아크솔루션스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 8 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 프로스테믹스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 지배기업은 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,591백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

(주)리더스코스메틱	8,700,000	18.95

박병순	2,317,500	5.05

(유)제이앤더블유에스	1,902,811	4.15

허미나	1,261,568	2.75

김진구	636,952	1.39

최정호	546,894	1.19

자기주식	821,912	1.79

기타	29,717,459	64.73

합계	45,905,096	100.00

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

한산취국제무역북경유한책임공사	중국	화장품 도ㆍ소매	100	100

(주)더마베이비	한국	화장품 도ㆍ소매	100	100

(주)인터셀라	한국	화장품 도ㆍ소매	100	100

2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

한산취국제무역북경유한책임공사	871,187,253	221,632,907	77,799,393	(31,942,667)

(주)더마베이비	1,467,567,742	1,962,567,022	425,442,680	(189,944,658)

(주) 인터셀라	313,555,342	253,085,637	46,654,546	(142,855,502)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	36,393,549,954	39,233,255,641

자본	13,339,069,842	13,928,996,533

부채비율	272.83%	281.67%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,142,133,819	1,375,909,998

매출채권및기타유동채권	4,420,164,787	4,886,900,872

기타유동금융자산	1,210,800,000	4,887,311,513

장기매출채권및기타비유동채권	465,929,997	507,792,237

기타비유동금융자산	22,800,003	25,300,002

합 계	8,261,828,606	11,683,214,622

한편, 연 결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	4,903,798,409	-	-	-	4,903,798,409

단기차입금	18,982,850	3,017,332,164	-	-	3,036,315,014

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	110,000,000	-	110,000,000

장기차입금(*1)	10,366,521	31,213,479	2,216,176,329	-	2,257,756,329

당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	-	24,000,000,000	-	-	24,000,000,000

리스부채(*3)	134,172,727	291,518,181	646,254,544	-	1,071,945,452

합 계	5,067,320,507	27,340,063,824	2,972,430,873	-	35,379,815,204

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상	합계

매입채무및기타유동채무	5,830,679,088	-	-	-	5,830,679,088

단기차입금	18,774,247	3,036,315,014	-	-	3,055,089,261

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	110,000,000	-	110,000,000

장기차입금(*1)	10,252,603	31,327,397	2,226,428,932	-	2,268,008,932

당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	-	24,000,000,000	-	-	24,000,000,000

리스부채(*3)	171,574,727	328,518,181	743,427,271	-	1,243,520,179

합 계	6,031,280,665	27,396,160,592	3,079,856,203	-	36,507,297,460

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,142,133,819	2,142,133,819	1,375,909,998	1,375,909,998

매출채권및기타유동채권	4,420,164,787	4,420,164,787	4,886,900,872	4,886,900,872

기타금융자산	1,210,800,000	1,210,800,000	4,887,311,513	4,887,311,513

장기매출채권및기타비유동채권	465,929,997	465,929,997	507,792,237	507,792,237

기타비유동금융자산	800,686,558	800,686,558	921,761,557	921,761,557

소 계	9,039,715,161	9,039,715,161	12,579,676,177	12,579,676,177

금융부채

매입채무및기타유동채무	4,903,798,409	4,903,798,409	5,830,679,088	5,830,679,088

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성당기손익-공정가치측정 금융부채	23,926,884,040	23,926,884,040	25,640,594,228	25,640,594,228

유동성리스부채	413,274,525	413,274,525	485,562,951	485,562,951

장기매입채무및기타비유동채무	110,000,000	110,000,000	110,000,000	110,000,000

장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000	2,200,000,000

리스부채	584,736,197	584,736,197	668,186,092	668,186,092

소 계	35,138,693,171	35,138,693,171	37,935,022,359	37,935,022,359

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	365,551,555	365,551,555

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	412,335,000	-	-	412,335,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	23,926,884,040	23,926,884,040

당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법이항모형	기초자산의 가격, 주가 변동성 및 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치측정금융부채	이항모형	기초자산의 가격, 주가 변동성 및 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

5. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 생활건강사업부문과 엑소좀사업부문(줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

생활건강사업본부	엑소좀사업본부	합계	생활건강사업본부	엑소좀사업본부	합계

매출액(*)	5,438,879,870	1,581,377,461	7,020,257,331	5,433,928,030	1,959,241,973	7,393,170,003

