HL만도 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 유의적 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재 무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하 는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권699,682,775천원, 매도가능금융자산 24,576,290천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 699,682,775천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 회사는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7,494,890천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 시장성 있는 지분상품은 7,581,600천원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당분기말 현재 회사는 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 700,067,436천원(대손충당금 차감 전)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 384,662천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

부채 총계(A)	1,961,869,867	1,794,971,152

자본 총계(B)	873,470,299	1,015,457,523

부채 비율(A/B)	225%	177%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제4(당)기 3분기	제3(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	64,490,705	64,490,705	48,136,167	48,136,167

매출채권	519,896,539	519,896,539	592,174,136	592,174,136

기타수취채권	52,746,650	52,746,650	44,321,345	44,321,345

파생금융자산	7,403,112	7,403,112	6,286,957	6,286,957

매도가능금융자산	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

소계	646,037,006	646,037,006	692,418,605	692,418,605

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	598,666	573,321

기타수취채권	62,548,881	63,682,936	67,958,440	68,211,448

파생금융자산	38,116	38,116	1,173,638	1,173,638

매도가능금융자산	13,576,490	13,576,490	14,445,545	14,445,545

소계	76,163,487	77,297,542	84,176,289	84,403,952

합계	722,200,493	723,334,548	776,594,894	776,822,557

금융부채	제4(당)기 3분기	제3(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	416,053,405	416,053,405	455,779,960	455,779,960

기타지급채무	191,740,460	191,740,460	223,772,753	223,772,753

단기차입금	-	-	32,184,600	32,184,600

유동성장기차입금	325,885,147	325,885,147	114,049,492	114,049,492

파생금융부채	-	-	8,268,998	8,268,998

소계	933,679,012	933,679,012	834,055,803	834,055,803

[비유동성 항목]

사채 및 차입금	589,233,396	586,995,767	726,306,090	725,943,131

기타지급채무	29,292,473	29,255,451	30,665,640	30,601,005

파생금융부채	3,973	3,973	289,444	289,444

소계	618,529,842	616,255,191	757,261,174	756,833,580

합계	1,552,208,854	1,549,934,203	1,591,316,977	1,590,889,383

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 측정됩니다. 한편 시장성 없는 매도가능지분증권 및 조합출자금의 장부금액 9,499,800 천원(전기말: 9,499,800천원)은 추정 현금흐름을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정함에 따라 공정 가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	7,581,600	-	-	7,581,600

매도가능채무증권	-	7,494,890	-	7,494,890

위험회피목적 파생금융자산	-	7,403,112	-	7,403,112

매매목적 파생금융자산	-	38,116	-	38,116

매매목적 파생금융부채	-	3,973	-	3,973

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	519,896,539	519,896,539

기타수취채권	-	-	116,429,586	116,429,586

매입채무	-	-	416,053,405	416,053,405

기타지급채무	-	-	220,995,911	220,995,911

사채 및 차입금	-	-	912,880,914	912,880,914

구분	제3(전)기

수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능지분증권	8,652,800	-	-	8,652,800

매도가능채무증권	-	7,292,745	-	7,292,745

위험회피목적 파생금융자산	-	7,460,595	-	7,460,595

위험회피목적 파생금융부채	-	8,328,988	-	8,328,988

매매목적 파생금융부채	-	229,455	-	229,455

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	592,747,457	592,747,457

기타수취채권	-	-	112,532,793	112,532,793

매입채무	-	-	455,779,960	455,779,960

기타지급채무	-	-	254,373,758	254,373,758

사채 및 차입금	-	-	872,177,223	872,177,223

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2로 분류되는 공정가치 측정치는 회사채 등의 매도가능채무증권 및 통화선도계약과 관련한 파생금융상품으로 구성됩니다. 매도가능채무증권의 공정가치는 유사한 위험 및 만기 구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한 수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다. 공시되는 공정가치 중 수준3으로 분류되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	520,172,774	(276,235)	519,896,539	592,371,116	(196,980)	592,174,136

