드림시큐리티 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 6(전) 기 분기 : 2019년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 송파구 중대로8길 8에 본사를 두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

범진규	17,948,455 주	35.47%

기타	31,786,041 주	62.81%

자기주식	871,258 주	1.72%

합 계	50,605,754 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업 의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) COVID-19 영향

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표와 동일합니다.

5. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜시드코어	한국	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	한국	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

Dream Security Inc	미국	100%	100%	12월	보안솔루션판매 등

한국렌 탈㈜(*1 ,2 )	한국	46.67%	43.40%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1,2)	중국	46.67%	43.40%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1,2)	베트남	46.67%	43.40%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1,2)	사우디	46.67%	43.40%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스㈜(*1,2)	한국	46.67%	43.40%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1,2)	우즈베키스탄	46.67%	43.40%	12월	부동산관리업

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다. 한국렌탈(주)에 대한 당기 지분은 당기에 취득한 타사 지분증권에 의한 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*2) 당기에 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 한국렌탈(주)가 지배하는 회사들도 당기부터 한국렌탈(주)를 통해 간접지배회사로서 연결회사의 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈(주)가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	7,363,978	2,262,900	5,101,078	2,865,110	636,997	636,997

㈜드림디엔에스	4,914,933	3,335,329	1,579,604	1,230,198	(1,040,819)	(1,040,819)

Dream Security Inc	411,194	8,811	402,384	28,706	(154,480)	(146,127)

한국렌탈㈜	223,479,120	126,087,559	97,391,561	74,228,068	2,874,023	3,076,100

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	10,599,223	4,866,004	5,733,219	3,291,866	517,773	517,773

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	17,925,279	17,134,892	790,387	7,354,608	(1,457,955)	(1,457,955)

Branch of Korea Rental Corporation	22,948,315	20,283,791	2,664,524	7,619,481	(554,602)	(554,602)

한국렌탈서비스㈜	1,771,982	1,829,141	(57,159)	4,500,000	108,354	108,354

KRC Central Asia	184,376	223,646	(39,270)	134,081	(41,068)	(41,068)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	5,043,338	579,257	4,464,081	3,157,035	471,954	471,954

㈜드림디엔에스	4,855,422	2,235,000	2,620,422	3,812,567	451,567	451,567

Dream Security Inc	560,559	12,048	548,511	-	(28,150)	(19,539)

6. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

보안솔루션판매 및 서비스	18,366,945	355,417	14,726,275	(549,452)

국방 부문	4,095,308	(385,995)	3,079,601	(961,671)

렌탈 부문	90,337,560	7,201,200	-	-

내부거래 제거	(200,003)	(507,474)	(33,822)	(10,631)

합 계	112,599,810	6,663,148	17,772,053	(1,521,754)

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	94,199,774	17,772,053

아시아	10,780,555

중동	7,619,481

합 계	112,599,810	17,772,053

(3) 주요고객정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,405	21,869

원화예금 등	28,563,266	3,077,026

당좌예금	120,909	-

합 계	28,695,579	3,098,895

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

신한금융투자	증금예금	-	-	4,060,098	4,060,098

삼성증권	증금예금 등	-	-	2,002,812	2,002,812

NH투자증권	발행어음	-	-	505,154	505,154

삼성증권	증금예금	-	-	76,530	76,530

우리은행	증금예금	745,682	745,682	-	-

우리종합금융	증금예금	-	-	104,094	104,094

합 계	745,682	745,682	6,748,688	6,748,688

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,000,000	45,122	3,000	-

미수수익	-	-	149	-

기타	-	5,000	-	-

합 계	3,000,000	50,122	3,149	-

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품	신한은행	-	3,000	계약이행보증금

장기금융상품	국민, 우리	5,000	-	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	17,268	-	금전채권신탁

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	30,400,552	120,367	5,186,386	-

대손충당금	(6,256,767)	(17,550)	(668,968)	-

현재가치할인차금	(3,058)	(2,595)	-	-

합계	24,140,727	100,222	4,517,418	-

[기타채권]

미수금	868,407	-	229,137	-

대손충당금	(191,076)	-	-	-

단기미수수익	53,794	-	-	-

단기대여금	64,799	-	-	-

대손충당금	(48,655)	-	-	-

임차보증금	-	3,441,986	-	3,351,986

현재가치할인차금	-	(16,019)	-	(105,738)

기타보증금	-	2,376,075	-	48,631

현재가치할인차금	-	(1,182)	-	(2,087)

장기대여금	-	1,074,048	-	-

대손충당금	-	(1,074,048)	-	-

종업원대여금	-	1,269,551	-	-

합계	747,269	7,070,411	229,137	3,292,793

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	668,968	1,031,017

증가	1,508,942	-

환입(전입)	(335,741)	(212,548)

제각	(107,412)	-

종속회사편입(*1)	5,731,833	-

타계정대체	102,217	-

기타	19,290	-

기말	7,588,097	818,468

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	1,452,270	553,233

평가손실충당금	(136,994)	-

재공품	1,519,011	257,023

평가손실충당금	-	-

상품	3,069,682	136,994

평가손실충당금	(170,985)	(136,994)

