eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
아크솔루션스 분기보고서 (2025.03)
분 기 보 고 서

(제 12기)

사업연도 2025년 01월 01일 부터
2025년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 05월 15일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 아크솔루션스
대 표 이 사 : 오윤호
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층(역삼동, KH빌딩)
(전 화) 02-545-2818
(홈페이지) http://www.arksol.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책 ) 대표이사 (성 명) 오윤호
(전 화) 070-5133-5519
목 차

Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황 2. 계열회사 현황 3. 타법인출자 현황
2. 회사의 연혁

[최근 5년간 회사의 주요연혁]

일자	내용

2017. 05.	AAPE 멕시코, 사우디 런칭

2017. 05	중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결

2018. 05	중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정

2018. 06	마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정

2018. 09	우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상

2019. 03	본점 이전 (서울 강남구 신사동)

2019. 04	자회사 설립 ((주)더마베이비)

2020. 10	(주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스)

2020. 12	자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자

2021. 01	진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결

2021. 09	자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경

2021. 12	진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기

2022. 08	(주)인터셀라 매각

2022. 11	(주)더마베이비 폐업

2023. 05	주식병합(액면가 100원→500원)

2023. 06	대표이사 변경 (이재우, 최병진→이재우)

2023. 07	상호 변경((주)프로스테믹스→(주)스피어파워)

2023. 07	대표이사 변경 (이재우→이재현)

2023. 11	대표이사 변경 (이재현→이재현, 최광수)

2023. 12	최대주주 변경 (리더스코스메틱외 6인→벳서플라이 제1호 투자조합)

2024. 01	본점 이전 (서울 성동구 성수동1가 → 서울 강남구 역삼동)

2024. 07	대표이사 변경 (이재현, 최광수 → 이재현)

2024. 10	상호 변경((주)스피어파워 → (주)아크솔루션스)

2024. 10	대표이사 변경 (이재현 → 최수영, 오윤호)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	주소

2005.09.02	법인설립	서울특별시 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층

2006.09.26	본점이전	서울특별시 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층

2013.04.27	본점이전	서울특별시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩)

2019.03.25	본점이전	서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (신사동, 도우빌딩)

2022.08.04	본점이전	서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴)

2024.01.29	본점이전	서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층 (역삼동, KH타워)

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2025년 03월 31일	정기주총	사외이사 박준희사외이사 민규식	-	-

2024년 10월 07일	임시주총	사내이사 원대균사내이사 김태욱사내이사 오윤호사내이사 최수영사외이사 박선영사외이사 윤예지	-	-

2024년 09월 04일	임시주총	-	사내이사 이성준	-

2023년 12월 28일	임시주총	사내이사 권상훈사내이사 임인규사내이사 박종홍사외이사 정 용사외이사 이기호사외이사 임헌벽	-	-

2023년 07월 12일	임시주총	사내이사 최광수사내이사 이재현사외이사 윤인기사외이사 허동진사외이사 이성준감 사 박종국	-	-

2022년 06월 30일	임시주총	사내이사 이재우사내이사 최병진사외이사 박태정사외이사 이용규감 사 조승용	-	-

2022년 03월 30일	정기주총	사내이사 김재영사외이사 김동화	-	-

2021년 03월 26일	정기주총	감 사 김동주	사내이사 박병순사내이사 최은욱	-

※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항을 기재하였습니다.

다. 최대주주의 변동 2025년 1분기말(2025.03.31기준 주주명부) 현재, 당사 최대주주는 벳서플라이 제1호 투자조합입니다. 라. 상호의 변동 당사는 2024년 10월 07일 임시주주총회를 통해 주식회사 스피어파워에서 주식회사 아크솔루션스로 사명을 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 (1심)당사는 2023년 12월 01일에 제3자(성지피에스(주))로부터의 파산신청이 접수된 바 있으나, 동 파산신청 건은 2023년 12월 20일에 기각되었으며, 상대방은 항소하였습니다.(2심)파산신청 항소심은 1분기말 이후인 2024년 04월 03일에 각하되었으며 신청인은 2024년 04월 03일에 결정된 서울고등법원(2심)의 파산신청 '각하'결정에 불복하여 2024년 04월 09일 재항고장을 제출한 바 있습니다. 2024년 11월 04일 신청인이항소 신청취하서를 제출하면서, 본 파산신청 사건은 종결 되었습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 2020년 8월 10일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정(합병비율 1:0)을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 10일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서와 금번 사업보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 사업부는 바이오사업, 줄기세포 화장품 사업, 생활건강 사업으로 구분되며, 매출액의 95%이상은 생활건강 사업(물티슈, 위생용 원지 등)에서 발생하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용-
3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제12기 1분기(2025년)	제11기(2024년말)	제10기(2023년말)

