HL만도 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 8(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다. 회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*)	업종	보통주지분율(%)	소재지	결산월

회사 소유	종속기업소유	비지배지분 소유	계

Mando China Holdings Limited.	MCH	지주회사	100.0	-	-	100	한국	12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.	MNC	자동차부품의 제조 및 판매	-	65.0	35.0	100	중국	12월

Mando(Beijing) R Center	MRC	자동차부품 기술의 연구 개발	-	100.0	-	100	중국	12월

Mando(Beijing) Trading Co.Ltd.	MBTC	자동차부품 및 용품 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	MCC	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

Mando America Corporation	MCA	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	미국	12월

Alabama Plating Technology, LLC	APT	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	미국	12월

Mando Automotive India Limited	MAIL	자동차부품의 제조 및 판매	71.0	-	29.0	100	인도	3월

Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI	자동차부품 기술의 연구 개발	100.0	-	-	100	인도	3월

Mando Corporation Europe GmbH	MCE	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100	독일	12월

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda	MCB	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	브라질	12월

Mando Corporation Poland	MCP	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	폴란드	12월

Mando Corporation Mexico	MCM	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	멕시코	12월

HL Klemove Corporation	KLK	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100	한국	12월

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.	KLS	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	중국	12월

HL Klemove India Private Limited	KLI	자동차부품의 제조 및 판매	-	100.0	-	100	인도	3월

(*) 이하 약칭 사용

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원).

제9(당)기 1분기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

KLK와 그 종속기업	826,954,097	589,541,602	237,412,495	-

MCH와 그 종속기업	1,576,535,524	600,882,783	975,652,741	50,374,294

MCE	50,682,853	24,484,827	26,198,026	-

MCA와 그 종속기업	608,507,900	351,878,870	256,629,030	-

MAIL	322,283,795	170,419,281	151,864,514	43,889,548

MSI	12,767,397	4,060,986	8,706,411	-

MCB	54,036,589	37,942,303	16,094,286	-

MCP	218,678,420	142,164,239	76,514,181	-

MCM	297,031,455	230,875,614	66,155,841	-

제8(전)기

종속기업명	자산	부채	자본	누적비지배지분

KLK와 그 종속기업	782,440,935	556,837,528	225,603,407	-

MCH와 그 종속기업	1,574,694,923	639,139,094	935,555,829	48,955,150

MCE	51,173,484	25,307,250	25,866,234	-

MCA와 그 종속기업	557,279,977	311,539,065	245,740,912	-

MAIL	302,503,217	161,269,708	141,233,509	40,760,059

MSI	12,565,274	4,179,019	8,386,255	-

MCB	40,928,980	32,696,977	8,232,003	-

MCP	206,811,269	126,559,445	80,251,824	-

MCM	263,152,203	202,804,925	60,347,278	-

제9(당)기 1분기

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익(*)	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

KLK와 그 종속기업	306,741,454	17,422,323	18,209,089	-	-

MCH와 그 종속기업	416,463,942	21,177,513	40,096,913	430,214	1,419,144

MCE	6,550,263	162,507	1,568,945	-	-

MCA와 그 종속기업	294,183,268	5,454,619	10,888,118	-	-

MAIL	171,051,116	10,308,545	10,631,004	3,035,975	3,129,489

MSI	4,328,725	300,034	320,156	-	-

MCB	19,003,431	3,734,646	7,862,283	-	-

MCP	67,005,754	(4,265,614)	(3,737,643)	-	-

MCM	113,079,133	4,499,920	5,808,563	-	-

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

제8(전)기 1분기

종속기업명	매출액	분기순손익	총포괄손익(*1)	비지배지분에 대한 귀속

분기순손익	총포괄손익

MCH와 그 종속기업	334,760,987	6,152,972	31,510,331	698,726	2,069,077

MCE	7,548,006	222,711	(1,197,681)	-	-

MCA와 그 종속기업	240,401,693	4,740,691	12,876,951	-	-

MAIL	152,837,324	8,242,645	12,236,198	2,373,413	3,531,543

MSI	3,621,963	299,053	553,727	-	-

MCB	12,202,331	(1,662,723)	(3,647,026)	-	-

MCP	68,282,257	1,230,546	(208,917)	-	-

MCM	66,542,665	3,601,011	4,117,668	-	-

KLK와 그 종속기업(*2)	64,142,556	3,138,500	3,480,804	-	-

(*1) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 지분 취득 이후의 손익이 반영되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재 무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경

2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스개량 변제액 회계처리

2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID- 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 결정할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

부채 총계(A)	3,678,864,040	3,660,109,900

자본 총계(B)	2,070,422,906	2,044,255,959

부채 비율(A/B)	178%	179%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원) .

금융자산	제9(당)기 1분기	제8(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산	767,813,480	767,813,480	852,255,589	852,255,589

매출채권	1,441,218,616	1,441,218,616	1,359,653,932	1,359,653,932

기타수취채권	81,791,250	81,791,250	70,302,384	70,302,384

파생금융자산	86,151	86,151	112,401	112,401

기타금융자산	750,000	750,000	750,000	750,000

당기손익-공정가치금융자산	9,444,940	9,444,940	8,546,147	8,546,147

소계	2,301,104,437	2,301,104,437	2,291,620,453	2,291,620,453

[비유동성 항목]

매출채권	5,449,515	5,449,515	5,951,244	5,951,244

기타수취채권	32,381,179	32,381,179	37,635,326	37,635,326

기타포괄손익-공정가치금융자산	32,016,999	32,016,999	31,673,799	31,673,799

기타금융자산	3,627,201	3,627,201	3,541,680	3,541,680

당기손익-공정가치금융자산	81,971,924	81,971,924	97,382,087	97,382,087

소계	155,446,818	155,446,818	176,184,136	176,184,136

합계	2,456,551,255	2,456,551,255	2,467,804,589	2,467,804,589

금융부채	제9(당)기 1분기	제8(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]

매입채무	1,039,007,009	1,039,007,009	968,988,014	968,988,014

기타지급채무	241,258,627	241,258,627	216,357,182	216,357,182

단기차입금	151,445,138	151,445,138	127,183,139	127,183,139

유동성사채	189,957,514	189,957,514	189,897,755	189,897,755

유동성장기차입금	207,852,786	207,852,786	398,272,801	398,272,801

소계	1,829,521,074	1,829,521,074	1,900,698,891	1,900,698,891

[비유동성 항목]

기타지급채무	8,817,783	8,817,783	7,079,701	7,079,701

사채	828,176,545	805,486,931	827,980,950	816,722,039

차입금	710,904,104	710,904,104	584,040,435	584,107,810

소계	1,547,898,432	1,525,208,818	1,419,101,086	1,407,909,550

합계	3,377,419,506	3,354,729,892	3,319,799,977	3,308,608,441

5.2 공정가치 서열체계

연 결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로분류합니다.

