HL만도 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치엘만도 주식회사(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다.
2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되어 추가 인식한 당기법인세는 없으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2024년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

부채비율
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	2,062,324,596

자본	1,954,879,893

부채비율	1.05

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,834,073,192

자본	2,117,409,259

부채비율	0.87

## 5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

(1-1) 금융자산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	897,347,732

[유동성 항목]	현금및현금성자산	182,848,143

매출채권	602,986,836

기타수취채권	110,598,344

파생금융자산	39,409

기타금융자산	875,000

[비유동성 항목]	189,111,355

[비유동성 항목]	매출채권	4,024,691

기타수취채권	75,423,721

기타포괄손익-공정가치금융자산	45,745,930

당기손익-공정가치금융자산	55,669,703

기타금융자산	8,247,310

합계	1,086,459,087

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	857,145,499

[유동성 항목]	현금및현금성자산	141,119,424

매출채권	601,184,755

기타수취채권	113,838,022

파생금융자산	3,298

기타금융자산	1,000,000

[비유동성 항목]	158,286,935

[비유동성 항목]	매출채권	0

기타수취채권	44,070,665

기타포괄손익-공정가치금융자산	46,616,237

당기손익-공정가치금융자산	59,477,723

기타금융자산	8,122,310

합계	1,015,432,434

(1-2) 금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

[유동성 항목]	897,347,732

[유동성 항목]	현금및현금성자산	182,848,143

매출채권	602,986,836

기타수취채권	110,598,344

파생금융자산	39,409

기타금융자산	875,000

[비유동성 항목]	189,111,355

[비유동성 항목]	매출채권	4,024,691

기타수취채권	75,423,721

기타포괄손익-공정가치금융자산	45,745,930

당기손익-공정가치금융자산	55,669,703

기타금융자산	8,247,310

합계	1,086,459,087

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

[유동성 항목]	857,145,499

[유동성 항목]	현금및현금성자산	141,119,424

매출채권	601,184,755

기타수취채권	113,838,022

파생금융자산	3,298

기타금융자산	1,000,000

[비유동성 항목]	158,286,935

[비유동성 항목]	매출채권	0

기타수취채권	44,070,665

기타포괄손익-공정가치금융자산	46,616,237

당기손익-공정가치금융자산	59,477,723

기타금융자산	8,122,310

합계	1,015,432,434

(2-1) 금융부채 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	1,169,622,345

[유동성 항목]	매입채무	327,150,163

기타지급채무	132,591,913

단기차입금	260,000,000

유동성사채	239,862,008

유동성장기차입금	210,000,000

파생금융부채	18,261

[비유동성 항목]	634,979,547

[비유동성 항목]	기타지급채무	9,821,051

사채	565,158,496

장기 차입금	60,000,000

합계	1,804,601,892

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

[유동성 항목]	832,843,186

[유동성 항목]	매입채무	292,250,410

기타지급채무	129,796,057

단기차입금	0

유동성사채	0

유동성장기차입금	410,000,000

파생금융부채	796,719

[비유동성 항목]	755,255,714

[비유동성 항목]	기타지급채무	9,788,665

사채	595,467,049

장기 차입금	150,000,000

합계	1,588,098,900

(2-2) 금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

[유동성 항목]	1,169,622,345

[유동성 항목]	매입채무	327,150,163

기타지급채무	132,591,913

단기차입금	260,000,000

유동성사채	239,862,008

유동성장기차입금	210,000,000

파생금융부채	18,261

[비유동성 항목]	668,155,956

[비유동성 항목]	기타지급채무	9,821,051

사채	598,334,905

장기 차입금	60,000,000

합계	1,837,778,301

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

[유동성 항목]	832,843,186

[유동성 항목]	매입채무	292,250,410

기타지급채무	129,796,057

단기차입금	0

유동성사채	0

유동성장기차입금	410,000,000

파생금융부채	796,719

[비유동성 항목]	748,393,401

[비유동성 항목]	기타지급채무	9,788,665

사채	588,604,736

장기 차입금	150,000,000

합계	1,581,236,587

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,975,900	0	40,770,030	45,745,930

당기손익-공정가치금융자산	6,714,018	0	48,955,685	55,669,703

매출채권	0	0	104,539,629	104,539,629

파생금융자산	0	39,409	0	39,409

사채 및 차입금	0	0	1,335,020,504	1,335,020,504

파생금융부채	0	18,261	0	18,261

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,296,200	0	41,320,037	46,616,237