할부자산	-	-

합 계	5,732,984	810,256

12. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,262,516	448,253

대손충당금	(50,844)	-

선급비용	1,308,741	21,689

부가세대급금	61,492	-

합 계	8,581,905	469,942

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 연결회사의 관계기업투자주식이 당기초 종속기업으로 편입되어 당분기말 현재 관계기업투자주식은 없습니다.②전기말

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	보고기간말장부금액	측정방법

당분기말	전기말

한국렌탈㈜	1,502,228	-	43.4	49,999,258	50,286,748	지분법

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	대 체(*1)	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

한국렌탈㈜(*1)	50,286,748	-	(50,286,748)	-	-	-

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에편입하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	전기말

한국렌탈㈜	-	49,999,258	-	353,819	(66,329)	50,286,748

(3) 당분기말 및 전기말 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말연결회사의 관계기업투자주식은 당기에 종속기업으로 대체 편입되어 당분기말 현재 관계기업투자주식은 없습니다. ②전기말

(단위: 천원)

회사명	전기말순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액
(AXB)	고객가치	영업권	전기말

한국렌탈㈜	94,155,391	43.4%	40,866,236	3,312,490	6,108,022	50,286,748

(4) 당분기말 및 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 연결회사의 관계기업투자주식이 당기초 종속기업으로 편입되어 당분기말 현재 관계기업투자주식은 없습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈㈜	220,125,221	125,969,830	94,155,391	121,315,193	4,407,119

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*1)	-	145,393	178,050	153,716

한국전산업협동조합(*1)	15	1,500	1,500	1,500

정보통신공제조합(*1)	-	32,035	32,035	15,312

주식회사 엔에스엠(*1,2,3)	2,857	3,396	3,396	3,396

㈜메사쿠어컴퍼니(*1 ,6 )	5,600	199,998	199,998	-

㈜ 헬스포트 (*1 ,6 )	17,391	199,997	199,997	-

㈜메이티(*1,2)	5,342	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2,5)	88,970	1,573,910	1,321,033	746,383

㈜윌비솔루션(*1,2,4)	246	6,160	-	1,623

한국능률협회컨설팅㈜(*6)	20,000	100,000	100,000	-

합 계	-	2,342,524	2,036,008	921,930

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 해당증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 연결회사는 전기에 발행회사의 전기 가결산재무제표의 영업순자산중 연결회사의 지분을 공정가치로 인식하고 그 차이금액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다. 또한 해당증권은 2019년 1월 3일자로 ㈜드림디엔에스에서 (주)드림디엔에스의 자산으로 이전됨에 따라 전기에 인식한 해당증권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실을 연결회사의 이익잉여금으로 대체하였습니다.
(*4) 발행회사의 회생계획을 법원이 인가결정함에 따라 연결실체가 보유한 회생채권 중 일부가 발행회사의 주식으로 출자전환되었습니다. 해당증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 발행회사의 전기 결산 재무제표의 영업순자산중 연결실체의 지분을 공정가치로인식하고 그 차이금액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.
(*5) 연결회사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다.
(*6) 연결회사는 상기 주식이 시장성 없는 지분증권으로서 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 취득원가보다 작고 기타포괄손익이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로하고 있습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결실체의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

15. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*4)	취득	처분	상각	환율변동	타계정	당분기말

토지	472,966	1,974,205	-	-	-	-	-	2,447,171

건물	1,095,882	4,363,145	2,674	-	(176,378)	153	-	5,285,476

기계장치	299,035	142,186	26,912	(70,548)	(107,958)	3,152	7,743	300,522

차량운반구	41,641	599,963	180,723	(143,441)	(201,582)	7,588	(1)	484,891

비품	130,046	835,996	265,193	(11,737)	(312,095)	270	158,683	1,066,356

연구용비품	112,472	-	118,588	(360)	(51,419)	-	-	179,281

시설장치	87,421	-	10,000	-	(41,272)	-	-	56,149

렌탈자산(*1~3)	-	160,742,029	35,734,876	-	(36,630,077)	712,783	(3,207,239)	157,352,372

선급렌탈자산	-	1,421,786	5,840,283	-	-	-	(5,490,157)	1,771,912

건설중인자산	-	47,100	114,900	-	-	-	(110,000)	52,000

합 계	2,239,463	170,126,410	42,294,149	(226,086)	(37,520,781)	723,946	(8,640,971)	168,996,130

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부 담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 87,911,386 - 사무자동화기기 112,292,622 - 고소작업장비 153,522,869 - 합 계 353,726,884 -
(*3) 연결회사는 IBK캐피탈 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*4) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전분기말

