HL만도 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

에이치엘만도 주식회사(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요
회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.
1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 이하 약칭 사용
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).
(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.
(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.2 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
2.3 회계정책과 공시의 변경
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.
2.5 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리
연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	4,523,002,950

자본총계	2,528,566,653

부채비율	1.7890

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,930,545,236

자본총계	2,356,155,156

부채비율	1.6680

## 5. 공정가치 (연결)

5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

[유동성 항목]

[유동성 항목]	현금및현금성자산	1,129,670,180	1,129,670,180

매출채권	1,595,930,443	1,595,930,443

기타수취채권	91,552,028	91,552,028

파생금융자산	21,402	21,402

기타금융자산	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치금융자산	51,668,941	51,668,941

소계	2,869,842,994	2,869,842,994

[비유동성 항목]

[비유동성 항목]	매출채권	1,273,891	1,273,891

기타수취채권	49,479,268	49,479,268

기타포괄손익-공정가치금융자산	46,399,048	46,399,048

기타금융자산	2,250,310	2,250,310

당기손익-공정가치금융자산	307,521,886	307,521,886

소계	406,924,403	406,924,403

합계	3,276,767,397	3,276,767,397

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

[유동성 항목]

[유동성 항목]	현금및현금성자산	614,874,984	614,874,984

매출채권	1,579,084,137	1,579,084,137

기타수취채권	89,691,649	89,691,649

파생금융자산	0	0

기타금융자산	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치금융자산	10,383,384	10,383,384

소계	2,295,034,154	2,295,034,154

[비유동성 항목]

[비유동성 항목]	매출채권	1,811,945	1,811,945

기타수취채권	52,895,472	52,895,472

기타포괄손익-공정가치금융자산	50,788,323	50,788,323

기타금융자산	2,250,310	2,250,310

당기손익-공정가치금융자산	150,307,200	150,307,200

소계	258,053,250	258,053,250

합계	2,553,087,404	2,553,087,404

(2) 금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

유동성 항목

유동성 항목	매입채무	1,267,868,266	1,267,868,266

기타지급채무	261,459,428	261,459,428

파생금융부채	120,376	120,376

단기차입금	313,742,176	313,742,176

유동성사채	419,958,696	419,958,696

유동성장기차입금	285,145,489	285,145,489

소계	2,548,294,431	2,548,294,431

비유동성 항목

비유동성 항목	기타지급채무	7,675,922	7,675,922

사채	657,950,572	653,481,535

장기차입금	807,371,263	804,898,828

소계	1,472,997,757	1,466,056,285

합계	4,021,292,188	4,014,350,716

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

유동성 항목

유동성 항목	매입채무	1,162,259,566	1,162,259,566

기타지급채무	274,311,521	274,311,521

파생금융부채	25,568	25,568

단기차입금	172,581,118	172,581,118

유동성사채	469,851,381	469,851,381

유동성장기차입금	333,848,431	333,848,431

소계	2,412,877,585	2,412,877,585

비유동성 항목

비유동성 항목	기타지급채무	7,610,550	7,610,550

사채	418,865,214	409,931,688

장기차입금	621,988,368	621,584,893

소계	1,048,464,132	1,039,127,131

합계	3,461,341,717	3,452,004,716

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	수준 2	수준 3

내용	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로분류합니다.	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

[공정가치로 측정되는 금융상품]

[공정가치로 측정되는 금융상품]	기타포괄손익-공정가치금융자산	9,071,845	0	37,327,203	46,399,048

당기손익-공정가치측정금융자산	256,994,564	39,810,625	62,385,638	359,190,827

매출채권	0	0	109,695,448	109,695,448

파생금융자산	0	21,402	0	21,402

파생금융부채	0	120,376	0	120,376

[공정가치로 공시되는 금융부채]

[공정가치로 공시되는 금융부채]	사채 및 차입금	0	0	2,477,226,724	2,477,226,724

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

[공정가치로 측정되는 금융상품]

[공정가치로 측정되는 금융상품]	기타포괄손익-공정가치금융자산	11,083,025	0	39,705,298	50,788,323

당기손익-공정가치측정금융자산	106,171,425	0	54,519,159	160,690,584

매출채권	0	0	122,928,713	122,928,713

파생금융자산	0	0	0	0

파생금융부채	0	25,568	0	25,568

[공정가치로 공시되는 금융부채]

[공정가치로 공시되는 금융부채]	사채 및 차입금	0	0	2,007,797,511	2,007,797,511

(*1) 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 KG모빌리티가 KRX에 거래 재개 됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었습니다.(*2) 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 전기 당기손익-공정가치금융자산 중 iMotion이 홍콩 HSI에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다.장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	매출채권	파생금융자산	파생금융부채	사채 및 차입금

현대엠파트너스등 비상장지분	Rebel Foods 등 비상장지분	자산유동화 단기사채

공정가치	37,327,203	62,385,638	39,810,625	109,695,448	21,402	120,376	2,477,226,724

수준	3	3	2	3	2	2	3

가치평가기법(자산)	자산접근법, 시장접근법, 현금흐름할인모형	시장접근법	현재가치기법	현재가치기법	옵션모델

투입변수 (자산)	순자산가액, 시장배수, 할인율	시장배수	신용위험이 반영된 할인율	신용위험이 반영된 할인율	환율 변동성

가치평가기법 (부채)	옵션모델	현재가치기법

투입변수 (부채)	환율 변동성	신용위험이 반영된 할인율

투입변수 범위 (가중평균)	-, PBR : 3.9 EV/Revenue 11.5, 11.6~15%	-	NA	NA	약정환율: 1,331.1 ~ 1,333.2 (KRW/USD), 약정환율 : 83.53 (INR/USD)	약정환율: 1,331.1 ~ 1,333.2 (KRW/USD)	NA

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	매출채권	파생금융자산	파생금융부채	사채 및 차입금

현대엠파트너스등 비상장지분	Rebel Foods 등 비상장지분	자산유동화 단기사채

공정가치	39,705,298	54,519,159	122,928,713	25,568	2,007,797,511

수준	3	3	3	2	3

가치평가기법(자산)	자산접근법, 시장접근법, 현금흐름할인모형	시장접근법	현재가치기법

투입변수 (자산)	순자산가액, 시장배수, 할인율	시장배수	신용위험이 반영된 할인율

가치평가기법 (부채)	시장접근법	현재가치기법

투입변수 (부채)	환율 변동성	신용위험이 반영된 할인율

투입변수 범위 (가중평균)	-, PBR: 3.9 EV/ Revenue 11.5, 11.6% ~ 15%	PBR 4.9 ~ 8.5 EV/ Revenue 2.2 ~ 3.6	NA	약정환율 : 91.74 (INR/EUR)	NA

## 6. 영업부문 (연결)

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은 연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.

지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	인도	기타	지역 합계

총 부문 수익	898,820,099	529,616,137	377,870,823	226,550,130	408,491,729	2,441,348,918

부문간 내부수익	(160,965,148)	(83,182,070)	(7,502,445)	(15,561,980)	(66,795,109)	(334,006,752)

외부고객으로부터의 수익	737,854,951	446,434,067	370,368,378	210,988,150	341,696,620	2,107,342,166

분기손익	7,002,742	141,726,635	5,157,125	16,072,054	882,017	170,840,573

감가상각비와 무형자산상각비	34,714,849	16,044,768	11,335,808	6,620,143	10,390,537	79,106,105

이자수익	2,396,120	2,074,909	120,360	1,600,108	1,346,544	7,538,041

이자비용	15,857,482	1,174,100	1,353,456	324,109	7,196,058	25,905,205

지분법손익	(1,008,153)	(12,604)	0	0	0	(1,020,757)

법인세비용(수익)	13,198,066	46,720,585	421,108	5,984,905	3,161,392	69,486,056

전분기 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	인도	기타	지역 합계

총 부문 수익	906,133,583	500,561,411	376,223,120	195,493,244	329,342,067	2,307,753,425

부문간 내부수익	(150,274,480)	(84,140,763)	(8,471,463)	(10,719,872)	(57,405,582)	(311,012,160)

외부고객으로부터의 수익	755,859,103	416,420,648	367,751,657	184,773,372	271,936,485	1,996,741,265

분기손익	34,678,567	25,157,905	4,943,211	14,046,420	(6,289,665)	72,536,438

감가상각비와 무형자산상각비	36,345,737	16,656,860	11,226,844	6,252,816	9,212,408	79,694,665

이자수익	4,129,754	1,061,684	17,863	58,342	183,777	5,451,420

이자비용	12,211,457	1,365,529	1,019,462	323,706	4,356,360	19,276,514

지분법손익	(272,515)	0	0	0	0	(272,515)

법인세비용(수익)	8,857,462	9,206,147	626,078	4,241,128	4,283,300	27,214,115

지역별 비유동자산
당분기말 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	인도	기타	지역 합계

비유동자산	1,279,054,401	348,423,260	282,206,949	163,027,282	515,146,190	2,587,858,082

전기말 (단위 : 천원)

한국	중국	미국	인도	기타	지역 합계

비유동자산	1,282,432,884	351,743,624	265,193,565	163,724,336	494,939,748	2,558,034,157

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 연결포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

보고부문의 분기손익	미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	연결포괄손익계산서상 분기순이익 합계

분기순이익(손실)	170,840,572	(25,101,787)	145,738,785

전분기 (단위 : 천원)

보고부문의 분기손익	미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	연결포괄손익계산서상 분기순이익 합계

