드림시큐리티 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 11(전) 기 분기 : 2024년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 드림시큐리티

1. 회사의 개요 주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자 등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,448,455	34.48%

자기주식	3,375,160	6.67%

기타	29,782,139	58.85%

합 계	50,605,754	100.00%

(*1) 전기중 체결한 자기주식 신탁계약을 통해 취득한 내역이 포함되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책

분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 19에 추가하였습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·기타포괄손익-공정가치 측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 영업부문 등 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비	매출액	영업이익	감가상각비

보안솔루션판매 및 서비스	5,342,608	(1,200,053)	479,561	5,940,430	(1,089,748)	559,222

총 수익	5,342,608	(1,200,053)	479,561	5,940,430	(1,089,748)	559,222

(2) 지역별 정보당사의 매출은 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.(3) 주요고객정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객사 A	1,018,503	19.1%	1,038,875	17.5%

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	2,374,325	814,338

기간에 걸쳐 이행	2,968,281	5,126,092

합 계	5,342,606	5,940,430

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는수취채권(*)	2,635,506	4,644,161

계약자산	1,131,047	1,739,497

계약부채	(81,619)	(19,856)

(*1) 대손충당금 고려 전 금액입니다.

계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,437	-

원화예금 등(*1)	3,572,688	2,818,556

합 계	3,577,125	2,818,556

(*1) 전기 중 계약한 자기주식취득 신탁계약금액이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

현금성자산	신영증권	-	1,404	신탁계약

키움증권	-	4,730	신탁계약

미래에셋증권	1,372,366	1,786,401	신탁계약

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

㈜메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	139,999	139,999	139,999	139,999

㈜헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	188,240	188,240

IBK 투자증권	펀드	302,492	302,492	302,678	302,678

하나증권	펀드	10,524	10,524	10,454	10,454

신한금융투자	RP	2,507,387	2,507,387	1,111,140	1,111,140

㈜ 블록체인글로벌	상환전환우선주	1,111,559	1,111,559	1,111,559	1,111,559

삼성생명보험	방카슈랑스	47,061	47,061	17,510	17,510

소프트웨어공제조합	조합 출자금	193,121	193,121	186,775	186,775

한국정보산업협동조합	조합 출자금	2,489	2,489	2,389	2,389

정보통신공제조합	조합 출자금	18,857	18,857	18,690	18,690

합 계	4,521,728	4,521,728	3,089,433	3,089,433

당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	200,000	-	-	-

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	2,635,506	-	4,644,161	-

대손충당금	(573,777)	-	(743,570)	-

합계	2,061,729	-	3,900,591	-

[기타채권]

미수금	753,046	-	290,919	-

미수수익	2,789	-	8,536	-

임차보증금	-	356,891	-	498,888

기타보증금	-	19,745	-	11,226

합계	755,835	376,636	299,455	510,114

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	743,570	464,848

증가	78,464	136,702

환입	(248,257)	(242,941)

기말	573,777	358,609

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	53,277	83,347

합 계	53,277	83,347

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	133,428	-	23,065	-

선급비용	610,325	90,846	282,613	101,683

합 계	743,752	90,846	305,678	101,683

12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국렌탈㈜	1,502,228	43.40	43.40	49,999,258	49,999,258	49,999,258

㈜시드코어	20,000	100.0	100.0	4,053,918	3,694,580	3,694,580

㈜드림디엔에스	900,001	50.01	50.01	2,168,856	1,084,429	1,084,429

Dream Security USA, Inc(*2).	-	-	-	568,050	-	-

인베스트드림 (유)(*3)	41,001	100.0	100.0	51,000,000	41,000,000	41,000,000

디지털트러스트 (유)(*1)	5,001	50.01	50.01	5,001,000	3,778,843	3,778,843

㈜드림티원(*4)	400,000	100.0	100.0	200,000	200,000	200,000

합 계	-	-	-	112,991,082	99,757,111	99,757,111

(*1) 전기 중 490백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 청산하였습니다.
(*3) 전기 중 유상감자(주식소각) 결정으로 10,000주를 1주당 백만원에 매수하여 처분(소각)하였습니다.
(*4) 전기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈(*1)	484,116,634	334,910,008	149,206,626	63,933,006	294,355

㈜시드코어(*2)	15,616,912	7,476,000	8,140,913	1,105,875	222,521

㈜드림디엔에스	12,178,028	2,263,685	9,914,343	3,754,807	2,495,415

인베스트드림 (유)	74,886,031	10,010	74,876,021	-	(14,298)

