-	1,703,458

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

맥스트	2,000,001	-	-	-	2,000,001

비트센싱	-	999,514	-	-	999,514

합계	21,651,577	1,565,477	(815,911)	(260,489)	22,140,654

구 분	제6(전)기초	증가	평가손익	제6(전)기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	6,125,600	-	(662,189)	(211,411)	5,252,000

비상장주식

현대엠파트너스	11,085,660	-	(1,393,735)	(444,965)	9,246,960

립하이	1,000,029	-	-	-	1,000,029

주식회사에스오에스랩	1,999,993	-	-	-	1,999,993

스프링클라우드	-	500,007	-	-	500,007

쓰리세컨즈	-	199,916	-	-	199,916

더카본스튜디오	-	100,000	-	-	100,000

뉴빌리티	-	100,001	-	-	100,001

오토테크	-	1,246,070	-	-	1,246,070

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

맥스트	-	2,000,001	-	-	2,000,001

합계	20,217,882	4,145,995	(2,055,924)	(656,376)	21,651,577

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기 손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제7(당) 기초	증가	제7(당)기 3분기

[비유동성 항목]

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	300,079

TUSIMPLE	6,051,000	-	6,051,000

GOJEK	32,288,085	-	32,288,085

합계	38,639,164	-	38,639,164

구분	제6(전) 기초	증가	제6(전)기말

[비유동성 항목]

비상장주식

피치스그룹	-	300,079	300,079

TUSIMPLE	-	6,051,000	6,051,000

GOJEK	-	32,288,085	32,288,085

합계	-	38,639,164	38,639,164

6.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	420,714,831	(2,813,871)	417,900,960	537,893,060	(2,179,990)	535,713,070

기타수취채권

미수금	20,922,663	(29,840)	20,892,823	25,145,257	(29,840)	25,115,417

미수수익	1,089,032	-	1,089,032	1,397,416	-	1,397,416

금융기관예치금	240,041	-	240,041	507,934	-	507,934

대여금	12,421,015	(935,503)	11,485,512	31,574,865	(935,503)	30,639,362

보증금	8,284,847	-	8,284,847	7,928,706	-	7,928,706

기타금융자산

회사채	375,000	-	375,000	2,630,266	-	2,630,266

유동성 항목 소계	464,047,429	(3,779,214)	460,268,215	607,077,504	(3,145,333)	603,932,171

[비유동성 항목]

매출채권	8,395,172	-	8,395,172	9,811,094	-	9,811,094

기타수취채권

미수금	4,112,181	-	4,112,181	-	-	-

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	102,494,031	(2,443,000)	100,051,031	85,718,427	(2,443,000)	83,275,427

보증금	771,229	-	771,229	943,569	-	943,569

기타금융자산

회사채	4,291,680	-	4,291,680	3,000,000	-	3,000,000

국공채	161,705	-	161,705	120,985	-	120,985

비유동성 항목 소계	120,227,498	(2,443,000)	117,784,498	99,595,575	(2,443,000)	97,152,575

합계	584,274,927	(6,222,214)	578,052,713	706,673,079	(5,588,333)	701,084,746

회사는 당분기 중 도이치은행 등에 만기가 미도래한 매출채 권 160,794,529천 원(전기말: 163,829,499천원) 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 재무제표에서 제거하였습니다.

7. 계약부채 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

보증용역 선수수익(*)	3,490,603	2,758,852

기타 선수수익	3,206,373	4,210,137

계약부채 합계	6,696,976	6,968,989

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다( 주석15 참조).

당분기 인식한 수익 중 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

기타 선수수익	1,003,764	950,214

8. 파생금융상품

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	계약만기일

국민은행	매도	USD	4,000	KRW	5,003,000	1,247.70~1,259.90	2020.10.30

(*) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다.

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분 기	제6(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

통화선도 - 현금흐름위험회피	308,887	-	383,755	-

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 2020년 10월에 발생할 것으로 예상됩니다. 당기 COVID-19 영향을 받아 일시적으로 발생 매출액이 예상 매출액에 미달하여 위험회피에 효과적이지 않은 부분이 발생하였으며, 이에 따라 파생상품거래이익 16,610천원 및 파생상품거래손실 45,180천원을 인식하였습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 215,432천원이며(전분기 평가손실 : 2,007,086천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 261,730천원(전분기 평가손실 : 418,800천원)은 매출액에서 조정되었습니다.

