드림시큐리티 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 10(전) 기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타(*1)	32,657,299	64.53%

합 계	50,605,754	100.00%

(*1) 2024년 8월 12일, 2024년 9월 4일 체결한 자기주식 신탁계약을 통해 취득한 수량 1,856,555주가 포함되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜시드코어	한국	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스(*3)	한국	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

Dream Security USA, Inc.(*6)	미국	-	100%	12월	보안솔루션판매 등

인베스트드림 유한회사	한국	100%	100%	12월	금융업

㈜드림티원(*8)	한국	100%	-	12월	정보통신업

한국렌탈㈜	한국	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1)	중국	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1)	베트남	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1)	사우디	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스㈜(*1)	한국	99.82%	99.82%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1)	우즈베키스탄	99.82%	99.82%	12월	부동산관리업

드림글로벌벤처스㈜(*1)	한국	99.82%	99.82%	12월	금융지원서비스업

디지털트러스트(유)(*2)	한국	99.91%	99.91%	12월	정보통신업

데이페이시네마㈜(*4)	한국	69.87%	69.87%	12월	장비임대업

㈜디지캡(*5)	한국	40.58%	-	12월	소프트웨어개발업

㈜아이센트릭(*7)	한국	29.51%	-	12월	시스템 구축 서비스업

(*1) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*2) 종속회사인 한국렌탈㈜이 49.99%, 연결실체가 50.01% 출자로 설립한 회사입니다.
(*3) 전기 중 종속회사인 ㈜시드코어에 주식 899,999주(지분율 49.99%)를 양도하였으나, 연결회사가 ㈜시드코어의 지분을 100% 보유하고 있어 연결회사가 가진 ㈜드림디엔에스의 지분율은 100% 입니다.
(*4) 종속회사인 한국렌탈㈜가 70% 출자하여 전기 중 설립한 회사입니다.
(*5) 종속회사인 한국렌탈㈜가 당기 중 40.65%의 지분을 인수하였습니다.
(*6) 당기 중 청산하였습니다.
(*7) 당기중 ㈜디지캡을 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 ㈜디지캡이 지배하는 회사들도 ㈜디지캡을 통해 간접지배회사로서 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사의 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*8) 당기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	14,818,131	6,961,232	7,856,899	5,968,140	565,482	565,482

㈜드림디엔에스	7,458,436	2,091,231	5,367,205	5,186,127	(372,172)	(372,172)

인베스트드림 유한회사	74,893,620	-	74,893,620	-	34,993,068	34,993,068

㈜드림티원	321,619	145,492	176,127	124,442	(23,873)	(23,873)

한국렌탈㈜	425,865,413	320,902,397	104,963,016	121,771,792	9,564,627	9,948,971

KRC (Shanghai) Co.,Ltd	7,400,824	227,151	7,173,674	2,965,272	447,076	447,076

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	10,213,821	11,612,526	(1,398,704)	4,112,664	(1,388,250)	(1,388,250)

Branch of Korea Rental Corporation	38,586,507	27,784,554	10,801,953	15,271,699	3,561,820	3,561,820

한국렌탈서비스㈜	3,430,442	2,716,205	714,238	5,760,000	679,225	679,225

KRC Central Asia	285,288	237,677	47,611	500,997	51,464	51,464

드림글로벌벤처스㈜	37,717	-	37,717	-	(3,273)	(3,273)

디지털트러스트(유)	8,576,085	37	8,576,048	-	(4,174)	(4,174)

데이페이시네마㈜	2,600,164	5,472,615	(2,872,452)	1,361,374	(2,433,312)	(2,433,312)

㈜디지캡	63,609,701	6,707,793	56,901,908	11,575,080	616,473	574,425

㈜아이센트릭	9,998,894	7,366,472	2,632,422	8,339,024	85,617	85,617

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜시드코어(*1)	16,598,908	7,807,490	8,791,417	9,071,664	1,216,710	1,216,710

㈜드림디엔에스	9,713,038	2,474,259	7,238,779	12,789,746	1,720,365	1,720,365

Dream Security USA Inc	236,694	22,917	213,777	-	(24,788)	(46,298)

인베스트드림 유한회사	75,130,278	25,229,726	49,900,552	-	(14,919)	(14,919)

한국렌탈㈜	330,379,532	199,389,303	130,990,230	153,495,801	17,798,797	16,637,553

KRC (Shanghai) Co.,Ltd	7,148,192	705,819	6,442,373	3,846,162	(437,232)	(437,232)

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	13,931,770	13,954,881	(23,111)	9,643,336	601,190	601,190

Branch of Korea Rental Corporation	31,752,895	24,590,552	7,162,343	16,884,085	3,236,605	3,236,605

한국렌탈서비스㈜	2,560,195	2,525,183	35,012	6,025,980	(332,820)	(332,820)

KRC Central Asia	157,876	157,051	825	550,356	65,129	65,129

드림글로벌벤처스㈜	40,990	-	40,990	-	(4,734)	(4,734)

디지털트러스트(유)	8,580,435	213	8,580,222	-	(329,377)	(329,377)

데이페이시네마㈜	284,827	723,966	(439,139)	269,244	(539,139)	(539,139)

(*1) 개별재무제표입니다.

5. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비	매출액	영업이익	감가상각비

보안솔루션판매 및 서비스	20,743,719	(1,124,305)	1,671,900	20,058,819	481,382	1,660,529

국방 부문	11,154,267	209,833	361,502	14,374,166	2,756,378	284,433

렌탈 부문	154,439,297	16,409,888	58,730,507	137,645,445	18,051,770	55,248,076

-계측기기	13,135,073	1,531,627	4,340,032	17,398,713	1,172,611	6,060,462

-사무정보기기	72,172,648	10,863,558	33,469,496	65,729,589	8,208,815	31,285,201

-건설장비	42,472,888	8,527,443	9,946,793	42,341,604	7,289,497	9,832,429

-SW개발 및 SI서비스	11,517,934	(2,217,616)	267,457	-	-	-

-기타	15,140,754	(2,295,124)	10,706,729	12,175,539	1,380,847	8,069,984

내부거래 제거	(695,407)	(497,251)	405,875	(926,621)	(477,515)	400,468

합 계	185,641,876	14,998,165	61,169,784	171,151,809	20,812,015	57,593,506

(2) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	162,174,936	147,937,019

아시아	7,578,932	11,535,993

중동	15,271,699	11,678,796

기타	616,309	-

합 계	185,641,876	171,151,809

(3) 주요고객정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	55,157,272	44,665,691

기간에 걸쳐 이행	130,484,604	126,486,117

합 계	185,641,876	171,151,808

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	63,206,171	51,953,977

계약자산	1,520,934	1,148,906

계약부채	(3,626,898)	(3,468,649)

(*1) 대손충당금 고려 전 금액입니다.