취득원가	감가상각누계액

토지	430,483	42,483	-	-	-	472,966

건물	1,134,620	(6,414)	-	-	(24,093)	1,104,113

시설장치	141,640	-	-	-	(40,809)	100,831

차량운반구	93,149	-	35,124	(16,255)	(25,290)	48,990

비품	176,233	47,872	13,463	-	(66,272)	144,370

연구용비품	110,489	30,646	-	-	(38,709)	102,426

기계장치	-	439,560	-	-	(30,635)	408,925

합 계	2,086,614	554,147	48,587	(16,255)	(225,809)	2,382,620

당분기말 및 전분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*1)	취득	상각	당분기

특허권	875	-	6,109	(1,159)	5,825

소프트웨어	242,864	35,883	(68,189)	210,558

기타의무형자산	212,667	1,044,975	410,000	(300,655)	1,366,987

시설이용권	-	1,154,433	-	1,154,433

고객가치	193,414	9,770,083	-	(505,687)	9,457,810

영업권	706,802	6,109,970	-	-	6,816,772

합 계	1,356,622	18,079,461	451,992	(875,690)	19,012,385

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기

특허권	2,973	-	(1,929)	1,043

소프트웨어	282,496	20,887	(70,123)	233,260

영업권	1,066,140	-	-	1,066,140

고객가치	322,357	-	(96,707)	225,650

합 계	1,673,965	20,887	(168,759)	1,526,093

(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결회사는 당분기 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당분기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.연결회사는 당기에 한국렌탈㈜의 지분을 일부 보유한 렌탈유한회사의 지배회사인 PSA EMP 사모투자 합자회사의 지분을 인수하여 이에 따라 한국렌탈(주)와 그 종속회사에 대한 간접지배지분을 포함한 지분율이 증가하였습니다. 연결회사는 한국렌탈㈜지분의 최초취득 시점으로부터 연결개시 시점까지 발생한 한국렌탈(주)의 순자산가액 변동 및 간접지배지분 취득으로 인하여 발생하는 최초 영업권 계상금액과의 차액 등을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

17. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	328,485	-	328,485	324,062	-	324,062

건물	2,835,535	(354,679)	2,480,856	714,815	(96,398)	618,417

합계	3,164,020	(354,679)	2,809,341	1,038,877	(96,398)	942,479

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입(*1)	상각	타계정대체	당분기

토지	324,062	-	-	4,423	328,485

건물	618,417	1,915,348	(64,090)	11,182	2,480,856

합 계	942,479	1,915,348	(64,090)	15,605	2,809,341

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전분기

토지	336,605	-	336,605

건물	669,615	(13,979)	655,636

합 계	1,006,220	(13,979)	992,241

(3) 투자부동산의 공정가치연결회사는 보유 투자부동산 중 일부에 대하여 과거 독립적인 전문평가인의 감정평가를 받았으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,208,534	(2,607,402)	3,601,132

차량	765,675	(436,910)	328,766

합 계	6,974,209	(3,044,311)	3,929,898

②전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	569,679	(319,844)	249,835

차량	129,666	(54,078)	75,588

합 계	699,345	(373,922)	325,423

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	당분기말

기초	종속회사편입(*1)	증가	해지	환율변동	기초	종속회사편입(*1)	상각	해지(*2)	환율변동

건물	569,679	3,995,794	1,745,270	(124,290)	22,081	319,844	1,152,506	1,255,987	(124,290)	3,355	3,601,132

차량	129,667	512,961	134,323	(11,817)	542	54,078	196,205	198,028	(11,817)	415	328,766

합 계	699,345	4,508,755	1,879,593	(136,107)	22,623	373,922	1,348,712	1,454,015	(136,107)	3,770	3,929,898

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

②전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	사용권이전(*1)	중도해지(*2)	당분기말

건물	-	645,120	108,834	334,150	-	84,694	335,110

차량	-	140,885	17,397	45,302	20,791	-	92,189

합 계	-	786,005	126,231	379,452	20,791	84,694	427,298

(*1) 연결실체는 ㈜드림디엔에스가 전기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전분기중 종속회사인 ㈜드림디엔에스로 이전하게 됨에 따라 잔여 리스기간에대한 사용권자산 및 리스부채를 재계산하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 당분기중 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	224,179	-

회계정책변경효과	-	617,871

종속회사편입(*1)	3,047,474	-

증가	1,773,776	109,736

상각	140,025	9,618

리스료지급	(1,409,951)	(274,351)

사용권이전(*2)	-	(24,469)

중도해지(*3)	-	(124,610)

환율변동	19,264	-

차감 : 유동성리스부채	(1,368,668)	(259,181)

당분기말	2,426,099	54,614

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.
(*2) 연결실체는 ㈜드림디엔에스가 당기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 당분기중 종속회사인 ㈜드림디엔에스로 이전하게 됨에 따라 잔여 리스기간에대한 사용권자산 및 리스부채를 재계산하였습니다.
(*3) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 전기중 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합 계

건물	1,344,502	2,417,210	3,761,712

차량	24,166	8,888	33,054

합계	1,368,669	2,426,098	3,794,766

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년이상	합 계

건물	160,704	4,161	164,866

차량	55,695	19,139	74,833

합 계	216,399	23,300	239,699

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	26,727	-

회계정책변경효과	-	8,436

상각	-	(941)

이자수익	371	-

리스료 수취	(18,585)	(2,385)

분기말	8,514	5,111

(6) 운용리스연결회사가 계측기 등에 대하여 체결한 케이티캐피탈 등과 운용리스계약이 당기 중 만료되었습니다.당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	1,259,028	-

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	4,664,167	-	477,224	-

[기타 채무]