매출원가	6,256,020,327	754,499,494	7,010,519,821	5,426,958,476	845,023,618	6,271,982,094

영업이익(손실)	(1,203,148,743)	(1,006,269,586)	(2,209,418,329)	(151,850,159)	(1,141,963,207)	(1,293,813,366)

감가상각비및무형자산상각비	1,115,808,119	(356,163,004)	759,645,115	244,963,394	575,430,425	820,393,819

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

생활건강사업본부	엑소좀사업본부	합계	생활건강사업본부	엑소좀사업본부	합계

상품	-	8,806,421	8,806,421	-	16,152,392	16,152,392

제품	1,066,304,601	155,867,389	1,222,171,990	1,372,769,232	226,275,263	1,599,044,495

원재료	51,535,857	124,920,080	176,455,937	82,160,491	256,072,743	338,233,234

부재료	2,857,017,397	-	2,857,017,397	1,797,374,520	-	1,797,374,520

합계	3,974,857,855	289,593,890	4,264,451,745	3,252,304,243	498,500,398	3,750,804,641

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

생활건강사업본부	엑소좀사업본부	합계	생활건강사업본부	엑소좀사업본부	합계

자산	25,680,923,479	24,051,696,317	49,732,619,796	25,975,132,009	27,187,120,165	53,162,252,174

부채	4,144,551,861	32,248,998,093	36,393,549,954	4,367,495,605	34,865,760,036	39,233,255,641

유형자산	14,704,786,933	14,956,402,622	29,661,189,555	14,631,782,767	15,170,578,236	29,802,361,003

사용권자산	14,365,321	981,852,160	996,217,481	77,841,271	1,071,266,820	1,149,108,091

투자부동산	-	1,332,320,000	1,332,320,000	-	1,332,320,000	1,332,320,000

(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기

국내	일본	기타	합 계

제품매출	5,942,515,385	377,491,092	153,438,511	6,473,444,988

상품매출	410,442,680	-	13,129,600	423,572,280

기타매출	123,240,063	-	-	123,240,063

합계	6,476,198,128	377,491,092	166,568,111	7,020,257,331

- 전분기(단위: 원)

구 분	전분기

국내	일본	기타	합계

제품매출	6,115,356,911	494,562,013	690,978,412	7,300,897,336

상품매출	5,099,298	-	17,869,500	22,968,798

기타매출	69,303,869	-	-	69,303,869

합계	6,189,760,078	494,562,013	708,847,912	7,393,170,003

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 주요 품목별로 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품	상품	기타	합계	제품	상품	기타	합계

수익인식시점

한 시점에 인식	6,473,444,988	423,572,280	108,240,063	7,005,257,331	7,300,897,336	22,968,798	54,303,869	7,378,170,003

기간에 걸쳐 인식 : 임대수익	-	-	15,000,000	15,000,000	-	-	15,000,000	15,000,000

합 계	6,473,444,988	423,572,280	123,240,063	7,020,257,331	7,300,897,336	22,968,798	69,303,869	7,393,170,003

7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	2,142,133,819	-	2,142,133,819

매출채권및기타유동채권	-	4,420,164,787	-	4,420,164,787

기타유동금융자산	-	1,210,800,000	-	1,210,800,000

소 계	-	7,773,098,606	-	7,773,098,606

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	535,258,260	-	535,258,260

차감: 현재가치할인차금	-	(69,328,263)	-	(69,328,263)

기타비유동금융자산	365,551,555	22,800,003	412,335,000	800,686,558

소 계	365,551,555	488,730,000	412,335,000	1,266,616,555

합 계	365,551,555	8,261,828,606	412,335,000	9,039,715,161

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	4,903,798,409	4,903,798,409

단기차입금	-	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성당기손익-공정가치측정금 융부채	23,926,884,040	-	23,926,884,040

유동성리스부채	-	413,274,525	413,274,525

소 계	23,926,884,040	8,317,072,934	32,243,956,974

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	110,000,000	110,000,000

장기차입금	-	2,200,000,000	2,200,000,000

리스부채	-	584,736,197	584,736,197

소 계	-	2,894,736,197	2,894,736,197

합 계	23,926,884,040	11,211,809,131	35,138,693,171

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,375,909,998	-	1,375,909,998

