그리티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 21 기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
주식회사 그리티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 그리티(이하 "회사"라 함)는 1999년 9월 15일 설립되었으며 의류 제조 및판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2019년 7월 15일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 그리티 (GRITEE, Inc.)로 변경하였습니다.

가. 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

주식회사 미싱도로시 (*1)	한국	77.4	77.4	12월	내의류 제조 및 도소매

가일선복장상무유한공사 (*2)	중국	90.9	90.9	12월	내의류 도소매

주식회사 엠브랜즈 (*1)	한국	100.0	100.0	12월	내의류 도매 및 브랜드라이센싱

주식회사 엠글로벌	한국	100.0	100.0	12월	내의류 제조

닥터미즈코리아 주식회사(*3)	한국	67.0	67.0	12월	내의류 도소매

주식회사 준앤줄라이(*3)	한국	100.0	100.0	12월	내의류 도소매

(*1) 해당 종속기업은 보고기간종료일 현재 휴면 상태입니다.(*2) 전기 중 유상증자로 회사의 지분율이 88.9%에서 90.9%로 증가하였습니다.(*3) 전기 중 회사는 주식회사 준앤줄라이의 지분 100%를 설립 취득하였습니다. 나. 주요 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전기

자산	부채	매출	당기순이익	자산	부채	매출(*)	당기순이익

주식회사 미싱도로시	15,738	234,298	-	3,196	15,751	237,507	-	(231)

가일선복장상무유한공사	5,180,094	3,952,123	445,368	(196,066)	4,971,606	3,607,444	381,818	(68,127)

주식회사 엠브랜즈	190,403	3,697	-	(1,057)	192,642	4,880	-	(1,059)

주식회사 엠글로벌	16,805,591	8,966,852	11,401,158	160,818	12,940,039	5,262,118	12,944,388	(107,306)

닥터미즈코리아 주식회사	334,533	171,906	52,474	4,294	322,992	164,659	488	(46,008)

주식회사 준앤줄라이	1,074,583	1,272,025	402,269	(194,095)	1,257,344	1,260,691	-	-

(*) 1분기 3개월 기준입니다.

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요 한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,158,628	1,068,615

단기금융상품	26,358,543	26,541,152

매출채권	8,794,838	9,473,907

기타유동금융자산	226,024	275,825

장기금융상품	341,586	295,664

기타비유동금융자산	2,698,518	2,726,097

합계	40,578,137	40,381,260

(2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무	5,770,306	5,732,363	-	-

미지급금	1,627,591	953,394	-	-

미지급비용	434,817	260,806	-	-

단기차입금	5,071,627	1,441,926	-	-

예수보증금	317,300	358,697	-	-

파생상품부채	-	-	-	16

유동성전환사채	3,757,197	3,702,356	-

유동성리스부채	1,958,901	1,683,371	-

리스부채	1,472,808	675,694

합계	20,410,547	14,808,607	-	16

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	137,136	187,526

외환차익	176,704	70,627

외환차손	(51,796)	(34,675)

외화환산이익	193,771	234,843

외화환산손실	(18,341)	(122,021)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(104,169)	(149,530)

외환차익	119,458	110,659

외환차손	(221,827)	(80,625)

외화환산이익	93,887	(617)

외화환산손실	(16,040)	(42,260)

파생상품평가이익	16	-

파생상품평가손실	-	(8,744)

5. 금융상품 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,158,628	(*)	1,068,615	(*)

단기금융상품	26,358,543	(*)	26,541,152	(*)

매출채권	8,794,838	(*)	9,473,907	(*)

기타유동금융자산	226,024	(*)	275,825	(*)

장기금융상품	341,586	(*)	295,664	(*)

기타비유동금융자산	2,698,518	(*)	2,726,097	(*)

소계	40,578,137	40,381,260

금융부채

매입채무	5,770,306	(*)	5,732,363	(*)

미지급금	1,627,591	(*)	953,395	(*)

미지급비용	434,817	(*)	260,806	(*)

단기차입금	5,071,627	(*)	1,441,926	(*)

예수보증금	317,300	(*)	358,697	(*)

파생상품부채	-	-	16	16

유동성리스부채	1,958,901	(*)	1,683,371	(*)

리스부채	1,472,808	(*)	675,694	(*)

유동성전환사채	3,757,197	(*)	3,702,356	(*)

소계	20,410,547	14,808,624

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	73,356	-	104,202	-

미수수익	146,696	-	163,234	-

미수금	1,922,356	-	1,609,547	-

보증금	-	2,762,131	-	2,768,716

현재가치할인차금(*)	-	(63,614)	-	(42,620)

합계	2,142,408	2,698,517	1,876,983	2,726,096

(*) 상각후원가로 측정되는 보증금에 대한 현재가치할인차금입니다.