미지급금	4,006,462	259,314	408,552	-

미지급비용	2,352,499	82,364	535,861	-

임대보증금	-	89,149	-	85,488

렌탈보증금	233,737	13,110	-	-

리스미지급금	6,692,318	-	-	-

소 계	13,285,016	443,938	944,413	85,488

합 계	17,949,183	443,938	1,421,637	85,488

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	1,095,155	118,106

부가세예수금	131,088	622,768

선수금	7,170,861	(34,706)

기타유동부채	734,891	-

합 계	9,131,995	706,168

21.차입금 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	국민은행	1.87%	3,150,000	3,150,000

＂	＂	2.29%	3,700,000	3,700,000

＂	＂	2.30%	3,300,000	3,300,000

＂	＂	1.50%	2,700,000	-

＂	＂	1.53%	550,000	-

＂	우리은행	1.48%	1,000,000	-

＂	하나은행	1.98%	300,000

＂	하나은행	1.98%	700,000

＂	산업은행	2.80% ~3.16%	19,100,000	-

＂	SBI저축은행	4.80%	5,100,000	-

시설자금	대구은행	2.48%	5,000,000	-

＂	신한은행(VINA)	3.2% ~ 7.29%	226,406	-

합 계	44,826,406	10,150,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	2.58%	-	300,000

＂	전북은행	3.27%	1,875,000	-

＂	농협은행	3.97%	8,749,990	-

＂	우리은행	4.20%	500,000	-

＂	수협은행	4.40%	2,250,000	-

＂	국민은행	3.98~4.79%	8,611,111	-

＂	대구은행	3.99%	4,166,400	-

＂	국민은행(중국)	6.72%	1,310,687	-

＂	신한은행(VINA)	3.20~7.7%	1,006,175	-

＂	부산은행	4.18%	2,246,990	-

일반자금	KEB하나은행	3.92%	4,000,000	-

＂	에이치알제일차㈜	3.75%	16,000,000	-

＂	BNK캐피탈	4.50%	4,227,782	-

＂	KB캐피탈	4.20%	9,738,870	-

＂	DGB캐피탈	4.60%	3,194,444	-

총 계	67,877,449	300,000

차감 : 유동성장기부채	(32,155,748)	(300,000)

장기차입금	35,721,701	-

(3) 장기유동화채무당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

장기유동화채무	신한은행	2.45%	1,388,889	-

＂	신한은행	2.63%	3,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	(2,472,222)	-

장기유동화 채무	1,916,667	-

(*1) 연결회사는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산유동화대출로서 당분기말 현재 유동화채무의 기초자산은 4,220,390천원입니다.

(4) 사채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제이티친애저축은행	2018-10-30	2020-10-30	4.60%	5,000,000	-

총 계	5,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	(5,000,000)	-

비유동성 일반사채	-	-

22. 자 본금 및 자본 잉여금 당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금(*1)	합계

전기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	-	58,315,636

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	-	58,315,636

당분기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

(*1) 연결회사는 당기 한국렌탈(주)의 지분을 일부 보유한 렌탈유한회사의 지배회사인 PSA EMP 사모투자 합자회사의 지분을 인수함에 따라 한국렌탈(주)와 그 종속회사에 대한 간접지배지분을 포함한 지분율이 증가하였습니다. 전기 한국렌탈(주) 지분의 최초 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

② 전분기말

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전전기말	35,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

전기초	35,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

전분기말	35,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

23. 기타자본 (1) 당분기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(1,798,227)	(1,798,227)

자기주식처분이익	61,843	61,843

합 계	(1,736,384)	(1,736,384)

(*1) 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다.

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,344,112	7,967,220

25. 종업원급여

(1) 연결회사 내 개별기업 중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	686,651	592,634

(2) 연결회사 내 개별기업 중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.① 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*1)	전분기

확정급여부채의 변동

기초금액	1,502,887	-

사외적립자산납입액	-	-

퇴직급여 지급액	279,420	-

당기손익으로 인식하는 총비용	731,915	-

관계사전출입	-	-

보험수리적손익	114,044	-

환산손익	(1,519)	-

기말금액	2,626,747	-

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	7,248,551	-

-사외적립자산의 공정가치	(4,621,804)	-

퇴직급여부채	2,626,747	-

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	720,388	-

이자원가	125,571	-

사외적립자산 기대수익	(114,044)	-

합 계	731,915	-

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,936,655	-

당기근무원가	720,388	-

이자원가	125,571	-

관계사전출입	-	-

지급액	(532,544)	-

환산손익	(1,519)	-

기말금액	7,248,551	-

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,433,768	-

사외적립자산납입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	114,044	-

보험수리적손익(법인세 차감전)	(114,044)	-

지급액	(811,964)	-

기말금액	4,621,804	-

⑤ 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 차감전 보험수리적손익	114,044	-

법인세효과	(25,090)	-

법인세 차감후 보험수리적손익	88,954	-

⑥ 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.86%~4.27%	-

할인율	2.92%~2.96%	-

사외적립자산의 기대수익률	2.92%~2.96%	-

⑦ 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 정기예금	4,621,804	-

기타	-	-

합 계	4,621,804	-

⑧ 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(657,331)	746,330

기대임금상승률의 1% 변동	742,622	(664,748)

