JK리버스톤리츠 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 부동산투자회사의 개요 (1) 부동산투자회사의 특성리츠가 도입·성장하게 된 배경은 크게 2가지로 요약할 수 있습니다. 첫째는 부동산 지분의 소액화를 통하여 소액 투자가에게도 부동산 투자 기회를 부여하기 위함입니다. 투자단위가 큰 부동산을 소액 지분 단위로 분할 매각하여 소액 투자가에게도 부동산 투자기회를 부여하려는 목적을 가지고 있습니다. 일반투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접 투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자 효과를 통해 단일부동산에 대해 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다. 둘째로 금융위기 해소나 구조조정을 앞당기기 위한 대책으로 도입하였습니다. 미국의 1980년대 말 부실 S(Savings and Loan Association) 처리, 호주의 부실 LPT(Listed Property Trusts) 처리 과정에서 리츠와 같은 상장형 부동산 뮤추얼 펀드가 적극적인 역할을 한 바 있으며 최근 금융위기 해결과정에서 리츠 산업이 성장의 기회를 맞이하게 되었습니다. 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하여 배당가능이익의 90% 이상(자기관리리츠는 2021년 12월 31일까지 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다.

(2) 부동산투자회사의 종류

부동산투자회사는 다음과 같이 구분됩니다.

자기관리부동산투자회사	자산운용 전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의 투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사

위탁관리부동산투자회사	자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

기업구조조정부동산투자회사	기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사

비교>

종 류	자기관리리츠	위탁관리리츠	기업구조조정리츠

투자대상	일반부동산/개발사업	일반부동산/개발사업	기업구조조정부동산

영업개시	국토교통부 영업인가(공모, CR리츠는 금융위 사전협의)

설립주체	발기인(발기설립)	발기인(발기설립)	발기인(발기설립)

감독	국토교통부, 금융위	국토교통부, 금융위	국토교통부, 금융위

회사형	실체회사(상근 임직원)	명목회사(상근 없음)	명목회사(상근 없음)

최저자본금	70억원	50억원	50억원

주식분산	1인당 50% 이내	1인당 50% 이내	제한없음

주식공모	주식총수의 30% 이상	주식총수의 30%이상	의무사항 아님

상장	요건충족시 즉시	요건충족시 즉시	의무사항 아님

현물출자	최저자본금 확보 이후제한 없이 가능	최저자본금 확보 이후제한 없이 가능	최저자본금 확보 이후제한 없이 가능

자산구성
(매분기말)	- 부동산 :총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련 증권 및 현금 :총자산의 80% 이상	- 부동산 :총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련증권 및 현금 :총자산의 80% 이상	- 기업구조조정부동산 :총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련증권 및 현금 :총자산의 80% 이상

자산운용전문인력	5인(리츠 상근 고용)	자산관리회사(5인)에 위탁운용	자산관리회사(5인)에 위탁운용

배당	50% 이상 의무배당(초과배당가능)
(2021년 12월 31일까지)	90% 이상 의무배당(초과배당가능)	90% 이상 의무배당(초과배당가능)

개발사업	주주총회 투자비율 결의	주주총회 투자비율 결의	주주총회 투자비율 결의

처분제한	주택 1년,비주택 1년	주택 1년,비주택 1년	제한없음

개발사업후 분양하는 경우에는 처분 제한기간 없음

자금차입	자기자본의 2배이내(주총 특별결의시 10배)

리츠정보시스템>

2) 부동산투자회사의 규모 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.6조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 25조원, 2017년 34.2조원, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 61.3조원, 2021년 3월 현재 63.8조원의 규모로 성장하였습니다. 현재 총 291개의 리츠가 운용중이며, 상장리츠는 총 13개사(회사가 상장된 자기관리리츠 총 3개사: 모두투어리츠, 케이탑리츠, 에이리츠 / 위탁운영하는 회사에 의해 상장된 상품리츠 총 10개사: 이리츠코크렙, 신한알파리츠, 롯데리츠, NH프라임리츠, 이지스밸류리츠, 이지스레지던스리츠, 미래에셋맵스리츠, 제이알글로벌리츠, 코람코에너지리츠, ESR켄달스퀘어리츠)이며, 공모시장이 활성화 되지 않아 도입시기가 유사한 일본, 싱가폴, 홍콩에 비하여 규모가 작은 상황입니다.

현황>

구분	리츠 수(개)	총자산(조원)	자산비율(%)

CR리츠	25	3.9	6.11

위탁관리리츠	262	59.4	93.10

자기관리리츠	4	0.5	0.79

계	291	63.8	100.00

상장리츠	13	6.1	9.56

2021년 3월말 기준, 리츠정보시스템>리츠 투자현황을 살펴보면, 2021년 3월 현재까지 오피스가 23% 이상, 주택이 58% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	총자산(조원)	투자비율(%)

오피스	64	14.9	23.35

리테일	37	7.9	12.39

주택	144	37.5	58.78

물류	25	1.4	2.19

호텔	6	0.4	0.63

복합형	15	1.7	2.66

계	291	63.8	100.00

2021년 3월말 기준, 리츠정보시스템>

2. 회사의 현황1) 사업의 현황(1) 사업의 목적

부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 '부동산투자회사법'에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운용하여 배당가능이익의 90% 이상(자기관리리츠는 2021년 12월 31일까지 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사와 위탁관리부동산투자회사 그리고 기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다.

당사는 법에 따른 자기관리부동산투자회사로 설립되어, 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다.

(2) 운용방법 당사는 부동산투자회사법령 및 당사 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산 관련 증권에의 투자, 금융기관에의 예치 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한 당사는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임직원이 따라야 할 내부통제기준 등 기본적인 절차와 기준 등을 제정ㆍ시행하며, 회사 내부에 상근 준법감시인을 두어 운용의 투명성을 높이고 있습니다.

당사는 총자산을 다음 각 호의 방법으로 투자 및 운용해야 합니다.

- 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분

- 부동산의 개발(단, 분양형은 제외)

- 부동산의 임대차- 증권의 매매- 금융기관에의 예치

- 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분

- 신탁이 종료된 때에 신탁재산전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리 및 처분

- 위 각호의 업무를 수행하기 위하여 필요한 부수업무 및 관련법규에 따라 허용되는 기타 업무

2) 사업 내용㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 따라 설립되는 회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 부동산 자산에 과학적이고 선진적인 자산관리시스템을 도입하여 자산의 부가가치를 제고하고, 이에 따라 투자자들에게 안정적이고, 시장요구수익률 수준의 배당을 실시하여, 부동산투자회사 제도의 정착 및 활성화에 이바지함을 목적으로 하고 있습니다. 또한 서울 도심권을 중심으로 한 호텔수요를 예측하여 그에 맞는 최적의 물건을 발굴하여, 건물 리모델링 및 신축 후 관광호텔을 운영합니다. 상기와 같은 사업목적으로 건물 리모델링 및 신축 완공 후 임대받은 호텔 운영회사가 관광진흥법상의 관광호텔업 등록을 하고 국내 3성급, 해외 3~5성급 수준의 관광호텔을 운영함으로써 리츠 투자자에게 운용에 따른 안정적인 수익(임대료)을 배당하고, 일정기간 운용 후 처분함으로써 자본이득도 추구합니다. 당사의 주요 목표시장은 부동산투자 리스크 헤지를 위하여 안정적 현금흐름을 발생시키는 임대사업형 호텔 부동산 투자, 높은 투자수익률이 가능한 NPL 부동산 및 호텔 취득 그리고 신규 개발사업에 대한 투자를 시장 환경에 맞게 병행해 나갈 예정입니다.

(1) 임대사업형 호텔 부동산 투자

최근 호텔은 안정적인 수익창출이 기대되는 분야로 떠오르고 있습니다. 호텔은 수익성과 현금 유동성 확보의 근간이 되는 투자대상으로서 호텔운영사와 임대차계약으로 발생하는 임대료 수입은 투자자의 배당금 지급으로 활용됩니다.

기존에 운영 중인 호텔 및 타 용도로 활용중인 오피스 등의 부동산을 매입하여 리모델링 작업을 통해 품질을 높이거나 용도를 변경해서 고수익 상품으로 전환하여 낡은 건물의 상품성을 높이고 지역적 수요에 맞도록 건물 용도를 특성화하여 임대수익률을 높여갈 계획입니다. 그리고 2016년 7월 부동산투자회사법이 개정되면서 TRS구조를 활용하여 자회사 지분을 활용하여 임대와 위탁경영을 통해 호텔을 운영 할 수 있습니다.

(2) NPL(Non Performing Loan) 호텔 부동산 투자

부동산시장의 침체로 인해 금융기관이 보유하거나 PF 투자를 한 NPL 부동산과 경영상의 어려움을 겪고 있는 개인·기업보유 부동산 매물이 늘어나고 있습니다. 이러한 NPL 부동산 또한 높은 투자대상입니다. 최근 어려움을 겪고 있는 기업보유 부동산 매물이 늘어나고 있으며, 개별 금융기관과 기업의 상황을 고려한 NPL 부동산 인수구조를 토대로 높은 투자수익률을 만들어갈 계획입니다.

(3) 부동산투자 및 운용전략

부동산 투자 및 운용의 기본방침은 호텔운영사를 임차인으로 유치하여 이를 통한 각 기별 안정적인 배당을 원칙으로 하여 자산운용을 행할 것입니다. 또한, 상기 구조로 부동산의 매입, 운용 및 처분 계획을 수행함으로써 안정적인 미래의 현금흐름 및 투자수익률을 실현할 계획입니다.

당사의 자산운용은 부동산과 관련유가증권 및 현금이 80%(이중 부동산은 70%)로 구분되어 운용될 계획이며, 부동산의 개발 및 운용, 관리 업무와 현금의 운용은 당사의 이사회에서 운용방침을 정하여 소속 임직원이 따라야 할 내부통제기준 등 기본적인 절차와 기준 등을 제정 하여 운용하고 있습니다.

당해 자산은 상근 임직원에 의하여 운용되며, 미래에셋대우(현금,부동산) 및 무궁화신탁과 미래에셋대우(부동산)가 자산보관회사로서 현금 및 증권의 보관, 부동산의 등기부상 소유권의 보전관리, 현금자산운용지시 이행 등의 업무를 수행하고 있습니다.