분기순이익(손실)	72,536,438	(28,970,812)	43,565,626

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

A고객그룹	B고객그룹	C고객그룹	D고객그룹

매출액	329,484,379	304,826,166	284,983,183	277,637,229

비중	0.16	0.14	0.14	0.13

전분기 (단위 : 천원)

A고객그룹	B고객그룹	C고객그룹	D고객그룹

매출액	307,700,240	370,507,684	343,178,542	0

비중	0.15	0.19	0.17	0.00

## 7. 금융자산 (연결)

7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

지분상품_1	지분상품_2	지분상품_3	지분상품_4	지분상품_5	지분상품_6	지분상품_7	지분상품_8

[비유동성 항목]

[비유동성 항목]	지분상품명	새론오토모티브	KG모빌리티	현대엠파트너스	주식회사에스오에스랩	비트센싱	Helm.AI.Inc	그 외 비상장주식	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사

기초	4,264,000	6,819,023	16,331,220	7,184,061	6,140,850	2,160,507	7,888,661	0	50,788,323

증감	0	(129,000)	0	(1,999,900)	0	0	0	0	(2,128,900)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0

평가손익 세후금액	(111,966)	(1,471,023)	0	(352,014)	0	0	0	0	(1,935,003)

평가손익 법인세효과	(33,634)	(265,558)	0	(105,741)	0	0	0	0	(404,933)

외화환산차이	0	0	0	0	0	0	79,560	0	79,560

기말	4,118,400	4,953,442	16,331,220	4,726,406	6,140,850	2,160,507	7,968,222	0	46,399,048

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

상장주식	비상장 주식

지분상품_1	지분상품_2	지분상품_3	지분상품_4	지분상품_5	지분상품_6	지분상품_7	지분상품_8

[비유동성 항목]

[비유동성 항목]	지분상품명	새론오토모티브	KG모빌리티	현대엠파트너스	주식회사에스오에스랩	비트센싱	Helm.AI.Inc	그 외 비상장주식	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사

기초	5,262,400	16,680,580	16,344,180	2,210,528	5,956,361	2,367,199	4,854,417	30,000,000	83,675,665

증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	0	0	0

평가손익 세후금액	(251,924)	0	0	0	0	0	0	0	(251,924)

평가손익 법인세효과	(75,676)	0	0	0	0	0	0	0	(75,676)

외화환산차이	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말	4,934,800	16,680,580	16,344,180	2,210,528	5,956,361	2,367,199	4,854,417	30,000,000	83,348,065

(*1) KG모빌리티는 전기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.(*2) 에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사는 전기 중 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20% 미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분상품_1	지분상품_2	지분상품_3	상장주식	비상장 주식

지분상품_4	지분상품_5	지분상품_6	지분상품_7	지분상품_8	지분상품_9	지분상품_10	지분상품_11	지분상품_12	지분상품_13	지분상품_14	지분상품_15

[유동성 항목]

[유동성 항목]	지분상품명	ETF	자산유동화 단기사채	중타이 자동차

기초	10,383,385	0	0	10,383,384

증감	0	39,388,493	0	39,388,493

평가손익	1,474,932	422,132	0	1,897,064

외화환산차이	0	0	0	0

기말	11,858,317	39,810,625	0	51,668,941

[비유동성 항목]

[비유동성 항목]	지분상품명	GotoGroup	Imotion	TUSIMPLE	오토테크	Sonatus	Rebel Foods	Ranelagh Pte Ltd	케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사	AGORUS, Inc	Stoke Space Technologies, Inc.	Hayden.ai	그 외 비상장주식

기초	10,595,792	85,192,248	0	5,570,620	15,549,384	2,902,631	3,807,900	10,000,000	1,934,100	2,578,786	1,289,400	10,886,338	150,307,199

증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,334,700	5,880,590	7,215,290

평가손익	(1,962,320)	148,042,680	0	0	0	0	179,657	0	0	0	0	0	146,260,017

외화환산차이	0	3,267,847	0	0	0	0	0	0	86,100	114,799	69,500	201,133	3,739,379

기말	8,633,472	236,502,775	0	5,570,620	15,549,384	2,902,631	3,987,557	10,000,000	2,020,200	2,693,585	2,693,600	16,968,061	307,521,885

합계	359,190,827

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분상품_1	지분상품_2	지분상품_3	상장주식	비상장 주식

지분상품_4	지분상품_5	지분상품_6	지분상품_7	지분상품_8	지분상품_9	지분상품_10	지분상품_11	지분상품_12	지분상품_13	지분상품_14	지분상품_15

[유동성 항목]

[유동성 항목]	지분상품명	ETF	자산유동화 단기사채	중타이 자동차

기초	9,170,615	63,566,594	697,457	73,434,666

증감	(207,941)	(63,566,594)	0	(63,774,535)

평가손익	1,027,712	0	(114,239)	913,473

외화환산차이	0	0	27,749	27,749

기말	9,990,386	0	610,967	10,601,353

[비유동성 항목]

[비유동성 항목]	지분상품명	GotoGroup	Imotion	TUSIMPLE	오토테크	Sonatus	Rebel Foods	Ranelagh Pte Ltd	iMotion	AGORUS, Inc	Stoke Space Technologies, Inc.	Hayden.ai	그 외 비상장주식

기초	10,849,722	0	1,211,691	5,675,370	9,029,998	9,467,589	3,807,900	44,906,400	0	0	0	9,318,636	94,267,306

증감	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	500,001	500,001

평가손익	3,061,750	0	(94,321)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,967,429

외화환산차이	0	0	0	0	0	0	0	1,903,275	0	0	0	0	1,903,275

기말	13,911,472	0	1,117,370	5,675,370	9,029,998	9,467,589	3,807,900	46,809,675	0	0	0	9,818,637	99,638,011

합계	110,239,364

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산

총장부금액	대손충당금

유동성 항목

유동성 항목	매출채권	1,606,856,452	(10,926,009)	1,595,930,443

기타수취채권

기타수취채권	미수금	43,824,486	(15,348,217)	28,476,269

미수수익	7,780,090	0	7,780,090

금융기관예치금	15,668,280	0	15,668,280

대여금	35,702,930	0	35,702,930

보증금	3,924,458	0	3,924,458

기타금융자산

기타금융자산	회사채	1,000,000	0	1,000,000

유동성 항목 소계	1,714,756,696	(26,274,226)	1,688,482,470

비유동성 항목

비유동성 항목	매출채권	1,273,891	0	1,273,891

기타수취채권

기타수취채권	미수금	3,191,539	0	3,191,539

금융기관예치금	550,420	0	550,420

대여금	37,743,426	(2,443,000)	35,300,426

보증금	10,436,884	0	10,436,884

기타금융자산	0	0	0

기타금융자산	회사채	2,416,680	(166,680)	2,250,000

국공채 등	310	0	310

비유동성 항목 소계	55,613,150	(2,609,680)	53,003,470

합계	1,770,369,846	(28,883,906)	1,741,485,940

전기말 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산

총장부금액	대손충당금

유동성 항목

유동성 항목	매출채권	1,590,151,077	(11,066,940)	1,579,084,137

기타수취채권

기타수취채권	미수금	44,480,604	(14,695,522)	29,785,082

미수수익	1,817,675	0	1,817,675

금융기관예치금	15,531,550	0	15,531,550

대여금	39,508,826	0	39,508,826

보증금	3,048,516	0	3,048,516

기타금융자산

기타금융자산	회사채	1,000,000	0	1,000,000

유동성 항목 소계	1,695,538,248	(25,762,462)	1,669,775,786

비유동성 항목

비유동성 항목	매출채권	1,811,945	0	1,811,945

기타수취채권

기타수취채권	미수금	3,439,101	0	3,439,101

금융기관예치금	469,449	0	469,449

대여금	40,276,212	(2,443,000)	37,833,212

보증금	11,153,711	0	11,153,711

기타금융자산

기타금융자산	회사채	2,416,680	(166,680)	2,250,000

국공채 등	310	0	310

비유동성 항목 소계	59,567,408	(2,609,680)	56,957,728

합계	1,755,105,656	(28,372,142)	1,726,733,514

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

매출채권에 대한 기대신용손실

평가기법

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.

담보 제공에 대한 주기
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

담보제공처	중국 금융기관

담보제공자산	매출채권

담보제공금액	132,287,424

담보에 대한 공시	당분기말 현재 연결회사의 매출채권 중 132,287,424천원은 지급어음에 대하여 중국의 금융기관들에 담보로 제공되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

담보제공처	중국 금융기관

담보제공자산	매출채권

담보제공금액	114,333,158

담보에 대한 공시	연결회사의 매출채권 중 114,333,158천원은 지급어음에 대하여 중국의 금융기관들에 담보로 제공되어 있습니다.

주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는 Baa2(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다.

매출채권 양도에 대한 주기
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

양도에 따른 감소, 금융자산	188,696,208

금융자산의 양도에 대한 공시	연결회사는 당분기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 188,696,208천원을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

양도에 따른 감소, 금융자산	238,234,601

금융자산의 양도에 대한 공시	연결회사는 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 238,234,601천원을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

## 8. 계약부채 (연결)

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보증용역 선수수익	5,664,131

기타 선수금	9,219,684

합계	14,883,815

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보증용역 선수수익	5,307,583

기타 선수금	18,256,097

합계	23,563,680

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석16 참조).

