JK리버스톤리츠 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 1분기말 2020년 3월 31일 현재
제 6(전)기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 모두투어자기관리부동산투자회사

1. 일반사항주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 중구 퇴계로 173, 12층(충무로3가, 남산스퀘어)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)모두투어네트워크 외 12인	3,325,635	42.49

(주)휴민시티	730,303	9.33

주니퍼파트너스(주)	635,291	8.12

기타 5% 미만 주주	3,135,586	40.06

합계	7,826,815	100.00

2. 중요한 회계정책재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 상기 개정내용에 따른 최초적용 누적효과는 없습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며,조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(나) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(다) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

비 품	4~5년	정액법

시 설 장 치	5~8년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다

1) 리스이용자 회계처리

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익회사는 부동산투자회사법에 의한 자기관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 2,022,938 - - 2,022,938 2,022,938 기타금융자산 - 550,000 - - 550,000 550,000 매출채권및기타채권 - 1,139,583 - - 1,139,583 1,139,583 수익증권 8,666,285 - - - 8,666,285 8,666,285 장기성매출채권및기타채권 - 109,986 - - 109,986 109,986 기타비유동금융자산 - - - 918,544 918,544 918,544 합계 8,666,285 3,822,507 - 918,544 13,407,336 13,407,336 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 2,763,266 - - 2,763,266 2,763,266 기타금융자산 - 550,000 - - 550,000 550,000 매출채권및기타채권 - 662,022 - - 662,022 662,022 수익증권 8,537,860 - - - 8,537,860 8,537,860 장기성매출채권및기타채권 - 109,986 - - 109,986 109,986 기타비유동금융자산 - - - 205,969 205,969 205,969 합계 8,537,860 4,085,274 - 205,969 12,829,103 12,829,103 (2) 금융부채의 범주(단위:천원) 구분 위험회피지정파생상품부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 730,927 730,927 730,927 리스부채(유동) - 86,873 86,873 86,873 장기성매입채무및기타채무 - 100,000 100,000 100,000 장기차입금 - 45,500,000 45,500,000 45,500,000 사채 - 18,459,469 18,459,469 18,459,469 리스부채(비유동) 565,774 - 565,774 565,774 기타비유동금융부채 - 224,354 224,354 224,354 합계 565,774 65,101,624 65,667,398 65,667,398 구분 위험회피지정파생상품부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 841,784 841,784 841,784 리스부채(유동) - 86,873 86,873 86,873 장기성매입채무및기타채무 - 150,000 150,000 150,000 장기차입금 - 45,500,000 45,500,000 45,500,000 사채 - 17,476,822 17,476,822 17,476,822 리스부채(비유동) - 243,639 243,639 243,639 기타비유동금융부채 207,597 - 207,597 207,597 합계 207,597 64,299,118 64,506,715 64,506,715 (3) 금융상품 범주별 순손익(단위:천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - - - 8,591 당기손익-공정가치측정금융자산 149,225 - - - 합계 149,225 - - 8,591 상각후원가측정금융부채 -962,160 - - -520,030 위험회피파생상품부채 962,160 - - - 합계 - - - -520,030 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - - - 54,831 당기손익-공정가치측정금융자산 349,356 - - - 합계 349,356 - - 54,831 상각후원가측정금융부채 (626,240) - - (1,664,828) 위험회피파생상품부채 626,240 - - - 합계 - - - (1,664,828) (4) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 8,666,285천원(전기: 8,537,860천원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율,성장율 등입니다.3) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산(이자율통화스왑) 918,544천원, 기타비유동금융부채(이자율스왑) 565,774천원(전기: 이자율통화스왑 207,597천원)을 공정가치 서열체계 수준2으로 분류하였습니다. 기타비유동금융자산(이자율통화스왑) 및 기타비유동금융부채(이자율스왑)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 통화선도가격,이자율,할인율 등입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,301 7,873 금전신탁 2,016,637 2,755,393 합 계 2,022,938 2,763,266 5. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,138,054 - 661,959 - 미수수익 1,466 - - - 미수금 63 - 63 - 임차보증금 - 109,986 - 109,986 합계 1,139,583 109,986 662,022 109,986 6. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 선급금 100 100 선급비용 68,060 81,431 합계 68,160 81,531 7. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 비품 2,754,032 2,754,032 (비품감가상각누계액) (1,422,923) (1,329,522) 시설장치 250,506 233,806 (시설장치감가상각누계액) (120,475) (110,732) 합계 1,461,140 1,547,584 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정대체 기말 비품 1,424,510 - - (93,401) - 1,331,109 시설장치 123,074 16,700 - (9,743) - 130,031 합계 1,547,584 16,700 - (103,144) - 1,461,140 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타조정(*) 기말 비품 256,403 1,486,517 (369) (353,516) 35,475 1,424,510 시설장치 159,220 1,400 - (37,546) - 123,074 합계 415,623 1,487,917 (369) (391,062) 35,475 1,547,584 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 8. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 토지 47,027,795 47,027,795 건물 50,850,072 50,384,082 (건물감가상각누계액) (3,753,587) (3,487,334) 건설중인자산 - - 합계 94,124,281 93,924,543 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각비 계정대체 타계정대체(*) 기말 토지 47,027,795 - - - - 47,027,795 건물 46,896,748 465,991 (266,253) - - 47,096,486 건설중인자산 - - - - - - 합계 93,924,543 465,991 (266,253) - - 94,124,281 구분 기초 취득 감가상각비 계정대체 타계정대체(*) 기말 토지 37,287,860 8,768,808 - 971,127 - 47,027,795 건물 28,267,112 16,785,677 (893,286) 2,201,245 536,000 46,896,748 건설중인자산 3,207,847 - - (3,172,372) (35,475) - 합계 68,762,819 25,554,485 (893,286) - 500,525 93,924,543 (*) 미지급금 및 비품으로 대체된 금액입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 투자부동산의 공정가치 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 