(4) 사업구조도3) 자산의 구성

2021년 3월 31일 현재 (단위 : 백만원, %)

항 목	자산총액	비율	총자산대비구성비율

부동산	토지 및 그 정착물 등	93,059	85.71	85.71

부동산개발사업	-	-

부동산관련 유가증권	8,771	8.08	8.08

현금	4,080	3.76	3.76

기타 자산	2,667	2.45	2.45

총계	108,577	100.00	100.00

4) 투자부동산의 현황당사의 주요 투자자산은 부동산을 매입하여 호텔(숙박시설)로 운용하는 것으로 개별 자산에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	스타즈호텔명동1호점	스타즈호텔명동2호점	스타즈호텔동탄점	스타즈호텔독산점

호 텔	스타즈 명동1.jpg 스타즈 명동1	스타즈 명동2.jpg 스타즈 명동2	스타즈 동탄.jpg 스타즈 동탄	스타즈 독산.jpg 스타즈 독산

주 소	서울 중구 충무로9길 20(을지로3가)	서울시 중구 수표로16(충무로3가)	경기도 화성시 석우동 34-8	서울시 금천구 시흥대로 315

호텔운영	호텔운영사
임대	호텔운영사
임대	호텔운영사
임대	호텔운영사
임대

연 면 적	7,945.98 ㎡	5,163.73 ㎡	6,010.24 ㎡	14,668.02 ㎡

건축규모	지하4층/지상10층	지하3층/지상13층	지하2층/지상10층	지하3층/지상15층

시설계획	150실	174실	93실	258실

(1) 스타즈호텔 명동 1호점

① 사업 및 건축개요당사는 2014년 6월 19일 서울특별시 중구 을지로3가 95-7번지 외 4필지 토지 및 건물을 공매 낙찰 후 취득하였습니다. 연면적 7,945.98 ㎡, 지상10층, 지하4층 규모의 호텔을 취득하여 운용하고 있습니다.

② 매입가액

매입가액	(시가)감정평가액	감정평가기관	감정평가대비	비고

231.5억원	389억원(2020.12.31)	대일감정원	59.5%	공매

③ 사업지 입지현황

본 사업지는 지하철 2호선 및 3호선 환승역인 을지로3가역과 인접하고, 을지로 및 청계천길 이용이 용이합니다. 또한 서울주요 도심 및 인접 도시를 대중교통수단을 이용하여 이동이 수월하여 접근성이 우수합니다.외국인 관광객 선호 지역인 명동까지 도보 10분 이내의 거리에 위치하고 있으며, 청계천과 동대문 쇼핑타운까지 차량 10분내 이동 가능합니다.

센터원 빌딩, 시그니처 타워 등 중심업무지구(CBD) 주요 오피스 빌딩에 인접하고 있어 내ㆍ외국인 관광객, 비즈니스 숙박객 등 다양한 숙박객의 수요를 수용할 수 있는 전천후 숙박거점 지역에 위치하고 있습니다.

(2) 스타즈호텔 명동 2호점① 사업 및 건축개요

당사는 매매계약을 체결한 후, 2014년 4월 3일 서울특별시 중구 충무로3가 58-8 외 2필지 토지 및 건물의 관광숙박업(관광호텔) 사업계획 승인을 받았습니다. 리모델링 공사를 거쳐 기존의 주차빌딩을 관광호텔로 2014년 12월 30일에 변경하였습니다. 연면적 5,163.73 ㎡, 지상13층, 지하3층 규모의 호텔을 운용하고 있습니다.

② 매입가액

매입가액	(시가)감정평가액	감정평가기관	감정평가대비	비고

229.3억원	282억원(2020.12.31)	대일감정원	81.3%	호텔 용도변경

③ 사업지 입지현황본 사업지는 전면 15M도로와 측면 6M도로에 접하고 있고 양방향 주행이 가능한 도로이며 인근에 3호선(충무로역)과 4호선 지하철(명동역)과 약 350미터 거리로 대중교통 및 자동차로의 이동이 수월합니다.

또한 관광특구(명동, 동대문, 청계천, 인사동), 광화문 및 경복궁, 창덕궁 등 다양한 국보급 문화재에 인접하여 현대식 도심문화와 한국의 역사와 전통을 다양하게 접할 수 있는 관광수요의 주요 거점 지역에 위치하고 있습니다.

그리고 대중교통 이용을 통해 강남 및 여의도 진입이 용이하고 주변에 대기업 본사 및 계열사가 위치하고 있어 관광객 이외의 비즈니스 목적 투숙객에게도 위치적으로 매우 유리한 지역입니다.

(3) 스타즈호텔 동탄점① 사업 및 건축개요

당사는 2015년 11월 23일 경기도 화성시 석우동 34-8번지 토지 및 건물을 국토교통부 변경인가 승인 조건으로 매매계약을 진행하여 2016년 1월 21일 국토교통부 변경인가 승인 후 2016년 1월 22일 취득하였습니다. 연면적 6,010.24 ㎡, 지상10층, 지하2층 규모의 호텔을 취득하여 운용하고 있습니다.

② 매입가액

매입가액	감정평가액	감정평가기관	감정평가대비	비고

169.5억원	186억원(2020.12.31)	대일감정원	91.1%	매입

③ 사업지 입지현황

본 사업지는 전면 10m 도로에 접하고 있고 양방향 2행이 가능한 도로이며 고속도로와 인접하고 있으며, 동탄KTX역 완공시 대중교통 및 자동차로의 접근성이 좋은 지역에 위치하고 있습니다.또한 동탄 삼성 기흥ㆍ화성캠퍼스가 입지한 사업지 정문 지역에 위치하고 있고, 주변에 삼성캠퍼스 및 지역난방공사 화성지사 및 한림대학교 동탄성심병원, 협력업체 등 다양한 사업체와 인접하여 관광객 이외의 비즈니스 목적 장기투숙객에게도 위치적으로 유리한 지역입니다.

(4) 스타즈호텔 독산점

① 사업 및 건축개요당사가 2017.11.14 매입계약을 체결(국토교통부 변경인가 승인조건부)하여 신축 완공(건축: 매도자 시공 / 호텔 인테리어: 매수자 시공)한 사업장입니다. 전체 시설 중 숙박 시설을 매입하는 사업으로 2018. 12.12 투자심사위원회 및 임시이사회를 통해 부동산펀드 투자에서 부동산(호텔)실물 취득구조로 변경하였고, 2019년 4월 26일에 국토교통부에 스타즈호텔 독산점 투자관련 변경신고를 완료하였습니다. 당사는 2019년 6월 4일에 소유권을 취득하여 운영하고 있습니다.② 매입가액

매입가액	감정평가액	감정평가기관	감정평가대비	비고

212.4억원	387억원(2020.12.31)	대일감정원	54.9%	매입

③ 사업지 입지현황본 사업지는 양방향 주행이 가능한 50M도로와 23M도로에 접하고 있고, 인근 금천구청역까지 도보로 접근 할 수 있어 대중교통 및 자동차로의 접근성이 양호합니다. 강남순환고속화도로 개통으로 강남 접근이 용이해졌으며, 추후 신안산선 개통시 여의도 접근성이 획기적으로 개선될 전망입니다. 또한 금천구 도심활성화 지구단위 사업계획 지역내에 위치하고 있으며 공군부지 인근 가산동 G밸리(서울디지털산업단지)와 연계해 IT·소프트웨어 등 4차 산업 지원시설을 늘리고 주거시설을 배치해 서남권 지역발전 핵심거점으로 개발하겠다는 금천구 계획에 따라 신규 비즈니스 고객 수요가 기대되고 있습니다.

(5) 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 ① 사업 개요민락2택지지구내 일반상업지역에 위치한 인근 고밀도 주거지역의 풍부한 배후를 바탕으로 성장 가능성이 높은 지역인 민락동 해동본타워 빌딩을 매입한 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호의 총 조달자금 881억원 중 당사의 투자금액은 20억원으로 당사 지분은 제1종 수익증권기준 10.5%입니다. 당사는 부동산 펀드에 투자함으로써 부동산포트폴리오의 다각화 및 안정적인 배당수익 및 운영기간( 3년 ) 후 매각 차익 또한 기대할 수 있습니다. (6) 옵티멈리테일 전문투자형 사모부동산투자신탁20호[재간접] ① 사업 개요전체 포트폴리오 5개 매장 중 수도권 매장이 4곳이며, 전국 140개 점포중 홈플러스 우량점포 로 구성되어 꾸준한 매출성장이 기대되며, 김해점, 북수원점, 동대문점은 준주거지역에 입지하여 오피스텔 등의 대안용도 개발가능성이 높아 개별 점포 매각 등이 용이할 것으로 예측되는 옵티멈리테일 전문투자형 사모부동산투자신탁20호[재간접]의 총 투자금액 100억원 중 당사 지분율은 65%입니다. 당사는 부동산 재간접 펀드에 투자함으로써 부동산포트폴리오의 다각화 및 안정적인 배당수익 및 운영기간 (4년) 후 매각 차익 또한 기대할 수 있습니다.

5) 영업의 현황(1) 임대조건 현황

당사의 임대료는 매출액의 일정비율(각 호텔별 조건이 상이함)을 임대료로 수취하고 있습니다. 매출비율로 책정된 임대료가 최소보장임대료를 하회할 경우 운영사는 계 약상 최소보장임대료를 지급하게 됩니다.

