드림시큐리티 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 분기 : 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 12(전) 기 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "지배기업")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를 두고 있습니다. 지배기업과 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(지배기업 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	33,896,910	35.44%

기타	61,735,934	64.56%

합 계	95,632,844	100.00%

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 전반적인 예비 평가를 수행한 결과, 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.① 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 회사가 수행한 전반적인 영향 평가에 따르면, 다음 항목들이 잠재적으로 영업손익에 영향을 미칠 수 있습니다.- 현재 영업외손익 내 '금융수익 및 금융비용' 항목에 통합되어 있는 외환차이는 구분 표시되어야 할 수 있으며, 일부 외환손익은 영업손익에 포함되어 표시될 수 있습니다.- 기준서는 파생상품 손익의 범주에 대해 구체적인 요구사항을 명시하고 있습니다. 파생상품 손익은 해당 파생상품이 관리하고자 하는 위험의 영향을 받는 수익 및 비용과 동일한 범주로 표시합니다. 회사는 현재 파생상품 손익을 금융손익으로 인식하고 있습니다. 이러한 손익이 표시되는 위치에 변경이 있을 수 있습니다.② '유용한 구조화된 요약 정보' 개념과 강화된 통합과 세분화 원칙을 적용하면 주요 재무제표에 표시되는 별도표시항목이 변경될 수 있습니다. 또한, 영업권은 재무상태표에 별도로 표시되어야 하므로, 회사는 영업권과 기타 무형자산을 구분하여 재무상태표에 별도로 표시할 것입니다.③ 중요한 정보의 공시에 대한 요구사항은 변경되지 않으므로, 회사는 현재 주석에 공시되는 정보에 중대한 변화가 있을 것으로 예상하지 않습니다. 그러나 통합과 세분화원칙의 결과로 정보가 그룹화되는 방식은 변경될 수 있습니다. 또한, 다음 사항에 대해 중요한 신규 공시가 요구될 것입니다.- 경영진이 정의한 성과측정치- 손익계산서 영업범주에 기능별로 분류된 별도표시항목을 성격별로 분류한 내역(특정한 성격의 비용에 대해서만 요구됨)- 기준서를 최초로 적용하는 기간의 연차재무제표 상 직전 비교기간에 기업회계기준서 제1001호에 따라 표시했던 금액과 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성 된 금액 간의 손익계산서 별도표시항목별 차이조정 내용④ 현금흐름표에서는 이자의 수취와 지급의 표시 방식에 변경이 있습니다. 이자지급은 재무활동 현금흐름, 이자수취는 투자활동 현금흐름으로 표시되므로, 현재의 영업활동 현금흐름으로 표시하는 방식에서 변경되게 됩니다.

4. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜시드코어	한국	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	한국	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

인베스트드림(유)	한국	100%	100%	12월	금융업

㈜드림티원(*2)	한국	50.0%	50.0%	12월	정보통신업

한국렌탈㈜	한국	99.83%	99.82%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1)	중국	99.83%	99.82%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1)	베트남	99.83%	99.82%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1)	사우디	99.83%	99.82%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스㈜(*1)	한국	99.83%	99.82%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1)	우즈베키스탄	99.83%	99.82%	12월	부동산관리업

드림글로벌벤처스㈜(*1)	한국	99.83%	99.82%	12월	금융지원서비스업

디지털트러스트(유)(*1)	한국	99.83%	99.82%	12월	정보통신업

데이페이시네마㈜	한국	69.88%	69.87%	12월	장비임대업

㈜디지캡	한국	41.49%	41.49%	12월	소프트웨어개발업

(*1) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*2) 전기 중 제3자배장 유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄이익

㈜시드코어(*1)	29,518,774	18,039,480	11,479,293	12,552,942	2,182,676	2,182,676

㈜드림디엔에스	9,668,085	2,507,805	7,160,279	440,018	(1,099,780)	(1,496,275)

인베스트드림(유)	75,064,053	-	75,064,053	-	(4,985)	(4,985)

㈜드림티원	629,257	271,698	357,559	397,782	(68,641)	(68,641)

한국렌탈㈜(*1)	482,797,958	361,777,649	121,020,309	66,837,225	2,494,213	4,095,359

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	9,820,797	477,950	9,342,847	1,116,827	160,810	160,810

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	5,976,632	8,299,717	(2,323,085)	927,689	35,255	35,255

Branch of Korea Rental Corporation	41,544,378	21,366,680	20,177,698	4,864,175	1,262,869	1,262,869

한국렌탈서비스㈜	2,031,119	1,030,083	1,001,036	2,450,000	735,701	735,701

KRC Central Asia	442,243	188,153	254,090	228,724	37,651	37,651

드림글로벌벤처스㈜	30,857	-	30,857	-	(1,155)	(1,155)

디지털트러스트(유)	7,257,013	1,137	7,255,877	-	(14,366)	(14,366)

데이페이시네마㈜	1,090,694	4,524,943	(3,434,249)	240,000	97,963	97,963

㈜디지캡	72,295,189	16,721,108	55,574,081	14,902,086	(619,262)	(933,346)

