드림시큐리티 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 7(전) 기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티

1. 회사의 개요 주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	31,786,041	62.81%

자기주식	871,258	1.72%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책

반기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계 속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가 정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에미칠 영향이 당반기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식시기

한 시점에 이행	2,883,752	2,079,421

기간에 걸쳐 이행	9,445,418	9,727,427

합 계	12,329,170	11,806,848

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는수취채권	3,515,111	2,860,382

계약자산	975,501	1,274,336

계약부채	(331,179)	(435,847)

계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,621	1,772

원화예금 등	13,522,697	7,216,279

정보보조금(*1)	(193,000)	-

합 계	13,331,319	7,218,051

(*1) 당사는 국책연구과제와 관련하여 한국인터넷진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 220,000천원을 수령하여 연구과제와 직접적으로 관련된 비용에 사용하고 있으며, 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이는 비용 지출 시에 관련 비용과 상계 처리하고 있습니다. 당반기말 현재 사용한 금액의 누계액은 27,000천원 입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	199,998	199,998	199,998	199,998

헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	188,240	188,240

IBK 투자증권	펀드	305,167	305,167	294,863	294,863

블록체인글로벌	상환전환우선주	1,000,000	1,000,000	-	-

소프트웨어공제조합(*1)	조합 출자금	160,299	160,299	-	-

한국정보산업협동조합(*1)	조합 출자금	1,500	1,500	-	-

정보통신공제조합(*1)	조합 출자금	16,952	16,952	-	-

합 계	1,872,156	1,872,156	683,101	683,101

(*1) 당반기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	-	3,000,000	-

합계	-	-	3,000,000	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내역

정부보조금	신한은행	193,000	-	국책연구과제 정부보조금

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	4,159,433	-	3,698,871	-

대손충당금	(541,669)	-	(470,810)	-

합계	3,617,764	-	3,228,061	-

[기타채권]

미수금	17,392	-	17,178	-

미수수익	-	-	4,285	-

임차보증금	-	499,618	-	502,254

기타보증금	-	8,624	-	8,545

합계	17,392	508,242	21,463	510,799

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	470,810	591,916

증가	70,859	72,497

제각	-	(608)

기말	541,669	663,804

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	64,338	68,104

합 계	64,338	68,104

11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	60,295	28,000

선급비용	488,690	207,273

합 계	548,985	235,273

12. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

한국렌탈㈜(*1)	1,502,228	46.7	46.7	51,999,258	51,999,258

㈜시드코어	20,000	100.0	100.0	4,053,918	3,694,580

㈜드림디엔에스	1,800,000	100.0	100.0	2,168,856	2,168,856

Dream Security USA, Inc.	1,000,000	100.0	100.0	568,050	568,050

인베스트드림 유한회사(*2)	1	100.0	-	-	-

합 계	58,790,082	58,430,744

(*1) 당사는 당반기말 이후 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 한국렌탈㈜의 지분을 56.4% 추가 취득하였습니다. (주석 35 참조)
(*2) 한국렌탈㈜의 지분취득을 위하여 설립한 회사로 당반기말 현재 취득가액은 100원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익

한국렌탈㈜(*)	254,847,709	156,145,117	98,702,593	78,371,859	4,399,024

㈜시드코어	9,376,649	2,710,545	6,666,103	3,505,629	1,207,658

㈜드림디엔에스	5,383,598	2,814,312	2,569,286	507,333	(993,509)

Dream Security USA, Inc.	312,436	19,703	279,948	34,626	(45,048)

인베스트드림 유한회사	-	-	-	-	-

합 계	269,920,392	161,689,678	108,217,930	82,419,447	4,568,125

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈㈜(*)	233,952,417	139,992,413	93,960,004	122,377,435	2,740,149

㈜시드코어	7,618,459	2,160,014	5,458,445	4,407,451	994,364

㈜드림디엔에스	5,865,949	2,303,607	3,562,342	7,188,044	941,919

Dream Security USA, Inc.	350,155	21,833	328,321	44,861	(206,750)

합 계	247,786,979	144,477,867	103,309,112	134,017,791	4,469,683

(*) 한국렌탈㈜의 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*4)	-	-	-	156,937

한국정보산업협동조합(*4)	-	-	-	1,500

정보통신공제조합(*4)	-	-	-	16,723

㈜메이티(*1,2)	5,342	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2,3)	88,970	1,573,910	1,321,033	1,321,033

