JK리버스톤리츠 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	16,925,376	3,832,722

단기금융상품	16,714,228	33,836,816

매출채권 및 기타채권(*)	1,241,974	975,322

기타비유동자산	284,057	163,572

합 계	35,165,635	38,808,432

(*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다.

(나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*) 612,220 - - 612,220 미수수익 1,968 - - 1,968 단기대여금 - 517,800 - 517,800 임차보증금 - - 250,000 250,000 합 계 614,188 517,800 250,000 1,381,988 (*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*) 569,684 - - 569,684 미수수익 397,737 - - 397,737 미수금 2,302 - - 2,302 단기대여금 - 5,600 - 5,600 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 969,723 5,600 109,986 1,085,309 (*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래 현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 283,414 - - 283,414 미지급비용(*) 134,207 - - 134,207 리스부채 261,107 410,255 671,362 임대보증금 - 30,000 50,000 80,000 단기차입금 31,688,095 - - 31,688,095 합 계 32,366,823 30,000 460,255 32,857,078 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 606,863 - - 606,863 미지급비용(*) 225,613 - - 225,613 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 332,946 31,688,095 - 32,021,041 합 계 1,165,422 31,688,095 80,000 32,933,517 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험 기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 연결회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 3,987,162 3,934,626 수익증권 가격 10% 변동시 당분기 및 전분기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 398,716 (398,716) 403,964 (403,964) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,500,000 31,500,000 리스부채 631,232 - 합 계 32,131,232 31,500,000 차감: 현금및현금성자산 16,925,376 3,832,722 차감계 16,925,376 3,832,722 순차입금(a) 15,205,857 27,667,278 자본총계 52,605,025 60,731,593 총자본(자본총계+순차입금)(b) 67,810,882 88,398,871 자본조달비율(a/b) 22.42% 31.30% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약등 일자 해당기관 계약 주요내용 보수 등 2021.07.09 미래에셋증권㈜ 자산보관계약변경 및을종부동산관리신탁계약 1. 별지2. 위탁자산 (추가)- 서울특별시 중구 충무로9길 20 (을지로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 1호점)- 서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점)- 경기도 화성시 큰재봉길 31-11 투자부동산(스타즈호텔 동탄)1. 서울특별시 중구 충무로9길 20 (을지로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 1호점) (추가)2. 서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점) (추가)3. 경기도 화성시 큰재봉길 31-11 투자부동산(스타즈호텔 동탄) (추가)의 ① 위탁자가 수탁자에게 위탁하는 모든 부동산에 대한 등기부상 소유권 관리, 보존 및 관리② 등기권리의 기재사항 변경(전세권, 근저당권설정 등)업무③ 위 각호의 업무를 이행하는 데 부수되거나 필요한 업무 2019.05.30 체결된자산보관계약서제33조(특약사항) 4호에 의거하여 추가 신탁보수는 없는 것으로 함 2022.03.17 을지로95피에프브이 주식회사 부동산매매계약 - 서울특별시 중구 을지로3가 95-7 외 4필지 (토지) 및 지상건물 (부합 또는 매속하는 동산, 시설, 설비, 기계장치, 조형물 등) 에 관한 부동산 매매계약- 매도인은 거래종결일 매수인으로부터 매매대금을 지금받음과 동시에 매수인에게 매매목적물에 관한 소유권 및 점유를 이전하여야 한다. 총 매매대금 430억원계약체결일 7일이내 :계약금 43억원 지급거래종결일:잔금 387억원 및 건물분부가가치세 지급 2022.06.14 을지로95피에프브이 주식회사 정산합의서 서울특별시 중구 을지로3가 95-7 소재의 토지 및 지상건물 부동산 매매계약에 관한 정산 합의서- 재산세(토지분 및 건물분), 교통유발부담금, 및 최종 지급대금, 부가가치세 비용의 정산- 수도광열비는 실비 정산하기로 한다.- 당사자들 사이의 별도 합의가 없는 이상 추가적인 정산은 없는 것으로 한다. - 2023.07.21 주식회사 우리은행(캡스톤일반사모투자신탁40호) 부동산매매계약조건부 합의서 - 서울특별시 중구 충무로3가 58-8 외 2필지 (토지) 및 지상건물 (부합 또는 매속하는 동산, 시설, 설비, 기계장치 등 호텔 운영 설비 중 호텔 소모품을 제외한 것) 에 관한 부동산매매계약 조건부 합의서- 부동산매매계약은 매도인의 수권절차(주주총회 결의 및 국토교통부 변경인가) 이행 조건부- 매도인은 거래종결일 매수인에게 매매목적물에 관한 소유권 및 점유를 이전하는 동시에 매매대금 잔금을 매수인으로부터 지급받는다. 총 매매대금 320억원계약체결일 5일이내 :계약금 32억원 지급거래종결일:잔금 288억원 및 건물분부가가치세 지급 2023.10. 주식회사 우리은행(캡스톤일반사모투자신탁40호) 정산합의서 서울특별시 중구 충무로3가 58-8 외 2필지 (토지) 및 지상건물 부동산매매계약 조건부 합의서에 관한 정산 합의서- 재산세(토지분 및 건물분), 교통유발부담금 및 수도광열비 등 의 정산 - 2024.02.07 법무법인 지평 인장보관위탁계약 - 상호명 변경에 따른 계약자명 변경 체결- 계약 주내용은 기존 계약(2016년 체결)과 동일 - 7. 기타 참고사항 1. 사업의 개요1) 부동산투자회사의 개요리츠가 도입·성장하게 된 배경은 크게 2가지로 요약할 수 있습니다. 첫째는 부동산 지분의 소액화를 통하여 소액 투자가에게도 부동산 투자 기회를 부여하기 위함입니다. 투자단위가 큰 부동산을 소액 지분 단위로 분할 매각하여 소액 투자가에게도 부동산 투자기회를 부여하려는 목적을 가지고 있습니다. 일반투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로서 부동산에 직접 투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자 효과를 통해 단일부동산에 대해 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다. 둘째로 금융위기 해소나 구조조정을 앞당기기 위한 대책으로 도입하였습니다. 미국의 1980년대 말 부실 S(Savings and Loan Association) 처리, 호주의 부실 LPT(Listed Property Trusts) 처리 과정에서 리츠와 같은 상장형 부동산 뮤추얼 펀드가 적극적인 역할을 한 바 있으며, 그 동안의 금융위기 해결과정에서 리츠 산업이 성장의 기회를 맞이하게 되었습니다. 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하여 배당가능이익의 90%이상 (자기관리리츠는 50% 이상)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사이며, 부동산투자회사는 다음과 같이 구분됩니다. 자기관리부동산투자회사 자산운용 전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사 위탁관리부동산투자회사 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 기업구조조정부동산투자회사 기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.6조원까지 성장하였으며, 2017년 34.2조원 규모를 넘어, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 61.3조원, 2021년 75.6조원, 2022년 87.7조원, 2023년 93.9조원의 규모로 성장하였습니다. 2023년 12월말 기준 총 370개의 리츠가 운용중이며, 상장리츠는 총 23개사 (① 회사가 상장된 자기관리리츠 총 3개사: 스타리츠, 케이탑리츠, 에이리츠 ② 위탁운영하는 회사에 의해 상장된 상품리츠 총 20개사: 이리츠코크렙, 신한알파리츠, 롯데리츠, NH프라임리츠, 이지스밸류플러스리츠, 이지스레지던스리츠, 미래에셋맵스제1호리츠, JR글로벌리츠, 코람코에너지플러스리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠, NH올원리츠, 미래에셋글로벌리츠, 신한서부티엔디리츠, 코람코더원리츠, 마스턴프리미어리츠, KB스타리츠, 한화리츠, 삼성FN리츠) 입니다. 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준 비율(%) CR리츠 14 2.39 2.52 위탁관리리츠 355 92.01 96.89 자기관리리츠 4 0.56 0.59 계 373 94.96 100.0 상장리츠 23 15.99 16.83 2024년 3월말 기준, 리츠정보시스템> 리츠 투자현황을 살펴보면, 2024년 3월말 기준 오피스가 28% 이상, 주택이 47% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일을 중심으로 물류, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 투자 비율(%) 오피스 183 44.98 47.37 리테일 83 27.15 28.59 주택 27 7.15 7.53 물류 43 7.44 7.83 호텔 8 0.82 0.86 복합형 22 3.94 4.15 기타 7 3.49 3.67 계 373 94.97 100 2024년 3월말 기준, 리츠정보시스템> 2. 회사의 현황 1) 사업의 현황 (1) 사업의 목적 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 '부동산투자회사법'에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운용하여 배당가능이익의 90%이상(자기관리리츠는 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사와 위탁관리부동산투자회사 그리고 기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 당사는 법에 따른 자기관리부동산투자회사로 설립되어, 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. (2) 운용방법당사는 부동산투자회사법령 및 당사 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산 관련 증권에의 투자, 금융기관에의 예치 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한 당사는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임직원이 따라야 할 내부통제기준 등 기본적인 절차와 기준 등을 제정ㆍ시행하며, 회사 내부에 상근 준법감시인을 두어 운용의 투명성을 높이고 있습니다. 당사는 총자산을 다음 각 호의 방법으로 투자 및 운용해야 합니다. - 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분 - 부동산의 개발(단, 분양형은 제외) - 부동산의 임대차 - 증권의 매매 - 금융기관에의 예치 - 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분 - 신탁이 종료된 때에 신탁재산전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리 및 처분 - 위 각호의 업무를 수행하기 위하여 필요한 부수업무 및 관련법규에 따라 허용되는 기타 업무 2) 사업 내용당사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 최적의 부동산을 선별취득하고 취득부동산에 대한 효율적인 운영을 통하여 안정적인 운영이익 및 매각에 따른 자본이득을 실현하여 주주들에게 배당하고 다수의 투자자들이 부동산투자의 간접투자성과를 향유할 수 있는 부동산투자회사제도의 정착 및 활성화에 이바지함을 목적으로 하고 있습니다. 이에 따라 당사는 보유중인 호텔 투자부동산을 자회사인 호텔운영사((주)엠디호텔)가 임대하여 임대료를 수취하고 이를 재원으로 배당하는 관광호텔업을 간접운영하여 왔습니다. 1호점 및 2호점 매각으로 현재 보유중인 현금자산 및 추가 조달되는 재원으로는 안정적인 현금흐름을 발생시키는 우량한 부동산에 투자, 부동산관련 수익증권에 대한 투자를 고려함과 동시에 부동산투자회사법 개정으로 허용된 자산관리회사(AMC) 설립을 통한 주도적 개발사업에 대한 투자 등도 병합하여 시장 환경에 맞게 대응해 나갈 예정입니다. 당사의 자산운용은 부동산과 관련유가증권 및 현금이 80%(이중 부동산은 70%)로 구분되어 운용될 계획이며, 부동산의 개발 및 운용, 관리 업무와 현금의 운용은 당사의 이사회에서 운용방침을 정하여 소속 임직원이 따라야 할 내부통제기준 등 기본적인 절차와 기준 등을 제정 하여 운용하고 있습니다. 당해 자산은 상근 임직원에 의하여 운용되며, 미래에셋증권(현금,부동산)이 자산보관회사로써 현금 및 증권의 보관, 부동산의 등기부상 소유권의 보전관리, 현금자산운용지시 이행 등의 업무를 수행하고 있습니다. 3) 사업구조도 사업구조도(20240331).jpg 사업구조도(20240331) III. 재무에 관한 사항 ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제11기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.