아크솔루션스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	22,149,698,660	41,774,294,415

현금및현금성자산	9,375,720,862	8,183,467,553

매출채권 및 기타유동채권	8,491,422,221	7,403,567,763

매출채권	8,006,879,415	3,990,234,024

매출채권대손충당금	(29,135,920)	(27,724,356)

미수금	67,688,500	2,900,792,620

미수금대손충당금	(26,510,000)	(26,422,000)

선급금	510,488,178	524,914,649

선급금대손충당금	(450,000,000)	(450,000,000)

선급비용	52,122,997	47,642,658

유동성보증금	43,110,000	36,010,000

유동성금융리스채권	316,779,051	408,120,168

재고자산	4,231,049,287	4,559,138,499

상품	180,471,274	180,471,274

상품평가충당금	(180,471,274)	(180,471,274)

제품	2,335,492,160	2,361,744,682

제품평가충당금	(352,003,118)	(352,003,118)

원재료	104,130,132	88,518,213

원재료평가충당금	(7,296,244)	(7,296,244)

부재료	2,043,573,621	2,597,691,824

부재료평가충당금	(206,713,951)	(206,713,951)

미착품	313,866,687	77,197,093

기타유동금융자산	45,000,000	20,046,500,000

단기금융상품	20,000,000,000

대여금및수취채권	55,000,000	56,500,000

대여금및수취채권대손충당금	(10,000,000)	(10,000,000)

파생상품자산	0	0

당기법인세자산	6,506,290	3,870,200

매각예정비유동자산	1,577,750,400

비유동자산	44,109,152,099	35,410,170,843

장기매출채권 및 기타비유동채권	838,890,256	828,088,260

장기보증금자산	838,890,256	828,088,260

장기미수금	445,634,386	445,634,386

장기미수금대손충당금	(445,634,386)	(445,634,386)

금융리스채권	0	0

금융리스채권 대손충당금	0	0

기타비유동금융자산	8,725,795,584	515,778,361

당기손익-공정가치측정금융자산	8,422,396,584	183,768,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	303,399,000	332,010,000

종속기업과관계기업에대한 투자자산	0	0

종속기업에 대한 투자자산	0	0

관계기업에 대한 투자자산	0	0

유형자산	24,895,689,766	24,898,744,415

투자부동산	8,182,968,748	8,250,000,000

사용권자산	218,720,443	219,703,430

영업권	0	0

영업권 이외의 무형자산	1,247,087,302	697,856,377

자산총계	66,258,850,759	77,184,465,258

부채

유동부채	32,243,355,096	42,704,023,177

매입채무 및 기타유동채무	4,900,109,444	6,474,047,762

매입채무	2,501,217,293	1,383,139,591

미지급금	1,576,278,561	4,158,542,100

예수금	154,051,870	90,995,830

미지급비용	593,158,264	449,966,785

선수금	75,403,456	391,403,456

단기차입금	4,000,000,000	6,500,000,000

유동성장기차입금	0	2,200,000,000

상환전환우선주부채	530,704,592	497,614,124

전환사채	21,682,945,821	23,008,386,222

유동성리스부채	443,056,966	524,035,646

당기손익-공정가치측정금융부채	387,797,955	573,832,874

파생상품부채	298,740,318	2,926,106,549

비유동부채	4,179,761,220	4,134,256,021

장기매입채무 및 기타비유동채무	64,000,000	64,000,000

장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000

퇴직급여채무	175,958,722	128,667,391

확정급여채무의현재가치	546,933,559	530,390,048

사외적립자산의공정가치	(370,974,837)	(401,722,657)

장기종업원급여부채	44,553,712	39,989,217

복구충당부채	66,688,976	65,790,167

리스부채	34,062,816	41,312,252

이연법인세부채	1,074,496,994	1,074,496,994

부채총계	36,423,116,316	46,838,279,198

자본

기본자본	38,673,463,742	37,765,925,082

자본금	6,249,919,000	6,211,411,000

주식발행초과금	32,423,544,742	31,554,514,082

기타자본구성요소	18,204,269,724	18,226,901,025

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(833,116,671)	(810,485,370)

자기주식	(3,319,977,704)	(3,319,977,704)

주식선택권	838,802,694	838,802,694

전환권대가	12,823,937,669	12,823,937,669

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	14,784,487	14,784,487

재평가잉여금	8,679,839,249	8,679,839,249

이익잉여금	(27,041,999,023)	(25,646,640,047)

미처분이익잉여금	(27,041,999,023)	(25,646,640,047)

자본총계	29,835,734,443	30,346,186,060

자본과부채총계	66,258,850,759	77,184,465,258

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,811,787,540	7,811,787,540	9,885,496,544	9,885,496,544

