드림시큐리티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 7(전) 기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	31,786,041	62.81%

자기주식	871,258	1.72%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에미칠 영향이 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

5. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜시드코어	한국	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	한국	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

Dream Security Inc	미국	100%	100%	12월	보안솔루션판매 등

인베스트드림 유한회사(*3)	한국	100%	-	12월	금융업

한국렌 탈㈜(*1 )	한국	43.40%	46.67%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1,2)	중국	43.40%	46.67%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1,2)	베트남	43.40%	46.67%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1,2)	사우디	43.40%	46.67%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스㈜(*1,2)	한국	43.40%	46.67%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1,2)	우즈베키스탄	43.40%	46.67%	12월	부동산관리업

(*1) 연결회사는 당기중 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 한국렌탈㈜의 지분을 56.4 % 추가 취득하여 총 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다. 당사는 전략적투자 목적으로 양수하였던 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 청산으로 인해 지분 5.8%를 당기중 처분하여 지분율이 간접지배지분만큼 감소하였습니다.
(*2) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 한국렌탈㈜의 지분취득을 위하여 설립한 회사입니다. 당기중 인베스트드림 유한회사를 통해 한국렌탈㈜의 지분을 추가 취득하여 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	9,547,104	3,787,831	5,759,273	5,216,159	300,828	300,828

㈜드림디엔에스	5,548,001	3,041,285	2,506,715	1,389,916	(1,055,627)	(1,055,627)

Dream Security Inc	299,783	20,940	278,842	52,625	(69,606)	(49,479)

한국렌탈㈜	244,287,156	142,525,647	101,761,508	96,387,961	7,083,576	7,801,505

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	10,360,711	3,142,553	7,218,158	3,945,775	812,232	812,232

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	19,860,623	20,344,847	(484,224)	9,367,577	(1,368,987)	(1,368,987)

Branch of Korea Rental Corporation	25,958,185	23,825,671	2,132,513	8,536,999	(325,888)	(325,888)

한국렌탈서비스㈜	2,174,196	2,025,330	148,865	4,500,000	110,355	110,355

KRC Central Asia	175,811	234,060	(58,248)	252,791	(25,193)	(25,193)

인베스트드림유한회사	75,438,121	25,232,671	50,205,449	-	(786,070)	(786,070)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	7,618,459	2,160,014	5,458,445	4,407,451	994,364	994,364

㈜드림디엔에스	5,865,949	2,303,607	3,562,342	7,188,044	941,919	941,919

DreamSecurity USA, Inc.	350,155	21,833	328,321	44,861	(206,750)	(220,189)

한국렌탈㈜	223,895,447	129,935,443	93,960,004	98,810,544	2,601,376	2,494,666

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	10,354,109	4,545,507	5,808,602	4,445,125	761,682	781,215

KOREARENTALVINA CO.,LTD	17,024,751	16,151,949	872,802	11,394,549	(1,287,496)	(1,320,960)

Branch of KoreaRental Corporation	21,051,291	18,780,202	2,271,089	10,348,241	(760,541)	(892,441)

한국렌탈서비스㈜	1,969,828	1,931,318	38,510	6,000,000	138,680	204,023

KRC Central Asia	208,929	238,854	(29,925)	221,420	(33,331)	(38,926)

6. 영업부문 6.1 연결회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

보안솔루션판매 및 서비스	18,458,075	260,648	18,366,945	355,417

국방 부문	6,606,075	(498,447)	4,095,308	(385,995)

렌탈 부문	113,973,212	8,857,435	90,337,560	7,201,200

-계측기기	15,680,078	1,218,578	17,656,364	1,407,466

-사무정보기기	64,766,753	5,033,352	39,924,283	3,182,538

-건설장비	32,884,520	2,555,622	32,645,371	2,602,305

-기타	641,861	(48,883)	111,542	8,891

내부거래 제거	(810,235)	(695,681)	(200,003)	(507,474)

합 계	138,227,128	7,923,956	112,599,810	6,663,148

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	116,123,986	94,199,774

아시아	13,566,143	10,780,555

중동	8,536,999	7,619,481

합 계	138,227,128	112,599,810

(3) 주요고객정보 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6.2 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	44,685,373	21,652,921

기간에 걸쳐 이행	93,541,755	90,946,889

합 계	138,227,128	112,599,810

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	41,635,361	31,373,762

계약자산	3,656,786	1,996,804

계약부채	(6,260,407)	(3,222,849)

계약자산은 연결회사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,317	3,976

원화예금 등	27,108,003	33,013,428

당좌예금	810,286	355,478

정부보조금(*1)	(87,995)	-

합 계	27,831,611	33,372,882

(*1) 연결회사는 국책연구과제와 관련하여 한국인터넷진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 220,000천원을 수령하여 연구과제와 직접적으로 관련된 비용에 사용하고 있으며, 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이는 비용 지출 시에 관련 비용과 상계 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 사용한 금액의 누계액은 132,004천원 입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	199,998	199,998	199,998	199,998

헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	188,240	188,240

IBK 투자증권	펀드	313,067	313,067	294,863	294,863

우리은행	증금예금	3,000,830	3,000,830	853,100	853,100

블록체인글로벌	상환전환우선주	1,000,000	1,000,000	-	-

소프트웨어공제조합(*1)	조합 출자금	181,864	181,864	-	-

한국정보산업협동조합(*1)	조합 출자금	1,500	1,500	-	-

정보통신공제조합(*1)	조합 출자금	16,952	16,952	-	-

예닮글로벌	대여금	1,500,000	1,500,000	-	-

한국능률컨설팅협회(*1)	협회 출자금	100,000	100,000	-	-

합 계	6,502,451	6,502,451	1,536,201	1,536,201

(*1) 당기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	165,122	3,000,000	75,122

기타	-	5,000	-	5,000

합 계	-	170,122	3,000,000	80,122

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	국민은행, 우리은행	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	9,561	27,975	금전채권신탁

정부보조금	신한은행	87,995	-	국책연구과제 정부보조금

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	39,031,740	863,924	30,890,619	96,224

대손충당금	(7,567,667)	(20,170)	(5,702,279)	(12,493)

현재가치할인차금	(16,402)	(19,252)	(2,281)	(1,693)

합계	31,447,670	824,501	25,186,059	82,038

[기타채권]

미수금	2,390,890	-	765,477	-

대손충당금	(252,460)	-	(180,619)	-

단기미수수익	242,251	-	79,306	-

단기대여금	33,319	-	51,287	-

대손충당금	(33,319)	-	(46,243)	-

임차보증금	-	486,833	-	471,128

현재가치할인차금	-	(32,015)	-	(13,757)

기타보증금	-	3,090,410	-	2,478,199

현재가치할인차금	-	(1,598)	-	(825)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	101,491	1,264,174	-	1,256,532

합계	2,482,173	4,807,805	669,208	4,191,277

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,030,259	668,968

증가	1,940,376	1,508,942

환입(전입)	(416,460)	(335,741)

제각	-	(107,412)

종속회사편입(*1)	-	5,731,833

타계정대체	-	102,217

기타	393,489	19,290

기말	8,947,664	7,588,097

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	1,554,583	1,622,638

평가손실충당금	-	-

재공품	355,397	199,223

평가손실충당금	-	-

상품	5,387,280	4,642,911

평가손실충당금	(170,995)	(170,911)

할부자산	-	16,703

합 계	7,126,264	6,310,563

12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,411,011	6,642,886

대손충당금	(50,844)	(50,844)

선급비용	2,021,441	1,570,512

부가세대급금	43,453	-

기타유동자산	-	10,701

합 계	6,425,062	8,173,254

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*4)	-	-	-	178,050

한국전산업협동조합(*4)	-	-	-	1,500

정보통신공제조합(*4)	-	-	-	32,035

주식회사 엔에스엠(*1,2)	2,857	3,396	3,396	3,396

㈜메이티(*1,2)	5,342	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2,3)	88,970	1,573,910	1,321,033	1,321,033

㈜윌비솔루션(*1,2)	246	6,160	-	-

한국능률협회컨설팅㈜(*2,4)	-	-	-	100,000

합 계	-	1,663,601	1,324,429	1,636,014

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 연결회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 연결회사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다.
(*4) 당기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결회사의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. 14. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	98	49	49	29,835	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	186,072	182,026	4,046	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	186,072	182,026	4,046	(4,839)	(7,877)

15. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정	당분기말

토지	2,447,171	-	-	-	-	133,965	2,581,136

건물	5,226,120	-	-	(176,540)	665	308,860	5,359,105

기계장치	262,618	5,604	(1,558)	(104,071)	4,285	-	166,878

차량운반구	499,980	130,130	(6,556)	(206,799)	10,797	-	427,552

비품	1,035,420	284,545	(1,022)	(318,431)	2,094	25,699	1,028,305

연구용비품	239,087	155,249	(11,372)	(75,853)	-	76,800	383,911

시설장치	108,347	450,376	-	(84,408)	-	-	474,315

렌탈자산(*1~3)	154,440,640	63,890,351	(546,051)	(40,570,772)	2,969,215	(12,165,257)	168,018,126

중고렌탈상품	-	-	(14,421,948)	-	-	14,421,948	-

선급렌탈자산	791,297	2,135,401	-	-	-	1,690,280	4,616,978

건설중인자산	91,000	115,800	(130,000)	-	-	(76,800)	-

합 계	165,141,680	67,167,456	(15,118,507)	(41,536,874)	2,987,056	4,415,495	183,056,306

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거
나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부
담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 89,045,459 85,362,744 사무자동화기기 144,767,349 119,151,905 고소작업장비 149,113,565 149,620,108 기타렌탈자산 2,450,372 - 합 계 385,376,745 354,134,757
(*4) 연결회사는 삼성카드 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*4)	취득	처분	상각	환율변동	타계정	전분기말