명동I> 토지 18,180,723 25,940,700 18,180,723 25,940,700 건물 8,227,527 10,959,300 8,287,728 10,959,300 소 계 26,408,250 36,900,000 26,468,451 36,900,000 명동II> 토지 11,106,925 16,330,400 11,106,925 16,330,400 건물 9,976,443 11,069,600 10,032,178 11,069,600 소 계 21,083,368 27,400,000 21,139,103 27,400,000 동탄> 토지 8,000,213 8,436,000 8,000,213 8,436,000 건물 9,231,243 10,064,000 9,281,687 10,064,000 소 계 17,231,456 18,500,000 17,281,900 18,500,000 독산> 토지 9,739,935 17,953,514 9,739,935 17,953,514 건물 19,661,272 20,665,486 19,295,154 20,665,486 소 계 29,401,207 38,619,000 29,035,089 38,619,000 합 계 94,124,281 121,419,000 93,924,543 121,419,000 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산STAZ Hotel 명동I, STAZ Hotel 명동II,STAZ Hotel 동탄의 공정가치는 2019년 12월 31일을 평가기준일로 하여 (주)미래새한감정평가법인이 원가방식, 비교방식, 수익방식에 의한 각 시산가격을 평가목적과 대상부동산(호텔)의 성격, 수익성등을 고려하여 25%:25%:50%으로 가중하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다.투자부동산 STAZ Hotel 독산의 공정가치는 2019년 4월 25일을 평가기준일로 하여 (주)대한감정평가법인이 STAZ Hotel 독산 물건은 집합건물로서 인근지역 내 동류형ㆍ유사형 집합건물의 거래사례등을 종합적으로 참작하여 건물과 토지의 소유권ㆍ대지권을 일체로 한 비교방식인 거래사례비교법으로 평가하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 토지 및 건물가액은 원가법의 토지ㆍ건물가액의 비율로 나누어 공정가치를 표시하였습니다.2) 투자부동산별 임대수익 등 투자부동산 종류 당분기 전분기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 STAZ Hotel 명동I 463,323 87,493 428,772 85,709 STAZ Hotel 명동II 374,705 57,294 375,779 83,679 STAZ Hotel 동탄 280,956 67,489 278,630 67,518 STAZ Hotel 독산 296,380 184,640 - - 합 계 1,415,364 396,915 1,083,181 236,906 (4) 상기 투자부동산은 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석29 참조). 9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 건물 취득금액 407,594 감가상각누계액 (95,105) 합계 312,489 (2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 사용권자산의 감가상각비 95,105 74,726 리스부채에 대한 이자비용 13,619 10,907 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,834 10,634 (3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 87,989 86,873 87,989 86,873 1년 초과 5년 이내 175,978 224,354 263,966 243,639 합계 263,966 311,227 351,955 330,512 (4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 유동 86,873 86,873 비유동 224,354 243,639 합계 311,227 330,512 10. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 3,079 3,512 (2) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 3,512 - (433) 3,079 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 5,661 - (2,149) 3,512 11. 매입채무 및 기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 565,340 - 685,987 - 미지급비용 165,587 - 155,797 - 임대보증금 - 100,000 - 150,000 합계 730,927 100,000 841,784 150,000 12. 차입금(1) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 3.5 2022.4.3 만기일시상환 14,000,000 14,000,000 우리은행 시설자금 3.2 2022.4.3 만기일시상환 7,000,000 7,000,000 신한은행 시설자금 - - 만기일시상환 - - 신한은행 시설자금 - - 만기일시상환 - - KEB하나은행 시설자금 - - 만기일시상환 - - KEB하나은행 시설자금 3.52 2022.6.4 만기일시상환 24,500,000 24,500,000 합 계 45,500,000 45,500,000 유 동 성 대 체 - - 장 기 차 입 금 45,500,000 45,500,000 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 2년초과 3년이내 45,500,000 (2) 장기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 13. 사채사채 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입용도 연이자율(%) 발행일자 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 시설자금 3M Libor + 1.00% 2018.09.20 2021.09.23 만기일시상환 18,583,520 17,621,360 차감: 사채할인발행차금 (124,051) (144,538) 합계 18,459,469 17,476,822 역외 외화표시 보증부변동금리 사채 (USD FRN)로 발행가액은 USD 15,200,000입니다. 회사는 사채의 원금 및 이자에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 이자율통화스왑(주석15 참조)을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다당기말 현재 회사는 신한은행으로부터 동 사채에 대한 외화지급보증(주석29참조)을 제공받고 있습니다. 14. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 9,503 11,580 부가세예수금 88,072 150,760 선수금 - - 합계 97,575 162,340 15. 파생상품회사는 2018년 9월 11일에 역외 외화표시 보증부변동금리사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 수단으로 이자율통화스왑거래를 1건 체결하였습니다(계약기간: 2018년 9월 20일~ 2021년 9월 23일). 동 계약에 따라 회사는 매 3개월 상대방에게 원화고정금리를 지급하고 USD달러 Libor금리을 수취하고 계약종료일에 원화기준금액 17,176백만원을 지급하고, USD달러 기준금액 USD 15,200,000를 수취하기로 되어 있습니다. 회사는 2019년 6월 4일에 변동금리 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 수단으로 이자율스왑거래를 1건 체결하였습니다(계약기간: 2019년 6월 4일~2022년 6월 7일). 동 계약에 따라 매월 상대방에게 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하기로 되어 있습니다.회사는 당기말 현재 기타비유동금융자산(이자율통화스왑자산) 918,544천원 및 기타비유동금융부채(이자율스왑부채) 565,774천원(전기: 이자율통화스왑부채 207,597천원)을 계상하고 있으며 당기 중에 금융수익(이자율통화스왑평가이익) 962,160천원과 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손익 607,762천원에 대해 이연법인세로 조정되는 133,708천원을 차감한 474,054천원을 기타포괄손익(전기: 204,888천원)으로처리하고 있습니다. 16. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 27,120 224 - 27,343 복구충당부채는 당분기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 17. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 기중에 인식된 비용은 당분기 9,548천원(전분기: 3,784천원)입니다. 18. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 7,826,815주 7,826,815주 보통주자본금 39,134,075,000원 39,134,075,000원 19. 