아크솔루션스 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 12월 05일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021. 03. 18

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등	수익인식오류로 인해 2020년 감사보고서를 재발행함에 따라 사업보고서를 정정하여 신고함	주1)	주2)

Ⅱ. 사업의 내용	주3)	주4)

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무제표2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석4. 재무제표5. 재무제표 주석	별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.	별도 정오표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항	주5)	주6)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	주7)	주8)

V. 감사인의 감사의견 등	주9)	주10)

주1) 정정 전나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제7기	제6기	제5기

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-7,265	-3,183	-6,299

(별도)당기순이익(백만원)	-8,022	-2,912	-6,830

(연결)주당순이익(원)	-162	-71	-141

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주2) 정정 후나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제7기	제6기	제5기

주당액면가액(원)	100	100	100

(연결)당기순이익(백만원)	-7,293	-3,183	-6,299

(별도)당기순이익(백만원)	-8,021	-2,912	-6,830

(연결)주당순이익(원)	-162	-71	-141

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주3) 정정전Ⅱ. 사업의 내용 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품등의 현황 [단위 : 천원]

구분	매출유형	품목	매출액	비율

엑소좀사업	제품	제품	수출	4,964,134	68.61%

내수	2,270,727	31.39%

합계	7,234,861	100.00%

상품	상품	수출	-	-

내수	3,778,507	100.00%

합계	3,778,507	100.00%

기타	기타	수출	-	-

내수	66,422	100.00%

합계	66,422	100.00%

생활건강사업	제품	제품	수출	-	-

내수	9,647,422	100.00%

합계	9,647,422	100.00%

합 계	수출	4,964,134	23.95%

내수	15,763,078	76.05%

합계	20,727,212	100.00%

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적[단위 : 천원]

구분	매출유형	품목	매출액	비율

엑소좀사업	제품	제품	수출	4,964,134	68.61%

내수	2,270,727	31.39%

합계	7,234,861	100.00%

상품	상품	수출	-	-

내수	3,778,507	100.00%

합계	3,778,507	100.00%

기타	기타	수출	-	-

내수	66,422	100.00%

합계	66,422	100.00%

생활건강사업	제품	제품	수출	-	-

내수	9,647,422	100.00%

합계	9,647,422	100.00%

합 계	수출	4,964,134	23.95%

내수	15,763,078	76.05%

합계	20,727,212	100.00%

주4) 정정후Ⅱ. 사업의 내용 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품등의 현황 [단위 : 천원]

구분	매출유형	품목	매출액	비율

엑소좀사업	제품	제품	수출	4,964,134	68.62%

내수	2,270,427	31.38%

합계	7,234,561	100.00%

상품	상품	수출	-	-

내수	632,565	100.00%

합계	632,565	100.00%

기타	기타	수출	-	-

내수	516,528	100.00%

합계	516,528	100.00%

생활건강사업	제품	제품	수출	-	-

내수	9,647,422	100.00%

합계	9,647,422	100.00%

합 계	수출	4,964,134	27.53%

내수	13,066,942	72.47%

합계	18,031,076	100.00%

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적[단위 : 천원]

구분	매출유형	품목	매출액	비율

엑소좀사업	제품	제품	수출	4,964,134	68.62%

내수	2,270,427	31.38%

합계	7,234,561	100.00%

상품	상품	수출	-	-

내수	632,565	100.00%

합계	632,565	100.00%

기타	기타	수출	-	-

내수	516,528	100.00%

합계	516,528	100.00%

생활건강사업	제품	제품	수출	-	-

내수	9,647,422	100.00%

합계	9,647,422	100.00%

합 계	수출	4,964,134	27.53%

내수	13,066,942	72.47%

합계	18,031,076	100.00%

주5) 정정전6. 기타 재무에 관한 사항

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기	매출채권	8,313	1,114	13.40%

장기미수금	541	445	82.44%

소계	8,854	1,559	17.62%

제6기	매출채권	825	193	23.40%

장기미수금	562	446	79.40%

소계	1,387	639	46.10%

제5기	매출채권	415	179	43.10%

장기미수금	445	445	100%

소계	860	624	72.50%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	638,151	624,680	622,247

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	205,828	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	715,324	13,471	2,433

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,559,303	638,151	624,680

주6) 정정 후6. 기타 재무에 관한 사항

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기	매출채권	5,672	1,096	19.32%

단기미수금	2,556	17	0.67%

장기미수금	541	445	82.26%

소계	8,769	1,558	17.77%

제6기	매출채권	825	193	23.40%

장기미수금	562	446	79.40%

소계	1,387	639	46.10%

제5기	매출채권	415	179	43.10%

장기미수금	445	445	100%

소계	860	624	72.50%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	638,151	624,680	622,247

