드림시큐리티 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 10(전) 기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티

1. 회사의 개요 주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자 등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타(*1)	32,657,299	64.53%

합 계	50,605,754	100.00%

(*1) 2024년 8월 12일, 2024년 9월 4일 체결한 자기주식 신탁계약을 통해 취득한 수량 1,856,555주가 포함되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 회계정책

분기별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문 등 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비	매출액	영업이익	감가상각비

보안솔루션판매 및 서비스	20,619,277	(1,100,646)	1,663,981	20,058,819	498,310	1,653,061

총 수익	20,619,277	(1,100,646)	1,663,981	20,058,819	498,310	1,653,061

(2) 지역별 정보당사의 매출은 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.(3) 주요고객정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객사 A	2,666,647	12.9%	1,093,296	5.5%

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	6,813,355	4,333,470

기간에 걸쳐 이행	13,805,921	15,725,347

합 계	20,619,276	20,058,817

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는수취채권(*)	3,090,222	3,777,252

계약자산	1,132,429	966,418

계약부채	(134,050)	(412,072)

(*) 대손충당금 고려 전 금액입니다.계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(*1)	352	-

원화예금 등	8,452,650	1,758,839

정부보조금	-	(12,043)

합 계	8,453,002	1,746,796

(*1) 당분기 중 계약한 자기주식취득 신탁계약금액 60억이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

현금성자산	신한은행	-	12,043	정부보조금

신영증권	3,000,000	-	신탁계약

키움증권	3,000,000	-	신탁계약

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

㈜메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	139,999	139,999	139,999	139,999

㈜헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	188,240	188,240

IBK 투자증권	펀드	303,848	303,848	305,039	305,039

하나증권	펀드	10,378	10,378	10,164	10,164

신한금융투자	RP	1,500,637	1,500,637	5,929,818	5,929,818

주식회사 블록체인글로벌	상환전환우선주	1,321,904	1,321,904	1,321,904	1,321,904

소프트웨어공제조합	조합 출자금	186,775	186,775	182,538	182,538

한국정보산업협동조합	조합 출자금	2,389	2,389	2,298	2,298

정보통신공제조합	조합 출자금	18,690	18,690	17,318	17,318

합 계	3,672,860	3,672,860	8,097,319	8,097,319

당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	3,090,222	-	3,777,252	-

대손충당금	(563,354)	-	(464,848)	-

합계	2,526,868	-	3,312,404	-

[기타채권]

미수금	295,697	-	11,415	-

임차보증금	-	494,049	-	481,305

기타보증금	-	11,116	-	9,042

합계	295,697	505,166	11,415	490,347

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	464,848	310,208

증가	271,907	206,790

제각	-	(32,406)

환입	(173,401)	(127,597)

기말	563,354	356,995

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	228,784	95,120

합 계	228,784	95,120

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	31,731	-	18,187	-

선급비용	132,564	116,437	119,942	139,626

합 계	164,294	116,437	138,129	139,626

11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국렌탈㈜	1,502,228	43.40	43.40	49,999,258	49,999,258	49,999,258

㈜시드코어	20,000	100.0	100.0	4,053,918	3,694,580	3,694,580

㈜드림디엔에스(*1)	900,001	50.01	50.01	2,168,856	1,084,429	1,084,429

Dream Security USA, Inc.(*3)	-	-	100.0	568,050	-	370,339

인베스트드림 유한회사(*4)	41,001	100.0	100.0	51,000,000	41,000,000	51,000,000

디지털트러스트 유한회사(*2)	5,001	50.01	50.01	5,001,000	4,268,895	4,268,895

㈜드림티원(*5)	400,000	100.0	-	200,000	200,000	-

합 계	-	-	-	112,991,082	100,247,163	110,417,501

(*1) 전기 중 종속회사인 ㈜시드코어에 주식 899,999주(지분율 49.99%)를 양도하였습니다.
(*2) 전기 중 732백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 당분기 중 청산하였습니다.
(*4) 당분기 중 유상감자(주식소각) 결정으로 10,000주를 1주당 백만원에 매수하여 처분(소각)하였습니다.
(*5) 당분기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈(*1)	491,748,237	351,177,696	140,570,541	154,439,297	6,797,005

