JK리버스톤리츠 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사(이하 "당사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 중구 소공로 116,701호(소공동, 서울센터빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)모두투어네트워크	2,300,194	29.39

교보증권㈜	999,806	12.77

크루즈파(주)	906,741	11.59

(주)휴민시티	730,303	9.33

(주)헤라즈인베스터	539,364	6.89

양병선	6,700	0.08

서상영	3,000	0.04

기타 5% 미만 주주	2,340,707	29.91

합계	7,826,815	100.00

(주) 주주명부 폐쇄의 곤란으로 기준일 현재까지의 대량보유상황보고 내역을 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

(2) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(5) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

비 품	3~5년	정액법

시 설 장 치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(10) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 용역의 제공임대용역의 경우에 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.2 ) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

(13) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 위험관리 3.1 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 한편, 기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금:

단기차입금	-	5,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	14,000,000

장기차입금	24,000,000	24,000,000

차입금 소계	38,000,000	43,000,000

차감:

현금및현금성자산	11,888,931	17,297,261

차감 소계	11,888,931	17,297,261

순차입금(a)	26,111,069	25,702,739

자본총계	41,354,829	42,011,992

총자본(자본총계+순차입금)(b)	67,465,898	67,714,731

자본조달비율(a/b)	38.70%	37.96%

3.2 금융위험관리(1) 시장위험 관리① 환위험 관리당사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

② 가격위험 관리당사는 기말 현재 재무상태표상 당기손익금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않으므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 향후 지분상품을 취득하여 매도가능금융자산으로 분류하는 경우에는 공정가치의 변동을 자본으로 반영하게 되므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 이자율위험 관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 장단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있으며, 기말 현재 변동이자부 금융상품 다음과 같습니다.

- 변동이자부 금융상품 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산:

현금및현금성자산(금전신탁)	11,872,054	17,278,801

부채:

단기차입금	-	5,000,000

유동성장기차입금	14,000,000	14,000,000

장기차입금	24,000,000	24,000,000

(2) 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

① 당분기말

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합계

미지급금	27,312	-	-	-	27,312

미지급비용	32,446	-	-	-	32,446

유동성장기차입금	14,000,000	-	-	-	14,000,000

장기차입금	-	-	24,000,000	-	24,000,000

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000

계	14,059,758	-	24,050,000	-	38,109,758

② 전기말

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합계

미지급금	10,121	-	-	-	10,121

미지급비용	36,478	-	-	-	36,478

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	14,000,000	-	-	14,000,000

장기차입금	-	-	24,000,000	-	24,000,000

임대보증금	-	-	50,000	-	50,000

계	5,046,599	14,000,000	24,050,000	-	43,096,599

(3) 신용위험 관리신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,888,931	17,297,261

