JK리버스톤리츠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울특별시 중구 소공로 116,701호(소공동, 서울센터빌딩)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 39,134백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)모두투어네트워크 외 10인	3,326,550	42.50

크루즈파(주) 외 1인	1,211,639	15.48

(주)휴민시티	730,303	9.33

주니퍼파트너스(주)	537,302	6.86

기타 5% 미만 주주	2,021,021	25.83

합계	7,826,815	100.00

주1) 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 작성기준일 현재까지의 대량보유상황보고 내역을 반영하여 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제2122호'외화거래와 선지급·선수취 대가' 개정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식할 예정입니다. 동 기준서의 주요내용은 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중한요한 영향은 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하 여 측정합니다.

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. ③ 위험회피회계 (해당되는 경우 기재) 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며 최초 적용 누적효과는2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 예정입니다. 동 기준서의 주요내용 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비

연결회사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

③ 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2 ) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다 .

(2) 재무제표 작성기준 1 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

비 품	4~5년	정액법

시 설 장 치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하 는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(확정기여제도)확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단 위의 손상 차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(11) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (12) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (13) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (14) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(15) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주(단위:천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 10,906,079 - - 10,906,079 10,906,079 매출채권및기타채권 - 526,667 - - 526,667 526,667 장기성매출채권및기타채권 - 35,408 - - 35,408 35,408 합계 - 11,468,154 - - 11,468,154 11,468,154 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 장부금액 합계 공정가치 현금및현금성자산 - 10,814,229 - - 10,814,229 10,814,229 매출채권및기타채권 - 382,026 - - 382,026 382,026 장기성매출채권및기타채권 - 35,408 - - 35,408 35,408 합계 - 11,231,663 - - 11,231,663 11,231,663 (2) 금융부채의 범주(단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 84,988 84,988 84,988 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - - - - 장기차입금 - 24,000,000 24,000,000 24,000,000 장기성매입채무및기타채무 - 50,000 50,000 50,000 합계 - 38,134,988 38,134,988 38,134,988 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 장부금액 합계 공정가치 매입채무및기타채무 - 95,576 95,576 95,576 단기차입금 - 14,000,000 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - - 0 - 장기차입금 - 24,000,000 24,000,000 24,000,000 장기성매입채무및기타채무 - 50,000 50,000 50,000 합계 - 38,145,576 38,145,576 38,145,576 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 손상차손 재분류조정 기타포괄손익 현금및현금성자산 - 40,497 - - - 매출채권및기타채권 - - - - - 장기성매출채권및기타채권 - - - - - 합계 - 40,497 - - - 상각후원가측정금융부채 - (307,035) - - - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 - (307,035) - - - 구분 기타수익(기타비용) 이자수익(비용) 손상차손 재분류조정 기타포괄손익 현금및현금성자산 - 198,116 - - - 매출채권및기타채권 - - - - - 장기성매출채권및기타채권 - - - - - 합계 - 198,116 - - - 상각후원가측정금융부채 - (1,249,753) - - - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 - (1,249,753) - - - (4) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 한편, 보고기간말 현재 수준별 공정가치로 평가한 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 보통예금 12,146 13,483 금전신탁 10,893,933 10,800,745 합 계 10,906,079 10,814,228 5. 매출채권및기타채권 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 519,044 - 382,026 - 미수금 7,623 - - - 임차보증금 - 35,408 - 35,408 합계 526,667 35,408 382,026 35,408 6. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 선급금 - 53,300 선급비용 12,152 4,068 합계 12,152 57,368 7. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 비품 1,218,830 1,216,163 (비품감가상각누계액) (815,973) (751,107) 시설장치 140,200 140,200 (시설장치감가상각누계액) (50,320) (43,310) 합계 492,737 561,946 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) . 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 465,056 2,666 - (64,865) 402,857 시설장치 96,890 - - (7,010) 89,880 합계 561,946 2,666 - (71,876) 492,737 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 715,463 8,710 - (259,117) 465,056 시설장치 17,480 96,500 - (17,090) 96,890 합계 732,943 105,210 - (276,207) 561,946 8. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기말 전기 토지 37,287,860 37,287,860 건물 30,857,837 30,706,837 (건물감가상각누계액) (2,101,386) (1,928,808) 건설중인자산 2,258,039 2,184,234 합계 68,302,350 68,250,123 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 기초 취득 계정대체 감가상각비 기말 토지 37,287,860 - - - 37,287,860 건물 28,778,029 151,000 - (172,578) 28,756,451 건설중인자산 2,184,234 73,805 - - 2,258,039 합계 68,250,123 224,805 - (172,578) 68,302,350 구분 기초 취득 계정대체 감가상각비 기말 토지 37,287,860 - - - 37,287,860 건물 29,358,214 87,782 - (667,967) 28,778,029 건설중인자산 - 2,184,234 - - 2,184,234 합계 66,646,074 2,272,016 - (667,967) 68,250,123 (3) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 등은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 1) 투자부동산의 공정가치 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 명동 I > 토지 18,180,723 20,673,980 18,180,723 20,673,980 건물 8,709,138 10,986,020 8,769,340 10,986,020 소 계 26,889,861 31,660,000 26,950,063 31,660,000 명동 II > 토지 11,106,925 14,711,700 11,106,925 14,711,700 건물 10,422,318 11,988,300 10,478,052 11,988,300 소 계 21,529,243 26,700,000 21,584,977 26,700,000 동탄 > 토지 8,000,213 6,938,520 8,000,213 6,938,520 건물 9,624,994 10,321,480 9,530,636 10,321,480 소 계 17,625,207 17,260,000 17,530,849 17,260,000 합 계 66,044,311 75,620,000 66,065,889 75,620,000 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 의 공정가치는 2017년 9월 30일을 평가기준일로 하여 (주)중앙감정평가법인이 부동산 가격동향 및 시장상황을 비교적 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자자의 주요의사결정요인이 되는 수익방식에 의한 가격을 50%:50%으로 가중하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습 니다. 회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 2) 투자부동산별 임대수익 투자부동산 종류 당분기 전분기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 STAZ Hot el 명 동 I 416,284 84,211 440,666 80,908 STAZ Hotel 명동 II 365,271 83,777 396,807 83,791 STAZ Hotel 동 탄 278,630 72,225 271,233 65,395 합 계 1,060,185 240,213 1,108,706 230,094 (4) 상기 투자부동산은 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석25 참조). 9. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 소프트웨어 5,360 5,993 (2) 기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 5,993 - (633) 5,360 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 7,317 1,100 (2,424) 5,993 10. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,444 - 23,117 - 미지급비용 58,543 - 72,459 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 합계 84,987 50,000 95,576 50,000 11. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 차 입 처 차입종별 연이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 시설자금 3.609 14,000,000 14,000,000 합 계 14,000,000 14,000,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기 전기 신한은행 시설자금 3.400 2019.4.03 만기일시상환 6,500,000 6,500,000 신한은행 시설자금 3.540 2019.7.25 만기일시상환 7,500,000 7,500,000 KEB하나은행 시설자금 3.357 2019.1.21 만기일시상환 10,000,000 10,000,000 합 계 24,000,000 24,000,000 2) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 금액 1년초과 2년이내 24,000,000 합 계 24,000,000 (3) 장기차입금에 대하여 투자부동산 이 담보로 제공되 어 있습니다(주석25 참조). 12. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 예수금 9,674 10,342 부가세예수금 82,197 89,558 미지급배당금 594,838 - 선수금 3,387 3,387 합계 690,096 103,287 13. 