구 분	임대조건

스타즈호텔명동1호점	스타즈호텔명동2호점	스타즈호텔동탄점	스타즈호텔독산점

임대료	호텔 전체
매출액의 44%	객실 매출액의 44%	객실 매출액의 43%	객실 매출액의
39%

최소보장임대료	연 1,845백만원주1)	연 1,552백만원주1)	연 1,130백만원주2)	연 1,800백만원 주3)

임대보증금	-	-	-	80백만원주4)

식음매장임대료	1F(근린생활시설) :월 6백만원	-	연 30백만원	1F(판매시설) :월 매출액의 13%1F(부대시설) :월 4.8백만원

주1) 스타즈호텔 명동1호점과 2호점은 매년 최소보장임대료가 3% 인상됨. 주2) 스타즈호텔 동탄점은 임대계약기간 5년이 경과된 후 부터 전국소비자물가지 수 변동률 상하 3% 범위 내에서 1년 단위로 재조정하는 것으로 규정되어 있 으며, 코로나로 인한 경기 침체 및 영업상황 등을 고려하여 2021년 임대료는 증감없이 연 1,130백만원으로 합의함. 주3) 2019년 1,600백만원, 2020년 1,700백만원, 2021년이후 1,800백만원임. 주4) 1F(판매시설) 임대보증금 30백만원, 1F(부대시설) 임대보증금 50백만원

(2) 임대조건 적정성분석① 임대료 적정성호텔의 영업비용은 호텔의 상품구조에 따라 크게 차이가 있습니다. 통상 고급 객실과여러 개의 전문 식당 및 연회장 등 다양한 부대시설을 갖춘 5성 호텔의 경우는 영업비용의 비율이 높은 것으로 알려져 있으나, 수익률이 높은 객실 위주로 구성된 비즈니스호텔의 경우 고급 호텔에 비하여 영업비용이 낮은 것으로 알려져 있습니다. 따라서 다수의 비즈니스호텔은 매출액 대비 영업비용을 최소화하여 영업이익의 극대화를꾀하고 있습니다.최근 리츠 및 펀드가 투자하는 비즈니스호텔의 경우 매출액 연동 임대료 산출시 보통매출액 대비 평균 38%~45% 임대료를 책정하고 있는 것으로 파악하고 있습니다. 따라서, 당사의 호텔 임대료 수준 또한 타 사례에 비추어 볼 때 과다하거나 과소한 수준이 아니라고 판단하고 있습니다.

6) 경영상의 주요계약등

일자	해당기관	계약	주요내용	보수 등

2014.01.10	SK증권(주)	자산보관계약	「부동산투자회사법」에 따른 자기관리부동산투자회사의 현금 및 유가증권의 보관, 관리를 위한 자산보관기관 선임	연 2,000만원

2015.04.29	SK증권(주)	자산보관계약
추가약정서	자산보관계약(2014.01.10.) 제10조 3항 (ㄱ) 소액현금에 대한 국토교통부 업무검사 조치사항 반영	-

2014.01.14	㈜무궁화신탁	자산보관계약	「부동산투자회사법」에 따른 자기관리부동산투자회사의 위탁하는 모든 부동산에 대한 등기부상 소유권의 보존 및 보관기관 선임	각 사업별 체결되는 을종부동산관리신탁계약의 세부 계약에 따라 신탁보수 지급

2014.04.03	㈜무궁화신탁	을종부동산 관리신탁계약	서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점)의 소유권 관리, 보존 계약	연 1,000만원 , 1년 초과시 추가 보수 없음

2014.06.19	㈜무궁화신탁	을종부동산 관리신탁계약	서울특별시 중구 충무로9길 20 (을지로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 1호점)의 소유권 관리, 보존 계약	연 1,000만원, 1년 초과시 추가 보수 없음

2014.12.30	㈜무궁화신탁	을종부동산 관리신탁계약	서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점)의 소유권 관리, 보존 계약	기체결된 2014.04.03을종부동산관리신탁에 갈음

2016.01.22	㈜무궁화신탁	을종부동산
관리신탁계약	경기도 화성시 큰재봉길 31-11 투자부동산(스타즈호텔 동탄)의 소유권 관리, 보존 계약	연 1,500만원,1년 초과시 추가 보수 없음

2016.03.31	법무법인
지 평	인장관리계약	- 위탁자의 법인인감, 인감증명서, 법인인감카드(비밀번호 포함)의 보관·관리
- 위탁자 명의의 계약서, 서면 등 서류에 대한 법인인감의 날인 및 인감증명서 발급, 등기임원의 주민등록번호가 표기된 법인등기부등본 발급. 단, 본 계약에서 정하는 절차에 의하는 경우에 한한다.
- 위 2호에 의하여 날인한 계약서, 서면 등 서류의 사본 보관·관리
- 인감관리대장, 인감증명서 발급대 장의 작성과 매 분기별 법인인감의 보관·관리 내역서 제출
- 그 밖에 위 각 호의 업무에 부수하는 업무	계약체결일 일시불 200만원 지급
상장이후 매월100만원 지급

2017.11.14	(주)제이피홀딩스피에프브이	부동산매매계약	- 매수인은 본 계약상 매수인의 지위 또는 본 계약에 따른 권리와 의무를 제3자에게 이전할 수 있으며, 매도인은 이에 동의하고 일체의 이의를 제기하지 않기로 한다. - 거래완결일은 준공 후 30일 이내의 기간 내에 당사자들이 합의한 날 이루어진다.- 준공시 확정연면적이 예상연면적에서 감소되어 차이가 나는 경우 감소된 연면적 3.3㎡ 당 [매매금액총액/확정연면적]을 곱하여 산정한 금액만큼 매매대금을 감액하고, 확정연면적 증가시에는 정산하지 않는다.- 매도인이 매수인에게 부담하는 계약금반환청구권 등을 담보하기 위하여 매수인을 최선순위 근질권자로 하는 예금채권근질권(계약금의 120%)을 설정한다.- 매수인이 국토교통부에 변경인가를 신청하였음에도 불구하고, 국토교통부로부터 변경인가를 득하지 못하거나 못할 것이 확정된 경우 자동 해제되며 쌍방 귀책사유가 없는 것으로 본다.	계약체결일 : 계약금21.5억원 지급거래완결일 : 중도금 및 잔금 193.5억원지급