수준 2	활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3	관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제9(당)기 1분기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,042,400	-	25,974,599	32,016,999

당기손익-공정가치 금융자산	18,056,876	-	73,359,988	91,416,864

매출채권	-	-	128,309,961	128,309,961

단기매매목적 파생금융자산	-	86,151	-	86,151

[공시되는 공정가치]

사채 및 차입금	-	-	2,065,646,473	2,065,646,473

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

제8(전)기

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,699,200	-	25,974,599	31,673,799

당기손익-공정가치금융자산	32,768,246	-	73,159,988	105,928,234

매출채권	-	-	146,530,092	146,530,092

단기매매목적 파생금융부채	-	112,401	-	112,401

[공시되는 공정가치]

사채 및 차입금	-	-	2,116,183,544	2,116,183,544

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	25,974,599	수준3	자산접근법	순자산가액	-

수준3	시장접근법 등	시장배수, 할인율	PBR : 0.95~4.24 (2.39)

당기손익-공정가치금융자산

GoTo Group 등 비상장지분	73,359,988	수준3	시장접근법	최근 거래가 준용	-

매출채권	128,309,961	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

단기매매목적 파생금융자산	86,151	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율 : 82.75 (EUR/INR)

구분	제8(전)기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분	25,974,599	수준3	자산접근법	순자산가액	-

수준3	시장접근법 등	시장배수, 할인율	PBR : 0.95~4.24 (2.39)

당기손익-공정가치금융자산

GoTo Group(구, "GOJEK") 등 비상장지분	73,159,988	수준3	시장접근법	최근 거래가 준용	-

매출채권	146,530,092	수준3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

단기매매목적 파생금융부채	112,401	수준2	옵션모델	환율 변동성	약정환율 : 82.75 (EUR/INR)

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다. 이사회는 분기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 분기손익은 연결재무제표상의 분기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.

지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제9(당)기 1분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	782,514,491	459,060,808	294,183,268	169,497,484	205,232,262	1,910,488,313

부문간 내부수익	(129,049,662)	(35,415,792)	(10,210,838)	(7,700,988)	(40,302,547)	(222,679,827)

외부고객으로부터의 수익	653,464,829	423,645,016	283,972,430	161,796,496	164,929,715	1,687,808,486

분기손익	(4,195,360)	23,567,578	5,454,619	11,584,446	4,131,459	40,542,742

감가상각비 및 무형자산상각비	38,292,310	18,533,325	10,587,485	5,347,725	7,827,005	80,587,850

이자수익	1,567,390	1,196,407	17,852	299,563	411,509	3,492,721

이자비용	9,013,019	939,905	430,495	22,902	1,264,958	11,671,279

지분법손익	(1,138,098)	-	-	-	-	(1,138,098)

법인세비용	3,967,811	10,044,359	489,847	3,818,045	1,126,468	19,446,530

제8(전)기 1분기

구분	한국	중국	미국	인도	기타	합계

총 부문 수익	784,398,359	341,226,577	239,127,887	156,514,832	154,159,252	1,675,426,907

부문간 내부수익	(132,994,380)	(17,365,863)	(7,947,724)	(6,335,406)	(9,304,125)	(173,947,498)

외부고객으로부터의 수익	651,403,979	323,860,714	231,180,163	150,179,426	144,855,127	1,501,479,409

분기손익	30,022,087	5,962,504	4,740,691	8,590,113	3,391,546	52,706,941

감가상각비 및 무형자산상각비	36,170,912	18,199,484	9,926,037	5,480,791	7,176,465	76,953,689

이자수익	931,079	384,232	62,412	147,952	83,786	1,609,461

이자비용	9,073,358	510,224	837,533	452,656	816,625	11,690,396

지분법손익	1,067,182	-	-	-	-	1,067,182

법인세비용	6,045,338	7,420,428	58,414	3,328,441	(910,646)	15,941,975

비유동자산(*)	제9(당)기 1분기	제8(전)기

한국	1,320,128,249	1,318,595,883

중국	410,031,150	413,934,430

미국	260,736,038	262,386,310

인도	145,444,206	145,504,621

기타	294,644,831	286,854,021

합계	2,430,984,474	2,427,275,265

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 분기손익과 연결포괄손익계산서상 분기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

보고부문의 분기손익	40,542,742	52,706,941

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정	(7,268,619)	(543,400)

연결포괄손익계산서상 분기순이익	33,274,123	52,163,541

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

매출액	비중	매출액	비중

A고객그룹	272,980,344	16%	244,071,567	16%

B고객그룹	249,435,145	15%	267,653,847	18%

C고객그룹	169,031,725	10%	162,799,830	11%

D고객그룹	123,566,589	7%	178,830,214	12%

7 . 금융자산 7.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제9(당)기초	평가손익	제9(당)기 1분기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	5,699,200	260,145	83,054	6,042,399

비상장주식

현대엠파트너스	15,786,900	-	-	15,786,900

립하이	285,209	-	-	285,209

주식회사에스오에스랩	1,278,721	-	-	1,278,721

스프링클라우드	500,007	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	100,001

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	6,600

비트센싱	4,999,498	-	-	4,999,498

플라잎	100,000	-	-	100,000

주식회사 와트	100,455	-	-	100,455

코봇	100,091	-	-	100,091

메시안	50,003	-	-	50,003

Helm.AI.Inc	2,367,199	-	-	2,367,199

합계	31,673,800	260,145	83,054	32,016,999

구 분	제8(전)기초	증가	평가손익	제8(전)기말

세후금액	법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브	6,427,200	-	(551,824)	(176,176)	5,699,200

맥스트	2,000,001	(29,600,962)	20,921,529	6,679,432	-

비상장주식

현대엠파트너스	15,320,340	-	353,652	112,908	15,786,900

립하이	255,876	-	22,235	7,098	285,209

주식회사에스오에스랩	2,122,501	-	(639,586)	(204,194)	1,278,721

스프링클라우드	500,007	-	-	-	500,007

쓰리세컨즈	199,916	-	-	-	199,916

더카본스튜디오	100,000	-	-	-	100,000

뉴빌리티	100,001	-	-	-	100,001

한국자동차공업협동조합	6,600	-	-	-	6,600

비트센싱	999,514	3,999,984	-	-	4,999,498

플라잎	100,000	-	-	-	100,000

주식회사 와트	100,455	-	-	-	100,455

코봇	100,091	-	-	-	100,091

오토테크	1,925,538	(2,145,818)	166,972	53,308	-

메시안	50,003	-	-	-	50,003

Helm.AI.Inc	-	2,367,199	-	-	2,367,199

합계	30,308,043	(25,379,597)	20,272,978	6,472,376	31,673,800

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제9(당)기초	증가	평가손익	제9(당)기 1분기말

[유동성 항목]

