JK리버스톤리츠 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	2,728,810	634,105

단기금융상품	16,697,569	28,023,481

매출채권 및 기타채권	734,960	4,418,642

기타비유동자산	161,627	161,627

합 계	20,322,966	33,237,855

(나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 638,426 - - 638,426 미수수익 - 95,290 - 95,290 미수금 1,243 - - 1,243 임차보증금 - 109,986 - 109,986 합 계 639,669 205,276 0 844,945 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 1,255,625 2,921,537 - 4,177,162 미수수익 141,771 99,710 - 241,481 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 1,397,396 3,021,247 109,986 4,528,629 (다) 기타현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 895,228 - - 895,228 미지급비용(*) 201,668 - - 201,668 리스부채 65,522 - - 65,522 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 합 계 1,162,418 45,500,000 80,000 46,742,418 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 545,594 - - 545,594 미지급비용(*) 160,418 - - 160,418 리스부채 87,989 - - 87,989 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 합 계 794,001 45,500,000 80,000 46,374,001 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 24,500,000 24,500,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (245,000) 245,000 (245,000) 245,000 (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 4,039,641 4,009,854 수익증권 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 403,964 (403,964) 400,985 (400,985) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 45,500,000 45,500,000 리스부채 65,522 86,880 합 계 45,565,522 45,586,880 차감: 현금 및 현금성자산 2,728,810 634,105 차감계 2,728,810 634,105 순차입금(a) 42,836,712 44,952,775 자본총계 41,877,624 53,937,361 총자본(자본총계+순차입금)(b) 84,714,336 98,890,136 자본조달비율(a/b) 50.57% 45.46% 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약등 일자 해당기관 계약 주요내용 보수 등 2014.01.10 SK증권(주) 자산보관계약 「부동산투자회사법」에 따른 자기관리부동산투자회사의 현금 및 유가증권의 보관, 관리를위한 자산보관기관 선임 연 2,000만원 2015.04.29 SK증권(주) 자산보관계약 추가약정서 자산보관계약(2014.01.10.) 제10조 3항(ㄱ) 소액현금에 대한 국토교통부 업무검사조치사항 반영 - 2014.01.14 ㈜무궁화신탁 자산보관계약 「부동산투자회사법」에 따른 자기관리부동산투자회사의 위탁하는 모든 부동산에 대한 등기부상 소유권의 보존 및 보관기관 선임 각 사업별 체결되는을종부동산관리신탁계약의 세부 계약에 따라 신탁보수 지급 2014.04.03 ㈜무궁화신탁 을종부동산관리신탁계약 서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점)의 소유권 관리, 보존 계약 연 1,000만원 , 1년 초과시 추가 보수 없음 2014.06.19 ㈜무궁화신탁 을종부동산관리신탁계약 서울특별시 중구 충무로9길 20 (을지로3가)투자부동산(스타즈호텔명동 1호점)의 소유권관리, 보존 계약 연 1,000만원, 1년 초과시 추가 보수 없음 2014.12.30 ㈜무궁화신탁 을종부동산관리신탁계약 서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점)의 소유권 관리, 보존 계약 기체결된 2014.04.03을종부동산관리신탁에 갈음 2016.01.22 ㈜무궁화신탁 을종부동산 관리신탁계약 경기도 화성시 큰재봉길 31-11 투자부동산(스타즈호텔 동탄)의 소유권 관리, 보존 계약 연 1,500만원, 1년 초과시 추가 보수 없음 2016.03.31 법무법인 지 평 인장관리계약 - 위탁자의 법인인감, 인감증명서, 법인인감카드(비밀번호 포함)의 보관·관리 - 위탁자 명의의 계약서, 서면 등 서류에 대한법인인감의 날인 및 인감증명서 발급, 등기임원의 주민등록번호가 표기된 법인등기부등본 발급. 단, 본 계약에서 정하는 절차에의하는 경우에 한한다. - 위 2호에 의하여 날인한 계약서, 서면 등 서류의 사본 보관·관리 - 인감관리대장, 인감증명서 발급대 장의 작성과 매 분기별 법인인감의 보관·관리 내역서 제출 - 그 밖에 위 각 호의 업무에 부수하는 업무 계약체결일에 일시불200만원 지급 상장이후 매월100만원 지급 2017.11.14 (주)제이피홀딩스피에프브이 부동산매매계약 - 매수인은 본 계약상 매수인의 지위 또는 본계약에 따른 권리와 의무를 제3자에게 이전할수 있으며, 매도인은 이에 동의하고 일체의이의를 제기하지 않기로 한다.- 거래완결일은 준공 후 30일 이내의 기간 내에당사자들이 합의한 날 이루어진다.- 준공시 확정연면적이 예상연면적에서 감소되어 차이가 나는 경우 감소된 연면적 3.3㎡당 [매매금액총액/확정연면적]을 곱하여 산정.한 금액만큼 매매대금을 감액하고, 확정연면적증가시에는 정산하지 않는다.- 매도인이 매수인에게 부담하는 계약금반환청구권 등을 담보하기 위하여 매수인을 최선순위 근질권자로 하는 예금채권근질권(계약금의 120%)을 설정한다.- 매수인이 국토교통부에 변경인가를 신청하였음에도 불구하고, 국토교통부로부터 변경인가를 득하지 못하거나 못할 것이 확정된 경우 자동 해제되며 쌍방 귀책사유가 없는 것으로 본다. 계약체결일 : 계약금21.5억원 지급거래완결일 : 중도금 및 잔금 193.5억원지급 2019.04.02 ㈜무궁화신탁 자산보관변경계약 1. 본점소재지 주소 (변경)2. 자산보관업무 범위 추가(신설)- 위탁자가 보유하는 부동산의 처분에 관한 계약체결에 따른 계약서 관리 및 이와 관련된 제3자에 대한 등기이전 및 신탁등기 해지- 등기권리의 기재사항 변경(전세권,근저당권 설정등) 업무 - 위 각 호의 업무를 이행하는데 부수되거나 필요한 업무1. 본점소재지 주소 (변경)2. 별첨4의 특약사항 중 우선적용(신설)- 본 계약 및 특약사항을 자산보관계약서에 우선하여 적용하기로 한다. - 2019.05.30 미래에셋증권㈜ 자산보관계약 및 을종부동산 관리신탁계약 - 서울시 금천구 독산동 1156 투자부동산(스타즈호텔 독산점)의 ① 위탁자가 수탁자에게 위탁하는 모든 부동산에 대한 등기부상 소유권 관리, 보존 및 관리② 등기권리의 기재사항 변경(전세권, 근저당권설정 등)업무③ 위 각호의 업무를 이행하는 데 부수되거나 필요한 업무- 「부동산투자회사법」에 따른 자기관리부동산투자회사의 현금 및 유가증권의 보관, 관리를 위한 자산보관기관 선임 - 자산보관업무에 대한 보수로 연3,300,000(부가세포함)을 지급함- 을종부동산관리신탁계약에 따라 부동산 신탁 신탁보수는 연간 22,000,000(부가세포함)으로 하고 , 신탁기간이 1년을 초과하는 경우 추가신탁보수는 없는 것으로 함. 2019.06.03 (주)제이피홀딩스피에프브이 정산합의서 서울시 금천구 독산동 1156 소재의 토지 및 그 지상건물 숙박시설에 관한 정산 합의서- 연면적 감소(매매금액 변경) 등 비용의 정산- 매매계약이 지연됨에 따라 매수인 사용 및 수익하는 호텔 개별 임대차에 관한 모든 권한은 '19.06.01부터는 매수인에 귀속되고 매도인은이에 대하여 일체의 이의제기를 하지 않는다 - 2021.07.09 미래에셋증권㈜ 자산보관계약변경 및을종부동산관리신탁계약 1. 별지2. 위탁자산 (추가)- 서울특별시 중구 충무로9길 20 (을지로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 1호점)- 서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점)- 경기도 화성시 큰재봉길 31-11 투자부동산(스타즈호텔 동탄)1. 서울특별시 중구 충무로9길 20 (을지로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 1호점) (추가)2. 서울특별시 중구 수표로 16, (충무로3가) 투자부동산(스타즈호텔명동 2호점) (추가)3. 경기도 화성시 큰재봉길 31-11 투자부동산(스타즈호텔 동탄) (추가)의 ① 위탁자가 수탁자에게 위탁하는 모든 부동산에 대한 등기부상 소유권 관리, 보존 및 관리② 등기권리의 기재사항 변경(전세권, 근저당권설정 등)업무③ 위 각호의 업무를 이행하는 데 부수되거나 필요한 업무 2019.05.30 체결된자산보관계약서제33조(특약사항) 4호에 의거하여 추가 신탁보수는 없는 것으로 함 2022.03.17 을지로95피에프브이 주식회사 부동산매매계약 - 서울특별시 중구 을지로3가 95-7 외 4필지 (토지) 및 지상건물 (부합 또는 매속하는 동산, 시설, 설비, 기계장치, 조형물 등) 에 관한 부동산 매매계약- 매도인은 거래종결일 매수인으로부터 매매대금을 지금받음과 동시에 매수인에게 매매목적물에 관한 소유권 및 점유를 이전하여야 한다. 총 매매대금 430억원계약체결일 7일이내 :계약금 43억원 지급거래종결일:잔금 387억원 및 건물분부가가치세 지급 2022.06.14 을지로95피에프브이 주식회사 정산합의서 서울특별시 중구 을지로3가 95-7 소재의 토지 및 지상건물 부동산 매매계약에 관한 정산 합의서- 재산세(토지분 및 건물분), 교통유발부담금, 및 최종 지급대금, 부가가치세 비용의 정산- 수도광열비는 실비 정산하기로 한다.- 당사자들 사이의 별도 합의가 없는 이상 추가적인 정산은 없는 것으로 한다. - 7. 기타 참고사항 1. 사업의 개요1) 부동산투자회사의 개요리츠가 도입·성장하게 된 배경은 크게 2가지로 요약할 수 있습니다. 첫째는 부동산 지분의 소액화를 통하여 소액 투자가에게도 부동산 투자 기회를 부여하기 위함입니다. 투자단위가 큰 부동산을 소액 지분 단위로 분할 매각하여 소액 투자가에게도 부동산 투자기회를 부여하려는 목적을 가지고 있습니다. 일반투자자는 소액으로 부동산투자회사의 주식을 취득함으로써 부동산에 직접 투자한 효과를 얻을 수 있고, 여러 부동산에 대한 분산투자 효과를 통해 단일부동산에 대해 위험을 희석시키는 효과를 누리게 됩니다. 둘째로 금융위기 해소나 구조조정을 앞당기기 위한 대책으로 도입하였습니다. 미국의 1980년대 말 부실 S(Savings and Loan Association) 처리, 호주의 부실 LPT(Listed Property Trusts) 처리 과정에서 리츠와 같은 상장형 부동산 뮤추얼 펀드가 적극적인 역할을 한 바 있으며, 그 동안의 금융위기 해결과정에서 리츠 산업이 성장의 기회를 맞이하게 되었습니다. 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자ㆍ운용하여 배당가능이익의 90%(단, 보고일 현재 개정진행중인 부동산투자회사법의 개정완료 시 자기관리리츠는 이익배당한도의 50% 이상을 배당할 수 있습니다.) 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 부동산투자회사는 다음과 같이 구분됩니다. 자기관리부동산투자회사 자산운용 전문인력 등을 포함한 임직원을 상근으로 두고 자산의투자ㆍ운용을 직접 수행하는 회사 위탁관리부동산투자회사 자산의 투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 기업구조조정부동산투자회사 기업구조조정용 부동산을 투자대상으로 하며 자산의투자ㆍ운용을 자산관리회사에 위탁하는 회사 비교> 종 류 자기관리리츠 위탁관리리츠 기업구조조정리츠 투자대상 일반부동산/개발사업 일반부동산/개발사업 기업구조조정용 부동산 영업개시 국토교통부 영업인가(공모, CR리츠는 금융위 사전협의) 설립주체 발기인(발기설립) 감독 국토부, 금융위 국토부, 금융위 국토부, 금융위 회사형 실체회사(상근 임직원) 명목회사(상근없음) 명목회사(상근없음) 최저자본금 70억원 50억원 50억원 주식분산 1인당 50% 이내 1인당 50% 이내 제한없음 주식공모 주식 총수의 30% 이상 주식 총수의 30%이상 의무사항 아님 상장 요건충족시 요건충족시 의무사항 아님 자산구성 (매분기말) - 부동산 :총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련증권 및 현금 :총자산의 80% 이상 - 부동산 :총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련증권 및 현금 :총자산의 80% 이상 - 기업구조조정부동산 :총자산의 70% 이상- 부동산, 부동산 관련증권 및 현금 :총자산의 80% 이상 자산운용전문인력 5인(리츠 상근 고용) 자산관리회사(5인)에위탁운용 자산관리회사(5인)에위탁운용 배당 50% 이상 의무배당 90% 이상 의무배당(초과배당가능) 90% 이상 의무배당(초과배당가능) 개발사업 부동산개발사업에 투자하려면 부동산투자자문회사가 작성한 평가서를부동산개발사업에 투자하기 1개월 전에 국토교통부장관에게 제출 처분제한 주택 1년,비주택 1년 주택 1년,비주택 1년 제한없음 개발사업후 분양하는 경우에는 처분 제한기간 없음 자금차입 자기자본의 2배이내(주총 특별결의시 10배) 리츠정보시스템> 2) 부동산투자회사의 규모부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.6조원까지 성장하였으며, 2017년 34.2조원 규모를 넘어, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 61.3조원, 2021년 75.6조원, 2022년 87.7조원의 규모로 성장하였습니다. 2023년 3월말 기준 총 354개의 리츠가 운용중이며, 상장리츠는 총 22개사 (① 회사가 상장된 자기관리리츠 총 3개사: 모두투어리츠, 케이탑리츠, 에이리츠 ② 위탁운영하는 회사에 의해 상장된 상품리츠 총 19개사: 이리츠코크렙, 신한알파리츠, 롯데리츠, NH프라임리츠, 이지스밸류플러스리츠, 이지스레지던스리츠, 미래에셋맵스제1호리츠, JR글로벌리츠, 코람코에너지플러스리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 디앤디플랫폼리츠, SK리츠, NH올원리츠, 미래에셋글로벌리츠, 신한서부티엔디리츠, 코람코더원리츠, 마스턴프리미어리츠, KB스타리츠, 한화리츠) 입니다. 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준 비율(%) CR리츠 14 2.41 2.66 위탁관리리츠 336 87.50 96.71 자기관리리츠 4 0.57 0.63 계 354 90.48 100.0 상장리츠 22 13.90 15.37 2023년 3월말 기준, 리츠정보시스템> 리츠 투자현황을 살펴보면, 2023년 3월말 기준 오피스가 28% 이상, 주택이 49% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일을 중심으로 물류, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 투자 비율(%) 오피스 177 44.43 49.10 리테일 80 25.42 28.10 주택 28 7.49 8.28 물류 40 6.57 7.26 호텔 6 0.76 0.84 복합형 24 3.61 3.99 기타 5 2.20 2.43 계 354 90.48 100.0 2023년 3월말 기준, 리츠정보시스템> 2. 회사의 현황 1) 사업의 현황 (1) 사업의 목적 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 '부동산투자회사법'에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당 (단, 보고일 현재 개정진행중인 부동산투자회사법의 개정완료 시 자기관리리츠는 이익배당한도의 50% 이상을 배당할 수 있습니다.)하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 부동산투자회사는 자기관리부동산투자회사와 위탁관리부동산투자회사 그리고 기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 당사는 법에 따른 자기관리부동산투자회사로 설립되어, 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자·운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. (2) 운용방법당사는 부동산투자회사법령 및 당사 정관의 규정에 따라 자산을 부동산 및 부동산 관련 증권에의 투자, 금융기관에의 예치 등의 방법으로 운용하게 됩니다. 또한 당사는 법령을 준수하고 주주를 보호하기 위하여 그 자산을 투자ㆍ운용함에 있어 소속 임직원이 따라야 할 내부통제기준 등 기본적인 절차와 기준 등을 제정ㆍ시행하며, 회사 내부에 상근 준법감시인을 두어 운용의 투명성을 높이고 있습니다. 당사는 총자산을 다음 각 호의 방법으로 투자 및 운용해야 합니다. - 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분 - 부동산의 개발(단, 분양형은 제외) - 부동산의 임대차 - 증권의 매매 - 금융기관에의 예치 - 지상권, 임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득, 관리, 처분 - 신탁이 종료된 때에 신탁재산전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득, 관리 및 처분 - 위 각호의 업무를 수행하기 위하여 필요한 부수업무 및 관련법규에 따라 허용되는 기타 업무 2) 사업 내용 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 투자자들로부터 자금을 확보하여 최적의 부동산을 선별취득하고 취득부동산에 대한 효율적인 운영을 통하여 안정적인 운영이익 및 매각에 따른 자본이득을 실현하여 주주들에게 배당하고 다수의 투자자들이 부동산투자의 간접투자성과를 향유할 수 있는 부동산투자회사제도의 정착 및 활성화에 이바지함을 목적으로 하고 있습니다. 이에 따라 당사는 서울 도심권을 중심으로 한 호텔수요를 예측하여 그에 맞는 최적의 물건을 발굴하여, 호텔운영사에 임대하여 임대료를 수취하고 이를 재원으로 배당하는 관광호텔업을 간접운영하여 왔습니다. 다만, Covid-19 등 예상하지 못한 외부변수로 인하여 최근 3년간 여행업 및 관광호텔업이 심각한 불황을 겪게되어 당사와 임대차 계약을 한 호텔운영사의 임대료미납을 사유로 임대차계약을 중도해지하게 되어, 당사는 현재 자회사인 호텔운영사(엠디호텔)을 설립하여 직접운영하게 되었습니다. 다행히 현재 여행업 및 관광호텔업은 완연한 회복추세에 있으며 당사는 자회사를 통한 호텔운영의 조속한 정상화가 가능할 것으로 보이지만, 향후의 리스크 햇지 및 신규사업기회 발굴을 위하여 명동1호점을 우선 매각하게 되었으며 또한 명동 2호점, 동탄점, 독산점에 대하여는 안정적인 운영수익 확보를 우선으로 하되 매각조건, 금융시장 및 부동산 경제상황, 당사가 추진 중인 사업다각화와 연계하여 타당하다고 판단이 되면 매각도 추진 하고자 합니다. 1호점 매각으로 현재 보유중인 현금자산 및 추가 조달되는 재원으로는 안정적인 현금흐름을 발생시키는 우량한 부동산에 투자, 부동산관련 수익증권에 대한 투자를 고려함과 동시에 국토교통부에서 주관하는 자기관리리츠의 투자자금 사모조달허용 및 업역확대 정책에 의거 자산관리회사(AMC) 설립을 통한 주도적 개발사업에 대한 투자 등도 병합하여 시장 환경에 맞게 대응해 나갈 예정입니다. (법개정을 추진중이며 법 개정 후) 당사의 자산운용은 부동산과 관련유가증권 및 현금이 80%(이중 부동산은 70%)로 구분되어 운용될 계획이며, 부동산의 개발 및 운용, 관리 업무와 현금의 운용은 당사의 이사회에서 운용방침을 정하여 소속 임직원이 따라야 할 내부통제기준 등 기본적인 절차와 기준 등을 제정 하여 운용하고 있습니다. 당해 자산은 상근 임직원에 의하여 운용되며, 미래에셋증권(현금,부동산)이 자산보관회사로서 현금 및 증권의 보관, 부동산의 등기부상 소유권의 보전관리, 현금자산운용지시 이행 등의 업무를 수행하고 있습니다. (4) 사업구조도 사업구조도(20230331).jpg 사업구조도(20230331) III. 재무에 관한 사항 ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제10기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다.※ 또한, 당사는 제9기(2022년)부터 최초로 연결 재무제표를 작성하였으며, 요약재무정보에 비교 표시된 제8기 재무정보는 별도 재무제표 기준입니다. 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구분 제 10기 1분기(2023년 3월말) 제 9기(2022년 12월말) 제 8기(2021년 12월말) [유동자산] 20,169,938,293 33,080,042,113 30,649,326,489 ㆍ현금 및 현금성자산 2,728,809,703 634,105,446 2,165,394,804 ㆍ단기금융상품 16,697,569,399 28,023,480,875 1,011,771,263 ㆍ매출채권 및 기타채권 734,959,567 4,418,642,378 1,372,763,595 ㆍ기타유동자산 8,599,624 3,813,414 112,556,711 ㆍ매각예정자산 - - 25,986,840,116 [비유동자산] 70,181,199,969 70,170,717,549 79,111,971,189 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 4,039,641,000 4,009,853,700 11,699,378,200 ㆍ유형자산 65,637,755,835 461,640,338 806,994,407 ㆍ투자부동산 - 65,448,679,370 66,273,170,714 ㆍ사용권자산 67,932,296 88,311,983 169,830,731 ㆍ무형자산 274,243,680 605,000 1,434,000 ㆍ기타비유동자산 161,627,158 161,627,158 161,163,137 자산총계 90,351,138,262 103,250,759,662 109,761,297,678 [유동부채] 48,300,287,893 49,116,301,503 64,330,420,286 [비유동부채] 173,226,317 197,096,873 462,093,130 부채총계 48,473,514,210 49,313,398,376 64,792,513,416 [자본금] 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 [기타불입자본] 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 [기타포괄손익누계액] - - (33,114,465) [이익잉여금] 722,384,525 12,782,121,759 3,846,659,200 자본총계 41,877,624,052 53,937,361,286 44,968,784,262 구분 제 10기 1분기('23.1.1.