보통주	발행주식총수	15,739,748	14,774,747	12,422,822

액면금액	500	500	500

자본금	7,869,874,000	7,387,373,500	6,211,411,000

우선주	발행주식총수	-	-	1,434,360

액면금액	-	-	500

자본금	-	-	717,180,000

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	7,869,874,000	7,387,373,500	6,928,591,000
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	-	-	500,000,000	(주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	52,463,825	1,434,360	53,898,185	(주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	36,724,077	1,434,360	38,158,437	(주3)

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	36,724,077	1,434,360	38,158,437	(주3)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	15,739,748	-	15,739,748	-

Ⅴ. 자기주식수	167,609	-	167,609	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	15,572,139	-	15,572,139	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	1.06	-	1.06	-

(주1) 당사의 보통주와 우선주의 발행할 주식의 총수 합계는 5억주 입니다. (주2) 당사가 발행한 우선주는 의결권 있는 '상환전환우선주' 입니다.(주3) 전기중 당사가 발행한 상환전환우선주 전량이 전환청구 되었습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	164,376	-	-	-	164,376	(주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	164,376	-	-	-	164,376	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	3,233	-	-	-	3,233	(주2)

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	167,609	-	-	-	167,609	(주3)

우선주	-	-	-	-	-	-

(주1) 당사는 2017년 08월 14일부터 2018년 02월 13일까지 신탁계약에 따라 자기주식 821,881주를 취득한 바 있으며, 전기 중인 2023년 4월 18일 주식액면병합(100원 → 500원)에 따라, 164,376주로 변경되었습니다.(주2*1) 당사는 위 신탁계약으로 취득한 주식외, 2015년 10월 01일 스팩 합병 상장시 발생한 단주 31주( 전기 중 액면병합 후 6주 로 변경 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*2) 당사는 2023년 05월 11일 주식액면병합(100원→ 500원)에 따라 발생한 단주 3,227주( 액면병합 후 주식수 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*3) 상기 기타취득(c)는, 스팩합병 상장시 보유중인 단주 6주(액면병합 전 31주)와, 주식액면병합으로 취득한 3,227주의 합계인 3,233주를 기재하였습니다.(주3) 2023년 중 진행한 주식액면병합으로 인하여 당분기말 현재, 당사가 보유중인 자기주식은 167,609주입니다.- 당사는 당분기 중 자기주식을 직접 취득, 처분하거나 또는 신탁계약을 체결하거나 해지한 바가 없습니다.
1. 사업의 개요

(1) 사업영역가. 생활건강 사업

당사는 사업다각화 및 안정적인 수익 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하였습니다.또한, 2022년 충북진천에 소재한 생산공장의 증축이 완공되었으며, 첨단 생산라인 구축을 통한 제품 경쟁력 강화로 당사 매출 신장에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.당사는 물티슈 OEM 제조로 사업을 전개하고 있습니다. 생산 물티슈부문으로는 화장품으로 분류되는 유아 물티슈, 일반 물티슈, 비데 물티슈, 클렌징 물티슈를 제조하고 있으며, 의약외품으로 구분 된 손소독 물티슈, 구강용 물티슈, 애완용 물티슈, 데오도란트 티슈와 생활화학제품으로 분류된 소독/방역용 물티슈, 다목적 물티슈, 차량용 물티슈, 유리세정 물티슈, 행주 물티슈가 있습니다.

당사는 국내 물티슈 OEM 시장에서 고품질 물티슈 제조 업체로서의 명실상부한 위치를 차지하고 있습니다. 특히, 유아용 물티슈 분야에서의 전문성과 품질 관리로 국내 유아용 물티슈 브랜드사로부터 높은 평가를 받고 있습니다.

당사의 경쟁력은 SMART FACTORY를 활용한 전 공정 자동화를 통해 제조 과정에서의 오염성을 최소화하고 안정성을 확보하는 것입니다. 또한, 11단계 정제수 시스템으로, 물티슈 성분의 대부분을 차지하는 정제수 완전한 살균을 통해 제품의 안전성을 보장하기 위한 핵심 기술을 보유하고 있습니다.

물티슈 산업은 COVID-19로 인해 일상생활 내 위생관리에 대한 관심 및 중요성이 크게 증가한 후로, 다양한 용도와 소비자들의 편리성 및 위생 수준에 대한 요구 증가 등으로 인해 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 당사는 지속적인 기술 혁신과 함께 발전하고 있습니다. 더 나은 물티슈 원단, 생산 기술 등의 혁신은 제품의 성능과 품질을 향상시키며 고객들의 만족도를 높이고 있으며, 친환경적인 소재 사용과 재활용 가능한 포장재를 적극 검토하는 등의 노력을 통해 환경 보호를 위한 노력을 기울이고 있습니다.