㈜시드코어(*2)	14,818,131	6,961,232	7,856,899	5,968,140	565,482

㈜드림디엔에스	7,458,436	2,091,231	5,367,205	5,186,127	(372,172)

Dream Security USA, Inc.	-	-	-	-	-

인베스트드림 유한회사	74,893,620	-	74,893,620	-	34,993,068

디지털트러스트 유한회사	8,576,085	37	8,576,048	-	(4,174)

㈜드림티원	321,619	145,492	176,127	124,442	(23,873)

합 계	597,816,127	360,375,687	237,440,440	165,718,006	41,955,335

(*1) 한국렌탈㈜의 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 개별재무제표입니다.

②전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈(*1)	343,353,820	210,063,629	133,290,190	181,814,585	16,828,299

㈜시드코어(*2)	16,598,908	7,807,490	8,791,417	9,071,664	1,216,710

㈜드림디엔에스	9,713,038	2,474,259	7,238,779	12,789,746	1,720,365

Dream Security USA, Inc.	236,694	22,917	213,777	-	(24,788)

인베스트드림 유한회사	75,130,278	25,229,726	49,900,552	-	(14,919)

디지털트러스트 유한회사	8,580,435	213	8,580,222	-	(329,377)

합 계	453,613,173	245,598,234	208,014,937	203,675,995	19,396,290

(*1) 한국렌탈㈜의 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 개별재무제표입니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1)	222,425	1,573,910	687,000	687,000

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤주식회사(*1)	395,000	2,215,160	1,645,175	1,425,950

주식회사 플랫타이엑스(*1)	9,572	132,527	-	-

주식회사 메타렉스(*1)	50,000	25,000	25,000	25,000

합 계	-	4,032,892	2,357,175	2,137,950

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

13. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	당분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	16,682	6,385	(123,954)	117,834	-	(15,279)	1,668

비품	147,885	33,240	-	-	-	(74,929)	106,196

연구용비품	240,006	8,746	-	-	7,200	(93,743)	162,209

시설장치	138,644	18,410	-	-	-	(80,931)	76,123

렌탈자산	7,404	-	-	-	-	(3,389)	4,015

합 계	550,621	66,781	(123,954)	117,834	7,200	(268,271)	350,212

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	전분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	36,700	-	-	-	-	(15,013)	21,687

비품	221,119	20,715	-	-	-	(70,336)	171,497

연구용비품	219,834	18,438	(132)	121	-	(81,348)	156,914

시설장치	238,594	10,030	(6,100)	1,271	-	(78,621)	165,174

렌탈자산	11,922	-	-	-	-	(3,389)	8,534

합 계	728,169	49,182	(6,232)	1,392	-	(248,706)	523,806

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당분기말

특허권	8,466	-	-	(1,489)	6,977

소프트웨어	136,197	1,100	-	(42,777)	94,520

기타의무형자산	772,145	-	-	(401,219)	370,926

회원권	70,079	-	-	-	70,079

합 계	986,886	1,100	-	(445,485)	542,501

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전분기말

특허권	1,295	6,004	-	(1,007)	6,292

소프트웨어	181,792	17,170	-	(46,573)	152,389

기타의무형자산	1,306,657	-	-	(401,219)	905,438

회원권	70,079	-	-	-	70,079

합 계	1,559,823	23,174	-	(448,799)	1,134,198

15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,022,494	(1,456,905)	565,590

차량	26,233	(2,186)	24,047

장비	2,825,064	(2,763,650)	61,414

합 계	4,873,792	(4,222,740)	651,051

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,021,875	(1,133,719)	888,155

차량	17,397	(16,170)	1,227

장비	2,825,064	(2,210,920)	614,144

합 계	4,864,336	(3,360,809)	1,503,527

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지(*1)	감가상각누계액	당분기말

상각	해지(*1)

건물	888,155	71,516	(70,896)	394,082	(70,896)	565,590

차량	1,227	26,233	(17,397)	3,413	(17,397)	24,047

장비	614,144	-	-	552,730	-	61,414

합 계	1,503,527	97,750	(88,293)	950,225	(88,293)	651,051

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각누계액	전분기말

상각	해지(*1)