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. (3) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이자율통화스왑평가손실 (381,401) (186,725) 이자율스왑평가손실 (441,304) (161,926) 합계 (822,705) (348,651) (4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기초 (348,651) (143,763) 파생상품평가손익 (607,762) (262,677) 법인세효과 133,708 57,789 기말 (822,705) (348,651) 20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 2,998,241 203,813 (1,314,905) 1,887,148 구분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 913,458 2,726,582 (641,799) 2,998,241 21. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 203,812,573원 261,096,229원 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815주 7,826,815주 기본주당순이익 26원 33원 (*)가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815주 7,826,815주 가산: 가중평균 유상증자 주식수 -주 -주 가중평균유통보통주식수 7,826,815주 7,826,815주 (2) 희석주당순이익잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 22. 영업수익영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 임대수익 1,415,364 1,083,182 금융투자자산처분이익 - - 금융투자자산평가이익 149,225 87,631 합계 1,564,589 1,170,813 23. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 169,233 213,710 퇴직급여 9,548 3,784 소계 178,781 217,494 상각비 감가상각비 389,777 220,213 무형자산상각비 433 692 소계 390,210 220,905 기타영업비용 복리후생비 13,666 13,334 여비교통비 3,622 4,951 접대비 15,971 12,491 통신비 404 343 세금과공과 18,425 25,259 지급임차료 17,054 36,375 수선비 - - 보험료 5,103 4,561 차량유지비 - - 운반비 162 94 교육훈련비 - - 도서인쇄비 2,285 2,366 소모품비 1,082 2,433 지급수수료 68,959 42,321 광고선전비 - - 소계 146,735 144,528 합계 715,725 582,927 24. 기타수익기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 위약금수입 - - 유형자산처분이익 - 231 잡이익 - 2,291 합계 - 2,522 25. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익(금융기관예치금) 7,126 20,833 외화환산이익 - - 통화스왑평가이익 962,160 299,440 합계 970,751 320,273 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용(금융기관차입금) 520,030 280,944 통화스왑평가손실 - - 외화환산손실 962,160 - 외환차손 - - 외화평가손실(사채) - 299,440 합계 1,482,190 580,384 (3) 차입원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 적격자산 - 투자부동산 자본화된 차입원가 - 32,833 자본화이자율 - 3.33% 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액포함) 4,140 64,699 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,235) 4,847 자본에 직접 반영된 법인세비용 133,708 (347) 기타(세율차이 등) - - 법인세비용 133,612 69,199 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 337,425 330,296 적용세율에 따른 법인세 68,733 67,165 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 3,389 2,381 기타 (72,218) - 자본에 직접 반영된 비용 133,708 (347) 법인세비용 133,612 69,199 유효세율 39.60% 20.95% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초(*) 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 82,130 3,847 - 85,977 감가상각비(무형자산) 1,210 (259) - 951 미지급비용(유급연차) 19,110 (17,942) - 1,168 이자율스왑평가손실(자본) 207,597 - 358,177 565,774 금융투자수익 (37,860) (128,425) - (166,285) 사용권자산 (332,868) 20,380 (312,489) 미수수익 - (1,466) - (1,466) 외화환산이익 626,240 335,920 - 962,160 이자율통화스왑평가손실 (386,849) (531,695) - (918,544) 리스부채 330,512 (19,285) 311,227 일시적차이 소계 509,222 (338,925) 358,177 528,473 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 509,222 (338,925) 357,177 528,473 이연법인세자산(부채) 112,029 116,264 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 69,921 3,051 - 72,972 감가상각비(무형자산) 2,242 (259) - 1,983 미지급비용(유급연차) 8,702 2,902 - 11,604 이자율통화스왑평가손실 180,880 (299,440) - (118,560) 이자율통화스왑평가손실(자본) 184,311 - (1,577) 182,734 금융투자수익 (269,680) (26,150) - (295,830) 외화환산이익 (180,880) 299,440 - 118,560 일시적차이 소계 (4,504) (20,456) - (24,960) 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 (4,504) (20,456) - 155,920 이연법인세자산(부채) (991) - - (5,838) (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 감가상각비 389,777 220,213 무형자산상각비 433 692 이자비용 520,030 280,944 법인세비용 133,612 69,199 외화환산손실 962,160 299,440 통화스왑평가손실 - (299,440) 금융투자자산처분이익 - - 금융투자자산평가이익 (149,225) (87,631) 통화스왑평가이익 (962,160) - 이자수익 (8,591) (20,833) 외화환산이익 - - 유형자산처분이익 - (231) 계 886,036 462,353 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (476,095) (159,065) 미수금의 증가 - (62,114) 선급금의 감소(증가) - (100) 선급비용의 증가 13,371 (73,364) 미지급금의 감소 (120,646) 71,466 미지급비용의 증가 11,130 14,777 예수금의 증가(감소) (2,076) (786) 부가세예수금의 증가(감소) (62,688) (10,965) 선수금 감소 - (4,500) 계 (637,004) (224,651) (4) 현금및현금성자산의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 1,314,905 641,799 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채(유동) 86,873 - - - 86,873 장기차입금 45,500,000 - - - 45,500,000 사채 17,476,822 - - 982,647 18,459,469 리스부채 243,639 -21,997 - 2,712 224,354 합계 63,307,334 -21,997 - 985,359 64,270,696 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 단기차입금 - - - - - 유동성장기차입금 21,000,000 - - - 21,000,000 임대보증금 - 100,000 - - 100,000 사채 16,770,851 - - 318,888 17,089,739 합계 37,770,851 100,000 - 318,888 38,189,739 28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 지배기업 (주)모두투어네트워크 (주)모두투어네트워크 기타특수관계자 (주)모두스테이 (주)모두스테이 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,379,673 - - 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,068,182 - - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미지급금 매출채권 미지급금 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,112,916 - 629,580 - (4) 당기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 51,451 106,425 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 