JK리버스톤리츠 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,257,422	3,832,722

단기금융상품	2,488,806	33,836,816

매출채권 및 기타채권(*)	1,709,507	975,322

기타비유동자산	249,026	163,572

합 계	15,704,761	38,808,432

(*) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다.

(나) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 658,195 - - 658,195 미수수익 13,757 - - 13,757 단기대여금 - 1,036,200 - 1,036,200 미수금 1,355 - - 1,355 임차보증금(*2) - - 261,946 261,946 기타보증금 - - 6,250 6,250 합 계 673,307 1,036,200 268,196 1,977,703 (*1) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 임차보증금에 대한 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 569,684 - - 569,684 미수수익 397,737 - - 397,737 미수금 2,302 - - 2,302 단기대여금 - 5,600 - 5,600 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 969,723 5,600 109,986 1,085,309 (*1) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 303,062 - - 303,062 미지급비용(*) 113,733 - - 113,733 리스부채 83,069 246,822 505,790 835,681 임대보증금 - - 50,000 50,000 단기차입금 413,467 32,151,360 - 32,564,827 합 계 913,331 32,151,360 555,790 33,867,303 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 606,863 - - 606,863 미지급비용(*) 225,613 - - 225,613 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 332,946 31,688,095 - 32,021,041 합 계 1,165,422 31,688,095 80,000 32,933,517 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 전부 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 연결회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 11,760,005 3,934,626 수익증권 가격 10% 변동시 당반기 및 전반기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 1,176,001 (1,176,001) 397,624 (397,624) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 31,500,000 31,500,000 리스부채 780,200 - 합 계 32,280,200 31,500,000 차감: 현금 및 현금성자산 11,257,422 3,832,722 차감계 11,257,422 3,832,722 순차입금(a) 21,022,778 27,667,278 자본총계 51,942,712 60,731,593 총자본(자본총계+순차입금)(b) 72,965,490 88,398,871 자본조달비율(a/b) 28.81% 31.30% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 - 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제11기 반기재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 또한 회사는 전기 중 투자부동산 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는바, 비교표시된 제9기 재무제표는 회계정책변경에 따른 손익변경효과를 소급하여 재작성하였습니다. 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구분 제 11기 반기말(2024년 6월말) 제 10기(2023년 12월말) 제 9기(2022년 12월말) [유동자산] 15,267,619,768 38,402,237,452 33,080,042,113 ㆍ현금 및 현금성자산 11,257,422,039 3,832,721,904 634,105,446 ㆍ단기금융상품 2,488,806,295 33,836,815,784 28,023,480,875 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,445,593,034 707,000,413 4,418,642,378 ㆍ기타유동자산 16,859,390 25,699,351 3,813,414 ㆍ당기법인세자산 58,939,010 - - [비유동자산] 72,384,228,715 60,898,088,842 90,022,038,179 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 11,760,005,300 3,934,626,200 4,009,853,700 ㆍ유형자산 57,398,928,747 56,784,347,909 461,640,338 ㆍ투자부동산 - - 85,300,000,000 ㆍ사용권자산 859,038,325 6,793,235 88,311,983 ㆍ무형자산 2,117,230,806 8,749,317 605,000 ㆍ기타비유동자산 249,025,537 163,572,181 161,627,158 자산총계 87,651,848,483 99,300,326,294 123,102,080,292 [유동부채] 32,501,483,436 35,869,919,587 49,116,301,503 [비유동부채] 3,207,652,931 2,698,813,859 4,365,874,205 부채총계 35,709,136,367 38,568,733,446 53,482,175,708 [자본금] 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 [기타불입자본] 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 [이익잉여금] 10,787,472,589 19,576,353,321 28,464,665,057 자본총계 51,942,712,116 60,731,592,848 69,619,904,584 구분 제 11기 반기('24.1.1.~ '24.6.30) 제 10기('23.1.1.~ '23.12.31) 제 9기('22.1.1.~ '22.12.31) 영업수익 4,175,428,970 7,528,887,081 5,083,936,757 영업이익(손실) (816,463,952) 89,573,604 3,235,883,986 당기순이익(손실) (1,267,311,517) 3,415,441,444 12,902,442,014 계속영업 당기순이익(손실) (1,267,311,517) (451,099,370) 1,992,145,056 중단영업 당기순이익 - 3,866,540,814 10,910,296,958 총포괄손익(손실) (1,267,311,517) 3,415,441,444 12,935,556,479 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (1,267,311,517) 3,415,441,444 12,902,442,014 지배기업소유주지분 총포괄이익 - 3,415,441,444 12,935,556,479 주당순이익 계속영업 기본 및 희석주당이익(손실) (162) (58) 255 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 494 1,394 연결에 포함된 회사수 1 1 1 2) 요약 별도재무제표 (단위 : 원) 구분 제 11기 반기말(2024년 6월말) 제 10기(2023년 12월말) 제 9기(2022년 12월말) [유동자산] 13,800,634,869 36,027,508,323 33,080,042,113 ㆍ현금 및 현금성자산 11,007,341,387 2,985,764,053 634,105,446 ㆍ단기금융상품 2,488,806,295 32,436,815,784 28,023,480,875 ㆍ매출채권 및 기타채권 239,966,458 603,165,991 4,418,642,378 ㆍ기타유동자산 5,581,719 1,762,495 3,813,414 ㆍ당기법인세자산 58,939,010 - - [비유동자산] 76,242,354,179 65,248,497,099 90,122,038,179 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 10,360,005,300 3,934,626,200 4,009,853,700 ㆍ종속기업투자주식 3,205,761,001 1,812,083,704 100,000,000 ㆍ유형자산 421,152,122 131,415,779 461,640,338 ㆍ투자부동산 59,200,000,000 59,200,000,000 85,300,000,000 ㆍ사용권자산 722,870,206 6,793,235 88,311,983 ㆍ무형자산 2,089,790,013 6,000 605,000 ㆍ기타비유동자산 242,775,537 163,572,181 161,627,158 자산총계 90,042,989,048 101,276,005,422 123,202,080,292 [유동부채] 32,007,486,194 35,225,124,061 49,216,301,503 [비유동부채] 3,642,441,562 3,342,651,097 4,365,874,205 부채총계 35,649,927,756 38,567,775,158 53,582,175,708 [자본금] 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 [기타불입자본] 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 [이익잉여금] 13,237,821,765 21,552,990,737 28,464,665,057 자본총계 54,393,061,292 62,708,230,264 69,619,904,584 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 제 11기 반기('24.1.1.~ '24.6.30) 제 10기('23.1.1.~ '23.12.31) 제 9기('22.1.1.~ '22.12.31) 영업수익 1,384,701,882 4,878,979,669 5,083,936,757 영업이익(손실) (658,899,764) 2,122,368,505 3,235,883,986 당기순이익(손실) (793,599,757) 5,392,078,860 12,905,442,014 계속영업 당기순이익(손실) (793,599,757) 1,525,538,046 1,992,145,056 중단영업 당기순이익 - 3,866,540,814 10,910,296,958 총포괄손익(손실) (793,599,757) 5,392,078,860 12,935,556,479 주당순이익 계속영업 기본 및 희석주당이익(손실) (101) 195 255 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 494 1,394 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 반기말 2024.06.30 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 15,267,619,768 38,402,237,452 현금및현금성자산 11,257,422,039 3,832,721,904 단기금융상품 2,488,806,295 33,836,815,784 매출채권 및 기타채권 1,445,593,034 707,000,413 기타유동자산 16,859,390 25,699,351 당기법인세자산 58,939,010 비유동자산 72,384,228,715 60,898,088,842 당기손익-공정가치측정금융자산 11,760,005,300 3,934,626,200 유형자산 57,398,928,747 56,784,347,909 사용권자산 859,038,325 6,793,235 무형자산 2,117,230,806 8,749,317 기타비유동자산 249,025,537 163,572,181 자산총계 87,651,848,483 99,300,326,294 부채 유동부채 32,501,483,436 35,869,919,587 매입채무 및 기타채무 525,086,694 861,689,563 단기차입금 31,500,000,000 31,500,000,000 유동 리스부채 324,986,056 기타 유동부채 138,234,777 1,087,814,160 당기법인세부채 13,175,909 2,420,415,864 비유동부채 3,207,652,931 2,698,813,859 비유동 리스부채 455,213,870 기타 비유동 부채 50,000,000 80,000,000 비유동충당부채 58,967,662 30,890,193 이연법인세부채 2,643,471,399 2,587,923,666 부채총계 35,709,136,367 38,568,733,446 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,942,712,116 60,731,592,848 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 10,787,472,589 19,576,353,321 비지배지분 자본총계 51,942,712,116 60,731,592,848 자본과부채총계 87,651,848,483 99,300,326,294 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,439,311,784 4,175,428,970 1,871,609,266 3,273,849,686 영업비용 2,626,207,291 4,991,892,922 1,880,476,936 3,080,700,360 영업이익(손실) (186,895,507) (816,463,952) (8,867,670) 193,149,326 금융수익 68,938,309 321,463,775 122,473,255 334,048,913 금융비용 318,634,580 654,195,812 366,258,651 750,567,911 기타수익 27,164,368 35,127,895 1,793,561 2,940,007 기타비용 37,311,675 48,956,815 1,364,087 7,369,401 법인세비용차감전순이익(손실) (446,739,085) (1,163,024,909) (252,223,592) (227,799,066) 법인세비용(수익) 74,400,730 104,286,608 (137,425,854) (157,497,806) 당기순이익(손실) (521,139,815) (1,267,311,517) 136,361,948 380,377,894 계속영업 당기순이익 (521,139,815) (1,267,311,517) (114,797,738) (70,301,260) 중단영업 당기순이익 251,159,686 450,679,154 기타포괄손익 총포괄손익 (521,139,815) (1,267,311,517) 136,361,948 380,377,894 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (521,139,815) (1,267,311,517) 136,361,948 380,377,894 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (521,139,815) (1,267,311,517) 136,361,948 380,377,894 포괄손익, 비지배지분 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (67) (162) (15) (9) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 58 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 28,464,665,057 69,619,904,584 69,619,904,584 연차배당 (12,303,753,180) (12,303,753,180) (12,303,753,180) 당기순이익(손실) 380,377,894 380,377,894 380,377,894 2023.06.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 16,541,289,771 57,696,529,298 57,696,529,298 2024.