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액

상 품	19,277,736	(1,120,631)	18,157,105	13,150,680	(805,386)	12,345,294

제 품	35,337,545	(3,298,777)	32,038,768	24,979,277	(3,989,750)	20,989,527

재 공 품	67,944,949	(1,712,031)	66,232,918	53,436,093	-	53,436,093

원 재 료	28,242,414	(608,546)	27,633,868	47,195,404	(620,834)	46,574,570

저 장 품	1,180,176	-	1,180,176	1,305,421	-	1,305,421

미 착 품	8,409,376	-	8,409,376	11,988,063	-	11,988,063

합 계	160,392,196	(6,739,985)	153,652,211	152,054,938	(5,415,970)	146,638,968

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,888,017,258천원(전분기: 2,024,490,536천원 ) 입니다. 이 중에는 COVID-19로 인한 조업도 감소 및 희망퇴직 관련 비용을 매출원가로 직접 반영한 부분이 포함되어 있습니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 1,324,016천원(전분기 환입액: 1,180,118천원)이 며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 등에 대한 투자자산

당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*)	소재국가	보통주지분율(%)	장부금액

제7(당)기 3분기	제6(전)기

[종속기업]

Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	91,362,982	91,362,982

Mando China Holdings Limited	MCH	한국	100.0	276,773,316	276,773,316

Mando Automotive India Limited	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	브라질	100.0	39,969,173	33,793,173

Mando Corporation Poland	MCP	폴란드	100.0	69,606,000	69,606,000

Mando Corporation Mexico	MCM	멕시코	100.0	61,413,450	61,413,450

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	터키	50.0	4,053,515	4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136

한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	40.0	8,674,479	8,674,479

우리엠오토모티브	WMA	한국	29.0	2,320,000	2,320,000

MERCURY PARTNERS INC.	MPI	미국	43.5	6,602,517	4,528,800

합계	639,595,144	631,345,427

(*) 이하 약칭 사용

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

기초	631,345,427	639,872,956

취득	8,249,717	11,388,500

손상	-	(4,612,270)

기말	639,595,144	646,649,186

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

[종속기업]

MAIL	1,869,787	1,988,859

MCH	66,000,000	-

[관계기업]

MMT	36,942	248,350

WMA	64,032	49,648

11. 유형자산 및 무형자산 11.1 유무형자산의 장부금액 변동 내역유무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	885,843,609	147,095,015	910,018,159	191,803,162

회계정책 변경효과	-	-	(4,536,806)	-

취득 및 후속지출	54,169,067	5,428,150	51,399,480	7,767,607

투자부동산으로 대체	(9,387,444)	-	-	-

처분 및 폐기	(6,970,686)	(147,225)	(3,158,254)	(384)

상각	(68,085,443)	(34,964,432)	(68,760,220)	(36,107,842)

자산재평가	219,817,470	-	-	-

기말 장부금액	1,075,386,573	117,411,508	884,962,359	163,462,543

취득원가	2,200,269,298	316,977,178	2,004,392,932	337,072,908

상각 및 손상차손누계액	(1,124,882,725)	(199,565,670)	(1,119,430,573)	(173,610,365)

회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 166,995천원 (전분기: 72,346천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 1.9%(전분기: 1.93%) 입니다. 회사는 5월 1일부로 주물공장을 외주화함에 따라 관련 부동산의 용도가 임대자산으로 변경되었습니다. 이에 따라 관련 유형자산을 투자부동산으로 재분류 하였으며, 투자부동산의 측정에는 원가모형을 적용하였습니다. 11.2 토지의 재평가모형회사는 2020년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2020년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 ㈜대한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	513,941,912	294,124,442

상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 인식한 재평가잉여금은 219,817백만원(법인세효과차감 전)이며, 손익으로 인식한 재평가손실액은 없습니다.11.3 비금융자산(토지)의 공정가치 서열체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다.공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	513,941,912	513,941,912

11.4 비금융자산(토지)의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률,개별 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다. 12. 투자부동산 투자부 동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	제7(당)기 3분기

토지	건물	구축물	합계

기초 장부금액	-	-	-	-

유형자산에서 대체	4,798,575	4,375,855	213,014	9,387,444

감가상각비	-	(92,265)	(6,505)	(98,770)