매출채권및기타채권	487,613	547,340

장기성매출채권및기타채권	35,408	35,408

합계	12,411,952	17,880,009

② 기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 487,613 - - 487,613 임차보증금 35,408 - - 35,408 합 계 523,021 - - 523,021 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 547,118 - - 547,118 미수수익 222 - - 222 임차보증금 35,408 - - 35,408 합 계 582,748 - - 582,748 4. 범주별 금융상품(1) 기말 현재 범주별 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)① 금융자산 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 장부가액 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 11,888,931 - - 11,888,931 11,888,931 매출채권및기타채권 - 487,613 - - 487,613 487,613 장기성매출채권및기타채권 - 35,408 - - 35,408 35,408 합계 - 12,411,952 - - 12,411,952 12,411,952 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 장부가액 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 17,297,261 - - 17,297,261 17,297,261 매출채권및기타채권 - 547,340 - - 547,340 547,340 장기성매출채권및기타채권 - 35,408 - - 35,408 35,408 합계 - 17,880,009 - - 17,880,009 17,880,009 ② 금융부채 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 장부가액 합계 공정가액 매입채무및기타채무 59,758 59,758 59,758 유동성장기차입금 14,000,000 14,000,000 14,000,000 장기차입금 24,000,000 24,000,000 24,000,000 장기성매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 합계 - 38,109,758 38,109,758 38,109,758 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 장부가액 합계 공정가액 매입채무및기타채무 - 46,599 46,599 46,599 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 유동성장기차입금 - 14,000,000 14,000,000 14,000,000 장기차입금 - 24,000,000 24,000,000 24,000,000 장기성매입채무및기타채무 - 50,000 50,000 50,000 합계 - 43,096,599 43,096,599 43,096,599 (2) 기중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 손상차손 재분류조정 기타포괄손익 현금및현금성자산 - 79,284 - - - 매출채권및기타채권 - - - - - 장기성매출채권및기타채권 - - - - - 합계 - 79,284 - - - 상각후원가측정금융부채 - (323,227) - - - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 - (323,227) - - - ② 전분기 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 손상차손 재분류조정 기타포괄손익 현금및현금성자산 - 33,239 - - - 매출채권및기타채권 - - - - - 장기성매출채권및기타채권 - - - - - 합계 - 33,239 - - - 상각후원가측정금융부채 - (325,648) - - - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 - (325,648) - - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치로 평가한 금융상품은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 16,877 18,460 금전신탁 11,872,054 17,278,801 합 계 11,888,931 17,297,261 6. 매출채권및기타채권 기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 487,613 - 547,118 - 미수수익 - - 222 - 임차보증금 - 35,408 - 35,408 합계 487,613 35,408 547,340 35,408 7. 기타유동자산 기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 26,730 - 선급비용 12,751 5,350 합계 39,481 5,350 8. 유형자산 (1) 기말 현재 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비품 1,207,453 (비품감가상각누계액) (491,990) 시설장치 43,700 (시설장치감가상각누계액) (26,220) 합계 0 732,943 (2) 기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) ① 당분기 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 672,099 - 672,099 시설장치 26,220 - 26,220 합계 698,319 0 - 698,319 ② 전기 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 322,045 546,366 - (196,312) 672,099 시설장치 34,960 - - (8,740) 26,220 합계 357,005 546,366 - (205,052) 698,319 9. 투자부동산 (1) 기말 현재 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 37,287,860 37,287,860 건물 30,619,055 30,619,055 (건물감가상각누계액) (1,425,867) (1,260,841) 건설중인자산 - - 합계 66,481,048 66,646,074 (2) 기중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) ① 당분기 구분 기초 취득(*) 계정대체 감가상각비 기말 토지 37,287,860 - - - 37,287,860 건물 29,358,214 - - (165,026) 29,193,188 건설중인자산 - - - - - 합계 66,646,074 - - (165,026) 66,481,048 ② 전기 구분 기초 취득 계정대체 감가상각비 기말 토지 29,287,648 5,932,500 2,067,712 - 37,287,860 건물 20,090,570 9,322,500 605,247 (660,103) 29,358,214 건설중인자산 1,731,218 941,741 (2,672,959) - - 합계 51,109,436 16,196,741 - (660,103) 66,646,074 (*)당사는 2015년 11월 23일부로 경기도 화성시 소재 부동산 및 동산을 17,250백만원에 매수하는 계약을 체결하고 계약금 1,695백만원을 지급하였으며, 국토교통부로부터 변경인가 승인을 득한 후 2016년 1월 22일에 잔금 15,555백만원을 지급하고 소유권을 취득하였습니다. (3) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며 기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 기중 임대수익등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) ① 투자부동산의 공정가치 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 명동 I > 토지 18,180,723 23,378,550 18,180,723 23,378,550 건물 8,868,380 13,671,450 8,928,032 13,671,450 소 계 27,049,103 37,050,000 27,108,755 37,050,000 명동 II > 토지 11,106,925 16,674,840 11,106,925 16,674,840 건물 10,645,255 16,085,160 10,700,989 16,085,160 소 계 21,752,180 32,760,000 21,807,914 32,760,000 동 탄 > 토지 8,000,213 7,920,000 8,000,213 7,920,000 건물 9,679,552 9,680,000 9,729,192 9,680,000 건설중인자산 - - - - 소 계 17,679,765 17,600,000 17,729,405 17,600,000 합 계 66,481,048 87,410,000 66,646,074 87,410,000 (*) 투자부동산 중 STAZ Hotel 명동 I 와 STAZ Hotel 명 동 II 의 공정가치는 2016년 7월 20일을 평가기준일로하여 (주)중앙감정평가법인이 부동산 가격동향 및 시장상황을 비교적 잘 반영하고있는 비교방식에 의한 가격과 투자자의 주요의사결정요인이 되는 수익방식에 의한 가격을 50%:50% 으로 가중하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습 니다. 