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 19,576,353,321 60,731,592,848 60,731,592,848 연차배당 (7,521,569,215) (7,521,569,215) (7,521,569,215) 당기순이익(손실) (1,267,311,517) (1,267,311,517) (1,267,311,517) 2024.06.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 10,787,472,589 51,942,712,116 51,942,712,116 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,076,669,910) 2,662,056,320 당기순이익(손실) (1,267,311,517) 380,377,894 당기순이익조정을 위한 가감 980,286,678 1,350,703,027 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (938,340,364) 4,357,671,714 이자수취 304,934,955 339,113,319 이자지급(영업) (682,169,908) (1,057,896,213) 배당금수취(영업) 40,848,086 65,808,591 법인세환급(납부) (2,514,917,840) (2,773,722,012) 투자활동현금흐름 19,186,393,430 12,206,681,601 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,900,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,216,164,045) (5,030,261,125) 단기금융상품의 처분 41,727,746,641 17,536,393,564 단기대여금의 취득 (1,030,600,000) 비품의 취득 (240,753,719) (21,207,985) 비품의 처분 1,831,185 시설장치의 취득 (886,450,000) 영업권의 취득 (269,773,508) 상표권의 취득 (21,136,120) 소프트웨어의 취득 (1,730,000) (8,469,345) 회원권의 취득 (2,088,140,512) 임차보증금의 증가 (268,196,000) 임차보증금의 감소 109,986,000 재무활동현금흐름 (7,685,023,385) (12,360,395,970) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 리스부채의 감소 (102,459,210) (56,642,790) 복구충당금의 감소 (30,994,960) 배당금의 지급 (7,521,569,215) (12,303,753,180) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 7,424,700,135 2,508,341,951 Ⅴ.기초현금및현금성자산 3,832,721,904 634,105,446 Ⅵ.기말현금및현금성자산 11,257,422,039 3,142,447,397 3. 연결재무제표 주석 제11기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 지배기업은 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜알136 879,615 11.24 우리투자조합 616,154 7.87 기타 5% 미만 주주 6,331,046 80.89 합 계 7,826,815 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100% 한국 2024.06.30 호텔위탁운영 및 대행업 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100% 한국 2023.12.31 호텔위탁운영 및 대행업 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 4,044,874 839,113 3,205,761 4,065,078 193,677 193,677 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(*) 총포괄손익(*) ㈜엠디호텔 2,661,572 849,488 1,812,084 6,684,836 1,012,083 1,012,083 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류개정 기준서에서 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연 결재무제 표는 지 배기업의 기능통화이 면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연 결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다 . 또한, 연결 회사는 비교 표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 - 11,257,422 11,257,422 11,257,422 단기금융상품 - 2,488,806 2,488,806 2,488,806 매출채권 및 기타채권 - 1,445,593 1,445,593 1,445,593 당기손익-공정가치측정금융자산 11,760,005 - 11,760,005 11,760,005 기타비유동자산 - 249,026 249,026 249,026 합 계 11,760,005 15,440,847 27,200,852 27,200,852 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 - 3,832,722 3,832,722 3,832,722 단기금융상품 - 33,836,816 33,836,816 33,836,816 매출채권 및 기타채권 - 707,000 707,000 707,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,934,626 - 3,934,626 3,934,626 기타비유동자산 - 163,572 163,572 163,572 합 계 3,934,626 38,540,110 42,474,736 42,474,736 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) 416,795 416,795 416,795 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 리스부채 780,200 780,200 780,200 기타비유동부채 50,000 50,000 50,000 합 계 32,746,995 32,746,995 32,746,995 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) 832,476 832,476 832,476 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동부채 80,000 80,000 80,000 합 계 32,412,476 32,412,476 32,412,476 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 76,214 - - 76,214 이자손익 - 321,464 (654,196) (332,732) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융투자손익 307,360 - - 307,360 이자손익 - 340,235 (1,046,989) (706,754) 유가증권처분손익 - (1,142) - (1,142) (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 가치평가기법과 투입변수당반기말 현재 연결 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 종 류 회사명 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3 전환사채 ㈜한울소재과학 3,500,000 - - (*1) - 3 신주인수권부사채 ㈜한울소재과학 500,000 - - (*1) - 3 신주인수권부사채 ㈜석용산업개발 2,000,000 - 취득원가법(*2) - 3 신주인수권부사채 ㈜대영유니버스 300,000 - 취득원가법(*2) - 3 신주인수권부사채 ㈜스토어인스토리 1,000,000 - 취득원가법(*2) - 3 이익참가부사채 ㈜나무이엔티 500,000 - 취득원가법(*2) - 3 지분증권 ㈜대영유니버스 100,000 - 취득원가법(*2) - 3 수익증권 - 3,860,005 3,934,626 기준가격 - 합 계 11,760,005 3,934,626 (*1) 상장회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채로, 당반기말과 취득시점 간 차이가 크지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사는 비상장회사로, 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 4. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,257,422 3,832,722 단기금융상품: 특정금전신탁 2,435,220 23,309,069 정기예금 53,586 10,527,747 소 계 2,488,806 33,836,816 합 계 13,746,228 37,669,538 5. 당기손익-공정가치 측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득일 만기일 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 전환사채 ㈜한울소재과학 2024.05.07 2027.05.07 3,500,000 3,500,000 - - 신주인수권부사채 ㈜한울소재과학 2024.03.27 2027.03.27 500,000 500,000 - - ㈜석용산업개발 2024.06.18 2027.06.18 2,000,000 2,000,000 - - ㈜대영유니버스 2024.02.07 2027.02.07 300,000 300,000 - - ㈜스토어인스토리 2024.04.08 2027.04.08 1,000,000 1,000,000 - - 이익참가부사채 ㈜나무이엔티 2024.06.18 2027.06.18 500,000 500,000 - - 지분증권 ㈜대영유니버스 - - 100,000 100,000 - - 수익증권 - - - 3,790,000 3,860,005 3,790,000 3,934,626 합 계 11,690,000 11,760,005 3,790,000 3,934,626 (2) 당반기 및 전반기 현재 당기손익- 공정가치 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,934,626 4,009,854 취득 7,900,000 - 평가손익 (33,773) 32,197 배당 (40,848) (65,809) 기말금액 11,760,005 3,976,242 6. 매 출채권 및 기타채권 1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 658,195 569,684 손실충당금 (263,914) (268,322) 미수수익 13,757 397,737 미수금 1,355 2,301 단기대여금 1,036,200 5,600 합 계 1,445,593 707,000 (2) 당반기 및 전기 중 매 출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 268,322 (4,408) 263,914 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 - 268,322 268,322 7. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 - 20,872 선급비용 16,859 4,827 합 계 16,859 25,699 장기금융상품 - 53,586 임차보증금 242,776 109,986 기타보증금 6,250 - 합 계 249,026 163,572 8. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지(*) 27,350,000 27,350,000 건물(*) 29,850,000 29,850,000 (감가상각누계액) (949,559) (617,570) 비품 2,210,322 1,973,516 (감가상각누계액) (1,917,162) (1,772,761) 시설장치 919,350 168,806 (감가상각누계액) (64,022) (167,643) 합 계 57,398,929 56,784,348 (*) 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산(호텔)을 임차하고 있는데, 이는 연결실체내 자가사용부동산에 해당되므로 투자부동산을 유형자산으로 재분류하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 폐기 감가상각비 기말 토지 27,350,000 - - - - 27,350,000 건물 29,232,430 - - - (331,989) 28,900,441 비품 200,755 240,754 (1,831) - (146,518) 293,160 시설장치 1,163 886,450 - (2) (32,283) 855,328 합 계 56,784,348 1,127,204 (1,831) (2) (510,790) 57,398,929 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 계정재분류(*1) 처분 감가상각비(*2) 기말 토지 - - 46,317,500 (18,967,500) - 27,350,000 건물 - - 38,982,500 (9,026,702) (723,368) 29,232,430 비품 437,274 85,137 - (4,194) (317,462) 200,755 시설장치 24,366 - - (5,176) (18,027) 1,163 합 계 461,640 85,137 85,300,000 (28,003,572) (1,058,857) 56,784,348 (*1) 전기중 투자부동산이 연결실체내 자가사용부동산에 해당되어 유형자산으로 재분류한것입니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (3) 상기 유형자산(토지 및 건물)은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습 니다 (주석28 참조). 9. 투자부동산 지배기업은 종속회사인 ㈜엠디호텔과 임대차계약을 체결하여 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산을 리스하고 있습니다. 이는 연결회사의 자가사용부동산에 해당되므로 당반기말 현재 연결재무제표에 유형자산으로 재분류하였습니다. 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 계정재분류(*) 기말 토지 46,317,500 46.317.500 - 건물 38.982.500 38.982.500 - 합 계 85,300,000 85,300,000 - 10. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 527,405 407,594 (감가상각누계액) (87,901) (400,801) 차량운반구 435,868 - (감가상각누계액) (16,334) - 합 계 859,038 6,793 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 104,235 40,759 리스부채에 대한 이자비용 9,346 1,011 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,045 3,619 지급수수료 - 1,650 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 329,891 324,986 - - 1년 초과 5년 이내 505,790 455,214 - - 합 계 835,681 780,200 - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 324,986 - 비유동 455,214 - 합 계 780,200 - 11. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 9,363 8,749 회원권(*) 2,088,141 - 상표권 19,727 합 계 2,117,231 8,749 (*) 취득시 부대비용이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 손상차손 기말 소프트웨어 8,749 1,730 (1,116) - 9,363 영업권 - 2,088,141 - - 2,088,141 상표권 - 21,136 (1,409) - 19,727 합 계 8,749 2,111,007 (2,525) - 2,117,231 (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 상각 손상차손(*2) 기말 소프트웨어 605 10,295 (829) - 8,749 영업권(*1) - 269,774 - (269,774) - 합 계 605 280,069 (829) (269,774) 8,749 (*1) ㈜엠디호텔이 ㈜모두스테이 영업을 인수하면서 발생하였으나, 자산성이 없다고 보아 당기말에전액 손상처리하였습니다. (*2) 중단영업손익이 포함되어있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 303,062 606,863 미지급비용 222,025 254,826 합 계 525,087 861,689 13. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당반기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 고정 4.262 2024.4.4 만기일시상환 - 7,000,000 KEB하나은행 시설자금 고정 4.248 2024.6.4 만기일시상환 - 24,500,000 우리은행(*) 시설자금 고정 4.000 2025.4.4 만기일시상환 7,000,000 - 우리은행(*) 시설자금 고정 3.920 2025.4.12 만기일시상환 24,500,000 - 합 계 31,500,000 31,500,000 (*) 당반기중 만기가 도래한 차입금에 대해 만기를 1년 연장하였습니다. (2) 당반기말 차입금에 대하여 유형자산(토 지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다 (주석28 참조). 14. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 38,340 18,288 부가세예수금 60,722 1,060,472 가수금 - 285 선수금 39,173 8,769 합 계 138,235 1,087,814 임대보증금 50,000 80,000 15. 충당부채 당반기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 30,890 59,072 (30,995) 58,967 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 29,902 988 - 30,890 복구충당부채는 당반기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 16. 퇴직급여제도 연결회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.연결포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당반기에 인식된 비용은 289,936천원(전반기 19,153천원)이고 당반기말 현재 미지급된 금액은 77,487천원이며 전기말 현재 미지급된 금액은 없습니다. 17. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 18. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당반기 및 전기말중 기타포괄손익누계액의 내용은 없습니다. 19. 이익잉여금 (1) 당반기 및 전기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 19,576,353 28,464,665 연차배당 (7,521,569) (12,303,753) 반기순이익(손실) (1,267,312) 3,415,441 기말잔액 10,787,472 19,576,353 20. 주당손익 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익(손실) (521,139,815) (1,267,311,517) 136,361,948 380,377,894 계속영업 반기순이익(손실) (521,139,815) (1,267,311,517) (114,797,738) (70,301,260) 중단영업 반기순이익 - - 251,159,685 450,679,153 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 기본주당이익: 계속영업 기본주당이익(손실) (67) (162) (15) (9) 중단영업 기본주당이익 - - 32 58 (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 21. 영업수익 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 호텔운영수익 2,392,639 4,065,078 1,812,913 2,724,468 임대수익 16,940 34,137 16,928 242,022 금융투자수익 29,733 76,214 41,769 307,360 합 계 2,439,312 4,175,429 1,871,610 3,273,850 22. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 급여 688,814 1,269,412 367,989 693,420 상여금 - 3,100 - - 퇴직급여 83,820 289,936 12,530 19,153 소 계 772,634 1,562,448 380,519 712,573 상각비 감가상각비 341,959 621,817 284,976 555,312 대손상각비 (2,511) (2,511) 169,700 169,700 무형자산상각비 1,447 2,525 589 768 소 계 340,895 621,831 455,265 725,780 기타영업비용 복리후생비 97,491 175,295 50,124 83,921 용역비 273,110 498,612 243,164 375,669 식재료비 86,462 137,440 57,152 63,468 여비교통비 12,497 22,991 3,735 8,796 접대비 22,990 46,907 12,741 30,646 통신비 17,803 35,254 11,469 17,271 세금과공과 9,576 38,193 3,754 40,293 수도광열비 123,663 281,421 112,617 178,657 지급임차료 37,731 98,985 26,109 48,304 수선비 75,960 91,776 22,623 25,003 보험료 11,970 20,494 5,526 10,039 차량유지비 5,815 5,814 - - 운반비 741 4,045 151 520 교육훈련비 865 3,114 2,079 3,826 도서인쇄비 4,310 26,118 4,761 6,179 소모품비 84,432 133,258 64,562 82,466 사무용품비 747 1,449 683 1,350 지급수수료 569,850 1,048,484 354,117 555,748 광고선전비 6,164 8,215 803 1,928 세탁비 70,501 129,748 68,523 108,263 소 계 1,512,678 2,807,613 1,044,693 1,642,347 합 계 2,626,207 4,991,892 1,880,477 3,080,700 23. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 68,938 321,464 122,473 334,049 이자비용 318,635 654,196 366,259 749,886 유가증권처분손실 - - - 682 합 계 318,635 654,196 366,259 750,568 24. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 관리비수입 7,238 11,932 1,788 2,804 잡이익 19,926 23,196 6 136 합 계 27,164 35,128 1,794 2,940 유형자산폐기손실 2 2 - - 보상비 - 45 75 155 잡손실 37,310 48,910 1,289 7,214 합 계 37,312 48,957 1,364 7,369 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 26. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 621,817 619,908 무형자산상각비 2,525 768 이자비용 653,741 1,046,989 법인세비용 104,287 65,548 대손상각비 (4,408) 265,085 금융투자수입 (76,214) (307,360) 이자수익 (321,464) (340,235) 유형자산폐기손실 2 - 합 계 980,286 1,350,703 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 116,182 3,673,570 미수금의 증감 947 (700) 선급금의 증감 20,872 - 미수수익의 증감 397,204 46,465 선급비용의 증감 (12,032) (9,992) 미지급금의 증감 (508,494) 443,610 미지급비용의 증감 (3,440) 55,192 예수금의 증감 20,052 11,772 부가세예수금의 증감 (999,750) 92,747 선수금의 증감 30,404 45,008 가수금의 증감 (285) - 합 계 (938,340) 4,357,672 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 427,445 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) - (102,459) 427,445 324,986 리스부채(비유동) - - 455,214 455,214 복구충당금 30,890 (30,995) 59,072 58,967 임대보증금 80,000 (30,000) - 50,000 합 계 110,890 (163,454) 941,731 889,167 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) 86,880 (56,643) 2,661 32,898 합 계 86,880 (56,643) 2,661 32,898 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) ㈜알136 (*1) 당기중 최대주주가 ㈜모두투어네트워크에서 ㈜알136으로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매출 등 매출 등(*1) 영업수익 이자수익 영업수익(*) 이자수익 ㈜모두스테이(*2) 기타특수관계자 - - 326,019 16,717 (*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (*2) 기타특수관계자에 해당되었던 2023년 1분기까지 발생한 수익입니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 762,475 251,555 퇴직급여 186,840 8,225 합 계 949,315 259,780 28. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 질권 설정자 당반기말 전기말 사용제한내용 정기예금 ㈜지에스리테일 53,586 53,586 질권설정 합 계 53,586 53,586 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 18,269,665 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 37,980,776 KRW 29,400,000 우리은행 24,500,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산 MD Hotel 동탄 18,385,158 KRW 8,400,000 KEB하나은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 38,197,272 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (3) 보험가입내용 당반기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보(*) 건물 9,932,786 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄 22,690,546 MD Hotel 독산 가스사고책임보험 38,000 롯데손해보험 MD Hotel 동탄 38,000 MD Hotel 독산 화재배상책임보험 1,150,000 롯데손해보험 MD Hotel 동탄 1,150,000 MD Hotel 독산 승강기사고책임보험 승강기 90,000 메리츠화재 MD Hotel 동탄 90,000 MD Hotel 독산 (*) 상기 화재보험 관련하여 MD Hotel 동탄 관련 보험금액중 7,000백만원, MD Hotel 독산 관련 보험금액중 24,500백만원이 우리은행에 질권설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항1) 임대계약지 배기업은 STAZ Hotel 명동II 및 MD Hotel 동탄,독산점에 대해 임대료 미납을 사유로 하여 2023년 1월 26일자로 ㈜모두스테이와 임대차계약을 중도해지하였으며, 2023년 1월 12일 ㈜엠디호텔과 임대차계약을 체결하고, 2023년 1월 27일부터 ㈜엠디호텔이 영업개시 하였습니다. 최초 임대계약기간은 2023년 1월 27부터 1년간입니다.명동II 임대계약>임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이와의 전반기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 117백만원 입니다. 전기중 STAZ Hotel 명동II호점이 매각됨에 따라 상기 임대료수입은 중단영업이익으로 재분류 되었습니다. MD Hotel 동탄 임대계약>임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이와의 전반기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 80백만원 입니다. MD Hotel 독산 임대계약>임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이와의 전반기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 128백만원 입니다.또한, MD Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당반기와 전반기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 30백만원 및 29백만원 입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 월 매출액의 13%입니다. 당반기 및 전반기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 4백만원 및 4백만원입니다. 2) 자산보관계약연결회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당반기말 및 전기말 현재 각각 13,496백만원 및 35,473백만원이 수탁되어 있습니다. (6) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 ㈜스타에스엠자기관리부동산투자회사 ㈜케이클라비스 외 1곳 부당이득반환청구소송 2,000,000 2심 계류중 (*) 회사는 2023년 12월 8일 1심 선고에서 일부 승소하였으며, 당반기말 현재 피고 및 원고의 항소로 2심 계류 중 입니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,257,422 3,832,722 단기금융상품 2,488,806 33,836,816 매출채권 및 기타채권(*) 1,709,507 975,322 기타비유동자산 249,026 163,572 합 계 15,704,761 38,808,432 (*) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (나) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 658,195 - - 658,195 미수수익 13,757 - - 13,757 단기대여금 - 1,036,200 - 1,036,200 미수금 1,355 - - 1,355 임차보증금(*2) - - 261,946 261,946 기타보증금 - - 6,250 6,250 합 계 673,307 1,036,200 268,196 1,977,703 (*1) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 임차보증금에 대한 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 569,684 - - 569,684 미수수익 397,737 - - 397,737 미수금 2,302 - - 2,302 단기대여금 - 5,600 - 5,600 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 969,723 5,600 109,986 1,085,309 (*1) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 303,062 - - 303,062 미지급비용(*) 113,733 - - 113,733 리스부채 83,069 246,822 505,790 835,681 임대보증금 - - 50,000 50,000 단기차입금 413,467 32,151,360 - 32,564,827 합 계 913,331 32,151,360 555,790 33,867,303 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 606,863 - - 606,863 미지급비용(*) 225,613 - - 225,613 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 332,946 31,688,095 - 32,021,041 합 계 1,165,422 31,688,095 80,000 32,933,517 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 전부 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 연결회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 11,760,005 3,934,626 수익증권 가격 10% 변동시 당반기 및 전반기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 1,176,001 (1,176,001) 397,624 (397,624) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 31,500,000 31,500,000 리스부채 780,200 - 합 계 32,280,200 31,500,000 차감: 현금 및 현금성자산 11,257,422 3,832,722 차감계 11,257,422 3,832,722 순차입금(a) 21,022,778 27,667,278 자본총계 51,942,712 60,731,593 총자본(자본총계+순차입금)(b) 72,965,490 88,398,871 자본조달비율(a/b) 28.81% 31.30% 30. 