아크솔루션스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 7 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 6 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 프로스테믹스

1. 일반사항

주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 4,576백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

(주)리더스코스메틱	11,200,000	24.48

박병순	2,317,500	5.06

(유)제이앤더블유에스	1,902,811	4.16

허미나	1,261,568	2.76

김진구	636,952	1.39

최정호	599,994	1.31

최은욱	53,638	0.12

자기주식	821,912	1.80

기타	26,962,573	58.93

합계	45,756,948	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'

국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.

다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 부동산 등입니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채	2,753,487,096	3,421,388,575

자본	29,234,415,048	28,559,372,846

부채비율	9.42%	11.98%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,797,249,596	5,553,643,943

매출채권및기타유동채권	2,676,464,894	993,092,028

기타유동금융자산	7,165,674,638	6,940,916,212

장기매출채권및기타비유동채권	1,581,321,343	550,373,609

기타비유동금융자산	515,231,875	515,231,875

합 계	13,735,942,346	14,553,257,667

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	466,513,239	-	-	466,513,239

리스부채(*)	90,696,000	270,000,000	1,260,000,000	1,620,696,000

합 계	557,209,239	270,000,000	1,260,000,000	2,087,209,239

- 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	합계

매입채무및기타유동채무	826,264,553	-	-	826,264,553

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	110,000,000	110,000,000

리스부채(*)	92,088,000	272,784,000	1,440,000,000	1,804,872,000

합 계	918,352,553	272,784,000	1,550,000,000	2,741,136,553

(*) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,797,249,596	1,797,249,596	5,553,643,943	5,553,643,943

매출채권및기타유동채권	2,676,464,894	2,676,464,894	993,092,028	993,092,028

기타금융자산	7,165,674,638	7,165,674,638	6,940,916,212	6,940,916,212

장기매출채권및기타비유동채권	1,581,321,343	1,581,321,343	550,373,609	550,373,609

기타비유동금융자산	1,148,651,875	1,148,651,875	1,379,681,875	1,379,681,875

소 계	14,369,362,346	14,369,362,346	15,417,707,667	15,417,707,667

금융부채

매입채무및기타유동채무	466,513,239	466,513,239	826,264,553	826,264,553

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	110,000,000	110,000,000

리스부채	1,434,774,711	1,434,774,711	1,577,649,808	1,577,649,808

소 계	1,901,287,950	1,901,287,950	2,513,914,361	2,513,914,361

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	515,231,875	515,231,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	633,420,000	-	-	633,420,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,727,969,900	4,153,542,322	1,401,991,705	2,899,195,260

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	9,298,182	20,462,255	2,331,819	3,463,638

합 계	1,737,268,082	4,174,004,577	1,404,323,524	2,902,658,898

(2) 당사는 주요 품목별로 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제품	상품	합계	제품	상품	합계

수익인식시점

한 시점에 인식	3,452,170,923	701,371,399	4,153,542,322	2,883,910,980	15,284,280	2,899,195,260

7. 범주별 금융상품 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,797,249,596	-	1,797,249,596

매출채권및기타유동채권	-	2,676,464,894	-	2,676,464,894

기타유동금융자산	-	7,165,674,638	-	7,165,674,638

소 계	-	11,639,389,128	-	11,639,389,128

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	1,689,674,193	-	1,689,674,193

차감: 현재가치할인차금	-	(108,352,850)	-	(108,352,850)

기타비유동금융자산	515,231,875	-	633,420,000	1,148,651,875

소 계	515,231,875	1,581,321,343	633,420,000	2,729,973,218

합 계	515,231,875	13,220,710,471	633,420,000	14,369,362,346

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	466,513,239	466,513,239

리스부채	-	289,817,009	289,817,009

소 계	-	756,330,248	756,330,248

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	-

리스부채	-	1,144,957,702	1,144,957,702

소 계	-	1,144,957,702	1,144,957,702

합 계	-	1,901,287,950	1,901,287,950

- 전기말(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	5,553,643,943	-	5,553,643,943