계약자산은 연결회사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역과 후불 렌탈서비스에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 및 선불 렌탈서비스 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금(*1)	1,149	-

원화예금 등	90,193,791	40,513,969

당좌예금	323,871	352,437

정부보조금	-	(12,043)

합 계	90,518,811	40,854,363

(*1) 당분기 중 계약한 자기주식취득 신탁계약금액 60억이 포함되어있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

현금성자산	신한은행	-	12,043	정부보조금

신영증권	3,000,000	-	신탁계약

키움증권	3,000,000	-	신탁계약

신한은행	24,279	115,974	금전채권신탁

신영증권	-	277,383	장기차입금 질권설정

장기금융상품	국민, 우리	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	-	-	139,999	139,999	-	-	139,999	139,999

헬스포트	상환전환우선주	-	-	188,240	188,240	-	-	188,240	188,240

플랫타이엑스	상환전환우선주	-	-	803,345	803,345	-	-	803,345	803,345

플랫타이엑스	전환사채	-	-	2,400,000	2,400,000	-	-	2,400,001	2,400,001

하나은행	펀드	1,091,581	1,091,581	-	-	-	-	-	-

IBK 투자증권	펀드	-	-	303,848	303,848	-	-	305,039	305,039

하나증권	펀드	-	-	10,379	10,379	-	-	10,164	10,164

신한금융투자	RP	-	-	1,500,637	1,500,637	-	-	5,929,818	5,929,818

블록체인글로벌	상환전환우선주	-	-	1,321,904	1,321,904	-	-	1,321,904	1,321,904

소프트웨어공제조합	조합 출자금	-	-	221,650	221,650	-	-	216,622	216,622

한국정보산업협동조합	조합 출자금	-	-	2,390	2,390	-	-	2,298	2,298

정보통신공제조합	조합 출자금	-	-	18,690	18,690	-	-	17,318	17,318

우리은행	펀드	-	-	-	-	499,791	499,791	-	-

한국능률협회컨설팅㈜	협회출자금	-	-	3,053,317	3,053,317	-	-	3,053,317	3,053,317

플레토로보틱스	상환전환우선주	-	-	2,020,689	2,020,689	-	-	2,020,689	2,020,689

아이트러스트자산운용	상환전환우선주	-	-	250,000	250,000	-	-	250,000	250,000

일감플러스	상환전환우선주	-	-	999,870	999,870	-	-	999,870	999,870

심시스글로벌	상환전환우선주	-	-	1,099,976	1,099,976	-	-	799,994	799,994

스누아이랩	상환전환우선주	-	-	1,274,530	1,274,530	-	-	999,600	999,600

에이지엘	상환전환우선주	-	-	500,000	500,000	-	-	500,000	500,000

CJYK	상환전환우선주	-	-	49,800	49,800	-	-	49,800	49,800

인더코어비즈니스플랫폼	상환전환우선주	-	-	500,057	500,057	-	-	500,057	500,057

이온어스㈜	상환전환우선주	-	-	6,100	6,100	-	-	-	-

㈜아트뷰	상환전환우선주	-	-	999,980	999,980	-	-	-	-

아이트러스트자산운용	펀드	3,420,154	3,420,154	1,538,625	1,538,625	792,318	792,318	4,787,354	4,787,354

KB손해보험	방카슈랑스	-	-	100,078	100,078	-	-	100,078	100,078

농협생명보험	방카슈랑스	-	-	121,056	121,056	-	-	76,056	76,056

교보생명보험	방카슈랑스	-	-	237,276	237,276	-	-	147,276	147,276

IBK연금보험	방카슈랑스	-	-	257,897	257,897	-	-	257,898	257,898

IBK연금보험	방카슈랑스	-	-	129,359	129,359	-	-	84,360	84,360

웰컴-KAI 모빌리티테크 신기술조합1호	조합 출자금	-	-	500,000	500,000	-	-	500,000	500,000

합 계	4,511,735	4,511,735	20,549,692	20,549,692	1,292,109	1,292,109	26,461,097	26,461,097

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결회사의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,101,129	25,122	2,332,982	25,122

기타	-	5,000	-	5,000

합 계	4,101,129	30,122	2,332,982	30,122

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	60,199,413	3,006,758	45,862,973	6,091,004

대손충당금	(8,089,851)	(221,477)	(5,656,283)	(379,403)

현재가치할인차금	(125,674)	(119,241)	(643)	(146,419)

합 계	51,983,888	2,666,040	40,206,047	5,565,182

[기타채권]

미수금	312,688	-	121,345	-

대손충당금	-	-	-	-

단기미수수익	610,188	-	518,277	-

단기대여금	1,437,104	-	36,267	-

대손충당금	(51,036)	-	(36,267)	-

임차보증금	-	4,885,642	-	3,601,423

현재가치할인차금	-	(20,057)	-	(25,743)

기타보증금	-	68,488	-	67,178

현재가치할인차금	-	(6,620)	-	(5,497)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	165,247	1,385,950	164,787	1,299,887

합 계	2,474,191	6,313,403	804,409	4,937,248

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,146,001	6,878,114

증가	2,389,486	1,072,600

환입	(173,401)	(430,724)

제각	-	(32,406)

기타	74,327	164,687

기말	9,436,413	7,652,271

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	4,054,251	6,051,581

재공품	5,004,645	1,423,409

제품	-	-

상품	4,863,083	5,021,116

평가손실충당금	(699,257)	(699,003)

할부자산	-	2,399

합 계	13,222,722	11,799,502

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,535,739	-	6,659,928	-

대손충당금	(177,500)	-	(177,500)	-

선급비용	3,160,406	155,871	1,040,278	188,152

기타자산	1,518,303	868,539	568,128	1,504,635

합 계	13,036,948	1,024,410	8,090,834	1,692,787

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

주식회사 엔에스엠(*1)	-	-	-	3,396

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1)	222,425	1,573,910	687,000	687,000

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤 주식회사(*1)	395,000	2,215,160	1,645,175	1,425,950

주식회사 플랫타이엑스(*1)	9,572	132,527	-	-

주식회사 메타렉스(*1)	50,000	25,000	25,000	25,000

합 계	730,663	4,032,892	2,357,175	2,141,346

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	98	49.0	49.0	29,835	-	-

다산일렉트론㈜(*1)	321,148	20.0	-	1,966,201	2,115,740	-

브릿지폴-나이스 벤처투자조합(*1)	50	0.95	-	50,000	-	-

케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*1)	30	2.86	-	300,000	-	-

합 계	2,346,036	-	-

(*1) 당기중 종속회사로 편입된 디지캡이 보유하고 있는 관계기업투자주식입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Korea Rental for Trading W.L.L.	188,017	215,609	(27,591)	-	-	-

다산일렉트론㈜(*1)	11,643,686	1,028,566	10,615,120	4,644,079	400,758	400,758

브릿지폴-나이스 벤처투자조합(*1)	4,155,146	110	4,155,036	3,244	(84,438)	(84,438)

케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*1)	10,196,011	-	10,196,011	3,463	(160,386)	(160,386)

(*1) 당기중 종속회사로 편입된 디지캡이 보유하고 있는 관계기업투자주식입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Korea Rental for Trading W.L.L.	188,017	215,609	(27,591)	-	(9,033)	(9,033)