기말 장부금액	4,798,575	4,283,590	206,509	9,288,674

취득원가	4,798,575	7,905,622	543,863	13,248,060

감가상각누계액	-	(3,622,032)	(337,354)	(3,959,386)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 772,866천원입니다,

13. 사 용권자산 및 리스부채

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

사용권자산

기초장부금액	18,408,241	-

회계정책 변경효과	-	11,901,871

취득 및 후속지출	441,760	1,217,852

처분 및 폐기	(96,647)	(7,066)

상각	(2,633,010)	(2,575,580)

기말 장부금액	16,120,344	10,537,077

취득원가	23,185,017	13,112,657

상각 및 손상차손누계액	(7,064,673)	(2,575,580)

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

리스부채

유동	2,974,266	3,178,707

비유동	9,598,704	12,006,624

합계	12,572,970	15,185,331

해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 9월 30일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.71% ~ 3.29%(무담보)입니다.

14. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제7(당)기 3분기	제6(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24	-	-	150,000,000	-

제6회 공모사채	2018.07.10	2021.07.09	2.64	250,000,000	-	-	250,000,000

제7회 공모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.43	-	100,000,000	-	100,000,000

제8-1회 공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.01	-	100,000,000	-	100,000,000

제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18	-	150,000,000	-	150,000,000

제9-1회 공모사채	2019.08.29	2022.08.29	1.48	-	90,000,000	-	90,000,000

제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56	-	60,000,000	-	60,000,000

제10-1회 공모사채	2020.05.28	2023.05.26	2.06	-	140,000,000	-	-

제10-2회 공모사채	2020.05.28	2025.05.28	2.10	-	10,000,000	-	-

소 계	250,000,000	650,000,000	150,000,000	750,000,000

차감: 사채할인발행차금	(240,937)	(1,803,107)	(68,365)	(2,072,713)

차 감 계	249,759,063	648,196,893	149,931,635	747,927,287

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제7(당)기 3분기	제6(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	-	-	88,135	-

일반차입금	국민은행 등	1.68~3.42	95,000,000	333,600,000	70,000,000	183,600,000

일반외화차입금	수출입은행	1.01~1.63	17,419,709 (USD 4,400)(EUR 8,950)	-	12,619,414 (USD 4,400)(EUR 5,800)	4,086,905 - (EUR 3,150)

소계	112,419,709	333,600,000	82,707,549	187,686,905

차감 : 차입금할인발행차금	(1,890)	-	-	(3,461)

차 감 계	112,417,819	333,600,000	82,707,549	187,683,444

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	-	-	국민주택자금	-	국민은행

구분	제6(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	17,921,820	11,148,000	국민주택자금	88,135	국민은행

한편, 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 14,400,000천원이KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.

15. 충당부채 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초장부금액	25,761,967	355,956	26,117,923	33,572,296	157,174,542	190,746,838

충당부채 전입	2,182,385	-	2,182,385	1,901,289	(57,152,687)	(55,251,398)

사용액	(6,707,957)	( 355,956 )	(7,063,913)	(7,243,903)	(99,610,306)	(106,854,209)

분기말 장부금액	21,236,395	-	21,236,395	28,229,682	411,549	28,641,231

유동성 항목	14,804,489	-	14,804,489	18,176,527	-	18,176,527

비유동성 항목	6,431,906	-	6,431,906	10,053,155	411,549	10,464,704

(*) 2020년 6월 10일 통상임금 소송 최종판결에 따라 355,956천원을 지급하였습니다.

16. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

확정급여채무의 현재가치	321,834,515	316,432,555

사외적립자산의 공정가치	(306,947,678)	(312,739,222)

재무상태표상 순확정급여부채	14,886,837	3,693,333

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

기초금액	316,432,555	299,085,866

당기근무원가	24,207,669	24,519,036

이자원가	6,239,415	6,546,148

급여 지급액	(23,778,443)	(18,706,627)

과거근무원가	(1,837,444)	-

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,404,874	-

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	(1,834,111)	-

기말 금액	321,834,515	311,444,423

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

기초금액	312,739,222	262,731,771

사용자의 기여금	10,000,000	50,000,000

이자수익	6,189,541	6,136,730

급여지급액	(21,981,085)	(15,651,023)

기말금액	306,947,678	303,217,478

17. 자본금 및 주식발행초 과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	360,381,916	360,381,916

18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

신종자본증권(*)	199,369,500	199,329,500

합계	194,136,618	194,096,618

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 발행자의 의도에 따라 연장가능

금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

당분기 중 기존에 보유하고 있던 신종자본증권을 상환하고 신규로 발행하였습니다.