매출채권및기타유동채권	-	4,886,900,872	-	4,886,900,872

기타유동금융자산	-	4,887,311,513	-	4,887,311,513

소 계	-	11,150,122,383	-	11,150,122,383

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	582,924,930	-	582,924,930

차감: 현재가치할인차금	-	(75,132,693)	-	(75,132,693)

기타비유동금융자산	365,551,555	25,300,002	530,910,000	921,761,557

소 계	365,551,555	533,092,239	530,910,000	1,429,553,794

합 계	365,551,555	11,683,214,622	530,910,000	12,579,676,177

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	5,830,679,088	5,830,679,088

단기차입금	-	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성당기손익-공정가치측정 금융부채	25,640,594,228	-	25,640,594,228

유동성리스부채	-	485,562,951	485,562,951

소 계	25,640,594,228	9,316,242,039	34,956,836,267

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	110,000,000	110,000,000

장기차입금	-	2,200,000,000	2,200,000,000

리스부채	-	668,186,092	668,186,092

소 계	-	2,978,186,092	2,978,186,092

합 계	25,640,594,228	12,294,428,131	37,935,022,359

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	73,401,384	-	-	(47,016,349)	26,385,035

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	1,265,198,015	-	1,265,198,015

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(92,488,500)	-	-	(92,488,500)

-전분기(단위: 원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	14,782,671	-	-	(38,955,234)	(24,172,563)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	-	-	-	3,669,688,000	-	3,669,688,000

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(20,655,000)	-	-	(20,655,000)

8. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

보통예금	1,439,023	1,587,885	정부보조금 용도로만 사용가능

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	당기초	설정(환입)	당분기말

매출채권	2,338,066,649	(57,446,429)	2,280,620,220

미수금	90,910	-	90,910

단기대여금	10,000,000	-	10,000,000

장기미수금	445,634,386	-	445,634,386

합 계	2,793,791,945	(57,446,429)	2,736,345,516

- 전기(단위: 원)

구 분	전기초	설정(환입)	전기말

매출채권	1,113,669,267	1,224,397,382	2,338,066,649

미수금	-	90,910	90,910

단기대여금	10,000,000	-	10,000,000

장기미수금	445,634,386	-	445,634,386

합 계	1,569,303,653	1,224,488,292	2,793,791,945

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,451,426,580	4,816,457,902

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	366,206,600	311,057,778

6개월 초과	260,780,173	499,646,617

소 계	626,986,773	810,704,395

손상채권(*2)	2,636,155,213	2,637,796,526

합 계	7,714,568,566	8,264,958,823

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 100,190천원 및 155,995천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 2,636,155천원 및 2,637,797천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 재고자산 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 355,284천원 및 156,784천원입니다.

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,819,461,876	-	-	4,819,461,876

건물	16,817,817,733	(2,238,158,668)	-	14,579,659,065

기계장치	11,723,506,564	(4,899,588,779)	(75,540,529)	6,748,377,256

시설장치	6,235,178,442	(2,930,237,355)	(1,637,755,715)	1,667,185,372

차량운반구	308,668,342	(220,498,457)	(6,899,109)	81,270,776

공기구비품	1,118,839,010	(870,380,546)	(50,641,004)	197,817,460

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-

건설중인자산	1,567,417,750	-	-	1,567,417,750

합 계	43,065,435,171	(11,633,409,259)	(1,770,836,357)	29,661,189,555

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,819,461,876	-	-	4,819,461,876