중단영업 지배기업은 부동산투자회사법에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 지배기업은 2023년 10월 6일자로 스타즈호텔(STAZ HOTEL) 명동II호점 매각하였습니다. 그에 따라 관련된 손익을 전반기에 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 당반기 및 전반기중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 - - 1,291,210 2,068,099 영업비용 - - 729,070 1,102,998 영업이익 - - 562,140 965,101 금융손익 - - (162,024) (291,377) 법인세차감전순이익 - - 400,116 673,725 법인세비용 - - (148,956) (223,046) 세후중단영업이익 - - 251,160 450,679 2) 당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - 2,502,718 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (99,966) 중단영업의 순현금흐름 - 2,402,752 31. 부문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익과 자산·부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 당반기 및 전반기 손익은 모두 국내에서 발생되었으며, 당반기와 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 32. 보고기간 이후 사건 연결회사는 2024년 7월 16일자 투자심의위원회에서 신주인수권부사채 투자 건을 승인하였으며, 2024년 7월 17일자로 동 사채를 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 반기말 2024.06.30 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 13,800,634,869 36,027,508,323 현금및현금성자산 11,007,341,387 2,985,764,053 단기금융상품 2,488,806,295 32,436,815,784 매출채권 및 기타채권 239,966,458 603,165,991 기타유동자산 5,581,719 1,762,495 당기법인세자산 58,939,010 비유동자산 76,242,354,179 65,248,497,099 당기손익-공정가치측정금융자산 10,360,005,300 3,934,626,200 종속기업투자주식 3,205,761,001 1,812,083,704 유형자산 421,152,122 131,415,779 투자부동산 59,200,000,000 59,200,000,000 사용권자산 722,870,206 6,793,235 무형자산 2,089,790,013 6,000 기타비유동자산 242,775,537 163,572,181 자산총계 90,042,989,048 101,276,005,422 부채 유동부채 32,007,486,194 35,225,124,061 매입채무 및 기타채무 169,997,310 537,838,272 단기차입금 31,500,000,000 31,500,000,000 유동 리스부채 295,057,064 기타 유동부채 42,431,820 1,013,770,008 당기법인세부채 2,173,515,781 비유동부채 3,642,441,562 3,342,651,097 비유동 리스부채 348,431,602 기타 비유동 부채 50,000,000 80,000,000 비유동충당부채 58,967,662 30,890,193 이연법인세부채 3,185,042,298 3,231,760,904 부채총계 35,649,927,756 38,567,775,158 자본 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 13,237,821,765 21,552,990,737 자본총계 54,393,061,292 62,708,230,264 자본과부채총계 90,042,989,048 101,276,005,422 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 696,672,524 1,384,701,882 604,945,936 1,479,806,586 영업비용 1,018,710,341 2,043,601,646 608,657,960 1,054,169,439 영업이익(손실) (322,037,817) (658,899,764) (3,712,024) 425,637,147 금융수익 54,495,055 298,008,605 122,258,903 333,702,902 금융비용 318,180,173 653,741,405 366,258,651 749,886,016 기타수익 19,904,061 21,126,484 5,004 134,029 기타비용 37,257,596 48,713,821 지분법이익 82,045,981 193,677,297 157,147,235 108,545,003 법인세비용차감전순이익(손실) (521,030,489) (848,542,604) (90,559,533) 118,133,065 법인세비용(수익) 65,169,075 (54,942,847) (124,675,412) (85,558,616) 당기순이익(손실) (362,936,932) (793,599,757) 304,153,095 704,186,870 계속영업 당기순이익 (362,936,932) (793,599,757) 34,115,879 203,691,681 중단영업 당기순이익 270,037,216 500,495,189 기타포괄손익 총포괄손익 (362,936,932) (793,599,757) 304,153,095 704,186,870 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) (101) 4 26 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 64 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 28,464,665,057 69,619,904,584 연차배당 (12,303,753,180) (12,303,753,180) 당기순이익(손실) 704,186,870 704,186,870 2023.06.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 16,865,098,747 58,020,338,274 2024.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 21,552,990,737 62,708,230,264 연차배당 (7,521,569,215) (7,521,569,215) 당기순이익(손실) (793,599,757) (793,599,757) 2024.06.30 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 13,237,821,765 54,393,061,292 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,024,947,048) 1,266,600,645 당기순이익(손실) (793,599,757) 704,186,870 당기순이익조정을 위한 가감 289,937,672 412,205,570 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (949,336,474) 3,577,297,305 이자수취 293,603,883 338,651,554 이자지급(영업) (682,169,908) (1,057,896,213) 배당금수취(영업) 40,848,086 65,808,591 법인세환급(납부) (2,224,230,550) (2,773,653,032) 투자활동현금흐름 19,729,782,974 12,804,542,439 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,500,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,200,000,000) (800,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,216,164,045) (3,930,261,125) 단기금융상품의 처분 40,327,746,641 17,536,393,564 비품의 취득 (131,800,295) (1,590,000) 비품의 처분 1,831,185 시설장치의 취득 (310,000,000) 소프트웨어의 취득 (1,730,000) 회원권의 취득 (2,088,140,512) 임차보증금의 증가 (261,946,000) 임차보증금의 감소 109,986,000 재무활동현금흐름 (7,683,258,592) (12,360,395,970) 임대보증금의 감소 (30,000,000) 리스부채의 감소 (100,694,417) (56,642,790) 복구충당금의 감소 (30,994,960) 배당금의 지급 (7,521,569,215) (12,303,753,180) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 8,021,577,334 1,710,747,114 Ⅴ.기초현금및현금성자산 2,985,764,053 634,105,446 Ⅵ.기말현금및현금성자산 11,007,341,387 2,344,852,560 5. 재무제표 주석 제11기 반기 2024년 06월 30일 현재 제 10 기 반기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요 주식회사 스타에스엠자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 성동구 아차산로 113, 9층(성수동2가, 삼진빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜알136 879,615 11.24 우리투자조합 616,154 7.87 기타 5% 미만 주주 6,331,046 80.89 합 계 7,826,815 100 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류개정 기준서에서 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거 재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 - 11,007,341 11,007,341 11,007,341 단기금융상품 - 2,488,806 2,488,806 2,488,806 매출채권 및 기타채권 - 239,966 239,966 239,966 당기손익-공정가치측정금융자산 10,360,005 - 10,360,005 10,360,005 기타비유동자산 - 242,776 242,776 242,776 합 계 10,360,005 13,978,889 24,338,894 24,338,894 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금및현금성자산 - 2,985,764 2,985,764 2,985,764 단기금융상품 - 32,436,816 32,436,816 32,436,816 매출채권 및 기타채권 - 603,166 603,166 603,166 당기손익-공정가치측정금융자산 3,934,626 - 3,934,626 3,934,626 기타비유동자산 - 163,572 163,572 163,572 합 계 3,934,626 36,189,318 40,123,944 40,123,944 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) 148,189 148,189 148,189 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 리스부채(유동) 295,057 295,057 295,057 리스부채(비유동) 348,432 348,432 348,432 기타비유동부채 50,000 50,000 50,000 합 계 32,341,678 32,341,678 32,341,678 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) 522,521 522,521 522,521 단기차입금 31,500,000 31,500,000 31,500,000 기타비유동부채 80,000 80,000 80,000 합 계 32,102,521 32,102,521 32,102,521 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 금융투자손익 76,214 - - - 76,214 이자손익 - 298,009 (653,741) - (355,732) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 금융투자손익 307,360 - - - 307,360 이자손익 - 339,773 (1,046,989) - (707,216) (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 가치평가기법과 투입변수당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 종 류 회사명 당반기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3 전환사채 (주)한울소재과학 3,500,000 - - (*1) - 3 신주인수권부사채 (주)한울소재과학 500,000 - - (*1) - 3 신주인수권부사채 (주)석용산업개발 2,000,000 - 취득원가법(*2) - 3 이익참가부사채 (주)나무이엔티 500,000 - 취득원가법(*2) - 3 수익증권 - 3,860,005 3,934,626 기준가격 - 합 계 10,360,005 3,934,626 (*1) 상장회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채로, 당반기말과 취득시점 간 차이가 크지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 피투자회사는 비상장회사로, 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 4. 현금및현금성자산과 단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,007,341 2,985,764 단기금융상품 : 특정금전신탁 2,435,220 23,309,069 정기예금 53,586 9,127,747 소 계 2,488,806 32,436,816 합 계 13,496,147 35,422,580 5. 