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	290,886	163,297	(220,047)	234,136

기타포괄손익-공정가치금융자산	(5,069,064)	(815,911)	-	(5,884,975)

유형자산재평가이익	-	166,621,642	-	166,621,642

합계	(4,778,178)	165,969,028	(220,047)	160,970,803

구분	제6(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	-	(1,521,371)	317,450	(1,203,921)

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,013,140)	(906,569)	-	(3,919,709)

합계	(3,013,140)	(2,427,940)	317,450	(5,123,630)

19. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	16,881,399	54,870,363	20,005,257	55,269,916

퇴직급여	1,312,772	4,665,734	1,941,034	6,078,668

복리후생비	2,936,523	10,278,400	3,282,207	10,173,358

여비교통비	104,523	620,312	688,942	2,108,084

통신비	23,854	283,663	70,581	164,751

수도광열비	158,396	438,900	250,370	654,274

세금과공과	527,530	959,275	556,081	980,405

임차료	134,005	380,308	46,012	333,296

감가상각비	2,206,117	6,582,274	2,450,235	6,937,065

수선비	838,692	2,063,656	400,931	1,150,476

보험료	(269,890)	208,512	73,682	275,193

접대비	146,294	487,536	239,473	671,105

광고선전비	117,644	270,527	382,022	809,397

해외시장개척비	214,234	430,265	168,834	363,539

포장비	802,219	2,073,988	1,066,819	3,550,177

운반비	3,508,964	9,650,803	3,551,478	11,496,067

연구개발비	32,883,288	95,978,016	34,954,751	96,766,611

지급수수료	13,022,574	34,069,240	13,308,056	38,831,356

사무용품비	4,882	15,502	5,376	18,416

소모품비	59,988	196,509	191,622	448,080

도서인쇄비	19,781	55,477	15,790	62,194

교육훈련비	437,446	665,088	565,294	1,348,765

차량유지비	70,449	224,297	82,673	275,357

보증수리비	1,571,891	2,182,384	1,595,159	1,901,289

무형자산상각비	1,119,289	3,487,193	1,275,898	3,580,675

합계	78,832,864	231,138,222	87,168,577	244,248,514

20. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 25,753,552 천원 은 2020년 4월에 지급하였습니다.

21. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,667,278	126,006,180

조정 항목	85,887,661	96,178,200

유형자산감가상각비	68,184,213	68,760,220

사용권자산감가상각비	2,633,010	2,575,580

무형자산상각비	34,964,433	36,107,842

퇴직급여	22,420,100	24,928,454

대손상각비	633,881	151,760

매출채권매각손실	1,258,661	-

기타의대손상각비	-	(106)

보증수리비	2,182,385	1,901,290

기타충당부채환입액	-	(57,152,688)

파생상품거래손익	-	1,282,892

유형자산처분손익	(203,631)	(18,055)

무형자산처분손익	(35,593)	384

투자주식손상차손	-	4,612,270

리스상환손익	(3,191)	-

외화환산손익	2,738,450	(1,947,902)

배당금수익	(68,116,361)	(2,442,857)

이자수익	(6,011,847)	(4,184,007)

이자비용	25,243,151	21,603,123

운전자본의 변동	45,547,652	(220,817,421)

매출채권의 감소	115,571,615	49,382,057

기타수취채권의 감소	4,613,875	13,927,351

재고자산의 증가	(7,013,241)	(31,376,361)

기타자산의 증가	(23,866,485)	(53,596,433)

매입채무의 증가	37,639,129	21,482,009

기타지급채무의 감소	(58,803,269)	(60,282,896)

퇴직급여부채의 감소	(1,797,358)	(3,055,604)

사외적립자산의 적립	(10,000,000)	(50,000,000)

충당부채의 감소	(7,063,913)	(106,854,208)

기타부채의 감소	(3,732,701)	(443,336)