당기손익-공정가치금융자산	9,398,209	0	50,079,514	59,477,723

매출채권	0	0	139,852,845	139,852,845

파생금융자산	0	3,298	0	3,298

사채 및 차입금	0	0	1,155,467,049	1,155,467,049

파생금융부채	0	796,719	0	796,719

(*) 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 주식회사에스오에스랩이 KOSDAQ에 상장됨에 따라 수준3에서 수준1으로 변경되었으며, 전기 중 처분되었습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치	가치평가기법(자산)	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	현대엠파트너스등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

당기손익인식금융자산	오토테크, Rebel Foods 등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

매출채권	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

파생상품자산	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위	1,393.200

상위범위	1,426.700

범위 합계	39,409	옵션모델

관측할 수 없는 투입변수 합계	39,409

수준 3	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	현대엠파트너스등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	자산접근법

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	시장접근법	3.400

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	시장접근법	10.100

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	현금흐름할인모형	0.123

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	40,770,030

당기손익인식금융자산	오토테크, Rebel Foods 등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	자산접근법

시장배수 (PBR)	범위	하위범위	7.000

상위범위	8.200

범위 합계	시장접근법

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위	2.100

상위범위	3.200

범위 합계	시장접근법

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	시장접근법	11.700

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	현금흐름할인모형	0.123

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	48,955,685

매출채권	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	104,539,629	현재가치기법

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	104,539,629

파생상품자산	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

전기말 (단위 : 천원)

공정가치	가치평가기법(자산)	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	현대엠파트너스등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

당기손익인식금융자산	오토테크, Rebel Foods 등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

매출채권	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

파생상품자산	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위	1,389.450

상위범위	1,462.400

범위 합계	3,298	옵션모델

관측할 수 없는 투입변수 합계	3,298

수준 3	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	현대엠파트너스등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	자산접근법

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	시장접근법 등	3.400

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	시장접근법 등	10.100

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	현금흐름할인모형	0.123

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	41,320,037

당기손익인식금융자산	오토테크, Rebel Foods 등 비상장지분	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	자산접근법

시장배수 (PBR)	범위	하위범위	7.000

상위범위	8.200

범위 합계	시장접근법

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위	2.100

상위범위	3.200

범위 합계	시장접근법

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	시장접근법	11.700

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	현금흐름할인모형	0.123

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	50,079,514

매출채권	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	139,852,845	현재가치기법

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	139,852,845

파생상품자산	관측할 수 없는 투입변수	순자산가액	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PBR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (EV/Revenue)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시장배수 (PSR)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치	가치평가기법 (부채)	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	부채	파생상품 금융부채	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위	1,393.200

상위범위	1,426.700

범위 합계	18,261	옵션모델

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	18,261

사채 및 차입금	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

수준 3	파생상품 금융부채	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

사채 및 차입금	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,335,020,504	현재가치기법

관측할 수 없는 투입변수 합계	1,335,020,504

전기말 (단위 : 천원)

공정가치	가치평가기법 (부채)	유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채

측정 전체	공정가치	공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 2	부채	파생상품 금융부채	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위	1,389.450

상위범위	1,462.400

범위 합계	796,719	옵션모델

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계	796,719

사채 및 차입금	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

수준 3	파생상품 금융부채	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

사채 및 차입금	관측할 수 없는 투입변수	환율변동성	KRW/USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신용위험이 반영된 할인율	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,155,467,049	현재가치기법

관측할 수 없는 투입변수 합계	1,155,467,049

## 6. 금융자산

6.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	증감	평가손익 세후금액	평가손익 법인세효과	기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상장주식	새론오토모티브	3,411,200	0	(55,182)	(17,618)	3,338,400

KG모빌리티	1,885,000	0	(187,605)	(59,895)	1,637,500

주식회사오에스랩

비상장 주식	현대엠파트너스	16,224,300	0	0	0	16,224,300

비트센싱	20,491,969	0	0	0	20,491,969

Helm.AI.Inc	1,946,637	0	0	0	1,946,637

그 외 비상장주식	2,657,131	0	(422,957)	(127,052)	2,107,122

전분기 (단위 : 천원)