당기손익-공정가치 측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득일 만기일 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 전환사채 (주)한울소재과학 2024.05.07 2027.05.07 3,500,000 3,500,000 - - 신주인수권부사채 (주)한울소재과학 2024.03.27 2027.03.27 500,000 500,000 - - (주)석용산업개발 2024.06.18 2027.06.18 2,000,000 2,000,000 - - 이익참가부사채 (주)나무이엔티 2024.06.18 2027.06.18 500,000 500,000 - 수익증권 - - - 3,790,000 3,860,005 3,790,000 3,934,626 합 계 10,290,000 10,360,005 3,790,000 3,934,626 (2) 당반기 및 전반기 현재 당기손익- 공정가치 측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,934,626 4,009,854 취득 6,500,000 - 평가손익 (33,773) 32,197 배당 (40,848) (65,809) 기말금액 10,360,005 3,976,242 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 501,024 468,120 손실충당금 (262,691) (262,691) 미수수익 1,633 397,737 합 계 239,966 603,166 (2) 당반기 및 전기 중 매 출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 262,691 - 262,691 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 - 262,691 262,691 7. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 - 100 선급비용 5,582 1,662 합 계 5,582 1,762 장기금융상품 - 53,586 임차보증금 242,776 109,986 합 계 242,776 163,572 8. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 비품 2,023,041 1,895,188 (감가상각누계액) (1,896,945) (1,764,935) 시설장치 342,900 168,806 (감가상각누계액) (47,844) (167,643) 합 계 421,152 131,416 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 폐기 감가상각비 기말 비품 130,253 131,800 (1,831) - (134,126) 126,096 시설장치 1,163 310,000 - (2) (16,105) 295,056 합 계 131,416 441,800 (1,831) (2) (150,231) 421,152 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 437,274 1,590 (2) (308,609) 130,253 시설장치 24,366 - (5,176) (18,027) 1,163 합 계 461,640 1,590 (5,178) (326,636) 131,416 9. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 29,113,600 29,113,600 건 물 30,086,400 30,086,400 합 계 59,200,000 59,200,000 (2) 당반기와 전기중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 기말 토 지 29,113,600 - - 29,113,600 건 물 30,086,400 - - 30,086,400 합 계 59,200,000 - - 59,200,000 (단위 : 천원) 구 분 기초 공정가치 변동 처분 기말 토 지 46,317,500 1,763,600 (18,967,500) 29,113,600 건 물 38,982,500 236,400 (9,132,500) 30,086,400 합 계 85,300,000 2,000,000 (28,100,000) 59,200,000 (3) 회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당반기말 토지 - - 29,113,600 29,113,600 건물 - - 30,086,400 30,086,400 전기말 토지 - - 29,113,600 29,113,600 건물 - - 30,086,400 30,086,400 (*) 투자부동산 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같으며, 건물의 경우 원가법, 거래사례비교법,수익환원법에 대해 각각의 가중치를 부여하여 평가하였습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가 기준법(토지) 표준지공시지가 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 표준지의 공시지가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 거래사례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준지공시지가의 그 밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법(건물) 표준단가 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 거래사례비교법(건물) 거래사례 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 사정보정치 거래사례에 거래 당사자의 특수한 사정 또는 개별적인 동기 등이 반영되어 있는 경우 그러한 사정 등이 없는 상태로 이를 적정하게 보정하는 것입니다. 시점수정치 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인 비교치 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 업무시설 집적도, 조망, 경관, 지원시설 및 대중교통 접근성, 가로의 폭, 계통성 및 접도수, 건물의 구조, 등급, 건물규모, 부대설비, 건물형태, 용적률, 객실수, 최고층수, 편익시설의 유무, 종류, 유지보수, 경과년수, 잔존년수, 공법상 규제, 제약, 관리상태, 장래의 동향 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 집합건물로 등기된 부동산의 경우 고객 유동성과의 적합성, 도심지 및 상업, 업무시설과의 접근성, 대중교통의 편의성(지하철, 버스정류장), 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성(가로의 폭, 구조 등), 단지내 주차의 편리성, 건물전체의 공실률, 건물 관리상태 및 각종 설비의 유무, 건물전체의 임대료 수준 및 임대비율, 건물의 규모, 마감상태 및 노후도, 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용(동별 및 라인별), 향별 효용, 전유부분의 면적 및 대지권의 크기, 내부 평면방식, 주출입구와의 거리, 기타 가치에 영향을 미치는 요인 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 수익환원법(건물) 숙박시설 매출액 매출액은 숙박시설(객실수입과 부대수입의 합)의 매출액과 판매시설(근린생활시설)의 매출액 합으로 산정되며 매출액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 판매시설 가능총수익 판매시설의 가능총수익(보증금운용익, 연간임대료의 합)이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 숙박시설 운영경비 (변동비율, 고정비) 숙박시설의 운영경비(변동비 및 고정비)가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비 판매시설의 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 할인율 숙박시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 할인율 판매시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 재매도환원율 숙박시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 재매도환원율 판매시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. (5) 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기(*) 임대수익 1,308,488 1,172,447 운영비용 197,110 365,118 (*) 전반기 중 STAZ Hotel 명동II 에서 발생한 임대수익과 운영비용은 중단영업손익으로 재분류되었습니다(주석31 참조). (6) 상기 투자부동산은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니 다 (주석29 참조). 10. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜엠디호텔 한국 호텔위탁운영 및 대행업 100 3,205,761 100 1,812,084 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 4,044,874 839,113 3,205,761 4,065,078 193,677 193,677 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출(*) 당기순손익(*) 총포괄손익(*) ㈜엠디호텔 2,661,572 849,489 1,812,084 10,009,910 1,012,084 1,012,084 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 1,812,084 1,200,000 193,677 3,205,761 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 ㈜엠디호텔 100,000 700,000 1,012,084 1,812,084 11. 리 스 (1) 리스이용자 입장1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 527,405 407,594 (감가상각누계액) (87,901) (400,801) 차량운반구 297,392 - (감가상각누계액) (14,026) - 합 계 722,870 6,793 2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 101,927 40,759 리스부채에 대한 이자비용 8,892 1,011 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,045 3,619 지급수수료 - 1,650 3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 301,868 295,057 - - 1년 초과 5년 이내 383,189 348,432 - - 합 계 685,057 643,489 - - 4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 295,057 - 비유동 348,432 - 합 계 643,489 - (2) 리스제공자 입장 1) 리스계약 회사는 보유하고 있는 투자부동산에 대해 전기초 ㈜모두스테이의 운용리스계약을 해지하고 ㈜엠디호텔과 운용리스계약을 체결하였으며 , 운용리스계약에는 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이 포함되어 있습니다. 당반기와 전반기중 운용리스로 제공한 투자부동산에서 발생한 운용리스료수익은 각각 1,308,488천원과 1,172,447천원 이며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접운영비용은 각각 197,110천원과 365,118천원 입니다. 전반기의 수익과 비용은 중단영업손익을 제외한 금액입니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 향후 예상되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말(*) 전기말(*) 1년 이내 1,333,583 216,071 1년 초과 2년 이내 - 25,500 2년 초과 - - 합 계 1,333,583 241,571 (*) 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장가능성은 고려하지 않았습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 소프트웨어 1,650 6 회원권(*) 2,088,140 - 합 계 2,089,790 6 (*) 취득시 부대비용이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 6 1,730 (86) 1,650 회원권 - 2,088,140 - 2,088,140 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 605 - (599) 6 13. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 77,677 422,147 미지급비용 92,320 115,691 합 계 169,997 537,838 14. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율 만기일자 상환방법 당반기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 고정 4.262% 2024.4.4 만기일시상환 - 7,000,000 KEB하나은행 시설자금 고정 4.248% 2024.6.4 만기일시상환 - 24,500,000 우리은행(*) 시설자금 고정 4.000% 2025.4.4 만기일시상환 7,000,000 - 우리은행(*) 시설자금 고정 3.920% 2025.4.12 만기일시상환 24,500,000 - 합 계 31,500,000 31,500,000 (*) 당반기중 만기가 도래한 차입금에 대해 만기를 1년 연장하였습니다. (2) 당반기말 현재 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석29 참조). 15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 25,215 10,067 부가세예수금 16,669 1,003,703 선수금 548 - 합 계 42,432 1,013,770 임대보증금 50,000 80,000 16. 충당부채 당반기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 30,890 59,072 (30,995) 58,967 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 29,902 988 - 30,890 17. 퇴직급여제도 회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며 , 당반기에 인식된 비용은 204,504천원(전반기 19,153천원) 이고 당반기말 및 전반 기말 현재 미지급된 금액은 없습니다. 한편, 당반기 중 인식된 비용에는 퇴직급여제도 기여금 외에 임원퇴직위로금을 포함하고 있습니다. 18. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 19. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 없습니다. 20. 이익잉여금 당반기 및 전기중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 21,552,991 28,464,665 배당금 지급 (7,521,569) (12,303,753) 반기순이익 (793,600) 5,392,079 반기말잔액 13,237,822 21,552,991 21. 주당손익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 (362,936,932) (793,599,757) 304,153,095 704,186,870 계속영업 반기순이익(손실) (362,936,932) (793,599,757) 34,115,879 203,691,681 중단영업 반기순이익 - - 270,037,216 500,495,189 가중평균유통보통주식수(*2) 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 기본주당이익: 계속영업 기본주당이익(손실) (46) (101) 4 26 중단영업 기본주당이익 - - 35 64 (*2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 7,826,815 7,826,815 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 22. 영업수익 당반기 및 전반기중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 666,940 1,308,488 563,177 1,172,447 금융투자수익 29,733 76,214 41,769 307,360 합 계 696,673 1,384,702 604,946 1,479,807 23. 