설정권자 당분기말 사용제한내용 기타금융자산 정기예금 (주)제이피홀딩스피에프브이 500,000 질권설정 (주)지에스리테일 50,000 질권설정 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당분기말 현재 회사의 차입금 등에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동I 26,408,250 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 STAZ Hotel 명동II 21,083,368 16,800,000 우리은행 차입금담보 근저당설정 STAZ Hotel 동탄 17,231,456 8,400,000 우리은행 차입금담보 근저당설정 STAZ Hotel 독산 29,401,207 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 합 계 94,124,281 USD 18,900,000 54,600,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공자명 통화 담보 또는 보증금액 내용 서울보증보험 KRW 1,900,000 STAZ Hotel 명동I 임대보증금 지급보증 서울보증보험 KRW 1,600,000 STAZ Hotel 명동∥ 임대보증금 지급보증 서울보증보험 KRW 1,130,000 STAZ Hotel 동탄 임대차보증금 지급보증 서울보증보험 KRW 1,800,000 STAZ Hotel 독산 임대차보증금 지급보증 신한은행 USD 15,200,000 역외 외화표시 보증부 변동금리사채(USD FRN) 외화지급 보증 합 계 KRW 6,430,000 USD 15,200,000 (4) 보험가입내용(단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보 건물(투자부동산) 15,764,885 롯데손해보험(주) STAZ Hotel 명동I 10,616,881 〃 STAZ Hotel 명동∥ 9,782,786 〃 STAZ Hotel 동탄 22,540,546 〃 STAZ Hotel 독산 합 계 58,705,098 상기 화재보험관련하여 STAZ Hotel 명동I 관련 보험금액중 4,000,000천원은 신한은행, STAZ Hotel 명동∥ 관련 보험금액중 6,000,000천원과 STAZ Hotel 동탄 관련 보험금액 중 6,000,000천원은 우리은행, STAZ Hotel 독산 관련 보험금액 중 10,400,000천원은 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항1) 임대계약명동I 임대계약>회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동I에 대해 2019년 8월 20일자로 주식회사 모두스테이와 변경 임대차 계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2019년 8월 20일부터 2024년 8월 19일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입 등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2019년 8월 20일)부터 2019년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,739백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 445백만원(전분기:429백만원)입니다.또한 STAZ Hotel 명동I의 1층 편의점에서는 2019년 10월 10일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 8월 20일부터 60개월간이며 월임대료는 3백만원입니다. 당분기중 동임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 9백만원입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 10월 20일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 8월 20일부터 60개월간이며 월임대료는 3백만원입니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 9백만원입니다.명동II 임대계약>회사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동II에 대해 2014년 12월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 당사의 사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔운영과 관련하여 발생한객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 375백만원(전분기: 376백만원)입니다.동탄 임대계약>회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄에 대해 2016년 1월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바,임대계약기간은 동 부동산의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며,임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 동 부동산의 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 부동산내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 281백만원(전분기: 379백만원)입니다.독산 임대계약>회사는 서울특별시 금천구 소재 STAZ Hotel 독산에 대해 2019년 2월 28일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 동 부동산의 시험운영기간이 종료된 다음날에 개시하여 동 개시일로부터 10년간으로 한다. 동 임대계약에 따른 임대료는임차인이 동 부동산의 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 39%와 객실 기타 매출액의 10%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일부터 2019년 12월 31일까지 1,600백만원, 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 1,700백만원, 2021년 1월 1일부터 2029년 12월 31일까지 연 1,800백만원을 보장한다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 279백만원 입니다.또한, STAZ Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 24개월간이며 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한금액은 14백만원입니다.지상 1층 및 2층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 지상1층 카페의 임대기간은 2019년 6월 1일부터 60개월간이고, 지상2층 부대시설의 임대기간은 2019년 6월 1일부터 2020년 5월 31일까지입니다. 월임대료는 2층 레스랑은 월 매출액의 13%(조식원가 부족분 공제)이며 1층 카페는 월 매출액의 13%입니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 3백만원입니다.2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋대우(주)와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고있습니다. 당분기말 현재 2,567천원(현금및현금성자산,기타금융자산)이 금전신탁계좌에 수탁되어 있습니다. 또한, 회사는 미래에셋대우(주) 및 (주)무궁화신탁과 부동산관리신탁 계약을 체결하고 있습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,022,938 2,763,266 기타금융자산 550,000 550,000 매출채권및기타채권 1,139,583 662,022 당기손익-공정가치측정금융자산 8,666,285 8,537,860 장기성매출채권및기타채권 109,986 109,986 합계 12,488,792 12,623,134 (나) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 1,138,054 - - 1,138,054 미수수익 1,466 - - 1,466 미수금 63 - - 63 임차보증금 109,986 - - 109,986 합 계 1,249,569 - - 1,249,569 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 661,959 - - 661,959 미수금 63 - - 63 임차보증금 109,986 - - 109,986 합 계 772,008 - - 772,008 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 미지급금 565,340 565,340 미지급비용 165,587 165,587 리스부채(유동) 86,873 86,873 임대보증금 100,000 100,000 장기차입금 45,500,000 45,500,000 사채 18,459,469 18,459,469 파생상품부채 565,774 565,774 리스부채(비유동) 224,354 224,354 계 817,800 64,849,597 65,667,397 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 미지급금 685,987 - - - 685,987 미지급비용 155,797 - - - 155,797 리스부채(유동) 86,873 - - - 86,873 임대보증금 - - 150,000 - 150,000 장기차입금 - - 45,500,000 - 45,500,000 사채 - - 17,476,822 - 17,476,822 파생상품부채 - - 207,597 - 207,597 리스부채(비유동) - - 243,639 - 243,639 계 928,657 - 63,578,058 - 64,506,715 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하고 있습니다. 3) 시장위험(가) 회사는 자금거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다.