기초	증감	평가손익 세후금액	평가손익 법인세효과	기말

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상장주식	새론오토모티브	4,264,000	0	(163,951)	(49,249)	4,050,800

KG모빌리티	4,513,600	(129,000)	(1,333,907)	(400,693)	2,650,000

주식회사오에스랩	7,184,061	(6,678,592)	(388,706)	(116,763)	0

비상장 주식	현대엠파트너스	16,331,220	0	0	0	16,331,220

비트센싱	6,140,850	0	10,754,504	3,230,547	20,125,901

Helm.AI.Inc	2,160,507	0	0	0	2,160,507

그 외 비상장주식	2,657,131	0	0	0	2,657,131

(*) 주식회사 에스오에스랩의 경우 전분기 중 상장하여 상장주식으로 분류를 변경하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	증감	대체	당기손익-공정가치금융자산 평가손익	기말

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타지분증권	ETF

상장주식	GotoGroup

Rezolve AI

비상장 주식	오토테크

Sonatus

Rebel Foods

Ranelagh Pte Ltd

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사

인티그리트

비트센싱

그 외 비상장주식

비유동으로 분류되는 자산부채	기타지분증권	ETF

상장주식	GotoGroup	9,398,210	0	(2,705,246)	6,692,964

Rezolve AI	0	6,391	14,663	21,054

비상장 주식	오토테크	5,727,572	174,072	0	5,901,644

Sonatus	15,584,206	0	0	15,584,206

Rebel Foods	2,919,132	0	0	2,919,132

Ranelagh Pte Ltd	2,998,353	0	0	2,998,353

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사	10,000,000	(152,256)	0	9,847,744

인티그리트	3,000,000	0	0	3,000,000

비트센싱	2,230,833	0	0	2,230,833

그 외 비상장주식	7,619,417	(27,045)	(1,118,599)	6,473,773

전분기 (단위 : 천원)

기초	증감	대체	당기손익-공정가치금융자산 평가손익	기말

자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타지분증권	ETF	10,383,385	0	0	2,143,057	12,526,442

상장주식	GotoGroup

Rezolve AI

비상장 주식	오토테크

Sonatus

Rebel Foods

Ranelagh Pte Ltd

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사

인티그리트

비트센싱

그 외 비상장주식

비유동으로 분류되는 자산부채	기타지분증권	ETF

상장주식	GotoGroup	10,595,792	0	0	(2,113,970)	8,481,822

Rezolve AI

비상장 주식	오토테크	5,570,621	179,765	0	0	5,750,386

Sonatus	15,549,385	0	0	0	15,549,385

Rebel Foods	2,902,631	0	0	0	2,902,631

Ranelagh Pte Ltd	3,807,900	0	0	179,657	3,987,557

케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사	10,000,000	0	0	0	10,000,000

인티그리트	0	3,000,000	0	0	3,000,000

비트센싱	0	2,999,925	0	0	2,999,925

그 외 비상장주식	6,818,976	1,100,562	(300,121)	0	7,619,417

(*) 그 외 비상장주식의 경우 전분기 중 CarChap 주식을 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.6.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