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액(*1)	2,531,577	8,545,868

상품 사용액(*2)	4,709,669	-

재공품/저장품/중고상품 사용액(*2)	5,256,641	-

종업원급여 및 복리후생비(*2)	22,950,195	8,544,612

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	38,460,561	282,461

전력비	61,979	57,606

지급수수료(*2)	1,954,149	713,099

세금과공과	311,907	187,216

통신비(*2)	163,229	-

지급임차료(*2)	3,055,112	36,499

여비교통비(*2)	372,839	120,433

접대비(*2)	324,473	175,453

대손상각비(환입)	1,172,328	(212,548)

건물관리비	171,568	34,277

소모품비(*2)	154,941	32,716

차량유지비(*2)	416,833	71,834

사용권자산상각비(*2)	1,454,015	382,120

외주비(*1,2)	11,369,621	-

수선비(*2)	7,032,728	-

운반비(*2)	2,546,475	-

보험료(*2)	343,810	-

기타비용(*2)	1,122,012	407,978

합 계	105,936,662	19,379,624

(*1) 당기부터 용역 성격의 원재료비는 외주가공비로 계정재분류 하였습니다.
(*2) 당기 한국렌탈㈜의 종속회사 편입으로 전기에 중요하지 않았던 비용이 발생하거나 크게 증가하였습니다.

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	254,080	79,150

배당금수익	10,000	-

외환차익	422,669	2,930

외화환산이익	421,158	2,472

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,048	3,874

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	111,444

합 계	1,142,294	199,871

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,030,798	24,231

외환차손	278,403	267

외화환산손실	46,838	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,203

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-

합 계	4,356,506	35,701

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	33,297	5,053

정부보조금수익	247,229	193,037

상각채권추심이익	22,606	-

기타의대손충당금환입액	22,964	-

잡이익	714,781	24,937

합 계	1,040,877	223,027

[기타비용]

기부금	3,000	-

기타의대손상각비	13,838	-

유형자산처분손실	5,666	5,105

무형자산손상차손	97	-

잡손실	148,187	70,411

합 계	170,787	75,516

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익 (1) 기본주당손실

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	396,165,693	1,416,013,438	114,951,380	(1,136,953,221)

가중평균유통보통주식수(*1)	49,734,496	49,734,496	34,934,496	34,934,496

기본주당이익(손실)	8	28	3	(33)

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2020-01-01	49,734,496	274	13,627,251,904

합 계	13,627,251,904

일 수	274

가중평균유통보통주식수	49,734,496

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2019-01-01	34,934,496	273	9,537,117,408

합 계	9,537,117,408

일 수	273

가중평균유통보통주식수	34,934,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리 연결회사의 주요금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결회사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. ① 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	28,684,175	3,077,026

당기손익-공정가치 측정금융자산	745,682	6,748,688

기타금융자산	3,050,122	3,149

매출채권	24,240,949	4,517,418

기타채권	7,817,679	3,521,929

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	2,036,008	921,930

합 계	66,574,616	18,790,140

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결회사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	4,664,167	4,664,167	4,664,167	-

기타채무	13,728,953	13,728,953	13,285,016	443,938

단기차입금	44,826,406	44,826,406	44,826,406	-

장기차입금	67,877,450	67,877,450	32,155,748	35,721,702

사채	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-

장기유동화채무	4,388,889	4,388,889	2,472,222	1,916,667

합 계	140,485,865	140,485,865	102,403,559	38,082,307

연결회사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험ㄱ. 환위험에 대한 노출환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결회사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD 및 KWD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,KWD,천원)

구분	통화	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	1,224,814	1,437,319

KWD	18,576	71,157

매출채권	USD	9,064	10,636

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	202,147	237,219

렌탈료미수금	USD	267,738	314,191

KWD	190,022	727,895

[부채]

기타	USD	30,869	36,224

합 계	USD	1,532,484	1,798,370

KWD	208,597	799,052

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,173.50원, 1KWD 당 3,830.59원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	179,837	(179,837)

KWD	79,905	(79,905)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

다. 이자율위험연결회사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결회사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 주석21과 같습니다. 연결회사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결회사가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	25,500,000	10,150,000

장기차입금	58,260,163	-

장기유동화채무	4,388,889	-

사채	5,000,000	-

소 계	93,149,052	10,150,000

[변동금리]

단기차입금	19,326,406	-

장기차입금	9,617,287	300,000

유동성장기차입금	-	-

소 계	28,943,693	300,000

합 계	122,092,745	10,450,000

ㄴ.민감도분석연결회사는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결회사가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

상승 시	(1,220,927)	(104,500)

하락 시	1,220,927	104,500

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	156,412,035	13,040,512

자본총계	122,985,048	64,306,598

부채비율	127.18%	20.28%

순차입금비율:

현금및현금성자산	28,695,579	3,098,895

차입금(전환사채 포함)	122,092,745	10,450,000

순차입금	93,397,166	7,351,105

순차입금비율	75.94%	11.43%

32. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	28,695,579	28,695,579	3,098,895	3,098,895

기타금융자산	3,050,122	3,050,122	3,149	3,149

매출채권	24,240,949	24,240,949	4,517,418	4,517,418

기타채권	7,817,679	7,817,679	3,521,929	3,521,929

소 계	63,804,330	63,804,330	11,141,391	11,141,391

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	745,682	745,682	6,748,688	6,748,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,036,008	2,036,008	921,930	921,930