당분기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채의금액은 아래와 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 사채(원금) USD 15,200,000 18,583,520 15,200,000 17,621,360 당분기말 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당분기말 전기말 USD 1,222.60 1,159.30 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) (1,858,352) 1,858,352 (1,762,136) 1,762,136 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 86,873 86,873 장기차입금 45,500,000 45,500,000 사채(원금) 18,583,520 17,621,360 파생상품부채 565,774 207,597 리스부채(비유동) 224,354 243,639 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (649,605) 649,605 (636,595) 636,595 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 부동산 간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 8,666,285천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 866,628천원입니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 86,873 86,873 장기차입금 45,500,000 45,500,000 사채 18,459,469 17,476,822 파생상품부채 565,774 207,597 리스부채(비유동) 224,354 243,639 차입금 소계 64,836,470 63,514,931 차감: 현금및현금성자산 2,022,938 2,763,266 차감 소계 2,022,938 2,763,266 순차입금(a) 62,813,532 60,751,666 자본총계 42,219,683 43,804,829 총자본(자본총계+순차입금)(b) 105,033,215 104,556,495 자본조달비율(a/b) 59.80% 58.10% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 및 변동현황- 당사는 공시대상기간 및 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【매출채권의 평가 및 대손충당금 설정기준】- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객 관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 2) 공정가치평가 내역(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ② 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 8,666,285천원을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율,성장율 등입니다. ③ 보고기간말 현재 기타비유동금융자산(이자율통화스왑) 918,544천원, 기타비유동금융부채(이자율통화스왑) 565,774천원을 공정가치 서열체계 수준2으로 분류하였습니다. 기타비유동금융자산(이자율통화스왑) 및 기타비유동금융부채(이자율스왑)의 가치평가기법은 현금흐름할인법이며, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 통화선도가격,이자율,할인율 등입니다. 3) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018.09.20 17,176,000 2.95 - 2021.09.23 만기일시상환 신한은행 합 계 - - - 17,176,000 2.95 - - - - ※ 상기 회사채는 외화표시 보증부변동금리 사채 (USD FRN)로 USD 15,200,000의원화 환산금액이며, 회사는사채의 원금 및 이자에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 이자율통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,176,000 - - - - - - 합계 - 17,176,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제6기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 투자부동산 공정가치 평가 제5기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 38백만원 - 제6기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 34백만원 408시간 제5기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 32백만원 415시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기1분기(당기) 2019-03-29 제6기(2019사업연도) 세무조정 2019년 3월 5백만원 - - - - - - 제6기(전기) 2019-03-29 제5기(2018사업연도) 세무조정 2019년 3월 5백만원 - - - - - - 제5기(전전기) 2018-02-20 제4기(2017사업연도) 세무조정 2018년 2월 5백만원 - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 유효성 감사 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 감사는 2020년 1월~ 2020년 2월에 걸쳐 2020년 제7기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 2) 내부회계관리제도당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 2014년 01월 13 일에 제정하고, 3차에 걸쳐 개정하였으며 2015년 02월 13일 내부회계관리규정을 신설하여 내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있습니다. 또한 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시제감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.당사는 2019년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2020년 2월 11일 이사회에 보고하였고 대표이사는 2020년 3월 17일 주주총회에서 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 삼덕회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다. 3) 내부통제구조의 평가당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한내용 당사가 2015년 2월 13일에 제정하고 2016년 12월 20일에 2차 개정한 이사회규정상 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 이사회의 권한내용 제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족 한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법감시인의 선임 및 해임, 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조(이사에 대한 직무집행감독권)① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 3) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 사내이사최동주(출석률:100%) 사외이사박규홍(출석률:100%) 기타비상무이사 우준열(출석률 :67%) 찬반여부 찬반여부 20-00 '20.02.11 [보고사항] 제1호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가 보고 제3호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 감사의 감사 보고[결의사항]제1호 의안: 외부감사인 선임 규정 제정 건제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인 건년3호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 현금배당 승인 건제4호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 영업보고서 승인 건제5호 의안: 2019년 사업연도 임직원 성과급 지급 건제6호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 ---가결가결가결가결가결가결 ---찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ---찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ---불출석 20-01 '20.03.27 [결의사항]제1호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 제1차 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인제2호 의안: 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 20-02 '20.05.12 [보고사항] 제1호 의안: 이해상충심사위원회 개최(2020.05.12) 결과 보고 [결의사항]제1호 의안: 책임임대차(1호점, 독산점) 변경계약 체결 건제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점, 동탄점 임대료 유예합의서 체결 건제3호 의안: 스타즈호텔 명동1호점, 독산점 F 임대료 유예합의서 체결 건제4호 의안: 스타즈호텔 독산점 F 임대차계약 중도해지 합의서 체결 건 -가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 4) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역[이해상충심사위원회]① 인원현황(보고기간말 현재) : 위원 : 박규홍(사외이사), 최동주(대표이사)② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다.