매출채권및기타유동채권	-	993,092,028	-	993,092,028

기타유동금융자산	-	6,940,916,212	-	6,940,916,212

소 계	-	13,487,652,183	-	13,487,652,183

비유동자산

장기매출채권및기타비유동채권	-	669,212,260	-	669,212,260

차감: 현재가치할인차금	-	(118,838,651)	-	(118,838,651)

기타비유동금융자산	515,231,875	-	864,450,000	1,379,681,875

소 계	515,231,875	550,373,609	864,450,000	1,930,055,484

합 계	515,231,875	14,038,025,792	864,450,000	15,417,707,667

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	826,264,553	826,264,553

리스부채	-	286,168,558	286,168,558

소 계	-	1,112,433,111	1,112,433,111

비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무	-	110,000,000	110,000,000

리스부채	-	1,291,481,250	1,291,481,250

소 계	-	1,401,481,250	1,401,481,250

합 계	-	2,513,914,361	2,513,914,361

(2) 당반기와 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	당반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	99,337,584	-	(41,300,903)	58,036,681

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(180,203,400)	-	(180,203,400)

- 전반기(단위: 원)

구 분	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	167,552,504	-	(50,176,333)	117,376,171

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후)	-	-	(205,264,800)	-	(205,264,800)

8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

보통예금	38,296,583	977,643	연구비 용도로만 사용가능

9. 매출채권및기타유동채권

(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	당기초	설정(환입)	채권 상각	당반기말

매출채권	192,516,654	47,381,584	-	239,898,238

- 전기(단위: 원)

구 분	전기초	설정(환입)	채권 상각	전기말

매출채권	179,541,372	12,975,282	-	192,516,654

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	456,366,396	1,024,416,362

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,972,688,725	16,775,153

6개월 초과	33,314,783	11,457,509

소 계	2,006,003,508	28,232,662

손상채권(*2)	193,781,508	189,889,648

합 계	2,656,151,412	1,242,538,672

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당반기말 현재 46,117천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 각각 193,782천원 및 189,890천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다 10. 재고자산 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 (149,365)천원 및 (148,233)천원입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,197,878,232	-	4,197,878,232

건물	5,655,017,688	(1,307,541,940)	4,347,475,748

기계장치	3,163,983,198	(2,667,983,135)	496,000,063

시설장치	1,612,422,688	(1,253,125,029)	359,297,659

차량운반구	102,653,379	(84,253,199)	18,400,180

공기구비품	819,173,872	(644,656,530)	174,517,342

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-

합 계	16,025,674,511	(6,432,105,287)	9,593,569,224

- 전기말(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,197,878,232	-	4,197,878,232

건물	5,655,017,688	(1,166,166,497)	4,488,851,191

기계장치	3,163,983,198	(2,472,077,937)	691,905,261

시설장치	3,646,682,252	(1,233,853,869)	2,412,828,383

차량운반구	170,562,379	(143,485,962)	27,076,417

공기구비품	935,003,969	(600,044,144)	334,959,825

의료기기	474,545,454	(474,545,454)	-

합 계	18,243,673,172	(6,090,173,863)	12,153,499,309

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	당기초	취득및자본적지출	처분	감가상각비	당반기말

토지	4,197,878,232	-	-	-	4,197,878,232

건물	4,488,851,191	-	-	(141,375,443)	4,347,475,748

기계장치	691,905,261	-	-	(195,905,198)	496,000,063

시설장치	2,412,828,383	8,204,000	(1,770,233,265)	(291,501,459)	359,297,659

차량운반구	27,076,417	-	-	(8,676,237)	18,400,180

공기구비품	334,959,825	-	(99,192,621)	(61,249,862)	174,517,342

합 계	12,153,499,309	8,204,000	(1,869,425,886)	(698,708,199)	9,593,569,224

- 전기(단위: 원)

