그리티 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 1분기: 2021년 3월 31일 현재
제 22 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 그리티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 그리티(이하 "지배기업'라 함)와 종속회사(이하 "연결회사"라 함)는 1999년 9월 15일 설립되었으며 의류 제조 및판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2019년 7월 15일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 그리티 (GRITEE, Inc.)로 변경하였습니다.

가. 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

주식회사 미싱도로시 (*1)	한국	77.4	77.4	12월	내의류 제조 및 도소매

가일선복장상무유한공사 (*3)	중국	91.48	90.9	12월	내의류 도소매

주식회사 엠브랜즈 (*2)	한국	100.0	100.0	12월	내의류 도매 및 브랜드라이센싱

주식회사 엠글로벌	한국	100.0	100.0	12월	내의류 제조

닥터미즈코리아 주식회사	한국	67.0	67.0	12월	내의류 도소매

주식회사 준앤줄라이	한국	100.0	100.0	12월	내의류 도소매

(*1) 해당 종속기업은 보고기간종료일 현재 폐업 상태입니다.(*2) 해당 종속기업은 보고기간종료일 현재 휴면 상태입니다.(*3) 당기 중 유상증자로 회사의 지분율이 90.9%에서 91.48%로 증가하였습니다. 나. 주요 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당 분 기	전기

자산	부채	매출	당기순이익	자산	부채	매출(*)	당기순이익

주식회사 미싱도로시	135	218,704	-	-	135	218,704	-	3,196

가일선복장상무유한공사	3,937,862	3,207,528	401,785	(269,197)	4,007,331	3,786,387	445,368	(196,066)

주식회사 엠브랜즈	190,115	8,434	-	(1,382)	192,653	9,590	-	(1,057)

주식회사 엠글로벌	22,637,877	14,401,674	12,893,825	75,254	15,083,615	6,922,666	11,401,158	160,818

닥터미즈코리아 주식회사	108,430	18,346	-	4,091	108,989	22,997	52,474	4,294

주식회사 준앤줄라이	1,208,756	1,538,660	1,273,284	21,191	985,050	1,336,145	402,269	(194,095)

(*) 1분기 3개월 기준입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 14에서 보여주고 있습니 다 .

(2)연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석2-2(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회사의 연결회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	925,556	1,162,962

단기금융상품	12,603,616	17,280,246

매출채권	9,374,693	9,791,782

기타유동금융자산	169,596	80,961

장기금융상품	3,502,307	3,455,595

기타비유동금융자산	3,246,294	3,223,279

합계	29,822,062	34,994,825

(2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	6,659,378	5,731,368

미지급금	1,991,434	961,191

미지급비용	1,702,348	1,411,139

단기차입금	2,900,373	1,274,966

예수보증금	244,000	254,000

유동성리스부채	2,779,286	1,607,112

리스부채	5,526,863	1,483,485

장기금융부채	2,000,000	2,000,000

합계	23,803,682	14,723,261

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	28,248	137,136

배당금수익	24,938	-

외환차익	174,475	176,704

외환차손	(27,238)	(51,796)

외화환산이익	178,174	193,771

외화환산손실	(7,788)	(18,341)

단기금융상품평가이익	28,653	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(90,776)	(104,169)

외환차익	49,850	119,458

외환차손	(141,194)	(221,827)

외화환산이익	(11,131)	93,887

외화환산손실	(14,899)	(16,040)

파생상품평가이익	-	16

5. 금융상품 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	925,556	(*)	1,162,962	(*)

단기금융상품	12,603,616	(*)	17,280,246	(*)

매출채권	9,374,693	(*)	9,791,782	(*)

기타유동금융자산	169,596	(*)	80,961	(*)

장기금융상품	3,502,307	(*)	3,455,595	(*)

기타비유동금융자산	3,246,294	(*)	3,223,279	(*)

소계	29,822,062	34,994,825

금융부채

매입채무	6,659,378	(*)	5,731,368	(*)

미지급금	1,991,434	(*)	961,191	(*)

미지급비용	1,702,348	(*)	1,411,139	(*)

단기차입금	2,900,373	(*)	1,274,966	(*)

예수보증금	244,000	(*)	254,000	(*)

유동성리스부채	2,779,286	(*)	1,607,112	(*)

리스부채	5,526,863	(*)	1,483,485	(*)

장기금융부채	2,000,000	(*)	2,000,000	(*)

소계	23,803,682	14,723,261

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 매출채권가. 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,395,728	9,813,015

대손충당금	(21,035)	(21,233)

