HL만도 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10(당) 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 9(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
에이치엘만도 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이치엘만도 주식회사(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 에이치엘홀딩스 주식회사(구, 주식회사 한라홀딩스)로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

HL Klemove Corporation	KLK	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	한국	12월

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.	KLS	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

HL Klemove India Private Limited	KLI	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	인도	3월

HL Klemove Mexico Corporation	KLM	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	멕시코	12월

HL Klemove America Corporation	KLA	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100	미국	12월

HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	65.0	-	35.0	100	중국	12월

HL Mando (Beijing) Automotive System R Center Co., Ltd.	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	중국	12월

HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	중국	12월

Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.(*3)	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	-	-	-	중국	12월

HL Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	미국	12월

Alabama Plating Technology, LLC	APT	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	미국	12월

HL Ventures Management LLC (*2)	HLVA	투자회사	-	100.0	-	100	미국	12월

HL Ventures FUND I LP (*2)	HLVF1	기타 금융 투자회사	99.0	-	1.0	100	미국	12월

Muirwoods Air Mobility Fund(*2)	MWVC	기타 금융 투자회사	98.9	-	1.1	100	한국	12월

HL Mando Anand India Private Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100	인도	3월

HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	인도	3월

HL Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	브라질	12월

HL Mando Corporation Poland sp.zo.o.	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	멕시코	12월

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	자동차부품의 제조 및 판매	60.0	-	40.0	100	튀르키예	12월

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

(*3) 당분기 중 MCC의 보유지분(100%) 전체를 매각하고 지배력을 상실하였으며, 관련된 처분이익은 899,502천원으로 연결손익계산서에 기타영업외수익으로 계상되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

KLK와 그 종속기업	978,125,389	675,197,316	302,928,072	-

MSC	725,164,563	355,342,140	369,822,425	-

MBC	579,907,142	287,628,070	292,279,071	-

MTC	41,184,655	7,173,127	34,011,528	-

MNC	318,131,390	183,944,277	134,187,115	46,954,678

MRC	38,009,047	11,539,337	26,469,710	-

MBTC	7,194,241	2,812,864	4,381,377	-

MCE	54,356,188	25,444,553	28,911,635	-

MCA와 그 종속기업	677,199,826	355,382,492	321,817,335	-

HLVF1	10,225,709	403	10,225,306	73,104

MWVC	2,022,432	-	2,022,432	22,005

MAIL	410,997,693	202,941,033	208,056,660	59,969,511

MSI	16,275,296	5,568,046	10,707,250	-

MCB	73,953,592	39,550,138	34,403,453	-

MCP	293,756,805	269,875,812	23,880,993	-

MCM	468,976,485	411,555,847	57,420,638	-

MMT	99,301,728	58,330,495	40,971,233	16,388,493

제9(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

KLK와 그 종속기업	874,558,641	594,653,136	279,905,505	-

MSC	677,739,278	306,000,160	371,739,118	-

MBC	632,817,889	287,234,149	345,583,740	-

MTC	46,631,425	8,477,190	38,154,235	-

MNC	348,574,213	202,969,542	145,604,671	50,957,574

MRC	37,855,691	13,178,077	24,677,614	-

MBTC	6,406,856	2,614,244	3,792,612	-

MCC	46,073,516	64,629,618	(18,556,102)	-

MCE	52,814,386	25,579,796	27,234,590	-

MCA와 그 종속기업	640,135,822	353,343,221	286,792,601	-

MAIL	352,656,866	178,573,622	174,083,244	50,276,495

MSI	17,097,533	7,706,907	9,390,626	-

MCB	62,567,547	36,970,441	25,597,106	-

MCP	242,749,958	215,453,153	27,296,805	-

MCM	354,244,960	282,856,486	71,388,474	-

MMT	98,452,520	60,750,604	37,701,916	15,080,766

제10(당)기 3분기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

KLK와 그 종속기업	1,143,305,265	33,790,812	36,712,776	-	-

MSC	787,092,121	60,635,721	65,719,306	-	-

MBC	506,271,724	(3,423,528)	1,706,332	-	-

MTC	38,211,527	422,935	962,253	-	-

MNC	208,613,051	7,397,854	8,140,759	2,582,499	3,603,349

MRC	34,228,676	1,411,161	1,792,096	-	-

MBTC	14,649,227	531,105	588,765	-	-

MCC	5,310,418	27,254,528	28,671,371	-	-

MCE	18,690,907	253,433	1,677,045	-	-

MCA와 그 종속기업	1,119,660,362	16,907,605	35,547,365	-	-

HLVF1	-	(1,333,879)	(1,117,523)	(11,242)	(9,532)

MWVC	-	432	432	-	-

MAIL	589,760,731	36,508,245	53,267,806	10,428,116	13,393,363

MSI	13,929,252	790,010	1,316,624	-	-

MCB	91,843,897	5,409,741	8,806,347	-	-

MCP	387,353,226	(18,956,306)	(17,886,711)	-	-

MCM	451,326,676	(17,727,154)	(13,967,836)	-	-

MMT	98,215,813	2,258,705	21,537,383	903,482	1,424,681

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

제9(전)기 3분기

종속기업명	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

KLK와 그 종속기업	971,735,098	36,515,060	44,599,940	-	-

MSC	613,842,339	44,492,308	67,044,191	-	-

MBC	494,488,543	20,820,457	42,831,307	-	-

MTC	44,288,168	300,135	3,135,196	-	-

MNC	209,300,191	6,138,091	15,465,233	2,153,348	5,763,352

MRC	33,858,492	1,320,688	2,854,894	-	-

MBTC	13,023,143	607,106	842,901	-	-

MCC	25,842,253	(923,884)	(2,395,234)	-	-

MCE	19,742,222	1,236,296	2,574,255	-	-

MCA와 그 종속기업	1,001,701,751	17,145,572	72,688,668	-	-

MAIL	553,815,629	34,180,688	36,164,343	9,939,490	14,809,508

MSI	12,682,863	1,031,624	1,993,516	-	-

MCB	68,165,380	2,294,975	7,324,629	-	-

MCP	218,301,788	(10,380,541)	(6,881,762)	-	-

MCM	390,835,006	8,408,214	24,213,643	-	-

MMT	26,218,809	975,224	12,046,526	384,881	2,226,907

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경

2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

부채 총계(A)	4,033,348,167	3,572,095,295

자본 총계(B)	2,415,696,711	2,273,746,112

부채 비율(A/B)	167.0%	157.1%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제10(당)기 3분기	제9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	835,800,205	835,800,205	492,059,313	492,059,313

매출채권	1,536,379,854	1,536,379,854	1,495,010,583	1,495,010,583

기타수취채권	89,572,865	89,572,865	99,014,548	99,014,548

기타금융자산	1,375,000	1,375,000	1,375,000	1,375,000

당기손익-공정가치금융자산	11,310,362	11,310,362	73,434,666	73,434,666

소계	2,474,438,286	2,474,438,286	2,160,894,110	2,160,894,110

[비유동성 항목]

