JK리버스톤리츠 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 11(전) 전 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 지배기업은 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜알136	874,615	11.17

우리투자조합	616,154	7.87

이현종	391,339	5.00

김영상	161,142	2.06

써밋인베스트투자조합	146,700	1.87

미래에셋증권(신탁)	110,039	1.41

배상은	101,109	1.29

김태훈	83,532	1.07

김영민	78,763	1.01

기타 1% 미만 주주	5,263,422	67.25

합 계	7,826,815	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100.00 한국 2025.06.30 호텔위탁운영 및 대행업 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100.00 한국 2024.12.31 호텔위탁운영 및 대행업 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 3,990,895 1,534,553 2,456,342 4,357,280 (144,586) (144,586) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 4,044,874 839,113 3,205,761 4,065,078 193,677 193,677 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 3,082,178 - 3,082,178 3,082,178 기타유동금융자산 1,255,090 - 1,255,090 1,255,090 매출채권 446,189 - 446,189 446,189 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,766,410 12,766,410 12,766,410 기타비유동금융자산 386,225 - 386,225 386,225 합 계 5,169,682 12,766,410 17,936,092 17,936,092 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 4,888,263 - 4,888,263 4,888,263 기타유동금융자산 1,459,514 - 1,459,514 1,459,514 매출채권 348,457 - 348,457 348,457 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 503,003 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,095,547 15,095,547 15,095,547 기타비유동금융자산 634,688 - 634,688 634,688 합 계 7,330,922 15,598,550 22,929,472 22,929,472 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*) 기타유동금융부채 1,030,789 1,030,789 1,030,789 단기차입금 29,925,000 29,925,000 29,925,000 기타비유동금융부채 232,015 232,015 232,015 합 계 31,187,804 31,187,804 31,187,804 (*) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*) 기타유동금융부채 1,898,793 1,898,793 1,898,793 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동금융부채 1,450,518 1,438,694 1,438,694 합 계 34,849,311 34,837,487 34,837,487 (*) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 17,276 - - - 17,276 이자손익 - 72,195 - (710,859) (638,664) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,319,293) - - - (2,319,293) 리스해지손익 - - - (41,916) (41,916) 거래일손익조정이익 - - - 1,979,893 1,979,893 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 76,214 - - - 76,214 이자손익 - 321,464 - (654,196) (332,732) 4. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정되는 자산부채의 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 7,381,637 - - 7,381,637 이익참가부사채 224,793 - - 224,793 지분증권 1,679,940 1,679,940 - - 수익증권 3,480,039 - - 3,480,039 소 계 12,766,409 1,679,940 - 11,086,469 합 계 12,766,409 1,679,940 - 11,086,469 (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 503,003 503,003 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 8,795,779 - - 8,795,779 이익참가부사채 224,793 - - 224,793 지분증권 2,585,093 2,585,093 - - 수익증권 3,489,881 - - 3,489,881 소 계 15,095,546 2,585,093 - 12,510,453 합 계 15,598,549 3,088,096 - 12,510,453 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.(3) 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 변동내역 당반기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 12,510,454 - 3,934,626 - 취득가액 - - 18,685,199 - 처분가액 (527,118) - (3,559,618) (104,302) 평가손익 (896,866) - (6,549,753) 104,302 (반)기말 11,086,470 - 12,510,454 - 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 거래일 평가손익연결회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면, 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 중 이연되고 있는 동 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,979,893 - 신규발생 - 2,680,896 처분 - - 손익인식 (1,979,893) (701,003) (반)기말 - 1,979,893 (5) 가치평가기법과 투입변수당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 종 류 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3 신주인수권부사채 7,381,637 8,795,779 DCF, 순자산가치, T-F 모형 변동성, 금리 3 이익참가부사채 224,793 224,793 DCF, 순자산가치 변동성, 금리 3 수익증권 3,480,039 3,489,881 기준가격 - 합 계 11,086,469 12,510,453 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였으며, 수익증권은 당반기말 현재 거래되는 기준가격으로 평가하였습니다.(6) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,082,178 4,888,263 기타유동금융자산(*1) 3,245,064 1,572,514 매출채권(*1) 712,525 612,123 당기손익-공정가치측정금융자산 7,606,431 9,020,573 기타비유동금융자산(*2) 400,000 668,196 합 계 15,046,198 16,761,669 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 234,840 214,994 262,691 712,525 미수수익 67,378 691 - 68,069 미수금(*1) 285 1,430,000 - 1,430,285 대여금(*2) 914,000 81,000 300,000 1,295,000 기타보증금(*1) - 440,000 6,250 446,250 임차보증금(*2) - 250,000 100,000 350,000 합 계 1,216,503 2,416,685 668,941 4,302,129 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 손실충당금 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 349,432 - 262,691 612,123 미수수익 37,195 71 - 37,266 미수금 789 - - 789 대여금(*2) 15,000 911,000 413,000 1,339,000 기타보증금 440,000 - 6,250 446,250 임차보증금(*2) - - 361,946 361,946 합 계 842,416 911,071 1,043,887 2,797,374 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래 현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 1년~5년 합계 1년 미만 1년~5년 합계 미지급금(*) 338,452 - 338,452 344,120 - 344,120 미지급비용(*) 359,928 - 359,928 143,857 - 143,857 리스부채 312,678 195,922 508,600 446,494 412,996 859,490 예수보증금 7,073 - 7,073 7,073 - 7,073 임대보증금 18,500 50,000 68,500 50,000 - 50,000 단기차입금 30,267,359 - 30,267,359 31,842,359 - 31,842,359 합 계 31,303,990 245,922 31,549,912 32,833,903 412,996 33,246,899 (*) 미지급금과 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 기타가격위험에 노출된 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 5,159,979 6,074,974 합 계 5,159,979 6,577,977 지분증권 등 가격 10% 변동시 당반기 및 전반기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 515,998 (515,998) 1,176,001 (1,176,001) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 29,925,000 31,500,000 리스부채 488,851 812,544 합 계 30,413,851 32,312,544 차감: 현금및현금성자산 3,082,178 4,888,263 차감계 3,082,178 4,888,263 순차입금(a) 27,331,673 27,424,281 자본총계 42,587,697 44,674,922 총자본(자본총계+순차입금)(b) 69,919,370 72,099,203 자본조달비율(a/b) 39.09% 38.04% 6. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 16,573 2,158 보통예금 등 3,065,605 4,886,105 합 계 3,082,178 4,888,263 7. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 55,459 - 55,459 - 미수금 285 - 789 - 미수수익 68,070 - 37,266 - 대여금(*) 882,000 290,708 926,000 286,814 기타보증금 6,250 - - - 임차보증금 243,026 95,517 440,000 347,874 합 계 1,255,090 386,225 1,459,514 634,688 (*) (주)대영유니버스 대여금 113,000천원에 대해 전기말 현재 (주)대영유니버스 대표이사의 행방 묘연으로 형사고소 접수후 경찰수사가 진행중임을 감안할 때 자산가치가 없다고 보아 전액 손실처리하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 단기금융상품 55,459 55,459 질권설정 8. 매출채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 712,525 612,123 손실충당금 (266,336) (263,666) 합 계 446,189 348,457 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 (263,666) (268,322) 설정액 - - 환입액 (2,669) 2,759 제각 - 1,897 (반)기말잔액 (266,335) (263,666) 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 219,069 - 103,739 - 선급비용 17,854 8,697 7,064 12,603 선납세금 25,433 - 222,212 - 합 계 262,356 8,697 333,015 12,603 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득일 만기일 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)빛과전자 - - - - 1,074,843 503,003 소 계 - - 1,074,843 503,003 신주인수권부사채 (주)한울소재과학 2024.03.27 2027.03.27 - - 500,000 1,414,142 마일스톤㈜ 2024.06.18 2027.06.18 2,000,000 942,920 2,000,000 942,920 마일스톤㈜ 2024.08.09 2027.08.09 2,000,000 1,170,925 2,000,000 1,170,925 ㈜스토어인스토리 2024.04.08 2027.04.08 1,104,302 888,398 1,104,302 888,398 ㈜대영유니버스(*) 2024.02.07 2027.02.07 300,000 - 300,000 - ㈜에스엠디엔씨 2024.10.17 2027.10.17 2,500,000 2,433,719 2,500,000 2,433,719 ㈜나무이엔티 2024.11.01 2027.11.01 1,000,000 448,970 1,000,000 448,970 ㈜제이케이인프라 2024.07.17 2027.07.17 2,500,000 1,496,705 2,500,000 1,496,705 이익참가부사채 ㈜나무이엔티 2024.06.18 2027.06.18 500,000 224,793 500,000 224,793 지분증권 ㈜대영유니버스(*) 2024.02.06 - 100,000 - 100,000 - (주)한울소재과학 2024.12.31 - 2,000,000 1,679,940 1,500,002 2,585,093 수익증권 케이클라비스전문투자형 사모부동산펀드제5호 - - 2,000,000 1,663,852 2,000,000 1,674,392 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 - - 1,790,000 1,816,188 1,790,000 1,815,490 소 계 17,794,302 12,766,410 17,794,304 15,095,548 합 계 17,794,302 12,766,410 18,869,147 15,598,551 (*) 전기말 현재 (주)대영유니버스 대표이사의 행방 묘연으로 형사고소 접수후 경찰수사가 진행중임을 감안할 때 자산가치가 없다고 보아 전액 손실처리하였습니다(주석31 참조). (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 15,598,550 3,934,626 취득(*) 499,998 22,537,933 처분 (1,030,121) (4,777,890) 평가손익 (2,302,017) (6,036,502) 배당 - (59,618) (반)기말 12,766,410 15,598,549 (*) 전반기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당반기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 11. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 5,411 4,512 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,350,000 - 27,350,000 건물 29,850,000 (1,613,536) 28,236,464 비품 2,366,092 (2,006,152) 359,940 시설장치 1,194,640 (287,158) 907,482 합 계 60,760,732 (3,906,846) 56,853,886 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,350,000 - 27,350,000 건물 29,850,000 (1,281,547) 28,568,453 비품 2,348,966 (1,959,548) 389,418 시설장치 1,164,550 (171,323) 993,227 합 계 60,713,516 (3,412,418) 57,301,098 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 반기말 토지 27,350,000 - - - 27,350,000 건물 28,568,452 - - (331,989) 28,236,463 비품 389,418 17,126 - (46,604) 359,940 시설장치 993,227 30,090 - (115,835) 907,482 합 계 57,301,097 47,216 - (494,428) 56,853,885 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 반기말 토지 27,350,000 - - - 27,350,000 건물 29,232,430 - - (331,989) 28,900,441 비품 200,755 240,754 (1,831) (146,518) 293,160 시설장치 1,163 886,450 (2) (32,283) 855,328 합 계 56,784,348 1,127,204 (1,833) (510,790) 57,398,929 (3) 지배기업은 종속회사인 ㈜엠디호텔과 임대차계약을 체결하여 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산을 리스하고 있습니다. 이는 연결회사의 자가사용부동산에 해당되므로 당반기말 현재 연결재무제표에 유형자산으로 재분류하였습니다.(4) 상기 유형자산(토지 및 건물)은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석31 참조). 13. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 793,294 793,294 감가상각누계액 (468,418) (264,728) 소 계 324,876 528,567 차량운반구 304,258 435,868 감가상각누계액 (99,139) (59,921) 소 계 205,119 375,947 합 계 529,995 904,514 2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 반기말 건물 528,567 - - (203,690) 324,877 차량운반구 375,947 - (131,611) (39,218) 205,118 합 계 904,514 - (131,611) (242,908) 529,995 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 반기말 건물 6,793 527,405 (6,793) (87,901) 439,504 차량운반구 - 435,868 - (16,334) 419,534 합 계 6,793 963,273 (6,793) (104,235) 859,038 3) 당반기 및 전반기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 반기말 유동 424,837 - (191,377) (31,875) 105,251 306,836 비유동 387,707 - (12,950) (87,492) (105,251) 182,014 합 계 812,544 - (204,327) (119,367) - 488,850 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 반기말 유동 - 322,831 (84,494) - 86,649 324,986 비유동 - 543,955 (2,092) - (86,649) 455,214 합 계 - 866,786 (86,586) - - 780,200 4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 242,908 104,235 리스부채에 대한 이자비용 14,206 9,346 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 21,407 5,045 5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 312,678 306,836 446,494 424,837 1년 초과 5년 이내 198,786 182,014 412,996 387,707 합 계 511,464 488,850 859,490 812,544 14. 무형자산 당반기와 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 반기말 장부금액 소프트웨어 13,896 5,629 - - (781) - 4,848 상표권 21,136 17,613 - - (2,114) - 15,499 회원권(*) 255,500 255,500 - - - - 255,500 영업권 269,774 - - - - - - 합 계 560,306 278,742 - - (2,895) - 275,847 (*) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 반기말 장부금액 소프트웨어 13,896 8,749 1,730 - (1,116) - 9,363 상표권 21,136 - 21,136 - (1,409) - 19,727 회원권(*) 2,088,141 - 2,088,141 - - - 2,088,141 영업권 269,774 - - - - - - 합 계 2,392,947 8,749 2,111,007 - (2,525) - 2,117,231 (*) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 파생상품부채 당반기 및 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 반기말 파생상품부채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 파생상품부채 - 104,302 (104,302) - 연결회사가 보유하고 있는 ㈜스토어인스토리의 신주인수권부사채에는 권면액의 100%까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 동 매수청구권을 별도로 분리하여 공시하였으며, 당반기말 현재 파생상품의 공정가치는 0원입니다. 16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 338,452 - 344,120 - 미지급비용 359,928 - 143,857 - 리스부채 306,836 182,015 424,837 387,707 예수보증금 7,073 - 7,073 - 거래일손익조정부채(*) - - 917,083 1,062,811 임대보증금 18,500 50,000 50,000 - 합 계 1,030,789 232,015 1,886,970 1,450,518 (*) 전반기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당반기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 17. 단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율 만기일자 상환방법 당반기말 전기말 우리은행 시설자금 고정 5.560% 2025.10.02 만기일시상환 6,650,000 7,000,000 시설자금 고정 5.320% 2025.10.02 만기일시상환 23,275,000 24,500,000 합 계 29,925,000 31,500,000 (2) 당반기말 차입금에 대하여 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 - - 18,919 - 예수금 34,375 - 41,872 - 부가세예수금 123,251 - 211,595 - 선수금 1,590 - 7,676 - 미지급비용(*) 45,363 - 170,533 - 합 계 204,579 - 450,595 - (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용을 포함하였습니다. 19. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 반기말 복구충당부채 96,149 2,005 - 98,154 소송충당부채(*) 293,374 - - 293,374 합 계 389,523 2,005 - 391,528 (*) 1심 패소에 따른 지연손해금이 가산된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 반기말 복구충당부채 30,890 59,072 (30,995) 58,967 복구충당부채는 당반기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 20. 퇴직급여제도연결회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당반기에 인식된 비용은 46,836천원(전반기 204,504천원)이고 당반기말 현재 미지급된 금액은 36,818천원이며, 전기말 현재 미지급된 금액은 18,535천원 입니다. 한편, 확정기여형퇴직연금제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는 퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 미지급비용(유동항목)으로 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 인식한 비용은 74,029천원(전반기 77,487천원)이고 당반기말 현재 미지급된 금액은 195,412천원이며, 전기말 현재 미지급된 금액은 121,384천원 입니다. 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 22. 이익잉여금 당반기 및 전반기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 3,519,682 19,576,353 배당금 지급 - (7,521,569) 반기순이익(손실) (2,087,225) (1,267,312) 반기말잔액 1,432,457 10,787,472 23. 주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (595,924,169) (2,087,224,861) (521,139,815) (1,267,311,517) 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 기본주당손실 (76) (267) (67) (162) (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 24. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 60,108 76,202 16,940 34,137 금융투자수입 5,501 17,276 29,733 76,214 호텔운영수익 2,296,856 4,357,280 2,392,639 4,065,078 합 계 2,362,465 4,450,758 2,439,312 4,175,429 25. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 식재료비 44,458 80,911 86,462 137,439 급여 614,192 1,310,891 688,814 1,269,412 상여금 - - - 3,100 퇴직급여 61,645 120,865 83,820 289,936 용역비 304,528 576,191 273,110 498,612 세금과공과 8,348 41,851 9,576 38,193 복리후생비 106,635 201,030 97,491 175,295 여비교통비 5,254 12,596 12,497 22,991 접대비 13,049 33,689 22,990 46,907 통신비 32,558 65,656 17,803 35,253 수도광열비 136,364 326,740 123,663 281,421 감가상각비 366,800 737,336 341,959 621,817 지급임차료 44,623 65,203 37,731 98,985 수선유지비 61,480 127,483 75,960 91,776 보험료 14,783 28,390 11,970 20,494 운반비 672 1,104 741 4,045 교육훈련비 940 1,413 865 3,114 도서인쇄비 2,936 12,799 4,310 26,118 사무용품비 423 1,065 747 1,449 소모품비 43,245 91,867 84,432 133,258 차량유지비 4,045 10,298 5,814 5,814 지급수수료 382,671 1,625,160 569,850 1,048,484 광고선전비 11,248 21,734 6,164 8,215 세탁비 70,379 138,695 70,501 129,748 무형자산상각비 1,447 2,894 1,447 2,525 대손상각비 52,669 52,669 (2,511) (2,511) 운영수수료 (117,939) 148,703 - - 합 계 2,267,453 5,837,233 2,626,206 4,991,890 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 33,745 72,195 68,938 321,464 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 85,937 85,937 - - 거래일손익조정이익 1,750,623 1,979,893 - - 리스해지이익 3,946 3,946 - - 합 계 1,874,251 2,141,971 68,938 321,464 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 396,026 710,859 318,635 654,196 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,405,230 2,405,230 - - 리스해지손실 45,861 45,861 - - 합 계 2,847,117 3,161,950 318,635 654,196 27. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 9,904 10,728 7,238 11,932 손해배상수익 858,922 858,922 - - 잡이익 2,157 4,026 19,926 23,196 합 계 870,983 873,676 27,164 35,128 유형자산폐기손실 - - 2 2 기타의대손상각비 440,000 440,000 - - 보상비 - - 2 45 잡손실 25,108 25,198 37,310 48,910 합 계 465,108 465,198 37,312 48,957 28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 29. 현금흐름정보(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 복리후생비 3,906 - 감가상각비 737,336 621,817 무형자산상각비 2,894 2,525 대손상각비 52,669 (4,408) 기타의대손상각비 440,000 - 유형자산폐기손실 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,405,230 - 리스해지손실 23,755 - 이자비용 710,859 653,741 법인세비용 89,251 104,287 금융투자수입 (17,276) (76,214) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (85,937) - 거래일손익조정이익 (1,979,893) - 리스해지이익 (1,337) - 이자수익 (72,195) (321,464) 합 계 2,309,262 980,286 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (100,401) 116,182 미수금의 증감 504 947 선급금의 증감 (165,330) 20,872 미수수익의 증감 - 397,204 선급비용의 증감 (10,790) (12,032) 미지급금의 증감 (24,587) (508,495) 예수금의 증감 (7,496) 20,052 부가세예수금의 증감 (88,344) (999,751) 선수금의 증감 (6,086) 30,404 미지급비용의 증감 72,996 (3,440) 재고자산의 증감 (900) - 가수금의 증감 - (285) 합 계 (330,434) (938,342) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성 대체 105,251 427,445 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 단기차입금 31,500,000 (1,575,000) - 29,925,000 리스부채 812,544 (204,326) (119,367) 488,851 임대보증금 50,000 18,500 - 68,500 합 계 32,362,544 (1,760,826) (119,367) 30,482,351 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 리스부채 - (102,459) 882,659 780,200 복구충당부채 30,890 (30,995) 59,072 58,967 임대보증금 80,000 (30,000) - 50,000 합 계 110,890 (163,454) 941,731 889,167 30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜알136 기타의 특수관계자 주요 경영진 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당반기 전반기 기타의 특수관계자 주요 경영진 복리후생비 3,906 - 이자수익 6,720 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당반기말 전기말 기타의 특수관계자 주요 경영진 기타채권 300,000 300,000 (*) 당반기 및 전기 중 특수관계자 채권에 인식한 대손상각비는 없으며, 당반기말 및 전기말 설정된 대손충당금 잔액은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 반기말 기타의 특수관계자 주요 경영진 장기대여금 300,000 - - 300,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 전기말 기타의 특수관계자 주요 경영진 장기대여금 - 300,000 - 300,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임원급여 588,644 762,475 임원퇴직급여 40,475 186,840 합 계 629,119 949,315 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 19,400,000 KRW 8,400,000 우리은행 6,650,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,600,000 KRW 29,400,000 우리은행 23,275,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 19,400,000 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,600,000 KRW 29,400,000 우리은행 24,500,000 차입금담보 (2) 보험가입내용당반기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합보험(*) 건물 9,932,786 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄 22,690,546 MD Hotel 독산 가스사고책임보험 760,000 롯데손해보험 MD Hotel 동탄/ 독산 화재배상책임보험 2,300,000 MD Hotel 동탄/ 독산 생산물배상책임보험 생산물 200,000 MD Hotel 독산 승강기사고책임보험 승강기 180,000 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄/ 독산 (*) 상기 화재보험 관련한 보험금액은 우리은행에 질권설정되어 있습니다. (3) 기타약정사항1) 임대계약 연결회사는 MD Hotel 독산점에 임대한 편의점에서 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당반기와 전반기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 30백만원 및 30백만원입니다. 2) 자산보관위탁계약연결회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,617백만원 및 8,589백만원이 수탁되어 있습니다.또한, 연결회사는 미래에셋증권(주)과 부동산관리 신탁계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재, 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건이며 소송가액은 4,190,000천원이고, 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 28,725천원입니다. (5) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자명 통화 보증금액 내용 서울보증보험 KRW 200,000 신용카드 결제액 지급보증 서울보증보험 KRW 2,000 공과금 납부 지급보증 (6) 연결회사는 전기 중 발생한 횡령사건을 인지하고 2025년 2월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 연결회사의 주식은 2025년 2월 12일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2025년 3월 5일 한국거래소는 연결회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 연결회사는 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2025년 4월 2일 기업심사위원회에서 상장폐지 결정을 통보받았습니다. 연결회사는 2025년 4월 23일 상장폐지 이의신청서를 제출하였으며, 이에 대하여 한국거래소는 2025년 5월 26일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 심의한 결과상장폐지 기준에 해당한다고 결정하였습니다. 연결회사는 2025년 5월 28일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 32. 부문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당반기 및 전반기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 반기말 2025.06.30 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 3,588,638,653 6,061,969,346 현금및현금성자산 2,561,557,197 4,573,765,702 기타유동금융자산 300,034,588 496,150,094 매출채권 494,943,870 250,400,683 당기손익-공정가치측정금융자산 503,003,072 기타유동자산 232,102,998 238,649,795 비유동자산 78,759,477,478 81,878,369,000 당기손익-공정가치측정금융자산 11,878,011,846 14,207,148,823 종속기업투자주식 2,456,341,747 2,600,928,229 기타비유동금융자산 386,224,613 628,437,662 투자부동산 63,000,000,000 63,000,000,000 유형자산 351,876,786 390,081,772 사용권자산 421,522,391 782,193,510 무형자산 256,803,505 256,976,503 기타비유동자산 8,696,590 12,602,501 자산총계 82,348,116,131 87,940,338,346 부채 유동부채 30,450,408,219 33,173,404,814 기타유동금융부채 414,371,821 1,474,935,607 단기차입금 29,925,000,000 31,500,000,000 기타 유동부채 111,036,398 198,469,207 비유동부채 3,257,316,369 4,364,782,565 기타비유동금융부채 150,879,823 1,356,433,146 비유동충당부채 98,153,631 96,148,981 이연법인세부채 3,008,282,915 2,912,200,438 부채총계 33,707,724,588 37,538,187,379 자본 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 7,485,152,016 9,246,911,440 자본총계 48,640,391,543 50,402,150,967 자본과부채총계 82,348,116,131 87,940,338,346 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 757,574,257 1,497,015,604 696,672,524 1,384,701,882 영업비용 716,709,939 2,388,857,809 1,018,710,341 2,043,601,646 영업이익(손실) 40,864,318 (891,842,205) (322,037,817) (658,899,764) 금융수익 1,858,578,325 2,110,432,800 54,495,056 298,008,605 금융비용 2,845,981,807 3,159,614,295 318,180,173 653,741,405 기타수익 858,973,621 860,033,284 19,904,061 21,126,484 기타비용 440,100,049 440,100,049 37,257,596 48,713,821 지분법이익 221,987,818 (144,586,482) 82,045,981 193,677,297 법인세비용차감전순이익(손실) (305,677,774) (1,665,676,947) (521,030,488) (848,542,604) 법인세비용(수익) 96,082,477 96,082,477 65,169,075 (54,942,847) 당기순이익(손실) (401,760,251) (1,761,759,424) (586,199,563) (793,599,757) 기타포괄손익 총포괄손익 (401,760,251) (1,761,759,424) (586,199,563) (793,599,757) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (225) (75) (101) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 21,552,990,737 62,708,230,264 연차배당 (7,521,569,215) (7,521,569,215) 당기순이익(손실) (793,599,757) (793,599,757) 2024.06.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 13,237,821,765 54,393,061,292 2025.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 9,246,911,440 50,402,150,967 연차배당 당기순이익(손실) (1,761,759,424) (1,761,759,424) 2025.06.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 7,485,152,016 48,640,391,543 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (758,910,971) (4,024,947,048) 당기순이익(손실) (1,761,759,424) (793,599,757) 당기순이익조정을 위한 가감 2,022,847,576 289,937,672 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (548,246,627) (949,336,474) 이자수취 28,810,613 293,603,883 이자지급(영업) (688,613,244) (682,169,908) 배당금수취(영업) 27,117,795 40,848,086 법인세환급(납부) 160,932,340 (2,224,230,550) 투자활동현금흐름 494,579,120 19,729,782,974 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 503,005,120 종속기업투자주식의 취득 1,200,000,000 단기금융상품의 취득 (10,216,164,045) 단기금융상품의 처분 40,327,746,641 비품의 취득 (8,426,000) (131,800,295) 비품의 처분 1,831,185 시설장치의 취득 310,000,000 소프트웨어의 취득 1,730,000 회원권의 취득 2,088,140,512 임차보증금의 취득 261,946,000 임차보증금의 처분 109,986,000 재무활동현금흐름 (1,747,876,654) (7,683,258,592) 단기차입금의 상환 (1,575,000,000) 임대보증금의 증가 18,500,000 임대보증금의 감소 (30,000,000) 리스부채의 감소 (191,376,654) (100,694,417) 복구충당금의 감소 (30,994,960) 배당금지급 (7,521,569,215) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,012,208,505) 8,021,577,334 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,573,765,702 2,985,764,053 Ⅵ.기말현금및현금성자산 2,561,557,197 11,007,341,387 5. 