~ '23.3.31) 제 9기('22.1.1.~ '22.12.31) 제 8기('21.1.1.~ '21.12.31) 영업수익 2,179,129,741 5,282,772,757 6,105,379,136 영업이익 604,978,572 2,547,152,605 3,362,666,065 당기순이익 244,015,946 10,500,825,559 2,147,981,780 계속영업 당기순이익 244,015,946 906,607,239 1,359,967,064 중단영업 당기순이익 - 9,594,218,320 788,014,716 총포괄손익 244,015,946 10,533,940,024 2,500,494,242 지배기업소유주지분 당기순이익 244,015,946 10,500,825,559 2,147,981,780 지배기업소유주지분 총포괄이익 244,015,946 10,533,940,024 2,500,494,242 주당순이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 31 116 174 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 1,226 101 연결에 포함된 회사수 1 1 - (2) 요약 별도재무제표 (단위 : 원) 구분 제 10기 1분기(2023년 3월말) 제 9기(2022년 12월말) 제 8기(2021년 12월말) [유동자산] 19,165,923,244 33,080,042,113 30,649,326,489 ㆍ현금 및 현금성자산 1,784,629,630 634,105,446 2,165,394,804 ㆍ단기금융상품 16,697,569,399 28,023,480,875 1,011,771,263 ㆍ매출채권 및 기타채권 682,100,456 4,418,642,378 1,372,763,595 ㆍ기타유동자산 1,623,759 3,813,414 112,556,711 ㆍ매각예정자산 - - 25,986,840,116 [비유동자산] 90,781,649,343 90,122,038,179 96,138,800,475 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 4,039,641,000 4,009,853,700 11,699,378,200 ㆍ종속기업투자주식 832,472,377 100,000,000 - ㆍ유형자산 379,551,212 461,640,338 806,994,407 ㆍ투자부동산 85,300,000,000 85,300,000,000 83,300,000,000 ㆍ사용권자산 67,932,296 88,311,983 169,830,731 ㆍ무형자산 425,300 605,000 1,434,000 ㆍ기타비유동자산 161,627,158 161,627,158 161,163,137 자산총계 109,947,572,587 123,202,080,292 126,788,126,964 [유동부채] 47,889,383,759 49,216,301,503 64,330,420,286 [비유동부채] 4,342,003,649 4,365,874,205 4,207,995,573 부채총계 52,231,387,408 53,582,175,708 68,538,415,859 [자본금] 39,134,075,000 39,134,075,000 39,134,075,000 [기타불입자본] 2,021,164,527 2,021,164,527 2,021,164,527 [기타포괄손익누계액] - - (33,114,465) [이익잉여금] 16,560,945,652 28,464,665,057 17,127,586,043 자본총계 57,716,185,179 69,619,904,584 58,249,711,105 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 -(해당사항 없음) 구분 제 10기 1분기('23.1.1.~ '23.3.31) 제 9기('22.1.1.~ '22.12.31) 제 8기('21.1.1.~ '21.12.31) 영업수익 1,214,676,612 5,282,772,757 6,105,379,136 영업이익 768,529,760 3,371,643,949 4,187,157,409 당기순이익 400,033,775 11,143,928,807 2,978,913,446 계속영업 당기순이익 400,033,775 1,549,710,487 2,003,070,312 중단영업 당기순이익 - 9,594,218,320 975,843,134 총포괄손익 400,033,775 11,177,043,272 3,331,425,908 주당순이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 51 198 256 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 1,226 125 ※ 회사는 전기 제9기(2022년 사업연도)에 최초로 종속기업이 신설되어, 전전기 제8기(2021년 사업연도) 에는 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법에 해당사항이 없습니다. ※ 또한 당분기 중 회사는 지배회사의 별도 재무제표에 대한 투자부동산 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는바, 비교표시된 제9기, 제8기 별도재무제표는 회계정책변경에 따른 손익변경효과를 소급하여 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 20,169,938,293 33,080,042,113 현금및현금성자산 2,728,809,703 634,105,446 단기금융상품 16,697,569,399 28,023,480,875 매출채권 및 기타채권 734,959,567 4,418,642,378 기타유동자산 8,599,624 3,813,414 비유동자산 70,181,199,969 70,170,717,549 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,039,641,000 4,009,853,700 유형자산 65,637,755,835 461,640,338 투자부동산 65,448,679,370 사용권자산 67,932,296 88,311,983 무형자산 274,243,680 605,000 기타비유동자산 161,627,158 161,627,158 자산총계 90,351,138,262 103,250,759,662 부채 유동부채 48,300,287,893 49,116,301,503 매입채무 및 기타채무 1,116,652,037 734,968,305 단기차입금 45,500,000,000 45,500,000,000 유동리스부채 65,521,504 86,880,085 기타유동부채 135,044,513 114,503,118 당기법인세부채 1,483,069,839 2,679,949,995 비유동부채 173,226,317 197,096,873 기타비유동부채 80,000,000 80,000,000 충당부채 30,145,471 29,901,744 이연법인세부채 63,080,846 87,195,129 부채총계 48,473,514,210 49,313,398,376 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,877,624,052 53,937,361,286 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금 722,384,525 12,782,121,759 비지배지분 0 0 자본총계 41,877,624,052 53,937,361,286 자본과부채총계 90,351,138,262 103,250,759,662 연결 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 2,179,129,741 2,179,129,741 1,178,858,362 1,178,858,362 영업비용 1,574,151,169 1,574,151,169 600,417,821 600,417,821 영업이익(손실) 604,978,572 604,978,572 578,440,541 578,440,541 금융수익 217,658,548 217,658,548 426,657,559 426,657,559 금융비용 519,744,482 519,744,482 755,423,361 755,423,361 기타수익 1,146,466 1,146,466 91 91 기타손실 6,005,351 6,005,351 법인세비용차감전순이익(손실) 298,033,753 298,033,753 249,674,830 249,674,830 법인세비용 54,017,807 54,017,807 52,566,553 52,566,553 당기순이익(손실) 244,015,946 244,015,946 307,431,158 307,431,158 계속영업 당기순이익 244,015,946 244,015,946 197,108,277 197,108,277 중단영업 당기순이익 110,322,881 110,322,881 기타포괄손익 24,174,802 24,174,802 총포괄손익 244,015,946 244,015,946 331,605,960 331,605,960 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 244,015,946 244,015,946 307,431,158 307,431,158 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 244,015,946 244,015,946 331,605,960 331,605,960 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 25 25 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 연결 자본변동표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (33,114,465) 3,846,659,200 44,968,784,262 44,968,784,262 배당금지급 1,565,363,000 1,565,363,000 1,565,363,000 당기순이익(손실) 307,431,158 307,431,158 307,431,158 기타포괄손익 24,174,802 24,174,802 24,174,802 2022.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (8,939,663) 2,588,727,358 43,735,027,222 43,735,027,222 2023.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 12,782,121,759 53,937,361,286 53,937,361,286 배당금지급 12,303,753,180 12,303,753,180 12,303,753,180 당기순이익(손실) 244,015,946 244,015,946 244,015,946 기타포괄손익 2023.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 722,384,525 41,877,624,052 41,877,624,052 연결 현금흐름표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,969,497,180 1,495,201,356 당기순이익(손실) 244,015,946 558,901,000 당기순이익조정을 위한 가감 208,438,785 518,391,703 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,087,250,686 6,943,313 이자수취(영업) 217,100,823 28,096,021 이자지급(영업) (522,631,676) (472,995,702) 배당금수취(영업) 10,334,862 1,200,140,975 법인세납부(환급) (1,275,012,246) (344,275,954) 투자활동현금흐름 11,451,617,373 7,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 6,500,000,000 단기금융상품의 취득 (3,757,490,523) 단기금융상품의 처분 15,500,000,000 500,000,000 사무용비품의 취득 (16,898,596) 영업권의 취득 (269,773,508) 소프트웨어의 취득 (4,220,000) 재무활동현금흐름 (12,326,410,296) (22,657,116) 리스부채의 상환 (22,657,116) (22,657,116) 배당금의 지급 (12,303,753,180) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,094,704,257 8,472,544,240 Ⅴ.기초현금및현금성자산 634,105,446 2,165,394,804 Ⅵ.기말현금및현금성자산 2,728,809,703 10,637,939,044 3. 연결재무제표 주석 제 10(당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재 제 9(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업 (이하 "연결회사")의 지배기업인 모두투어자기관리부동산투자회사는 부동산투자회사법에따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점소재지는 서울시 중구 퇴계로 173, 12층(충무로3가, 남산스퀘어)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)모두투어네트워크 외 6인 3,315,608 42.36 (주)휴민시티 730,303 9.33 가우스캐피탈매니지먼트(주) 559,416 7.15 밸류라인㈜ 외 487,415 6.23 기타 5% 미만 주주 2,734,073 34.93 합 계 7,826,815 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100% 서울시 금천구 2023.03.31 호텔위탁운영및대행업 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 ㈜엠디호텔 100% 서울시 금천구 2022.12.31 호텔위탁운영및대행업 2) 분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 1,616,730 784,258 832,472 1,571,138 32,472 32,472 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜엠디호텔 100,000 - 100,000 - - - 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야하는 당좌차월은 현금 및 현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (라) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*) 12개월내 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 당분기말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 위험회피회계연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.(나) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(다) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (7) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40~50년 정액법 비 품 4~5년 정액법 시 설 장 치 5~8년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 리스1) 리스이용자 회계처리리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 연결회사의 영업수익은 호텔운영수익, 부동산 임대수익 및 부동산 투자신탁 등 투자에 대한 금융투자수익 등으로 구성되어 있습니다. 주요수익에 대한 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다. 호텔운영수익 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우 객실매출, 식음료매출 및 기타매출에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에서, 상품매출은 상품의 인도시점에서 수익으로 인식하고 있습니다. 부동산임대수익 고객에게 부동산을 임대하고 약속된 대가를 수취하고 있으며, 임대기간에 걸쳐 정액으로 수익인식 합니다. 금융투자수익 회사는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 평가이익을 수익으로 인식합니다. (14) 종업원급여 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(15) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업의 투자자 또는 참여자가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 않고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산을 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 않고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금 및 현금성자산 - 2,728,810 2,728,810 2,728,810 단기금융상품 - 16,697,569 16,697,569 16,697,569 매출채권 및 기타채권 - 734,960 734,960 734,960 당기손익-공정가치측정금융자산 4,039,641 - 4,039,641 4,039,641 기타비유동자산 - 161,627 161,627 161,627 합 계 4,039,641 20,322,966 24,362,607 24,362,607 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금 및 현금성자산 - 634,105 634,105 634,105 단기금융상품 - 28,023,481 28,023,481 28,023,481 매출채권 및 기타채권 - 4,418,642 4,418,642 4,418,642 당기손익-공정가치측정금융자산 4,009,854 - 4,009,854 4,009,854 기타비유동자산 - 161,627 161,627 161,627 합 계 4,009,854 33,237,855 37,247,709 37,247,709 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) - 1,096,896 - 1,096,896 1,096,896 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 45,500,000 리스부채 - 65,522 - 65,522 65,522 기타비유동부채 - 80,000 - 80,000 80,000 합 계 - 46,742,418 - 46,742,418 46,742,418 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) - 706,012 - 706,012 706,012 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 45,500,000 리스부채 - 86,880 - 86,880 86,880 기타비유동부채 - 80,000 - 80,000 80,000 합 계 - 46,372,892 - 46,372,892 46,372,892 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 금융투자손익 265,591 - - - - 265,591 이자손익 - 217,659 - (518,603) - (300,944) 유가증권처분손익 - - - (1,142) - (1,142) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 (*) 금융투자손익 46,345 - - - - 46,345 이자손익 - 28,210 - (479,960) - (451,750) 파생상품손익 - - - - 398,448 398,448 외환손익 - - - (365,143) - (365,143) 파생상품손익 - - - - 24,175 24,175 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 4,039,641천원(전기말 4,009,854천원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 가치평가기법은 현금흐름할인기법이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율, 성장율 등입니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채가. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 수준1 수준2 수준3 합계 토지 및 건물 65,242,556 - - 85,300,000 85,300,000 (단위 : 천원) 구분 장부가액 수준1 수준2 수준3 합계 투자부동산 65,448,679 - - 85,300,000 85,300,000 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 및 건물 85,300,000 수익환원법 및 감정평가 수익률 및 공시지가 등 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투자부동산 85,300,000 수익환원법 및 감정평가 수익률 및 공시지가 등 4. 현금 및 현금성자산과 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 2,728,810 634,105 단기금융상품: 전자단기사채 7,053,411 27,507,070 정기예금 9,644,158 516,411 소 계 16,697,569 28,023,481 합 계 19,426,379 28,657,586 5. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 638,426 4,177,161 미수수익 95,290 241,481 미수금 1,243 - 합 계 734,959 4,418,642 6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 100 100 선급비용 8,500 3,713 합 계 8,600 3,813 장기금융상품 51,641 51,641 임차보증금 109,986 109,986 합 계 161,627 161,627 7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 28,847,072 - 28,847,072 - - - 건물(*) 41,217,846 (4,822,361) 36,395,484 - - - 비품 2,454,878 (2,079,184) 375,694 2,437,979 (2,000,705) 437,274 시설장치 181,906 (162,400) 19,506 181,906 (157,540) 24,366 합 계 72,701,702 (7,063,945) 65,637,756 2,619,885 (2,158,245) 461,640 (*) 당분기 2023년 1월 27일 부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산을 리스하고 있으므로 기준서 제1040호를 적용하여 연결회사의 자가사용부동산으로 인식하여 연결재무제표에 유형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 계정재분류(*) 감가상각비 기말 토지 - - 28,847,072 - 28,847,072 건물 - - 36,543,981 (148,497) 36,395,484 비품 437,274 16,899 (78,479) 375,694 시설장치 24,366 - (4,861) 19,506 합 계 461,640 16,899 65,391,053 (231,837) 65,637,756 (*) 당분기 2023년 1월 27일부터 투자부동산에서 유형자산으로 재분류 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 746,543 - (2) (309,267) 437,274 시설장치 60,451 153,300 (157,879) (31,506) 24,366 합 계 806,994 153,300 (157,881) (340,773) 461,640 (3) 유형자산 중 토지 및 건물의 공정가치 및 임대수익유형자산 중 토지와 건물은 원가모형을 적용하고 있으며, 토지 및 건물의 공정가치 및 임대수익 등은 다음과 같습니다. 1) 유형자산(토지 및 건물)의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 명동II> 토지 11,106,925 18,967,500 11,106,925 18,967,500 건물 9,307,632 9,132,500 9,363,366 9,132,500 소 계 20,414,556 28,100,000 20,470,291 28,100,000 동탄> 토지 8,000,213 8,667,600 8,000,213 8,667,600 건물 8,625,915 9,932,400 8,676,359 9,932,400 소 계 16,626,128 18,600,000 16,676,572 18,600,000 독산> 토지 9,739,935 18,682,400 9,739,935 18,682,400 건물 18,461,937 19,917,600 18,561,882 19,917,600 소 계 28,201,872 38,600,000 28,301,816 38,600,000 합 계 65,242,556 85,300,000 65,448,679 85,300,000 (*) 유형자산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. STAZ Hotel 명동II, STAZ Hotel 동탄 및 STAZ Hotel 독산의 공정가치는 2022년 12월 31일을 평가기준일로 하여 (주)감정평가법인 대일감정원이 공시지가기준법 등, 거래사례비교법, 수익환원법에 의한각 시산가격을 평가목적과 대상부동산(호텔)의 성격, 수익성 등을 고려하여 적절한 가중치를 부여하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. 토지 및 건물가액은 공시지가 기준법 등에 의한 토지ㆍ건물의 배분비율을 적용하였습니다. (3) 상기 유형자산(토지 및 건물)은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석29 참조) 8. 투자부동산당분기 2023년 1월 27일부터 종속회사가 지배기업의 투자부동산을 리스하고 있으므로 기준서 제1040호를 적용하여 연결회사의 자가사용부동산으로 인식하여 연결재무제표에 유형자산으로 분류하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 - 28,847,072 건물 - 41,217,846 (감가상각누계액) - (4,616,239) 합 계 - 65,448,679 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 계정 재분류(*) 기말 토지 28,847,072 - - (28,847,072) - 건물 36,601,607 - (57,626) (36,543,981) - 합 계 65,448,679 - (57,626) (65,391,053) - (*) 당분기 2023년 1월 27일부로 유형자산으로 재분류 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 28,847,072 - - 28,847,072 건물 37,426,099 - (824,492) 36,601,607 합 계 66,273,171 - (824,492) 65,448,679 9. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 건물 407,594 407,594 (감가상각누계액) (339,661) (319,282) 합 계 67,932 88,312 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 20,380 20,380 리스부채에 대한 이자비용 639 1,343 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,939 2,309 지급수수료 660 660 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 65,992 65,522 87,989 86,880 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 65,992 65,522 87,989 86,880 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 65,522 86,880 비유동 - - 합 계 65,522 86,880 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 4,470 605 영업권 269,774 - 합 계 274,244 605 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 605 4,220 (355) 4,470 영업권 - 269,774 - 269,774 합 계 605 273,994 (355) 274,244 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 1,434 - (829) 605 합 계 1,434 - (829) 605 11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 895,228 545,594 미지급비용 221,424 189,374 합 계 1,116,652 734,968 12. 차입금(1) 단기차입금1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 고정 3.91% 2023.4.4 만기일시상환 14,000,000 14,000,000 우리은행 시설자금 고정 3.66% 2023.4.4 만기일시상환 7,000,000 7,000,000 KEB하나은행 시설자금 변동 4.99% 2023.6.4 만기일시상환 24,500,000 24,500,000 합 계 45,500,000 45,500,000 2) 당분기말 차입금에 대하여 유형자산 중 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 13. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 33,823 21,973 부가세예수금 94,766 92,530 가수금 221 - 선수금 6,235 - 합 계 135,045 114,503 임대보증금 80,000 80,000 14. 파생상품 (1) 연결회사는 차입금의 이자율위험 및 환위험을 회피하기 위해 이자율스왑 및 통화스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.- 이자율스왑과 통화스왑의 조건이 차입금의 조건과 일치하기 때문에 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다.- 이자율스왑과 통화스왑의 기초위험이 회피대상위험 구성요소와 동일하기 때문에, 당사는 위험회피관계에 대해 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다.- 위험회피효과를 평가하기 위해, 회사는 주요 조건일치법 등을 사용하여 위험회피수단의 공정가치 변동과 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 비교합니다.당분기말 현재 연결회사는 위험회피회계를 적용하고 있지는 않으나, 전기에 외화 변동금리차입금의 환율 및 이자율 변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 체결한 1건의 통화스왑계약(계약금액 USD 14.3백만원)을 2022년 6월 17일 해당 차입금의 중도상환으로 인해 청산하였습니다. 또한, 원화 변동금리차입금의 이자율 변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 1건의 이자율스왑계약(계약금액 24,500백만원)도 전기 2022년 6월 4일 해당 차입금 만기를 연장하면서 청산하였습니다. (2) 전기중 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 평가(거래)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 기타포괄손익(*1) 금융손익 현금흐름위험회피목적 원화이자율스왑 - - 33,114 - 통화스왑(*2) - - - 1,536,873 합 계 - - 33,114 1,536,873 (*1) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 전기중 동 파생상품의 청산으로 인해 기타 포괄손익으로 인식한 금액은 33,114천원(법인세효과 차감 후 금액)입니다. (*2) 전기중 외화차입금의 중도 상환으로 인해 회사는 원화금액 16,997백만원을 지급하고 USD계약금액 14,330,000를 수취하여 통화스왑 거래를 청산하였으며, 통화스왑거래이익중 1,513,298천원은 차입금 상환으로 발생한 외환차손으로 상쇄되었습니다. 15. 충당부채당분기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 29,902 243 - 30,145 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 28,945 957 - 29,902 복구충당부채는 당분기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 16. 퇴직급여제도연결회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당분기에 인식된 비용은 6,623천원(전분기 3,271천원)이고 당분기말 및 전분기말 현재 미지급된 금액은 없습니다. 17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 18. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당분기 및 전기말중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초 - (33,114) 파생상품평가이익 - 42,454 법인세효과 - (9,340) 기말 - - 19. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 12,782,122 244,016 (12,303,753) 722,385 (단위 : 천원) 구 분 기초 당기순이익 현금배당 기말 이익잉여금 3,846,659 10,500,826 (1,565,363) 12,782,122 20. 주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 244,015,946 307,431,158 계속영업 당기순이익 244,015,946 197,108,277 중단영업 당기순이익 - 110,322,881 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 기본주당이익: 계속영업 기본주당이익 31 25 중단영업 기본주당이익 - 14 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 21. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 호텔운영수익 1,571,138 - 임대수익 342,400 1,132,513 금융투자수익 265,591 46,345 합 계 2,179,129 1,178,858 (*) 지배회사와 종속기업 간의 내부손익 금액을 포함하고 있습니다. 22. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 호텔매출원가 852,434 - 합 계 852,434 - (*) 연결회사의 종속회사 (주)엠디호텔은 2023년 1월 27일부터 영업을 개시하였습니다. 23. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 222,640 162,991 퇴직급여 6,623 3,271 소 계 229,263 166,262 상각비 감가상각비 309,090 310,554 무형자산상각비 180 235 소 계 309,270 310,789 기타영업비용 복리후생비 16,385 10,642 여비교통비 5,013 4,950 접대비 17,648 12,092 통신비 413 380 세금과공과 36,336 17,812 지급임차료 20,443 19,136 보험료 3,584 3,889 운반비 370 252 교육훈련비 1,691 1,320 도서인쇄비 1,381 2,744 사무용품비 500 - 소모품비 480 1,257 지급수수료 78,941 48,892 소 계 183,184 123,367 합 계 721,717 600,418 24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 217,659 28,210 파생상품이익 - 398,448 합 계 217,659 426,658 이자비용 518,603 390,280 유가증권처분손실 1,142 - 외환손실 - 365,143 합 계 519,744 755,423 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 관리비수입 1,016 - 잡이익 130 - 합 계 1,146 - 보상비 80 - 잡손실 5,925 - 합 계 6,005 - 26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액포함) 78,132 4,227 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (24,114) 86,275 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (6,819) 법인세비용 54,018 83,683 계속영업 법인세비용 54,018 52,566 중단영업 법인세비용 - 31,117 (*) 전기(2022 사업연도) 4분기부터 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(*) 전분기 계속영업 법인세비용차감전 순이익 298,034 249,675 중단영업 법인세비용차감전 순이익 - 141,439 법인세비용차감전순이익 합계 298,034 390,114 적용세율에 따른 법인세(*) 54,018 80,545 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 - 8,684 기타(세율차이 등) - 1,273 자본에 직접 반영된 비용 (6,819) 법인세비용 54,018 83,683 계속영업 법인세비용 54,018 52,566 중단영업 법인세비용 - 31,117 유효세율 18.12% 21.40% (*) 전기(2022 사업연도) 4분기부터 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 연결회사는 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 309,842 313,843 무형자산상각비 355 235 이자비용 518,603 479,960 법인세비용 54,018 83,683 외환차손 - 365,143 금융투자수익 (456,720) (46,345) 이자수익 (217,659) (28,210) 파생상품거래이익 - (398,448) 합 계 208,439 769,861 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 2,892,237 419,091 미수금의 증감 (1,243) 70,816 선급금의 증감 - (4,290,000) 미수수익의 증감 146,748 - 선급비용의 증감 (4,786) 19,957 미지급금의 증감 996,133 21,736 미지급비용의 증감 37,621 (2,408) 예수금의 증감 11,850 (502,633) 부가세예수금의 증감 2,236 (29,616) 선수금의 증감 6,235 4,300,000 가수금의 증감 221 - 합 계 4,087,251 6,943 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - 1,565,363 리스부채의 유동성대체 - 20,647 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) 86,880 (22,657) 1,299 65,522 단기차입금 45,500,000 - - 45,500,000 임대보증금 80,000 - - 80,000 합 계 45,666,880 (22,657) 1,299 45,645,522 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성장기차입금 45,500,000 - - 45,500,000 리스부채(유동) 86,880 (22,657) 22,650 86,873 리스부채(비유동) 83,987 - (20,647) 63,339 단기차입금 16,988,178 - 365,143 17,353,322 임대보증금 80,000 - - 80,000 파생상품부채(유동) 74,677 - (63,216) 11,461 합 계 62,813,722 (22,657) 303,930 63,094,995 28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 (주)모두투어네트워크 (주)모두투어네트워크 기타특수관계자 (주)모두스테이 (주)모두스테이 종속기업 (주)엠디호텔 (주)엠디호텔 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 326,019 16,717 - - (주)엠디호텔(*) 종속기업 606,685 - - - (*) (주)엠디호텔은 전기 2022년 12월 27일에 설립된 법인이나, 당분기에 영업개시하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익(*) 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,423,848 - 12,927 - (*) 전기 매각 완료된 스타즈호텔 명동1호점의 임대료수익을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기말 전기말 매출채권 미지급배당금 매출채권 미지급배당금 (주)모두스테이 기타특수관계자 262,691 - 4,176,455 240,898 (주)엠디호텔 종속기업 323,249 - - (4) 전기말 현재 (주)모두스테이는 회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였습니다. 이를 위하여 서울보증보험에 이행(지급)보증보험증권을 제출하였으며 (주)모두투어네트워크가 최소보장임대료에 한정하여 지급보증 및 연대보증을 제공하였습니다(주석29(3) 참조). 해당 지급보증은 2023년 1월 9일에 이행완료되어 소멸되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 121,403 115,306 퇴직급여 4,688 1,667 합 계 126,091 116,973 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 질권 설정자 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)제이피홀딩스피에프브이 516,411 516,411 질권설정 기타비유동자산 정기예금 (주)지에스리테일 51,641 51,641 질권설정 합 계 568,052 568,052 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 유형자산(토지 및 건물) STAZ Hotel 명동II 20,414,556 KRW 16,800,000 우리은행 14,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 16,626,128 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 독산 28,201,872 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 STAZ Hotel 명동II 20,470,291 KRW 16,800,000 우리은행 14,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 16,676,572 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 독산 28,301,817 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (3) 제공받은 지급보증전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자명 통화 보증금액 내용 서울보증보험(*) KRW 1,600,000 STAZ Hotel 명동∥ 임대차계약에 따른 임대보증금 보증 KRW 1,130,000 STAZ Hotel 동탄 임대차계약에 따른 임대보증금 보증 KRW 1,800,000 STAZ Hotel 독산 임대차계약에 따른 임대보증금 보증 (*) 동 지급보증은 2023년 1월 9일에 이행완료되어 소멸되었습니다. (4) 보험가입내용 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보 건물 10,616,881 메리츠화재해상보험(주) STAZ Hotel 명동∥ 9,782,786 STAZ Hotel 동탄 22,940,546 STAZ Hotel 독산 화재배상책임보험 건물 1,150,000 롯데손해보험 STAZ Hotel 독산 상기 화재보험 관련하여 STAZ Hotel 명동∥ 관련 보험금액 중 6,000백만원과 STAZ Hotel 동탄 관련 보험금액 중 6,000백만원은 우리은행, STAZ Hotel 독산 관련 보험금액 중 10,400백만원은 KEB하나은행에 질권설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항1) 임대계약 지배기업은 STAZ Hotel 명동II, 동탄, 독산점에 대해 2023년 1월 26일자로 임대료 미납을 사유로 하여 주식회사 모두스테이와 임대차계약을 중도해지하였으며, 2023년 1월 12일 주식회사 엠디호텔과 임대차계약을 체결하고, 2023년 1월 27일부터 주식회사 엠디호텔이 영업개시 하였습니다. 최초 임대계약기간은 2023년 1월 27부터 1년간입니다.명동II 임대계약>당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 226백만원이며, 전분기는 해당사항 없습니다. 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 당분기 및 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 117백만원 및 394백만원 입니다. 동탄 임대계약>당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 173백만원이며, 전분기는 해당사항 없습니다. 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 당분기 및 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 80백만원 및 279백만원 입니다. 독산 임대계약>당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 173백만원이며, 전분기는 해당사항 없습니다. 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 당분기 및 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 128백만원 및 444백만원 입니다.