총장부금액	대손충당금

유동성 항목 소계	715,418,569	(958,390)	714,460,179

유동성 항목 소계	매출채권	603,842,143	(855,307)	602,986,836

기타수취채권	110,701,426	(103,083)	110,598,344

기타수취채권	미수금	89,967,352	(103,083)	89,864,269

미수수익	579,766	0	579,766

금융기관예치금	10,057,784	0	10,057,784

대여금	9,213,701	0	9,213,701

보증금	882,823	0	882,823

기타금융자산	875,000	0	875,000

비유동성 항목 소계	89,619,946	(1,924,224)	87,695,722

비유동성 항목 소계	매출채권	4,024,691	0	4,024,691

기타수취채권	77,181,265	(1,757,544)	75,423,721

기타수취채권	장기미수금	2,307,481	0	2,307,481

장기금융기관예치금	1,500	0	1,500

대여금	63,967,786	(1,757,544)	62,210,242

보증금	10,904,498	0	10,904,498

기타금융자산	8,413,990	(166,680)	8,247,310

합계	805,038,515	(2,882,614)	802,155,901

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

총장부금액	대손충당금

유동성 항목 소계	718,199,556	(2,176,779)	716,022,777

유동성 항목 소계	매출채권	602,468,529	(1,283,774)	601,184,755

기타수취채권	114,731,027	(893,005)	113,838,022

기타수취채권	미수금	85,267,526	(102,542)	85,164,984

미수수익	352,335	0	352,335

금융기관예치금	10,104,755	0	10,104,755

대여금	18,072,999	(790,463)	17,282,536

보증금	933,412	0	933,412

기타금융자산	1,000,000	0	1,000,000

비유동성 항목 소계	54,012,192	(1,819,217)	52,192,975

비유동성 항목 소계	매출채권	0	0	0

기타수취채권	45,723,202	(1,652,537)	44,070,665

기타수취채권	장기미수금	3,162,058	0	3,162,058

장기금융기관예치금	1,500	0	1,500

대여금	32,349,346	(1,652,537)	30,696,809

보증금	10,210,298	0	10,210,298

기타금융자산	8,288,990	(166,680)	8,122,310

합계	772,211,748	(3,995,996)	768,215,752

신용위험에 대한 공시

신용위험

기업이 신용이 손상된 금융자산인지를 판단하는 방법에 관한 정보	회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

신용위험의 최대노출정도 공시	신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니다.

또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

담보로 제공된 매출채권

매출채권 및 기타채권

담보에 대한 공시	매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다. 회사의 손상되지 않은 매출채권 중 종속기업에 대한 매출채권은 68% (전기말: 63%)를 차지하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 19% (전기말: 25%)를 차지하고 있습니다.주요 고객의 외부신용등급은 최소 AA+ Stable(국내 신용평가기관인 한신정평가기준) 또는 Baa2(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집중되어 있지않습니다.

매출채권 양도
당분기말 (단위 : 천원)

채권의 팩토링

금융자산의 양도에 대한 공시	회사는 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 96,227,922천원을 재무제표에서 제거 하였습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산	96,227,922

전기말 (단위 : 천원)

채권의 팩토링

금융자산의 양도에 대한 공시	회사는 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 128,169,307천원을 재무제표에서 제거하였습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산	128,169,307

## 7. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

농협은행	기업은행, 우리은행	KEB하나은행	거래상대방 합계

사용이 제한된 유동 금융기관예치금	57,784	10,000,000	0	10,057,784

사용이 제한된 비유동 금융기관예치금	0	0	1,500	1,500

합계	57,784	10,000,000	1,500	10,059,284

제한사유	정부보조금	상생협력기금	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

농협은행	기업은행, 우리은행	KEB하나은행	거래상대방 합계

사용이 제한된 유동 금융기관예치금	104,755	10,000,000	0	10,104,755

사용이 제한된 비유동 금융기관예치금	0	0	1,500	1,500

합계	104,755	10,000,000	1,500	10,106,255

제한사유	정부보조금	상생협력기금	당좌개설보증금

## 8. 계약부채

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

계약부채

부채	보증용역 선수수익	3,889,190

기타 선수수익	457,326

기타 선수금	10,492,800

부채 합계	14,839,316

전기말 (단위 : 천원)

계약부채

부채	보증용역 선수수익	2,289,831

기타 선수수익	603,270

기타 선수금	23,458,013

부채 합계	26,351,114

(*) 보증용역 선수수익의 경우 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석15 참조).

이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 수익
당분기 (단위 : 천원)

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익

부채	보증용역 선수수익	28,894

기타 선수수익	145,943

기타 선수금	22,207,654

부채 합계	22,382,491

전분기 (단위 : 천원)

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익

부채	보증용역 선수수익	243,498

기타 선수수익	263,758

기타 선수금	10,403,308

부채 합계	10,910,564

## 9. 파생금융상품

통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역
(단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

거래상대방

하나은행 외 3개 금융기관

Position	매도

매도금액(USD) [USD, 천]	7,500

매입금액(KRW)	10,504,500

(*) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 한도계약을 체결하고 있습니다.

통화선도계약 약정환율에 대한 공시

약정환율(KRW/USD)	계약만기일

파생상품 유형	통화선도	거래상대방	하나은행 외 3개 금융기관	범위	하위범위	1,393.20	2025-10-30

상위범위	1,426.70	2025-12-30

통화선도계약에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	39,409

유동 파생상품 금융부채	18,261

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

유동 파생상품 금융자산	3,298

유동 파생상품 금융부채	796,719

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 약 3개월동안 발생할 것으로 예상됩니다.