토지	472,966	1,974,205	-	-	-	-	-	2,447,171

건물	1,095,882	4,363,145	2,674	-	(176,378)	153	-	5,285,476

기계장치	299,035	142,186	26,912	(70,548)	(107,958)	3,152	7,743	300,522

차량운반구	41,641	599,963	180,723	(143,441)	(201,582)	7,588	(1)	484,891

비품	130,046	835,996	265,193	(11,737)	(312,095)	270	158,683	1,066,356

연구용비품	112,472	-	118,588	(360)	(51,419)	-	-	179,281

시설장치	87,421	-	10,000	-	(41,272)	-	-	56,149

렌탈자산(*1~3)	-	160,742,029	35,734,876	-	(36,630,077)	712,783	(3,207,239)	157,352,372

선급렌탈자산	-	1,421,786	5,840,283	-	-	-	(5,490,157)	1,771,912

건설중인자산	-	47,100	114,900	-	-	-	(110,000)	52,000

합 계	2,239,463	170,126,410	42,294,149	(226,086)	(37,520,781)	723,946	(8,640,971)	168,996,130

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거
나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의
부담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 전분기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기말 계측기기 87,911,386 사무자동화기기 112,292,622 고소작업장비 153,522,869 합 계 353,726,884
(*3) 연결회사는 IBK캐피탈 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*4) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기

특허권	5,385	4,202	(1,721)	7,866

소프트웨어	190,965	198,527	(81,527)	307,965

기타의무형자산	1,022,215	2,168,845	(606,899)	2,584,161

시설이용권	1,623,020	-	1,623,020

고객가치	9,289,247	-	(505,687)	8,783,560

영업권	6,816,772	-	-	6,816,772

회원권	-	70,079	-	70,079

건설중인무형자산	1,306,400	(1,306,400)	-	-

합 계	20,254,004	1,135,253	(1,195,834)	20,193,423

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*1)	취득	상각	전분기

특허권	875	-	6,109	(1,159)	5,825

소프트웨어	242,864	35,883	(68,189)	210,558

기타의무형자산	212,667	1,044,975	410,000	(300,655)	1,366,987

시설이용권	-	1,154,433	-	1,154,433

고객가치	193,414	9,770,083	-	(505,687)	9,457,810

영업권	706,802	6,109,970	-	-	6,816,772

합 계	1,356,622	18,079,461	451,992	(875,690)	19,012,385

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.

(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결회사는 당분기 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당분기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.

17. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	203,433	-	203,433	336,585	-	336,585

건물	2,510,030	(383,053)	2,126,977	2,856,523	(376,730)	2,479,793

합계	2,713,463	(383,053)	2,330,410	3,193,108	(376,730)	2,816,378

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정대체	당분기

토지	336,585	-	(133,152)	203,433

건물	2,479,793	(57,741)	(295,075)	2,126,977

합 계	2,816,378	(57,741)	(428,227)	2,330,410

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*1)	상각	타계정대체	전분기

토지	324,062	-	-	4,423	328,485

건물	618,417	1,915,348	(64,090)	11,182	2,480,856

합 계	942,479	1,915,348	(64,090)	15,605	2,809,341

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	8,044,153	(3,947,139)	4,097,015

차량	1,117,598	(634,675)	482,924

합 계	9,161,751	(4,581,813)	4,579,938

②전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,226,339	(2,491,049)	3,735,290

차량	836,287	(480,448)	355,838

합 계	7,062,626	(2,971,497)	4,091,128

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	당분기말

기초	증가	해지	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	6,226,339	1,733,345	(28,287)	112,755	2,491,049	1,396,385	(26,468)	86,172	4,097,015

차량	836,287	279,899	-	1,413	480,448	152,813	-	1,413	482,924

합 계	7,062,626	2,013,244	(28,287)	114,168	2,971,497	1,549,199	(26,468)	87,585	4,579,938

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

②전분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	당분기말

기초	종속회사편입(*1)	증가	해지	환율변동	기초	종속회사편입(*1)	상각	해지(*2)	환율변동

건물	569,679	3,995,794	1,745,270	(124,290)	22,081	319,844	1,152,506	1,255,987	(124,290)	3,355	3,601,132

차량	129,667	512,961	134,323	(11,817)	542	54,078	196,205	198,028	(11,817)	415	328,766

합 계	699,345	4,508,755	1,879,593	(136,107)	22,623	373,922	1,348,712	1,454,015	(136,107)	3,770	3,929,898

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,963,063	224,179

종속회사편입(*1)	-	3,047,474

증가	1,960,249	1,773,776

상각	138,160	140,025

리스료지급	(1,517,505)	(1,409,951)

환율변동	30,354	19,264

차감 : 유동성리스부채	(1,594,565)	(1,368,668)

합 계	2,979,755	2,426,099

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합 계

건물	1,562,516	2,911,842	4,474,358

차량	32,049	67,913	99,962

합 계	1,594,565	2,979,755	4,574,320

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년이상	합 계

건물	1,385,572	2,523,302	3,908,874

차량	21,682	32,507	54,189

합 계	1,407,254	2,555,809	3,963,063

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	825,146	26,727

이자수익	-	371

리스료수취	73,700	(18,585)

