아크솔루션스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	25,791,272,868	41,774,294,415

현금및현금성자산	5,967,079,273	8,183,467,553

매출채권 및 기타유동채권	5,671,488,903	7,403,567,763

매출채권	5,430,373,804	3,990,234,024

매출채권대손충당금	(28,434,704)	(27,724,356)

미수금	41,167,291	2,900,792,620

미수금대손충당금	(28,600,000)	(26,422,000)

선급금	526,528,300	524,914,649

선급금대손충당금	(453,329,235)	(450,000,000)

선급비용	23,337,316	47,642,658

유동성보증금	30,110,000	36,010,000

유동성금융리스채권	130,336,131	408,120,168

3. 재고자산	4,385,686,442	4,559,138,499

상품, 총액	180,471,274	180,471,274

상품평가충당금	(180,471,274)	(180,471,274)

제품, 총액	1,993,207,542	2,361,744,682

제품평가충당금	(356,728,775)	(352,003,118)

원재료, 총액	72,033,133	88,518,213

원재료평가충당금	(6,768,212)	(7,296,244)

부재료	2,403,077,754	2,597,691,824

부재료평가충당금	(113,484,884)	(206,713,951)

미착품, 총액	394,349,884	77,197,093

4. 기타유동금융자산	9,759,574,330	20,046,500,000

단기금융상품	20,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	8,649,574,330

대여금및수취채권	1,120,000,000	56,500,000

대여금및수취채권대손충당금	(10,000,000)	(10,000,000)

5. 파생상품자산

6. 당기법인세자산	7,443,920	3,870,200

7. 매각예정자산	1,577,750,400

비유동자산	37,063,828,159	35,410,170,843

1. 장기매출채권 및 기타비유동채권	783,962,830	828,088,260

장기보증금자산	783,962,830	828,088,260

장기미수금, 총액	445,634,386	445,634,386

미수금대손충당금	(445,634,386)	(445,634,386)

2. 기타비유동금융자산	2,642,768,361	515,778,361

당기손익-공정가치측정금융자산	183,768,361	183,768,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,459,000,000	332,010,000

3. 종속기업과관계기업에대한 투자자산	0

종속기업에 대한 투자자산	0

4. 유형자산	32,307,065,905	24,898,744,415

5. 투자부동산	8,250,000,000

6. 사용권자산	44,578,503	219,703,430

7. 영업권	0

8. 영업권외 무형자산	1,285,452,560	697,856,377

자산총계	62,855,101,027	77,184,465,258

부채

유동부채	31,857,075,706	42,704,023,177

1. 매입채무 및 기타유동채무	3,784,011,429	6,474,047,762

매입채무	1,881,137,847	1,383,139,591

미지급금	1,337,415,264	4,158,542,100

예수금	88,864,950	90,995,830

미지급비용	360,189,912	449,966,785

선수금	116,403,456	391,403,456

2. 단기차입금	4,000,000,000	6,500,000,000

3. 유동성장기차입금	2,720,000,000	2,200,000,000

4. 유동성리스부채	97,574,223	524,035,646

5. 당기손익-공정가치측정금융부채	387,797,955	573,832,874

6. 파생상품부채	1,271,069,243	2,926,106,549

7. 상환전환우선주부채	604,046,830	497,614,124

8. 전환사채	18,992,576,026	23,008,386,222

비유동부채	1,764,826,389	4,134,256,021

1. 장기매입채무 및 기타비유동채무	244,000,000	64,000,000

2. 장기차입금	2,720,000,000

3. 퇴직급여채무	310,814,990	128,667,391

확정급여채무의현재가치	682,802,737	530,390,048

사외적립자산의공정가치	(371,987,747)	(401,722,657)

4. 장기종업원급여부채	53,682,682	39,989,217

5. 복구충당부채	68,523,599	65,790,167

6. 리스부채	13,308,124	41,312,252

7. 이연법인세부채	1,074,496,994	1,074,496,994

부채총계	33,621,902,095	46,838,279,198

자본

I. 납입자본	42,304,037,244	37,765,925,082

자본금	6,668,925,000	6,211,411,000

주식발행초과금	35,635,112,244	31,554,514,082

II. 기타자본구성요소	18,327,350,115	18,226,901,025

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(710,036,280)	(810,485,370)

2. 자기주식	(3,319,977,704)	(3,319,977,704)

3. 주식선택권	838,802,694	838,802,694

4. 전환권대가	12,823,937,669	12,823,937,669

5. 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	14,784,487	14,784,487

6. 재평가잉여금	8,679,839,249	8,679,839,249

III. 이익잉여금(결손금)	(31,398,188,427)	(25,646,640,047)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(31,398,188,427)	(25,646,640,047)

자본총계	29,233,198,932	30,346,186,060

자본과 부채	62,855,101,027	77,184,465,258

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	8,940,103,627	24,775,537,401	9,277,754,332	29,305,149,345