(*1) 개별재무제표입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄이익

㈜시드코어(*1)	23,084,090	13,787,472	9,296,617	9,892,023	1,378,226	1,378,226

㈜드림디엔에스	11,457,470	2,800,915	8,656,555	10,947,781	1,161,310	1,231,137

인베스트드림(유)	75,070,063	1,025	75,069,038	-	(20,256)	(20,256)

한국렌탈㈜(*1)	441,075,301	324,150,351	116,924,950	166,984,888	8,837,456	8,508,872

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	9,017,233	425,506	8,591,726	4,579,994	641,927	641,927

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	5,966,391	8,210,590	(2,244,199)	5,248,882	121,336	121,336

Branch of Korea Rental Corporation	41,647,628	23,743,634	17,903,994	22,807,572	3,538,351	3,538,351

한국렌탈서비스㈜	1,492,056	1,226,721	265,335	7,221,818	21,462	21,462

KRC Central Asia	425,288	208,849	216,439	772,791	119,033	119,033

드림글로벌벤처스㈜	32,012	-	32,012	-	(4,555)	(4,555)

디지털트러스트(유)	7,207,305	37	7,207,269	-	(351,784)	(351,784)

데이페이시네마㈜	1,022,917	4,555,129	(3,532,212)	1,757,745	(47,877)	(47,877)

㈜디지캡	75,880,002	19,372,574	56,507,427	66,632,227	(528,569)	(977,112)

㈜드림티원	669,212	243,013	426,199	1,448,339	(103,571)	(103,571)

(*1) 개별재무제표입니다.

5. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비	매출액	영업이익	감가상각비

보안솔루션판매 및 서비스	6,896,568	(2,339,315)	215,343	5,693,551	(1,226,509)	491,486

국방 부문	12,992,961	1,574,321	159,542	4,860,682	2,684,612	121,219

렌탈 부문	88,839,294	4,699,130	20,840,196	63,933,006	4,648,700	20,769,761

-계측기기	4,052,860	1,980,687	953,844	4,520,070	725,452	1,328,649

-사무정보기기	26,285,359	1,230,319	12,925,177	27,281,898	2,874,704	12,607,230

-건설장비	10,396,786	6,976,566	2,627,971	13,669,319	3,492,954	3,023,510

-S/W개발 및 SI서비스	14,902,086	(1,087,737)	1,242,178	15,260,296	(1,099,958)	83,644

-기타	33,202,203	(4,400,705)	3,091,026	3,201,423	(1,344,452)	3,726,728

내부거래 제거	(332,602)	(173,354)	135,967	(310,662)	(172,363)	143,491

합 계	108,396,221	3,760,782	21,351,048	74,176,577	5,934,440	21,525,957

(2) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	97,324,843	64,160,534

아시아	2,273,241	3,050,148

중동	4,864,175	5,923,324

기타	3,933,963	1,042,571

합 계	108,396,221	74,176,577

(3) 주요고객정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	59,420,022	33,387,713

기간에 걸쳐 이행	48,976,199	40,788,863

합 계	108,396,221	74,176,576

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(*)	101,327,138	81,990,522

계약자산	9,627,202	2,585,054

계약부채	(4,434,517)	(7,030,653)

(*) 대손충당금 고려 전 금액입니다.

계약자산은 연결회사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역과 후불 렌탈서비스에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 및 선불 렌탈서비스 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,832	-

원화예금 등	57,277,093	54,206,597

당좌예금	42,816	4,696,926

합 계	57,321,741	58,903,523

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	-	-	139,999	139,999	-	-	139,999	139,999

헬스포트	상환전환우선주	-	-	188,240	188,240	-	-	188,240	188,240

플랫타이엑스	상환전환우선주	-	-	1,215,045	1,215,045	-	-	1,517,466	1,517,466

플랫타이엑스	전환사채	-	-	1,517,466	1,517,466	-	-	1,215,045	1,215,045

IBK 투자증권	펀드	-	-	303,311	303,311	-	-	303,101	303,101

신한금융투자	RP	8,595,724	8,595,724	-	-	6,568,136	6,568,136	-	-

신영증권 외	MMF	3,035,150	3,035,150	-	-	16,204,289	16,204,289	-	-

블록체인글로벌	상환전환우선주	1,144,802	1,144,802	-	-	1,144,802	1,144,802	-	-

소프트웨어공제조합	조합 출자금	-	-	237,515	237,515	-	-	229,180	229,180

한국정보산업협동조합	조합 출자금	-	-	2,597	2,597	-	-	2,490	2,490

정보통신공제조합	조합 출자금	-	-	18,976	18,976	-	-	18,857	18,857

씨케이엑스-디에이 TOKEN신기술투자조합 제1호	조합 출자금	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