과 목	전기초	취득및자본적지출	처분	감가상각비	전기말

토지	4,197,878,232	-	-	-	4,197,878,232

건물	4,771,602,076	-	-	(282,750,885)	4,488,851,191

기계장치	1,139,150,717	26,951,000	-	(474,196,456)	691,905,261

시설장치	774,674,647	2,078,563,564	(534,331)	(439,875,497)	2,412,828,383

차량운반구	63,226,356	-	(15,289,065)	(20,860,874)	27,076,417

공기구비품	310,358,218	143,990,333	(1,069,589)	(118,319,137)	334,959,825

합 계	11,256,890,246	2,249,504,897	(16,892,985)	(1,336,002,849)	12,153,499,309

(3) 감가상각비 중 235백만원(전반기: 246백만원)은 매출원가, 464백만원(전반기: 526백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)

보험종료	부보자산	보험회사	부보액	질권설정

화재보험 등	용인공장 등	에이스아메리칸화재해상보험(주)	3,110,000,000	-

12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

과 목	당기초	처분	감가상각비	당반기말

부동산	1,691,788,685	(1,446,479,315)	(93,048,378)	152,260,992

차량운반구	6,775,611	-	(5,807,666)	967,945

합 계	1,698,564,296	(1,446,479,315)	(98,856,044)	153,228,937

- 전기(단위: 원)

과 목	전기초	회계변경누적효과	설정	감가상각비	전기말

부동산	-	-	2,030,146,422	(338,357,737)	1,691,788,685

차량운반구	-	18,390,943	-	(11,615,332)	6,775,611

합 계	-	18,390,943	2,030,146,422	(349,973,069)	1,698,564,296

한편, 당사는 당반기중 단기리스에 따른 리스료 14,897천원, 소액자산리스에 따른 리스료 4,937천원을 인식하였으며 변동리스에 따른 리스료는 없습니다. (2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

과 목	당기초	설정	이자비용	지급	당반기말

리스부채	1,577,649,808	-	41,300,903	(184,176,000)	1,434,774,711

복구충당부채(*)	52,950,745	-	1,456,683	-	54,407,428

- 전기(단위: 원)

과 목	전기초	회계변경누적효과	설정	이자비용	지급	전기말

리스부채	-	16,063,276	1,809,517,544	93,899,988	(341,831,000)	1,577,649,808

복구충당부채(*)	-	-	50,153,338	2,797,407	-	52,950,745

(*) 당사의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당반기말 현재 54,407천원을 충당부채로 인식하였습니다. 당사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

상표권	179,207,833	(136,090,811)	-	-	43,117,022

특허권	162,962,292	(120,595,321)	-	(1,129,185)	41,237,786

소프트웨어	252,513,591	(150,657,279)	-	(30,422,167)	71,434,145

개발비	3,477,893,752	(2,792,940,767)	(366,685,816)	(127,976,778)	190,290,391

회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000

합 계	4,123,407,468	(3,200,284,178)	(402,415,816)	(159,528,130)	361,179,344

- 전기말(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

상표권	179,207,833	(119,765,554)	-	-	59,442,279

특허권	162,962,292	(108,265,313)	-	(1,613,120)	53,083,859

소프트웨어	252,513,591	(127,139,197)	-	(35,225,667)	90,148,727

개발비	3,477,893,752	(2,693,097,273)	(366,685,816)	(166,456,337)	251,654,326

회원권	50,830,000	-	(35,730,000)	-	15,100,000

합 계	4,123,407,468	(3,048,267,337)	(402,415,816)	(203,295,124)	469,429,191

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 원)

구 분	당기초	취득	정부보조금 수령	상각	당반기말

상표권	59,442,279	-	-	(16,325,257)	43,117,022

특허권	53,083,859	-	-	(11,846,073)	41,237,786

소프트웨어	90,148,727	-	-	(18,714,582)	71,434,145

개발비	251,654,326	-	-	(61,363,935)	190,290,391

회원권	15,100,000	-	-	-	15,100,000

합 계	469,429,191	-	-	(108,249,847)	361,179,344

- 전기(단위: 원)