㈜윌비솔루션(*1,2)	246	6,160	-	-

합 계	-	1,660,205	1,321,033	1,496,193

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 당사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다.
(*4) 당반기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당반기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	88,981	-	-	-	(22,255)	66,726

비품	106,464	121,784	(3,558)	2,891	(36,538)	191,042

연구용비품	201,149	28,175	(9,690)	875	(36,424)	184,085

시설장치	-	324,666	-	-	(29,858)	294,808

렌탈자산	20,959	-	-	-	(2,259)	18,700

건설중인자산	-	76,800	-	-	-	76,800

합 계	417,552	551,425	(13,248)	3,766	(127,334)	832,161

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	전반기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	41,640	-	(36,449)	36,448	(14,696)	26,943

비품	80,972	8,591	-	-	(21,487)	68,076

연구용비품	69,602	64,527	-	-	(21,138)	112,991

시설장치	44,468	-	-	-	(17,741)	26,727

합 계	236,683	73,118	(36,449)	36,448	(75,062)	234,737

15. 무형자산 당 반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당반기말

특허권	244	-	-	(244)	-

소프트웨어	170,881	25,000	142,400	(47,187)	291,095

기타의무형자산	168,667	-	356,000	(66,500)	458,167

건설중인무형자산	1,306,400	864,455	(567,105)	-	1,603,750

회원권	-	1,374	68,705	-	70,079

합 계	1,646,192	890,829	-	(113,931)	2,423,090

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전반기말

특허권	875	-	(331)	544

소프트웨어	239,391	18,840	(44,010)	214,220

기타의무형자산	212,667	300,000	(22,000)	490,667

합 계	452,932	318,840	(66,342)	705,431

16. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,035,275	(258,299)	1,776,976

차량	17,397	(7,607)	9,790

합 계	2,052,672	(265,906)	1,786,766

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,928	(39,037)	291,891

차량	17,397	(5,911)	11,486

합 계	348,325	(44,948)	303,377

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각누계액	당반기말

상각	해지(*1)

건물	291,891	1,718,054	(13,707)	231,150	(11,888)	1,776,976

차량	11,485	-	-	1,696	-	9,790

합 계	303,377	1,718,054	(13,707)	232,846	(11,888)	1,786,766

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던 사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각누계액	전반기말

상각	해지(*1)

건물	204,113	70,523	(80,164)	153,127	(80,164)	121,509

차량	14,914	-	-	1,517	-	13,397

합 계	219,027	70,523	(80,164)	154,644	(80,164)	134,906

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던 사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	276,420	172,222

증가	1,692,334	69,809

이자비용	18,679	2,641

리스료 지급	(231,698)	(134,635)

유동성대체	(443,131)	(99,728)

합 계	1,312,604	10,309

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합 계

건물	440,099	1,305,908	1,746,008

차량	3,031	6,695	9,727

합계	443,131	1,312,604	1,755,734

(5) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	25,689

이자수익	-	300

리스료 수취	-	(15,038)

합 계	-	10,952

17. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	638,167	-	365,538	-

[기타채무]

미지급금	257,821	-	187,163	-

미지급비용	1,170,525	166,724	615,570	112,471

소계	1,428,345	166,724	802,733	112,471

합계	2,066,512	166,724	1,168,271	112,471

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

금 액	금 액

단기차입금	일반자금대출	국민은행	1.73%	2,700,000	2,700,000

일반자금대출	국민은행	1.73%	550,000	550,000

일반자금대출	국민은행	1.87%	3,150,000	3,150,000

일반자금대출	국민은행	2.10%	3,700,000	3,700,000

일반자금대출	국민은행	2.13%	3,300,000	3,300,000

합 계	13,400,000	13,400,000

(2) 당반기말 현재 당사는 상기 한도대출에 대해 신용보증기금 보증서 2,925백만원과 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

금 액	금 액

장기차입금	온렌딩대출	국민은행	2.55%	3,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2.29%	2,000,000	-

총계	5,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	(1,566,667)	-

합 계	3,433,333	-

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

예수금	126,077	116,442

부가세예수금	435,511	408,487

선수금	3,071	33,941

합 계	564,659	558,871

20. 자 본금 및 자본 잉여금 당반기와 전반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

당반기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

② 전반기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

전반기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

21. 기 타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(1,798,227)	(1,798,227)

자기주식처분이익	61,843	61,843

합 계	(1,736,384)	(1,736,384)

(*1) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다.

22. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	7,920,833	7,804,050

23. 종업원 급여 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직급여비용	370,679	345,467

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 사용액	187,910	63,135

종업원급여 및 복리후생비	5,310,903	4,518,148

감가상각비 및 무형자산상각비	241,265	141,404

전력비	3,592	24,998

지급수수료	660,760	506,472

세금과공과	93,363	74,134

지급임차료	120,982	30,802

여비교통비	64,700	48,513

접대비	102,771	73,823

대손상각비	70,859	72,497

건물관리비	48,869	4,422

소모품비	53,472	54,985

차량유지비	30,198	26,378

사용권자산상각비	232,846	154,645

외주가공비	4,853,835	5,447,023

기타비용	151,806	117,609

합 계	12,228,132	11,358,988

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	16,943	54,969

외환차익	277	7,827

외화환산이익	40	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,895	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	22,338

합 계	31,155	85,134

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	160,971	125,791

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	468

외화환산손실	-	20

외환차손	350	-

합 계	161,321	126,279

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

[기타영업외수익]

잡이익	64	2,839

정부보조금수익	119,099	219,246

유형자산처분이익	-	6,363

합 계	119,163	228,448

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	457	-

기부금	-	1,000

잡손실	15,431	107,028

합 계	15,888	108,028

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세수익은 42,637천원, 전반기 법인세수익은 254,171천원 입니다.

28. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

반기순이익	1,095,984,497	116,783,216	469,305,419	781,304,972

가중평균유통보통주식수	49,734,496	49,734,496	49,734,496	49,734,496

기본주당이익	22	2	9	16

( 2) 가중평균유통보통주식수 보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2021-01-01	49,734,496	181	9,001,943,776

합 계	9,001,943,776

일 수	181

가중평균유통보통주식수	49,734,496

② 전반기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2020-01-01	49,734,496	182	9,051,678,272

합 계	9,051,678,272

일 수	182

가중평균유통보통주식수	49,734,496

( 3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리 당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. ① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,522,697	7,216,279

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,872,156	683,102

기타금융자산	-	3,000,000

매출채권	3,617,764	3,228,060

기타채권	525,634	532,262

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,321,033	1,496,193

합 계	20,859,285	16,155,897

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 당사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	638,167	638,167	638,167	-

기타채무	1,595,070	1,595,070	1,428,345	166,724

단기차입금	13,400,000	13,663,120	13,663,120	-

장기차입금	5,000,000	5,122,300	1,688,967	3,433,333

합 계	20,633,236	21,018,656	17,418,599	3,600,057

당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ㄱ. 환위험에 대한 노출 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD ,천원)

구분	USD	KRW

[자산]

현금및현금성자산	2,544	2,875

매출채권	33	37

합 계	2,577	2,912

당반기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,130.00 입니다.

ㄴ. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	291	(291)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출당사가 당반기말 현재 보유한 차입부채는 주석18과 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 고정금리의 1년 만기 단기차입금 및 변동금리의 3년 만기 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 장기차입금의 경우 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 영향을 미칠것으로 예상되지만 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

ㄴ.민감도 분석당사가 당반기말 현재 보유한 차입부채는 고정금리의 단기차입금 및 변동금리의 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 단기차입금의 경우 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있으며 장기차입금의 경우 3~6개월 단위의 분할상환 약정입니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당반기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

단기차입금	(134,000)	134,000

장기차입금	(50,000)	50,000

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	22,975,694	15,566,281

자본총계	64,302,829	64,202,393

부채비율	35.73%	24.25%

순차입금비율:

현금및현금성자산	13,331,319	7,218,051

차입금	18,400,000	13,400,000

순차입금	5,068,681	6,181,949

순차입금비율	7.88%	9.63%

30. 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	13,331,319	13,331,319	7,218,051	7,218,051

기타금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

매출채권	3,617,764	3,617,764	3,228,060	3,228,060

기타채권	525,634	525,634	532,262	532,262

소 계	17,474,717	17,474,717	13,978,373	13,978,373

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,872,156	1,872,156	683,102	683,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,321,033	1,321,033	1,496,193	1,496,193

소 계	3,193,189	3,193,189	2,179,295	2,179,295

금융자산 합계	20,667,906	20,667,906	16,157,669	16,157,669

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	638,167	638,167	365,538	365,538