또한, STAZ Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 14백만원 및 14백만원입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 월 매출액의 13%입니다. 당분기 및 전분기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 2백만원 및 1백만원입니다. 2) 자산보관계약연결회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 18,527백만원 및 28,605백만원이 수탁되어 있습니다. 또한, 부동산에 대하여는 부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. (5) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 (주)제이피홀딩스피에프브이 (주)모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 매매대금청구소송 500,000 1심 계류중 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 메리츠증권(주) 외 2곳 부당이득반환청구소송 2,000,000 1심 계류중 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 법무법인(유한) 화우 손해배상청구소송 264,180 1심 계류중 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 EGI 엔지니어링공제조합 외 1곳(*2) 손해배상청구소송 272,800 2심 계류중 (*1) 전기말 현재 연결회사가 피소된 소송은 1건으로 회사가 지급보류하고 있는 호텔공사의 하자담보조 5억원에 대한 지급청구건으로 상기 소송결과에 따라 일부 공제후 지급할 예정이며, 동 금액을 기타채무로 연결재무제표에 반영하였습니다. (*2) 연결회사는 2022년도 12월 1일 손해배상 청구소송에 일부 승소하였으며, 보고일 기준 항소 (피고: EGI엔지니어링공제조합 외 1곳 / 소송가액: 129,925천원) 및 별소(피고: 롯데건설 / 소송가액: 152,546천원)을 제기하였습니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 2,728,810 634,105 단기금융상품 16,697,569 28,023,481 매출채권 및 기타채권 734,960 4,418,642 기타비유동자산 161,627 161,627 합 계 20,322,966 33,237,855 (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 638,426 - - 638,426 미수수익 - 95,290 - 95,290 미수금 1,243 - - 1,243 임차보증금 - 109,986 - 109,986 합 계 639,669 205,276 0 844,945 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 1,255,625 2,921,537 - 4,177,162 미수수익 141,771 99,710 - 241,481 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 1,397,396 3,021,247 109,986 4,528,629 (다) 기타현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 895,228 - - 895,228 미지급비용(*) 201,668 - - 201,668 리스부채 65,522 - - 65,522 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 합 계 1,162,418 45,500,000 80,000 46,742,418 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 545,594 - - 545,594 미지급비용(*) 160,418 - - 160,418 리스부채 87,989 - - 87,989 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 합 계 794,001 45,500,000 80,000 46,374,001 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 일부 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 24,500,000 24,500,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (245,000) 245,000 (245,000) 245,000 (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 4,039,641 4,009,854 수익증권 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 403,964 (403,964) 400,985 (400,985) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 45,500,000 45,500,000 리스부채 65,522 86,880 합 계 45,565,522 45,586,880 차감: 현금 및 현금성자산 2,728,810 634,105 차감계 2,728,810 634,105 순차입금(a) 42,836,712 44,952,775 자본총계 41,877,624 53,937,361 총자본(자본총계+순차입금)(b) 84,714,336 98,890,136 자본조달비율(a/b) 50.57% 45.46% 31. 중단영업연결회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 연결회사는 투자부동산 처분을 통한 배당가능재원 증대 및 신규 사업 투자자금 조달을 위하여 2021년 12월 24일자 이사회에서 스타즈호텔(STAZ HOTEL) 명동1호점 매각을 위한 주주총회 소집 결의를 하였으며, 2022년 2월 4일 임시주주총회에서 해당자산을 매각하고 임대차 계약을 중도 해지하기로 승인하였으며, 2022년 3월 17일자로 부동산매매계약을 체결하였고, 2022년 6월 17일 매각이 완료되었습니다.또한, 스타즈호텔(STAZ HOTEL) 명동1호점 매각관련 임차인 명도에 따른 임대차계약은 2022년 2월 28일 및 2022년 3월 31일자로 중도 해지하기로 합의함에 따라 관련된 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 중단영업1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - 307,148 영업비용 - 76,029 영업이익 - 231,119 금융손익 - (86,680) 기타손익 - - 법인세차감전순이익 - 141,439 법인세비용 - 31,117 세후중단영업이익 - 110,322 2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (237,743) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 500,000 중단영업의 순현금흐름 - 262,257 4. 재무제표 ※ 회사는 당분기 중 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는바, 비교표시된 제9기 재무제표는 회계정책변경에 따른 변경효과를 소급하여 재작성하였습니다. 재무상태표 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 19,165,923,244 33,080,042,113 현금및현금성자산 1,784,629,630 634,105,446 단기금융상품 16,697,569,399 28,023,480,875 매출채권 및 기타채권 682,100,456 4,418,642,378 기타유동자산 1,623,759 3,813,414 비유동자산 90,781,649,343 90,122,038,179 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,039,641,000 4,009,853,700 종속기업투자주식 832,472,377 100,000,000 유형자산 379,551,212 461,640,338 투자부동산 85,300,000,000 85,300,000,000 사용권자산 67,932,296 88,311,983 무형자산 425,300 605,000 기타비유동자산 161,627,158 161,627,158 자산총계 109,947,572,587 123,202,080,292 부채 유동부채 47,889,383,759 49,216,301,503 매입채무 및 기타채무 685,798,538 834,968,305 단기차입금 45,500,000,000 45,500,000,000 유동리스부채 65,521,504 86,880,085 기타유동부채 108,982,386 114,503,118 당기법인세부채 1,529,081,331 2,679,949,995 비유동부채 4,342,003,649 4,365,874,205 기타비유동부채 80,000,000 80,000,000 충당부채 30,145,471 29,901,744 이연법인세부채 4,231,858,178 4,255,972,461 부채총계 52,231,387,408 53,582,175,708 자본 자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 자본잉여금 2,021,164,527 2,021,164,527 기타포괄손익누계액 이익잉여금 16,560,945,652 28,464,665,057 자본총계 57,716,185,179 69,619,904,584 자본과부채총계 109,947,572,587 123,202,080,292 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,214,676,612 1,214,676,612 1,178,858,362 1,178,858,362 영업비용 446,146,852 446,146,852 394,295,000 394,295,000 영업이익(손실) 768,529,760 768,529,760 784,563,362 784,563,362 금융수익 217,514,297 217,514,297 426,657,559 426,657,559 금융비용 518,602,705 518,602,705 755,423,361 755,423,361 지분법이익 32,472,377 32,472,377 기타수익 129,025 129,025 91 91 법인세비용차감전순이익(손실) 500,042,754 500,042,754 455,797,651 455,797,651 법인세비용 100,008,979 100,008,979 97,913,574 97,913,574 당기순이익(손실) 400,033,775 400,033,775 468,206,958 468,206,958 계속영업 당기순이익 400,033,775 400,033,775 357,884,077 357,884,077 중단영업 당기순이익 110,322,881 110,322,881 기타포괄손익 24,174,802 24,174,802 총포괄손익 400,033,775 400,033,775 492,381,760 492,381,760 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 51 51 46 46 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 14 14 자본변동표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (33,114,465) 3,846,659,200 44,968,784,262 회계정책변경에 따른 증가(감소) 13,280,926,843 수정후 재작성된 금액 39,134,075,000 2,021,164,527 (33,114,465) 17,127,586,043 58,249,711,105 배당금지급 1,565,363,000 1,565,363,000 당기순이익(손실) 468,206,958 468,206,958 기타포괄손익 24,174,802 24,174,802 2022.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 (8,939,663) 16,030,430,001 57,176,729,865 2023.01.01 (기초자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 28,464,665,057 69,619,904,584 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 39,134,075,000 2,021,164,527 28,464,665,057 69,619,904,584 배당금지급 12,303,753,180 12,303,753,180 당기순이익(손실) 400,033,775 400,033,775 기타포괄손익 2023.03.31 (기말자본) 39,134,075,000 2,021,164,527 16,560,945,652 57,716,185,179 현금흐름표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,534,425,003 1,495,201,356 당기순이익(손실) 400,033,775 468,206,958 당기순이익조정을 위한 가감 14,553,360 609,085,745 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,690,170,036 6,943,313 이자수취(영업) 216,956,572 28,096,021 이자지급(영업) (522,631,676) (472,995,702) 배당금수취(영업) 10,334,862 1,200,140,975 법인세납부(환급) (1,274,991,926) (344,275,954) 투자활동현금흐름 10,942,509,477 7,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 6,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (800,000,000) 단기금융상품의 취득 (3,757,490,523) 단기금융상품의 처분 15,500,000,000 500,000,000 재무활동현금흐름 (12,326,410,296) (22,657,116) 리스부채의 상환 (22,657,116) (22,657,116) 배당금의 지급 (12,303,753,180) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,150,524,184 8,472,544,240 Ⅴ.기초현금및현금성자산 634,105,446 2,165,394,804 Ⅵ.기말현금및현금성자산 1,784,629,630 10,637,939,044 5. 재무제표 주석 제 10(당) 1분기말 2023년 03월 31일 현재 제 9(전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사 1. 회사의 개요주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사(이하 "회사"라 한다)는 부동산투자회사법에 따른 자기관리부동산투자회사로 2014년 1월 10일자로 설립되어 2014년 2월 27일자로 국토교통부로부터 영업인가를 취득하였으며, 2016년 9월 22일 유가증권시장에 상장하였습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분업, 부동산개발업, 부동산임대업 등으로부터 발생한 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점소재지는 서울시 중구 퇴계로 173, 12층(충무로3가, 남산스퀘어)이며, 사업연도는 1년(매년 1월 1일에 개시하고 12월 31일에 종료)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)모두투어네트워크 외 6인 3,315,608 42.36 (주)휴민시티 730,303 9.33 가우스캐피탈매니지먼트(주) 559,416 7.15 밸류라인㈜ 외 487,415 6.23 기타 5% 미만 주주 2,734,073 34.93 합 계 7,826,815 100.00 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용과 투자부동산에 대한 후속측정의 방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경한 것을 제외하고 회사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 투자부동산의 공정가치모형 적용투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.- 2022년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 변경 전 109,761,298 64,792,514 44,968,784 조정사항: - - - 투자부동산 공정가치모형 17,026,829 - 17,026,829 조정사항에 따른 법인세 효과 - 3,745,902 (3,745,902) 합계 17,026,829 3,745,902 13,280,927 변경 후 126,788,127 68,538,416 58,249,711 - 2022년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 변경 전 103,350,759 49,413,398 53,937,361 조정사항: - - - 투자부동산 공정가치모형 19,851,321 - 19,851,321 조정사항에 따른 법인세 효과 - 4,168,778 (4,168,778) 합 계 19,851,321 4,168,778 15,682,543 변경 후 123,202,080 53,582,176 69,619,904 - 2022년 03월 31일 현재 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구분 분기순이익 총포괄이익 변경 전 307,431 331,606 조정사항: - - 투자부동산 공정가치모형 206,123 206,123 조정사항에 따른 법인세 효과 (45,347) (45,347) 합 계 변경 후 468,207 492,382 2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금 및 현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (라) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*) 12개월내 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 당분기말 현재 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.(나) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(다) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하는 원가모형에서 당기중 공정가치모형으로 회계정책을 변경하였습니다.회사는 투자부동산에 대하여 공정가치모형으로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익으로 반영하고 있습니다.투자부동산을 공정가치로 측정하는 경우, 당해 부동산을 처분할 때까지 또는 자가사용부동산으로 대체하기 전까지는 계속하여 공정가치로 측정합니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 비 품 4~5년 정액법 시 설 장 치 5~8년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 리스1) 리스이용자 회계처리리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부에따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. (가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며, 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 감가상각정책과일치하도록 회계처리하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서, 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율로써 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 않고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 수익 회사의 영업수익은 부동산 임대수익, 투자부동산의 공정가치 및 부동산 투자신탁 등 투자에 대한 금융투자수익 등으로 구성되어 있습니다. 주요수익에 대한 회계정책은 다음과 같습니다. 부동산임대수익 고객에게 부동산을 임대하고 약속된 대가를 수취하고 있으며, 임대기간에 걸쳐 정액으로 수익인식 합니다. 투자부동산의공정가치손익 회사는 투자부동산의 공정가치 변동에서 발생하는 평가이익은 영업수익, 평가손실은 영업비용으로 표시합니다. 금융투자수익 회사는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 평가이익을 수익으로 인식합니다. (13) 종업원급여 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분되며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업의 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 않고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우, 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산을 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 않고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다 (17) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금 및 현금성자산 - 1,784,630 1,784,630 1,784,630 단기금융상품 - 16,697,569 16,697,569 16,697,569 매출채권 및 기타채권 - 682,100 682,100 682,100 당기손익-공정가치측정금융자산 4,039,641 - 4,039,641 4,039,641 기타비유동자산 - 161,627 161,627 161,627 합 계 4,039,641 19,325,926 23,365,567 23,365,567 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 장부금액 합계 공정가치(*) 현금 및 현금성자산 - 634,105 634,105 634,105 단기금융상품 - 28,023,481 28,023,481 28,023,481 매출채권 및 기타채권 - 4,418,642 4,418,642 4,418,642 당기손익-공정가치측정금융자산 4,009,854 - 4,009,854 4,009,854 기타비유동자산 - 161,627 161,627 161,627 합 계 4,009,854 33,237,855 37,247,709 37,247,709 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) - 670,965 - 670,965 670,965 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 45,500,000 리스부채 - 65,522 - 65,522 65,522 기타비유동부채 - 80,000 - 80,000 80,000 합 계 - 46,316,487 - 46,316,487 46,316,487 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 장부금액 합계 공정가치(*1) 매입채무 및 기타채무(*2) - 806,012 - 806,012 806,012 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 45,500,000 리스부채 - 86,880 - 86,880 86,880 기타비유동부채 - 80,000 - 80,000 80,000 합 계 - 46,472,892 - 46,472,892 46,472,892 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*2) 기타채무 중 종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 금융투자손익 265,591 - - - - 265,591 이자손익 - 217,514 - (518,603) - (301,089) (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 (*) 금융투자손익 46,345 - - - - 46,345 이자손익 - 28,210 - (479,960) - (451,750) 파생상품손익 - - - - 398,448 398,448 외환손익 - - - (365,143) - (365,143) 파생상품손익 - - - - 24,175 24,175 (*) 중단영업손익이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 4,039,641천원(전기말 4,009,853천원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 가치평가기법은 현금흐름할인기법이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율, 성장율 등입니다. 4. 