아크솔루션스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩 3층)입니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연 결 실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으 며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 4,516백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

보통주

(주)리더스코스메틱	13,675,703	30.28

박병순	2,317,500	5.13

(유)제이앤더블유에스	1,902,811	4.21

김진구	636,952	1.41

이원종	173,167	0.38

양승철	56,320	0.12

기타	26,403,177	58.47

합계	45,165,630	100.00

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요① 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	재무제표일	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

한산취국제무역(유)	중국	12월 31일	화장품 도소매	100	100

② 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 재무상태

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	2,368,756	2,117,425

부채	952,400	441,117

자본	1,416,356	1,676,308

나. 포괄손익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	273,685	318,529

당기순이익	(171,291)	(113,926)

총포괄손익	(171,291)	(113,926)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석 서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비 중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 21,333백만원, 매도가능금융자산 2,774백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 21,333 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가 치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,774백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주 된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 21,333백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 622백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제211 5호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험 관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.4.2 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	1,142,348	2,204,205

자본(B)	38,830,171	44,856,358

부채비율(A/B)	2.9%	4.9%

5. 영업부문연결실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	일본	중국	기타	합계	국내	일본	중국	기타	합계

제품매출	1,974,171	1,820,786	343,023	856,621	4,994,601	8,283,402	1,666,671	318,805	737,050	11,005,928

상품매출	1,360	-	-	-	1,360	-	-	-	-	-

기타매출	450	-	-	-	450	450	-	-	-	450

합계	1,975,981	1,820,786	343,023	856,621	4,996,411	8,283,852	1,666,671	318,805	737,050	11,006,378

(*) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	1,544,400	30.91%	8,001,689	72.7%

고객2(*)	957,841	19.17%	879,387	7.98%

고객3(*)	657,636	13.16%	711,994	6.46%

(*) 해당기간 중에 매출액 비중이 10% 미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.6. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	2,964,764	-	2,964,764	(*1)

단기금융상품	17,724,555	-	17,724,555	(*1)

매출채권	148,856	-	148,856	(*1)

기타유동금융자산	182,773	-	182,773	(*1)

매도가능금융자산	-	2,774,800	2,774,800	2,774,800

기타비유동금융자산	312,826	-	312,826	(*1)

합계	21,333,774	2,774,800	24,108,574

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 인식된 금융부채	공정가치

매입채무	97,134	(*1)

기타유동금융부채	446,546	(*1)

합계	543,680

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,641,515	-	3,641,515	(*1)

단기금융상품	-	24,009,141	-	24,009,141	(*1)

당기손익인식금융자산	1,063,062	-	-	1,063,062	1,063,062

매출채권	-	560,176	-	560,176	(*1)

기타유동금융자산	-	92,253	-	92,253	(*1)

매도가능금융자산	-	-	3,618,756	3,618,756	3,618,756

기타비유동금융자산	-	317,526	-	317,526	(*1)

합계	1,063,062	28,620,611	3,618,756	33,302,429

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 인식된 금융부채	공정가치

매입채무	255,391	(*1)

기타유동금융부채	838,496	(*1)

합계	1,093,887

(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	2,774,800	-	-	2,774,800

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	3,618,756	-	-	3,618,756

당기손익인식금융상품	-	1,063,062	-	1,063,062

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

2) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융상품이익	20,361	150,315

대여금 및 수취채권:

이자수익	248,722	135,681

대손상각비(환입)	(16,225)	(2,990)

외화차손익	(2,095)	(8,333)

외화환산손익	(276,719)	(227,316)

매도가능금융자산:

평가손익(법인세효과 차감 후)	(1,230,737)	(594,186)

처분이익	41,177	21,000

배당금수익	7,419

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	-	(20,846)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(1) 현금및현금성자산

