아크솔루션스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

2019년 9월 30일 현재
주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 프로스테믹스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 지배기업은 단백질을이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,568백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

(주)리더스코스메틱	13,675,703	29.94

박병순	2,317,500	5.07

(유)제이앤더블유에스	1,902,811	4.17

김진구	636,952	1.39

이원종	173,167	0.38

최은욱	53,638	0.12

자기주식	821,912	1.80

기타	26,094,817	42.87

합계	45,676,500	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

한산취국제무역북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100	100

(주)더마베이비(*)	한국	화장품 도ㆍ소매	100	-

(*) 당기 중 신규 출자하여 설립횐 회사입니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

한산취국제무역북경유한책임공사	1,026,591,268	192,648,993	391,939,677	(24,869,859)

(주)더마베이비	203,563,085	41,062,126	1,515,203	(37,499,041)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책의 변경은 연 결실체 의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연 결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 연결실체 는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체 는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체 는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연 결실체 는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체 는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요 소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다. (2) 리스이용자연 결실체는 건물, 생산설비, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연 결실체 는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연 결실체 는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연 결실체 는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연 결실체 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정 액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 연 결실체 는 리스부채를 재무상 태표의 금융부채 항목에 포함합니다 ① 유의적인 회계정책 연 결실체 는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연 결실체 의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연 결실체 의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금 액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연 결실체 는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연 결실체 가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연 결실체 의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이 자율로 할인한 금액). 연 결실체 는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연 결실체 는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. . 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치 는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연 결실체 는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	6기

유형자산으로 표시한 사용권자산	2,048,537,365

현재가치할인차금	138,975,541

리스부채	1,825,580,819

복구충당부채	50,153,338

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 가중평균증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균이자율은 5.44% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,786,058천원을 인식하였고,리스부채 1,647,647천원 및 복구충당부채 52,237천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비 262,480천원, 이자비용 71,809천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	3,039,633,332	1,424,673,233

자본	30,036,906,402	31,888,173,450

부채비율	10.12%	4.47%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,324,722,771	4,438,216,960

매출채권및기타유동채권	1,196,810,898	472,974,884

기타유동금융자산	7,663,748,182	10,625,930,000

장기매출채권및기타비유동채권	429,236,462	648,044,100

기타비유동금융자산	667,012,500	667,012,500

합 계	15,281,530,813	16,852,178,444

한편, 연 결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	663,796,992	-	-	-	663,796,992

리스부채	-	284,381,354	1,363,265,282	-	1,647,646,636

합 계	663,796,992	284,381,354	1,363,265,282	-	2,311,443,628

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	717,225,986	-	-	-	717,225,986

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,324,722,771	5,324,722,771	4,438,216,960	4,438,216,960

매출채권및기타유동채권	1,196,810,898	1,196,810,898	472,974,884	472,974,884

기타금융자산	7,663,748,182	7,663,748,182	10,625,930,000	10,625,930,000

장기매출채권및기타비유동채권	429,236,462	429,236,462	648,044,100	648,044,100

기타비유동금융자산	1,595,722,500	1,595,722,500	2,350,012,500	2,350,012,500

소 계	16,210,240,813	16,210,240,813	18,535,178,444	18,535,178,444

금융부채

매입채무및기타유동채무	663,796,992	663,796,992	717,225,986	717,225,986

리스부채	1,647,646,636	1,647,646,636	-	-

소 계	2,311,443,628	2,311,443,628	717,225,986	717,225,986

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	667,012,500	667,012,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	928,710,000	-	-	928,710,000

5. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	817,294,564	509,408,000

일본 등	4,371,173,348	2,788,466,125

합 계	5,188,467,912	3,297,874,125

(3) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객1	1,161,916,950	416,393,947

고객2	860,976,000	745,695,180

고객3	667,839,948	557,096,810

6. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	5,324,722,771	-	5,324,722,771

매출채권및기타유동채권	-	1,196,810,898	-	1,196,810,898

기타유동금융자산	-	7,663,748,182	-	7,663,748,182

소 계	-	14,185,281,851	-	14,185,281,851

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	553,212,260	-	553,212,260

차감: 현재가치할인차금	-	(123,975,798)	-	(123,975,798)

기타비유동금융자산	667,012,500	-	928,710,000	1,595,722,500

소 계	667,012,500	429,236,462	928,710,000	2,024,958,962

합 계	667,012,500	14,614,518,313	928,710,000	16,210,240,813

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	663,796,992	663,796,992

유동성리스부채	-	366,976,951	366,976,951

차감:현재가치할인차금	-	(82,595,597)	(82,595,597)