당사는 최근 재평가일자 대비 보고기간말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 투자부동산중 STAZ Hotel 동 탄 의 공정가치는 ㈜중앙감정평가법인이 2015년 11월 23일을 평가기준일로 하여 평가 대상 부동산에 대해 인근지역내 비교성이 높은 거래사례를 기준으로 한 비교방식에 의한 가격과 적정임대수익을 바탕으로 한 수익방식에 의한 가격에 비중(50%:50%)를 두어 산출한 감정가액 을 공정가치로 사용하였습니다.당사는 최근 재평가일자 대비 보 고기간말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. ② 투자부동산별 임대수익등 투자부동산 종류 당분기 전분기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 STAZ Hot el 명 동 I 440,666 80,908 433,321 81,534 STAZ Hotel 명동 II 396,807 83,791 427,732 84,582 STAZ Hotel 동 탄 271,233 65,395 98,798 65,289 합 계 1,108,706 230,094 959,851 231,405 (4) 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어있으며, 투자부동산의 관리 및 보전을 위하여 을종부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다.(주석26 참조) 10. 무형자산 (1) 기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 6,738 7,317 합계 6,738 7,317 (2) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) ① 당분기 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 7,317 - (579) 6,738 합계 7,317 - (579) 6,738 ② 전기 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 9,522 2,400 (4,605) 7,317 합계 9,522 2,400 (4,605) 7,317 (3) 기중 무형자산상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 579 1,772 합 계 579 1,772 11. 매입채무 및 기타채무 기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,121 - 5,543 - 미지급비용 36,478 - 29,830 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 합계 46,599 50,000 35,373 50,000 12. 차입금 (1) 기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반자금 3.250 - 5,000,000 합 계 - 5,000,000 (주) 당사는 2017.3.23 단기차입금 50억원을 만기일시상환 하였습니다. (2) 장기차입금① 기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 3.00 2017.6.19 만기일시상환 14,000,000 14,000,000 신한은행 시설자금 2.480 2019.4.03 만기일시상환 6,500,000 6,500,000 신한은행 시설자금 3.310 2019.7.25 만기일시상환 7,500,000 7,500,000 KEB하나은행 시설자금 3.357 2019.1.21 만기일시상환 10,000,000 10,000,000 합 계 38,000,000 38,000,000 유 동 성 대 체 (14,000,000) (14,000,000) 장 기 차 입 금 24,000,000 24,000,000 ② 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년이내 14,000,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 24,000,000 3년초과 4년이내 - 합 계 38,000,000 (3) 장기차입금 및 유동성장기차입금에 대하여 투자부동산 이 담보로 제공되 어있습니다.(주석26 참조) 13. 기타유동부채 기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 10,214 24,224 부가세예수금 99,586 117,549 선수금 3,387 3,387 합계 113,187 145,160 14. 퇴직급여제도 당사는 임직원에 대해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 기중에 인식된 비용은 당분기 2,940천원(전분기:4,741천원)이 고 당분기말 현재 미지급된 금액은 2,940천원(전기말:6,344천원)입 니다. 15. 자본금 (1) 기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 1주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 (2) 기중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)① 당분기 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 2017-01-01 7,826,815주 - 39,134,075 기말 2017-03-31 7,826,815주 - 39,134,075 ② 전기 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 2016-01-01 5,476,815주 - 27,384,075 유상증자 2016-09-06 2,350,000주 6,000원 11,750,000 기말 2016-12-31 7,826,815주 - 39,134,075 16. 자본잉여금(1) 기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 기중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)① 당분기 구분 기초 증가 감소(결손보전) 기말 주식발행초과금 2,021,165 - - 2,021,165 ② 전기 구분 기초 증가 감소(결손보전) 기말 주식발행초과금 688,658 1,802,257 (469,750) 2,021,165 17. 이익잉여금기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 이월이익잉여금 3,630 - 당기순이익 195,959 856,752 합 계 199,589 856,752 (주) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 853,123천원은 2017년 4월에 지급되었습니다. 18. 주당손익(1) 기본주당순손실 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 195,959,554원 95,172,457원 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815주 5,476,815주 기본주당순이익(손실) 25원 17원 (*)가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815주 5,476,815주 가산: 가중평균 유상증자 주식수 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815주 5,476,815주 (2) 희석주당순이익(손실)잠재적보통주가 없으므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 19. 영업수익 기중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,108,706 959,851 합계 1,108,706 959,851 20. 영업비용 기중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 195,746 153,345 퇴직급여 2,940 4,741 소계 198,686 158,086 상각비 감가상각비 231,884 230,794 무형자산상각비 579 596 소계 232,463 231,390 기타영업비용 복리후생비 18,206 16,179 여비교통비 3,901 3,943 접대비 6,602 10,320 통신비 629 562 세금과공과 9,138 7,303 지급임차료 31,218 30,315 보험료 5,340 5,863 차량유지비 1,057 1,278 운반비 157 307 교육훈련비 3,555 - 도서인쇄비 1,549 1,551 회의비 - 576 소모품비 817 1,681 지급수수료 114,320 88,562 소계 196,489 168,440 합계 627,638 557,916 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 8,000 14,493 합 계 8,000 14,493 (2) 기중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 - - 합 계 - - 22. 