디지털트러스트 (유)	7,559,189	1,137	7,558,053	-	1,878

㈜드림티원	488,074	184,871	303,204	350,943	(26,566)

합 계	594,844,869	344,845,710	249,999,159	69,144,631	2,973,304

(*1) 한국렌탈㈜의 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 개별재무제표입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈㈜(*1)	482,391,117	333,097,143	149,293,973	217,416,021	13,370,384

㈜시드코어(*2)	14,424,706	6,506,245	7,918,460	8,238,396	627,043

㈜드림디엔에스	10,773,762	3,348,344	7,425,418	13,468,339	1,697,685

인베스트드림 (유)	74,890,319	-	74,890,319	-	34,989,767

디지털트러스트 (유)	7,556,212	37	7,556,175	-	(1,024,047)

㈜드림티원	533,297	203,527	329,770	539,161	129,770

합 계	590,569,412	343,155,297	247,414,115	239,661,918	49,790,602

(*1) 한국렌탈㈜의 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 개별재무제표입니다

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1)	88,970	1,573,910	762,554	762,554

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤 ㈜(*1)	395,000	2,215,160	2,034,250	2,385,800

㈜플랫타이엑스(*1)	9,572	132,527	-	-

㈜메타렉스(*1)	50,000	25,000	25,000	25,000

합 계	-	4,032,892	2,821,804	3,173,354

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	당분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

비품	83,530	6,598	-	-	-	(15,345)	74,783

연구용비품	135,362	2,245	-	-	1,270	(23,370)	115,506

시설장치	57,911	4,142	-	-	-	(18,474)	43,579

렌탈자산	2,886	-	-	-	-	(1,130)	1,756

합 계	279,689	12,984	-	-	1,270	(58,318)	235,624

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	16,682	-	(117,569)	117,568	(5,004)	11,677

비품	147,885	26,131	-	-	(24,555)	149,461

연구용비품	240,006	5,788	-	-	(34,298)	211,496

시설장치	138,644	-	-	-	(26,530)	112,114

렌탈자산	7,404	-	-	-	(1,130)	6,275

합 계	550,621	31,919	(117,569)	117,568	(91,517)	491,022

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

특허권	15,978	2,035	(1,059)	16,954

소프트웨어	81,261	-	(12,945)	68,316

기타의무형자산	80,615	-	(80,615)	-

회원권	70,079	-	-	70,079

합 계	247,933	2,035	(94,619)	155,349

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

특허권	8,466	-	(496)	7,969

소프트웨어	136,197	1,100	(14,969)	122,327

기타의무형자산	772,145	-	(135,783)	636,362

회원권	70,079	-	-	70,079

합 계	986,886	1,100	(151,249)	836,737

16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,858,486	(1,529,859)	328,627

차량	90,392	(6,498)	83,894

장비	2,306,110	(320,293)	1,985,817

합 계	4,254,988	(1,856,650)	2,398,338

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,022,494	(1,588,265)	434,229

차량	26,233	(3,498)	22,736

장비	2,306,110	(128,117)	2,177,993

합 계	4,354,838	(1,719,880)	2,634,958

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지(*1)	감가상각누계액	당분기말

상각	해지(*1)

건물	434,229	71,866	(235,874)	131,448	(189,854)	328,627

차량	22,736	64,159	-	3,000	-	83,894

장비	2,177,993	-	-	192,176	-	1,985,817

합 계	2,634,958	136,025	(235,874)	326,624	(189,854)	2,398,338

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지(*1)	감가상각누계액	전분기말

상각	해지(*1)

건물	888,155	71,516	(70,896)	131,361	(70,896)	828,311

차량	1,227	-	-	853	-	375

장비	614,144	-	-	184,243	-	429,901

합 계	1,503,527	71,516	(70,896)	316,456	(70,896)	1,258,587

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던 사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,639,296	1,529,354

증가	132,469	69,585

이자비용	28,463	29,207

리스료 지급	(340,657)	(351,996)

중도해지(*1)	(43,987)	-

유동성대체	(1,101,905)	(954,534)

합 계	1,313,679	321,615

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 중도해지됨에 따라, 당분기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합계