건물	16,710,989,940	(2,026,495,829)	-	14,684,494,111

기계장치	9,748,571,514	(4,629,319,485)	(75,540,529)	5,043,711,500

시설장치	6,065,096,122	(2,865,758,667)	(1,637,755,715)	1,561,581,740

차량운반구	308,668,342	(213,004,814)	(6,899,109)	88,764,419

공기구비품	1,116,777,838	(855,253,920)	(50,641,004)	210,882,914

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-	-

건설중인자산	3,393,464,443	-	-	3,393,464,443

합 계	42,637,575,529	(11,633,409,259)	(1,770,836,357)	29,802,361,003

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	대체	감가상각비	환율변동	당분기말

토지	4,819,461,876	-	-	-	-	4,819,461,876

건물	14,684,494,111	-	99,043,990	(210,132,157)	6,253,121	14,579,659,065

기계장치	5,043,711,500	239,358,747	1,735,576,303	(270,269,294)	-	6,748,377,256

시설장치	1,561,581,740	130,082,320	40,000,000	(64,478,688)	-	1,667,185,372

차량운반구	88,764,419	-	-	(7,493,643)	-	81,270,776

공기구비품	210,882,914	1,856,000	-	(14,976,285)	54,831	197,817,460

건설중인자산	3,393,464,443	48,573,600	(1,874,620,293)	-	-	1,567,417,750

합 계	29,802,361,003	419,870,667	-	(567,350,067)	6,307,952	29,661,189,555

- 전기(단위: 원)

과 목	전기초	취득및자본적지출	처분	대체(*1)	감가상각비	손상차손(*2)	환율변동	전기말

토지	6,723,591,556	262,116,000	(863,049,680)	(1,303,196,000)	-	-	-	4,819,461,876

건물	7,031,268,695	8,634,011,480	(540,940,769)	43,762,000	(516,819,976)	-	33,212,681	14,684,494,111

기계장치	1,496,973,362	4,290,725,306	(307,483,069)	508,067,387	(869,030,957)	(75,540,529)	-	5,043,711,500

시설장치	2,157,088,001	1,961,704,629	(97,775,461)	5,000,000	(826,679,714)	(1,637,755,715)	-	1,561,581,740

차량운반구	110,648,455	17,210,900	-	-	(32,195,827)	(6,899,109)	-	88,764,419

공기구비품	242,286,828	134,750,925	(2,478,198)	-	(113,340,956)	(50,641,004)	305,319	210,882,914

건설중인자산	638,096,570	3,393,464,443	-	(638,096,570)	-	-	-	3,393,464,443

합 계	18,399,953,467	18,693,983,683	(1,811,727,177)	(1,384,463,183)	(2,358,067,430)	(1,770,836,357)	33,518,000	29,802,361,003

(*1) 전기 중 토지 1,332,320천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 1,770,836천원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액

화재보험 등	용인 공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주) 등	6,809,950,000

화재보험 등	진천 공장 등	한화손해보험㈜	9,478,512,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,332,320,000	-	1,332,320,000

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,332,320,000	-	1,332,320,000

(6) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	당기초	대체	감가상각비	당분기말

토지	1,332,320,000	-	-	1,332,320,000

- 전기(단위: 원)

과 목	전기초	대체(*)	감가상각비	전기말

토지	-	1,332,320,000	-	1,332,320,000

(7) 연결실체의 모든 투자부동산은 연결실체가 직접 소유하고 있는 부동산입니다.12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

과 목	기초	감가상각비	당분기말

부동산	1,149,108,091	(152,890,610)	996,217,481

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	설정	감가상각비	기타	전기말

부동산	2,910,562,754	114,131,117	(642,800,063)	(1,232,785,717)	1,149,108,091

차량운반구	4,732,184	-	(4,732,184)	-	-

합 계	2,915,294,938	114,131,117	(647,532,247)	(1,232,785,717)	1,149,108,091

(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

과 목	기초	이자비용	지급	당분기말

리스부채	1,153,749,043	15,836,406	(171,574,727)	998,010,722

복구충당부채(*)	59,022,356	806,348	-	59,828,704

(*) 지배기업의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당분기말 현재 59,828천원을 충당부채로 인식하였습니다.

- 전기(단위: 원)

과 목	기초	설정	해지	이자비용	지급	전기말

리스부채	2,858,612,787	100,695,187	(1,200,432,514)	96,042,490	(701,168,907)	1,153,749,043

복구충당부채	55,904,184	-	-	3,118,172	-	59,022,356

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	4,483,945,489	-	(2,826,526,574)	1,657,418,915

고객관계자산	2,600,000,000	(253,027,681)	-	2,346,972,319

상표권	179,828,953	(167,276,827)	(12,552,126)	-

특허권	191,067,868	(156,460,976)	(34,606,892)	-

소프트웨어	283,393,591	(218,348,530)	(42,521,727)	22,523,334

개발비	3,477,893,752	(3,076,949,611)	(400,944,141)	-

회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	15,100,000

합 계	11,266,959,653	(3,872,063,625)	(3,352,881,460)	4,042,014,568

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	4,483,945,489	-	(2,826,526,574)	1,657,418,915