재무제표 주석 제 12(당) 반기말 2025년 06월 30일 현재 제 11(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜알136 874,615 11.17 우리투자조합 616,154 7.87 이현종 391,339 5.00 김영상 161,142 2.06 써밋인베스트투자조합 146,700 1.87 미래에셋증권(신탁) 110,039 1.41 배상은 101,109 1.29 김태훈 83,532 1.07 김영민 78,763 1.01 기타 1% 미만 주주 5,263,422 67.25 합 계 7,826,815 100.00 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 2,561,557 - 2,561,557 2,561,557 기타유동금융자산 300,035 - 300,035 300,035 매출채권 494,944 - 494,944 494,944 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,878,012 11,878,012 11,878,012 기타비유동금융자산 386,225 - 386,225 386,225 합 계 3,742,761 11,878,012 15,620,773 15,620,773 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 4,573,766 - 4,573,766 4,573,766 기타유동금융자산 496,150 - 496,150 496,150 매출채권 250,401 - 250,401 250,401 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 503,003 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,207,149 14,207,149 14,207,149 기타비유동금융자산 628,438 - 628,438 628,438 합 계 5,948,755 14,710,152 20,658,907 20,658,907 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치(*1) 기타유동금융부채 414,372 414,372 414,372 단기차입금 29,925,000 29,925,000 29,925,000 기타비유동금융부채 150,880 150,880 150,880 합 계 30,490,252 30,490,252 30,490,252 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치(*1) 기타유동금융부채 1,474,936 1,474,936 1,474,936 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동금융부채 1,356,433 1,356,433 1,356,433 합 계 34,331,369 34,331,369 34,331,369 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 17,276 - - 17,276 이자손익 - 40,656 (708,523) (667,867) 거래일손익조정이익 - - 1,979,893 1,979,893 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,319,293) - - (2,319,293) 리스해지손익 - - (41,916) (41,916) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 76,214 - - 76,214 이자손익 - 298,009 (653,741) (355,732) 4. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산 및 부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정되는 자산부채의 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 6,493,239 - - 6,493,239 이익참가부사채 224,793 - - 224,793 지분증권 1,679,940 1,679,940 - - 수익증권 3,480,039 - - 3,480,039 소 계 11,878,011 1,679,940 - 10,198,071 합 계 11,878,011 1,679,940 - 10,198,071 (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 503,003 503,003 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 7,907,381 - - 7,907,381 이익참가부사채 224,793 - - 224,793 지분증권 2,585,093 2,585,093 - - 수익증권 3,489,881 - - 3,489,881 소 계 14,207,148 2,585,093 - 11,622,055 합 계 14,710,151 3,088,096 - 11,622,055 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.(3) 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 변동내역 당반기 및 전기 중 수준2와 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 11,622,056 3,934,626 취득가액(*) - 17,180,896 처분가액 (527,118) (3,559,618) 평가손익 (896,866) (5,933,848) (반)기말 10,198,072 11,622,056 (*) 전반기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당반기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 거래일 평가손익회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면, 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 중 이연되고 있는 동 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,979,893 - 신규발생 - 2,680,896 처분 - - 손익인식 (1,979,893) (701,003) (반)기말 - 1,979,893 (5) 가치평가기법과 투입변수당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 수준3 으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 종 류 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3 신주인수권부사채 6,493,239 7,907,381 T-F, DCF, 순자산가치 변동성, 금리 3 이익참가부사채 224,793 224,793 DCF, 순자산가치 변동성, 금리 3 수익증권 3,480,039 3,489,881 기준가격 - 합 계 10,198,071 11,622,055 당기손익-공정가치측정금융자산 중 신주인수권부사채와 이익참가부사채는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였으며, 수익증권은 당반기말 현재 거래되는 기준가격으로 평가하였습니다.(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,561,557 4,573,766 기타유동금융자산(*1)(*2) 2,177,008 496,150 매출채권(*1) 757,635 513,091 당기손익-공정가치측정금융자산 6,718,032 8,132,175 기타비유동금융자산(*2) 400,000 661,946 합 계 12,614,232 14,377,128 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 279,949 214,994 262,692 757,635 미수수익 858 691 - 1,549 미수금(*1) - 1,430,000 - 1,430,000 장기대여금(*2) - - 300,000 300,000 기타보증금(*1) - 440,000 - 440,000 임차보증금(*2) - 250,000 100,000 350,000 합 계 280,807 2,335,685 662,692 3,279,184 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 250,401 - 262,690 513,091 미수수익 691 - - 691 장기대여금(*2) - - 300,000 300,000 기타보증금 440,000 - - 440,000 임차보증금(*2) - - 361,946 361,946 합 계 691,092 - 924,636 1,615,728 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래 현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 1년~5년 합계 1년 미만 1년~5년 합계 미지급금 27,158 - 27,158 39,044 - 39,044 미지급비용(*) 91,806 - 91,806 73,902 - 73,902 리스부채 282,107 109,304 391,411 415,922 308,228 724,150 임대보증금 18,500 50,000 68,500 50,000 - 50,000 단기차입금 30,267,359 - 30,267,359 31,842,359 - 31,842,359 합 계 30,686,930 159,304 30,846,234 32,421,227 308,228 32,729,455 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 기타가격위험에 노출된 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 5,159,979 6,074,974 합 계 5,159,979 6,577,977 지분증권 등 가격 10% 변동시 당반기 및 전반기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 515,998 (515,998) 1,036,001 (1,036,001) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 29,925,000 31,500,000 리스부채 377,787 688,530 합 계 30,302,787 32,188,530 차감: 현금및현금성자산 2,561,557 4,573,766 차감계 2,561,557 4,573,766 순차입금(a) 27,741,230 27,614,764 자본총계 48,640,392 50,402,151 총자본(자본총계+순차입금)(b) 76,381,622 78,016,915 자본조달비율(a/b) 36.32% 35.40% 6. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 등 2,561,557 4,573,766 7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 55,459 - 55,459 - 미수수익 1,549 - 691 - 장기대여금 - 290,708 - 286,814 기타보증금 - - 440,000 - 임차보증금 243,026 95,517 - 341,624 합 계 300,034 386,225 496,150 628,438 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 단기금융상품 55,459 55,459 질권설정 8. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 757,635 513,091 손실충당금 (262,691) (262,691) 합 계 494,944 250,400 (2) 당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 잔액 설정(환입) 반기말 잔액 손실충당금 (262,691) - (262,691) 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 200,000 - 50,000 - 선급비용 6,922 8,697 2,536 12,603 선납세금 25,181 - 186,114 - 합 계 232,103 8,697 238,650 12,603 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득일 만기일 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 ㈜빛과전자 - - - - 1,074,843 503,003 소 계 - - 1,074,843 503,003 신주인수권부사채 ㈜한울소재과학 2024.03.27 2027.03.27 - - 500,000 1,414,142 마일스톤㈜ 2024.06.18 2027.06.18 2,000,000 942,920 2,000,000 942,920 마일스톤㈜ 2024.08.09 2027.08.09 2,000,000 1,170,925 2,000,000 1,170,925 ㈜제이케이인프라 2024.07.17 2027.07.17 2,500,000 1,496,705 2,500,000 1,496,705 ㈜에스엠디엔씨 2024.10.17 2027.10.17 2,500,000 2,433,719 2,500,000 2,433,719 ㈜나무이엔티 2024.11.01 2027.11.01 1,000,000 448,970 1,000,000 448,970 이익참가부사채 ㈜나무이엔티 2024.06.18 2027.06.18 500,000 224,793 500,000 224,793 지분증권 ㈜한울소재과학 2024.12.31 - 2,000,000 1,679,940 1,500,002 2,585,093 수익증권 케이클라비스전문투자형 사모부동산펀드제5호 2018.04.13 - 2,000,000 1,663,852 2,000,000 1,674,392 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 2021.11.11 - 1,790,000 1,816,188 1,790,000 1,815,490 소 계 16,290,000 11,878,012 16,290,002 14,207,149 합 계 16,290,000 11,878,012 17,364,845 14,710,152 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 14,710,152 3,934,626 취득(*) 499,998 21,033,631 처분 (1,030,121) (4,777,890) 평가손익 (2,302,017) (5,420,597) 배당 - (59,618) (반)기말 11,878,012 14,710,152 (*) 전반기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당반기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 11. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜엠디호텔 한국 호텔위탁운영 및 대행업 100.0 2,456,342 100.0 2,600,928 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 3,990,895 1,534,553 2,456,342 4,357,280 (144,586) (144,586) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 4,044,874 839,113 3,205,761 4,065,078 193,677 193,677 (3) 당반기 및 전반기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 2,600,928 - (144,586) 2,456,342 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 1,812,084 1,200,000 193,677 3,205,761 12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,046,224 (1,927,229) 118,995 시설장치 342,900 (110,019) 232,881 합 계 2,389,124 (2,037,248) 351,876 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,037,798 (1,911,685) 126,113 시설장치 342,900 (78,931) 263,969 합 계 2,380,698 (1,990,616) 390,082 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 폐기 감가상각비 반기말 비품 126,113 8,426 - - (15,543) 118,996 시설장치 263,968 - - - (31,088) 232,880 합 계 390,081 8,426 - - (196,061) 351,876 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 폐기 감가상각비 반기말 비품 130,253 131,800 (1,831) - (134,126) 126,096 시설장치 1,163 310,000 - (2) (16,105) 295,056 합 계 131,416 441,800 (1,833) (2) (150,231) 421,152 13. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 793,294 793,294 감가상각누계액 (468,418) (264,728) 소 계 324,876 528,566 차량운반구 131,967 297,392 감가상각누계액 (35,321) (43,765) 소 계 96,646 253,627 합 계 421,522 782,193 2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 반기말 건물 528,566 - - (203,690) 324,876 차량운반구 253,627 - (131,610) (25,371) 96,646 합 계 782,193 - (131,610) (229,061) 421,522 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 반기말 건물 6,793 527,405 (6,793) (87,901) 439,504 차량운반구 - 297,392 - (14,026) 283,366 합 계 6,793 824,797 (6,793) (101,927) 722,870 3) 당반기 및 전반기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 반기말 유동 394,908 - (191,377) (31,875) 105,251 276,907 비유동 293,622 - - (87,492) (105,251) 100,879 합 계 688,530 - (191,377) (119,367) - 377,786 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 반기말 유동 - 292,902 (84,494) - 86,649 295,057 비유동 - 435,081 - - (86,649) 348,432 합 계 - 727,983 (84,494) - 0 643,489 4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 229,061 101,927 리스부채에 대한 이자비용 11,870 8,892 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,378 5,045 5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 282,107 276,907 415,922 394,907 1년 초과 5년 이내 109,304 100,879 308,228 293,623 합 계 391,411 377,786 724,150 688,530 (2) 리스제공자 입장1) 리스계약 회사는 보유하고 있는 투자부동산에 대해 ㈜엠디호텔과 운용리스계약을 체결하였으며, 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당반기와 전반기중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 회사가 얻은 운용리스료수익은 각각 1,479,740천원과 1,308,488천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 41,041천원과 197,110천원입니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 향후 예상되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말(*) 전기말 1년 이내 138,170 1,333,583 1년 초과~2년이내 - - 2년 초과 - - 합 계 138,170 1,333,583 (*) 당반기말 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장가능성을 고려하지 않았습니다. 14. 무형자산 당반기와 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 처분 무형자산상각비 반기말 장부금액 소프트웨어 3,600 1,477 - - (173) 1,304 회원권(*) 255,500 255,500 - - - 255,500 합 계 2,221,151 256,977 - - (173) 256,804 (*) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 처분 무형자산상각비 반기말 장부금액 소프트웨어 3,600 6 1,730 - (86) 1,650 회원권 2,088,141 - 2,088,141 - - 2,088,141 합 계 2,091,741 6 2,089,871 - (86) 2,089,791 (*) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 26,513,320 26,513,320 건물 36,486,680 36,486,680 합 계 63,000,000 63,000,000 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 반기말 토지 26,513,320 - - 26,513,320 건물 36,486,680 - - 36,486,680 합 계 63,000,000 - - 63,000,000 (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 반기말 토지 29,113,600 - - 29,113,600 건물 30,086,400 - - 30,086,400 합 계 59,200,000 - - 59,200,000 (3) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*) 합 계 토지 - - 26,513,320 26,513,320 건물 - - 36,486,680 36,486,680 토지 - - 26,513,320 26,513,320 건물 - - 36,486,680 36,486,680 (*) 투자부동산 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같으며, 건물의 경우 원가법, 거래사례비교법,수익환원법에 대해 각각의 가중치를 부여하여 평가하였습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가 기준법(토지) 표준지공시지가 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 표준지의 공시지가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 거래사례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준지공시지가의 그 밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법(건물) 표준단가 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 거래사례 비교법(건물) 거래사례 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 사정보정치 거래사례에 거래 당사자의 특수한 사정 또는 개별적인 동기 등이 반영되어 있는 경우 그러한 사정 등이 없는 상태로 이를 적정하게 보정하는 것입니다. 시점수정치 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인 비교치 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 업무시설 집적도, 조망, 경관, 지원시설 및 대중교통 접근성, 가로의 폭, 계통성 및 접도수, 건물의 구조, 등급, 건물규모, 부대설비, 건물형태, 용적률, 객실수, 최고층수, 편익시설의 유무, 종류, 유지보수, 경과년수, 잔존년수, 공법상 규제, 제약, 관리상태, 장래의 동향 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 집합건물로 등기된 부동산의 경우 고객 유동성과의 적합성, 도심지 및 상업, 업무시설과의 접근성, 대중교통의 편의성(지하철, 버스정류장), 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성(가로의 폭, 구조 등), 단지내 주차의 편리성, 건물전체의 공실률, 건물 관리상태 및 각종 설비의 유무, 건물전체의 임대료 수준 및 임대비율, 건물의 규모, 마감상태 및 노후도, 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용(동별 및 라인별), 향별 효용, 전유부분의 면적 및 대지권의 크기, 내부 평면방식, 주출입구와의 거리, 기타 가치에 영향을 미치는 요인 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 수익환원법(건물) 숙박시설 매출액 매출액은 숙박시설(객실수입과 부대수입의 합)의 매출액과 판매시설(근린생활시설)의 매출액 합으로 산정되며 매출액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 판매시설 가능총수익 판매시설의 가능총수익(보증금운용익, 연간임대료의 합)이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 숙박시설 운영경비 (변동비율, 고정비) 숙박시설의 운영경비(변동비 및 고정비)가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비 판매시설의 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 할인율 숙박시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 할인율 판매시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 재매도환원율 숙박시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 재매도환원율 판매시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. (5) 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,479,740 1,308,488 운영비용 41,041 197,110 (6) 상기 투자부동산은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석31 참조). 16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 27,158 - 39,044 - 미지급비용 91,806 - 73,902 - 임대보증금 18,500 50,000 50,000 - 거래일손익조정부채(*) - - 917,083 1,062,811 리스부채 276,907 100,880 394,908 293,622 합 계 414,371 150,880 1,474,937 1,356,433 (*) 전반기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당반기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 17. 단기차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율 만기일자 상환방법 당반기말 전기말 우리은행 시설자금 고정 5.560% 2025.10.02 만기일시상환 6,650,000 7,000,000 시설자금 고정 5.320% 2025.10.02 만기일시상환 23,275,000 24,500,000 합 계 29,925,000 31,500,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 27,451 - 35,245 - 부가세예수금 38,223 - 127,905 - 미지급비용(*) 45,363 - 35,319 - 합 계 111,037 - 198,469 - (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용을 포함하였습니다. 19. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 반기말 복구충당부채 96,149 2,005 - 98,154 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 반기말 복구충당부채 30,890 59,072 (30,995) 58,967 복구충당부채는 당반기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 20. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당반기에 인식된 비용은 46,836천원(전반기 204,504천원)이고 당반기말 현재 미지급된 금액은 36,818천원이며, 전기말 현재 미지급된 금액은 18,535천원 입니다. 전반기 중 인식된 비용에는 퇴직급여제도 기여금 외에 임원퇴직위로금을 포함하고 있습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 22. 이익잉여금 당반기 및 전반기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 9,246,912 21,552,991 배당금 지급 - (7,521,569) 반기순이익(손실) (1,761,759) (793,600) 반기말잔액 7,485,153 13,237,822 23. 주당손익당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (401,760,251) (1,761,759,424) (586,199,563) (793,599,757) 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 기본주당이익 (51) (225) (75) (101) (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 24. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 752,073 1,479,740 666,940 1,308,488 금융투자수익 5,501 17,276 29,733 76,214 합 계 757,574 1,497,016 696,673 1,384,702 25. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 308,266 669,131 383,270 722,816 퇴직급여 24,064 46,836 63,812 204,504 복리후생비 44,736 85,243 38,794 79,366 여비교통비 3,438 9,144 11,621 20,799 접대비 7,365 20,429 12,104 32,661 통신비 1,735 3,448 1,658 1,973 세금과공과금 8,300 41,444 9,284 37,658 감가상각비 135,719 275,692 149,535 258,951 지급임차료 18,294 38,874 26,990 79,684 수선비 17,004 36,365 54,391 57,882 보험료 12,551 23,843 10,183 16,827 차량유지비 2,498 6,574 5,614 5,614 운반비 637 1,062 628 3,843 교육훈련비 905 1,342 865 3,114 도서인쇄비 465 759 1,679 5,146 소모품비 897 5,537 4,171 6,763 지급수수료 79,749 1,072,962 244,025 505,915 대손상각비 50,000 50,000 - - 무형자산상각비 86 173 86 86 합 계 716,709 2,388,858 1,018,710 2,043,602 26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,073 40,656 54,495 298,009 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 85,937 85,937 - - 거래일손익조정이익 1,750,623 1,979,893 - - 리스해지이익 3,946 3,946 - - 합 계 1,858,579 2,110,432 54,495 298,009 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 394,890 708,523 318,180 653,741 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,405,230 2,405,230 - - 리스해지손실 45,861 45,861 - - 합 계 2,845,981 3,159,614 318,180 653,741 27. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 52 1,112 19,904 21,126 손해배상수익 858,922 858,922 - - 합 계 858,974 860,034 19,904 21,126 유형자산폐기손실 - - 2 2 기타의대손상각비 440,000 440,000 (11,456) - 잡손실 100 100 48,712 48,712 합 계 440,100 440,100 37,258 48,714 28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 29. 현금흐름정보(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 복리후생비 3,906 - 감가상각비 275,692 258,951 무형자산상각비 173 86 대손상각비 50,000 - 기타의대손상각비 440,000 - 유형자산폐기손실 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,405,230 - 이자비용 708,523 653,741 법인세비용 96,082 (54,943) 리스해지손실 23,755 - 지분법손실 144,586 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (85,937) - 거래일손익조정이익 (1,979,893) - 금융투자수입 (17,276) (76,214) 지분법이익 - (193,677) 리스해지이익 (1,337) - 이자수익 (40,656) (298,009) 합 계 2,022,848 289,937 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (244,543) (32,904) 선급금의 증감 (200,000) 100 미수수익의 증감 - 397,204 선급비용의 증감 (4,386) (3,919) 미지급금의 증감 (11,885) (344,470) 예수금의 증감 (7,794) 15,148 부가세예수금의 증감 (89,682) (987,034) 선수금의 증감 - 548 미지급비용의 증감 10,043 5,991 합 계 (548,247) (949,336) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성 대체 105,251 395,751 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 단기차입금 31,500,000 (1,575,000) - 29,925,000 리스부채 688,530 (191,377) (119,367) 377,786 임대보증금 50,000 18,500 - 68,500 합 계 32,238,530 (1,747,877) (119,367) 30,371,286 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 리스부채 - (100,694) 744,183 643,489 복구충당금 30,890 (30,995) 59,072 58,967 임대보증금 80,000 (30,000) - 50,000 합 계 110,890 (161,689) 803,255 752,456 30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜알136 종속기업 ㈜엠디호텔 기타의 특수관계자 주요 경영진 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당반기 전반기 종속기업 ㈜엠디호텔 영업수익 1,403,538 1,274,351 종속기업 ㈜엠디호텔 영업비용 2,068 1,365 기타의 특수관계자 주요 경영진 복리후생비 3,906 - 이자수익 6,720 - (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당반기말 전기말 종속기업 ㈜엠디호텔 매출채권 450,083 244,383 기타의 특수관계자 주요 경영진 기타채권 300,000 300,000 (*) 당반기 및 전기 중 특수관계자 채권에 인식한 대손상각비는 없으며, 당반기말 및 전기말 설정된 대손충당금 잔액은 없습니다. (4) 당반기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당반기 전기 종속기업 ㈜엠디호텔 지분의 취득 - 1,200,000 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 당반기말 기타의 특수관계자 주요 경영진 장기대여금 300,000 - - 300,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 전기말 기타의 특수관계자 주요 경영진 장기대여금 - 300,000 - 300,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임원급여 414,040 762,475 임원퇴직급여 13,138 186,840 합 계 427,178 949,315 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용당반기말 및 전기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 19,400,000 KRW 8,400,000 우리은행 6,650,000 차입금담보 MD Hotel 독산 43,600,000 KRW 29,400,000 우리은행 23,275,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 19,400,000 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 43,600,000 KRW 29,400,000 우리은행 24,500,000 차입금담보 (2) 보험가입내용당반기말 현재 회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보(*) 건물 9,932,786 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄 22,690,546 MD Hotel 독산 (*) 상기 화재보험 관련한 보험금액은 우리은행에 질권설정되어 있습니다. (3) 기타약정사항1) 임대계약 동탄 임대계약>당반기와 전반기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 517백만원 및 500백만원입니다. 독산 임대계약>당반기와 전반기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 886백만원 및 774백만원입니다.또한, 1층 판매시설과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 각각 30백만원 및 30백만원입니다.(임대보증금:50백만원) 2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당반기말 및 전기말 현재 각각 2,617백만원 및 8,589백만원이 수탁되어 있습니다.또한, 회사는 미래에셋증권(주)과 부동산관리 신탁계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건당반기말 현재, 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건이며 소송가액은 4,190,000천원입니다. 당반기말 현재, 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (5) 회사는 전기 중 발생한 횡령사건을 인지하고 2025년 2월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2025년 2월 12일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2025년 3월 5일 한국거래소는 회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 회사는 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2025년 4월 2일 기업심사위원회에서 상장폐지 결정을 통보받았습니다. 회사는 2025년 4월 23일 상장폐지 이의신청서를 제출하였으며, 이에 대하여 한국거래소는 2025년 5월 26일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 심의한 결과 상장폐지 기준에 해당한다고 결정하였습니다. 회사는 2025년 5월 28일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조의4 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제65조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제66조 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제67조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 11기 2024년 12월 X 2025년 04월 11일 2024년 12월 31일 X - 10기 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 9기 2022년 12월 O 2023년 03월 20일 2022년 12월 31일 X - ※ 상기 배당액 확정일은 주주총회 일자입니다. 3) 기타 참고사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 반기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,087 -8,535 3,415 (별도)당기순이익(백만원) -1,762 -4,784 5,392 (연결)주당순이익(원) -267 -1,090 436 현금배당금총액(백만원) - - 7,522 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 220.2 현금배당수익률(%) 보통주 - - 8.15 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 961 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 13.68 10.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시서류작성대상기간 중 주식,주식연계채권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 상환사채 등), 회사채 및 기업어음증권(회사채와 기업어음증권은 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함) 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기타 재무에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정, 사업연도 중 중요한 변동사항 없음) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기 반기(당기) 감사보고서 우리회계법인 의견거절 - - 주권 매매거래 정지 및 상장폐지결정 통보 - 연결감사보고서 우리회계법인 의견거절 - - 주권 매매거래 정지 및 상장폐지결정 통보 - 제11기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 의견거절 - - 주권 매매거래 정지 및 상장폐지결정 통보 - 연결감사보고서 삼덕회계법인 의견거절 - - 주권 매매거래 정지 및 상장폐지결정 통보 - 제10기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 투자부동산 공정가치 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 호텔운영수익인식의 적정성 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 반기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 110 898 27 - 제11기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 110 - 110 1,078 제10기(전전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 60 - 60 615 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 반기(당기) - - - - - 제11기(전기) 2023-02-14 제11기(2024사업연도) 세무조정 2025년 3월 5백만원 - 제10기(전전기) 2023-02-14 제10기(2023사업연도) 세무조정 2024년 3월 5백만원 - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 27일 감사 / 감사인 2명 서면회의 회계감사 계획 협의 2 2025년 02월 07일 감사 외 1명 / 감사인 2명 서면회의 회계부정 관련 논의 및 부정조사요청 3 2025년 04월 01일 감사, 외부조사인, 감사인 2명 대면회의 부정조사에 대한 진행상황 논의 4 2025년 04월 07일 감사 / 감사인 서면회의 회계감사 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제12기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제11기(전기) 내부회계관리제도 2025.04.