건물	330,530	-	330,530

차량	23,100	57,820	80,920

장비	748,275	1,255,859	2,004,135

합계	1,101,905	1,313,679	2,415,585

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	326,624	316,456

건물	131,448	131,361

차량운반구	3,000	853

장비	192,176	184,243

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	28,463	29,207

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	-	-

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	74,168	43,584

당분기중 리스의 총 현금유출은 414,825천원 (전분기 : 395,580천원) 입니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	373,832	-	697,541	-

[기타 채무]

미지급금	402,411	-	192,978	-

미지급비용	1,312,722	73,305	1,114,078	155,167

소계	1,715,134	73,305	1,307,057	155,167

합계	2,088,965	73,305	2,004,598	155,167

18.차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

단기차입금	일반자금대출	국민은행(*2)	2025-05-16	4.67%	2,700,000	2,700,000

일반자금대출	국민은행(*2)	2025-05-16	4.67%	550,000	550,000

일반자금대출	국민은행	2025-06-17	4.94%	3,150,000	3,150,000

일반자금대출	국민은행(*1)	2025-11-23	4.74%	2,960,000	2,960,000

일반자금대출	국민은행	2025-11-29	4.70%	2,640,000	2,640,000

일반자금대출	농협은행	2025-04-07	5.39%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	하나은행(*3)	2025-06-29	5.45%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	하나은행	2025-07-28(분할상환)	5.90%	200,000	400,000

일반자금대출	JB우리캐피탈	2025-03-12	6.99%	-	1,000,000

일반자금대출	JB우리캐피탈(*4)	2026-03-24	6.20%	3,000,000	-

일반자금대출	iM캐피탈	2026-03-28	6.40%	2,000,000	-

합 계	19,200,000	15,400,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 당사는 신용보증기금으로부터 2,925백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 당사는 지식재산권 1,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 당분기말 현재 당사는 한국렌탈㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율	당분말	전기말

금 액	금 액

장기차입금	일반자금대출	신한은행	2027-06-28(분할상환)	5.79%	1,500,000	1,666,667

일반자금대출	우리은행	2026-05-12(분할상환)	6.05%	2,200,000	2,260,000

일반자금대출	IM뱅크	2026-06-30
(분할상환)	6.10%	1,249,950	1,499,940

일반자금대출	광주은행	2027-04-15(분할상환)	5.87%	1,900,000	2,100,000

총계	6,849,950	7,526,607

차감 : 유동성장기부채	(2,706,627)	(2,706,627)

합 계	4,143,323	4,819,980

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

제4회 사모사채	2025-06-27	5.90%	8,000,000	8,000,000

제5회 사모사채	2025-10-29	6.20%	5,000,000	5,000,000

합 계	13,000,000	13,000,000

19. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제3회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2024-04-05	2027-04-05	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(58,176)	(64,279)

차감 : 전환권조정	(1,959,776)	(2,165,348)

소 계	7,982,048	7,770,373

유동파생상품자산(*2)	(979,148)	(979,148)

파생상품부채(*3)	876,030	876,030

합 계	7,878,930	7,667,256

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 1,948,078천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

구분	내역

1. 사채의 종류	제 3회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2027년 04월 05일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	3,492원/주(*1)

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	㈜드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	2,863,688

주식총수 대비비율	5.36%

전환청구기간	시작일	2025년 04월 05일

종료일	2027년 03월 05일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2026년 4월 5일, 2026년 7월 5일, 2026년 10월 5일, 2027년 1월 5일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 3회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 24조 4항에 의하여 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 2024년 11월 5일 전환가액은 3,492원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 2,863,688주(주식총수 대비 5.36%)로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	979,148	-

발생	-	730,737

평가손익	-	248,411

감소(전환)	-	-

기말	979,148	979,148

(3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	876,030	-

발생	-	1,007,080

평가손익	-	(131,050)

감소(전환)	-

기말	876,030	876,030

(4) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 786,666천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	220,220	212,206

부가세예수금	296,604	570,931

선수금	11,572	11,700

합 계	528,396	794,837

21. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	합계

당분기초	50,605,754	5,060,575	60,465,659	65,526,234

당분기말	50,605,754	5,060,575	60,465,659	65,526,234

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	합계

전분기초	50,605,754	5,060,575	58,606,155	63,666,731

전분기말	50,605,754	5,060,575	58,586,103	63,646,679

22. 기타자본 및 기타포괄손익 누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익 누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

[기타자본]

자기주식(*1)	(10,684,248)	(10,270,213)

자기주식처분이익	1,583,107	1,583,107

합 계	(9,101,141)	(8,687,106)

[기타포괄손익 누계액]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,005,199	1,005,199

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,951,959)	(1,600,409)

합 계	(946,760)	(595,210)

(*1) 전기 중 체결한 자기주식 신탁게약을 통해 취득한 내역이 포함되어있습니다.

