드림시큐리티 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 7(전) 기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업은 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서,서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다. 연결회사의 지배기업과 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(지배기업 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	31,786,041	62.81%

자기주식	871,258	1.72%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계 속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단 반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에미칠 영향이 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

5. 종속기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

㈜시드코어	한국	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	한국	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

DreamSecurity USA, Inc.	미국	100%	100%	12월	보안솔루션판매 등

인베스트드림 유한회사	한국	100%	-	12월	금융업

한국렌탈㈜(*1)	한국	46.67%	46.67%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1.2)	중국	46.67%	46.67%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1,2)	베트남	46.67%	46.67%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1,2)	사우디	46.67%	46.67%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스 ㈜ (*1,2)	한국	46.67%	46.67%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1,2)	우즈베키스탄	46.67%	46.67%	12월	부동산관리업

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다. 한국렌탈㈜에 대한 지분은 전기에 취득한 타사 지분증권에 의한 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*2) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	9,376,649	2,710,545	6,666,103	3,505,629	1,207,658	1,207,658

㈜드림디엔에스	5,383,598	2,814,312	2,569,286	507,333	(993,509)	(993,509)

DreamSecurity USA, Inc.	312,436	19,704	292,732	34,626	(45,048)	(35,589)

인베스트드림유한회사	-	-	-	-	-	-

한국렌탈㈜	244,898,254	146,195,662	98,702,593	68,092,053	4,399,024	4,742,589

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	9,377,814	2,890,182	6,487,632	2,361,915	400,042	400,042

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	18,577,360	18,432,130	145,230	6,334,364	(755,289)	(755,289)

Branch of Korea Rental Corporation	24,615,437	22,305,126	2,310,311	5,318,217	(48,730)	(48,730)

한국렌탈서비스 ㈜	2,093,574	2,058,957	34,617	3,000,000	(3,893)	(3,893)

KRC Central Asia	192,744	243,206	(50,463)	166,758	(19,526)	(19,526)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	7,618,459	2,160,014	5,458,445	4,407,451	994,364	994,364

㈜드림디엔에스	5,865,949	2,303,607	3,562,342	7,188,044	941,919	941,919

DreamSecurity USA, Inc.	350,155	21,833	328,321	44,861	(206,750)	(220,189)

한국렌탈㈜	223,895,447	129,935,443	93,960,004	98,810,544	2,601,376	2,494,666

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	10,354,109	4,545,507	5,808,602	4,445,125	761,682	781,215

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	17,024,751	16,151,949	872,802	11,394,549	(1,287,496)	(1,320,960)

Branch of Korea Rental Corporation	21,051,291	18,780,202	2,271,089	10,348,241	(760,541)	(892,441)

한국렌탈서비스㈜	1,969,828	1,931,318	38,510	6,000,000	138,680	204,023

KRC Central Asia	208,929	238,854	(29,925)	221,420	(33,331)	(38,926)

6. 영업부문 6. 1 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

보안솔루션판매 및 서비스	12,363,796	56,042	11,824,846	345,094

국방 부문	4,012,962	502,288	2,694,900	(728,507)

렌탈 부문	78,375,059	6,178,630	61,401,445	4,764,571

-계측기기	10,250,262	808,070	11,852,097	919,688

-사무정보기기	46,885,686	3,693,193	27,245,537	2,114,173

-건설장비	21,129,172	1,665,700	22,220,366	1,724,235

-기타	109,939	8,667	83,444	6,475

내부거래 제거	(357,817)	(375,142)	(137,034)	(330,461)

합 계	94,394,000	6,361,818	75,784,157	4,050,697

(2) 지역별 정보연결회사의 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	80,212,746	63,203,245

아시아	8,863,037	7,481,555

중동	5,318,217	5,099,357

합 계	94,394,000	75,784,157

(3) 주요고객정보당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6.2 수익(1) 당반기와 전반기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식시기

한 시점에 이행	33,446,890	15,067,016

기간에 걸쳐 이행	60,947,110	60,717,142

합 계	94,394,000	75,784,157

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	36,850,519	31,373,762

계약자산	2,826,092	1,996,804

계약부채	(5,200,297)	(3,222,849)

계약자산은 연결회사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,921	3,976

원화예금 등	42,778,387	33,013,428

당좌예금	862,732	355,478

정부보조금(*1)	(193,000)	-

합 계	43,452,040	33,372,882

(*1) 연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국인터넷진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 220,000천원을 수령하여 연구과제와 직접적으로 관련된 비용에 사용하고 있으며, 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이는 비용 지출 시에 관련 비용과 상계 처리하고 있습니다. 당반기말 현재 사용한 금액의 누계액은 27,000천원 입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	199,998	199,998	199,998	199,998

헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	188,240	188,240

IBK 투자증권	펀드	305,167	305,167	294,863	294,863

우리은행	증금예금	514,364	514,364	853,100	853,100

블록체인글로벌	상환전환우선주	1,000,000	1,000,000	-	-

소프트웨어공제조합(*1)	조합 출자금	181,864	181,864	-	-

한국정보산업협동조합(*1)	조합 출자금	1,500	1,500	-	-

정보통신공제조합(*1)	조합 출자금	16,952	16,952	-	-

예닮글로벌	상환전환우선주	1,500,000	1,500,000	-	-

한국능률컨설팅협회(*1)	협회 출자금	100,000	100,000	-	-

합 계	4,008,085	4,008,085	1,536,201	1,536,201

(*1) 당반기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	135,122	3,000,000	75,122

기타	-	5,000	-	5,000

합계	-	140,122	3,000,000	80,122

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	국민은행, 우리은행	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	45,050	27,975	금전채권신탁

정부보조금	신한은행	193,000	-	국책연구과제 정부보조금

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	35,662,422	893,564	30,890,619	96,224

대손충당금	(6,968,663)	(20,467)	(5,702,279)	(12,493)

현재가치할인차금	(13,996)	(25,517)	(2,281)	(1,693)

합 계	28,679,763	847,580	25,186,059	82,038

[기타채권]

미수금	1,575,903	-	765,477	-

대손충당금	(163,992)	-	(180,619)	-

단기미수수익	40,465	-	79,306	-

단기대여금	189,279	-	51,287	-

대손충당금	(31,779)	-	(46,243)	-

임차보증금	-	496,742	-	471,128

현재가치할인차금	-	(34,240)	-	(13,757)

기타보증금	-	2,294,526	-	2,478,199

현재가치할인차금	-	(1,505)	-	(825)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	153,858	1,154,421	-	1,256,532

합 계	1,763,734	3,909,945	669,208	4,191,277

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,030,259	668,968

증가	1,111,612	947,220

환입(전입)	(23,635)	-

제각	-	(107,827)

종속회사편입(*1)	-	5,732,223

기타(환산 등)	140,713	198,598

기말	8,258,949	7,439,182

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

원재료	1,033,550	1,622,638

평가손실충당금	-	-

재공품	1,930,506	199,223

평가손실충당금	-	-

상품	5,247,763	4,642,911

평가손실충당금	(170,948)	(170,911)

할부자산	5,047	16,703

합 계	8,045,918	6,310,563

12. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,511,740	6,642,886

대손충당금	(50,844)	(50,844)

선급비용	2,020,733	1,570,512

기타유동자산	-	10,701

합 계	8,481,628	8,173,254

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*4)	-	-	-	178,050

한국전산업협동조합(*4)	-	-	-	1,500

정보통신공제조합(*4)	-	-	-	32,035

주식회사 엔에스엠(*1,2)	2,857	3,396	3,396	3,396

㈜메이티(*1,2)	5,342	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2,3)	88,970	1,573,910	1,321,033	1,321,033

㈜윌비솔루션(*1,2)	246	6,160	-	-

한국능률협회컨설팅㈜(*2,4)	-	-	-	100,000

합 계	-	1,663,601	1,324,429	1,636,014

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 연결회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 연결회사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다.
(*4) 당반기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결회사의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당반기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	98	49	49	29,835	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	186,072	182,026	4,046	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	186,072	182,026	4,046	(4,839)	(7,877)

15. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정대체(*5)	당반기말

토지	2,447,171	-	-	-	-	133,965	2,581,136

건물	5,226,120	12,246	-	(118,050)	303	296,615	5,417,234

기계장치	262,618	3,808	(440)	(41,772)	2,042	-	226,256

차량운반구	499,980	117,287	(4)	(139,993)	5,908	-	483,178

비품	1,035,420	194,369	353	(217,678)	849	89,888	1,103,201

연구용비품	239,087	29,394	(8,815)	(45,878)	-	-	213,788

시설장치	108,347	358,202	-	(50,740)	-	(276,108)	139,701

렌탈자산
(*1~4)	154,440,640	47,277,756	(241,968)	(26,536,131)	1,325,754	(11,379,378)	164,886,673

선급렌탈자산	791,297	3,558,179	-	-	-	(1,796,836)	2,552,640

건설중인자산	91,000	115,800	(130,000)	-	-	-	76,800

합 계	165,141,680	51,667,041	(380,874)	(27,150,242)	1,334,856	(12,931,854)	177,680,607

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부 담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계측기기 87,865,472 85,362,744 사무자동화기기 137,315,783 119,151,905 고소작업장비 147,630,838 149,620,108 기타렌탈자산 846,990 - 합 계 373,659,083 354,134,757
(*4) 연결회사는 삼성카드 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*4)	취득	처분	상각	환율변동	전반기말

토지	472,966	1,974,205	-	-	-	-	2,447,171

건물	1,095,882	4,363,145	2,684	-	(117,591)	388	5,344,508

기계장치	299,035	142,186	7,482	(2)	(72,948)	4,854	380,607

차량운반구	41,641	599,963	8,182	(56,351)	(135,923)	12,119	469,631

비품	130,046	835,996	390,606	(5,145)	(201,283)	972	1,151,192

연구용비품	112,472	-	80,739	-	(32,552)	-	160,659

시설장치	87,421	-	10,000	-	(27,237)	1	70,185

렌탈자산(*1~3)	-	160,742,029	30,192,386	(8,367,966)	(24,313,246)	1,224,630	159,477,833

선급렌탈자산	-	1,421,786	4,403,716	(4,101,480)	-	-	1,724,022

건설중인자산	-	47,100	62,900	(110,000)	-	-	-

합 계	2,239,463	170,126,410	35,158,695	(12,640,944)	(24,900,780)	1,242,964	171,225,808

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부 담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기말 계측기기 87,375,514 사무자동화기기 110,558,922 고소작업장비 154,473,847 합 계 352,408,283
(*3) 연결회사는 IBK캐피탈 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.(1)금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*4) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석35 참조).

16. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당반기말

특허권	5,385	4,202	-	(1,205)	8,382

소프트웨어	190,965	25,640	142,400	(49,720)	309,285

기타의무형자산	1,022,215	132,498	356,000	(249,436)	1,261,277

시설이용권	1,623,020	-	-	-	1,623,020

고객가치	9,289,247	-	-	(337,125)	8,952,122

영업권	6,816,772	-	-	-	6,816,772

회원권	-	1,374	68,705	-	70,079

건설중인무형자산	1,306,400	864,455	(567,105)	-	1,603,750

합 계	20,254,004	1,028,169	-	(637,486)	20,644,687

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*1)	취득	상각	전반기말

특허권	875	-	3,936	(725)	4,086

소프트웨어	242,864	-	18,840	(45,551)	216,153

기타의무형자산	212,667	1,044,975	410,000	(197,882)	1,469,760

시설이용권	-	1,154,433	-	-	1,154,433

고객가치	193,414	9,770,083	-	(337,125)	9,626,372

영업권	706,802	6,109,970	-	-	6,816,772

합 계	1,356,622	18,079,461	432,776	(581,283)	19,287,576

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결회사는 당반기 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당반기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.연결회사는 2020년도에 한국렌탈㈜의 지분을 일부 보유한 렌탈유한회사의 지배회사인 PSA EMP 사모투자 합자회사의 지분을 인수하여 이에 따라 한국렌탈㈜와 그 종속회사에 대한 간접지배지분을 포함한 지분율이 증가하였습니다. 2019년 한국렌탈㈜ 지분의 최초 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

17. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	203,433	-	203,433	336,585	-	336,585

건물	2,510,030	(363,806)	2,146,224	2,856,523	(376,730)	2,479,793

합계	2,713,463	(363,806)	2,349,657	3,193,108	(376,730)	2,816,378

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정대체	당반기

토지	336,585	-	(133,152)	203,433

건물	2,479,793	(38,494)	(295,075)	2,146,224

합 계	2,816,378	(38,494)	(428,227)	2,349,657

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*1)	상각	타계정대체	전반기

토지	324,062	-	-	4,423	328,485

건물	618,416	1,915,348	(42,726)	11,181	2,502,219

합 계	942,478	1,915,348	(42,726)	15,604	2,830,704

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

18. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	8,000,467	(3,444,780)	4,555,688

차량	1,145,744	(584,768)	560,976

합 계	9,146,211	(4,029,548)	5,116,664

② 전 기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,226,339	(2,491,049)	3,735,290

차량	836,287	(480,448)	355,838

합 계	7,062,626	(2,971,497)	4,091,128

(2) 당반기 및 전반기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	당반기말

기초	증가	해지	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	6,226,339	1,738,811	(13,707)	49,024	2,491,049	931,200	(11,888)	34,419	4,555,688

차량	836,287	308,764	-	693	480,448	103,627	-	693	560,976

합 계	7,062,626	2,047,575	(13,707)	49,717	2,971,497	1,034,827	(11,888)	35,112	5,116,664

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	전반기말

기초	종속회사편입(*1)	증가	해지	환율변동	기초	종속회사편입(*1)	상각	해지(*2)	환율변동

건물	569,679	3,995,794	1,068,086	(80,164)	41,504	319,844	1,152,506	841,014	(80,164)	13,728	3,347,971

차량	129,666	512,961	92,910	-	345	54,078	196,206	136,940	-	220	348,438

합 계	699,345	4,508,755	1,160,996	(80,164)	41,849	373,922	1,348,712	977,954	(80,164)	13,948	3,696,409

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,963,063	224,179

종속회사편입(*1)	-	3,047,474

증가	1,989,297	1,097,644

상각	94,970	91,069

리스료지급	(1,010,474)	(945,981)

환율변동	14,386	28,628

차감: 유동성리스부채	(1,706,015)	(1,327,520)

합 계	3,345,227	2,215,492

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합 계

건물	1,666,893	3,247,353	4,914,246

차량	39,122	97,873	136,996

합계	1,706,015	3,345,227	5,051,242

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년이상	합 계

건물	1,385,572	2,523,302	3,908,874

차량	21,682	32,507	54,189

합 계	1,407,254	2,555,809	3,963,063

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	825,146	26,727

리스료 수취	48,200	(12,390)

이자비용	(180,872)	277

차감: 유동성리스채권	(278,537)	-

합 계	413,937	14,615

19. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	6,781,613	-	6,272,780	-

[기타 채무]