영업으로부터 창출된 현금	133,102,591	1,366,959

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

토지재평가로 인한 유형자산의 증가	219,817,470	-

유형자산 처분 관련 미수금의 증가	4,448,607	-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제7(당)기 3분기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한리스증가	계약해지로 인한리스감소

유동성장기차입금	232,639,184	(187,613,229)	479,071	68,365	-	-	316,603,490	362,176,881

장기차입금	187,683,444	212,759,414	-	1,570	-	-	(66,844,428)	333,600,000

유동성리스부채	3,178,707	(3,066,723)	-	-	-	(99,469)	2,961,751	2,974,266

장기리스부채	12,006,624	(3,530)	177,024	(61,053)	441,760	(370)	(2,961,751)	9,598,704

사채	747,927,287	149,316,068	-	712,600	-	-	(249,759,062)	648,196,893

합계	1,183,435,246	171,392,000	656,095	721,482	441,760	(99,839)	-	1,356,546,744

구분	제6(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제6(전)기 3분기말

외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로 인한리스감소	회계정책변경의효과

유동성장기차입금	386,770,469	(315,635,991)	(96,222)	290,002	-	-	(1,102,894)	187,596,967	257,822,331

장기차입금	32,244,216	221,321,134	477,842	1,548	-	-	(3,212,620)	(37,809,269)	213,022,851

단기리스부채	-	(3,149,592)	-	263,023	784,551	(7,765)	3,129,631	1,992,982	3,012,830

장기리스부채	-	-	-	-	395,480	-	6,008,467	(1,992,982)	4,410,965

사채	498,528,680	398,329,520	-	532,214	-	-	-	(149,787,698)	747,602,716

합계	917,543,365	300,865,071	381,620	1,086,787	1,180,031	(7,765)	4,822,584	-	1,225,871,693

22. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제7(당)기 3분기	제6(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	20,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

중국은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	-	-	KRW	50,000,000

기업은행	KRW	37,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

중국은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기업어음할인	신한은행	-	-	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

ANZ은행	-	-	USD	20,000

SC은행	KRW	85,000,000	KRW	75,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	중국건설은행	-	-	USD	40,000

DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액

제7(당)기 3분기	제6(전)기

MAIL	일반차입금	USD	3,000	USD	5,594

MCB	수입결제자금	USD	3,395	USD	1,211

일반차입금	USD	9,246	USD	9,387

일반차입금	BRL	8,500	BRL	13,500

MCP	일반차입금	EUR	65,784	EUR	57,712

MCE	일반차입금	EUR	19,000	EUR	19,000

MCM	일반차입금	USD	92,000	USD	82,000

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 한도 금액

제7(당)기 3분기	제6(전)기

MAIL	일반차입금	USD	12,000	USD	12,000

MCB	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

일반차입금	USD	19,000	USD	19,000

일반차입금	BRL	24,700	BRL	24,700

MCP	일반차입금	EUR	101,200	EUR	99,200

MCE	일반차입금	EUR	28,400	EUR	28,400

MCM	일반차입금	USD	112,000	USD	102,000

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,675,440천원(전기말: 3,343,169천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 MCP 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액(당분기말 : USD 9,222천, 전기말 : USD 11,067천)으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다. 당분기 말 현재 계류중인 중요한 소송은 없 습 니 다.

회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 3,966,895천원 (전기말: 26,641,000천원) 입니다. 회사는 오토테크에 총 USD 5,000,000을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,425,000을 출자하였습니다. 회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품의 연관성에 대해서 확인 중에 있으며, 보고기간말 현재 결과 및 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당분기 말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. 당 분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석10 에 서 설명하 는 바와같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업 소유지분율(%)

제7(당)기 3분기	제6(전)기

MCH	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	중국	100.0	100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	중국	100.0	100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	중국	100.0	100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	중국	65.0	65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) R Center	MRC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	중국	100.0	100.0

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	중국	100.0	100.0

MCA	Alabama Plating Technology LLC	APT	미국	100.0	100.0

(*) 이하 약칭 사용

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

-	One Stop Parts Source(*3)	OSPS

-	One Stop Undercar, Inc.(*3)	OSU

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HCE

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT	Meister Logistics Corporation America의 종속기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited	MHEAI

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	주식회사 한라의 종속기업

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

주식회사 한라 GLS	주식회사 한라 GLS	-

-	한라개발 주식회사(*4)	-

-	평택동부도로(*5)	-

배곧신도시지역특성화타운	배곧신도시지역특성화타운	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라천진방지산자문유한공사	한라천진방지산자문유한공사	-

천진한라신성물업관리유한공사	천진한라신성물업관리유한공사	-	한라천진방지산자문유한공사의 종속기업

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*4) 전기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (*5) 민간투자사업법인으로서 당분기 중 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령에 따라 공사 준공 시점까지 기업집단에서 제외 되었습니다.