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	14,594,342	16,798,207

24. 종업원 급여 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	212,262	305,740

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	988,209	996,938

퇴직급여	56,643	86,776

복리후생비	110,084	113,764

지급수수료	207,192	199,588

세금과공과	70,151	59,774

지급임차료	22,271	10,109

여비교통비	11,152	11,794

접대비	42,770	51,938

대손상각비	(169,793)	(106,239)

건물관리비	7,194	9,358

경상연구개발비	256,398	287,337

소모품비	1,442	3,815

차량유지비	9,291	9,867

사용권자산상각비	110,259	108,570

감가상각비	21,677	41,226

무형자산상각비	91,520	146,126

기타비용	70,906	79,254

합 계	1,907,367	2,109,996

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	56,710	42,328

종업원급여 및 복리후생비	3,633,747	3,662,334

감가상각비 및 무형자산상각비	152,937	242,766

전력비	3,095	3,090

지급수수료	505,574	411,537

세금과공과	79,879	68,740

지급임차료	77,888	43,674

여비교통비	30,214	31,262

접대비	43,808	54,010

대손상각비(환입)	(169,793)	(106,239)

건물관리비	26,854	32,081

소모품비	4,877	11,193

차량유지비	18,447	18,038

사용권자산상각비	326,624	316,456

외주비	1,660,627	2,097,635

기타비용	91,172	101,272

합 계	6,542,661	7,030,178

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	8,360	5,267

외환차익	884	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,377	5,826

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,727	34,250

외화환산이익	12	29

사채상환이익	-	34,166

합 계	26,360	79,539

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	750,979	712,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	635	8,782

합 계	751,614	720,883

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타영업외수익]

잡이익	3,307	512

정부보조금수익	28,643	23,160

유형자산처분이익	-	27,272

사용권자산처분이익	2,709	-

합 계	34,659	50,944

[기타영업외비용]

잡손실	313,216	2,199

합 계	313,216	2,199

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익(손실)	(2,203,864,792)	(2,203,864,792)	(1,682,347,119)	(1,682,347,119)

가중평균유통보통주식수	47,359,150	47,359,150	50,605,754	50,605,754

기본주당이익(손실)	(47)	(47)	(33)	(33)

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2025-01-01	50,605,754	90	4,554,517,860

자기주식	2025-01-01	(3,245,160)	90	(292,064,400)

자기주식 취득	2025-03-31	(130,000)	1	(130,000)

합 계	4,262,323,460

일 수	90

가중평균유통보통주식수	47,359,150

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2024-01-01	50,605,754	91	4,605,123,614

합 계	4,605,123,614

일 수	91

가중평균유통보통주식수	50,605,754

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 당분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,572,688	2,818,556

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,521,728	3,089,433

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,821,804	3,173,354

기타금융자산	200,000	-

매출채권	2,061,729	3,900,591

기타채권	1,132,471	809,569

합 계	14,310,420	13,791,502

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 당사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	373,832	373,832	373,832	-

기타채무	1,788,439	1,788,439	1,715,134	73,305

단기차입금	19,200,000	20,205,909	20,205,909	-

장기차입금	6,849,950	7,257,677	3,114,354	4,143,323

전환사채	7,982,048	7,982,048	-	7,982,048

사채	13,000,000	13,782,000	13,782,000	-

파생상품부채	876,030	876,030	-	876,030

금융보증부채	-	4,069,800	4,069,800	-

리스부채	2,415,585	2,514,546	1,200,866	1,313,679

합 계	52,485,883	58,850,280	44,461,894	14,388,386

당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD	KRW

[자산]

현금및현금성자산	684	1,003

매출채권	405	593

합 계	1,089	1,596

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,466.50원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	160	(160)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤 ㈜	395,000	2,215,160	2,034,250

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤 ㈜	20,343	(20,343)

다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 주석18과 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 고정금리의 1년 만기 단기차입금 및 고정·변동금리의 3년 만기 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 장기차입금의 경우 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 영향을 미칠것으로 예상되지만 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.ㄴ.민감도 분석

당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 고정금리의 단기차입금 및 고정·변동금리의 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 단기차입금의 경우 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있으며 장기차입금의 경우 3~6개월 단위의 분할상환 약정입니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다.