소 계	-	948,178,346	948,178,346

비유동부채

리스부채	-	1,529,999,999	1,529,999,999

차감:현재가치할인차금	-	(166,734,717)	(166,734,717)

소 계	-	1,363,265,282	1,363,265,282

합 계	-	2,311,443,628	2,311,443,628

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	4,438,216,960	-	4,438,216,960

매출채권및기타유동채권	-	472,974,884	-	472,974,884

기타유동금융자산	-	10,625,930,000	-	10,625,930,000

소 계	-	15,537,121,844	-	15,537,121,844

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	648,044,100	-	648,044,100

기타비유동금융자산	667,012,500	-	1,683,000,000	2,350,012,500

소 계	667,012,500	648,044,100	1,683,000,000	2,998,056,600

합 계	667,012,500	16,185,165,944	1,683,000,000	18,535,178,444

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	717,225,986	717,225,986

합 계	-	717,225,986	717,225,986

(2) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	230,352,968	-	(73,895,507)	156,457,461

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(754,290,000)	-	(754,290,000)

-전분기(단위: 원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	209,534,205	-	(523,458)	209,010,747

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(161,109,000)	-	(161,109,000)

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	상각	환율변동	기말

매출채권	179,047,295	20,101,676	-	-	199,148,971

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	설정(환입)	상각	환율변동	기말

매출채권	176,613,549	2,433,746	-	-	179,047,295

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	988,368,137	455,071,173

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	157,187,853	5,634,222

3개월 초과 6개월 이하	53,247,351	14,860,120

6개월 초과	-	-

소 계	210,435,204	20,494,342

손상채권(*2)	197,156,528	176,456,664

합 계	1,395,959,869	652,022,179

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말 현재 515천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 197,157천원 및 176,457천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다 8. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실은 각각 (141,701)천원 및 310,963천원입니다.

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,197,878,232	-	4,197,878,232

건물	6,003,881,136	(1,125,047,752)	4,878,833,384

기계장치	3,140,112,198	(2,359,204,775)	780,907,423

시설장치	3,606,760,252	(1,055,734,648)	2,551,025,604

차량운반구	170,562,379	(139,147,844)	31,414,535

공기구비품	898,145,675	(573,139,380)	325,006,295

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-

건설중인자산	4,000,000	-	4,000,000

합 계	18,495,885,326	(5,726,819,853)	12,769,065,473

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,197,878,232	-	4,197,878,232

건물	5,991,108,245	(899,787,208)	5,091,321,037

기계장치	3,210,032,198	(2,070,881,481)	1,139,150,717

시설장치	1,604,092,298	(829,417,651)	774,674,647

차량운반구	279,356,813	(216,130,457)	63,226,356

공기구비품	804,197,956	(488,352,497)	315,845,459

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-

합 계	16,561,211,196	(4,979,114,748)	11,582,096,448

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	4,197,878,232	-	-	-	-	-	4,197,878,232

건물	5,091,321,037	-	-	-	(224,978,418)	12,490,765	4,878,833,384

기계장치	1,139,150,717	3,080,000	-	-	(361,323,294)	-	780,907,423

시설장치	774,674,647	2,038,641,564	(534,331)	-	(261,756,276)	-	2,551,025,604

차량운반구	63,226,356	-	(15,289,065)	-	(16,522,756)	-	31,414,535

공기구비품	315,845,459	98,487,868	(1,069,589)	-	(88,477,071)	219,628	325,006,295

건설중인자산	-	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

합 계	11,582,096,448	2,144,209,432	(16,892,985)	-	(953,057,815)	12,710,393	12,769,065,473

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	2,865,558,232	-	-	1,332,320,000	-	-	4,197,878,232

건물	5,054,352,961	336,090,557	-	-	(299,242,599)	120,118	5,091,321,037

기계장치	1,570,762,658	76,433,765	-	7,200,000	(515,245,706)	-	1,139,150,717

시설장치	1,107,610,656	3,560,000	(21,973,000)	-	(314,523,009)	-	774,674,647

차량운반구	95,297,362	19,711,740	-	-	(51,782,746)	-	63,226,356

공기구비품	327,069,646	96,290,344	-	-	(107,424,134)	(90,397)	315,845,459

건설중인자산	1,353,270,000	-	(13,750,000)	(1,339,520,000)	-	-	-

합 계	12,373,921,515	532,086,406	(35,723,000)	-	(1,288,218,194)	29,721	11,582,096,448

(3) 감가상각비 중 382백만원(전분기: 389백만원)은 매출원가, 571백만원(전분기: 572백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정(*)