고객관계자산	2,600,000,000	(215,167,243)	-	2,384,832,757

상표권	179,828,953	(167,276,827)	(12,552,126)	-

특허권	191,067,868	(156,460,976)	(34,606,892)	-

소프트웨어	283,393,591	(216,804,530)	(42,521,727)	24,067,334

개발비	3,477,893,752	(3,076,949,611)	(400,944,141)	-

회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	15,100,000

합 계	11,266,959,653	(3,832,659,187)	(3,352,881,460)	4,081,419,006

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기초	취득및대체	상각	손상차손	당분기말

영업권	1,657,418,915	-	-	-	1,657,418,915

고객관계자산	2,384,832,757	-	(37,860,438)	-	2,346,972,319

소프트웨어	24,067,334	-	(1,544,000)	-	22,523,334

회 원 권	15,100,000	-	-	-	15,100,000

합 계	4,081,419,006	-	(39,404,438)	-	4,042,014,568

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득및대체	상각	손상차손	전기말

영업권	4,483,945,489	-	-	(2,826,526,574)	1,657,418,915

고객관계자산	2,536,274,510	-	(151,441,753)	-	2,384,832,757

상표권	28,327,968	-	(15,775,842)	(12,552,126)	-

특허권	56,186,395	-	(21,579,503)	(34,606,892)	-

소프트웨어	77,962,026	4,760,000	(32,144,632)	(26,510,060)	24,067,334

개발비	128,926,457	-	(111,724,350)	(17,202,107)	-

회 원 권	15,100,000	-	-	-	15,100,000

합 계	7,326,722,845	4,760,000	(332,666,080)	(2,917,397,759)	4,081,419,006

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 영업권과 영업권외 무형자산에 대하여 각각 2,826,526천원과 90,871천원의 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 605,170천원 및 27,185천원입니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주요영업활동	소재지	유효 지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)리딩프로스	화장품 도ㆍ소매	한국	20.00	20.00	200,000,000	6,775,749	200,000,000	6,437,384

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)리딩프로스	311,174,842	277,296,104	139,315,799	1,691,823	1,691,823

- 전기말(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)리딩프로스	137,503,119	105,316,204	633,408,236	2,450,278	2,450,278

15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	6.78	1,000,000,000	165,551,555	165,551,555	165,551,555

아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	200,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	1,200,000,000	365,551,555	365,551,555	365,551,555

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-

(주)리더스코스메틱	153,000	0.80	1,355,580,000	412,335,000	412,335,000	530,910,000

합 계	1,355,691,000	412,335,000	412,335,000	530,910,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및수취채권	22,800,003	25,300,002

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	당분기말	전기말

단기차입금	운전자본대출	(주)KEB하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금	시설자금대출	(주)신한은행	2,200,000,000	2,200,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 29 참조).17. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채(*)	19,811,788,040	21,357,722,553

신주인수권부사채(*)	4,115,096,000	4,282,871,675

합 계	23,926,884,040	25,640,594,228

(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	19,580,000,000	20,000,000,000

제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	2020.08.04	2023.02.04	액면금액	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	23,580,000,000	24,000,000,000

(*) 2022년 01월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 420백만원 전환청구권이 행사되었습니다.

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.- 전환사채(2회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식

전환가액	2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)

전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구 분	내 용

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

행사에 따라 발행할 주식의 종류	(주)프로스테믹스 기명식 보통주식

행사가액	2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)

신주인수권행사기간	2021 .08. 04 - 2023. 01. 04

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

18. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.48~3.61%	3.48~3.61%

미래임금상승률	2.00%~4.00%	2.00%~4.00%

(2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,018,853,221	1,005,436,631

당기근무원가	108,011,426	523,584,474

이자원가	-	23,157,170

재측정요소	-	118,604,008

급여지급액	(56,171,078)	(651,929,062)

기말금액	1,070,693,569	1,018,853,221

(3) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	419,751,972	845,282,622

이자수익	-	26,961,969

재측정요소	-	(19,639,928)

급여지급액	(59,367,538)	(647,621,480)