당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

단기차입금	(192,000)	192,000

장기차입금	(68,499)	68,499

사채	(130,000)	130,000

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	53,218,495	50,308,957

자본총계	70,072,676	73,042,126

부채비율	75.95%	68.88%

순차입금비율:

현금및현금성자산	3,577,125	2,818,556

차입금	47,031,998	43,696,980

순차입금	43,454,873	40,878,424

순차입금비율	62.01%	55.97%

32. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	3,577,125	3,577,125	2,818,556	2,818,556

기타금융자산	200,000	200,000	-	-

매출채권	2,061,729	2,061,729	3,900,591	3,900,591

기타채권	1,132,471	1,132,471	809,569	809,569

소 계	6,971,324	6,971,324	7,528,716	7,528,716

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	4,521,728	4,521,728	3,089,433	3,089,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,821,804	2,821,804	3,173,354	3,173,354

유동파생상품자산	979,148	979,148	979,148	979,148

소 계	8,322,680	8,322,680	7,241,935	7,241,935

금융자산 합계	15,294,005	15,294,005	14,770,651	14,770,651

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	373,832	373,832	697,541	697,541

단기차입금	19,200,000	19,200,000	15,400,000	15,400,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	6,849,950	6,849,950	7,526,607	7,526,607

전환사채	7,982,048	7,982,048	7,770,373	7,770,373

사채	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

기타채무	1,788,439	1,788,439	1,462,224	1,462,224

소 계	49,194,268	49,194,268	45,856,745	45,856,745

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채(유동파생상품부채 포함)	876,030	876,030	876,030	876,030

금융부채 합계	50,070,298	50,070,298	46,732,775	46,732,775

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당분기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산 재무제표의 순영업자산 가액중 당사지분을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,521,728	4,521,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,034,250	-	787,554	2,821,804

유동파생상품자산	-	-	979,148	979,148

합 계	2,034,250	-	6,288,430	8,322,680

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	876,030	876,030

합 계	-	-	876,030	876,030

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,089,433	3,089,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,385,800	-	787,554	3,173,354

유동파생상품자산	-	-	979,148	979,148

합 계	2,385,800	-	4,856,135	7,241,935

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	876,030	876,030

합 계	-	-	876,030	876,030

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,521,728	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	787,554	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	979,148	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	876,030	3	현재가치기법 외	할인율 등

33. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	3,577,125	-	-	2,818,556	-

기타금융자산	-	200,000	-	-	-	-

매출채권	-	2,061,729	-	-	3,900,591	-

기타채권	-	755,835	-	-	299,455	-

유동파생상품자산	979,148	-	-	979,148	-	-

소 계	979,148	6,594,689	-	979,148	7,018,602	-

[비유동자산]

기타채권	-	376,636	-	-	510,114	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,521,728	-	-	3,089,433	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,821,804	-	-	3,173,354

소 계	4,521,728	376,636	2,821,804	3,089,433	510,114	3,173,354

합 계	5,500,876	6,971,324	2,821,804	4,068,581	7,528,716	3,173,354

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	373,832	697,541

단기차입금	19,200,000	15,400,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	6,849,950	7,526,607

전환사채	7,982,048	7,770,373

사채	13,000,000	13,000,000

기타채무	1,788,439	1,462,224

소 계	49,194,268	45,856,745

[공정가치로 측정하는 금융부채]

파생상품부채(유동파생상품부채 포함)	876,030	876,030

소 계	876,030	876,030

합 계	50,070,298	46,732,775

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	8,360	-	-	8,360

외환차익	-	884	-	-	884

외화환산이익	-	12	-	-	12

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,727	-	-	-	7,727

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,377	-	-	-	9,377

사채상환이익	-	-	-	-	-

소 계	17,104	9,256	-	-	26,360

[금융비용]

이자비용	-	-	-	750,979	750,979

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	635	-	-	-	635

소 계	635	-	-	750,979	751,614

순손익	16,469	9,256	-	(750,979)	(725,255)

기타포괄손익	-	-	351,550	-	351,550

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	5,267	-	-	5,267

외화환산이익	-	29	-	-	29

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,250	-	-	-	34,250

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,826	-	-	-	5,826

사채상환이익	34,166	-	-	-	34,166

소 계	74,243	5,296	-	-	79,539

[금융비용]