현금흐름위험회피파생상품평가손실
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	902,794

매출액에서 조정된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익(손실)	88,225

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화선도

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

기타포괄손익으로 인식된 평가손익	371,095

매출액에서 조정된 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가이익(손실)	(396,840)

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실누계	장부금액 합계

상품	3,847,662	(41,017)	3,806,645

제품	36,717,577	(3,698,963)	33,018,614

재공품	42,089,976	(3,071,426)	39,018,550

원재료	58,005,349	(7,546,888)	50,458,461

저장품	2,421,540	0	2,421,540

미착품	8,452,061	0	8,452,061

합계	151,534,165	(14,358,294)	137,175,871

전기말 (단위 : 천원)

취득가액	평가손실누계	장부금액 합계

상품	4,712,980	(11,084)	4,701,896

제품	31,027,889	(3,733,010)	27,294,879

재공품	40,111,447	(3,347,486)	36,763,961

원재료	57,277,892	(7,103,191)	50,174,701

저장품	2,035,486	0	2,035,486

미착품	11,508,011	0	11,508,011

합계	146,673,705	(14,194,771)	132,478,935

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산, 재고자산 평가손실 및 평가손실 환입액
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,904,159,571

재고자산평가손실	163,523

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,725,660,482

재고자산평가손실	3,721,983

## 11. 종속기업 등에 대한 투자자산

당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(*1) 이하 약칭 사용
(*2) 당분기 중 추가 출자하였습니다.
(*3) 전기 중 사명이 변경되었습니다.(*4) 회사가 보유한 의결권 있는 지분율은 20%미만이나 주된 의사결정기구인 주주총회에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전액 손상차손을 인식하였습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

## 12-1. 유형자산

12.1 유형자산의 장부금액 변동 내역

유형자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	827,787,088

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	25,693,152

자산재평가	22,223,356

처분 및 폐기	(2,257,893)

손상차손	0

상각	(45,876,337)

기말	827,569,366

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	833,699,395

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	34,752,504

자산재평가	0

처분 및 폐기	(211,789)

손상차손	0

상각	(47,231,012)

기말	821,009,098

유형자산의 장부금액 내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	상각 전 장부금액	2,061,476,432

상각 및 손상차손누계액	(1,233,907,066)

장부금액 합계	827,569,366

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

장부금액	상각 전 장부금액	2,030,205,291

상각 및 손상차손누계액	(1,209,196,193)

장부금액 합계	821,009,098

11.2 토지(유형자산)의 재평가모형

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

유형자산

토지

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	회사는 2025년 9월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다

측정기준, 유형자산	평가는 공시지가기준법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

재평가모형
(단위 : 천원)

재평가모형	원가모형

토지	487,195,323	228,799,420

상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 인식한 재평가잉여금은 다음과 같으며(법인세효과차감 전), 손익으로 인식한 재평가손실액은 없습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가잉여금	258,395,903

토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

토지	0	0	487,195,323	487,195,323

## 12-2. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	88,965,177

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 후속지출	15,122,571

처분 및 폐기	(963,713)

상각	(10,988,296)

손상차손	(105,769)

기말	92,029,970

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	95,382,462

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득 및 후속지출	6,825,360

처분 및 폐기	(263,414)

상각	(11,110,400)

손상차손	(164,082)

기말	90,669,926

무형자산의 장부금액 내역
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

장부금액	취득가액	380,324,155

상각 및 손상차손누계액	(288,294,185)

장부금액 합계	92,029,971

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

장부금액	취득가액	366,057,447

상각 및 손상차손누계액	(275,387,521)

장부금액 합계	90,669,926

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	78,366

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0387

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 차입원가	0

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0000

## 12-3. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	112,099,019

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	0

상각	(1,858,333)

기말	110,240,686

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	114,576,796

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	취득 및 후속지출	0

상각	(1,858,333)

기말	112,718,463

투자부동산 장부금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	총장부금액	122,269,623

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(12,028,937)

장부금액 합계	110,240,686

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

장부금액	총장부금액	122,269,623

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(9,551,160)