구 분	전기초	취득	상각	정부보조금 수령	손상차손	전기말

상표권	84,116,143	7,227,388	(31,901,252)	-	-	59,442,279

특허권	71,659,289	7,445,166	(21,181,238)	(4,839,358)	-	53,083,859

소프트웨어	118,730,281	8,000,000	(36,581,554)	-	-	90,148,727

개발비	553,180,073	122,756,200	(193,329,263)	19,731,000	(250,683,684)	251,654,326

회원권	15,100,000	-	-	-	-	15,100,000

합 계	842,785,786	145,428,754	(282,993,307)	14,891,642	(250,683,684)	469,429,191

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 개발비에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발	222,343,862	약 1.4년

정부보조금	(76,808,131)

천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발	95,923,307	약 2.3년

정부보조금	(51,168,647)

합 계	190,290,391

(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 85,350천원 및 140,940천원입니다.

(5) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 역	결산월	업 종

종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	중국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)더마베이비	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(주)인터셀라(*)	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

관계기업	(주)리딩프로스	한국	12월 31일	화장품 도ㆍ소매

(*) 당기 중 신규 출자하여 설립한 회사입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	유효 지분율(%)	당반기말	전기말

당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	100	100	2,150,209,000	773,228,933	2,150,209,000	773,228,933

(주)더마베이비	100	100	2,700,000,000	2,700,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)인터셀라	100	-	910,000,000	910,000,000	-	-

소 계	5,760,209,000	4,383,228,933	2,350,209,000	973,228,933

관계기업	(주)리딩프로스	20	20	200,000,000	26,553,433	200,000,000	26,553,433

합 계	5,960,209,000	4,409,782,366	2,550,209,000	999,782,366

(3) 보고기간 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기	전기

당기초	취 득	손 상	당반기말	전기초	취 득	손 상	전기말

종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사	773,228,933	-	-	773,228,933	773,228,933	-	-	773,228,933

(주)더마베이비	200,000,000	2,500,000,000	-	2,700,000,000	-	200,000,000	-	200,000,000

(주)인터셀라	-	910,000,000	-	910,000,000	-	-	-	-

관계기업	(주)리딩프로스	26,553,433	-	-	26,553,433	101,223,486	-	(74,670,053)	26,553,433

합 계	999,782,366	3,410,000,000	-	4,409,782,366	874,452,419	200,000,000	(74,670,053)	999,782,366

15. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(주)이그니스 전환상환우선주	12,500	7.95	1,000,000,000	515,231,875	515,231,875	515,231,875

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-

(주)리더스코스메틱	153,000	0.85	1,355,580,000	633,420,000	633,420,000	864,450,000

합 계	1,355,691,000	633,420,000	633,420,000	864,450,000

16. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.87%	2.87%

미래임금상승률	2.00%	2.00%

(2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	804,591,213	884,331,799

당기근무원가	159,481,676	280,251,396

이자원가	-	18,471,098

재측정요소	-	(67,498,114)

급여지급액	(286,251,137)	(310,964,966)

기말금액	677,821,752	804,591,213

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	413,566,339	716,925,586

이자수익	-	23,794,053

재측정요소	-	(16,188,334)

급여지급액	(286,251,137)	(310,964,966)

기말금액	127,315,202	413,566,339

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	159,481,676	136,334,375

17. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 45,756,948주 입니다.(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금

당기초	45,676,500	4,567,650,000	9,031,758,941

주식매입선택권 행사	80,448	8,044,800	249,400,600

당반기말	45,756,948	4,575,694,800	9,281,159,541

18. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식매입선택권	950,338,536	929,180,025

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(563,284,800)	(383,081,400)

자기주식	(3,306,956,052)	(3,306,956,052)