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사 편입	취득	처분	상각	환율변동	타계정(*5)	당분기말

토지	2,581,136	15,267,335	689,149	-	-	-	-	18,537,620

건물	3,347,048	8,220,873	631,712	-	(776,265)	-	(49,665)	11,373,703

기계장치	2,793,750	444,469	43,599	240,501	(77,294)	42,406	(3,210,405)	277,026

차량운반구	702,172	183,315	117,746	(13,999)	(215,543)	(4,070)	(35,333)	734,288

비품	1,353,683	3,336,405	288,815	(6,497)	(470,219)	(4,846)	(3,146,010)	1,351,331

연구용비품	356,944	-	73,337	-	(130,299)	-	7,199	307,181

시설장치	179,340	-	64,346	-	(111,239)	-	-	132,447

렌탈자산(*1~4)	213,059,752	-	72,734,458	-	(55,018,846)	(582,233)	2,084,157	232,277,288

중고렌탈상품	-	-	-	2,084,157	-	-	(2,084,157)	-

선급렌탈자산	3,497,912	-	14,303,916	-	-	-	(9,350,397)	8,451,431

건설중인자산	674,129	-	58,380	-	-	-	(732,509)	-

합 계	228,545,866	27,452,397	89,005,458	2,304,162	(56,799,705)	(548,743)	(16,517,120)	273,442,315

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부 담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 구입 여부를 선택할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 81,978,746 93,205,776 사무자동화기기 240,981,930 222,624,938 고소작업장비 157,740,956 146,768,120 기타렌탈자산 47,035,869 20,685,249 합 계 527,737,501 483,284,083
(*4) 연결회사는 한국캐피탈 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정	전분기말

토지	2,581,136	-	-	-	-	-	2,581,136

건물	4,325,116	-	(3,620)	(731,007)	95	-	3,590,584

기계장치	2,381,557	-	(5,750)	(33,828)	55,509	(2,077,554)	319,934

차량운반구	502,422	270,739	(16,256)	(159,195)	(5,025)	-	592,685

비품	1,539,824	183,639	(16,383)	(453,274)	(11,880)	97,054	1,338,980

연구용비품	265,386	108,821	(11)	(104,512)	-	-	269,684

시설장치	314,408	11,313	(4,829)	(105,848)	-	-	215,044

렌탈자산	203,104,387	61,573,091	-	(52,477,830)	923,301	(6,582,283)	206,540,666

중고렌탈상품	-	-	(6,582,283)	-	-	6,582,283	-

선급렌탈자산	2,934,092	3,523,096	-	-	-	(569,032)	5,888,156

건설중인자산	-	382,167	-	-	-	-	382,167

합 계	217,948,328	66,052,866	(6,629,132)	(54,065,494)	962,000	(2,549,532)	221,719,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

16. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	고객가치	영업권	회원권	합 계

취득원가	77,473	8,382,373	1,575,282	16,423,958	1,548,112	10,460,238	23,731,768	70,079	62,269,283

상각누계액	64,799	8,274,675	1,298,309	4,575,566	-	3,280,363	-	-	17,493,712

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	12,674	107,698	276,973	11,848,392	1,548,112	7,179,875	23,731,768	70,079	44,775,571

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	고객가치	영업권	회원권	합 계

취득원가	235,228	-	1,552,753	3,517,355	1,389,245	10,460,238	6,816,772	70,079	24,041,670

상각누계액	222,475	-	1,177,660	2,393,066	-	2,735,054	-	-	6,528,255

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	12,755	-	375,093	1,124,289	1,389,245	7,725,182	6,816,772	70,079	17,513,415

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입	취득	상각	처분	기타	당분기말

특허권	14,224	-	2,370	(3,920)	-	-	12,674

개발비	-	8,382,373	-	(43,071)	-	(8,231,604)	107,698

소프트웨어	343,861	-	22,224	(89,112)	-	-	276,973

기타의무형자산	956,474	12,079,168	3,600	(1,033,608)	(3,781)	(153,461)	11,848,392

시설이용권	1,389,245	977,049	-	-	(818,182)	-	1,548,112

고객가치	7,588,855	-	-	(408,980)	-	-	7,179,875

영업권	6,816,772	16,914,996	-	-	-	-	23,731,768

회원권	70,079	-	-	-	-	-	70,079

건설중인무형자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	17,179,510	38,353,586	28,194	(1,578,691)	(821,963)	(8,385,065)	44,775,571

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	당분기말

특허권	9,873	6,004	(3,122)	-	12,755

소프트웨어	384,125	75,955	(84,987)	-	375,093

기타의무형자산	1,673,383	248	(549,340)	(2)	1,124,289

시설이용권	1,623,020	-	-	(233,775)	1,389,245

고객가치	8,134,162	-	(408,980)	-	7,725,182

영업권	6,816,772	-	-	-	6,816,772

회원권	70,079	-	-	-	70,079

합 계	18,711,414	82,207	(1,046,429)	(233,777)	17,513,415

당분기말 및 전기말 현재 상기 무형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결실체는 당분기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당분기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.

17. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	203,433	-	203,433	203,433	-	203,433

건물	2,178,398	(581,514)	1,596,884	2,178,398	(532,637)	1,645,761

합 계	2,381,831	(581,514)	1,800,317	2,381,831	(532,637)	1,849,194

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	당분기말

토지	203,433	-	-	203,433

건물	1,645,761	(48,877)	-	1,596,884

합 계	1,849,194	(48,877)	-	1,800,317

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	전분기말

토지	203,433	-	-	203,433

건물	1,710,929	(48,876)	-	1,662,053

합 계	1,914,362	(48,876)	-	1,865,486

(3) 투자부동산의 공정가치연결회사는 보유 투자부동산 중 일부에 대하여 과거 독립적인 전문평가인의 감정평가를 받았으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가 대상 투자부동산은 장기투자대출채권 회수목적으로 대물변제받은 우즈베키스탄 소재 상가건물로서 임대사업을 목적으로 사용하고 있습니다. 투자부동산의 실제 운용결과 미래 추정수익가치가 장부금액에 미달함에 따라 재측정된 추정수익가치를 차감한 금액 331,632천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	15,757,237	(11,078,443)	4,678,794

차량	2,788,900	(1,580,392)	1,208,508

장비	2,825,064	(2,763,649)	61,415

합 계	21,371,201	(15,422,484)	5,948,717

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	12,595,943	(9,018,000)	3,577,943

차량	1,683,051	(1,105,201)	577,850

장비	2,825,064	(2,210,919)	614,145

합 계	17,104,058	(12,334,120)	4,769,938

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	당분기말

기초	종속회사편입	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	종속회사편입	상각	해지(*1)	환율변동

건물	12,595,943	290,821	3,003,857	(189,745)	56,360	9,017,998	222,691	1,969,211	(180,181)	48,723	4,678,794

차량	1,683,051	557,080	731,052	(187,475)	5,193	1,105,202	287,553	220,571	(120,578)	87,645	1,208,508