한국능률협회컨설팅㈜	협회출자금	-	-	4,000,571	4,000,571	-	-	4,000,571	4,000,571

플레토로보틱스	상환전환우선주	-	-	2,034,817	2,034,817	-	-	2,034,817	2,034,817

아이트러스트자산운용	상환전환우선주	-	-	250,000	250,000	-	-	250,000	250,000

심시스글로벌	상환전환우선주	-	-	1,299,906	1,299,906	-	-	1,299,906	1,299,906

스누아이랩	상환전환우선주	-	-	2,074,580	2,074,580	-	-	2,074,580	2,074,580

에이지엘	상환전환우선주	-	-	375,000	375,000	-	-	375,000	375,000

㈜티오더스테이	상환전환우선주	-	-	500,057	500,057	-	-	500,057	500,057

㈜홈즈컴퍼니	상환전환우선주	-	-	1,199,988	1,199,988	-	-	1,199,988	1,199,988

유엔젤㈜	보통주	-	-	1,113,424	1,113,424	-	-	1,004,286	1,004,286

엑사비스㈜	전환사채	200,000	200,000	-	-	200,000	200,000	-	-

아이트러스트자산운용	펀드	2,094,886	2,094,886	17,058,048	17,058,048	1,758,318	1,758,318	12,632,083	12,632,083

한투크레딧포커스ESG증권채권	펀드	1,122,301	1,122,301	-	-	1,127,982	1,127,982	-	-

농협생명보험	방카슈랑스	-	-	174,776	174,776	-	-	173,836	173,836

교보생명보험	방카슈랑스	-	-	372,509	372,509	-	-	369,634	369,634

IBK연금보험	방카슈랑스	-	-	188,601	188,601	-	-	187,538	187,538

IBK연금보험	방카슈랑스	-	-	88,726	88,726	-	-	73,422	73,422

KB손해보험	방카슈랑스	-	-	27,004	27,004	-	-	-	-

삼성생명보험	방카슈랑스	-	-	167,189	167,189	-	-	136,865	136,865

한화투자증권 IMA S4	IMA	-	-	300,084	300,084	-	-	-	-

웰컴-KAI 모빌리티테크신기술조합1호	조합 출자금	-	-	402,105	402,105	-	-	402,105	402,105

더시드프라이밍1호사모투자	조합 출자금	-	-	3,000,001	3,000,001	-	-	-	-

합 계	16,192,863	16,192,863	39,250,531	39,250,531	27,003,528	27,003,528	30,329,067	30,329,067

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결회사의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	949,973	37,865	821,662	37,243

기타	-	5,000	-	5,000

합계	949,973	42,865	821,662	42,243

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	국민, 우리	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	38,321	12,629	금전채권신탁

현금성자산	국민은행 외	158	179	P-CBO 예금근질권

현금성자산	국민은행	650,000	650,000	외상매입금 질권설정

단기금융상품	신한은행	20,000	20,000	법인카드 한도 질권설정

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	96,009,276	5,317,862	76,216,076	5,774,446

대손충당금	(10,479,168)	(286,597)	(10,079,514)	(312,093)

현재가치할인차금	(233,065)	(238,832)	(294,202)	(381,306)

합 계	85,297,043	4,792,433	65,842,360	5,081,047

[기타채권]

미수금	885,986	-	204,288	-

대손충당금	-	-	-	-

단기미수수익	998,568	-	1,062,760	-

단기대여금	1,000,000	-	1,040,349	-

대손충당금	-	-	(40,349)	-

임차보증금	-	6,111,300	-	5,250,828

현재가치할인차금	-	(54,017)	-	(58,286)

기타보증금	-	68,488	-	68,488

현재가치할인차금	-	(6,124)	-	(5,344)

장기대여금	-	1,257,382	-	1,239,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	179,156	1,115,495	179,156	1,209,338

합 계	3,063,710	7,418,476	2,446,204	6,630,024

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,506,005	9,142,393

증가	806,635	447,550

환입	(496,518)	(248,257)

제각	(157,575)	(105,576)

기타	181,265	(8,221)

기말	11,839,813	9,227,889

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	12,105,015	14,035,464

평가손실충당금	(145,514)	(145,514)

재공품	1,957,438	2,414,209

상품	3,348,480	4,554,647

평가손실충당금	(763,389)	(762,670)

할부자산	6,400	519,900

합 계	16,508,430	20,616,036

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,625,466	-	5,292,202	-

대손충당금	(710,000)	-	(710,000)	-

선급비용	3,194,503	137,435	3,432,826	152,764

기타자산	3,622,525	5,615,617	883,733	3,753,463

합 계	16,732,494	5,753,052	8,898,761	3,906,227

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

㈜엔에스엠(*1)	2,857	14,285	3,396	3,395

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1)	222,425	1,573,910	-	-

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤㈜(*1)	395,000	2,215,160	1,994,750	1,799,225

㈜플랫타이엑스(*1)	9,572	132,527	-	-

㈜메타렉스(*1)	50,000	25,000	25,000	25,000

합 계	-	4,047,177	2,023,146	1,827,621

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 지배기업지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Korea Rental for Trading W.L.L.	98	49.0	49.0	29,835	-	-

㈜티오더스테이(*1)	5,726	2.22	2.38	500,057	500,057	500,057

다산일렉트론㈜(*2)	321,148	20.00	20.00	1,973,400	2,488,567	2,471,994

(*1) 연결회사는 해당 기업에 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 인식하였습니다.
(*2) ㈜디지캡이 보유하고 있는 관계기업투자주식입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Korea Rental for Trading W.L.L.	209,106	239,792	(30,686)	-	-	-

㈜티오더스테이	1,53,696	1,701,042	(167,346)	339,755	77,191	77,191

다산일렉트론㈜(*1)	14,471,344	2,028,507	12,442,837	12,003,340	1,263,390	1,263,390

(*1) 2025년 12월 31일 감사 후 재무제표 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Korea Rental for Trading W.L.L.	209,106	239,792	(30,686)	-	-	-