화재보험 등	용인공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주)	4,100,000,000	-

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	회계변경누적효과	감가상각비	기말

부동산	-	2,030,146,422	(253,768,303)	1,776,378,119

차량운반구	-	18,390,943	(8,711,499)	9,679,444

합 계	-	2,048,537,365	(262,479,802)	1,786,057,563

한편, 당사는 당분기중 단기리스에 따른 리스료 7,260천원, 소액자산리스에 따른 리스료 4,049천원을 인식하였으며 변동리스에 따른 리스료는 없습니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초	회계변경누적효과	이자비용	지급	기말

리스부채	-	1,825,580,819	71,808,817	(249,743,000)	1,647,646,636

복구충당부채(*)	-	50,153,338	2,083,757	-	52,237,095

(*) 지배기업의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당분기말 현재 52,237천원을 충당부채로 인식하였습니다. 지배기업은 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	339,790,582	(213,709,851)	-	(2,822,959)	123,257,772

소프트웨어	244,513,591	(115,582,492)	-	(37,627,417)	91,303,682

개발비	3,583,250,702	(2,614,809,775)	-	(451,440,144)	517,000,783

회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000

합 계	4,218,384,875	(2,944,102,118)	(35,730,000)	(491,890,520)	746,662,237

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	327,497,571	(171,722,139)	-	-	155,775,432

소프트웨어	244,513,591	(80,950,643)	-	(44,832,667)	118,730,281

개발비	3,355,137,552	(2,383,542,214)	-	(418,415,265)	553,180,073

회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000

합 계	3,977,978,714	(2,636,214,996)	(35,730,000)	(463,247,932)	842,785,786

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	정부보조금	기말

산업재산권	155,775,432	12,293,011	(39,971,313)	(4,839,358)	123,257,772

소프트웨어	118,730,281	-	(27,426,599)	-	91,303,682

개발비	553,180,073	228,113,150	(131,729,815)	(132,562,625)	517,000,783

회원권	15,100,000	-	-	-	15,100,000

합 계	842,785,786	240,406,161	(199,127,727)	(137,401,983)	746,662,237

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	상각	정부보조금	기말

산업재산권	167,366,520	37,743,891	(49,334,979)	-	155,775,432

소프트웨어	90,907,634	104,900,000	(29,042,353)	(48,035,000)	118,730,281

개발비	705,620,602	183,060,622	(154,449,762)	(181,051,389)	553,180,073

회원권	15,100,000	-	-	-	15,100,000

합 계	978,994,756	325,704,513	(232,827,094)	(229,086,389)	842,785,786

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 213,611천원 및 250,596천원입니다.12. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*)	단백질을 이용한 제품의 판매	중국	-	49.00	420,886,000	-	420,886,000	41,610,365

(주)리딩프로스	화장품 도ㆍ소매	한국	20.00	20.00	200,000,000	39,384,097	200,000,000	101,223,486

합 계	620,886,000	39,384,097	620,886,000	142,833,851

(*) 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사의 경우 당분기 중 청산이 완료되어 잔여 투자지분을 전액 현금성자산으로 회수하였습니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구분	기초	처분	기타	지분법손익	기말

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	41,610,365	(38,321,213)	1,742,842	(5,031,994)	-

(주)리더스솔루션	101,223,486	-	-	(61,839,389)	39,384,097

합계	142,833,851	(38,321,213)	1,742,842	(66,871,383)	39,384,097

- 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	기타	지분법손익	지분법손상차손	기말

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	325,397,037	-	4,430,005	(272,933,378)	(15,283,299)	41,610,365

(주)리더스솔루션	148,048,136	10,000,000	-	(56,824,650)	-	101,223,486

합계	473,445,173	10,000,000	4,430,005	(329,758,028)	(15,283,299)	142,833,851

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	-	-	-	(10,269,376)

(주)리더스솔루션	208,278,469	11,357,984	120,497,978	(309,196,945)

- 전기말(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사	129,009,096	13,658,718	478,244,914	(557,006,894)

(주)리더스솔루션	2,591,834,412	95,792,457	2,842,486,394	236,018,811

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	8.90	1,000,000,000	667,012,500	667,012,500	667,012,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-

(주)리더스코스메틱	153,000	0.85	1,355,580,000	928,710,000	928,710,000	1,683,000,000

합 계	928,710,000	928,710,000	1,683,000,000

14. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.99%	2.99%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	884,331,799	1,249,544,012

당기근무원가	205,631,405	349,694,554

이자원가	24,811,220

재측정요소	-	(33,046,387)

급여지급액	(293,930,633)	(706,671,600)