기타수취채권

미수금	32,376,752	(108,427)	32,268,325	23,481,774	(21,509)	23,460,265

미수수익	908,581	-	908,581	1,335,557	-	1,335,557

금융기관예치금	544,488	-	544,488	858,994	-	858,994

대여금	10,368,281	-	10,368,281	10,273,168	-	10,273,168

보증금	8,656,975	-	8,656,975	8,393,361	-	8,393,361

유동성 항목 소계	573,027,851	(384,662)	572,643,189	636,713,970	(218,489)	636,495,481

[비유동성 항목]

매출채권	-	-	-	598,666	-	598,666

기타수취채권

금융기관예치금	1,500	-	1,500	1,500	-	1,500

대여금	60,983,695	-	60,983,695	65,802,466	-	65,802,466

보증금	1,563,686	-	1,563,686	2,154,474	-	2,154,474

비유동성 항목 소계	62,548,881	-	62,548,881	68,557,106	-	68,557,106

합계	635,576,732	(384,662)	635,192,070	705,271,076	(218,489)	705,052,587

회사는 당분기말 현재 도이치은행 등에 만기가 미도래한 매출채권 113,463,115천 원(전기말: 166,966,416 천원) 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 재무제표에서 제거 하였습니다.

7. 파생금융상품

회사의 통화선도계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천원)	약정환율	계약만기일

[현금흐름위험회피]

Citi, DBS, SC제일은행, 신한은행, 국민은행, 농협, 산업은행, KEB하나은행, 중국농업은행	매도	USD	90,000	KRW	109,216,750	1,191.70 ~ 1,238.00	2017.10.31 ~ 2018.06.29

ANZ	매도	EUR	6,000	KRW	9,249,900	1,540.55 ~ 1,542.55	2017.10.31 ~ 2017.12.29

(*) 회사는 당분기말 현재 파생금융상품 거래와 관련하여 산업은행 및 신한은행과 각각 KRW 60,000,000천, USD 100,000천의 한도계약을 체결하고 있습니다.회사의 이자율스왑과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	지급이자	수취이자	계약금액(단위:천원)	계약만기일

[매매목적]

국민은행	고정금리 2.81%	변동금리 MOR+1.21%	50,000,000	2019.02.23

국민은행	고정금리 3.16%	변동금리 MOR+1.50%	50,000,000	2019.02.23

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

자산	부채	자산	부채

[유동성 항목]

현금흐름위험회피	7,403,112	-	6,286,957	8,268,998

[비유동성 항목]

현금흐름위험회피	-	-	1,173,638	59,990

매매목적	38,116	3,973	-	229,455

합계	7,441,228	3,973	7,460,595	8,558,443

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향후 9 개월 동안 다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은 4,866,237천원(전분기: 38,327,180천원)이며, 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 3,661,051천원(전분기: 6,074,447천원)은 매출액으로 인식되었습니다.

8. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

취득가액	평가손실누계	장부금액	취득가액	평가손실누계	장부금액

상 품	16,873,898	(500,768)	16,373,130	15,139,982	(303,858)	14,836,124

제 품	43,886,145	(8,786,993)	35,099,152	37,622,757	(7,166,315)	30,456,442

재 공 품	103,513,507	(28,963)	103,484,544	67,306,660	(28,964)	67,277,696

원 재 료	30,742,721	(377,454)	30,365,267	27,250,190	(239,174)	27,011,016

저 장 품	1,312,951	-	1,312,951	1,129,277	-	1,129,277

미 착 품	5,232,620	-	5,232,620	6,148,473	-	6,148,473

합 계	201,561,842	(9,694,178)	191,867,664	154,597,339	(7,738,311)	146,859,028

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,117,213,189천원 (전분기: 1,933,053,225원) 입니다.당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 1,955,866천원 (전분기: 1,601,331천원) 이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 종속기업 등에 대한 투자자산