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	40,554,138	(4,328,393)	36,225,745	40,504,272	(4,039,719)	36,464,553

재공품	7,935,453	-	7,935,453	5,721,221	-	5,721,221

원재료	85,957	(80,861)	5,096	96,835	(80,861)	15,974

합 계	48,575,548	(4,409,254)	44,166,294	46,322,328	(4,120,580)	42,201,748

8. 유형자산

가. 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	2,969,620	871,796

취득원가	7,331,725	2,808,154

감가상각누계액	(4,362,105)	(1,936,358)

취득	1,851,219	3,800,786

감가상각	(686,131)	(616,370)

처분/폐기	(47,703)	(12,411)

기말장부가액	4,088,981	4,043,802

취득원가	8,979,908	6,517,020

감가상각누계액	(4,890,927)	(2,473,219)

나. 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	376	611

판매비와관리비	685,755	615,759

합계	686,131	616,370

9. 무형자산가. 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	2,662,397	1,765,898

취득원가	4,194,980	2,901,618

상각누계액	(1,532,583)	(1,135,719)

취득	381,212	11,449

상각	(122,840)	(54,364)

처분/폐기	-	(36,250)

분기말장부가액	2,920,769	1,686,734

취득원가	4,576,193	2,838,067

상각누계액	(1,655,424)	(1,151,333)

나. 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	122,840	54,364

합계	122,840	54,364

10. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액

구매자금대출	NH농협은행	2020-07-04	2.44%	1,976,848	-

우리은행	2020-04-29	2.83%	547,436	-

소계	2,524,284	-

기타대출(*)	NH농협은행	2020-06-27	3.98%	306,669	98,165

신한은행	2020-06-21	3.38%	101,965	83,195

KEB하나은행	2020-06-30	3.58%	-	51,742

우리은행	2020-04-29	3.98%	272,232	85,446

소계	680,866	318,548

소계	신한은행	2020-06-21	3.17%	79	-

우리은행	2020-04-29	3.61%	735,223	-

2020-09-04	4.25%	131,174	123,378

국민은행	2020-09-29	3.99%	1,000,000	1,000,000

소계	1,866,476	1,123,378

합계	5,071,626	1,441,926

(*) 기타대출은 유산스대출로 구성됩니다.

11. 금융부채가. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

파생상품부채	-	16

전환사채(*)	4,000,000	4,000,000

전환권조정	(364,467)	(419,308)

사채상환할증금	121,664	121,664

합계	3,757,197	3,702,372

(*) 연결회사는 2018년 11월 2일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 40억원을 발행하였습니다.

나. 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

전환사채 액면가액	4,000,000

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 741,564주

사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	1.00%

사채의 만기일	2021년 11월 02일

전환가액(1주당)	5,394원

전환청구기간	2019년 11월 02일 ~ 2021년 10월 02일

옵션에 관한 사항	- 조기상환청구권(Put Option) : 사채권자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2020년 05월 02일 및 이후 매 3개월에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구권(Put Option)을 청구 할 수 있음. - 콜옵션(Call Option) : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 02일 과 2020년 02월 02일, 2020년 05월 02일, 2020년 08월 02일, 2020년 11월 02일, 2021년 02월 02일, 2021년 05월 02일, 2021년 08월 02일, 2021년 10월 02일에 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매수할 수 있음. 단 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음.

다. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	평가(*)	당분기말

전환권대가	16	(16)	-

(*) 파생상품부채에서 발생한 파생상품평가손실은 금융 비용으로 인식되었습니다.

12. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	97,831	127,765

선수금	51,255	31,615

이연수익	-	93,963

합계	149,086	253,343

13. 충당부채 연결회사는 향후 부담할 것으로 예상되는 반품 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	72,062	82,943

사용액	(72,062)	(82,943)

충당부채인식액	33,216	169,802

기말장부금액	33,216	169,802

14. 우발부채와 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 우리은행, NH농협은행의 대출약정 및 지급보증과 관련하여대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	구분	보증금액	제공처

서울보증보험	이행보증 등	783,000	GS홈쇼핑 등

다. 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정금액

NH농협은행	구매자금대출	2,000,000

수입신용장	USD 1,000천

일반자금대출	1,500,000

신한은행	구매자금대출	2,000,000

수입신용장	USD 1,000천

일반자금대출	2,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	2,500,000

수입신용장	USD 1,000천

우리은행	구매자금대출	1,500,000

수입신용장	USD 1,000천

일반자금대출	6,300,000

KDB산업은행	일반자금대출	5,500,000

외화자금대출	USD 4,000천

국민은행	일반자금대출	2,000,000

구매자금대출	1,000,000

라 . 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 독점판매계약은 다음과 같습니다.