나. 조직도

※ 당사 매출의 95%이상은 생활건강사업부(물티슈, 위생용품 등)에서 발생하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황 당분기말 현재 당사의 품목별 매출현황은 다음과 같습니다. [단위 : 천원,%]

구 분	매출액	비 율

제품매출	5,359,086	97.15%

상품매출	-	-

기타매출	157,004	2.85%

합계	5,516,091	100%

(*) 연결 재무제표 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고

생활건강	원재료	원료	물티슈제조	159,726	4.85%	-

부재료	원단	2,136,248	64.90%	-

기타	995,685	30.25%	-

합 계	3,291,659	100%	-

나. 주요 원재료등의 가격변동 추이 당사의 주요 원재료 가격변동 추이 현황입니다. (단위: 원)

품목	2025년 1분기	2024년	2023년	비고

물티슈 원단	내수	3,335	3,350	3,295	㎏당 가격

다. 생산 및 설비 - 생산능력 및 생산능력의 산출근거반기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.

라. 생산실적 및 가동률 (단위: Unit)

구 분	품 목	2025년 1분기	2024년	2023년

생활건강	생활용 티슈	생산능력	8,694,545	60,995,620	69,355,295

생산실적	6,810,354	47,098,417	52,200,530

가동률	78.3%	77.2%	75.3%

마. 생산 및 영업설비 현황

( 기준일: 2025년 03월 31일 ) (단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	환율변동	기말

토지	5,421,142,390	-	-	-	-	-	5,421,142,390

건물	14,794,073,122	-	-	-	(193,776,871)	-	14,600,296,251

기계장치	3,156,563,258	-	-	-	(128,084,236)	-	3,028,479,022

시설장치	968,948,287	-	-	-	(31,649,808)	-	937,298,479

차량운반구	56,355,351	24,075,000	(25,38,780)	-	(3,701,479)	-	51,690,092

공기구비품	78,574,357	50,000,000	-	-	(5,655,953)	-	122,918,404

건설중인자산	92,874,995	500,000,000	-	-	-	-	592,874,995

합 계	24,568,531,760	574,075,000	(25,038,780)	-	(362,868,347)	-	24,754,699,633
4. 매출 및 수주상황

가. 국내외 매출액 현황[단위 : 원,%]

구분	매출유형	품목	매출액	비율

생활건강사업	제품	제품	내수	5,359,086,229	97.15%

합계	5,359,086,229	97.15%

기타	기타	내수	157,004,414	2.85%

합계	157,004,414	2.85%

합 계	내수	5,516,090,643	100%

합계	5,516,090,643	100%

( *) 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매방법 및 판매전략(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 생활건강산업군의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 생활건강사업 제조를 담당하는 진천공장 공정개선 등 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.(2) 신규 거래처 확보당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황 이며, 당사는 국내 물티슈 OEM시장에서 고품질 물티슈 제조업체로서 명실상부한 위치를 차지하고 있습니다.(3) 해외 진출전세계적으로 시장규모가 급성장하고 있는 위생용품 생활건강사업의 수익구조 개선을 위하여 해외시장 판로개척에도 적극 나서고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

-해당사항 없음
6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제12기 1분기	제11기	제10기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-3,179	-9,426	-24,368

(별도)당기순이익(백만원)	-3,179	-9,343	-24,597

(연결)주당순이익(원)	-202	-637	-2,577

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

- 해당사항 없음1. 회사의 배당정책에 관한 사항

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

-	-	X	-	-	X	-

-	-	X	-	-	X	-

-	-	X	-	-	X	-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제11기	제10기	제09기

주당액면가액(원)	-	-	-

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-	-	-

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

소액공모(제3자배정 방식)	14	2023.07.03	운영자금	999	운영자금	999	-

사모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

전환사채	2	2020.08.04	타법인증권취득R	20,000	타법인증권취득R	20,000	(주1)

신주인수권부사채	3	2020.08.04	타법인증권취득R	4,000	타법인증권취득R	4,000	(주2)

전환사채	4	2022.04.27	타법인증권취득운영자금	10,000	타법인증권취득운영자금	10,000	(주3)

전환사채	5	2022.08.25	운영자금채무상환자금	5,000	운영자금채무상환자금	5,000	(주4)

전환사채	6	2022.10.17	운영자금채무상환자금	6,000	운영자금	6,000	(주5)

전환사채	7	2023.12.21	운영자금채무상환자금기타자금	20,000	운영자금채무상환자금	20,000	(주6)

전환사채	8	2023.07.12	채무상환자금	3,000	채무상환자금	3,000	(주7)

(주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다. 당사는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.(주2) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주3) 상기 4회차 전환사채는 타법인 증권취득 및 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주4) 상기 5회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다