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	844,394	1,089,003	(244,609)	1,046,035	(43,514)	(43,514)

다산일렉트론㈜	14,406,131	2,046,159	12,359,972	12,003,340	1,180,548	1,180,548

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정(*5)	당분기말

토지	18,862,024	-	-	-	-	-	18,862,024

건물	10,998,310	-	-	(91,473)	-	-	10,906,837

기계장치	390,485	62,231	-	(34,048)	1,977	(1)	420,644

차량운반구	418,419	58,101	(79,413)	(57,343)	6,042	-	345,805

비품	1,363,762	155,037	(6,045)	(155,780)	(338)	-	1,356,637

연구용비품	384,547	53,320	-	(43,559)	-	1	394,309

시설장치	151,410	21,900	-	(14,422)	-	-	158,888

렌탈자산(*1~4)	240,070,900	28,617,743	(135,191)	(19,672,657)	1,666,539	(2,298,105)	248,249,230

중고렌탈상품	-	-	(3,187,715)	-	-	3,187,715	-

선급렌탈자산	4,218,748	756,337	-	-	-	(802,510)	4,172,574

건설중인자산	-	-	-	-	-	1	-

합 계	276,858,605	29,724,669	(3,408,364)	(20,069,282)	1,674,220	87,101	284,866,948

(*1) 연결실체의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 구입 여부를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 80,684,321 78,708,899 사무자동화기기 293,082,568 278,289,309 고소작업장비 161,735,277 161,167,906 기타렌탈자산 55,373,410 56,383,976 합 계 590,875,577 574,550,090
(*4) 연결회사는 삼성카드 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정	전분기말

토지	18,642,108	-	-	-	-	-	18,642,108

건물	11,249,846	-	-	(89,016)	-	-	11,160,830

기계장치	255,537	700	(27,122)	(26,696)	(13)	101,155	303,561

차량운반구	688,880	-	(4,813)	(72,606)	(641)	-	610,820

비품	1,233,330	33,461	(16,267)	(149,268)	(202)	20,729	1,121,783

연구용비품	339,249	32,948	-	(43,448)	-	1,271	330,020

시설장치	146,870	4,842	-	(26,980)	-	-	124,732

렌탈자산	237,469,556	15,992,752	(26,976)	(19,650,474)	(25,633)	(1,589,609)	232,169,616

중고렌탈상품	-	-	(1,589,609)	-	-	1,589,609	-

선급렌탈자산	3,148,550	912,223	-	-	-	(918,537)	3,142,236

건설중인자산	37,018	37,018	-	-	-	(74,036)	-

합 계	273,210,944	17,013,944	(1,664,787)	(20,058,488)	(26,489)	(869,418)	267,605,706

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석37참조).

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기타	당분기말

특허권	18,898	-	(1,617)	-	-	17,280

개발비	21	-	-	-	-	21

소프트웨어	122,051	11,599	(21,834)	(9,999)	-	101,818

기타의무형자산	10,886,746	4,135	(172,467)	-	-	10,718,415

시설이용권	1,548,112	-	-	-	-	1,548,112

고객가치	6,498,241	-	(136,327)	-	-	6,361,914

영업권	25,354,527	600,000	-	-	-	25,954,527

회원권	70,079	-	-	-	-	70,079

합 계	44,498,675	615,734	(332,244)	(9,999)	-	44,772,166

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기타	전분기말

특허권	22,752	2,035	(1,786)	-	-	23,001

개발비	21	-	-	-	-	21

소프트웨어	248,646	2,195	(28,791)	-	-	222,050

기타의무형자산	11,388,603	1,079	(295,993)	-	-	11,093,689

시설이용권	1,548,112	-	-	-	-	1,548,112

고객가치	7,043,548	-	(136,327)	-	-	6,907,221

영업권	23,190,699	2,300,000	-	-	-	25,490,699

회원권	70,079	-	-	-	-	70,079

합 계	43,512,460	2,305,309	(462,897)	-	-	45,354,872

(2) 당분기말 현재 상기 무형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결실체는 당분기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당분기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.

17. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*2)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*2)	장부금액

토지	123,979	-	-	123,979	123,979	-	-	123,979

건물(*1)	1,977,570	(570,059)	-	1,407,511	4,568,974	(555,022)	(2,591,404)	1,422,548

합계	2,101,549	(570,059)	-	1,531,490	4,692,953	(555,022)	(2,591,404)	1,546,527

(*1) 장기투자대출채권 회수목적으로 대물변제받은 우즈베키스탄 소재 상가건물로서 임대사업을 목적으로 사용하고 있으므로 투자부동산으로 분류하였습니다.
(*2) 투자부동산의 실제 운용결과 미래 추정수익가치가 장부금액에 미달함에 따라 재측정된 추정수익가치를 차감한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	당분기말

토지	123,979	-	-	123,979

건물	1,422,548	(15,037)	-	1,407,511

합 계	1,546,527	(15,037)	-	1,531,490

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	전분기말

토지	123,979	-	-	123,979

건물	1,482,696	(15,037)	-	1,467,658

합 계	1,606,675	(15,037)	-	1,591,637

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	15,934,180	(11,902,497)	4,031,683