※ 또한 회사는 전기 중 투자부동산 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는바, 비교표시된 제9기 재무제표는 회계정책변경에 따른 손익변경효과를 소급하여 재작성하였습니다. 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구분 제 11기 1분기(2024년 3월말) 제 10기 (2023년 12월말) 제 9기 (2022년 12월말) [유동자산] 35,252,903,915 38,402,237,452 33,080,042,113 ㆍ현금 및 현금성자산 16,925,375,661 3,832,721,904 634,105,446 ㆍ단기금융상품 16,714,227,791 33,836,815,784 28,023,480,875 ㆍ매출채권 및 기타채권 973,652,165 707,000,413 4,418,642,378 ㆍ기타유동자산 639,648,298 25,699,351 3,813,414 [비유동자산] 62,366,462,781 60,898,088,842 90,022,038,179 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 4,787,162,000 3,934,626,200 4,009,853,700 ㆍ유형자산 56,558,452,811 56,784,347,909 461,640,338 ㆍ투자부동산 - - 85,300,000,000 ㆍ사용권자산 703,763,351 6,793,235 88,311,983 ㆍ무형자산 33,027,384 8,749,317 605,000 ㆍ기타비유동자산 284,057,235 163,572,181 161,627,158 자산총계 97,619,366,696 99,300,326,294 123,102,080,292 [유동부채] 42,143,948,720 35,869,919,587 49,116,301,503 [비유동부채] 2,870,392,761 2,698,813,859 4,365,874,205 부채총계 45,014,341,481 38,568,733,446 53,482,175,708 [자본금] 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 [기타불입자본] 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 11,449,785,688 19,576,353,321 28,464,665,057 자본총계 52,605,025,215 60,731,592,848 69,619,904,584 구분 제 11기 1분기('24.1.1.~ '24.3.31) 제 10기 ('23.1.1.~ '23.12.31) 제 9기 ('22.1.1.~ '22.12.31) 영업수익 1,736,117,186 7,528,887,081 5,083,936,757 영업이익 (629,568,445) 89,573,604 3,235,883,986 당기순이익 (604,998,418) 3,415,441,444 12,902,442,014 계속영업 당기순이익 (604,998,418) (451,099,370) 1,992,145,056 중단영업 당기순이익 - 3,866,540,814 10,910,296,958 총포괄손익 (604,998,418) 3,415,441,444 12,935,556,479 지배기업소유주지분 당기순이익 (604,998,418) 3,415,441,444 12,902,442,014 지배기업소유주지분 총포괄이익 - 3,415,441,444 12,935,556,479 주당순이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 (77) (58) 255 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 494 1,394 연결에 포함된 회사수 1 1 1 (2) 요약 별도재무제표 (단위 : 원) 구분 제 11기 1분기(2024년 3월말) 제 10기 (2023년 12월말) 제 9기 (2022년 12월말) [유동자산] 33,583,510,147 36,027,508,323 33,080,042,113 ㆍ현금 및 현금성자산 16,765,078,517 2,985,764,053 634,105,446 ㆍ단기금융상품 16,164,227,791 32,436,815,784 28,023,480,875 ㆍ매출채권 및 기타채권 350,321,631 603,165,991 4,418,642,378 ㆍ기타유동자산 303,882,208 1,762,495 3,813,414 [비유동자산] 66,347,121,060 65,248,497,099 90,122,038,179 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 4,387,162,000 3,934,626,200 4,009,853,700 ㆍ종속기업투자주식 1,700,452,388 1,812,083,704 100,000,000 ㆍ유형자산 71,680,086 131,415,779 461,640,338 ㆍ투자부동산 59,200,000,000 59,200,000,000 85,300,000,000 ㆍ사용권자산 703,763,351 6,793,235 88,311,983 ㆍ무형자산 6,000 6,000 605,000 ㆍ기타비유동자산 284,057,235 163,572,181 161,627,158 자산총계 99,930,631,207 101,276,005,422 123,202,080,292 [유동부채] 41,670,357,761 35,225,124,061 49,216,301,503 [비유동부채] 3,504,275,223 3,342,651,097 4,365,874,205 부채총계 45,174,632,984 38,567,775,158 53,582,175,708 [자본금] 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 [기타불입자본] 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 [기타포괄손익누계액] - - [이익잉여금] 13,600,758,696 21,552,990,737 28,464,665,057 자본총계 54,755,998,223 62,708,230,264 69,619,904,584 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 제 11기 1분기('24.1.1.~ '24.3.31) 제 10기 ('23.1.1.~ '23.12.31) 제 9기 ('22.1.1.~ '22.12.31) 영업수익 688,029,358 4,878,979,669 5,083,936,757 영업이익 (336,861,947) 2,122,368,505 3,235,883,986 당기순이익 (430,662,826) 5,392,078,860 12,905,442,014 계속영업 당기순이익 (430,662,826) 1,525,538,046 1,992,145,056 중단영업 당기순이익 3,866,540,814 10,910,296,958 총포괄손익 (430,662,826) 5,392,078,860 12,935,556,479 주당순이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 (55) 195 255 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 494 1,394 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 35,252,903,915 38,402,237,452 현금및현금성자산 16,925,375,661 3,832,721,904 단기금융상품 16,714,227,791 33,836,815,784 매출채권 및 기타채권 973,652,165 707,000,413 기타유동자산 639,648,298 25,699,351 비유동자산 62,366,462,781 60,898,088,842 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,787,162,000 3,934,626,200 유형자산 56,558,452,811 56,784,347,909 사용권자산 703,763,351 6,793,235 무형자산 33,027,384 8,749,317 기타비유동자산 284,057,235 163,572,181 자산총계 97,619,366,696 99,300,326,294 부채 유동부채 42,143,948,720 35,869,919,587 매입채무 및 기타채무 511,517,587 861,689,563 단기차입금 31,500,000,000 31,500,000,000 유동 리스부채 256,967,048 기타 유동부채 7,639,230,464 1,087,814,160 당기법인세부채 2,236,233,621 2,420,415,864 비유동부채 2,870,392,761 2,698,813,859 비유동 리스부채 374,265,117 기타 비유동 부채 50,000,000 80,000,000 비유동충당부채 58,345,381 30,890,193 이연법인세부채 2,387,782,263 2,587,923,666 부채총계 45,014,341,481 38,568,733,446 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,605,025,215 60,731,592,848 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 11,449,785,688 19,576,353,321 비지배지분 자본총계 52,605,025,215 60,731,592,848 자본과부채총계 97,619,366,696 99,300,326,294 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,736,117,186 1,736,117,186 1,402,240,420 1,402,240,420 영업비용 2,365,685,631 2,365,685,631 1,152,850,584 1,152,850,584 영업이익(손실) (629,568,445) (629,568,445) 249,389,836 249,389,836 금융수익 252,525,466 252,525,466 211,575,658 211,575,658 금융비용 335,561,232 335,561,232 384,309,260 384,309,260 기타수익 7,963,527 7,963,527 1,146,446 1,146,446 기타비용 11,645,140 11,645,140 6,005,314 6,005,314 법인세비용차감전순이익(손실) (716,285,824) (716,285,824) 71,797,366 71,797,366 법인세비용(수익) (111,287,406) (111,287,406) 9,842,172 9,842,172 당기순이익(손실) (604,998,418) (604,998,418) 261,435,499 261,435,499 계속영업 당기순이익 (604,998,418) (604,998,418) 61,955,194 61,955,194 중단영업 당기순이익 199,480,305 199,480,305 기타포괄손익 총포괄손익 (604,998,418) (604,998,418) 261,435,499 261,435,499 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (604,998,418) (604,998,418) 261,435,499 261,435,499 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (604,998,418) (604,998,418) 261,435,499 261,435,499 포괄손익, 비지배지분 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (77) (77) 8 8 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 25 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 12,782,121,759 53,937,361,286 53,937,361,286 회계정책변경에 따른 증가(감소) 15,682,543,298 15,682,543,298 15,682,543,298 수정후 재작성된 금액 39,134,075,000 2,021,164,527 28,464,665,057 69,619,904,584 69,619,904,584 현금배당 (12,303,753,180) (12,303,753,180) 12,303,753,180 당기순이익(손실) 261,435,499 261,435,499 261,435,499 기타포괄손익 2023.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 16,422,347,376 57,577,586,903 57,577,586,903 2024.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 19,576,353,321 60,731,592,848 60,731,592,848 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 39,134,075,000 2,021,164,527 19,576,353,321 60,731,592,848 60,731,592,848 현금배당 (7,521,569,215) (7,521,569,215) 7,521,569,215 당기순이익(손실) (604,998,418) (604,998,418) (604,998,418) 기타포괄손익 2024.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 11,449,785,688 52,605,025,215 52,605,025,215 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,521,606,049) 2,969,497,180 당기순이익(손실) (604,998,418) 261,435,499 당기순이익조정을 위한 가감 139,317,334 191,019,232 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,656,523,405) 4,087,250,686 이자수취 250,326,443 217,100,823 이자지급(영업) (396,067,242) (522,631,676) 배당금수취(영업) 19,375,479 10,334,862 법인세환급(납부) (273,036,240) (1,275,012,246) 투자활동현금흐름 15,664,640,797 11,451,617,373 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 취득 (900,000,000) 단기금융상품의 취득 (9,414,054,138) (3,757,490,523) 단기금융상품의 처분 26,677,746,641 26,677,746,641 단기대여금의 취득 (512,200,000) 시설장치의 취득 (700,000) 비품의 취득 (22,965,039) (16,898,596) 사무용비품의 처분 1,831,185 영업권의 취득 (269,773,508) 상표권의 취득 (20,783,852) 임차보증금의 증가 (250,000,000) 임차보증금의 감소 109,986,000 소프트웨어의 취득 (4,220,000) (4,220,000) 재무활동현금흐름 (50,380,991) (12,326,410,296) 리스부채의 감소 (19,386,031) (22,657,116) 복구충당금의 감소 (30,994,960) 배당금의 지급 (12,303,753,180) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,092,653,757 2,094,704,257 Ⅴ.