(주5) 상기 6회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다(주6) 상기 7회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금, 기타자금으로 발행한 사모자금입니다. 당사는 당사가 소유한 부동산을 담보제공 하였습니다.(주7) 상기 8회차 전환사채는 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

-	-	-	-	-

계	-	-

- 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 운영자금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 채택한 회계기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기1분기말	매출채권	2,818,099,916	27,724,356	0.98%

미수금	541,177,012	473,134,386	87.43%

대여금	115,833,330	115,833,330	100%

합 계	3,475,110,258	616,692,072	17.75%

제11기	매출채권	3,716,939,901	29,481,329	0.79%

미수금	523,753,756	473,134,386	90.34%

대여금	115,833,330	115,833,330	100%

합 계	4,356,526,987	618,449,045	14.20%

제10기	매출채권	3,990,234,024	27,724,356	0.69%

미수금	3,350,241,226	472,056,386	14.09%

대여금	56,500,000	10,000,000	17.70%

합 계	7,396,975,250	509,780,742	6.89%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제12기 1분기말	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	618,449,045	509,780,742	2,812,231,315

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(2,198,128,860)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 제각 등	-	-	(2,198,128,860)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,756,973)	108,668,303	(104,321,713)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	616,692,072	618,449,045	509,780,742

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (단위 : 원,%)

구 분	미연체금액	4~6개월 이내	7~9개월 이내	10~12개월 이내	개별평가	계

금액	-	-	-	-	27,724,356	27,724,356

설정율	-	-	1%	7%	100%	100%

4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 ; 원, %)

구 분	미연체금액	4~6개월 이내	7~9개월 이내	10~12개월 이내	개별평가	계

금액	일 반	2,569,474,230	220,901,330	-	-	27,724,356	2,818,099,916

특수관계인	-	-	-	-	-	-

계	2,569,474,230	220,901,330	-	-	27,724,356	2,818,099,916

구성비율	91,18%	7.84%	-	-	0.98%	100%

다. 재고자산의 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 ; 원, %)

사업부문	계정과목	제12기 1분기말	제11기	제10기

바이오사업부	상 품	-	-	-

제 품	-	-	(63,529,556)

원재료	-	-	-

미착품	-	-	77,197,093

소 계	-	-	13,667,537

생활건강사업부	상 품	104,312,800	-	-

제 품	1,228,117,881	1,896,925,712	2,073,271,120

원재료	69,331,321	73,462,863	81,221,969

부재료	1,557,626,520	1,789,486,718	2,390,977,873

미착품	251,765,618	26,758,920	-

소 계	3,211,154,140	3,786,634,213	4,545,470,962

합 계	3,211,154,140	3,786,634,213	4,559,138,499

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.64%	6.02%	5.91%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.5회	5.9회	7.3회

2) 재고자산의 실사내용 실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

3) 재고자산 현황(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

생활건강사업부	합계	생활건강사업부	합계

상품	104,312,800	104,312,800	-	-

제품	1,228,117,881	1,228,117,881	1,896,925,712	1,896,925,712

원재료	69,331,321	69,331,321	73,462,863	73,462,863

부재료	1,557,626,520	1,557,626,520	1,789,486,718	1,789,486,718

미착품	251,765,618	251,765,618	26,758,920	26,758,920

합계	3,211,154,140	3,211,154,140	3,786,634,213	3,786,634,213

라. 수주계약현황- 해당사항이 없습니다. 마. 유형자산양도결정(자산양수도) (1) 유형자산 양도 목적 : 보유자산매각을 통한 재무구조 개선 및 현금유동성 확보 (2) 유형자산 양도 내역 1) 목적물 : 경기도 용인시 기흥구 증동 1030 대우프론티어밸리 제7층 제 701호 외 11개호 토지 및 건물2) 양도인 : (주 )아크솔루션스 3) 양수인 : (주)에이바이오머티리얼즈4) 총 매매대금 및 지급일 총금액 : 6,500,000,000원 계약금 : 300,000,000원 (2023년 5월 18일) 잔 금 : 6,200,000,000원 (2023년 7월 20일) (3) 재무제표에 미치는 영향 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.63%, 전기 자기자본 대비 66.14%에 해당됩니다. (4) 관련 공시서류 제출일자 1) 2023년 5월 18일 주요사항보고서(유형자산양도결정) 2) 2023년 7월 20일 합병등종료보고서
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제12기(당기)	감사보고서	대주회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	대주회계법인	-	-	-	-	-

제11기(전기)	감사보고서	대주회계법인	적정의견	-	-	계속기업 관련 중요한 불확실성	당사는 당기 중 6,202백만원의 영업손실, 9,343백만원의 순손실 및 1,923백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,326백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금, 전환사채(액면기준)는 26,720백만원 입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.