당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피투자회사명	약칭(*)	소재국가	보통주지분율(%)	장부금액

제4(당)기 3분기	제3(전)기

[종속기업]

Mando America Corporation	MCA	미국	100.0	91,362,982	91,362,982

Mando China Holdings Limited	MCH	한국	100.0	276,773,316	276,773,316

Mando Automotive India Limited	MAIL	인도	71.0	22,349,991	22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	인도	100.0	3,149,767	3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	독일	100.0	17,151,818	17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB	브라질	100.0	26,712,724	18,230,974

Mando Corporation Poland	MCP	폴란드	100.0	77,657,315	66,780,488

Mando Corporation Mexico	MCM	멕시코	100.0	50,166,450	50,166,450

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사	MBCO	한국	50.0	35,000,000	35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	MMT	터키	50.0	4,053,515	4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD	AVM	말레이시아	30.0	1,168,136	1,168,136

KYB-Mando do Brazil Fabricante De Autopecas Ltda.	KMB	브라질	50.0	3,642,941	6,675,689

한라에스브이 사모투자전문회사	HSF	한국	49.5	31,757,795	31,443,180

합계	640,946,750	624,306,306

(*) 이하 약칭 사용

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

기초	624,306,306	596,279,535

취득	19,673,192	50,773,068

손상	(3,032,748)	(3,804,231)

기말	640,946,750	643,248,372

회사는 당분기 중 MCP 및 MCB의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인한 지분율변동은 없습니다.회사는 당분기 중 HSF의 유상증자에 참여하였으며, 다른 주주의 일부 출자금 환급으로 인하여 회사의 지분율이 증가하였습니다. 회사는 당분기 중 향후 수익성 악화가 예상되는 KMB 지분에 대하여 회수가능가액과 장부금액 차이 3,032,748천원을 손상 인식하였습니다. 회사는 동 손상차손을 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

[종속기업]

MCH	14,900,000	20,500,000

[관계기업]

MMT	267,233	214,591

10. 유형자산 및 무형자산 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	967,914,047	177,082,447	996,063,404	135,319,458

취득 및 후속지출	52,280,302	42,911,748	44,284,977	40,804,519

처분 및 폐기	(454,929)	-	(1,861,262)	(1,722,121)

상각	(75,031,586)	(20,087,755)	(73,698,470)	(16,413,508)

기말 장부금액	944,707,834	199,906,440	964,788,649	157,988,348

취득원가	1,978,016,523	327,479,199	1,926,422,632	262,544,527

상각 및 손상차손누계액	(1,033,308,689)	(127,572,759)	(961,633,983)	(104,556,179)

11. 사채 및 차입금

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제4(당)기 3분기	제3(전)기

일반단기차입금	기업은행	-	-	23,000,000

무역금융	CITI은행	-	-	9,184,600

합 계	-	32,184,600

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제4(당)기 3분기	제3(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제3회 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	2.40	200,000,000	-	-	200,000,000

제4회 공모사채	2016.06.23	2019.06.23	1.97	-	150,000,000	-	150,000,000

제5회 공모사채	2017.04.24	2020.04.24	2.24	-	150,000,000	-	-

제1회 사모사채	2015.10.27	2018.10.27	2.84	-	100,000,000	-	100,000,000

소 계	200,000,000	400,000,000	-	450,000,000

차감: 사채할인발행차금	(259,633)	(953,185)	-	(1,024,871)

차 감 계	199,740,367	399,046,815	-	448,975,129

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류	차 입 처	이자율(%)	제4(당)기 3분기	제3(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