차량	3,652,146	(2,142,881)	1,509,265

합 계	19,586,326	(14,045,378)	5,540,948

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	17,658,647	(13,440,545)	4,218,102

차량	3,902,426	(2,350,214)	1,552,212

합 계	21,561,073	(15,790,759)	5,770,314

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	당분기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지 및종료(*1)	환율변동

건물	17,658,647	588,213	(2,392,967)	80,287	13,440,545	784,289	(2,392,967)	70,632	4,031,683

차량	3,902,426	202,363	(482,087)	29,444	2,350,213	183,294	(414,103)	23,476	1,509,265

장비	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	21,561,073	790,576	(2,875,054)	109,731	15,790,758	967,583	(2,807,070)	94,108	5,540,948

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	전분기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지 및종료(*1)	환율변동

건물	17,265,039	105,149	(2,087,876)	1,096	11,285,488	663,016	(71,516)	1,348	3,405,072

차량	2,982,279	169,567	(28,803)	(344)	1,754,540	154,466	-	395	1,213,298

장비	2,306,110	-	-	-	128,117	192,176	-	-	1,985,817

합 계	22,553,428	274,716	(2,116,679)	752	13,168,145	1,009,658	(71,516)	1,743	6,604,186

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,593,515	9,118,505

종속회사편입(*1)	-	-

증가	764,538	242,139

감소	(62,537)	(29,520)

상각	63,295	113,596

리스료지급	(1,007,336)	(1,138,442)

환율변동	15,940	26,983

유동성대체	(2,886,518)	(3,451,208)

합 계	2,480,898	4,882,053

(*1) 종속회사인 한국렌탈(주)의 타법인 지분취득으로 인한 편입분입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	967,583	1,009,658

건물	784,289	663,016

차량운반구	183,294	154,466

장비	-	192,176

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	63,295	113,596

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	2,094,831	2,606,867

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	392,082	334,504

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,430,955천원(전분기 : 3,966,217천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	1,865,248

증가	-	-

리스료 수취	-	(99,577)

이자수익	-	4,670

유동성대체	-	(394,225)

합 계	-	1,376,116

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	23,730,518	-	16,259,995	-

[기타채무]

미지급금	5,875,801	749,445	9,279,437	738,260

미지급비용	5,167,428	161,478	5,175,985	113,365

임대보증금	-	1,760	-	31,760

렌탈보증금	1,359,460	123,204	1,443,524	375,613

종업원급여채무	502,796	235,571	502,796	235,571

소 계	12,905,485	1,271,458	16,401,742	1,494,569

합 계	36,636,003	1,271,458	32,661,737	1,494,569

20. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	2,980,533	3,057,203

부가세예수금	255,659	446,722

선수금	2,608,674	2,526,278

기타유동부채	125,189	125,189

합 계	5,970,055	6,155,392

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장기선수금	20,534	23,174

합 계	20,534	23,174

21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	국민은행	2026-05-15~2027-03-27	3.64%~4.83%	14,916,000	13,916,000

일반운영자금	농협은행	2026-04-07~2026-06-10	4.78%~5.35%	1,800,000	1,800,000

일반운영자금	하나은행	2026-06-26~2026-10-20	3.54%~5.71%	3,662,263	3,599,565

일반운영자금	우리은행	2026-03-15~2026-06-20	3.48%~4.30%	3,033,736	3,032,090

일반운영자금	산업은행	2026-04-21	4.71%	14,500,000	14,500,000

일반운영자금	JB우리캐피탈	2027-03-25	5.99%	3,000,000	3,000,000

일반운영자금	신한은행	2027-03-15	2.36%	1,000,000	-

일반운영자금	신한캐피탈	2026-07-30~2027-02-09	4.80%~4.90%	9,000,000	4,500,000

일반운영자금	iM뱅크	2026-05-27	4.76%	5,000,000	5,000,000

일반운영자금	iM캐피탈	2026-03-28	6.40%	-	2,000,000

일반운영자금	DB증권	2026-09-18	5.51%	10,000,000	-

합 계	65,911,999	51,347,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	2026-06-29~2029-03-31	4.64%~5.49%	12,230,158	8,825,397