현금및현금성자산과 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,784,630 634,105 단기금융상품: 전자단기사채 7,053,411 27,507,070 정기예금 9,644,158 516,411 소 계 16,697,569 28,023,481 합 계 18,482,199 28,657,586 5. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 586,810 4,177,161 미수수익 95,290 241,481 합 계 682,100 4,418,642 6. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 100 100 선급비용 1,524 3,713 합 계 1,624 3,813 장기금융상품 51,641 51,641 임차보증금 109,986 109,986 합 계 161,627 161,627 7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비품 2,437,979 2,437,979 (감가상각누계액) (2,077,933) (2,000,705) 시설장치 181,906 181,906 (감가상각누계액) (162,400) (157,540) 합 계 379,551 461,640 (2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 437,274 - - (77,228) 360,046 시설장치 24,366 - - (4,861) 19,505 합 계 461,640 - - (82089) 379,551 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 746,543 - (2) (309,267) 437,274 시설장치 60,451 153,300 (157,878) (31,506) 24,366 합 계 806,994 153,300 (157,880) (340,773) 461,640 8. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 46,317,500 46,317,500 건물 38,982,500 38,982,500 합 계 85,300,000 85,300,000 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 공정가치 변동 기 말 토지 46,317,500 - 46,317,500 건물 38,982,500 - 38,982,500 합 계 85,300,000 - 85,300,000 (단위 : 천원) 구 분 기 초 공정가치 변동 기 말 토지 44,196,000 2,121,500 46,317,500 건물 39,104,000 (121,500) 38,982,500 합 계 83,300,000 2,000,000 85,300,000 (3) 회사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당분기말 토지 - - 46,317,500 46,317,500 건물 - - 38,982,500 38,982,500 전기말 토지 - - 46,317,500 46,317,500 건물 - - 38,982,500 38,982,500 (*) 투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가 기준법 표준지공시지가 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 표준지의 공시지가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 시점수정치 표준지 공시지가의 공시기준일과 본 공정가치 측정기준일 사이의 지가변동률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 지역요인 비교치 대상토지가 속한 표준적인 획지의 최유효이용과 표준지가 속한 지역의 표준적인 획지의 최유효이용을 판정하여 비교하는 것입니다. 개별요인 비교치 가로, 접근, 환경, 획지, 행정, 기타조건 등 본건과 비교표준지의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 그 밖의 요인 보정치 거래사례 기준단가, 시점, 지역요인, 개별요인 등을 감안한 표준지공시지가의 그 밖의 요인 보정치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 원가법 표준단가 건물의 규모, 구조, 사용자재의 품질 및 시공방법 및 최근의 신축사례 등으로 인하여 표준단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 보정단가 건물이 갖추고 있는 설비 등에 의하여 보정단가가 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 잔존가치율 잔존내용연수에 의하여 잔존가치율이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 거래사례 비교법 거래사례 지리적으로 근접하고, 물적 유사성이 높은 거래사례의 거래가액이 증가(감소)할수록, 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 사정보정치 거래사례에 거래 당사자의 특수한 사정 또는 개별적인 동기 등이 반영되어 있는 경우 그러한 사정 등이 없는 상태로 이를 적정하게 보정하는 것입니다. 시점수정치 거래사례의 거래시점과 본 공정가치 측정기준일 사이의 자본수익률 누적치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 가치형성요인 비교치 토지와 건물이 구분되어 등기된 부동산의 경우 업무시설 집적도, 조망, 경관, 지원시설 및 대중교통 접근성, 가로의 폭, 계통성 및 접도수, 건물의 구조, 등급, 건물규모, 부대설비, 건물형태, 용적률, 객실수, 최고층수, 편익시설의 유무, 종류, 유지보수, 경과년수, 잔존년수, 공법상 규제, 제약, 관리상태, 장래의 동향 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 집합건물로 등기된 부동산의 경우 고객 유동성과의 적합성, 도심지 및 상업, 업무시설과의 접근성, 대중교통의 편의성(지하철, 버스정류장), 배후지의 크기, 상가의 성숙도, 차량이용의 편의성(가로의 폭, 구조 등), 단지내 주차의 편리성, 건물전체의 공실률, 건물 관리상태 및 각종 설비의 유무, 건물전체의 임대료 수준 및 임대비율, 건물의 규모, 마감상태 및 노후도, 최고층수, 층별 효용, 위치별 효용(동별 및 라인별), 향별 효용, 전유부분의 면적 및 대지권의 크기, 내부 평면방식, 주출입구와의 거리, 기타 가치에 영향을 미치는 요인 등 본건과 거래사례의 가치형성요인의 비교과정을 통한 가치형성요인 비교치가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 수익환원법 숙박시설 매출액 매출액은 숙박시설(객실수입과 부대수입의 합)의 매출액과 판매시설(근린생활시설)의 매출액 합으로 산정되며 매출액이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 판매시설 가능총수익 판매시설의 가능총수익(보증금운용익, 연간임대료의 합)이 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)할 것입니다. 숙박시설 운영경비 (변동비율, 고정비) 숙박시설의 운영경비(변동비 및 고정비)가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비 판매시설의 공실손실상당액, 대손충당금 및 운영경비가 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 할인율 숙박시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 할인율 판매시설의 할인율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 숙박시설 재매도환원율 숙박시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. 판매시설 재매도환원율 판매시설의 재매도환원율이 증가(감소)할수록 공정가치가 감소(증가)할 것입니다. (5) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 949,086 1,132,513 운영비용 (77,718) (293,895) 전분기 중 STAZ Hotel 명동I 에서 발생한 임대수익과 운영비용은 중단영업손익으로 재분류되었습니다(주석31 참조).(6) 상기 투자부동산은 차입금 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다(주석29 참조). 9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액 지분율 (%) 장부금액 주식회사 엠디호텔(*) 호텔위탁운영 및 대행업 100 832,472 100 100,000 (*) 당사는 부동산 자산인 호텔 운영을 위하여, 2022년 12월 27일자로 주식회사 엠디호텔을 100% 출자하여 설립하였으며, 2023년 1월 27일부터 영업을 개시하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 총포괄손익 주식회사 엠디호텔 1,616,730 784,258 832,472 1,571,138 32,472 32,472 (3) 당분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 종속기업 주식회사 엠디호텔 100,000 700,000 32,472 832,472 10. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 407,593 407,594 (감가상각누계액) (339,661) (319,282) 합 계 67,932 88,312 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 20,380 20,380 리스부채에 대한 이자비용 639 1,343 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,939 2,309 지급수수료 660 660 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 65,992 65,522 87,989 86,880 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 65,992 65,522 87,989 86,880 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 65,521 86,880 비유동 - - 합 계 65,521 86,880 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 425 605 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 605 - (180) 425 (단위 : 천원) 과 목 기초 취득/증가 상각 기말 소프트웨어 1,434 - (829) 605 12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 516,118 645,594 미지급비용 169,680 189,374 합 계 685,798 834,968 13. 차입금(1) 단기차입금1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입용도 변동/고정 여부 연이자율(%) 만기일자 상환방법 당분기말 전기말 우리은행 시설자금 고정 3.91% 2023.4.4 만기일시상환 14,000,000 14,000,000 우리은행 시설자금 고정 3.66% 2023.4.4 만기일시상환 7,000,000 7,000,000 KEB하나은행 시설자금 변동 4.99% 2023.6.4 만기일시상환 24,500,000 24,500,000 합 계 45,500,000 45,500,000 2) 당분기말 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 24,505 21,973 부가세예수금 84,477 92,530 합 계 108,982 114,503 임대보증금 80,000 80,000 15. 파생상품 (1) 회사는 차입금의 이자율위험 및 환위험을 회피하기 위해 이자율스왑 및 통화스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.- 이자율스왑과 통화스왑의 조건이 차입금의 조건과 일치하기 때문에 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다.- 이자율스왑과 통화스왑의 기초위험이 회피대상위험 구성요소와 동일하기 때문에, 당사는 위험회피관계에 대해 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다.- 위험회피효과를 평가하기 위해, 회사는 주요 조건일치법 등을 사용하여 위험회피수단의 공정가치 변동과 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 비교합니다.당분기말 현재 회사는 위험회피회계를 적용하고 있지는 않으나, 전기에 외화 변동금리차입금의 환율 및 이자율 변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 체결한 1건의 통화스왑계약(계약금액 USD 14.3백만원)을 2022년 6월 17일 해당 차입금의 중도상환으로 인해 청산하였습니다. 또한, 원화 변동금리차입금의 이자율 변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 1건의 이자율스왑계약(계약금액 24,500백만원)도 전기 2022년 6월 4일 해당 차입금 만기를 연장하면서 청산하였습니다. (2) 전기중 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치(장부금액) 및 평가(거래)손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 기타포괄손익(*1) 금융손익 현금흐름위험회피목적 원화이자율스왑 - - 33,114 - 통화스왑(*2) - - - 1,536,873 합 계 - - 33,114 1,536,873 (*1) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분까지 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 전기중 동 파생상품의 청산으로 인해 기타 포괄손익으로 인식한 금액은 33,114천원(법인세효과 차감 후 금액)입니다. (*2) 전기중 외화차입금의 중도 상환으로 인해 회사는 원화금액 16,997백만원을 지급하고 USD계약금액 14,330,000를 수취하여 통화스왑 거래를 청산하였으며, 통화스왑거래이익중 1,513,298천원은 차입금 상환으로 발생한 외환차손으로 상쇄되었습니다. 16. 충당부채당분기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 29,902 243 - 30,145 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 사용 기말 복구충당부채 28,945 957 - 29,902 복구충당부채는 당분기말 현재 복구의무가 있는 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 임차건물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 계약관계 및 과거 복구공사가 발생한 임차건물의 평균 존속기간 및 실제 복구공사비용을 고려하였습니다. 17. 퇴직급여제도회사는 임직원에 대해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식되는 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내며, 당분기에 인식된 비용은 6,623천원(전분기 3,271천원)이고 당분기말 및 전분기말 현재 미지급된 금액은 없습니다.. 18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식수 7,826,815 7,826,815 보통주자본금 39,134,075,000 39,134,075,000 19. 기타불입자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,021,165 2,021,165 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 없습니다. (3) 당분기 및 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - (33,114) 파생상품평가이익 - 42,454 법인세효과 - (9,340) 기말 - - 20. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 소급전 기초잔액 28,464,665 3,846,659 회계정책변경으로 인한 소급효과 - 15,682,543 수정 후 재작성된 금액 28,464,665 19,529,202 배당금 지급 (12,303,753) (1,565,363) 당기순이익 400,034 10,500,826 기말잔액 16,560,946 28,464,665 * 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 수정하였습니다. 21. 주당손익당분기 및 전분기중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 400,033,775 468,206,958 계속영업 당기순이익 400,033,775 357,884,077 중단영업 당기순이익 - 110,322,881 가중평균유통보통주식수(*) 7,826,815 7,826,815 기본주당이익: 계속영업 기본주당이익 51 46 중단영업 기본주당이익 - 14 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. (*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 7,826,815 7,826,815 조정항목 - - 가중평균유통보통주식수 7,826,815 7,826,815 22. 영업수익당분기 및 전분기중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 949,086 1,132,513 금융투자수익 265,591 46,345 합 계 1,214,677 1,178,858 23. 영업비용당분기 및 전분기중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여 급여 172,714 162,991 퇴직급여 6,623 3,271 소 계 179,337 166,262 상각비 감가상각비 102,469 104,432 무형자산상각비 180 235 소 계 102,649 104,667 기타영업비용 복리후생비 11,998 10,642 여비교통비 4,553 4,950 접대비 17,149 12,092 통신비 390 380 세금과공과 26,189 17,812 지급임차료 20,193 19,136 보험료 3,583 3,889 운반비 341 252 교육훈련비 1,665 1,320 도서인쇄비 1,308 2,744 소모품비 480 1,257 지급수수료 76,311 48,892 소 계 164,160 123,366 합 계 446,146 394,295 24. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 217,514 28,210 파생상품이익 - 398,448 합 계 217,514 426,658 이자비용 518,603 390,280 외환손실 - 365,143 합 계 518,603 755,423 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 129 - 26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(추납액포함) 124,123 18,458 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (24,114) 86,275 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (6,819) 법인세비용 100,009 97,914 계속영업 법인세비용 100,009 66,797 중단영업 법인세비용 - 31,117 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 법인세비용차감전 순이익 500,043 314,359 중단영업 법인세비용차감전 순이익 - 141,439 법인세비용차감전순이익 합계 500,043 455,798 적용세율에 따른 법인세(*) 100,008 90,503 조정사항: 세무상 차감되지 않는 비용 - 8,684 기타(세율차이 등) - (1,273) 법인세비용 100,008 97,914 계속영업 법인세비용 100,008 66,797 중단영업 법인세비용 - 31,117 유효세율 20.00% 21.48% (3) 회사는 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 102,468 107,721 무형자산상각비 179 235 이자비용 518,603 479,960 법인세비용 100,009 129,030 외환차손 - 365,143 금융투자수익 (456,720) (46,345) 이자수익 (217,514) (28,210) 파생상품평가이익 - (398,448) 지분법평가이익 (32,472) - 합 계 14,553 609,086 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 3,590,351 419,091 미수금의 증감 - 70,816 선급금의 증감 - (4,290,000) 미수수익의 증감 146,748 선급비용의 증감 2,189 19,957 미지급금의 증감 (29,475) 21,736 미지급비용의 증감 (14,123) (2,408) 예수금의 증감 2,532 (502,633) 부가세예수금의 증감 (8,052) (29,616) 선수금의 증감 - 4,300,000 합 계 3,690,170 6,943 (2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이익잉여금의 미지급배당금 대체 - 1,565,363 리스부채의 유동성대체 - 20,647 (3) 당분기 및 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 리스부채(유동) 86,880 (22,657) 1,298 65,522 단기차입금 45,500,000 - - 45,500,000 합 계 45,586,880 - - 45,565,522 (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동 기말 유동성장기차입금 45,500,000 - - 45,500,000 리스부채(유동) 86,880 (22,657) 22,650 86,873 리스부채(비유동) 83,987 - (20,647) 63,339 단기차입금 16,988,178 - 365,143 17,353,322 파생상품부채(유동) 74,677 - (63,216) 11,461 합 계 62,813,722 (22,657) 303,930 63,094,995 28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 (주)모두투어네트워크 (주)모두투어네트워크 기타특수관계자 (주)모두스테이 (주)모두스테이 종속기업 (주)엠디호텔 (주)엠디호텔 (2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 326,019 16,717 - (주)엠디호텔 종속기업 606,685 - - (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 매출 등 매입 등 영업수익 이자수익 영업비용 기타매입거래 (주)모두스테이 기타특수관계자 1,423,848 - 12,927 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 당분기말 전분기말 매출채권 미지급배당금 매출채권 미지급배당금 (주)모두투어네트워크 지배기업 - - - 660,000 (주)모두스테이 기타특수관계자 262,691 - 896,293 - (주)엠디호텔 종속기업 323,249 - - - (4) 전기말 현재 (주)모두스테이는 회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였습니다. 