연결감사보고서	대주회계법인	적정의견	-	-	계속기업 관련 중요한 불확실성	연결실체는 당기 중 6,202백만원의 영업손실, 9,426백만원의 순손실 및 1,919백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,323백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금, 전환사채(액면기준)는 26,720백만원입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속 여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.

제10기(전전기)	감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	계속기업 관련 중요한 불확실성	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 유형자산의 재평가모형 적용 재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 토지와 건물의 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. (2) 투자부동산의 공정가치 모형 적용 재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.

연결감사보고서	삼정회계법인	적정의견	-	-	계속기업 관련 중요한 불확실성	감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. (1) 유형자산의 재평가모형 적용 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 토지와 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. (2) 투자부동산의 공정가치모형 적용 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제12기(당기)	대주회계법인	-	135	1,130	-	-

제11기(전기)	대주회계법인	감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등	215	1,660	215	1,527

제10기(전전기)	삼정회계법인	감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등	215	1,660	215	1,527

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제12기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제11기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제10기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024년 07월 29일	회사측 : 대표이사, 감사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 및 실무회계사 4인	대면 및 서면	반기 검토 경과 보고 연간 회계감사 계획

2	2024년 11월 20일	회사측 : 감사, 회계담당자 감사인측 : 업무수행이사 및 실무회계사 4인	대면	내부통제 이해 및 평가 결과보고

3	2025년 03월 05일	회사측 : 대표이사, 감사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 및 실무회계사 4인	대면 및 서면	1.재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임2.감사인의 독립성3.계획된 감사 범위와 시기
4.핵심감사사항 논의5.재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해
2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도에 관한 사항

사업연도	보고내용

제11기(전기)	2024년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고, 대표이사 및 내부회계 관리자는 이를 이사회에 보고하였습니다.

제10기(전전기)	2023년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고, 대표이사 및 내부회계 관리자는 이를 이사회에 보고하였습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견

사업연도	감사인	검토의견

제11기(전기)	대주회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제10기(전전기)	삼정회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	결격요건 여부

박종국	변호사	해당사항 없음	결격 없음

다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.

규 정	내 용

제48조
(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	박종국

참석 여부

1	2025.01.09	1. 전환사채 만기전 사채취득(5억원) 논의	-

2	2025.01.13	1. 매각예정 자산(제7회차 CB) 잔금일 연장 논의	-

3	2025.01.17	1. KS인더스트리 주식 매각 관련 추가약정 논의(잔금기일 변경)	-

4	2025.02.12	1. 제7회차 전환사채 채권자의 추가담보 요청 논의	참석

2. 임원대여금 기한연장 논의

3. 매각예정 자산(제7회차 CB) 잔금일 연장 논의

5	2025.02.14	1. 제11기(2024년도) 결산 재무제표 (개별, 영업보고서 포함) 논의	참석

6	2025.03.07	1. 유상증자 논의의 건(50억)	-

2. 유상증자 논의의 건(20억)

7	2025.03.14	1. 제11기 정기주주총회 소집의 건	-

8	2025.03.20	1. 유상증자 정정의 건(50억)	-

2. 유상증자 정정의 건(20억)

9	2025.03.27	1. 유상증자 정정의 건(50억)	-

2. 유상증자 정정의 건(20억)

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사 후보 선출시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시

* 당사는 향후 코스닥협회에서 실시하는 감사 교육에 적극 참여할 계획입니다.

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	2	차장(13년)대리(5년)	회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등
3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	도입	도입

실시여부	미실시	실시	실시

(*) 당사는 소액주주의 의결권 참여 보장을 위하여 전자투표제도를 적극 도입할 예정입니다.

의결권 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	15,739,748	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	167,609	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	15,572,139	-

우선주	-	-
1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

오윤호	남	1969년 09월	대표이사	사내이사	상근	신규사업총괄	전) 맥밀란 코퍼레이션 대표이사 현) (주)대하 대표이사	-	-	-	6개월	2027년 10월 07일

최수영(*1)	남	1968년 03월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	연세대학교 석사현) JS NbeaBumu Intl' Trading Comoany ,senior advisor	-	-	-	6개월	2027년 10월 07일

김태욱	남	1961년 07월	이사	사내이사	비상근	해외사업	전) 성원금속 대표이사 현) (주)머스트개발 회장	-	-	-	6개월	2024년 10월 07일

원대균(*1)	남	1969년 11월	이사	사내이사	비상근	해외사업	전) (주)월드개발 이사 현) (주)이엔원건설 대표이사	-	-	-	6개월	2024년 10월 07일

이성준(*1)	남	1962년 12월	이사	사내이사	상근	이사회	전)한화그룹 강원지사장전)스마트스타주식회사 본부장	-	-	-	7개월	2027년 09월 03일