이자비용	-	-	-	712,100	712,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,782	-	-	-	8,782

소 계	8,782	-	-	712,100	720,883

순손익	65,461	5,296	-	(712,100)	(641,344)

기타포괄손익	-	-	(17,775)	-	(17,775)

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	58,318	91,517

리스감가상각비	326,624	316,456

무형자산상각비	94,619	151,249

대손상각비	(169,793)	(106,239)

이자비용	750,979	712,100

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(9,377)	(5,826)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	635	8,782

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,727)	(34,250)

이자수익	(8,360)	(5,267)

외화환산이익	(12)	(29)

유형자산처분손실	-	(27,272)

사용권자산처분이익	(2,709)	-

사채상환이익	-	(34,166)

합 계	1,033,198	1,067,055

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	2,008,655	953,067

미수금의 증감	(462,127)	(220,567)

선급금의 증감	(110,363)	(21,892)

선급비용의 증감	(316,874)	4,325

재고자산의 증감	28,800	(63,327)

매입채무의 증감	(323,709)	(145,199)

미지급금의 증감	209,112	161,840

미지급비용의 증감	20,268	26,563

예수금의 증감	8,015	38,142

부가세예수금의 증감	(274,327)	(411,627)

선수금의 증감	(128)	(335)

파생상품부채의 증감	-	(128,122)

계약자산의 증감	608,450	(193,011)

계약부채의 증감	61,763	195,458

합 계	1,457,534	195,315

(3) 당분기와 전분기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석17 참조)으로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(351,550)	(17,775)

장기차입금의 유동성대체	-	(531,667)

전환권대가의 대체	-	14,114

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	상각 등

단기차입금	15,400,000	3,800,000	-	-	19,200,000

장기차입금	7,526,607	(676,657)	-	-	6,849,950

사채	13,000,000	-	-	-	13,000,000

리스부채	2,639,296	(314,902)	91,191	-	2,415,585

전환사채	7,770,373	-	-	211,674	7,982,048

합계	46,336,276	2,808,441	91,191	211,674	49,447,582

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

취득/처분	상각 등

단기차입금	12,000,000	800,000	-	-	12,800,000

장기차입금	9,141,563	(841,657)	-	-	8,299,907

리스부채	1,529,354	(322,789)	69,585	-	1,276,150

전환사채	27,266,816	(3,650,000)	116,313	395,466	24,128,595

합계	49,937,733	(4,014,446)	185,898	395,466	46,504,651

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

종속기업	㈜시드코어

㈜드림디엔에스

DreamSecurity USA, Inc.(*9)

한국렌탈㈜

인베스트드림 (유)(*3,11)

디지털트러스트 (유)(*4)

㈜드림티원(*10)

직접지분보유회사의 종속기업	KRC (Shanghai) Co.,Ltd

KOREARENTAL VINA CO.,LTD

Branch of Korea Rental Corporation

한국렌탈서비스㈜

KRC Central Asia

드림글로벌벤처스㈜(*5)

데이페이시네마 ㈜

㈜디지캡(*7)

직접지분보유회사의 관계기업	Korea Rental for Trading Service W.L.L.

㈜티오더스테이(*6)

관계기업	㈜블록체인글로벌(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

다산일렉트론㈜(*8)

(*1) 당사가 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(*3) 종속회사인 한국렌탈㈜의 추가지분 취득을 위해 설립한 회사입니다. 인베스트드림 (유)가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부를 차입하였고 이를 당사가 담보 제공하였습니다. 2024년 7월 15일 종속회사인 인베스트드림(유)의 인수대금 상환 및 담보제공기간 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 종료에 따라 담보설정 해제 되었습니다.
(*4) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 설립 후 현금출자로 5,001주(지분율 50.01%)를 취득하였습니다.
(*5) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 설립한 회사입니다.
(*6) 종속회사인 한국렌탈㈜의 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사입니다.
(*7) 전기 중 종속회사인 한국렌탈㈜가 40.65%의 지분을 인수한 회사입니다.
(*8) ㈜디지캡의 종속회사입니다.
(*9) 전기 중 청산되었습니다.
(*10) 전기 중 신설되었습니다.
(*11) 전기 중 유상감자(주식소각) 결정으로 10,000주를 1주당 백만원에 매수하여 처분(소각)하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	-	-	-