국민주택자금	국민은행	2.30	1,229,225	1,996,770	619,452	2,995,420

일반차입금	산업은행 등	2.15~2.89	30,000,000	150,000,000	100,000,000	150,000,000

일반외화차입금	SC은행 등	0.59~3.19	94,915,555 (USD 71,200)(EUR 9,824)	38,451,936 (USD 26,700)(EUR 5,800)	13,430,040 (USD 4,400)(EUR 6,400)	124,686,687 (USD 93,500)(EUR 9,224)

소 계	126,144,780	190,448,706	114,049,492	277,682,107

차감: 차입금할인발행차금	-	(262,125)	-	(351,146)

차 감 계	126,144,780	190,186,581	114,049,492	277,330,961

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	20,389,744	11,148,000	국민주택자금	3,225,995	국민은행

구분	제3(전)기

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	20,907,016	11,148,000	국민주택자금	3,614,872	국민은행

12. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채(*)	합계	판매보증충당부채

기초장부금액	32,873,839	-	32,873,839	17,767,037

충당부채 추가 전입	9,016,486	179,291,123	188,307,609	10,961,837

사용액	(8,545,718)	-	(8,545,718)	(12,279,262)

당분기말 장부금액	33,344,607	179,291,123	212,635,730	16,449,612

유동성 항목	23,152,588	-	23,152,588	8,030,024

비유동성 항목	10,192,019	179,291,123	189,483,142	8,419,588

(*) 통상임금 2심 판결로 인한 충당부채 전입 금액입니다. 이 중 임금의 추가지급 예상금액 157,272,915천원은 제조원가 및 판매비와관리비로 가산이자 22,018,208천원은 금융비용으로 당기손익에 반영했습니다(주석 19 및 21 참조).

13. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	278,900,319	254,967,978

사외적립자산의 공정가치	(127,554,539)	(126,840,764)

재무상태표상 순확정급여부채	151,345,780	128,127,214

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

기초금액	254,967,978	252,754,053

당기근무원가	23,708,361	26,159,880

이자원가	5,878,791	5,817,621

급여 지급액	(5,654,811)	(10,761,557)

재측정요소	-	(13,731,034)

기말 금액	278,900,319	260,238,963

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

기초금액	126,840,764	49,576,339

사용자의 기여금	500,000	80,000,000

이자수익	3,159,787	1,669,804

급여지급액	(2,946,012)	(8,902,647)

재측정요소	-	(298,810)

기말금액	127,554,539	122,044,686

14. 자본금 및 주식발행초 과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총 수	9,391,424주	9,391,424주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	360,381,916	360,381,916

15. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

자기주식	(5,232,882)	(5,232,882)

신종자본증권(*)	199,329,500	199,329,500

합계	194,096,618	194,096,618

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	4.90%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	(922,343)	3,688,608	2,775,077	5,541,342

매도가능금융자산	331,094	(811,970)	-	(480,876)

합계	(591,249)	2,876,638	2,775,077	5,060,466

구분	제3(전)기 3분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

현금흐름위험회피	(483,382)	29,052,002	4,604,431	33,173,051

매도가능금융자산	(2,170,593)	78,832	2,170,593	78,832

합계	(2,653,975)	29,130,834	6,775,024	33,251,883

16. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	30,154,489	71,590,727	22,662,994	61,415,575