기초현금및현금성자산 3,832,721,904 634,105,446 Ⅵ.기말현금및현금성자산 16,925,375,661 2,728,809,703 3. 연결재무제표 주석 주석 제 11(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재 제 10(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 스타자기관리부동산투자회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 스타자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업은 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 지배기업은 2016년 9월 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 지 배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜알136 1,353,846 17.30 우리투자조합 846,154 10.81 포르투나1호투자조합 716,150 9.15 기타 5% 미만 주주 4,910,665 62.74 합 계 7,826,815 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100% 한국 2024.03.31 호텔위탁운영 및 대행업 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100% 한국 2023.12.31 호텔위탁운영 및 대행업 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 2,412,376 711,924 1,700,452 1,672,438 (111,631) (111,631) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(*) 총포괄손익(*) ㈜엠디호텔 2,661,572 849,488 1,812,084 6,684,836 1,012,083 1,012,083 (*) 중단영업손익을 포함하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금 및 현금성자산 - 16,925,376 16,925,376 16,925,376 단기금융상품 - 16,714,228 16,714,228 16,714,228 매출채권 및 기타채권 - 973,652 973,652 973,652 당기손익-공정가치측정금융자산 4,787,162 - 4,787,162 4,787,162 기타비유동자산 - 284,057 284,057 284,057 합 계 4,787,162 34,897,313 39,684,475 39,684,475 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금 및 현금성자산 - 3,832,722 3,832,722 3,832,722 단기금융상품 - 33,836,816 33,836,816 33,836,816 매출채권 및 기타채권 - 707,000 707,000 707,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,934,626 - 3,934,626 3,934,626 기타비유동자산 - 163,572 163,572 163,572 합 계 3,934,626 38,540,110 42,474,736 42,474,736 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) 417,621 417,621 417,621 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동부채 80,000 80,000 80,000 합 계 31,997,621 31,997,621 31,997,621 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) 832,476 832,476 832,476 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동부채 80,000 80,000 80,000 합 계 32,412,476 32,412,476 32,412,476 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 46,482 - - 46,482 이자손익 - 252,525 (335,561) (83,036) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 (*) 금융투자손익 265,591 - - 265,591 이자손익 - 217,659 (518,603) (300,944) 유가증권처분손익 - - (1,142) (1,142) (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 4,787백만원(전기말 3,935백만원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)은 당기말 현재 거래되는 기준가격으로 평가하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 16,925,376 3,832,722 단기금융상품: 전자단기사채 6,686,916 23,309,069 정기예금 10,027,312 10,527,747 소 계 16,714,228 33,836,816 합 계 33,639,603 37,669,538 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 611,126 569,684 대손충당금 (268,322) (268,322) 미수수익 1,968 397,737 미수금 111,081 2,301 단기대여금 517,800 5,600 합 계 973,653 707,000 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 268,322 - 268,322 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 - 268,322 268,322 6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 636,327 20,872 선급비용 3,321 4,827 합 계 639,648 25,699 장기금융상품 53,586 53,586 임차보증금 230,471 109,986 합 계 284,057 163,572 7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지(*) 27,350,000 27,350,000 건물(*) 29,850,000 29,850,000 (감가상각누계액) (783,565) (617,570) 비품 1,992,533 1,973,516 (감가상각누계액) (1,851,783) (1,772,761) 시설장치 169,506 168,806 (감가상각누계액) (168,239) (167,643) 합 계 56,558,452 56,784,348 (*) 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산(호텔)을 임차하고 있는데, 이는 연결실체내 자가사용부동산에 해당되므로 투자부동산을 유형자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 계정재분류 처분 감가상각비 기말 토지 27,350,000 - - - - 27,350,000 건물 29,232,430 - - - (165,994) 29,066,436 비품 200,755 22,965 - (1,831) (81,138) 140,751 시설장치 1,163 700 - - (598) 1,265 합 계 56,784,348 23,665 - (1,831) (247,728) 56,558,452 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 계정재분류(*1) 처분 감가상각비(*2) 기말 토지 - - 46,317,500 (18,967,500) - 27,350,000 건물 - - 38,982,500 (9,026,702) (723,368) 29,232,430 비품 437,274 85,137 - (4,194) (317,462) 200,755 시설장치 24,366 - - (5,176) (18,027) 1,163 합 계 461,640 85,137 85,300,000 (28,003,572) (1,058,857) 56,784,348 (*1) 전기중 투자부동산이 연결실체내 자가사용부동산에 해당되어 유형자산으로 재분류한것입니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (3) 상기 유형자산(토지 및 건물)은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석27 참조). 8. 투자부동산 지배기업은 MD Hotel 동탄, MD Hotel 독산에 대해 종속회사인 ㈜엠디호텔과 상기 투자부동산(호텔)에 대한 임대차계약을 체결하여 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산을 리스하고 있습니다. 이는 연결회사 입장에서 자가사용부동산에 해당되므로 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 유형자산으로 재분류하였으 며, 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 계정재분류(*) 기말 토지 46,317,500 46,317,500 - 건물 38,982,500 38,982,500 - 합 계 85,300,000 85,300,000 - (*) 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산(호텔)을 임차하고 있는데, 이는 연결실체내 자가사용부동산에 해당되므로 투자부동산을 유형자산으로 재분류하였습니다. 9. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 934,999 407,594 (감가상각누계액) (429,569) (400,801) 차량운반구 201,695 - (감가상각누계액) (3,362) - 합 계 703,763 6,793 2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 32,130 20,380 리스부채에 대한 이자비용 2,305 639 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,379 1,939 지급수수료 - 660 3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 261,107 256,967 - - 1년 초과 5년 이내 410,255 374,265 - - 합 계 671,362 631,232 - - 4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 256,967 - 비유동 374,265 - 합 계 631,232 - 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 33,027 8,749 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 상각 손상차손 기말 소프트웨어 8,749 4,220 (726) - 12,243 상표권 - 20,784 - - 20,784 (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 상각 손상차손(*2) 기말 소프트웨어 605 10,295 (2,151) - 8,749 영업권(*1) - 269,774 - (269,774) - (*1) ㈜엠디호텔이 ㈜모두스테이 영업을 인수하면서 발생하였으나, 자산성이 없다고 보아 당기말에전액 손상처리하였습니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어있습니다. 11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 283,414 606,863 미지급비용 228,103 254,826 합 계 511,517 861,689 12. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 고정 4.262 2024.4.4 만기일시상환 7,000,000 7,000,000 시설자금 고정 4.248 2024.6.4 만기일시상환 24,500,000 24,500,000 합 계 31,500,000 31,500,000 (2) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조). 13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 48,594 18,288 부가세예수금 10,707 1,060,472 미지급배당금 7,521,569 - 가수금 - 285 선수금 28,360 8,769 임대보증금 30,000 - 합 계 7,639,230 1,087,814 임대보증금 50,000 80,000 14. 충 당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 30,890 58,450 (30,995) 58,345 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 29,902 988 - 30,890 복구충당부채는 당기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 15. 퇴직급여제도연결회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당분기에 인식된 비용은 206,116천원(전분기 6,623천원)이고 당분기말 및 전분기말 현재 미지급된 금액은 없습니다. 당분기 중 인식된 비용에는 퇴직급여제도 기여금 외에 임원퇴직위로금을 포함하고 있습니다. 16. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 17. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 18. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 소급전 기초잔액 - 12,782,122 회계정책변경으로 인한 소급효과(*) - 15,682,543 수정 후 재작성된 기초잔액 19,576,353 28,464,665 배당금 지급 (7,521,569) (12,303,753) 당기순이익 (604,998) 3,415,441 기말잔액 11,449,786 19,576,353 (*) 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경함에 따라 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 소급하여 수정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 발행주식수 7,826,815 7,826,815 배당주식수 7,826,815 7,826,815 주당배당금 - 961 배당금 - 7,521,569,215 19. 