ETF	8,546,147	1,255,139	(356,345)	9,444,941

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE	24,222,099	-	(15,610,163)	8,611,936

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	-	300,079

GotoGroup	45,934,681	-	-	45,934,681

카찹	300,121	-	-	300,121

오토테크	5,337,224	-	-	5,337,224

현대차 제로원	200,000	200,000	-	400,000

Element Energy	1,118,599	-	-	1,118,599

드림에이스	1,999,848	-	-	1,999,848

Sonatus	4,001,898	-	-	4,001,898

카네비컴	1,999,958	-	-	1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)	1,999,855	-	-	1,999,855

Rebel Foods	9,467,589	-	-	9,467,589

딥인사이트	200,107	-	-	200,107

에타일렉트로닉스	200,012	-	-	200,012

티비유	100,016	-	-	100,016

합계	105,928,233	1,455,139	(15,966,508)	91,416,864

구 분	제8(전)기초	증감	평가손익	제8(전)기말

[유동성 항목]

상장주식

LIFAN	154,456	(154,456)	-	-

ETF	-	7,469,143	1,077,004	8,546,147

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE	9,482,356	(555,503)	15,295,246	24,222,099

비상장주식

피치스그룹	300,079	-	-	300,079

GoTo Group (*)	32,288,085	-	13,646,596	45,934,681

카찹	300,121	-	-	300,121

오토테크	-	3,989,162	1,348,062	5,337,224

현대차 제로원	-	200,000	-	200,000

Element Energy	-	1,118,599	-	1,118,599

드림에이스	-	1,999,848	-	1,999,848

Sonatus	-	4,001,898	-	4,001,898

카네비컴	-	1,999,958	-	1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)	-	1,999,855	-	1,999,855

Rebel Foods	-	9,467,589	-	9,467,589

딥인사이트	-	200,107	-	200,107

에타일렉트로닉스	-	200,012	-	200,012

티비유	-	100,016	-	100,016

합계	42,525,097	32,036,228	31,366,908	105,928,233

(*) 전 기 중 GOJEK의 사명이 GoTo Group으로 변경되었습니다.

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]

매출채권	1,466,872,652	(25,654,036)	1,441,218,616	1,384,614,557	(24,960,625)	1,359,653,932

기타수취채권

미수금	24,809,585	(2,188,736)	22,620,849	18,632,127	(2,143,716)	16,488,411

미수수익	2,266,911	-	2,266,911	1,873,337	-	1,873,337

금융기관예치금	44,763	-	44,763	50,040	-	50,040

대여금	23,817,866	(935,503)	22,882,363	18,778,973	(935,503)	17,843,470

보증금	33,976,364	-	33,976,364	34,047,125	-	34,047,125

기타금융자산

회사채	750,000	-	750,000	750,000	-	750,000

유동성 항목 소계	1,552,538,141	(28,778,275)	1,523,759,866	1,458,746,159	(28,039,844)	1,430,706,315

[비유동성 항목]

장기성매출채권	5,449,515	-	5,449,515	5,951,244	-	5,951,244

기타수취채권

미수금	3,085,399	-	3,085,399	3,765,280	-	3,765,280

금융기관예치금	142,940	-	142,940	142,940	-	142,940

대여금	28,300,422	(2,443,000)	25,857,422	32,849,992	(2,443,000)	30,406,992

보증금	3,295,417	-	3,295,417	3,320,113	-	3,320,113

기타금융자산

회사채	3,541,680	-	3,541,680	3,541,680	-	3,541,680

국공채	85,521	-	85,521	-	-	-

비유동성 항목 소계	43,900,894	(2,443,000)	41,457,894	49,571,249	(2,443,000)	47,128,249

합계	1,596,439,035	(31,221,275)	1,565,217,760	1,508,317,408	(30,482,844)	1,477,834,564

연 결 회사의 매출채권 중 107,712,558 천원 (전기말: 108,819,325 천원 ) 은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 SC은행 등에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 만기가 미도래한 매출채권 140,673,753 천 원 ( 전기 말: 190,033,389 천원 ) 을 연결재무제표에서 제거하였습니다.

8. 계약부채

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

보증용역 선수수익(*)	3,511,775	4,157,348

기타매출 선수수익	64,617	373,030

계약부채 합계	3,576,392	4,530,378

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다 ( 주 석 1 6 참조) .

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당(전)분기에 인식한 수익

보증용역 선수수익	88,013	20,975

기타매출 선수수익	193,850	193,850

9. 파생금융상품

연결회사의 통화스왑계약과 관련되어 있는 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

계약처	Position	매도금액(단위:천)	매입금액(단위:천)	약정환율(단위:INR)	계약만기일

SC은행	매입	INR	265,214	EUR	3,205	82.75	2022.09.27

현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

자산	자산

[유동성 항목]

통화스왑	86,151	112,401

현금흐름위험회피회계와 관련하여 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 없으 며(전분기 평가이익: 8,409 천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실이 매출로 인식된 금액은 없습니다 (전분기 평가이익: 7,085 천원).

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액

상 품	62,210,118	(3,324,635)	58,885,483	61,754,609	(2,334,035)	59,420,574

제 품	132,901,737	(10,053,007)	122,848,730	119,080,081	(11,123,913)	107,956,168

재 공 품	78,840,991	(4,331,783)	74,509,208	68,942,782	(4,503,315)	64,439,467

원 재 료	285,176,751	(2,094,748)	283,082,003	291,096,143	(2,400,556)	288,695,587

저 장 품	13,587,738	(2,082,620)	11,505,118	13,185,614	(2,077,290)	11,108,324

미 착 품	22,089,952	-	22,089,952	12,484,865	-	12,484,865

합계	594,807,287	(21,886,793)	572,920,494	566,544,094	(22,439,109)	544,104,985

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,419,737,975천원 (전 분기: 1,272,566,143 천원)입니다. 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 액 환입은 552,316천원( 전분 기 평가손실환입 : 1,521,993 천원 ) 이며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	결산월	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)

제9(당)기 1분기	제8(전)기

공동기업(*2)	AutoV Mando SDN. BHD	6월	AVM	말레이시아	30.0	30.0

관계기업(*3)	한라에스브이 사모투자전문회사	12월	HSF	한국	40.0	40.0

관계기업	우리엠오토모티브	12월	WMA	한국	29.0	29.0

관계기업(*4)	Mercury Partners Inc.	12월	MPI	미국	43.5	43.5

공동기업(*2)	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret	12월	MMT	터키	50.0	50.0

공동기업(*2)	만도브로제 주식회사	12월	MBCO	한국	50.0	50.0

관계기업	ANAND Mando eMobility Private Limited	3월	AMeM	인도	40.0	40.0

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 보고기간 말 현재 보유한 지분자산을 매도 중에 있으며, 해당 자산 전량 매도 후 청산될 예정입니다. 연결회사는 HSF의 청산가치를 반영하여 지분법 손익을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제9(당)기 1분기