이를 위하여 서울보증보험에 이행(지급)보증보험증권을 제출하였으며 (주)모두투어네트워크가 최소보장임대료에 한정하여 지급보증 및 연대보증을 제공하였습니다(주석29(3) 참조). 해당 지급보증은 2023년 1월 9일에 이행완료되어 소멸되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원(등기,미등기)을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 121,403 115,306 퇴직급여 4,688 1,667 합 계 126,091 116,973 29. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 질권 설정자 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 (주)제이피홀딩스피에프브이 516,411 516,411 질권설정 기타비유동자산 정기예금 (주)지에스리테일 51,641 51,641 질권설정 합 계 568,052 568,052 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금에 대한 담보로 제공하거나 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산 공정가치 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 STAZ Hotel 명동II 28,100,000 KRW 16,800,000 우리은행 14,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 18,600,000 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 독산 38,600,000 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (단위 : 미달러, 천원) 계정과목 담보제공자산 공정가치 통화 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 STAZ Hotel 명동II 28,100,000 KRW 16,800,000 우리은행 14,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 18,600,000 KRW 8,400,000 우리은행 7,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 독산 38,600,000 KRW 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 차입금담보 (3) 제공받은 지급보증전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자명 통화 보증금액 내용 서울보증보험(*) KRW 1,600,000 STAZ Hotel 명동∥ 임대차계약에 따른 임대보증금 보증 KRW 1,130,000 STAZ Hotel 동탄 임대차계약에 따른 임대보증금 보증 KRW 1,800,000 STAZ Hotel 독산 임대차계약에 따른 임대보증금 보증 (*) 동 지급보증은 2023년 1월 9일에 이행완료되어 소멸되었습니다. (4) 보험가입내용당분기말 현재 회사가 가입한 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험회사 비고 재산종합위험담보 건물 10,616,881 메리츠화재해상보험(주) STAZ Hotel 명동∥ 9,782,786 STAZ Hotel 동탄 22,940,546 STAZ Hotel 독산 상기 화재보험 관련하여 STAZ Hotel 명동∥ 관련 보험금액중 6,000백만원과 STAZ Hotel 동탄 관련 보험금액중 6,000백만원은 우리은행, STAZ Hotel 독산 관련 보험금액중 10,400백만원은 KEB하나은행에 질권설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항1) 임대계약회사는 STAZ Hotel 명동II, 동탄, 독산점에 대해 2023년 1월 26일자로 임대료 미납을 사유로 하여 주식회사 모두스테이와 임대차계약을 중도해지하였으며, 2023년 1월 12일 주식회사 엠디호텔과 임대차계약을 체결하고, 2023년 1월 27일부터 주식회사 엠디호텔이 영업개시 하였습니다. 최초 임대계약기간은 2023년 1월 27부터 1년간입니다. 명동II 임대계약>당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 226백만원이며, 전분기는 해당사항 없습니다. 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 당분기 및 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 117백만원 및 394백만원 입니다. 동탄 임대계약>당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 173백만원이며, 전분기는 해당사항 없습니다. 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 당분기 및 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 80백만원 및 279백만원 입니다. 독산 임대계약>당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 173백만원이며, 전분기는 해당사항 없습니다. 임대차계약을 중도해지한 주식회사 모두스테이의 당분기 및 전분기중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 128백만원 및 444백만원 입니다.또한, STAZ Hotel 독산점의 1층 편의점에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 월임대료는 5백만원(임대보증금:50백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 14백만원 및 14백만원입니다.지상 1층 식음매장에서는 2019년 6월 1일부터 임대수익이 발생하였으며, 임대기간은 2019년 6월 1일부터 60개월간이며 월임대료는 월 매출액의 13%입니다. 당분기 및 전분기 중 임대료수입으로 인식한 금액은 각각 2백만원 및 1백만원입니다. 2) 자산보관위탁계약회사는 미래에셋증권㈜과 자산보관계약을 체결하고 있습니다. 상기계약에 의거 금전신탁 계약계좌에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 18,527백만원 및 28,605백만원이 수탁되어 있습니다. 또한, 부동산에 대하여는 부동산관리신탁계약을 체결하고 있습니다. (6) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계류기관 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 (주)제이피홀딩스피에프브이 (주)모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 매매대금청구소송 500,000 1심 계류중 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 메리츠증권(주) 외 2곳 부당이득반환청구소송 2,000,000 1심 계류중 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 법무법인(유한) 화우 손해배상청구소송 264,180 1심 계류중 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 EGI 엔지니어링공제조합 외 1곳(*2) 손해배상청구소송 272,800 2심 계류중 (*1) 전기말 현재 회사가 피소된 소송은 1건으로 회사가 지급보류하고 있는 호텔공사의 하자담보조 5억원에 대한 지급청구건으로 상기 소송결과에 따라 일부 공제후 지급할 예정이며, 동 금액을 기타채무로 재무제표에 반영하였습니다. (*2) 회사는 2022년도 12월 1일 손해배상 청구소송에 일부 승소하였으며, 보고일 기준 항소 (피고: EGI엔지니어링공제조합 외 1곳 / 소송가액: 129,925천원) 및 별소(피고: 롯데건설 / 소송가액: 152,546천원)을 제기하였습니다. 30. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출금액 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 1,784,630 634,105 단기금융상품 16,697,569 28,023,481 매출채권 및 기타채권 682,100 4,418,642 기타비유동자산 161,627 161,627 합 계 19,325,926 33,237,855 (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 약정회수기일 기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 586,810 - - 586,810 미수수익 - 95,290 - 95,290 임차보증금 - 109,986 - 109,986 합 계 586,810 205,276 - 792,086 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 1,255,625 2,921,537 - 4,177,162 미수수익 141,771 99,710 - 241,481 임차보증금 - - 109,986 109,986 합 계 1,397,396 3,021,247 109,986 4,528,629 (다) 기타현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래현금흐름 예측치를 기초로 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 516,116 - - 516,116 미지급비용(*) 154,847 - - 154,847 리스부채 65,522 - - 65,522 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 합 계 736,485 45,500,000 80,000 46,316,485 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 합 계 미지급금 645,594 - - 645,594 미지급비용(*) 160,418 - - 160,418 리스부채 87,989 - - 87,989 임대보증금 - - 80,000 80,000 단기차입금 - 45,500,000 - 45,500,000 합 계 894,001 45,500,000 80,000 46,474,001 (*) 미지급비용 중 종업원급여 관련 비용은 제외하였습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. 3) 시장위험관리 (가) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 일부 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기차입금 24,500,000 24,500,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (245,000) 245,000 (245,000) 245,000 (나) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험 이외의 시장가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로 회사는 수익증권(당기손익-공정가치측정금융자산)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 수익증권은 부동산간접투자 목적으로 보유하고 있습니다. 기타가격위험에 노출된 수익증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 4,039,641 4,009,854 수익증권 가격 10% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익 증가(감소) 403,964 (403,964) 400,985 (400,985) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 45,500,000 45,500,000 리스부채 65,522 86,880 합 계 45,565,522 45,586,880 차감: 현금 및 현금성자산 1,784,630 634,105 차감계 1,784,630 634,105 순차입금(a) 43,780,892 44,952,775 자본총계 57,716,185 69,619,904 총자본(자본총계+순차입금)(b) 101,497,077 114,572,679 자본조달비율(a/b) 43.14% 39.23% 31. 중단영업회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 자기관리부동산투자회사로서 관련 법규에 따라 회사의 자산을 투자ㆍ운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 합니다. 회사는 투자부동산 처분을 통한 배당가능재원 증대 및 신규 사업 투자자금 조달을 위하여 2021년 12월 24일자 이사회에서 스타즈호텔(STAZ HOTEL) 명동1호점 매각을 위한 주주총회 소집 결의를 하였으며, 2022년 2월 4일 임시주주총회에서 해당자산을 매각하고 임대차 계약을 중도 해지하기로 승인하였으며, 2022년 3월 17일자로 부동산매매계약을 체결하였고, 2022년 6월 17일 매각이 완료되었습니다.또한, 스타즈호텔(STAZ HOTEL) 명동1호점 매각관련 임차인 명도에 따른 임대차계약은 2022년 2월 28일 및 2022년 3월 31일자로 중도 해지하기로 합의함에 따라 관련된 손익을 중단영업손익으로 표시하였으며, 비교표시된 손익계산서도 재작성하였습니다. (1) 중단영업1) 당분기 및 전분기중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 - 307,148 영업비용 - 76,029 영업이익 - 231,119 금융손익 - (89,680) 기타손익 - - 법인세차감전순이익 - 141,439 법인세비용 - 31,116 세후중단영업이익 - 110,323 2) 당분기 및 전분기중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (237,743) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 500,000 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 - 262,257 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조의4 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제65조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제66조 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내 에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의경우를 포함 한다) 에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제67조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 1분기(2023년 1분기) 제9기(2022년) 제8기(2021년) 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 244 10,501 - (별도)당기순이익(백만원) 400 10,501 2,148 (연결)주당순이익(원) 31 1,342 275 현금배당금총액(백만원) - 12,304 1,565 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 117.2 72.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 32.90 4.39 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,572 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100 ※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균※ 주식배당수익률 = [{배당락직후 주식의 종가+(1주당 배당주식수*배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균]-1 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 14.12 10.20 ※연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 현금배당 및 주식배당금을 합산하여 산출하였습니다.※평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.※최근 사업연도(제9기) 결산배당을 포함하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 01월 10일 - 보통주 916,000 5,000 5,000 - 2014년 01월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 194,000 5,000 5,000 - 2014년 03월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 930,000 5,000 5,000 - 2014년 03월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 323,815 5,000 5,250 - 2014년 09월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,500,000 5,000 5,300 - 2015년 03월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,613,000 5,000 5,500 - 2016년 09월 06일 유상증자(일반공모) 보통주 2,350,000 5,000 6,000 - - - 합계 7,826,815 - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018년 09월 20일 17,160,000 2.95 - 2021년 09월 23일 상환 신한은행 합 계 - - - 17,160,000 2.95 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 상장법인공모증자 1 2016년 09월 06일 독산동 호텔 계약금 3,000,000 - 독산동 호텔 계약금 2,150,000 매매계약체결에 따른 차이 상장법인공모증자 2 2016년 09월 06일 호텔 계약금 및 잔금 10,577,000 - 독산동 호텔 시공관련- 제5기 사업계획(주총승인)이행을 위한 부동산펀드50억원투자 6,487,675 - 상장법인공모증자 3 2016년 09월 06일 운영자금 60,675 - 차입금상환 5,000,000 - 상장법인공모증자 4 2016년 09월 06일 주식발행제비용 462,325 - 주식발행제비용 462,325 - 합계 - - - 14,100,000 - 14,100,000 - 2) 사모자금의 사용내역-공시서류작성대상기간 중 사모자금 조달내역이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성당사는 당기부터 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는바, 회계정책에 따른 투자부동산의 공정가치를 별도 재무제표에 소급하여 재작성하였으며 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.- 2022년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 변경 전 109,761,298 64,792,514 44,968,784 조정사항: - - - 투자부동산 공정가치모형 17,026,829 - 17,026,829 조정사항에 따른 법인세 효과 - 3,745,902 (3,745,902) 합계 17,026,829 3,745,902 13,280,927 변경 후 126,788,127 68,538,416 58,249,711 - 2022년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역 (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 변경 전 103,350,759 49,413,398 53,937,361 조정사항: - - - 투자부동산 공정가치모형 19,851,321 - 19,851,321 조정사항에 따른 법인세 효과 - 4,168,778 (4,168,778) 합 계 19,851,321 4,168,778 15,682,543 변경 후 123,202,080 53,582,176 69,619,904 - 2022년 03월 31일 현재 경영성과 조정내역 (단위:천원) 구분 분기순이익 총포괄이익 변경 전 307,431 331,606 조정사항: - - 투자부동산 공정가치모형 206,123 206,123 조정사항에 따른 법인세 효과 (45,347) (45,347) 합 계 변경 후 468,207 492,382 2) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 및 변동현황당사는 공시대상기간 및 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 미수금, 대여금 및 보증금 잔액에 대하여 개별적으로 대손추산액을 산출하는 방법 및 과거의 대손경험률에 의하여 산출하는 방법으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.