한국렌탈㈜	81,442	-	27,910	89,538

㈜드림티원	-	-	182,881	-

합 계	81,442	-	210,791	89,538

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	-	-	10,881

한국렌탈㈜	122,103	-	9,940	53,677

합 계	122,103	-	9,940	64,558

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

한국렌탈㈜	132	158,658	2,734	36,380

Dream Security USA	-	-	-	224,939

㈜드림티원	-	52,652	-	39,600

합 계	132	211,310	2,734	300,920

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

한국렌탈㈜	-	170,837	-	83,990

㈜드림티원	-	52,652	79,200	-

Dream Security USA	-	-	-	224,939

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	85,360	-	-	-

합 계	85,360	223,489	79,200	308,929

(4) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전기

[종속기업]

㈜시드코어	배당금 수취	-	1,500,000

㈜ 드림디엔에스	배당금 수취	-	1,499,402

한국렌탈 ㈜	단기차입금	3,000,000	17,000,000

합 계	3,000,000	19,999,402

(5) 지급보증① 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공기간	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	2024.12.27~2025.12.26	2,901,396	종속기업(㈜시드코어) 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	2024.06.20~2025.06.20	1,997,400	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*1)	우리은행

연대보증	2024.06.10~2025.06.10	1,080,000	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*2)	농협은행

연대보증	2024.09.13~2025.10.19	992,400	종속기업(㈜드림디엔에스) 차입금에 대한 연대보증(*3)	하나은행

(*1) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 2,000,000천원(보증금액 1,997,400천원) 에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금은 ㈜시드코어의 부동산담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.
(*2) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 1,000,000천원(보증금액 1,200,000천원) 에 대한 연대보증 입니다.
(*3) 종속기업 ㈜드림디엔에스의 단기차입금 600,000천원(보증금액 720,000천원) 및 310,000천원(보증금액 272,400천원)에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금 310,000천원의 경우 ㈜드림디엔에스의 특허권담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.

② 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공인	내용	보증제공기간	보증금액

한국렌탈㈜(*1)	연대보증	2025.03.24~2026.03.24	3,900,000

(*1) JB우리캐피탈 단기차입금 3,000,000천원(보증금액 3,900,000천원)에 대한 연대보증입니다.

(6) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	458,137	386,850

퇴직급여	33,612	31,638

합 계	491,749	418,488

36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	담보설정액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	2,960,000

특허권	하나은행	-	1,200,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	193,121	193,121	-

당기손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18,857	18,857	-

합 계	211,977	5,851,977	3,960,000

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	2,901,396	종속기업(㈜시드코어) 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	1,997,400	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*1)	우리은행

연대보증	1,080,000	종속기업(㈜시드코어) 차입금에 대한 연대보증(*2)	농협은행

연대보증	992,400	종속기업(㈜드림디엔에스) 차입금에 대한 연대보증(*3)	하나은행

(*1) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 2,000,000천원(보증금액 1,997,400천원) 에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금은 ㈜시드코어의 부동산담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.
(*2) 종속기업 ㈜시드코어의 단기차입금 1,000,000천원(보증금액 1,200,000천원) 에 대한 연대보증 입니다.
(*3) 종속기업 ㈜드림디엔에스의 단기차입금 600,000천원(보증금액 720,000천원) 및 310,000천원(보증금액 272,400천원)에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금 310,000천원의 경우 ㈜드림디엔에스의 특허권담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,782,951	60,496

계약/하자보증	5,752,677	4,592,418

기타보증	2,241,303	2,988,858

서울보증보험	이행계약 등	676,000	676,000

합 계	14,377,931	11,242,772

(3) 계류중인 소송사건① 보고기간 말 현재 김OO외 2인을 대상으로 제기한 약정금 소송 사건(청구금액 : 186,300천원)에 대해 1심 원고 승소하였습니다. 그 이후 김OO외 1인이 항소하여 현재 2심이 진행중입니다. 본 건의 청구금액 변제에 충당하기 위한 부동산강제경매 사건(청구금액 : 214,245천원)도 진행중에 있습니다. 항소 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 종료 후 경영 효율성 제고를 목적으로 당사가 보유하고 있는 디지털트러스트 (유) 지분 50.01%를 자회사인 한국렌탈㈜에 양도하였습니다. 양도 후 당사가 보유하고 있는 지분은 없습니다.