합 계	(2,191,902,316)	(2,760,857,427)

19. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분

권리부여일	2014.09.22	2015.02.27	2016.03.10	2019.07.26	2020.05.06

최초부여인원(명)	6	23	2	1	1

최초부여주식수(주)	303,053	1,609,139	160,000	150,000	120,000

잔존부여인원(명)	-	10	1	1	1

잔존부여주식수(주)	-	386,209	80,000	150,000	120,000

행사기간	2017.09.22~2019.09.22	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09	2022.07.26~2024.07.25	2022.06.06~2025.06.05

행사방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

행사조건	부여일로부터 2년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 2년 재직

행사가격	1,119원	2,610원	6,530원	4,725원	4,415원

(2) 당반기 및 전기 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 주)

당기초	증가	감소	행사	당반기말

793,213	120,000	(96,556)	(80,448)	736,209

- 전기(단위: 주)

전기초	증가	감소	행사	전기말

1,447,770	150,000	(502,874)	(301,683)	793,213

(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	24,150,066	854,888,162	145,115,170	42,901,211	-

당기 인식한 보상비용	-	-	-	49,107,046	19,527,585

당기 이후에 인식할 보상비용	-	-	-	203,713,295	235,028,415

소 계	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 블랙-숄즈모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분	제3차 부여분	제4차 부여분	제5차 부여분

무위험이자율	2.55%	2.07%	1.53%	1.34%	1.23%

기대행사기간	4년	6.85년	6.85년	-	-

예상주가변동성	32.29%	35.87%	34.89%	67.74%	45.59%

산정된 총보상원가	24,150,066	854,888,162	145,115,170	295,721,552	254,556,000

(*1) 4차/5차 부여분은 프로스테믹스 합병일 (2015년 9월 15일) 이후의 주간 변동성을 적용함.

20. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,124,550	922,244,219	556,076,079	1,139,362,574

퇴직급여	65,576,267	131,152,534	58,598,910	110,992,747

복리후생비	29,775,013	68,794,118	40,988,259	74,061,030

여비교통비	(2,707,705)	4,297,972	74,262,093	135,872,846

접대비	13,538,709	37,905,169	16,622,020	41,064,963

통신비	1,549,932	3,303,792	4,096,564	8,459,664

세금과공과금	20,663,110	43,212,320	40,868,810	62,937,510

감가상각비	199,323,564	562,626,835	348,960,582	526,170,765

보험료	394,794	1,795,793	1,692,317	2,878,069

차량유지비	2,726,506	8,036,756	2,791,130	6,139,120

경상연구개발비	52,611,524	85,349,715	72,397,121	140,939,795

운반비	457,000	1,067,020	598,127	1,383,227

교육훈련비	210,560	297,560	8,067,316	8,357,316

도서인쇄비	-	2,004,000	1,042,727	4,247,591

소모품비	(1,953,075)	5,257,580	4,689,973	9,629,050

지급임차료	2,365,831	5,749,560	(58,608,089)	27,275,583

수선비	960,000	3,095,000	300,000	2,130,000

지급수수료	74,983,145	276,203,021	111,770,755	325,534,647

광고선전비	62,728,722	143,749,293	25,725,835	172,290,988

건물관리비	16,049,608	37,990,181	14,278,852	42,956,722

수출제비용	1,333,640	1,994,770	1,800,776	3,866,445

판매수수료	48,673,841	69,921,041	42,387,728	72,464,625

무형고정자산상각	55,050,207	108,249,847	67,294,617	132,605,892

대손상각비	34,573,015	47,381,584	409,627	10,967,473

주식보상비용	44,081,108	68,634,631	-	7,951,516

회의비	2,148,182	7,698,182	250,000	7,180,000

합 계	1,041,238,048	2,648,012,493	1,437,362,129	3,077,720,158

21. 기타이익 및 기타손실

(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	909,090	909,090	-	5,920,025