장부금액 합계	112,718,463

투자부동산 임대수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	7,782,322

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	7,817,158

## 13-1. 사용권자산

사용권자산의 장부금액 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	43,795,670

취득 및 후속지출	1,947,504

처분 및 폐기	(2,707,667)

상각	(7,290,262)

기말 사용권자산	35,745,245

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	50,750,327

취득 및 후속지출	3,835,651

처분 및 폐기	(1,483,186)

상각	(7,598,089)

기말 사용권자산	45,504,703

사용권자산 장부금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

장부금액	총장부금액	60,731,529

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(24,986,284)

장부금액 합계	35,745,244

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

장부금액	총장부금액	63,107,820

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(17,603,117)

장부금액 합계	45,504,703

## 13-2. 리스부채

해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

리스부채의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	17,488,615

비유동 리스부채	60,130,628

리스부채 합계	77,619,243

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	16,785,003

비유동 리스부채	73,167,734

리스부채 합계	89,952,737

## 14-1. 사채 및 차입금_사채

사채의 세부 내역

발행일	만기일	이자율

차입금명칭	제11회 사모사채	2021-02-05	2031-02-05	0.0295

제12-2회 사모사채	2021-02-08	2026-02-08	0.0203

제 14-1회 공모사채	2023-04-27	2026-04-27	0.0406

제 14-2회 공모사채	2023-04-27	2028-04-27	0.0414

제 15-1회 공모사채	2024-01-17	2027-01-15	0.0395

제 15-2회 공모사채	2024-01-17	2029-01-17	0.0406

제 16-1회 공모사채	2025-02-24	2028-02-24	0.0310

제 16-2회 공모사채	2025-02-24	2030-02-22	0.0321

회사가 발행한 사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

제11회 사모사채	제12-2회 사모사채	제 14-1회 공모사채	제 14-2회 공모사채	제 15-1회 공모사채	제 15-2회 공모사채	제 16-1회 공모사채	제 16-2회 공모사채	차입금명칭 합계

유동성사채	0	100,000,000	140,000,000	0	0	0	0	0	240,000,000

차감: 사채할인발행차금	(137,992)

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	239,862,008

비유동성 사채	50,000,000	0	0	60,000,000	210,000,000	30,000,000	200,000,000	50,000,000	600,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,665,095)

비유동 사채의 비유동성 부분	598,334,905

전기말 (단위 : 천원)

제11회 사모사채	제12-2회 사모사채	제 14-1회 공모사채	제 14-2회 공모사채	제 15-1회 공모사채	제 15-2회 공모사채	제 16-1회 공모사채	제 16-2회 공모사채	차입금명칭 합계

유동성사채	0	0	0	0	0	0	0	0	0

차감: 사채할인발행차금	0

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동성 사채	50,000,000	100,000,000	140,000,000	60,000,000	210,000,000	30,000,000	0	0	590,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,395,264)

비유동 사채의 비유동성 부분	588,604,736

회사는 공모사채 690,000,000천원에 대하여 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무약정 내역에 따라 하기와 약정을 준수하게 되어 있습니다.

공모사채관련 약정

약정사항

차입금명칭	제14-1회 공모사채	약정의 유형	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

제14-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

제 15-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

제 15-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 300% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

제 16-1회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 400% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

제 16-2회 공모사채	부채비율의 유지	연결기준 400% 이하

담보권 설정제한	연결기준 200% 이하

자산처분의 제한	연결기준 자산총액 50% 이하

지배구조변경제한	최대주주 변경 제한

(*) 담보권 설정제한의 경우 지급보증 또는 담보설정 채무액의 합계액을 최근 보고서 상 자기자본으로 나눈 비율

## 14-2. 사채 및 차입금_차입금

단기차입금의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 제외)

차입금명칭	국민은행 일반차입금	150,000,000

중국건설은행 일반차입금	10,000,000

산업은행 일반차입금	100,000,000

차입금명칭 합계	260,000,000

전기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 제외)