미지급금	5,151,432	-	3,950,997	-

미지급비용	2,355,073	166,724	1,394,064	112,471

임대보증금	-	41,760	-	41,678

렌탈보증금	227,185	246,987	182,730	32,482

리스미지급금	678,937	-	4,472,378	-

소 계	8,412,627	455,471	10,000,169	186,631

합 계	15,194,240	455,471	16,272,949	186,631

20. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

예수금	942,699	957,138

부가세예수금	471,423	752,001

선수금	3,354,609	6,778,299

기타유동부채	-	681,173

합 계	4,768,731	9,168,611

21. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반운영자금	국민은행	1.87%	3,150,000	3,150,000

＂	＂	2.10%	3,700,000	3,700,000

＂	＂	2.13%	3,300,000	3,300,000

＂	＂	1.50%	2,700,000	2,700,000

＂	＂	1.53%	550,000	550,000

＂	우리은행	1.17%	1,000,000	1,000,000

＂	하나은행	1.98%	300,000	300,000

＂	하나은행	1.98%	600,000	700,000

＂	산업은행	2.80% ~2.89%	17,300,000	18,200,000

＂	SBI저축은행	4.80%	-	4,500,000

시설자금	대구은행	2.61%	5,000,000	5,000,000

＂	우리은행(VINA)	4.30%	302,929	-

＂	신한은행(VINA)	3.2% ~ 7.29%	214,282	446,613

합 계	38,117,211	43,546,613

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금	전북은행	3.36%	750,000	1,500,000

＂	농협은행	3.50~3.73%	6,249,970	7,916,650

＂	우리은행	3.83%	-	250,000

＂	수협은행	4.02%	1,500,000	2,000,000

＂	국민은행	3.53~4.79%	7,111,111	7,444,444

＂	대구은행	3.68%	2,916,480	3,749,760

＂	우리은행(중국)	4.30%	-	1,273,021

＂	신한은행(VINA)	3.20~7.7%	678,383	501,771

＂	우리은행(VINA)	-	1,028,530	-

＂	부산은행	3.50~3.53%	3,989,565	1,833,526

일반자금	하나은행	3.96%	2,536,678	3,516,949

＂	에이치알제일차㈜	3.45%	9,000,000	14,000,000

＂	IBK캐피탈	4.30%	5,052,876	6,000,000

＂	하나캐피탈	4.20%	3,541,667	4,791,667

＂	KB국민카드	3.90~4.00%	6,703,236	4,737,657

＂	BNK캐피탈	4.50%	3,330,944	3,932,187

＂	KB캐피탈	4.20%	7,347,182	8,949,982

＂	DGB캐피탈	4.2~4.6%	5,972,222	7,638,889

＂	삼성카드	4.10%	1,736,685	-

＂	국민은행	2.55%	3,000,000	-

＂	신한은행	2.29%	2,000,000	-

총 계	74,445,529	80,036,503

차감 : 유동성장기부채	(41,669,622)	(41,620,721)

장기차입금	32,775,907	38,415,782

(3) 장기유동화채무당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

장기유동화채무	신한은행	2.32%	-	833,333

＂	신한은행	2.69%	2,166,667	2,666,667

차감 : 유동성장기부채	(1,000,000)	(1,833,333)

장기유동화 채무	1,166,667	1,666,667

(*1) 연결회사는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산유동화대출로서 당반기말 현재 유동화채무의 기초자산은 3,058,367천원입니다.

(4) 사채당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당반기말	전기말

한국투자증권(P-CBO)	1.996%	15,000,000	-

신한금융투자(P-CBO)	2.18%	15,000,000	-

신영증권(전자단기사채)	2.95%	10,000,000

총 계	40,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	(10,000,000)	-

비유동성 일반사채	30,000,000	-

22. 자 본금 및 자본 잉여금 당반기 및 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

당반기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

② 전반기말

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금(*1)	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	-	58,315,636

전반기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,450,786	59,766,422

(*1) 연결회사는 전기 한국렌탈㈜의 지분을 일부 보유한 렌탈유한회사의 지배회사인 PSA EMP 사모투자 합자회사의 지분을 인수함에 따라 한국렌탈㈜와 그 종속회사에 대한 간접지배지분을 포함한 지분율이 증가하였습니다. 2019년 한국렌탈㈜ 지분의 최초 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

23. 기타자본 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(1,798,227)	(1,798,227)

자기주식처분이익	61,843	61,843

합 계	(1,736,384)	(1,736,384)

(*1) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다.

