HL만도 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당) 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 2(전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로 부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Mando China Holdings Limited	MCH	지주회사	100.0	-	-	100.0	한국	12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	-	65.0	35.0	100.0	중국	12월

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) R Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

만도신소재 주식회사	MAM	플라스틱 소재 제조 및 판매	65.5	-	34.5	100.0	한국	12월

천진이폴리머상무유한공사	MAMT	플라스틱 소재 판매	-	100.0	-	100.0	중국	12월

Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월

Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100.0	인도	3월

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100.0	인도	12월

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	독일	12월

Halla Das Lab Eurpoe GmbH	HDLE	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100.0	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and CommercialAuto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	브라질	12월

Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	멕시코	12월

(*) 이하 약칭 사용

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제3(당)기 1분기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,219,783,115	482,233,928	737,549,187	33,868,078

MAM과 그 종속기업	34,463,509	26,792,185	7,671,324	2,647,374

MCE와 그 종속기업	42,521,801	24,772,789	17,749,012	-

MCA	530,984,697	403,983,384	127,001,313	-

MAIL	185,132,901	155,313,067	29,819,834	8,647,752

MSI	5,004,937	1,524,626	3,480,311	-

MCB	43,863,958	46,625,006	(2,761,048)	-

MCP	118,897,307	81,958,332	36,938,975	-

MCM	48,865,447	313,551	48,551,896	-

제2(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

MCH와 그 종속기업	1,312,539,676	582,895,582	729,644,094	33,669,755

MAM과 그 종속기업	32,727,444	25,650,988	7,076,456	2,442,085

MCE와 그 종속기업	41,740,734	24,695,022	17,045,712	-

MCA	523,749,746	398,589,267	125,160,479	-

MAIL	194,963,008	168,404,564	26,558,444	7,701,949

MSI	5,228,111	1,830,841	3,397,270	-

MCB	42,770,815	47,628,828	(4,858,013)	-

MCP	110,526,684	75,165,562	35,361,122	-

MCM	35,872,376	558,316	35,314,060	-

제3(당)기 1분기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	405,347,377	32,513,241	28,405,094	358,068	198,324

MAM과 그 종속기업	14,082,580	596,402	594,868	205,818	205,289

MCE와 그 종속기업	9,707,867	349,828	703,301	-	-

MCA	263,217,583	3,975,106	1,840,835	-	-

MAIL	101,347,990	3,725,913	3,261,390	1,080,515	945,803

MSI	1,729,156	134,387	83,041	-	-

MCB	6,802,896	2,405,381	2,096,965	-	-

MCP	32,315,115	952,712	1,577,853	-	-

MCM	-	(85,836)	(570,214)	-	-

제2(전)기 1분기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속

당기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	349,408,553	28,596,021	33,130,480	291,039	496,584

MAM과 그 종속기업	12,392,819	(546,677)	(551,987)	(223,919)	(226,094)

MCE와 그 종속기업	10,547,607	281,294	(1,493,469)	21,725	322

MCA	253,678,450	1,982,840	2,596,873	-	-

MAIL	76,988,528	558,065	990,939	161,839	287,372

MSI	1,472,867	122,036	176,617	-	-

MCB	8,763,734	(8,266,585)	(10,744,657)	-	-

MCP	14,086,204	(234,942)	(2,717,555)	-	-

2. 유의적 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 연결재무제표의 작성기준 연 결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재 무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연 결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

부채 총계(A)	2,670,681,248	2,794,053,541

자본 총계(B)	1,365,777,857	1,365,757,491

부채 비율(A/B)	195.5%	204.6%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) .

금융자산	제3(당)기 1분기	제2(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	134,541,978	134,541,978	199,772,646	199,772,646

매출채권	1,163,864,034	1,163,864,034	1,242,210,314	1,242,210,314

기타수취채권	44,432,865	44,432,865	43,366,049	43,366,049

파생금융자산	7,937,461	7,937,461	4,579,060	4,579,060

매도가능금융자산	7,500,000	7,500,000	7,500,000	7,500,000

소계	1,358,276,338	1,358,276,338	1,497,428,069	1,497,428,069

[비유동성 항목]

매출채권	1,945,664	1,815,906	2,394,664	2,311,557

기타수취채권	45,194,502	45,193,437	47,006,315	46,517,824

파생금융자산	12,848,908	12,848,908	8,373,446	8,373,446

매도가능금융자산	18,796,109	18,796,109	19,118,254	19,118,254

소계	78,785,183	78,654,360	76,892,679	76,321,081

합계	1,437,061,521	1,436,930,698	1,574,320,748	1,573,749,150

금융부채	제3(당)기 1분기	제2(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	871,308,133	871,308,133	963,002,008	963,002,008