매출채권	2,345,317	2,345,317	3,917,757	3,917,757

기타수취채권	46,708,752	46,708,752	36,460,050	36,460,050

기타포괄손익-공정가치금융자산	76,184,841	76,184,841	83,675,665	83,675,665

기타금융자산	2,250,310	2,250,310	2,998,977	2,998,977

당기손익-공정가치금융자산	98,885,641	98,885,641	94,267,306	94,267,306

소계	226,374,861	226,374,861	221,319,755	221,319,755

합계	2,700,813,147	2,700,813,147	2,382,213,865	2,382,213,865

금융부채	제10(당)기 3분기	제9(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	1,218,630,916	1,218,630,916	988,951,721	988,951,721

기타지급채무	295,990,724	295,990,724	216,655,147	216,655,147

단기차입금	208,515,230	208,515,230	169,425,569	169,425,569

유동성사채	449,736,719	449,736,719	139,914,950	139,914,950

유동성장기차입금	420,819,709	420,819,709	424,695,710	424,695,710

소계	2,593,693,298	2,593,693,298	1,939,643,097	1,939,643,097

[비유동성 항목]

기타지급채무	6,985,036	6,985,036	7,288,002	7,288,002

사채	438,764,980	419,264,246	688,865,164	646,769,159

장기차입금	553,715,652	553,715,652	494,827,280	494,827,280

소계	999,465,668	979,964,934	1,190,980,446	1,148,884,441

합계	3,593,158,966	3,573,658,232	3,130,623,543	3,088,527,538

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,673,906	-	63,510,935	76,184,841

당기손익-공정가치 금융자산	22,183,812	-	88,012,190	110,196,002

매출채권	-	-	109,472,492	109,472,492

[공정가치가 공시되는 금융부채]

사채 및 차입금	-	-	2,052,051,556	2,052,051,556

제9(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,262,400	-	78,413,265	83,675,665

당기손익-공정가치금융자산	21,929,486	63,566,594	82,205,892	167,701,972

매출채권	-	-	151,228,500	151,228,500

[공정가치가 공시되는 금융부채]

사채 및 차입금	-	-	1,875,632,668	1,875,632,668

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	63,510,935	수준3	자산접근법	순자산가액	-

수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)

수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%

당기손익-공정가치금융자산

오토테크 등 비상장지분	88,012,190	수준3	시장접근법	최근 거래가 준용	-

매출채권	109,472,492	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

사채 및 차입금	2,052,051,556	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

구분	제9(전)기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	78,413,265	수준3	자산접근법	순자산가액	-

수준3	시장접근법	시장배수	PBR : 0.68~3.16 (1.80)

수준3	현금흐름할인모형	할인율	14.4 ~ 17.1%

당기손익-공정가치금융자산

오토테크 등 비상장지분	82,205,892	수준3	시장접근법 등	최근 거래가 준용	-

자산유동화 기업어음	63,566,594	수준2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

매출채권	151,228,500	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

사채 및 차입금	1,875,632,668	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	2,748,088,407	1,665,138,525	1,119,207,906	609,298,294	1,043,890,183	7,185,623,315

부문간 내부수익	(474,977,014)	(257,194,882)	(28,386,843)	(37,473,561)	(184,938,892)	(982,971,192)

외부고객으로부터의 수익	2,273,111,393	1,407,943,643	1,090,821,063	571,824,733	858,951,291	6,202,652,123

분기손익	160,413,810	104,508,310	15,826,029	42,641,769	(33,163,724)	290,226,194

감가상각비 및 무형자산상각비	108,519,720	49,535,794	35,207,875	19,374,406	29,568,353	242,206,148

이자수익	9,865,168	4,639,619	232,584	2,116,497	1,355,741	18,209,609

이자비용	41,186,358	4,458,285	3,194,962	304,128	19,883,864	69,027,597

지분법손익	(382,707)	-	-	-	-	(382,707)

법인세비용	13,645,989	35,970,427	2,223,454	13,792,357	4,346,748	69,978,975

제9(전)기 3분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	2,470,936,381	1,395,827,338	1,001,701,751	569,797,028	721,989,004	6,160,251,502

부문간 내부수익	(476,974,461)	(137,113,776)	(36,733,998)	(27,760,321)	(146,455,226)	(825,037,782)

외부고객으로부터의 수익	1,993,961,920	1,258,713,562	964,967,753	542,036,707	575,533,778	5,335,213,720

분기손익	141,778,896	75,239,597	17,145,572	40,273,362	2,534,168	276,971,595

감가상각비 및 무형자산상각비	115,222,302	64,361,679	34,280,949	17,756,455	24,826,622	256,448,007

이자수익	4,241,000	3,784,004	47,908	1,218,106	541,409	9,832,427

이자비용	29,191,261	3,048,514	1,928,153	(377,490)	3,358,591	37,149,029

지분법손익	(17,670)	-	-	-	-	(17,670)

법인세비용	50,220,869	22,808,908	2,507,943	15,629,146	3,051,844	94,218,710

비유동자산(*)	제10(당)기 3분기	제9(전)기

한국	1,284,051,932	1,254,680,352

중국	354,685,350	387,032,841

미국	269,928,829	268,836,125

인도	162,052,897	151,204,966

기타	450,410,114	388,045,580

합계	2,521,129,122	2,449,799,864

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

보고부문의 당기손익	290,226,194	276,971,595

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(176,255,501)	(69,687,708)

연결포괄손익계산서상 분기순이익	113,970,693	207,283,887

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	1,023,374,932	16%	445,146,473	8%

B고객그룹	1,023,017,331	16%	681,975,534	13%

C고객그룹	954,826,121	15%	802,826,615	15%

7. 금융자산 7.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기초	증감	평가손익	제10(당)기 3분기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,262,400	-	(611,816)	(183,784)	4,466,800

KG모빌리티(*)	16,680,580	(15,694,363)	5,552,490	1,668,397	8,207,104

비상장주식

현대엠파트너스	16,344,180	-	-	-	16,344,180

립하이	197,285	-	(151,713)	(45,572)	0

주식회사에스오에스랩	2,210,528	-	-	-	2,210,528

스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

비트센싱	5,956,361	-	-	-	5,956,361

플라잎	100,000	-	-	-	100,000

주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455

메시안	50,003	-	-	-	50,003

Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199

딥인사이트	1,500,151	-	-	-	1,500,151

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	30,000,000	-	-	-	30,000,000

HJ Wave	1,999,999	-	-	-	1,999,999

기타	-	1,975,536	-	-	1,975,536

합계	83,675,665	(13,718,827)	4,788,961	1,439,041	76,184,840

(*) 당기 중 쌍용자동차의 사명이 KG모빌리티로 변경 되었습니다.