주당손익당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (604,998,418) 261,435,499 계속영업 당기순이익(손실) (604,998,418) 61,955,194 중단영업 당기순이익 - 199,480,305 가중평균유통보통주식수(*) - 7,826,815 기본주당이익: 계속영업 기본주당이익(손실) (77) 8 중단영업 기본주당이익 - 25 (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 20. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 호텔운영수익 1,672,439 911,555 임대수익 17,197 225,094 금융투자수익 46,481 265,591 합 계 1,736,117 1,402,240 21. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 580,598 325,432 상여금 3,100 - 퇴직급여 206,116 6,623 소 계 789,814 332,055 상각비 감가상각비 279,859 222,963 대손상각비 - 180 무형자산상각비 1,078 - 소 계 280,937 223,143 기타영업비용 복리후생비 77,804 33,797 용역비 225,502 132,504 식재료비 50,977 6,316 여비교통비 10,494 5,061 접대비 23,917 17,905 통신비 17,451 5,802 세금과공과 28,617 36,539 수도광열비 157,758 66,041 지급임차료 61,254 22,195 수선비 15,816 2,380 보험료 8,524 4,513 운반비 3,304 370 교육훈련비 2,249 1,747 도서인쇄비 21,808 1,418 소모품비 48,826 17,904 사무용품비 702 667 지급수수료 478,634 201,631 광고선전비 2,051 1,124 세탁비 59,247 39,740 소 계 1,294,935 597,653 합 계 2,365,686 1,152,851 22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 252,525 211,576 합 계 252,525 211,576 이자비용 335,561 383,627 유가증권처분손실 682 합 계 335,561 384,309 23. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 관리비수입 4,694 1,016 잡이익 3,270 130 합 계 7,964 1,146 보상비 45 80 잡손실 11,600 5,925 합 계 11,645 6,005 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간추정유효법인세율은 15.54%(2024년 3월 31일로 종료하는 분기에 대한 연간유효세율 : 15.54%)입니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 279,859 262,469 무형자산상각비 726 355 이자비용 335,561 518,603 법인세비용 (111,287) 83,971 금융투자수입 (113,016) (456,720) 이자수익 (252,525) (217,659) 합 계 139,318 191,019 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 163,252 2,892,237 가수금의 증감 (285) 221 선수금의 증감 19,591 6,235 미수금의 증감 (108,779) (1,243) 선급금의 증감 (615,455) - 미수수익의 증감 397,154 146,748 선급비용의 증감 1,506 (4,786) 미지급금의 증감 (528,142) 996,133 미지급비용의 증감 34,094 37,621 예수금의 증감 30,306 11,850 부가세예수금의 증감 (1,049,765) 2,236 합 계 (1,656,523) 4,087,252 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 7,521,569 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) - (19,386) 276,353 256,967 리스부채(비유동) - 374,265 374,265 단기차입금 31,500,000 - - 31,500,000 합 계 31,500,000 (19,386) 650,618 32,131,232 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) 86,880 (22,657) 1,299 65,522 단기차입금 45,500,000 - - 45,500,000 임대보증금 80,000 - 80,000 합 계 45,666,880 (22,657) 1,299 45,645,522 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 (주)알136 (주)모두투어네트워크 기타특수관계자(*) - (주)모두스테이 (*) 2023년 1분기 중 파산함에 따라 당기말 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)알136 기타특수관계자 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 ㈜모두스테이 기타특수관계자 326,019 16,717 - - (*) 기타특수관계자에 해당되었던 2023년 1분기까지 발생한 수익입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 591,781 376,254 임원퇴직급여 143,567 30,230 합 계 735,348 406,484 27. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 질권 설정자 당분기말 전기말 사용제한내용 기타비유동자산 정기예금 (주)지에스리테일 53,586 53,586 질권설정 합 계 53,586 53,586 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 18,327,411 KRW 8,400,000 KEB하나은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 38,089,024 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (단위 : 미달러, 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 18,385,158 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 38,197,272 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (3) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보(*) 건물 9,782,786 메리츠화재해상보험(주) MD Hotel 동탄 22,840,546 MD Hotel 독산 가스사고책임보험 38,000 롯데손해보험 MD Hotel 동탄 38,000 MD Hotel 독산 화재배상책임보험 1,150,000 롯데손해보험 MD Hotel 독산 승강기사고책임보험 승강기 270,000 DB손해보험 MD Hotel 동탄 (*) 해당 보험 관련하여 MD Hotel 독산 관련 보험금액중 10,400백만원은 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. 상기 보험 외에 이행지급보증보험, 생산물책임보험 등이 가입되어 있습니다. (4) 기타약정사항1) 임대계약연결회사는 Staz Hotel 명동II, MD Hotel 동탄, MD Hotel 독산에 대해 임대료 미납을사유로 하여 2023년 1월 26일자로 ㈜모두스테이와 임대차계약을 중도해지하였습니다.1) 임대계약 명동II 임대계약>임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이의 당분기 임대료수입은 없으며, 전분기에 임대료수입으로 인식한 금액은 117백만원 입니다. 전기중 Staz Hotel 명동II호점이 매각됨에 따라 상기 임대료수입은 중단영업이익으로재분류 되었습니다. 동탄 임대계약>임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이의 당분기 임대료수입은 없으며, 전분기에 임대료수입으로 인식한 금액은 80백만원 입니다. 독산 임대계약>임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이의 당분기 임대료수입은 없으며, 전분기에 임대료수입으로 인식한 금액은 80백만원 입니다. 또한, MD Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기와 전분기에 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 15백만원 및 14백만원 입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 월 매출액의 13%입니다. 당분기 및 전분기에 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 2백만원 및 2백만원 입니다. 2) 자산보관위탁계약연결회사는 미래에셋증권㈜과 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 각각 32,981백만원 및 35,473백만원이 금전신탁계좌에 수탁되어 있습니다.또한, 연결회사는 미래에셋증권(주)과 부동산관리 신탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 ㈜스타자기관리부동산투자회사 메리츠증권㈜ 외 2곳(*1) 부당이득반환청구소송 2,000,000 2심 계류중 ㈜스타자기관리부동산투자회사 ㈜롯데건설(*2) 손해배상청구소송 152,546(*3) 1심 일부 승소 확정 (*1) 연결회사는 2023년 12월 8일 1심 선고에서 일부 승소하였으며, 보고일 기준 피고 및 원고의 항소로 2심 계류 중 입니다. (*2) 연결회사는 2023년 12월 14일 사건 종결된 손해배상 청구소송(피고: EGI엔지니어링공제조합 외 1곳)에 별소로 소를 제기하였으며 현재 1심 일부 승소 확정 되었습니다. (*3) 연결회사는 2024년 2월 15일 사건 소송가액을 152,546천원에서 113,742천원으로 변경 신청하였습니다. 28. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 16,925,376 3,832,722 단기금융상품 16,714,228 33,836,816 매출채권 및 기타채권(*) 1,241,974 975,322 기타비유동자산 284,057 163,572 합 계 35,165,635 38,808,432 (*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 612,220 - - 612,220 미수수익 1,968 - - 1,968 단기대여금 - 517,800 - 517,800 임차보증금(*2) - - 250,000 250,000 합 계 614,188 517,800 250,000 1,381,988 (*1) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 임차보증금에 대한 현재가치할인금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*) 569,684 - - 569,684 미수수익 397,737 - - 397,737 미수금 2,302 - - 2,302 단기대여금 - 5,600 - 5,600 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 969,723 5,600 109,986 1,085,309 (*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래 현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 283,414 - - 283,414 미지급비용(*) 134,207 - - 134,207 리스부채 261,107 410,255 671,362 임대보증금 - 30,000 50,000 80,000 단기차입금 31,688,095 - - 31,688,095 합 계 32,366,823 30,000 460,255 32,857,078 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 606,863 - - 606,863 미지급비용(*) 225,613 - - 225,613 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 332,946 31,688,095 - 32,021,041 합 계 1,165,422 31,688,095 80,000 32,933,517 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험 기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 연결회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 3,987,162 3,934,626 수익증권 가격 10% 변동시 당분기 및 전분기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 398,716 (398,716) 403,964 (403,964) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,500,000 31,500,000 리스부채 631,232 - 합 계 32,131,232 31,500,000 차감: 현금및현금성자산 16,925,376 3,832,722 차감계 16,925,376 3,832,722 순차입금(a) 15,205,857 27,667,278 자본총계 52,605,025 60,731,593 총자본(자본총계+순차입금)(b) 67,810,882 88,398,871 자본조달비율(a/b) 22.42% 31.30% 29. 중단영업 지배기업은 부동산투자회사법에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 관련 법규에 따라 지배기업의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 지배기업은 투자부동산 처분을 통한 배당가능재원 증대 및 신규 사업투자자금 조달을 위하여 2 023년 7월 21일자 이사회에서 스타즈호텔( Staz Hotel ) 명동 II호점 매각을 위한 주주총회 소집 결의 및 부동산매매계약 조건부 합의서를 체결하였으며, 2023년 9월 4일 임시주주총회에서 해당 자산의 매각을 승인하였고, 2023년 10월 6일자로 매각을 완료하였습니다. 