외화환산이익	(147,975,518)	500,394,497	101,504,866	223,962,485

외환차익	7,503,018	29,366,366	10,642,262	33,071,684

잡이익	5,550,564	12,218,338	1,875,961	11,677,665

합 계	(134,012,846)	542,888,291	114,023,089	274,631,859

(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,603,920	1,603,920

기부금	3,852,217	125,564,193	-	-

외화환산손실	1,275,373	1,307,691	1,876,529	1,876,529

외환차손	509,750	509,750	243,250	249,423

리스해지손실	92,929,757	92,929,757	-	-

잡손실	584,859	704,869	32,517,472	32,517,552

합 계	99,151,956	221,016,260	36,241,171	36,247,424

22. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,532,596,734)	(1,683,854,468)	(148,649,877)	(35,932,980)

상품의 매입	2,183,414,545	2,183,414,545	-	-

원재료 및 소모품 사용	61,867,548	178,463,906	174,544,460	366,295,649

급여	421,799,829	1,196,318,431	723,336,810	1,491,867,255

퇴직급여	79,740,838	159,481,676	68,543,802	136,334,375

복리후생비	37,892,218	88,854,588	51,395,345	97,584,685

임차료	9,448,012	19,893,931	(51,578,454)	41,308,583

지급수수료	81,812,353	289,850,137	122,394,501	341,922,539

감가상각비 및 무형자산상각비	371,217,471	905,814,090	536,593,432	904,670,442

광고선전비	62,728,722	143,749,293	25,725,835	172,290,988

운반비	12,844,206	27,168,126	21,036,727	30,427,027

외주가공비	26,351,105	26,351,105	7,596,000	21,047,160

판매수수료	48,673,841	69,921,041	42,387,728	72,464,625

기타비용	209,926,103	319,561,914	379,009,242	534,958,914

영업비용의 합계(*)	2,075,120,057	3,924,988,315	1,952,335,551	4,175,239,262

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

23. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	29,230,551	66,082,930	63,393,286	126,831,552

대여금에 대한 이자수익	529,126	644,758	15,998,546	30,789,120

리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익	26,602,566	32,609,896	9,931,832	9,931,832

합 계	56,362,243	99,337,584	89,323,664	167,552,504

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,899,141	42,757,586	50,173,400	50,176,333

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(손실)(원)	576,641,691	(1,256,192,751)

가중평균 유통보통주식수(주)	44,903,077	44,571,647

기본주당이익(손실)(원)	13	(28)

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	45,676,500	45,374,817

자기주식 효과	(821,912)	(821,912)

전환 효과	48,489	18,742

가중평균유통보통주식수	44,903,077	44,571,647

(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,370,371,879	1,484,015,537

이자비용	42,757,586	50,176,333

법인세비용	50,826,600	339,372,993

감가상각비	797,564,243	772,064,550

무형자산상각비	108,249,847	132,605,892

퇴직급여	159,481,676	136,334,375

대손상각비	47,381,584	10,967,473

재고자산폐기손실	1,238,264	359,350

유형자산처분손실	-	1,603,920

외화환산손실	1,307,691	1,876,529

주식보상비용	68,634,631	7,951,516

리스해지손실	92,929,757	-

잡손실	-	30,702,606

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(751,244,908)	(546,027,451)

이자수익	(99,337,584)	(167,552,504)

외화환산이익	(500,394,497)	(223,962,485)

재고자산평가손실환입	(150,603,737)	(148,592,437)

외화환산이익	(909,090)	(5,920,025)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,751,841,058)	(23,882,673)

매출채권의 감소(증가)	(1,566,712,004)	(294,669,023)

미수금의 감소(증가)	129,713,264	(37,559,363)

금융리스채권의 감소	62,875,905	-

선급비용의 증가	3,751,862	(36,442,818)