장부금액	9,374,693	9,791,782

나. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,020,631	9,783,723

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이내	346,003	-

6개월 초과 1년 이내	-	5,169

1년 이상	8,059	2,890

소 계	354,062	8,059

손상채권(*)	21,035	21,233

합 계	9,395,728	9,813,015

(*) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 21,035천원(전기말 : 21,233천원)입니다.다. 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	21,233	79,488

대손상각	(198)	(58,255)

기말금액	21,035	21,233

7. 기타금융자산과 기타자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	31,518	-	60,446	-

미수금	138,078	-	20,515	-

기타투자자산	-	78,597	-	78,597

보증금	-	3,248,212	-	3,217,242

현재가치할인차금(*)	-	(80,515)	-	(72,560)

합계	169,596	3,246,294	80,961	3,223,279

(*) 상각후원가로 측정되는 보증금에 대한 현재가치할인차금입니다.

나. 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,367,423	-	1,604,982	-

선급비용	1,655,642	43,999	1,558,978	42,095

부가세대급금	834,604	-	419,327	-

선급세금	27,117	-	55,076	-

합계	3,884,786	43,999	3,638,363	42,095

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	45,773,403	(4,660,471)	41,112,932	39,676,474	(4,117,365)	35,559,109

재공품	6,023,653	-	6,023,653	5,973,400	-	5,973,400

원재료	142,884	(80,861)	62,023	85,957	(80,861)	5,096

합 계	51,939,940	(4,741,332)	47,198,608	45,735,831	(4,198,226)	41,537,605

9. 유형자산

가. 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	계

기초장부가액	8,358	33,668	67,629	862,641	3,046,251	4,018,547

취득원가	39,232	105,493	636,542	2,244,199	5,198,572	8,224,038

감가상각누계액	(30,874)	(71,825)	(568,913)	(1,381,558)	(2,152,321)	(4,205,491)

취득	-	-	25,484	196,887	6,027,561	6,249,932

감가상각	(650)	(3,443)	(7,386)	(71,077)	(831,122)	(913,678)

처분/폐기	-	-	-	(14,746)	-	(14,746)

해외사업환산	-	-	18	-	522	540

기말장부가액	7,708	30,225	85,745	973,705	8,243,212	9,340,595

취득원가	39,232	105,494	662,568	1,825,965	11,226,655	13,859,914

감가상각누계액	(31,524)	(75,269)	(576,823)	(852,260)	(2,983,443)	(4,519,319)

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	계

기초장부가액	12,273	19,104	80,461	542,310	2,315,472	2,969,620

취득원가	39,232	78,926	647,684	1,861,876	4,704,008	7,331,726

감가상각누계액	(26,959)	(59,822)	(567,223)	(1,319,566)	(2,388,536)	(4,362,105)

취득과대체	-	26,568	20,881	737,702	3,275,972	4,061,123

감가상각	(3,915)	(12,004)	(33,705)	(329,937)	(2,545,198)	(2,924,759)

처분/폐기	-	-	(17)	(87,434)	(1,159)	(88,610)

해외사업환산	-	-	9	-	1,164	1,173

기말장부가액	8,358	33,668	67,629	862,641	3,046,251	4,018,547

취득원가	39,232	105,494	636,542	2,244,199	5,199,537	8,225,004

감가상각누계액	(30,874)	(71,826)	(568,913)	(1,381,558)	(2,153,286)	(4,206,457)

나. 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	147	376

판매비와관리비	913,532	685,755

합계	913,679	686,131

10. 무형자산가. 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산(*)	계

기초장부가액	742,949	1,494,993	2,237,942

취득원가	1,646,488	1,690,404	3,336,892

감가상각누계액	(903,539)	(195,411)	(1,098,950)

취득	2,295	-	2,295

상각	(49,330)	(14,166)	(63,496)

처분/폐기	-	-	-

기말장부가액	695,914	1,480,827	2,176,741

취득원가	987,051	1,690,404	2,677,455

감가상각누계액	(291,137)	(209,577)	(500,714)

(*) 기타의무형자산 중 회원권(1,407,102천원)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산(*)	계

기초장부가액	1,083,333	1,579,064	2,662,397

취득원가	2,416,226	1,778,755	4,194,981

상각누계액	(1,332,893)	(199,691)	(1,532,584)

취득	5,255	249,310	254,565

상각	(345,639)	(89,018)	(434,657)

손상차손	-	(413)	(413)

처분/폐기	-	(243,950)	(243,950)