장비	2,825,064	-	-	-	-	2,210,920	-	552,729	-	-	61,415

합 계	17,104,058	847,901	3,734,909	(377,220)	61,553	12,334,120	510,244	2,742,511	(300,759)	136,368	5,948,717

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	전분기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	11,675,574	979,941	(94,520)	65,754	6,768,779	1,741,996	(70,457)	58,419	4,128,012

차량	1,230,355	260,427	-	734	894,781	137,981	-	356	458,398

장비	2,825,064	-	-	-	1,473,946	552,730	-	-	798,388

합 계	15,730,993	1,240,368	(94,520)	66,488	9,137,506	2,432,707	(70,457)	58,775	5,384,798

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,836,516	6,697,031

종속회사편입	323,760	-

증가	3,586,337	1,096,281

감소	(78,678)	-

상각	163,940	162,149

리스료지급	(2,900,391)	(2,516,179)

환율변동	9,206	6,011

유동성대체	(2,813,642)	(3,038,767)

합 계	3,127,048	2,406,526

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,742,511	2,432,707

건물	1,969,211	1,741,996

차량운반구	220,570	137,981

장비	552,730	552,730

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	163,940	162,149

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	6,253,980	6,010,081

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	101,429	38,267

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,091,859천원(전분기 : 8,402,378천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	264,676

증가	-	-

리스료 수취	-	(248,491)

이자비용	-	11,213

유동성대체	-	-

합 계	-	27,398

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	14,318,647	-	9,150,044	-

[기타채무]

미지급금	11,817,900	805,775	8,397,082	-

미지급비용	3,955,113	107,294	3,570,065	146,354

임대보증금	-	31,760	-	31,760

렌탈보증금	1,962,344	1,267,371	820,170	2,600,487

종업원급여채무	485,155	273,221	-	138,955

소 계	18,220,512	2,485,421	12,787,317	2,917,556

합 계	32,539,159	2,485,421	21,937,361	2,917,556

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	1,696,087	1,297,121

부가세예수금	445,773	693,358

선수금	4,039,017	1,034,135

기타유동부채	144,628	-

합 계	6,325,505	3,024,614

21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	국민은행	2024-11-23~2025-06-17	4.67%~5.08%	12,000,000	9,200,000

일반운영자금	농협은행	2025-04-07~2025-06-10	5.40%~5.60%	1,900,000	2,000,000

일반운영자금	하나은행	2025-06-29~2025-10-220	4.51%~6.37%	2,640,000	3,085,000

일반운영자금	우리은행	2025-03-15~2025-06-20	4.09%~4.94%	3,000,000	3,000,000

일반운영자금	산업은행	2025-04-19	5.43%	14,500,000	14,500,000

일반운영자금	우리종합금융	2024-12-13	6.54%	2,170,000	10,000,000

일반운영자금	하나은행(바레인)	2025-06-26	6.70%	1,317,018	1,289,406

일반운영자금	JB우리캐피탈	2025-03-12	6.99%	1,000,000	-

일반운영자금	신한캐피탈	2025-03-20	6.10%	5,000,000	-

시설자금	우리은행(VINA)	2024-03-05	4.30%	-	150,729

합 계	43,527,018	43,225,135

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	농협은행	2025-10-21	6.06%	1,666,640	2,916,650

시설자금	수협은행	2025-07-28	6.32%	1,000,000	1,750,000

시설자금	국민은행	2025-04-29~2027-04-09	5.61%~6.97%	11,916,666	5,555,556

시설자금	신한은행	2024-10-22~2027-08-13	5.15%~5.70%	27,284,835	13,611,111

시설자금	iM뱅크	2025-09-23~2026-05-13	6.15%~6.29%	9,999,760	2,916,480

시설자금	우리종합금융	2024-08-22	8.63%	-	13,766,667

시설자금	하나은행	2026-01-29	6.00%	3,540,845	1,093,568

시설자금	KB국민카드	2027-08-30	5.70%	9,744,638	263,600

시설자금	BNK캐피탈	2024-01-02	4.50%	-	113,591

시설자금	iM캐피탈	2025-04-11	4.95%	1,361,111	3,111,111

시설자금	삼성카드	2024-01-28	4.10%	-	58,934

시설자금	한국캐피탈	2024-10-08~2027-04-12	3.50%~6.74%	17,295,009	3,900,967

시설자금	광주은행	2025-07-01~2027-03-20	5.85%~5.89%	2,500,000	1,583,333

시설자금	전북은행	2025-10-20	6.15%	1,083,329	1,833,326

시설자금	JB우리캐피탈	2027-03-27	6.11%	15,800,000	-

시설자금	NH농협캐피탈	2027-06-28	6.48%	9,238,663	-

일반자금	국민은행	2026-12-15	5.19%	1,350,000	3,450,000

일반자금	iM뱅크	2026-06-30	5.21%	1,749,930	2,583,230

일반자금	신한은행	2027-06-28	5.57%	1,833,333	708,333

일반자금	우리은행	2025-07-24~2026-05-12	5.68%~5.79%	2,470,000	2,400,000

일반자금	광주은행	2027-04-15	6.64%	2,300,000	-

일반자금	아이비케이캐피탈	2024-07-14	4.30%	-	8,000,000

일반자금	에스비아이저축은행	2024-07-14	4.30%	-	7,000,000

일반자금	케이비캐피탈	2024-07-14	4.30%	-	5,000,000

일반자금	제이티친애저축은행	2024-07-14	4.30%	-	5,000,000

일반자금	중소벤처기업진흥공단	2029-03-19	2.48%	30,0000	-

총 계	122,434,761	86,616,457

차감 : 유동성장기부채	(57,538,312)	(61,958,777)

장기차입금	64,896,449	24,657,680

(3) 사채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

한국투자증권(P-CBO)	2024-01-14	1.99%	-	15,000,000

신한금융투자(P-CBO)	2024-04-28	2.18%	-	15,000,000

신영증권(전자단기사채)	2025-01-15~2025-06-26	5.10%~6.30%	46,800,000	18,000,000

IBK캐피탈	2024-02-29	6.50%	-	5,000,000

IBK캐피탈	2025-02-28	6.10%	5,000,000	-

IBK캐피탈	2026-02-13	5.60%	14,000,000	-

IBK투자증권(P-CBO)	2025-08-25	4.94%	10,000,000	10,000,000

SBI저축은행	2025-06-13	5.35%	5,000,000	5,000,000

신한캐피탈	2024-03-20	6.50%	-	3,000,000

에큐온저축은행	2024-04-05	6.60%	-	3,000,000

KDB산업은행	2026-06-22	5.95%	20,000,000	20,000,000

교보증권	2026-11-24	4.89%	7,000,000	7,000,000

코리아에셋투자증권	2025-03-27~2026-01-10	4.76%~6.10%	20,500,000	-

하이투자증권(P-CBO)	2026-04-29	4.75%	10,500,000	-

신영증권	2025-06-27	5.90%	8,000,000	-

한양증권	2025-09-02	5.30%	17,000,000	-

KB증권	2025-08-21	5.40%	5,000,000

총 계	168,800,000	101,000,000

차감 : 유동성대체	(106,800,000)	(64,000,000)