구 분	제9(전)기초	증감	평가손익	제9(전)기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,699,200	-	(335,462)	(101,338)	5,262,400

쌍용자동차(*)	-	16,680,580	-	-	16,680,580

비상장주식

현대엠파트너스	15,786,900	-	427,991	129,289	16,344,180

립하이	285,209	-	(67,526)	(20,398)	197,285

주식회사 에스오에스랩	1,278,721	-	715,628	216,179	2,210,528

스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

비트센싱	4,999,498	2,999,975	(1,569,110)	(474,002)	5,956,361

플라잎	100,000	-	-	-	100,000

주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455

코봇	100,091	(462,841)	274,964	87,786	-

메시안	50,003	-	-	-	50,003

Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	-	2,367,199

딥인사이트	-	1,500,151	-	-	1,500,151

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	30,000,000	-	-	30,000,000

HJ Wave	-	1,999,999	-	-	1,999,999

합계	31,673,800	52,717,864	(553,515)	(162,484)	83,675,665

(*) 전기 중 쌍용자동차 회생계획안 인가 결정에 따라 기존 보유하던 채권의 출자전환으로 받은 주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기초	증감	평가손익	외화환산차이	제10(당)기 3분기말

[유동성 항목]

ETF	9,170,615	295,496	1,844,251	-	11,310,362

중타이 자동차	697,457	(762,341)	95,744	(30,860)	-

자산유동화 기업어음	63,566,594	(63,566,594)	-	-	-

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE	1,211,691	(1,211,691)	-	-	-

GotoGroup	10,849,722	-	23,728	-	10,873,450

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	-	-	300,079

카찹	300,121	-	-	-	300,121

오토테크	5,675,370	133,339	-	-	5,808,709

현대차 제로원	600,000	-	-	-	600,000

Element Energy	1,118,599	3,362,011	-	-	4,480,610

드림에이스	1,999,848	(1,999,848)	-	-	-

Sonatus	9,029,998	-	-	-	9,029,998

카네비컴	1,999,958	-	-	-	1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	(1,999,855)	-	-	-

Rebel Foods	9,467,589	-	-	-	9,467,589

딥인사이트	200,107	-	-	-	200,107

에타일렉트로닉스	200,012	-	-	-	200,012

티비유	100,016	-	-	-	100,016

Ranelagh Pte Ltd	3,807,900	-	-	-	3,807,900

아이핀랩스	100,018	-	-	-	100,018

나비프라	200,019	-	-	-	200,019

멀티플아이	200,004	-	-	-	200,004

파트리지시스템즈	-	500,001	-	-	500,001

Imotion	44,906,400	-	-	700,425	45,606,825

SOSV V LP	-	391,210	-	12,230	403,440

AGORUS, Inc	-	1,986,450	-	30,750	2,017,200

Stoke Space Technologies, Inc.	-	2,689,585	-	-	2,689,585

합계	167,701,972	(60,182,237)	1,963,723	712,545	110,196,003

구 분	제9(전)기초	증가	평가손익	외화환산차이	제9(전)기말

[유동성 항목]

ETF	8,546,147	2,500,024	(1,875,556)	-	9,170,615

중타이 자동차	-	832,853	(96,457)	(38,939)	697,457

자산유동화 기업어음	-	63,566,594	-	-	63,566,594

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE	24,222,099	-	(23,010,408)	-	1,211,691

GotoGroup(*)	45,934,681	-	(35,084,959)	-	10,849,722

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	-	-	300,079

카찹	300,121	-	-	-	300,121

오토테크	5,337,224	612,420	(274,274)	-	5,675,370

현대차 제로원	200,000	400,000	-	-	600,000

Element Energy	1,118,599	-	-	-	1,118,599

드림에이스	1,999,848	-	-	-	1,999,848

Sonatus	4,001,898	5,028,100	-	-	9,029,998

카네비컴	1,999,958	-	-	-	1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	-	-	-	1,999,855

Rebel Foods	9,467,589	-	-	-	9,467,589

딥인사이트	200,107	-	-	-	200,107

에타일렉트로닉스	200,012	-	-	-	200,012

티비유	100,016	-	-	-	100,016

Ranelagh Pte Ltd	-	3,807,900	-	-	3,807,900

아이핀랩스	-	100,018	-	-	100,018

나비프라	-	200,019	-	-	200,019

멀티플아이	-	200,004	-	-	200,004

Imotion	-	44,906,400	-	-	44,906,400

합계	105,928,233	122,154,332	(60,341,654)	(38,939)	167,701,972

(*) 전기에 상장함에 따라 상장주식으로 표기를 변경하였습니다.

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,548,031,137	(11,651,283)	1,536,379,854	1,502,945,320	(7,934,737)	1,495,010,583

기타수취채권

미수금	44,624,802	(15,325,362)	29,299,440	67,524,636	(17,944,986)	49,579,650

미수수익	7,130,807	-	7,130,807	3,057,802	-	3,057,802

금융기관예치금	1,854,109	-	1,854,109	34,625	-	34,625

대여금	40,269,954	-	40,269,954	36,494,690	(935,503)	35,559,187

보증금	11,018,554	-	11,018,554	10,783,284	-	10,783,284

기타금융자산

회사채	1,375,000	-	1,375,000	1,375,000	-	1,375,000

유동성 항목 소계	1,654,304,363	(26,976,645)	1,627,327,718	1,622,215,357	(26,815,226)	1,595,400,131

[비유동성 항목]

장기성매출채권	2,345,317	-	2,345,317	3,917,757	-	3,917,757

기타수취채권

미수금	3,612,340	-	3,612,340	3,285,058	-	3,285,058

금융기관예치금	480,749	-	480,749	499,072	-	499,072

대여금	33,817,250	(2,443,000)	31,374,250	23,192,179	(2,443,000)	20,749,179

보증금	11,241,413	-	11,241,413	11,926,741	-	11,926,741

기타금융자산

회사채	2,416,680	(166,680)	2,250,000	2,501,258	-	2,501,258

국공채 등	310	-	310	497,719	-	497,719

비유동성 항목 소계	53,914,059	(2,609,680)	51,304,379	45,819,784	(2,443,000)	43,376,784

합계	1,708,218,422	(29,586,325)	1,678,632,097	1,668,035,141	(29,258,226)	1,638,776,915

연결회사의 매출채권 중 97,912,111천원(전기말: 150,800,860천원)은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 110,454,664천원(전기말: 172,906,514천원)을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

8. 계약부채

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

보증용역 선수수익(*)	4,988,498	3,402,622

기타매출 선수수익	-	-

계약부채 합계	4,988,498	3,402,622

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다(주석15 참조).당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

보증용역 선수수익	1,900,835	654,980

기타매출 선수수익	-	258,467

합 계	1,900,835	913,447

9. 재고자산재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	56,693,235	(4,912,664)	51,780,571	62,428,192	(2,316,040)	60,112,152

제 품	139,092,537	(10,348,066)	128,744,471	134,021,890	(15,821,479)	118,200,411

재 공 품	65,104,101	(4,773,706)	60,330,395	70,532,727	(6,388,749)	64,143,978

원 재 료	466,183,016	(7,636,168)	458,546,848	403,115,314	(5,332,713)	397,782,601

저 장 품	16,785,486	(2,352,627)	14,432,859	14,468,064	(2,170,736)	12,297,328

미 착 품	35,811,263	-	35,811,263	12,676,786	-	12,676,786

합계	779,669,638	(30,023,231)	749,646,407	697,242,973	(32,029,717)	665,213,256

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 5,243,129,453천원(전분기: 4,525,667,578천원)입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가환입은 2,006,486천원(전분기 평가손실: 283,595천원)이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제10(당)기 3분기	제9(전)기