퇴직급여	2,023,342	5,945,712	2,075,005	7,099,783

복리후생비	4,112,286	11,440,190	3,395,530	11,179,946

여비교통비	868,786	2,630,699	858,523	2,272,295

통신비	329,865	945,826	255,767	772,133

수도광열비	327,576	849,086	304,114	819,622

세금과공과	559,771	772,128	465,854	722,628

임차료	269,287	873,690	446,562	1,319,234

감가상각비	2,318,511	7,185,926	2,126,009	6,463,932

수선비	442,327	1,394,858	485,719	1,416,746

보험료	53,675	459,133	54,591	469,503

접대비	216,078	717,812	314,927	813,054

광고선전비	793,435	2,158,457	403,632	1,175,608

해외시장개척비	312,381	664,120	247,723	715,742

포장비	1,569,658	4,286,954	1,421,862	3,848,826

운반비	3,687,754	11,404,264	3,083,674	10,533,108

지급수수료	13,952,716	44,012,073	14,244,571	41,717,511

사무용품비	6,837	23,191	5,458	15,512

소모품비	290,701	717,711	176,233	501,663

도서인쇄비	28,640	68,563	34,326	87,988

교육훈련비	857,691	2,190,988	576,170	1,613,184

차량유지비	109,599	364,965	108,939	350,552

보증수리비	2,678,131	9,016,486	3,414,333	10,961,837

대손상각비	(116,618)	79,255	(43,343)	(65,118)

무형자산상각비	2,734,938	6,954,895	1,751,532	4,963,239

연구개발비	37,629,473	82,870,027	17,768,311	52,768,022

합계	106,211,329	269,617,736	76,639,016	223,952,125

17. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 미지급배당금 4 6, 824,640 천원 은 2017년 4월에 지급하였습니다.

18. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

법인세비용차감전순이익	(133,061,170)	878,631

조정 항목	305,465,729	135,764,235

감가상각비	75,031,586	73,698,470

무형자산상각비	20,087,755	16,413,508

퇴직급여	26,427,366	30,307,698

대손상각비	79,255	(65,118)

기타의 대손상각비	86,917	1,038,354

보증수리비	9,016,486	10,961,837

기타충당부채 전입액	179,291,123	-

매도가능증권손상차손	-	3,477,180

파생상품평가손익	(263,597)	1,056,006

파생상품거래손익	154,067	154,957

유형자산처분손익	84,803	496,195

무형자산처분손익	-	154,210

투자주식손상차손	3,032,747	3,804,231

외환차이	(7,152,555)	(1,563,261)

배당금수익	(15,364,833)	(20,922,591)

이자수익	(2,616,567)	(3,312,910)

이자비용	17,571,176	20,065,469

운전자본의 변동	(33,653,500)	(73,882,528)

매출채권의 감소	75,719,605	122,550,229

기타수취채권의 증가	(8,292,256)	(4,502,614)

재고자산의 증가	(45,008,636)	(36,136,614)

기타자산의 감소	2,351,579	16,408,037

매입채무의 감소	(39,877,353)	(70,914,855)

기타지급채무의 감소	(9,747,324)	(15,398,107)

퇴직급여의 순지급액	(2,708,799)	(1,858,909)

사외적립자산의 적립	(500,000)	(80,000,000)

충당부채의 감소	(8,545,717)	(12,279,262)

기타부채의 증가	2,955,401	8,249,567

영업으로부터 창출된 현금	138,751,059	62,760,338

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

유형자산 취득 관련 미지급금 잔액	23,513,729	20,051,426

미수배당금 잔액 감소	-	18,986,400

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

19. 우발상황 및 약정사항 회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정내용	약정 은행	약정한도

제4(당)기 3분기	제3(전)기

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

우리은행	-	-	KRW	40,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	70,000,000

CITI은행	USD	40,000	USD	40,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	-	-

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

ANZ은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

BBVA	-	-	KRW	30,000,000

SC은행	USD	24,800	USD	24,800

기업은행	KRW	27,000,000	KRW	27,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	60,000,000	KRW	80,000,000

우리은행	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

국민은행	KRW	55,000,000	KRW	55,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	30,000,000	-	-

기업어음할인	신한은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	30,000,000	KRW	60,000,000

USD	20,000	-	-

SC은행	KRW	85,000,000	KRW	85,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업	지급보증 대상	지급보증 대상 금액

