그리티 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기: 2020년 03월 31일 현재
제 21 기 1분기: 2019년 03월 31일 현재
주식회사 그리티

1. 일반사항 주식회사 그리티 (이하 "회사"라 함)는 1999년 9월 15일 설립되었으며 의류 제조 및판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 보고기간종료일 현 재 보통주자본금 10,393,049천원 및 전환상환우선주 자본금 100,800천원으로 구성되어 있으나, 전환상환우선주는 2009년 9월 자기주식으로 취득 후 2010년 중 모두 소각하였으며, 보통주 638,668주를 2018년 1월 자기주식으로 취득 후 2018년 3월중 모두 소각하였습니다.회사는 2019년 7월 15일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 그리티 (GRITEE, Inc.)로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

문영우	6,492,784	32.23

강우석	2,168,284	10.76

기타	11,486,362	57.01

합계	20,147,430	100.00

2. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요 한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 .(1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,766,131	387,547

단기금융상품	26,156,595	26,338,183

매출채권	4,476,803	5,881,675

기타유동금융자산	842,155	2,624,482

장기금융상품	341,586	295,664

기타비유동금융자산	4,997,556	3,085,696

합계	38,580,826	38,613,247

(2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무	2,203,176	1,962,053	-	-	-	-

미지급금	1,339,557	1,289,244	-	-	-

미지급비용	253,159	188,206	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	24,540	34,806

예수보증금	317,300	358,697	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	16	-	-

유동성리스부채	1,579,037	1,240,779	-	-	-	-

유동성전환사채	3,757,197	3,702,356

리스부채	1,457,588	615,668	-	-	-	-

기타비유동금융부채	30,000	30,000	-	-	-	-

합계	10,937,014	9,387,003	-	16	24,540	34,806

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	166,283	215,726

외환차익	1,372	1,002

외환차손	(120)	(740)

외화환산이익	187,760	57,507

외화환산손실

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(70,388)	(76,085)

외환차익	75,676	23,043

외환차손	(178,801)	(46,367)

외화환산이익	-	-

외화환산손실	(17,020)	(24,491)

파생상품평가이익	16	-

파생상품평가손실	-	(8,744)

5. 금융상품 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,766,131	(*)	387,547	(*)

단기금융상품	26,156,595	(*)	26,338,183	(*)

매출채권	4,476,803	(*)	5,881,675	(*)

기타유동금융자산	842,155	(*)	2,624,482	(*)

장기금융상품	341,586	(*)	295,664	(*)

기타비유동금융자산	4,997,556	(*)	3,085,696	(*)

소계	38,580,826	38,613,247

금융부채

매입채무	2,203,176	(*)	1,962,053	(*)

미지급금	1,339,557	(*)	1,289,244	(*)

미지급비용	253,159	(*)	188,206	(*)

금융보증부채	24,540	(*)	34,806	(*)

예수보증금	317,300	(*)	358,697	(*)

파생상품부채	-	-	16	16

유동성리스부채	1,579,037	(*)	1,240,779	(*)

리스부채	1,457,588	(*)	615,668	(*)

유동성전환사채	3,757,197	(*)	3,702,356	(*)

기타비유동금융부채	30,000	(*)	30,000	(*)

소계	10,961,554	-	9,421,825	16

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	256,746	2,604,138	2,072,462	671,524

미수수익	520,420	-	486,743	-

미수금	64,989	-	65,277	-

보증금	-	2,454,550	-	2,453,578

현재가치할인차금(*)	-	(61,132)	-	(39,406)

합계	842,155	4,997,556	2,624,482	3,085,696

(*) 상각후원가로 측정되는 보증금에 대한 현재가치할인차금입니다.

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	11,825,690	(2,079,967)	9,745,723	12,938,424	(2,029,417)	10,909,008