2019.04.02	㈜무궁화신탁	자산보관변경계약	1. 본점소재지 주소 (변경) 2. 자산보관업무 범위 추가(신설) - 위탁자가 보유하는 부동산의 처분에 관한 계약체결에 따른 계약서 관리 및 이와 관련된 제3자에 대한 등기이전 및 신탁등기 해지 - 등기권리의 기재사항 변경(전세권,근저당권 설정등) 업무 - 위 각 호의 업무를 이행하는데 부수되거나 필요한 업무 1. 본점소재지 주소 (변경) 2. 별첨4의 특약사항 중 우선적용(신설) - 본 계약 및 특약사항을 자산보관계약서에 우선하여 적용하기로 한다. - 2019.05.30 미래에셋대우㈜ 자산보관계약 및 을종부동산 관리신탁계약 - 서울시 금천구 독산동 1156 투자부동산(스타즈호텔 독산점)의 ① 위탁자가 수탁자에게 위탁하는 모든 부동산에 대한 등기부상 소유권 관리, 보존 및 관리② 등기권리의 기재사항 변경(전세권, 근저당권설정 등)업무③ 위 각호의 업무를 이행하는 데 부수되거나 필요한 업무- 「부동산투자회사법」에 따른 자기관리부동산투자회사의 현금 및 유가증권의 보관, 관리를 위한 자산보관기관 선임 - 자산보관업무에 대한 보수로 연3,300,000(부가세포함)을 지급함 - 을종부동산관리신탁계약에 따라 부동산 신탁 신탁보수는 연간 22,000,000(부가세포함)으로 하고 , 신탁기간이 1년을 초과하는 경우 추가신탁보수는 없는 것으로 함. 2019.06.03 (주)제이피홀딩스피에프브이 정산합의서 서울시 금천구 독산동 1156 소재의 토지 및 그 지상건물 숙박시설에 관한 정산 합의서- 연면적 감소(매매금액 변경) 등 비용의 정산- 매매계약이 지연됨에 따라 매수인 사용 및 수익하는 호텔 개별 임대차에 관한 모든 권한은 '19.06.01부터는 매수인에 귀속되고 매도인은 이에 대하여 일체의 이의제기를 하지 않는다. - III. 재무에 관한 사항 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제8기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표이며, 제7기 및 제6기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 8기(2021년 3월말) 제 7기(2020년 12월말) 제 6기 (2019년 12월말) 1. 유동자산 5,298,964,439 4,357,813,458 4,056,818,532 2. 비유동자산 103,278,032,121 103,676,709,262 104,774,351,255 자산총계 108,576,996,560 108,034,522,720 108,831,169,787 1. 유동부채 19,694,410,860 18,251,789,958 1,421,161,939 2. 비유동부채 45,846,301,300 46,140,420,742 63,605,178,407 부채총계 65,540,712,160 64,392,210,700 65,026,340,346 1. 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 2. 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 3. 기타포괄손익누계액 (273,477,758) (385,626,927) (348,650,821) 4. 이익잉여금 2,154,522,631 2,872,699,420 2,998,240,735 자본총계 43,036,284,400 43,642,312,020 43,804,829,441 구분 제 8기 1분기('21.1.1.~ '21.3.31) 제 7기('20.1.1.~ '20.12.31) 제6기('19.1.1.~ '19.12.31) 1. 영업수익 1,766,345,672 6,604,833,446 7,640,662,437 2. 영업비용 (684,262,419) (3,034,310,767) (2,934,394,581) 3. 영업이익 1,082,083,253 3,570,522,679 4,706,267,856 4. 법인세비용차감전순이익 579,262,218 1,503,854,197 3,430,978,169 5. 법인세비용 (123,417,007) (314,490,592) (704,396,166) 6. 당기순이익 455,845,211 1,189,363,605 2,726,582,003 7. 총포괄손익 567,994,380 1,152,387,499 2,521,694,093 8. 주당순이익 - - 기본및희석주당순이익 58 152 348 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기보고서_(주)모두투어리츠.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 5,298,964,439 4,357,813,458 현금및현금성자산 3,521,794,155 2,743,983,834 기타금융자산 558,200,135 558,200,135 매출채권 및 기타채권 1,025,198,480 838,806,184 기타유동자산 49,345,081 72,396,717 당기법인세자산 144,426,588 144,426,588 비유동자산 103,278,032,121 103,676,709,262 당기손익-공정가치측정금융자산 8,770,985,000 8,834,250,000 장기성매출채권 및 기타채권 109,986,000 109,986,000 유형자산 1,068,118,952 1,153,441,945 투자부동산 93,058,983,603 93,325,307,838 사용권자산 230,969,792 251,349,479 무형자산 2,139,001 2,374,000 이연법인세자산 36,849,773 자산총계 108,576,996,560 108,034,522,720 부채 유동부채 19,694,410,860 18,251,789,958 매입채무 및 기타채무 686,583,006 714,956,287 당기법인세부채 338,953,343 유동리스부채 1,260,895,387 86,880,085 기타유동부채 161,650,697 171,089,904 사채 17,188,695,954 16,476,446,176 기타유동금융부채 57,632,473 802,417,506 비유동부채 45,846,301,300 46,140,420,742 장기매입채무 및 기타채무 80,000,000 80,000,000 장기차입금 45,500,000,000 45,500,000,000 기타비유동금융부채 239,780,037 330,375,989 비유동리스부채 145,209,908 165,176,260 이연법인세부채 (146,935,744) 36,849,773 비유동충당부채 28,247,099 28,018,720 부채총계 65,540,712,160 64,392,210,700 자본 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 (273,477,758) (385,626,927) 이익잉여금 2,154,522,631 2,872,699,420 자본총계 43,036,284,400 43,642,312,020 자본과부채총계 108,576,996,560 108,034,522,720 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,766,345,672 1,766,345,672 1,564,588,661 1,564,588,661 영업비용 684,262,419 684,262,419 715,725,345 715,725,345 영업이익(손실) 1,082,083,253 1,082,083,253 848,863,316 848,863,316 기타수익 9,000,002 9,000,002 6 6 기타비용 12,629 12,629 금융수익 695,784,032 695,784,032 970,751,413 970,751,413 금융비용 1,207,592,440 1,207,592,440 1,482,189,907 1,482,189,907 법인세비용차감전순이익(손실) 579,262,218 579,262,218 337,424,828 337,424,828 법인세비용 123,417,007 123,417,007 133,612,255 133,612,255 당기순이익(손실) 455,845,211 455,845,211 203,812,573 203,812,573 기타포괄손익 112,149,169 112,149,169 (474,053,985) (474,053,985) 총포괄손익 567,994,380 567,994,380 (270,241,412) (270,241,412) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 26 26 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 26 26 자본변동표 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (348,650,821) 2,998,240,735 43,804,829,441 배당금지급 1,314,904,920 1,314,904,920 당기순이익(손실) 203,812,573 203,812,573 기타포괄손익 474,053,985 474,053,985 2020.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 822,704,806 1,887,148,388 42,219,683,109 2021.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 385,626,927 2,872,699,420 43,642,312,020 배당금지급 1,174,022,000 1,174,022,000 당기순이익(손실) 455,845,211 455,845,211 기타포괄손익 112,149,169 112,149,169 2021.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 273,477,758 2,154,522,631 43,036,284,400 현금흐름표 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 802,732,892 (185,640,173) 당기순이익(손실) 455,845,211 203,812,573 당기순이익조정을 위한 가감 837,068,033 886,035,582 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (201,381,193) (637,003,945) 이자수취(영업) 4,071,284 7,125,832 이자지급(영업) (492,089,674) (497,948,115) 배당금수취(영업) 235,950,001 20,800,000 법인세납부(환급) (36,730,770) (168,462,100) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,265,455) (482,690,500) 투자부동산의 취득 (465,990,500) 비품의 취득 (2,265,455) 시설장치의 취득 (16,700,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (22,657,116) (71,997,200) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 리스부채의 상환 (22,657,116) (21,997,200) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 777,810,321 (740,327,873) Ⅴ.기초현금및현금성자산 2,743,983,834 2,763,265,544 Ⅵ.기말현금및현금성자산 3,521,794,155 2,022,937,671 5. 재무제표 주석 제 8(당)기 1분기말 : 2021년 3월 31일 현재 제 7(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 중구 퇴계로 173, 12층(충무로3가, 남산스퀘어)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다.보고기간말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며,주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)모두투어네트워크 외 9인 3,320,078 42.42 (주)휴민시티 730,303 9.33 가우스캐피탈매니지먼트(주) 635,291 8.12 밸류라인㈜ 외 495,500 6.33 기타 5% 미만 주주 2,645,643 33.80 합계 7,826,815 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (나) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 비 품 4~5년 정액법 시 설 장 치 5~8년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(10) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자 회계처리 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.(가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 수익회사는 부동산투자회사법에 의한 자기관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(14) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(18) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다 (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 3,521,794 - - 3,521,794 3,521,794 기타금융자산 - 558,200 - - 558,200 558,200 매출채권및기타채권 - 1,025,198 - - 1,025,198 1,025,198 수익증권 8,770,985 - - - 8,770,985 8,770,985 장기성매출채권및기타채권 - 109,986 - - 109,986 109,986 합계 8,770,985 5,215,179 - - 13,986,164 13,986,164 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 2,743,984 - - 2,743,984 2,743,984 기타금융자산 - 558,200 - - 558,200 558,200 매출채권및기타채권 - 838,806 - - 838,806 838,806 수익증권 8,834,250 - - - 8,834,250 8,834,250 장기성매출채권및기타채권 - 109,986 - - 109,986 109,986 합계 8,834,250 4,250,976 - - 13,085,226 13,085,226 (2) 금융부채의 범주(단위:천원) 구분 위험회피지정파생상품 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 686,583 686,583 686,583 리스부채(유동) - 86,873 86,873 86,873 장기성매입채무및기타채무 - 80,000 80,000 80,000 장기차입금 - 45,500,000 45,500,000 45,500,000 사채 - 17,188,696 17,188,696 17,188,696 기타유동금융부채 57,632 - 57,632 57,632 기타비유동금융부채 239,780 - 239,780 239,780 리스부채(비유동) - 145,210 145,210 145,210 합계 297,413 63,687,362 63,984,775 63,984,775 구분 위험회피지정파생상품 상각후원가측정금융부채 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 714,956 714,956 714,956 리스부채(유동) - 86,880 86,880 86,880 장기성매입채무및기타채무 - 80,000 80,000 80,000 장기차입금 - 45,500,000 45,500,000 45,500,000 사채 - 16,476,446 16,476,446 16,476,446 기타유동금융부채 802,417 - 802,417 802,417 기타비유동금융부채 330,376 - 330,376 330,376 리스부채(비유동) - 165,176 165,176 165,176 합계 1,132,793 63,023,458 64,156,251 64,156,251 (3) 금융상품 범주별 순손익(단위:천원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - - - 4,184 당기손익-공정가치측정금융자산 172,685 - - - 합계 172,685 - - 4,184 상각후원가측정금융부채 (691,600) - - (515,992) 위험회피파생상품부채 691,600 - - 합계 - - (515,992) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - - - 24,181 당기손익-공정가치측정금융자산 623,934 - - - 합계 623,934 - - 24,181 상각후원가측정금융부채 1,083,760 - - (2,091,114) 위험회피파생상품부채 (1,083,760) - - - 합계 - - - (2,091,114) (4) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 8,770,985천원(전기:8,834,250천원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율,성장율 등입니다.3) 보고기간말 현재 기타유동금융부채(이자율통화스왑) 57,632천원(전기:802,417천원),기타비유동금융부채(이자율스왑) 239,780천원(전기:330,376천원)을 공정가치 서열체계 수준2으로 분류하였습니다. 기타유동금융부채(이자율통화스왑) 및 기타비유동금융부채(이자율스왑)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 통화선도가격,이자율,할인율 등입니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 보통예금 4,236 4,999 금전신탁 3,517,558 2,738,985 합 계 3,521,794 2,743,984 5. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,024,831 - 838,551 - 미수수익 368 - 255 - 임차보증금 - 109,986 - 109,986 합계 1,025,198 109,986 838,806 109,986 6. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 선급금 100 100 선급비용 49,245 72,297 합계 49,345 72,397 7. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 비품 2,756,297 2,754,031 (비품감가상각누계액) (1,778,459) (1,700,791) 시설장치 250,506 250,506 (시설장치감가상각누계액) (160,225) (150,304) 합계 1,068,119 1,153,442 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 1,053,240 2,265 - (77,668) 977,838 시설장치 100,202 - - (9,921) 90,281 합계 1,153,442 2,265 - (87,588) 1,068,119 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 1,424,510 - - (371,270) 1,053,240 시설장치 123,074 16,700 - (39,572) 100,202 합계 1,547,584 16,700 - (410,842) 1,153,442 8. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 토지 47,027,795 47,027,795 건물 50,850,072 50,850,072 (건물감가상각누계액) (4,818,884) (4,552,559) 합계 93,058,984 93,325,308 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 47,027,795 - - 47,027,795 건물 46,297,512 - (266,324) 46,031,188 합계 93,325,308 - (266,324) 93,058,984 구분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 47,027,795 - - 47,027,795 건물 46,896,748 465,991 (1,065,226) 46,297,513 합계 93,924,543 465,991 (1,065,226) 93,325,308 (3) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 등은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 투자부동산의 공정가치 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 명동I> 토지 18,180,723 29,097,200 18,180,723 29,097,200 건물 7,986,721 9,802,800 8,046,923 9,802,800 소 계 26,167,444 38,900,000 26,227,646 38,900,000 명동II> 토지 11,106,925 18,245,400 11,106,925 18,245,400 건물 9,753,506 9,954,600 9,809,240 9,954,600 소 계 20,860,431 28,200,000 20,916,165 28,200,000 동탄> 토지 8,000,213 8,574,600 8,000,213 8,574,600 건물 9,029,467 10,025,400 9,079,911 10,025,400 소 계 17,029,680 18,600,000 17,080,124 18,600,000 독산> 토지 9,739,935 18,653,400 9,739,935 18,653,400 건물 19,261,494 20,046,600 19,361,438 20,046,600 소 계 29,001,429 38,700,000 29,101,373 38,700,000 합 계 93,058,984 124,400,000 93,325,308 124,400,000 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 STAZ Hotel 명동I, STAZ Hotel 명동II,STAZ Hotel 동탄 및 STAZ Hotel 독산의 공정가치는 2020년 12월 31일을 평가기준일로 하여 (주)감정평가법인 대일감정원이 공시지가기준법 등, 거래사례비교법, 수익환원법에 의한 각 시산가격을 평가목적과 대상부동산(호텔)의 성격, 수익성등을 고려하여 적절한 가중치를 부여하여 산출한감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 토지 및 건물가액은 공시지가 기준법 등에 의한 토지ㆍ건물의 배분비율을 적용하였습니다. 2) 투자부동산별 임대수익 등 투자부동산 종류 당분기 전분기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 STAZ Hotel 명동I 472,885 96,913 463,323 87,493 STAZ Hotel 명동II 382,751 63,984 374,705 57,294 STAZ Hotel 동탄 278,630 57,270 280,956 67,489 STAZ Hotel 독산 459,395 187,779 296,380 184,640 합 계 1,593,661 405,946 1,415,364 396,915 (4) 상기 투자부동산은 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석29 참조). 9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 건물 건물 취득금액 407,594 407,594 감가상각누계액 (176,624 ) (156,245) 합계 230,970 251,349 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 20,380 81,519 리스부채에 대한 이자비용 2,024 9,532 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,049 7,165 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 87,989 86,873 87,989 86,880 1년 초과 5년 이내 175,978 145,210 175,978 165,176 합계 263,966 232,083 263,967 252,056 (4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 유동 86,873 86,880 비유동 145,210 165,176 합계 232,083 252,056 10. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 소프트웨어 2,139 2,374 (2) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 2,374 - (235) 2,139 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 3,512 - (1,138) 2,374 11. 매입채무 및 기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 529,706 - 558,215 - 미지급비용 156,877 - 156,741 - 임대보증금 - 80,000 - 80,000 합계 686,583 80,000 714,956 80,000 12. 차입금(1) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기 전기 우리은행 시설자금 3.5 2022.4.3 만기일시상환 14,000,000 14,000,000 우리은행 시설자금 3.2 2022.4.3 만기일시상환 7,000,000 7,000,000 KEB하나은행 시설자금 3.52 2022.6.4 만기일시상환 24,500,000 24,500,000 합 계 45,500,000 45,500,000 장 기 차 입 금 45,500,000 45,500,000 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 1년초과 2년이내 45,500,000 (2) 장기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 13. 사채사채 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입용도 연이자율(%) 발행일자 만기일자 상환방법 당분기 전기 역외 외화표시 보증부변동금리 채권(USD FRN) 시설자금 3M Libor + 1.00% 2018.09.20 2021.09.23 만기일시상환 17,229,200 16,537,600 차감: 사채할인발행차금 (40,504) (61,154) 합계 17,188,696 16,476,446 역외 외화표시 보증부변동금리 사채 (USD FRN)로 발행가액은 USD 15,200,000입니다. 회사는 사채의 원금 및 이자에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 이자율통화스왑(주석15 참조)을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 동 사채에 대한 외화지급보증(주석29참조)을 제공받고 있습니다. 14. 기타유동부채기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 예수금 15,035 19,128 부가세예수금 146,616 151,962 합계 161,651 171,090 15. 파생상품회사는 2018년 9월 11일에 역외 외화표시 보증부변동금리사채의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 수단으로 이자율통화스왑거래를 1건 체결하였습니다(계약기간: 2018년 9월 20일~ 2021년 9월 23일). 동 계약에 따라 회사는 매 3개월 상대방에게 원화고정금리를 지급하고 USD달러 Libor금리을 수취하고 계약종료일에 원화기준금액 17,176백만원을 지급하고, USD달러 기준금액 USD 15,200,000를 수취하기로 되어 있습니다.회사는 2019년 6월 4일에 변동금리 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 수단으로 이자율스왑거래를 1건 체결하였습니다(계약기간: 2019년 6월 4일~2022년 6월 7일). 동 계약에 따라 매월 상대방에게 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하기로 되어 있습니다.회사는 보고기간말 현재 기타유동금융부채(이자율통화스왑) 57,632천원(전기:802,417천원), 기타비유동금융부채(이자율스왑) 239,780천원(전기:330,376천원)을 계상하고 있으며 당분기 및 전분기 중에 금융수익(이자율통화스왑평가이익) 691,600천원(전분기:962,160천원)과 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손익 143,781천원(전분기:607,762천원)에 대해 이연법인세로 조정되는 31,632천원(전분기:133,708천원)을 차감한 112,149천원(전분기:474,054천원)을 기타포괄손익으로처리하고 있습니다. 16. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 28,019 228 - 28,247 복구충당부채는 당기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 17. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 기중에 인식된 비용은 당분기 5,171천원(전분기: 9,548천원)이고 당분기말 현재 미지급된 금액은 6,427천원(전기:10,270천원)입니다. 18. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 7,826,815주 7,826,815주 보통주자본금 39,134,075,000원 39,134,075,000원 19. 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. (3) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 통화스왑평가손실 (86,449) (127,934) 이자율스왑평가손실 (187,028) (257,693) 합계 (273,478) (385,627) (4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 (385,627) (348,651) 파생상품평가손익 (143,781) (47,405) 법인세효과 (31,632) 10,429 기말 (273,478) (385,627) 20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 2,872,699 455,845 (1,174,022) 2,154,523 구분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 2,998,241 1,189,363 (1,314,905) 2,872,699 21. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 455,845,211원 203,812,573원 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815주 7,826,815주 기본주당순이익 58원 26원 (*)가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815주 7,826,815주 가산: 가중평균 유상증자 주식수 -주 -주 가중평균유통보통주식수 7,826,815주 7,826,815주 (2) 희석주당순이익잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 22. 영업수익영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 임대수익 1,593,661 1,415,364 금융투자수익 172,685 149,225 합계 1,766,346 1,564,589 2 3. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 141,943 169,233 퇴직급여 5,171 9,548 소계 147,115 178,781 상각비 감가상각비 374,292 389,777 무형자산상각비 235 433 소계 374,527 390,210 기타영업비용 복리후생비 11,527 13,666 여비교통비 2,701 3,622 접대비 10,992 15,971 통신비 433 404 세금과공과 17,200 18,425 지급임차료 17,726 17,054 보험료 4,517 5,103 운반비 232 162 교육훈련비 810 - 도서인쇄비 2,035 2,285 소모품비 681 1,082 지급수수료 93,768 68,959 소계 162,620 146,735 합계 684,262 715,725 2 4. 기타수익기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 9,000 - 합계 9,000 - 25. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익(금융기관예치금) 4,184 8,591 통화스왑평가이익 691,600 962,160 합계 695,784 970,751 (2) 금융원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용(금융기관차입금) 515,992 520,030 외화환산손실 691,600 962,160 합계 1,207,592 1,482,190 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액포함) 375,684 4,140 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (220,635) (4,235) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (31,632) 133,708 기타(세율차이 등) - - 법인세비용 123,417 133,613 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 579,262 337,425 적용세율에 따른 법인세 121,938 68,733 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용(수익) 33,111 3,389 기타 - (72,218) 자본에 직접 반영된 비용 (31,632) 133,708 법인세비용 123,417 133,612 유효세율 21.31% 39.60% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초(*) 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 96,055 1,454 - 97,509 감가상각비(무형자산) 850 (1,263) - (413) 미지급비용(유급연차) 20,362 (182) - 20,180 통화스왑부채(자산) 802,418 - (744,785) 57,632 금융투자수익 (334,250) 63,265 - (270,985) 사용권자산 (251,349) 20,380 - (230,970) 미수수익 (255) (113) - (368) 외화환산이익 (1,083,760) 1,775,360 - 691,600 파생상품부채 330,376 - (90,596) 239,780 리스부채 252,056 (20,633) - 231,423 일시적차이 소계 (167,499) 1,838,269 (835,381) 835,389 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 (167,499) 1,838,269 (835,381) 835,389 이연법인세자산 (36,850) 183,786 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. 