금융수익과 금융비용(1) 기중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익(금융기관예치금) 79,284 33,239 합 계 79,284 33,239 (2) 기중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용(금융기관차입금) 323,227 325,648 합 계 323,227 325,648 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 50,561 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,396) 28,846 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 49,165 28,846 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 245,125 124.019 적용세율에 따른 법인세 48,427 27,284 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 738 1,562 법인세비용(수익) 49,165 28,846 유효세율 20.06% 23.26% (3) 기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 38,433 4,013 - 42,446 감가상각비(무형자산) 2,063 (138) - 1,925 미지급비용(유급연차) 4,911 2,250 - 7,161 이월결손금 - - - 미수수익 (222) 222 - - 일시적차이 소계 45,185 6,347 - 51,532 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 45,185 6,347 - 51,532 이연법인세자산 9,941 1,396 - 11,337 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 22,381 4,013 - 26,394 미지급비용(유급연차) 9,679 - - 9,679 이월결손금 854,901 (188,617) - 666,284 미수수익 (60,943) 53,484 - (7,459) 일시적차이 소계 826,018 (131,119) - 694,898 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 826,018 (131,119) - 694,898 이연법인세자산 181,724 (28,846) - 152,878 (4) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 24. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 기중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 231,883 230,794 무형자산상각비 579 596 이자비용 323,227 325,648 법인세비용 49,165 28,846 이자수익 (79,284) (33,239) 계 525,570 552,645 (3) 기중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 59,505 (261,999) 미수금의 감소(증가) (3,568) - 선급금의 감소(증가) (26,730) - 선급비용의 감소(증가) (7,401) (20,035) 부가세대급금의 감소(증가) - (876,747) 미지급금의 증가(감소) 17,191 5,981 미지급비용의 증가(감소) (1,154) 4,449 미지급세금의 증가(감소) 99,586 - 예수금의 증가(감소) (14,010) (1,741) 부가세예수금의 증가(감소) (117,549) (74,796) 계 5,871 (1,224,889) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 결손금보전 - 469,750 건설중인자산의 토지대체 - 2,067,713 건설중인자산의 건물대체 - 605,246 25. 특수관계자와의 거래 (1) 지배·종속기업 등 현황 기말 현재 당사의 지배·종속기업 등 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 지배기업 - - 기타특수관계자 (주)모두투어네트워크,(주)모두스테이 (주)모두투어네트워크,(주)모두스테이 (2) 기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) ① 당분기 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,093,706 - - 합 계 1,093,706 - - ② 전분기 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 944,851 - - 합 계 944,851 - - (3) 기중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 외상매출금 미지급금 외상매출금 미지급금 (주)모두스테이 기타특수관계자 487,613 - 547,118 - 합 계 487,613 - 547,118 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 ① 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다. ② 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 제공자명 관계 담보 또는 보증금액 담보 또는 보증제공처 내용 (주)모두투어네트워크 기타특수관계자(주주) 7,800,000 신한은행 차입금에 대한 지급보증 합 계 7,800,000 (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 을 위 해 지급한 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 외 104.920 76,520 26. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다 . (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당분기말 현재 당사의 차입금등에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동 I 27,049,103 16,800,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 10,400,000 산은캐피탈 기타 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동 II 21,752,180 16,800,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 동 탄 17,679,765 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 합 계 66,481,048 56,000,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 제공자명 담보 또는 보증금액 내용 KEB하나은행 1,500,000 S TAZ Hotel 명동 I 최소보장 임대료 지급보증 신한은행 1,300,000 S TAZ Hotel 명동 ∥ 최소보장 임대료 지급보증 KEB하나은행 1,130,000 S TAZ Hotel 동 탄 최소보장 임대료등의 지급보증 합 계 3,930,000 상기 내용 이외에 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 주석 25의 (5)②와 동일합니다. (4) 제공한 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 보험가입내용당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 화재보험 건물(투자부동산) 15,580,885 현대해상화재보험 STAZ Hotel 명 동 I 10,616,881 〃 STAZ Hotel 명 동 ∥ 9,466,286 〃 STAZ Hotel 동탄 합 계 35,664,052 상기 화재보험관련하여 STAZ Hotel 명 동 I 관련 보험금액중 4,000,000천원 , STAZ Hotel 명 동 ∥ 관련 보험금액중 5,828,000천원 및 STAZ Hotel 동 탄 관련 보험금액중 3,500,000천원은 각각 KEB하나은행, 신한은행 및 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. (6) 기타약정사항ⓛ 임대계약 명동 I 임대계약> 당사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hote l 명동 I 에 대해 2014년 8월 20일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입 등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1 , 500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다 . 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 441백만 원( 전분기: 433백만원) 입니다. 명 동 II 임대계약> 당사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동 II 에 대해 2014년 12월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 당사의 사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔운영과 관련하여 발생한 객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입 등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1 , 30 0백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 382백만원 (전분기: 413백만원) 입니다. 또한, STAZ Hotel 명동 II 의 지상 1층 로비 및 지하 1층의 식음매장에서는 2015년 1월 22일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2014년 12월 29일부터 60개월간이며 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 15백 만원( 전분기: 15백만원) 입니 다. 