JK리버스톤리츠 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 분기말 2025년 09월 30일 현재
제 11(전) 전 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 지배기업은 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜빅페스타	1,021,315	13.05

우리투자조합	616,154	7.87

이현종	391,339	5.00

김영상	161,142	2.06

미래에셋증권(신탁)	109,579	1.40

배상은	101,109	1.29

김태훈	83,532	1.07

김영민	78,763	1.01

기타 1% 미만 주주	5,263,882	67.25

합 계	7,826,815	100

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100.00 한국 2025.06.30 호텔위탁운영 및 대행업 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100.00 한국 2024.12.31 호텔위탁운영 및 대행업 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 2,460,099 1,439,448 1,020,650 6,797,321 (746) (746) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 4,327,113 975,926 3,351,187 6,493,111 339,104 339,104 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 3,611,742 - 3,611,742 3,611,742 기타유동금융자산 529,702 - 529,702 529,702 매출채권 328,115 - 328,115 328,115 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,916,482 4,916,482 4,916,482 합 계 4,469,559 4,916,482 9,386,041 9,386,041 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 4,888,263 - 4,888,263 4,888,263 기타유동금융자산 653,125 - 653,125 653,125 매출채권 348,457 - 348,457 348,457 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 503,003 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,973,174 7,973,174 7,973,174 기타비유동금융자산 634,688 - 634,688 634,688 합 계 6,524,533 8,476,177 15,000,710 15,000,710 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*) 기타유동금융부채 736,174 736,174 736,174 단기차입금 29,925,000 29,925,000 29,925,000 기타비유동금융부채 189,143 189,143 189,143 합 계 30,850,317 30,850,317 30,850,317 (*) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*) 기타유동금융부채 1,886,969 1,886,969 1,886,969 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동금융부채 1,450,518 1,450,518 1,450,518 합 계 34,837,487 34,837,487 34,837,487 (*) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 9,018 - - - 9,018 이자손익 - 62,721 - (1,121,839) (1,059,118) 거래일손익조정이익 - - - 1,979,893 1,979,893 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,520,708) - - - (2,520,708) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 34,078 - - - 34,078 리스해지손익 - - - (41,916) (41,916) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품부채 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 45,601 - - - 45,601 이자손익 - 386,433 - (976,745) (590,312) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (354,183) - - - (354,183) 파생상품평가손익 (58,780) - - - (58,780) 4. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 공정가치로 후속측정되는 자산부채의 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 484,058 - - 484,058 이익참가부사채 - - - - 지분증권 978,527 978,527 - - 수익증권 3,453,897 - - 3,453,897 소 계 4,916,482 978,527 - 3,937,955 합 계 4,916,482 978,527 - 3,937,955 (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 503,003 503,003 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 1,898,200 - - 1,898,200 이익참가부사채 - - - - 지분증권 2,585,093 2,585,093 - - 수익증권 3,489,881 - - 3,489,881 소 계 7,973,174 2,585,093 - 5,388,081 합 계 8,476,177 3,088,096 - 5,388,081 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.(3) 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 변동내역 당분기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초 5,388,081 - 3,934,626 - 취득가액 - - 18,685,199 - 처분가액 (545,002) - (3,559,618) (104,302) 평가손익 (905,124) - (13,672,125) 104,302 (분)기말 3,937,955 - 5,388,082 - 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 거래일 평가손익연결회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면, 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 동 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,979,893 - 신규발생 - 2,680,896 처분 - - 손익인식 (1,979,893) (701,003) (반)기말 - 1,979,893 (5) 가치평가기법과 투입변수당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3 신주인수권부사채 484,058 1,898,200 순자산가치,T-F 모형 주가, 변동성, 금리, 순자산가치 3 이익참가부사채 - - 순자산가치 순자산가치 3 수익증권 3,453,897 3,489,881 기준가격 - 합 계 3,937,955 5,388,081 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장회사 지분을 기초자산으로 한 신주인수권부사채와 일부 비상장회사 지분을 기초자산으로 한 신주인수권부사채는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였으며, 비상장회사 지분을 기초자산으로 한 신주인수권부사채와 이익참가부사채는 피투자회사의 재무제표를 통해 순실현가능가액을 추정할 수 있는 정보입수가 가능하고, 순실현가능가액이 가치평가기법에 의해 산출된 평가금액보다 더 공정가치에 근접한다고 판단되어 순실현가능가액을 공정가치로 평가하였습니다. 한편, 수익증권은 당기말 현재 거래되는 기준가격으로 평가하였습니다(주석10 참조).(6) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용상태를 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,611,742 4,888,263 기타유동금융자산(*1) 4,640,623 653,125 매출채권 652,218 348,457 당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 484,058 1,898,200 기타비유동금융자산(*1) - 668,196 합 계 9,388,641 8,456,241 (*1) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 299,557 83,953 268,708 652,218 미수수익 1,362 1,526 - 2,888 미수금(*1) 1,452,025 1,350,000 - 2,802,025 대여금(*2) 36,000 948,000 - 984,000 기타보증금 - 440,000 6,250 446,250 임차보증금(*2) - 350,000 - 350,000 합 계 1,788,944 3,173,479 274,958 5,237,381 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 손실충당금 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 349,432 262,691 - 612,123 미수수익 806 71 - 877 미수금(*1) 789 1,350,000 - 1,350,789 대여금(*2) 15,000 1,024,000 300,000 1,339,000 기타보증금 440,000 - 6,250 446,250 임차보증금(*2) - - 361,946 361,946 합 계 806,027 2,636,762 668,196 4,110,985 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래 현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년~5년 합계 1년 미만 1년~5년 합계 미지급금(*) 324,289 - 324,289 344,120 - 344,120 미지급비용(*) 160,988 - 160,988 143,857 - 143,857 리스부채 324,623 179,198 503,821 446,494 412,996 859,490 예수보증금 - - - 7,073 - 7,073 임대보증금 - 50,000 50,000 50,000 - 50,000 단기차입금 30,267,359 - 30,267,359 31,842,359 - 31,842,359 합 계 31,077,259 229,198 31,306,457 32,833,903 412,996 33,246,899 (*) 미지급금과 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 연결회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 기타가격위험에 노출된 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 4,432,424 6,074,974 합 계 4,432,424 6,577,977 지분증권 등 가격 10% 변동시 당분기 및 전분기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 443,242 (443,242) 1,483,003 (1,483,003) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 29,925,000 31,500,000 리스부채 390,040 812,544 합 계 30,315,040 32,312,544 차감: 현금및현금성자산 3,611,742 4,888,263 차감계 3,611,742 4,888,263 순차입금(a) 26,703,298 27,424,281 자본총계 31,862,602 34,704,923 총자본(자본총계+순차입금)(b) 58,565,900 62,129,204 자본조달비율(a/b) 45.60% 44.14% 6. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,063 2,158 보통예금 등 3,603,679 4,886,105 합 계 3,611,742 4,888,263 7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 55,459 - 55,459 - 미수금 22,025 - 789 - 미수수익 2,888 - 877 - 대여금 101,000 - 156,000 286,814 보증금 348,329 - 440,000 347,874 합 계 529,701 - 653,125 634,688 (*) (주)대영유니버스 대여금 113,000천원에 대해 전기말 현재 (주)대영유니버스 대표이사의 행방 묘연으로 형사고소 접수후 경찰수사가 진행중임을 감안할 때 자산가치가 없다고 보아 전액 손실처리하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 55,459 55,459 질권설정 8. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 652,218 612,123 손실충당금 (324,104) (263,666) 합 계 328,114 348,457 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (263,666) (268,322) 설정액 (60,817) - 환입액 380 2,759 제각 - 1,897 (분)기말잔액 (324,103) (263,666) 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 213,675 - 53,739 - 선급비용 10,368 - 7,064 12,603 선납세금 13,234 - 222,212 - 합 계 237,277 - 283,015 12,603 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득일 만기일 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 (주)빛과전자 - - - - 1,074,843 503,003 소 계 - - 1,074,843 503,003 신주인수권부사채 (주)한울소재과학 2024.03.27 2027.03.27 - - 500,000 1,414,142 마일스톤㈜ 2024.06.18 2027.06.18 2,000,000 - 2,000,000 - 마일스톤㈜ 2024.08.09 2027.08.09 2,000,000 - 2,000,000 - ㈜스토어인스토리 2024.04.08 2027.04.08 1,104,302 484,058 1,104,302 484,058 ㈜대영유니버스(*) 2024.02.07 2027.02.07 300,000 - 300,000 - ㈜에스엠디엔씨 2024.10.17 2027.10.17 2,500,000 - 2,500,000 - ㈜나무이엔티 2024.11.01 2027.11.01 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜제이케이인프라 2024.07.17 2027.07.17 2,500,000 - 2,500,000 - 이익참가부사채 ㈜나무이엔티 2024.06.18 2027.06.18 500,000 - 500,000 - 지분증권 ㈜대영유니버스(*) 2024.02.06 - 100,000 - 100,000 - (주)한울소재과학 2024.12.31 - 2,000,000 978,527 1,500,002 2,585,093 수익증권 케이클라비스전문투자형 사모부동산펀드제5호 - - 2,000,000 1,637,692 2,000,000 1,674,392 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 - - 1,790,000 1,816,206 1,790,000 1,815,490 소 계 17,794,302 4,916,483 17,794,304 7,973,175 합 계 17,794,302 4,916,483 18,869,147 8,476,178 (*) 전기말 현재 (주)대영유니버스 대표이사의 행방 묘연으로 형사고소 접수후 경찰수사가 진행중임을 감안할 때 자산가치가 없다고 보아 전액 손실처리하였습니다(주석31 참조). (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 8,476,177 3,934,626 취득(*) 499,998 22,537,933 처분 (1,548,003) (4,777,890) 평가손익 (2,511,690) (13,158,874) 배당 - (59,618) (분)기말 4,916,482 8,476,177 (*) 전분기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당분기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 5,411 4,512 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,350,000 - 27,350,000 건물 29,850,000 (1,779,531) 28,070,469 비품 2,366,092 (2,029,728) 336,364 시설장치 711,390 (208,368) 503,022 합 계 60,277,482 (4,017,627) 56,259,855 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 27,350,000 - 27,350,000 건물 29,850,000 (1,281,547) 28,568,453 비품 2,348,966 (1,959,548) 389,418 시설장치 681,300 (106,890) 574,410 합 계 60,230,266 (3,347,985) 56,882,281 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 분기말 토지 27,350,000 - - - 27,350,000 건물 28,568,452 - - (497,983) 28,070,469 비품 389,418 17,126 - (70,180) 336,364 시설장치 574,410 30,090 - (101,478) 503,022 합 계 56,882,280 47,216 - (669,641) 56,259,855 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 분기말 토지 27,350,000 - - - 27,350,000 건물 29,232,430 - - (497,983) 28,734,447 비품 200,755 367,973 (1,831) (165,931) 400,966 시설장치 1,163 1,059,950 (2) (75,075) 986,036 합 계 56,784,348 1,427,923 (1,833) (738,989) 57,471,449 (3) 지배기업은 종속회사인 ㈜엠디호텔과 임대차계약을 체결하여 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산을 리스하고 있습니다. 이는 연결회사의 자가사용부동산에 해당되므로 당분기말 현재 연결재무제표에 유형자산으로 재분류하였습니다.(4) 상기 유형자산(토지 및 건물)은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석31 참조). 13. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 793,294 793,294 감가상각누계액 (570,263) (264,728) 소 계 223,031 528,567 차량운반구 304,258 435,868 감가상각누계액 (112,661) (59,921) 소 계 191,597 375,947 합 계 414,628 904,514 2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 528,567 - - (305,535) 223,032 차량운반구 375,947 - (131,611) (52,740) 191,596 합 계 904,514 - (131,611) (358,275) 414,628 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 6,793 727,197 (6,793) (162,151) 565,046 차량운반구 - 435,868 - (38,127) 397,741 합 계 6,793 1,163,065 (6,793) (149,711) 962,787 3) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 분기말 유동 424,837 - (283,617) (31,875) 141,551 250,896 비유동 387,707 - (19,521) (87,492) (141,551) 139,143 합 계 812,544 - (303,138) (119,367) - 390,039 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 분기말 유동 - 322,831 (103,201) - 172,374 392,004 비유동 - 662,769 (51,330) - (172,374) 439,065 합 계 - 985,600 (166,111) - - 831,069 4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 358,276 197,232 리스부채에 대한 이자비용 15,278 17,212 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 31,979 25,544 5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 324,623 250,896 446,494 424,837 1년 초과 5년 이내 179,198 139,142 412,996 387,707 합 계 503,821 390,038 859,490 812,544 14. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 무형자산상각비 분기말 장부금액 소프트웨어 13,896 5,629 - (1,171) 4,458 상표권 21,136 17,613 - (3,170) 14,443 회원권(*) 2,217,551 255,500 - - 255,500 영업권 269,774 - - - - 합 계 2,522,357 278,742 - (4,341) 274,401 (*) 연결회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 무형자산상각비 분기말 장부금액 소프트웨어 13,896 8,749 1,730 (1,717) 8,762 상표권 21,136 - 21,136 (2,466) 18,670 영업권 2,203,141 - 2,203,141 - 2,203,141 합 계 2,238,173 8,749 2,226,007 -4,183 2,230,573 15. 파생상품부채 당분기 및 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 분기말 파생상품부채 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 파생상품부채 - 104,302 (104,302) - 연결회사가 보유하고 있는 ㈜스토어인스토리의 신주인수권부사채에는 권면액의 100%까지 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 매수청구권이 부여되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 동 매수청구권을 별도로 분리하여 공시하였으며, 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 0원입니다. 16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 324,289 - 344,120 - 미지급비용 160,988 - 143,857 - 리스부채 250,896 139,143 424,837 387,707 예수보증금 - - 7,073 - 거래일손익조정부채(*) - - 917,083 1,062,811 임대보증금 - 50,000 50,000 - 합 계 736,173 189,143 1,886,970 1,450,518 (*) 전분기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당분기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 17. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 고정 5.560% 2025.10.02 만기일시상환 6,650,000 7,000,000 시설자금 고정 5.320% 2025.10.02 만기일시상환 23,275,000 24,500,000 합 계 29,925,000 31,500,000 (2) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 19,475 - 18,919 - 예수금 4,138 - 41,872 - 부가세예수금 120,503 - 211,595 - 선수금 30,751 - 7,676 - 미지급비용(*) 232,073 - 170,533 - 합 계 406,940 - 450,595 - (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용을 포함하였습니다. 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 분기말 복구충당부채 96,149 3,023 - 99,172 소송충당부채(*) 293,374 - - 293,374 합 계 389,523 3,023 - 392,546 (*) 1심 패소에 따른 지연손해금이 가산된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 분기말 복구충당부채 30,890 118,397 (30,995) 118,292 복구충당부채는 당분기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 20. 퇴직급여제도연결회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당분기에 인식된 비용은 54,737천원(전분기 261,779천원)이고 당분기말 현재 미지급된 금액은 없으며 전기말 현재 미지급된 금액은 18,535천원 입니다. 한편, 확정기여형퇴직연금제도 미가입 상태인 종업원의 경우에는 퇴직급여 규정에 따라 계상한 퇴직급여추계액을 미지급비용(유동항목)으로 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기에 인식한 비용은 107,376천원(전분기 96,232천원)이고 퇴직자 정산 지급액은 38,173천원으로 당분기말 현재 미지급된 금액 190,587천원(전기말 121,384천원) 입니다. 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 22. 이익잉여금 당분기 및 전분기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (6,450,317) 19,576,353 배당금 지급 - (7,521,569) 분기순손실 (2,842,321) (2,487,270) 분기말잔액 (9,292,638) 9,567,514 23. 주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (1,351,020,036) (2,842,320,728) (1,219,958,848) (2,487,270,365) 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 기본주당손실 (173) (363) (156) (318) (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 24. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 55,160 131,362 18,455 52,592 금융투자수입 (8,258) 9,018 (30,613) 45,601 호텔운영수익 2,440,042 6,797,321 2,428,033 6,493,111 합 계 2,486,944 6,937,701 2,415,875 6,591,304 25. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 식재료비 39,840 120,752 163,583 301,022 급여 579,636 1,890,527 741,470 2,010,882 상여금 - - 7,900 11,000 퇴직급여 41,249 162,114 76,019 365,955 용역비 582,331 1,158,522 287,597 786,210 세금과공과 180,613 222,463 182,614 220,807 복리후생비 88,136 289,166 90,894 266,189 여비교통비 4,581 17,176 15,437 38,428 접대비 15,804 49,494 34,114 81,021 통신비 31,352 97,008 20,706 55,959 수도광열비 175,681 502,421 166,531 447,952 감가상각비 290,581 1,027,917 324,242 946,060 지급임차료 31,947 97,150 23,870 122,855 수선유지비 44,633 172,116 37,511 129,287 보험료 4,607 32,997 11,001 31,495 운반비 638 1,742 818 4,863 교육훈련비 865 2,278 2,045 5,159 도서인쇄비 1,808 14,607 10,397 36,515 사무용품비 722 1,787 715 2,164 소모품비 55,201 147,068 40,157 173,415 차량유지비 2,123 12,421 9,700 15,514 지급수수료 330,522 1,955,681 653,375 1,701,859 광고선전비 11,398 33,132 1,777 9,992 세탁비 75,079 213,774 81,689 211,437 무형자산상각비 1,447 4,341 1,658 4,183 대손상각비 7,768 60,437 - (2,511) 운영수수료 83,780 232,484 - - 합 계 2,682,342 8,519,575 2,985,820 7,977,712 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (9,474) 62,721 101,831 423,295 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (85,937) - - - 거래일손익조정이익 - 1,979,893 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 34,078 34,078 8,089 8,089 리스해지이익 - 3,946 - - 합 계 -61,333 2,080,638 109,920 431,384 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 410,981 1,121,839 320,921 975,117 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 115,478 2,520,708 354,183 354,183 단기투자자산처분손실 - - 66,869 66,869 리스해지손실 - 45,861 - - 합 계 526,459 3,688,408 741,973 1,396,169 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 15,869 26,597 7,903 19,835 손해배상수익 - 858,922 - - 잡이익 9,216 13,242 899 24,095 합 계 25,085 898,761 8,802 43,930 유형자산폐기손실 - - - 2 기타의대손상각비 - 440,000 - - 보상비 - - - 45 잡손실 251 25,449 389 49,298 합 계 251 465,449 389 49,345 28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 29. 