기초	배당금 수취	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	기타자본변동 중 지분해당액	분기말

AVM	1,585,344	-	6,472	9,060	-	1,600,876

HSF	25,189,996	-	-	-	-	25,189,996

WMA	2,768,315	(313,200)	71,002	-	-	2,526,117

MMT	3,593,568	(213,851)	194,881	(162,141)	-	3,412,457

MBCO	24,253,944	-	(1,241,121)	301,568	(25,547)	23,288,844

AMeM	1,109,947	-	(169,332)	(2,723)	-	937,892

합계	58,501,114	(527,051)	(1,138,098)	145,764	(25,547)	56,956,182

기업명	제8(전)기 1분기

기초	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익중 지분 해당액	분기말

AVM	1,507,739	1,170	19,912	1,528,821

HSF	11,909,678	(10,546)	-	11,899,132

WMA	2,291,220	105,031	-	2,396,251

MMT	4,915,111	1,262,848	(523,189)	5,654,770

MBCO	23,133,432	(101,691)	283,673	23,315,414

MPI	4,555,148	(189,630)	24,771	4,390,289

합계	48,312,328	1,067,182	(194,833)	49,184,677

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제9(당)기 1분기	제8(전)기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

AVM	5,806,182	424,310	5,381,872	5,588,337	303,858	5,284,479

HSF	26,500,267	42,824	26,457,443	26,500,267	42,824	26,457,443

WMA	11,801,444	3,374,625	8,426,819	11,193,803	1,854,932	9,338,871

MMT	51,729,112	43,070,171	8,658,941	45,221,277	37,481,050	7,740,227

MBCO	138,509,310	91,314,616	47,194,694	141,382,962	92,372,681	49,010,281

AMeM	5,337,478	3,163,443	2,174,035	2,860,832	102,089	2,758,743

기업명	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

AVM	440,245	20,469	50,667	498,925	3,900	70,274

HSF	23,328,616	23,305,483	23,305,483	8	(10,546)	(10,546)

WMA	3,555,415	168,127	168,127	3,700,896	155,791	155,791

MMT	27,663,606	1,770,690	1,230,220	27,232,749	2,473,102	1,426,723

MBCO	41,228,350	(2,367,629)	(1,447,560)	30,168,341	(214,192)	353,155

AMeM	538,962	(593,488)	(602,563)	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제9(당)기 1분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,381,872	30.0	1,614,562	-	(13,686)	-	1,600,876

HSF	26,457,443	40.0	10,582,977	394,028	-	14,212,991	25,189,996

WMA	8,426,819	29.0	2,443,777	68,573	13,767	-	2,526,117

MMT	8,658,941	50.0	4,329,470	-	(917,013)	-	3,412,457

MBCO	47,194,694	50.0	23,597,347	-	(308,503)	-	23,288,844

AMeM	2,174,035	40.0	869,613	-	-	68,279	937,892

기업명	제8(전)기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타조정	장부금액

AVM	5,284,479	30.0	1,585,344	-	-	-	1,585,344

HSF	26,457,443	40.0	10,582,977	394,028	-	14,212,991	25,189,996

WMA	9,338,871	29.0	2,708,273	82,287	(22,245)	-	2,768,315

MMT	7,740,227	50.0	3,870,113	-	(276,545)	-	3,593,568

MBCO	49,010,281	50.0	24,505,141	-	(251,197)	-	24,253,944

MPI(*)	(2,496,600)	43.5	-	-	-	-	-

AMeM	2,758,743	40.0	1,103,497	-	-	6,450	1,109,947

(*) 전기말 현재 부의 순자산 상태로 전액 손상을 인식하였습니다.

12. 유형자산 및 무형자산 12.1 유무형자산의 장부금액 변동 내역 유형자산과 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초 장부금액	2,193,030,156	113,887,248	2,039,404,143	125,226,784

취득 및 후속지출	46,843,536	16,497,628	24,167,498	3,394,701

처분 및 폐기	(3,463,003)	(372,662)	(2,043,352)	(1)

상각	(68,372,290)	(9,017,380)	(61,745,470)	(11,785,910)

손상차손	(42,773)	(47,166)	-	-

외화환산차이	22,299,174	343,826	28,714,944	654,868

연결범위 변동	-	-	170,133,755	12,850,592

기말 장부금액	2,190,294,800	121,291,494	2,198,631,518	130,341,034

취득원가	4,804,612,970	423,638,481	4,503,034,698	398,455,335

상각 및 손상차손누계액	(2,614,318,170)	(302,346,987)	(2,304,403,180)	(268,114,301)

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 339,889천원(전분기: 149,024 천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 특정차입금 1.9%, 일반차입금 2.44%(전분기: 특정차입금 1.90 %) 입니다. 또한, 무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 98,088천원(전분기: 6,327 천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.44% (전분기: 1.90%~2.34%)입니다.

12.2 토지의 재평가모형 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토 지	-	-	534,538,115	534,538,115

토지 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행되었으며, 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 개별토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등에 근거하여 이러한 변수가 결정되었습니다.

13. 투자부동산

투자부 동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	제9(당)기 1분기

토지	건물	구축물	합계

기초 장부금액	4,798,575	4,007,820	187,340	8,993,735

감가상각비	-	(55,374)	(3,834)	(59,208)

기말 장부금액	4,798,575	3,952,446	183,506	8,934,527

취득원가	4,798,575	7,909,078	543,863	13,251,516

감가상각누계액	-	(3,956,632)	(360,357)	(4,316,989)

구분	제8(전)기 1분기

토지	건물	구축물	합계

기초 장부금액	4,798,575	4,229,314	202,675	9,230,564

감가상각비	-	(55,374)	(3,834)	(59,208)

기말 장부금액	4,798,575	4,173,940	198,841	9,171,356

취득원가	4,798,575	7,909,078	543,863	13,251,516

감가상각누계액	-	(3,735,138)	(345,022)	(4,080,160)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 463,719천원(전분기: 463,719천원 )입니다.

14. 사 용권자산 및 리스부채

사용권자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구 분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

사용권자산

기초장부금액	52,863,012	45,574,215

취득 및 후속지출	3,385,403	7,067,794

처분 및 폐기	(220,571)	(194,615)

상각	(3,138,972)	(3,363,102)

외화환산차이	536,985	645,194

연결범위변동	-	5,079,180

대체	81,613	-

기말 장부금액	53,507,470	54,808,666

취득원가	82,325,099	76,944,062

상각 및 손상차손누계액	(28,817,629)	(22,135,396)

리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

리스부채

유동	10,095,485	9,492,730

비유동	27,538,415	28,603,641

합계	37,633,900	38,096,371

해 당 리스부채는 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11% ~ 6.89%(담보), 1.14% ~ 7.41%(무담보)(전 기말: 1.11% ~ 6.89%(담보), 1.67% ~ 7.41%(무담보))입 니다.

15. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	만기일	이자율 (%)	제9(당)기 1분기	제8(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제8-1회 공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.01	100,000,000	-	100,000,000	-

제8-2회 공모사채	2019.04.15	2024.04.15	2.18	-	150,000,000	-	150,000,000

제9-1회 공모사채	2019.08.29	2022.08.29	1.48	90,000,000	-	90,000,000	-

제9-2회 공모사채	2019.08.29	2024.08.29	1.56	-	60,000,000	-	60,000,000

제10-1회 공모사채	2020.05.28	2023.05.26	2.06	-	140,000,000	-	140,000,000

제10-2회 공모사채	2020.05.28	2025.05.28	2.10	-	10,000,000	-	10,000,000

제11회 사모사채	2021.02.05	2031.02.05	2.95	-	50,000,000	-	50,000,000

제12-1회 사모사채	2021.02.08	2024.02.08	1.62	-	50,000,000	-	50,000,000

제12-2회 사모사채	2021.02.08	2026.02.08	2.03	-	100,000,000	-	100,000,000

제13-1회 공모사채	2021.04.22	2024.04.22	1.46	-	190,000,000	-	190,000,000

제13-2회 공모사채	2021.04.22	2026.04.22	1.96	-	60,000,000	-	60,000,000

제1회 사모사채	2021.10.22	2024.10.22	2.09	-	20,000,000	-	20,000,000

소 계	190,000,000	830,000,000	190,000,000	830,000,000

차감: 사채할인발행차금	(42,486)	(1,823,455)	(102,245)	(2,019,050)

차 감 계	189,957,514	828,176,545	189,897,755	827,980,950

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류	차입처	이자율(%)	제9(당)기 1분기	제8(전)기

무역금융 및수입결제자금대출(USANCE 등)	CITI은행 등	1.10~2.76	11,412,240(USD 9,491)	12,780,161 (USD 10,763)

운영자금대출	CITI은행 등	1.34~2.95	61,009,151 (USD 50,527)	47,741,908 (USD 40,232)

CITI은행	1.15~1.50	5,969,382 (EUR 4,418)	724,864 (EUR 540)

수출입은행	1.92	15,000,000	15,000,000

타타캐피탈	0.90	9,219,795 (INR 577,320)	7,375,260 (INR 462,979)

신한은행 등	3.95~4.25	48,834,570 (CNY 256,997)	43,560,946 (CNY 233,872)

합 계	151,445,138	127,183,139

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제9(당)기 1분기	제8(전)기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

일반차입금	산업은행 등	1.48~3.20	110,000,000	492,000,000	173,600,000	160,000,000

일반외화차입금	수출입은행	0.49	-	9,457,910 (EUR 7,000)	-	9,396,380 (EUR 7,000)

운영자금대출	산업은행 등	0.85~1.35	-	62,151,980 (EUR 46,000)	-	61,747,640 (EUR 46,000)

산업은행	1.86	-	24,216,000 (USD 20,000)	-	23,710,000 (USD 20,000)

산업은행	2.06	15,000,000	-	15,000,000	-

시설자금대출	SC은행 등	0.65~1.40	10,687,438 (EUR 7,910)	16,889,127 (EUR 12,500)	18,551,137 (EUR 13,820)	17,450,420 (EUR 13,000)

CITI은행 등	1.24~4.65	71,087,373 (USD 58,711)	82,955,162 (USD 68,513)	70,584,027 (USD 59,539)	85,972,533 (USD 72,520)

하나은행	5.22	1,077,975 (INR 67,500)	3,233,925 (INR 202,500)	537,637 (INR 33,750)	3,763,462 (INR 236,250)

우리은행	2.47	-	20,000,000	120,000,000	222,000,000

합 계	207,852,786	710,904,104	398,272,801	584,040,435

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제9(당)기 1분기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

매출채권	134,809,919	134,809,919	운영자금	-	Wells Fargo

건물	20,587,229	57,361,850	운영자금시설자금	15,000,000	산업은행

기계장치	11,495,460

4,993,899	12,000,000	시설자금	20,000,000	우리은행

54,155,743	154,034,831	시설자금	48,572,829	BOA

9,471,556	22,731,734	시설자금	6,184,101	PNC Bank

제8(전)기

구분	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

매출채권	85,396,692	85,396,692	운영자금	-	Wells Fargo

건물	20,768,671	57,361,850	운영자금 시설자금	15,000,000	산업은행

기계장치	12,023,382

6,167,891	12,000,000	시설자금	20,000,000	우리은행

56,794,550	150,816,231	시설자금	52,697,926	BOA

9,737,327	22,256,748	시설자금	6,647,634	PNC Bank

당분기말 및 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.

16. 충당부채 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	계	판매보증충당부채	기타충당부채	계

기초장부금액	64,714,647	785,741	65,500,388	48,912,691	-	48,912,691

충당부채 전입	4,684,103	6,661	4,690,764	4,848,827	2,102	4,850,929

사용액	(6,670,844)	-	(6,670,844)	(5,933,005)	-	(5,933,005)

외화환산차이	766,793	-	766,793	908,522	-	908,522

연결범위 변동	-	-	-	7,100,167	1,227,349	8,327,516

분기말 장부금액	63,494,699	792,402	64,287,101	55,837,202	1,229,451	57,066,653

유동성항목	38,370,320	-	38,370,320	31,212,060	14,492	31,226,552

비유동성항목	25,124,379	792,402	25,916,781	24,625,142	1,214,959	25,840,101

17. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

확정급여채무의 현재가치	387,181,114	377,087,895

사외적립자산의 공정가치	( 373,238,208 )	(372,810,668)

연결재무상태표상 순확정급여부채	13,942,906	4,277,227

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

기초금액	377,087,895	338,830,160

당기근무원가	9,926,319	9,355,900

이자원가	3,130,665	2,346,558

과거근무원가	(2,273)	-

급여 지급액	(3,111,022)	(1,578,491)

외화환산차이	149,530	8,886

연결범위 변동	-	24,330,552

분기말 금액	387,181,114	373,293,565

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

기초금액	372,810,668	320,859,240

이자수익	3,107,081	2,273,219

사용자의 기여금	271,290	-

급여 지급액	(2,742,164)	(1,766,289)

외화환산차이	(208,667)	8,875

연결범위 변동	-	20,528,412

분기말 금액	373,238,208	341,903,457

18. 자본금 및 주식발행초과금 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

발행할 주식의 총 수	150,000,000주	150,000,000주

발행한 주식의 총 수	46,957,120주	46,957,120주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	46,957,120	46,957,120