단기차입금	13,400,000	13,400,000	13,400,000	13,400,000

장기차입금(유동성장기부채포함)	5,000,000	5,000,000	-	-

기타채무	1,595,069	1,595,069	915,204	915,204

금융부채 합계	20,633,236	20,633,236	14,680,742	14,680,742

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당반기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산 재무제표의 순영업자산 가액중 당사지분을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	483,918	1,388,239	1,872,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,321,033	1,321,033

합 계	-	483,918	2,709,272	3,193,190

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	294,863	388,239	683,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,496,193	1,496,193

합 계	-	294,863	1,884,432	2,179,295

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	483,918	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	1,388,239	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,321,033	3	현재가치기법 외	할인율 등

31. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	13,331,319	-	-	7,218,051	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,872,156	-	-	683,102	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	3,000,000	-

매출채권	-	3,617,764	-	-	3,228,060	-

기타채권	-	17,392	-	-	21,463	-

소 계	1,872,156	16,966,475	-	683,102	13,467,575	-

[비유동자산]

기타채권	-	508,242	-	-	510,799	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,321,033	-	-	1,496,193

소 계	-	508,242	1,321,033	-	510,799	1,496,193

합 계	1,872,156	17,474,717	1,321,033	683,102	13,978,374	1,496,193

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	638,167	365,538

단기차입금	13,400,000	13,400,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	5,000,000	-

기타채무	1,595,069	915,204

합 계	20,633,236	14,680,742

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	16,943	-	-	16,943

외환차익	-	277	-	-	277

외화환산이익	-	40	-	-	40

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	13,895	-	-	-	13,895

소 계	13,895	17,260	-	-	31,155

[금융비용]

이자비용	-	-	-	160,971	160,971

외화환산손실	-	350	-	-	350

소 계	-	350	-	160,971	161,321

순손익	13,895	16,910	-	(160,971)	(130,167)

기타포괄손익	-	-	(16,347)	-	(16,347)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	54,968	-	-	54,968

외환차익	-	7,827	-	-	7,827

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	22,338	-	-	-	22,338

소 계	22,338	62,795	-	-	85,133

[금융비용]

이자비용	-	-	-	125,791	125,791

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	468	-	-	-	468

외화환산손실	-	20	-	-	20

소 계	468	20	-	125,791	126,279

순손익	21,870	62,775	-	(125,791)	(41,146)

기타포괄손익	-	-	67,575	-	67,575

32. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	127,334	75,062

리스감가상각비	232,846	154,645

무형자산상각비	113,931	66,342

대손상각비	70,859	72,497

이자비용	160,971	125,791

법인세수익	(42,637)	(254,171)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,895)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(22,338)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	468

이자수익	(16,943)	(54,969)

외화환산이익	(40)	-

외화환산손실	-	20

유형자산처분이익	-	(6,363)

유형자산처분손실	457	-

잡이익	(51)	-

합 계	632,832	156,984

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기금융상품의 증감	-	3,000

미수수익의 증감	-	149

매출채권의 증감	(476,910)	1,289,850

미수금의 증감	(214)	885,346

선급금의 증감	(32,295)	(156,044)

선급비용의 증감	(254,690)	(36,693)

장기선급비용의 증감	-	73,283

재고자산의 증감	3,766	(246,130)

매입채무의 증감	272,628	(167,126)

미지급금의 증감	70,658	(2,147,764)

미지급비용의 증감	597,243	403,053

예수금의 증감	9,635	16,041

부가세예수금의 증감	27,024	(41,989)

선수금의 증감	(30,870)	(49,780)

합 계	185,975	(174,804)

(3) 당반기 및 전반기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석16 참조)으로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지분법이익 중단으로 인한 이익잉여금 조정	-	(353,819)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	3,221

건설중인무형자산 계정대체	567,105	-

장기차입금의 유동성 대체	1,566,667	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

취득/처분	유동성대체

유동성리스부채	99,592	-	-	343,539	443,131

유동성장기차입금	-	-	-	1,566,667	1,566,667

장기차입금	-	5,000,000	-	(1,566,667)	3,433,333

리스부채	176,828	(213,020)	1,692,334	(343,539)	1,312,604

②전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

취득/처분	유동성대체

단기차입금	10,150,000	3,250,000	-	-	13,400,000

유동성리스부채	156,702	(131,994)	69,809	5,211	99,728

리스부채	15,520	-	-	(5,211)	10,309

33. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당반기말

종속기업	㈜시드코어

㈜드림디엔에스

DreamSecurity USA, Inc.