영업비용 당반기 및 전반기중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 급여 383,270 722,816 155,832 328,546 퇴직급여 63,812 204,504 12,530 19,153 소 계 447,082 927,320 168,362 347,699 상각비 감가상각비 149,535 258,951 102,188 204,369 대손상각비 - - 168,171 168,171 무형자산상각비 86 86 180 358 소 계 149,621 259,037 270,539 372,898 기타영업비용 복리후생비 38,794 79,366 14,612 26,610 여비교통비 11,621 20,799 3,499 8,052 접대비 12,104 32,661 11,791 28,940 통신비 1,658 1,973 386 776 세금과공과 9,284 37,658 3,700 29,889 지급임차료 26,990 79,684 20,623 40,815 수선비 54,391 57,882 17,090 17,090 보험료 10,183 16,827 3,410 6,646 차량유지비 5,614 5,614 - - 운반비 628 3,843 145 486 교육훈련비 865 3,114 1,755 3,420 도서인쇄비 1,679 5,146 1,120 2,429 소모품비 4,171 6,763 593 1,074 지급수수료 244,025 505,915 91,033 167,345 소 계 422,007 857,245 169,757 333,572 합 계 1,018,710 2,043,602 608,658 1,054,167 24. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 54,495 298,009 122,259 333,703 이자비용 318,180 653,741 366,259 749,886 25. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 19,904 21,126 5 134 유형자산폐기손실 2 2 - - 잡손실 37,256 48,712 - - 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 258,951 204,944 무형자산상각비 86 359 이자비용 653,741 1,046,989 법인세비용(수익) (54,943) 46,683 대손상각비 - 262,691 금융투자수익 (76,214) (307,360) 이자수익 (298,009) (339,773) 지분법이익 (193,677) (502,328) 유형자산폐기손실 2 - 합 계 289,937 412,205 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (32,904) 3,600,693 선급금의 증감 100 - 미수수익의 증감 397,204 46,465 선급비용의 증감 (3,919) (1,098) 미지급금의 증감 (344,470) (32,304) 미지급비용의 증감 5,991 (15,747) 예수금의 증감 15,148 3,074 부가세예수금의 증감 (987,034) (23,785) 선수금의 증감 548 - 합 계 (949,336) 3,577,298 (2) 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 395,751 - (3) 당반기 및 전반기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) - (100,694) 395,751 295,057 리스부채(비유동) - - 348,432 348,432 복구충당금 30,890 (30,995) 59,072 58,967 임대보증금 80,000 (30,000) - 50,000 합 계 110,890 (161,689) 803,255 752,456 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) 86,880 (56,643) 2,661 32,898 합 계 86,880 (56,643) 2,661 32,898 28. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) ㈜알136 종속기업 ㈜엠디호텔 (*1) 당기중 최대주주가 ㈜모두투어네트워크에서 ㈜알136으로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당반기 전반기 매출 등 매출 등(*1) 영업수익 이자수익 영업수익 이자수익 ㈜엠디호텔 종속기업 1,274,351 - 1,469,315 - ㈜모두스테이(*2) 기타특수관계자 - - 326,019 16,717 (*1) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (*2) 기타특수관계자에 해당되었던 2023년 1분기까지 발생한 수익입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 ㈜엠디호텔 종속기업 238,333 204,693 (4) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 762,475 225,749 퇴직급여 186,840 8,225 합 계 949,315 233,974 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 질권 설정자 당반기말 전기말 사용제한내용 정기예금 ㈜지에스리테일 53,586 53,586 질권설정 합 계 53,586 53,586 (2) 담보제공 및 사용제한자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 18,900,000 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,300,000 KRW 29,400,000 우리은행 24,500,000 차입금담보 (단위 : 미달러, 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 18,900,000 KRW 8,400,000 KEB하나은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,300,000 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (3) 보험가입내용당반기말 현재 회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액(*) 보험회사 비고 재산종합위험담보 건물 9,932,786 현대해상화재보험 MD Hotel 동탄 22,690,546 MD Hotel 독산 (*) 상기 화재보험 관련하여 MD Hotel 동탄 관련 보험금액중 7,000백만원, MD Hotel 독산 관련 보험금액중 24,500백만원이 우리은행에 질권설정되어 있습니다. (4) 기타약정사항1) 임대계약 명동II 임대계약>STAZ Hotel 명동II호점이 2023년 10월 6일에 매각됨에 따라 전반기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 539백만원이며, 임대차계약을 중도해지한 ㈜모두스테이와의 전반기중 임대료수입으로 인식한 금액은 117백만원 입니다.전기중 STAZ Hotel 명동II호점이 매각됨에 따라 상기 임대료수입은 중단영업이익으로 재분류 되었습니다. 동탄 임대계약>당반기와 전반기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 500백만원 및 419백만원이며, 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 전반기중 임대료수입으로 인식한 금액은 80백만원 입니다. 독산 임대계약>당반기와 전반기중 ㈜엠디호텔과의 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 774백만원 및 511백만원이며, 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 전반기중 임대료수입으로 인식한 금액은 128백만원 입니다.또한, MD Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당반기와 전반기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 30백만원 및 29백만원입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 월 매출액의 13%입니다. 당반기 및 전반기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 4백만원 및 4백만원입니다.2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당반기말 및 전기말 현재 각각 13,496백만원 및 35,473백만원이 수탁되어 있습니다. (5) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 ㈜스타에스엠자기관리부동산투자회사 ㈜케이클라비스 외 1곳 부당이득반환청구소송 2,000,000 2심 계류중 (*) 회사는 2023년 12월 8일 1심 선고에서 일부 승소하였으 며, 당반기말 현재 피고 및 원고의 항소로 2심 계류 중 입니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,007,341 2,985,764 단기금융상품 2,488,806 32,436,816 매출채권 및 기타채권(*) 502,657 865,857 기타비유동자산 242,776 163,572 합 계 14,241,580 36,452,009 (*) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (나) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 501,024 - - 501,024 미수수익 1,633 - - 1,633 임차보증금(*2) - - 261,946 261,946 합 계 502,657 - 261,946 764,603 (*1) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. (*2) 임차보증금에 대한 현재가치할인금이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권(*1) 468,120 - - 468,120 미수수익 397,737 - - 397,737 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 865,857 - 109,986 975,843 (*1) 외상매출금에 대한 손실충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 77,677 - - 77,677 미지급비용(*) 70,513 - - 70,513 리스부채 75,426 226,442 383,189 685,057 임대보증금 - - 50,000 50,000 단기차입금 413,467 32,151,360 - 32,564,827 합 계 637,083 32,377,802 433,189 33,448,074 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 422,147 - - 422,147 미지급비용(*) 100,374 - - 100,374 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 332,946 31,688,095 - 32,021,041 합 계 855,467 31,688,095 80,000 32,623,562 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 이자비용이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 전부 고정이자율로 자금을 차입하고 있습니다. (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습 니다. 당반기말 및 전기말 현재 기타가격위험에 노출된 당기손익-공정가치측정금융자산 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 10,360,005 3,934,626 당기손익-공정가치측정금융자산의 가격이 10% 변동시 당반기 및 전반기의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 1,036,001 (1,036,001) 397,624 (397,624) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 31,500,000 31,500,000 리스부채 643,489 - 합 계 32,143,489 31,500,000 차감: 현금및현금성자산 11,007,341 2,985,764 차감계 11,007,341 2,985,764 순차입금(a) 21,136,148 28,514,236 자본총계 54,393,061 62,708,230 총자본(자본총계+순차입금)(b) 75,529,209 91,222,466 자본조달비율(a/b) 27.98% 31.26% 31. 중단영업 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 투자부동산 처분을 통한 배당가능재원 증대 및 신규 사업 투자자금 조달을 위하여 2023년 10월 6일자로 스타즈호텔(STAZ HOTEL) 명동II호점 매각하였습니다. 그에 따라 관련된 손익을 전반기에 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 당반기 및 전반기중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 - - 316,381 656,197 영업비용 - - 125,575 126,210 영업이익 - - 190,806 529,987 금융손익 - - (162,128) (291,033) 지분법이익 - - 312,709 393,783 법인세차감전순이익 - - 341,387 632,737 법인세비용 - - 71,350 132,242 세후중단영업이익 - - 270,037 500,495 (2) 당반기 및 전반기중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - 1,848,918 중단영업의 순현금흐름 - 1,848,918 32. 보고기간 이후 사건 회사는 2024년 7월 16일자 투자심의위원회에서 신주인수권부사채 투자 건을 승인하였으며, 2024년 7월 17일자로 동 사채를 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조의4 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제65조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제66조 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다 . ② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 , 그 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다 . ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 . 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입 ,주식배당 , 전환사채의 전환청구 , 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다 )에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 . 제67조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 반기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,267 3,415 10,501 (별도)당기순이익(백만원) -793 5,392 10,501 (연결)주당순이익(원) -162 436 1,342 현금배당금총액(백만원) - 7,522 12,304 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 220.2 117.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 8.15 32.