계약 당사자(*1)	관련 브랜드명	계약 만료일자(*2)

CJ Japan Co., Ltd.(이하'CJJ')	Wonderbra, Playtex 등	2021.12.31

(*1) CJJ와 Hanesbrands Japan, Inc.(이하 'HBJI')는 HBJI가 소유한 브랜드 제품의 독점판매계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 CJJ와 동 브랜드 제품의 독점적 구매 및 판매를 위한 계약을 체결하고 있습니다.(*2) 동 계약은 CJJ와 HBJI간의 계약이 유지되는 동안 자동으로 갱신됩니다.

마. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 리스의 내역은 다음과 같습니다.

- 사용권자산(단위: 천원)

구 분	장부금액	감가상각비

건물	3,160,438	569,412

차량운반구	230,941	29,585

합 계	3,391,379	598,997

- 리스부채(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합계

건물	1,914,602	1,394,990	3,309,592

차량운반구	122,160	120,335	242,505

합 계	2,036,762	1,515,335	3,552,097

이자비용	(77,861)	(42,527)	(120,388)

리스료의 현재가치	1,958,901	1,472,808	3,431,709

당분기에 인식한 리스료의 이자비용은 19,666원 입니다 . 바. 주식회사 감성텍스는 2016년 2월 회사의 종속기업인 닥터미즈코리아를 상대로 ㈜ 닥터미즈의 영업을 양수하고 상호를 계속 사용하는 것으로 판단하여, ㈜ 닥터미즈의 주식회사 감성텍스에 대한 물품대금 185,710천원을 변제할 것을 청구하는 소송을제기하였습니다. 닥터미즈코리아는 ㈜ 닥터미즈의 영업을 양수한 사실이 없고 회사의 상호도 동일한 상호가 아니므로 채무를 부담하여야 할 책임을 부담하지 않음을 주장하여 1심에서 승소하였습니다. 감성텍스는 2016년 12월 중 항소를 하였으나, 2018년 1월 11일 항소심이 기각되어, 2심에서 승소하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과로 인해 자원의 유출이 예상되지 않으므로 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

사. 보고기간종료일 현재 연결회사는 자산취득약정을 맺고 있지 않습니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며,보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식는 20,147,430주 입니다. 가. 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	20,147,430 주	20,147,430 주

보통주자본금	10,393,049	10,393,049

주식발행초과금	23,410,640	23,410,640

합계	33,803,689	33,803,689

상기 이외에 100,800천원의 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 보고기간종료일 현재 상환우선주식은 존재하지 아니하며,전기 이전에 319,335천원의 보통주를 자기주식으로 취득후 전액 이익소각하였습니다. 나. 당분기와 전분기의 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	20,147,430 주	10,393,049	23,410,640	10,073,715 주	5,356,192	28,478,521

기말	20,147,430 주	10,393,049	23,410,640	10,073,715 주	5,356,192	28,478,521

1 6. 자기주식연결회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-

자기주식 취득(*)	337,024주	521,942

기말 자기주식	337,024주	521,942

(*) 2020년 3월 16일 이사회 결의에 의해서 2,500,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다.

17. 이익잉여금 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,364,100	1,303,658

임의적립금	2,933	2,933

처분전이익잉여금	38,212,342	38,493,724

합계	39,579,375	39,800,315

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,757,074	1,602,551

퇴직급여	167,495	164,056

복리후생비	242,998	233,425

여비교통비	42,176	44,293

접대비	49,942	52,974

판매수수료	8,524,557	8,292,797

감가상각비	685,755	615,211

무형자산상각비	122,840	54,364

경상개발비	535,192	537,470

운반비	501,621	368,030

임차료	134,232	216,422

지급수수료	935,269	804,797

광고선전비	981,329	818,602

판매촉진비	46,506	54,630

기타	110,809	120,122

합계	14,837,795	13,979,744

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,964,547)	(1,174,007)

상품, 원재료 및 부재료 매입	14,843,358	13,244,179

종업원급여	2,652,425	2,652,425

감가상각비	685,755	615,211

무형자산상각비	122,840	54,364

판매수수료	8,524,557	8,292,797

판매촉진비	981,329	818,602

광고선전비	892,357	892,357

지급수수료	46,506	54,630

임차료	188,232	272,727

기타비용	1,140,306	466,368

합 계	28,113,118	26,189,654

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	3,344	1,902

합계	3,344	1,902

나. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	47,703	12,411

무형자산폐기손실	-	36,250

잡손실	2	2,092

합계	47,705	50,753

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	137,136	187,526

외환차익	296,163	181,286

외화환산이익	288,349	234,227

파생상품평가이익	16	-

합 계	721,648	603,039

금융비용

이자비용	107,306	149,530

외환차손	273,862	115,300

외화환산손실	93,910	164,281

파생상품평가손실	-	8,744

합 계	475,078	437,855

22. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세	151,764	544,593

기간손익에 대한 당분기법인세	151,764	544,593

당분기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	58,460	(142,810)

법인세 비용	210,225	401,784

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율 은 36 % 입 니 다 .