③ 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결함. ④ 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함.1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제 [활동내역] 날짜 안건내용 가결여부 비고 2020.05.12 제1호 의안: 명동1호점 책임임대차 변경에 따른 이해관계자[(주)모두스테이]의 이해상충 심의제2호 의안: 독산점 책임임대차 변경에 따른 이해관계자[(주)모두스테이]의 이해상충 심의제3호 의안: 명동1호점 및 동탄점 임대료 유예에 따른 이해관계자[(주)모두스테이]의 이해상충 심의 가결 - 5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2020년 3월 31일 현재] 직 명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최동주 '18.03~'21.03(해당없음) ① 대기업 건설회사 등의 최고경영자(CEO)로서 부동산 개발, 운영 등 제반업무에 대한 풍부한 경험을 리츠에 접목가능 ② 다양한 사업의 경험자로서 투자물건의 심사분석 및 운영관리 전문적 접목 기대③ 리츠의 사업목적(운영수익,자본수익 등)에 합치한 투명경영 및 이해관계(주주, 관계기관 등) 간의 협의 조정을 통한 리츠산업의 도고화 추진 기대 이사회 주주총회 의장, 이사회 의장경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 박규홍 '18.03~'21.03(해당없음) ① 부동산개발 기술적 측면의 풍부한 업무 경험을 통한 투자, 개발 등 리츠 업무효율성 제고② 중견기업 최고경영자(CEO)출신으로서 경영제반 의사결정에 합리성 도모 가능 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무이사 우준열 '17.06~'23.06(1회) 여행서비스업의 풍부한 경험소유자로 당사의 핵심투자사업 중호텔업의 영업활성화를 위한 여행업과의 협업마케팅이 절대 필요하므로 이에 전문가로서의 높은 평가를 받고 있으며 그동안 호텔사업을 통한 영업수익극대화에 기여한 성과들을 고려하여 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 최대주주사 임원 주1) 2020년 3월 17일 제6기 정기주주총회에서 기타비상무이사 우준열은 재선임되었습니다. 6) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 ※ 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월 최근 6년간 경력 비 고 장대익 1974.03 □ 현) 이산회계법인 이사 (2013 ~ )□ 이촌회계법인 이사 (2010 ~ 2013)□ 공인회계사 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조 에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 (3) 감사의 독립성* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권 2. 이사회 출석 및 의견진술권3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권4. 임시총회 소집권5. 자회사에 대한 영업보고청구권6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 활동내역 20-01 '20.02.11 [결의사항]외부감사인선임의 건 외부감사인선임위원회 출석 20-02 '20.02.11 [보고사항] 제1호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가 보고 제3호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 감사의 감사 보고[결의사항]제1호 의안: 외부감사인 선임 규정 제정 건제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인 건년3호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 현금배당 승인 건제4호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 영업보고서 승인 건제5호 의안: 2019년 사업연도 임직원 성과급 지급 건제6호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 이사회출석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리재무부 3 본부장(4년)주임(1년 7개월)사원(1년 3개월) - 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 2) 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 준법감시인당사는 1인의 상근 준법감시인을 두고 있습니다. (1) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인) 제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2018.12.20 - (2) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 강영호 1962.02 □ 현대해상화재보험(주)□ 현대하이카손해사정(주) 경영지원본부장□ 현대C 경영지원본부장 - (3) 준법감시인의 권한 및 의무 내용준법감시인의 권한은 아래와 같습니다.- 회사의 모든 업무에 대한 자료와 정보의 열람권 및 관련자료 제출 요구권- 내부통제기준의 준수여부에 대한 점검 및 위반자에 대한 조사- 위법ㆍ부당행위에 대한 시정, 개선요구- 대표이사 또는 감사에게 위반자에 대한 제재의견 표명- 이사회 등 각종 회의 참석 및 발언권- 이사회, 대표이사, 감사에 대한 중요사항의 직접보고- 기타 이사회가 준법감시인의 권한으로 정하는 사항준법감시인의 의무는 아래와 같습니다.- 선량한 관리자로서의 주의의무- 내부통제기준의 위반 사실을 조사하여 경영진과 감사에게 보고할 의무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도(1) 집중투표제의 배제여부- 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 정관 제30조2(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. 2) 소수주주권 행사여부- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)모두투어네트워크 최대주주 본인 보통주 3,300,000 42.16 3,300,000 42.16 - 우준열 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 등기이사 김희철 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 최대주주 계열회사등 임원 전상석 특수관계인 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 최대주주 계열회사등 임원 강기태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 유인태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 조재광 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 김현준 특수관계인 보통주 2,000 0.03 2,000 0.03 최대주주 계열회사등 임원 김종원 특수관계인 보통주 485 0.01 485 0.01 최대주주 계열회사등 임원 박운택 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 이윤호 특수관계인 보통주 850 0.01 850 0.01 최대주주 계열회사등 임원 이상구 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 염경수 특수관계인 보통주 300 0.00 300 0.00 최대주주 계열회사등 임원 계 보통주 3,325,635 42.49 3,325,635 42.49 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)모두투어네트워크 16,501 우종웅 10.87 - - 우종웅 10.87 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 상기 최대주주 현황의 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)모두투어네트워크 자산총계 184,441 부채총계 49,922 자본총계 134,519 매출액 37,350 영업이익 1,956 당기순이익 3,951 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 모두투어네트워크는 1989년에 설립되었으며 2005년 코스닥시장에 상장하였습니다.