비유동성 일반사채	62,000,000	37,000,000

(4) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역과 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 사모 전환사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제2회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2021-07-07	2024-07-07	0.00%	-	28,200,000

차감 : 사채할인발행차금	-	(48,570)

차감 : 전환권조정	-	(884,614)

소 계	-	27,266,816

파생상품자산(*2)	-	-

유동파생상품부채(*3)	-	455,010

합 계	-	27,721,827

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 5,242,468천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

구분	내역

1. 사채의 종류	제 2회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	0원 (발행시 40,000,000,000원)

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2024년 07월 07일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액(*1)	3,885원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*3)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	-

주식총수 대비비율	-%

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

7. 조기상환권에 관한 사항(*2)	사채권자는 2023년 7월 7일, 2023년 10월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 4월 7일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 인수계약서 발행조건 22조 4항에 의하여 2024년 4월 5일 전환가액 3,885원으로 조정되었습니다.
(*2) 사채권자의 2회차 전환사채 조기상환청구권(Put Option) 행사로 다음과 같이 조기상환 하였습니다. (단위: 원) 구분 상환일 조기상환 금액 1차 조기상환청구권 행사 2023-07-07 7,500,000,00 2차 조기상환청구권 행사 2023-10-10 4,300,000,000 3차 조기상환청구권 행사 2024-01-08 3,650,000,000 4차 조기상환청구권 행사 2024-04-08 13,950,000,000
(*3) 2024년 7월 7일 2회차 전환사채 만기 상환되어 당분기말 전환에 따라 발행할 주식은 없습니다.

② 제3회 무기명식 사모 전환사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제3회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2024-04-05	2027-04-05	0.00%	10,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(70,381)	-

차감 : 전환권조정	(2,370,919)	-

소 계	7,558,699	-

파생상품자산(*2)	(251,919)	-

파생상품부채(*3)	978,400	-

합 계	8,285,180	-

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 1,948,078천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

구분	내역

1. 사채의 종류	제 3회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2027년 04월 05일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	3,686원/주(*1)

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	2,712,967

주식총수 대비비율	5.09%

전환청구기간	시작일	2025년 04월 05일

종료일	2027년 03월 05일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2026년 4월 5일, 2026년 7월 5일, 2026년 10월 5일, 2027년 1월 5일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 3회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 24조 4항에 의하여 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 당분기 종료이후인 2024년 11월 5일 전환가액은 3,492원으로 조정되엇으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 2,863,688주(주식 총수 대비 5.36%)로 변경되었습니다. (주석40 참조)

2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	-	202,050

발생	730,737	-

평가손익	(478,818)	(202,050)

감소	-	-

기말	251,919	-

3) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초	455,010	3,607,327

발생	1,007,080	-

평가손익	(269,851)	(2,196,501)

감소	(213,839)	(955,816)

기말	978,400	455,010

4) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 2회차 사모사채 3,423,008천원과 3회차 사모사채 786,666천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금(*1)	연결 기타자본잉여금(*2)	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	58,606,155	(14,978,933)	48,687,798

당분기말	50,605,754	5,060,575	60,465,659	(15,949,091)	49,577,144

(*1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(전환사채)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*2) 연결회사의 자회사인 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜의 지분을 인수함에 따라 기존에 한국렌탈㈜ 지분 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	58,670,005	(14,978,932)	48,751,648

전분기말	50,605,754	5,060,575	58,640,090	(14,978,933)	48,721,733

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

[기타자본]

자기주식처분이익	1,533,474	1,533,474

합 계	1,533,474	1,533,474

[기타포괄손익누계액]

매도가능증권평가이익	418,866	199,641

매도가능증권평가손실	(1,599,507)	(1,612,779)

해외사업환산손익	1,586,415	1,720,787

합 계	405,774	307,649

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	59,133,720	55,957,218

25. 종업원 급여

(1) 연결실체중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	1,350,424	1,102,175

(2) 연결실체중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동

기초금액	213,343	(568,415)

사외적립자산납입액	-	(1,000,000)

퇴직급여 지급액	98,145	(15,134)

당기손익으로 인식하는 총비용	852,757	653,055

제도개정 및 정산으로 인한 손익	662,234	-

보험수리적손익	92,064	263,455

환산손익	3,336	(532)

연결범위변동	(686,033)	-

기말금액	1,235,846	(667,571)

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	7,430,708	5,780,704

-사외적립자산의 공정가치	(5,350,612)	(6,448,275)

퇴직급여부채	2,080,096	(667,571)

퇴직연금운용자산(*1)	844,249	-

(*1) 해당 금액은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	867,782	737,765

이자원가	173,218	178,744

사외적립자산 기대수익	(56,301)	(263,455)

과거근무원가 정산손익	662,234	-

연결범위변동	(287,148)	-

합 계	1,359,785	653,055

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,877,622	5,607,387

당기근무원가	867,782	737,765

이자원가	173,218	178,744

지급액	(6,013,117)	(742,662)

환산손익	3,336	(532)

제도개정 및 정산손익	662,234	-

연결범위변동	4,859,632	-

기말금액	7,430,708	5,780,704

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,664,610	6,175,802

사외적립자산납입액	-	1,000,000

사외적립자산의 기대수익	187,556	263,456

보험수리적손익(법인세 차감전)	(92,064)	(263,455)

지급액	(6,110,906)	(727,528)

연결범위변동	5,545,665	-

기말금액	6,194,861	6,448,275

⑤ 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.17~4.23%	4.17%~4.23%

할인율	5.06%	5.06%

⑥ 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 정기예금	6,105,922	6,659,492

채무상품	84,508	-

국민연금전환금	4,431	4,787

합 계	6,194,861	6,664,279

⑦ 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	17,583	33,689

기대임금상승률의 1% 변동	33,762	17,389

26. 판매비와 관리비

당분기및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,178,903	14,071,408

퇴직급여	2,065,401	1,175,584

복리후생비	2,853,360	2,604,742

운반비	3,195,897	2,996,060

지급임차료	1,095,881	900,120

지급수수료	2,428,104	1,767,973

감가상각비	1,496,551	1,333,795

무형자산상각비	1,554,301	1,020,464

리스사용권자산상각비	1,989,978	1,683,116

외주비	2,671,465	3,028,684

세금과공과	402,759	319,180

광고선전비	579,109	394,109

대손상각비	2,202,085	641,876

경상연구개발비	2,343,057	690,990

기타	2,672,857	2,260,194

합 계	44,729,706	34,888,297

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	9,368,072	7,018,020

상품 사용액	11,176,671	13,133,598

재공품/저장품/중고상품 사용액	7,264,868	11,876,174

종업원급여 및 복리후생비	34,370,653	27,002,439

감가상각비 및 무형자산상각비	58,427,273	55,160,799

전력비	33,130	28,918

지급수수료	3,510,945	2,549,973

세금과공과	440,228	355,321

통신비	163,433	180,517

지급임차료	6,253,980	6,010,081

여비교통비	539,868	489,010

접대비	561,057	429,217

대손상각비(환입)	2,202,085	641,876

건물관리비	106,869	97,359

소모품비	515,725	320,062

차량유지비	452,320	415,338

사용권자산상각비	2,742,511	2,432,707

외주비	8,918,819	9,127,567

수선비	7,664,585	8,261,918

운반비	3,205,095	3,017,200

보험료	478,744	377,291

기타비용	12,246,779	1,414,408

합 계	170,643,710	150,339,793

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,954,301	1,009,937

배당금수익	-	10,000

외환차익	313,222	1,050,727

외화환산이익	439,319	1,621,780

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	110,250	50,980

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	107,341	219,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,889	-