한편, 지배기업은 스타즈호텔(Staz Hotel) 명동 II 호점 매각과 관련하여 임차인 명도에따른 임대차계약을 2023년 10월 5일자로 중도 해지하기로 합의함에 따라 스타즈호텔(Staz Hotel) 명동 II 호점에 관련된 손익을 당기 및 전기에 중단영업손익으로 표시하였습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - 776,889 영업비용 - 373,928 영업이익 - 402,962 금융손익 - (129,352) 법인세차감전순이익 - 273,609 법인세비용 - 74,129 중단영업이익 - 199,480 2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - 1,760,946 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (99,196) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - 1,661,750 30. 부 문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산·부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당기 및 전기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 31. 보고기간 이후 사건 (1) 회사는 2024년 4월 4일 만기도래한 단기차입금(70억원)에 대해 KEB하나은행에서 우리은행으로 대환대출하였으며, 2024년 6월 4일 만기 예정이었던 단기차입금(245억원)에 대하여 이자비용 절감을 위하여 4월 12일 차입기관을 변경하여 중도 대환 대출 하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 33,583,510,147 36,027,508,323 현금및현금성자산 16,765,078,517 2,985,764,053 단기금융상품 16,164,227,791 32,436,815,784 매출채권 및 기타채권 350,321,631 603,165,991 기타유동자산 303,882,208 1,762,495 비유동자산 66,347,121,060 65,248,497,099 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,387,162,000 3,934,626,200 종속기업투자주식 1,700,452,388 1,812,083,704 유형자산 71,680,086 131,415,779 투자부동산 59,200,000,000 59,200,000,000 사용권자산 703,763,351 6,793,235 무형자산 6,000 6,000 기타비유동자산 284,057,235 163,572,181 자산총계 99,930,631,207 101,276,005,422 부채 유동부채 41,670,357,761 35,225,124,061 매입채무 및 기타채무 199,159,825 537,838,272 단기차입금 31,500,000,000 31,500,000,000 유동 리스부채 256,967,048 기타 유동부채 7,591,178,180 1,013,770,008 당기법인세부채 2,123,052,708 2,173,515,781 비유동부채 3,504,275,223 3,342,651,097 비유동 리스부채 374,265,117 기타 비유동 부채 50,000,000 80,000,000 비유동충당부채 58,345,381 30,890,193 이연법인세부채 3,021,664,725 3,231,760,904 부채총계 45,174,632,984 38,567,775,158 자본 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 13,600,758,696 21,552,990,737 자본총계 54,755,998,223 62,708,230,264 자본과부채총계 99,930,631,207 101,276,005,422 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 688,029,358 688,029,358 874,860,650 874,860,650 영업비용 1,024,891,305 1,024,891,305 445,511,479 445,511,479 영업이익(손실) (336,861,947) (336,861,947) 429,349,171 429,349,171 금융수익 243,513,549 243,513,549 211,443,999 211,443,999 금융비용 335,561,232 335,561,232 383,627,365 383,627,365 기타수익 1,222,423 1,222,423 129,025 129,025 기타비용 11,456,225 11,456,225 지분법이익 지분법손실 111,631,316 111,631,316 48,602,232 48,602,232 법인세비용차감전순이익(손실) (550,774,748) (550,774,748) 208,692,598 208,692,598 법인세비용(수익) (120,111,922) (120,111,922) 39,116,796 39,116,796 당기순이익(손실) (430,662,826) (430,662,826) 400,033,775 400,033,775 계속영업 당기순이익 (430,662,826) (430,662,826) 169,575,802 169,575,802 중단영업 당기순이익 230,457,973 230,457,973 기타포괄손익 총포괄손익 (430,662,826) (430,662,826) 400,033,775 400,033,775 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 22 22 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 29 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 12,782,121,759 53,937,361,286 회계정책변경에 따른 증가(감소) 15,682,543,298 15,682,543,298 수정후 재작성된 금액 39,134,075,000 2,021,164,527 28,464,665,057 69,619,904,584 현금배당 (12,303,753,180) (12,303,753,180) 당기순이익(손실) 400,033,775 400,033,775 기타포괄손익 2023.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 16,560,945,652 57,716,185,179 2024.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 21,552,990,737 62,708,230,264 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 39,134,075,000 2,021,164,527 21,552,990,737 62,708,230,264 현금배당 (7,521,569,215) (7,521,569,215) 당기순이익(손실) (430,662,826) (430,662,826) 기타포괄손익 2024.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 13,600,758,696 54,755,998,223 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,926,433,194) 2,534,425,003 당기순이익(손실) (430,662,826) 400,033,775 당기순이익조정을 위한 가감 79,966,861 14,553,360 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,300,797,908) 3,690,170,036 이자수취 242,199,772 216,956,572 이자지급(영업) (396,067,242) (522,631,676) 배당금수취(영업) 19,375,479 10,334,862 법인세환급(납부) (140,447,330) (1,274,991,926) 투자활동현금흐름 15,756,128,649 10,942,509,477 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 취득 (500,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (800,000,000) 단기금융상품의 취득 (9,414,054,138) (3,757,490,523) 단기금융상품의 처분 25,827,746,641 15,500,000,000 비품의 취득 (19,381,039) 비품의 처분 1,831,185 임차보증금의 증가 (250,000,000) 임차보증금의 감소 109,986,000 재무활동현금흐름 (50,380,991) (12,326,410,296) 리스부채의 감소 (19,386,031) (22,657,116) 복구충당금의 감소 (30,994,960) 배당금의 지급 (12,303,753,180) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 13,779,314,464 1,150,524,184 Ⅴ.기초현금및현금성자산 2,985,764,053 634,105,446 Ⅵ.기말현금및현금성자산 16,765,078,517 1,784,629,630 5. 재무제표 주석 주석 제11기 분기 2024년 03월 31일 현재 제 10기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 스타자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 스타자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜알136 1,353,846 17.30 우리투자조합 846,154 10.81 포르투나1호투자조합 716,150 9.15 기타 5% 미만 주주 4,910,665 62.74 합 계 7,826,815 100.00 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 - 16,765,079 16,765,079 16,765,079 단기금융상품 - 16,164,228 16,164,228 16,164,228 매출채권 및 기타채권 - 350,322 350,322 350,322 당기손익-공정가치측정금융자산 4,387,162 - 4,387,162 4,387,162 기타비유동자산 - 284,057 284,057 284,057 합 계 4,387,162 33,563,686 37,950,848 37,950,848 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 - 2,985,764 2,985,764 2,985,764 단기금융상품 - 32,436,816 32,436,816 32,436,816 매출채권 및 기타채권 - 603,166 603,166 603,166 당기손익-공정가치측정금융자산 3,934,626 - 3,934,626 3,934,626 기타비유동자산 - 163,572 163,572 163,572 합 계 3,934,626 36,189,318 40,123,944 40,123,944 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) - 171,537 171,537 171,537 단기차입금 - 31,500,000 31,500,000 31,500,000 리스부채 256,967 256,967 256,967 기타비유동부채 - 50,000 50,000 50,000 합 계 - 31,978,504 31,978,504 31,978,504 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) - 522,521 522,521 522,521 단기차입금 - 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동부채 - 80,000 80,000 80,000 합 계 - 32,102,521 32,102,521 32,102,521 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 금융투자손익 46,482 - - - 46,482 이자손익 - 243,514 (335,561) - (92,047) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 (*) 금융투자손익 265,591 - - - 265,591 이자손익 - 217,514 (518,603) - (301,089) (*) 중단영업비용이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 4,387백만원(전기말 3,935백만원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 가치평가기법은 현금흐름할인기법이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율, 성장율 등입니다. 4. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,765,079 2,985,764 단기금융상품: 전자단기사채 10,027,312 23,309,069 정기예금 6,136,915 9,127,747 소 계 16,164,227 32,436,816 합 계 32,929,306 35,422,580 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 501,944 468,120 손실충당금 (262,691) (262,691) 미수수익 1,083 397,737 미수금 109,986 - 합 계 350,322 603,166 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 262,691 - 262,691 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 - 262,691 262,691 6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 303,191 100 선급비용 691 1,662 합 계 303,882 1,762 장기금융상품 53,586 53,586 임차보증금 230,471 109,986 합 계 284,057 163,572 7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비품 1,910,622 1,895,188 (감가상각누계액) (1,839,544) (1,764,936) 시설장치 168,806 168,806 (감가상각누계액) (168,204) (167,643) 합 계 71,680 131,415 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 130,253 19,381 (1,831) (76,724) 71,079 시설장치 1,163 - - (561) 602 합 계 131,416 19,381 (1,831) (77,285) 71,681 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(*) 기말 비품 437,274 1,590 (2) (308,609) 130,253 시설장치 24,366 - (5,176) (18,027) 1,163 합 계 461,640 1,590 (5,178) (326,636) 131,416 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 8. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 29,113,600 29,113,600 건물 30,086,400 30,086,400 합 계 59,200,000 59,200,000 (2) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 기말 토지 29,113,600 - 29,113,600 건물 30,086,400 - 30,086,400 합 계 59,200,000 - 59,200,000 (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 기말 토지 46,317,500 1,763,600 (18,967,500) 29,113,600 건물 38,982,500 236,400 (9,132,500) 30,086,400 합 계 85,300,000 2,000,000 (28,100,000) 59,200,000 (3) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당분기말 토지 - - 29,113,600 29,113,600 건물 - - 30,086,400 30,086,400 전기말 토지 - - 29,113,600 29,113,600 건물 - - 30,086,400 30,086,400 (*) 투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같으며, 건물의 경우 원가법, 거래사례비교법, 수익환원법에 대해 각각의 가중치를 부여하여 평가하였습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가 기준법(토지) 표준지공시지가 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 표준지의 공시지가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 거래사례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준지공시지가의 그 밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법(건물) 표준단가 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 거래사례 비교법(건물) 거래사례 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 사정보정치 거래사례에 거래 당사자의 특수한 사정 또는 개별적인 동기 등이 반영되어 있는 경우 그러한 사정 등이 없는 상태로 이를 적정하게 보정하는 것입니다. 시점수정치 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인 비교치 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 업무시설 집적도, 조망, 경관, 지원시설 및 대중교통 접근성, 가로의 폭, 계통성 및 접도수, 건물의 구조, 등급, 건물규모, 부대설비, 건물형태, 용적률, 객실수, 최고층수, 편익시설의 유무, 종류, 유지보수, 경과년수, 잔존년수, 공법상 규제, 제약, 관리상태, 장래의 동향 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 집합건물로 등기된 부동산의 경우 고객 유동성과의 적합성, 도심지 및 상업, 업무시설과의 접근성, 대중교통의 편의성(지하철, 버스정류장), 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성(가로의 폭, 구조 등), 단지내 주차의 편리성, 건물전체의 공실률, 건물 관리상태 및 각종 설비의 유무, 건물전체의 임대료 수준 및 임대비율, 건물의 규모, 마감상태 및 노후도, 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용(동별 및 라인별), 향별 효용, 전유부분의 면적 및 대지권의 크기, 내부 평면방식, 주출입구와의 거리, 기타 가치에 영향을 미치는 요인 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 수익환원법(건물) 숙박시설 매출액 매출액은 숙박시설(객실수입과 부대수입의 합)의 매출액과 판매시설(근린생활시설)의 매출액 합으로 산정되며 매출액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 판매시설 가능총수익 판매시설의 가능총수익(보증금운용익, 연간임대료의 합)이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 숙박시설 운영경비 (변동비율, 고정비) 숙박시설의 운영경비(변동비 및 고정비)가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비 판매시설의 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 할인율 숙박시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 할인율 판매시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 재매도환원율 숙박시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 재매도환원율 판매시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. (5) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기(*2) 임대수익 641,548 609,270 운영비용 87,456 77,083 (*1) 전분기 중 STAZ Hotel 명동II 에서 발생한 임대수익과 운영비용은 중단영업손익으로 재분류되었습니다(주석30 참조). (6) 상기 투자부동산은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석28 참조). 9. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜엠디호텔 한국 호텔위탁운영 및 대행업 100 1,700,452 100 1,812,084 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 2,412,377 711,924 1,700,452 1,672,439 (111,631) (111,631) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익(*) 총포괄손익(*) ㈜엠디호텔 2,661,573 849,489 1,812,084 10,009,910 1,012,084 1,012,084 (* ) 중단영업손익을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 1,812,084 - (111,631) 1,700,453 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 100,000 700,000 1,012,084 1,812,084 10. 리 스 (1) 리스이용자 입장1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 934,999 407,594 (감가상각누계액) (429,569) (400,801) 차량운반구 201,695 - (감가상각누계액) (3,362) - 합 계 703,763 6,793 2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 32,130 20,380 리스부채에 대한 이자비용 2,305 639 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,379 1,939 지급수수료 - 660 3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 261,107 256,967 - - 1년 초과 5년 이내 410,255 374,265 - - 합 계 671,362 631,232 - - 4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 256,967 - 비유동 374,265 - 합 계 631,232 - (2) 리스제공자 입장1) 리스계약회사는 보유하고 있는 투자부동산에 대해 ㈜엠디호텔과 운용리스계약을 체결하였으며, 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 회사가 얻은 운용리스료수익은 각각 624,341천원과 609,270천원이며, 해당기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 87,456천원과 77,083천원 입니다. 전분기의 수익과 비용은 중단영업손익을 제외한 금액입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련한 향후 에상되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 1,703,250 216,071 1년 초과~2년이내 10,667 25,500 2년 초과 - - 합 계 1,713,917 241,571 (*) 당분기말 기준으로 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장가능성은 고려하지 않았습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 6 6 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 6 - - 66 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 605 - (599) 6 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 71,436 422,147 미지급비용 127,724 115,691 합 계 199,160 537,838 13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 고정 4.262 2024.4.4 만기일시상환 7,000,000 7,000,000 고정 4.248 2024.6.4 만기일시상환 24,500,000 24,500,000 합 계 31,500,000 31,500,000 (2) 당분기말 현재 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조). 14. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 37,797 10,067 부가세예수금 1,812 1,003,703 미지급배당금 7,521,569 - 임대보증금 30,000 - 합 계 7,591,178 1,013,770 임대보증금 50,000 80,000 15. 충당부채 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 30,890 58,450 (30,995) 58,345 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 29,902 988 - 30,890 복구충당부채는 당분기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 16. 퇴직급여제도 회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당분기에 인식된 비용은 140,692천원(전분기 6,623천원)이고 당분기말 및 전분기말 현재 미지급된 금액은 없습니다. 당분기 중 인식된 비용에는 퇴직급여제도 기여금 외에 임원퇴직위로금을 포함하고 있습니다. 17. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 18. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다. 19. 이익잉여금 당분기 및 전기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기(*) 소급전 기초잔액 - 12,782,122 회계정책변경으로 인한 소급효과 - 15,682,543 수정 후 재작성된 기초잔액 21,552,991 28,464,665 배당금 지급 (7,521,569) (12,303,753) 당기순이익 (430,663) 5,392,079 기말잔액 13,600,759 21,552,991 (*) 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경함에 따라 투자부동산의 장부가액을 공정가치로 소급하여 수정하였습니다. 20. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (430,662,826) 400,033,775 계속영업 당기순이익 (430,662,826) 169,575,802 중단영업 당기순이익 - 230,457,973 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 기본주당이익: 계속영업 기본주당이익 (55) 22 중단영업 기본주당이익 - 29 (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 21. 영업수익 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 641,548 609,270 금융투자수익 46,482 265,591 합 계 688,030 874,861 23. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 339,547 172,714 퇴직급여 140,692 6,623 소 계 480,239 179,337 상각비 감가상각비 109,416 102,181 무형자산상각비 - 180 소 계 109,416 102,361 기타영업비용 복리후생비 40,572 11,998 여비교통비 9,179 4,553 접대비 20,557 17,149 통신비 315 390 세금과공과 28,374 26,189 지급임차료 52,694 20,193 수선비 3,491 - 보험료 6,644 3,236 운반비 3,215 342 교육훈련비 2,249 1,665 도서인쇄비 3,466 1,308 소모품비 2,592 480 지급수수료 261,890 76,311 소 계 435,238 163,814 합 계 1,024,893 445,512 23. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 243,514 211,444 이자비용 335,561 383,627 24. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 1,222 129 잡손실 11,456 - 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연간추정유효법인세율은 21.81%(2024년 3월 31일로 종료하는 분기에 대한 연간유효세율 : 21.81%)입니다. 26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 109,416 102,469 무형자산상각비 - 180 이자비용 335,561 518,603 법인세비용 (120,112) 100,009 금융투자수익 (113,016) (456,720) 이자수익 (243,514) (217,514) 지분법이익 111,631 (32,472) 합 계 79,966 14,555 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (33,824) 3,590,351 미수금의 증감 (109,986) - 선급금의 증감 (303,091) - 미수수익의 증감 397,154 146,748 선급비용의 증감 972 2,190 미지급금의 증감 (350,711) (29,476) 미지급비용의 증감 72,850 (14,123) 예수금의 증감 27,730 2,532 부가세예수금의 증감 (1,001,891) (8,053) 합 계 (1,300,797) 3,690,169 (2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 7,521,569 - (3) 당분기 및 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) - (19,386) 276,353 256,967 리스부채(비유동) - - 374,265 374,265 단기차입금 31,500,000 - - 31,500,000 합 계 31,500,000 (19,386) 650,618 32,131,232 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) 86,880 (22,657) 1,299 65,522 합 계 86,880 (22,657) 1,299 65,522 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 ㈜알136 ㈜모두투어네트워크 종속기업 ㈜엠디호텔 ㈜엠디호텔 (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 ㈜엠디호텔 종속기업 624,351 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등(*) 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 ㈜엠디호텔 종속기업 606,685 - - - (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 미지급금 ㈜엠디호텔 종속기업 238,333 - 204,693 - (4) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 553,723 121,403 임원퇴직급여 137,244 4,688 합 계 690,967 126,091 28. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 질권 설정자 당분기말 전기말 사용제한내용 기타비유동자산 정기예금 ㈜지에스리테일 53,586 53,586 질권설정 합 계 53,586 53,586 (2) 담보제공 및 사용제한자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 18,900,000 KRW 8,400,000 KEB하나은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,300,000 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 18,900,000 KRW 8,400,000 KEB하나은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,300,000 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (3) 제공받은 지급보증전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (4) 보험가입내용당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보(*) 건물 9,782,786 메리츠화재해상보험(주) MD Hotel 동탄 22,840,546 MD Hotel 독산 (*) 상기 화재보험 관련하여 MD Hotel 독산관련 보험금액중 10,400백만원은 KEB하나은행에 질권설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항1) 임대계약 명동II 임대계약>전분기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 222백만원이며, 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이와의 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각 117백만원 입니다.전기 중 STAZ Hotel 명동II 점이 매각됨에 따라 전분기 임대료수입은 중단영업이익으로 재분류되었습니다. 동탄 임대계약>당분기 및 전분기 중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 250백만원, 173백만원이며, 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 80백만원 입니다. 독산 임대계약>당분기 및 전분기 중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 374백만원, 211백만원이며, 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각 128백만원 입니다.또한, MD Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 15백만원 및 14백만원입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 월 매출액의 13%입니다. 당분기 및 전분기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 2백만원 및 2백만원입니다.2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 32,981백만원 및 35,473백만원이수탁되어 있습니다.또한, 회사는 미래에셋증권(주)과 부동산관리 신탁계약을 체결하고 있습니다. (6) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 ㈜스타자기관리부동산투자회사 메리츠증권㈜ 외 2곳 부당이득반환청구소송 2,000,000 2심 계류중 ㈜스타자기관리부동산투자회사 ㈜롯데건설(*2) 손해배상청구소송 152,546(*3) 1심 일부 승소 확정 (*1) 회사는 2023년 12월 8일 1심 일부 승소하였으며, 보고일 기준 피고 및 원고의 항소로 2심 계류 중 입니다. (*2) 회사는 2023년 12월 14일 사건 종료된 손해배상 청구소송(피고: EGI엔지니어링공제조합 외 1곳)에 별소로 소를 제기하였으며현재 1심 일부 승소 확정 되었습니다. (*3) 회사는 2024년 2월 15일 사건 소송가액을 152,546천원에서 113,742천원으로 변경 신청하였습니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,765,079 2,985,764 단기금융상품 16,164,228 32,436,816 매출채권 및 기타채권(*) 613,012 865,657 기타비유동자산 284,057 163,572 합 계 33,826,376 36,451,809 (*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (나) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 501,944 - - 501,944 미수수익 1,083 - - 1,083 미수금 109,986 - - 109,986 임차보증금(*2) - - 250,000 250,000 합 계 613,013 - 250,000 863,013 (*1) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 임차보증금에 대한 현재가치할인금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*) 468,120 - - 468,120 미수수익 397,737 - - 397,737 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 865,857 - 109,986 975,843 (*) 매출채권에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 71,436 - - 71,436 미지급비용(*) 100,101 - - 100,101 리스부채 261,107 410,255 671,362 임대보증금 - 30,000 50,000 80,000 단기차입금 31,688,095 - - 31,688,095 합 계 32,120,739 30,000 460,255 32,610,994 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 422,147 - - 422,147 미지급비용(*) 100,374 - - 100,374 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 332,946 31,688,095 - 32,021,041 합 계 855,467 31,688,095 80,000 32,623,562 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 4,387,162 3,934,626 수익증권 가격 10% 변동시 당분기 및 전분기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 438,716 (738,716) 403,964 (403,964) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,500,000 31,500,000 리스부채 631,232 - 합 계 32,131,232 31,500,000 차감: 현금및현금성자산 16,765,079 2,985,764 차감계 16,765,079 2,985,764 순차입금(a) 15,366,153 28,514,236 자본총계 54,755,998 62,708,230 총자본(자본총계+순차입금)(b) 70,122,151 91,222,466 자본조달비율(a/b) 21.91% 31.26% 30. 중단영업 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 전기 중 스타즈호텔(Staz HOTEL) 명동II호점을 매각함에 따라 관련 전분기에 발생한 관련 수익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - 339,816 영업비용 - 635 영업이익 - 339,181 금융손익 - (128,905) 기타손익 - - 지분법이익 81,075 법인세차감전순이익 - 291,351 법인세비용 - 60,892 세후중단영업이익 - 203,458 2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - 1,442,863 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - - 31. 보고기간 이후 사건 (1) 회사는 2024년 4월 4일 만기도래한 단기차입금(70억원)에 대해 KEB하나은행에서 우리은행으로 대환대출하였으며, 2024년 6월 4일 만기 예정이었던 단기차입금(245억원)에 대하여 이자비용 절감을 위하여 4월 12일 차입기관을 변경하여 중도 대환 대출 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조의4 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제65조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제66조 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다 . ② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 , 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다 . ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 . 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입 ,주식배당 , 전환사채의 전환청구 , 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다 )에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 . 제67조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 1분기(2024년 1분기) 제 10기(2023년) 제 9기(2022년) 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -605 3,415 10,501 (별도)당기순이익(백만원) -431 5,392 10,501 (연결)주당순이익(원) -77 436 1,342 현금배당금총액(백만원) - 7,522 12,304 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 220.2 117.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 8.15 32.90 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 961 1,572 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100 ※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균※ 주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 15.15 11.29 ※연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하였습니다.※평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.