공시서류작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 일반여행 알선업, 호텔위탁운영 및 대행업이며, 동사는 공정거래법상 지주회사는 아니지만, 그룹의 실질적인 지주회사이며, 9개의 종속기업과 8개의 관계기업을 가지고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)모두투어네트워크 외 12인 3,325,635 42.49 - (주)휴민시티 730,303 9.33 - 주니퍼파트너스(주) 635,291 8.12 - 우리사주조합 - - - 주) 상기 소액주주 현황은 2020년 04월 13일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며,주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,158 99.14 1,718,685 21.96 - 주1) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 주2) 상기 소액주주 현황은 2020년 04월 13일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며,주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.modetourreit.com) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 5. 주가 및 주식거래 실적 1) 최근 6개월간의 주가와 거래실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 '19년 10월 '19년 11월 '19년 12월 '20년 1월 '20년 2월 '20년 3월 보통주(204210) 최 고 3,075 3,235 3,250 3,130 3,130 2,965 최 저 2,880 3,070 3,125 2,900 2,790 2,540 월간거래량 116,226 142,269 86,958 82,564 237,907 248,176 주) 상기의 주가(최고, 최저)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최동주 남 1952.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ·경희대학교 정치외교학 학사·2018~현재 ㈜모두투어리츠 대표이사(회장)·2016~현재 HDC현대EP㈜ 사외이사·2014~2016 한국자산신탁 경영고문 - - 제3자 2년 2021.03.22 박규홍 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 ·서울시립대 공학 박사·2018~현재 ㈜모두투어리츠 사외이사 ·2012~2016 대경기계기술㈜ 대표이사(부사장) - - 제3자 2년 2021.03.22 우준열 남 1977.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 ·경기대학교 관광전문대학원 석사·2018~현재 ㈜모두투어네트워크 경영지원본부 본부장(상무)·2017~현재 ㈜모두투어리츠 기타비상무이사·2016~2017 ㈜모두투어네트워크 전략기획 본부장(상무)·2013~2016 ㈜모두투어리츠 자산관리부 부장 10,000 - 임원 2년9개월 2023.06.30 장대익 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 경영전반 ·중앙대학교 경영학 학사·공인회계사·2017~현재 ㈜모두투어리츠 감사·2013~현재 이산회계법인 이사 - - 제3자 2년 9개월 2023.03.17 주) 2020년 3월 17일 제6기 정기주주총회에서 기타비상무이사 우준열과 감사 장대익은 재선임 되었습니다. 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 6 - - - 6 29개월 102,990 17,165 - - - - 전사 여 2 - - - 2 17개월 14,624 7,312 - 합 계 8 - - - 8 46개월 117,614 24,477 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 등기임원을 제외하고, 미등기임원을 포함하여 보고기간말 현재 재직인원 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 2020년 1월~3월 누계액이며, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. (※ 1인 평균급여액은 보고기간 평균인원으로 나누어 산출하였습니다.) 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 65,739 21,913 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 600 사내이사 1인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인 감사 1 10 비상근감사 1인 합계 4 610 - (2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 51 13 기타비상무이사(무급)1인 포함 주) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 48 24 기타비상무이사(무급)1인 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1 1 비상근 주) 1인당 평균보수액은 기타비상무이사(무급)를 포함하여 계산하였습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (주)모두투어네트워크 (사업자등록번호 : 202-81-45295) 2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 및 겸직현황(2020.3.31기준).jpg 계통도 및 겸직현황(2020.3.31기준) 2.타법인 출자현황-공시서류작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)모두스테이 기타특수관계자(계열회사) 영업수익 2020.01.01~ 2020.03.31 스타즈 1~4호점 임대수익 1,380 주) 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상의 거래입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행, 변경상황 (1) 스타즈호텔 명동1호점 책임임대차 변경- 배경 : 전호텔의 매출액 기준을 통일하고 임대료 산출 명확성 및 회계처리의 효율성을 위하여 스타즈호텔 1호점 임대차계약서 제7조 매출액 산정기준 일부 변경함.- 변경내용 : 객실매출액(객실판매수수료(부킹닷컴 등)차감, 호텔 객실의 판매 매출과 관련한 마케팅비용은 임대인이 동의할 경우에만 차감함)+ 객실기타매출액(전차료, 비즈니스센터수입, 기타운영매출)의 연[44.0%] - 결정(확인)일자: 당사 제7기 1차 임시주주총회 및 이사회 승인일인 2020.5.12일임.(2) 스타즈호텔 독산점 책임임대차 변경- 배경 : 세계보건기구(WHO)와 정부가 세계적 재난으로 선포한 코로나19로 인한 스타즈호텔 영업 어려움으로 임대차계약서에 명시된 무상사용기간을 조정함으로서 임차인의 호텔영업 정상화를 촉진하기 위함.- 변경내용 : 책임임대차계약서 제6조 1항 무상사용기간 1회차 2021년4월(30日)+2회차 2022년4월(30日) →1회차 2020년3월(31日)+2회차 2020년4월(30日)로 변경- 결정(확인)일자: 당사 제7기 1차 임시주주총회 및 이사회 승인일인 2020.5.12일임.(3) 스타즈호텔 독산점(2층 부대시설 전체)F 임대차계약 중도해지 합의서 체결- 배경 : 코로나19등 매출 저하로 임대료 2회 이상의 연체 및 임차인의 해지요청- 변경내용 : ① 명도 및 원상회복 - 임대차계약에 따른 명도 및 원상회복 의무를 부담한다. - 인테리어 지원 범위에 임대인 지원 항목은 무상 인도한다. - 임차인은 2020년 5월 31일까지 원상회복을 마치고 임대차 목적물을 임대인에게 인도한다. ② 채무불이행에 대한 조치 - 미납임대료는 연19% 이자율을 곱하여 임대 보증금에서 정산한다.- 임대차 계약에 따른 미납관리비는 임대 보증금에서 정산한다. ③ 임대내역기간 - 시작일: 소유권 취득일(이하"임대차개시일")로 부터5년(이하"임대차기간")으로 하되, 임차인이 F 따른 평가기준을 충족하는 경우 5년 연장하기로 한다. - 종료일:2020년 05월 31일.- 결정(확인)일자: 당사 이사회 승인일인 2020.5.12일임. 2) 주주총회 의사록 요약당사의 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 개최일자 구분 안 건 결의내용 2016.01.20 임시주주총회 제1호의안 : 마제스틱호텔 매입승인제2호의안 : 마제스틱호텔 임대차계약 승인제3호의안 : 마제스틱호텔 자산보관 승인제4호의안 : 이사선임 원안대로 승인 2016.03.18. 정기주주총회 제1호의안 : 제2기 재무제표 승인제2호의안 : 제3기 사업계획 확정제3호의안 : 제3기 차입계획 승인제4호의안 : 정관변경제5호의안 : 부동산개발사업 투자비율 승인제6호의안 : 이사보수 한도 승인제7호의안 : 감사보수 한도 승인제8호의안 : 임원퇴직급지급규정 개정 원안대로승인 2016.12.13 임시주주총회 제1호 의안: 제3기 사업계획의 변경 승인제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 양병선 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 강경자 사내이사 선임의 건: 일신상의 사유로 추천을 거절함에 따라 부결됨. 