회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제7(당)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,572,932	5,143	1,059,707	580,146

종속기업	MCH와 그 종속기업	40,554,903	18,176,516	7,865,092	66,154,796

MCE	797,419	-	199,160	-

MCA와 그 종속기업	119,740,434	-	1,326,423	575,434

MAIL	10,495,032	8,888,713	1,351,813	3,162,495

MCP	30,443,027	4,038,952	1,554,947	-

MCB	4,425,188	747,857	45,505	-

MCM	21,649,745	3,196,879	547,703	-

MSI	-	-	143,899	-

관계기업 및공동기업	AVM	238,597	9,342	-	71

MMT	943,149	296,744	375,729	36,942

MBCO와 그 종속기업	227,927	-	66,819	299,918

WMA	-	-	-	96,815

기타특수관계자	Uriman	987,817	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	586	187,459	309,328

기타	284,122	-	144	19,820

기타	주식회사 한라	-	-	684,000	960,745

주식회사 목포신항만운영	-	-	12,995	-

한라OMS 주식회사	-	-	7,843	-

한라세라지오	-	-	288	-

한라GLS	-	-	288	-

구 분	제6(전)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	5,629,194	-	628,203	1,140,075

종속기업	MCH와 그 종속기업	66,011,586	16,013,344	10,795,461	2,251,305

MCE	1,982,813	-	198,266	-

MCA와 그 종속기업	161,976,491	-	3,256,067	4,608

MAIL	16,153,398	11,134,311	1,508,169	2,852,725

MCP	17,307,842	3,679,966	543,651	-

MCB	23,758,807	796,038	389,675	-

MCM	70,982,990	2,462,072	2,047,069	-

MSI	-	-	159,119	-

관계기업 및공동기업	AVM	169,679	13,272	-	-

MMT	1,572,687	284,565	230,191	248,350

MBCO와 그 종속기업	-	-	78,933	374,240

WMA	-	-	-	103,901

기타특수관계자	Uriman	2,469,423	-	-	-

MHE와 그 종속기업	-	902	162,227	473,994

기타	260,242	-	-	23,650

기타	주식회사 한라	-	-	709,175	943,406

주식회사 목포신항만운영	-	-	32,220	-

한라OMS 주식회사	-	-	7,045	-

한라개발 주식회사(*)	-	-	11,203	24,947

(*) 2019년 12월 주식회사 한라가 지분을 처분하 였 으 며 , 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제7(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	8,347,946	35,587,058	5,308,315	25,890,418

종속기업	MCH와 그 종속기업	27,175,253	14,030	19,497	319,248

MCE	29,859	21,430,276	-	2,339,432

MCA와 그 종속기업	134,603	23,652,300	-	439,236

MSI	-	9,300,813	-	-

기타	689,779	516,971	786	173,884

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	24,563,275	-	326,448	-

MMT	2,661	-	-	-

WMA	10,858,711	-	-	192

기타특수관계자	MLCA	2,931	1,250	-	13,228

WECO	3,716,685	-	-	-

MHE와 그 종속기업	303,940,136	-	361,753	5,590

기타	주식회사 한라	-	-	11,294,600	885,057

한라세라지오	-	44,596	-	-

구 분	제6(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	12,943,659	43,064,500	5,840,062	34,859,133

종속기업	MCH와 그 종속기업	19,371,078	-	-	342,334

MCE	33,763	19,929,768	-	5,286,266

MCA와 그 종속기업	128,900	21,818,677	1,181,133	1,391,543

MSI	-	6,219,507	-	2,000

기타	1,091,359	251,076	-	198,958

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	35,254,241	-	27,075	76,550

MMT	1,216	-	-	396

WMA	13,136,271	-	-	77,900

기타특수관계자	MLCA	-	13,069	-	-

WECO	6,934,213	-	11,177	-

MHE와 그 종속기업	302,424,664	409,370	11,340,651	860,857

기타	주식회사 한라	-	-	895,000	1,027,524

한라개발 주식회사(*)	-	5,752,837	-	-

한라세라지오	-	-	-	600

(*) 2019년 12월 주식회사 한라가 지분을 처분하 였 으 며 , 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기