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익	11,083,694

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익	보증용역 선수수익	247,580

기타 선수금	10,836,114

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익	1,892,196

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익	보증용역 선수수익	491,249

기타 선수금	1,400,947

## 9. 파생금융상품 (연결)

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	Position	매도통화	매도금액(단위: 천)	매입통화	매입금액(단위: 천원)	약정환율	계약만기일

파생상품 유형	계약_1	하나은행, BOA, 우리은행	매도	USD	30,000	KRW	39,953,700	1,331.1 ~ 1,333.2	2024.06.19~2024.11.28

계약_2	Standard Chartered Bank	매도	USD	1,000	INR	83,529	83.53	2024.03.22~2024.04.24

계약_3	Standard Chartered Bank	매도	USD	1,500	INR	125,370	83.58	2024.03.22~2024.05.28

(*) 위 계약처들과 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다.

통화선도계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

계약_1	계약_2

구분	통화선도 - 현금흐름위험회피	통화선도

유동파생상품자산	19,120	2,283

유동파생상품부채	120,376	0

전기말 (단위 : 천원)

계약_1	계약_2

구분	통화선도 - 현금흐름위험회피	통화선도

유동파생상품자산	0	0

유동파생상품부채	25,568	0

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 약 8개월동안 발생할 것으로 예상됩니다.

현금흐름위험회피파생상품평가손실
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피파생상품평가손실	77,866

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피파생상품평가손실	0

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실누계	장부금액 합계

상품	53,116,331	(1,836,085)	51,280,246

제품	138,165,065	(7,924,099)	130,240,966

재공품	59,590,946	(3,935,931)	55,655,015

원재료	458,648,413	(15,046,820)	443,601,593

저장품	18,002,754	(1,272,920)	16,729,834

미착품	46,045,591	0	46,045,591

합계	773,569,100	(30,015,855)	743,553,245

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실누계	장부금액 합계

상품	48,504,025	(3,517,329)	44,986,696

제품	139,792,818	(8,463,376)	131,329,442

재공품	59,001,235	(3,241,338)	55,759,897

원재료	462,347,231	(14,696,592)	447,650,639

저장품	17,487,089	(1,137,392)	16,349,697

미착품	37,819,645	0	37,819,645

합계	764,952,043	(31,056,027)	733,896,016

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산, 재고자산 평가손실 및 평가손실 환입액
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,771,951,006

재고자산평가손실환입	1,040,172

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,698,378,415

재고자산평가손실환입	4,046,804

## 11. 관계기업 등에 대한 투자자산 (연결)

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

## 12-1. 유형자산 (연결)

12.1 유형자산의 장부금액 변동 내역

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	2,175,537,354

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	41,153,206

처분 및 폐기	(278,849)

대체	0

상각	(65,281,765)

손상차손	(19,835)

외화환산차이	41,386,474

기말	2,192,496,585

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	2,116,725,188

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	51,536,385

처분 및 폐기	(2,072,337)

대체	1,830,507

상각	(66,271,100)

손상차손	(41,706)

외화환산차이	43,917,115

기말	2,145,624,052

유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	5,218,675,747	(3,026,179,162)	2,192,496,582

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산	4,992,510,872	(2,846,886,820)	2,145,624,052

연결회사는 당분기 및 전분기에 유형자산 취득과 관련하여 차입원가를 자본화하지 않았습니다.

12.2 토지(유형자산)의 재평가모형

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	측정 전체 합계

토지	0	0	517,419,008	517,419,008

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명

토지

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

## 12-2. 무형자산 (연결)

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기초	196,959,199

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 후속지출	8,792,046

처분 및 폐기	(11,365)

대체	0

상각	(7,592,414)

손상차손	(34,458)

외화환산차이	1,617,595

당기말	199,730,603

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기초	159,808,897

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 후속지출	10,636,296

처분 및 폐기	(37,597)

대체	0

상각	(7,249,632)

손상차손	(33,778)

외화환산차이	1,970,216

당기말	165,094,402

무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	580,685,352	(380,954,749)	199,730,603

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

무형자산 및 영업권	507,154,260	(342,059,858)	165,094,402

자본화된 차입금
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

무형자산 및 영업권

자본화된 차입원가	0

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0000

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

무형자산 및 영업권

자본화된 차입원가	257,389

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0281

## 12-3. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	27,296,071

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	0

처분 및 폐기	0

대체	0

감가상각비	(244,226)

손상차손	0

외화환산차이	192,384

기말 장부금액	27,244,229

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	32,159,801

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	59,332

처분 및 폐기	0

대체	(1,830,507)

감가상각비	(178,091)

손상차손	0

외화환산차이	113,179

기말 장부금액	30,323,714

투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	33,192,907	(5,948,678)	27,244,229

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	35,119,132	(4,795,418)	30,323,714

투자부동산 임대수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	556,839

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	463,719

## 13. 사용이 제한된 금융기관예치금 (연결)

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

사용제한 예치금

금융기관예치금_1	금융기관예치금_2	금융기관예치금_3

거래처	농협은행 등	기업은행, 우리은행	KEB 하나은행

사용이 제한된 유동 금융기관예치금	53,310	9,000,000	0	9,053,310

사용이 제한된 비유동 금융기관예치금	0	0	1,500	1,500

합계	53,310	9,000,000	1,500	9,054,810

제한사유	정부보조금	상생협력기금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산 합계

사용제한 예치금

금융기관예치금_1	금융기관예치금_2	금융기관예치금_3

거래처	농협은행 등	기업은행, 우리은행	KEB하나은행

사용이 제한된 유동 금융기관예치금	57,278	9,000,000	0	9,057,278

사용이 제한된 비유동 금융기관예치금	0	0	1,500	1,500

합계	57,278	9,000,000	1,500	9,058,778

제한사유	정부보조금	상생협력기금	당좌개설보증금

## 14. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	107,813,990

취득 및 후속지출	16,946,411

처분 및 폐기	(1,620,139)

상각	(5,987,699)

외화환산차이	1,497,839

기말장부금액	118,650,402

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초장부금액	108,638,555

취득 및 후속지출	4,214,175

처분 및 폐기	(623,601)

상각	(5,995,842)

외화환산차이	2,815,704

기말장부금액	109,048,991

사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	150,644,462	(31,994,060)	118,650,401

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	148,750,950	(39,701,959)	109,048,991

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	30,035,973

비유동 리스부채	116,980,743

리스부채 합계	147,016,716

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	27,566,336

비유동 리스부채	111,624,562

리스부채 합계	139,190,898

## 15-1. 사채 및 차입금_사채 (연결)

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

사채_1	사채_2	사채_3	사채_4	사채_5	사채_6	사채_7	사채_8	사채_9	사채_10	사채_11	사채_12	사채_13	차입금명칭 합계

사채종류	제8-2회 공모사채	제9-2회 공모사채	제10-2회 공모사채	제11회 사모사채	제12-1회 사모사채	제12-2회 사모사채	제13-1회 공모사채	제13-2회 공모사채	제 14-1회 공모사채	제 14-2회 공모사채	제 15-1회 공모사채	제 15-2회 공모사채	제1회 사모사채

발행일	2019-04-15	2019-08-29	2020-05-28	2021-02-05	2021-02-08	2021-02-08	2021-04-22	2021-04-22	2023-04-27	2023-04-27	2024-01-17	2024-01-17	2021-10-22

만기일	2024-04-15	2024-08-29	2025-05-28	2031-02-05	2024-02-08	2026-02-08	2024-04-22	2026-04-22	2026-04-27	2028-04-27	2027-01-15	2029-01-17	2024-10-22

이자율	0.0218	0.0156	0.0210	0.0295	0.0000	0.0203	0.0146	0.0196	0.0406	0.0414	0.0395	0.0406	0.0469

명목금액

명목금액	유동성	150,000,000	60,000,000	0	0	0	0	190,000,000	0	0	0	0	0	20,000,000	420,000,000

비유동성	0	0	10,000,000	50,000,000	0	100,000,000	0	60,000,000	140,000,000	60,000,000	210,000,000	30,000,000	0	660,000,000

차감: 사채할인발행차금

차감: 사채할인발행차금	유동성	(41,304)

비유동성	(2,049,428)

차감계

차감계	유동성사채	419,958,696

사채, 명목금액	657,950,572

전기말 (단위 : 천원)

사채_1	사채_2	사채_3	사채_4	사채_5	사채_6	사채_7	사채_8	사채_9	사채_10	사채_11	사채_12	사채_13	차입금명칭 합계

사채종류	제8-2회 공모사채	제9-2회 공모사채	제10-2회 공모사채	제11회 사모사채	제12-1회 사모사채	제12-2회 사모사채	제13-1회 공모사채	제13-2회 공모사채	제 14-1회 공모사채	제 14-2회 공모사채	제 15-1회 공모사채	제 15-2회 공모사채	제1회 사모사채

발행일	2019-04-15	2019-08-29	2020-05-28	2021-02-05	2021-02-08	2021-02-08	2021-04-22	2021-04-22	2023-04-27	2023-04-27	2024-01-17	2024-01-17	2021-10-22

만기일	2024-04-15	2024-08-29	2025-05-28	2031-02-05	2024-02-08	2026-02-08	2024-04-22	2026-04-22	2026-04-27	2028-04-27	2027-01-15	2029-01-17	2024-10-22

이자율	0.0218	0.0156	0.0210	0.0295	0.0162	0.0203	0.0146	0.0196	0.0406	0.0414	0.0395	0.0406	0.0469

명목금액

명목금액	유동성	150,000,000	60,000,000	0	0	50,000,000	0	190,000,000	0	0	0	0	0	20,000,000	470,000,000

비유동성	0	0	10,000,000	50,000,000	0	100,000,000	0	60,000,000	140,000,000	60,000,000	0	0	0	420,000,000

차감: 사채할인발행차금

차감: 사채할인발행차금	유동성	(148,619)

비유동성	(1,134,786)

차감계

차감계	유동성사채	469,851,381

사채, 명목금액	418,865,214

연결회사는 공모사채 910,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다.