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 961 1,572 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 15.15 11.29 ※연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하였습니다. ※평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. ※최근 사업연도(제10기) 결산배당을 포함하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 01월 10일 - 보통주 916,000 5,000 5,000 - 2014년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 194,000 5,000 5,000 - 2014년 03월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 930,000 5,000 5,000 - 2014년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 323,815 5,000 5,250 - 2014년 09월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 5,000 5,300 - 2015년 03월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,613,000 5,000 5,500 - 2016년 09월 06일 유상증자(일반공모) 보통주 2,350,000 5,000 6,000 - - - 합계 7,826,815 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)스타에스엠자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018년 09월 20일 17,160,000 2.95 - 2021년 09월 23일 상환 신한은행 합 계 - - - 17,160,000 2.95 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 1 2016년 09월 06일 독산동 호텔 계약금 3,000,000 - 독산동 호텔 계약금 2,150,000 매매계약체결에 따른 차이 상장법인공모증자 2 2016년 09월 06일 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 - 독산동 호텔 시공관련- 제5기 사업계획(주총승인)이행을 위한 부동산펀드50억원투자 6,487,675 - 상장법인공모증자 3 2016년 09월 06일 운영자금 60,675 - 차입금상환 5,000,000 - 상장법인공모증자 4 2016년 09월 06일 주식발행제비용 462,325 - 주식발행제비용 462,325 - 합계 - - - 14,100,000 - 14,100,000 - 2) 사모자금의 사용내역 -공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기타 재무에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정, 사업연도 중 중요한 변동사항 없음) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. - 기 공시된 "제10기 사업보고서"를 참조해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 반기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제10기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항있음 (연결재무제표)호텔운영수익인식의 적정성(별도재무제표)투자부동산 공정가치 평가 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 투자부동산 공시의 적정성 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 반기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 60백만원 - 30백만원 - 제10기(전기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 60백만원 - 60백만원 615 제9기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 42백만원 - 42백만원 495 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기 반기(당기) 2023-02-14 제11기(2024사업연도) 세무조정 2025년 3월 5백만원 - 제10기(전기) 2023-02-14 제10기(2023사업연도) 세무조정 2024년 3월 5백만원 - 제9기(전전기) 2021-03-31 제9기(2022사업연도) 세무조정 2023년 3월 5백만원 - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 12일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 2 2023년 12월 15일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 3 2024년 03월 12일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 2. 내부통제에 관한 사항 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제11기(당기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제9기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 2 - 2 3) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 장정성(출석률:100%) 김영지(*2)(출석률:100%) 임세천(*2)(출석률:100%) 윤도영(*1)(출석률:100%) 윤문상(출석률:100%) 김원국(*2)(출석률:83%) 장환준(*1)(출석률:100%) 찬 반 여 부 24-00 '24.01.18 1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 24-01 '24.02.05 1. 제10기(2023년 사업연도) 현금배당 승인 건2. 본점 소재지 이전의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 - 24-02 '24.02.26 1. 제10기(2023년 사업연도)재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인 건2. 제10기(2023년 사업연도) 영업보고서 승인 건3. 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 승인 건4. 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 승인 건5. 재10기(2023년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 - 1. 보고사항: 제10기(2023년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 보고사항: 제10기(2023년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고3. 보고사항: 제10기(2023년 사업연도) 감사의 감사보고 - 참석 참석 참석 - 참석 참석 - 24-03 '24.03.07 1.제10기(2023년 사업연도) 정기주주총회 부의안건 정정의 건2. 타법인주식취득의 건3. 제11기(2024년 사업연도) 제1차 임시주주총회 소집의 건4. 자회사(MD호텔) 유상증자 납입의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 - 24-04 '24.03.29 1. 엠디호텔 동탄점(70억원) 및 독산점(245억원) 대환대출(리파이낸싱) 승인의 건2. 사내규정일부 제.개정[이사회규정, 복리후생규정, 출장여비규정, 임직원 대출규정] 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 24-05 '24.05.02 1. 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건(영업권 및 자산 양수도 포함)2. 제11기(2024년 사업연도) 제1차 임시주주총회 부의안건 확정의 건3. 타법인 주식 및 주권 관련 사채권 취득의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 반대반대반대 반대반대반대 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참불참불참 찬성찬성찬성 24-06 '24.07.05 1. 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 제 2 차 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 24-07 '24.07.18 1. 엠디호텔 독산점 1 층 판매시설 임대차 계약 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 24-08 '24.08.07 1. 사내규정 일부 개정의 건 ( 투자심의위원회 운영규정 )2. 임직원 대출 승인의 건 가결가결 찬성찬성 - - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 24-09 '24.08.13 1. 엠디호텔 독산점 1 층 판매시설 임대차 계약 중도해지 승인의 건 2. 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 제 2 차 임시주주총회 부의안건 확정의 건 3. 사내규정 일부 개정의 건 ( 투자심의위원회 운영규정 ) 가결가결가결 찬성찬성찬성 - - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 (*1) 2024년 3월 28일 개최된 제10기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. (*2) 2024년 5월 17일에 사임하였습니다. 4) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이해상충심사위원회 ① 인원현황(보고기간말 현재) : 윤문상 사외이사(위원장), 장정성 대표이사(위원) ② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다. ③ 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결하기 위함 ④ 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함. 1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래 2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황 3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황 4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래 5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황 6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제 (2) 투자심의위원회 ① 인원현황(보고기간말 현재) : 장정성 대표이사(위원장), 윤문상 사외이사(위원) 투자운용본부장 박민수(위원), 경영관리본부장 신태호(위원-위험관리담당자) 개발시행본부장 윤도영(위원-간사) ② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 및 회사의 '투자심의원회 운영 규정' ③ 설치목적 : 사업 수행시 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 투자심의 안건에 대하여 전반적으로 검토하기 위함 [활동내역] 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위원장: 장정성 대표이사위원: 윤문상 사외이사위원 : 임인혁 사장위원 : 서창환 전무위원(간사): 윤도영 부사장 '24.05.02 - (주)한울소재과학 전환사채 취득의 건 가결 위원장: 장정성 대표이사위원: 윤문상 사외이사위원 : 박민수 전무위원 : 서창환 전무위원(간사): 윤도영 부사장 '24.05.13 - (주)엠디호텔 자회사 증자의 건 가결 위원장: 장정성 대표이사위원: 윤문상 사외이사위원 : 윤도영 부사장위원 : 신태호 상무위원(간사): 박민수 전무 '24.06.17 - (주)석용산업개발 신주인수권부사채 (BW) 취득의 건- (주) 나무이엔티 이익참가부사채(PB) 취득의 건 가결가결 위원장: 장정성 대표이사위원: 윤문상 사외이사위원 : 윤도영 부사장위원 : 신태호 상무위원(간사): 박민수 전무 '24.07.16 - (주)JK인프라 신주인수권부사채(BW) 투자의 건 가결 위원장: 장정성 대표이사위원: 윤문상 사외이사위원 : 신태호 상무위원(간사): 윤도영 부사장 '24.08.08 - 마일스톤(주) 신주인수권부사채(BW) 투자의 건 가결 (3) 감사인선임위원회 ① 설치근거 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임) 제4항 - 감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아야 한다. ② 설치목적 : 2023.01.01. ~ 2025.12.31.까지 3개년간의 회계기간에 대한 외부 감사업무를 수행할 외부감사인 후보 삼덕회계법인을 선임 승인 하기 위함. [활동내역] 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위 원: 박규홍 사외이사, 장대익 감사, 주식회사 휴민시티, (주)KEB하나은행, 미래에셋증권(주) 2023.02.10 외부감사인 선임의 건(후보: 삼덕회계법인) 가결 5) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2024년 6월 30일 현재] 직 명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 장정성 '24.01~'27.01 호텔경영, 재무, 법률, 부동산, 금융, 경제 등 각 분야 경영 전반에서 넓은 이해도와 전문적인 지식, 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 경영 및 성장기반구축, 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단 이사회 주주총회 의장,이사회 의장경영전반에 대한주요 의사결정 - 최대주주의최대주주 사내이사 윤도영 '24.03~'27.03 경영전반에 대한 주요 의사결정 - - 사외이사 윤문상 '24.01~'27.01 - - 기타비상무이사 장환준 '24.03~'27.03 - - 6) 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 (2) 사외이사 지원조직 현황 (팀)명 직원수(명) 주요 활동내역 경영관리본부 4 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 최근 6년간 경력 비 고 예명기 1970.06 □ 현) 인일회계법인 (2015 ~ )□ 공인회계사 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조 에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 ※ 2024년 3월 28일 제10기 정기주주총회에서 선임되었습니다. (3) 감사의 독립성* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1. 회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권2. 이사회 출석 및 의견진술권3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권4. 임시총회 소집권5. 자회사에 대한 영업보고청구권6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 참석여부 24-04 '24.03.29 1. 엠디호텔 동탄점(70억원) 및 독산점(245억원) 대환대출(리파이낸싱) 승인의 건2. 사내규정일부 제.개정[이사회규정, 복리후생규정, 출장여비규정, 임직원 대출규정] 승인의 건 가결가결 참석참석 24-05 '24.05.02 1. 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건(영업권 및 자산 양수도 포함)2. 제11기(2024년 사업연도) 제1차 임시주주총회 부의안건 확정의 건3. 타법인 주식 및 주권 관련 사채권 취득의 건 가결가결가결 참석참석참석 24-06 '24.07.05 1. 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 제 2 차 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 24-07 '24.07.18 1. 엠디호텔 독산점 1 층 판매시설 임대차 계약 승인의 건 가결 참석 24-08 '24.08.07 1. 사내규정 일부 개정의 건 ( 투자심의위원회 운영규정 )2. 임직원 대출 승인의 건 가결가결 참석참석 24-09 '24.08.13 1. 엠디호텔 독산점 1 층 판매시설 임대차 계약 중도해지 승인의 건 2. 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 제 2 차 임시주주총회 부의안건 확정의 건 3. 