【매출채권의 평가 및 대손충당금 설정기준】- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 3) 공정가치평가 내역(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. ② 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 4,039,641천원(전기말 4,009,853천원)을 공정가치 서열체계 수준3으로 분류하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 가치평가기법은 현금흐름할인기법이며 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 할인율, 성장율 등입니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 당분기말 토지 - - 46,317,500 46,317,500 건물 - - 38,982,500 38,982,500 전기말 토지 - - 46,317,500 46,317,500 건물 - - 38,982,500 38,982,500 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. - 기 공시된 "제9기 사업보고서"를 참조해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제9기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 투자부동산 공시의 적정성 제8기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 담보제공자산 내역 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기 1분기(당기) 삼덕회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토, 기말감사내부회계관리제도 감사 60백만원 - - - 제9기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 42백만원 - 42백만원 495 제8기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 기말감사 38백만원 - 38백만원 440 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기 1분기(당기) 2021-03-31 제9기(2022사업연도) 세무조정 2023년 3월 5백만원 - 제9기(전기) 2021-03-31 제8기(2021사업연도) 세무조정 2022년 3월 5백만원 - 제8기(전전기) 2021-03-31 제7기(2020사업연도) 세무조정 2021년 3월 5백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 02월 15일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 2 2019년 11월 29일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 3 2020년 01월 22일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 4 2020년 07월 02일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 대면회의 반기 회계감사 일정계획 5 2020년 10월 13일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 대면회의 분기 중점 검토 사항 논의 6 2020년 11월 19일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 계획 회의 7 2021년 02월 17일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 8 2021년 11월 03일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 계획 회의 9 2022년 03월 02일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 10 2022년 05월 23일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 11 2023년 03월 02일 ㆍ감사ㆍ회사: 경영기획부문장ㆍ감사인: 업무수행이사 서면회의 회계감사 결과 회의 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없습니다. 6. 감사인의 변경 - 해당사항 없습니다. 7. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 유효성 감사당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 이사회 이사의 직무집행을 감독합니다. 감사 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 감사는 2023년 1월~ 2023년 2월에 걸쳐 2022년 제9기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 2) 내부회계관리제도당사는 부동산투자회사법 제47조에 의거하여 내부통제기준을 2014년 01월 13 일에 제정하고, 3차에 걸쳐 개정하였으며 2015년 02월 13일 내부회계관리규정을 신설, 2022년 12월 20일 개정하여 내부회계관리제도를 운영 및 관리하고 있습니다. 또한 新외부감사법에 따라 전기 중 내부회계관리제도 고도화 구축 용역을 진행하여 新외부감사법 요구사항에 맞추어 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 또한 이에 따라 전산업무 및 정보보완 관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 사내규정을 제정하여 보다 체계적으로 관리하고 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시제감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.당사는 2022년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2023년 2월 16일 이사회에 보고하였고 대표이사는 2023년 3월 20일 제9기 정기주주총회에서 내부회계관리제도 운영실태평가 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 삼덕회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계(다른 체계를 사용한 경우 그 체계의 명칭)'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다. 3) 내부통제구조의 평가당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제9기(전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제8기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사 등 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】을 참고하시기 바랍니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - (2) 이사회의 구성[2023년 3월 31일 현재] 구 분 성 명 비 고 대표이사 최동주 상근 기타비상무이사 우준상 비상근 사외이사 박규홍 비상근 2) 이사회의 권한내용 당사가 2015년 2월 13일에 제정하고 2016년 12월 20일에 2차 개정한 이사회규정상 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 이사회의 권한내용 제3조(권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항)① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족 한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (11-2) 준법감시인의 선임 및 해임, 내부통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제13조(이사에 대한 직무집행감독권)① 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 3) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사최동주(출석률: 100%) 사외이사박규홍(출석률: 90%) 기타비상무이사우준열(출석률: 100%) 찬 반 여 부 22-00 '22.02.04 1. 스타즈호텔 명동1호점 매각 승인의 건2. 스타즈호텔 명동1호점 매각관련 임차인 명도에 따른 임대차계약 중도 해지 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 1. 보고사항: 투자심의위원회 심의 결과 보고2. 보고사항: 이해상충심사위원회 심의 결과 보고3. 보고사항: 옵티멈리테일전문투자형 사모부동산투자신탁 20호(재간접) 수익증권조기청산 결과 보고 - 참석참석참석 참석참석참석 참석참석참석 22-01 '22.02.09 1. 제8기(2021년 사업연도)재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 승인 건2. 제8기(2021년 사업연도) 현금배당 승인 건3. 제8기(2021년 사업연도) 영업보고서 승인 건4. 제8기(2021년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 1. 보고사항: 제8기(2021년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 보고사항: 제8기(2021년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고3. 보고사항: 제8기(2021년 사업연도) 감사의 감사보고 - 참석참석참석 참석참석참석 참석참석참석 22-02 '22.03.24 1. 스타즈호텔 명동1호점 매각자금 전단채투자지정 특정금전신탁예치의 건2. 스타즈호텔 명동1호점 대출[원화 170억원에 상당하는 미화달러(USD)] 중도상환 또는 담보대체를 통한 만기상환 계획의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 1. 보고사항: 스타즈호텔 명동1호점 매각예정에 따른 매각예정자산 및 중단영업 분류 의 건 참석 참석 참석 22-03 '22.04.04 1. 스타즈호텔 명동2호점(140억원), 동탄점(70억원) 차입연장(리파이낸싱) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22-04 '22.05.31 1. 스타즈호텔 독산점(245억원) 차입연장(리파이낸싱) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22-05 '22.11.09 1. 스타즈호텔 3개점 임대차계약 중도 해지 및 명도 승인의 건2. 스타즈호텔 운영을 위한 자회사 설립(안) 승인의 건3. 스타즈호텔 동탄점 임대료 동결의 건4. 제9기(2022년 사업연도) 제1차 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건5. 기준일 및 주주명부폐쇄기간 설정 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 1. 보고사항: 제9기(2022년 사업연도) 상반기 영업실적 보고 - 참석 참석 참석 22-06 '22.12.20 1. 스타즈호텔 임대차계약 중도 해지 및 명도 승인의 건2. 스타즈호텔 운영을 위한 자회사 설립(안) 승인의 건3. 스타즈호텔 명동1호점 매각 이익 현금배당 승인의 건4. 사내규정 일부 제·개정[내부회계관리규정, 내부회계관리제도 업무지침, 전산업무 및 정보보안 관리규정] 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 1. 보고사항: 투자심의위원회 심의 결과 보고2. 보고사항: 이해상충위원회 심의 결과 보고 - 참석참석 참석참석 참석참석 23-00 '23.02.16 1. 제9기(2022년 사업연도)재무제표(이익잉여금처분 계산서 포함) 승인 건2. 제9기(2022년 사업연도) 현금배당 승인 건3. 제9기(2022년 사업연도) 영업보고서 승인 건4. 투자부동산 평가방법 변경 승인 건5. 제10기(2023년 사업연도) 사업계획 승인 건6. 제10기(2023년 사업연도) 차입계획 승인 건7. 제9기(2022년 사업연도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정 건 가결가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 1. 보고사항: 제9기(2022년 사업연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 보고사항: 제9기(2022년 사업연도) 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고3. 보고사항: 제9기(2022년 사업연도) 감사의 감사보고4. 보고사항: 외부감사인 선임보고5. 보고사항: 호텔영업양수도 결과보고 - 참석참석참석참석참석 참석참석참석참석참석 참석참석참석참석참석 23-01 '23.03.03 1. 이사(기타비상무이사)선임 후보자 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 23-02 '23.04.04 1. 스타즈호텔 명동2호점(140억원) 차입 연장 및 동탄점(70억원) 대환대출 (리파이낸싱) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 이해상충심사위원회 ① 인원현황(보고기간말 현재) : 박규홍 사외이사(위원장), 최동주 대표이사(위원) ② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 이사회 내 위원회로서 이해상충심사위원회를 둔다. ③ 설치목적 : 회사 및 회사의 이해관계자들 간에 발생할 수 있는 이해상충 문제를 심의의결하기 위함 ④ 적용범위 : 위원회는 회사의 '이해상충심사위원회 운영 규정'에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이해상충 상황에 대하여 적용함. 1. 부동산투자회사법 제30조에 해당하는 거래 2. 3% 이상 주주와 10억원 이상 채권자와의 이해상충 상황 3. 구주주와 신주주 간의 이해상충상황 4. 회사 소유 부동산의 임차인과의 거래 5. 회사와 임직원과의 이해상충 상황 6. 기타 회사와 이해관계자(들) 간 또는 이해관계자들 상호가 이해상충문제 [활동내역] 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위원장: 박규홍 사외이사위원: 최동주 대표이사 '22.02.04 - 스타즈호텔 명동1호점 매각 관련 임차인 명도에 따른 임대차계약 중도해지를 위한 이해관계자[㈜모두투어네트워크, ㈜모두스테이]의 이해상충 심의 가결 위원장: 박규홍 사외이사위원: 최동주 대표이사 '22.12.20 - 스타즈호텔 임대차계약 중도 해지 및 명도에 따 른 이해관계자[(주)모두스테이]의 이해상충 심의- 스타즈호텔 운영을 위한 자회사 설립(안)에 따른 이해관계자의 이해상충 심의 가결 (2) 투자심의위원회 ① 인원현황(보고기간말 현재) : 최동주 대표이사(위원장), 박규홍 사외이사(위원) 투자운용부문장 임인혁(위원), 경영기획부문장 서창환(위원-위험관리담당자) 자산관리운용부문장 박경섭(위원-간사) ② 설치근거 : 정관 제43조(위원회) 및 회사의 '투자심의원회 운영 규정' ③ 설치목적 : 사업 수행시 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 투자심의 안건에 대하여 전반적으로 검토하기 위함 [활동내역] 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위원장: 최동주 대표이사위원: 박규홍 사외이사위원: 임인혁 전무위원 : 서창환 전무위원(간사): 박경섭 상무 '22.02.04 - 스타즈호텔 명동1호점 매각의 건 가결 위원장: 최동주 대표이사위원: 박규홍 사외이사위원(간사): 임인혁 전무위원 : 서창환 전무위원: 박경섭 상무 '22.12.20 - 스타즈호텔 임대차계약 중도 해지 및 명도 승인 의 건- 스타즈호텔 운영을 위한 자회사 설립(안) 승인 의 건 가결 (3) 감사인선임위원회 ① 설치근거 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임) 제4항 - 감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아야 한다. ② 설치목적 : 2023.01.01. ~ 2025.12.31.까지 3개년간의 회계기간에 대한 외부 감사업무를 수행할 외부감사인 후보 삼덕회계법인을 선임 승인 하기 위함. [활동내역] 구성원 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 위 원: 박규홍 사외이사, 장대익 감사, 주식회사 휴민시티, (주)KEB하나은행, 미래에셋증권(주) 2023.02.10 외부감사인 선임의 건(후보: 삼덕회계법인) 가결 5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2023년 3월 31일 현재] 직 명 성 명 임기 (연임횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 최동주 '18.03~'24.03(1회) ① 대기업 건설회사 등의 최고경영자(CEO)로서부동산 개발, 운영 등 제반업무에 대한 풍부한경험을 리츠에 접목가능② 다양한 사업의 경험자로서 투자물건의 심사분석 및 운영관리 전문적 접목 기대③ 리츠의 사업목적(운영수익,자본수익 등)에합치한 투명경영 및 이해관계(주주, 관계기관 등) 간의 협의 조정을 통한 리츠산업의 고도화 추진 기대 이사회 주주총회 의장,이사회 의장경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 해당없음 사외이사 박규홍 '18.03~'24.03(1회) ① 부동산개발 기술적 측면의 풍부한 업무 경험을 통한 투자, 개발 등 리츠 업무효율성 제고② 중견기업 최고경영자(CEO)출신으로서 경영제반 의사결정에 합리성 도모 가능 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한주요 의사결정 해당없음 해당없음 기타비상무이사 우준상 '23.03~'26.03 여행서비스업의 풍부한 경험소유자로 당사의 핵심투자사업 중호텔업의 영업활성화를 위한 여행업과의 협업마케팅이 절대 필요하므로 이에 전문가로서의 높은 평가를 받고 있으며 그동안 호텔사업을 통한 영업수익극대화에 기여한 성과들을 고려하여 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 관계기업임원 6) 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 수시 제공 (2) 사외이사 지원조직 현황 (팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부문 3 부문장(1년 10개월)과장(4년 7개월)주임(11개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회 설치여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 생년월 최근 6년간 경력 비 고 장대익 1974.03 □ 현) 이산회계법인 이사 (2013 ~ )□ 이촌회계법인 이사 (2010 ~ 2013)□ 공인회계사 □ 상법 제542조의10 및 동법 시행령 제36조에서 정한 결격사유에 해당없음.□ 비상근감사 (3) 감사의 독립성* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1.회사의 회계와 모든 업무에 대한 조사권2. 이사회 출석 및 의견진술권3. 이사회 소집청구 및 이사회 소집권4. 임시총회 소집권5. 자회사에 대한 영업보고청구권6. 자회사에 대한 업무, 재산상태 조사권7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 * 감사의 직무 및 감사록 ● 정관 제51조 (감사의 직무 등)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경 우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감 사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ● 정관 제52조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (4) 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 참석여부 22-01 '22.12.20 1. 의결사항: 스타즈호텔 3개점 임대차계약 중도 해지 및 명도승인의 건2. 의결사항: 스타즈호텔 운영을 위한 자회사 설립 승인의 건 가결가결가결 참석 1. 보고사항: 감사의 감사보고 - 참석 23-01 '23.02.10 1. 의결사항: 외부감사인 선임의 건 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 적합한 교육이 있을 시 교육을 실시할 예정이며,회사의 현황 및 감사에 대한 필요한 정보는 수시로 제공하고있음 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부문 3 부문장(1년 10개월)과장(4년 7개월)주임(11개월) - 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원- 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 2) 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 준법감시인당사는 1인의 상근 준법감시인을 두고 있습니다. (1) 준법감시인 자격요건 구 분 인원수 상근 여부 자격요건 선임일 임기만료일 준법감시인 1 상근 「부동산투자회사법」시행령 제46조(준법감시인)제1항 제1호 가목, 제2호 및 제3호 충족 2021.04.12 2024.04.12 (2) 준법감시인 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요 경력 비 고 장석호 1961.10.18 □ 외환은행 금융기관영업부 부장(지점장) - (3) 준법감시인의 권한 및 의무 내용준법감시인의 권한은 아래와 같습니다.- 회사의 모든 업무에 대한 자료와 정보의 열람권 및 관련자료 제출 요구권- 내부통제기준의 준수여부에 대한 점검 및 위반자에 대한 조사- 위법ㆍ부당행위에 대한 시정, 개선요구- 대표이사 또는 감사에게 위반자에 대한 제재의견 표명- 이사회 등 각종 회의 참석 및 발언권- 이사회, 대표이사, 감사에 대한 중요사항의 직접보고- 기타 이사회가 준법감시인의 권한으로 정하는 사항준법감시인의 의무는 아래와 같습니다.- 선량한 관리자로서의 주의의무- 내부통제기준의 위반 사실을 조사하여 경영진과 감사에게 보고할 의무 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제9기 정기주총제8기 정기주총제8기 임시주총제7기 정기주총제7기 임시주총제6기 정기주총제6기 임시주총제5기 정기주총제5기 임시주총제4기 정기주총제4기 임시주총제3기 정기주총제3기 임시주총 - (1) 집중투표제의 배제여부: 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 당사는 정관 제30조2(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며 전자투표제는 채택하지 않고 있습니다. ※ 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보를 위하여 회사는 의결권 대리행사권유제도를 실시하고 있으며 전자위임장을 통하여 위임장 용지를 교부 하고 있습니다. 2) 소수주주권 행사여부 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,826,815 - 우선주 - - 5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제11조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 제1항의 규정에 불구하고 현물출자를 받는 방식으로 신주를 발행하려면 상법에 따른 주주총회의 특별결의에 의한다. 