24. 이익잉여금 당 반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	13,205,213	10,975,189

25. 종업원 급여

(1) 연결회사 내 개별기업 중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직급여비용	511,013	471,688

(2) 연결회사 내 개별기업 중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.① 당반기와 전반기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채의 변동

기초금액	1,976,241	1,502,887

사외적립자산납입액	(700,000)	-

퇴직급여 지급액	(192,231)	435,753

당기손익으로 인식하는 총비용	542,707	530,588

국민연금전환금 지급액	497	-

보험수리적손익	64,208	75,752

환산손익	3,199	803

기말금액	1,694,621	2,545,783

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	6,766,764	7,284,086

-사외적립자산의 공정가치	(5,072,143)	(4,738,304)

퇴직급여부채	1,694,621	2,545,782

② 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	531,315	522,931

이자원가	75,600	83,409

사외적립자산 기대수익	(64,208)	(75,752)

당기근무원가	110,269	-

합 계	652,976	530,588

③ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,194,094	6,936,655

당기근무원가	531,315	522,931

이자원가	75,600	83,409

관계사전출입	-	-

지급액	(1,037,443)	(259,711)

환산손익	3,199	802

기말금액	6,766,765	7,284,086

④ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,217,852	5,433,768

사외적립자산납입액	700,000	-

사외적립자산의 기대수익	64,208	75,752

보험수리적손익(법인세 차감전)	(64,208)	(75,752)

지급액	(845,709)	(695,464)

기말금액	5,072,143	4,738,304

⑤ 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 차감전 보험수리적손익	64,208	75,752

법인세효과	(14,126)	(16,666)

법인세 차감후 보험수리적손익	50,082	59,086

⑥ 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.82%~4.17%	3.82%~4.17%

할인율	2.98%~3.05%	2.98%~3.05%

사외적립자산의 기대수익률	2.98%~3.05%	2.98%~3.05%

⑦ 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 정기예금	5,072,143	5,217,852

⑧ 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(599,916)	675,244

기대임금상승률의 1% 변동	672,514	(606,466)

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 사용액	2,402,749	1,685,578

상품 사용액	13,549,703	2,673,403

재공품/저장품/중고상품 사용액	6,881,429	5,033,637

종업원급여 및 복리후생비	16,509,314	15,242,040

감가상각비 및 무형자산상각비	27,826,223	25,524,790

전력비	13,659	38,949

지급수수료	1,339,423	1,379,947

세금과공과	168,677	234,638

통신비	101,436	110,426

지급임차료	2,867,240	2,111,117

여비교통비	255,492	241,105

접대비	226,445	197,412

대손상각비	1,087,977	946,347

건물관리비	40,481	78,384

소모품비	216,489	154,438

차량유지비	273,528	268,161

사용권자산상각비	1,034,826	977,955

외주가공비	6,298,440	7,189,776

수선비	3,927,699	4,857,451

운반비	1,985,180	1,723,910

보험료	233,718	243,079

기타비용	792,055	820,917

합 계	88,032,182	71,733,460

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	143,896	172,538

배당금수익	10,000	10,000

외환차익	133,925	317,617

외화환산이익	1,290,311	1,202,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,347	17

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	36,870	29,372

합 계	1,629,349	1,731,769

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	2,536,226	2,787,823

외환차손	61,776	196,576

외화환산손실	546	87,524

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,646	1,033

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	468

합 계	2,615,194	3,073,424

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익	12,626	24,097

정부보조금수익	126,149	219,246

상각채권추심이익	26,087	16,077

기타의대손충당금환입액	-	21,022

잡이익	621,534	439,357

합 계	786,396	719,799

[기타영업외비용]

기부금	300	1,000

기타의대손상각비	-	11,896

유형자산처분손실	1,771	1,959

무형자산손상차손	-	97

잡손실	169,157	144,530

합 계	171,228	159,482

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 26.8% 입니다.

30. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,226,435,138	2,233,334,072	(459,648,594)	1,019,847,745

가중평균유통보통주식수	49,734,496	49,734,496	49,734,496	49,734,496

기본주당이익(손실)	45	45	(9)	21

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2021-01-01	49,734,496	181	9,001,943,776

합 계	9,001,943,776

일 수	181

가중평균유통보통주식수	49,734,496

② 전반기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2020-01-01	49,734,496	182	9,051,678,272

합 계	9,051,678,272

일 수	182

가중평균유통보통주식수	49,734,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리 연결회사의 주요금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결회사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.

① 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	43,448,119	33,368,906

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,008,086	1,536,201

기타금융자산	140,122	3,080,122

매출채권	29,527,343	25,268,097

기타채권	5,673,679	4,860,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,324,429	1,636,013

합 계	84,121,777	69,749,824

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결회사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	6,781,613	6,781,613	6,781,613	-

기타채무	8,868,098	8,868,098	8,412,627	455,471

단기차입금	38,117,211	39,061,644	39,061,644	-

장기차입금	74,445,530	77,310,174	43,272,419	34,037,755

사채	40,000,000	40,921,100	10,295,000	30,626,100

장기유동화채무	2,166,667	2,224,950	1,026,900	1,198,050

합 계	170,379,119	175,167,579	108,850,204	66,317,376

연결회사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD 및 KWD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ㄱ. 환위험에 대한 노출당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,KWD)

구분	통화	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	1,468,151	1,659,011

KWD	50,624	189,973

매출채권	USD	15,470	17,519

렌탈료미수금	USD	267,738	302,544

KWD	110,571	414,935

[부채]

기타	USD	13,302	15,031

합 계	USD	1,764,662	1,994,105

KWD	161,194	604,908

당반기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,130.00원, 1KWD 당 3,752.66원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	199,407	(199,407)