임인규(*1)	남	1961년 04월	사장	사내이사	상근	이사회의장	서울대학교 경영학석사
전) SJ얼라이어스파트너스 대표
현) 컨티넨탈홀딩스 대표이사	-	-	-	1년 4개월	2026년 12월 27일

박선영(*1)	여	1977년 10월	이사	사외이사	비상근	이사회	전) 제이에프글로벌 CS부 팀장	-	-	-	6개월	2024년 10월 07일

윤예지(*1)	여	1990년 02월	이사	사외이사	비상근	이사회	전) 송정마리나 사업전략본부장 현) 렉시코 이사	-	-	-	6개월	2024년 10월 07일

이기호(*1)	남	1956년 06월	이사	사외이사	비상근	이사회	명지대학교 증권보험대학원
석사과정
전) 한화그룹
전) 코디웍스 주식회사 대표이사
현) ㈜벳서플라이 감사	-	-	(*3)	1년 4개월	2026년 12월 27일

정 용(*1)	남	1979년 01월	이사	사외이사	비상근	이사회	서울시립대 세무전무대학원
조세법 석사
전) 세무법인 호연
현) 호원세무회계	-	-	-	1년 4개월	2026년 12월 27일

박준희(1*)	여	1976년 08월	이사	사외이사	비상근	이사회	전) KTV국민	-	-	-	1개월	2026년 03월 31일

민규식	남	1980년 06월	이사	사외이사	비상근	이사회	전) (주)고또코리아	-	-	-	1개월	2026년 03월 31일

박종국	남	1974년 03월	감사	감사	비상근	감사	변호사	-	-	-	1년 7개월	2026년 03월 31일

(*1) 보고서 기준일 이후, 사내이사 3인(최수영, 원대균, 이성준, 임인규), 사외이사 3인(박선영, 윤예지, 정용, 박준희)이 사임한 관계로, 보고서 제출일 현재 당사의 등기임원은 3인(사내이사 2인, 사외이사 1인, 감사 1인)입니다.

직원 등 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

전체	남	49	-	-	-	49	1년6개월	515,018	10,511	-	-	-	-

전체	여	23	1	-	-	24	2년4개월	188,258	7,844	-

합 계	72	1	-	-	73	1년8개월	703,276	18,355	-

미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	7	155,732	22,247	-
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

이사(사외이사 포함)	7	2,000	*

감사	1	100	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

11	64,456	5,860	-

2-2. 유형별(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	6	37,456	6,243	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	4	27,000	6,750	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	9,000	9,000	-

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : )

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : )

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

-	근로소득	급여	-	-

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	-	-

기타소득	-	-

및 행사현황>

(단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 직원23명 직원 2015년 02월 27일 신주교부 보통주 321,827 - - 54,435 190,150 77,242 2018.03.01~2025.02.27 13,050 X - 직원2명 직원 2016년 03월 10일 신주교부 보통주 32,000 - - - 16,000 16,000 2019.03.10~2026.03.09 32,650 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 현재 종가 : 4,425 원
IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

(주)아크솔루션스	-	1	1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	3	2	5	9,168	3,642	316	5,526

계	3	2	5	9,168	3,642	316	5,526

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등

- 본 공시서류 작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 - 본 공시서류 작성기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등의 사실이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래 - 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

종속기업	(주)더마베이비	(주)더마베이비

기타 특수관계자	(주)리딩프로스(*1)	(주)리딩프로스(*1)

(주)리더스코스메틱	(주)리더스코스메틱

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC	LEADERS COSMETICS USA INC

벳서플라이 제1호 투자조합 등	(주)씨케이엑소젠(*2)

(주)벳서플라이	(주)미호홀딩스(*2)

-	지예온조합(*2)

-	벳서플라이 제1호 투자조합 등

-	(주)벳서플라이

(*1) 당분기말 현재, 청산절차가 진행 중 입니다. (*2) 전전기 중, 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당기 말	전기

(주)리더스코스메틱(*)	매입 등	-	46,102,500

(*) 연결실체의 의사결정 및 이사 임명권이 없으며, 주요경영진 등과 관련되지 않아 전기 중 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(5) 당분기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기급여	83,860,020	351,095,730

퇴직급여	1,725,441	17,163,206

합 계	85,585,461	368,258,936

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 유상증자 및 전환사채 등 자금조달에 관한 진행 사항당사는 운영자금 및 기존 채무상환 및 기타자금(신규사업 등) 활용 등의 목적으로 전기 중 수 건의 유상증자 및 전환사채 발행을 추진한 바 있으며, 수 회 정정 등이 발생된 바 있으나 아래와 같이 납입완료 되었습니다. i) 2023.07.03. 납입, 소액공모 유상증자 10억원(제3자배정 방식)ii) 2023.07.12. 납입, 제8회차 전환사채 30억원iii) 2023.08.14. 납입, 상환전환우선주 46억원iv) 2023.11.17. 납입, 제3자배정 유상증자 90억원v) 2023.12.21. 납입, 제7회차 전환사채 200억원ⅵ) 2024.12.03. 납입, 소액공모 유상증자 10억원(제3자배정 방식) 나. 당기말 현재, 당사가 발행한 유상증자 관련하여 당사에 제기된 소송은 다음과 같습니다.