현금흐름정보(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 복리후생비 4,575 1,165 퇴직급여 50,376 - 급여 (11,569) - 감가상각비 1,027,917 946,060 무형자산상각비 4,341 4,183 대손상각비 60,437 (4,408) 기타의대손상각비 440,000 - 유형자산폐기손실 - 2 단기투자자산평가손실 - 354,183 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,520,708 - 단기투자자산처분손실 - 58,780 리스해지손실 45,861 - 이자비용 1,121,839 973,337 법인세비용 85,989 130,661 금융투자수입 (9,018) (45,601) 거래일손익조정이익 (1,979,893) - 리스해지이익 (3,946) - 이자수익 (62,721) (423,295) 합 계 3,294,896 1,995,067 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (40,094) 87,171 미수금의 증감 (21,236) (11,007) 선급금의 증감 (159,936) (7,728) 미수수익의 증감 - 397,204 선급비용의 증감 (3,304) (7,080) 미지급금의 증감 (19,276) (431,841) 예수금의 증감 (37,733) 24,053 선납세금의 증감 - (173,439) 부가세예수금의 증감 (91,092) (979,070) 선수금의 증감 23,075 (2,371) 미지급비용의 증감 21,959 34,856 예수보증금의 증감 (7,073) - 재고자산의 증감 (5,528) (4,826) 가수금의 증감 - (285) 합 계 (340,238) (1,074,363) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 141,551 539,310 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 31,500,000 (1,575,000) - 29,925,000 리스부채 812,544 (303,137) (119,367) 390,040 임대보증금 50,000 - - 50,000 합 계 32,362,544 (1,878,137) (119,367) 30,365,040 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 리스부채 - (185,318) 1,016,386 831,068 복구충당부채 30,890 (30,995) 118,397 118,292 임대보증금 80,000 (30,000) - 50,000 합 계 110,890 (246,313) 1,134,783 999,360 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) ㈜알136(*1) 기타의 특수관계자 (주)나무이엔티(*2) (주)마일스톤(*2) (주)제이케이인프라(*2) (주)에스엠디엔씨(*2) (주)대영유니버스(*3) (주)스토어인스토리(*3) (주)스톤그라운드(*4) 써밋스톤(*4) 실버스톤파트너스(*4) 임직원 (*1) 전기 중 최대주주가 ㈜모두투어네트워크에서 ㈜알136으로 변경되었습니다. (*2) 회사가 보유하고 있는 잠재적의결권 고려시 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*3) 종속기업인 ㈜엠디호텔이 보유하고 있는 잠재적의결권 고려시 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*4) 최대주주가 보유하고 있는 잠재적의결권 고려시 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 기타의특수관계자 임직원 복리후생비 4,575 - 이자수익 8,469 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 기타의특수관계자 (주)나무이엔티 매출채권 60,817 6,017 (주)대영유니버스 단기대여금(*1) 113,000 113,000 (주)스토어인스토리 단기대여금 - 30,000 임직원 장기대여금(*2) 36,000 336,000 (*1) 손상평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. (*2) 현재가치평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 분기말 기타의특수관계자(*) 임직원 장기대여금 336,000 - (300,000) 36,000 (주)대영유니버스 당기손익-공정가치측정금융자산 300,000 - - 300,000 단기대여금 113,000 - - 113,000 (주)스토어인스토리 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 단기대여금 30,000 - (30,000) - (주)나무이엔티 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 - - 1,500,000 (주)마일스톤 당기손익-공정가치측정금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 (주)제이케이인프라 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - 2,500,000 (주)에스엠디엔씨 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - 2,500,000 합 계 12,279,000 - (330,000) 11,949,000 (*) 현재가치평가 및 공정가치 평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자(*) 임직원 장기대여금 - 340,000 (4,000) 336,000 (주)대영유니버스 당기손익-공정가치측정금융자산 - 300,000 - 300,000 단기대여금 - 113,000 - 113,000 (주)스토어인스토리 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000 - 1,000,000 단기대여금 - 30,000 - 30,000 (주)나무이엔티 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,500,000 - 1,500,000 (주)마일스톤 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 (주)제이케이인프라 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,500,000 - 2,500,000 (주)에스엠디엔씨 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,500,000 - 2,500,000 합 계 - 12,283,000 (4,000) 12,279,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 809,501 1,146,358 임원퇴직급여 40,475 199,189 합 계 849,976 1,345,547 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 17,980,933 KRW 8,400,000 우리은행 6,650,000 차입금담보 MD Hotel 독산 37,439,537 KRW 29,400,000 우리은행 23,275,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 18,154,172 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 37,764,280 KRW 29,400,000 우리은행 24,500,000 차입금담보 (2) 보험가입내용당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합보험(*) 건물 9,932,786 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄 22,690,546 MD Hotel 독산 가스사고책임보험 760,000 롯데손해보험 MD Hotel 동탄/ 독산 화재배상책임보험 2,300,000 MD Hotel 동탄/ 독산 생산물배상책임보험 생산물 200,000 MD Hotel 독산 승강기사고책임보험 승강기 180,000 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄/ 독산 (*) 상기 화재보험 관련한 보험금액은 우리은행에 질권설정되어 있습니다. (3) 기타약정사항1) 임대계약 연결회사는 MD Hotel 독산점에 임대한 편의점에서 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 45백만원 및 45백만원입니다. 2) 자산보관위탁계약연결회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,979백만원 및 5,132백만원이 수탁되어 있습니다.또한, 연결회사는 미래에셋증권(주)과 부동산관리 신탁계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 대법원 ㈜스타에스엠자기관리부동산투자회사 케이클라비스외 1곳(*1) 부당이득반환 청구소송 2,000,000 3심 계류중 (*1) 연결회사는 2023년 12월 8일 1심 선고에서 일부 승소하였으며, 보고기간말 기준 피고 및 원고의 항소로 3심 계류중입니다. (5) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자명 통화 보증금액 내용 서울보증보험 KRW 150,000 신용카드 결제액 지급보증 서울보증보험 KRW 2,000 공과금 납부 지급보증 32. 부문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당분기 및 전분기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 당기 중 발생한 횡령사건을 인지하고 2025년 2월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 지배기업의 주식은 2025년 2월 12일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2025년 3월 5일 한국거래소는 지배기업에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 연결회사는 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2025년 4월 2일 기업심사위원회에서 상장폐지 결정을 통보받았습니다. 연결회사는 2025년 4월 23일 상장폐지 결정에 대해 이의신청을 하였으나, 한국거래소는 2025년 5월 26일 유가증권시장 상장공시위원회 심의 결과 회사의 주권에 대하여 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 연결회사는 2025년 5월 28일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였으며, 가처분에 대해 법원의 심리가 진행중입니다. 이에 따라, 법원의 결정 확인시까지 상장폐지 절차(정리매매 등)가 보류되어 있습니다.(2) 연결회사는 2025년 1월 15일 국토교통부로부터 특별검사를 수검하였으며, 특별검사 결과 2025년 3월 17일 일부 위반사항에 대하여 업무의 일부 정지 2개월(정지기간 : 2025.03.17 ~ 2025.05.16)의 행정처분을 받은 바 있습니다. (3) 연결회사는 2025년 2월 11일 공시한 횡령혐의 발생금액 3,080백만원중 1,080백만원이 회수된 사실을 확인하여 2025년 3월 27일에 횡령혐의 발생금액에 대해 정정공시하였으나, 2025년 5월 20일 추가로 횡령 및 배임혐의 발생금액이 확인되어 횡령및 배임혐의 발생금액을 7,017백만원으로 정정공시하였습니다. 이중 배임혐의 발생금액 등 896백만원이 2025년 5월 15일에 연결회사에 반환되었습니다.(4) 연결회사는 2025년에 부동산을 담보로 한 금융기관 차입금 31,500백만원중 3,075백만원을 상환하여 2025년 10월 31일 현재 28,425백만원이 남아있으며, 동 차입금에 대한 만기는 2025년 12월 31일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 3,874,810,954 6,011,969,346 현금및현금성자산 2,923,243,366 4,573,765,702 기타유동금융자산 421,232,166 496,150,094 매출채권 313,986,027 250,400,683 당기손익-공정가치측정금융자산 503,003,072 기타유동자산 216,349,395 188,649,795 비유동자산 69,351,374,616 73,580,805,142 당기손익-공정가치측정금융자산 4,432,423,858 7,489,116,330 종속기업투자주식 1,020,650,381 1,021,396,864 기타비유동금융자산 628,437,662 투자부동산 63,000,000,000 63,000,000,000 유형자산 328,504,410 390,081,772 사용권자산 313,078,961 782,193,510 무형자산 256,717,006 256,976,503 기타비유동자산 12,602,501 자산총계 73,226,185,570 79,592,774,488 부채 유동부채 30,303,687,198 33,173,404,814 기타유동금융부채 325,497,752 1,474,935,607 단기차입금 29,925,000,000 31,500,000,000 기타 유동부채 53,189,446 198,469,207 비유동부채 4,844,469,207 5,987,217,936 기타비유동금융부채 114,579,325 1,356,433,146 비유동충당부채 99,171,596 96,148,981 이연법인세부채 4,630,718,286 4,534,635,809 부채총계 35,148,156,405 39,160,622,750 자본 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (3,077,210,362) (723,087,789) 자본총계 38,078,029,165 40,432,151,738 자본과부채총계 73,226,185,570 79,592,774,488 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 754,402,153 2,251,417,757 643,341,761 2,028,043,643 영업비용 938,252,672 3,327,110,481 1,192,785,860 3,236,387,506 영업이익(손실) (183,850,519) (1,075,692,724) (549,444,099) (1,208,343,863) 금융수익 (35,747,367) 2,074,685,433 90,560,535 388,569,140 금융비용 525,387,277 3,685,001,572 740,647,821 1,394,389,226 기타수익 8,792,932 868,826,216 43,548 21,170,032 기타비용 10,917 440,110,966 8 48,713,829 지분법이익 116,133,313 (746,483) 145,426,554 339,103,851 법인세비용차감전순이익(손실) (620,069,835) (2,258,040,096) (1,054,061,291) (1,902,603,895) 법인세비용(수익) 96,082,477 (54,755,677) (109,698,524) 당기순이익(손실) (620,069,835) (2,354,122,573) (999,305,614) (1,792,905,371) 기타포괄손익 총포괄손익 (620,069,835) (2,354,122,573) (999,305,614) (1,792,905,371) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79 (301) (128) (229) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 21,552,990,737 62,708,230,264 연차배당 (7,521,569,215) (7,521,569,215) 당기순이익(손실) (1,792,905,371) (1,792,905,371) 2024.09.