KWD	60,491	(60,491)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다. 한편, 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

다. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석20와 같습니다. 연결회사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결회사가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	25,300,000	38,100,000

유동성장기차입금	15,606,668	15,089,500

장기차입금	18,435,393	22,735,673

사채	30,000,000	-

유동성사채	10,000,000	-

소 계	99,342,061	75,925,173

[변동금리]

단기차입금	12,817,211	5,446,613

유동성장기차입금	26,062,955	26,531,221

유동성유동화채무	1,000,000	1,833,333

장기차입금	14,340,514	15,680,109

장기유동화채무	1,166,667	1,666,667

소 계	55,387,347	51,157,943

합 계	154,729,408	127,083,116

ㄴ.민감도분석연결회사는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 당반기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상승 시	(1,547,294)	(1,270,831)

하락 시	1,547,294	1,270,831

(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	184,106,824	159,156,516

자본총계	127,244,564	122,503,692

부채비율	144.69%	129.92%

순차입금비율:

현금및현금성자산	43,452,040	33,372,882

차입금	154,729,408	127,083,116

순차입금	111,277,367	93,710,234

순차입금비율	87.46%	76.50%

32. 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	43,452,040	43,452,040	33,372,882	33,372,882

기타금융자산	140,122	140,122	3,080,122	3,080,122

매출채권	29,527,343	29,527,343	25,268,097	25,268,097

기타채권	5,673,679	5,673,679	4,860,485	4,860,485

소 계	78,793,184	78,793,184	66,581,586	66,581,586

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	4,008,086	4,008,086	1,536,201	1,536,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,324,429	1,324,429	1,636,013	1,636,013

소 계	5,332,515	5,332,515	3,172,214	3,172,214

금융자산 합계	84,125,699	84,125,699	69,753,800	69,753,800

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	6,781,613	6,781,613	6,272,780	6,272,780

기타채무	8,868,098	8,868,098	10,186,800	10,186,800

단기차입금	38,117,211	38,117,211	43,546,613	43,546,613

장기차입금(유동성장기부채 포함)	74,445,530	74,445,530	80,036,503	80,036,503

사채	40,000,000	40,000,000	-	-

장기유동화채무	2,166,667	2,166,667	3,500,000	3,500,000

소 계	170,379,119	170,379,119	143,542,696	143,542,696

금융부채 합계	170,379,119	170,379,119	143,542,696	143,542,696

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,119,847	2,888,239	4,008,086

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,324,429	1,324,429

합 계	-	1,119,847	4,212,667	5,332,514

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,963	388,239	1,536,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,636,013	1,636,013

합 계	-	1,147,963	2,024,252	3,172,214

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,119,847	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	2,888,239	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,324,429	3	현재가치기법 외	할인율 등

33. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	43,452,040	-	-	33,372,882	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,008,086	-	-	1,536,201	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	3,000,000	-

매출채권	-	28,679,763	-	-	25,186,059	-

기타채권	-	1,763,734	-	-	669,208	-

소 계	4,008,086	73,895,537	-	1,536,201	62,228,149	-

[비유동자산]

매출채권	-	847,580	-	-	82,038	-

기타채권	-	3,909,945	-	-	4,191,277	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,324,429	-	-	1,636,013

기타금융자산	-	140,122	-	-	80,122	-

소 계	-	4,897,647	1,324,429	-	4,353,437	1,636,013

합 계	4,008,086	78,793,184	1,324,429	1,536,201	66,581,586	1,636,013

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	6,781,613	6,272,780

기타채무	8,412,627	10,000,169

단기차입금	38,117,211	43,546,613

유동성장기부채	52,669,622	43,454,054

소 계	105,981,074	103,273,617

[비유동부채]

기타채무	455,471	186,630

장기차입금	62,775,907	38,415,782

유동화채무	1,166,667	1,666,667

소 계	64,398,045	40,269,079

합 계	170,379,119	143,542,696

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	143,896	-	-	143,896

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	133,925	-	-	133,925

외화환산이익	-	1,290,311	-	-	1,290,311

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	35,229	-	-	-	35,229

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	14,347	-	-	-	14,347

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,640	-	1,640

소 계	49,576	1,568,132	11,640	-	1,629,349

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,536,226	2,536,226

외환차손	-	61,776	-	-	61,776

외화환산손실	-	546	-	-	546

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	16,646	-	-	-	16,646

소 계	16,646	62,322	-	2,536,226	2,615,194

순손익	32,931	1,505,810	11,640	(2,536,226)	(985,845)

기타포괄손익	-	-	(16,347)	-	(16,347)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	172,538	-	-	172,538

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	317,617	-	-	317,617

외화환산이익	-	1,202,225	-	-	1,202,225

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	29,372	-	-	-	29,372

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	17	-	-	-	17

소 계	29,389	1,692,380	10,000	-	1,731,769

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,787,823	2,787,823

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,033	-	-	-	1,033

외환차손	-	196,576	-	-	196,576

외화환산손실	-	87,524	-	-	87,524

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	468	-	-	-	468

소 계	1,501	284,100	-	2,787,823	3,073,424

순손익	27,888	1,408,280	10,000	(2,787,823)	(1,341,655)