공모사채관련 약정

종류	구분	약정사항

약정사항	약정사항_1	제8-2회 공모사채	부채비율의 유지	별도기준 400% 이하

약정사항_2	제8-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_3	제8-2회 공모사채	EBITDA/순이자비용 비율의 유지	연결기준 500% 초과

약정사항_4	제8-2회 공모사채	담보권 설정제한	별도기준 200% 이하

약정사항_5	제8-2회 공모사채	자산처분의 제한	별도기준 자산총액 50% 이하

약정사항_6	제8-2회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

약정사항_7	제9-2회 공모사채	부채비율의 유지	별도기준 400% 이하

약정사항_8	제9-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_9	제9-2회 공모사채	EBITDA/순이자비용 비율의 유지	연결기준 500% 초과

약정사항_10	제9-2회 공모사채	담보권 설정제한	별도기준 200% 이하

약정사항_11	제9-2회 공모사채	자산처분의 제한	별도기준 자산총액 50% 이하

약정사항_12	제9-2회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

약정사항_13	제10-2회 공모사채(에이치엘클레무브1)	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_14	제10-2회 공모사채(에이치엘클레무브1)	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_15	제10-2회 공모사채(에이치엘클레무브1)	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_16	제10-2회 공모사채(에이치엘클레무브1)	지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

약정사항_17	제13-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_18	제13-1회 공모사채	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_19	제13-1회 공모사채	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_20	제13-1회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

약정사항_21	제13-2회 공모사채(에이치엘클레무브3(녹))	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_22	제13-2회 공모사채(에이치엘클레무브3(녹))	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_23	제13-2회 공모사채(에이치엘클레무브3(녹))	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_24	제13-2회 공모사채(에이치엘클레무브3(녹))	지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

약정사항_25	제14-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_26	제14-1회 공모사채	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_27	제14-1회 공모사채	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_28	제14-1회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

약정사항_29	제14-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_30	제14-2회 공모사채	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_31	제14-2회 공모사채	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_32	제14-2회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

약정사항_33	제15-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_34	제15-1회 공모사채	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_35	제15-1회 공모사채	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_36	제15-1회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

약정사항_37	제15-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

약정사항_38	제15-2회 공모사채	담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

약정사항_39	제15-2회 공모사채	자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

약정사항_40	제15-2회 공모사채	지배구조변경 제한	최대주주 변경 제한

(*1) 담보권 설정제한은 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율

## 15-2. 사채 및 차입금_차입금 (연결)

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	당기	당기 외화금액 (외화단위: 천)	전기	전기 외화금액 (외화단위: 천)

차입금	단기차입금_1	일반차입금	한국수출입은행 등	65,000,000	0	0	0

단기차입금_2	일반외화차입금	한국수출입은행	10,170,510	USD 7,000	0	0

단기차입금_3	무역금융 및 수업결제자금대출(USANCE 등)	우리은행	0	0	1,085,652	USD 844

단기차입금_4	운영자금대출	하나은행등	114,478,000	USD 85,000	19,341,000	USD 15,000

단기차입금_5	운영자금대출	CITI은행 등	23,654,717	EUR 16,281	32,920,990	EUR 23,077

단기차입금_6	운영자금대출	타타캐피탈 등	1,241,486	INR 76,872	6,487,599	INR 418,555

단기차입금_7	운영자금대출	신한은행 등	94,438,179	CNY 508,416	110,074,353	CNY 608,684

단기차입금_8	운영자금대출	HALKBANK	4,759,284	TRY 114,000	2,671,524	TRY 61,000

차입금 합계	313,742,176	172,581,118

단기차입금 이자율 세부내역

이자율

범위

하위범위	상위범위

차입금명칭	단기차입금_1	0.0196	0.0494

단기차입금_2	0.0499

단기차입금_3	0.0000

단기차입금_4	0.0656	0.0744

단기차입금_5	0.0499	0.0519

단기차입금_6	0.1200

단기차입금_7	0.0330	0.0605

단기차입금_8	0.1930	0.2693

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	유동성	비유동성	유동성_외화금액(단위: 천)	비유동성_외화금액(단위: 천)	차감: 사채할인발행차금	장기차입금

차입금	장기차입금_1	일반차입금	산업은행 등	150,000,000	410,000,000	0	0

장기차입금_2	일반외회차입금	한국수출입은행	0	30,976,400	0	USD 23,000

장기차입금_3	운영자금대출	산업은행 등	22,520,415	58,117,200	EUR 15,500	EUR 40,000

장기차입금_4	운영자금대출	산업은행 등	41,926,820	30,742,437	USD 31,131	USD 22,826

장기차입금_5	운영자금대출	하나은행	0	0	0	0

장기차입금_6	운영자금대출	HALKBANK	481,068	66,082	TRY 11,532	TRY 1,583

장기차입금_7	운영자금대출	수출입은행	26,936,000	80,000,000	0	0

장기차입금_8	시설자금대출	외환은행	14,529,300	0	EUR 10,000	0

장기차입금_9	시설자금대출	산업은행 등	26,936,000	136,902,220	USD 20,000	USD 101,650

장기차입금_10	시설자금대출	CITI 은행 등	0	4,791,213	0	CNY 25,794

장기차입금_11	시설자금대출	우리은행 등	1,815,886	15,775,712	INR 112,439	INR 976,824

장기차입금_12	시설자금대출	산업은행 등	0	40,000,000	0	0

차입금 합계	285,145,489	807,371,263	0	807,371,263

전기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	유동성	비유동성	유동성_외화금액(단위: 천)	비유동성_외화금액(단위: 천)	차감: 사채할인발행차금	장기차입금

차입금	장기차입금_1	일반차입금	산업은행 등	230,000,000	330,000,000	0	0

장기차입금_2	일반외회차입금	한국수출입은행	0	0	0	0

장기차입금_3	운영자금대출	산업은행 등	24,221,640	67,080,127	EUR 17,000	EUR 47,000

장기차입금_4	운영자금대출	산업은행 등	23,265,009	64,199,576	USD 18,043	USD 49,790

장기차입금_5	운영자금대출	하나은행	1,569,375	0	INR 101,250	0

장기차입금_6	운영자금대출	HALKBANK	491,824	150,941	TRY 11,230	TRY 3,447

장기차입금_7	시설자금대출	수출입은행	12,894,000	20,000,000	0	0

장기차입금_8	시설자금대출	외환은행	14,265,900	0	EUR 10,000	0

장기차입금_9	시설자금대출	산업은행 등	25,788,000	98,832,510	USD 20,000	USD 76,650

장기차입금_10	시설자금대출	CITI 은행	1,352,683	1,725,214	CNY 7,480	CNY 9,540

장기차입금_11	시설자금대출	우리은행 등	0	0	0	0

장기차입금_12	시설자금대출	산업은행 등	0	40,000,000	0	0

차입금 합계	333,848,431	621,988,368	0	621,988,368

장기차입금 이자율 세부내역

이자율

범위

하위범위	상위범위

차입금명칭	장기차입금_1	0.0197	0.0507

장기차입금_2	0.0672

장기차입금_3	0.0408	0.0524

장기차입금_4	0.0355	0.0683

장기차입금_5	0.0531	0.0881

장기차입금_6	0.4672	0.4852

장기차입금_7	0.0490	0.0667

장기차입금_8	0.0454

장기차입금_9	0.0631	0.0714

장기차입금_10	0.0300	0.0430

장기차입금_11	0.0531	0.0894

장기차입금_12	0.0471	0.0509

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

담보_1	담보_2	담보_3

담보제공 자산	매출채권	건물, 기계장치	기계장치

장부금액	175,894,366	건물 : 19,191,691 / 기계장치 : 7,593,409	25,741,582

담보설정금액	175,894,366	57,361,850	82,698,991

관련 차입금	운영자금	운영자금,시설자금	시설자금

관련금액	0	0	15,835,948

담보권자	Wells Fargo	산업은행	BOA

전기말 (단위 : 천원)

담보_1	담보_2	담보_3

담보제공 자산	매출채권	건물, 기계장치	기계장치

장부금액	143,783,270	건물 : 19,373,669 / 기계장치 : 8,229,435	26,623,847

담보설정금액	143,783,270	57,361,850	79,174,397

관련 차입금	운영자금	운영자금,시설자금	시설자금

관련금액	0	0	18,096,445

담보권자	Wells Fargo	산업은행	BOA

(*) 담보_2의 건물에 대해 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 한국산업은행, 2순위 우리은행으로 담보를 제공하고 있습니다.