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 12,238,516,151 53,393,755,678 2025.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (723,087,789) 40,432,151,738 연차배당 당기순이익(손실) (2,354,122,573) (2,354,122,573) 2025.09.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (3,077,210,362) 38,078,029,165 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,066,985,234) (4,800,205,780) 당기순이익(손실) (2,354,122,573) (1,792,905,371) 당기순이익조정을 위한 가감 2,684,170,417 883,703,781 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (557,488,564) (1,148,380,727) 이자수취 39,686,333 371,994,617 이자지급(영업) (1,097,504,260) (1,000,944,569) 배당금수취(영업) 45,002,373 51,618,029 법인세환급(납부) 173,271,040 (2,165,291,540) 투자활동현금흐름 1,294,577,072 12,677,151,501 단기매매증권의 취득 2,203,877,056 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (9,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 1,200,000,000 단기금융상품의 취득 (24,815,635,668) 장기대여금의 취득 300,000,000 비품의 취득 (8,426,000) (146,557,333) 시설장치의 취득 310,000,000 소프트웨어의 취득 1,730,000 임차보증금의 취득 361,946,000 회원권의 취득 2,203,140,512 단기매매증권의 처분 503,003,072 1,179,509,461 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 500,000,000 단기금융상품의 처분 51,928,711,424 장기대여금의 처분 300,000,000 비품의 처분 1,831,185 임차보증금의 처분 109,986,000 재무활동현금흐름 (1,878,114,174) (7,759,799,837) 단기차입금의 상환 (1,575,000,000) 배당금지급 (7,521,569,215) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 복구충당금의 감소 (30,994,960) 리스부채의 감소 (303,114,174) (177,235,662) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,650,522,336) 117,145,884 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,573,765,702 2,985,764,053 Ⅵ.기말현금및현금성자산 2,923,243,366 3,102,909,937 5. 재무제표 주석 제 12(당) 분기말 2025년 09월 30일 현재 제 11(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜빅페스타 1,021,315 13.05 우리투자조합 616,154 7.87 이현종 391,339 5.00 김영상 161,142 2.06 미래에셋증권(신탁) 109,579 1.40 배상은 101,109 1.29 김태훈 83,532 1.07 김영민 78,763 1.01 기타 1% 미만 주주 5,263,882 67.25 합 계 7,826,815 100 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 2,923,243 - 2,923,243 2,923,243 기타유동금융자산 421,232 - 421,232 421,232 매출채권 313,986 - 313,986 313,986 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,432,424 4,432,424 4,432,424 합 계 3,658,461 4,432,424 8,090,885 8,090,885 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치(*) 현금및현금성자산 4,573,766 - 4,573,766 4,573,766 기타유동금융자산 496,150 - 496,150 496,150 매출채권 250,401 - 250,401 250,401 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 503,003 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,489,116 7,489,116 7,489,116 기타비유동금융자산 628,438 - 628,438 628,438 합 계 5,948,755 7,992,119 13,940,874 13,940,874 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치(*1) 기타유동금융부채 325,498 325,498 325,498 단기차입금 29,925,000 29,925,000 29,925,000 기타비유동금융부채 114,579 114,579 114,579 합 계 30,365,077 30,365,077 30,365,077 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치(*1) 기타유동금융부채 1,474,936 1,474,936 1,474,936 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동금융부채 1,356,433 1,356,433 1,356,433 합 계 34,331,369 34,331,369 34,331,369 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 9,018 - - 9,018 이자손익 - 56,768 (1,118,432) (1,061,664) 거래일손익조정이익 - - 1,979,893 1,979,893 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,520,708) - - (2,520,708) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 34,078 - - 34,078 리스해지손익 - - (41,916) (41,916) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 45,601 - - 45,601 이자손익 - 380,480 (973,337) (592,857) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (354,183) - - (354,183) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 (58,780) - - (58,780) 4. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (2) 공정가치로 후속측정되는 자산부채의 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 - - - - 이익참가부사채 - - - - 지분증권 978,527 978,527 - - 수익증권 3,453,897 - - 3,453,897 소 계 4,432,424 978,527 - 3,453,897 합 계 4,432,424 978,527 - 3,453,897 (단위 : 천원) 구 분 소 계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정유동금융자산 지분증권 503,003 503,003 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 신주인수권부사채 1,414,142 - - 1,414,142 이익참가부사채 - - - - 지분증권 2,585,093 2,585,093 - - 수익증권 3,489,881 - - 3,489,881 소 계 7,489,116 2,585,093 - 4,904,023 합 계 7,992,119 3,088,096 - 4,904,023 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.(3) 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 변동내역 당분기 및 전기 중 수준2와 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 4,904,023 3,934,626 취득가액(*) - 17,180,896 처분가액 (545,002) (3,559,618) 평가손익 (905,124) (12,651,881) (반)기말 3,453,897 4,904,023 (*) 전분기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당분기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. (4) 거래일 평가손익회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면, 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 중 이연되고 있는 동 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,979,893 - 신규발생 - 2,680,896 처분 - - 손익인식 (1,979,893) (701,003) (반)기말 - 1,979,893 (5) 가치평가기법과 투입변수당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 수준3 으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 종 류 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3 신주인수권부사채 - 1,414,142 T-F모형,순자산가치법 주가, 변동성, 금리,순자산가치 3 이익참가부사채 - - 순자산가치법 순자산가치 3 수익증권 3,453,897 3,489,881 기준가격 - 합 계 3,453,897 4,904,023 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장회사 지분을 기초자산으로 한 신주인수권부사채는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였으며, 비상장회사 지분을 기초자산으로 한 신주인수권부사채와 이익참가부사채는 피투자회사의 재무제표를 통해 순실현가능가액을 추정할 수 있는 정보입수가 가능하고, 순실현가능가액이 가치평가기법에 의해 산출된 평가금액보다 더 공정가치에 근접한다고 판단되어순실현가능가액을 공정가치로 평가하였습니다. 한편, 수익증권은 당분기말 현재 거래되는 기준가격으로 평가하였습니다(주석10 참조).(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다. 5. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용상태를 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,923,243 4,573,766 기타유동금융자산 429,153 496,150 매출채권 313,986 250,401 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,414,142 기타비유동금융자산(*1) - 661,946 합 계 3,666,382 7,396,405 (*1) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 284,833 83,953 268,708 637,494 미수금(*1) 1,451,709 1,350,000 - 2,801,709 미수수익 1,294 691 - 1,985 장기대여금(*2) - - - - 기타보증금 - 440,000 - 440,000 임차보증금(*2) - 350,000 - 350,000 합 계 1,737,836 2,224,644 268,708 4,231,188 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 250,401 262,691 - 513,092 미수금(*1) - 1,350,000 - 1,350,000 미수수익 691 - - 691 장기대여금(*2) - - 300,000 300,000 기타보증금 440,000 - - 440,000 임차보증금(*2) - - 361,946 361,946 합 계 691,092 1,612,691 661,946 2,965,729 (*1) 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래 현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년~5년 합계 1년 미만 1년~5년 합계 미지급금 12,724 - 12,724 39,044 - 39,044 미지급비용(*) 91,806 - 91,806 73,902 - 73,902 리스부채 294,052 97,359 391,411 415,922 308,228 724,150 임대보증금 - 50,000 50,000 50,000 - 50,000 단기차입금 30,267,359 - 30,267,359 31,842,359 - 31,842,359 합 계 30,665,941 147,359 30,813,300 32,421,227 308,228 32,729,455 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용을 포함한 금액입니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있어 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 기타가격위험에 노출된 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유동금융자산 - 503,003 당기손익-공정가치측정금융자산 4,432,424 6,074,974 합 계 4,432,424 6,577,977 지분증권 등 가격 10% 변동시 당분기 및 전분기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 443,242 (443,242) 657,798 (657,798) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 29,925,000 31,500,000 리스부채 285,547 688,530 합 계 30,210,547 32,188,530 차감: 현금및현금성자산 2,923,243 4,573,766 차감계 2,923,243 4,573,766 순차입금(a) 27,287,304 27,614,764 자본총계 38,078,029 40,432,152 총자본(자본총계+순차입금)(b) 65,365,333 68,046,916 자본조달비율(a/b) 41.75% 40.58% 6. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 2,923,243 4,573,766 7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융상품 55,459 - 55,459 - 미수금 21,709 - - - 미수수익 1,985 - 691 - 장기대여금 - - - 286,814 기타보증금(*) - - 440,000 - 임차보증금 342,079 - - 341,624 합 계 421,232 - 496,150 628,438 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 55,459 55,459 질권설정 8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 637,494 513,091 손실충당금 (323,508) (262,691) 합 계 313,986 250,400 (2) 당분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 잔액 설정(환입) 분기말 잔액 손실충당금 (262,691) 60,817 (323,508) 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 200,000 - - - 선급비용 3,507 - 2,536 12,603 선납세금 12,843 - 186,114 - 합 계 216,350 - 188,650 12,603 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득일 만기일 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 ㈜빛과전자 - - - - 1,074,843 503,003 소 계 - - 1,074,843 503,003 신주인수권부사채 ㈜한울소재과학 2024.03.27 2027.03.27 - - 500,000 1,414,142 마일스톤㈜ 2024.06.18 2027.06.18 2,000,000 - 2,000,000 - 마일스톤㈜ 2024.08.09 2027.08.09 2,000,000 - 2,000,000 - ㈜제이케이인프라 2024.07.17 2027.07.17 2,500,000 - 2,500,000 - ㈜에스엠디엔씨 2024.10.17 2027.10.17 2,500,000 - 2,500,000 - ㈜나무이엔티 2024.11.01 2027.11.01 1,000,000 - 1,000,000 - 이익참가부사채 ㈜나무이엔티 2024.06.18 2027.06.18 500,000 - 500,000 - 지분증권 ㈜한울소재과학 2024.12.31 - 2,000,000 978,527 1,500,002 2,585,093 수익증권 케이클라비스전문투자형 사모부동산펀드제5호 2018.04.13 - 2,000,000 1,637,692 2,000,000 1,674,392 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 2021.11.11 - 1,790,000 1,816,206 1,790,000 1,815,490 소 계 16,290,000 4,432,425 16,290,002 7,489,117 합 계 16,290,000 4,432,425 17,364,845 7,992,120 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 7,992,119 3,934,626 취득(*) 499,998 21,033,631 처분 (1,548,003) (4,777,890) 평가손익 (2,511,690) (12,138,630) 배당 - (59,618) (반)기말 4,432,424 7,992,119 (*) 전분기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당분기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜엠디호텔 한국 호텔위탁운영 및 대행업 100.0 1,020,650 100.0 1,021,397 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 2,460,099 1,439,448 1,020,650 6,797,321 (746) (746) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 4,327,113 975,926 3,351,187 6,493,111 339,104 339,104 (3) 당분기 및 전분기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 1,021,397 - (746) 1,020,651 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 1,812,084 1,200,000 339,104 3,351,188 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,046,224 (1,935,057) 111,167 시설장치 342,900 (125,563) 217,337 합 계 2,389,124 (2,060,620) 328,504 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 비품 2,037,798 (1,911,685) 126,113 시설장치 342,900 (78,931) 263,969 합 계 2,380,698 (1,990,616) 390,082 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 분기말 비품 126,113 8,426 - (23,372) 111,167 시설장치 263,969 - - (46,631) 217,338 합 계 390,082 8,426 - (70,003) 328,505 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 등 감가상각비 분기말 비품 130,253 146,557 (1,831) (141,458) 133,521 시설장치 1,163 310,000 (2) (31,649) 279,512 합 계 131,416 456,557 (1,833) (173,107) 413,033 13. 리스 (1) 리스이용자 입장1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 793,294 793,294 감가상각누계액 (570,263) (264,728) 소 계 223,031 528,566 차량운반구 165,782 297,392 감가상각누계액 (75,734) (43,765) 소 계 90,048 253,627 합 계 313,079 782,193 2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 528,567 - - (305,535) 223,032 차량운반구 253,627 - (131,610) (31,969) 90,048 합 계 782,194 - (131,610) (337,504) 313,080 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 분기말 건물 6,793 793,294 (6,793) (162,151) 631,143 차량운반구 - 297,392 - (28,895) 268,497 합 계 6,793 1,090,686 (6,793) (191,047) 899,639 3) 당분기 및 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 분기말 유동 394,908 - (283,617) (31,875) 141,551 220,967 비유동 293,622 - - (87,492) (141,551) 64,579 합 계 688,530 - (283,617) (119,367) - 285,546 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상환 해지 대체 분기말 유동 - 408,478 (161,036) - 160,862 408,304 비유동 - 542,383 - - (160,862) 381,521 합 계 - 950,861 (161,036) - - 789,825 4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 337,504 188,000 리스부채에 대한 이자비용 11,870 15,433 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 10,485 7,853 5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 294,052 220,967 415,922 394,908 1년 초과 5년 이내 97,359 64,579 308,228 293,622 합 계 391,411 285,546 724,150 688,530 (2) 리스제공자 입장1) 리스계약 회사는 보유하고 있는 투자부동산에 대해 ㈜엠디호텔과 운용리스계약을 체결하였으며, 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다.당분기와 전분기중 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 회사가 얻은 운용리스료수익은 각각 2,156,037천원과 1,982,442천원이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 219,796천원과 550,980천원입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 향후 예상되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말(*) 전기말 1년 이내 911,666 302,655 1년 초과~2년이내 - 30,400 합 계 911,666 333,055 (*) 당분기말 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장가능성을 고려하지 않았습니다. 14. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 무형자산상각비 분기말 장부금액 소프트웨어 3,600 1,477 - (259) 1,218 회원권(*) 2,217,551 255,500 - - 255,500 합 계 2,221,151 256,977 - (259) 256,718 (*) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 기초 장부가액 취득 무형자산상각비 분기말 장부금액 소프트웨어 13,896 6 1,730 (173) 1,563 회원권 2,203,141 - 2,203,141 - 2,203,141 합 계 2,217,037 6 2,204,871 (173) 2,204,704 (*) 회사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 26,513,320 26,513,320 건물 36,486,680 36,486,680 합 계 63,000,000 63,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 분기말 토지 26,513,320 - - 26,513,320 건물 36,486,680 - - 36,486,680 합 계 63,000,000 - - 63,000,000 (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 분기말 토지 29,113,600 - - 29,113,600 건물 30,086,400 - - 30,086,400 합 계 59,200,000 - - 59,200,000 (3) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*) 합 계 토지 - - 26,513,320 26,513,320 건물 - - 36,486,680 36,486,680 토지 - - 26,513,320 26,513,320 건물 - - 36,486,680 36,486,680 (*) 투자부동산 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같으며, 건물의 경우 원가법, 거래사례비교법,수익환원법에 대해 각각의 가중치를 부여하여 평가하였습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가 기준법(토지) 표준지공시지가 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 표준지의 공시지가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 거래사례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준지공시지가의 그 밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법(건물) 표준단가 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 거래사례 비교법(건물) 거래사례 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 사정보정치 거래사례에 거래 당사자의 특수한 사정 또는 개별적인 동기 등이 반영되어 있는 경우 그러한 사정 등이 없는 상태로 이를 적정하게 보정하는 것입니다. 시점수정치 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인 비교치 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 업무시설 집적도, 조망, 경관, 지원시설 및 대중교통 접근성, 가로의 폭, 계통성 및 접도수, 건물의 구조, 등급, 건물규모, 부대설비, 건물형태, 용적률, 객실수, 최고층수, 편익시설의 유무, 종류, 유지보수, 경과년수, 잔존년수, 공법상 규제, 제약, 관리상태, 장래의 동향 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 집합건물로 등기된 부동산의 경우 고객 유동성과의 적합성, 도심지 및 상업, 업무시설과의 접근성, 대중교통의 편의성(지하철, 버스정류장), 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성(가로의 폭, 구조 등), 단지내 주차의 편리성, 건물전체의 공실률, 건물 관리상태 및 각종 설비의 유무, 건물전체의 임대료 수준 및 임대비율, 건물의 규모, 마감상태 및 노후도, 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용(동별 및 라인별), 향별 효용, 전유부분의 면적 및 대지권의 크기, 내부 평면방식, 주출입구와의 거리, 기타 가치에 영향을 미치는 요인 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 수익환원법(건물) 숙박시설 매출액 매출액은 숙박시설(객실수입과 부대수입의 합)의 매출액과 판매시설(근린생활시설)의 매출액 합으로 산정되며 매출액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 판매시설 가능총수익 판매시설의 가능총수익(보증금운용익, 연간임대료의 합)이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 숙박시설 운영경비 (변동비율, 고정비) 숙박시설의 운영경비(변동비 및 고정비)가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비 판매시설의 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 할인율 숙박시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 할인율 판매시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 재매도환원율 숙박시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 재매도환원율 판매시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. (5) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,242,399 1,982,443 운영비용 219,796 550,980 (6) 상기 투자부동산은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석31 참조). 