건물	1,141,857	277,772	(376,326)	400,268	(376,326)	1,019,361

차량	4,647	-	-	2,558	-	2,089

장비	1,351,118	-	-	552,730	-	798,388

합 계	2,497,622	277,772	(376,326)	955,556	(376,326)	1,819,838

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,529,354	2,563,038

증가	93,354	254,442

이자비용	27,951	44,652

리스료 지급	(1,003,681)	(1,011,586)

유동성대체	(530,196)	(1,243,392)

합 계	116,782	607,153

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합계

건물	457,686	99,079	556,765

차량	4,333	17,703	22,036

장비	68,177	-	68,177

합계	530,196	116,782	646,978

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	950,225	955,556

건물	394,082	400,268

차량운반구	3,413	2,558

장비	552,730	552,730

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	27,951	44,652

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	-	9,000

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	173,136	198,551

당분기중 리스의 총 현금유출은 1,176,818천원 (전분기: 1,219,137천원) 입니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	404,926	-	661,770	-

[기타 채무]

미지급금	142,134	-	283,164	-

미지급비용	1,667,329	107,294	1,487,704	146,354

소계	1,809,462	107,294	1,770,868	146,354

합계	2,214,388	107,294	2,432,638	146,354

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

단기차입금	일반자금대출	농협은행	2025-04-07	5.60%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	국민은행(*1)	2024-11-23	5.06%	2,960,000	3,145,000

일반자금대출	국민은행	2024-11-29	5.08%	2,640,000	2,805,000

일반자금대출	국민은행(*2)	2025-05-16	4.67%	2,700,000	2,700,000

일반자금대출	국민은행(*2)	2025-05-16	4.67%	550,000	550,000

일반자금대출	국민은행	2025-06-17	4.94%	3,150,000	-

일반자금대출	하나은행	2025-07-28(분할상환)	6.365%	400,000	800,000

일반자금대출	하나은행(*3)	2025-06-29	6.205%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	JB우리캐피탈	2025-03-12	6.99%	1,000,000	-

합 계	15,400,000	12,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 당사는 신용보증기금으로부터 2,925백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 당사는 지식재산권 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

장기차입금	온렌딩대출	국민은행	2024-03-15(분할상환)	5.57%	-	300,000

온렌딩대출	국민은행	2024-06-15	5.50%	-	3,150,000

일반자금대출	신한은행	2024-06-17(분할상환)	5.44%	-	333,333

일반자금대출	신한은행	2027-06-28(분할상환)	5.79%	1,833,333	-

일반자금대출	신한은행(*1)	2024-07-16(분할상환)	5.21%	-	375,000

일반자금대출	우리은행	2026-05-12(분할상환)	6.53%	2,320,000	2,400,000

일반자금대출	iM뱅크	2026-06-30
(분할상환)	6.35%	1,749,930	2,583,230

일반자금대출	광주은행	2027-04-15(분할상환)	5.97%	2,300,000	-

총 계	8,203,263	9,141,563

차감 : 유동성장기부채	(2,706,627)	(5,381,623)

합 계	5,496,637	3,759,940

(*1) 당분기말 현재 당사는 지식재산권 1,800백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

사모사채	신영증권	2025-06-27	5.90%	8,000,000	-

합 계	8,000,000	-

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역과 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 사모 전환사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제2회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2021-07-07	2024-07-07	0.00%	-	28,200,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(48,570)

차감 : 전환권조정	-	(884,614)

소 계	-	27,266,816

파생상품자산(*2)	-	-

유동파생상품부채(*3)	-	455,010

합 계	-	27,721,827

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 5,242,468천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

구분	내역

1. 사채의 종류	제 2회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	0원 (발행시 40,000,000,000원)

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2024년 07월 07일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액(*1)	3,885원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*3)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	-

주식총수 대비비율	-%

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

7. 조기상환권에 관한 사항(*2)	사채권자는 2023년 7월 7일, 2023년 10월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 4월 7일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 인수계약서 발행조건 22조 4항에 의하여 2024년 4월 5일 전환가액 3,885원으로 조정되었습니다.
(*2) 사채권자의 2회차 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 행사로 다음과 같이 조기상환 하였습니다. (단위: 원) 구분 상환일 조기상환 금액 1차 조기상환청구권 행사 2023-07-07 7,500,000,00 2차 조기상환청구권 행사 2023-10-10 4,300,000,000 3차 조기상환청구권 행사 2024-01-08 3,650,000,000 4차 조기상환청구권 행사 2024-04-08 13,950,000,000
(*3) 2024년 7월 7일 2회차 전환사채 만기 상환되어 당분기말 전환에 따라 발행할 주식은 없습니다.