기말장부가액	742,949	1,494,993	2,237,942

취득원가	1,646,488	1,690,404	3,336,892

상각누계액	(903,539)	(195,411)	(1,098,950)

(*) 기타의무형자산 중 회원권(1,407,102천원)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 나. 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	-	-

판매비와관리비	63,496	122,840

합계	63,496	122,840

11. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	금융기관	만기일	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액

단기차입금	구매자금대출	우리은행	2021-04-29	2.57	1,389,248	-

기타대출(*)	NH농협은행	2021-06-27	2.38	327,105	128,428

신한은행	2021-06-21	1.78	56,108	40,458

KEB하나은행	2021-06-30	2.04	-	106,080

우리은행	2021-04-29	3.98	127,912	-

일반자금대출	국민은행	2021-09-29	3.88	1,000,000	1,000,000

단기차입금 계	2,900,373	1,274,966

장기차입금	일반자금대출	국민은행	2023-03-15	2.42	2,000,000	2,000,000

장기차입금 계	2,000,000	2,000,000

합계	4,900,373	3,274,966

(*) 기타대출은 유산스대출로 구성됩니다.

12. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	148,695	154,075

선수금	30,312	38,244

이연수익	29,288	8,382

합계	208,295	200,701

13. 충당부채 연결회사는 향후 부담할 것으로 예상되는 반품 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	334,475	72,062

사용액	(334,475)	(72,062)

충당부채인식액	53,898	334,475

기말장부금액	53,898	334,475

14. 우발부채와 약정사항 가. 보고기간종료일 현재 우리은행, NH농협은행의 대출약정 및 지급보증과 관련하여대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	구분	보증금액	제공처

서울보증보험	이행보증 등	660,000	GS홈쇼핑 등

다. 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정금액

NH농협은행	구매자금대출	2,000,000

수입신용장	USD 1,000천

일반자금대출	1,500,000

신한은행	구매자금대출	2,000,000

수입신용장	USD 1,000천

일반자금대출	2,000,000

KEB하나은행	구매자금대출	2,500,000

수입신용장	USD 1,000천

우리은행	구매자금대출	1,500,000

수입신용장	USD 1,000천

일반자금대출	3,770,000

KDB산업은행	일반자금대출	5,500,000

수입신용장	USD 4,000천

국민은행	일반자금대출	3,500,000

라 . 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 독점판매계약은 다음과 같습니다.

계약 당사자(*1)	관련 브랜드명	계약 만료일자(*2)

Mitsui Bussan I-Fashion Ltd.(이하'MIF')	Wonderbra, Playtex 등	2021.12.31

(*1) MIF와 Hanesbrands Japan, Inc.(이하 'HBJI')는 HBJI가 소유한 브랜드 제품의 독점판매계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 MIF와 동 브랜드 제품의 독점적 구매 및 판매를 위한 계약을 체결하고 있습니다.2020년 11월 계약 당사자가 CJ Japan Co., Ltd.에서 Mitsui Bussan I-Fashion Ltd.로 변경되었습니다.(*2) 동 계약은 MIF와 HBJI간의 계약이 유지되는 동안 자동으로 갱신됩니다. 마. 주식회사 감성텍스는 2016년 2월 회사의 종속기업인 닥터미즈코리아를 상대로 ㈜ 닥터미즈의 영업을 양수하고 상호를 계속 사용하는 것으로 판단하여, ㈜ 닥터미즈의 주식회사 감성텍스에 대한 물품대금 185,710천원을 변제할 것을 청구하는 소송을제기하였습니다. 닥터미즈코리아는 ㈜ 닥터미즈의 영업을 양수한 사실이 없고 회사의 상호도 동일한 상호가 아니므로 채무를 부담하여야 할 책임을 부담하지 않음을 주장하여 1심에서 승소하였습니다. 감성텍스는 2016년 12월 중 항소를 하였으나, 2018년 1월 11일 항소심이 기각되어, 2심에서 승소하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과로 인해 자원의 유출이 예상되지 않으므로 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

바. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 리스의 내역은 다음과 같습니다.