시설자금	신한은행	2026-06-15~2030-10-29	4.37%~5.02%	22,567,773	25,737,031

시설자금	iM뱅크	2027-02-19	5.18%	4,583,260	7,916,540

시설자금	광주은행	2027-03-20~2027-07-16	4.71%~5.15%	2,266,667	2,733,333

시설자금	수협은행	2028-07-24	5.29%	4,166,667	4,583,333

시설자금	NH농협캐피탈	2027-07-12	6.37%	4,393,721	5,231,333

시설자금	iM캐피탈	2027-03-13~2027-09-29	4.80%~5.00%	12,500,000	15,000,000

시설자금	한국캐피탈	2027-04-12	6.21%	6,997,544	8,548,131

시설자금	JB우리캐피탈	2027-03-27	5.68%	5,600,000	7,100,000

시설자금	IBK캐피탈	2029-02-04	4.89%	14,612,296	-

시설자금	KB국민카드	2027-08-30~2028-09-17	4.92%~5.70%	13,368,940	14,987,144

시설자금	우리은행	2028-03-28	5.20%	3,333,312	3,749,976

일반자금	신한은행	2027-06-28~2028-01-24	5.79%~6.43	889,559	1,000,000

일반자금	우리은행	2026-05-12	5.84%	1,960,000	2,020,000

일반자금	iM뱅크	2026-05-13~2026-06-30	4.78%~5.61%	1,083,310	499,980

일반자금	광주은행	2027-04-15	5.27%	1,100,000	1,300,000

일반자금	산업은행	2028-12-19	4.02%	5,000,000	5,000,000

일반자금	iM캐피탈	2028-03-28	6.20	2,000,000	-

총 계	118,653,207	114,232,198

차감 : 유동성장기부채	(70,172,886)	(66,039,527)

장기차입금	48,480,321	48,192,671

(3) 사채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 사모사채(드림시큐리티)	2026-10-29	6.20%	-	5,000,000

제6회 사모사채(드림시큐리티)	2026-04-15	6.30%	3,000,000	3,000,000

제7회 사모사채(드림시큐리티)	2026-06-26	5.40%	3,000,000	3,000,000

제8회 사모사채(드림시큐리티)	2027-06-25	5.90%	5,000,000	5,000,000

제9회 사모사채(드림시큐리티)	2026-10-29	5.40%	5,000,000	-

제20회 사모사채(한국렌탈)	2026-06-22	5.02%	20,000,000	20,000,000

제21회 사모사채(한국렌탈)	2026-11-27	4.89%	7,000,000	7,000,000

제25회 사모사채(한국렌탈)	2026-04-29	4.75%	-	10,500,000

제28회 사모사채(한국렌탈)	2026-02-13	5.60%	-	14,000,000

제30회 사모사채(한국렌탈)	2026-02-07	5.20%	-	5,000,000

제31회 사모사채(한국렌탈)	2026-08-14	5.40%	5,000,000	5,000,000

제32회 사모사채(한국렌탈)	2026-08-27	5.40%	5,000,000	5,000,000

제33회 사모사채(한국렌탈)	2026-03-27	5.10%	-	10,000,000

제34회 사모사채(한국렌탈)	2026-10-28	5.30%	5,000,000	5,000,000

제35회 사모사채(한국렌탈)	2026-06-12	4.90%	5,000,000	5,000,000

제36회 사모사채(한국렌탈)	2026-06-19	4.90%	5,000,000	5,000,000

제37회 사모사채(한국렌탈)	2027-08-28	3.66%	9,000,000	9,000,000

제38회 사모사채(한국렌탈)	2027-08-27	4.95%	7,000,000	7,000,000

제39회 사모사채(한국렌탈)	2027-09-18	4.90%	3,750,000	4,375,000

제40회 사모사채(한국렌탈)	2027-11-27	4.14%	9,450,000	9,450,000

제41회 사모사채(한국렌탈)	2026-12-23	4.70%	5,000,000	5,000,000

제42회 사모사채(한국렌탈)	2027-02-12	5.00%	3,000,000	-

제43회 사모사채(한국렌탈)	2027-08-13	5.20%	10,000,000	-

제44회 사모사채(한국렌탈)	2027-02-24	5.10%	5,000,000	-

제45-1회 사모사채(한국렌탈)	2027-02-23	5.10%	3,000,000	-

제45-2회 사모사채(한국렌탈)	2027-08-23	5.20%	5,000,000	-

제46회 사모사채(한국렌탈)	2028-02-27	5.20%	10,000,000	-

제47회 사모사채(한국렌탈)	2027-03-18	5.10%	2,000,000	-

제48회 사모사채(한국렌탈)	2029-03-27	4.58%	14,000,000	-

제49회 사모사채(한국렌탈)	2027-03-26	5.10	3,000,000

신영증권(전자단기사채)	2026-06-12~2027-03-19	4.60%~4.98%	54,500,000	49,500,000

총 계	211,700,000	191,825,000

차감 : 유동성대체	(156,000,000)	(159,500,000)

비유동성 일반사채	55,700,000	32,325,000

(4) 전환사채

① 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제3회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2024-04-05	2027-04-05	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(30,915)	(37,740)

차감 : 전환권조정	(1,041,428)	(1,271,354)

소 계	8,927,657	8,690,906

유동파생상품자산(*2)	(187,286)	(187,286)

유동파생상품부채(*3)	751,822	751,822

합 계	9,492,193	9,255,442

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 1,948,078천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

구분	내역

1. 사채의 종류	제 3회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원(*2)

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2027년 04월 05일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	1,647원/주(*1)

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1,2)	종류	㈜드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	6,071,645

주식총수 대비비율	6.35%

전환청구기간	시작일	2025년 04월 05일

종료일	2027년 03월 05일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2026년 4월 5일, 2026년 7월 5일, 2026년 10월 5일, 2027년 1월 5일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 3회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 24조 4항에 의하여 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 2026년 1월 5일 전환가액은 1,647원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 6,071,645주(주식총수 대비 6.35%)로 변경되었습니다.
(*2) 보고기간 후 전환청구권 행사에 따라 전환사채 발행금액 중 90억이 보통주 5,464,476주로 전환되었습니다.