구분 기초(*) 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 82,130 3,847 - 85,977 감가상각비(무형자산) 1,210 (259) - 951 미지급비용(유급연차) 19,110 (17,942) - 1,168 이자율통화스왑평가손실(자본) 207,597 - 358,177 565,774 금융투자수익 (37,860) (128,425) - (166,285) 사용권자산 (332,868) 20,380 - (312,488) 미수수익 - (1,466) - (1,466) 외화환산이익 626,240 335,920 - 962,160 이자율통화스왑평가손실 (386,849) (531,695) - (918,544) 리스부채 330,512 (19,285) - 311,227 일시적차이 소계 509,222 (338,925) 358,177 528,474 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 509,222 (338,925) 358,177 528,474 이연법인세자산(부채) 112,029 116,264 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 감가상각비 374,292 389,777 무형자산상각비 235 433 이자비용 515,992 520,030 법인세비용 123,417 133,612 외화환산손실 691,600 962,160 금융투자자산평가이익 (172,685) (149,225) 통화스왑평가이익 (691,600) (962,160) 이자수익 (4,184) (8,591) 계 837,068 886,036 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (186,280) (476,095) 선급비용의 증가 23,052 13,371 미지급금의 감소 (28,509) (120,646) 미지급비용의 증가 (205) 11,130 예수금의 증가(감소) (4,092) (2,076) 부가세예수금의 증가(감소) (5,347) (62,688) 계 (201,381) (637,004) (4) 현금및현금성자산의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 1,174,022 1,314,905 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채(유동) 86,880 (22,657) - 22,650 86,873 장기차입금 45,500,000 - - - 45,500,000 사채 16,476,446 - - 712,250 17,188,696 리스부채 165,176 - - (19,966) 145,210 합계 62,228,503 (22,657) - 714,934 62,920,779 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 기타 리스부채(유동) 86,873 - - - 86,873 장기차입금 45,500,000 - - - 45,500,000 사채 17,476,822 - - 982,647 18,459,469 리스부채 243,639 (21,997) - 2,712 224,354 합계 63,307,334 (21,997) - 985,359 64,270,696 28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 지배기업 (주)모두투어네트워크 (주)모두투어네트워크 기타특수관계자 (주)모두스테이 (주)모두스테이 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,560,102 35 - - 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,379,673 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 매출채권 미지급금 매출채권 미지급금 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,017,613 - 824,905 - (4) 당기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 90,557 51,451 퇴직급여 - - 합계 90,557 51,451 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 종류 설정권자 당분기 전기 사용제한내용 기타금융자산 보통예금 (주)제이피홀딩스피에프브이 507,455 507,455 질권설정 (주)지에스리테일 50,745 50,745 질권설정 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용당기말 현재 회사의 차입금 등에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동I 26,167,444 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 STAZ Hotel 명동II 20,860,431 16,800,000 우리은행 STAZ Hotel 동탄 17,029,680 8,400,000 우리은행 STAZ Hotel 독산 29,001,429 29,400,000 KEB하나은행 합계 93,058,984 USD 18,900,000 54,600,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공자명 통화 담보 또는보증금액 내용 서울보증보험 KRW 1,900,000 STAZ Hotel 명동 I 최소보장임대료 지급보증 KRW 50,000 STAZ Hotel 명동Ⅰ 근린생활시설 임대보증금 지급보증 KRW 1,600,000 STAZ Hotel 명동∥ 책임임대차계약에 따른 임대보증금 지급보증 KRW 1,130,000 STAZ Hotel 동탄 최소보장임대료등의 지급보증 KRW 1,800,000 STAZ Hotel 독산 최소보장임대료등의 지급보증 신한은행 USD 15,200,000 역외 외화표시 보증부 변동금리사채(USD FRN) 외화지급 보증 합 계 KRW 6,480,000 USD 15,200,000 (4) 보험가입내용(단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보 건물(투자부동산) 15,764,885 롯데손해보험(주) STAZ Hotel 명동I 10,616,881 STAZ Hotel 명동∥ 9,782,786 STAZ Hotel 동탄 22,540,546 STAZ Hotel 독산 합 계 58,705,098 상기 화재보험관련하여 STAZ Hotel 명동I 관련 보험금액중 4,000,000천원은 신한은행, STAZ Hotel 명동∥ 관련 보험금액중 6,000,000천원과 STAZ Hotel 동탄 관련 보험금액 중 6,000,000천원은 우리은행, STAZ Hotel 독산 관련 보험금액 중 10,400,000천원은 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항1) 임대계약명동I 임대계약>회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동I에 대해 2019년 8월 20일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2019년 8월 20일부터 2024년 8월 19일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입 등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되,최소보장임대료는 임대개시일(2019년 8월 20일)부터 2019년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,739백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 및 전분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 455백만원 및 445백만원 입니다.또한 STAZ Hotel 명동I의 1층 편의점에서는 2019년 10월 10일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 8월 20일부터 60개월간이며 월임대료는 3백만원입니다. 당분기 및 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 9백만원 및 9백만원 입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 10월 20일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 8월 20일부터 60개월간이며 월임대료는 3백만원입니다. 당분기 및 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 9백만원 및 9백만원 입니다. 명동II 임대계약>회사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동II에 대해 2019년 12월 10일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2020년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔운영과 관련하여 발생한객실운영수입, 식음매출및 기타 부대사업장수입등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 2020년 1월1일부터 2020년 12월 31일로 종료되는 정산기는 1,507백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 383백만원 및 375백만원입니다. 동탄 임대계약>회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄에 대해 2016년 1월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 동 부동산의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며,임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 동 부동산의 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정하는 것으로 규정되어 있습니다. 2021년은 COVID-19로 인한 경기 침체 및 영업상황 등을 고려하여 증감없이 연 1,100백만원으로 합의하였습니다. 또한 부동산내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 279백만원 및 281백만원입니다.독산 임대계약>회사는 서울특별시 금천구 소재 STAZ Hotel 독산에 대해 2019년 2월 28일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 동 부동산의 시험운영기간이 종료된다음날에 개시하여 동 개시일로부터 10년간으로 한다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 동 부동산의 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 39%와 객실 기타 매출액의 10%에 해당하는 금액을 당사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일부터 2019년 12월 31일까지 1,600백만원, 2020년 1월 1일부터 12월 31일까지 1,700백만원, 2021년 1월 1일부터 2029년 12월 31일까지 연 1,800백만원을 보장한다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 444백만원 및 279백만원 입니다.또한, STAZ Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 24개월간이며 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 각각 금액은 각각 14백만원 및 14백만원입니다.지상 1층 및 2층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 2층 레스토랑은 월 매출액의 13%(조식원가 부족분 공제) 1층 카페 월 매출액의 13%입니다. 당분기 및 전분기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 1백만원 및 3백만원입니다. 단, COVID-19 영향으로 2020년 5월 12일자로 2층 레스토랑은 임대차계약이 중도해지 되었습니다. 2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋대우(주)와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각각 4,076백만원 및 3,297백만원(현금및현금성자산,기타금융자산)이 금전신탁계좌에 수탁되어 있습니다. 또한, 회사는 미래에셋대우(주) 및 (주)무궁화신탁과 부동산관리 신탁 계약을 체결하고 있습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 3,521,794 2,743,984 기타금융자산 558,200 558,200 매출채권및기타채권 1,025,198 838,806 당기손익-공정가치측정금융자산 8,770,985 8,834,250 장기성매출채권및기타채권 109,986 109,986 합계 13,986,164 13,085,226 (나) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 1,024,831 - - 1,024,831 미수수익 368 - - 368 임차보증금 109,986 - - 109,986 합 계 1,135,184 - - 1,135,184 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 838,551 - - 838,551 미수수익 255 - - 255 임차보증금 109,986 - - 109,986 합 계 948,792 - - 948,792 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 미지급금 529,706 - - - 529,706 미지급비용 156,877 - - - 156,877 리스부채(유동) 86,873 - - - 86,873 임대보증금 - - 80,000 - 80,000 장기차입금 - - 45,500,000 - 45,500,000 사채 - 17,188,696 - - 17,188,696 통화스왑부채 - 57,632 - - 57,632 파생상품부채 - - 239,780 - 239,780 리스부채(비유동) - - 145,210 - 145,210 계 773,456 17,246,328 45,964,990 - 63,984,775 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 미지급금 558,215 - - - 558,215 미지급비용 156,741 - - - 156,741 리스부채(유동) 86,880 - - - 86,880 임대보증금 - - 80,000 - 80,000 장기차입금 - - 45,500,000 - 45,500,000 사채 - 16,476,446 - - 16,476,446 통화스왑부채 - 802,418 - - 802,418 파생상품부채 - - 330,376 330,376 리스부채(비유동) - - 165,176 - 165,176 계 801,836 17,278,864 46,075,552 - 64,156,252 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하고 있습니다. 3) 시장위험(가) 회사는 자금거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러가 있습니다.당분기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 부채의금액은 아래와 같습니다(원화단위: 천원). 계정과목 외화종류 당분기 전기 외화 원화 외화 원화 사채(원금) USD 15,200,000 17,229,200 15,200,000 16,537,600 당분기말 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 환 율 당기 전기 USD 1,133.50 1,088.00 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) (1,722,920) 1,722,920 (1,653,760) 1,653,760 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 리스부채(유동) 86,873 86,880 장기차입금 45,500,000 45,500,000 사채(원금) 17,229,200 16,537,600 파생상품부채(기타금융부채) 297,413 1,132,794 리스부채(비유동) 145,210 165,176 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (632,587) 632,587 (634,224) 634,224 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 부동산 간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당분기 및 전기 현재 각각 8,770,985천원 및 8,834,250천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는영향은 당분기 및 전기 각각 877,099천원 및 883,425천원입니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 리스부채(유동) 86,873 86,880 유동성장기차입금 45,500,000 45,500,000 사채 17,188,696 16,476,446 파생상품부채(기타금융부채) 297,413 1,132,794 리스부채(비유동) 145,210 165,176 차입금 소계 63,218,192 63,361,296 차감: 현금및현금성자산 3,521,794 2,743,984 차감 소계 3,521,794 2,743,984 순차입금(a) 59,696,397 60,617,312 자본총계 43,036,284 43,642,312 총자본(자본총계+순차입금)(b) 102,732,682 104,259,624 자본조달비율(a/b) 58.11% 58.14% 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 및 변동현황- 당사는 공시대상기간 및 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【매출채권의 평가 및 대손충당금 설정기준】- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객 관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 3) 공정가치평가 내역(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ② 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 8,770,985천원(전기:8,834,250천원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율,성장율 등입니다.