기말금액	796,032,571	884,331,799

(3) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	716,925,586	1,052,211,708

이자수익	-	38,262,573

재측정요소	-	(30,725,811)

급여지급액	(293,930,633)	(706,671,600)

기여금 납부액	-	363,848,716

기말금액	422,994,953	716,925,586

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	205,631,405	251,491,492

순이자원가	-	-

합 계	205,631,405	251,491,492

15. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 45,676,500주 입니다.(2) 당분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금

당기초	45,374,817	4,537,481,700	8,203,338,452

전환권 행사	301,683	30,168,300	828,420,489

당기말	45,676,500	4,567,650,000	9,031,758,941

16. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	886,278,814	996,980,424

기타자본조정	-	624,321,006

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	213,572,700	909,967,500

자기주식	(3,306,956,052)	(3,306,956,052)

합 계	(2,207,104,538)	(775,687,122)

17. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분

권리부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26

최초부여인원(명)	6	23	2	1

최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000	150,000

잔존부여인원(명)	-	10	1	1

잔존부여주식수(주)	-	683,903	80,000	150,000

행사기간	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09	2022.07.26~2024.07.25

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

행사가격	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원

(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 주)

당기초	증가	감소	행사	당분기말

1,447,770	150,000	(382,184)	(301,683)	913,903

- 전기(단위: 주)

기초	감소(*)	행사	기말

1,683,774	(26,817)	(209,187)	1,447,770

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	74,490,000

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	24,150,066	854,888,162	137,163,654	-

당기 인식한 보상비용	-	-	7,951,516	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	74,490,000

소 계	24,150,066	854,888,162	145,115,170	74,490,000

(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 블랙-숄즈모형을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분

무위험이자율	2.55%	2.07%	1.53%	1.34%

기대행사기간	4년	6.85년	6.85년	3.3년

예상주가변동성	32.29%	35.87%	34.89%	17.05%

산정된 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	74,490,000

18. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	655,018,316	1,843,206,905	734,023,248	2,246,428,256

퇴직급여	59,242,854	170,235,601	73,728,184	215,976,500

복리후생비	39,681,293	115,946,623	46,583,219	141,363,965

여비교통비	35,526,664	183,193,375	64,130,293	119,857,203

접대비	22,057,287	63,160,016	12,508,502	36,442,171

통신비	2,621,737	12,999,966	4,541,824	17,650,661

수도광열비	-	-	26,122	500,213

세금과공과금	23,790,960	86,728,470	29,577,520	127,077,370

감가상각비	298,077,638	833,677,668	190,911,746	572,458,400

보험료	6,190,137	20,113,624	(2,227,709)	2,588,949

차량유지비	4,329,769	10,468,889	5,253,113	16,526,147

경상연구개발비	72,670,921	213,610,716	99,333,784	250,595,901

운반비	1,338,300	2,721,527	1,334,900	3,656,059

교육훈련비	80,000	8,437,316	240,000	826,000

도서인쇄비	2,743,145	6,990,736	1,576,081	5,709,397

소모품비	6,829,496	17,041,636	6,190,089	15,934,991

지급임차료	15,702,001	61,925,762	38,249,337	132,265,584

수선비	150,240	2,353,918	1,040,284	8,716,218

지급수수료	301,795,016	673,364,400	81,140,315	297,371,366

광고선전비	24,319,361	196,715,326	63,200,015	172,630,127

판매촉진비	-	-	(509,474)	1,373,842

건물관리비	19,848,721	64,139,342	32,150,317	90,818,062

수출제비용	5,430,720	9,297,165	1,428,440	6,504,835

판매수수료	21,132,090	93,596,715	20,993,175	86,539,023

무형고정자산상각	66,521,835	199,127,727	63,180,766	176,552,410

대손상각비	10,220,334	20,101,676	279,098	(218,896)