기타포괄손익	-	-	332,817	-	332,817

34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,607,010	834,575

감가상각비	614,111	587,534

투자부동산감가상각비	38,494	42,726

렌탈자산감가상각비	26,536,131	24,313,246

리스사용권자산감가상각비	1,034,827	977,955

무형자산상각비	637,486	581,283

대손상각비	1,087,977	946,346

기타의대손상각비	-	11,896

기타의대손상각비환입액	-	(21,022)

이자비용	2,536,226	2,787,823

이자수익	(143,896)	(172,538)

퇴직급여	542,707	530,588

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,347)	(17)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,646	1,033

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(36,870)	(29,372)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	468

외화환산이익	(1,290,311)	(1,202,225)

외화환산손실	546	87,524

유형자산처분이익	(12,626)	(24,097)

유형자산처분손실	1,771	1,959

무형자산손상차손	-	97

잡이익	(52)	-

합 계	33,155,830	30,255,782

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미수수익의 증감	-	149

매출채권의 증감	(3,493,704)	(241,669)

미수금의 증감	(827,053)	1,247,201

금융리스채권의 증감	(236,181)	-

선급금의 증감	131,146	(1,767,897)

선급비용의 증감	(423,494)	417,763

재고자산의 증감	(1,735,355)	6,283,546

단기미수수익의 증감	-	(31,153)

장기선급비용의 증감	-	138,001

부가세대급금의 증가	(401,731)	-

당기법인세자산의 증감	-	280

중고렌탈재고자산의 증감	13,176,215	-

렌탈자산의 증감	(47,035,788)	(25,848,176)

선급렌탈자산의 증감	(3,558,179)	(4,403,715)

매입채무의 증감	508,833	2,870,441

미지급금의 증감	1,200,435	(2,663,400)

미지급비용의 증감	957,443	737,138

예수금의 증감	(14,439)	42,307

부가세예수금의 증감	(280,579)	(17,727)

선수금의 증감	(3,668,226)	2,537,892

유동성렌탈보증금의 증감	-	124,674

기타유동부채의 증감	-	1,144

장기선수금의 증감	-	(121,895)

장기렌탈보증금의 증감	257,789	(88,244)

퇴직급여충당부채의 증감	(1,037,443)	(259,711)

퇴직연금운용자산의 증감	145,212	694,936

국민연금전환금의 증감	497	528

합 계	(46,334,602)	(20,347,587)

(3) 당반기 및 전반기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석18 참조)으로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인무형자산 계정대체	567,105	-

장기차입금의 유동성 대체	12,283,786	11,910,016

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당반기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

취득/처분	환율변동	유동성대체

단기차입금	43,546,613	(5,904,874)	-	117,552	357,920	38,117,211

유동성장기차입금	41,620,721	(11,958,891)	-	81,926	11,925,866	41,669,622

유동성사채	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유동성유동화채무	1,833,333	(1,333,333)	-	-	500,000	1,000,000

유동성리스미지급금	4,472,378	(3,822,613)	-	29,172	-	678,937

유동성리스부채	1,407,254	(915,504)	-	7,952	1,206,313	1,706,015

장기차입금	38,415,782	6,549,744	-	94,167	(12,283,786)	32,775,907

사채	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000

리스부채	2,555,809	-	1,989,297	6,434	(1,206,313)	3,345,227

장기유동화채무	1,666,667	-	-	-	(500,000)	1,166,667

합계	135,518,557	12,614,529	1,989,297	337,203	-	160,459,586

②전반기

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

취득/처분	종속회사편입	환율변동	유동성대체

단기차입금	10,150,000	3,186,454	-	33,184,114	42,285	43,283	46,606,136

유동성장기차입금	300,000	16,528,785	-	20,026,184	-	(11,953,299)	24,901,670

유동성사채	-	-	-	17,000,000	-	-	17,000,000

유동성유동화채무	-	(1,885,501)	-	2,718,835	-	833,333	1,666,667

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

유동성리스미지급금	-	(5,352,312)	-	9,696,317	25,447	3,962,623	8,332,075

유동성리스부채	216,399	-	-	1,199,832	11,905	(100,616)	1,327,520

장기차입금	-	-	-	18,402,126	21,876	11,910,016	30,334,018

사채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	23,300	(938,082)	1,097,644	1,915,291	16,723	100,616	2,215,492

임대보증금	88,000	-	-	1,760	-	-	89,760

장기유동화채무	-	-	-	833,333	(833,333)	-

장기리스미지급금	-	497,490	-	4,466,231	24,987	(3,962,623)	1,026,085

합계	10,689,699	12,036,834	1,097,644	109,442,263	143,223	-	133,409,663

35. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당반기말

관계기업	주식회사 블록체인글로벌 (*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

(*1) 회사의 지분율은 20%이상이고 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기에는 특수관계자와의 주요 거래 내역이 없습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	102,880	-	128,000	-

㈜한국인증플랫폼즈	26,000	837	-	-

합 계	128,880	837	128,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	171,718	-	-	-