제품매출	8,832,714,090	23,985,612,204	9,250,910,963	28,829,153,455

상품매출	(76,347,512)	178,614,008

기타매출	107,389,537	789,925,197	103,190,881	297,381,882

II. 매출원가	8,569,291,643	24,870,226,799	9,092,402,057	29,322,831,992

제품매출원가	8,569,291,643	24,870,226,799	9,092,402,057	29,068,066,012

상품매출원가	254,765,980

III. 매출총이익(손실)	370,811,984	(94,689,398)	185,352,275	(17,682,647)

IV. 판매비와관리비	1,312,208,755	4,797,524,533	850,145,614	3,568,897,952

V. 영업이익(손실)	(941,396,771)	(4,892,213,931)	(664,793,339)	(3,586,580,599)

기타이익	267,682,945	396,737,011	4,096,190,185	4,530,967,252

기타손실	218,861,692	370,119,956	256,916,918	269,969,428

금융수익	(2,461,307,878)	1,151,203,400	(407,339,996)	88,962,781

금융원가	622,820,199	2,063,695,814	5,179,101,986	8,203,806,877

VI. 법인세차감전순이익(손실)	(3,976,703,595)	(5,778,089,290)	(2,411,962,054)	(7,440,426,871)

법인세수익(비용)	(2,558,160)	26,540,910	(9,273,330)	(18,866,430)

VII. 당기순이익(손실)	(3,979,261,755)	(5,751,548,380)	(2,421,235,384)	(7,459,293,301)

VIII. 기타포괄손익	(9,681,840)	100,449,090	(35,096,670)	(71,403,570)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(9,681,840)	100,449,090	(35,096,670)	(71,403,570)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,681,840)	100,449,090	(35,096,670)	(71,403,570)

총포괄손익	(3,988,943,595)	(5,651,099,290)	(2,456,332,054)	(7,530,696,871)

X. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(314.00)	(453.00)	(262.00)	(821.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(303.00)	(401.00)	(262.00)	(821.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,590,509,600	9,713,766,495	(2,291,462,026)	(2,321,136,761)	9,691,677,308

VII. 당기순이익(손실)	(7,459,293,301)	(7,459,293,301)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(71,403,570)	(71,403,570)

총포괄손익	(71,403,570)	(7,459,293,301)	(7,530,696,871)

액면병합	(100)	(13,021,652)	13,021,752

상환전환우선주의 발행	2,971,143,265	4,599,992,520

전환사채의 전환	62,561,000	916,192,710	978,753,710

유상증자	96,098,000	902,028,568	998,126,568

2023.09.30 (기말자본)	4,749,168,500	11,531,987,773	595,256,017	(9,780,430,062)	7,095,982,228

2024.01.01 (기초자본)	6,211,411,000	31,554,514,082	18,226,901,025	(25,646,640,047)	30,346,186,060

VII. 당기순이익(손실)	(5,751,548,380)	(5,751,548,380)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	100,449,090	100,449,090

총포괄손익	100,449,090	(5,751,548,380)	(5,651,099,290)

액면병합

상환전환우선주의 발행

전환사채의 전환	457,514,000	4,080,598,162	4,538,112,162

유상증자

2024.09.30 (기말자본)	6,668,925,000	35,635,112,244	18,327,350,115	(31,398,188,427)	29,233,198,932

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

I. 영업활동현금흐름	(4,615,407,967)	(3,947,065,585)

1. 당기순이익(손실)	(5,751,548,380)	(7,459,293,301)

2. 조정 및 운전자본 변동	1,941,866,108	4,466,826,712

3. 이자지급	(830,212,941)	(981,316,882)

4. 이자수취	28,060,966	1,631,036

5. 법인세납부(환급)	(3,573,720)	25,086,850

II. 투자활동현금흐름	9,095,393,385	9,386,783,833

(1) 재무활동으로 인한 현금유입	21,714,656,346	9,822,783,833

1. 단기금융상품의 감소	20,000,000,000

2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	2,500,000,000

3. 단기대여금의 감소	46,500,000	102,000,000

4. 유동성보증금의 감소	21,900,000	50,300,000

5. 장기보증금의 감소	63,801,800	16,273,000

6. 유형자산의 처분	6,552,513,272

7. 무형자산의 처분	469,545,454

8. 종속기업투자주식의 처분	132,152,107

9. 매각예정비유동자산의 처분	1,582,454,546

(2)투자활동으로 인한 현금유출	(12,619,262,961)	(436,000,000)

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,000,000,000)

2. 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	8,493,844,724

3. 단기대여금의 증가	1,110,000,000	410,000,000

4. 유동성보증금의 증가	16,000,000	20,000,000

5. 유형자산의 취득	368,427,873	6,000,000

6. 무형자산의 취득	630,990,364

III. 재무활동현금흐름	6,679,463,951	2,922,157,156

(1)재무활동으로 인한 현금유입	8,598,119,088

유상증자	998,126,568

상환전환우선주의 발행	4,599,992,520

3. 사채의 발행	3,000,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출	(6,679,463,951)	(11,520,276,244)

1. 단기차입금의 상환	2,500,000,000	2,700,000,000

2. 유동성장기차입금의 상환	2,200,000,000

3. 전환사채의 상환	1,500,000,000	7,795,616,362

4. 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환	540,000,000

5. 리스부채의 상환	479,463,951	311,316,350

6. 신주발행비용	(2,672,740)

7. 자기주식의 취득	13,021,752

8. 사채발행비용	157,649,040

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(16,909,747)	4,263,685

V. 현금및현금성자산의 순증감	(2,216,388,280)	2,521,824,777

VI. 기초 현금및현금성자산	8,183,467,553	2,954,278,262

VII. 기말 현금및현금성자산	5,967,079,273	5,482,103,039