기타지급채무	216,005,509	216,005,509	217,561,544	217,561,544

단기차입금	156,366,743	156,366,743	192,363,679	192,363,679

유동성장기차입금	339,667,590	339,653,337	472,355,772	472,402,801

파생금융부채	3,114,098	3,114,098	9,561,732	9,561,731

소계	1,586,462,073	1,586,447,820	1,854,844,735	1,854,891,763

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	719,569,324	669,868,027	572,628,694	573,727,901

기타지급채무	32,673,396	32,610,525	34,744,581	34,666,916

파생금융부채	800,214	800,214	2,361,679	2,361,679

소계	753,042,934	703,278,766	609,734,954	610,756,496

합계	2,339,505,007	2,289,726,586	2,464,579,689	2,465,648,259

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 한편 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합출자금의 장부금액 6,600천원(전기: 6,600천원)은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제3(당)기 1분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	8,507,200	-	-	8,507,200

매도가능채무증권	-	17,788,909	-	17,788,909

위험회피목적 파생금융자산	-	20,786,368	-	20,786,368

위험회피목적 파생금융부채	-	2,854,644	-	2,854,644

단기매매목적 파생금융부채	-	1,059,668	-	1,059,668

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,165,679,940	1,165,679,940

기타수취채권	-	-	89,626,302	89,626,302

매입채무	-	-	871,308,133	871,308,133

기타지급채무	-	-	248,616,034	248,616,034

사채 및 차입금	-	-	1,165,888,107	1,165,888,107

제2(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	8,829,600	-	-	8,829,600

매도가능채무증권	-	17,788,654	-	17,788,654

위험회피목적 파생금융자산	-	12,940,162	-	12,940,162

위험회피목적 파생금융부채	-	11,554,001	-	11,554,001

단기매매목적 파생금융자산	-	12,344	-	12,344

단기매매목적 파생금융부채	-	369,409	-	369,409

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	1,244,521,871	1,244,521,871

기타수취채권	-	-	89,883,873	89,883,873

매입채무	-	-	963,002,008	963,002,008

기타지급채무	-	-	252,228,460	252,228,460

사채 및 차입금	-	-	1,238,494,381	1,238,494,381

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 회사채 등의 매도가능채무증권 및 통화선도계약과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다.

매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 전환우선주의 공정가치는 현재가치할인기법과 시장접근법 등을 이용하여 측정하며, 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 6. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국, 중국, 미국 및 기타 지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

연결회사가 소재한 지역별 손익 및 연결회사의 지역별 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제3(당)기 1분기

지역별 손익	한국	중국	미국	기타	합계

총 부문 수익	720,779,885	408,154,219	263,217,583	151,901,975	1,544,053,662

부문간 내부수익	(146,692,176)	(16,475,053)	(7,411,220)	(7,100,290)	(177,678,739)

외부고객으로부터의 수익	574,087,709	391,679,166	255,806,363	144,801,685	1,366,374,923

영업이익	(1,284,922)	42,370,605	6,933,347	5,340,022	53,359,052

감가상각비 및 무형자산상각비	30,261,888	14,534,574	6,863,949	5,744,613	57,405,024

제2(전)기 1분기

구분	한국	중국	미국	기타	합계

총 부문 수익	766,416,085	351,326,745	253,678,450	111,845,820	1,483,267,100

부문간 내부수익	(173,264,939)	(27,538,779)	(5,371,943)	(8,027,504)	(214,203,165)

외부고객으로부터의 수익	593,151,146	323,787,966	248,306,507	103,818,316	1,269,063,935

영업이익	17,509,731	36,999,730	4,690,999	(396,258)	58,804,202

감가상각비 및 무형자산상각비	31,563,476	13,765,185	6,055,859	4,625,212	56,009,732

비유동자산(*)	제3(당)기 1분기	제2(전)기

한국	1,189,027,265	1,197,049,821

중국	341,344,284	355,635,219

미국	254,818,637	256,975,663

기타	219,025,490	184,927,387

합계	2,004,215,676	1,994,588,090

(*) 각 지열별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

상기 보고부문의 영업이익과 포괄손익계산서상 영업이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

보고부문의 영업이익	53,359,052	58,804,202

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	2,585,294	799,924

포괄손익계산서상 영업이익	55,944,346	59,604,126

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	308,305,717	23%	303,069,229	24%

B고객그룹	265,614,677	19%	253,125,263	20%

C고객그룹	311,900,195	23%	279,825,507	22%

회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

구분	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,165,843,886	(1,979,852)	1,163,864,034	1,244,127,768	(1,917,454)	1,242,210,314

기타수취채권

미수금	25,129,812	(17,433)	25,112,379	17,761,065	(16,878)	17,744,187

미수수익	517,717	-	517,717	409,417	-	409,417

금융기관예치금	857,483	-	857,483	6,529,110	-	6,529,110

대여금	8,670,452	-	8,670,452	9,419,144	-	9,419,144

보증금	9,274,834	-	9,274,834	9,264,191	-	9,264,191

유동성 항목 소계	1,210,294,184	(1,997,285)	1,208,296,899	1,287,510,695	(1,934,332)	1,285,576,363