※최근 사업연도(제10기) 결산배당을 포함하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 01월 10일 - 보통주 916,000 5,000 5,000 - 2014년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 194,000 5,000 5,000 - 2014년 03월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 930,000 5,000 5,000 - 2014년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 323,815 5,000 5,250 - 2014년 09월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 5,000 5,300 - 2015년 03월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,613,000 5,000 5,500 - 2016년 09월 06일 유상증자(일반공모) 보통주 2,350,000 5,000 6,000 - - - 합계 7,826,815 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜스타자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018년 09월 20일 17,160,000 2.95 - 2021년 09월 23일 상환 신한은행 합 계 - - - 17,160,000 2.95 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 1 2016년 09월 06일 독산동 호텔 계약금 3,000,000 - 독산동 호텔 계약금 2,150,000 매매계약체결에 따른 차이 상장법인공모증자 2 2016년 09월 06일 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 - 독산동 호텔 시공관련- 제5기 사업계획(주총승인)이행을 위한 부동산펀드50억원투자 6,487,675 - 상장법인공모증자 3 2016년 09월 06일 운영자금 60,675 - 차입금상환 5,000,000 - 상장법인공모증자 4 2016년 09월 06일 주식발행제비용 462,325 - 주식발행제비용 462,325 - 합계 - - - 14,100,000 - 14,100,000 - 2) 사모자금의 사용내역-공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기타 재무에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정, 사업연도 중 중요한 변동사항 없음) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) - 기 공시된 "제10기 사업보고서"를 참조해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제10기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항있음 (연결재무제표)호텔운영수익인식의 적정성(별도재무제표)투자부동산 공정가치 평가 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 투자부동산 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 60백만원 - 30백만원 - 제10기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 60백만원 - 60백만원 615 제9기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 42백만원 - 42백만원 495 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 1분기(당기) 2023-02-14 제11기(2024사업연도) 세무조정 2025년 3월 5백만원 - 제10기(전기) 2023-02-14 제10기(2023사업연도) 세무조정 2024년 3월 5백만원 - 제9기(전전기) 2021-03-31 제9기(2022사업연도) 세무조정 2023년 3월 5백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 12일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 2 2023년 12월 15일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 3 2024년 03월 12일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 6. 감사인의 변경 - 해당사항 없습니다. 7. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 유효성 감사 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 감사는 2024년 2월~ 2024년 3월에 걸쳐 2023년 제10기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 2) 내부회계관리제도 당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 2014년 01월 13 일에 제정하고, 3차에 걸쳐 개정하였으며 2015년 02월 13일 내부회계관리규정을 신설, 2022년 12월 20일 개정하여 내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있습니다. 또한 新외부감사법에 따라 전기 중 내부회계관리제도 고도화 구축 용역을 진행하여 新외부감사법 요구사항에 맞추어 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 또한 이에 따라 전산업무 및 정보보완 관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 사내규정을 제정하여 보다 체계적으로 관리하고 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시제감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.당사는 2023년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2024년 2월 26일 이 사회에 보고하였고 대표이사는 2024년 3월 28일 제10기 정기주주총회에서 내부회계관리제도 운영실태평가 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 삼덕회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다. 3) 내부통제구조의 평가 당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제10기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제9기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제8기 (전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜알136 최대주주본인 보통주 0 0 1,353,846 17.30 - 계 보통주 0 0 1,353,846 17.30 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 2024년 3월 31일 기준 주주명부를토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며 공시서류 제출일 기준 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 2. 최대주주의 관련 사항 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜알136 3 장명주 - - - 장정성 40.00 - - - - - - ※ 상기 최대주주 현황의 출자자수는 2024년 3월 22일 기준입니다. 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 01월 17일 장명주 - - - - - 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜알136 자산총계 15,239 부채총계 9,019 자본총계 6,220 매출액 - 영업이익 -405 당기순이익 6,213 3. 최대주주 변동사항 1) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 01월 17일 (주)알136 1,353,846 17.30 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 - - 최대주주인 (주)알136은 2023년 11월 10일 전 최대주주인 (주)모두투어네트워크와 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으며, 그에 따라 (주)알136은 2024년 1월 17일 80억원에 1,353,846주(17.30%)를 주식 인수 완료하였습니다. 3. 주식의 분포 현황 주식의 분포 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 주 가 및 주식거래 실적 주가 및 주식거래 실적은 기 업공 시서 식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황(미등기임원 포함) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장정성 남 1976년 02월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 ·세종대학교 경영회계학 석사·'21~23 ㈜이지스파크 사내이사·'24~현재 ㈜스타리츠 대표이사 - - 최대주주 3개월 2027년 01월 18일 김영지 여 1981년 03월 사내이사 사내이사 상근 경영전반 ·세종대학교 호텔관광경영학 학사·'22~23 ㈜알136 이사·'24~현재 ㈜스타리츠 사내이사 - - - 3개월 2027년 01월 18일 임세천 남 1972년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전반 ·금오공과대학교 전자공학 학사·'13~19 ㈜이노폴 해외법인법인장·'24~현재 ㈜스타리츠 사내이사 - - - 3개월 2027년 01월 18일 윤도영 남 1967년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영전반 ·경기대 법학과 학사·'17~'24 뉴익스파트너스㈜ 대표이사·'24~현재 ㈜스타리츠 사내이사 - - - 1개월 2027년 03월 28일 윤문상 남 1954년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 ·한양대학교 정치외교학 학사·'17~21 ㈜신한캐피탈 사외이사·'21~현재 ㈜삼영이엔씨 사외이사·'24~현재 ㈜스타리츠 사외이사 - - - 3개월 2027년 01월 18일 김원국 남 1978년 02월 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 ·한국외국어대학교 영어과 학사·'15~현재 법무법인 여백 대표변호사·'24~현재 ㈜스타리츠 사외이사 - - - 3개월 2027년 01월 18일 장환준 남 1992년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 ·Amazon Web Services Cloud Sales Rep. - - - 1개월 2027년 03월 28일 안영호 남 1974년 01월 감사 감사 비상근 경영전반 ·서울대 경영학 학사·공인회계사·'19~현재 안세회계법인 파트너·'24~현재 ㈜스타리츠 감사 - - - 3개월 2027년 01월 18일 예명기 남 1970년 06월 감사 감사 비상근 경영전반 ·인하대 회계학 학사·공인회계사·'15~현재 인일회계법인·'24~현재 ㈜스타리츠 감사 - - - 1개월 2027년 03월 28일 임인혁 남 1962년 04월 전무 미등기 상근 투자운용본부장 ·성균관대학교 대학원 경영학 석사·'19~현재 ㈜스타리츠 투자운용본부 사장·'16~'18 한국기업평가 본부장·'14~'15 현대자산운용 전무·'88~'14 현대증권 상무 - - - 5년 2개월 - 서창환 남 1957년 12월 전무 미등기 상근 경영관리본부장 ·부산대학교 경영학 학사·'21~현재 ㈜스타리츠 경영관리본부 전무·'19~'21 HDC아이콘트롤스㈜ 감사·'09~'14 HDC영창㈜ 대표이사 - - - 3년 - 주1) 2024년 1월 18일 제10기 1차 임시주주총회에서 사내이사 3인(장정성, 김영지, 임세천), 사외이사 2인(윤문상, 김원국), 감사 1인(안영호)이 신규 선임되었습니다.주2) 2024년 3월 28일 제10기 정기주주총회에서 사내이사 윤도영, 기타비상무이사 장환준, 감사 예명기가 신규 선임되었습니다. 2) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직위 재임기간 장 정 성 대표이사 (주)알136 기타비상무이사 2024~현재 (주)엠디호텔 기타비상무이사 2024~현재 윤 문 상 사외이사 (주)삼영이엔씨 사외이사 2021~현재 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 7 - 1 - 8 20개월 322,318 50,573 - - - - 전사 여 3 - - - 3 30개월 87,376 29,125 - 합 계 10 - 1 - 11 23개월 409,694 79,698 - ※ 직원수 및 평균근속연수는 상기 기준일 재직자를 기준으로 작성하였으며 등기임원은 제외하였습니다.※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합입니다. 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 201,919 100,960 - ※ 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기임원 기준입니다. ※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. ※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합입니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표주석'의 29. 우발상황과 약정상황을 참조하시기 바랍니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 담보제공자산 공정가치 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 18,900,000 8,400,000 KEB하나은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,300,000 29,400,000 24,500,000 합계 59,200,000 37,800,000 31,500,000 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 횡령 배임 등금액 근거법령 - - - - - - - - - - - - - - 2) 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 횡령 배임 등금액 근거법령 - - - - - - - - - - - - - - 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 회사는 2024년 4월 4일 만기도래한 단기차입금(70억원)에 대해 KEB하나은행에서 우리은행으로 대환대출하였으며, 2024년 6월 4일 만기 예정이었던 단기차입금(245억원)에 대하여 이자비용 절감을 위하여 4월 12일 차입기관을 변경하여 중도 대환 대출 하였습니다. 2) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 3) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 5) 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. 6) 보호예수 상황 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.