이자비용	(273,604)	-

차감: 유동성리스채권	(285,071)	-

합 계	340,171	8,514

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	7,334,185	-	6,272,780	-

[기타 채무]

미지급금	4,424,128	-	3,950,997	-

미지급비용	2,789,965	197,458	1,394,064	112,471

임대보증금	-	41,760	-	41,678

렌탈보증금	88,014	714,384	182,730	32,482

리스미지급금	-	-	4,472,378	-

소 계	7,302,107	953,602	10,000,169	186,631

합 계	14,636,292	953,602	16,272,949	186,631

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	(65,048)	957,138

부가세예수금	498,104	752,001

선수금	4,064,669	6,778,299

기타유동부채	-	681,173

합 계	4,497,725	9,168,611

21.차입금 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	국민은행	1.87%	-	3,150,000

＂	＂	2.10%	3,700,000	3,700,000

＂	＂	2.13%	3,300,000	3,300,000

＂	＂	1.73%	2,700,000	2,700,000

＂	＂	1.73%	550,000	550,000

＂	우리은행	1.71%	1,000,000	1,000,000

＂	하나은행	2.15%	300,000	300,000

＂	하나은행	2.15%	600,000	700,000

＂	산업은행	2.87%	10,000,000	18,200,000

＂	산업은행	2.89%	6,700,000	-

＂	SBI저축은행	4.80%	-	4,500,000

시설자금	대구은행	2.77%	5,000,000	5,000,000

＂	우리은행(VINA)	4.30%	270,750	-

＂	신한은행(VINA)	3.20%	195,099	446,613

＂	공상은행(중국)	4.15%	549,090	-

합 계	34,864,939	43,546,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	전북은행	3.55%	37,500	1,500,000

＂	농협은행	3.67~3.73%	541,663	7,916,650

＂	우리은행	0.00%	-	250,000

＂	수협은행	4.40%	125,000	2,000,000

＂	국민은행	3.72~4.79%	596,667	7,444,444

＂	대구은행	3.68%	249,984	3,749,760

＂	우리은행(중국)	4.30%	-	1,273,021

＂	신한은행(VINA)	3.20%	48,308	501,771

우리은행(VINA)	4.30%	123,222	-

＂	부산은행	3.67~3.69%	284,120	1,833,526

롯데캐피탈(중국)	6.12%	9,646	-

일반자금	KEB하나은행	4.23%	203,932	3,516,949

＂	에이치알제일차㈜	3.57%	600,000	14,000,000

＂	IBK캐피탈	4.3~4.60%	474,235	6,000,000

＂	하나캐피탈	4.20%	291,667	4,791,667

＂	KB국민카드	4.00%	605,928	4,737,657

＂	BNK캐피탈	4.50%	302,522	3,932,187

＂	KB캐피탈	4.20%	653,309	8,949,982

＂	DGB캐피탈	4.2~4.6%	513,889	7,638,889

＂	삼성카드	4.10%	157,653	-

국민은행	2.65%	300,000	-

신한은행	2.29%	183,333	-

신한은행	2.42%	150,000	-

국민은행	2.58%	315,000	-

신영증권	4.30%	2,500,000	-

총 계	9,267,578	80,036,503

차감 : 유동성장기부채	(3,844,908)	(41,620,721)

장기차입금	5,422,670	38,415,782

(3) 장기유동화채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기유동화채무	신한은행	2.32%	-	833,333

＂	신한은행	2.69%	1,916,667	2,666,667

차감 : 유동성장기부채	(1,000,000)	(1,833,333)

장기유동화 채무	916,667	1,666,667

(*1) 연결회사는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산유동화대출로서 당분기말 현재 유동화채무의 기초자산은 2,833,901천원입니다.

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

한국투자증권(P-CBO)	1.99%	15,000,000	-

신한금융투자(P-CBO)	2.18%	15,000,000

신영증권(전자단기사채)	2.95%	10,000,000

신영증권(전자단기사채)	2.55%	10,000,000

총 계	50,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	(20,000,000)	-

비유동성 일반사채	30,000,000	-

(5)전환사채

(1)당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제2회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2021-07-07	2024-07-07	0.00%	40,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(390,556)	-

차감 : 전환권조정	(5,307,377)	-

합 계	34,302,067	-

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 당분기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 5,888,107천원을 자본항목으로 분류였습니다.

(2)당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제 2회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	40,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2024년 07월 07일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	5,565원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	7,187,780

주식총수 대비비율	14.45%

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

(*) 2회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액이 조정될 수 있습니다.

22. 자 본금 및 자본 잉여금 당분기 및 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ①당분기말

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금(*1)	연결 기타자본잉여금(*2)	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

당분기말	50,605,754	5,060,575	59,134,687	(17,529,513)	46,665,749

(*1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(전환사채)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*2) 연결회사의 자회사인 인베스트드림 유한회사가 당기중 한국렌탈㈜의 지분을 인수함에 따라 기존에 한국렌탈㈜ 지분 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

②전분기말

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금(*1)	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	-	58,315,636

전분기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

(*1) 연결회사는 전기 한국렌탈㈜의 지분을 일부 보유한 렌탈유한회사의 지배회사인 PSA EMP 사모투자 합자회사의 지분을 인수함에 따라 한국렌탈㈜와 그 종속회사에 대한 간접지배지분을 포함한 지분율이 증가하였습니다. 2019년 한국렌탈㈜ 지분의 최초 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

23. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(1,798,227)	(1,798,227)

자기주식처분이익	61,843	61,843

합 계	(1,736,384)	(1,736,384)

(*1) 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다.