[비유동성 항목]

매출채권	1,945,664	-	1,945,664	2,394,664	-	2,394,664

기타수취채권

미수금	1,653,333	-	1,653,333	1,963,333	-	1,963,333

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	40,066,835	-	40,066,835	41,427,789	-	41,427,789

보증금	3,472,833	-	3,472,833	3,613,693	-	3,613,693

비유동성 항목 소계	47,140,165	-	47,140,165	49,400,979	-	49,400,979

합계	1,257,434,349	(1,997,285)	1,255,437,064	1,336,911,674	(1,934,332)	1,334,977,342

연 결 회사의 매출채권 중 72,360,899천원(전기말: 64,350,687천원 )은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 도이치은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 199,900,745 천원(전기말: 153,766,903천원)을 재무제표에서 제거하였습니다.

8. 파생금융상품 연결회사의 파생금융상품 중 통화선도계약과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

ANZ, BBVA, BOA, CS, DBS, SC은행, 신한은행, 우리은행, 국민은행, 농협, 산업은행, KEB하나은행	매도	USD	640,000	KRW	749,532,750	1,120.60~1,238.00	2016.04.29 ~ 2018.06.29

ANZ, 산업은행, KEB하나은행, 신한은행	매도	EUR	42,000	KRW	64,680,700	1,534.11~1,548.87	2016.04.29 ~ 2017.12.29

[단기매매목적]

SC은행, HDFC	매수	INR	493,004	USD	7,206	67.07 ~ 69.67	2016.04.04 ~ 2016.06.01

BOA	매수	BRL	2,406	USD	642	3.745, 3.754	2016.04.18

연결회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천)	계약만기일

[매매목적]

우리은행	고정금리 3.23%	변동금리 3M CD+1.31%	KRW	50,000,000	2016.12.05

국민은행	고정금리 2.81%	변동금리 MOR+1.21%	KRW	50,000,000	2019.02.23

국민은행	고정금리 3.16%	변동금리 MOR+1.50%	KRW	50,000,000	2019.02.23

SC은행	고정금리 3.60%	변동금리 LIBOR+1.75%	USD	12,000	2020.12.02

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	7,937,461	2,648,469	4,566,716	9,192,323

단기매매목적	-	465,629	12,344	369,408

소계	7,937,461	3,114,098	4,579,060	9,561,731

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피	12,848,908	206,175	8,373,446	2,361,679

단기매매목적	-	594,039	-	-

소계	12,848,908	800,214	8,373,446	2,361,679

합계	20,786,369	3,914,312	12,952,506	11,923,410

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 27 개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다. 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 13,822,922천원(전분기: 6,065,858천원) 이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익 2,929,363천원(전분기: 4,960,370천원) 은 매출액으로 인식되었습니다 .

9. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	55,107,027	(587,576)	54,519,451	57,875,219	(460,596)	57,414,623

제 품	81,637,872	(7,801,854)	73,836,018	82,695,775	(8,177,082)	74,518,693

재 공 품	50,990,185	(729,204)	50,260,981	47,114,617	(740,899)	46,373,718

원 재 료	132,232,729	(2,309,794)	129,922,935	131,689,999	(2,346,427)	129,343,572

저 장 품	6,102,114	(777,522)	5,324,592	6,282,936	(850,012)	5,432,924

미 착 품	8,055,588	-	8,055,588	8,117,000	-	8,117,000

합계	334,125,515	(12,205,950)	321,919,565	333,775,546	(12,575,016)	321,200,530

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,176,694,758천원(전 분기: 1,084,979,944천원 )이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액 377,782천원( 전분기: 1,109,232천원 ) 은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제3(당)기 1분기	제2(전)기

관계기업	Autoventure Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0

공동기업(*2)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	12월	MMT	터키	50.0	50.0

공동기업(*2)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

공동기업(*2)	KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	3월	KMB	브라질	50.0	50.0

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제3(당)기 1분기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,511,161	-	-	34,484	108,943	1,654,588

HSF	30,525,217	227,279	-	453,365	-	31,205,861

MMT	6,613,709	-	(214,591)	621,997	110,332	7,131,447

MBCO	14,673,082	-	-	435,999	-	15,109,081

합계	53,323,169	227,279	(214,591)	1,545,845	219,275	55,100,977

전기 중 KMB에 대한 투자지분의 장부금액이 영(0)이 됨에 따라 지분법 적용을 중단하였습니다. 이로 인해 회사가 당분기에 인식하지 아니한 지분법이익은 15,504천원이며, 누적 미반영 지분법손실은 494,535천원입니다.