이 경우 회사에 현물출자에 관한 구체적 내용은 관련 법규 및 주주총회가 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주주명부폐쇄기준일: 12월 31일(임시주주총회시는 별도로 정함)주주명부폐쇄기간 : 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 ● 취급소 - KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층 여의도동, 국민은행여의도본점, 02-2073-8110)● 대리인 - KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.modetourreit.com) 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 서울경제신문에 게재 6) 주주총회 의사록 요약 당사의 주주총회의 주요 안건 및 결의 내용은 아래와 같습니다. 개최일자 구분 안 건 결의내용 2018.03.22 정기주주총회 제1호 의안: 제4기 재무제표 승인제2호 의안: 현금배당 승인제3호 의안: 제5기 사업계획 승인제4호 의안: 제5기 차입계획 승인제5호 의안: 이사 선임제5-1호 의안: 최동주 사내이사 선임의 건 제5-2호 의안: 박규홍 사외이사 선임의 건:제6호 의안: 이사보수 한도 승인제7호 의안: 감사보수 한도 승인 원안대로승인 2018.09.10 임시주주총회 제1호 의안: 제5기 사채발행 게획 승인 제2호 의안: 정관변경 승인의 건 원안대로승인 2019.01.30 임시주주총회 제1호 의안: 자산보관계약(변경 및 신규)체결 승인제2호 의안: 스타즈호텔 독산점 사업구조 변경 승인제3호 의안: 스타즈호텔 독산점 책임임대차 계약 승인제4호 의안: 정관변경 승인 원안대로승인 2019.03.21 정기주주총회 제1호 의안: 제5기(2018년 사업연도)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)승인의 건제2호 의안: 제5기(2018년 사업연도) 현금배당 승인의 건제3호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 사업계획승인의 건제4호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 차입계획 및 사채발행 계획 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건제6호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 이사보수 한도 승인의 건제7호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 감사보수 한도 승인의 건 원안대로승인 2019.05.30 임시주주총회 제1호 의안: 자산보관기관과의 자산보관계약 체결의 건 제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 책임임대차계약 변경의 건 원안대로승인 2019.11.29 임시주주총회 제1호 의안: 스타즈호텔 명동2호점 책임임대차계약 변경의 건 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도)차입계획 변경의 건 원안대로승인 2020.03.17 정기주주총회 제1호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 제6기(2019년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제4호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 차입계획 및 사채발행 계획 승인의 건 제5호 의안: 이사(기타비상무이사) 선임의 건 제6호 의안: 감사 선임의 건 제7호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제8호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 2020.05.12 임시주주총회 제1호 의안: 책임임대차계약(스타즈호텔 1호점, 독산점) 변경 승인 건 제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점, 동탄점 임대료 유예 승인 건 제3호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 사업계획 변경 승인 건 원안대로승인 2021.03.25 정기주주총회 제1호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 제7기(2020년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제8기(2021년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제4호 의안: 제8기(2021년 사업연도) 차입계획 승인의 건 제5호 의안: 이사 선임의 건제5-1호 의안: 최동주 사내이사 선임의 건 제5-2호 의안: 박규홍 사외이사 선임의 건 제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 2021.06.11 임시주주총회 제1호 의안: 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 매입 건제2호 의안: 자산보관계약(을종부동산관리신탁계약 포함) 변경체결 건 원안대로승인 2021.11.11 임시주주총회 제1호 의안: 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 투자금액 축소 및 사업계획 변경 승인의 건 원안대로승인 2022.02.04 임시주주총회 제1호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 매각 승인의 건제2호 의안: 스타즈호텔 명동1호점 매각관련 임차인 명도에 따른 임대차계약 중도해지 승인의 건 원안대로승인 2022.03.24 정기주주총회 제1호 의안: 제8기(2021년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안: 제8기(2021년 사업연도) 현금배당 승인의 건 제3호 의안: 제9기(2022년 사업연도) 사업계획 승인의 건 제4호 의안: 제9기(2022년 사업연도) 차입계획 승인의 건 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 2022.12.20 임시주주총회 제1호 의안: 스타즈호텔 3개점 임대차계약 중도 해지 및 명도승인의 건제2호 의안: 스타즈호텔 운영을 위한 자회사 설립 승인의 건 원안대로승인 2023.03.20 정기주주총회 1호 의안: 제9기(2022년 사업연도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건2호 의안: 제9기(2022년 사업연도) 현금배당 승인의 건3호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 사업계획 승인의 건4호 의안: 제10기(2023년 사업연도) 차입계획 승인의 건5호 의안: 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명)6호 의안: 감사 선임의 건(비상근감사 1명)7호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건8호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜모두투어네트워크 최대주주 본인 보통주 3,300,000 42.16 3,300,000 42.16 - 우준열 특수관계인 보통주 10,000 0.13 10,000 0.13 최대주주 계열회사등 임원 박철규 특수관계인 보통주 4,708 0.06 4,708 0.06 최대주주 계열회사등 임원 염경수 특수관계인 보통주 300 0.03 300 0.03 최대주주 계열회사등 임원 유인태 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 조재광 특수관계인 보통주 200 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 임채진 특수관계인 보통주 0 0.00 200 0.00 최대주주 계열회사등 임원 / 신규선임 계 보통주 3,315,408 42.36 3,315,608 42.36 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 2023년 3월 31일 기준 주주명부를토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 2. 최대주주의 관련 사항 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 법적ㆍ상업적 명칭: ㈜모두투어네트워크 (MODETOUR NETWORK INC.')(2) 설립일자: 1989년 2월 14일(3) 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 서울시 중구 을지로 16 백남빌딩 전화번호: 02-728-8000 홈페이지: http://www.modetour.com (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)모두투어네트워크 66,038 우종웅 10.87 - - 우종웅 10.87 - - - - - - ※ 상기 최대주주 현황의 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 - 해당사항 없습니다. 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜모두투어네트워크 자산총계 174,555 부채총계 118,660 자본총계 55,896 매출액 36,651 영업이익 5,339 당기순이익 14,910 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜모두투어네트워크는 1989년에 설립되었으며 2005년 코스닥시장에 상장하였습니다. 공시서류작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 일반여행 알선업, 호텔위탁운영 및 대행업이며, 동사는 공정거래법상 지주회사는 아니지만 그룹의 실질적인 지주회사이며, 11개의 종속기업과 3개의 관계기업을 가지고 있습니다.☞ 최대주주에 대한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 ㈜모두투어네트워크의 사업(분ㆍ반기)보고서를 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주 변동사항 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 분포 현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜휴민시티 730,303 9.33 가우스캐피탈매니지먼트㈜ 559,416 7.15 밸류라인㈜ 487,415 6.23 특별관계자 8인 포함 우리사주조합 - - ※ 상기 주식 소유현황은 2023년 3월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며 작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며, 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,678 2,700 99.18 1,849,517 7,826,815 23.63 - 주1) 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한주주입니다.주2) 상기 소액주주 현황은 2023년 3월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며작성기준일 현재 대량보유상황보고 내역 등을 반영하여 기재하였으며,주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 1) 최근 6개월간의 주가와 거래실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 '22년 10월 '22년 11월 '22년 12월 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 보통주(204210) 최 고 4,555 5,000 4,965 3,700 3,700 3,465 최 저 4,060 4,205 3,715 3,490 3,335 3,130 월간거래량 208,104 525,876 512,079 327,623 209,358 151,518 주) 상기의 주가(최고, 최저)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황(미등기임원 포함) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최동주 남 1952년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·경희대학교 정치외교학 학사·2018~현재 ㈜모두투어리츠 대표이사(회장)·2016~2022 HDC현대EP㈜ 사외이사 - - 제3자 5년 2024년 03월 25일 박규홍 남 1956년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영전반 ·서울시립대 공학 박사·2018~현재 ㈜모두투어리츠 사외이사 ·2012~2016 대 경기계기술㈜ 대표이사(부사장) - - 제3자 5년 2024년 03월 25일 우준상 남 1980년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 ·경희대학원 관광학 석사·2022~현재 (주)크루즈인터내셔널 대표이사·2023~현재 (주)모두투어리츠 기타비상무이사·2017~2020 (주)자유투어 마케팅/제휴 본부장 - - 관계기업임원 1개월 2026년 03월 20일 장대익 남 1974년 03월 감사 감사 비상근 경영전반 ·중앙대학교 경영학 학사·공인회계사·2017~현재 ㈜모두투어리츠 감사·2013~현재 이산회계법인 이사 - - 제3자 5년 9개월 2026년 03월 20일 임인혁 남 1962년 04월 전무 미등기 상근 투자운용부문장 ·성균관대학교 대학원 경영학 석사·'19~현재 ㈜모두투어리츠 투자운용부문 전무·'16~'18 한국기업평가 본부장·'14~'15 현대자산운용 전무·'88~'14 현대증권 상무 - - 제3자 4년 - 서창환 남 1957년 12월 전무 미등기 상근 경영기획부문장 ·부산대학교 경영학 학사·'21~현재 ㈜모두투어리츠 경영기획부문 전무·'19~'21 HDC아이콘트롤스㈜ 감사·'09~'14 HDC영창㈜ 대표이사 - - 제3자 1년 10개월 - 박경섭 남 1971년 06월 상무 미등기 상근 자산관리운용부문장 ·고려대학교 법학 학사·'21~현재 ㈜모두투어리츠 자산관리운용부문 상무·'01~'21 HDC아이파크몰 이사 - - 제3자 1년 7개월 - 황의진 남 1972년 07월 이사 미등기 상근 투자운용 ·연세대 경영전문대학원 경영학 석사·'21~현재 ㈜모두투어리츠 투자운용부문 이사·'14~'19 NH 농협은행 펀드관리 - - 제3자 2년 - 주1) 2023년 3월 20일 제9기 정기주주총회에서 우준상 기타비상무이사는 신규선임 및 장대익 감사는 재선임되었습니다. 2) 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직위 재임기간 최 동 주 대표이사 KDB인프라자산운용 사외이사 2022.11~현재 우 준 상 기타비상무이사 (주)크루즈인터내셔널 대표이사 2022.04~현재 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 2 - 5 - 7 22개월 89,707 12,815 - - - - 전사 여 2 - - - 2 33개월 24,321 12,160 - 합 계 4 - 5 - 9 24개월 114,028 24,975 - ※ 직원수 및 평균근속연수는 상기 기준일 재직자를 기준으로 작성하였으며 등기임원은 제외하였습니다.※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합입니다. 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 58,653 14,663 - ※ 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 미등기임원 기준입니다. ※ 연간급여 총액과 1인평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. ※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 600,000 사내이사 1인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인 감사 1 20,000 비상근감사 1인 합계 4 620,000 - ※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2023년 3월 20일 제9기 정기주 주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다. 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 84,852 21,213 기타비상무이사(무급)1인 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 58,950 29,475 기타비상무이사(무급)1인 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,800 1,800 비상근 주) 1인당 평균보수액은 기타비상무이사(무급)를 포함하여 계산하였습니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 주주총회의 승인을 받은 이사ㆍ감사 보수 한도 금액 내에서 당사 임원의 보수를 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)모두투어네트워크 1 13 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 소속회사의 명칭- (주)모두투어네트워크 (사업자등록번호 : 202-81-45295) 3) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 (2023.03.31 기준).jpg 계통도 (2023.03.31 기준) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 100 700 32 832 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 100 700 32 832 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 거래상대명 거래종류 거래일자(계약일) 거래대상물 거래목적 거래금액(금액산정기준) 거래조건 거래손익 내부통제절차 - 양도인: (주)모두스테이((주)모두투어네트워크의 자회사)- 양수인: (주)엠디호텔(당사의 자회사) 호텔영업양수도 2023.01.12 호텔영업을 위한인허가 계약 및 보험 등영업관련 정보 자회사호텔영업 110,000천원(회계법인 평가) 양도인 선행조건이행 후 대금지급 해당사항 없음 -이사회:2022.12.20-주주총회:2022.12.20 자산양수도 2023.01.12 호텔영업을 위한재고자산 및 무형자산, 소모품 171,643천원(회계법인 평가) 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)모두스테이 기타특수관계자(계열회사) 영업수익 2023.01.01~ 2023.01.26 스타즈호텔 2~4호점임대수익 326 (*) (주)모두스테이는 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, (주)모두투어네트워크가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하였습니다. 동 연대보증은 2023년 1월 9일 이행완료되어 소멸되었습니다. (*) (주)모두스테이와의 임대차계약은 2023년 1월 26일자로 임대료 미납을 사유로 중도해지하였으며, 이에 따라 호텔영업 또한 2023년 1월 26일자로 종료되었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건- 우발부채 및 약정사항에 대해서는 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표주석'의 28. 우발상황과 약정상황을 참조하시기 바랍니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 담보제공자산 공정가치 설정금액 설정권자 차입금액 내용 투자부동산 STAZ Hotel 명동II 28,100,000 16,800,000 우리은행 14,000,000 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 18,600,000 8,400,000 우리은행 7,000,000 STAZ Hotel 독산 38,600,000 29,400,000 KEB하나은행 24,500,000 합계 853,000,000 54,600,000 45,500,000 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 횡령 배임 등금액 근거법령 - - - - - - - - - - - - - - 2) 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 횡령 배임 등금액 근거법령 - - - - - - - - - - - - - - 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 2) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 3) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 5) 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. 6) 보호예수 상황 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엠디호텔 2022.12.27 서울시 금천구 시흥대로 315 호텔위탁운영업 100 사실상지배력 해당없음 (*) 상기회사는 비상장사입니다.(*) 주요종속회사 여부는 다음의 2가지로 판단하였습니다. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 당분기말 현재 (주)모두투어네트워크에는 14개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사 1개사이며 비상장사는 13개사 입니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 110111-5313731 - - 비상장 13 (주)모두스테이 110111-5445261 (주)모두투어인터내셔널 (MODETOUR INTERNATIONAL INC) 110111-3912296 (주)크루즈인터내셔널 (CRUISE INTERNATIONAL INC) 110111-1960073 (주)투어테인먼트 110111-3556789 MODETOUR(BEIJING) CO.,LTD 외국법인 MODETOUR JAPAN INC. 외국법인 MODE HOTEL Limited Company 외국법인 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 SANYA LEDER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엠디호텔 비상장 2022년 12월 27일 경영참여 100 20 100 100 140 700 32 160 100.00 832 1,617 32 합 계 20 100 100 140 700 32 160 100.00 832 1,617 32 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.