상 품	23,837,470	(1,544,332)	22,293,138	23,105,542	(1,379,888)	21,725,654

원재료	5,096	-	5,096	15,973	-	15,973

합 계	35,668,257	(3,624,299)	32,043,957	36,059,939	(3,409,305)	32,650,635

8. 종속기업투자가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

주식회사 미싱도로시 (*1)	77.4%	283,777	-	283,777	-

가일선복장상무유한공사 (*2)	90.9%	4,300,185	3,900,186	4,300,185	3,900,186

주식회사 엠브랜즈	100.0%	189,079	189,079	189,079	189,079

주식회사 엠글로벌 (*3)	100.0%	4,837,796	4,837,796	4,837,796	4,837,796

닥터미즈코리아 주식회사 (*4)	67.0%	1,507,500	106,083	1,507,500	106,083

주식회사 준앤줄라이 (*5)	100.0%	700,000	700,000	700,000	700,000

합계	11,818,337	9,733,144	11,818,337	9,733,144

(*1) 해당 종속기업은 휴면상태에 있으므로 회수가능액은 없는 것으로 추정되어 전기말 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (* 2 ) 전기 손상평가 결과 종속기업투자 중 가일선복장상무유한공사는 실적 부진 등의 이유로 인하여 200,000천원의 손상차손을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. (*3) 전기 유상증자를 하였습니다 . (*4) 전기 손상평가 결과 종속기업투자 중 닥터미즈코리아 주식회사는 실적 부진 등의 이유로 인하여 718,858천원의 손상차손을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. (*5) 전기 회사는 주식회사 준앤줄라이의 지분 100%를 설립 취득하였습니다.

나. 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전기

자산	부채	매출	당기순이익	자산	부채	매출(*)	당기순이익(*)

주식회사 미싱도로시	15,738	234,298	-	3,196	15,751	237,507	-	(231)

가일선복장상무유한공사	5,180,094	3,952,123	445,368	(196,066)	4,971,606	3,607,444	381,818	(68,127)

주식회사 엠브랜즈	190,403	3,697	-	(1,057)	192,642	4,880	-	(1,059)

주식회사 엠글로벌	16,805,591	8,966,852	11,401,158	160,818	12,940,039	5,262,118	12,944,388	(107,306)

닥터미즈코리아 주식회사	334,533	171,906	52,474	4,294	332,992	164,659	488	(46,008)

주식회사 준앤줄라이	1,074,583	1,272,025	402,269	(194,095)	1,257,344	1,260,691	-	-

(*) 1분기 3개월 기준입니다 . 9. 유형자산가. 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	2,197,445	564,992

취득원가	5,345,872	1,973,890

감가상각누계액	(3,148,427)	(1,408,898)

취득	1,844,992	2,924,873

감가상각	(524,162)	(471,638)

처분/폐기	(47,703)	(12,411)

기말장부가액	3,470,572	3,005,816

취득원가	6,985,214	4,806,843

감가상각누계액	(3,514,642)	(1,801,027)

나. 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	524,162	471,638

합계	524,162	471,638

10. 무형자산

가. 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	2,097,892	1,465,129

취득원가	2,334,357	1,643,930

상각누계액	(236,465)	(178,801)

취득	377,133	11,449

상각	(62,523)	(16,819)

처분/폐기	-	(36,250)

기말장부가액	2,412,502	1,423,509

취득원가	2,711,490	1,577,138

상각누계액	(298,988)	(153,628)

나. 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비(*)	62,523	16,819

합계	62,523	16,819

11. 금융부채가. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동

파생상품부채	-	16

전환사채(*)	4,000,000	4,000,000

전환권조정	(364,467)	(419,308)

사채상환할증금	121,664	121,664

합계	3,757,197	3,702,372

(*) 회사는 2018년 11월 2일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 40억원을 발행하였습니다.

나. 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용

전환사채 액면가액	4,000,000

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 741,564주

사채의 이율	표면이자율	0.0%

만기이자율	1.0%

사채의 만기일	2021년 11월 02일

전환가액(1주당)	5,394원

전환청구기간	2019년 11월 02일 ~ 2021년 10월 02일

옵션에 관한 사항	- 조기상환청구권(Put Option) : 사채권자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2020년 05월 02일 및 이후 매 3개월에 조기상환수익률(분기단위 연복리 1.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구권(Put Option)을 청구 할 수 있음. - 콜옵션(Call Option) : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 02일 과 2020년 02월 02일, 2020년 05월 02일, 2020년 08월 02일, 2020년 11월 02일, 2021년 02월 02일, 2021년 05월 02일, 2021년 08월 02일, 2021년 10월 02일에 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매수할 수 있음. 단 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없음.

다. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	평가(*)	당분기

전환권대가	16	(16)	-

(*) 파생상품부채에서 발생한 파생상품평가이익은 금융 수익 으로 인식되었습니다

12. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

예수금	73,804	101,992

선수금	42,441	27,740

이연수익	-	93,963

합계	116,245	223,695

13. 충당부채 회사는 향후 부담할 것으로 예상되는 반품 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채 로 설정하고 있습니다. 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	72,062	82,943

사용액	(72,062)	(82,943)

충당부채인식액	33,216	169,802

기말장부금액	33,216	169,802

14. 우발부채와 약정사항 가 . 보고기간종료일 현재 회사가 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	보증처	보증금액	보증기간

(주)엠글로벌	신한은행	4,800,000	2012.06.26 ~ 2020.06.21

USD 1,200천	2012.06.21 ~ 2020.06.21

KEB하나은행	3,000,000	2012.05.22 ~ 2020.06.30

USD 1,200천	2012.05.22 ~ 2020.06.30

우리은행	3,000,000	2013.05.16 ~ 2020.04.29

USD 1,200천	2013.05.16 ~ 2020.04.29

NH농협은행	2,400,000	2013.07.04 ~ 2020.07.04

USD 1,200천	2013.06.27 ~ 2020.06.27

KDB산업은행	600,000	2019.03.06 ~ 2021.03.06

USD 4,800천	2019.03.06 ~ 2021.03.06

닥터미즈코리아(주)	우리은행	360,000	2016.09.05 ~ 2020.09.04

(주)준앤줄라이	국민은행	3,600,000	2019.09.29 ~ 2020.09.29

나. 보고기간종료일 현재 우리은행, NH농협은행, KDB산업은행의 대출약정 및 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	구분	보증금액	제공처

서울보증보험	이행보증 등	783,000	GS홈쇼핑 등

라. 보고기간종료일 현재 각 금융기관과 맺은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정금액

NH농협은행	일반자금대출	1,500,000

우리은행	일반자금대출	5,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	5,000,000

마. 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 독점판매계약은 다음과 같습니다.

계약 당사자(*1)	관련 브랜드명	계약 만료일자

CJ Japan Co., Ltd.(이하'CJJ')	Wonderbra, Playtex 등	2021.12.31

(*1) CJJ와 Hanesbrands Japan Inc.(이하 'HBJI')는 HBJI가 소유한 브랜드 제품의 독점판매계약을 체결하고 있으며, 회사는 CJJ와 동 브랜드 제품의 독점적 구매 및 판매를 위한 계약을 체결하고 있습니다.

바. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 리스의 내역은 다음과 같습니다.

- 사용권자산(단위: 천원)

구 분	장부금액	감가상각비

건물	2,719,898	447,024

차량운반구	213,550	26,701

합 계	2,933,448	473,725

- 리스부채(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합계

건물	1,540,137	1,386,020	2,926,157

차량운반구	110,040	114,185	224,225

합 계	1,650,177	1,500,205	3,150,382

이자비용	(71,141)	(42,617)	(113,758)

리스료의 현재가치	1,579,037	1,457,588	3,036,624

당분기에 인식한 리스료의 이자비용은 15,544원 입니다 .

사. 보고기간종료일 현재 회사는 자산취득약정을 맺고 있지 않습니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원) ,보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식는 20,147,430주입니다. 가. 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	20,147,430주	20,147,430주

보통주자본금	10,393,049	10,393,049

주식발행초과금	23,410,640	23,410,640

합계	33,803,689	33,803,689

상기 이외에 100,800천원의 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 보고기간종료일 현재 상환우선주식은 존재하지 아니하며,전기중 319,335천원의 보통주를 자기주식으로 취득후 전액 이익소각하였습니다. 나. 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

기초	20,147,430주	10,393,049	23,410,640	10,073,715주	5,356,192	28,478,521

기말	20,147,430주	10,393,049	23,410,640	10,073,715주	5,356,192	28,478,521

1 6. 자기주식회사는 주가 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-

자기주식 취득(*)	337,024주	521,942

기말 자기주식	337,024주	521,942

(*) 2020년 3월 16일 이사회 결의에 의해서 2,500,000천원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 17. 이익잉여금 가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,364,100	1,303,658

임의적립금	2,933	2,933

처분전이익잉여금	39,325,575	39,622,668

합계	40,692,608	40,929,259

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,091,431	1,028,127

퇴직급여	115,261	119,789

복리후생비	136,369	143,805

여비교통비	19,802	20,866

접대비	49,426	52,974

판매수수료	8,511,753	8,292,797

판매촉진비	42,804	54,630

감가상각비	524,162	471,638

무형자산상각비	62,523	16,819

경상개발비	534,882	537,470

운반비	449,061	325,483

임차료	60,854	140,285

지급수수료	2,070,544	1,949,995

광고선전비	816,534	792,266

기타	83,216	80,319

합계	14,568,622	14,027,263

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	606,678	(1,004,659)