퇴직급여제도 회사는 임직원에 대해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 기중에 인식된 비용은 당분기 8,874천원(전분기: 2,940천원)입니다. 14. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행한 주식수 7,826,815주 7,826,815주 보통주자본금 39,134,075,000원 39,134,075,000원 (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 2018-01-01 7,826,815주 - 39,134,075 기말 2018-03-31 7,826,815주 - 39,134,075 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 기초 2017-01-01 7,826,815주 - 39,134,075 기말 2017-12-31 7,826,815주 - 39,134,075 15. 자본잉여금 (1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,021,165 - - 2,021,165 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 2,021,165 - - 2,021,165 16. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 603,130 156,841 (594,838) 165,133 (주) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 594,838천원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 구분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 856,753 599,500 (853,123) 603,130 17. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익 156,841,385원 195,959,554원 가중평균유통보통주식수 7,826,815주 7,826,815주 기본주당순이익 20원 25원 (2) 희석주당순이익잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 18. 영업수익 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 임대수익 1,060,186 1,108,706 19. 영업비용 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 197,769 195,746 퇴직급여 8,874 2,940 소계 206,643 198,686 상각비 감가상각비 244,453 231,884 무형자산상각비 633 579 소계 245,086 232,463 기타영업비용 복리후생비 15,903 18,206 여비교통비 3,656 3,901 접대비 11,854 6,602 통신비 479 629 세금과공과 24,748 9,138 지급임차료 36,878 31,218 보험료 4,895 5,340 차량유지비 869 1,057 운반비 109 157 교육훈련비 - 3,555 도서인쇄비 2,214 1,549 소모품비 1,146 817 지급수수료 42,410 114,320 소계 145,161 196,489 합계 596,890 627,638 20. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 0 8,000 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 잡손실 - - 21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익(금융기관예치금) 40,497 79,284 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용(금융기관차입금) 307,035 323,227 22. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 41,258 50,561 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,326) (1,396) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세 추납액 및 환급액 984 - 법인세비용 39,916 49,165 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 196,758 245,125 적용세율에 따른 법인세 37,787 48,427 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 1,895 738 기타(세율차이 등) 234 - 법인세비용 39,916 49,165 유효세율 20.29% 20.06% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 57,617 5,822 - 63,439 감가상각비(무형자산) 1,512 (137) - 1,375 미지급비용(유급연차) 6,211 1,477 - 7,688 미수수익 - - - - 일시적차이 소계 65,340 7,162 - 72,502 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 65,340 7,162 - 72,502 이연법인세자산 13,625 15,950 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 감가상각비 38,433 4,013 - 42,446 감가상각비(무형자산) 2,063 (138) - 1,925 미지급비용(유급연차) 4,911 2,250 - 7,161 이월결손금 - - - - 미수수익 (222) 222 - - 일시적차이 소계 45,185 6,347 - 51,532 실현가능성이 없는 일시적차이 - - - - 실현가능한 일시적차이 45,185 6,347 - 51,532 이연법인세자산 9,941 1,396 - 11,337 (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 23. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 감가상각비 244,453 231,883 무형자산상각비 633 579 이자비용 307,035 323,227 법인세비용 39,916 49,165 이자수익 (40,497) (79,284) 계 551,540 525,570 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (137,018) 59,505 미수금의 감소(증가) (7,623) (3,568) 선급금의 감소(증가) 53,300 (26,730) 선급비용의 감소(증가) (8,084) (7,401) 미지급금의 증가(감소) 3,328 17,191 미지급비용의 증가(감소) (14,348) (1,154) 예수금의 증가(감소) (669) (14,010) 부가세예수금의 증가(감소) (7,361) (17,963) 계 (118,475) 5,871 (4) 현금및현금성자산의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 594,838 - 24. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 지배기업 - - 기타특수관계자 (주)모두투어네트워크,(주)모두스테이 (주)모두투어네트워크,(주)모두스테이 ( 2) 특수관 계자와의 매출ㆍ매입등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,045,186 - - 특수관계자 관계 매출등 매입등 영업수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,093,706 - - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 관계 당분기말 전분기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미지급금 매출채권 미지급금 (주)모두스테이 기타특수관계자 519,044 - 487,613 - (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위 해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 100,998 104,920 퇴직급여 - - 25. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 보고기간말 현재 회사의 차입금 등에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동 I 26,889,861 16,800,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동 II 21,529,243 16,800,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 동 탄 17,625,207 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 합 계 66,044,311 45,600,000 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자명 담보 또는 보증금액 내용 KEB하나은행 1,500,000 S TAZ Hotel 명동 I 최소보장 임대료 지급보증 신한은행 1,300,000 S TAZ Hotel 명동 ∥ 최소보장 임대료 지급보증 신한은행 1,130,000 S TAZ Hotel 동 탄 최소보장 임대료등의 지급보증 합 계 3,930,000 (4) 제공한 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다 (5) 보험가입내용(단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보 건물(투자부동산) 15,764,885 현대해상화재보험 STAZ Hotel 명 동 I 10,616,881 〃 STAZ Hotel 명 동 ∥ 9,613,286 〃 STAZ Hotel 동탄 합 계 35,995,052 상기 화재보험관련하여 STAZ Hotel 명 동 I 관련 보험금액중 4,000,000천원, STAZ Hotel 명 동 ∥ 관련 보험금액중 5,828,000천원 및 STAZ Hotel 동 탄 관련 보험금액 중 3,500,000천원은 각각 KEB하나은행, 신한은행 및 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다 . (6) 기타약정사항1) 임대계약 명동 I 임대계약> 회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hote l 명동 I 에 대해 2014년 8월 20일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1 , 500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인 식한 금액은 416백만원(전분기: 441백만원)입니다. 명 동 II 임대계약> 회사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동 II 에 대해 2014년 12월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 회사의 사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔운영과 관련하여 발생한 객실운영수입, 식음매출 및 기타 부대사업장수입등의 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1 , 300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하 는 금액만큼 인상됩니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 350백만원(전분기: 382백만원)입니다 . 또한, STAZ Hotel 명동 II 의 지상 1층 로비 및 지하 1층의 식음매장에서는 2015년 1월 22일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2014년 12월 29일부터 60개월간이며 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 15백만원(전분기: 15백만원)입니다. 동 탄 임대계약> 회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동 탄 에 대해 2016년 1월 8일자로 주식회사 모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 동 부동산의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며,임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 동 부동산의 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 회사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1 , 100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 부 동산내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당분기중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 279백만원(전분기: 271백만원입니다. 2) 자산보관위탁계약회사는 SK증권(주)와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 10,893,933천원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. 26. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,906,079 10,814,229 매출채권및기타채권 526,667 382,026 장기성매출채권및기타채권 35,408 35,408 합계 11,468,154 11,231,663 (나) 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 519,044 - - 519,044 미수금 7,623 - - 7,623 임차보증금 35,408 - - 35,408 합 계 562,075 - - 562,075 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 합 계 매출채권 382,026 - - 382,026 미수금 - - - - 임차보증금 35,408 - - 35,408 합 계 417,434 - - 417,434 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 미지급금 26,444 - - - 26,444 미지급비용 58,543 - - - 58,543 단기차입금 - 14,000,000 - - 14,000,000 장기차입금 - - 24,000,000 - 24,000,000 임대보증금 - - 50,000 - 50,000 계 84,987 14,000,000 24,050,000 - 38,134,987 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합계 미지급금 23,117 - - - 23,117 미지급비용 72,459 - - - 72,459 단기차입금 - 14,000,000 - - 14,000,000 장기차입금 - - 24,000,000 - 24,000,000 임대보증금 - - 50,000 - 50,000 계 95,576 14,000,000 24,050,000 - 38,145,576 3) 시장위험(가) 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - - 장기차입금 24,000,000 24,000,000 계 38,000,000 38,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (380,000) 380,000 (380,000) 380,000 (다) 기타가격위험요소 회사는 재무상태표상 당기손익금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않으므로 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금: 단기차입금 14,000,000 14,000,000 유동성장기차입금 - - 장기차입금 24,000,000 24,000,000 차입금 소계 38,000,000 38,000,000 차감: 현금및현금성자산 10,906,079 10,814,229 차감 소계 10,906,079 10,814,229 순차입금(a) 27,185,771 27,185,771 자본총계 41,320,373 41,758,370 총자본(자본총계+순차입금)(b) 68,506,144 68,944,141 자본조달비율(a/b) 39.60% 39.43% 27. 보고기간후 사건 당사 이사회는 2018년 4월 12일 케이클라이비스전문투자사모부동산신탁제5호 수익증권 20억원의 취득을 승인하였으며, 4월 13일 대금전액을 지급하였습니다. 이와 관련한 세부적인 내용은 동일자 공시문서를 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 및 변동현황- 당사는 공시대상기간 및 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 【매출채권의 평가 및 대손충당금 설정기준】- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 2. 공정가치평가 내역 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 한편, 보고기간말 현재 수준별 공정가치로 평가한 금융상품은 없습니다. 3. 채무증권 발행실적 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 - - 제4기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제3기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기 1분기(당분기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 32백만원 - 제4기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 30백만원 328시간 제3기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사 35백만원 323시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 1분기(당분기) 2018-02-20 제4기(2017사업연도) 세무조정 2018년 2월 5백만원 - - - - - - 제4기(전기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) 2016-09-05 상장신청일 현재 재무상태표 검토 2016년 9월 3백만원 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 - 공시대상기간 중 회계감사인 변경사실 및 변경사유는 다음과 같습니다. 변경전 변경후 회계감사인 변경사유 대주회계법인 삼덕회계법인 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 3 ④항에 의거 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다.이에 당사는 2017년 2월 7일 감사인선임위원회를 개최하여 회계감사품질 및 제반자문기능 등을 판단기준으로 하여 삼덕회계법인을 선임/승인하였으며, 2017년 3월 21일 제3기 정기주주총회에 보고하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2018년 1~2월에 걸쳐 2017년 제4기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 2014년 01월 13 일에 제정하고, 2차에 걸쳐 개정하였으며 2015년 02월 13일 내부회계관리규정을 신설하여내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있습니다. 또한 당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 당사는 2018년 회계년도 하반기 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2018년 1분기는 해당사항 없습니다. 내부회계관리자는 2017년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 외부감사인 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 등 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용 당사가 2015년 2월 13일에 제정하고 2016년 12월 20일에 2차 개정한 이사회규정상 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 이사회의 권한내용 제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족 한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법감시인의 선임 및 해임, 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조(이사에 대한 직무집행감독권)① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 다. 