주식발행초과금	603,101,785	603,101,785

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

기타자본

자기주식	(2,137,511)	(2,137,511)

기타자본조정	5,220,013	5,220,013

신종자본증권(*)	199,369,500	199,369,500

합계	202,452,002	202,452,002

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치금융자산	(683,525)	(943,670)

현금흐름위험회피	1,562	1,562

해외사업환산차이	60,593,359	30,238,638

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(13,653,463)	(13,799,227)

토지재평가잉여금	171,055,911	171,055,911

합계	217,313,844	186,553,214

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	2,000억원

만기	매 30년, 연장가능

금리	3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급	회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의,주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기

기초	당기변동액	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(943,670)	260,145	(683,525)

현금흐름위험회피	1,562	-	1,562

해외사업환산차이	30,238,638	30,354,721	60,593,359

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(13,799,227)	145,764	(13,653,463)

토지재평가잉여금	171,055,911	-	171,055,911

합계	186,553,214	30,760,630	217,313,844

구분	제8(전)기 1분기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(295,119)	(37,992)	-	(333,111)

현금흐름위험회피	17,406	6,374	(5,370)	18,410

해외사업환산차이	(92,564,212)	36,354,933	-	(56,209,279)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동	(12,398,136)	(194,833)	-	(12,592,969)

토지재평가잉여금	172,293,064	-	-	172,293,064

합계	67,053,003	36,128,482	(5,370)	103,176,115

20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

급여	44,769,386	32,410,431

퇴직급여	3,368,248	2,400,462

복리후생비	10,190,803	8,898,449

여비교통비	626,015	324,397

통신비	494,834	397,318

수도광열비 등	780,103	446,517

세금과공과	2,809,641	2,159,138

임차료	782,792	982,807

감가상각비	6,485,072	5,638,266

수선비	926,561	1,029,165

보험료	574,129	556,315

접대비	506,227	347,811

광고선전비	236,226	131,429

해외시장개척비	68,417	88,563

포장비	8,187,298	7,737,977

운반비	11,800,820	10,569,277

연구개발비	44,791,888	40,492,488

지급수수료	27,331,696	23,646,922

사무용품비	72,531	49,514

소모품비	546,278	481,132

도서인쇄비	134,094	158,888

교육훈련비	75,657	431,613

차량유지비	398,712	312,553

보증수리비	4,684,440	4,447,320

무형자산상각비	2,305,875	1,897,003

기타	687,099	164,673

합계	173,634,842	146,200,428

21. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

법인세비용차감전순이익	52,720,654	68,105,516

조정 항목:	120,209,564	97,841,951

유형자산감가상각비	68,431,498	61,804,678

사용권자산감가상각비	3,138,972	3,363,102

무형자산상각비	9,017,380	11,785,908

퇴직급여	9,947,631	9,429,239

대손상각비	544,293	533,888

매출채권매각손실	498,066	419,862

기타의대손상각비	41	4,720

보증수리비	4,684,103	4,848,827

기타충당부채전입액	6,661	2,102

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,966,508	256,051

파생상품평가손익	(43,893)	643,504

유형자산처분손익	653,937	99,507

유형자산손상차손	42,773	-

무형자산손상차손	47,166	-

무형자산처분손익	(17,531)	1

리스상환손익	39,814	(10,192)

외화환산손익	(2,025,262)	(3,726,089)

관계기업 등에 대한 지분법손익	1,138,098	(1,067,182)

배당금수익	(39,250)	(626,910)

이자수익	(3,492,721)	(1,609,461)

이자비용	11,671,280	11,690,396

운전자본의 변동:	(100,436,305)	(110,293,313)

매출채권의 감소(증가)	(79,323,270)	93,859,043

당기손익인식금융자산의 증가	(1,255,139)	-

기타수취채권의 감소(증가)	(5,987,422)	5,633,298

재고자산의 증가	(28,815,508)	(47,906,233)

기타자산의 증가	(41,988,790)	(22,468,354)

매입채무의 증가(감소)	67,192,015	(151,505,021)

기타지급채무의 증가(감소)	(16,147,363)	1,158,758

퇴직급여부채의 증가(감소)	(640,148)	187,798

충당부채의 감소	(6,670,844)	(5,933,005)

기타부채의 증가	1,872,029	5,671,472

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이	11,328,135	11,008,931

영업으로부터 창출된 현금	72,493,913	55,654,154

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액	31,045,368	15,707,717

미수배당금 잔액 증가	213,850	-

미지급배당금 잔액 증가	37,522,404	-

유형자산 처분 관련 미수금 잔액	3,615,593	4,170,936

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제9(당)기 1분기말

외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소

단기차입금	127,183,139	22,061,924	2,200,075	-	-	-	-	151,445,138

유동성장기차입금 및 사채	588,170,557	(98,046,407)	1,578,219	59,758	-	-	(93,951,827)	397,810,300

유동성장기리스부채	9,492,730	(3,978,877)	80,236	112,875	200,934	(116,204)	4,303,791	10,095,485

장기차입금	584,040,435	30,000,000	2,911,842	-	-	-	93,951,827	710,904,104

장기리스부채	28,603,641	(346,387)	147,076	193,058	3,309,371	(64,553)	(4,303,791)	27,538,415

사채	827,980,950	-	-	195,596	-	-	-	828,176,546

합계	2,165,471,452	(50,309,747)	6,917,448	561,287	3,510,305	(180,757)	-	2,125,969,988

구분	제8(전)기 초	재무현금흐름	비현금거래	유동성대체	제8(전)기 1분기말

외환차이	상각	신규계약으로인한 리스증가	계약해지로인한 리스감소	연결범위의변동

단기차입금	108,500,796	14,685,417	664,136	-	-	-	87,505,881	-	211,356,230

유동성장기차입금 및 사채	502,709,757	(18,884,166)	2,715,475	114,687	-	-	28,213,636	197,284,033	712,153,422

유동성장기리스부채	7,528,791	(3,879,449)	157,571	390,856	804,064	(155,820)	540,709	4,843,651	10,230,373

장기차입금	518,692,600	23,140,500	4,275,818	-	-	-	67,844,432	(197,284,033)	416,669,317

장기리스부채	24,986,018	-	76,768	130,207	6,129,255	(64,907)	867,606	(4,843,651)	27,281,296

사채	548,515,072	199,528,440	-	166,607	-	-	-	-	748,210,119

합계	1,710,933,034	214,590,742	7,889,768	802,357	6,933,319	(220,727)	184,972,264	-	2,125,900,757

22. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용	약정 은행	제9(당)기 1분기	제8(전)기