차입금명칭	국민은행 일반차입금	0

중국건설은행 일반차입금	0

산업은행 일반차입금	0

차입금명칭 합계	0

단기차입금 이자율 세부내역

이자율

차입금명칭	국민은행 일반차입금	범위	하위범위	0.0329

상위범위	0.0337

범위 합계

중국건설은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0328

산업은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0370

장기차입금의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동성 장기차입금	비유동성 장기차입금

차입금명칭	국민은행 일반차입금	0	0

산업은행 일반차입금	30,000,000	60,000,000

중국건설은행 일반차입금	0	0

미즈호은행 일반차입금	50,000,000	0

농협은행 일반차입금	50,000,000	0

우리은행 일반차입금	30,000,000	0

신한은행 일반차입금	30,000,000	0

에스에이치로드제2차 일반차입금	20,000,000	0

차입금명칭 합계	210,000,000	60,000,000

전기말 (단위 : 천원)

유동성 장기차입금	비유동성 장기차입금

차입금명칭	국민은행 일반차입금	150,000,000	0

산업은행 일반차입금	190,000,000	0

중국건설은행 일반차입금	40,000,000	0

미즈호은행 일반차입금	0	50,000,000

농협은행 일반차입금	0	50,000,000

우리은행 일반차입금	30,000,000	0

신한은행 일반차입금	0	30,000,000

에스에이치로드제2차 일반차입금	0	20,000,000

차입금명칭 합계	410,000,000	150,000,000

장기차입금 이자율 세부내역

이자율

차입금명칭	국민은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행 일반차입금	범위	하위범위	0.0317

상위범위	0.0469

범위 합계

중국건설은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

미즈호은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0395

농협은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0465

우리은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0486

신한은행 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0446

에스에이치로드제2차 일반차입금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0504

## 15. 충당부채

판매보증충당부채에 대한 설명

판매보증충당부채

충당부채의 성격에 대한 기술	회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	24,560,993	861,536	25,422,529

충당부채 전입	25,687,387	32,531	25,719,918

사용액	(9,518,695)	0	(9,518,695)

분기말 장부금액	40,729,685	894,067	41,623,752

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타충당부채	충당부채 합계

기초 장부금액	16,792,011	819,996	17,612,007

충당부채 전입	12,625,613	30,962	12,656,575

사용액	(9,229,057)	0	(9,229,057)

분기말 장부금액	20,188,567	850,958	21,039,525

충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 항목	34,794,868

유동성 항목	판매보증충당부채	34,794,868

기타충당부채	0

비유동성 항목	6,828,884

비유동성 항목	판매보증충당부채	5,934,817

기타충당부채	894,067

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 항목	14,926,724

유동성 항목	판매보증충당부채	14,926,724

기타충당부채	0

비유동성 항목	6,112,801

비유동성 항목	판매보증충당부채	5,261,843

기타충당부채	850,958

(*) 기타충당부채는 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다.

## 16. 순확정급여자산 및 부채

순확정급여부채(자산)
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	391,801,798

사외적립자산의 공정가치	(421,168,767)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	29,366,969

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	368,757,206

사외적립자산의 공정가치	(403,061,742)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	34,304,536

확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	368,757,206	(403,061,742)

당기근무원가	23,618,605	0

이자원가(수익)	10,981,379	(12,500,948)

급여지급액	(11,555,392)	9,393,923

사용자의 기여금	0	(15,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	391,801,798	(421,168,767)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	339,826,159	(384,783,907)

당기근무원가	23,025,523	0

이자원가(수익)	11,593,483	(13,180,721)

급여지급액	(11,133,225)	8,729,571

사용자의 기여금	0	(14,000,000)

기말 순확정급여부채(자산)	363,311,940	(403,235,057)

## 17.자본금 및 자본잉여금

자본금 및 주식발행초과금
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위 : 주)	150,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위 : 주)	46,957,120

1 주당 액면가액 (단위 : 원)	1,000

보통주자본금	46,957,120

주식발행초과금 등	1,033,865,795

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총 수 (단위 : 주)	150,000,000

발행한 주식의 총 수 (단위 : 주)	46,957,120

1 주당 액면가액 (단위 : 원)	1,000

보통주자본금	46,957,120

주식발행초과금 등	1,033,865,795

## 18.기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본 및 기타포괄손익누계액 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권	199,369,500

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였으며 당분기 중 기존에 보유하고 있던 신종자본증권을 상환하였습니다.

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	당기변동액	이익잉여금으로 재분류	당기손익으로의 재분류	기말

자본	기타포괄손익누계액	현금흐름위험회피	(610,141)	694,016	0	(67,845)	16,030

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,673,260	(665,744)	0	0	5,007,516