이 사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 사외이사최동주(출석률:100%) 사외이사정성봉(출석률:56%) 사외이사박규홍(출석률:56%) 기타비상무이사 우준열(출석률 :100%) 찬반여부 18-01 '18.01.17 [보고안건] 제1호 의안 : 이해상충심사위원회 심의결과 보고[보고안건] 제2호 의안 : 'PM 용역계약 이사회 승인 누락'에 대한 소명제1호 의안: 독산동호텔(가칭) 프로젝트(PM) 용역계약 체결 승인제2호 의안: 내부통제기준 개정(안) 승인제3호 의안: 조직ㆍ직제규정 개정(안) 승인 --가결가결가결 --찬성찬성찬성 불출석 '18.03.22신규선임 주2) --찬성찬성찬성 18-02 '18.02.20 [보고안건] 제1호 의안 : 제4기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제4기 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제4기 감사의 감사보고제1호 의안: 제4기 재무제표 승인 건제2호 의안: 제4기 현금배당 재승인 건제3호 의안: 제4기 영업보고서 승인 건제4호 의안: 제4기 정기주주총회 소집 건 ---가결가결가결가결 ---찬성찬성찬성찬성 불출석 ---찬성찬성찬성찬성 18-03 '18.03.22 제1호 의안: 대표이사 선임의 건제2호 의안: 이사회 의장 선임의 건 제2호 의안: 사내규정 일부 개정의 건 가결가결가결 '18.03.22사임 주1) 불출석 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 주1) 2018년 3월 22일 개최된 제4기 정기주주총회 및 이사회에서 각각 사내이사 및 대표이사로 선임되었습니다.주2) 2018년 3월 22일 개최된 제4기 정기주주총회에서 사외이사로 선임되었습니다. 라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 [이해상충심사위원회]1) 인원현황(보고기간말 현재) : 위원 : 정성봉(사외이사), 박규홍(사외이사), 최동주(대표이사)2) 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다.3) 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결함. 4) 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함. 1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래 2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황 3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황 4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래 5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황 6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제 [활동내역] 날짜 안건내용 가결여부 비고 2018.01.03 독산동 호텔 인테리어 설계용역사 선정의 건 가결 - 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [2018년 3월 31일 현재] 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최동주 이사회 주주총회 의장, 이사회 의장경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 서상영 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 이돈상 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사내이사 김형옥 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 정성봉 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 박규홍 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무이사 우준열 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 최대주주사 임원 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기 구 관련사항 (1) 감사위원회 설치여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월 최근 6년간 경력 비 고 장대익 1974.03 □ 현) 이산회계법인 이사 (2013 ~ )□ 이촌회계법인 이사 (2010 ~ 2013)□ 공인회계사 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조 에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 (3) 감사의 독립성 * 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권 2. 이사회 출석 및 의견진술권 3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권 4. 임시총회 소집권 5. 자회사에 대한 영업보고청구권 6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권 7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 활동내역 18-02 2018.02.20 [보고안건] 제1호 의안 : 제4기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제4기 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고[보고안건] 제2호 의안 : 제4기 감사의 감사보고제1호 의안: 제4기 재무제표 승인 건제2호 의안: 제4기 현금배당 재승인 건제3호 의안: 제4기 영업보고서 승인 건제4호 의안: 제4기 정기주주총회 소집 건 이사회출석 정기주주총회 2018.03.22 제4기 사업연도 감사보고 감사보고 나. 준법감시인 당사는 1인의 상근 준법감시인을 두고 있습니다.(1) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인) 제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2015. 7. 1 2018.12.19. (2) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 이승건 1961.12 □ 하나투어 글로벌전략본부 고문□ 퍼시픽투자운용 상무□ 코리츠 자산관리본부 이사 - (3) 준법감시인의 권한 내용- 회사의 모든 업무에 대한 자료와 정보의 열람권 및 관련자료 제출 요구권- 내부통제기준의 준수여부에 대한 점검 및 위반자에 대한 조사- 위법ㆍ부당행위에 대한 시정, 개선요구- 대표이사 또는 감사에게 위반자에 대한 제재의견 표명- 이사회 등 각종 회의 참석 및 발언권- 이사회, 대표이사, 감사에 대한 중요사항의 직접보고- 기타 이사회가 준법감시인의 권한으로 정하는 사항준법감시인의 의무는 아래와 같습니다.