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	15,805,711	10,975,189

25. 종업원급여

(1) 연결회사 내 개별기업 중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	1,007,878	686,651

(2) 연결회사 내 개별기업 중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.① 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*1)

확정급여부채의 변동

기초금액	1,976,241	1,502,887

사외적립자산납입액	(700,000)	-

퇴직급여 지급액	(137,389)	279,420

당기손익으로 인식하는 총비용	759,964	731,915

국민연금전환금 지급액	497	-

보험수리적손익	96,844	114,044

환산손익	6,992	(1,519)

기말금액	2,003,150	2,626,747

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	6,950,159	7,248,551

-사외적립자산의 공정가치	(4,947,009)	(4,621,804)

퇴직급여부채	2,003,150	2,626,747

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	742,782	720,388

이자원가	114,026	125,571

사외적립자산 기대수익	(96,844)	(114,044)

합 계	759,964	731,915

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,194,094	6,936,655

당기근무원가	742,782	720,388

이자원가	114,026	125,571

지급액	(1,107,735)	(532,544)

환산손익	6,992	(1,519)

기말금액	6,950,159	7,248,551

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,217,852	5,433,768

사외적립자산납입액	700,000	-

사외적립자산의 기대수익	(96,844)	114,044

보험수리적손익(법인세 차감전)	96,844	(114,044)

지급액	(970,843)	(811,964)

기말금액	4,947,009	4,621,804

⑤ 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	96,844	114,044

법인세효과	(21,306)	(25,090)

법인세 차감후 보험수리적손익	75,538	88,954

⑥ 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.82%~4.17%	3.82%~4.17%

할인율	2.98%~3.05%	2.98%~3.05%

사외적립자산의 기대수익률	2.98%~3.05%	2.98%~3.05%

⑦ 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 정기예금	4,947,009	5,217,852

합 계	4,947,009	5,217,852

⑧ 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(616,466)	694,137

기대임금상승률의 1% 변동	691,323	(623,220)

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	2,982,843	2,531,577

상품 사용액	17,366,791	4,709,669

재공품/저장품/중고상품 사용액	11,406,142	5,256,641

종업원급여 및 복리후생비	24,281,123	22,950,195

감가상각비 및 무형자산상각비	42,786,217	38,460,561

전력비	20,865	61,979

지급수수료	2,471,396	1,954,149

세금과공과	432,613	311,907

통신비	152,383	163,229

지급임차료	4,152,033	3,055,112

여비교통비	389,484	372,839

접대비	351,368	324,473

대손상각비(환입)	1,523,916	1,172,328

건물관리비	69,855	171,568

소모품비	336,580	154,941

차량유지비	413,407	416,833

사용권자산상각비	1,549,199	1,454,015

외주비	9,223,154	11,369,621

수선비	6,014,652	7,032,728

운반비	2,888,370	2,546,475

보험료	349,776	343,810

기타비용	1,141,006	1,122,012

합 계	130,303,172	105,936,662

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	202,124	254,080

배당금수익	10,000	10,000

외환차익	138,793	422,669

외화환산이익	3,084,203	421,158

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,987	12,048

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	21,744	22,338

합 계	3,479,852	1,142,294

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,727,565	4,030,798

외환차손	68,761	278,403

외화환산손실	755	46,838

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	468

합 계	4,797,081	4,356,506

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	13,467	33,297

정부보조금수익	165,784	247,229

상각채권추심이익	41,205	22,606

기타의대손충당금환입액	-	22,964

잡이익	859,527	714,781

종속회사투자주식처분이익	352,240	-

합 계	1,432,223	1,040,877

[기타비용]

기부금	300	3,000

기타의대손상각비	-	13,838

유형자산처분손실	2,293	5,666

무형자산손상차손	97

잡손실	630,304	148,187

합 계	632,901	170,787

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간 유효법인세율은 26.8%입니다.

30. 주당손익 (1) 기본주당손실

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,652,529,123	4,885,863,195	396,165,693	1,416,013,438

가중평균유통보통주식수(*1)	49,734,496	49,734,496	49,734,496	49,734,496

기본주당이익(손실)	53	98	8	28

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2021-01-01	49,734,496	273	13,577,517,408

합 계	13,577,517,408

일 수	273

가중평균유통보통주식수	49,734,496

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2020-01-01	49,734,496	274	13,627,251,904

합 계	13,627,251,904

일 수	274

가중평균유통보통주식수	49,734,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석여부에 대한 검토결과 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리

연결회사의 주요금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결회사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.