보유현금	916	-

보통예금	2,963,848	3,641,515

합계	2,964,764	3,641,515

(2) 단기금융상품

정기예금	17,724,555	24,009,141

8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한사유

보통예금	44,848	30,975	정부보조금

보통예금	1,709,699	자기주식

9. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

세부내역	취득원가	평가금액	장부금액	평가손익	장부금액

수익증권	(주)우리은행	-	-	-	-	1,063,062

당분기 중 당기손익인식금융자산을 처분하였으며, 처분이익 20,361천원을 인식하였습니다

10. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	325,366	(176,509)	148,857	752,910	(192,735)	560,175

미수금	55,940	-	55,940	28,029	-	28,029

미수수익	126,833	-	126,833	64,224	-	64,224

소계	508,139	(176,509)	331,630	845,163	(192,735)	652,428

비유동자산:

임차보증금	269,000	-	269,000	274,000	-	274,000

기타보증금	43,826	-	43,826	43,526	-	43,526

장기미수금	445,634	(445,634)	-	445,634	(445,634)	-

소계	758,460	(445,634)	312,826	763,160	(445,634)	317,526

합계	1,266,599	(622,143)	644,456	1,608,323	(638,369)	969,954

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기초금액	192,734	445,634	219,242	355,083

대손상각비(환입)	(16,225)	-	(2,990)	-

기말금액	176,509	445,634	216,252	355,083

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가손실충당금	재무상태표가액

상품	6,607	-	6,607	6,946	-	6,946

제품	1,354,604	(67,500)	1,287,104	887,629	(50,096)	837,533

원재료	420,052	(69,180)	350,872	239,029	(6,356)	232,673

합계	1,781,263	(136,680)	1,644,583	1,133,604	(56,452)	1,077,152

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	80,229	45,488

12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 유가증권:

(주)리더스코스메틱	0.85%	153,000주	1,355,580	1,774,800	1,774,800	3,366,000

소계	1,355,580	1,774,800	1,774,800	3,618,756

시장성 없는 유가증권:

(주)이그니스	14.3%	12,500주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

블루오션월드	10.46%	111,000주	111

합계	2,355,691	2,774,800	2,774,800	3,618,756

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,618,756	4,574,700

취득	1,000,000	458,337

처분	(266,087)	(192,250)

매도가능금융자산평가손익(세전)	(1,577,869)	(761,778)

분기말금액	2,774,800	4,079,009

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	의료기기	건설중인자산	합계

기중 변동액:

기초 장부금액	2,865,558	5,337,104	1,308,050	147,226	354,649	1,349,208	-	70,590	11,432,385

취득 및 자본적지출	-	-	333,904	-	47,625	63,123	-	223,394	668,046

감가상각비	-	(212,064)	(327,648)	(38,947)	(71,830)	(234,088)	-	-	(884,577)

본계정대체	-	-	111,863	-	-	7,500	-	(119,363)	-

기타증감(*)	(282)	(282)

분기말 장부금액	2,865,558	5,125,040	1,426,169	108,279	330,162	1,185,743	-	174,621	11,215,572

분기말잔액:

취득원가	2,865,558	5,655,018	2,895,784	259,645	688,531	1,645,272	474,545	174,621	14,658,974

감가상각누계액	-	(529,978)	(1,469,615)	(151,366)	(358,369)	(459,529)	(474,545)	-	(3,443,402)

순장부금액	2,865,558	5,125,040	1,426,169	108,279	330,162	1,185,743	-	174,621	11,215,572

(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과입니다.(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	의료기기	건설중인자산	합계

기중 변동액:

기초 장부금액	940,613	3,263,281	924,483	165,770	117,963	141,027	-	1,875,384	7,428,521

취득 및 자본적지출	1,304,104	1,449,791	756,523	56,707	31,819	474,500	-	1,312,610	5,386,054

감가상각비	(167,584)	(249,828)	(41,672)	(30,002)	(73,603)	(562,689)

처분	(200,445)	(590,931)	(41,162)	(18,173)	(32,367)	(883,078)

본계정대체	821,287	1,453,234	189,306	3,667	(2,467,494)	0

기타증감(*)	(189)	(189)

분기말 장부금액	2,865,559	5,407,791	1,390,016	162,632	308,897	513,224	720,500	11,368,619

분기말잔액:

취득원가	2,865,559	5,655,017	2,444,997	277,818	569,174	663,149	474,545	720,500	13,670,759

감가상각누계액	(247,226)	(1,054,981)	(115,186)	(260,277)	(149,925)	(474,545)	(2,302,139)

순장부금액	2,865,559	5,407,791	1,390,016	162,632	308,897	513,224	-	720,500	11,368,620

(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	382,493	290,578

판매비와관리비	502,084	272,111

합계	884,577	562,689

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기중 변동액:

기초	58,101	109,724	600,797	50,830	98,381	917,833

취득	27,829	6,044	217,974	-	1,476	253,323

상각	(14,300)	(19,744)	-	-	(18,112)	(52,156)

기말	71,630	96,024	818,771	50,830	81,745	1,119,000

기말잔액:

취득원가	136,771	161,912	3,049,905	50,830	124,298	3,523,716

상각누계액	(65,141)	(65,888)	(1,943,511)	-	(42,553)	(2,117,093)

정부보조금	-	-	(287,623)	-	-	(287,623)

순장부금액	71,630	96,024	818,771	50,830	81,745	1,119,000

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특허권	상표권	개발비	회원권	소프트웨어	합계

기중 변동액:

기초	15,133	34,116	495,104	50,830	15,845	611,028

취득	38,484	62,619	446,576	86,529	634,208

상각	(9,372)	(12,514)	(68,872)	(7,907)	(98,665)

정부보조금 수령	(255,364)	(255,364)

분기말	44,245	84,221	617,444	50,830	94,467	891,207

분기말잔액:

취득원가	83,146	111,178	3,043,118	50,830	113,102	3,401,374

상각누계액	(38,901)	(26,957)	(1,943,510)	(18,635)	(2,028,003)

정부보조금	(482,164)	(482,164)

순장부금액	44,245	84,221	617,444	50,830	94,467	891,207

(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발	790,140	790,140

정부보조금	(266,569)	(266,569)

하이브리드형 대기압 바이오 플라즈마를 적용한 경피 흡수 장치 개발	116,529	42,171

탈모치료용 플라즈마 의료기기 개발	35,820	23,368

저온플라즈마 미용기 개발	75,500	11,687

저온플라즈마 에스테틱 기기	25,000

프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발	36,709

정부보조금	(7,917)

이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발	26,694

정부보조금	(13,135)

합계	818,771	600,797

(4) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	236,312	267,671

15. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	계정과목	관련 금액

현대캐피탈(주)	차량운반구	81,932	11,560	미지급금	48,727

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	계정과목	관련 금액

현대캐피탈(주)	차량운반구	87,469	11,560	미지급금	41,206

16. 기타자산ㆍ부채보고기간종료일 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	503,058	209,054

선급비용	96,450	76,835

부가세선급금	76,431	33,989

소계	675,939	319,878

기타유동부채:

예수금	83,808	84,068

선수금	360,162	269,620

선수수익	91,579	46,680

부가세예수금	63,386

소계	535,549	463,754

기타비유동부채:

기타장기종업원급여	21,687	-

17. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매입채무	97,134	255,391

미지급금	253,377	664,337

미지급비용	193,168	174,159

소계	543,679	1,093,887

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,932,897	2,570,364

퇴직급여	300,877	214,949

주식결제형 주식기준보상	224,541	255,705

합계	3,458,315	3,041,018

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,366,564	1,176,314

사외적립자산의 공정가치	(885,824)	(957,694)

순확정급여부채	480,740	218,620

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	270,677	287,122

순이자비용	(8,558)	(72,173)

합계	262,119	214,949

19. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)등으로부터 계약이행보증 31,000 천원(전기말: 31,000 천원) 을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000	-	40,000	-

(주)우리은행	운전자금대출약정	1,000,000	1,000,000

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	45,165,630	45,165,630

보통주자본금	4,516,563,000	4,516,563,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

내역	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	45,165,630	4,516,563	32,970,955	43,385,630	4,338,563	31,829,471