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	187,286	979,148

발생	-	-

평가손익	-	(791,862)

감소(전환)	-	-

기말	187,286	187,286

③ 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	751,822	876,030

발생	-	-

평가손익	-	(124,208)

감소(전환)	-	-

기말	751,822	751,822

④ 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 786,666천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금(*1)	연결 기타자본잉여금(*2)	합계

당분기초	50,605,754	9,842,218	50,684,017	(15,937,434)	44,588,801

당분기말	95,632,844	9,842,218	50,684,017	(16,166,661)	44,359,573

(*1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(전환사채)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*2) 연결회사의 자회사인 인베스트드림(유)가 전기중 한국렌탈㈜의 지분을 인수함에 따라 기존에 한국렌탈㈜ 지분 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	연결 기타자본잉여금	합계

전분기초	50,605,754	5,060,575	60,465,659	(15,958,554)	49,567,681

전분기말	50,605,754	5,060,575	60,465,659	(15,958,554)	49,567,681

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

[기타자본]

자기주식	(4,066,048)	(2,686,196)

자기주식처분이익	1,852,523	1,852,523

합 계	(2,213,525)	(833,673)

[기타포괄손익누계액]

매도가능증권평가이익	1,271,317	1,075,792

매도가능증권평가손실	(2,583,198)	(2,671,787)

해외사업환산손익	4,931,006	4,033,270

재평가잉여금	-	-

지분법기타포괄손익	(205,063)	(619,574)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	-

합 계	3,414,062	1,817,701

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	74,256,309	73,348,559

25. 종업원 급여

(1) 연결실체중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	791,588	593,820

(2) 연결실체중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.① 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동

기초금액	296,829	(249,824)

사외적립자산납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(27,578)	(298,959)

당기손익으로 인식하는 총비용	123,249	182,475

보험수리적손익	(70,913)	24,034

환산손익	-	26,886

기말금액	321,587	(315,388)

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	326,018	5,807,189

-사외적립자산의 공정가치	(4,431)	(6,122,577)

퇴직급여부채	321,587	(315,388)

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	184,202	188,057

이자원가	(60,953)	60,228

사외적립자산 기대수익	-	(65,810)

합 계	123,249	182,475

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초금액	301,260	5,837,263

당기근무원가	184,202	188,057

이자원가	(60,953)	60,228

지급액	(95,671)	(305,245)

환산손익	(2,820)	26,886

기말금액	326,018	5,807,189

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,087,088	6,087,088

사외적립자산납입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	65,810	65,810

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(24,034)

지급액	(230,463)	(6,286)

기타	(5,918,003)	-

기말금액	4,431	6,122,577

⑤ 당분기말 및 전분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기대임금상승률	4.20%	5.00%

할인율	3.60%	4.49%

⑥ 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 정기예금	-	-

국민연금전환금	4,431	4,431

합 계	4,431	4,431

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,116,503	6,887,314

퇴직급여	579,743	430,244

복리후생비	1,181,967	1,092,376

운반비	878,700	985,921

지급임차료	414,087	523,103

지급수수료	954,872	1,119,221

감가상각비	291,495	306,237

무형자산상각비	323,004	456,112

리스사용권자산상각비	883,855	750,033

외주비	1,083,671	949,356

세금과공과	173,952	230,423

광고선전비	130,016	145,275

대손상각비	310,118	199,294

경상연구개발비	440,567	400,066

기타	929,820	963,863

합 계	16,692,371	15,438,839

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	8,555,605	1,116,192

상품 사용액	40,682,565	15,010,018

재공품/저장품/중고상품 사용액	3,758,131	2,786,322

종업원급여 및 복리후생비	14,287,559	12,167,552

감가상각비 및 무형자산상각비	20,396,082	20,516,299

전력비	15,463	13,486

지급수수료	1,633,878	1,505,548

세금과공과	187,791	243,689

통신비	59,682	56,474

지급임차료	2,094,831	2,606,867

여비교통비	241,892	190,952

접대비	201,922	220,032

대손상각비	310,118	199,294

건물관리비	35,973	35,425

소모품비	149,602	152,175

차량유지비	134,768	135,284

사용권자산상각비	954,966	1,009,658

외주비	4,188,837	2,692,372

수선비	2,233,139	1,873,407

운반비	891,498	993,887

보험료	152,240	290,372

기타비용	3,468,899	4,426,831

합 계	104,635,440	68,242,136

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	388,786	518,160

배당금수익	-	10,000

외환차익	203,784	495,410

외화환산이익	1,403,755	12

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	533,343	83,459

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	85,017	23,915

합 계	2,614,686	1,130,956

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,895,133	4,454,476

외환차손	144,527	563,896

외화환산손실	202,402	39,812

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,724	170,728

파생상품평가손실	-	627

합 계	5,314,785	5,229,539

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	9,635	433

사용권자산처분이익	2,058	2,900

정부보조금수익	113,865	94,643

상각채권추심이익	6,867	27,662

법인세환급금	-	-

잡이익	207,238	85,418

합 계	339,663	211,056

[기타비용]

기부금	540	540

기타의대손상각비	-	1,055

유형자산처분손실	662	-

법인세추납액	-	(11,926)