② 제3회 무기명식 사모 전환사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제3회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2024-04-05	2027-04-05	0.00%	10,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(70,381)	-

차감 : 전환권조정	(2,370,919)	-

소 계	7,558,699	-

파생상품자산(*2)	(251,919)	-

파생상품부채(*3)	978,400	-

합 계	8,285,180	-

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 1,948,078천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

구분	내역

1. 사채의 종류	제 3회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2027년 04월 05일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	3,686원/주(*1)

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	2,712,967

주식총수 대비비율	5.09%

전환청구기간	시작일	2025년 04월 05일

종료일	2027년 03월 05일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2026년 4월 5일, 2026년 7월 5일, 2026년 10월 5일, 2027년 1월 5일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 3회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 24조 4항에 의하여 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 당분기 종료 이후인 2024년 11월 5일 전환가액은 3,492원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 2,863,688주(주식총수 대비 5.36%)로 변경되었습니다. (주석36 참조)

(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	-	202,050

발생	730,737	-

평가손익	(478,818)	(202,050)

감소	-	-

기말	251,919	-

(3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	-	3,607,327

발생	1,007,080	-

평가손익	(28,681)	(2,196,501)

감소	-	(955,816)

기말	978,400	455,010

(4) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 2회차 사모사채 3,423,008천원과 3회차 사모사채 786,666천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	205,574	177,969

부가세예수금	445,751	693,358

선수금	4,773	475

합 계	656,097	871,801

20. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	58,606,155	63,666,730

당분기말	50,605,754	5,060,575	60,465,659	65,526,234

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	58,670,005	63,730,580

전분기말	50,605,754	5,060,575	58,640,090	63,700,665

21. 기타자본 및 기타포괄손익 누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익 누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

[기타자본]

자기주식처분이익	1,533,474	1,533,474

합 계	1,533,474	1,533,474

[기타포괄손익 누계액]

매도가능증권 평가이익	406,455	187,230

매도가능증권 평가손실	(1,587,137)	(1,600,409)

합 계	(1,180,682)	(1,413,179)

22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	16,195,519	16,351,073

23. 종업원 급여 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	694,212	607,973

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,162,044	2,777,457

퇴직급여	239,489	210,877

복리후생비	382,714	305,504

지급수수료	668,567	568,605

세금과공과	77,024	81,164

지급임차료	66,755	36,898

여비교통비	36,388	29,654

접대비	171,127	135,883

대손상각비	98,506	79,193

건물관리비	25,656	25,832

경상연구개발비	942,841	660,950

소모품비	12,669	14,016

차량유지비	36,157	32,514

사용권자산상각비	325,711	322,497

감가상각비	125,830	120,539

무형자산상각비	432,083	431,601

기타비용	240,272	178,082

합 계	7,043,832	6,011,266

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	101,098	64,795

종업원급여 및 복리후생비	11,399,990	9,586,725

감가상각비 및 무형자산상각비	713,756	697,505

전력비	9,459	8,683

지급수수료	1,390,810	1,071,944

세금과공과	107,789	110,350

지급임차료	173,475	207,820

여비교통비	99,223	99,967

접대비	175,621	137,385

대손상각비	98,506	79,193

건물관리비	88,781	97,276

소모품비	28,767	27,944

차량유지비	62,161	61,271

사용권자산상각비	950,225	955,556

외주비	6,010,870	6,080,973

기타비용	309,393	273,123

합 계	21,719,924	19,560,509

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	29,445	26,866

외환차익	-	1

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,723	20,259

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,963	187,669

외화환산이익	-	10

파생상품평가이익	241,171	866,955

사채상환이익	94,164	129,656

배당금수익	2,999,402	-

합 계	3,442,868	1,231,416

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,251,539	2,528,438

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,734	13,793

외화환산손실	1,518	-

외환차손	-	235

파생상품평가손실	450,137	202,050

합 계	2,713,928	2,744,517

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타영업외수익]

잡이익	4,849	892

정부보조금수익	45,539	278,155

유형자산처분이익	29,335	-

사용권자산처분이익	-	1,265

종속회사투자주식처분이익	-	3,038,469

합 계	79,722	3,318,781

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	4,839

기부금	2,500	2,000

종속회사투자주식처분손실	147,274	-

잡손실	796,419	25,511

합 계	946,193	32,350

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 1,082,622천원, 전분기 법인세수익은 428,492천원 입니다.

29. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익(손실)	1,977,869,640	(155,554,028)	401,678,939	2,700,131,719

가중평균유통보통주식수	50,605,754	50,605,754	50,605,754	50,605,754

기본주당이익(손실)	39	(3)	8	53

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2024-01-01	50,605,754	274	13,865,976,596

합 계	13,865,976,596

일 수	274

가중평균유통보통주식수	50,605,754

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2023-01-01	50,605,754	273	13,815,370,842

합 계	13,815,370,842

일 수	273

가중평균유통보통주식수	50,605,754

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 당분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,452,650	1,758,839

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,672,860	8,097,319

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,357,175	2,137,950

기타금융자산	6,287	-

매출채권	2,526,868	3,312,404

기타채권	800,863	501,762

합 계	17,816,703	15,808,274

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 당사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	404,926	404,926	404,926	-

기타채무	1,916,756	1,916,756	1,809,462	107,294

단기차입금	15,400,000	16,204,683	16,204,683	-

장기차입금	8,203,263	8,709,340	3,212,703	5,496,637

전환사채	7,558,699	7,558,699	-	7,558,699

사채	8,000,000	8,472,000	8,472,000	-

파생상품부채	978,400	978,400	-	978,400

금융보증부채	-	4,069,800	4,069,800	-

리스부채	646,978	664,368	547,586	116,782

합 계	43,109,022	48,978,972	34,721,161	14,257,811

당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD	KRW

[자산]

현금및현금성자산	436	576

매출채권	2	2

합 계	438	578

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,319.60원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	58	(58)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤 주식회사	395,000	2,215,160	1,645,175

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤 주식회사	16,452	(16,452)

다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 주석19와 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 고정금리의 1년 만기 단기차입금 및 고정·변동금리의 3년 만기 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 장기차입금의 경우 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 영향을 미칠것으로 예상되지만 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.ㄴ.민감도 분석

당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 고정금리의 단기차입금 및 고정·변동금리의 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 단기차입금의 경우 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있으며 장기차입금의 경우 3~6개월 단위의 분할상환 약정입니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다.

당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

단기차입금	(154,000)	154,000

장기차입금	(82,033)	82,033

사채	(80,000)	80,000

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	44,020,959	54,457,876

자본총계	82,074,545	80,138,098

부채비율	53.64%	67.96%

순차입금비율:

현금및현금성자산	8,453,002	1,746,796

차입금	39,161,963	48,408,379

순차입금	30,708,961	46,661,584

순차입금비율	37.42%	58.23%

31. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	8,453,002	8,453,002	1,746,796	1,746,796

기타금융자산	6,287	6,287	-	-

매출채권	2,526,868	2,526,868	3,312,404	3,312,404

기타채권	800,863	800,863	501,762	501,762

소 계	11,787,020	11,787,020	5,560,962	5,560,962

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	3,672,860	3,672,860	8,097,319	8,097,319

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,357,175	2,357,175	2,137,950	2,137,950

파생상품자산	251,919	251,919	-	-

소 계	6,281,954	6,281,954	10,235,269	10,235,269

금융자산 합계	18,068,973	18,068,973	15,796,231	15,796,231

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	404,926	404,926	661,770	661,770

단기차입금	15,400,000	15,400,000	12,000,000	12,000,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	8,203,263	8,203,263	9,141,563	9,141,563

전환사채	7,558,699	7,558,699	27,266,816	27,266,816

사채	8,000,000	8,000,000	-	-

기타채무	1,916,756	1,916,756	1,917,222	1,917,222

소 계	41,483,645	41,483,645	50,987,372	50,987,372

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(유동파생상품부채 포함)	978,400	978,400	455,010	455,010

금융부채 합계	42,462,044	42,462,044	51,442,382	51,442,382

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당분기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,672,860	3,672,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,645,175	-	712,000	2,357,175