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단 - 금융상품 투자 및 사후관리에 대한 내부통제 설계 및 운영평가 미비- 금융상품 공정가치평가에 대한 회사의 독립적인 검토와 관련한 내부통제 운영평가 미비- 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성 및 정확성 검토와 관련한 내부통제 운영평가 미비 - 금융상품 투자시 상환가능성 확인을 위한 담보평가, 거래상대방 및 거래조건 등을 통한 특수관계자 여부 검토- 일정 금액 이상의 자금사용에 대한 사전보고 및 용역의뢰서 용역에 대한 중간보고 등을 통한 이행여부 점검 등 거래상대방에 대한 관리 강화- 자금운용 및 집행과 관련한 물리적 통제 강화- 외부 전문기관으로부터 수령한 금융상품 공정가치 평가와 관련하여 평가에 사용된 기초정보, 평가기법 등을 회사가 독립적으로 검토하는 절차 운영 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.20 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제12기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제11기(전기) 내부회계관리제도 2025.04.04 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않다고 판단 - 금융상품 투자 및 사후관리에 대한 내부통제 설계 및 운영평가 미비- 금융상품 공정가치평가에 대한 회사의 독립적인 검토와 관련한 내부통제 운영평가 미비- 특수관계자 범위 및 거래내역에 대한 완전성 및 정확성 검토와 관련한 내부통제 운영평가 미비 - 금융상품 투자시 상환가능성 확인을 위한 담보평가, 거래상대방 및 거래조건 등을 통한 특수관계자 여부 검토- 일정 금액 이상의 자금사용에 대한 사전보고 및 용역의뢰서 용역에 대한 중간보고 등을 통한 이행여부 점검 등 거래상대방에 대한 관리 강화- 자금운용 및 집행과 관련한 물리적 통제 강화- 외부 전문기관으로부터 수령한 금융상품 공정가치 평가와 관련하여 평가에 사용된 기초정보, 평가기법 등을 회사가 독립적으로 검토하는 절차 운영 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.23 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제12기 반기(당기) 내부회계관리제도 우리회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제11기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 의견거절 - 투자 및 자금거래와 관련하여 거래의 타당성- 해당 거래들과 관련된 거래상대방들의 특수관계자 여부에 대한 판단- 금융자산의 공정가치 평가 등에 대한 통제절차를 설계하고 운영하고 있다는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 1 100 276 이사회 4 3 - - 364 회계처리부서 3 3 - - 41 전산운영부서 3 3 - - 41 자금운영부서 3 3 - - 41 기타관련부서 3 3 - - 41 * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 5) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 신태호 등록 1년 1년 - - 회계담당직원 조미진 등록 6년 8개월 6년 8개월 - - 회계담당직원 최보경 등록 1년 2개월 2년 4개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 3) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 장정성(출석률:36.4%) 윤도영(출석률:100%) 박문성(*1)(출석률:100%) 윤문상(출석률:100%) 장환준(*2)(출석률:71.4%) 찬 반 여 부 25-00 '25.01.07 제1호 결의안건: 제1차 임시이사회 연회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 25-01 '25.01.10 제1호 결의안건: 엠디호텔 동탄점 임대차계약 체결 승인의 건 연회 찬성 찬성 - 찬성 찬성 25-02 '25.01.10 제1호 결의안건: 제11기(2024년 사업연도) 제3차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 25-03 '25.02.03 제1호 결의안건: 제11기(2024년 사업연도) 제3차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 25-04 '25.02.26 제1호 결의안건: 제11기(2024년 사업연도) 제3차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 정기이사회 '25.03.12 보고사항 제1호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 제2호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고 제3호: 제11기(2024년 사업연도] 감사의 감사보고 연회 참석 참석 - 참석 참석 결의사항 제1호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 영업보고서 승인의 건 제3호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 사업계획 승인의 건 제4호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 차입계획 승인의 건제5호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 연회 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 정기이사회 '25.03.14 보고사항 제1호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 제2호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고 제3호: 제11기(2024년 사업연도] 감사의 감사보고 - 참석 참석 - 참석 불참 결의사항 제1호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 영업보고서 승인의 건 제3호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 사업계획 승인의 건 제4호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 차입계획 승인의 건제5호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성 불참 25-05 '25.03.31 제1호 안건: 엠디호텔 동탄점, 독산점(1층 판매시설 포함) 임대차계약 변경 승인의 건 연회 찬성 찬성 찬성 찬성 - 25-06 '25.04.03 제1호 안건: 제12기[2025년 사업년도] 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-07 '25.04.03 제1호 안건: 엠디호텔 동탄점, 독산점(1층 판매시설 포함) 임대차계약 변경 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-08 '25.04.30 1. 임직원 대출 규정 폐지의 건2. 구조조정TF 설치의 건3. 공개매각 계약 체결의 건4. 국토부 특별검사 결과에 따른 인사조치(안) 의결의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-09 '25.05.12 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-10 '25.05.19 1. 타법인 출자증권(상장주식) 매매(처분)의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-11 '25.05.28 1. 제10차 임시이사회 연회 개최의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-12 '25.05.28 1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건1. 엠디호텔 독산점 1층 부대시설 임대차계약 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-13 '25.06.12 1. 제11차 임시이사회 연회 개최의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-14 '25.06.12 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-15 '25.06.19 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-16 '25.06.26 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-17 '25.07.10 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-18 '25.07.31 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 25-19 '25.08.11 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - (*1) 2025년 3월 14일 개최된 제11기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. (*2) 2024년 3월 25일에 사임하였습니다. 4) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이해상충심사위원회 ① 인원현황(보고기간말 현재) : 윤문상 사외이사(위원장), 박문성 대표이사(위원) ② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다. ③ 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결하기 위함 ④ 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함.1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제 [활동내역] 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위원장: 윤문상 사외이사위원: 장정성 대표이사 '25.01.10 - 엠디호텔 동탄점, 독산점 임대차계약 변 경을 위한 이해관계자[(주)엠디호텔]의 이해상충 심의 가결 (＊) 2025.05.28일자로 대표이사 변경되었습니다. 5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [2025년 06월 30일 현재] 직 명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박문성 '25.03~'28.03 호텔경영, 재무, 법률, 부동산, 금융, 경제 등 각 분야 경영 전반에서 넓은 이해도와 전문적인 지식, 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 경영 및 성장기반구축, 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단 이사회 주주총회 의장,이사회 의장경영전반에 대한주요 의사결정 - - 사내이사 장정성 '24.01~'27.01 경영전반에 대한주요 의사결정 - 최대주주의최대주주 사내이사 윤도영 '24.03~'27.03 - - 사외이사 윤문상 '24.01~'27.01 - - 6) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 [사외이사 지원조직 현황]회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서명 직원수(명) 주요 활동내역 경영관리본부 3 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 최근 6년간 경력 비 고 예명기 1970.06 □ 현) 인일회계법인 (2015 ~ )□ 공인회계사 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 ※ 2024년 3월 28일 제10기 정기주주총회에서 선임되었습니다. (3) 감사의 독립성* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1. 회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권2. 이사회 출석 및 의견진술권3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권4. 임시총회 소집권5. 자회사에 대한 영업보고청구권6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 예명기 참석여부 25-00 '25.01.07 제1호 결의안건: 제1차 임시이사회 연회 개최의 건 가결 참석 25-01 '25.01.10 제1호 결의안건: 엠디호텔 동탄점 임대차계약 체결 승인의 건 연회 참석 25-02 '25.01.10 제1호 결의안건: 제11기(2024년 사업연도) 제3차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 25-03 '25.02.03 제1호 결의안건: 제11기(2024년 사업연도) 제3차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 25-04 '25.02.26 제1호 결의안건: 제11기(2024년 사업연도) 제3차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 정기이사회 '25.03.12 보고사항 제1호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 제2호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고 제3호: 제11기(2024년 사업연도] 감사의 감사보고 연회 참석 결의사항 제1호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 영업보고서 승인의 건 제3호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 사업계획 승인의 건 제4호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 차입계획 승인의 건제5호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 연회 참석 정기이사회 '25.03.14 보고사항 제1호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 제2호: 제11기(2024년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고 제3호: 제11기(2024년 사업연도] 감사의 감사보고 가결 참석 결의사항 제1호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 영업보고서 승인의 건 제3호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 사업계획 승인의 건 제4호 안건: 제12기(2025년 사업연도] 차입계획 승인의 건제5호 안건: 제11기(2024년 사업연도] 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 가결 참석 25-05 '25.03.31 제1호 안건: 엠디호텔 동탄점, 독산점(1층 판매시설 포함) 임대차계약 변경 승인의 건 연회 참석 25-06 '25.04.03 제1호 안건: 제12기[2025년 사업년도] 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건 가결 참석 25-07 '25.04.03 제1호 안건: 엠디호텔 동탄점, 독산점(1층 판매시설 포함) 임대차계약 변경 승인의 건 가결 참석 25-08 '25.04.30 1. 임직원 대출 규정 폐지의 건2. 구조조정TF 설치의 건3. 공개매각 계약 체결의 건4. 국토부 특별검사 결과에 따른 인사조치(안) 의결의 건 가결 참석 25-09 '25.05.12 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 25-10 '25.05.19 1. 