① 신용위험신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	27,918,289	33,368,906

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,502,452	1,536,201

기타금융자산	170,122	3,080,122

매출채권	32,272,171	25,268,097

기타채권	7,289,977	4,860,485

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,324,429	1,636,013

합 계	75,477,440	69,749,824

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결회사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	7,334,185	7,334,185	7,334,185	-

기타채무	8,255,709	8,255,709	7,302,107	953,602

단기차입금	34,864,940	35,765,407	35,765,407	-

장기차입금	92,675,777	96,332,935	39,952,627	56,380,308

사채	50,000,000	51,176,100	20,550,000	30,626,100

전환사채	34,302,067	34,302,067	-	34,302,067

장기유동화채무	1,916,667	1,968,225	1,026,900	941,325

합 계	229,349,345	235,134,629	111,931,227	123,203,402

연결회사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD 및 KWD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,KWD,천원)

구분	통화	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	1,244,281	1,474,349

KWD	50,624	198,872

매출채권	USD	15,582	18,463

렌탈료미수금	USD	267,738	317,243

KWD	107,483	422,241

[부채]

기타	USD	12,698	15,046

합 계	USD	1,540,299	1,825,101

KWD	158,106	621,113

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,184.90원, 1KWD 당 3,928.45원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	182,510	(182,510)

KWD	62,111	(62,111)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

다. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석21과 같습니다. 연결회사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결회사가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	23,164,940	38,100,000

유동성장기차입금	17,407,843	15,089,500

장기차입금	48,657,057	22,735,673

사채	30,000,000	-

유동성사채	10,000,000	-

전환사채	34,302,067	-

소 계	163,531,907	75,925,173

[변동금리]

단기차입금	11,700,000	5,446,613

유동성장기차입금	18,674,572	26,531,221

유동성유동화채무	1,000,000	1,833,333

장기차입금	7,936,304	15,680,109

장기유동화채무	916,667	1,666,667

유동성사채	10,000,000	-

소 계	50,227,544	51,157,943

합 계	213,759,451	127,083,116

ㄴ.민감도분석연결회사는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

상승 시	(2,137,595)	(1,270,831)

하락 시	2,137,595	1,270,831

(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	243,672,393	159,156,516

자본총계	61,170,434	122,503,692

부채비율	398.35%	129.92%

순차입금비율:

현금및현금성자산	27,831,611	33,372,882

차입금(전환사채 포함)	213,759,451	127,083,116

순차입금	185,927,840	93,710,234

순차입금비율	303.95%	76.50%

32. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	27,831,611	27,831,611	33,372,882	33,372,882

기타금융자산	170,122	170,122	3,080,122	3,080,122

매출채권	32,272,171	32,272,171	25,268,097	25,268,097

기타채권	7,289,977	7,289,977	4,860,485	4,860,485

소 계	67,563,881	67,563,881	66,581,586	66,581,586

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	6,502,452	6,502,452	1,536,201	1,536,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,324,429	1,324,429	1,636,013	1,636,013

소 계	7,826,881	7,826,881	3,172,214	3,172,214

금융자산 합계	75,390,762	75,390,762	69,753,800	69,753,800

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	7,334,185	7,334,185	6,272,780	6,272,780

기타채무	8,255,709	8,255,709	10,186,800	10,186,800

단기차입금	34,864,940	34,864,940	43,546,613	43,546,613

장기차입금(유동성장기부채 포함)	92,675,777	92,675,777	80,036,503	80,036,503

사채	50,000,000	50,000,000	-	-

전환사채	34,302,067	-	-	-

장기유동화채무	1,916,667	1,916,667	3,500,000	3,500,000

소 계	229,349,345	195,047,278	143,542,696	143,542,696

금융부채 합계	229,349,345	195,047,278	143,542,696	143,542,696

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,614,213	2,888,239	6,502,452

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,324,429	1,324,429

합 계	-	3,614,213	4,212,667	7,826,881

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,963	388,239	1,536,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,636,013	1,636,013

합 계	-	1,147,963	2,024,252	3,172,214

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,614,213	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	2,888,239	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,324,429	3	현재가치기법 외	할인율 등

33. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	27,831,611	-	-	33,372,882	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,502,452	-	-	1,536,201	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	3,000,000	-

매출채권	-	31,447,670	-	-	25,186,059	-

기타채권	-	2,482,173	-	-	669,208	-

소 계	6,502,452	61,761,453	-	1,536,201	62,228,149	-

[비유동자산]

매출채권	-	824,501	-	-	82,038	-

기타채권	-	4,807,805	-	-	4,191,277	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,324,429	-	-	1,636,013

기타금융자산	-	170,122	-	-	80,122	-

소 계	-	5,802,428	1,324,429	-	4,353,437	1,636,013

합 계	6,502,452	67,563,881	1,324,429	1,536,201	66,581,586	1,636,013

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	7,334,185	6,272,780

기타채무	7,302,107	10,000,169

단기차입금	34,864,940	43,546,613

유동성장기부채	59,449,082	43,454,054

소 계	108,950,313	103,273,617

[비유동부채]