파생상품평가이익	241,171	866,955

사채상환이익	94,164	129,657

합 계	3,270,657	4,959,046

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	14,126,953	11,531,395

외환차손	195,227	939,026

외화환산손실	47,628	2,808

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	514,734	13,793

파생상품평가손실	450,137	202,050

합 계	15,334,679	12,689,072

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	35,629	9,284

무형자산처분이익	582,992	75,316

사용권자산처분이익	1,054	1,265

정부보조금수익	71,962	292,549

상각채권추심이익	21,864	54,325

법인세환급금	658,870	641,134

잡이익	1,025,068	570,518

합 계	2,397,439	1,644,391

[기타비용]

기부금	3,580	12,300

유형자산처분손실	1,690	7,928

무형자산처분손실	2	2

기타의대손상각비	14,000	-

종속회사투자주식처분손실	112,871	-

법인세추납액	35,936	36,364

잡손실	2,207,674	34,983

합 계	2,375,753	91,577

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 956,551원, 전분기 법인세비용은 2,491,200천원이며, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 28.9%입니다.

31. 주당손익 (1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	312,451,600	3,526,849,722	3,994,784,558	12,125,184,599

가중평균유통보통주식수	50,605,754	50,605,754	50,605,754	50,605,754

기본주당이익(손실)	6	70	79	240

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2024-01-01	50,605,754	274	13,865,976,596

합 계	13,865,976,596

일 수	274

가중평균유통보통주식수	50,605,754

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2023-01-01	50,605,754	273	13,815,370,842

합 계	13,815,370,842

일 수	273

가중평균유통보통주식수	50,605,754

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리연결회사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결회사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	90,518,811	40,854,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산	25,061,427	27,753,206

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,357,175	2,141,346

기타금융자산	4,131,251	2,363,104

매출채권	54,649,929	45,771,229

기타채권	8,787,594	5,741,657

합 계	185,506,187	124,624,905

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결회사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	14,318,647	14,318,647	14,318,647	-

기타채무(*1)	20,742,512	20,742,512	18,220,512	2,522,000

단기차입금	43,527,018	43,527,018	43,527,018	-

장기차입금	122,434,762	122,434,762	57,538,312	64,896,450

사채	168,800,000	168,800,000	106,800,000	62,000,000

전환사채	7,558,699	7,558,699	-	7,558,699

파생상품부채	978,400	978,400	-	978,400

리스부채	5,940,689	5,940,689	2,813,642	3,127,047

합 계	384,300,727	384,300,727	243,218,131	141,082,596

(*1) 기타비유동부채 포함 금액입니다.

연결실체는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD, KWD, CNY 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, KWD, CNY, 천원)

구분	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	2,386,289	3,148,947

KWD	46,486	201,047

CNY	1,957,034	369,371

매출채권	USD	85,989	113,471

렌탈료미수금	USD	267,738	353,307

KWD	99,384	429,821

합 계	USD	2,740,016	3,615,725

KWD	145,870	630,868

CNY	1,957,034	369,371

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,319.60원, 1KWD 당 4,324.86원, 1CNY 당 188.74원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	361,573	(361,573)

KWD	63,087	(63,087)

CNY	36,937	(36,937)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤 주식회사	395,000	2,215,160	1,645,175

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤 주식회사	16,452	(16,452)

다. 이자율위험연결실체의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석21와 같습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결실체가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	17,540,000	9,535,000

유동성장기차입금	13,287,758	30,928,137

장기차입금	17,243,295	1,520,067

사채	62,000,000	37,000,000

유동성사채	106,800,000	64,000,000

전환사채	7,558,699	27,266,816

소 계	224,429,753	170,250,020

[변동금리]

단기차입금	25,987,018	33,690,135

유동성장기차입금	44,250,554	31,030,640

장기차입금	47,653,155	23,137,614

소 계	117,890,726	87,858,389

합 계	342,320,479	258,108,409

ㄴ.민감도분석연결실체는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	(3,423,205)	(2,581,084)

하락 시	3,423,205	2,581,084

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채비율:

부채총계	400,502,494	299,328,030

자본총계	147,831,818	106,612,346

부채비율	270.92%	280.76%

순차입금비율:

현금및현금성자산	90,518,811	40,854,363

차입금	342,320,479	258,108,409

순차입금	251,801,668	217,254,046

순차입금비율	170.33%	203.78%

33. 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	90,518,811	90,518,811	40,854,363	40,854,363

기타금융자산	4,131,251	4,131,251	2,363,104	2,363,104

매출채권	54,649,928	54,649,928	45,771,229	45,771,229

기타채권	8,787,594	8,787,594	5,741,657	5,741,657

소 계	158,087,585	158,087,585	94,730,353	94,730,353

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	25,061,427	25,061,427	27,753,206	27,753,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,357,175	2,357,175	2,141,346	2,141,346

파생상품자산	251,919	251,919	-	-

소 계	27,670,521	27,670,521	29,894,552	29,894,552

금융자산 합계	185,758,105	185,758,105	124,624,905	124,624,905

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	14,318,647	14,318,647	9,150,044	9,150,044

기타채무(*2)	20,742,512	20,742,512	15,704,872	15,704,872

단기차입금	43,527,018	43,527,018	43,225,135	43,225,135

장기차입금(유동성장기부채 포함)	122,434,762	122,434,762	86,616,458	86,616,458

사채	168,800,000	168,800,000	101,000,000	101,000,000

전환사채	7,558,699	7,558,699	27,266,816	27,266,816

소 계	377,381,638	377,381,638	282,963,325	282,963,325

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	978,400	978,400	455,010	455,010

소 계	978,400	978,400	455,010	455,010

금융부채 합계	378,360,037	378,360,037	283,418,335	283,418,335

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 기타비유동부채 포함 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,511,735	20,549,692	25,061,427

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,357,175	-	-	2,357,175

파생상품자산	-	-	251,919	251,919

합 계	2,357,175	4,511,735	20,801,611	27,670,521

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	978,400	978,400

합 계	-	-	978,400	978,400

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,292,110	26,461,097	27,753,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,137,950	-	3,396	2,141,346

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	2,137,950	1,292,110	26,464,492	29,894,552

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	455,010	455,010

합 계	-	-	455,010	455,010

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,511,735	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	20,549,692	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	251,919	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	978,400	3	현재가치기법 외	할인율 등

34. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	90,518,811	-	-	40,854,363	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,511,735	-	-	1,292,110	-	-

기타금융자산	-	4,101,129	-	-	2,332,982	-

매출채권	-	51,983,888	-	-	40,206,047	-

기타채권	-	2,474,191	-	-	804,409	-

소 계	4,511,735	149,078,020	-	1,292,110	84,197,801	-

[비유동자산]

매출채권	-	2,666,040	-	-	5,565,182	-

기타채권	-	6,313,403	-	-	4,937,248	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,357,175	-	-	2,141,346

기타금융자산	-	30,122	-	-	30,122	-

파생상품자산	251,919	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	20,549,692	-	-	26,461,097	-	-

소 계	20,801,611	9,009,565	2,357,175	26,461,097	10,532,552	2,141,346

합 계	25,313,346	158,087,585	2,357,175	27,753,206	94,730,353	2,141,346

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	14,318,647	9,150,044

기타채무	18,220,512	12,787,317

단기차입금	43,527,018	43,225,135

유동성장기차입금	57,538,312	61,958,777

유동성사채	106,800,000	64,000,000

전환사채	-	27,266,816

소 계	240,404,488	218,388,089

[비유동부채]

기타채무(*1)	2,522,000	2,917,556

장기차입금	64,896,450	24,657,681

사채	62,000,000	37,000,000

전환사채	7,558,699	-

소 계	136,977,149	64,575,237

[공정가치로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

파생상품부채	978,400	455,010

소 계	978,400	455,010

합 계	378,360,037	283,418,336

(*1) 기타비유동부채 포함 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	1,954,302	-	-	1,954,302

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	313,222	-	-	313,222

외화환산이익	-	439,319	-	-	439,319

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	107,341	-	-	-	107,341

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	110,250	-	-	-	110,250

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	10,889	-	-	-	10,889

파생상품평가이익	241,171	-	-	-	241,171

사채상환이익	-	94,164	-	-	94,164

소 계	469,651	2,801,006	-	-	3,270,657

[금융비용]

이자비용	-	-	-	14,126,953	14,126,953

외환차손	-	195,227	-	-	195,227

외화환산손실	-	47,627	47,627

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	514,734	-	-	-	514,734

파생상품평가손실	450,137	-	-	-	450,137

소 계	964,871	242,854	-	14,126,953	15,334,679

순손익	(495,220)	2,558,152	-	(14,126,953)	(12,064,022)

기타포괄손익	-	-	205,953	-	205,953

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	1,009,937	-	-	1,009,937

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	1,050,727	-	-	1,050,727

외화환산이익	-	1,621,780	-	-	1,621,780

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	219,010	-	-	-	219,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	50,980	-	-	-	50,980

파생상품평가이익	866,955	-	-	-	866,955

사채상환이익	-	129,656	-	-	129,656

소 계	1,136,945	3,812,100	10,000	-	4,959,046

[금융비용]

이자비용	-	-	-	11,531,394	11,531,394

외환차손	-	939,026	-	-	939,026

외화환산손실	-	2,808	-	-	2,808

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	13,793	-	-	-	13,793

파생상품평가손실	202,050	-	-	-	202,050

소 계	215,843	941,834	-	11,531,394	12,689,072

순손익	921,102	2,870,267	10,000	(11,531,394)	(7,730,026)

기타포괄손익	-	-	69,737	-	69,737

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	956,551	2,491,200

감가상각비	1,780,859	1,587,664

투자부동산감가상각비	48,876	48,876

렌탈자산감가상각비	55,018,846	52,477,830

리스사용권자산감가상각비	2,742,511	2,432,707

무형자산상각비	1,578,691	1,046,429

대손상각비	2,202,085	641,876

기타의대손상각비	14,000	-

이자비용	14,126,953	11,531,394

이자수익	(1,954,302)	(1,009,937)

배당금수익	-	(10,000)

퇴직급여	1,785,595	931,686

기타장기종업원급여	20,682	18,826

잡이익	(1,232)	(10)

잡손실	-	16

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(110,250)	(50,980)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	514,734	13,793

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(107,341)	(219,010)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

외화환산이익	(439,319)	(1,621,780)

외화환산손실	47,627	2,808

유형자산처분이익	(35,629)	(9,284)

유형자산처분손실	1,690	7,928

무형자산처분이익	(582,992)	(75,316)

무형자산폐기손실	2	2

사용권자산처분이익	(1,054)	(1,265)

하자보수비	20,706	-

파생상품평가이익	(241,171)	(866,955)

파생상품평가손실	450,137	202,050

파생상품발행비용	19,771	-

사채상환이익	(94,164)	(129,656)

렌탈자산손상차손	21,788	6,210

종속기업투자주식처분손실	112,871	-

지분법이익	(350,481)	-

중단사업 비현금조정	766,981	-

합 계	78,314,022	69,447,102

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 증감	(12,947)	(14,056)

매출채권의 증감	(547,770)	7,121,649

미수금의 증감	10,335,889	(1,251,022)

금융리스채권의 증감	(27,947)	246,586

선급금의 증감	(2,253,353)	(5,141,982)

선급비용의 증감	(2,073,364)	(1,395,852)

부가세대급금의 증감	44,407	309,562

재고자산의 증감	(1,344,449)	(1,702,021)

중고렌탈재고자산의 증감	11,191,452	11,713,411

렌탈자산의 증감	(72,734,458)	(62,391,309)

선급렌탈자산의 증감	(14,303,916)	(3,523,096)

계약자산의 증감	(564,752)	89,370

사용권자산의 증감	(188,486)	-

매입채무의 증감	(3,492,980)	4,075,955

미지급금의 증감	1,291,887	843

미지급비용의 증감	(189,190)	448,218

예수금의 증감	(438,549)	(215,031)

부가세예수금의 증감	(617,745)	(627,177)

계약부채의 증감	158,248	(741,917)

선수금의 증감	1,831,928	694,477

장기렌탈보증금의 증감	(190,942)	56,762

퇴직급여충당부채의 증감	(5,986,376)	(742,662)

퇴직연금운용자산의 증감	6,084,165	(272,472)

국민연금전환금의 증감	356	331

기타장기종업원급여의 지급	(29,008)	-

기타유동자산의 증가(감소)	(48,656)	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	(121,813)	-

합 계	(74,228,367)	(53,261,433)

(3) 당분기 및 전기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석18 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금 유동성대체	70,590,456	57,928,242

사용권자산 인식	3,734,909	1,502,712

사채의 유동성대체	10,000,000	49,700,000

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	상각 등	환율변동	연결범위변동및 기타	계정재분류

단기차입금	43,225,135	269,463	-	-	32,420	-	-	43,527,018

유동성장기차입금	61,958,777	(76,257,521)	-	-	-	1,246,600	70,590,456	57,538,312

유동성사채	64,000,000	32,800,000	-	-	-	-	10,000,000	106,800,000

리스부채	4,836,516	(2,736,451)	3,507,659	9,991	9,206	313,768	-	5,940,689

장기차입금	24,891,014	109,716,312	-	(233,333)	62,913	1,050,000	(70,590,456)	64,896,450