전환사채 전환(*1)	-	-	-	1,780,000	178,000	10,857,141

결손금보전처리(*2)	-	-	-	-	-	(9,715,657)

주식발행초과금 이익잉여금 대체(*3)	-	-	(25,000,000)	-	-	-

기말잔액	45,165,630	4,516,563	7,970,955	45,165,630	4,516,563	32,970,955

(*1) 전기 중 전환사채 1,780,000천원이 전환권 행사되었습니다.(*2) 당사는 2016년 3월 25일자 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 미처리결손금 보전에 충당하였습니다.(*3) 당사는 상법 제461조의 2(준비금의 감소)에 의거, 2017년 3월 24일 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

21. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	867,860	643,319

기타자본조정	138,315	185,567

매도가능금융자산평가손익	981,571	2,212,309

자기주식	(3,295,783)	(172)

해외사업환산손익	182,068	270,096

합계	(1,125,969)	3,311,119

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,311,119	13,134,722

전환사채 전환권대가	-	(9,416,279)

주식선택권의 부여	224,541	322,471

주식선택권 법인세효과	(47,251)	296,944

매도가능금융자산평가손익	(1,230,738)	(594,187)

자기주식	(3,295,612)

해외사업환산손익	(88,029)	(132,850)

기말	(1,125,970)	3,610,821

22. 주식기준보상(1) 당분말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내역	1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분

부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10

최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000

잔존부여주식수

기초(주)	262,825	1,421,406	80,000

부여(주)	-	-	-

소멸(주)	-	(53,638)	-

기말(주)	262,825	1,367,768	80,000

행사기간	2017.09.22~2019.09.22	부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능)	부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능)

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직

행사가격	1,119원	2,610원	6,530원

(2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.88년 (전기말: 7.40년)이며, 가중평균행사가격은 2,564원 (전기말: 2,566원)입니다. 23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순손익	(1,039,072,795)	(1,935,917,088)	1,282,242,570	3,374,590,315

가중평균유통보통주식수	44,134,558	44,134,558	43,787,101	43,787,101

기본주당손익	(24)	(44)	29	77

(2) 당분기는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주 기본당기순손익	1,282,242,570	3,374,590,315

조정액

보통주 희석당기순손익	1,282,242,570	3,374,590,315

÷가중평균희석유통보통주식수	44,821,457	44,794,652

희석주당손익	28	75

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	848,131	2,414,850	686,672	1,939,012

퇴직급여	76,458	264,898	59,436	177,018

복리후생비	93,132	302,886	108,125	298,356

지급임차료	54,982	199,872	78,501	215,041

감가상각비	174,343	502,084	109,684	272,111

무형자산상각비	17,923	52,156	14,207	98,665

세금과공과	33,924	107,325	20,707	90,657

경상연구개발비	59,003	236,312	73,395	261,671

여비교통비	36,208	92,588	38,551	132,675

지급수수료	114,386	349,305	110,021	332,334

판매수수료	33,989	102,759	11,125	81,943

광고선전비	260,151	645,887	107,907	285,252

대손상각비	39	(16,225)	3,150	(2,990)

주식보상비용	75,670	224,541	88,194	255,705

기타	115,651	346,660	132,447	470,245

합계	1,993,990	5,825,898	1,642,122	4,907,695

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(567,431)	(21,541)

원재료매입액 및 상품매입액	774,251	1,361,385

급여	2,932,897	2,570,365

퇴직급여	300,877	214,948

복리후생비	357,876	343,691

감가상각비	884,577	562,689

지급임차료	128,612	277,041

경상연구개발비	236,312	261,671

지급수수료	392,311	354,655

광고선전비	645,887	285,252

판매수수료	102,759	81,943

무형자산상각비	52,156	98,665

기타	1,053,818	1,186,637

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,294,902	7,577,401

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	72,278	248,722	67,638	135,681

당기손익인식금융상품이익	-	20,361	78,075	150,315

외환차익	8,245	49,156	12,818	19,636

외화환산이익	152,583	403,195	66,886	91,151

배당금수익	7,419

합계	233,106	728,853	225,417	396,783

금융비용:

이자비용	3,491	20,846

외환차손	4,916	51,251	4,295	27,970

외화환산손실	137,620	679,915	253,811	318,468

합계	142,536	731,166	261,597	367,284

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	235,187	359,606

매도가능금융자산처분이익	13,466	41,177	-	21,000

잡이익	1,710	1,823	136	357

합계	15,176	43,000	235,323	380,963

기타비용:

유형자산처분손실	1,468	46,437

기부금	2,186	35,240

지분법손실	11,237	11,237

잡손실	1,097	1,902	648

합계	12,334	13,139	3,654	82,325

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 19.4%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 10.4%)입니다. 29. 영업활동 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

재고자산평가손실	80,229	45,489

대손상각비(환입)	32,075	(2,990)

이자비용	17,355

이자수익	(248,722)	(68,043)

퇴직급여	300,614	320,068

주식보상비용	224,541	255,705

감가상각비	884,664	562,380

무형자산상각비	52,157	7,908

유형자산처분손실	46,438

유형자산처분이익	(359,606)

매도가능금융자산처분이익	(41,178)	(21,000)

외화환산손실	679,914	176,022

외화환산이익	(403,195)	(91,151)

당기손익인식금융상품이익	(20,361)	(150,315)

법인세비용(수익)	(335,024)	382,524

배당금수익	(7,419)

지분법손실	11,238

합계	1,209,533	1,120,784

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	366,631	11,022

미수금의 증감	(28,511)	169,768

미수수익의 증감	134,477

선급금의 증감	(294,004)	277,703

선급비용의 증감	(19,616)	43,466

부가세선급금의 증감	(42,443)

재고자산의 증감	(647,660)	4,316

매입채무의 증감	(158,257)	54,058

미지급금의 증감	(399,360)	(43,836)

이연법인세부채의 증감	(26,101)	(306,830)

예수금의 증감	(63,645)	174,846

선수금의 증감	90,542	(25,519)

선수수익의 증감	44,899

미지급비용의 증감	40,698	(141,575)

순확정급여부채의 증감	(38,495)

합계	(1,175,322)	351,896

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산 평가손익	1,409,278	437,734

전환권대가의 변동	-	1,442,925

건설중인자산의 본계정 대체	119,363	2,082

결손금 보전	-	9,715,658

주식발행초과금의 이익잉여금 대체	25,000,000	-

유형자산 처분 관련 미수금 증가	-	3,873

해외사업환산손익	88,030	228,676

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

지배기업	(주)리더스코스메틱

종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사

관계기업	북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*1),(주)리딩프로스

기타 특수관계자(*2)	(주)코르피아, SMG Leaders Cosmetics

동일 지배하의 타 종속기업(*3)	리더스코스메틱 스위스리더스코스메틱 북경리더스코스메틱 베트남리더스코스메틱 미국(주) 산성피앤씨(주)리더스솔루션

(*1) 종속기업의 관계기업(*2) 지배기업의 특수관계자(*3) 지배기업의 종속회사

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)리더스코스메틱	제품매출	10,650	1,706

2) 매입 등

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)리더스코스메틱	원재료매입	-	61,781

동일 지배하의 타 종속기업	(주)산성피앤씨	포장비	14,607	15,390

합계	14,607	77,171

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

동일 지배하의 타 종속기업	(주)산성피앤씨	-	6,267

2) 전 기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

동일 지배하의 타 종속기업	(주)산성피앤씨	-	1,715

(4) 당분기와 전분기에 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	지급보증금액	제공받은 회사의 사용내역

당분기말	전기말	내역	여신금액 등	여신금융기관

대표이사	이원종	59,103	59,103	차량리스	-	KB캐피탈

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	460,948	497,288

퇴직급여	31,880	26,956

주식보상비용	68,770	76,331

합계	561,598	600,575

(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

부여일	만료일	주당 행사가격	주식선택권수

당분기말	전기말

2014.09.22	2019.09.22	1,119	93,866	93,866

2015.02.27	2025.02.27	2,610	482,742	482,742

합계	576,608	576,608