- 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	7,958,069	2,859,166

차량운반구	285,143	187,085

합 계	8,243,212	3,046,251

- 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	2,779,286	1,607,112

비유동	5,526,863	1,483,485

합 계	8,306,149	3,090,597

- 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	831,125	598,887

리스부채 이자비용	58,006	20,552

단기,소액자산리스료 및 변동리스료	17,132	134,232

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 887,709천원입니다. - 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

사. 보고기간종료일 현재 회사는 자산취득약정을 맺고 있지 않습니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) 이며,보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식는 20,147,430주 입니다. 가. 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	20,147,430 주	20,147,430 주

보통주자본금	10,393,049	10,393,049

주식발행초과금	23,410,640	23,410,640

합계	33,803,689	33,803,689

상기 이외에 100,800천원의 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 보고기간종료일 현재 상환우선주식은 존재하지 아니하며,전기 이전 319,334천원의 보통주(638,668주)를 자기주식으로 취득후 전액 이익소각하였습니다. 나. 당분기와 전분기의 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	20,147,430 주	10,393,049	23,410,640	20,147,430 주	10,393,049	23,410,640

기말	20,147,430 주	10,393,049	23,410,640	20,147,430 주	10,393,049	23,410,640

1 6. 자기주식회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	1,135,773주	2,488,147	-	-

자기주식 취득(*)	-	-	1,135,773주	2,488,147

기말 자기주식	1,135,773주	2,488,147	1,135,773주	2,488,147

(*) 2020년 3월 16일 이사회 결의에 의해서 2,500,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2020년 9월 16일 자기주식취득 신탁계약을 해지하였습니다.

17. 이익잉여금 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,421,135	1,364,100

임의적립금	2,933	2,933

처분전이익잉여금	35,943,819	38,788,309

합계	37,367,887	40,155,342

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,856,873	1,757,074

퇴직급여	174,796	167,495

복리후생비	255,630	242,998

여비교통비	46,999	42,176

접대비	43,907	49,942

판매수수료	6,232,534	8,524,557

감가상각비	41,618	46,506

무형자산상각비	913,532	685,755

경상개발비	63,496	122,840

운반비	616,396	535,192

임차료	525,528	501,621

지급수수료	17,132	134,232

광고선전비	927,288	935,269

판매촉진비	1,174,412	981,329

기타	163,436	110,809

합계	13,053,577	14,837,795

19. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(5,661,003)	(1,964,547)

상품, 원재료 및 부재료 매입	15,794,316	14,843,358

종업원급여	3,064,192	2,652,425

감가상각비	913,679	685,755

무형자산상각비	63,496	122,840

판매수수료	6,232,534	8,524,557

판매촉진비	41,618	46,506

광고선전비	1,174,412	981,329

지급수수료	1,036,620	892,357

임차료	71,132	188,232

기타비용	131,146	1,140,306

합 계	22,862,142	28,113,118

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	47,348	-

대손충당금환입	900	-

잡이익	5,695	3,344

합 계	53,943	3,344

기타비용

유형자산폐기손실	2,094	47,703

잡손실	5,565	2

합 계	7,659	47,705

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	28,248	137,136

배당금수익	24,938	-

외환차익	224,325	296,163

외화환산이익	167,043	288,349

파생상품평가이익	-	16

단기금융상품평가이익	28,653	-

합 계	473,207	721,664

금융비용

이자비용	90,777	107,306

외환차손	168,432	273,862

외화환산손실	22,687	93,910

합 계	281,896	475,078

22. 종업원 급여 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식 됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원 가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 229,115 천원 과 214,999천 원입 니다.

23 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세	24,674	151,765

기간손익에 대한 당분기법인세	-	151,765

당분기에 인식한 조정사항	24,674	-

이연법인세	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	38,141	58,460

법인세 비용	62,815	210,225

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율 은 22 % 입 니 다 .

24. 주당이익

가. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배지분귀속 당기순이익	(2,217,105)	383,483

보통주에 귀속되는 당기순이익	(2,217,105)	383,483

가중평균유통보통주식수(주)	19,011,657	20,114,614

기본주당이익(원)	(117)	19

(2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 천주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	19,011,657	20,114,614

전환사채의 전환효과	-	741,564

가중평균희석유통보통주식수	19,011,657	20,856,178

나. 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주희석순이익	(2,217,105)	426,259

발행된 가중평균유통주식수	19,011,657	20,114,614

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(*2)	-	741,564

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	19,011,657	20,856,178

희석주당이익(원)(*1)	(117)	19

(*1) 희석주당이익은 잠재적보통주가 보통주로 전환되었을 경우 희석효과가 없어 기본주당이익으로 표시합니다.(*2) 사채권자의 조기상환권 청구로 2020년 5월 4일 전환사채 전액을 만기전 조기상환 하였습니다.