합 계	171,718	-	-	-

[임직원]

임직원(*1)	-	1,308,279	-	-

합 계	-	1,308,279	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[임직원]

임직원(*1)	-	1,277,232	-	-

합 계	-	1,277,232	-	-

(*1) 임직원에 대한 대여금은 전기에 연결회사로 편입된 한국렌탈(주)의 복리후생제도에 따라 한국렌탈(주)의 임직원에게 대여된 것입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,346,866	1,244,329

퇴직급여	124,618	148,275

합 계	1,471,484	1,392,604

36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	관련 차입금 한도액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

토지, 건물	하나은행	234,587	360,000	300,000

토지, 건물	우리은행	2,492,771	2,304,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	160,299	160,299	-

당기손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,952	16,952	-

기타투자자산	삼성전자㈜	10,000	-	-

장래의 매출채권	신한은행	3,058,367	3,000,000	2,250,000

기계기구	DGB캐피탈	7,064,210	10,000,000	5,972,222

기계기구	BNK캐피탈	3,435,634	5,000,000	3,330,944

기계기구	농협은행	5,163,836	5,000,000	3,749,990

기계기구	하나은행	3,909,897	4,000,000	2,536,678

기계기구	IBK캐피탈	5,395,081	6,000,000	5,052,876

기계기구	하나캐피탈	4,542,982	5,000,000	3,541,667

합 계	35,484,617	45,281,251	31,434,377

② 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내역	담보제공자산	담보권자	한도설정액

렌탈 유한회사(*1)	한국렌탈(주) 기명식보통주	신한금융투자 등	38,000,000

(*1) 렌탈 유한회사가 한국렌탈(주) 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 연결회사가 담보 제공한 내용입니다. 해당 담보는 연결회사가 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 추가 취득하며 담보권자가 변경되었습니다(주석38 참조)

③ 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권 내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

(3) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 연결회사가 제공한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. ② 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

보증제공인	내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,746,173	108,659

계약/하자보증	5,670,848	3,809,358

기타보증	1,900,745	4,931,922

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	12,850,298	10,696,399

지급보증(*1)	1,149,006	-

합 계	27,242,070	22,471,338

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 1,149,006천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 종속회사 주식의 주주간계약에 대한 주요 약정사항

2020년 종속회사로 편입된 한국렌탈(주)과 관련하여 연결회사와 공동으로 해당회사를 인수한 공동인수자와 체결한 주주간계약의 주요 약정은 아래와 같습니다.

① 공동인수자의 공동매각청구권

공동인수자는 목표영업이익 등 행사조건이 충족되는 경우에 한하여 연결회사가 보유한 지분에 대하여공동매각청구권을 행사한 후, 공동인수자의 지분과 함께 동일한 조건으로 제3자에게매각할 수 있습니다. 단, 적격상장 절차가 완료되는 경우에는 공동매각청구권은 소멸합니다.

② 연결회사의 우선매수권

공동인수자의 공동매각청구권 행사 통지가 있는 경우에는 연결회사는 약정된 가격조건으로 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

③ 공동인수자의 주식매수청구권

대상회사가 상장이후 약정된 목표경영 실적을 달성하지 못할 경우, 공동인수자는 대상회사 주식을 연결회사에게 약정된 행사가격으로 매수청구 할 수 있습니다.

④ 인수금융을 위한 담보제공

대상회사의 인수금융을 담보하기 위하여, 연결회사가 소유하는 대상회사 발행주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.상기 약정은 연결회사가 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 추가 취득하며 소멸되었습니다(주석38 참조)

37.보험가입자산 당반기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가입금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상화재보험	66,882,415

화재보험	건설장비센터	동부화재	24,633,317

생산물배상책임보험	고소작업대	에이스손해보험	500,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험외	289,654

중장비보험	건설장비(해외)	QGIRC외	2,657,807

38. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결회사에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당반기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	53,878,092	53.33%	-	2,150,797	183,223	1	56,212,113	53.33%

나. 당반기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.

다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한국렌탈(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 자 산	64,392,993	54,870,938

비유동자산	190,454,716	179,081,478

유 동 부 채	91,742,577	95,556,255

비유동부채	64,402,539	44,436,158

자 본	98,702,593	93,960,003

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매 출	78,375,058	61,401,445

당 기 순 손 익	4,399,024	2,746,885

기타포괄손익	343,565	249,179

총 포 괄 손 익	4,742,589	2,996,064

39. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간종료일 이후 연결회사는 종속회사 인베스트드림 유한회사 지분 취득자금을 조달하기 위하여 전환사채 발행을 하였습니다. 전환사채 발행의 개요

1. 사채의 종류	회차	2	종류	무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)	40,000,000,000

3. 자금조달의 목적	타법인 증권 취득자금 (원)	40,000,000,000

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.00

만기이자율 (%)	0.00

5. 사채만기일	2024년 07월 07일

6. 이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

7. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	5,565

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	7,187,780

주식총수 대비비율(%)	14.45

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

(2) 보고기간종료일 이후 연결회사의 지배기업은 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 74,852,589,113원에 추가 취득하여 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.