동 탄 임대계약> 당사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동 탄 에 대해 2016년 1월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 동 부동산의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며,임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 동 부동산의 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 부동산내 부대시설을 포함하여 영업개시일부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1 , 130백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국 소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 271백 만원( 전분기: 99백만원) 입니 다. ② 자산보관위탁계약당사는 SK증권(주)와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 11,872,054천원 이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. ③ 부동산신탁계약 당사는 당사 소유 투자부동산의 관리 및 보전을 위하여 (주)무궁화신탁을 수탁자로 하는 을종부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. 27.보 고기간후 사건 당사는 2017년 4월 4일 최대주주인 (주)모두투어네트워크가 제공한 스타즈명동 2호점 관련 78억원(대출금 65억원의 120%)의 연대보증(신용보강)해지를 요청함에 따라, 2017년 4월 11일 이사회를 개최하여 여신거래변경약정 승인하였으며, 동 일자로 신용보강이 종료되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 및 변동현황 - 당사는 공시대상기간 및 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 . (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【매출채권의 평가 및 대손충당금 설정기준】- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 2. 공정가치평가 내역 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 수준별 공정가치로 평가한 금융상품은 없으며, 보고기간중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 3. 채무증권 발행실적 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 . ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제3기(전기) 대주회계법인 적정 - 제2기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 30백만원 - 제3기(전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사 35백만원 323시간 제2기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사 35백만원 284시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) 2016-09-05 상장신청일 현재 재무상태표 검토 2016년 9월 3백만원 - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 변경전 변경후 회계감사인 교체사유 대주회계법인 삼덕회계법인 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 3 ④항에 의거 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다.이에 당사는 2017년 2월 7일 감사인선임위원회를 개최하여 회계감사품질 및 제반자문기능 등을 판단기준으로 하여 삼덕회계법인을 선임/승인하였으며, 2017년 3월 21일 제3기 정기주주총회에 보고하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2016년 제3기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 2014년 01월 13 일에 제정하고, 2차에 걸쳐 개정하였으며 2015년 02월 13일 내부회계관리규정을 신설하여내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있습 니다. 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리자는 2016년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 외부감사인으로부터 2016년 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분 석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용 당사가 2015년 2월 13일에 제정하고 2016년 3월 31일에 개정한 이사회규정상 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 이사회의 권한내용 제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족 한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법감시인의 선임 및 해임, 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조(이사에 대한 직무집행감독권)① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 다. 이 사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 15-01 2015.02.26 제1호 의안: 스타즈호텔 명동 2호점 대출 조건변경의 건 가결 15-02 2015.03.10 [보고안건] 제1호 의안: 제1기 감사보고 제1호 의안: 제1기 정기주주총회 소집 제2호 의안: 이사회 의장 선임 가결 15-03 2015.03.20 제1호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 대출 대환 가결 15-04 2015.07.01 제1호 의안: 회계업무처리규정의 제정 제2호 의안: 준법감시인 선임 가결 15-05 2015.07.13 제1호 의안: 임시주주총회 소집 제2호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 가결 15-06 2015.09.24 제1호 의안: 동탄 마제스틱호텔 매매계약 체결 가결 15-07 2015.12.08 제1호 의안: 마제스틱호텔 차입승인 제2호 의안: 마제스틱호텔 임대차계약 승인 제3호 의안: 임시주주총회 소집 제4호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 가결 15-08 2015.12.28 제1호 의안: 임시주주총회 회의목적사항 제4호 의안추가 가결 16-01 2016.01.11 제1호 의안: 공동대표규정 폐지 가결 16-02 2016.01.20 제1호 의안: 공동대표규정 신설 제2호 의안: 공동대표이사 선임 제3호 의안: 이사회 의장 선임 가결 16-03 2016.02.04 제1호 의안: 제2기 결산재무제표 및 영업보고서 승인 제2호 의안: 감사직무규정 제정 제3호 의안: 내부통제기준 개정 가결 16-04 2016.02.25 제1호 의안:. 상장추진제2호 의안:. 제2기 정기주주총회 소집 가결 16-05 2016.03.22 제1호 의안: 스타즈호텔 명동 대출 기간연장 가결 16-06 2016.03.31 제1호 의안: 인장보관 위탁계약 체결제1호 의안: 사내규정 일부 개정제1호 의안: 주주명부 폐쇄 기준일 및 기간설정 가결 16-07 2016.06.21 제1호 의안: 독산동 호텔 선매입 협약서 체결 승인 가결 16-08 2016.07.21 제1호 의안: 유가증권시장 상장을 위한 신주발행제2호 의안: 총액인수계약 체결 가결 16-09 2016.10.28 제1호 의안: 증권(엠플러스전문투자형사모부동산신탁6호) 매입승인 제2호 의안: 임시주주총회 소집 제3호 의안: 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 제4호 의안: 사내규정 일부 개정(내부회계관리제도) 제5호 의안: 경영고문 임명 제6호 의안: 임원(상무) 승진 가결 16-10 2016.11.29 [보고안건] 제1호 의안: 금리변동 및 임대차 계약기간에 대한 증권매입(엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호) 변경 보고[보고안건] 제2호 의안: 독산동 선매입 관련 현황 보고 보고 16-11 2016.12.08 제1호 의안: 증권(엠플러스전문투자형사모부동산신탁6호) 매입에 대한 변경 승인 부결 16-12 2016.12.20 제1호 의안: 공동대표이사에 대한 재신임 승인건 제2호 의안: 이사회 의장에 대한 재신임 승인 건 제3호 의안: 대표이사 선임 건 제4호 의안: 이사회 의장 선임 건제5호 의안: 사내규정 일부 개정 건 제6호 의안: 사내이사에 대한 직급 및 업무 부여 건제7호 의안: 사내이사 및 직원에 대한 보수 결정 건제8호 의안: 2016년 사업연도 배당방법 결정 건 부결부결가결가결가결가결가결가결 17-01 2017-01-19 [보고안건] 제3기(2016년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고제1호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 재무제표 승인 제2호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 현금배당 승인 가결 17-02 2017-02-07 [보고안건] 제1호 의안 : 제3기 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제3기(2016년 사업연도) 감사보고제1호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 재무제표 재승인의 건제2호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 준법감시인 임기확정의 건제4호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 임대차계약서 변경 승인의 건제5호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 17-03 2017-02-23 제1호 의안: 제3기 정기주주총회 부의안건 중 제6호 의안 변경 승인의 건 제2호 의안: 사내규정 일부 개정의 건(투자심의위원회 운영규정) 가결 라. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 한상훈(출석률: 36%) 최춘석(출석률: 71%) 찬 반 여 부 15-01 2015.02.26 제1호 의안: 스타즈호텔 명동 2호점 대출 조건변경의 건 불출석 불출석 15-02 2015.03.10 [보고안건] 제1호 의안: 제1기 감사보고 제1호 의안: 제1기 정기주주총회 소집 제2호 의안: 이사회 의장 선임 불출석 찬성 15-03 2015.03.20 제1호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 대출 대환 불출석 찬성 15-04 2015.07.01 제1호 의안: 회계업무처리규정의 제정 제2호 의안: 준법감시인 선임 불출석 찬성 15-05 2015.07.13 제1호 의안: 임시주주총회 소집 제2호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 한상훈(출석률: 36%) 이돈상(출석률: 100%) 찬 반 여 부 15-06 2015.09.24 제1호 의안: 동탄 마제스틱호텔 매매계약 체결 불출석 찬성 15-07 2015.12.08 제1호 의안: 마제스틱호텔 차입승인 제2호 의안: 마제스틱호텔 임대차계약 승인 제3호 의안: 임시주주총회 소집 제4호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 찬성 찬성 15-08 2015.12.28 제1호 의안: 임시주주총회 회의목적사항 제4호 의안추가 찬성 찬성 16-01 2016.01.11 제1호 의안: 공동대표규정 폐지 불출석 찬성 16-02 2016.01.20 제1호 의안: 공동대표규정 신설 제2호 의안: 공동대표이사 선임 제3호 의안: 이사회 의장 선임 불출석 찬성 16-03 2016.02.04 제1호 의안: 제2기 결산재무제표 및 영업보고서 승인 제2호 의안: 감사직무규정 제정 제3호 의안: 내부통제기준 개정 찬성 찬성 16-04 2016.02.25 제1호 의안:. 상장추진제2호 의안:. 제2기 정기주주총회 소집 불출석 찬성 16-05 2016.03.22 제1호 의안: 스타즈호텔 명동 대출 기간연장 불출석 찬성 16-06 2016.03.31 제1호 의안: 인장보관 위탁계약 체결제1호 의안: 사내규정 일부 개정제1호 의안: 주주명부 폐쇄 기준일 및 기간설정 불출석 찬성 16-07 2016.06.21 제1호 의안: 독산동 호텔 선매입 협약서 체결 승인 불출석 찬성 16-08 2016.07.21 제1호 의안: 유가증권시장 상장을 위한 신주발행제2호 의안: 총액인수계약 체결 찬성 찬성 16-09 2016.10.28 제1호 의안: 증권(엠플러스전문투자형사모부동산신탁6호) 매입승인 제2호 의안: 임시주주총회 소집 제3호 의안: 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 제4호 의안: 사내규정 일부 개정(내부회계관리제도) 제5호 의안: 경영고문 임명 제6호 의안: 임원(상무) 승진 찬성 찬성 16-10 2016.11.29 [보고안건] 제1호 의안: 금리변동 및 임대차 계약기간에 대한 증권매입(엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호) 변경 보고[보고안건] 제2호 의안: 독산동 선매입 관련 현황 보고 불출석 참석 16-11 2016.12.08 제1호 의안: 증권(엠플러스전문투자형사모부동산신탁6호) 매입에 대한 변경 승인 불출석 반대 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최동주(출석률: 100%) 정성봉(출석률: 50%) 찬 반 여 부 16-12 2016.12.20 제1호 의안: 공동대표이사에 대한 재신임 승인건 제2호 의안: 이사회 의장에 대한 재신임 승인 건 제3호 의안: 대표이사 선임 건 제4호 의안: 이사회 의장 선임 건제5호 의안: 사내규정 일부 개정 건 제6호 의안: 사내이사에 대한 직급 및 업무 부여 건제7호 의안: 사내이사 및 직원에 대한 보수 결정 건제8호 의안: 2016년 사업연도 배당방법 결정 건 반대반대찬성찬성찬성찬성찬성찬성 불출석 17-01 2017-01-19 [보고안건] 제3기(2016년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고제1호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 재무제표 승인 제2호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 현금배당 승인 찬성 찬성 17-02 2017-02-07 [보고안건] 제1호 의안 : 제3기 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제3기(2016년 사업연도) 감사보고제1호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 재무제표 재승인의 건제2호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 준법감시인 임기확정의 건제4호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 임대차계약서 변경 승인의 건제5호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 찬성 불출석 17-03 2017-02-23 제1호 의안: 제3기 정기주주총회 부의안건 중 제6호 의안 변경 승인의 건 제2호 의안: 사내규정 일부 개정의 건(투자심의위원회 운영규정) 찬성 찬성 마. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역[이해상충심사위원회]1) 인원현황(보고기간말 현재) : 위원장 최동주(사외이사), 정성봉(사외이사), 양병선(대표이사)2) 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다.3) 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결함. 4) 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함. 1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래 2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황 3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황 4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래 5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황 6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제[활동내역] 날짜 안건내용 가결여부 비고 2015.12.08 ㈜모두스테이 : 마제스틱호텔 임대차 운영업체 선정 가결 - 바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [2017년 03월 31일 현재] 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 양병선 이사회 대표이사, 이사회 의장, 주주총회 의장경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 서상영 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 이돈상 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 김형옥 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 최동주 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 정성봉 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기 구 관련사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월 주요 경력 비 고 조진권 (주) 1974.10 □ 이산회계법인 이사□ 딜로이트안진회계법인 이사□ 한국조세연구원 세법연구센터 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조 에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 (주) 제3기 정기주주총회에서 감사 신규선임의 건이 부결됨에 따라 신규감사 선임시(차기 임시주주총회)까지 임기가 연장되었습니다. (3) 감사의 독립성 * 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권 2. 