## 16. 충당부채 (연결)

판매보증충당부채에 대한 설명

판매보증충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

기초장부금액	63,026,388	2,094,905	65,121,293

충당부채 전입	6,829,841	188,806	7,018,647

사용액	(8,191,781)	(356,266)	(8,548,047)

외화환산차이	1,251,314	6,224	1,257,538

기말장부금액	62,915,762	1,933,669	64,849,431

유동성 항목	26,541,203	7,558	26,548,761

비유동성 항목	36,374,559	1,926,111	38,300,669

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	기타충당부채 합계

기초장부금액	53,304,660	3,063,980	56,368,640

충당부채 전입	4,444,211	16,595	4,460,806

사용액	(5,651,229)	(71,385)	(5,722,614)

외화환산차이	1,170,505	73,770	1,244,275

기말장부금액	53,268,147	3,082,960	56,351,107

유동성 항목	25,867,209	1,472,798	27,340,007

비유동성 항목	27,400,938	1,610,162	29,011,100

## 17. 순확정급여자산 및 부채 (연결)

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	404,750,478

사외적립자산의 공정가치	(451,421,233)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(46,670,755)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 현재가치	393,482,717

사외적립자산의 공정가치	(444,308,476)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(50,825,759)

확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	393,482,717	(444,308,476)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	10,415,372	0

이자원가(수익)	4,186,436	(5,136,178)

관계사 전출입	0	0

급여지급액	(3,515,231)	3,103,140

사용자의 기여금	0	(5,000,000)

재측정요소	(5,351)	28,279

외화환산차이	186,535	(107,998)

기말 순확정급여부채(자산)	404,750,478	(451,421,233)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	348,058,346	(421,517,933)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	8,807,622	0

이자원가(수익)	4,696,108	(5,824,939)

관계사 전출입	(1,189,396)	0

급여지급액	(4,432,244)	3,405,370

사용자의 기여금	0	0

재측정요소	650,902	1,153,149

외화환산차이	(559,846)	(49,277)

기말 순확정급여부채(자산)	356,031,492	(422,833,630)

## 18.자본금 및 자본잉여금 (연결)

자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위 : 주)	150,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위 : 주)	46,957,120

1 주당 액면가액 (단위 : 원)	1,000

보통주자본금	46,957,120

주식발행초과금 등	603,286,211

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위 : 주)	150,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위 : 주)	46,957,120

1 주당 액면가액 (단위 : 원)	1,000

보통주자본금	46,957,120

주식발행초과금 등	603,209,801

## 19.기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	204,589,513

기타자본구성요소	기타자본조정	5,220,013

신종자본증권	199,369,500

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	204,589,513

기타자본구성요소	기타자본조정	5,220,013

신종자본증권	199,369,500

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

신종자본증권에 대한 공시

신종자본증권

발행금액 (단위 : 억원)	2,000

만기	매 30년, 연장가능

금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의,주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	해외사업환산차이	관계기업 등의 기타포괄손익 변동	토지재평가잉여금

기초	1,598,670	0	28,653,560	165,406	192,866,931	223,284,568

당기변동액	(1,935,003)	(77,866)	58,540,779	338,133	0	56,866,043

기말	(336,333)	(77,866)	87,194,339	503,539	192,866,931	280,150,610

전분기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름위험회피	해외사업환산차이	관계기업 등의 기타포괄손익 변동	토지재평가잉여금

기초	(1,784,598)	1,562	31,305,080	244,791	192,497,635	222,264,470

당기변동액	(251,924)	(1,562)	64,149,993	419,251	0	64,315,758

기말	(2,036,522)	0	95,455,073	664,042	192,497,635	286,580,228

## 20.판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	50,468,720

퇴직급여	2,716,696

복리후생비	14,694,260

여비교통비	2,250,779

통신비	548,301

수도광열비 등	1,055,812

세금과공과	4,862,606

임차료	1,726,165

감가상각비	7,817,128

수선비	1,440,782

보험료	823,347

접대비	702,012

광고선전비	796,504

해외시장개척비	102,874

포장비	8,606,595

운반비	11,854,374

연구개발비	65,340,513

지급수수료	29,640,362

사무용품비	121,620

소모품비	1,237,747

도서인쇄비	124,074

교육훈련비	78,607

차량유지비	685,735

보증수리비	7,419,236

무형자산상각비	4,431,974

기타	898,816

합계	220,445,639

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	41,103,729

퇴직급여	1,921,962

복리후생비	11,746,653

여비교통비	2,070,443

통신비	536,012

수도광열비 등	531,107

세금과공과	4,039,439

임차료	133,279

감가상각비	6,966,024

수선비	1,376,262

보험료	807,628

접대비	657,278

광고선전비	738,994

해외시장개척비	84,510

포장비	9,910,984

운반비	13,122,961

연구개발비	67,886,266

지급수수료	30,061,753

사무용품비	148,012

소모품비	617,926

도서인쇄비	165,924

교육훈련비	107,379

차량유지비	487,376

보증수리비	4,523,184

무형자산상각비	2,644,525

기타	521,585

합계	202,911,195

## 21. 현금흐름정보 (연결)

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	215,224,842

조정 항목	(39,470,120)

조정 항목	장기금융자산처분손실	7,250

유형자산 및 투자부동산 감가상각비	65,525,991

사용권자산의 감가상각비	5,987,699

무형자산상각비	7,592,414

퇴직급여	9,465,630

대손상각비	(533,344)

매출채권매각손실	1,040,765

기타의대손상각비	126

보증수리비	6,829,841

기타충당부채전입액	169,282

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(148,157,080)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0

파생상품평가손익	(28,648)

유형자산처분손익	(204,396)

유형자산손상차손	19,835

무형자산손상차손	34,459

무형자산처분손익	6

리스상환손익	15,836

외화환산손익	(6,451,206)

관계기업 등에 대한 지분법손익	1,020,757

배당금수익	(172,501)

이자수익	(7,538,041)

이자비용	25,905,205

운전자본의 변동	49,358,272

운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	28,734,260

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)	0

기타수취채권의 감소(증가)	(1,298,800)

재고자산의 감소(증가)	6,157,992

기타자산의 감소(증가)	(193,854)

매입채무의 증가(감소)	148,711,362

기타지급채무의 증가 (감소)	(11,135,430)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(412,090)

사외적립자산의 감소(증가)	(5,000,000)

충당부채의 증가(감소)	(8,548,048)

기타부채의 증가(감소)	(3,472,404)

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	(104,184,716)

영업으로부터 창출된 현금	225,112,994

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	70,779,741

조정 항목	92,349,164

조정 항목	장기금융자산처분손실	0

유형자산 및 투자부동산 감가상각비	66,449,191

사용권자산의 감가상각비	5,995,842

무형자산상각비	7,249,632

퇴직급여	7,678,789

대손상각비	1,402,154

매출채권매각손실	724,033

기타의대손상각비	360,369

보증수리비	4,444,211

기타충당부채전입액	6,893

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(3,880,902)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(22,704)

파생상품평가손익	0

유형자산처분손익	(294,952)

유형자산손상차손	41,706

무형자산손상차손	33,778

무형자산처분손익	(32,942)

리스상환손익	391,867

외화환산손익	(12,115,372)

관계기업 등에 대한 지분법손익	272,515

배당금수익	(180,038)

이자수익	(5,451,420)

이자비용	19,276,514

운전자본의 변동	212,203,509

운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	(94,111,184)

당기손익인식지정금융자산의 감소(증가)	63,797,240

기타수취채권의 감소(증가)	21,658,305

재고자산의 감소(증가)	(38,870,710)

기타자산의 감소(증가)	(36,654,108)

매입채무의 증가(감소)	232,899,564

기타지급채무의 증가 (감소)	26,138,795

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,063,119)

사외적립자산의 감소(증가)	0

충당부채의 증가(감소)	(5,722,613)

기타부채의 증가(감소)	12,688,580

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	31,442,759

영업으로부터 창출된 현금	375,332,414

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	40,657,577

미지급배당금의 잔액 증가	35,574,272

유형자산 처분관련 미수금 잔액	3,956,342

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명	유,무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	40,639,648

미지급배당금의 잔액 증가	31,174,702

유형자산 처분관련 미수금 잔액	4,907,685

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금 및 사채	유동성장기리스부채	장기 차입금	장기리스부채	사채	임대보증금	신종자본증권	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	172,581,118	803,699,812	27,566,336	621,988,368	111,624,562	418,865,214	696,500	0	2,157,021,910

재무현금흐름	136,109,081	(78,461,315)	(6,783,204)	151,704,645	0	238,922,468	0	(1,850,000)	439,641,675

비현금거래

비현금거래	외환차이	5,051,977	4,173,271	753,383	8,930,483	(670,239)	0	0	0	18,238,875

상각	0	31,094	0	409,091	0	162,890	0	0	603,075

신규계약으로 인한 리스증가	0	0	0	0	16,130,181	0	0	0	16,130,181

계약해지로 인한 리스감소	0	0	(118,832)	0	(1,485,471)	0	0	0	(1,604,303)

배당결의로 인한 부채증가	0	0	0	0	0	0	0	9,250,000	9,250,000

유동성 대체	0	(24,338,677)	8,618,290	24,338,677	(8,618,290)	0	0	0	0

기말	313,742,176	705,104,185	30,035,973	807,371,264	116,980,743	657,950,572	696,500	7,400,000	2,639,281,413

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금 및 사채	유동성장기리스부채	장기 차입금	장기리스부채	사채	임대보증금	신종자본증권	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	169,425,569	564,610,660	23,009,883	494,827,280	125,744,422	688,865,164	694,500	0	2,067,177,478

재무현금흐름	53,820,507	(6,658,741)	(8,596,790)	61,874,390	(184,421)	0	2,000	(1,850,000)	98,406,945

비현금거래

비현금거래	외환차이	8,109,430	3,507,241	836,167	10,019,384	1,202,883	0	(220,280)	0	23,454,825

상각	0	52,338	217,640	26,295	1,463,929	147,146	0	0	1,907,348

신규계약으로 인한 리스증가	0	0	373,447	0	3,901,127	0	0	0	4,274,574

계약해지로 인한 리스감소	0	0	(170,653)	0	(61,080)	0	0	0	(231,733)