기타채무	953,602	186,630

장기차입금	84,226,695	38,415,782

유동화채무	916,667	1,666,667

전환사채	34,302,067	-

소 계	120,399,031	40,269,079

합 계	229,349,345	143,542,696

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	202,124	-	-	202,124

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	138,793	-	-	138,793

외화환산이익	-	3,084,203	-	-	3,084,203

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	21,744	-	-	-	21,744

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,987	-	-	-	22,987

소 계	44,732	3,425,121	10,000	-	3,479,851

[금융비용]

이자비용	-	-	-	4,727,565	4,727,565

외환차손	-	68,761	-	-	68,761

외화환산손실	-	755	-	-	755

소 계	-	69,516	-	4,727,565	4,797,081

순손익	44,732	3,355,605	10,000	(4,727,565)	(1,317,229)

기타포괄손익	-	-	(16,347)	-	(16,347)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	254,080	-	-	254,080

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	422,669	-	-	422,669

외화환산이익	-	421,158	-	-	421,158

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	-	-	-	22,338

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,048	-	-	-	12,048

소 계	34,386	1,097,908	10,000	-	1,142,294

[금융비용]

이자비용	-	-	-	4,030,798	4,030,798

외환차손	-	278,403	-	-	278,403

외화환산손실	-	46,838	-	-	46,838

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-	-	-	468

소 계	468	325,240	-	4,030,798	4,356,506

순손익	33,918	772,667	10,000	(4,030,798)	(3,214,212)

기타포괄손익	-	-	278,007	-	278,007

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	2,508,117	1,451,531

감가상각비	969,490	37,520,781

투자부동산감가상각비	57,741	64,090

렌탈자산감가상각비	40,567,383	-

리스사용권자산감가상각비	1,549,199	1,454,015

무형자산상각비	1,195,835	875,691

대손상각비	1,523,916	1,172,328

기타의대손상각비	-	13,838

기타의대손상각비환입액	-	(22,964)

이자비용	4,727,565	4,030,798

이자수익	(202,124)	(264,080)

퇴직급여	759,964	731,915

잡이익	(51)	-

잡손실	(834)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(22,987)	(12,048)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(21,744)	(22,338)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	468

외화환산이익	(3,084,203)	(421,158)

외화환산손실	755	46,838

유형자산처분이익	(13,467)	(33,297)

유형자산처분손실	2,293	5,666

무형자산폐기손실	3	97

합 계	50,516,850	46,592,170

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융상품의 증감	-	-

미수수익의 증감	8,705	(14,095)

매출채권의 증감	(8,412,203)	2,655,144

미수금의 증감	(2,155,000)	489,948

금융리스채권의 증감	111,282

선급금의 증감	(1,561,831)	(3,874,701)

선급비용의 증감	32,340	65,674

장기선급비용의 증감	-	40,375

부가세대급금의 증감	(637,554)	(61,492)

재고자산의 증감	(593,011)	(3,713,337)

중고렌탈재고자산의 증감	14,421,948	8,611,372

렌탈자산의 증감	(64,436,402)	(36,098,410)

선급렌탈자산의 증감	(2,135,401)	(6,314,685)

매입채무의 증감	978,164	2,049,870

미지급금의 증감	1,900,384	(3,063,447)

미지급비용의 증감	871,722	1,144,731

장기미지급비용의 증감	-	82,364

예수금의 증감	799,181	(264,130)

부가세예수금의 증감	(297,351)	(491,680)

선수금의 증감	(3,021,266)	3,687,103

장기선수금의 증감	-	(60,947)

장기렌탈보증금의 증감	579,157	52,105

퇴직급여충당부채의 증감	(1,107,735)	(534,400)

퇴직연금운용자산의 증감	270,346	811,436

국민연금전환금의 증감	497	528

합 계	(64,384,027)	(34,800,675)

(3) 당분기 및 전분기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석18 참조)으로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성 대체	(30,301,428)	-

사용권자산 인식	2,013,244	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	환율변동	유동성대체