제4(당)기 3분기	제3(전)기

MAIL	일반차입금	USD	12,000	-	-

수입결제자금	-	-	USD	24,361

MCB	일반차입금	USD	10,000	USD	13,125

수입결제자금	USD	9,801	USD	11,479

MCP	일반차입금	EUR	48,714	EUR	58,643

MCE	일반차입금	EUR	8,000	EUR	4,000

KMB	일반차입금	EUR	9,610	EUR	10,673

MCM	일반차입금	USD	44,000	USD	20,000

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 총 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

USD	112,000	136,400

EUR	86,200	96,200

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다. 회사는 당분기 중 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다. 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 647,082천원 (전기말: 645,211천원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 MCB, MCP 및 KMB의 차입금에 대한 지급보증 제공과 관련하여 해당 차입금의 원리금을 부보금액으로 하는 구상보증보험을 한국무역보험공사에 가입하고 있습니다. 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 179,291,123천원을 충당부채로 인식했습니다. 향후 회사는 상고심을 진행할 계획이 며 , 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석12 및 21 참조). 상기 소송 외에도 당분기말 현재 계류중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문 을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

20. 특수관계자 거래 당분기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당분기말 현재 회사에 대 해 30.25 %의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황 은 주석9 에 서 설명하 는 바와같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 기업명	종속기업명	약칭(*)	소재지	중간지배기업 소유지분율(%)

제4(당)기 3분기	제3(전)기

MCH	Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	중국	100.0	100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	중국	100.0	100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MHC	중국	100.0	100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	중국	65.0	65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.	MSYC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) R Center	MRC	중국	100.0	100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC	중국	100.0	100.0

Mando Chongqing Chassis System Co., Ltd	MCC	중국	100.0	100.0

MCE	Halla Das Lab Europe GmbH	HDLE	독일	100.0	100.0

(*) 이하 약칭 사용

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.	HMTC

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)	WECO

-	주식회사 오토리코(*2)	ATRC

One Stop Parts Source	One Stop Parts Source	OSPS

One Stop Undercar, Inc.	One Stop Undercar, Inc.	OSU

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

주식회사 한라엠티스	주식회사 한라엠티스	HMTIS

-	한라스택폴 주식회사(*3)	HSC

-	Halla Stackpole(Beijing) Automotive Co., Ltd.(*3)	HSBC	한라스택폴 주식회사의 종속기업

만도헬라일렉트로닉스 주식회사	만도헬라일렉트로닉스 주식회사	MHE	주식회사 한라홀딩스의 공동기업

만도헬라전자소주유한공사	만도헬라전자소주유한공사	MHES	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	Mando-Hella ElectronicsAutomotive India Private Limited	MHEAI	만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

기타(*4)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

한라엔컴 주식회사	한라엔컴 주식회사	-	주식회사 한라의 종속기업

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

한라개발 주식회사	한라개발 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

한라(천진)방지산개발(유) 등	한라(천진)방지산개발(유) 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 2017년 6월 28일 청산함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었으며, 청산일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다.(*3) 2017년 5월 16일 주식회사 한라홀딩스가 지분을 처분함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었으며, 처분일 이전 거래금액은 기타특수관계자 거래금액에 포함되어 있습니다.(*4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

회 사 와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제4(당)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	4,682,155	-	451,759	1,396,193

종속기업	MCH와 그 종속기업	73,092,286	21,435,264	6,598,716	18,286,848

MCE와 그 종속기업	2,377,535	-	813,820	-

MCA	196,834,695	-	3,884,308	100,015

MAIL	7,430,750	7,033,212	1,108,226	1,235,601

MCP	12,144,184	2,611,728	691,369	-

MCB	24,944,859	-	53,436	-

MCM	48,179,981	636,114	880,820	-

기타	-	-	55,089	-

관계기업 및공동기업	AVM	88,371	12,518	-	-

MMT	2,001,086	385,768	176,028	267,233

KMB	5,065,536	-	-	-

MBCO	-	-	466,285	652,109

기타특수관계자	Uriman	6,923,278	-	-	-

HSC와 그 종속기업	7,250	-	31,807	22,614

MHE와 그 종속기업	-	987	228,301	2,779,355

기타	143,391	-	-	14,937

기타	주식회사 한라	-	-	658,203	1,420,798

주식회사 목포신항만운영	-	-	33,950	-

한라엔컴 주식회사	-	-	200,054	294,111

한라OMS 주식회사	-	-	5,954	-

한라개발 주식회사	-	-	11,662	9,435

구 분	제3(전)기 3분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	5,002,120	-	372,692	1,615,969