공동기업(*2)	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업(*3)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0

관계기업	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	29.0

관계기업(*4)	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	43.5	43.5

공동기업(*2)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

관계기업(*5)	ANAND Mando eMobility Private Limited	3월	AMeM	인도	40.0	40.0

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전기 중 보유한 지분자산을 일부 매도하여 원금을 회수하였고, 나머지 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다.(*4) 전액 손상차손을 인식하였으며, 청산될 예정입니다.(*5) 당기 중 지분법투자주식 잔액이 0 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 3분기

기초	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말

AVM	1,550,221	64,804	1,018	-	1,616,043

HSF	2,634,289	-	-	-	2,634,289

WMA	2,453,813	(26,451)	-	-	2,427,362

MBCO	24,733,027	708,884	113,884	(110,020)	25,445,775

AMeM	1,096,071	(1,129,943)	33,872	-	-

합계	32,467,421	(382,706)	148,774	(110,020)	32,123,469

기업명	제9(전)기 3분기

기초	연결범위변동	취득	처분	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말

AVM	1,585,344	-	-	-	-	66,648	147,374	-	1,799,366

HSF	25,189,996	-	-	(22,200,416)	-	(355,198)	-	-	2,634,382

WMA	2,768,315	-	-	-	(313,200)	(43,550)	-	1,570	2,413,135

MMT	3,593,568	(4,675,556)	-	-	(213,850)	1,901,253	(605,415)	-	-

MBCO	24,253,944	-	-	-	-	(958,799)	443,252	(25,547)	23,712,850

AMeM	1,109,947	-	492,686	-	-	(628,024)	74,427	-	1,049,036

합계	58,501,114	(4,675,556)	492,686	(22,200,416)	(527,050)	(17,670)	59,638	(23,977)	31,608,769

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 3분기	제9(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	6,094,170	707,365	5,386,805	6,178,998	1,011,594	5,167,404

HSF	3,368,809	-	3,368,809	3,368,801	-	3,368,801

WMA	10,567,980	2,168,629	8,399,351	9,600,725	1,204,987	8,395,738

MMT(*)	-	-	-	-	-	-

MBCO	167,020,414	115,882,326	51,138,088	179,898,021	129,994,421	49,903,600

AMeM	22,656,858	22,727,722	(70,864)	14,231,620	11,480,488	2,751,132

기업명	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	2,566,473	216,013	274,357	2,084,908	222,158	713,406

HSF	-	-	-	199	(887,987)	(887,987)

WMA	8,675,981	(1,289)	(1,289)	9,703,014	(39,150)	(33,777)

MMT(*)	-	-	-	52,472,016	3,249,417	2,038,586

MBCO	180,941,761	1,226,758	1,310,515	132,223,657	(2,091,411)	(1,256,002)

AMeM	7,485,271	(2,906,676)	(3,044,953)	6,447,467	(1,570,060)	(1,383,993)

(*) 종속기업으로 편입되기 전까지의 재무정보입니다.

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제10(당)기 3분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,386,805	30	1,616,043	-	-	-	1,616,043

HSF	3,368,809	40	1,347,524	394,028	-	892,737	2,634,289

WMA	8,399,351	29	2,435,812	-	(8,450)	-	2,427,362

MBCO	51,138,088	50	25,569,044	-	(123,269)	-	25,445,775

AMeM	(70,864)	40	(28,346)	-	-	28,346	-

기업명	제9(전)기 3분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,997,885	30.0	1,799,366	-	-	-	1,799,366

HSF	3,369,041	40.0	1,347,616	394,028	-	892,738	2,634,382

WMA	8,225,154	29.0	2,385,294	41,144	(13,303)	-	2,413,135

MBCO	47,805,374	50.0	23,902,688	-	(189,838)	-	23,712,850

AMeM	2,636,010	40.0	1,054,405	-	-	(5,368)	1,049,037

11. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 11.1 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	2,116,725,190	159,808,895	32,159,801	2,193,030,156	113,887,248	8,993,735

취득 및 후속지출	200,031,058	57,649,166	59,332	199,711,044	39,821,813	-

토지재평가	-	-	-	125,551,907	-	-

처분 및 폐기	(3,222,305)	(525,013)	-	(239,934,912)	(1,205,748)	-

기타증감	-	-	-	(7,902)	7,902	-

대체	1,830,508	-	(1,830,508)	-	-	-

상각	(201,573,786)	(23,607,008)	(478,805)	(218,570,146)	(26,457,586)	(363,076)

손상차손	(7,209,585)	(78,336)	-	(342,827)	(59,733)	-

외화환산차이	52,155,554	2,310,866	114,204	148,120,595	6,752,442	31,274

종속회사 처분	(7,733,620)	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	9,817,179	41,617,363	689,675

기말 장부금액	2,151,003,014	195,558,570	30,024,024	2,217,375,094	174,363,701	9,351,608

취득원가	5,087,197,092	559,459,786	35,138,646	5,032,067,184	494,723,840	13,963,949

상각 및 손상차손누계액	(2,936,194,078)	(363,901,216)	(5,114,622)	(2,814,692,090)	(320,360,139)	(4,612,341)

연결회사는 당분기에는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가가 발생하지 않았으며, 전분기에는 1,245,328천원 자본화하였습니다. 전분기 차입원가산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.59%입니다.또한, 무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 350,836천원 (전분기: 427,353천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 일반차입금 2.82%(전분기: 일반차입금 2.59%)입니다.당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,391,158천원(전분기: 1,391,158천원)입니다.

11.2 토지의 재평가모형

당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	522,895,181	522,895,181

토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률,개별 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

12. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제10(당)기 3분기	제9(전)기	제한 사유

유동성	농협은행 등	44,433	34,625	정부보조금

비유동성	하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합계	45,933	36,125

13. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

사용권자산

기초장부금액	108,638,555	52,863,012

취득 및 후속지출	21,417,648	52,925,494

처분 및 폐기	(3,151,889)	(1,309,662)

상각	(16,546,547)	(11,057,198)

외화환산차이	2,186,012	3,075,885

연결범위변동	(123,733)	4,330,099

기말 장부금액	112,420,046	100,827,630

취득원가	134,388,648	133,626,719

상각 및 손상차손누계액	(21,968,602)	(32,799,089)

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

리스부채

유동	25,791,558	23,009,883

비유동	120,261,389	125,744,422

합계	146,052,947	148,754,305

해당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11% ~ 17%(담보), 1.67% ~ 40.2%(무담보)(전기말: 1.11% ~ 6.89%(담보), 1.19% ~ 7.41%(무담보))입니다.

14. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제10(당)기 3분기	제9(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18	150,000,000	-	-	150,000,000

제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56	60,000,000	-	-	60,000,000

제10-1회 공모사채	2020.05.28	2023.05.26	2.06	-	-	140,000,000	-

제10-2회 공모사채	2020.05.28	2025.05.28	2.10	-	10,000,000	-	10,000,000

제11회 사모사채	2021.02.05	2031.02.05	2.95	-	50,000,000	-	50,000,000

제12-1회 사모사채	2021.02.08	2024.02.08	1.62	50,000,000	-	-	50,000,000

제12-2회 사모사채	2021.02.08	2026.02.08	2.03	-	100,000,000	-	100,000,000

제13-1회 공모사채	2021.04.22	2024.04.22	1.46	190,000,000	-	-	190,000,000

제13-2회 공모사채	2021.04.22	2026.04.22	1.96	-	60,000,000	-	60,000,000

제 14-1회 공모사채	2023.04.27	2026.04.27	4.06	-	140,000,000	-	-

제 14-2회 공모사채	2023.04.27	2028.04.27	4.14	-	60,000,000	-	-

제1회 사모사채	2021.10.22	2024.10.22	2.46	-	20,000,000	-	20,000,000

소 계	450,000,000	440,000,000	140,000,000	690,000,000

차감: 사채할인발행차금	(263,281)	(1,235,020)	(85,050)	(1,134,836)

차 감 계	449,736,719	438,764,980	139,914,950	688,865,164

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제10(당)기 3분기	제9(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	우리은행	6.47	6,320,522 (USD 4,681)	12,464,769 (USD 9,965)

운영자금대출	MIZUHO 은행 등	6.64~6.99	62,914,974 (USD 47,000)	55,526,727 (USD 44,140)

CITI 은행 등	5.05~5.25	54,944,464 (EUR 38,646)	46,953,379 (EUR 48,096)

한국산업은행	-	-	15,000,000

타타캐피탈	0.9	9,997,686 (INR 619,435)	2,221,067 (INR 145,073)

신한은행 등	2.7~6	72,641,141 (CNY 394,210)	34,006,160 (CNY 187,424)

HALKBANK	18.3~19.7	1,696,443 (TRY 34,640)	3,253,467 (TRY 48,000)

합계	208,515,230	169,425,569

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제10(당)기 3분기	제9(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	1.96~5.56	290,000,000	252,000,000	292,000,000	290,000,000

일반외화차입금	수출입은행	4.67	9,952,040 (EUR 7,000)	-	-	-

6.67	-	30,930,400 (USD 23,000)	-	-

운영자금대출	산업은행 등	4.08~5.3	24,923,252 (EUR 17,530)	66,777,687 (EUR 46,970)	21,619,200 (EUR 16,000)	53,737,188 (EUR 39,770)

산업은행 등	3.55~7.2	39,204,317 (USD 29,153)	49,132,203(USD 36,535)	46,237,792 (USD 36,485)	41,356,505 (USD 32,634)

하나은행	8.74	2,178,900 (INR 135,000)	-	-	-

HALKBANK	18.3~19.7	-	267,581 (TRY 5,464)	-	-

수출입은행	6.59	26,896,000	-	-	25,346,000

시설자금대출	외환은행	4.60	14,217,200 (EUR 10,000)	-	13,512,000 (EUR 10,000)	-

산업은행 등	6.38~7.14	13,448,000 (USD 10,000)	116,526,920 (USD 86,650)	25,346,000 (USD 20,000)	78,572,600 (USD 62,000)

CITIC 은행	4.55	-	3,480,860 (CNY 18,890)	1,357,171(CNY 7,480)	3,088,109 (CNY 17,020)

하나은행 등	-	-	-	4,623,546 (INR 301,995)	3,047,035 (INR 199,022)

우리은행	4.71~5.09	-	34,600,000	20,000,000	-

소 계	420,819,709	553,715,651	424,695,709	495,147,437

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	(320,156)

차 감 계	420,819,709	553,715,651	424,695,709	494,827,281

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제10(당)기 3분기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

매출채권	142,164,388	142,164,388	운영자금	-	Wells Fargo 등

건물	19,555,646	57,361,850	운영자금시설자금	-	산업은행

기계장치	8,778,395

29,832,165	82,576,182	시설자금	21,905,058	BOA

제9(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

매출채권	150,800,860	150,800,860	운영자금	-	Wells Fargo 등

건물	88,839,942	38,400,000	시설자금	32,000,000	산업은행

건물(*)	20,042,905	57,361,850	운영자금	15,000,000	산업은행

기계장치	10,669,511

3,037,601	12,000,000	시설자금	20,000,000	우리은행

44,644,701	161,222,615	시설자금	34,106,353	BOA

8,426,501	23,792,473	시설자금	4,571,718	BBVA

(*) 종속기업 KLK는 인천광역시 연수구 송도동 본사 공장에 대해서 1순위 한국산업은행, 2순위 우리은행으로 담보를 제공하고 있습니다.

15. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계

기초장부금액	53,304,661	3,063,980	56,368,641	64,714,647	785,741	65,500,388

충당부채 전입	25,018,121	130,809	25,148,930	11,004,031	791,257	11,795,288

사용액	(23,540,023)	(1,533,714)	(25,073,737)	(19,664,068)	-	(19,664,068)

외화환산차이	974,942	63,159	1,038,101	4,089,920	-	4,089,920

분기말 장부금액	55,757,701	1,724,234	57,481,935	60,144,530	1,576,998	61,721,528

유동성항목	25,133,925	7,396	25,141,320	33,755,143	-	33,755,143

비유동성항목	30,623,776	1,716,838	32,340,615	26,389,387	1,576,998	27,966,385

(*) 판매후리스로 인한 복구충당부채 설정 금액입니다.

16. 순확정급여부채 및 자산

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

확정급여채무의 현재가치	371,452,413	348,058,346

사외적립자산의 공정가치	(439,326,939)	(421,517,932)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(67,874,526)	(73,459,586)

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

기초금액	348,058,346	377,087,895

당기근무원가	27,666,864	28,771,834

이자원가	13,955,260	9,052,528

급여 지급액	(18,295,399)	(17,924,999)

재측정요소	650,902	-

외화환산차이	(583,561)	1,975,143

연결범위 변동	-	2,125,098

분기말 금액	371,452,412	401,087,499

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

기초금액	421,517,932	372,810,668

이자수익	17,503,255	9,089,125

사용자의 기여금	15,000,000	5,277,386

급여 지급액	(14,777,145)	(12,692,319)

외화환산차이	82,897	1,557,765

분기말 금액	439,326,939	376,042,625

17. 자본금 및 자본잉여금자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금 등	603,170,425	603,101,785

18. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

기타자본

자기주식	-	(2,137,511)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,369,500	199,369,500

합계	204,589,513	202,452,002

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,514,465	(1,784,598)

현금흐름위험회피	-	1,562

해외사업환산차이	86,662,478	31,305,080

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	393,565	244,791

토지재평가잉여금	192,497,635	192,497,635

합계	283,068,143	222,264,470

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	연결회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기

기초	당기변동액	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,784,598)	5,299,063	3,514,465

현금흐름위험회피	1,562	(1,562)	-

해외사업환산차이	31,305,080	55,357,398	86,662,478

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	244,791	148,774	393,565

토지재평가잉여금	192,497,635	-	192,497,635

합계	222,264,470	60,803,673	283,068,143

구분	제9(전)기 3분기

기초	당기변동액	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(943,670)	(221,677)	(1,165,347)