제2(전)기 1분기

기업명	기초	취득	배당금 수취	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,347,696	-	-	158,865	(74,694)	1,431,867

HSF	-	17,382,000	-	(94,032)	-	17,287,968

MMT	6,971,971	-	(448,730)	(263,277)	(781,633)	5,478,331

MBCO	16,436,970	-	-	(1,124,361)	-	15,312,609

KMB	2,689,529	-	-	(2,230,658)	(161,158)	297,713

합계	27,446,166	17,382,000	(448,730)	(3,553,463)	(1,017,485)	39,808,488

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제3(당)기 1분기	제2(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	7,607,526	2,092,232	5,515,294	7,285,290	2,248,086	5,037,204

HSF	77,485,551	455,967	77,029,584	76,014,847	686,873	75,327,974

MMT	44,321,463	27,961,512	16,359,951	43,627,306	28,203,568	15,423,738

MBCO	76,185,810	45,967,647	30,218,163	74,377,213	45,031,049	29,346,164

KMB	40,240,016	41,794,386	(1,554,370)	37,859,630	39,444,581	(1,584,951)

기업명	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	2,002,125	114,947	(546,872)	4,404,181	529,550	280,570

HSF	1,691,687	1,133,411	1,133,411	(10,569)	(235,081)	(235,081)

MMT	22,747,904	1,144,731	(1,299,751)	21,204,044	(620,700)	(2,183,966)

MBCO	20,654,819	871,999	779,155	6,553,217	(2,248,723)	(2,248,723)

KMB	8,012,532	155,242	(816,480)	10,141,556	(4,461,743)	(4,784,059)

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제3(당)기 1분기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미실현이익	미반영손실누계액	장부금액

AVM	5,515,294	30%	1,654,588	-	-	-	1,654,588

HSF	77,029,584	40%	30,811,833	394,028	-	-	31,205,861

MMT	16,359,951	50%	8,179,976	-	(1,048,529)	-	7,131,447

MBCO	30,218,163	50%	15,109,081	-	-	-	15,109,081

KMB	(1,554,370)	50%	(777,185)	288,733	(6,083)	494,535	-

제2(전)기

기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미실현이익	미반영손실누계액	장부금액

AVM	5,037,204	30%	1,511,161	-	-	-	1,511,161

HSF	75,327,974	40%	30,131,189	394,028	-	-	30,525,217

MMT	15,423,738	50%	7,711,869	-	(1,098,160)	-	6,613,709

MBCO	29,346,164	50%	14,673,082	-	-	-	14,673,082

KMB	(1,584,951)	50%	(792,476)	288,733	(6,296)	510,039	-

11. 유형자산 및 무형자산

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	1,784,196,568	157,068,354	1,710,367,460	127,562,809

취득 및 후속지출	59,133,669	14,528,977	33,398,515	17,612,262

처분 및 폐기	(4,207,244)	(1,158,133)	(1,259,893)	(212,342)

상각	(50,426,050)	(6,978,973)	(49,870,352)	(6,139,380)

외화환산차이	(3,005,531)	(36,938)	(6,020,685)	(426,167)

기말 장부금액	1,785,691,412	163,423,287	1,686,615,045	138,397,182

취득원가	3,196,306,720	284,182,288	2,941,998,315	238,759,855

상각 및 손상차손누계액	(1,410,615,308)	(120,759,001)	(1,255,383,270)	(100,362,673)

12. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제3(당)기 1분기	제2(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제1회 공모사채	2011.10.27	2016.10.27	4.41%	100,000,000	-	100,000,000	-

제3회 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	2.40%	-	200,000,000	-	200,000,000

제1회 사모사채	2015.10.27	2018.10.27	2.84%	-	100,000,000	-	100,000,000

소 계	100,000,000	300,000,000	100,000,000	300,000,000

차감: 사채할인발행차금	(53,224)	(671,505)	(75,864)	(738,391)

차 감 계	99,946,776	299,328,495	99,924,136	299,261,609

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제3(당)기 1분기	제2(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	SC은행 등	-	-	4,954,366 (EUR 3,920)

SC은행 등	6.25 ~ 6.50	28,398,920 (INR 1,634,000)	6,077,850 (INR 347,998)

CITI은행 등	0.85 ~ 9.25	40,960,872 (USD 35,743)	64,357,090 (USD 55,150)

우리은행	4.32	950,000	-

운영자금대출	기업은행 등	-	-	21,250,000

산업은행 등	1.72 ~ 1.84	60,956,991 (USD 53,000)	85,126,265 (USD 73,000)

CITI은행 등	1.00 ~ 1.96	13,849,960 (EUR 10,600)	10,382,714 (EUR 8,100)

KEB하나은행	3.61 ~ 4.14	11,250,000	-

매출채권담보대출	KEB하나은행	-	-	215,394

합계	156,366,743	192,363,679

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제3(당)기 1분기	제2(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.50	946,494	3,307,501	1,040,848	3,493,770

일반차입금	산업은행 등	2.45 ~ 4.31	200,000,000	100,000,000	300,000,000	-

일반외화차입금	SC은행 등	1.22 ~ 2.54	11,535,000 (USD 10,000)	96,703,225 (USD 72,700)(EUR 9,824)	40,785,600 (USD 34,800)	55,240,318 (USD 36,400)(EUR 9,824)