③ 보고기간말 현재 기타유동금융부채(이자율통화스왑) 57,632천원(전기:802,417천원),기타비유동금융부채(이자율스왑) 239,780천원(전기:330,376천원)을 공정가치 서열체계 수준2으로 분류하였습니다. 기타유동금융부채(이자율통화스왑) 및 기타비유동금융부채(이자율스왑)의 가치평가기법은 현금흐름할인기업이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 통화선도가격,이자율,할인율 등입니다. 4) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018.09.20 17,176,000 2.95 - 2021.09.23 만기일시상환 신한은행 합 계 - - - 17,176,000 2.95 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 17,176,000 - - - - - - 17,176,000 합계 17,176,000 - - - - - - 17,176,000 ※ 상기 회사채는 외화표시 보증부변동금리 사채 (USD FRN)로 USD 15,200,000의원화 환산금액이며, 회사는사채의 원금 및 이자에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 이자율통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 8기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제 7기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 담보제공자산 내역 공시의 적정성 제 6기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 투자부동산 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 38백만원 - - - 제 7기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 38백만원 - 38백만원 431 제 6기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 34백만원 - 34백만원 408 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 1분기(당기) 2021-03-31 제7기~제9기(2020~2022) 세무조정 2021년 3월 5백만원 - 제 7기(당기) 2019-03-29 제6기(2019사업연도) 세무조정 2020년 3월 5백만원 - 제6기(전기) 2019-03-29 제5기(2018사업연도) 세무조정 2019년 3월 5백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.02.15 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 협의 2 2019.11.29 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 계획 협의 3 2020.01.22 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 협의 4 2020.07.02 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 대면회의 반기 회계감사 일정계획 5 2020.10.13 ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 대면회의 분기 중점 검토 사항 논의 6 2020.11.19 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 계획 협의 7 2021.02.17 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 협의 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다. 6. 감사인의 변경 - 해당사항 없습니다. 7. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 유효성 감사당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 감사는 2021년 1월~ 2021년 2월에 걸쳐 2020년 제7기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 2) 내부회계관리제도당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 2014년 01월 13 일에 제정하고, 3차에 걸쳐 개정하였으며 2015년 02월 13일 내부회계관리규정을 신설하여 내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있습니다. 또한 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시제감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.당사는 2020년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2021년 2월 17일 이사회에 보고하였고 대표이사는 2021년 3월 25일 제7기 정기주주총회에서 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 삼덕회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다. 3) 내부통제구조의 평가당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주1) 2020년 3월 17일 제6기 정기주주총회에서 우준열 기타비상무이사 및 장대익 감사는 재선임되었습니다.주2) 2021년 3월 25일 제7기 정기주주총회에서 최동주 사내이사 및 박규홍 사외이사는 재선임되었습니다. 2) 이사회의 권한내용 당사가 2015년 2월 13일에 제정하고 2016년 12월 20일에 2차 개정한 이사회규정상 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 이사회의 권한내용 제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족 한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법감시인의 선임 및 해임, 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조(이사에 대한 직무집행감독권)① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 3) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사최동주(출석률: 100%) 사외이사박규홍(출석률: 100%) 기타비상무이사우준열(출석률: 100%) 찬 반 여 부 21-00 '21.02.17 1. 제7기(2020년 사업연도)재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 승인 건2. 제7기(2020년 사업연도) 현금배당 승인 건3. 제7기(2020년 사업연도) 영업보고서 승인 건4. 제7기(2020년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 5. 경비사용 및 관리지침 개정 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 1. 보고사항: 제7기(2020년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 보고사항: 제7기(2020년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고3. 보고사항: 제7기(2020년 사업연도) 감사의 감사보고 - 참석참석참석 참석참석참석 참석참석참석 21-01 '21.03.25 1. 대표이사 선임의 건2. 이사회 의장 선임의 건3. 준법감시인 보직변경 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 1. 보고사항: 스타즈호텔 동탄점 책임임대차계약 최소보장임대료 재조정(동결)보고 - 참석 참석 참석 21-02 '21.04.12 1. 준법감시인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21-03 '21.04.27 1. 제8기(2021년 사업연도) 제1차 임시주주총회 소집 및 부의 안건 승인의 건2. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이해상충심사위원회① 인원현황(보고기간말 현재) : 위원 : 박규홍(사외이사), 최동주(대표이사)② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다.③ 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결함. ④ 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함. 1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제 [활동내역] 위원회명 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 이해상충심사위원회 위 원: 박규홍 사외이사, 최동주 대표이사 2020.05.12 - 명동1호점 책임임대차 변경에 따른 이해관계자[(주)모두스테이]의 이해상충 심의- 독산점 책임임대차 변경에 따른 이해관계자 [(주)모두스테이]의 이해상충 심의- 명동1호점 및 동탄점 임대료 유예에 따른 이해관계자 [(주)모두스테이]의 이해상충 심의 가결가결가결 (2) 감사인선임위원회 ① 설치근거 : - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임) 제4항 : 감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융 회사의 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아야 한다.② 설치목적 : 2020.01.01. ~ 2022.12.31.까지 3개년간의 회계기간에 대한 외부감 사업무를 수행할 외부감사인 후보 삼덕회계법인을 선임 승인하기 위함.[활동내역] 위원회명 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사인선임위원회 위 원: 박규홍 사외이사, 장대익 감사,(주)NH캐피탈, 주식회사 휴민시티, 주니퍼파트너스(주),(주)KEB하나은행, (주)우리은행 2020.02.11 외부감사인 선임의 건(후보: 삼덕회계법인) 가결 5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2021년 03월 31일 현재] 직 명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최동주 '18.03~'24.03(1회) ① 대기업 건설회사 등의 최고경영자(CEO)로서부동산 개발, 운영 등 제반업무에 대한 풍부한경험을 리츠에 접목가능② 다양한 사업의 경험자로서 투자물건의 심사분석 및 운영관리 전문적 접목 기대③ 리츠의 사업목적(운영수익,자본수익 등)에합치한 투명경영 및 이해관계(주주, 관계기관 등) 간의 협의 조정을 통한 리츠산업의 고도화 추진 기대 이사회 주주총회 의장, 이사회 의장경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 박규홍 '18.03~'24.03(1회) ① 부동산개발 기술적 측면의 풍부한 업무 경험을 통한 투자, 개발 등 리츠 업무효율성 제고② 중견기업 최고경영자(CEO)출신으로서 경영제반 의사결정에 합리성 도모 가능 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무이사 우준열 '17.06~'23.06(1회) 여행서비스업의 풍부한 경험소유자로 당사의 핵심투자사업 중호텔업의 영업활성화를 위한 여행업과의 협업마케팅이 절대 필요하므로 이에 전문가로서의 높은 평가를 받고 있으며 그동안 호텔사업을 통한 영업수익극대화에 기여한 성과들을 고려하여 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 최대주주사 임원 주1) 2021년 3월 25일 제7기 정기주주총회에 최동주 사내이사 및 박규홍 사외이사 재선임되었습니다.주2) 2020년 3월 17일 제6기 정기주주총회에서 우준열 기타비상무이사는 재선임되었습니다. 6) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부문 3 부문장(5년 1개월)대리(2년 8개월)주임(2년 2개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월 최근 6년간 경력 비 고 장대익 1974.03 □ 현) 이산회계법인 이사 (2013 ~ )□ 이촌회계법인 이사 (2010 ~ 2013)□ 공인회계사 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조 에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 (3) 감사의 독립성* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권 2. 이사회 출석 및 의견진술권3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권4. 임시총회 소집권5. 자회사에 대한 영업보고청구권6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 활동내역 외부감사인선임위원회 '20.02.11 - 외부감사인선임의 건(후보: 삼덕회계법인) 외부감사인선임위원회 출석 20-00 '20.02.11 1. 외부감사인 선임 규정 제정 건 2. 제6기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 승인 건3. 제6기(2019년 사업연도) 현금배당 승인 건 4. 제6기(2019년 사업연도) 영업보고서 승인 건 5. 2019년 사업연도 임직원 성과급 지급 건 6. 제6기(2019년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 이사회출석 1. 보고사항: 제6기(2019년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 2. 보고사항: 제6기(2019년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고 3. 보고사항: 제6기(2019년 사업연도) 감사의 감사보고 20-03 '20.08.10 1. 준법감시인 해임 및 선임 건 이사회출석 1. 보고사항: 제7기(2020년 사업연도) 상반기 영업실적 보고 21-02 '21.04.12 1. 준법감시인 선임 건 이사회 출석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부문 3 부문장(5년 1개월)대리(2년 8개월)주임(2년 2개월) - 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 2) 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 준법감시인 (1) 준법감시인의 변경 구 분 성 명 비 고 변경 전 구성중 2021.04.12 보직변경 변경 후 장석호 2021.04.12 선임 주1) 구성중 준법감시인은 2021.04.12.에 투자운용부문 이사로 보직변경되었습니다.주2) 2021년 4월 12일 제8기 제2차 임시이사회에서 장석호 준법감시인은 신규선임되었습니다. (2) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인) 제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2021.04.12 2021.10.12 ※ 계약종료 30일이전까지 일방의 의사표시가 없는경우 매 6개월 단위로 자동연장됨 (3) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 장석호 1961.10.18 □ 외환은행 금융기관영업부 부장(지점장) - (4) 준법감시인의 권한 및 의무 내용준법감시인의 권한은 아래와 같습니다.- 회사의 모든 업무에 대한 자료와 정보의 열람권 및 관련자료 제출 요구권- 내부통제기준의 준수여부에 대한 점검 및 위반자에 대한 조사- 위법ㆍ부당행위에 대한 시정, 개선요구- 대표이사 또는 감사에게 위반자에 대한 제재의견 표명- 이사회 등 각종 회의 참석 및 발언권- 이사회, 대표이사, 감사에 대한 중요사항의 직접보고- 기타 이사회가 준법감시인의 권한으로 정하는 사항준법감시인의 의무는 아래와 같습니다.- 선량한 관리자로서의 주의의무- 내부통제기준의 위반 사실을 조사하여 경영진과 감사에게 보고할 의무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도(1) 집중투표제의 배제여부- 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 정관 제30조2(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. 