타법인 출자증권(상장주식) 매매(처분)의 건 가결 참석 25-11 '25.05.28 1. 제10차 임시이사회 연회 개최의 건 가결 참석 25-14 '25.06.12 1. 제12기(2025년 사업연도) 제1차 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 참석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 3 상무 1명차장 1명사원 1명(평균36개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 2) 준법감시인 (1) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인)제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2021.04.12 2025.04.12 ※ 계약종료 30일 이전까지 일방의 의사표시가 없는 경우 매 1년 단위로 자동연장됨 (2) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 장석호 1961.10.18 □ 외환은행 금융기관영업부 부장(지점장) - 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 3) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다. 1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 여의도동, 국민은행여의도본점, 02-2073-8110)● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.starreit.co.kr) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 4) 주주총회 의사록 요약 당사의 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 제10기 2차임시주주총회(2024.01.18) 1호 의안: 엠디호텔 2개점(동탄점, 독산점) 임대차계약 변경의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건4호 의안: 감사(비상근감사 1명) 선임의 건5호 의안: 임원 퇴직 특별위로금 지급의 건 원안대로 승인 제10기정기주주총회(2024.03.28) 1호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 현금배당 승인의 건3호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 승인의 건4호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건6호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 3명)7호 의안: 감사 선임의 건(비상근감사 1명)8호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건9호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건10호 의안: 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인6-1호,6-2호 원안대로 승인/6-3호,6-4호 의안 상정 취소원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제11기 1차임시주주총회(2024.05.20) 1호 의안: 이사 해임의 건 (사내이사 2인)2호 의안: 감사 안영호 해임의 건 3호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건(영업권 및 자산양수도 포함)4호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 임대차 계약 체결승인의 건 5호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 변경 승인의 건6호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채 발행계획 변경 승인의 건7호 의안: 자산보관기관 추가의 건8호 의안: 정관 일부 변경의 건 상정 취소상정 취소연회연회연회연회연회원안대로 승인 제11기 1차임시주주총회(2024.05.30)연회 3호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건(영업권 및 자산양수도 포함)4호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 임대차 계약 체결승인의 건 5호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 변경 승인의 건6호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채 발행계획 변경 승인의 건7호 의안: 자산보관기관 추가의 건 원안대로 승인 제11기 2차임시주주총(2024.08.30) 1호 의안: 엠디호텔 독산점 1층 판매시설 임대차 계약 체결 승인의 건 원안대로 승인 제11기 3차임시주주총회(2025.03.14) 제1호 결의 안건: 정관 일부 변경의 건 제2호 결의 안건: 엠디호텔 동탄점,독산점(1층 판매시설 포함) 임대차계약 변경 승인의 건 제3호 결의 안건: 이사(사내이사 1명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명) 선임의 건 1호안건 의결정족수 미달로 인한 안건 미상정 2호안건 의결정족수 미달로 인한 안건 미상정제3-1호 원안대로 승인 제3-2호,제3-3호 안건철회 제11기정기주주총회(2025.03.31) 제1호 안건: 제11기(2024년 사업연도) 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 안건: 제12기(2025년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제3호 안건 : 제12기(2025년 사업연도)차입계획 및 사채발행계획 승인의 건 제4호 안건 : 이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 자산보관계약 변경 승인의 건 제8호 의안 : 엠디호텔 동탄점, 독산점(1층 판매시설 포함)임대차계약 변경 승인의 건 외부감사인의 감사보고서 제출지연으로 해당 안건을 상정하지 아니하고, 이를 승인하기 위하여 주주총회 속행결의 원안대로 승인 원안대로 승인 제4-1호, 제4-2호, 제4-3호 안건 철회 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜알136 최대주주본인 보통주 874,615 11.17 874,615 11.17 - 계 보통주 874,615 11.17 874,615 11.17 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜알136 3 장명주 - - - 장정성 40.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜알136 자산총계 5,150 부채총계 6,730 자본총계 -1,580 매출액 0 영업이익 -87 당기순이익 -87 ※ 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 기준입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 01월 17일 (주)알136 1,353,846 17.30 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 - 주) 본 보고서 작성기준일 현재, 최대주주 ㈜알136의 보유주식수는 874,615주(11.17%)입니다. 3. 주식의 분포 현황주식 소유현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리투자조합 616,154 7.87 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,660 4,669 99.81 5,263,422 7,826,815 62.25 - 주) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한주주입니다. 4. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 25년 1월 25년 2월 25년 3월 25년 4월 25년 5월 25년 6월 보통주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 주) 현재 거래가 중지 중입니다. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성명 관계 소유주식수 및 지분율 의결권 수 및 비율 비 고 기초 기말 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 의결권수 의결권비율 의결권수 의결권비율 - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박문성 남 1963년 09월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·연세대학교 경영학 학사·'06~'17 NH투자증권 이사·'22~'25 ㈜에이투마인드 이사 - - - 2025.03.14 ~ 현재 2028년 03월 14일 윤도영 남 1967년 01월 사내이사 사내이사 상근 - ·경기대 법학과 학사·'17~'24 뉴익스파트너스㈜ 대표이사 - - - 2024.03.28~ 현재 2027년 03월 28일 윤문상 남 1954년 03월 사외이사 사외이사 비상근 - ·한양대학교 정치외교학 학사·'17~21 ㈜신한캐피탈 사외이사·'21~'24 ㈜삼영이엔씨 사외이사 - - - 2024.01.18~ 현재 2027년 01월 18일 장정성 남 1976년 02월 사내이사 사내이사 상근 - ·세종대학교 경영회계학 석사·'21~23 ㈜이지스파크 사내이사 - - 최대주주 2024.01.18~ 현재 2027년 01월 18일 예명기 남 1970년 06월 감사 감사 비상근 - ·인하대 회계학 학사·공인회계사·'15~현재 인일회계법인 - - - 2024.03.28~ 현재 2027년 03월 28일 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 2 - 6 - 8 11.75 358,745 44,843 - - - - 전사 여 3 - - - 3 9.42 101,195 33,732 - 합 계 5 - 6 - 11 10.58 459,940 39,288 - ※ 직원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다. ※ 1인 평균 급여 = 당기급여(누적금액) / 직원수 ※ 연간급여총액에는 기중 퇴사자지급액도 포함되어 있습니다. [육아지원제도 사용 현황 ] (단위: 명, %) 구분 당기(12기) 전기(11기) 전전기(10기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - * 육아휴직 사용률은 기업공시서식 작성기준에 따라 아래와 같이 산출하였습니다.: 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 [유연근무제도 사용 현황] (단위: 명) 구분 당기(12기) 전기(11기) 전전기(10기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - * 유연근무제 활용 여부는 기업공시서식 작성기준에 따라 아래와 같이 산출하였습니다.: 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입활용 여부 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 163,580 54,527 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다. ※ 1인 평균 급여 = 당기급여(누적금액) / 인원수 ※ 연간급여총액에는 기중 퇴사자지급액도 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 265,274 53,055 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 228,554 76,185 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,360 18,360 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,360 18,360 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하였습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 2,601 - -145 2,456 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 2,601 - -145 2,456 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 2025.02.11에 (주)스타에스엠자기관리부동산투자회사는 현직 임원 등의 횡령혐의 발생사실(확인일2025.02.11)을 공시하였습니다.이와 관련하여, 한국거래소는 유가증권시장 상장규정 제49조에 따라 동사가 기업심사위원회 심의대상에 해당되는지 여부를 결정할 예정입니다.향후 기업심사위원회 심의대상 해당 여부에 관한 결정(2025.03.05限, 추가조사 필요시에는 15일(영업일 기준) 이내에서 그 기간 연장이 가능)에 따라,1) 심의대상으로 결정되는 경우, 기업심사위원회 심의절차 진행에 관한 사항을 안내하거나(매매거래정지 계속),2) 심의대상 제외로 결정되는 경우, 매매거래정지 해제에 관한 사항을 안내할 예정입니다. (주)스타에스엠자기관리부동산투자회사는 2024사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견이 '의견거절'임을 공시(2025.4.7)하였습니다.동사 주권이 상장폐지기준(유가증권시장 상장규정 제130조)에 해당됨에 따라, 동사 주권에 대하여 상장폐지절차(동 규정 제25조에 따른 이의신청 및 동 규정 제9조에 따른 정리매매등)가 진행됨을 알려드립니다.(이의신청시한 2025.4.28限)상기 사항과 관련하여 동사 주권은 유가증권시장 상장규정 제153조에 따라 매매거래정지가 지속됨을 알려드립니다.이와 별도로 거래소는 2025.4.2 기업심사위원회의 심의를 거쳐 동사 주권의 상장폐지를 결정한 바 있음을 알려드립니다. (3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표 중소기업기본법에 의거 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 중소기업에 해당됩니다. 중소기업기준검토표1.jpeg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpeg 중소기업기준검토표2 3) 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜엠디호텔 2022.12.27 서울시 금천구 시흥대로 315 호텔위탁운영업 3,991 - 해당없음 (*) 상기회사는 비상장사입니다. (*) 주요종속회사 여부는 다음의 2가지로 판단하였습니다. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜엠디호텔 110111-8513453 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜엠디호텔 비상장 2022년 12월 27일 경영참여 100 280 100 2,601 - - -145 280 100 2,456 3,991 -145 합 계 280 100 2,601 - - -145 280 100 2,456 3,991 -145 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.