현금흐름위험회피	1,562	-	1,562

해외사업환산차이	30,238,638	172,886,156	203,124,794

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(13,799,227)	59,638	(13,739,589)

토지재평가잉여금	171,055,911	95,168,346	266,224,257

합계	186,553,214	267,892,463	454,445,677

19. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	46,780,139	132,497,377	19,929,088	109,790,026

퇴직급여	3,345,398	7,828,354	1,015,981	7,610,415

복리후생비	11,609,205	33,558,893	9,460,230	27,516,751

여비교통비	3,238,011	7,997,247	1,304,475	3,097,345

통신비	624,572	1,734,888	537,904	1,552,260

수도광열비 등	436,361	2,036,580	906,359	2,287,304

세금과공과	4,800,584	13,631,490	3,879,751	9,023,702

임차료	703,454	721,435	2,046,047	3,626,333

감가상각비	7,552,275	21,765,397	6,979,273	20,174,876

수선비	2,842,902	6,066,491	1,102,023	2,785,787

보험료	450,683	1,603,070	391,816	1,285,047

접대비	795,642	2,556,375	564,800	1,866,545

광고선전비	636,257	1,900,435	468,482	1,012,737

해외시장개척비	216,659	399,537	210,586	362,922

포장비	9,104,726	26,600,926	10,304,487	26,230,084

운반비	13,519,319	41,078,549	15,682,077	39,704,420

연구개발비	71,752,140	193,090,464	81,485,899	176,191,655

지급수수료	25,598,684	79,207,581	24,307,578	74,836,344

사무용품비	139,656	425,042	120,920	277,742

소모품비	1,574,833	3,374,258	349,290	1,688,558

도서인쇄비	186,200	503,116	110,901	358,654

교육훈련비	659,075	1,390,930	625,299	1,133,207

차량유지비	580,985	1,660,961	480,898	1,351,700

보증수리비	7,953,391	24,058,948	3,551,078	10,793,549

무형자산상각비	4,218,765	10,550,685	2,205,526	6,753,819

기타	458,693	2,242,018	(53,515)	883,569

합계	219,778,609	618,481,047	187,967,253	532,195,351

20. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	183,949,667	301,502,596

조정 항목:	335,173,653	208,825,574

유형자산 및 투자부동산 감가상각비	202,052,592	218,933,223

사용권자산 감가상각비	16,546,547	11,057,198

무형자산상각비	23,607,008	26,457,586

퇴직급여	24,118,870	28,735,236

대손상각비	5,105,421	2,912,519

매출채권매각손실	2,311,458	1,865,997

기타의대손상각비	357,943	310

보증수리비	25,018,121	11,004,031

기타충당부채전입액	111,285	23,549

공정가치금융자산평가손익	(1,963,723)	30,929,870

공정가치금융자산처분손익	(4,341,914)	1,990

상각후원가측정 금융자산 손상차손	166,680	-

파생상품거래손익	(447,140)	43,483

유형자산처분손익	(1,347,788)	(103,746,385)

유형자산손상차손	7,209,585	342,827

무형자산손상차손	78,337	59,733

무형자산처분손익	105,395	(301,585)

리스상환이익	(100,891)	846,420

외환환산손익	(15,699,798)	(24,218,155)

관계기업 등에 대한 지분법손익	382,707	17,670

관계기업투자자산 처분이익	-	(22,987,332)

종속기업투자 처분이익	(899,502)	-

자기주식의 처분	2,218,469	-

배당금수익	(233,997)	(469,213)

이자수익	(18,209,609)	(9,832,427)

이자비용	69,027,597	37,149,029

운전자본의 변동:	134,913,035	(252,138,355)

매출채권의 감소(증가)	(424,449)	(216,072,071)

당기손익인식금융자산의 증가(감소)	63,266,357	(2,500,024)

기타수취채권의 감소(증가)	18,318,655	(19,564,418)

재고자산의 증가	(62,861,735)	(177,919,676)

기타자산의 증가	(98,713,020)	(93,516,335)

매입채무의 증가(감소)	278,295,438	207,912,320

기타지급채무의 증가	94,349,502	24,216,924

퇴직급여부채의 감소	(3,796,710)	(5,232,677)

사외적립자산의 적립	(15,000,000)	(5,277,386)

충당부채의 감소	(25,073,737)	(19,664,068)

기타부채의 증가(감소)	(795,919)	27,341,613

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	(112,651,347)	28,137,443

영업으로부터 창출된 현금	654,036,355	258,189,815

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

토지재평가로 인한 유형자산의 증가	-	125,551,907

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	30,971,900	30,810,833

사채 유동성 대체	449,600,711	139,705,589

장기차입금 유동성 대체	160,320,028	264,447,442

유형자산 처분 관련 미수금 잔액	4,395,455	3,337,921

쌍용자동차 회생계획안 인가에 따른 출자전환	-	16,680,580

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제10(당)기 3분기말

외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소

단기차입금	169,425,569	31,595,067	7,075,134	-	-	-	419,460	208,515,230

유동성장기차입금 및 사채	564,610,660	(309,550,355)	5,825,671	169,173	-	-	609,501,279	870,556,428

단기리스부채	23,009,883	(23,201,672)	182,408	877,912	3,591,237	(5,835,538)	27,167,327	25,791,557

장기차입금	494,827,280	202,519,803	15,963,616	724,980	-	-	(160,320,028)	553,715,651

장기리스부채	125,744,422	(2,270,085)	(2,057,824)	5,068,758	18,360,687	2,582,758	(27,167,327)	120,261,389

사채	688,865,164	199,085,260	-	415,267	-	-	(449,600,711)	438,764,980

임대보증금	694,500	2,000	-	-	-	-	-	696,500

합계	2,067,177,478	98,180,018	26,989,005	7,256,090	21,951,924	(3,252,780)	-	2,218,301,735

구분	제9(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제9(전)기 3분기말

외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소	연결범위의변동

단기차입금	127,183,139	51,041,915	23,584,427	-	-	-	16,890,843	-	218,700,324

유동성장기차입금 및 사채	588,170,556	(457,957,211)	10,178,293	258,399	-	-	2,682,816	404,153,031	547,485,884

단기리스부채	9,492,730	(10,371,836)	939,968	112,494	2,951,486	(277,886)	577,183	19,728,765	23,152,904

장기차입금	584,040,435	305,936,813	30,131,426	-	-	-	482,807	(264,447,442)	656,144,039

장기리스부채	28,603,641	61,170,681	1,235,006	780,642	49,759,192	(185,356)	3,784,694	(19,728,765)	125,419,735

사채	827,980,950	-	-	608,775	-	-	-	(139,705,589)	688,884,136

합계	2,165,471,451	(50,179,638)	66,069,120	1,760,310	52,710,678	(463,242)	24,418,343	-	2,259,787,022

21. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정은행	제10(당)기 3분기	제9(전)기

통화	약정한도	통화	약정한도

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

CITI은행	USD	20,000	USD	20,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

UOB	USD	30,000	USD	30,000

중국은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	국민은행	KRW	150,000,000	KRW	150,000,000