소 계	2,781,691	2,781,691	7,670,618	7,670,618

금융자산 합계	66,586,020	66,586,020	18,812,009	18,812,009

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	4,664,167	4,664,167	477,224	477,224

기타채무	13,728,953	13,728,953	1,029,901	1,029,901

단기차입금	44,826,406	44,826,406	10,150,000	10,150,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	67,877,450	67,877,450	300,000	300,000

사채	5,000,000	5,000,000	-	-

장기유동화채무	4,388,889	4,388,889	-	-

소 계	140,485,865	140,485,865	11,957,125	11,957,125

금융부채 합계	140,485,865	140,485,865	11,957,125	11,957,125

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	745,682	-	745,682

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,036,008	2,036,008

합 계	-	745,682	2,036,008	2,781,690

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,748,688	-	6,748,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	921,930	921,930

합 계	-	6,748,688	921,930	7,670,618

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	745,682	2	순자산가치법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,036,008	3	현금흐름할인모형 외	할인율 등

33. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	28,695,579	-	-	3,098,895	-

당기손익-공정가치측정금융자산	745,682	-	-	6,748,688	-	-

기타금융자산	-	3,000,000	-	-	3,149	-

매출채권	-	24,140,728	-	-	4,517,418	-

기타채권	-	747,268	-	-	229,137	-

소 계	745,682	56,583,575	-	6,748,688	7,848,599	-

[비유동자산]

매출채권	-	100,221	-	-	-	-

기타채권	-	7,070,411	-	-	3,292,793	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,036,008	-	-	921,930

기타금융자산	-	50,122	-	-	-	-

소 계	-	7,220,755	2,036,008	-	3,292,793	921,930

합 계	745,682	63,804,330	2,036,008	6,748,688	11,141,392	921,930

(2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	4,664,167	477,224

기타채무	13,285,016	1,029,901

단기차입금	44,826,406	10,150,000

유동성장기부채	39,627,970	-

소 계	102,403,559	11,657,124

[비유동부채]

기타채무	443,938	-

장기차입금	35,721,702	300,000

유동화채무	1,916,667	-

소 계	38,082,307	300,000

합 계	140,485,865	11,957,125

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	254,080	-	-	254,080

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	422,669	-	-	422,669

외화환산이익	-	421,158	-	-	421,158

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	-	-	-	22,338

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,048	-	-	-	12,048

소 계	34,386	1,097,908	10,000	-	1,142,294

[금융비용]

이자비용	-	-	-	4,030,798	4,030,798

외환차손	-	278,403	-	-	278,403

외화환산손실	-	46,838	-	-	46,838

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-	-	-	468

소 계	468	325,240	-	4,030,798	4,356,506

순손익	33,918	772,667	10,000	(4,030,798)	(3,214,212)

기타포괄손익	-	-	278,007	-	278,007

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	79,150	-	-	79,150

외환차익	-	2,930	-	-	2,930

외화환산이익	-	2,472	-	-	2,472

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,874	-	-	-	3,874

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	111,444	-	-	-	111,444

소 계	115,319	84,553	-	-	199,871

[금융비용]

이자비용	-	-	-	24,231	24,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,203	-	-	-	11,203

외환차손	-	267	-	-	267

소 계	11,203	267	-	24,231	35,701

순손익	104,116	84,285	-	(24,231)	164,170

기타포괄손익	-	-	27,730	-	27,730

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	1,451,531	(73,119)

감가상각비	37,520,781	195,731

투자부동산감가상각비	64,090	13,979

리스사용권자산감가상각비	1,454,015	263,963

무형자산상각비	875,691	168,759

대손상각비	1,172,328	(212,548)

기타의대손상각비	13,838	-

기타의대손상각비환입액	(22,964)	-

이자비용	4,030,798	24,231

이자수익	(264,080)	(79,150)

퇴직급여	731,915	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,048)	(3,874)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,203

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,338)	(111,444)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468

외화환산이익	(421,158)	(2,472)

외화환산손실	46,838	-

유형자산처분이익	(33,297)	(5,053)

유형자산처분손실	5,666	5,105

중고상품처분손실	-	-

무형자산폐기손실	97	-

합 계	46,592,170	195,309

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융상품의 증감	-	5,037

미수수익의 증감	(14,095)	(40)

매출채권의 증감	2,655,144	1,104,901

미수금의 증감	489,948	(81,627)

선급금의 증감	(3,874,701)	(187,840)

선급비용의 증감	65,674	70,756

장기선급비용의 증감	40,375	-

부가세대급금의 증감	(61,492)	-

재고자산의 증감	(3,713,337)	(233,855)

중고렌탈재고자산의 증감	8,611,372	-

렌탈자산의 증감	(36,098,410)	-

선급렌탈자산의 증감	(6,314,685)	-

매입채무의 증감	2,049,870	(243,408)

미지급금의 증감	(3,063,447)	(196,901)

미지급비용의 증감	1,144,731	731,068

장기미지급비용의 증감	82,364	-

예수금의 증감	(264,130)	23,193

부가세예수금의 증감	(491,680)	(453,676)