기여금 납부액	8,340,834	214,768,789

기말금액	368,725,268	419,751,972

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	108,011,426	75,142,776

순이자원가	-	-

합 계	108,011,426	75,142,776

19. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 45,905,096주 입니다.(2) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금

당기초	45,756,948	4,575,694,800	9,281,159,541

전환사채의 전환	148,148	14,814,800	432,606,953

당분기말	45,905,096	4,590,509,600	9,713,766,494

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	1,960,891,679	2,919,177,233

21. 주식기준보상

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분

권리부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26	2020.05.06

최초부여인원(명)	6	23	2	1	1

최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000	150,000	120,000

잔존부여인원(명)	-	6	1	-	-

잔존부여주식수(주)	-	386,209	80,000	-	-

행사기간	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09	-	-

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	-	-

행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	-	-

행사가격	1,119원	2,610원	6,530원	-	-

(*) 2021년 중 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 주)

당기초	증가	감소	행사	당분기말

466,209	-	-	-	466,209

- 전기(단위: 주)

전기초	증가	감소	행사	전기말

736,209	-	(270,000)	-	466,209

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분

연결실체가 산정한 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	-	-

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	24,150,066	854,888,162	145,115,170	-	-

당분기 인식한 보상비용	-	-	-	-	-

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	-	-

소 계	24,150,066	854,888,162	145,115,170	-	-

(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 블랙-숄즈모형을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분

무위험이자율	2.55%	2.07%	1.53%	-	-

예상주가변동성	32.29%	35.87%	34.89%	-	-

산정된 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	-	-

22. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	707,429,419	741,083,708

퇴직급여	59,433,784	28,466,522

복리후생비	40,851,166	29,500,529

여비교통비	7,318,655	3,575,119

접대비	24,052,645	21,244,598

통신비	2,025,643	2,843,042

수도광열비	2,664,153	997,857

세금과공과금	19,284,580	15,303,060

감가상각비	203,686,965	395,742,242

보험료	12,549,888	12,728,329

차량유지비	8,747,890	5,566,115

경상연구개발비	605,170,117	27,184,565

운반비	104,061,067	67,686,722

도서인쇄비	801,060	977,954

소모품비	11,070,126	4,562,721

지급임차료	(77,366,566)	3,472,746

지급수수료	310,745,917	738,697,717

광고선전비	40,029,009	74,313,142

건물관리비	44,382,054	27,221,839

수출제비용	42,650	261,720

판매수수료	95,017,480	17,503,720

무형고정자산상각	39,404,438	90,864,621

대손상각비	(57,446,429)	30,972,301

견본비	8,670,128	12,233,066

주식보상비용	-	55,667,320

회의비	6,530,000	6,330,000

합 계	2,219,155,839	2,415,001,275

23. 기타이익, 기타손실

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	20,000,000	-

임대료수익	(97,876,800)	-

외환차익	13,629,947	3,590,400

외화환산이익	54,621,222	386,738,178

잡이익	1,643,751	6,416,414

합 계	(7,981,880)	396,744,992

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,169,400	263,735

외화환산손실	2,063,371	1,205,359

잡손실	2,681,141	2,298,917

합 계	5,913,912	3,768,011

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	388,702,587	(141,308,905)

상품의 매입	441,942	7,848,450

원재료 및 소모품 사용	4,693,721,778	4,392,060,459

급여	1,492,211,894	1,518,963,741

퇴직급여	108,011,426	75,142,776

복리후생비	97,159,921	120,499,245

임차료	108,828,616	40,172,655

지급수수료	394,143,814	857,934,861

감가상각비 및 무형자산상각비	759,645,115	820,393,819

광고선전비	40,029,009	74,313,142

운반비	117,033,067	80,455,662

외주가공비	15,600,000	9,780,000

판매수수료	95,017,480	17,503,720

기타비용	919,129,011	813,223,744

영업비용의 합계(*)	9,229,675,660	8,686,983,369

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	64,106,002	9,104,852

대여금에 대한 이자수익	2,149,875	180,040

리스보증금에 대한 이자수익	7,145,507	5,497,779

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,265,198,015	3,669,688,000

합 계	1,338,599,399	3,684,470,671

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	31,179,943	8,885,588

복구충당부채 이자비용	806,348	763,749

리스부채 등에 대한 이자비용	15,836,406	30,069,646

합 계	47,822,697	39,718,983

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.27. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원)	(958,285,554)	2,742,647,678