견본비	(938,949)	13,819,616	(7)	875

리스료	-	-	4,358,100	13,074,300

주식보상비용	-	7,951,516	12,192,325	71,290,495

회의비	-	7,180,000	250,000	6,530,000

합 계	1,694,379,886	4,938,106,231	1,585,683,607	4,837,040,424

19. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	5,920,025	-	-

외환차익	3,892,792	37,622,994	5,862,041	27,157,109

외화환산이익	349,735,280	573,697,959	(53,547,586)	256,115,387

잡이익	1,203,191	12,886,582	311,214	1,718,777

합 계	354,831,263	630,127,560	(47,374,331)	284,991,273

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1,603,920	-	-

외환차손	566,475	815,898	5,799,804	20,647,621

외화환산손실	8,684,542	13,497,543	902,696	1,586,906

관계기업투자주식손상차손	(5,015,633)	-	-	-

잡손실	96,012	32,615,505	1,349,474	1,426,354

합 계	4,331,396	48,532,866	8,051,974	23,660,881

20. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

재고자산의 변동	(108,939,413)	114,377,188

상품의 매입	22,570,000	-

원재료 및 소모품 사용	763,198,220	469,459,790

급여	2,009,194,580	2,329,838,728

퇴직급여	205,631,405	251,491,492

복리후생비	149,460,228	176,147,939

임차료	83,051,851	153,345,679

지급수수료	709,890,200	333,473,224

감가상각비 및 무형자산상각비	1,414,665,344	1,138,391,547

광고선전비	196,715,326	172,630,127

운반비	43,356,227	22,254,259

외주가공비	25,760,760	192,359,761

판매수수료	93,596,715	86,539,023

기타비용	1,222,376,752	1,458,500,135

영업비용의 합계(*)	6,830,528,195	6,898,808,892

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

21. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	49,188,261	176,592,244	70,545,975	207,416,944

대여금에 대한 이자수익	7,971,861	38,760,981	1,688,768	2,117,261

리스보증금에 대한 이자수익	5,067,911	14,999,743	-

합 계	62,228,033	230,352,968	72,234,743	209,534,205

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	-	2,933	116,321	523,458

리스부채에 대한 이자비용	23,719,174	73,892,574	-	-

합 계	23,719,174	73,895,507	116,321	523,458

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.23. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실)	(1,310,252,504)	(3,473,807,361)

가중평균 유통보통주식수(주)	44,666,997	44,519,190

기본주당이익(손실)(원)	(29)	(78)

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	45,374,817	45,165,630

자기주식효과	(821,912)	(821,912)

전환효과	114,092	175,472

가중평균유통보통주식수	44,666,997	44,519,190

(2) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,695,029,424	1,956,782,500

이자비용	73,895,507	523,458

감가상각비	1,215,537,617	961,839,137

무형자산상각비	199,127,727	176,552,410

퇴직급여	205,631,405	251,491,492

대손상각비	20,101,676	(218,896)

재고자산평가손실	(142,872,901)	263,367,132

재고자산폐기손실	1,172,210	39,391,758

유형자산처분손실	1,603,920	-

외화환산손실	13,497,543	1,586,906

주식보상비용	7,951,516	71,290,495

잡손실	32,517,291	-

지분법손실	66,871,383	179,570,918

판매촉진비	(5,470)	432,665

기타장기종업원급여	-	10,955,025

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(470,597,959)	(302,006,777)

법인세비용(수익)	339,372,993	163,642,815

이자수익	(230,352,968)	(209,534,205)

외화환산이익	(573,697,959)	(256,115,387)

유형자산처분이익	(5,920,025)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,170,203,867)	7,794,671

매출채권의 증가	(621,867,379)	266,464,065

미수금의 감소	(131,982,170)	125,627,311

선급비용의 감소(증가)	(39,260,973)	2,419,618

선급금의 감소(증가)	20,383,372	28,930,270

재고자산의 감소(증가)	(80,430,343)	(192,135,582)

매입채무의 감소	(112,745,789)	(118,901,270)

미지급금의 증가(감소)	72,846,302	(77,382,230)

선수금의 감소	(292,977,188)	119,219,717

선수수익의 감소	-	(91,579,427)

예수금의 증가(감소)	24,307,656	(38,434,900)

미지급비용의 증가(감소)	(17,573,612)	(51,013,963)

퇴직연금운용자산의 감소	293,930,633	554,272,406

퇴직금의 지급	(293,930,633)	(554,272,406)

장기종업원급여의 증가	9,096,257	-

기타의 증감	-	34,581,062

합계(I+II+III)	54,227,598	1,662,570,394

25. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 50백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

26. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배기업	(주)리더스코스메틱

관계기업	(주)리딩프로스

기타 특수관계자	(주)코르피아(*1), (주)이그니스

동일 지배하의 타 종속기업(*2)	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)리더스솔루션

(*1) 지배기업의 특수관계자(*2) 지배기업의 종속기업(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)리더스코스메틱	매출 등	9,000,000	500,000

(주)산성피앤씨	매출 등	-	10,080,000

주요 경영진	대여금 대여	1,195,000,000	160,000,000

대여금 상환	1,385,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

주요 경영진	단기대여금	10,000,000	200,000,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	609,427,686	481,657,258

퇴직급여	33,411,937	23,376,556

장기종업원급여	-	-

주식보상비용	-	12,640,943

합 계	642,839,623	517,674,757