종속기업	MCH와 그 종속기업	66,276,557	20,204,957	4,294,046	23,479,149

MCE와 그 종속기업	4,506,055	-	948,283	-

MCA	305,633,103	-	3,436,275	45,297

MAIL	7,678,260	6,287,788	759,460	1,104,679

MCP	39,971,842	-	459,912	279,702

MCB	15,914,133	-	25,444	-

기타(*1)	119,544	-	503,262	-

관계기업 및공동기업	AVM	152,967	-	-	-

MMT	2,197,455	382,680	105,416	214,591

KMB	6,474,449	-	-	-

MBCO	-	-	808,894	3,549

기타특수관계자	Uriman	7,922,382	-	-	-

HSC와 그 종속기업	-	-	131,601	15,663

MHE와 그 종속기업	-	571	280,332	3,338,621

기타	66,800	324,790	-	10,994

기타	주식회사 한라	-	-	639,891	1,950,795

주식회사 목포신항만운영	-	-	26,166	-

한라엔컴 주식회사	-	-	214,703	375,093

주식회사 한라아이앤씨(*2)	-	-	9,453	265,256

한라OMS 주식회사	-	-	5,879	-

한라개발 주식회사	-	-	12,114	11,546

(*1) 전기 중 만도신소재 주식회사의 지분을 처분하였으며, 지분 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병되었으며, 합병일 이전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제4(당)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	21,540,723	50,487,861	6,179,299	17,530,104

종속기업	MCH와 그 종속기업	177,260	250,521	-	48,685

MCE와 그 종속기업	7,806	19,077,686	-	3,197,700

MCA	336,705	22,602,385	15,812	44,680,675

MSI	-	6,139,519	-	-

기타	215,911	341,108	-	2,596

관계기업 및공동기업	MBCO	33,226,130	-	202,501	-

MMT	3,787	-	-	-

기타특수관계자	MLCA	2,093,055	-	-	8,080

WECO	5,596,288	47,815	-	-

Uriman	-	8,367	-	-

HSC와 그 종속기업	16,039,082	-	310	1,736

MHE와 그 종속기업	242,784,434	-	52,738	209,363

기타	주식회사 한라	-	471,827	1,080,000	897,278

한라개발 주식회사	191,820	5,267,122	-	-

구 분	제3(전)기 3분기

재화의 매입	제공받은 용역	기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	19,375,240	52,068,083	20,637,229

종속기업	MCH와 그 종속기업	133,865	231,255	321,350

MCE와 그 종속기업	38,264	15,351,381	3,192,009

MAM와 그 종속기업(*)	2,684,198	-	2,300

MCA	27,464	19,868,068	11,166,561

MSI	-	5,010,824	21,136

기타	59,651	300,507	14,659

관계기업 및공동기업	MBCO	29,095,411	-	2,512

KMB	-	-	1,552

기타특수관계자	MLCA	4,246,959	-	40,126

WECO	6,498,996	-	4,162

Uriman	-	5,186	794

HSC와 그 종속기업	27,228,745	71	4,263

MHE와 그 종속기업	237,985,389	16,414	56,220

기타	2,145	-	-

기타	주식회사 한라	-	580,000	1,055,628

한라개발 주식회사	59,516	5,089,980	-

주식회사 한라세라지오	-	600	-

(*) 전기 중 만도신소재 주식회사의 지분을 처분하였으며, 지분 처분 전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사의 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기