제2-3호 의안: 김형옥 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안: 이돈상 사내이사 선임의 건 제2-5호 의안: 최동주 사외이사 선임의 건 제2-6호 의안: 정성봉 사외이사 선임의 건 원안대로승인 2017.03.21 정기주주총회 제1호 의안: 제3기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당금 승인 제3호 의안: 제4기 사업계획 승인 제4호 의안: 제4기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제6호 의안: 감사 선임 제7호 의안: 이사보수 한도 승인 제8호 의안: 감사보수 한도 승인 제9호 의안: 스타즈1호점 임대차계약서 변경 승인 원안대로 승인원안대로 승인부결부결부결부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2017.06.30 임시주주총회 제1호 의안: 감사 선임 제2호 의안: 제4기 사업계획 승인 제3호 의안: 제4기 차입계획 승인 제4호 의안: 독산동호텔(가칭) 선매매 체결 승인 제5호 의안: 이사 선임 원안대로 승인 2018.03.22 정기주주총회 제1호 의안: 제4기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당 승인 제3호 의안: 제5기 사업계획 승인 제4호 의안: 제5기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제2-1호 의안: 최동주 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 박규홍 사외이사 선임의 건: 제6호 의안: 이사보수 한도 승인 제7호 의안: 감사보수 한도 승인 원안대로 승인 2018.09.10 임시주주총회 제1호 의안: 제5기 사채발행 게획 승인 제2호 의안: 정관변경 승인의 건 원안대로 승인 2019.01.30 임시주주총회 제1호: 자산보관계약(변경 및 신규)체결 승인 제2호: 스타즈호텔 독산점 사업구조 변경 승인 제3호: 스타즈호텔 독산점 책임임대차 계약 승인 제4호: 정관변경 승인 원안대로 승인 2019.3.21 정기주주총회 제1호 결의 안건: 제5기(2018년 사업연도)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 제2호 결의 안건: 제5기(2018년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 결의 안건: 제6기(2019년 사업연도) 사업계획승인의 건 제4호 결의 안건: 제6기(2019년 사업연도) 차입계획 및 사채발행 계획 승인의 건 제5호 결의 안건: 정관 일부 변경 승인의 건 제6호 결의 안건: 제6기(2019년 사업연도) 이사보수 한도 승인의 건 제7호 결의 안건: 제6기(2019년 사업연도) 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.5.30 임시주주총회 [보고사항] 제1호 보고 안건: 감사보고 [결의사항] 제1호 의안: 자산보관기관과의 자산보관계약 체결의 건 제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 책임임대차계약 변경의 건 원안대로 승인 2019.11.29 임시주주총회 [보고사항] 제1호 보고 안건: 감사보고 [결의사항] 제1호 의안: 스타즈호텔 명동2호점 책임임대차계약 변경의 건 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도)차입계획 변경의 건 원안대로 승인 2020.3.17 정기주주총회 [보고사항] 제1호 보고 안건: 감사보고 제2호 보고 안건: 내부회계관리제도 운영 실태 보고제3호 보고 안건: 영업보고제4호 보고 안건: 감사인 선임 보고 [결의사항] 제1호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제4호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 차입계획 및 사채발행 계획 승인의 건 제5호 의안: 이사(기타비상무이사) 선임의 건 제6호 의안: 감사 선임의 건 제7호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제8호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 2020.5.12 임시주주총회 [보고사항] 제1호 보고 안건: 감사보고 [결의사항] 제1호 의안: 책임임대차계약(스타즈호텔 1호점, 독산점) 변경 승인 건 제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점, 동탄점 임대료 유예 승인 건 제3호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 사업계획 변경 승인 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 채무보증 현황 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동I 26,408,250 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동II 21,083,368 16,800,000 우리은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 동탄 17,231,456 8,400,000 우리은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 독산 29,401,207 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 합계 94,124,281 USD 18,900,000 54,600,000 4) 채무인수약정 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공자명 통화 담보 또는 보증금액 내용 서울보증보험 KRW 1,900,000 STAZ Hotel 명동 I 임대보증금 지급보증 서울보증보험 KRW 1,600,000 STAZ Hotel 명동∥ 임대보증금 지급보증 서울보증보험 KRW 1,130,000 STAZ Hotel 동탄 임대보증금 지급보증 서울보증보험 KRW 1,800,000 STAZ Hotel 독산 임대차보증금 지급보증 신한은행 USD 15,200,000 역외 외화표시 보증부 변동금리사채(USD FRN) 외화지급 보증 합 계 KRW 6,430,000 USD 15,200,000 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 스타즈호텔 명동1호점 책임임대차 변경- 배경 : 전호텔의 매출액 기준을 통일하고 임대료 산출 명확성 및 회계처리의 효율성을 위하여 스타즈호텔 1호점 임대차계약서 제7조 매출액 산정기준 일부 변경함.- 변경내용 : 객실매출액(객실판매수수료(부킹닷컴 등)차감, 호텔 객실의 판매 매출과 관련한 마케팅비용은 임대인이 동의할 경우에만 차감함)+ 객실기타매출액(전차료, 비즈니스센터수입, 기타운영매출)의 연[44.0%]- 결정(확인)일자: 당사 제7기 1차 임시주주총회 및 이사회 승인일인 2020.5.12일임. (2) 스타즈호텔 독산점 책임임대차 변경- 배경 : 세계보건기구(WHO)와 정부가 세계적 재난으로 선포한 코로나19로 인한 스타즈호텔 영업 어려움으로 임대차계약서에 명시된 무상사용기간을 조정함으로서 임차인의 호텔영업 정상화를 촉진하기 위함.- 변경내용 : 책임임대차계약서 제6조 1항 무상사용기간 1회차 2021년4월(30日)+2회차 2022년4월(30日) →1회차 2020년3월(31日)+2회차 2020년4월(30日)로 변경- 결정(확인)일자: 당사 제7기 1차 임시주주총회 및 이사회 승인일인 2020.5.12일임.(3) 스타즈호텔 독산점(2층 부대시설 전체)F 임대차계약 중도해지 합의서 체결- 배경 : 코로나19등 매출 저하로 임대료 2회 이상의 연체 및 임차인의 해지요청- 변경내용 : ① 명도 및 원상회복 - 임대차계약에 따른 명도 및 원상회복 의무를 부담한다. - 인테리어 지원 범위에 임대인 지원 항목은 무상 인도한다. - 임차인은 2020년 5월 31일까지 원상회복을 마치고 임대차 목적물을 임대인에게 인도한다. ② 채무불이행에 대한 조치 - 미납임대료는 연19% 이자율을 곱하여 임대 보증금에서 정산한다.- 임대차 계약에 따른 미납관리비는 임대 보증금에서 정산한다. ③ 임대내역기간 - 시작일: 소유권 취득일(이하"임대차개시일")로 부터5년(이하"임대차기간")으로 하되, 임차인이 F 따른 평가기준을 충족하는 경우 5년 연장하기로 한다. - 종료일:2020년 05월 31일.- 결정(확인)일자: 당사 이사회 승인일인 2020.5.12일임. 3) 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표(2019)_1.jpg 중소기업기준검토표(2019)_1 중소기업기준검토표(2019)_2.jpg 중소기업기준검토표(2019)_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 1 2016.09.06 독산동 호텔 계약금 3,000,000 독산동 호텔 계약금 2,150,000 매매계약 체결에 따른 차이 상장법인공모증자 2 2016.09.06 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 - 독산동 호텔 시공관련 - 제5기 사업계획(주총승인) 이행을 위한 부동산펀드 50 억원투자 6,487,675 - 상장법인공모증자 3 2016.09.06 운영자금 60,675 차입금상환 5,000,000 - 상장법인공모증자 4 2016.09.06 주식발행제비용 462,325 주식발행제비용 462,325 - 합계 - - - 14,100,000 - 14,100,000 - 5. 사모자금의 사용내역- 공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다