- 선량한 관리자로서의 주의의무- 내부통제기준의 위반 사실을 조사하여 경영진과 감사에게 보고할 의무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제의 배제여부- 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 정관 제30조2(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)모두투어네트워크 최대주주 본인 보통주 3,300,000 42.16 3,300,000 42.16 - 양병선 특수관계인 보통주 18,172 0.23 0 0.00 등기이사 사임 우준열 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 등기이사 김희철 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 최대주주 계열회사등 임원 서상영 특수관계인 보통주 3,000 0.04 3,000 0.04 등기이사 이승 특수관계인 보통주 1,500 0.02 1,500 0.02 최대주주 계열회사등 임원 전상석 특수관계인 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 최대주주 계열회사등 임원 공병길 특수관계인 보통주 500 0.01 500 0.01 최대주주 계열회사등 임원 강기태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 유인태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 김민수 특수관계인 보통주 150 0.00 150 0.00 최대주주 계열회사등 임원 계 보통주 3,344,722 42.73 3,326,550 42.50 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 현황 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)모두투어네트워크 8,580 우종웅 10.87 - - 우종웅 10.87 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2018년 1분기, 별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 260,358 부채총계 119,581 자본총계 140,777 매출액 94,308 영업이익 10,535 당기순이익 9,564 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 다. 사업현황 등 모두투어네트워크는 1989년에 설립되었으며 2005년 코스닥시장에 상장하였습니다. 공시서류작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 일반여행 알선업, 호텔위탁운영 및 대행업이며, 동사는 공정거래법상 지주회사는 아니지만, 그룹의 실질적인 지주회사이며, 15 개의 계열회사를 가지고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3 . 주식 분포현 황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)모두투어네트워크 외 10인 3,326,550 42.50% - 크루즈파(주) 외 1인 1,211,639 15.48% - (주)휴민시티 730,303 9.33% - 주니퍼파트너스(주) 537,302 6.86% - 우리사주조합 - - - 주) 주주명부 폐쇄의 곤란으로 작성기준일 직전 주주명부 폐쇄기준일(2017.12.31) 주주명부를 토대로 작성기준일 현재까지의 대량보유상황 내역 등을 반영하여 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 919 99.14% 1,294,813 16.54% - 주1) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. 주2) 주주명부 폐쇄의 곤란으로 작성기준일 직전 주주명부 폐쇄기준일(2017.12.31) 주주명부를 토대로 작성기준일 현재까지의 대량보유상황 내역 등을 반영하여 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지( www.modetourreit.com) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 5. 주가 및 주식거래 실적 ※ 최근 6개월간의 주가와 거래실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 '18년 1월 '18년 2월 '18년 3월 보통주(204210) 최 고 4,220 4,065 4,125 3,880 3,760 3,615 최 저 3,905 3,915 3,880 3,760 3,535 3,505 월간거래량 62,238 83,949 604,109 100,836 87,322 67,781 주1) 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최동주 남 1952.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현대건설, 현대미포조선, 현대백화점(주)현대아이파크몰 대표이사현대산업개발(주) 대표이사한국자산신탁 경영고문 - - - 2021.03.22 서상영 남 1968.09 사내이사 등기임원 상근 투자운용 (주)모두투어네트워크 법인영업부문 이사(주)모두관광개발 호텔로베로 총지배인(주)모두투어네트워크 법인사업부 이사 3,000 - 2년 2개월 2019.01.20 이돈상 남 1965.10 사내이사 등기임원 상근 투자운용 고려대 졸라이나금융 지점장삼성생명 지점장 - - 1년 3개월 2019.12.13 김형옥 남 1973.04 사내이사 등기임원 상근 투자운용 건국대 부동산대학원 석사 졸광희개발전문자기관리리츠한국부동산운용(주) - - 1년 3개월 2019.12.13 정성봉 남 1973.01 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 서울대 대학원 박사한국교통연구원 교통투자분석센터현)서울과기대 철도전문대학원 교수 - - 1년 3개월 2019.12.13 박규홍 남 1956.03 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 SK건설㈜ 대경기계기술㈜ 대표이사 아시아중공업㈜ 사장 - - - 2021.03.22 우준열 남 1977.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 경기대학교 관광전문대학원 졸현) (주)모두투어네트워크 경영전략본부장(주)모두투어리츠 자산관리부장 10,000 - 9개월 2020.06.30 장대익 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 경영전반 공인회계사현) 이산회계법인 이사이촌회계법인 - - 9개월 2020.06.30 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 6 - - - 6 17개월 74,558 13,980 - 전사 여 2 - - - 2 13개월 23,351 11,675 - 합 계 8 - - - 8 15개월 97,909 13,351 - 주1) 직원수는 미등기임원 포함하여 보고기간말 현재 재직인원 기준으로 작성. 주2) 연간급여총액은 보고기간 누계액이며, 1인 평균급여액은 보고기간 평균인원으로 산출. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 500 사내이사 4인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인 감사 1 10 비상근감사 1인 합계 8 510 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 100,998 12,625 기타비상무이사(무급)1인 포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 96,883 19,377 기타비상무이사(무급)1인 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 비상근 보수현황> - 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (주)모두투어네트워크 (사업자등록번호 : 202-81-45295) 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 1q2018 계통도.jpg 1q2018 계통도 2 . 