배당금 지급	유상증자 참여	대여금 지급	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	7,811,788	-	-	-

종속기업	MAIL	-	-	11,932,500	14,341,962

MCB	-	6,176,000	-	-

관계기업 및 공동기업	WMA	-	-	-	375,000

MPI	-	2,073,717	-	-

구분	제6(전)기 3분기

배당금 지급	유상증자 참여	대여금 지급	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	7,101,625	-	-	-

종속기업	MCA	-	-	12,013,000	-

MAIL	-	-	23,515,200	7,537,729

MCM	-	11,247,000	-	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	141,500	-	-

WMA	-	-	-	375,000

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	868,548	-	62,212	761,651	-	265,022

종속기업	MCH와 그 종속기업	34,980,030	-	473,027	60,930,958	-	3,773,178

MCE	521,345	-	62,135	1,117,834	-	30,984

MCA와 그 종속기업	56,373,264	26,990,500	12,396,780	86,262,321	26,629,400	12,155,168

MAIL	24,310,409	33,888,300	206,144	26,966,384	36,739,364	1,170,208

MCP	9,881,290	-	57,707	14,536,560	-	-

MCB	2,827,414	-	-	11,779,318	-	-

MCM	17,892,247	-	972,253	47,123,817	-	1,555,461

MSI	31,585	-	-	188,045	-	-

관계기업 및 공동기업	AVM	98,809	-	70	27,225	-	-

MMT	2,949,317	-	-	2,130,226	-	-

WMA	-	1,000,000	96	-	1,375,000	264

MBCO와 그 종속기업	10,418,217	-	-	11,654,615	-	-

기타특수관계자	MHE와 그 종속기업	-	-	-	43,932	-	-

Uriman	400,783	-	-	459,228	-	-

HMTC	111,267	-	-	84,159	-	-

기타	주식회사 한라	83,600	-	105,811	-	-	178,439

주식회사 목포신항만운영	1,588	-	-	-	-	-

한라OMS 주식회사	959	-	-	861	-	-

한라세라지오	-	-	-	126	-	-

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	3,867,148	19,177,904	3,959,938	23,218,548

종속기업	MCH와 그 종속기업	3,736,528	4,562,903	339,118	18,017,487

MCE	-	4,633,863	-	7,066,971

MCA와 그 종속기업	-	3,351,717	7,441	16,818,910

MSI	-	1,069,604	-	1,116,593

기타	69,065	45,964	53,434	113,365

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	6,151,185	36,994	6,404,655	793,852

MMT	-	683,020	-	23,080

WMA	2,290,251	-	1,979,422	-

기타 특수관계자	MHE와 그 종속기업	134,521,217	70,615	117,851,100	1,175,812

기타	740,803	-	825,663	-

기타	주식회사 한라	-	823,415	-	256,489

한라세라지오	-	8,200	-	-

주식회사 목포신항만운영	-	-	-	5,179

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지 급보증 내 역은 주석22 에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 22에 공시 된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분 할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있 습니다. 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

단기종업원급여	2,399,145	3,031,342

퇴직급여	755,637	769,280

합계	3,154,782	3,800,622

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제7(당)기 3분기	제6(전)기 3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,099,746,519	2,423,218,523

24.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제7(당)기 3분기	한국	합계

자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출

외부고객으로부터 수익	1,991,887,411	36,265,512	36,727,053	34,866,543	2,099,746,519

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,991,887,411	27,200,341	-	34,866,543	2,053,954,295

기간에 걸쳐 인식	-	9,065,171	36,727,053	-	45,792,224

제6(전)기 3분기	한국	합계

자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출

외부고객으로부터 수익	2,277,757,111	40,834,722	39,640,474	64,986,216	2,423,218,523

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,277,757,111	28,757,073	-	64,986,216	2,371,500,400

기간에 걸쳐 인식	-	12,077,649	39,640,474	-	51,718,123