사채	37,000,000	35,000,000	-	-	-	-	(10,000,000)	62,000,000

전환사채	27,266,816	(18,200,000)	(2,501,082)	992,965	-	-	-	7,558,699

임대보증금	31,760	-	-	-	-	-	-	31,760

합 계	263,210,018	80,591,803	1,006,577	769,623	104,539	2,610,368	-	348,292,928

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전기말

취득/처분	상각 등	환율변동	유동성대체

단기차입금	44,551,440	(11,320,846)	-	-	(5,458)	10,000,000	43,225,135

유동성장기차입금	57,142,870	(53,112,336)	-	-	-	57,928,242	61,958,777

유동성사채	14,300,000	-	-	-	-	49,700,000	64,000,000

리스부채	6,893,614	(3,198,845)	1,356,173	-	(214,426)	-	4,836,516

장기차입금	56,365,211	36,383,230	-	233,333	(162,518)	(67,928,242)	24,891,014

사채	56,000,000	30,700,000	-	-	-	(49,700,000)	37,000,000

전환사채	36,212,428	(11,800,000)	682,616	2,171,772	-	-	27,266,816

임대보증금	31,760	-	-	-	-	-	31,760

합 계	271,497,323	(12,348,797)	2,038,789	2,171,772	(382,402)	-	263,210,018

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

(주)인더코어비즈니스플랫폼(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

다산일렉트론㈜(*3)

케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*3,4)

브릿지폴-나이스 벤처투자조합 1호(*3)

케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*3)

(*1) 회사가 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(*3) 연결회사의 종속회사인 주식회사 디지캡의 관계회사입니다.
(*4) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	11,280	-	-	-

케이비브릿지폴벤처투자조합	1,912,298	-	-	-

브릿지폴나이스벤처투자조합1호	39,303	-	-	-

케이비브릿지폴벤처투자조합2호	78,607	-	-	-

다산일렉트론㈜	-	1,232	-	-

합 계	2,041,488	1,232	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	78,740	-	-	-

합 계	78,740	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	203,505	-	-	-

(주)인더코어비즈니스플랫폼	-	-	345,505	-

합 계	203,505	-	345,505	-

[임직원]

임직원	-	1,551,197	-	-

합 계	-	1,551,197	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	203,505	-	-	-

합 계	203,505	-	-	-

[임직원]

임직원	-	1,464,675	-	-

합 계	-	1,464,675	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,147,722	2,024,254

퇴직급여	1,048,652	210,617

합 계	4,196,374	2,234,871

37. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산①당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산 장부금액	설정금액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	2,960,000

특허권	신한은행	-	1,800,000	120,000

특허권	KEB하나은행	-	1,200,000	1,000,000

특허권	KEB하나은행	-	600,000	370,000

토지, 건물	KEB하나은행	213,004	360,000	300,000

토지, 건물	우리은행	1,583,126	3,600,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	186,775	186,775	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18,690	18,690	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	10,000	-

장래매출채권	신한은행	36,146,475	52,600,000	27,305,556

기계기구	농협은행	3,400,579	6,000,000	1,666,640

기계기구	JB우리캐피탈	22,179,371	26,000,000	15,800,000

기계기구	산업은행	8,079,944	10,659,000	-

매출채권	(주)에쓰씨케이	1,170,414	1,170,414	148,300

합 계	72,988,378	108,644,879	52,670,496

② 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

iM뱅크	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	구매자금대출	260,000	-

우리은행	일반자금대출	2,300,000	1,800,000

KB국민카드	신용카드한도	200,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

iM뱅크	일반한도대출	5,000,000	-

농협은행	일반한도대출	1,000,000	1,000,000

KB국민카드	신용카드한도	200,000	-

(3) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	15,706,000	10,957,727

지급보증(*1)	3,194,141	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	3,113,745	46,142

계약/하자보증	6,440,704	6,538,752

기타보증	2,471,909	3,444,909

합 계	33,851,500	23,912,530

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 3,194,141천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

① 보고기간 말 현재 김OO외 2인을 대상으로 제기한 약정금 소송 사건(청구금액 : 186,300천원)에 대해 1심 원고 승소하였습니다. 그 이후 김OO외 1인이 항소하여 현재 2심이 진행중입니다. 본 건의 청구금액 변제에 충당하기 위한 부동산강제경매 사건(청구금액 : 214,245천원)도 진행중에 있습니다. 항소 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.② 2018년 마곡산업단지 입주기업들과 서울시간 기부채납규정철회로 입주계약조건변경되었으나 2021년 감사원 감사 후 기부채납을 안내받게됨에 따라 마곡산업단지 입주기업협의회는 기부채납 절차 취소 행정소송을 진행 중에 있습니다. 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.③ 2022년 원고(㈜아이센트릭)와 피고 사이에 체결된 용역계약 관련하여 원고는 계약상 의무를 전부 이행하였으나 피고는 원고의 의무 불이행을 이유로 계약해지를 요청하였습니다. 이에 원고는 미수금 44백만원과 지연이자에 대한 용역비 청구소송을 진행중에 있으며 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.

38. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상	92,947,117

화재보험	건설장비센터	MG손해보험, 삼성화재	16,477,219

재산종합보험	건설장비센터	KB손해보험	21,756,663

생산물배상책임보험	고소작업대	DB손해보험	600,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험 외	604,206

중장비보험	건설장비(해외)	Al Ahleia Insurance	2,901,394

39. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결실체에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당분기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	126,207	0.18%	-	(718,581)	(364)	37,774,444	37,181,706	0.18%

나. 당분기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.

다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한국렌탈(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 자 산	155,501,747	80,489,409

비유동자산	336,246,489	262,864,411

유 동 부 채	217,978,455	145,752,049

비유동부채	133,199,241	64,311,581

자 본	140,570,541	133,290,190

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	154,439,297	137,645,444

당 기 순 손 익	6,797,005	10,776,981

기타포괄손익	(208,288)	345,404

총 포 괄 손 익	6,588,717	11,122,385

③ 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(15,392,765)	13,521,495

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,147,227)	1,269,850

재무활동으로 인한 현금흐름	76,933,590	(5,904,030)

현금및현금성자산의 증가(감소)	58,393,598	8,887,316

기초 현금및현금성자산	31,218,990	21,307,154

외화표시 현금의 환율변동효과	(14,236)	145,638

연결실체의 변동으로 인한현금의 증가(감소)	(12,326,574)	-

당분기말의 현금및현금성자산	77,271,778	30,340,108

40. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등을 위해 2024년 10월 8일, 2024년 10월 28일 자기주식취득 신탁계약 체결하였습니다.(2) 당사는 3회차 전환사채 인수계약서 발행조건 24조 4항에 따라 2024년 11월 5일 전환가격을 조정하였습니다. 전환가액은 3,492원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 2,863,688주(주식총수 대비 5.36%)로 변경되었습니다. (주석21 참조)