배당결의로 인한 부채증가	0	0	0	0	0	0	0	1,850,000	1,850,000

유동성 대체	0	107,673,691	7,843,375	(57,713,268)	(7,843,375)	(49,960,423)	0	0	0

기말	231,355,506	669,185,189	23,513,069	509,034,081	124,223,485	639,051,887	476,220	0	2,196,839,437

## 22. 우발상황 및 약정사항 (연결)

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

약정내용	약정은행	통화	약정한도(외화 단위:천)

약정사항	약정사항_1	매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000

약정사항_2	수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000

약정사항_3	무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000

약정사항_4	무역금융	우리은행	KRW	30,000,000

약정사항_5	무역금융	CITI은행	USD	20,000

약정사항_6	무역금융	미즈호은행	USD	20,000

약정사항_7	무역금융	ING은행	USD	20,000

약정사항_8	무역금융	중국은행	USD	20,000

약정사항_9	일반대차입	국민은행	KRW	150,000,000

약정사항_10	일반대차입	한국수출입은행	KRW	40,000,000

약정사항_11	일반대차입	한국수출입은행	EUR	7,000

약정사항_12	일반대차입	한국수출입은행	USD	23,000

약정사항_13	일반대차입	중국건설은행	KRW	40,000,000

약정사항_14	일반대차입	미즈호은행	KRW	50,000,000

약정사항_15	일반대차입	BOA	KRW	0

약정사항_16	일반대차입	농협은행	KRW	80,000,000

약정사항_17	일반대차입	에스에이치로드제 2차	KRW	20,000,000

약정사항_18	일반대차입	우리은행	KRW	35,000,000

약정사항_19	일반대차입	기업은행	KRW	37,000,000

약정사항_20	일반대차입	SMBC	KRW	30,000,000

약정사항_21	일반대차입	산업은행	KRW	220,000,000

약정사항_22	일반대차입	신한은행	KRW	30,000,000

약정사항_23	일반대차입	중국은행	KRW	30,000,000

약정사항_24	매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000

약정사항_25	매입채무지급	우리은행	KRW	20,000,000

약정사항_26	매입채무지급	국민은행	KRW	30,000,000

약정사항_27	매입채무지급	기업은행	KRW	38,000,000

약정사항_28	매입채무지급	농협은행	KRW	5,000,000

약정사항_29	매입채무지급	SC은행	KRW	20,000,000

약정사항_30	매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000

약정사항_31	매출채권양도	ANZ은행	KRW	70,000,000

약정사항_32	매출채권양도	SC은행	KRW	50,000,000

약정사항_33	매출채권양도	CITI은행(*)	KRW

약정사항_34	통합여신	DBS은행	USD	50,000

전기말 (단위 : 천원)

약정내용	약정은행	통화	약정한도(외화 단위:천)

약정사항	약정사항_1	매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000

약정사항_2	수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000

약정사항_3	무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000

약정사항_4	무역금융	우리은행	KRW	30,000,000

약정사항_5	무역금융	CITI은행	USD	20,000

약정사항_6	무역금융	미즈호은행	USD	20,000

약정사항_7	무역금융	ING은행	USD	20,000

약정사항_8	무역금융	중국은행	USD	20,000

약정사항_9	일반대차입	국민은행	KRW	150,000,000

약정사항_10	일반대차입	한국수출입은행	KRW	40,000,000

약정사항_11	일반대차입	한국수출입은행	EUR	7,000

약정사항_12	일반대차입	한국수출입은행	USD	23,000

약정사항_13	일반대차입	중국건설은행	KRW	40,000,000

약정사항_14	일반대차입	미즈호은행	KRW	50,000,000

약정사항_15	일반대차입	BOA	KRW	30,000,000

약정사항_16	일반대차입	농협은행	KRW	80,000,000

약정사항_17	일반대차입	에스에이치로드제2차	KRW	20,000,000

약정사항_18	일반대차입	우리은행	KRW	35,000,000

약정사항_19	일반대차입	기업은행	KRW	37,000,000

약정사항_20	일반대차입	SMBC	KRW	30,000,000

약정사항_21	일반대차입	산업은행	KRW	220,000,000

약정사항_22	일반대차입	신한은행	KRW	0

약정사항_23	일반대차입	중국은행	KRW	30,000,000

약정사항_24	매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000

약정사항_25	매입채무지급	우리은행	KRW	20,000,000

약정사항_26	매입채무지급	국민은행	KRW	30,000,000

약정사항_27	매입채무지급	기업은행	KRW	38,000,000

약정사항_28	매입채무지급	농협은행	KRW	5,000,000

약정사항_29	매입채무지급	SC은행	KRW	20,000,000

약정사항_30	매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000

약정사항_31	매출채권양도	ANZ은행	KRW	70,000,000

약정사항_32	매출채권양도	SC은행	KRW	50,000,000

약정사항_33	매출채권양도	CITI은행(*)	KRW

약정사항_34	통합여신	DBS은행	USD	50,000

(*) 회사는 CITI은행과 르노코리아자동차(주) 매출채권담보매각 약정을 체결하고 있으며, 르노코리아자동차(주)가 CITI은행과 맺은 전체 협력업체의 매출채권 할인 한도내에서 매각 가능합니다. 당분기말 현재 회사의 매각 가능한 채권잔액은 1,012,774천원(전기말: 620,027천원)입니다.

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
당분기말

종속기업의 명칭	약정 금융기관	약정 내용	통화	약정한도(단위: 천)

약정사항	약정사항_1	MSC	공상은행	일반자금대출	CNY	250,000

약정사항_2	MSC	중국은행	일반자금대출	CNY	100,000

약정사항_3	MSC	신한은행	매입채무지급	CNY	130,000

약정사항_4	MSC	기업은행	매입채무지급	CNY	280,600

약정사항 5	MSC	미즈호은행	매입채무지급	CNY	280,000

약정사항_6	MBC	CITI은행	일반자금대출	USD	30,000

약정사항_7	APT	Wells Fargo	운영자금대출	USD	5,000

약정사항_8	MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000

약정사항_9	MCA	BOA	운영자금대출	USD	4,000

약정사항_10	MCA	BOA	시설자금대출	USD	11,758

약정사항_11	MCA	국민은행	운영자금대출	USD	15,000

약정사항_12	MCA	Wells Fargo	운영자금대출	USD	37,600

약정사항_13	MCA	Wells Fargo	Stand by LC	USD	2,400

약정사항_14	MCA	산업은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_15	MCA	코메리카은행	운영자금대출	USD	30,000

약정사항_16	MCA	SC은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_17	MCA	우리은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_18	MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,900

약정사항_19	MCP	ING은행	일반자금대출	EUR	32,000

약정사항_20	MCP	KEB하나은행	일반자금대출	EUR	16,000

약정사항_21	MCP	산업은행	일반자금대출	EUR	30,000

약정사항_22	MAIL	SC은행	수입결제자금	INR	580,000

약정사항_23	MAIL	신한은행	수입결제자금	INR	350,000

약정사항_24	MAIL	HDFC	수입결제자금	INR	700,000

약정사항_25	MAIL	미즈호은행	수입결제자금	INR	350,000

약정사항_26	MAIL	KOTAK은행	수입결제자금	INR	350,000

약정사항_27	MCE	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	10,000

약정사항_28	MCE	신한은행	시설자금대출	EUR	5,000

약정사항_29	MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000

약정사항_30	MCB	CITI은행	운영자금대출	USD	10,000

약정사항_31	MCB	우리은행	수입결제자금	USD	15,000

약정사항_32	MCM	Banamex	운영자금대출	USD	10,000

약정사항_33	MCM	BBVA	운영자금대출	USD	30,000

약정사항_34	MCM	BBVA	시설자금대출	USD	22,000

약정사항_35	MCM	ING	운영자금대출	USD	32,000

약정사항_36	MCM	ING	시설자금대출	USD	34,650

약정사항_37	MCM	산업은행	시설자금대출	USD	30,000

약정사항_38	MCM	미즈호은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_39	MCM	미즈호은행	시설자금대출	USD	10,000