선급금의 증가	(281,016,349)	64,362,469

재고자산의 증가	(1,534,488,995)	112,300,107

장기미수금의 증가	10,000,000	-

매입채무의 증가(감소)	880,000	58,245,726

미지급금의 증가(감소)	(314,896,414)	141,222,986

미지급비용의 증가(감소)	(45,734,900)	(15,517,604)

선수금의 증가	(196,884,373)	(43,283,243)

선수수익의 증가(감소)	-	16,666,000

예수금의 증가(감소)	(29,570,390)	4,766,708

퇴직연금운용자산의 감소	286,251,137	163,021,951

퇴직금의 지급	(286,251,137)	(163,021,951)

이연수익의증가	-	(5,470)

장기종업원급여의 증가	10,241,336	6,030,852

합계(I+II+III)	(3,132,714,087)	914,105,413

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 500천원 을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액

(주)KEB하나은행	외상매출채권담보대출약정	40,000,000	-	-	-

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지배기업	(주)리더스코스메틱

종속기업	한산취국제무역북경유한책임공사

(주)더마베이비

(주)인터셀라

관계기업	(주)리딩프로스

기타 특수관계자	(주)코르피아(*1), (주)이그니스, (주)셀파크글로벌, 셀파크피부과의원

동일 지배하의 타 종속기업(*2)	LEADERS COSMETICS SA

LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사

LEADERS COSMETICS USA INC

LEADERS COSMETICS VIETNAM CO.,LTD

(주)산성피앤씨

(주)리더스솔루션

(*1) 지배기업의 특수관계자(*2) 지배기업의 종속기업

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기	전반기

(주)리더스코스메틱	매출 등	2,000,000	9,000,000

한산취국제무역북경유한책임공사	매출 등	152,283,600	145,240,162

(주)더마베이비	매출 등	21,437,867	600,000

유형자산 매각	1,869,425,886	-

(주)인터셀라	매출 등	2,000,000	-

(주)셀파크글로벌	매출 등	1,310,546	-

매입 등	6,600,000	-

셀파크피부과의원	매출 등	32,723,486	-

주요 경영진	자금 대여	100,000,000	1,195,000,000

자금 상환	95,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당반기말	전기말

(주)리더스코스메틱	매출채권	1,100,000	-

한산취국제무역북경유한책임공사	매출채권	151,288,200	85,024,085

(주)더마베이비	매출채권	569,400	12,884,550

미수금	27,306,900	440,000

금융리스채권	1,290,673,653	-

(주)인터셀라	미수금	2,200,000	-

(주)셀파크글로벌	매출채권	643,500	-

미수금	-	220,000

셀파크피부과의원	매출채권	2,200,000	-

장단기미수금	106,000,000	242,438,904

미지급금	-	16,958,144

임대보증금	-	110,000,000

주요 경영진	대여금	5,000,000	-

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	340,399,998	401,566,397

퇴직급여	34,001,536	22,152,236

주식보상비용	49,107,046	-

합 계	423,508,580	423,718,633

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

29. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2020년 7월 31일자 이사회에서 타법인 주식 취득을 위해 전환사채 200억원 및 신주인수권부사채 40억원을 발행하기로 결정하였고, 2020년 8월 4일 전환사채 및 신수인수권부사채 발행을 완료하였습니다.(2) 당사는 2020년 8월 3일자 이사회에서 세포처리시설(GMP) 확보를 위해 34억원의 유형자산(부동산) 양수를 결정하였고, 2020년 8월 20일 취득 예정입니다.(3) 당사는 2020년 8월 6일자 이사회에서 사업다각화를 통한 신성장동력 확보 및 경영안정성 확보를 위해 (주)오티케이씨앤티 지분 100%를 170억원에 인수하기로 결정하였고, 2020년 8월 7일 인수를 완료하였습니다.(4) 당사는 2020년 8월 10일자 이사회에서 경영효율화 달성 및 재무 안정성 추구를 위해 100% 자회사인 (주)오티케이씨앤티를 합병하기로 결정하였습니다.