선수금의 증감	3,687,103	(2,350)

장기선수금의 증감	(60,947)	-

장기렌탈보증금의 증감	52,105	-

퇴직급여충당부채의 증감	(534,400)	-

퇴직연금운용자산의 증감	811,436	-

국민연금전환금의 증감	528	-

합 계	(34,800,675)	535,258

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말	전기말

관계기업(*1)	-	한국렌탈㈜

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스	㈜에치엔디네트웍스

㈜트루프리	㈜트루프리

㈜한국인증플랫폼즈	㈜한국인증플랫폼즈

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	-

(*1) 연결회사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	102,880	-	128,000	-

㈜트루프리	48,000	-	-	-

㈜한국인증플랫폼즈	26,000	1,116	-	-

합 계	176,880	1,116	128,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	171,113	900	288,000	-

㈜트루프리	-	1,485	-	-

합 계	171,113	2,385	288,000	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	60,984	330	-	18,000

㈜트루프리	-	545	-	30,000

㈜한국인증플랫폼즈	28,600	307	-	-

Korearental for trading services	-	182,734	-	-

[임직원]

임직원(*1)	-	1,301,351	-	-

합 계	89,584	1,485,267	-	48,000

(*1) 임직원에 대한 대여금은 당기에 연결회사로 편입된 한국렌탈(주)의 복리후생제도에 따라 한국렌탈(주)의 임직원에게 대여된 것입니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

한국렌탈㈜	-	-	-	4,400

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	112,815	-	-	18,000

㈜트루프리	-	-	-	30,000

합 계	112,815	-	-	52,400

(4) 지급보증① 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증이나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,774,653	797,548

퇴직급여	214,000	66,462

합 계	1,988,653	864,010

36. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	관련 차입금 한도액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

토지, 건물	KEB하나은행	240,474	720,000	1,000,000

토지, 건물	우리은행	2,096,577	2,300,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	156,937	156,937	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	-	-

장래의 매출채권	신한은행	7,700,814	8,000,000	4,388,888

기계기구	DGB캐피탈	3,372,713	12,000,000	2,125,496

기계기구	BNK캐피탈	4,211,112	5,000,000	4,227,782

기계기구	농협은행	6,155,333	5,000,000	5,000,000

기계기구	하나은행	4,896,785	4,000,000	4,000,000

합 계	28,840,745	41,616,937	25,442,166

② 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내역	담보제공자산	담보권자	한도설정액

렌탈 유한회사(*1)	한국렌탈(주) 기명식보통주	신한금융투자 등	38,000,000

(*1) 렌탈 유한회사가 한국렌탈(주) 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 연결회사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 렌탈 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2019.11.28 ~ 2022.11.28) 동안 입니다.

③ 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권 내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 제공한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD, 천원)

보증제공인	내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	4,530,000	3,489,936

지급보증(*1)	1,466,869	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,774,036	86,912

계약/하자보증	5,722,900	3,698,338

기타보증	2,655,723	4,373,728

합 계	20,074,528	14,573,914

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 1,466,869천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 주요 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	925,000	300,000

(4) 기타 주요 약정사항종속회사인 한국렌탈과 관련하여 주주간 계약 조건상 해당 종속기업에 대한 공동인수자와 체결한 주요 약정은 아래와 같습니다.

① 공동인수자의 공동매각청구권

공동인수자는 당사가 보유한 지분에 대하여 공동매각청구권을 행사한 후, 공동인수자의 지분과 함께 동일한 조건으로 제3자에게 매각할 수 있습니다. 단, 적격상장 절차가 완료되는 경우에는 공동매각청구권은 소멸합니다.

동 권리의 행사를 위한 조건과 행사시 매각대금의 분배는 아래와 같습니다.

(a) 동 권리의 행사를 위한 조건

- 대상회사가 아래 목표 영업이익을 2년 연속하여 미달하는 경우

(단위:억원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

목표영업이익	100	130	150	160	200	200

목표매출액	1,150	1,180	1,240	1,330	1,410	1,410

- IPO기한 내에 당사 또는 대상회사의 귀책사유로 인한 IPO 미이행된 경우

(IPO기한 : 본 주식매매계약의 거래가 종결한 날로부터 4년이 되는 날이 속하는 사업연도 말까지)

- 당사 및 대상회사가 본 계약을 중대하게 위반한 경우

(b) 행사시 매각대금의 분배

공동인수자에게 투자원금과 내부수익률 10%(또는 15%)를 우선 분배한 후 당사에게는 투자원금과 내부수익률 10%를 달할 때까지 잔여금액 분배하고, 그 이후에도 잔여액이 있다면 각 당사자의 공동매각 주식수 비율에 따라 안분합니다.

② 당사의 우선매수권

공동인수자의 공동매각청구권 행사 통지가 있는 경우에는 당사는 아래 가격으로 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

우선매수권 행사가 : Max ( (투자원금 + 내부수익률 10%(또는 15%) ), 공정가치) ③ 공동인수자의 주식매수청구권

대상회사가 상장이후 상기 목표경영 실적을 달성하지 못할 경우, 공동인수자는 대상회사 주식을 당사에게 내부수익률 8%를 적용한 행사가격으로 매수청구 할 수 있습니다.