약정사항_40	MCM	국민은행	운영자금대출	USD	30,000

약정사항_41	MCM	KEB하나은행	시설자금대출	USD	15,000

약정사항_42	MMT	HALKBANK	운영자금대출	USD	15,000

약정사항_43	MMT	SEKERBANK	운영자금대출	TRY	75,000

약정사항_44	MMT	GARANTI BANK	운영자금대출	USD	11,515

약정사항_45	MMT	QNB FINANSBANK	운영자금대출	TRY	127,344

약정사항_46	MMT	VAKIF KATILIM BANK	운영자금대출	TRY	40,000

약정사항_47	MMT	BURGAN BANK	운영자금대출	TRY	60,000

약정사항_48	MMT	ODEA BANK	운영자금대출	TRY	80,000

약정사항_49	KLK	산업은행	운영자금대출	KRW	20,000,000

약정사항_50	KLK	산업은행	시설자금대출	KRW	20,000,000

약정사항_51	KLK	KEB하나은행	일괄여신	KRW	5,000,000

약정사항_52	KLK	KEB하나은행	수입신용장 발행	USD	1,000

약정사항_53	KLK	KEB하나은행	매입채무담보대출	KRW	10,000,000

약정사항_54	KLK	우리은행	운영자금대출	KRW	30,000,000

약정사항_55	KLK	우리은행	일괄여신	KRW	15,000,000

약정사항_56	KLK	우리은행	매입채무담보대출	KRW	5,000,000

약정사항_57	KLK	국민은행	일괄여신	KRW	1,000,000

약정사항_58	KLK	국민은행	시설자금대출	KRW	20,000,000

약정사항_59	KLK	국민은행	매입채무담보대출	KRW	1,000,000

약정사항_60	KLK	신한은행	운영자금대출	KRW	30,000,000

약정사항_61	KLK	한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	20,000

약정사항_62	KLK	ANZ은행	매출채권양도	KRW	50,000,000

약정사항_63	KLK	SC은행	매출채권양도	KRW	20,000,000

약정사항_64	KLK	도이치은행	매출채권양도	KRW	50,000,000

약정사항_65	KLM	산업은행	시설자금대출	USD	25,000

약정사항_66	KLM	KEB하나은행	운영자금대출	USD	15,000

약정사항_67	KLS	신한은행	운영자금대출	CNY	80,000

약정사항_68	KLS	CITIC은행	운영자금대출	CNY	25,000

약정사항_69	KLS	KEB하나은행	운영자금대출	CNY	110,000

약정사항_70	KLS	중국은행	운영자금대출	CNY	190,000

약정사항_71	KLS	중국은행	시설자금대출	CNY	500,000

약정사항_72	KLS	우리은행	운영자금대출	CNY	60,000

약정사항_73	KLS	기업은행	운영자금대출	CNY	160,000

약정사항_74	KLS	미즈호은행	매출채권양도	CNY	159,111

약정사항_75	KLI	SC은행	일괄여신	USD	3,000

약정사항_76	KLI	우리은행	시설자금대출	EUR	7,500

약정사항_77	KLI	우리은행	일괄여신	INR	200,000

약정사항_78	KLI	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	8,000

약정사항_79	KLI	KEB하나은행	시설자금대출	INR	67,500

약정사항_80	KLI	CITI은행	일괄여신	USD	5,000

약정사항_81	KLI	HDFC은행	일괄여신	INR	400,000

전기말

종속기업의 명칭	약정 금융기관	약정 내용	통화	약정한도(단위: 천)

약정사항	약정사항_1	MSC	공상은행	일반자금대출	CNY	250,000

약정사항_2	MSC	중국은행	일반자금대출	CNY	100,000

약정사항_3	MSC	신한은행	매입채무지급	CNY	130,000

약정사항_4	MSC	기업은행	매입채무지급	CNY	284,600

약정사항 5	MSC	미즈호은행	매입채무지급	CNY	280,000

약정사항_6	MBC	CITI은행	일반자금대출	USD	30,000

약정사항_7	APT	Wells Fargo	운영자금대출	USD	5,000

약정사항_8	MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000

약정사항_9	MCA	BOA	운영자금대출	USD	4,000

약정사항_10	MCA	BOA	시설자금대출	USD	14,035

약정사항_11	MCA	국민은행	운영자금대출	USD	15,000

약정사항_12	MCA	Wells Fargo	운영자금대출	USD	37,600

약정사항_13	MCA	Wells Fargo	Stand by LC	USD	2,400

약정사항_14	MCA	산업은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_15	MCA	코메리카은행	운영자금대출	USD	30,000

약정사항_16	MCA	SC은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_17	MCA	우리은행	운영자금대출	USD	20,000

약정사항_18	MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000

약정사항_19	MCP	ING은행	일반자금대출	EUR	32,000

약정사항_20	MCP	KEB하나은행	일반자금대출	EUR	16,000

약정사항_21	MCP	산업은행	일반자금대출	EUR	30,000

약정사항_22	MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000

약정사항_23	MAIL	신한은행	수입결제자금	USD	5,000

약정사항_24	MAIL	HDFC	수입결제자금	USD	10,000

약정사항_25	MAIL	미즈호은행	수입결제자금	USD	5,000

약정사항_26	MAIL	KOTAK은행	수입결제자금	USD	5,000

약정사항_27	MCE	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	10,000

약정사항_28	MCE	신한은행	시설자금대출	EUR	5,000

약정사항_29	MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000

약정사항_30	MCB	CITI은행	운영자금대출	USD	10,000

약정사항_31	MCB	우리은행	수입결제자금	USD	15,000

약정사항_32	MCM	Banamex	운영자금대출	USD	0

약정사항_33	MCM	BBVA	운영자금대출	USD	0

약정사항_34	MCM	BBVA	시설자금대출	USD	22,000

약정사항_35	MCM	ING	운영자금대출	USD	0

약정사항_36	MCM	ING	시설자금대출	USD	34,650

약정사항_37	MCM	산업은행	시설자금대출	USD	30,000

약정사항_38	MCM	미즈호은행	운영자금대출	USD	0

약정사항_39	MCM	미즈호은행	시설자금대출	USD	10,000

약정사항_40	MCM	국민은행	운영자금대출	USD	0

약정사항_41	MCM	KEB하나은행	시설자금대출	USD	15,000

약정사항_42	MMT	HALKBANK	운영자금대출	USD	15,000

약정사항_43	MMT	SEKERBANK	운영자금대출	TRY	75,000

약정사항_44	MMT	GARANTI BANK	운영자금대출	USD	11,515

약정사항_45	MMT	QNB FINANSBANK	운영자금대출	TRY	24,900

약정사항_46	MMT	VAKIF KATILIM BANK	운영자금대출	TRY	40,000

약정사항_47	MMT	BURGAN BANK	운영자금대출	TRY	0

약정사항_48	MMT	ODEA BANK	운영자금대출	TRY	0

약정사항_49	KLK	산업은행	운영자금대출	KRW	20,000,000

약정사항_50	KLK	산업은행	시설자금대출	KRW	20,000,000

약정사항_51	KLK	KEB하나은행	일괄여신	KRW	5,000,000

약정사항_52	KLK	KEB하나은행	수입신용장 발행	USD	1,000

약정사항_53	KLK	KEB하나은행	매입채무담보대출	KRW	10,000,000

약정사항_54	KLK	우리은행	운영자금대출	KRW	0

약정사항_55	KLK	우리은행	일괄여신	KRW	0

약정사항_56	KLK	우리은행	매입채무담보대출	KRW	5,000,000

약정사항_57	KLK	국민은행	일괄여신	KRW	1,000,000

약정사항_58	KLK	국민은행	시설자금대출	KRW	20,000,000

약정사항_59	KLK	국민은행	매입채무담보대출	KRW	1,000,000

약정사항_60	KLK	신한은행	운영자금대출	KRW	0

약정사항_61	KLK	한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	20,000

약정사항_62	KLK	ANZ은행	매출채권양도	KRW	50,000,000

약정사항_63	KLK	SC은행	매출채권양도	KRW	20,000,000

약정사항_64	KLK	도이치은행	매출채권양도	KRW	50,000,000

약정사항_65	KLM	산업은행	시설자금대출	USD	25,000

약정사항_66	KLM	KEB하나은행	운영자금대출	USD	0

약정사항_67	KLS	신한은행	운영자금대출	CNY	80,000

약정사항_68	KLS	CITIC은행	운영자금대출	CNY	25,000

약정사항_69	KLS	KEB하나은행	운영자금대출	CNY	110,000

약정사항_70	KLS	중국은행	운영자금대출	CNY	190,000

약정사항_71	KLS	중국은행	시설자금대출	CNY	0

약정사항_72	KLS	우리은행	운영자금대출	CNY	60,000

약정사항_73	KLS	기업은행	운영자금대출	CNY	160,000

약정사항_74	KLS	미즈호은행	매출채권양도	CNY	197,864

약정사항_75	KLI	SC은행	일괄여신	USD	3,000

약정사항_76	KLI	우리은행	시설자금대출	EUR	11,000

약정사항_77	KLI	우리은행	일괄여신	INR	200,000

약정사항_78	KLI	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	0

약정사항_79	KLI	KEB하나은행	시설자금대출	INR	270,000

약정사항_80	KLI	CITI은행	일괄여신	USD	5,000

약정사항_81	KLI	HDFC은행	일괄여신	INR	400,000

기타충당부채에 대한 공시

법인세 이외의 세금에 대한 충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	종속기업 MAIL은 2012년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 521,452천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당분기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 169,180천을 부채로 인식하였습니다.

총 충당부채금액, 외화	INR 169,180천

출자약정에 대한 공시

천륜만도 JV	오토테크

약정 및 우발부채에 대한 공시	종속기업 MSC는 천륜만도 JV 에 총 CNY 40,000천을 출자하기로 약정하였으며 당분기말 현재 CNY 6,000천을 출자하였습니다.	연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 4,200천을 출자하였습니다.

총 출자약정금액, 외화	CNY 40,000천	USD 5,000천

출자완료 금액, 외화	CNY 6,000천	USD 4,200천

제공받은 지급보증에 대한 공시
당분기말

우발부채

보증 관련 우발부채

이행보증 등	관세지급

약정에 대한 공시	연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,435,981천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.	종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

지급보증금액	5,435,981 천원	INR 1,100천

전기말

우발부채

보증 관련 우발부채

이행보증 등	관세지급

약정에 대한 공시	연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,445,982천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.	종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

지급보증금액	5,445,982천원	INR 1,100천

계류중인 소송사건에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

우발부채_1	우발부채_2

약정 및 우발부채에 대한 공시	종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 68,680천 입니다.	당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

소송가액, 외화	INR 68,680천

자본적지출 약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본적지출

발생하지 않은 자본적지출 약정금액	118,170,679

전기말 (단위 : 천원)

자본적지출

발생하지 않은 자본적지출 약정금액	146,544,076

주주간 약정사항
(단위 : 원)

우발부채

주주간 약정사항

MAIL	MMT	AmeM

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.	종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.	관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

기타 약정사항에 대한 공시

우발부채

기타 약정사항

기타 약정사항	기타 약정사항_2	기타 약정사항_3	기타 약정사항_4	기타 약정사항_5	기타 약정사항_6

약정 및 우발부채에 대한 공시	연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.	연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.	연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.	종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당분기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다.	종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.	회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다.