16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 12,724 - 39,044 - 미지급비용 91,806 - 73,902 - 임대보증금 - 50,000 50,000 - 거래일손익조정부채(*) - - 917,083 1,062,811 리스부채 220,967 64,579 394,908 293,622 합 계 325,497 114,579 1,474,937 1,356,433 (*) 전분기중 취득한 신주인수권부사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식한 것으로 당분기에 신주인수권을 전부 행사함에 따라 제거되었습니다. 17. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 고정 5.560% 2025.10.02 만기일시상환 6,650,000 7,000,000 시설자금 고정 5.320% 2025.10.02 만기일시상환 23,275,000 24,500,000 합 계 29,925,000 31,500,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,965 - 35,245 - 부가세예수금 38,614 - 127,905 - 미지급비용(*) 10,610 - 35,319 - 합 계 53,189 - 198,469 - (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용을 포함하였습니다. 19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 분기말 복구충당부채 96,149 3,023 - 99,172 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 분기말 복구충당부채 30,890 118,397 (30,995) 118,292 복구충당부채는 당분기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 20. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당분기에 인식된 비용은 54,737천원(전분기 261,779천원)이고 당분기말 현재 미지급된 금액은 없으며, 전기말 현재 미지급된 금액은 18,535천원입니다. 전분기 중 인식된 비용에는 퇴직급여제도 기여금 외에 임원퇴직위로금을 포함하고 있습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 22. 이익잉여금 당분기 및 전분기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 (723,088) 21,552,991 배당금 지급 - (7,521,569) 분기순손실 (2,354,123) (14,754,509) 분기말잔액 (3,077,211) (723,087) 23. 주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (592,363,149) (2,354,122,573) (999,305,614) (1,792,905,371) 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 기본주당손실 (76) (301) (128) (229) (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 24. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 762,660 2,242,399 673,955 1,982,443 금융투자수익 (8,258) 9,018 (30,613) 45,601 합 계 754,402 2,251,417 643,342 2,028,044 25. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 241,073 910,204 416,918 1,139,734 퇴직급여 7,901 54,737 57,275 261,779 복리후생비 27,852 113,094 36,662 116,029 여비교통비 2,775 11,919 13,904 34,704 접대비 7,062 27,491 25,840 58,501 통신비 1,812 5,260 1,304 3,277 세금과공과금 169,502 210,946 168,533 206,191 감가상각비 131,816 407,508 111,996 370,947 지급임차료 20,492 59,366 14,608 94,292 수선비 16,575 52,940 14,960 72,842 보험료 1,624 25,466 8,745 25,572 차량유지비 792 7,366 7,640 13,254 운반비 539 1,601 171 4,014 교육훈련비 750 2,092 2,045 5,159 도서인쇄비 587 1,346 741 5,887 소모품비 680 6,217 3,377 10,140 지급수수료 295,519 1,368,481 307,980 813,895 대손상각비 10,817 60,817 - - 무형자산상각비 86 259 86 173 합 계 938,254 3,327,110 1,192,785 3,236,390 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,112 56,768 82,472 380,480 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (85,937) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 34,078 34,078 - - 거래일손익조정이익 - 1,979,893 - - 리스해지이익 - 3,946 - - 단기투자자산처분이익 - - 8,089 8,089 합 계 (35,747) 2,074,685 90,561 388,569 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 409,909 1,118,431 319,596 973,337 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 115,478 2,520,708 - - 리스해지손실 - 45,861 - - 단기투자자산평가손실 - - 354,183 354,183 단기투자자산처분손실 - - 66,869 66,869 합 계 525,387 3,685,000 740,648 1,394,389 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 8,793 9,905 44 21,170 손해배상수익 - 858,922 - - 합 계 8,793 868,827 44 21,170 유형자산폐기손실 - - - 2 기타의대손상각비 - 440,000 - - 잡손실 11 111 - 48,712 합 계 11 440,111 - 48,714 28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 29. 현금흐름정보(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 복리후생비 4,575 1,165 퇴직급여 50,376 - 급여 (11,569) - 감가상각비 407,508 370,947 무형자산상각비 259 173 대손상각비 60,817 - 기타의대손상각비 440,000 - 단기투자자산평가손실 - 354,183 단기투자자산처분손실 - 58,780 유형자산폐기손실 - 2 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,520,708 - 이자비용 1,118,432 973,337 법인세비용 96,082 (109,699) 리스해지손실 45,861 - 지분법손실 746 - 거래일손익조정이익 (1,979,893) - 금융투자수입 (9,018) (45,601) 지분법이익 - (339,104) 리스해지이익 (3,946) - 이자수익 (56,768) (380,480) 합 계 2,684,170 883,703 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (124,402) (38,954) 미수금의 증감 (21,709) (6,307) 선급금의 증감 (200,000) 100 미수수익의 증감 - 397,204 선납세금의 증감 - (173,439) 선급비용의 증감 (971) (2,389) 미지급금의 증감 (26,320) (384,493) 예수금의 증감 (31,280) 26,694 부가세예수금의 증감 (89,292) (977,419) 선수금의 증감 - 22 미지급비용의 증감 (63,516) 10,600 합 계 (557,490) (1,148,381) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 141,551 539,310 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 단기차입금 31,500,000 (1,575,000) - 29,925,000 리스부채 688,530 (283,617) (119,367) 285,546 임대보증금 50,000 - - 50,000 합 계 32,238,530 (1,858,617) (119,367) 30,260,546 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 리스부채 - (177,236) 877,910 700,674 복구충당금 30,890 (30,995) 118,397 118,292 임대보증금 80,000 (30,000) - 50,000 합 계 110,890 (238,231) 996,307 868,966 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) ㈜알136(*1) 종속기업 ㈜엠디호텔 기타의 특수관계자 (주)나무이엔티(*2) (주)마일스톤(*2) (주)제이케이인프라(*2) (주)에스엠디엔씨(*2) (주)대영유니버스(*3) (주)스토어인스토리(*3) (주)스톤그라운드(*4) 써밋스톤(*4) 실버스톤파트너스(*4) 임직원 (*1) 전기 중 최대주주가 ㈜모두투어네트워크에서 ㈜알136으로 변경되었습니다. (*2) 회사가 보유하고 있는 잠재적의결권 고려시 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*3) 종속기업인 ㈜엠디호텔이 보유하고 있는 잠재적의결권 고려시 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*4) 최대주주가 보유하고 있는 잠재적의결권 고려시 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜엠디호텔 영업수익 2,111,038 1,929,851 기타의특수관계자 임직원 복리후생비 4,575 - 이자수익 8,469 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 종속기업 ㈜엠디호텔 매출채권 307,083 244,383 기타의 특수관계자 (주)나무이엔티 매출채권 60,817 6,017 임직원 장기대여금(*) - 300,000 (*) 현재가치평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. (4) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜엠디호텔 지분의 취득 - 1,200,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 분기말 기타의특수관계자(*) 임직원 장기대여금 300,000 - (300,000) - (주)나무이엔티 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 - - 1,500,000 (주)마일스톤 당기손익-공정가치측정금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 (주)제이케이인프라 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - 2,500,000 (주)에스엠디엔씨 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - 2,500,000 합 계 10,800,000 - (300,000) 10,500,000 (*) 현재가치평가 및 공정가치 평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자(*) 임직원 장기대여금 - 300,000 - 300,000 (주)나무이엔티 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,500,000 - 1,500,000 (주)마일스톤 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 (주)제이케이인프라 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,500,000 - 2,500,000 (주)에스엠디엔씨 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,500,000 - 2,500,000 합 계 - 10,800,000 - 10,800,000 (*) 현재가치평가 및 공정가치 평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 558,607 943,128 임원퇴직급여 13,138 191,007 합 계 571,745 1,134,135 31. 우발상황과 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 19,400,000 KRW 8,400,000 우리은행 6,650,000 차입금담보 MD Hotel 독산 43,600,000 KRW 29,400,000 우리은행 23,275,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 19,400,000 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 43,600,000 KRW 29,400,000 우리은행 24,500,000 차입금담보 (2) 보험가입내용당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보(*) 건물 9,932,786 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄 22,690,546 MD Hotel 독산 (*) 상기 화재보험 관련한 보험금액은 우리은행에 질권설정되어 있습니다. (3) 기타약정사항1) 임대계약 동탄 임대계약>당분기와 전분기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 777백만원 및 750백만원입니다. 독산 임대계약>당분기와 전분기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 1,334백만원 및 1,179백만원입니다.또한, 1층 판매시설과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 각각 45백만원 및 45백만원입니다.(임대보증금:50백만원) 2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,979백만원 및 5,132백만원이 수탁되어 있습니다.