운영자금대출	산업은행	3.13	2,763,096 (USD 2,407)	-	4,183,942 (USD 3,610)	-

도이치은행 등	1.64 ~ 1.69	3,732,411 (EUR 2,857)	35,457,904 (EUR 27,143)	6,863,658 (EUR 5,357)	34,792,164 (EUR 27,143)

우리은행	4.83	666,660	1,055,545	666,660	1,222,210

시설자금대출	BBVA	1.20 ~ 2.08	-	13,074,300 (EUR 10,000)	-	12,805,300 (EUR 10,000)

코메리카은행 등	1.83 ~ 2.82	18,262,369 (USD 13,871)	156,969,218 (USD 120,909)	17,137,426 (USD 14,668)	151,929,157 (USD 129,747)

SC은행	8.37	-	13,858,813 (INR 797,400)	-	14,058,162 (INR 797,400)

상환우선주	코에프씨-한투 파이오니아챔프 2010-1호 벤처투자조합 등	2.00	1,814,784	-	1,753,502	-

소 계	239,720,814	420,426,506	372,431,636	273,541,081

차감: 현재가치할인차금	-	(185,677)	-	(173,996)

차 감 계	239,720,814	420,240,829	372,431,636	273,367,085

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제3(당)기 1분기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	21,263,522	15,048,000	국민주택자금	4,253,995	국민은행

매출채권	120,055,984	120,055,984	시설자금	57,098,250	코메리카은행

기계장치	107,297,554	107,360,883	시설자금	85,434,137	BOA

21,655,975	시설자금	19,733,472	BBVA

토지 및 건물	5,368,146	13,000,000	단기차입금	11,250,000	KEB하나은행

제2(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	21,415,433	15,048,000	국민주택자금	4,534,618	국민은행

매출채권	95,927,364	95,927,364	시설자금	58,014,000	코메리카은행

기계장치	99,678,723	96,557,598	시설자금	77,273,602	BOA

22,003,297	시설자금	20,635,961	BBVA

토지 및 건물	5,384,674	13,000,000	단기차입금	8,700,000	KEB하나은행

종속기업 MAM이 발행한 357,143주의 전환상환우선주는 1주당 7,000원에 발행되었으며, 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되었습니다. 동 금융부채는공정가치로 최초 인식되었으며, 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 전환상환우선주와 관련한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 전환권 우선주는 발행일로부터 10년이 경과한 날 또는 10년 이내의 기간 동안 우선주 주주에 의한 전환청구가 있게 되면 전환청구가 있는 날로부터 보통주로 전환할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 당분기말 현재 전환가격은 1주당 5,000원이나, MAM이 한국거래소가 개설한 유가증권시장이나 코스닥시장, 또는 이에 준하는 외국의 유가증권시장에 상장하는 경우, 전환가격은 상장을 위한 공모가격의 70%와 상기 전환가격 중 낮은 금액으로 재조정됩니다.

ㆍ 상환권우선주 주주는 MAM의 청산이나 파산 등의 사유가 없는 한 우선주를 인수한 후 2년이 경과한 이후부터 상환을 청구할 수 있습니다.

ㆍ 이익배당 우선주에는 우선적, 참가적, 누적적 이익배당을 받을 권리가 부여되어 있습니다. 최저이익배당률은 투자자가 상환을 요청하기 전까지는 발행가의 표면이율 2%이고, 상환 요청 후에는 투자금 납입일의 익일부터 상환일까지 발행가의 연복리 8%입니다.ㆍ 손해배상 관련 특약일부 우선주 주주에 대해서는 특약에 따라 MAM이 일정기간동안 기업공개를 완료하지 못할 경우 손해배상의무가 발생합니다. 손해배상액은 우선주 발행가액과 우선주 발행일로부터 손해배상액 최종 지급일까지의 기간에 대하여 연 8%로 계산된 금액의 합계로 산정됩니다. 손해배상이 완료될 경우, 해당 우선주 주주는 보통주로의 전환을 청구하고 전환된 보통주는 MAM에 무상으로 증여됩니다. 동 특약과 관련된 우선주 주주의 상환권은 일정기간 제한됩니다.

13. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

판매충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

기초장부금액	32,291,436	32,507,002

충당부채 전입	6,718,625	2,765,268

사용액	(5,812,625)	(3,522,647)

외화환산차이	(188,143)	81,260

분기말장부금액	33,009,293	31,830,883

유동성항목	18,033,004	15,748,900

비유동성항목	14,976,289	16,081,983

14. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	271,639,190	262,155,121

사외적립자산의 공정가치	(50,749,882)	(51,977,710)

연결재무상태표상 순확정급여부채	220,889,308	210,177,411

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

기초금액	262,155,121	216,610,559

당기근무원가	9,378,200	8,727,232

이자원가	2,158,753	1,955,337

급여 지급액	(2,056,811)	(675,843)

외화환산차이	3,927	(571)

당분기말 금액	271,639,190	226,616,714

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

기초금액	51,977,710	35,446,078

이자수익	442,582	322,022

사용자의 기여금	1,723	1,271

급여 지급액	(1,671,884)	(120,638)

외화환산차이	(249)	-

당분기말 금액	50,749,882	35,648,733

15. 자본금 및 주식발행초과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수	9,391,424주	9,391,424주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금(*)	601,836,562	962,218,478

(*) 당분기 중 주식발행초과금 360,381,916천원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

16. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

기타자본

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	199,316,631	199,316,631

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산	(2,414,972)	(2,170,593)

현금흐름위험회피	12,214,850	(483,382)

해외사업환산차이	(12,424,041)	(6,145,024)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(8,751,173)	(8,970,448)

합계	(11,375,336)	(17,769,447)

(*) 회사는 전분기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

매도가능금융자산	(2,170,593)	(244,379)	-	(2,414,972)

현금흐름위험회피	(483,382)	10,477,775	2,220,457	12,214,850

해외사업환산차이	(6,145,024)	(6,279,017)	-	(12,424,041)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(8,970,448)	219,275	-	(8,751,173)

합계	(17,769,447)	4,173,654	2,220,457	(11,375,336)

구분	제2(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

매도가능금융자산	(191,910)	(788,320)	-	(980,230)

현금흐름위험회피	28,413,443	4,597,920	(3,759,960)	29,251,403

해외사업환산차이	(13,098,015)	(1,412,312)	-	(14,510,327)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(7,063,800)	(1,017,485)	-	(8,081,285)

합계	8,059,718	1,379,803	(3,759,960)	5,679,561

17. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

급여	28,753,342	27,293,735

퇴직급여	2,863,508	2,951,354

복리후생비	7,540,844	6,389,336

여비교통비	1,230,608	1,214,823

통신비	504,618	488,627

수도광열비 등	589,227	637,412

세금과공과	2,959,913	2,199,059

임차료	1,455,058	1,410,914

감가상각비	3,838,638	3,938,675

수선비	814,586	675,245

보험료	614,867	669,087

접대비	536,939	532,317

광고선전비	390,393	1,012,307

해외시장개척비	207,163	264,284

포장비	5,136,675	5,379,883

운반비	10,636,275	10,155,024

연구개발비	25,646,530	25,193,648

지급수수료	20,769,481	16,540,631

사무용품비	60,632	73,872

소모품비	389,841	623,584

도서인쇄비	186,909	172,523

교육훈련비	525,354	626,740

차량유지비	363,584	379,698

보증수리비	6,718,625	2,765,268

대손상각비	(49,545)	45,762

무형자산상각비	2,407,620	2,458,131

기타	324,981	187,485

합계	125,416,666	114,279,424

18. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 44,951,654 천원 은 당분기말현재 재무상태표상 기타지급채무에 포함되어 있습니다. 19. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익	52,239,935	41,741,911

조정 항목:	81,073,292	85,389,023

감가상각비	50,426,050	49,870,352

무형자산상각비	6,978,973	6,139,380

퇴직급여	11,094,371	10,360,547

대손상각비	(49,545)	45,762

기타의대손상각비	555	2,272

판매보증수리비	6,718,625	2,765,268

파생상품거래손익	(110,409)	192,535

파생상품평가손익	787,137	386,435

유형자산처분손익	(1,286,255)	167,518

외환차이	379,671	4,181,628

관계기업 등에 대한 지분법손익	(1,545,845)	3,553,464

기타	-	(3,572)

배당금수익	(208,000)	(208,000)

이자수익	(1,500,858)	(2,449,145)

이자비용	9,388,822	10,384,579

운전자본의 변동:	(65,629,655)	(123,932,411)

매출채권의 감소(증가)	72,223,371	(76,985,627)

기타수취채권의 감소(증가)	(7,535,090)	1,581,748

재고자산의 증가	(719,036)	(5,922,788)

기타자산의 증가	(4,860,540)	(11,205,577)

매입채무의 증가(감소)	(90,063,509)	19,081,257

기타지급채무의 감소	(21,096,653)	(30,539,653)

퇴직급여의 순지급액	(384,927)	(555,205)

퇴직급여 사외적립자산의 불입	(1,723)	(1,271)

충당부채의 감소	(5,812,625)	(3,522,647)

기타부채의 감소	(3,212,924)	(17,045,153)

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	(4,165,999)	1,182,505

영업으로부터 창출된 현금	67,683,572	3,198,523

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금 잔액	32,378,071	12,507,190

미지급배당금 잔액 증가	44,951,654	18,729,856

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

20. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제3(당)기 1분기	제2(전)기

매출채권담보대출	KEB 하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

수입신용장발행	KEB 하나은행	USD	3,000	USD	5,000

무역금융	KEB 하나은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

일반대차입	우리은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

KEB 하나은행	KRW	-	KRW	10,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

BBVA	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

SC은행	USD	24,800	USD	24,800

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB 하나은행	KRW	110,000,000	KRW	110,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