23. 주당이익 가. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배지분귀속 당기순이익	383,483	1,328,766

보통주에 귀속되는 당기순이익	383,483	1,328,766

가중평균유통보통주식수(주)	20,114,614	20,147,430

기본주당이익(원)	19	66

나. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주희석순이익	426,259	1,368,704

발행된 가중평균유통주식수	20,114,614	20,147,430

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수	741,564	370,816

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	20,856,178	20,518,246

희석주당이익(원)	19	66

24. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	210,225	401,784

이자수익	(137,136)	(187,526)

이자비용	107,306	222,554

감가상각비	686,131	615,937

무형자산상각비	122,840	54,363

재고자산평가손실(환입)	316,071	285,720

대손상각비(환입)	(44,951)	(8,284)

유형자산폐기손실	47,703	12,411

무형자산처분이익	-	36,250

외화환산이익	(288,349)	(234,726)

외화환산손실	244,168	164,281

파생상품평가손실	(16)	8,744

합계	1,263,992	1,371,508

나. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)	270,350	(4,467,485)

미수금의 (증가)감소	(331,018)	141,825

선급금의 (증가)감소	(1,162,703)	(1,224,443)

선급비용의 감소(증가)	(27,511)	(553,266)

재고자산의 (증가)	(2,280,618)	(1,459,727)

장기선급비용의 (증가)감소	(15,144)	7,715

매입채무의 (감소)증가	470,495	1,983,929

미지급금의 증가	466,030	2,941,051

예수금의 증가	(29,934)	(88,945)

선수금의 (감소)증가	19,640	(16,571)

미지급비용의 (감소)증가	884,481	243,820

예수보증금의 (감소)증가	(41,397)	(194,000)

반품충당부채의 증가	(38,846)	86,859

이연수익의 증가	(93,963)	1,894

합계	(1,910,138)	(2,597,344)

25. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.가. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국 달러/원	상승시	386,556	432,340	386,556	432,340

하락시	(386,556)	(432,340)	(386,556)	(432,340)

중국 위안화/원	상승시	5,197	4,527	5,197	4,527

하락시	(5,197)	(4,527)	(5,197)	(4,527)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	138,601	46,479	138,601	46,479

하락시	(138,601)	(46,479)	(138,601)	(46,479)

나. 신용위험신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,158,628	1,068,616

단기금융상품	26,358,543	26,541,152

매출채권(*)	8,874,326	9,553,395

기타유동금융자산	226,024	275,825

장기금융상품	341,586	295,664

기타비유동금융자산	2,698,518	2,726,096

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

다. 유동성 위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	5,770,306	-	-	-

미지급금	2,993,528	-	-	-

미지급비용	1,617,554	-	-	-

단기차입금	5,071,627	-	-	-

예수보증금	317,300	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

유동성전환사채	3,757,197	-	-	-

리스부채	1,958,901	797,805	675,003	-

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	5,732,363	-	-	-

미지급금	1,989,519	-	-	-

미지급비용	1,336,968	-	-	-

단기차입금	1,441,926	-	-	-

예수보증금	358,697	-	-	-

파생상품부채	16	-	-	-

유동성전환사채	3,702,356	-	-	-

리스부채	1,683,371	460,724	214,970	-

라. 자본위험관리연결회사는 최적의 자본 구조를 유지하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무제표의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 신용등급은 BBB0 이 며, 당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,643,666	17,970,493

자본	73,488,971	74,181,103

부채비율	32%	24%

26. 부문별 보고 연결회사는 의류 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 기업의 영업부문은 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 경영진은 영업전략을수립하는 과정에서 주요 고객별 정보를 검토하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	9,719,277	9,195,940

고객 2	4,065,605	4,085,475

27. 특수관계자거래

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	431,639	407,359

퇴직급여	64,914	71,059

합 계	496,553	478,418

상기의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

28. 보고기간 후 사건가. 전환사채의 조기상환 회사는 사채권자의 조기상환청구로 2020년 5월 4일 전환사채를 만기전 조기상환 하였습니다.