타법인 출자현황 - 공시서류작성기준일 현재 계열회사가 존재하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)모두스테이 기타특수관계자(계열회사) 영업수익 2018.01.01~ 2018.03.31 스타즈 1~3호점 임대수익 1,045 ※ 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상의 거래입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 - 공시서류제출일 현재 공시사항의 진행,변경상황은 다음과 같습니다. 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.11.14 부동산투자회사 부동산 취득 1. 취득대상 : 서울시 금천구 독산동 D4BL사업부지 內 숙박시설 (472-1번지 외 5필지)2. 취득가액(백만원) : 21,500 3. 기타 중요사항 : 상기 부동산 취득건은 주주총회 및 국토교통부 변경인가 승인조건부로서2017.06.30 임시주주총회 승인,2017.11.14 이사회 승인 및 부동산매매계약 체결,2017.11.15 계약금 2,150 백만원을 지급하였음. 추후 국토교통부 변경인가 승인 여부에 따라 최종투자가 확정 될 예정으로 2019년 2월 준공예정임. 진행 2018.04.12 기타 경영사항(자율공시) -케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁 제5호(의정부시 민락동 해동본타워)수익증권 취득 1. 취득내역 (1) 취득가액(백만원) : 2,000 (2) 자산총액(백만원) : 80,121 (3) 자산총액대비(%) : 2.50 2. 취득목적 부동산 간접투자를 통해 당사 부동산포트폴리오의 다각화 및 수익의 안정화를 추구하고자 함.3. 취득예정일자 : 2018-04-134. 기타 중요사항 : 취득가액은 해당 부동산펀드의 총 조달자금 881억원 중 당사의 투자금액임. 해당 부동산펀드의 총 조달자금 881억원은 보증금 75억원, 대출금조달(Loan) 516억원, 자본금투자(Equity) 290억원으로 구성되어 있으며, 자본금투자 290억원은 제1종 수익증권 190억원과 제2종 수익증권 100억원으로 구성되어 있음. 이에 따른 당사의 지분율은 제1종 수익증권 기준 10.5%임. 완료 나. 주주총회 의사록 요약 - 공시대상기간 동안 당사 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 개최일자 구분 안 건 결의내용 2016.01.20 임시주주총회 제1호의안 : 마제스틱호텔 매입승인제2호의안 : 마제스틱호텔 임대차계약 승인제3호의안 : 마제스틱호텔 자산보관 승인제4호의안 : 이사선임 원안대로 승인 2016.03.18. 정기주주총회 제1호의안 : 제2기 재무제표 승인제2호의안 : 제3기 사업계획 확정제3호의안 : 제3기 차입계획 승인제4호의안 : 정관변경제5호의안 : 부동산개발사업 투자비율 승인제6호의안 : 이사보수 한도 승인제7호의안 : 감사보수 한도 승인제8호의안 : 임원퇴직급지급규정 개정 원안대로승인 2016.12.13 임시주주총회 제1호 의안: 제3기 사업계획의 변경 승인제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 양병선 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 강경자 사내이사 선임의 건: 일신상의 사유로 추천을 거절함에 따라 부결됨. 제2-3호 의안: 김형옥 사내이사 선임의 건 제2-4호 의안: 이돈상 사내이사 선임의 건 제2-5호 의안: 최동주 사외이사 선임의 건 제2-6호 의안: 정성봉 사외이사 선임의 건 원안대로승인 2017.03.21 정기주주총회 제1호 의안: 제3기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당금 승인 제3호 의안: 제4기 사업계획 승인 제4호 의안: 제4기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제6호 의안: 감사 선임 제7호 의안: 이사보수 한도 승인 제8호 의안: 감사보수 한도 승인 제9호 의안: 스타즈1호점 임대차계약서 변경 승인 원안대로 승인원안대로 승인부결부결부결부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 2017.06.30 임시주주총회 제1호 의안: 감사 선임 제2호 의안: 제4기 사업계획 승인 제3호 의안: 제4기 차입계획 승인 제4호 의안: 독산동호텔(가칭) 선매매 체결 승인 제5호 의안: 이사 선임 원안대로 승인 2018.03.22 정기주주총회 제1호 의안: 제4기 재무제표 승인 제2호 의안: 현금배당 승인 제3호 의안: 제5기 사업계획 승인 제4호 의안: 제5기 차입계획 승인 제5호 의안: 이사 선임 제2-1호 의안: 최동주 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안: 박규홍 사외이사 선임의 건: 제6호 의안: 이사보수 한도 승인 제7호 의안: 감사보수 한도 승인 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보설정권자 내용 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동 I 26,889,861 16,800,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 명동 II 21,529,243 16,800,000 신한은행 차입금담보 근저당설정 토지 및 건물(투자부동산) STAZ Hotel 동 탄 17,625,207 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 근저당설정 합 계 66,044,311 45,600,000 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표(2017)-1.jpg 중소기업기준검토표(2017)-1 중소기업기준검토표(2017)-2.jpg 중소기업기준검토표(2017)-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 2016.09.06 독산동 호텔 계약금 3,000,000 독산동 호텔 계약금 2,150,000 차액은 금전신탁계좌에 운영 상장법인공모증자 2016.09.06 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 독산동 호텔 계약금, 잔금 및 인테리어시공관련 80,000 차액은 금전신탁계좌에 운영 상장법인공모증자 2016.09.06 운영자금 60,675 차입금상환 5,000,000 차액은 금전신탁계좌에 운영 상장법인공모증자 2016.09.06 주식발행제비용 462,325 주식발행제비용 462,325 - 5. 사모자금의 사용내역 공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.