통화	약정한도	통화	약정한도

일반차입금	국민은행	KRW	220,000,000	KRW	270,000,000

산업은행	KRW	72,000,000	KRW	72,000,000

한국수출입은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

중국건설은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

미즈호은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

BOA	KRW	80,000,000	KRW	83,600,000

농협은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

에스에이치로드제1차	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

일반외화차입금	수출입은행	EUR	7,000	EUR	7,000

매출채권담보대출	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

수입신용장발행	KEB하나은행	USD	3,000	USD	3,000

무역금융	KEB하나은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

우리은행	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

CITI은행	USD	20,000	USD	20,000

미즈호은행	USD	20,000	USD	20,000

ING은행	USD	20,000	USD	20,000

UOB	USD	30,000	USD	30,000

중국은행	USD	20,000	USD	20,000

일반대차입	우리은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

농협	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	37,000,000	KRW	37,000,000

SMBC	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

산업은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

중국은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

매입채무지급	KEB하나은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

우리은행	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

기업은행	KRW	38,000,000	KRW	38,000,000

농협	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

SC은행	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

매출채권양도	도이치뱅크	KRW	80,000,000	KRW	80,000,000

ANZ은행	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

SC은행	KRW	50,000,000	KRW	70,000,000

CITI은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

통합여신	DBS은행	USD	50,000	USD	50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업	약정 금융기관	약정 내용	제9(당)기 1분기	제8(전)기

통화	약정한도	통화	약정한도

MSC	공상은행	일반자금대출	CNY	250,000	CNY	250,000

중국은행	일반자금대출	CNY	100,000	CNY	100,000

신한은행	매입채무지급	CNY	130,000	CNY	130,000

기업은행	매입채무지급	CNY	1,962,461	CNY	1,378,793

MHBK	매입채무지급	CNY	150,000	CNY	150,000

MBC	공상은행	기업어음할인	CNY	200,906	CNY	250,598

MCH	산업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

APT	Wells Fargo	운영자금대출	USD	5,000	USD	5,000

MCA	CITI은행	운영자금대출	USD	50,000	USD	50,000

BOA	운영자금대출	USD	4,000	USD	4,000

시설자금대출	USD	40,116	USD	44,452

국민은행	운영자금대출	USD	15,000	USD	15,000

Wells Fargo	운영자금대출	USD	40,000	USD	40,000

PNC Bank	운영자금대출	USD	40,000	USD	40,000

시설자금대출	USD	5,107	USD	5,607

Stand by LC	USD	1,800	USD	1,800

산업은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

코메리카은행	운영자금대출	USD	30,000	USD	30,000

SC은행	운영자금대출	USD	20,000	USD	20,000

MCP	CITI은행	일반자금대출	EUR	29,000	EUR	29,000

ING은행	일반자금대출	EUR	32,000	EUR	32,000

KEB하나은행	일반자금대출	EUR	16,000	EUR	16,000

산업은행	일반자금대출	EUR	30,000	EUR	30,000

MAIL	SC은행	수입결제자금	USD	7,000	USD	7,000

신한은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

HDFC	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

미즈호은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

KOTAK은행	수입결제자금	USD	5,000	USD	5,000

MCE	KEB하나은행	시설자금대출	EUR	10,000	EUR	10,000

신한은행	시설자금대출	EUR	5,000	EUR	5,000

MCB	CITI은행	수입결제자금	USD	10,000	USD	10,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

우리은행	수입결제자금	USD	7,500	USD	7,500

수입결제자금	BRL	26,000	BRL	26,000

MCM	CITI은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

시설자금대출	USD	42,000	USD	42,000

PNC Bank	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

산업은행	시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

미즈호은행	운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

KLK	산업은행	운영자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

KEB하나은행	일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장 발행	USD	1,000	USD	1,000

우리은행	시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

매입채무담보대출	KRW	15,000,000	KRW	5,000,000

국민은행	일괄여신	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

매입채무담보대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

ANZ은행	매출채권양도	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

SC은행	매출채권양도	KRW	20,000,000	-	-

KLS	신한은행	운영자금대출	CNY	50,000	CNY	50,000

매출채권할인	CNY	78,000	CNY	78,000

국민은행	운영자금대출	USD	9,000	USD	9,000

운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

CITI은행	운영자금대출	USD	30,000	USD	10,000

KEB하나은행	운영자금대출	CNY	40,000	CNY	40,000

운영자금대출	USD	10,000	USD	10,000

중국은행	운영자금대출	USD	25,000	USD	25,000

기업은행	운영자금대출	CNY	30,000	CNY	30,000

매출채권할인	CNY	100,000	CNY	100,000

미즈호은행	매출채권할인	CNY	37,238	CNY	49,993

KLI	SC은행	일괄여신	INR	360,000	INR	360,000

시설자금대출	EUR	6,410	EUR	12,820

우리은행	시설자금대출	EUR	4,000	EUR	4,000

일괄여신	INR	130,000	INR	130,000

KEB하나은행	시설자금대출	INR	270,000	INR	270,000

CITI은행	일괄여신	USD	5,000	USD	5,000

연결회사는 특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

연결 회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.연 결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,388,022천원(전기말: 6,266,377천 원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로 부터 I N R 1,100 천 (전기말: I NR 1,100 천 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당분기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다. 종속기업 MAIL은 2011년 부터 2014년 까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금 액 총 INR 1,515,660천 에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당분기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여 INR 135,080천을 부채 로 인식하였습니다.

종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액 총 I NR 522,730 천 입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MHC, MTC, MRC, MNC, MCE, MCC, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 금액은 87,924,202천원 (전기말 : 138,053,565 천 원 ) 입니다.

연결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천 을 출자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 3,550천 을 출자하였습니다. 연 결회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향에 대해합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다. 연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

연결회사는 AutoV Corporation Sdn Bhd 사가 보유한 AVM주식에 대해 일정요건을 충족하는경우 AVM 지분의 40%를 매수할 수 있는 주식매수선택권 약정을 보유하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

당분기말 현재 연결회 사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당분기말 현재 30.25 % 의 지분을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업현황 은 주석 11 에서 설명하는 바와 같으며, 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기	약칭(*1)	비고

기타특수관계자	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ	만도브로제 주식회사의 종속기업

Uriman, Inc.	Uriman, Inc.	Uriman	주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America	Meister Logistics Corporation America	MLCA

Halla Shanghai Trading Corporation	Halla Shanghai Trading Corporation	HCS

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd	HMLC

주식회사 위코	주식회사 위코	WECO

Halla Meister Global Transportation, LLC.	Halla Meister Global Transportation, LLC.	HMGT

주식회사 제이제이한라	주식회사 제이제이한라	JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	HCE

한라리츠운용	한라리츠운용	HREITS

Halla Corporation Berlin Gmbh	Halla Corporation Berlin Gmbh	HCB

기타(*2)	주식회사 한라	주식회사 한라	-

주식회사 목포신항만운영	주식회사 목포신항만운영	-	주식회사 한라의 종속기업

한라OMS 주식회사	한라OMS 주식회사	-

주식회사 한라세라지오	주식회사 한라세라지오	-

주식회사 한라 GLS	주식회사 한라 GLS	-

배곧신도시지역특성화타운	배곧신도시지역특성화타운	-

Halla Corporation America	Halla Corporation America	-

Halla E Mexico S. de R.L. de CV	Halla E Mexico S. de R.L. de CV	-

로터스프라이빗에쿼티㈜	로터스프라이빗에쿼티㈜	-

(*1) 이하 약칭 사용 (*2) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니 다.