한국렌탈㈜

인베스트드림 유한회사

직접지분보유회사의 종속기업	KRC (Shanghai) Co.,Ltd

KOREARENTAL VINA CO.,LTD

Branch of Korea Rental Corporation

한국렌탈서비스 ㈜

KRC Central Asia

직접지분보유회사의 관계기업	Korea Rental for Trading Service W.L.L.

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

(*1) 회사의 지분율은 20%이상이고 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	3,000	-	39,400	60,947

한국렌탈㈜	30,881	-	32,994	151,404

DreamSecurity USA, Inc.	-	-	-	35,060

합 계	33,881	-	72,394	247,412

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	258,602	26,000	215,910

한국렌탈㈜	4,928	-	-	42,299

DreamSecurity USA, Inc.	-	-	-	17,996

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	102,880	-	128,000	-

㈜한국인증플랫폼즈	26,000	837	-	-

합 계	133,808	259,439	154,000	276,205

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관 계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니 다. ① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

한국렌탈㈜	4,070	235,221	528	30,370

DreamSecurity USA, Inc.	-	-	-	19,355

합 계	4,070	235,221	528	49,725

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	121,895	-	1,854

한국렌탈㈜	12,950	220,000	28,324	42,025

DreamSecurity USA, Inc.	-	-	-	17,225

합 계	12,950	341,895	28,324	61,104

(4) 지급보증 ① 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	7,846,101	종속기업 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

② 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	739,600	510,372

퇴직급여	55,183	41,417

합 계	794,784	551,789

34. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산① 당반기말 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	한도설정액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	160,299	160,299	-

당기손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,952	16,952	-

합 계	177,251	4,617,251	3,700,000

② 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내역	담보제공자산	담보권자	한도설정액

렌탈 유한회사(*1)	한국렌탈㈜ 기명식보통주	신한금융투자 등	38,000,000

(*1) 렌탈 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 당사가 담보 제공한 내용입니다. 해당 담보는 당사가 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 추가 취득하며 담보권자가 변경되었습니다(주석35 참조)

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	7,846,101	종속기업 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

② 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,401,135	96,423

계약/하자보증	4,959,207	3,188,176

기타보증	1,663,531	4,810,922

서울보증보험	이행계약 등	1,848,441	1,848,441

합 계	13,797,314	12,868,963

(3) 주요 약정사항종속회사인 한국렌탈과 관련하여 주주간 계약 조건상 해당 관계기업에 대한 공동인수자와 체결한 주요 약정은 아래와 같습니다.

① 공동인수자의 공동매각청구권

공동인수자는 목표영업이익 등 행사조건이 충족되는 경우에 한하여 당사가 보유한 지분에 대하여공동매각청구권을 행사한 후, 공동인수자의 지분과 함께 동일한 조건으로 제3자에게매각할 수 있습니다. 단, 적격상장 절차가 완료되는 경우에는 공동매각청구권은 소멸합니다.

② 당사의 우선매수권

공동인수자의 공동매각청구권 행사 통지가 있는 경우에는 당사는 약정된 가격조건으로 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

③ 공동인수자의 주식매수청구권

대상회사가 상장이후 약정된 목표경영 실적을 달성하지 못할 경우, 공동인수자는 대상회사 주식을 당사에게 약정된 행사가격으로 매수청구 할 수 있습니다.

④ 인수금융을 위한 담보제공

대상회사의 인수금융을 담보하기 위하여, 당사가 소유하는 대상회사 발행주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

상기 약정은 당사가 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 추가 취득하며 소멸되었습니다(주석35 참조).

35. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간종료일 이후 당사는 종속회사 인베스트드림 유한회사 지분 취득자금을 조달하기 위하여 전환사채 발행을 하였습니다.

1. 사채의 종류	회차	2	종류	무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)	40,000,000,000

3. 자금조달의 목적	타법인 증권 취득자금 (원)	40,000,000,000

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	0.00

만기이자율 (%)	0.00

5. 사채만기일	2024년 07월 07일

6. 이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

7. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	5,565

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	7,187,780

주식총수 대비비율(%)	14.45

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

(2) 보고기간종료일 이후 당사는 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 74,852,589,113원에 추가 취득하여 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.