이사회 출석 및 의견진술권 3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권 4. 임시총회 소집권 5. 자회사에 대한 영업보고청구권 6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 15-01 2015.02.26 제1호 의안: 스타즈호텔 명동 2호점 대출 조건변경의 건 가결 - 15-02 2015.03.10 [보고안건] 제1호 의안: 제1기 감사보고 제1호 의안: 제1기 정기주주총회 소집 제2호 의안: 이사회 의장 선임 가결 - 15-03 2015.03.20 제1호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 대출 대환 가결 - 15-04 2015.07.01 제1호 의안: 회계업무처리규정의 제정 제2호 의안: 준법감시인 선임 가결 - 15-05 2015.07.13 제1호 의안: 임시주주총회 소집 제2호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 가결 - 15-06 2015.09.24 제1호 의안: 동탄 마제스틱호텔 매매계약 체결 가결 - 15-07 2015.12.08 제1호 의안: 마제스틱호텔 차입승인 제2호 의안: 마제스틱호텔 임대차계약 승인 제3호 의안: 임시주주총회 소집 제4호 의안: 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정 가결 - 15-08 2015.12.28 제1호 의안: 임시주주총회 회의목적사항 제4호 의안추가 가결 - 16-01 2016.01.11 1. 공동대표규정 폐지 가결 - 16-02 2016.01.20 1. 공동대표규정 신설2. 공동대표이사 선임3. 이사회의장 선임 가결 - 16-03 2016.02.04 1. 제2기 결산재무제표 및 영업보고서 승인2. 감사직무규정 제정3. 내부통제기준 개정 가결 - 16-04 2016.02.25 [보고안건] 제2기 감사보고1. 상장추진2. 제2기 정기주주총회 소집 가결 - 16-05 2016.03.22 스타즈호텔 명동 대출 기간연장 가결 - 16-06 2016.03.31 1. 인장보관 위탁계약 체결2. 사내규정 일부 개정3. 주주명부 폐쇄 기준일 및 기간설정 가결 - 16-07 2016.06.21 1. 독산동 호텔 선매입 협약서 체결 승인 가결 - 16-08 2016.07.21 1. 유가증권시장 상장을 위한 신주발행 가결 - 16-09 2016.10.28 제1호 의안: 증권(엠플러스전문투자형사모부동산신탁6호) 매입승인 제2호 의안: 임시주주총회 소집 제3호 의안: 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 제4호 의안: 사내규정 일부 개정(내부회계관리제도) 제5호 의안: 경영고문 임명 제6호 의안: 임원(상무) 승진 가결 - 16-10 2016.11.29 [보고안건] 제1호 의안: 금리변동 및 임대차 계약기간에 대한 증권매입(엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁6호) 변경 보고[보고안건] 제2호 의안: 독산동 선매입 관련 현황 보고 보고 - 16-11 2016.12.08 제1호 의안: 증권(엠플러스전문투자형사모부동산신탁6호) 매입에 대한 변경 승인 부결 - 16-12 2016.12.20 제1호 의안: 공동대표이사에 대한 재신임 승인건 제2호 의안: 이사회 의장에 대한 재신임 승인 건 제3호 의안: 대표이사 선임 건 제4호 의안: 이사회 의장 선임 건제5호 의안: 사내규정 일부 개정 건 제6호 의안: 사내이사에 대한 직급 및 업무 부여 건제7호 의안: 사내이사 및 직원에 대한 보수 결정 건제8호 의안: 2016년 사업연도 배당방법 결정 건 부결부결가결가결가결가결가결가결 - 17-01 2017-01-19 [보고안건] 제3기(2016년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고제1호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 재무제표 승인 제2호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 현금배당 승인 가결 - 17-02 2017-02-07 [보고안건] 제1호 의안 : 제3기 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제3기(2016년 사업연도) 감사보고제1호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 재무제표 재승인의 건제2호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 준법감시인 임기확정의 건제4호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 임대차계약서 변경 승인의 건제5호 의안: 제3기(2016년 사업연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 - 17-03 2017-02-23 제1호 의안: 제3기 정기주주총회 부의안건 중 제6호 의안 변경 승인의 건 제2호 의안: 사내규정 일부 개정의 건(투자심의위원회 운영규정) 가결 - 나. 준법감시인 당사는 1인의 상근 준법감시인을 두고 있습니다.(1) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인) 제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2015. 7. 1 2018.12.19. (2) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 이승건 1961.12 □ 하나투어 글로벌전략본부 고문□ 퍼시픽 자산운용 상무□ 코리츠 자산관리본부 이사 - (3) 준법감시인의 권한 내용- 회사의 모든 업무에 대한 자료와 정보의 열람권 및 관련자료 제출 요구권- 내부통제기준의 준수여부에 대한 점검 및 위반자에 대한 조사- 위법ㆍ부당행위에 대한 시정, 개선요구- 대표이사 또는 감사에게 위반자에 대한 제재의견 표명- 이사회 등 각종 회의 참석 및 발언권- 이사회, 대표이사, 감사에 대한 중요사항의 직접보고- 기타 이사회가 준법감시인의 권한으로 정하는 사항준법감시인의 의무는 아래와 같습니다.- 선량한 관리자로서의 주의의무- 내부통제기준의 위반 사실을 조사하여 경영진과 감사에게 보고할 의무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제의 배제여부- 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 정관 제30조2(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)모두투어네트워크 최대주주 본인 보통주 2,300,194 29.39 2,300,194 29.39 - 정상만 특수관계인 보통주 20,000 0.26 0 0.00 등기이사 사임 김희철 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 최대주주 계열회사등 임원 우준열 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 최대주주 계열회사등 임원 양병선 특수관계인 보통주 300 0.00 6,700 0.08 등기이사 / 장내매수 서상영 특수관계인 보통주 3,000 0.04 3,000 0.04 등기이사 이승 특수관계인 보통주 1,500 0.02 1,500 0.02 최대주주 계열회사등 임원 전상석 특수관계인 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 최대주주 계열회사등 임원 이대혁 특수관계인 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 최대주주 계열회사등 임원 공병길 특수관계인 보통주 500 0.01 500 0.01 최대주주 계열회사등 임원 강기태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 유인태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 김민수 특수관계인 보통주 150 0.00 150 0.00 최대주주 계열회사등 임원 계 보통주 2,348,044 30.00 2,334,444 29.82 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 현황 최대주주: 모두투어네트워크 가. 최대주주의 대표자 대표자 성명 직위 출생연도 주요경력 우 종 웅 회장 1947년 2월 (주)모두투어네트워크 대표이사 (1989.02.14 ~ 현재) 나. 재무현황 ( 2017.03.31 기준, 단위 : 백만원) 법적성격 주식회사 설립일 1989.02.14 자산총액 201,260 부채총액 91,133 자본총액 110,127 자본금 6,300 대표자 우 종 웅 종업원 1,246명 최대출자자 (출자비율) 우 종 웅 (10.66%) 다. 사업현황 모두투어네트워크는 1989년에 설립되었으며 2005년 코스닥시장에 상장하였습니다. 공시서류작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 일반여행 알선업, 호텔위탁운영 및 대행업이며, 동사는 공정거래법상 지주회사는 아니지만, 그룹의 실질적인 지주회사이며, 당사를 포함하여 14개의 계열회사를 가지고 있습니다. 3 . 