상품,원재료 및 부재료 매입	12,302,078	12,904,399

종업원급여	1,798,328	1,725,152

감가상각비	524,162	471,638

무형자산상각비	62,523	16,819

판매수수료	8,511,753	8,292,797

판매촉진비	42,804	54,630

광고선전비	816,534	792,266

지급수수료	2,075,786	1,960,676

임차료	113,414	195,150

기타 비용	657,110	348,125

합 계	27,511,170	25,756,993

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	24,363	20,438

잡이익	75	1,863

합계	24,438	22,301

나. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	47,703	12,411

무형자산폐기손실	-	36,250

잡손실	-	894

합계	47,703	49,555

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	166,283	215,726

외환차익	77,048	24,045

외화환산이익	187,760	57,508

파생상품평가이익	16	-

합 계	431,107	297,279

금융비용

이자비용	70,388	76,085

외환차손	178,921	47,107

외화환산손실	17,020	24,491

파생상품평가손실	-	8,744

합 계	266,329	156,427

22. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세	85,616	502,908

기간손익에 대한 당분기법인세	85,616	502,908

당분기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	16,339	(111,389)

법인세 비용	101,955	391,519

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기분 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22% 입니다.

23. 주당이익 가. 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	367,772	1,381,147

보통주에 귀속되는 당기순이익	367,772	1,381,147

가중평균유통보통주식수(주)	20,114,614	20,147,430

기본주당이익(원)	18	69

나. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주희석순이익	410,549	1,421,084

발행된 가중평균유통주식수	20,114,614	20,147,430

전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수	741,564	370,816

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	20,856,178	20,518,246

희석주당이익(원)	18	69

(*) 희석주당이익은 잠재적보통주가 보통주로 전환되었을 경우 희석효과가 없어 기본주당이익으로 표시합니다.

24. 현금흐름표 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.가. 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	101,955	391,519

이자수익	(166,283)	(215,726)

이자비용	70,388	76,085

감가상각비	524,162	471,638

무형자산상각비	62,523	16,819

재고자산평가손실	214,995	286,582

대손상각비	-	(8,284)

유형자산폐기손실	47,703	12,411

무형자산폐기손실	-	36,250

외화환산이익	(187,760)	(57,508)

외화환산손실	17,020	24,491

파생상품평가이익	(16)	-

파생상품평손실	-	8,744

합계	684,687	1,043,021

나. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,416,872	(1,641,302)

미수금의 감소(증가)	(15,732)	59,041

선급금의 감소(증가)	(588,708)	(429,244)

선급비용의 감소(증가)	(25,242)	(549,984)

재고자산의 감소(증가)	391,683	(1,291,241)

장기선급비용의 감소	(15,405)	5,669

매입채무의 증가(감소)	224,103	161,759

미지급금의 증가(감소)	359,019	2,468,980

예수금의 증가(감소)	(28,187)	(92,613)

선수금의 증가(감소)	14,700	(16,571)

미지급비용의 증가(감소)	868,786	181,434

예수보증금의 증가(감소)	(41,397)	(194,000)

반품충당부채의 증가(감소)	(38,846)	86,859

이연수익의 증가(감소)	(93,963)	1,895

합계	2,427,683	(1,249,318)

25. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국 달러/원	상승시	238,240	90,303	238,240	90,303

하락시	(238,240)	(90,303)	(238,240)	(90,303)

중국 위안화/원	상승시	24	5,086	24	5,086

하락시	(24)	(5,086)	(24)	(5,086)

유럽 유로화/원	상승시	-	35,769	-	35,769

하락시	-	(35,769)	-	(35,769)

호주 달러/원	상승시	(100)	(100)

하락시	100	100

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	42,283	79,833	42,283	79,833

하락시	(42,283)	(79,833)	(42,283)	(79,833)

나 .신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,757,349	384,213

단기금융상품	26,156,595	26,338,183

매출채권(*)	4,786,587	6,191,460

기타유동금융자산	842,155	2,624,482

장기금융상품	341,586	295,664

기타비유동금융자산	4,997,556	3,085,696

금융보증약정	29,496,960	28,874,880

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

다. 유동성 위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	2,203,176	-	-	-

미지급금	3,183,729	-	-	-

미지급비용	1,076,369	-	-	-

금융보증약정	29,496,960	-	-	-

예수보증금	317,300	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

전환사채	3,757,197	-	-	-

리스부채	1,579,037	782,585	675,003	-

전기말	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,962,053	-	-	-

미지급금	2,220,288	-	-	-

미지급비용	812,006	-	-	-

금융보증약정	28,874,880	-	-	-

예수보증금	358,697	-	-	-

파생상품부채	16	-	-	-

전환사채	3,702,356	-	-	-

리스부채	1,240,779	526,914	88,754	-

라. 자본위험관리회사는 최적의 자본 구조를 유지하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무제표의 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 신용등급은 BBB0 이며, 당분기말 및 전기말 의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,264,307	11,970,153

