HL만도 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항당사 감사위원회는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 4명 중 김한철, 김경수, 박선영이사 등 3명으로 구성되어 있습니다.감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다.① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

감사위원회 위원의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김한철(감사위원장)	예	- 고려대학교 행정학과 졸업- 고려대학교 경영학과 석사 졸업- 前 KDB산업은행 수석부행장- 前 기술보증기금 이사장
- 現 법무법인 광장 고문	예	금융기관·정부증권유관기관등 경력자(4호 유형)	- KDB산업은행 컨설팅 본부장 (2008.05~2009.02)- KDB산업은행 기획관리 본부장(부행장) (2009.02~2011.01)- KDB산업은행 기업금융본부장(부행장) (2011.01~2012.05)- KDB산업은행 수석 부행장 (2012.05~2014.01)- 기술보증기금 이사장(CEO) (2014.01~2017.01)

김경수	예	- 연세대학교 법학과 졸업
- 연세대학교 법학과 석사 졸업
- 前 대검찰청 중앙수사부장
- 前 대구고등검찰청 검사장
- 現 법무법인 율촌 변호사■ 겸직현황- 한화에너지 주식회사 사외이사	-	-	-

박선영	예	-서울대학교 경제학부 졸업-예일(Yale) 대학교 경제학 석/박사-KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수-자본시장연구원 연구위원-(現)동국대학교 경제학과 조교수■ 겸직현황- 다올인베스트먼트㈜ 사외이사	-	-	-

주1) 감사위원회 위원 이인형 사외이사는 2022년 3월 24일부 사임.주2) 감사위원회 위원 박선영 사외이사는 2022년 3월 24일부 신규 선임.

2. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 사외이사들 중 전문성과 독립성을 갖춘 이사를 감사위원으로 선임하였습니다. 더불어, 감사위원 선정 시 최소 1명 이상 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 감사위원 선출 기준

선출기준의 주요내용	선출기준 충족여부	관계 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김한철 이사, 금융기관 경력자)	상법 제542조의11 제2항동법 시행령 제 37조

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원 현황

성명	추천인	선임배경	최대 주주 또는주요 주주와의 관계	회사와의거래	임기만료일	연임여부
(횟수)

김한철	이사회 및사외이사후보추천위원회	재무 전문가	-	-	2023.03.23	1회

김경수	이사회 및사외이사후보추천위원회	법률 전문가	-	-	2023.05.31	1회

박선영	이사회 및사외이사후보추천위원회	재무 전문가	-	-	2025.03.24	-

주1) 감사위원회 위원 이인형 사외이사는 2022년 3월 24일부 사임.주2) 감사위원회 위원 박선영 사외이사는 2022년 3월 24일부 신규 선임.

3. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

김한철(출석률:100%)	김경수(출석률:100:%)	이인형(출석률:100:%)	박선영(출석률:100%)

찬반여부

1	2022.02.08	제 8기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고	보고	-	-	-	-

2021년 감사결과 및 2022년 감사계획 보고	보고	-	-	-	-

2021년 4/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고	보고	-	-	-	-

2	2022.03.03	2021년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고	보고	-	-	-	-

2021년 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사결과 보고	보고	-	-	-	-

내부회계관리제도 운영실태보고서 보고	보고	-	-	-	-

내부회계관리제도 평가보고를 위한 감사위원회 Check Point 검토결과 승인	승인	찬성	찬성	찬성	-

대표자 및 내부회계관리자에 대한 내부회계관리제도 성과평가 승인	승인	찬성	찬성	찬성	-

내부회계관리제도 평가보고서 승인	승인	찬성	찬성	찬성	-

3	2022.04.28	외부감사인(삼정회계법인)과 감사위원회 간 별도 협의	보고	-	-	-	-

감사인의 비감사업무 계약관련 보고	보고	-	-	-	-

2022년 1/4분기 결산 보고	보고	-	-	-	-

2022년 1/4분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고	보고	-	-	-	-

4	2022.07.28	2022년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고	보고	-	-	-	-

감사인의 비감사업무 계약관련 보고 (㈜만도)	보고	-	-	-	-

2022년 반기 결산보고	보고	-	-	-	-

2022년 2분기 내부회계관리제도 효과성 평가 보고	보고	-	-	-	-

주1) 감사위원회 위원 이인형 사외이사는 2022년 3월 24일부 사임.주2) 감사위원회 위원 박선영 사외이사는 2022년 3월 24일부 신규 선임.

4. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 07월 28일	삼일회계법인	김한철김경수박선영	-	□ 연결내부회계관리제도 및 대응방안- 연결내부회계관리제도 적용근거(외감법 등), 연결내부회계관리제도 개념 및 활용- 연결내부회계관리 운영현황 : 만도 자회사별 핵심통제적용 현황, 조직운영 등- 연결내부회계관리제도 감사 절차, 모니터링 체계, 미비점 식별 및 평가 등- 자산 2조 이상 기업의 연결내부회계관리제도 준비현황 Survey 결과 등

2022년 10월 24일	삼일회계법인	김한철김경수박선영	-	□ 부정과 횡령관련 고려사항- 최근 횡령사건 개요, Case study- 회계부정조사 절차, 횡령사건 영향, 상장적격성 심사절차- 부정관련 Survey 결과 공유 : ACFE 2022 Report- 부정 유형, 부정 대응방안, 횡령 사고, 대응 예시

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Internal Accounting Management팀	6	책임매니저 4명매니저 2명(평균 9년)	- 내부회계관리제도설계/운영효과성 평가- 감사위원회 업무지원- 요청자료 대응

6. 준법지원인 인적사항 및 경력당사는 상법 제542조의13 등의 관련 규정에 의거하여 준법지원인을 선임하였습니다. 준법지원인의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

성명	주요 경력	주요 활동내역

김원석 변호사	- 서울대 경영학과 졸업
- 제45회 사법시험 합격
- 제35기 사법연수원 수료
- 변호사 개업
- 대한항공 변호사
- 법무부 사무관
- 現 에이치엘만도(주) 변호사	주요 의사결정 및 계약 시법률위반여부 사전검토 등상시 준법감시 활동

7. 준법지원인 주요 활동당사는 국내외 사업장에서 정기, 비정기적으로 준법 점검활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영활동에 반영하여 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.준법통제기준에 대한 점검 현황과 그 처리 결과는 다음과 같습니다.

점검시기	점검내용	점검분야	점검 및 처리결과

2022년 1월	하도급대금 지급현황 점검	공정거래	전반적으로 양호하며 일부 개선사항은당사 정책 등에 따라 보완

2022년 2월	기본계약서 체결현황 점검	공정거래

2022년 3월	기술자료요구서 체결현황 점검	공정거래

2022년 3월	지식재산권 사규 점검	지식재산

2022년 5월	하도급법 준수 실태 점검	공정거래

2022년 6월	납품단가 조정협의제도 운영실태 점검	공정거래

2022년 7월	기본계약서 체결 현황 점검	공정거래

2022년 7월	에이치엘인재개발원 개인정보관리수준 점검	정보

8. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내법무팀	2	책임매니저 2명(평균 15년)	- 준법지원활동 실무 지원- 관련 자료 대응