가중평균 유통보통주식수(주)	45,222,631	44,935,036

기본주당이익(손실)(원)	(21)	61

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	45,905,096	45,756,948

자기주식효과	(821,912)	(821,912)

전환효과	139,447	-

가중평균유통보통주식수	45,222,631	44,935,036

(2) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,285,027,492	1,181,151,834

법인세비용	26,086,500	-

이자비용	47,822,697	39,718,983

감가상각비	720,240,677	729,529,198

무형자산상각비	39,404,438	90,864,621

퇴직급여	108,011,426	75,142,776

대손상각비	(57,446,429)	30,972,301

재고자산평가손실	398,844,812	156,586,975

재고자산폐기손실	-	196,676

외화환산손실	2,063,371	1,205,359

주식보상비용	-	55,667,320

지분법손실	-	1,267,625

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,457,119,985)	(4,071,208,849)

이자수익	(73,401,384)	(14,782,671)

외화환산이익	(54,621,222)	(386,738,178)

재고자산평가손실환입	(43,560,999)	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(1,265,198,015)	(3,669,688,000)

유형자산처분이익	(20,000,000)	-

지분법이익	(338,365)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(136,566,877)	(660,981,384)

매출채권의 감소	1,228,546,414	344,791,934

미수금의 증가	(22,133,928)	(819,440,463)

선급비용의 감소	50,278,358	14,240,450

선급금의 감소(증가)	17,553,543	(1,586,757,218)

재고자산의 증가	(866,384,998)	(20,594,422)

장기미수금의 감소	47,666,670	8,666,666

매입채무의 증가(감소)	465,369,188	(101,688,344)

미지급금의 증가(감소)	(909,778,967)	1,244,610,780

선수금의 증가(감소)	(163,873,724)	186,764,700

예수금의 증가	11,858,600	103,157,010

미지급비용의 증가(감소)	4,522,288	(40,250,983)

퇴직연금운용자산의 감소	51,026,704	135,869,061

퇴직금의 지급	(56,171,078)	(135,698,050)

장기종업원급여부채의 증가	4,954,053	5,347,495

합계(I+II+III)	(308,659,370)	(3,551,038,399)

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체 는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 329백만원 을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

(주)신한은행	시설자금대출	2,200,000,000	2,200,000,000	토지 및 건물	2,640,000,000

(주)KEB하나은행	운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000	토지 및 건물	3,600,000,000

(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

관계기업	(주)리딩프로스	(주)리딩프로스

기타 특수관계자	(주)셀파크글로벌	(주)셀파크글로벌

셀파크피부과의원	셀파크피부과의원

(주)이그니스	(주)이그니스

(주)리더스코스메틱	(주)리더스코스메틱

LEADERS COSMETICS SA(*1)	LEADERS COSMETICS SA(*1)

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1)	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1)

LEADERS COSMETICS USA INC(*1)	LEADERS COSMETICS USA INC(*1)

(주)산성피앤씨(*1)	(주)산성피앤씨(*1)

(*1) (주)리더스코스메틱의 종속기업(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기	전분기

(주)셀파크글로벌	매출 등	-	28,545,655

매입 등	-	1,713,158

셀파크피부과의원	매출 등	12,608,854	4,714,277

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당분기말	전기말

(주)셀파크글로벌	매출채권	5,410,900	22,383,970

미지급금	-	20,000,000

셀파크피부과의원	장단기미수금	19,133,923	66,584,798

임대보증금	110,000,000	110,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	156,854,830	276,125,000

퇴직급여	13,600,095	9,385,074

주식보상비용	-	24,283,704

합 계	170,454,925	309,793,778

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

31. 보고기간후 사건

(1) 2022년 4월, 타법인증권 주식취득 및 운영자금사용 목적으로 제4회 전환사채 10,000백만원(전환가액 : 2,672원)을 발행하였습니다(2) 2022년 4월 (주)씨케이엑소젠 전환사채 5,000백만원(전환가액 : 400,000원), (주)에스씨엘 3,000백만원(전환가액 : 60,000원) 의 전환사채를 취득하였습니다.(3) 2022년 5월, 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액이 2,766원으로 조정되었습니다. (조정전 금액: 2,800원)