파생상품자산	-	-	251,919	251,919

합 계	1,645,175	-	4,636,779	6,281,954

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	978,400	978,400

합 계	-	-	978,400	978,400

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,097,319	8,097,319

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,425,950	-	712,000	2,137,950

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1,425,950	-	8,809,319	10,235,269

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	455,010	455,010

합 계	-	-	455,010	455,010

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,672,860	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	712,000	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	251,919	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	978,400	3	현재가치기법 외	할인율 등

32. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	8,453,002	-	-	1,746,796	-

기타금융자산	-	6,287	-	-	-	-

매출채권	-	2,526,868	-	-	3,312,404	-

기타채권	-	295,697	-	-	11,415	-

소 계	-	11,281,854	-	-	5,070,615	-

[비유동자산]

기타채권	-	505,166	-	-	490,347	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,672,860	-	-	8,097,319	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,357,175	-	-	2,137,950

파생상품자산	251,919	-	-	-	-	-

소 계	3,924,779	505,166	2,357,175	8,097,319	490,347	2,137,950

합 계	3,924,779	11,787,020	2,357,175	8,097,319	5,560,962	2,137,950

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	404,926	661,770

단기차입금	15,400,000	12,000,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	8,203,263	9,141,563

전환사채	7,558,699	27,266,816

사채	8,000,000	-

기타채무	1,916,756	1,917,222

소 계	41,483,645	50,987,372

[공정가치로 측정하는 금융부채]

파생상품부채	978,400	455,010

소 계	978,400	455,010

합 계	42,462,044	51,442,382

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	29,445	-	-	29,445

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	73,963	-	-	-	73,963

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,723	-	-	-	4,723

파생상품평가이익	241,171	-	-	-	241,171

사채상환이익	94,164	-	-	-	94,164

소 계	414,021	29,445	-	-	443,466

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,251,539	2,251,539

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,734	-	-	-	10,734

외화환산손실	-	1,518	-	-	1,518

외환차손	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	450,137	-	-	-	450,137

소 계	460,871	1,518	-	2,251,539	2,713,928

순손익	(46,850)	27,927	-	(2,251,539)	(2,270,461)

기타포괄손익	-	-	205,953	-	205,953

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	26,866	-	-	26,866

외환차익	-	1	-	-	1

외화환산이익	-	10	-	-	10

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	187,669	-	-	-	187,669

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,259	-	-	-	20,259

파생상품평가이익	866,955	-	-	-	866,955

사채상환이익	129,656	-	-	-	129,656

소 계	1,204,539	26,877	-	-	1,231,416

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,528,438	2,528,438

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,793	-	-	-	13,793

외환차손	-	235	-	-	235

파생상품평가손실	202,050	-	-	-	202,050

소 계	215,843	235	-	2,528,438	2,744,517

순손익	988,696	26,641	-	(2,528,438)	(1,513,101)

기타포괄손익	-	-	69,737	-	69,737

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	268,271	248,706

리스감가상각비	950,225	955,556

무형자산상각비	445,485	448,799

대손상각비	98,506	79,193

이자비용	2,251,539	2,528,438

법인세비용(수익)	(1,082,622)	(428,492)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,723)	(20,259)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,734	13,793

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(73,963)	(187,669)

이자수익	(29,445)	(26,866)

배당금수익	(2,999,402)	-

외화환산이익	-	(10)

외화환산손실	1,518	-

유현자산처분이익	(29,335)	-

유형자산처분손실	-	4,839

사용권자산처분이익	-	(1,265)

파생상품평가이익	(241,171)	(866,955)

파생상품평가손실	450,137	202,050

파생상품발행비용	19,771	-

사채상환이익	(94,164)	(129,656)

종속기업투자주식처분이익	-	(3,038,469)

종속기업투자주식처분손실	147,274	-

합 계	88,634	(218,265)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	687,030	2,415,797

미수금의 증감	(61,216)	(113,464)

선급금의 증감	(13,544)	(14,110)

선급비용의 증감	10,567	56,582

재고자산의 증감	(140,863)	32,631

매입채무의 증감	(256,844)	(68,567)

미지급금의 증감	(10,604)	(351,975)