단기차입금	43,546,613	(9,238,593)	-	(338,555)	895,475	34,864,940

유동성장기차입금	41,620,721	(32,859,234)	-	110,933	29,576,662	38,449,082

유동성사채	-	-	-	-	20,000,000	20,000,000

유동성유동화채무	1,833,333	(1,583,333)	-	-	750,000	1,000,000

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

유동성리스미지급금	4,472,378	(4,341,169)	-	39,501	(170,710)	-

유동성리스부채	1,407,254	-	-	18,313	168,998	1,594,565

장기차입금	38,415,782	45,514,603	-	597,738	(30,301,428)	54,226,695

사채	-	50,000,000	-	-	(20,000,000)	30,000,000

전환사채	-	39,484,117	(5,182,049)	-	-	34,302,067

리스부채	2,555,809	(1,379,345)	1,960,594	11,696	(168,998)	2,979,755

임대보증금	41,760	-	-	-	-	41,760

장기유동화채무	1,666,667	-	-	-	(750,000)	916,667

장기리스미지급금	-	-	-	-	-	-

합 계	135,560,317	85,597,044	(3,221,455)	439,625	-	218,375,530

②전분기

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

취득/처분	종속회사편입	환율변동	유동성대체

단기차입금	10,150,000	1,431,343	-	33,184,114	66,829	(5,879)	44,826,406

유동성장기차입금	300,000	(23,879,586)	-	20,026,184	-	35,709,150	32,155,748

유동성사채	-	(12,000,000)	-	17,000,000	-	-	5,000,000

유동성유동화채무	-	(2,163,279)	-	2,718,835	-	1,916,667	2,472,222

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

유동성리스미지급금	-	(7,278,443)	-	9,696,317	38,299	4,236,144	6,692,318

유동성리스부채	216,399	(1,409,951)	275,027	1,199,832	8,446	1,078,916	1,368,669

장기차입금	-	53,013,133	-	18,402,126	9,714	(35,703,270)	35,721,702

사채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	23,300	-	1,555,605	1,915,291	10,818	(1,078,916)	2,426,098

임대보증금	88,000	-	-	1,760	-	-	89,760

장기유동화채무	-	3,000,000	-	833,333	-	(1,916,667)	1,916,667

장기리스미지급금	-	-	-	4,466,231	29,227	(4,236,144)	259,314

합 계	10,777,699	10,713,216	1,830,632	109,444,023	163,333	-	132,928,903

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

(*1) 회사의 지분율은 20%이상이고 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기에는 특수관계자와의 주요 거래 내역이 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	102,880	-	128,000	-

㈜트루프리	48,000	-	-	-

㈜한국인증플랫폼즈	26,000	1,116	-	-

합 계	176,880	1,116	128,000	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L	171,718	-	-	-

합 계	171,718	-	-	-

[임직원]

임직원	-	1,365,665	-	-

합 계	-	1,365,665	-	-

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[임직원]

임직원(*1)	-	1,277,232	-	-

합 계	-	1,277,232	-	-

(*1) 임직원에 대한 대여금은 전기에 연결회사로 편입된 한국렌탈㈜의 복리후생제도에 따라 한국렌탈㈜의 임직원에게 대여된 것입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,095,508	1,774,653

퇴직급여	273,417	214,000

합 계	2,368,924	1,988,653

36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	관련 차입금 한도액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

토지, 건물	KEB하나은행	232,625	360,000	300,000

토지, 건물	우리은행	2,492,771	2,304,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	160,299	160,299	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,952	16,952	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	-	-

장래매출채권	신한은행	2,833,901	3,000,000	1,916,667

기계기구	DGB캐피탈	6,417,693	10,000,000	5,138,889

기계기구	BNK캐피탈	3,177,141	5,000,000	3,025,221

기계기구	농협은행	4,833,337	5,000,000	3,333,320

기계기구	하나은행	3,580,935	4,000,000	2,039,316

기계기구	IBK캐피탈	4,939,623	6,000,000	4,571,637

기계기구	하나캐피탈	4,057,724	5,000,000	2,916,667

합 계	32,753,000	45,281,251	27,941,717

② 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내역	담보제공자산	담보권자	한도설정액

인베스트드림 유한회사(*1)	한국렌탈(주) 기명식보통주	금융기관	30,000,000

(*1) 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 연결회사가 담보 제공한 내용입니다 . 담보제공기간은 인베스트드림 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 동안 입니다.

③ 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권 내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

(3)보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

보증제공인	내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	12,241,394	8,744,891

지급보증(*1)	1,562,331	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,746,173	145,290

계약/하자보증	5,670,848	4,036,338

기타보증	1,900,745	5,006,345

합 계	27,046,491	20,857,864

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 1,562,331천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 주식회사 웅진이 당사로 제기한 용역대금 청구의 소송 사건(소송가액 : 3억 5천만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표 반영되어 있지 않습니다.

37.보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가입금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상화재보험	66,882,415

화재보험	건설장비센터	동부화재	21,756,663

생산물배상책임보험	고소작업대	에이스손해보험	500,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험외	289,654

중장비보험	건설장비(해외)	QGIRC외	2,657,807

38. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결회사에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당분기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분 (*1)	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	53,878,092	53.33%	-	12,069	(133)	(53,760,027)	130,001	0.18%

(*1) 연결회사는 당기중 인베스트드림 유한회사를 통해 한국렌탈㈜의 지분을 추가로 취득함에 따라 지분율이 99.8%로 증가하였습니다.

나. 당분기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다. 다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한국렌탈(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1)연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 자 산	59,770,004	54,870,938

비유동자산	196,358,446	179,081,478

유 동 부 채	96,897,854	95,556,255

비유동부채	57,469,089	44,436,158

자 본	101,761,508	93,960,003

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	113,973,212	90,337,560

당 기 순 손 익	7,083,576	2,982,473

기타포괄손익	717,929	202,078

총 포 괄 손 익	7,801,505	3,184,551

39. 종속회사 투자주식의 취득 당사는 종속회사인 한국렌탈㈜에 대한 지배력 강화를 위해 인베스트드림 유한회사를 설립하고 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 74,852,589,113원에 추가 취득하여 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.