25. 현금흐름표

가 . 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	62,816	210,225

이자수익	(28,248)	(137,136)

이자비용	90,776	107,306

감가상각비	913,679	686,131

무형자산상각비	63,496	122,840

재고자산평가손실(환입)	538,745	316,071

대손상각비(환입)	(1,098)	-

유형자산처분이익	(47,348)	-

유형자산폐기손실	2,094	47,703

무형자산처분이익	-	36,250

외화환산이익	(167,043)	(288,349)

외화환산손실	22,687	244,168

파생상품평가손실	-	(16)

단기금융상품평가이익	(28,653)	-

합계	1,421,903	1,263,992

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)	(1,495,598)	270,350

미수금의 (증가)감소	(124,835)	(331,018)

선급금의 (증가)감소	255,037	(1,162,703)

선급비용의 감소(증가)	(96,664)	(27,511)

부가세대급금의 감소(증가)	(409,237)	-

재고자산의 (증가)	(6,118,644)	(2,280,618)

장기선급비용의 (증가)감소	(1,904)	(15,144)

매입채무의 (감소)증가	2,890,985	470,495

미지급금의 증가	939,508	466,030

예수금의 증가	(5,421)	(29,934)

선수금의 (감소)증가	(7,932)	19,640

미지급비용의 (감소)증가	288,255	884,481

예수보증금의 (감소)증가	(280,577)	(41,397)

반품충당부채의 증가	(10,000)	(38,846)

이연수익의 증가	20,907	(93,963)

합계	(4,156,120)	(1,910,138)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보증금의 현재가치할인	16,818	52,418

사용권자산의 증가	6,027,561	1,672,969

다. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	1,274,966	1,625,563	(156)	2,900,373

장기차입금	2,000,000	-	-	2,000,000

리스부채	3,090,597	(812,571)	6,028,123	8,306,149

26. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화 환산 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국 달러/원	상승시	124,867	386,556	124,867	386,556

하락시	(124,867)	(386,556)	(124,867)	(386,556)

호주 달러/원	상승시	(537)	(100)	(537)	(100)

하락시	537	100	537	100

중국 위안화/원	상승시	(1,778)	4,527	(1,778)	4,527

하락시	1,778	(4,527)	1,778	(4,527)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	38,115	138,601	38,115	138,601

하락시	(38,115)	(138,601)	(38,115)	(138,601)

나. 신용위험신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	922,896	1,159,643

단기금융상품	12,603,616	17,280,246

매출채권(*)	9,395,728	9,813,015

기타유동금융자산	169,596	80,961

장기금융상품	3,502,307	3,455,595

기타비유동금융자산	3,246,294	3,223,279

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

다. 유동성 위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	6,659,378	-	-	-

미지급금	1,991,434	-	-	-

미지급비용	1,702,348	-	-	-

단기차입금	2,900,373	-	-	-

예수보증금	244,000	-	-	-

장기금융부채	-	-	2,000,000	-

리스부채	2,779,286	2,216,294	3,310,569	-

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	5,731,368	-	-	-

미지급금	961,191	-	-	-

미지급비용	1,411,139	-	-	-

단기차입금	1,274,966	-	-	-

예수보증금	254,000	-	-	-

장기금융부채	-	-	2,000,000	-

리스부채	1,607,112	1,147,639	335,846	-

라. 자본위험관리연결회사는 최적의 자본 구조를 유지하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무제표의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 신용등급은 BBB0 이 며, 당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	24,105,616	15,382,947

자본	69,166,261	71,954,329

부채비율	35%	21%

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채가. 영업부문에 대한 정보연결회사는 의류 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 기업의 영업부문은 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 주요 고객별 정보를 검토하고 있습니다. 나. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내지역	20,047,090	28,005,157

중국지역	401,785	445,368

합계	20,448,875	28,450,525

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	6,314,687	9,719,277

고객 2	410,548	4,065,605

(3) 반품매출연결회사가 고객에게 인도한 재화 중 일부는 고객이 계약을 해지할 권리가 있습니다. 회사는 당분기에 인도한 재화 중 차기에 반품이 예상되는 계약에 대하여 반품충당부채 54백만원(전기 334백만원)을 설정하고 있습니다.(주석13참조)(4) 이연수익연결회사는 자주 이용하는 고객을 우대하기 위하여 구매 금액에 적립금를 제공하고 있으며, 재구매시 적립금 만큼 할인 혜택을 제공하는 적립금 제도를 운영하고 있습니다. 적립금에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 적립금이 사용되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 이연수익 29백만원(전기 8백만원)을 설정하고 있습니다.

28. 특수관계자거래

가. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	448,152	431,639

퇴직급여	66,447	64,914

합 계	514,599	496,553

상기의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

나. 대표이사로부터 제공 받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사는 자금조달 등을 위해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석14참조)