주식 분포현 황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)모두투어네트워크 2,300,194 29.39% - 교보증권㈜ 999,806 12.77% - 크루즈파(주) 906,741 11.59% - (주)휴민시티 730,303 9.33% - (주)헤라즈인베스터 539,364 6.89% - 우리사주조합 - - - 주) 주주명부 폐쇄의 곤란으로 기준일 현재까지의 대량보유상황보고 내역을 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 996 98.81% 1,297,578 16.58% - 주1) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 주2) 주주명부 폐쇄의 곤란으로 기준일 현재 추정치를 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지( www.modetourreit.com) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 5. 주가 및 주식거래 실적 ※ 최근 6개월간의 주가와 거래실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 '16년 10월 '16년 11월 '16년 12월 '17년 1월 '17년 2월 '17년 3월 보통주(204210) 최 고 5,150 4,570 4,750 4,695 4,600 4,440 최 저 4,560 4,440 4,425 4,350 4,445 4,120 월간거래량 693,277 287,724 166,802 182,830 77,451 127,305 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양병선 남 1964.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 세종대 대학원 박사 졸(주)모두투어네트워크 부사장(주)모두관광개발 대표이사 6,700 - 3개월 2019.12.13 서상영 남 1968.09 사내이사 등기임원 상근 투자운용 (주)모두투어네트워크 법인영업부문 이사(주)모두관광개발 호텔로베로 총지배인(주)모두투어네트워크 법인사업부 이사 3,000 - 1년2개월 2019.01.20 이돈상 남 1965.10 사내이사 등기임원 상근 투자운용 고려대 졸라이나금융 지점장삼성생명 지점장 - - 3개월 2019.12.13 김형옥 남 1973.04 사내이사 등기임원 상근 투자운용 건국대 부동산대학원 석사 졸광희개발전문자기관리리츠한국부동산운용(주) - - 3개월 2019.12.13 최동주 남 1952.11 사외이사 등기임원 비상근 - 한국자산신탁 경영고문현대산업개발(주) 대표이사(주)현대아이파크몰 대표이사 - - 3개월 2019.12.13 정성봉 남 1973.01 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 대학원 박사한국교통연구원 교통투자분석센터현)서울과기대 철도전문대학원 교수 - - 3개월 2019.12.13 조진권 (주) 남 1974.10 감사 등기임원 비상근 - 공인회계사이산회계법인 이사딜로이트안진회계법인 이사 - - 3년 2개월 2017.01.10 (주) 제3기 정기주주총회에서 감사 신규선임의 건이 부결됨에 따라 신규감사 선임시(차기 임시주주총회)까지 임기가 연장되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 6 - - - 6 14개월 71,540 12,625 - 전사 여 2 - - - 2 10개월 21,901 10,951 - 합 계 8 - - - 8 12개월 93,441 12,188 - 주1) 직원수는 미등기임원을 포함하여 보고기간말 현재 재직인원 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간급여총액은 보고기간(2017년 1월~3월) 누계액이며, 1인 평균급여액은 평균인원으로 나누어 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000 사내이사 4인, 사외이사2인 감사 1 10,000 비상근감사 1인 합계 7 510,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 104,920 14,989 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 101,405 25,351 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2,615 1,308 여비교통비 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 900 900 비상근감사 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사ㆍ감사의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 기재하지 않았습니다. (2) 산정기준 및 방법 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (주)모두투어네트워크 (사업자등록번호 : 202-81-45295) 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도(17.1q).jpg 계통도(17.1q) 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해 당 사 항 이 없 습 니 다 . 2 . 타법인 출자현황 - 공시서류작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안 건 결의내용 2015.03.30. 정기주주총회 제1호의안 : 제1기 재무제표 승인제2호의안 : 제2기 사업계획 확정제3호의안 : 제2기 차입계획 및 사채발행계획 승인제4호의안 : 자산보관계약 체결제5호의안 : 이사보수 한도 승인제6호의안 : 감사보수 한도 승인제7호의안 : 임원퇴직급 규정 승인 원안대로승인 2015.08.21 임시주주총회 제1호의안 : 사외이사 이돈상선임의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 2016.01.20 임시주주총회 제1호의안 : 마제스틱호텔 매입승인제2호의안 : 마제스틱호텔 임대차계약 승인제3호의안 : 마제스틱호텔 자산보관 승인제4호의안 : 이사선임 원안대로 승인 2016.03.18. 정기주주총회 제1호의안 : 제2기 재무제표 승인제2호의안 : 제3기 사업계획 확정제3호의안 : 제3기 차입계획 승인제4호의안 : 정관변경제5호의안 : 부동산개발사업 투자비율 승인제6호의안 : 이사보수 한도 승인제7호의안 : 감사보수 한도 승인제8호의안 : 임원퇴직급지급규정 개정 원안대로 승인 2016.12.13 임시주주총회 제1호 의안: 제3기 사업계획의 변경 승인제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 양병선 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 강경자 사내이사 선임의 건: 일신상의 사유로 추천을 거절함에 따라 부결됨. 제2-3호 의안: 김형옥 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안: 이돈상 사내이사 선임의 건 제2-5호 의안: 최동주 사외이사 선임의 건 제2-6호 의안: 정성봉 사외이사 선임의 건 원안대로 승인 2017.03.21 정기주주총회 제1호 의안: 제3기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당금 승인 제3호 의안: 제4기 사업계획 승인 제4호 의안: 제4기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제6호 의안: 감사 선임 제7호 의안: 이사보수 한도 승인 제8호 의안: 감사보수 한도 승인 제9호 의안: 스타즈1호점 임대차계약서 변경 승인 원안대로 승인원안대로 승인부결부결부결부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 중소기업등기준검토표(1).jpg 중소기업등기준검토표(1) 중소기업등기준검토표(2).jpg 중소기업등기준검토표(2) 4. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 신용보강 제공 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 6. 장래매출채권 유동화현황 및 채무비중 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 7. 단기매매차익 미환수현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 8. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 상장법인공모증자 2016.09.06 14,100,000 독산동 호텔 계약금 3,000,000호텔 계약금 및 잔금 10,577,000운영자금 60,675발행제비용 462,325 --차입금상환 50,000,000주식발행제비용 462,325 차액은 금전신탁계좌에 운영 9. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 비상장법인사모증자 2014.01.17 970,000 투자부동산 취득 970,000 - 비상장법인사모증자 2014.03.15 4,650,000 투자부동산 취득 4,650,000 - 비상장법인사모증자 2014.03.26 1,619,075 투자부동산 취득 1,619,075 - 비상장법인사모증자 2014.09.30 7,500,000 투자부동산 취득 7,500,000 - 비상장법인사모증자 2015.03.03 8,065,000 투자부동산 취득 8,065,000 - 10. 외국지주회사의 자회사 현황 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 11. 합병등 전후의재무사항 비교표 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.