사내규정 일부 개정의 건 ( 투자심의위원회 운영규정 ) 가결가결가결 참석참석참석 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 현황 및 감사에 대한 필요한 정보는 수시로 제공하고 있음 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 상무 1명과장 2명사원 1명(평균18개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 2) 준법감시인 (1) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인)제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2021.04.12 2025.04.12 ※ 계약종료 30일이전까지 일방의 의사표시가 없는 경우 매 1년 단위로 자동연장됨 (2) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 장석호 1961.10.18 □ 외환은행 금융기관영업부 부장(지점장) - (3) 준법감시인의 권한 및 의무 내용준법감시인의 권한은 아래와 같습니다.- 회사의 모든 업무에 대한 자료와 정보의 열람권 및 관련자료 제출 요구권- 내부통제기준의 준수여부에 대한 점검 및 위반자에 대한 조사- 위법ㆍ부당행위에 대한 시정, 개선요구- 대표이사 또는 감사에게 위반자에 대한 제재의견 표명- 이사회 등 각종 회의 참석 및 발언권- 이사회, 대표이사, 감사에 대한 중요사항의 직접보고- 기타 이사회가 준법감시인의 권한으로 정하는 사항준법감시인의 의무는 아래와 같습니다.- 선량한 관리자로서의 주의의무- 내부통제기준의 위반 사실을 조사하여 경영진과 감사에게 보고할 의무 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - * 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다. 의결권 대리행사를 위한 위임의 방법으로는 서면위임 가능합니다. 2) 소수주주권 행사여부 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 11 조 ( 신주인수권 ) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 따른다 . 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 , 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1 호 외의 방법으로 특정한 자 ( 회사의 주주를 포함한다 ) 에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1 호 외의 방법으로 불특정 다수인 ( 회사의 주주를 포함한다 ) 에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 제 1 항 제 3 호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다 . 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1 항 제 2 호 및 제 3 호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호 , 제 2 호 , 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 . 다만 , 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다 . ④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 . ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 . ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 . ⑦ 제 1 항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다 . 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다 . 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 여의도동, 국민은행여의도본점, 02-2073-8110)● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.starreit.co.kr) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 6) 주주총회 의사록 요약 당사의 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 제10기 2차임시주주총회(2024.01.18) 1호 의안: 엠디호텔 2개점(동탄점, 독산점) 임대차계약 변경의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명) 선임의 건4호 의안: 감사(비상근감사 1명) 선임의 건5호 의안: 임원 퇴직 특별위로금 지급의 건 원안대로 승인 제10기정기주주총회(2024.03.28) 1호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 현금배당 승인의 건3호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 사업계획 승인의 건4호 의안: 제11기(2024년 사업연도) 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건 6호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 3명) 7호 의안: 감사 선임의 건(비상근감사 1명)8호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건9호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건10호 의안: 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인6-1호,6-2호 원안대로 승인/6-3호,6-4호 의안 상정 취소원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제11기 1차임시주주총회(2024.05.20) 1호 의안: 이사 해임의 건 ( 사내이사 2 인) 2호 의안: 감사 안영호 해임의 건 3호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건 ( 영업권 및 자산양수도 포함 ) 4호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 임대차 계약 체결승인의 건 5호 의안: 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 사업계획 변경 승인의 건 6호 의안: 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 차입계획 및 사채 발행계획 변경 승인의 건 7 호 의안 : 자산보관기관 추가의 건 8 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 상정 취소상정 취소연회연회연회연회연회원안대로 승인 제11기 1차임시주주총회(2024.05.30)연회 3호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 매입 승인의 건 ( 영업권 및 자산양수도 포함 ) 4호 의안: 용인 기흥 엠스테이 호텔 임대차 계약 체결승인의 건 5호 의안: 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 사업계획 변경 승인의 건 6호 의안: 제 11 기 (2024 년 사업연도 ) 차입계획 및 사채 발행계획 변경 승인의 건 7 호 의안 : 자산보관기관 추가의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜알136 최대주주본인 보통주 0 0 874,615 11.17 - 계 보통주 - - 874,615 11.17 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 관련 사항 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜알136 3 장명주 - - - 장정성 40.00 - - - - - - 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 01월 17일 장명주 - - - - - 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜알136 자산총계 15,239 부채총계 9,019 자본총계 6,220 매출액 - 영업이익 -405 당기순이익 6,213 ※ 상기 재무현황은 2024년 3월 31일 기준입니다. 3. 최대주주 변동사항 1) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 01월 17일 (주)알136 1,353,846 17.30 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 - 주) 본 보고서 작성기준일 현재, 최대주주 ㈜알 136 의 보유주식수는 874,615주(11.17%)입니다. 4. 주식의 분포 현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우리투자조합 616,154 7.87 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 상기 주식 소유현황은 최근 주주명부폐쇄일(2024년 7월 22일) 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며, 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,146 5,157 99.79 4,920,122 7,826,815 62.86 - 주1) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한주주입니다.주2) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일(2024년 7월 22일) 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며, 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 1) 최근 6개월간의 주가와 거래실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원,주) 종 류 '24년 1월 '24년 2월 '24년 3월 '24년 4월 '24년 5월 '24년 6월 보통주 최 고 12,400 13,600 12,000 10,570 4,010 3,395 최 저 10,750 10,980 10,360 3,905 3,495 3,055 월간거래량 1,587,547 1,703,035 1,578,323 651,350 148,481 109,109 주) 상기의 주가(최고, 최저)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장정성 남 1976년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·세종대학교 경영회계학 석사·'21~23 ㈜이지스파크 사내이사·'24~현재 ㈜스타리츠 대표이사 - - 최대주주 6개월 2027년 01월 18일 윤도영 남 1967년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영전반 ·경기대 법학과 학사·'17~'24 뉴익스파트너스㈜ 대표이사·'24~현재 ㈜스타리츠 사내이사 - - - 4개월 2027년 03월 28일 윤문상 남 1954년 03월 사외이사 사외이사 비상근 - ·한양대학교 정치외교학 학사·'17~21 ㈜신한캐피탈 사외이사·'21~현재 ㈜삼영이엔씨 사외이사·'24~현재 ㈜스타리츠 사외이사 - - - 6개월 2027년 01월 18일 장환준 남 1992년 07월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - ·인하대학교 경영학 학사·Amazon Web Services Cloud Sales Rep - - - 4개월 2027년 03월 28일 예명기 남 1970년 06월 감사 감사 비상근 - ·인하대 회계학 학사·공인회계사·'15~현재 인일회계법인·'24~현재 ㈜스타리츠 감사 - - - 4개월 2027년 03월 28일 2) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직위 재임기간 장 정 성 대표이사 (주)알136 기타비상무이사 2024~현재 (주)엠디호텔 기타비상무이사 2024~현재 윤 문 상 사외이사 (주)삼영이엔씨 사외이사 2021~현재 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 4 - 5 - 9 16개월 488,662 69,064 - - - - 전사 여 5 - 1 - 6 17개월 153,832 42,160 - 합 계 9 - 6 - 15 17개월 642,494 55,612 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다. ※ 1인 평균 급여 = 당기급여(누적금액) / 인원수※ 연간급여총액에는 기중 퇴사자지급액도 포함되어 있습니다. 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 294,975 73,744 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 근무인원수 기준입니다. ※ 1인 평균 급여 = 당기급여(누적금액) / 인원수※ 연간급여총액에는 기중 퇴사자지급액도 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 1,000,000 - 합계 5 3,000,000 - ※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2024년 3월 28일 제10기 정기주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다. 2. 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 665,670 133,134 - 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 613,625 204,542 기타비상무이사 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 29,356 29,356 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,689 22,689 비상근 ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하였습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사ㆍ감사 보수 한도 금액 내에서 당사 임원의 보수를 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,812 1,200 194 3,206 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,812 1,200 194 3,206 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표주석'의 29. 우발상황과 약정상황을 참조하시기 바랍니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 담보제공자산 공정가치 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 MD Hotel 동탄 18,900,000 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 MD Hotel 독산 40,300,000 29,400,000 24,500,000 합계 59,200,000 37,800,000 - 31,500,000 - 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황- 해당사항 없습니다. 2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. (2) 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표_1.jpg 중소기업기준 검토표_1 중소기업기준 검토표_2.jpg 중소기업기준 검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜엠디호텔 2022.12.27 서울시 금천구 시흥대로 315 호텔위탁운영업 4,045 - 해당없음 (*) 상기회사는 비상장사입니다.(*) 주요종속회사 여부는 다음의 2가지로 판단하였습니다. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜엠디호텔 110111-8513453 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜엠디호텔 비상장 2022년 12월 27일 경영참여 100 160 100 1,812 40 - 194 200 100 3,206 4,045 194 합 계 160 100 1,812 40 - 194 200 100 3,206 4,045 194 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.