미지급비용의 증감	(30,436)	159,677

예수금의 증감	27,605	18,800

부가세예수금의 증감	(247,607)	(595,004)

선수금의 증감	4,298	18

계약자산의 증감	(166,011)	(374,105)

계약부채의 증감	(278,022)	(729,888)

합 계	(475,648)	436,393

(3) 당분기와 전분기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석17 참조)으로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	232,497	-

장기차입금의 유동성 대체	(2,674,997)	3,546,623

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	상각 등

단기차입금	12,000,000	3,400,000	-	-	15,400,000

장기차입금	9,141,563	(938,300)	-	-	8,203,263

사채	-	8,000,000	-	-	8,000,000

리스부채	1,529,354	(975,731)	93,354	-	646,978

전환사채	27,266,816	(18,200,000)	(2,514,213)	1,006,096	7,558,699

합계	49,937,733	(8,714,031)	(2,420,858)	1,006,096	39,808,940

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전분기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

취득/처분	상각 등

단기차입금	11,900,000	450,000	-	-	12,350,000

장기차입금	6,525,000	3,458,220	-	-	9,983,220

리스부채	2,563,038	(966,935)	254,442	-	1,850,545

전환사채	36,212,427	(7,500,000)	477,794	1,716,691	30,906,912

합계	57,200,465	(4,558,715)	732,236	1,716,691	55,090,677

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

종속기업	㈜시드코어

㈜드림디엔에스(*7)

DreamSecurity USA, Inc.(*12)

한국렌탈㈜

인베스트드림 유한회사(*3)

디지털트러스트 유한회사(*4)

㈜드림티원(*14)

직접지분보유회사의 종속기업	KRC (Shanghai) Co.,Ltd

KOREARENTAL VINA CO.,LTD

Branch of Korea Rental Corporation

한국렌탈서비스㈜

KRC Central Asia

드림글로벌벤처스㈜(*5)

데이페이시네마 주식회사(*8)

주식회사 디지캡(*9)

직접지분보유회사의 관계기업	Korea Rental for Trading Service W.L.L.

㈜인더코어비즈니스플랫폼(*6)

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

주식회사 아이센트릭(*10,13)

다산일렉트론㈜(*11)

브릿지폴-나이스 벤처투자조합 1호(*11)

케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*11)

(*1) 당사가 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(*3) 종속회사인 한국렌탈㈜의 추가지분 취득을 위해 설립한 회사입니다. 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부를 차입하였고 이를 당사가 담보 제공하였습니다. 2024년 7월 15일 종속회사인 인베스트드림(유)의 인수대금 상환 및 담보제공기간 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 종료에 따라 담보설정 해제 되었습니다.
(*4) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 설립 후 현금출자로 5,001주(지분율 50.01%)를 취득하였습니다.
(*5) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 설립한 회사입니다.
(*6) 종속회사인 한국렌탈㈜가 유의적인 영향력을 행사하고 있는 회사입니다.
(*7) 전기 중 종속회사인 ㈜시드코어에 주식 899,999주(지분율 49.995)를 양도하여 당사의 지분율은 50.01% 입니다.
(*8) 종속회사인 한국렌탈㈜의 70% 출자로 전기에 설립한 회사입니다.
(*9) 당분기 중 종속회사인 한국렌탈㈜가 40.65%의 지분을 인수한 회사입니다.
(*10) 주식회사 디지캡의 종속회사입니다.
(*11) 주식회사 디지캡의 관계회사입니다.
(*12) 당분기 중 청산되었습니다.
(*13) 주식회사 디지캡이 사업 다각화 및 사업 시너지를 위해 당분기 중 인수한 회사입니다. 2024년 9월 25일 회사합병 결정으로 2024년 12월 2일 주식회사 디지캡이 주식회사 아이센트릭을 흡수합병 예정입니다.
(*14) 당분기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	-	55,000	10,881