한국수출입은행	KRW	40,000,000	KRW	20,000,000

EUR	7,000	EUR	-

USD	23,000	USD	-

중국건설은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

BOA	KRW	30,000,000	KRW	80,000,000

농협은행	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

에스에이치로드제1차	KRW	-	KRW	20,000,000

에스에이치로드제2차	KRW	20,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업은행	KRW	37,000,000	KRW	37,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	210,000,000	KRW	202,000,000

중국은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

우리은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

SC은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	제10(당)기 3분기	제9(전)기

통화	약정한도	통화	약정한도

MSC	공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	20,000

신한은행	매입채무지급	CNY	130,000	CNY	130,000

기업은행	매입채무지급	CNY	262,050	CNY	2,342,731

MHBK	매입채무지급	CNY	200,000	CNY	150,000

MBC	CITI은행	일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

APT	Wells Fargo	운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000

MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	50,000

BOA	운영자금대출	USD	4,000	USD	4,000

시설자금대출	USD	16,289	USD	26,913

국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

Wells Fargo	운영자금대출	USD	37,600	USD	38,200

Stand by LC	USD	2,400	USD	1,800

PNC Bank	시설자금대출	USD	-	USD	3,607

산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

코메리카은행	운영자금대출	USD	30,000	USD	30,000

SC은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

우리은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	-

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	15,000

ING은행	일반자금대출	EUR	32,000	EUR	32,000

KEB하나은행	일반자금대출	EUR	16,000	EUR	16,000

산업은행	일반자금대출	EUR	30,000	EUR	30,000

MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	7,000

신한은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

미즈호은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

KOTAK은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

MCE	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

신한은행	시설자금대출	EUR	5,000	EUR	5,000

MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

우리은행	수입결제자금	USD	15,000	USD	15,000

MCM	CITI은행	시설자금대출	USD	-	USD	22,000

BBVA	운영자금대출	USD	10,000	USD	6,000

시설자금대출	USD	22,000	USD	-

ING	시설자금대출	USD	34,650	USD	20,000

산업은행	시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

미즈호은행	운영자금대출	USD	12,000	USD	-

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

KEB하나은행	시설자금대출	USD	15,000	USD	-

MMT	HALKBANK	운영자금대출	USD	15,000	USD	-

SEKERBANK	운영자금대출	TRY	75,000	TRY	-

GARANTI BANK	운영자금대출	USD	11,515	USD	-

QNB FINANSBANK	운영자금대출	TRY	24,900	TRY	-

VAKIF KATILIM BANK	운영자금대출	TRY	40,000	TRY	-

KLK	산업은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	KRW	15,000,000

KEB하나은행	일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장 발행	USD	1,000	USD	1,000

매입채무담보대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	-	KRW	20,000,000

일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

매입채무담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

국민은행	일괄여신	KRW	1,000,000	KRW	5,000,000

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	-

매입채무담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	20,000	USD	20,000

ANZ은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

SC은행	매출채권양도	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

도이치은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

KLM	산업은행	시설자금대출	USD	25,000	USD	25,000

KLS	신한은행	운영자금대출	CNY	50,000	CNY	50,000

매출채권담보대출	CNY	68,000	CNY	78,000

국민은행	운영자금대출	USD	-	USD	9,000

운영자금대출	CNY	-	CNY	30,000

CITIC은행	운영자금대출	CNY	25,000	CNY	25,000

KEB하나은행	운영자금대출	CNY	40,000	CNY	40,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	-

중국은행	운영자금대출	CNY	120,000	USD	25,000

SC은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

우리은행	운영자금대출	CNY	60,000	CNY	30,000

기업은행	운영자금대출	CNY	120,000	CNY	70,000

매출채권담보대출	CNY	60,000	CNY	100,000

미즈호은행	매출채권양도	CNY	-	CNY	124,119

흥업은행	매출채권담보대출	CNY	20,000	CNY	-

KLI	우리은행	시설자금대출	EUR	8,500	EUR	4,000

일괄여신	INR	200,000	INR	130,000

KEB하나은행	시설자금대출	INR	270,000	INR	270,000

CITI은행	일괄여신	USD	5,000	USD	5,000

HDFC은행	일괄여신	INR	400,000	INR	6,000

SC은행	운영자금대출	USD	3,000	USD	-

연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

연결회사는 세계화 전략의 일환으로 AVM 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.연결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,365,982천원(전기말: 6,418,874천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로부터 INR 1,100천(전기말: INR 1,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금액 총 INR 1,515,660천에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당분기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 236,920천을 부채로 인식하였습니다.

종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 INR 105,340천 입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 31,988,150천원(전기말: 151,741,948천원)입니다.연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 4,125천을 출자하였습니다.연결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.종속기업 MMT에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 계약의무에 중대한 위반사항이 발생할 경우, 양사간 서명한 라이센스 및 기술지원 계약이 불합리하게 종료될 경우, 비지배주주가 보유한 MMT의 지분을 6개월 기간내에 회사에 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

종속기업 KLS는 iMotion 주식에 대해 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하고, iMotion 또는 최초주주에 의한 지분환매가 이뤄지지 않으며, 일정규모 이상 기업가치로의 매각기회가 있는 경우 보유하고 있는 iMotion 지분의 전부 혹은 일부를 제3자에게 매각하거나 최초 주주가 인수하도록 요구할 수 있는 Drag-along(동반매각청구권)을 보유하고 있습니다. 또한, 2024년 6월까지 Q-IPO에 실패하거나 중대한 계약상 위반 등 요건에 해당하는 경우 iMotion 또는 최초주주에게 지분환매를 요구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.회사는 협력사로부터 설비를 매입 후 재임대하는 약정을 체결하였으며, 거래의 실질에 따라 대여금으로 분류 하였습니다. 약정상 일정 요건을 충족하는 경우 계약상대방이 환매요청권을 행사할 수 있으며, 이를 행사하지 않을 경우 회사가 재매입을 요구할 수 있는 매입요청권이 부여되어 있습니다.

22. 특수관계자 거래 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘홀딩스 주식회사로 당분기말 현재 연결회사에 대해 30.25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말현재 관계기업 및 공동기업 현황은 주석 10에서 설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

주식회사 우리엠오토모티브	주식회사 우리엠오토모티브	WMA	주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

HL Uriman, Inc.	HL Uriman, Inc.	Uriman	에이치엘홀딩스 주식회사의 종속기업

HL Logistics America	HL Logistics America	HLLA

HL Trading Co., Ltd Shanghai	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC

HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC

에이치엘위코 주식회사	에이치엘위코 주식회사	WECO

HL Transportation. LLC	HL Transportation. LLC	HLCA

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HCE

에이치엘리츠운용	에이치엘리츠운용	HLREITS

HL Corporation Berlin GmbH	HL Corporation Berlin GmbH	HLMG

iMotion	-	-

기타(*2)	에이치엘디앤아이한라 주식회사	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	에이치엘디앤아이한라 주식회사(구, 주식회사 한라)의 종속기업

HL Ecotech	HL Ecotech	-

HL Logis	HL Logis	-

배곧신도시지역특성화타운	배곧신도시지역특성화타운	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

HL Properties America Corporation	HL Properties America Corporation	-

로터스프라이빗에쿼티㈜	로터스프라이빗에쿼티㈜	-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-

연결회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,590,699	-	1,032,345	1,260,302

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	2,734,143	-	195,362	224,059

AVM	268,741	33,100	-	-

AMeM	-	-	65,921	-

WMA	-	-	-	26,058

기타특수관계자	WECO	220,331	-	-	4,354

HLLA	4,272	-	-	-

HLTC	1,670,605	-	-	-

HCE	721,127	-	-	-

HLLC	92,881	-	-	2,009

Uriman	646,575	-	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	724,449	1,416,939

주식회사 목포신항만운영	-	-	15,617	-

HL Ecotech	-	-	8,891	-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.

