아크솔루션스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 9 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	15,406,022,257	13,069,821,198

현금및현금성자산	5,476,103,039	2,954,278,262

매출채권 및 기타유동채권	5,043,236,043	4,329,404,864

유동재고자산	4,478,467,335	5,589,533,847

기타유동금융자산	408,000,000	100,000,000

파생상품자산	0	71,301,535

당기법인세자산	215,840	25,302,690

비유동자산	31,494,064,574	38,372,422,387

장기매출채권 및 기타비유동채권	570,946,867	832,035,243

기타비유동금융자산	3,776,363,489	6,323,035,192

종속기업과관계기업에대한투자자산	0	150,000,000

유형자산	17,446,996,756	21,157,129,358

사용권자산	5,768,934,864	5,871,151,484

투자부동산	107,094,660	94,087,857

영업권, 총액	1,657,418,915	1,657,418,915

영업권 이외의 무형자산	2,166,309,023	2,287,564,338

자산총계	46,900,086,831	51,442,243,585

부채

유동부채	36,256,481,466	38,040,872,226

매입채무 및 기타유동채무	4,318,930,506	6,087,036,179

단기차입금	6,500,000,000	9,200,000,000

유동성장기차입금	2,200,000,000	2,200,000,000

유동성리스부채	427,259,592	415,386,214

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	496,081,000	989,909,931

상환우선주부채	10,081,193,500	0

파생상품부채	1,671,444,501	6,051,486,101

전환사채	10,561,572,367	13,097,053,801

비유동부채	3,547,623,137	3,709,694,051

장기매입채무 및 기타비유동채무	64,000,000	64,000,000

장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000

퇴직급여채무	374,731,873	289,836,940

장기종업원급여부채	57,975,167	49,952,046

복구충당부채	64,903,472	62,314,449

리스부채	115,747,169	373,325,160

이연법인세부채	150,265,456	150,265,456

부채총계	39,804,104,603	41,750,566,277

자본

자본금	4,749,168,500	4,590,509,600

주식발행초과금	11,531,987,773	9,713,766,495

기타자본구성요소	595,256,017	(2,291,462,026)

이익잉여금(결손금)	(9,780,430,062)	(2,321,136,761)

자본총계	7,095,982,228	9,691,677,308

자본과부채총계	46,900,086,831	51,442,243,585

## 포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,277,754,332	29,305,149,345	5,519,817,971	18,770,013,690

매출원가	9,092,402,057	29,322,831,992	5,355,653,875	18,005,324,170

매출총이익	185,352,275	(17,682,647)	164,164,096	764,689,520

판매비와관리비	850,145,614	3,568,897,952	2,453,405,683	5,653,847,638

영업이익	(664,793,339)	(3,586,580,599)	(2,289,241,587)	(4,889,158,118)

기타이익	4,096,190,185	4,530,967,252	5,235,427,027	5,695,524,328

기타손실	256,916,918	269,969,428	(53,851,110)	368,168,536

금융수익	(407,339,996)	88,962,781	1,876,683,350	3,312,809,881

금융원가	5,179,101,986	8,203,806,877	286,611,701	1,252,539,631

법인세비용차감전순이익	(2,411,962,054)	(7,440,426,871)	4,590,108,199	2,498,467,924

법인세비용(수익)	9,273,330	18,866,430	(1,178,100)	29,957,400

당기순이익	(2,421,235,384)	(7,459,293,301)	4,591,286,299	2,468,510,524

기타포괄손익	(35,096,670)	(71,403,570)	4,176,900	(106,212,600)

총포괄손익	(2,456,332,054)	(7,530,696,871)	4,595,463,199	2,362,297,924

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(262)	(821)	509	274

희석주당이익 (단위 : 원)	(262)	(821)	439	204

## 자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,575,694,800	9,281,159,541	(3,129,092,717)	2,160,580,086	12,888,341,710

당기순이익	2,468,510,524	2,468,510,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(106,212,600)	(106,212,600)

총포괄손익	(106,212,600)	2,468,510,524	2,362,297,924

액면병합

상환전환우선주 발행

전환사채의 전환	14,814,800	432,606,953	447,421,753

유상증자

2022.09.30 (기말자본)	4,590,509,600	9,713,766,494	(3,235,305,317)	4,629,090,610	15,698,061,387

2023.01.01 (기초자본)	4,590,509,600	9,713,766,495	(2,291,462,026)	(2,321,136,761)	9,691,677,308

당기순이익	(7,459,293,301)	(7,459,293,301)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(71,403,570)	(71,403,570)

총포괄손익	(71,403,570)	(7,459,293,301)	(71,403,570)

액면병합	(100)	(13,021,652)	(13,021,752)

상환전환우선주 발행	2,971,143,265	2,971,143,265

전환사채의 전환	62,561,000	916,192,710	978,753,710

유상증자	96,098,000	902,028,568	998,126,568

2023.09.30 (기말자본)	4,749,168,500	11,531,987,773	595,256,017	9,780,430,062	7,095,982,228

## 현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,947,065,585)	(3,059,082,164)

당기순이익	(7,459,293,301)	2,468,510,524

조정 및 운전자본 변동	4,466,826,712	(5,385,205,114)

이자지급(영업)	(981,316,882)	(320,033,138)

이자수취	1,631,036	194,274,084

법인세납부	25,086,850	(16,628,520)

투자활동현금흐름	9,386,783,833	(3,295,635,418)

단기금융상품의 감소	0	4,887,311,513

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	2,500,000,000	0

단기대여금의 감소	102,000,000	584,650,000

장기대여금의 감소	0	25,000,002

유동성보증금의감소	50,300,000	131,000,000

장기보증금의 감소	16,273,000	0

토지의 처분	2,321,046,000	741,180,070

건물의 처분	4,153,594,545	5,090,909,930

기계장치의 처분	50,000,000	20,000,000

차량운반구의 처분	27,872,727	41,902,027

공기구비품의 처분	0	100,000

무형자산의 처분	469,545,454	0

종속기업투자주식의 처분	132,152,107	160,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의증가	0	8,000,000,000

대여금의 증가	(410,000,000)	(2,137,000,000)

유동성보증금의증가	20,000,000	10,500,000

토지의 취득	0	(2,030,000,000)

건물의 취득	0	(1,492,210,201)

기계장치의 취득	0	(670,558,301)

공기구비품의 취득	6,000,000	60,696,910

시설장치의 취득	0	502,391,857

건설중인자산의 취득	0	(74,331,691)

재무활동현금흐름	(2,922,157,156)	11,211,535,993

유상증자	998,126,568	0

단기차입금의 차입	0	9,200,000,000

장기차입금의 차입	0	2,720,000,000

전환상환우선주의 발행	4,599,992,520	0

사채의 발행	3,000,000,000	15,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,700,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 전환	7,795,616,362	0

당기손익-공정가치측정금융부채의 상환	540,000,000	11,980,000,000

리스부채의 상환	(311,316,350)	(383,204,829)

신주발행비용	(2,672,740)	(1,090,420)

자기주식의 취득	(13,021,752)	0

사채발행비용	157,649,040	344,168,758

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,263,685	7,374,222

현금및현금성자산의순증감	2,521,824,777	4,864,192,633

기초현금및현금성자산	2,954,278,262	721,194,198

기말현금및현금성자산	5,476,103,039	5,585,386,831