NO	사건번호	사건명	관련 자금조달건	진행경과

1	서울동부2023카합10261	신주발행금지가처분	iv)2023.11.17 납입건	- 2023.11.16. 가처분 신청- 2023.11.19 신청 취하

2	서울동부2023가합109235	신주발행 무효확인의 소	iii)2023.08.14.납입건iv)2023.11.17.납입건	-2023.12.08. 소 제기-2025.05.02. 화해권고결정

다. 당기말 현재, 당사가 기 발행한 전환사채의 전환청구 및 발행과 관련하여 당사에 제기된 소송은 다음과 같습니다.

NO	사건번호	사건명	관련 전환사채	진행경과

1	서울동부2023카합10281	전환사채에 대한 전환권행사를 이유로한 주식발행 및 상장금지 가처분 신청서	제6회 CB	- 2023.12.08. 가처분 신청- 2024.01.16. 신청 취하

2	서울남부2024카합20094	상장위원회의 추가상장의결에 대한 효력정지등 가처분 신청	제6회 CB	- 2024.02.22. 가처분 신청- 2024.03.08. 신청 취하

3	서울중앙2024가합58515	전환사채발행무효	제7회 CB	- 2024.04.01. 소 제기 - 2024.10.11. 청구 기각- 2024.11.01. 항소 제기

나. 주주총회개최현황 (최근 5년간)

개최일자	의안내용	가결여부

2025.03.31(연회, 2025.04.07)정기주주총회	제1호의안: 제11기 재무제표 승인의 건(별도 및 연결)제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건 제3-1호의안: 사외이사 박준희 선임의 건 제3-2호의안: 사외이사 민규식 선임의 건제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건	모든 의안가결

2024.10.07임시주주총회	제1호의안 : 정 관 일부 변경의 건제2호의안: 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 원 대균 선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 김태욱 선임의 건 제2-3호의안 : 사내이사 오윤호 선임의 건 제2-4호의안 : 사내이사 최수영 선임의 건 제2-5호의안 : 사외이사 박선영 선임의 건 제2-6호의안 : 사외이사 윤예지 선임의 건	모든 의안가결

2024.09.04임시주주총회	제1호의안 : 이사 선임의 건 제1-1호의안 : 사내이사 황케빈인석 선임의 건 제1-2호의안 : 사내이사 이성준 선임의 건 제1-3호의안 : 사외이사 임지현 선임의 건 제1-4호의안 : 사외이사 김 겸 선임의 건	모든 의안가결( 제1-1호, 제1-3호, 제1-4호 의안은 철회)

2024.03.28정기주주총회	제1호 의안: 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 주식매수선택권부여의 건제5호 의안: 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	모든 의안가결( 4호 의안은 철회)

2023.12.28임시주주총회	제1호 의안: 정관일부 변경의 건제2호 의안: 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 권상훈 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 임인규 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 박종홍 선임의 건 제2-4호 의안: 사외이사 정 용 선임의 건 제2-5호 의안: 사외이사 이기호 선임의 건 제2-6호 의안: 사외이사 임헌벽 선임의 건	모든 의안가결

2023.07.12임시주주총회	제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사후보자 최광수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사후보자 이재현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사후보자 윤인기 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사후보자 허동진 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사후보자 이성준 선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건 제3-1호 의안 : 감사후보자 박종국 선임의 건제4호 의안 : 기술이전 등 계약체결의 건	모든 의안가결

2023.03.31정기주주총회	제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건	모든 의안가결

2022.06.30임시주주총회	제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사후보자 이재우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사후보자 최병진 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사후보자 박태정 선임의 건 제1-4호 의안 : 사외이사후보자 이용규 선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 조승용 선임의 건	모든 의안가결

2022.03.30정기주주총회	제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사후보자 김재영 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사후보자 김동화 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	모든 의안가결

2021.03.26정기주주총회	제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	모든 의안가결
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 전기 중 발행한 유상증자와 전환사채에 대하여 신주발행 무효 소송이 제기되어 진행 중에 있습니다. 사건번호 등 세부사항은, 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항"의 소송내역과 재무제표의 주석을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-
3. 제재 등과 관련된 사항

1. 금융위원회 조치사항(2025.02.11.)1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제429조 등에 의하여,◎ (주)아크솔루션스에 대하여 과징금 461,100,000원을 부과한다.2) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제29조 제1항 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제26조 제1항, 제27조 등에 의하여,◎ (주)아크솔루션스는 2026회계연도(2026.1.1. ~ 2026.12.31.) 및 2028회계연도(2028.1.1. ~ 2028.12.31.) 재무제표에 대하여 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받아야 한다.◎ (주)아크솔루션스는 조치서를 받은 날로부터 1월 이내에 지적사항을 회계장부 및 재무제표에 반영하여야 한다.

3) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제21조, 제29조 제1항, 제42조, 제46조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제26조 제7항, 제27조의 규정에 의하여,◎ (주)아크솔루션스를 검찰에 통보한다.4) 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제29조 제2항 등에 의하여 ◎ 前 재무담당임원 정재영에 대하여 해임권고 상당 조치를 부과한다. 2. 이행사항 및 재발방지을 위한 회사의 대책

1) 前 재무담당임원에 대한 해임권고 상당 조치증권선물위원회의 前재무담당인원 해임 권고 조치와 관련하여, 해당임원은 2024년 02월 퇴사하였습니다.

2) 회계처리 위반 사항 및 내부통제 강화 조치회계처리 위반과 관련하여, 2025년 2월 10일부터 24일까지 제8기 및 제9기 재감사를 진행하였으며, 그 결과 적정 의견을 받아 정정 감사보고서를 공시하였습니다. 향후 이와 같은 회계처리 문제가 재발하지 않도록 다음과 같은 내부통제 강화 조치를 시행하였습니다.

- ERP 시스템 고도화기존의 회계처리 과정에서 발생한 휴먼에러를 방지하기 위해 원가 투입 ERP 시스템을 자동화하였습니다. 이를 통해 데이터 입력 및 비용 산출 과정의 정확성을 높이고, 오류 발생 가능성을 최소화하였습니다.

- 내부 결재 제도 강화유관 부서 간 중요 정보의 누락을 방지하기 위해 전결 규정을 강화하고, 결재 절차를 전면 재설계하였습니다. 이를 통해 회계 및 재무 관련 주요 의사결정 과정에서 부서 간 협업을 강화하고, 보다 체계적인 내부통제가 이루어질 수 있도록 하였습니다.

앞으로 당사는 이와 같은 회계처리 문제가 다시 발생하지 않도록 철저한 내부통제와 지속적인 관리 시스템 개선을 통해 재발 방지에 최선을 다하겠습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 제3자배정 유상증자 납입 완료당사는 재무구조 개선 및 운영자금 확보를 목적으로 2025년 4월 7일 총 40억 원의 유상증자 납입이 완료되었습니다. 본 유상증자를 통해 당사는 자본 확충과 함께 재무적 안정성을 높이고 향후 사업 운영에 필요한 유동성을 확보하게 되었습니다.

- 대표이사 변경2025년 4월 28일, 기존 각자대표이사 체제를 구성하고 있던 최수영 대표이사가 사임함에 따라, 오윤호 대표이사가 단독 대표이사로 직무를 수행하게 되었습니다. 대표이사 단독 체제 전환을 통해 보다 일원화된 의사결정 구조와 책임경영 체제를 확립하게 되었습니다. 향후 당사는 오윤호 대표 중심의 경영 체제를 기반으로 사업역량 강화 및 조직 안정화에 주력할 예정입니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)더마베이비(*)	2019.04.01	서울시 강남구 압구정로14길 22, 1층(신사동)	화장품도ㆍ소매	4,914,484	의결권과반수(100%)소유	미해당

(*) 당기말 현재, 청산절차가 진행 중입니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	1	(주)더마베이비	110111-7051602

(*)	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

(주)KS인더스트리(*)	상장	2024년 03월 28일	단순투자	8,000	4,062,976	12.95	8,796	1,850,000	2,140	316	2,212,976	6.65	4,503	25,960	-5,132

(주)엘디티	상장	2024년 03월 31일	단순투자	33	83,500	1.25	207	-	-	-	83,500	1.25	202	17,247	-269

엔시트론(주)	상장	2024년 03월 31일	단순투자	206	405,350	0.60	160	-	-	-	405,350	0.60	160	48,477	-2,070

(주)리딩프로스	비상장	2017년 09월 01일	단순투자	200	2,000	4.17	-	-	-	-	2,000	4.17	-	-	-

아르케바이오스타제1호 출자금	비상장	2020년 07월 27일	단순투자	200	20,000	17.39	59	-	-	-	20,000	17.39	-	-	-

합 계	4,573,826	-	9,168	1,850,000	-	316,350	2,723,826	-	4,865	-	-

(*) 보고서 제출일 현재 당사는 보유중인 해당 타법인주식 전량에 대한 주식양수도 계약을 체결하였습니다.
1. 전문가의 확인

-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음