구분	제9(전)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	5,782,177	-	795,484	917,678

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	4,027,616	-	96,413	306,721

MMT(*)	385,024	99,367	105,480	-

AVM	180,252	12,617	-	-

AMeM	-	2,560	5,567	-

WMA	-	-	-	33,678

기타특수관계자	WECO	433,962	-	-	7,903

HLTC	2,532,252	-	-	-

HCE	94,070	-	-	-

HLLC	105,370	-	-	2,086

Uriman	698,019	-	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	-	749,565	1,156,370

주식회사 목포신항만운영	-	-	14,757	-

HL Ecotech	-	-	8,323	-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	-	355,900,000

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.

연결회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	169,140,023	43,358,775	1,170,867	19,686,299

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	145,166,297	-	-	-

WMA	8,664,653	-	-	11,328

기타특수관계자	WECO	4,802,428	-	-	-

HLLA	30,000,329	9,579,704	7,551	9,525

HLTC	-	203,581	-	-

HLLC	25,299,650	4,416,187	2,152	374,892

Uriman	22,366	-	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	2,086,099	-	67,064

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	14,416,802	-	-

구분	제9(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	116,829,295	70,121,670	3,520,545	19,182,606

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	105,012,797	1,800	-	67,117

WMA	9,703,014	-	-	-

기타특수관계자	WECO	6,055,455	-	-	-

HLLA	33,869,693	8,628,484	655,702	4,853

HLTC	-	155,944	-	-

HLLC	19,297,973	13,265,270	31,556	2,749,126

Uriman	51,810	-	-	974

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	178,996	35,793,000	504,993

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	1,714,861	-	-

연결회사와 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기

배당금 지급	대여금 지급	대여금 회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	7,101,625	-	-

관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	-	7,074,270	5,291,167

구분	제9(전)기 3분기

지분취득	유상증자 참여	배당금 수취	배당금 지급	투자주식 처분	대여금 지급	대여금 회수	차입금 차입

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-	-	11,350,527	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	MMT	-	-	213,850	-	-	-	-	-

WMA	-	-	313,200	-	-	-	375,000	-

HSF	-	-	-	-	22,200,416	-	-	-

MBCO와 그 종속기업	-	-	-	-	-	6,588,784	-	-

AMeM	-	492,686	-	-	-	-	-	-

기타	에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	30,000,000	-	-	-	-	-	-	44,100,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,357,785	-	231,183	1,067,557	-	181,814

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	4,672,944	9,701,816	11,572	6,742,826	7,802,040	5,856

AVM	40,100	-	-	115,105	-	128,921

AMeM	-	-	500	6,595	-	-

기타특수관계자	WECO	13,940	-	-	-	-	13,137

HLLA	-	-	121,313	209	-	9,096

HLLC	31,928	-	701	22,184	-	690

HLTC	2,024,233	-	-	1,458,723	-	462

HCE	297,779	-	-	33,711	-	-

Uriman	379,660	-	-	414,523	-	-

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	88,544	-	176,696	-	-	216,401

HL Ecotech	1,087	-	-	1,017	-	-

주식회사 목포신항만운영	1,909	-	-	-	-	-

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	-	7,161,822	-	-	11,737,290

연결회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	47,771,184	14,125,928	30,713,671	13,504,356

관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	37,694,529	-	42,472,755	6,708,807

AVM	-	208	-	-

WMA	1,356,065	-	634,577	-

기타 특수관계자	WECO	713,838	-	189,268	150,000

HLLA	2,518,860	2,311,348	593,038	4,042,754

HLLC	361,329	7,950,636	362,880	10,155,730

HLTC	-	42,405	-	78,233

Uriman	-	-	-	5,449

기타	에이치엘디앤아이한라 주식회사	-	96,205	-	72,080

주식회사 목포신항만운영	-	-	-	969

에이치엘제2호위탁관리부동산투자회사	-	91,309,473	-	100,001,019

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 3분기	제9(전)기 3분기

단기종업원급여	2,763,779	2,702,218

퇴직급여	877,806	814,312

합계	3,641,585	3,516,530

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제 10(당)기 3분기	제 9(전)기 3분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,202,652,123	5,335,213,720

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

제10(당)기3분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	2,565,029,221	1,652,970,067	1,088,433,886	586,603,753	1,018,272,816	75,363,824	12,168,458	30,774,020	22,694,541	25,617,367	79,893,507	27,801,855	7,185,623,315

부문간 내부수익	(340,248,562)	(257,194,882)	(3,747,711)	(18,782,149)	(165,432,849)	(46,327,718)	-	(24,639,132)	(18,691,412)	(19,506,043)	(79,567,791)	(8,832,942)	(982,971,192)

외부고객으로부터 수익	2,224,780,659	1,395,775,185	1,084,686,175	567,821,604	852,839,967	29,036,106	12,168,458	6,134,888	4,003,129	6,111,324	325,716	18,968,913	6,202,652,123

수익인식시점

한 시점에 인식	2,224,780,659	1,395,775,185	1,084,686,175	567,821,604	852,839,967	28,960,937	-	-	-	-	-	18,968,913	6,173,833,439

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	75,169	12,168,458	6,134,888	4,003,129	6,111,324	325,716	-	28,818,684

제9(전)기3분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	2,316,831,860	1,394,247,148	966,310,959	550,792,971	699,748,241	56,299,687	1,580,190	35,390,792	19,004,057	22,240,763	66,383,889	31,420,945	6,160,251,502

부문간 내부수익	(365,828,585)	(137,113,776)	(1,644,777)	(12,121,611)	(126,061,158)	(25,146,404)	-	(35,089,221)	(15,638,710)	(20,394,068)	(65,633,128)	(20,366,344)	(825,037,782)

외부고객으로부터 수익	1,951,003,275	1,257,133,372	964,666,182	538,671,360	573,687,083	31,153,283	1,580,190	301,571	3,365,347	1,846,695	750,761	11,054,601	5,335,213,720

수익인식시점

한 시점에 인식	1,951,003,275	1,257,133,372	964,666,182	538,671,360	573,687,083	21,277,893	-	-	-	-	-	11,054,601	5,317,493,766

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	9,875,390	1,580,190	301,571	3,365,347	1,846,695	750,761	-	17,719,954