연 결회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,989,623	-	265,161	329,522

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	1,078,948	-	32,267	104,940

MMT	385,024	99,367	105,480	213,850

AVM	33,969	-	-	-

WMA	-	-	-	316,436

기타특수관계자	WECO	160,555	-	-	2,678

HCS	863,296	-	-	-

HMLC	42,252	-	-	687

Uriman	164,999	-	-	-

기타	주식회사 한라	-	-	249,855	374,059

주식회사 목포신항만운영	-	-	4,919	-

한라OMS 주식회사	-	-	2,774	-

구분	제8(전)기 1분기

재화의 판매	로열티 수익	용역의 제공	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,905,214	2,640	273,893	358,052

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	554,458	-	21,623	143,518

MMT	496,128	100,221	120,672	151,032

AVM	82,782	-	40,126	-

WMA	-	-	-	326,759

기타특수관계자	WECO	63,963	-	-	18,453

HMTC	1,686,969	-	-	49,532

HMLC	82,291	-	-	905

Uriman	328,489	-	-	-

KLK와 그 종속기업(*)	3,317	-	10,419	251,962

기타	주식회사 한라	-	-	235,383	382,869

주식회사 목포신항만운영	-	-	4,265	-

한라OMS 주식회사	-	-	2,528	-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입 니 다.

연결회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	37,077,026	20,605,113	758,906	6,096,436

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	26,746,580	-	-	800

WMA	3,555,415	-	-	-

기타특수관계자	WECO	2,375,287	-	-	-

MLCA	7,518,347	2,664,104	479,345	1,005

HMLC	9,558,246	1,703,335	-	381,786

Uriman	18,139	-	-	-

기타	주식회사 한라	-	62,923	11,220,000	160,777

구분	제8(전)기 1분기

재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	43,247,529	13,401,215	382,317	6,676,091

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	18,085,662	-	-	-

WMA	4,180,592	-	-	-

기타특수관계자	WECO	2,114,665	-	-	-

MLCA	5,838,795	2,532,880	420,486	4,955

HMLC	8,362,901	1,258,798	-	88,192

KLK와 그 종속기업(*)	101,427,084	-	-	-

기타	주식회사 한라	-	-	3,732,400	296,221

주식회사 한라세라지오	-	14,745	-	-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매입 거래 입니다.

연결회사와 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기

배당금 수취	대여금 회수

관계기업 및 공동기업	WMA	313,200	125,000

구분	제8(전)기 1분기

지분취득	대여금 회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	82,500,000	-

관계기업 및 공동기업	WMA	-	125,000

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

매출채권	대여금	기타채권	매출채권	대여금	기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,080,574	-	116,216	614,563	-	47,175

관계기업 및공동기업	MBCO와 그 종속기업	8,204,851	-	-	8,816,704	-	-

MMT	1,861,289	-	206,569	1,712,090	-	-

AVM	63,029	-	-	88,897	-	-

WMA	-	250,000	313,200	-	375,000	-

기타특수관계자	MLCA	-	-	9,568	-	-	99,435

HMLC	78,563	-	6,179	91,509	-	709

HCS	1,122,928	-	-	1,463,770	-	-

Uriman	206,418	-	-	152,026	-	-

기타	주식회사 한라	91,614	-	80,572	-	-	143,599

한라OMS 주식회사	1,017	-	-	927	-	-

주식회사 목포신항만운영	1,804	-	-	-	-	-

연 결 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	29,082,888	38,001,845	23,619,221	24,026,812

관계기업 및 공동기업	MBCO와 그 종속기업	20,432,945	-	26,617,855	287,855

WMA	1,313,852	-	-	-

기타 특수관계자	WECO	400,745	650,660	-	-

MLCA	1,225,435	3,072,973	496,335	500,000

HCS	-	-	494,886	1,962,755

HMLC	9,085,406	1,054,182	10,725,649	590,624

Uriman	-	5,206	-	5,098

기타	주식회사 한라	-	5,865,740	-	9,308,489

주식회사 목포신항만운영	-	-	-	1,558

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

단기종업원급여	864,736	916,202

퇴직급여	271,438	256,106

합계	1,136,174	1,172,308

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제9(당)기 1분기	제8(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,687,808,486	1,501,479,409

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제9(당)기1분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	741,810,035	458,702,604	284,085,526	161,191,405	198,121,405	13,296,281	358,204	10,097,742	8,306,079	7,110,857	20,861,469	6,546,706	1,910,488,313

부문간 내부수익	(101,521,084)	(35,415,792)	(198,355)	(2,719,665)	(33,519,031)	(6,711,541)	-	(10,012,483)	(4,981,323)	(6,783,516)	(18,940,034)	(1,877,003)	(222,679,827)

외부고객으로부터 수익	640,288,951	423,286,812	283,887,171	158,471,740	164,602,374	6,584,740	358,204	85,259	3,324,756	327,341	1,921,435	4,669,703	1,687,808,486

수익인식 시점

한 시점에 인식	640,288,951	423,286,812	283,887,171	158,471,740	164,602,374	6,479,259	-	-	-	-	-	4,669,703	1,681,686,010

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	105,481	358,204	85,259	3,324,756	327,341	1,921,435	-	6,122,476

제8(전)기1분기	자동차부품 매출	용역 매출	로열티 매출	기타 매출	합계

한국	중국	미국	인도	기타	한국	중국	미국	인도	기타	한국	한국

총부문수익	749,828,702	340,650,042	231,073,251	152,693,187	145,810,842	8,686,083	576,535	8,054,636	3,821,645	8,348,410	17,654,734	8,228,839	1,675,426,906

부문간 내부수익	(106,682,751)	(17,365,863)	(367,582)	(2,711,616)	(1,841,979)	(1,662,412)	-	(7,580,142)	(3,623,790)	(7,462,145)	(16,502,463)	(8,146,754)	(173,947,497)

외부고객으로부터 수익	643,145,951	323,284,179	230,705,669	149,981,571	143,968,863	7,023,671	576,535	474,494	197,855	886,265	1,152,271	82,085	1,501,479,409

수익인식 시점

한 시점에 인식	643,145,951	323,284,179	230,705,669	149,981,571	143,968,863	6,471,776	-	-	-	-	-	82,085	1,497,640,094

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	551,895	576,535	474,494	197,855	886,265	1,152,271	-	3,839,315