또한, 회사는 미래에셋증권(주)과 부동산관리 신탁계약을 체결하고 있습니다. (4) 계류 중인 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 대법원 (주)스타에스엠자기관리부동산투자회사 ㈜케이클라비스 외 1곳(*) 부당이득반환청구소송 2,000,000 3심 계류중 (*) 회사는 2023년 12월 8일 1심 선고에서 일부 승소하였으며, 보고일 기준 피고 및 원고의 항소로 3심 계류 중 입니다. 32. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 당기 중 발생한 횡령사건을 인지하고 2025년 2월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 회사의 주식은 2025년 2월 12일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2025년 3월 5일 한국거래소는 회사에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 회사는 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2025년 4월 2일 기업심사위원회에서 상장폐지 결정을 통보받았습니다. 회사는 2025년 4월 23일 상장폐지 결정에 대해 이의신청을 하였으나, 한국거래소는 2025년 5월 26일 유가증권시장 상장공시위원회 심의 결과 회사의 주권에 대하여 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 회사는 2025년 5월 28일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였으며, 가처분에 대해 법원의 심리가 진행중입니다. 이에 따라, 법원의 결정 확인시까지 상장폐지 절차(정리매매 등)가 보류되어 있습니다.(2) 회사는 2025년 1월 15일 국토교통부로부터 특별검사를 수검하였으며, 특별검사 결과 2025년 3월 17일 일부 위반사항에 대하여 업무의 일부 정지 2개월(정지기간 : 2025.03.17 ~ 2025.05.16)의 행정처분을 받은 바 있습니다. (3) 회사는 2025년 2월 11일 공시한 횡령혐의 발생금액 3,080백만원중 1,080백만원이 회수된 사실을 확인하여 2025년 3월 27일에 횡령혐의 발생금액에 대해 정정공시하였으나, 2025년 5월 20일 추가로 횡령 및 배임혐의 발생금액이 확인되어 횡령 및 배임혐의 발생금액을 7,017백만원으로 정정공시하였습니다. 이중 배임혐의 발생금액 등 896백만원이 2025년 5월 15일에 회사에 반환되었습니다.(4) 회사는 2025년에 부동산을 담보로 한 금융기관 차입금 31,500백만원중 3,075백만원을 상환하여 2025년 10월 31일 현재 28,425백만원이 남아있으며, 동 차입금에 대한 만기는 2025년 12월 31일입니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 자기관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 다만 부동산투자회사법 제28조 제2항에 따라 자기관리부동산투자회사는 이익배당한도의 100분의 50 이상을 주주에게 배당할수 있습니다.상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.(상법 제462조 제1항) 상법상 배당가능이익.jpg 상법상 배당가능이익 2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 11기 2024년 12월 X - - X - 10기 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 9기 2022년 12월 O 2023년 03월 20일 2022년 12월 31일 X - 3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) [배당 관련 정관의 내용] 제11조의4 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제65조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제66조 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내 에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의경우를 포함 한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제67조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -2,842 -18,505 3,415 (별도)당기순이익(백만원) -2,354 -14,755 5,392 (연결)주당순이익(원) -363 -2,364 436 현금배당금총액(백만원) - - 7,522 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 220.2 현금배당수익률(%) 보통주 - - 8.15 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 961 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100 ※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균※ 주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 13.68 10.1 ※ 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014.01.10 - 보통주 916,000 5,000 5,000 - 2014.01.17 유상증자(제3자배정) 보통주 194,000 5,000 5,000 - 2014.03.15 유상증자(제3자배정) 보통주 930,000 5,000 5,000 - 2014.03.26 유상증자(제3자배정) 보통주 323,815 5,000 5,250 - 2014.09.30 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 5,000 5,300 - 2015.03.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,613,000 5,000 5,500 - 2016.09.06 유상증자(일반공모) 보통주 2,350,000 5,000 6,000 - - - 합 계 7,826,815 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018.09.20 17,176,000 2.95 - 2021.09.23 상환완료 신한은행 합 계 - - - 17,176,000 2.95 - - - - * 상호명 변경전 발행실적입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 1 2016.09.06 독산동 호텔 계약금 3,000,000 - 독산동 호텔 계약금 2,150,000 매매계약체결에 따른 차이 상장법인공모증자 2 2016.09.06 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 - 독산동 호텔 시공관련- 제5기 사업계획(주총승인) 이행을 위한 부동산펀드 50억원투자 6,487,675 - 상장법인공모증자 3 2016.09.06 운영자금 60,675 - 차입금상환 5,000,000 - 상장법인공모증자 4 2016.09.06 주식발행제비용 462,325 - 주식발행제비용 462,325 - 합계 - - - 14,100,000 - 14,100,000 - 2) 사모자금의 사용내역 - 공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기타 재무에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정, 사업연도 중 중요한 변동사항 없음) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기 3분기(당기) 감사보고서 우리회계법인 - - - - - 연결감사보고서 우리회계법인 - - - - - 제11기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 상장폐지결정 통보재무제표 재작성 복합금융상품 공정가치평가의 적정성특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 상장폐지결정 통보재무제표 재작성 복합금융상품 공정가치평가의 적정성특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성 제10기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 투자부동산 회계정책 변경 투자부동산 공정가치 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - 투자부동산 회계정책 변경 투자부동산 공정가치 평가 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기 3분기(당기) 우리회계법인 반기검토, 기말감사 110백만원 898 55백만원 - 제11기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 60백만원 - 60백만원 1,078 제10기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 60백만원 - 60백만원 615 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 3분기(당기) - - - - - 제11기(전기) 2023-02-14 제11기(2024 사업연도) 세무조정 2025년 3월 5백만원 - 제10기(전전기) 2023-02-14 제10기(2023 사업연도) 세무조정 2024년 3월 5백만원 - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 12월 27일 감사 / 감사인 2명 서면회의 회계감사 계획 협의 2 2025년 02월 07일 감사 외 1명 / 감사인 2명 서면회의 회계부정 관련 논의 및 부정조사요청 3 2025년 04월 01일 감사, 외부조사인, 감사인 2명 대면회의 부정조사에 대한 진행상황 논의 4 2025년 04월 07일 감사 / 감사인 서면회의 회계감사 결과 보고 5 2025년 09월 03일 대표이사, 재무이사/ 감사인 2명 대면회의 재감사 일정 계획 등 보고 6 2025년 11월 05일 대표이사, 재무이사, 감사/ 감사인 2명 서면회의 재감사 수행 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 3) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조(신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다. 1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 여의도동, 국민은행여의도본점, 02-2073-8110)● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.starreit.co.kr) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 4) 주주총회 의사록 요약 당사의 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 제10기 2차임시주주총회(2024.01.18) 1호 의안: 엠디호텔 2개점(동탄점, 독산점) 임대차계약 변경의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건4호 의안: 감사(비상근감사 1명) 선임의 건5호 의안: 임원 퇴직 특별위로금 지급의 건 원안대로 승인 제10기정기주주총회(2024.03.28) 1호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 현금배당 승인의 건3호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 승인의 건4호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건6호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 3명)7호 의안: 감사 선임의 건(비상근감사 1명)8호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건9호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건10호 의안: 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인6-1호,6-2호 원안대로 승인/6-3호,6-4호 의안 상정 취소원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제11기 1차임시주주총회(2024.05.20) 1호 의안: 이사 해임의 건 (사내이사 2인)2호 의안: 감사 안영호 해임의 건 3호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건(영업권 및 자산양수도 포함)4호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 임대차 계약 체결승인의 건 5호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 변경 승인의 건6호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채 발행계획 변경 승인의 건7호 의안: 자산보관기관 추가의 건8호 의안: 정관 일부 변경의 건 상정 취소상정 취소연회연회연회연회연회원안대로 승인 제11기 1차임시주주총회(2024.05.30)연회 3호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건(영업권 및 자산양수도 포함)4호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 임대차 계약 체결승인의 건 5호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 변경 승인의 건6호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채 발행계획 변경 승인의 건7호 의안: 자산보관기관 추가의 건 원안대로 승인 제11기 2차임시주주총(2024.08.30) 1호 의안: 엠디호텔 독산점 1층 판매시설 임대차 계약 체결 승인의 건 원안대로 승인 제11기 3차임시주주총회(2025.03.14) 제1호 결의 안건: 정관 일부 변경의 건 제2호 결의 안건: 엠디호텔 동탄점,독산점(1층 판매시설 포함) 임대차계약 변경 승인의 건 제3호 결의 안건: 이사(사내이사 1명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명) 선임의 건 1호안건 의결정족수 미달로 인한 안건 미상정 2호안건 의결정족수 미달로 인한 안건 미상정제3-1호 원안대로 승인 제3-2호,제3-3호 안건철회 제11기정기주주총회(2025.03.31) 제1호 안건: 제11기(2024년 사업연도) 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 안건: 제12기(2025년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제3호 안건 : 제12기(2025년 사업연도)차입계획 및 사채발행계획 승인의 건 제4호 안건 : 이사 선임의 건 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 자산보관계약 변경 승인의 건 제8호 의안 : 엠디호텔 동탄점, 독산점(1층 판매시설 포함)임대차계약 변경 승인의 건 외부감사인의 감사보고서 제출지연으로 해당 안건을 상정하지 아니하고, 이를 승인하기 위하여 주주총회 속행결의 원안대로 승인 원안대로 승인 제4-1호, 제4-2호, 제4-3호 안건 철회 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 제12기 1차임시주주총회(2025.08.26) 제1호 안건: 사내이사 장정성 해임의 건제2호 안건: 정관 일부 변경의 건 제3호 안건 : 이사(사내이사 5명, 사외이사 2명) 선임의 건 제4호 안건 : 감사(비상근감사 1명) 선임의 건 제5호 의안 : 제12기(2025년 사업연도) 차입계획 및 사채발행계획 변경 승인의 건 1호안건 의사정족수 미달로 인한 안건 미상정2호안건 의사정족수 미달로 인한 안건 미상정제3-1호,제3-2호,제3-4호,제3-6호 원안대로 승인 제3-3호,제3-5호,제3-7호 안건 철회 원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜알136 최대주주본인 보통주 874,615 11.17 0 0 - ㈜빅페스타 최대주주본인 보통주 0 0 1,021,315 13.05 - 계 보통주 874,615 11.17 1,021,315 13.05 - - - - - - - ※ 2025.08.26일자로 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도가 완료되었으며, 동일자로 최대주주가 ㈜빅페스타로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜빅페스타 1 조현성 - - - ㈜한울앤제주 100.00 - - - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 09월 12일 조현성 - - - ㈜한울앤제주 100.00 ※ 2025.09.12. 