제품매출	7,527,690,131	7,527,690,131	9,623,856,959	9,623,856,959

상품매출	176,047,970	176,047,970

기타매출	284,097,409	284,097,409	85,591,615	85,591,615

매출원가	7,860,212,194	7,860,212,194	10,666,161,558	10,666,161,558

제품매출원가	7,860,212,194	7,860,212,194	10,489,923,028	10,489,923,028

상품매출원가	176,238,530	176,238,530

매출총이익	(48,424,654)	(48,424,654)	(780,665,014)	(780,665,014)

판매비와관리비	2,376,954,932	2,376,954,932	1,611,041,991	1,611,041,991

영업이익	(2,425,379,586)	(2,425,379,586)	(2,391,707,005)	(2,391,707,005)

기타이익	15,038,232	15,038,232	337,674,430	337,674,430

기타손실	116,617,100	116,617,100	12,272,707	12,272,707

금융수익	2,142,774,912	2,142,774,912	1,747,381,309	1,747,381,309

금융원가	1,005,195,735	1,005,195,735	1,026,564,903	1,026,564,903

법인세차감전순이익(손실)	(1,389,379,277)	(1,389,379,277)	(1,345,488,876)	(1,345,488,876)

법인세비용	(5,979,699)	(5,979,699)	7,194,825	7,194,825

당기순이익(손실)	(1,395,358,976)	(1,395,358,976)	(1,338,294,051)	(1,338,294,051)

기타포괄손익	(22,631,301)	(22,631,301)	27,230,175	27,230,175

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(22,631,301)	(22,631,301)	27,230,175	27,230,175

순확정급여부채 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(22,631,301)	(22,631,301)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익	27,230,175	27,230,175

총포괄손익	(1,417,990,277)	(1,417,990,277)	(1,311,063,876)	(1,311,063,876)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(113)	(30.00)	(30.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(113)	(30.00)	(30.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,590,509,600	9,713,766,495	(2,321,136,761)	(2,291,462,026)	9,691,677,308

당기순이익(손실)	(1,338,294,051)	(1,338,294,051)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	27,230,175	27,230,175

총포괄손익	(1,338,294,051)	27,230,175	(1,311,063,876)

전환사채의 전환

2023.03.31 (기말자본)	4,590,509,600	9,713,766,495	(3,659,430,812)	(2,264,231,851)	8,380,613,432

2024.01.01 (기초자본)	6,211,411,000	31,554,514,082	18,226,901,025	(25,646,640,047)	30,346,186,060

당기순이익(손실)	(1,395,358,976)	(1,395,358,976)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(22,631,301)	(22,631,301)

당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익	0	0	0

총포괄손익	(22,631,301)	(1,395,358,976)	(1,417,990,277)

전환사채의 전환	38,508,000	869,030,660	907,538,660

2024.03.31 (기말자본)	6,249,919,000	32,423,544,742	18,204,269,724	(27,041,999,023)	29,835,734,443

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,881,523,663)	(1,468,304,648)

당기순이익(손실)	(1,395,358,976)	(1,338,294,051)

조정 및 운전자본 변동	(2,912,666,857)	199,184,498

이자지급	(580,472,885)	(329,631,524)

이자수취	9,611,145	492,899

법인세환급(납부)	(2,636,090)	(56,470)

투자활동현금흐름	12,386,210,633	289,361,000

(1)투자활동으로 인한 현금유입	21,584,500,000	349,100,000

단기금융상품의 감소	20,000,000,000

단기대여금의 감소	1,500,000	100,000,000

유동성보증금의 감소	3,000,000	8,000,000

유형자산의 처분	226,100,000

무형자산의 처분	15,000,000

매각예정비유동자산의 처분	1,580,000,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출	(9,198,289,367)	(59,739,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	8,238,628,223

단기대여금의 증가	20,000,000

유동성보증금의 증가	10,100,000

장기보증금의 증가	4,332,000

유형자산의 취득	355,579,780	39,739,000

무형자산의 취득	589,649,364

재무활동현금흐름	(6,313,226,516)	(469,010,975)

(1)재무활동으로 인한 현금유입

(2)재무활동으로 인한 현금유출	(6,313,226,516)	(469,010,975)

단기차입금의 상환	2,500,000,000	300,000,000

유동성장기차입금의 상환	2,200,000,000

전환사채의 상환	1,500,000,000

리스부채의 상환	113,226,516	109,010,975

사채발행비용	60,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	792,855	10,817,065

현금및현금성자산의순증감	1,192,253,309	(1,637,137,558)

기초현금및현금성자산	8,183,467,553	2,954,278,262

기말현금및현금성자산	9,375,720,862	1,317,140,704