이자수익	배당금	유상증자 참여	대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	14,203,250	-	-

종속기업	MAIL	1,210,802	-	-	2,587,378

MCP	-	-	10,876,827	-

MCB	-	-	8,481,750	-

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	314,616	-

구분	제3(전)기 3분기

이자수익	배당금	유상증자 참여

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	32,877	13,635,120	-

종속기업	MAIL	1,104,679	-	-

MCA	-	-	11,011,000

MCM	-	-	13,808,050

MCB	-	-	6,166,160

MCP	-	-	9,737,689

관계기업 및 공동기업	HSF	-	-	556,969

기타	주식회사 한라아이앤씨(*)	-	-	265,256

(*) 전기 중 주식회사 한라홀딩스에 흡수합병되었으며, 합병일 이전 거래금액이 포함되어 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,001,825	-	124,796	1,362,919	-	85,072

종속기업	MCH와 그 종속기업	65,716,818	-	8,588,145	77,593,143	-	3,520,114

MCE와 그 종속기업	2,715,615	-	323,776	2,029,163	-	2,685,343

MCA	88,136,931	-	20,171,488	117,096,025	-	14,964,229

MAIL	8,606,788	28,785,740	740,360	7,380,785	31,833,426	1,312,301

MCP	5,009,123	-	-	10,489,256	-	-

MCB	13,200,606	-	-	15,706,424	-	-

MCM	32,577,436	-	1,596,647	15,262,454	-	-

기타	55,971	-	-	81,167	-	-

관계기업 및 공동기업	AVM	11,262	-	-	54,215	-	-

MMT	1,423,262	-	-	1,262,091	-	-

KMB	9,351,752	-	-	7,871,031	-	-

MBCO	15,420	-	-	3,814	-	-

기타특수관계자	MHE와 그 종속기업	27,468	-	-	3,406	-	-

Uriman	959,874	-	-	1,923,824	-	-

기타	주식회사 한라(*)	80,447	-	212,761	-	-	143,094

주식회사 목포신항만운영	4,149	-	-	322	-	-

한라엔컴 주식회사	24,451	-	44,042	2,641	-	27,514

한라OMS 주식회사	728	-	-	719	-	-

한라개발 주식회사	1,425	-	997	149	-	900

(*) 회사는 당분기말 현재 주식회사 한라의 종속기업인 주식회사 한라세라지오가 발행한 회원권 6,107,360천원(전기말: 6,107,360천원)을 무형자산으로 인식하고 있습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	13,217,265	24,102,352	4,662,915	28,787,715

종속기업	MCH와 그 종속기업	26,329	21,237,531	27,179	21,686,082

MCE와 그 종속기업	-	5,783,426	5,718	6,980,776

MCA	135,848	46,246,696	8,975	12,092,077

MSI	-	702,374	-	1,091,394

기타	35,029	1,695,105	29,311	446,928

관계기업 및공동기업	MBCO	6,838,188	166,535	8,790,312	1,035,052

기타	-	53,494	-	53,542

기타특수관계자	HSC와 그 종속기업	-	-	6,084,142	129,748

MHE와 그 종속기업	86,541,864	273,475	84,489,321	751,836

기타	1,286,375	-	3,627,152	10,805

기타	주식회사 한라	-	1,384,387	-	433,327

한라개발 주식회사	-	647,176	-	723,150

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 주석19에 공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 주석 19에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제4(당)기 3분기	제3(전)기 3분기

단기종업원급여	3,255,549	3,258,015

퇴직급여	690,530	854,953

합계	3,946,079	4,112,968

21. 보고기간 후 사건 회사는 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구와 관련하여 2017년 11월 8일 항소심에서 일부패소 판결을 받았습니다. 이에 따라, 회사는 향후 근로자에게 추가 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치인 179,291,123천원을 충당부채로 인식했습니다. 향후 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다(주석 12 및 19 참조).