이광보 대표이사가 일신상의 이유로 사임함에 따라 사내이사 조현성을 대표이사로 신규 선임하였습니다. 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜빅페스타 자산총계 151 부채총계 997 자본총계 -846 매출액 79 영업이익 -452 당기순이익 -741 ※ 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 기준입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜한울앤제주 37,207 김백산 - - - ㈜한울반도체 24.18 - - - - - - 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜한울앤제주 자산총계 33,090 부채총계 24,791 자본총계 8,299 매출액 18,276 영업이익 -4,827 당기순이익 -20,945 ※ 상기 재무현황은 2024년 12월 31일 기준입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2025년 08월 26일 ㈜빅페스타 1,021,315 13.05 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 - 4. 주식의 분포 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리투자조합 616,154 7.87 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,660 4,668 99.83 5,263,882 7,826,815 67.25 - 주) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한주주입니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 25년 1월 25년 2월 25년 3월 25년 4월 25년 5월 25년 6월 25년 7월 25년 8월 25년 9월 보통주 최 고 - - - - - - - - - 최 저 - - - - - - - - - 월간거래량 - - - - - - - - - 주) 현재 거래가 정지 중입니다. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성명 관계 소유주식수 및 지분율 의결권 수 및 비율 비 고 기초 기말 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 의결권수 의결권비율 의결권수 의결권비율 - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문종국 남 1962년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前) 법무법인 산하 변호사 - - - 2025.08.26 ~ 현재 2028년 08월 26일 이광보 남 1974년 02월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 前) (주)케이엠에이치 대표이사 - - - 2025.08.26 ~ 현재 2028년 08월 26일 이한민 남 1980년 07월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 前) (주)희만엔엘 대표이사 - - - 2025.08.26 ~ 현재 2028년 08월 26일 최성준 남 1982년 12월 사외이사 사외이사 비상근 - 現) 법무법인 인월 변호사 - - - 2025.08.26 ~ 현재 2028년 08월 26일 예명기 남 1970년 06월 감사 감사 비상근 - 現) 인일회계법인 회계사 공인회계사 - - - 2024.03.28~ 현재 2027년 03월 28일 김동성 남 1964년 04월 전무 미등기 상근 투자운용본부장 現) (주)스타에스엠리츠 투자운용 본부장 - - - 2025.02.03~ 현재 - ※ 당사는 2025년 08월 26일 개최된 제12기 제1차 임시주주총회에서 대표이사 박문성, 사내이사 장정성, 사내이사 윤도영, 사외이사 윤문상이 일신상의 이유로 사임하여, 사내이사 문종국, 사내이사 이광보, 사내이사 이한민, 사외이사 최성준을 신규로 선임하였습니다.※ 상기 미등기현황은 보고기간종료일 현재 근무중인 미등기임원 기준입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 - - 3 - 3 21개월 467,829 54,805 - - - - 전사 여 3 - - - 3 32개월 137,196 38,574 - 합 계 3 - 3 - 6 27개월 605,025 46,690 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다. ※ 연간급여총액에는 기중 퇴사자지급액도 포함되어 있습니다. ※ 1인 평균 급여액은 평균 재직자 기준으로 산출하였습니다. [육아지원제도 사용 현황 ] (단위: 명, %) 구분 당기(11기) 전기(10기) 전전기(9기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - * 육아휴직 사용률은 기업공시서식 작성기준에 따라 아래와 같이 산출하였습니다.: 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 [유연근무제도 사용 현황] (단위: 명) 구분 당기(11기) 전기(10기) 전전기(9기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - * 유연근무제 활용 여부는 기업공시서식 작성기준에 따라 아래와 같이 산출하였습니다.: 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입활용 여부 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 223,845 55,961 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다. ※ 연간급여총액에는 기중 퇴사자지급액도 포함되어 있습니다. ※ 1인 평균 급여액은 평균 재직자 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 합계 5 1,100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 357,242 71,448 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 305,522 101,841 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,360 24,360 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,360 27,360 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 이사, 및 감사가 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,021 - - 1,021 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,021 - - 1,021 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜엠디호텔 영업수익 2,111,038 1,929,851 기타의특수관계자 임직원 복리후생비 4,575 - 이자수익 8,469 - 2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기말 전기말 종속기업 ㈜엠디호텔 매출채권 307,083 244,383 기타의 특수관계자 (주)나무이엔티 매출채권 60,817 6,017 임직원 장기대여금(*) - 300,000 (*) 현재가치평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. 3) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내역 기초 증가 감소 분기말 기타의특수관계자(*) 임직원 장기대여금 300,000 - (300,000) - (주)나무이엔티 당기손익-공정가치측정금융자산 1,500,000 - - 1,500,000 (주)마일스톤 당기손익-공정가치측정금융자산 4,000,000 - - 4,000,000 (주)제이케이인프라 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - 2,500,000 (주)에스엠디엔씨 당기손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 - - 2,500,000 합 계 10,800,000 - (300,000) 10,500,000 (*) 현재가치평가 및 공정가치 평가를 반영하지 않은 명목금액입니다. 4) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 558,607 943,128 임원퇴직급여 13,138 191,007 합 계 571,745 1,134,135 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 19,400,000 8,400,000 우리은행 6,650,000 차입금담보 MD Hotel 독산 43,600,000 29,400,000 우리은행 23,275,000 합계 63,000,000 37,800,000 - 29,925,000 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황 해당사항 없습니다. 2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (1) 상장폐지 결정- 한국거래소는 (주)스타에스엠자기관리부동산투자회사 횡령·배임 공시('25.02.11일)에 따른 실질심사 사유 발생과 관련하여 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장폐지를 결정('25.4.2일)한 바 있으며, 동사는 상장폐지 결정에 대하여 '25.4.23일 이의신청을 하였습니다. 이에 대하여 한국거래소는 '25.5.26일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 동사의 개선계획의 타당성 및 기업의 계속성, 경영의 투명성, 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호 등을 종합적으로 고려하여 심의한 결과 상장폐지 기준에 해당한다고 결정하였습니다. - 당사는 2025년 5월 28일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였으며, 가처분에 대해 법원의 심리가 진행중입니다. 이에 따라, 법원의 결정 확인시까지 상장폐지 절차(정리매매 등)가 보류되어 있습니다. (2) 관리종목 지정 구 분 변경 전 변경 후 관리종목지정사유 - 2025년 사업연도 반기검토의견 의견거절 - 상장폐지 사유의 발생 - 2025년 사업연도 반기검토의견 의견거절 변경사유 - 2024사업연도 재감사보고서상 감사의견 적정 근거규정 유가증권시장상장규정 제129조 기타 투자판단에 참고할 사항 - 동사는 기업의 계속성, 경영의 투명성 및 기타 공익과 투자자 보호 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 결정(`25.05.26)되었으나, `25.05.28 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였고, 동 가처분 결과에 따라 후속 상장폐지 절차가 진행될 예정 3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 연결회사는 당기 중 발생한 횡령사건을 인지하고 2025년 2월 11일 한국거래소에 해당 사실을 공시하였습니다. 이와 관련하여 지배기업의 주식은 2025년 2월 12일 이후 매매거래가 정지되었으며, 2025년 3월 5일 한국거래소는 지배기업에 대해 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이후 연결회사는 한국거래소에 경영개선계획서를 제출하였으며, 2025년 4월 2일 기업심사위원회에서 상장폐지 결정을 통보받았습니다. 연결회사는 2025년 4월 23일 상장폐지 결정에 대해 이의신청을 하였으나, 한국거래소는 2025년 5월 26일 유가증권시장 상장공시위원회 심의 결과 회사의 주권에 대하여 상장폐지를 결정하였습니다. 이에 연결회사는 2025년 5월 28일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분을 신청하였으며, 가처분에 대해 법원의 심리가 진행중입니다. 이에 따라, 법원의 결정 확인시까지 상장폐지 절차(정리매매 등)가 보류되어 있습니다.(2) 연결회사는 2025년 1월 15일 국토교통부로부터 특별검사를 수검하였으며, 특별검사 결과 2025년 3월 17일 일부 위반사항에 대하여 업무의 일부 정지 2개월(정지기간 : 2025.03.17 ~ 2025.05.16)의 행정처분을 받은 바 있습니다. (3) 연결회사는 2025년 2월 11일 공시한 횡령혐의 발생금액 3,080백만원중 1,080백만원이 회수된 사실을 확인하여 2025년 3월 27일에 횡령혐의 발생금액에 대해 정정공시하였으나, 2025년 5월 20일 추가로 횡령 및 배임혐의 발생금액이 확인되어 횡령및 배임혐의 발생금액을 7,017백만원으로 정정공시하였습니다. 이중 배임혐의 발생금액 등 896백만원이 2025년 5월 15일에 연결회사에 반환되었습니다.(4) 연결회사는 2025년에 부동산을 담보로 한 금융기관 차입금 31,500백만원중 3,075백만원을 상환하여 2025년 10월 31일 현재 28,425백만원이 남아있으며, 동 차입금에 대한 만기는 2025년 12월 31일입니다. 2) 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엠디호텔 2022.12.27 서울시 금천구 시흥대로 315 호텔위탁운영업 2,460 - 해당없음 (*) 상기회사는 비상장사입니다. (*) 주요종속회사 여부는 다음의 2가지로 판단하였습니다. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜엠디호텔 110111-8513453 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜엠디호텔 비상장 2022년 12월 27일 경영참여 100 280 100 1,021 - - - 280 100 1021 2,460 - 합 계 280 100 1,021 - - - 280 100 1021 2,460 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.