국민은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치은행	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

SC은행	KRW	40,000,000	KRW	10,000,000

통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	약정한도

제3(당)기 1분기	제2(전)기

MSC	CITI은행	일반자금대출	USD	10,000	USD	10,000

공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	200,000	CNY	200,000

MBC	CITI은행	일반자금대출	USD	20,000	USD	20,000

MTC	CITI은행	일반자금대출	USD	5,000	USD	5,000

SC은행	일반자금대출	USD	4,830	USD	4,830

MCH	산업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

USD	20,000	USD	20,000

KEB 하나은행	운영자금대출	USD	13,000	USD	13,000

MCA	CITI은행	일반자금대출	USD	20,000	USD	20,000

BOA	일반자금대출	USD	35,000	USD	35,000

시설자금대출	USD	100,000	USD	100,000

국민은행	일반자금대출	USD	15,000	USD	15,000

코메리카은행	시설자금대출	USD	49,500	USD	49,500

BBVA	일반자금대출	USD	10,000	USD	10,000

시설자금대출	USD	20,000	USD	20,000

MAM	KEB 하나은행	일반자금대출	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000

구매대금결제	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

수입신용장발행	USD	2,300	USD	2,300

매출채권담보매각	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

매출채권담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

우리은행	무역금융	KRW	5,500,000	KRW	5,500,000

수입신용장발행	USD	1,600	USD	1,600

구매대금결제	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

매출채권담보매각	KRW	549,257	KRW	590,857

국민은행	매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	500,000

산업은행	일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,900	EUR	30,000

수출입은행	일반자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

MAIL	KEB 하나은행	수입결제자금	USD	12,000	USD	12,000

SC은행	수입결제자금	USD	32,000	USD	32,000

신한은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

HDFC	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

매입채무지급	INR	150,000	INR	150,000

CITI은행	수입결제자금	USD	15,000	USD	15,000

MCE	BBVA	시설자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

MCB	SC은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000

회사는 공동지배기업인 KMB의 무담보차입금 EUR 13,138천 (전기말: EUR 13,138천)에 대하여 지급보증을 제공하 고 있습니다.

회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으 로부터 563,600천원 (전기말: 543,600천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 KMB의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다.종속기업 MCA는 CITI은행 등과 USD 49,000천을 한도로 매출채권 양도 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업 MAIL 및 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I NR 11,100 천 (전기말: INR 11,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MSYC, MCE, MCC 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 근로자로부터 소송금액 8,414,675천원의 소송에 피소되어 있었으나, 당분기 중 1심 승소판결을 받았으며, 보고기간말 현재는 소송금액 2,775,847천원의 2심 소송에 피소되어 있으며, 당분기말 현재로서는 동 소송의 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 경기도로부터 본사 건물 부지 매매대금 정산금 청구와 관련하여 3,122,871천원의 지급을 청구하는 소송에 피소되어 있습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측 할 수 없습니다.상기 소송 외에도 당분기말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발부채로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 회사는 전기 중 서울지방국세청으로부터 2011년부터 2013년까지의 사업연도에 대하여 세무조사를 받았으며, 동 세무조사 결과에 따라 법인세 등(지방소득세포함)에 대하여 총 44,347,020천원을 부과받았으며, 이 중 이월세액공제 효과를 제외한 금액 전액을 납부하였습니다. 회사는 고지항목을 고려하여 당분기말 현재 28,305,303천원(이월세액공제 효과 7,534,820천원 포함)에 대하여 조세불복을 진행 중에 있습니다. 회사는 동 금액에 대하여 향후 환급가능성이 높은것으로 판단하여 당기법인세자산 및 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

21. 특수관계자 거래

당분기말 현재 회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당분기말 현재 회사에 대해 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석 10 에서 설명하는 바와 같으며, 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

제3(당)기 1분기	제2(전)기	약칭(*1)	비고

-	한라마이스터 유한회사(*2)	한라마이스터	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Uriman, Inc.(*3)	Uriman, Inc.(*3)	Uriman

Meister Logistics Corporation America(*3)	Meister Logistics Corporation America(*3)	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*3)	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.(*3)	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd(*3).	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd(*3).	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)(*3)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)(*3)	WECO

주식회사 오토리코(*3)	주식회사 오토리코(*3)	ATRC

Halla Meister Europe B.V(*3)	Halla Meister Europe B.V(*3)	HME

One Stop Parts Source(*3)	One Stop Parts Source(*3)	OSPS

One Stop Undercar, Inc.(*3)	One Stop Undercar, Inc.(*3)	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.(*3)	Halla Meister Global Transportation, LLC.(*3)	HMGT

한라스택폴 주식회사	한라스택폴 주식회사	HSC

Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.	HSBC	한라스택폴 주식회사의 종속기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 2015년 7월 1일 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병되었으며, 합병일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다. (*3) 한라마이스터 유한회사의 종속기업이었으나, 전기 한라마이스터 유한회사가 한라홀딩스에 흡수합병됨에 따라 주식회사 한라홀딩스의 종속기업으로 변경되었습니다.