자본	74,075,156	74,833,748

부채비율	19%	16%

26. 부문별 보고회사는 의류 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 기업의 영업부문은 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 주요 고객별 정보를 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	9,719,277	9,195,940

고객 2	4,065,605	4,085,475

고객 3	2,734,795	3,232,119

27. 특수관계자거래

가. 회사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	회사명	지분율(%)

종속기업	주식회사 미싱도로시	77.4

가일선복장상무유한공사	90.9

주식회사 엠브랜즈	100.0

주식회사 엠글로벌	100.0

닥터미즈코리아 주식회사	67.0

주식회사 준앤줄라이	100.0

나. 매출 및 매입 등 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	매입(*2)	지급수수료	이자비용

종속기업	주식회사 미싱도로시	-	-	-	-	-

가일선복장상무유한공사	-	31,881	-	-	-

주식회사 엠브랜즈	-	2,556	-	-	-

주식회사 엠글로벌	-	30,000	9,766,363	1,613,388	-

닥터미즈코리아 주식회사	-	3,000	52,474	6,420	174

주식회사 준앤줄라이	236,496	21,925	-	-	-

합 계	236,496	89,362	9,818,837	1,619,808	174

(*1) 이자수익, 수입임대료가 포함되어 있습니다.(*2) 제3자 경유 매입액 이 포함되어 있습니다 (주석14참조) .

(2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익(*1)	매입(*2)	지급수수료

종속기업	주식회사 미싱도로시	-	-	-	-

가일선복장상무유한공사	-	29,424	-	500

주식회사 엠브랜즈	-	1,338	-	-

주식회사 엠글로벌	-	23,659	11,388,384	1,536,426

닥터미즈코리아 주식회사	-	3,000	488	6,420

합 계	-	57,422	11,388,872	1,543,345

(*1) 이자수익, 수입임대료가 포함되어 있습니다.(*2) 제3자 경유 매입액 이 포함되어 있습니다( 주석14참조 ).

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 (1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	대여금	리스채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

종속기업	주식회사 미싱도로시	234,298	-	-	-	-	-	-

가일선복장상무유한공사	226,217	2,787,528	-	421,942	-	-	-

주식회사 엠브랜즈	-	-	(3,207)	491	-	-	-

주식회사 엠글로벌	-	-	(37,012)	8,675	352,734	619,700	-

닥터미즈코리아 주식회사	-	-	-	1,100	57,251	-	15,797

주식회사 준앤줄라이	130,813	-	(32,590)	4,724	-	-	-

합 계	591,327	2,787,528	(72,809)	436,932	409,985	619,700	15,797

(*1) 주식회사 미싱도로시에 대한 매출채권은 당기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 미수금, 미수수익 잔액입니다.(*3) 미지급금, 금융보증부채 등 잔액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	대여금	리스채권	기타채권(*2)	매입채무	기타채무(*3)	리스부채

종속기업	주식회사 미싱도로시	234,298	-	-	-	-	-

가일선복장상무유한공사	214,227	2,639,784	369,387	-	-	-

주식회사 엠브랜즈	-	-	(4,390)	491	-	-	-

주식회사 엠글로벌	-	-	(42,992)	8,675	-	575,333	-

닥터미즈코리아 주식회사	-	-	1,100	573	-	19,461

주식회사 준앤줄라이	96,642	-	(41,252)	4,690	-	-	-

합 계	545,167	2,639,784	(88,634)	384,342	573	575,333	19,461

(*1) 주식회사 미싱도로시에 대한 매출채권은 전기말 현재 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 미수금, 미수수익 잔액입니다.(*3) 미지급금, 금융보증부채 등 잔액입니다.

라. 특수관계자에 대한 지급보증 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위해 지급보증을 제공하고있습니다( 주석 14참조 ).

마. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	410,939	373,610

퇴직급여	62,276	65,087

합 계	473,215	438,697

상기의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 27. 보고기간 후 사건가. 전환사채의 조기상환 회사는 사채권자의 조기상환청구로 2020년 5월 4일 전환사채를 만기전 조기상환 하였습니다.