기타사항에 대한 공시

기타

우발부채에 대한 공시	연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 23. 특수관계자 거래 (연결)

당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당분기말 현재 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업현황은 주석 10에서설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.기타 특수관계자 현황

기타 특수관계자 현황
당분기말

기타 특수관계자 명칭	약칭	비고

전체 특수관계자	기타 특수관계자	기타 특수관계자_1	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_2	주식회사 우리엠오토모티브	WMA	주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

기타 특수관계자_3	HL Uriman, Inc.	Uriman	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_4	HL Logistics America	HLLA	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_5	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_6	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_7	에이치엘위코 주식회사	WECO	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_8	HL Transportation. LLC	HLCA	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_9	주식회사 제이제이한라	JJH	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_10	HL AFTERMARKET OTOMOTIV PARCALARI SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	HLTE	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_11	에이치엘리츠운용	HLREITS	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_12	HL Corporation Berlin GmbH	HLMG	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_13	HL Anand Automotive Parts Private Limited	HLLAP	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_14	HL Logistics Suzhou Co.,LTD	HLLS	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_15	HL Module Shanghai Co.,LTD	HLMC	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타	기타_1	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-

기타_2	목포신항만운영 주식회사	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_3	HL Ecotech	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_4	HL Logis	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_5	배곧신도시지역특성화타운	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_6	Halla Corporation America	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_7	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_8	다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_9	HL Properties America Corporation	-

기타_10	로터스프라이빗에쿼티㈜	-

전기말

기타 특수관계자 명칭	약칭	비고

전체 특수관계자	기타 특수관계자	기타 특수관계자_1	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_2	주식회사 우리엠오토모티브	WMA	주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

기타 특수관계자_3	HL Uriman, Inc.	Uriman	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_4	HL Logistics America	HLLA	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_5	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_6	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_7	에이치엘위코 주식회사	WECO	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_8	HL Transportation. LLC	HLCA	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_9	주식회사 제이제이한라	JJH	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_10	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HLTE	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_11	에이치엘리츠운용	HLREITS	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_12	HL Corporation Berlin GmbH	HLMG	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_13	-	-

기타 특수관계자_14	HL Logistics Suzhou Co.,LTD	HLLS	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타 특수관계자_15	HL Module Shanghai Co.,LTD	HLMC	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

기타	기타_1	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-

기타_2	목포신항만운영 주식회사	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_3	HL Ecotech	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_4	HL Logis	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_5	배곧신도시지역특성화타운	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_6	Halla Corporation America	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_7	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_8	다올KTB칸피던스사모부동산투자신탁제57호	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사의 종속기업

기타_9	HL Properties America Corporation	-

기타_10	로터스프라이빗에쿼티㈜	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 아래와 같습니다.

특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 아래와 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	관계기업 및 공동기업_4	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타 특수관계자_6	기타 특수관계자_7	기타 특수관계자_8	기타 특수관계자_9	기타_1	기타_2	기타_3	기타_4

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	AVM	AMeM	WMA	WECO	HLLA	HLTC	HLTE	HLLS	JJH	Uriman	HLREITS	HLLC	에이치엘디앤아이한라 주식회사	목포신항만운영 주식회사	HL Logis	HL Ecotech

특수관계자간의 매출 거래

특수관계자간의 매출 거래	재화의 판매	1,255,643	612,779	108,225	0	1,719,265	148,930	3,135	3,498	435,385	806,115	0	206,024	0	0	0	0	0	0

로열티 수익	0	0	18,324	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

용역의 제공	241,332	23,037	0	943,125	0	0	0	0	0	0	1,320	0	910	0	265,263	5,731	1,320	3,277

기타	425,041	86,323	0	0	6,560	2,601	0	0	0	2,884	0	0	0	0	591,973	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	관계기업 및 공동기업_4	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타 특수관계자_6	기타 특수관계자_7	기타 특수관계자_8	기타 특수관계자_9	기타_1	기타_2	기타_3	기타_4

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	AVM	AMeM	WMA	WECO	HLLA	HLTC	HLTE	HLLS	JJH	Uriman	HLREITS	HLLC	에이치엘디앤아이한라 주식회사	목포신항만운영 주식회사	HL Logis	HL Ecotech

특수관계자간의 매출 거래

특수관계자간의 매출 거래	재화의 판매	1,241,422	1,430,051	37,176	0	0	103,550	4,191	437,456	80,919	0	0	210,828	0	30,613	0	0	0	0

로열티 수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

용역의 제공	473,756	40,929	16,408	1,559	0	2,446	0	0	0	0	0	0	0	0	241,483	5,206	0	2,964

기타	327,118	59,907	0	0	6,873	0	0	0	0	0	0	0	0	127	408,008	0	0	0

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타 특수관계자_6	기타_1	기타_2

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	WMA	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	WECO	HLLA	HLTC	HLLS	Uriman	HLLC	에이치엘디앤아이한라 주식회사	HL Properties America Corporation

특수관계자간의 매입 거래

특수관계자간의 매입 거래	재화의 매입	60,858,990	44,455,892	5,283,770	0	1,551,020	8,329,011	0	7,078,549	17,137	0	6,000	0

제공받은 용역	12,346,405	0	10,174	4,225,464	0	2,357,224	0	1,217,757	0	0	50,520	0

유무형자산 취득	443,529	375,243	0	0	0	0	0	0	0	0	14,841	4,141,019

기타	7,889,723	0	1,286	0	0	9,324	0	144,506	0	0	85,261	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타 특수관계자_6	기타_1	기타_2

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	WMA	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	WECO	HLLA	HLTC	HLLS	Uriman	HLLC	에이치엘디앤아이한라 주식회사	HL Properties America Corporation

특수관계자간의 매입 거래

특수관계자간의 매입 거래	재화의 매입	51,515,007	44,593,229	3,123,557	0	1,414,337	12,198,354	0	0	16,455	6,291,146	0	0

제공받은 용역	13,442,571	0	0	5,144,583	0	2,753,908	94,067	0	0	2,778,783	56,121	0

유무형자산 취득	326,787	0	0	0	0	0	0	0	0	2,168	0	0

기타	6,359,979	0	4,848	0	0	3,460	0	0	0	216,060	13,008	0

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	AMeM	TMSC

유상증자 참여	0	0	322,515	1,114,500

배당금지급	8,521,950	0	0	0

대여금 지급	0	2,782,786	0	0

대여금 회수	0	2,801,242	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	AMeM	TMSC

유상증자 참여	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0

대여금 지급	0	3,356,630	0	0

대여금 회수	0	0	0	0

(*1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 당분기 중 배당 결의가 되었으나, 현금 배당 지급이 이뤄지지 않아 기타지급채무로 계상되어 있습니다(주석21 참조).특수관계자간의 채권 잔액은 아래와 같습니다.

특수관계자간의 채권 잔액은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	관계기업 및 공동기업_4	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타 특수관계자_6	기타_1	기타_2	기타_3	기타_4

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	AVM	AMeM	에이치엘제2호위탁관리 부동산투자회사	HLLA	HLLS	HLTC	HLTE	Uriman	HLREITS	에이치엘디앤아이한라 주식회사	목포신항만운영 주식회사	HL Ecotech	HL Logis

수취채권, 특수관계자거래	매출채권	1,803,798	3,510,657	42,913	970,119	0	0	1,533,201	614,230	460,354	263,242	150	97,263	2,101	1,201	1,452

대여금	0	8,525,925	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타채권	461,772	8,825	0	62,418	7,247,966	7,774	281,070	0	0	0	0	881,891	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	관계기업 및 공동기업_4	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타 특수관계자_6	기타_1	기타_2	기타_3	기타_4

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	AVM	AMeM	에이치엘제2호위탁관리 부동산투자회사	HLLA	HLLS	HLTC	HLTE	Uriman	HLREITS	에이치엘디앤아이한라 주식회사	목포신항만운영 주식회사	HL Ecotech	HL Logis

수취채권, 특수관계자거래	매출채권	2,843,439	4,053,561	43,544	71,797	0	0	72,385	2,044,130	32,809	202,665	0	0	0	1,087	0

대여금	0	8,318,640	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타채권	274,653	49,205	0	0	7,247,966	380	0	0	0	0	0	316,382	0	0	0

특수관계자간의 채무 잔액은 아래와 같습니다.

특수관계자간의 채무 잔액은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타_1	기타_2	기타_3

특수관계자 명칭	연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	MBCO와 그 종속기업	WMA	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	WECO	HLLA	HLLS	HLTC	Uriman	에이치엘디앤아이한라 주식회사	목포신항만운영 주식회사	HL Properties America Corporation

채무액, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래	매입채무	35,589,157	39,847,021	1,095,055	0	769,275	2,821,357	98,033	0	0	0	0	0

기타채무	31,051,136	59,730	0	85,150,105	9,871	1,570,859	6,543,263	0	5,791	37,640	0	2,038,137

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업 및 공동기업	기타 특수관계자	기타

관계기업 및 공동기업_1	관계기업 및 공동기업_2	관계기업 및 공동기업_3	기타 특수관계자_1	기타 특수관계자_2	기타 특수관계자_3	기타 특수관계자_4	기타 특수관계자_5	기타_1	기타_2