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	205,828	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	697,864	13,471	2,433

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,541,843	638,151	624,680

주7) 정정 전3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

가. 재무상태

(기준일:2020.12.31) (단위:백만원)

과 목	제 7 기 (2020년)	제 6 기 (2019년)

유동자산	29,411	15,214

비유동자산	30,764	16,625

자산총계	60,175	31,839

유동부채	33,721	1,589

비유동부채	4,981	1,896

부채총계	38,702	3,485

자본총계	21,473	28,354

부채비율 (%)	180.2	12.3

※ 당사는 연결기준 제7기 결산일 현재 자산총계 601억원, 부채총계는 387억원, 자본총계는 214억원으로 이에 따른 부채비율은 180.2%입니다. 부채비율의 증가는 당사가 2020년 8월 발행한 전환사채 및 신주인수권부 사채 발행에 기인합니다.

나. 영업실적(연결)

(단위:백만원)

과목	제 7기 (2020년)	제 6 기 (2019년)	증 감

매출액	20,727	7,127	13,600

매출총이익	6,496	4,579	1,917

영업이익	-1,231	-2,274	1,043

법인세비용차감전순이익	-7,994	-2,515	-5,479

당기순이익	-7,265	-3,183	-4,082

※ 당사의 실적 현황과 관련한 보다 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.

주8) 정정 후IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)가. 재무상태

(기준일:2020.12.31) (단위:백만원)

과 목	제 7 기 (2020년)	제 6 기 (2019년)

유동자산	29,383	15,214

비유동자산	30,764	16,625

자산총계	60,147	31,839

유동부채	33,721	1,589

비유동부채	4,981	1,896

부채총계	38,702	3,485

자본총계	21,445	28,354

부채비율 (%)	180.2	12.3

※ 당사는 연결기준 제7기 결산일 현재 자산총계 601억원, 부채총계는 387억원, 자본총계는 214억원으로 이에 따른 부채비율은 180.2%입니다. 부채비율의 증가는 당사가 2020년 8월 발행한 전환사채 및 신주인수권부 사채 발행에 기인합니다.나. 영업실적(연결)

(기준일:2020.12.31) (단위:백만원)

과목	제 7기 (2020년)	제 6 기 (2019년)	증 감

매출액	18,031	7,127	10,904

매출총이익	6,468	4,579	1,889

영업이익	-1,242	-2,274	1,032

법인세비용차감전순이익	-8,022	-2,515	-5,507

당기순이익	-7,293	-3,183	-4,110

※ 당사의 실적 현황과 관련한 보다 자세한 사항은 본 사업보고서의 재무제표 및 감사보고서 등을 참조하여 주시기 바랍니다.

주9) 정정전Ⅴ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 7 기(당기)	회계법인리안	적정	해당사항 없음	-

제 6 기(전기)	회계법인리안	적정	해댕사항 없음	-

제 5 기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	-

주10) 정정후Ⅴ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 7 기(당기)	회계법인리안	적정	해당사항 없음	(주1, 2, 3)

제 6 기(전기)	회계법인리안	적정	해댕사항 없음	-

제 5 기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	-

(주1) 핵심감사사항(연결)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 사업결합회계처리재무제표에 대한 주석 31(사업결합)에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2020년 8월 7일자로 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 지배기업은 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합에 따른 자산 및 부채의 변동이 유의적인 것으로 판단되는바, 우리는 사업결합회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 사업결합 거래에 대한 이해 및 회사의 사업결합 회계정책 검토- 피취득자의 주요 회계정책이 회사의 회계정책과 일관되는지 여부 검토- 취득일 기준 재고자산 및 유형자산 실사입회, 금융기관조회, 채권채무조회 등을수행하여 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인

(주2) 핵심감사사항(별도)핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 사업결합회계처리재무제표에 대한 주석 32(사업결합)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 8월 7일자로 ㈜오티케이씨앤티의 지분 100%를 인수하였으며, 2020년 9월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 10월 13일을 합병기일로 하여 동 종속기업을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합에 따른 자산 및 부채의 변동이 유의적인 것으로 판단되는바,우리는 사업결합회계처리를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 사업결합 거래에 대한 이해 및 회사의 사업결합 회계정책 검토- 피취득자의 주요 회계정책이 회사의 회계정책과 일관되는지 여부 검토- 취득일 기준 재고자산 및 유형자산 실사입회, 금융기관조회, 채권채무조회 등을수행하여 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인

(주3 ) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이 수익인식오류로 인하여 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 28백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 28백만원이 감소하였습니다.