한국렌탈㈜	366,070	-	38,835	208,822

㈜시드코어	16,000	-	-	-

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	53,680	-	-	-

주식회사 아이센트릭	20,000	-	6,390	-

합 계	455,750	-	100,225	219,703

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	-	55,000	58,358

한국렌탈㈜	366,070	-	241,454	247,111

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	78,740	-	-	-

합 계	444,810	-	296,454	305,469

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

한국렌탈㈜	-	179,475	35,536	80,879

㈜드림디엔에스	-	-	60,500	-

Dream Security USA	-	-	-	1,874

㈜드림티원	-	49,642	-	-

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	12,408	-	-	-

합 계	12,408	229,117	96,036	82,753

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	-	60,500	-

한국렌탈㈜	117,401	153,500	8,201	131,668

Dream Security USA	-	-	-	1,874

합 계	117,401	153,500	68,701	133,542

(4) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전기

[종속기업]

㈜시드코어	종속기업투자주식 양수도(*1)	-	4,122,895

배당금 수취	1,500,000	-

㈜드림디엔에스	배당금 수취	1,499,402	-

합 계	2,999,402	4,122,895

(*1) 전기 중 종속회사인 ㈜드림디엔에스 주식 899,999주(지분율 49.99%)를 양도하였습니다.

(5) 지급보증① 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공기간	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	2023.12.21~2024.12.20	8,154,183	종속기업(㈜시드코어) 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	2024.06.20~2025.06.20	1,997,400	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*1)	우리은행

연대보증	2024.06.10~2025.06.10	1,080,000	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*2)	농협은행

연대보증	2023.09.15~2024.10.20	992,400	종속기업(㈜드림디엔에스) 차입금에 대한 연대보증(*3)	하나은행

(*1) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 2,000,000천원(보증금액 1,997,400천원) 에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금은 ㈜시드코어의 부동산담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.
(*2) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 900,000천원(보증금액 1,080,000천원) 에 대한 연대보증 입니다.
(*3) 종속기업 ㈜드림디엔에스의 단기차입금 600,000천원(보증금액 720,000천원) 및 300,000천원(보증금액 272,400천원)에 대한 연대보증 입니다. 해당 차입금 중 300,000원의 경우 ㈜드림디엔에스의 특허권담보 설정이 되어 있습니다.

② 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 없습니다.(6) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,161,750	1,076,121

퇴직급여	98,515	80,000

합 계	1,260,265	1,156,121

35. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	담보설정액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	2,960,000

특허권	하나은행	-	1,200,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	186,775	186,775	-

당기손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18,690	18,690	-

합 계	205,465	5,845,465	3,960,000

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	8,154,183	종속기업(㈜시드코어) 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	1,997,400	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*1)	우리은행

연대보증	1,080,000	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*2)	농협은행

연대보증	992,400	종속기업(㈜드림디엔에스) 차입금에 대한 연대보증(*3)	하나은행

(*1) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 2,000,000천원(보증금액 1,997,400천원)에 대한 연대보증 입니다. 해당 차입금은 ㈜시드코어의 부동산담보 설정이 되어 있습니다.
(*2) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 900,000천원(보증금액 1,080,000천원)에 대한 연대보증 입니다.
(*3) 종속기업 ㈜드림디엔에스의 단기차입금 600,000천원(보증금액 720,000천원) 및 300,000천원(보증금액 272,400천원)에 대한 연대보증 입니다. 해당 차입금 중 300,000천원의 경우 ㈜드림디엔에스의 특허권담보 설정이 되어 있습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,646,797	33,052

계약/하자보증	5,476,132	5,011,143

기타보증	2,117,438	3,089,498

서울보증보험	이행계약 등	676,000	676,000

합 계	13,841,367	11,734,693

(3) 계류중인 소송사건 ① 보고기간 말 현재 김OO외 2인을 대상으로 제기한 약정금 소송 사건(청구금액 : 186,300천원)에 대해 1심 원고 승소하였습니다. 그 이후 김OO외 1인이 항소하여 현재 2심이 진행중입니다. 본 건의 청구금액 변제에 충당하기 위한 부동산강제경매 사건(청구금액 : 214,245천원)도 진행중에 있습니다. 항소 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

36. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위해 2024년 10월 8일, 2024년 10월 28일 자기주식취득 신탁계약 체결하였습니다.(2) 당사는 3회차 전환사채 인수계약서 발행조건 24조 4항에 따라 2024년 11월 5일 전환가격을 조정하였습니다. 전환가액은 3,492원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 2,863,688주(주식총수 대비 5.36%)로 변경되었습니다. (주석18 참조)