④ 인수금융을 위한 담보제공

대상회사의 인수금융을 담보하기 위하여, 당사가 소유하는 대상회사 발행주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건- 당분기말 현재 ㈜제이씨원이 연결회사로 제기한 손해배상 청구소송 사건(소송가액 : 5억원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당분기말 현재 연결회사의 재무제표 반영되어 있지 않습니 다.

37.보험가입자산 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가입금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상화재보험	63,367,666

화재보험	건설장비센터	동부화재	24,633,317

생산물배상책임보험	고소작업대	에이스손해보험	500,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험외	203,271

중장비보험	건설장비(해외)	QGIRC외	8,794,147

38. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결회사에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당분기말

누적비지배지분 (*1)	비지배지분율(%)	누적비지배지분 (*2)	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	57,605,248	56.60%	-	1,451,481	112,149	(3,410,663)	55,758,215	53.33%

나. 당분기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다. 다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한국렌탈(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1)연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 자 산	51,377,122	34,967,429

비유동자산	181,817,125	185,157,792

유 동 부 채	92,909,708	98,712,510

비유동부채	42,944,598	27,257,320

자 본	97,339,942	94,155,391

(2) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	90,337,560	92,171,025

당 기 순 손 익	2,982,473	9,049,411

기타포괄손익	202,078	521,889

총 포 괄 손 익	3,184,551	9,571,300

39. 물적분할 연결실체는 2019년 1월 3일자로 ㈜드림시큐리티가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. 본건 분할은 단순물적분할로서 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할존속 회사인 ㈜드림시큐리티에 100% 배정되었습니다.(1) 분할신설회사의 주요사항 - 상호 : (주)드림디엔에스(2) 분할대상 - 장비사업부문을 구성하는 일체의 재산과 권리,의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(3) 주요일정

구분	일자

이사회 결의일	2018. 11. 20

분할계획서 작성일	2018. 11. 20

주요사항보고서 제출일	2018. 11. 20

주주명부 기준일	2018. 12. 05

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2018. 12. 28

분할기일	2019. 01. 01

분할보고 이사회결의	2019. 01. 01

분할보고총회일 및 창립총회일	2019. 01. 01

분할등기일	2019. 01. 03

(4) 분할재무상태표 (2019년 1월 3일)

(단위: 천원)

구 분	분할전	분할 후

㈜드림시큐리티	(주)드림디엔에스	(주)드림시큐리티

유동자산	13,604,984	1,275,720	12,329,264

현금및현금성자산	4,757,663	900,000	3,857,663

당기손익-공정가치측정금융자산	3,923,408	-	3,923,408

매출채권	4,275,743	94,998	4,180,746

기타채권	12,855	-	12,855

기타금융자산	8,132	-	8,132

재고자산	222,760	222,760	-

기타유동자산	404,424	57,962	346,461

비유동자산	11,093,329	969,298	12,290,491

기타채권	3,336,484	609,325	2,727,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,171,107	3,396	1,167,712

종속기업투자주식	4,053,918	-	6,222,774

유형자산	729,314	353,941	375,372

무형자산	281,075	2,636	278,439

이연법인세자산	1,521,430	-	1,519,035

자 산 총 계	24,698,314	2,245,018	24,619,755

유동부채	1,876,910	76,163	1,800,747

매입채무	682,377	1,627	680,750

기타채무	421,046	74,535	346,510

기타유동부채	756,850	-	756,850

당기법인세부채	16,637	-	16,637

비유동부채	48,000	-	48,000

기타채무	48,000	-	48,000

부 채 총 계	1,924,910	76,163	1,848,747

자본금	3,580,575	900,000	3,580,575

자본잉여금	16,755,064	1,268,856	16,755,064

기타자본	(1,736,384)	-	(1,736,384)

기타포괄손익누계액	12,275	-	20,768

이익잉여금	4,161,874	-	4,150,984

자 본 총 계	22,773,404	2,168,856	22,771,008

부 채 및 자 본 총 계	24,698,314	2,245,019	24,619,755

40. 유상증자

연결회사는 전기에 한국렌탈(주) 지분의 취득자금 등을 조달하기 위하여 유상증자를 실시하였습니다.

(1) 유상증자 개요

내 용	일 정

유상증자 결정일	2019년 04월 01일

신주의 종류와 수	기명식 보통주식 14,800,000주(신주의 1주당 액면가액 : 100원)

신주의 발행 방법	주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식

자금조달의 목적	기타자금(타법인증권 취득자금), 시설자금 및 운영자금

발행금액	38,628,000,000원

자본금 증가금액	1,480,000,000원

(2)주요일정

내 용	일 정

이사회 결의(유상증자 결정)	2019.04.01

이사회 결의(일정 변경)	2019.08.29

신주배정기준일	2019.10.01

명의개서정지기간	2019.10.02 ~ 2019.10.10

구주주청약일(초과청약포함)	2019.11.06 ~ 2019.11.07

일반공모청약(*1)	-

주금납입일	2019.11.14

신주권상장일(유통일)	2019.11.26

(*1) 구주주 청약기간 동안의 총 청약수량이 모집수량을 초과하였기 때문에 일반공모청약 일정은 취소되었습니다.