연 결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,276,186	-	123,331	490,570

관계기업 및공동기업	MBCO	-	-	356,032	-

KMB	2,079,530	-	-	-

MMT	1,210,110	127,742	43,555	215,528

AVM	49,383	-	-	-

기타특수관계자	WECO	215	108,096	-	-

MLCA	-	-	-	44,625

HMTC	2,276,958	-	-	-

오토리코	10,473	-	-	-

Uriman	2,641,473	-	-	-

HSC와 그 종속기업	115,706	-	43,619	-

MHE와 그 종속기업	-	147	92,288	-

구분	제2(전)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-	7,206	4,375

관계기업 및공동기업	MBCO	-	-	14,754	-

KMB	2,544,932	-	-	-

MMT	368,512	141,494	52,989	448,730

AVM	82,533	24,031	-	-

기타특수관계자	한라마이스터	1,219,572	-	94,772	290,453

WECO	43,152	96,350	-	2,631

HMTC	2,624,113	-	-	-

HMLC	-	-	-	4,367

오토리코	30,140	-	-	-

Uriman	2,493,928	-	-	-

HSC와 그 종속기업	98,693	-	41,169	10,536

MHE와 그 종속기업	170	-	140,249	47,545

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	25,729,485	18,433,592	46,640	5,564,855

관계기업 및공동기업	MBCO	14,003,840	10,854	-	3,031

MMT	215,309	-	-	3,415

기타특수관계자	WECO	1,892,731	-	-	3,927

MLCA	5,249,508	1,279,209	-	4,050

HMTC	-	-	-	13,169

HMLC	-	5,306,547	-	3,829,434

Uriman	-	1,325	-	-

오토리코	2,145	-	-	-

HSC와 그 종속기업	16,748,271	-	-	6,774

MHE와 그 종속기업	131,234,882	989	-	72,933

구분	제2(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-	-	5,025,866

관계기업 및공동기업	MBCO	5,231,598	-	-	-

AVM	-	-	-	41

기타특수관계자	한라마이스터	13,195,277	18,633,793	-	537,870

WECO	2,285,804	-	-	-

MLCA	5,291,183	964,399	-	12,635

HMTC	-	-	-	3,789

HMLC	-	9,103,376	-	-

Uriman	-	1,500	-	-

HSC와 그 종속기업	16,416,771	-	-	4,222

MHE와 그 종속기업	113,982,164	-	-	486,638

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기

투자주식 취득	배당금 지급	이자수익	유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	13,635,120	-	-

관계기업 및
공동기업	HSF	-	-	-	227,279

구분	제2(전)기 1분기

투자주식 취득	배당금 지급	이자수익	유상증자참여

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	11,162,000	5,210,300	-	-

관계기업 및
공동기업	HSF	-	-	-	6,220,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	637,932	-	211,699	1,263,691	-	101,075

관계기업 및공동기업	MBCO	14,463	-	-	3,993	-	-

MMT	2,576,958	-	-	2,274,380	-	-

AVM	24,144	-	-	54,551	-	-

KMB	2,782,328	-	-	2,994,121	-	-

기타특수관계자	WECO	-	-	197,836	120,959	-	-

MLCA	-	-	223,262	-	-	183,311

HMLC	-	-	-	-	-	57,141

HMTC	2,278,463	-	-	2,168,570	-	-

오토리코	-	-	-	1,564	-	1,351

Uriman	1,635,082	-	-	724,198	-	-

HSC와 그 종속기업	15,994	-	-	-	-	-

MHE와 그 종속기업	34,001	-	-	-	-	-

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	17,731,659	38,990,831	18,402,455	22,970,210

관계기업 및 공동기업	MBCO	12,303,441	104,940	12,247,543	691,966

MMT	-	119,438	-	-

AVM	-	1,114	-	1,132

KMB	-	-	-	55,953

기타 특수관계자	WECO	2,357,695	-	1,531,066	-

MLCA	2,007,857	1,658,981	248,124	2,801,282

HMLC	52,536	4,441,231	88,468	5,365,430

Uriman	-	424	-	1,800

HSC와 그 종속기업	18,443,640	18,782	23,205,487	94,249

MHE와 그 종속기업	108,277,576	240,128	141,042,927	816,934

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석 20에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 20에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제3(당)기 1분기	제2(전)기 1분기

단기종업원급여	1,094,902	1,037,680

퇴직급여	294,334	286,332

합계	1,389,236	1,324,012