2) 소수주주권 행사여부- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)모두투어네트워크 최대주주 본인 보통주 3,300,000 42.16 3,300,000 42.16 - 우준열 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 등기이사 박철규 특수관계인 보통주 7,778 0.10 7,778 0.10 최대주주 계열회사등 임원 이윤호 특수관계인 보통주 850 0.01 850 0.01 최대주주 계열회사등 임원 김종원 특수관계인 보통주 350 0.00 350 0.00 최대주주 계열회사등 임원 염경수 특수관계인 보통주 300 0.00 300 0.00 최대주주 계열회사등 임원 강기태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 유인태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 조재광 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 박운택 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 계 보통주 3,320,078 42.42 3,320,078 42.42 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 모두투어네트워크 35,583 우종웅 10.87 - - 우종웅 10.87 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주) 상기 최대주주 현황의 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)모두투어네트워크 자산총계 141,442 부채총계 79,353 자본총계 62,089 매출액 666 영업이익 -2,781 당기순이익 -2,206 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 모두투어네트워크는 1989년에 설립되었으며 2005년 코스닥시장에 상장하였습니다.공시서류작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 일반여행 알선업, 호텔위탁운영 및 대행업이며, 동사는 공정거래법상 지주회사는 아니지만, 그룹의 실질적인 지주회사이며, 8개의 종속기업과 7개의 관계기업을 가지고 있습니다. 4) 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 분표현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)모두투어네트워크 외 9인 3,320,078 42.42 - (주)휴민시티 730,303 9.33 - 가우스캐피탈매니지먼트(주) 635,291 8.12 - 밸류라인(주)외 8인 495,500 6.33 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,670 1,697 98.41 1,574,925 7,826,815 20.12 - 주1) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 주2) 상기 소액주주 현황은 2021년 3월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며, 주식 소 유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.modetourreit.com) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 5. 주가 및 주식거래 실적 1) 최근 6개월간의 주가와 거래실적 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 '21년 1월 '21년 2월 '21년 3월 보통주(204210) 최 고 3,400 3,130 3,195 3,055 3,160 3,400 최 저 2,770 2,840 2,935 2,950 3,015 3,060 월간거래량 566,501 270,313 589,315 1,122,286 379,080 359,174 주) 상기의 주가(최고, 최저)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최동주 남 1952.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ·경희대학교 정치외교학 학사·2018~현재 ㈜모두투어리츠 대표이사(회장)·2016~현재 HDC현대EP㈜ 사외이사·2014~2016 한국자산신탁 경영고문 - - 제3자 3년0개월 2024.03.25 박규홍 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 · 서울시립대 공학 박사·2018~현재 ㈜모두투어리츠 사외이사 ·2012~2016 대경기계기술㈜ 대표이사(부사장) - - 제3자 3년0개월 2024.03.25 우준열 남 1977.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 ·경기대학교 관광전문대학원 석사·2018~현재 ㈜모두투어네트워크 경영지원본부 본부장(상무)·2017~현재 ㈜모두투어리츠 기타비상무이사·2016~2017 ㈜모두투어네트워크 전략기획 본부장(상무)·2013~2016 ㈜모두투어리츠 자산관리부 부장 10,000 - 임원 3년9개월 2023.06.30 장대익 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 경영전반 ·중앙대학교 경영학 학사·공인회계사·2017~현재 ㈜모두투어리츠 감사·2013~현재 이산회계법인 이사 - - 제3자 3년9개월 2023.03.17 임인혁 남 1962.04 전무 미등기임원 상근 투자운용 ·성균관대학교 대학원 경영학 석사·2019~현재 ㈜모두투어리츠 투자운용부문 전무·2014~2015 현대자산운용 전무·1988~2014 현대증권 상무 - - 제3자 2년0개월 - 배병호 남 1971.02 상무 미등기임원 상근 경영기획 ·경희대학교 대학원 경영학 석사·2016~현재 ㈜모두투어리츠 경영기획부문 상무 - - 제3자 5년 1개월 - 주1) 2020년 3월 17일 제6기 정기주주총회에서 우준열 기타비상무이사 및 장대익 감사는 재선임되었습니다.주2) 2021년 3월 25일 제7기 정기주주총회에서 최동주 사내이사 및 박규홍 사외이사는 재선임되었습니다. ※ 공시서류작성기준일 이후 변동사항(임원 신규선임 및 퇴임) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 기준일 비고 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직위 재임기간 최 동 주 대표이사 HDC현대EP㈜ 사외이사 2016~현재 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 4 - 1 - 5 22개월 86,603 14,434 - - - - 전사 여 2 - - - 2 29개월 14,450 7,225 - 합 계 6 - 1 - 7 24개월 101,053 12,632 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 등기임원을 제외하고, 미등기임원을 포함하여 보고기간말 현재 재직인원 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 2021년 1월~3월 누계액이며, 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. (※ 1인 평균급여액은 보고기간 평균 인원으로 나누어 산출하였습니다.) 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 48,006 24,003 - 주1) 연간급여 총액은 당분기 중 지급된 보수를 기준으로 작성하였습니다.주2) 1인 평균 급여액은 '연간급여 총액(급여 및 성과급 전체)/인원수'로 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 600 사내이사 1인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인 감사 1 10 비상근감사 1인 합계 4 610 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 43 11 기타비상무이사(무급)1인 포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 40 20 기타비상무이사(무급)1인 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 비상근 주) 1인당 평균보수액은 기타비상무이사(무급)를 포함하여 계산하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (주)모두투어네트워크 (사업자등록번호 : 202-81-45295) 2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 2021.03.31 계통도.jpg 계통도 및 겸직현황(2021.03.31기준) 2.타법인 출자현황-공시서류작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)모두스테이 기타특수관계자(계열회사) 영업수익 2021.01.01~ 2021.03.31 스타즈 1~4호점 임대수익및 이자수익 1,560 주) 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상의 거래입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시내용의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없습니다. 2) 주주총회 의사록 요약 당사의 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 개최일자 구분 안 건 결의내용 2016.01.20 임시주주총회 제1호 의안 : 마제스틱호텔 매입승인제2호 의안 : 마제스틱호텔 임대차계약 승인제3호 의안 : 마제스틱호텔 자산보관 승인제4호 의안 : 이사선임 원안대로 승인 2016.03.18. 정기주주총회 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인제2호 의안 : 제3기 사업계획 확정제3호 의안 : 제3기 차입계획 승인제4호 의안 : 정관변경제5호 의안 : 부동산개발사업 투자비율 승인제6호 의안 : 이사보수 한도 승인제7호 의안 : 감사보수 한도 승인제8호 의안 : 임원퇴직급지급규정 개정 원안대로승인 2016.12.13 임시주주총회 제1호 의안: 제3기 사업계획의 변경 승인제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 양병선 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 강경자 사내이사 선임의 건: 일신상의 사유로 추천을 거절함에 따라 부결됨. 제2-3호 의안: 김형옥 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안: 이돈상 사내이사 선임의 건 제2-5호 의안: 최동주 사외이사 선임의 건 제2-6호 의안: 정성봉 사외이사 선임의 건 원안대로승인 2017.03.21 정기주주총회 제1호 의안: 제3기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당금 승인 제3호 의안: 제4기 사업계획 승인 제4호 의안: 제4기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제6호 의안: 감사 선임 제7호 의안: 이사보수 한도 승인 제8호 의안: 감사보수 한도 승인 제9호 의안: 스타즈1호점 임대차계약서 변경 승인 원안대로 승인원안대로 승인부결부결부결부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2017.06.30 임시주주총회 제1호 의안: 감사 선임 제2호 의안: 제4기 사업계획 승인 제3호 의안: 제4기 차입계획 승인 제4호 의안: 독산동호텔(가칭) 선매매 체결 승인 제5호 의안: 이사 선임 원안대로 승인 2018.03.22 정기주주총회 제1호 의안: 제4기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당 승인 제3호 의안: 제5기 사업계획 승인 제4호 의안: 제5기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제5-1호 의안: 최동주 사내이사 선임의 건 제5-2호 의안: 박규홍 사외이사 선임의 건: 제6호 의안: 이사보수 한도 승인 제7호 의안: 감사보수 한도 승인 원안대로 승인 2018.09.10 임시주주총회 제1호 의안: 제5기 사채발행 게획 승인 제2호 의안: 정관변경 승인의 건 원안대로 승인 2019.01.30 임시주주총회 제1호 의안: 자산보관계약(변경 및 신규)체결 승인 제2호 의안: 스타즈호텔 독산점 사업구조 변경 승인 제3호 의안: 스타즈호텔 독산점 책임임대차 계약 승인 제4호 의안: 정관변경 승인 원안대로 승인 2019.3.21 정기주주총회 제1호 의안: 제5기(2018년 사업연도)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건 제2호 의안: 제5기(2018년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 사업계획승인의 건 제4호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 차입계획 및 사채발행 계획 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건 제6호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 이사보수 한도 승인의 건 제7호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 2019.5.30 임시주주총회 제1호 의안: 자산보관기관과의 자산보관계약 체결의 건 제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 책임임대차계약 변경의 건 원안대로 승인 2019.11.29 임시주주총회 제1호 의안: 스타즈호텔 명동2호점 책임임대차계약 변경의 건 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도)차입계획 변경의 건 원안대로 승인 2020.3.17 정기주주총회 제1호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제4호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 차입계획 및 사채발행 계획 승인의 건 제5호 의안: 이사(기타비상무이사) 선임의 건 제6호 의안: 감사 선임의 건 제7호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제8호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 2020.05.12 임시주주총회 제1호 의안: 책임임대차계약(스타즈호텔 1호점, 독산점) 변경 승인 건 제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점, 동탄점 임대료 유예 승인 건 제3호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 사업계획 변경 승인 건 원안대로 승인 2021.03.25 정기주주총회 제1호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제8기(2021년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제4호 의안: 제8기(2021년 사업연도) 차입계획 승인의 건 제5호 의안: 이사 선임의 건 제5-1호 의안: 최동주 사내이사 선임의 건 제5-2호 의안: 박규홍 사외이사 선임의 건 제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3) 채무보증 현황 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동I 26,167,444 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동II 20,860,431 16,800,000 우리은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 동탄 17,029,680 8,400,000 우리은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 독산 29,001,429 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 합계 93,058,984 USD 18,900,000 54,600,000 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 제공자명 통화 담보 또는보증금액 내용 서울보증보험 KRW 1,900,000 STAZ Hotel 명동 I 최소보장임대료 지급보증 KRW 50,000 STAZ Hotel 명동Ⅰ 근린생활시설 임대보증금 지급보증 KRW 1,600,000 STAZ Hotel 명동∥ 책임임대차계약에 따른 임대보증금 지급보증 KRW 1,130,000 STAZ Hotel 동탄 최소보장임대료등의 지급보증 KRW 1,800,000 STAZ Hotel 독산 최소보장임대료등의 지급보증 신한은행 USD 15,200,000 역외 외화표시 보증부 변동금리사채(USD FRN) 외화지급 보증 합 계 KRW 6,480,000 USD 15,200,000 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 1) 제재현황 - 해당사항 없습니다. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 3) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2020)_1.jpg 중소기업기준검토표(2020)_1 중소기업기준검토표(2020)_2.jpg 중소기업기준검토표(2020)_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 1 2016.09.06 독산동 호텔 계약금 3,000,000 - 독산동 호텔 계약금 2,150,000 매매계약 체결에 따른 차이 상장법인공모증자 2 2016.09.06 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 - 독산동 호텔 시공관련 - 제5기 사업계획(주총승인) 이행을 위한 부동산펀드 50억원투자 6,487,675 - 상장법인공모증자 3 2016.09.06 운영자금 60,675 - 차입금상환 5,000,000 - 상장법인공모증자 4 2016.09.06 주식발행제비용 462,325 - 주식발행제비용 462,325 - 합계 - - - 14,100,000 - 14,100,000 - 5) 사모자금의 사용내역 - 공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.