잡손실	296,173	1,371,888

합 계	297,374	1,361,557

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익 (1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	697,747,962	697,747,962	1,174,177,492	1,174,177,492

가중평균유통보통주식수	95,632,844	95,632,844	47,359,150	47,359,150

기본주당이익(손실)	7	7	25	25

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2026-01-01	95,632,844	90	8,606,955,960

합 계	8,606,955,960

일 수	90

가중평균유통보통주식수	95,632,844

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2025-01-01	50,605,754	90	4,554,517,860

자기주식	2025-01-01	(3,245,160)	90	(292,064,400)

자기주식 취득	2025-03-31	(130,000)	1	(130,000)

합 계	4,262,323,460

일 수	90

가중평균유통보통주식수	47,359,150

(3) 희석주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	697,747,962	697,747,962	1,174,177,492	1,174,177,492

전환사채 이자비용	(2,997,766,919)	(2,997,766,919)	169,339,310	169,339,310

가중평균유통보통주식수	101,685,879	101,685,879	50,222,838	50,222,838

기본주당이익(손실)	(23)	(23)	27	27

(4) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2026-01-01	95,632,844	90	8,606,955,960

전환사채(3CB)	2026-01-01	5,652,911	4	22,611,644

2026-01-05	6,071,645	86	522,161,470

합 계	9,151,729,074

일 수	90

가중평균유통보통주식수	101,685,879

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2025-01-01	50,605,754	90	4,554,517,860

자기주식	2025-01-01	(3,245,160)	90	(292,064,400)

2025-03-31	(130,000)	1	(130,000)

자기주식 취득	2025-01-01	2,863,688	90	257,731,920

합 계	4,520,055,380

일 수	90

가중평균유통보통주식수	50,222,838

(5) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 당기는 희석화 효과가 발생하였습니다.

32. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리연결실체의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결실체는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	57,321,741	58,903,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산	55,443,394	57,332,594

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,023,146	1,827,621

기타금융자산	992,837	863,905

매출채권	90,089,475	70,923,407

기타채권	10,482,185	9,076,228

합 계	216,352,779	198,927,279

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 지배기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나 지배기업 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결실체는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	23,730,518	23,730,518	23,730,518	-

기타채무	14,197,478	14,197,478	12,905,485	1,291,993

단기차입금	65,911,999	66,966,077	66,966,077	-

장기차입금	118,653,209	124,233,314	75,752,991	48,480,323

사채	211,700,000	221,309,620	162,817,483	58,492,137

전환사채	8,927,657	8,927,657	8,927,657	-

파생상품부채	751,822	751,822	751,822	-

리스부채	5,367,415	5,367,415	2,886,518	2,480,897

합 계	449,240,098	465,483,900	354,738,551	110,745,350

연결실체는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD, KWD, JPY 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,KWD,JPY,천원)

구분	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	2,289,510	3,464,945

KWD	46,486	229,198

JPY	261,251	2,473

매출채권	USD	883,956	1,337,779

렌탈료미수금	KWD	99,384	490,006

[부채]

외상매입금	USD	4,590,653	6,947,494

합 계	USD	(1,417,187)	(2,144,771)

KWD	145,870	719,204

JPY	261,251	2,473

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,513.4원, 1KWD 당 4,930.44원, 100JPY 당 946.73원 입니다.ㄴ. 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	(214,477)	214,477

KWD	71,920	(71,920)

JPY	247	(247)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤㈜	615,480	3,454,010	3,108,174

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤㈜	31,082	(31,082)

다. 이자율위험연결실체의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석21과 같습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결실체가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	38,042,263	23,077,090

유동성장기차입금	23,136,111	23,270,364

장기차입금	20,178,459	18,887,143

사채	55,700,000	32,325,000

유동성사채	156,000,000	159,500,000

전환사채	8,927,657	8,690,906

소 계	301,984,489	265,750,504

[변동금리]

단기차입금	27,869,736	28,270,565

유동성장기차입금	47,036,776	42,769,162

장기차입금	28,301,863	29,305,528

소 계	103,208,375	100,345,256

합 계	405,192,864	366,095,760

ㄴ.민감도분석연결실체는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	(4,051,929)	(3,660,958)

하락 시	4,051,929	3,660,958

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	464,436,392	421,248,181

자본총계	148,514,541	149,933,736

부채비율	312.72%	280.96%

순차입금비율:

현금및현금성자산	57,321,741	58,903,524

차입금	405,192,864	366,095,760

순차입금	347,871,123	307,192,236

순차입금비율	234.23%	204.89%

33. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	57,321,741	57,321,741	58,903,524	58,903,524

기타금융자산	992,837	992,837	863,905	863,905

매출채권	90,089,475	90,089,475	70,923,407	70,923,407

기타채권	10,482,185	10,482,185	9,076,228	9,076,228

소 계	158,886,239	158,886,239	139,767,064	139,767,064

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	55,443,394	55,443,394	57,332,594	57,332,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,023,146	2,023,146	1,827,621	1,827,621

파생상품자산	187,286	187,286	187,286	187,286

소 계	57,653,826	57,653,826	59,347,501	59,347,501

금융자산 합계	216,540,065	216,540,065	199,114,565	199,114,565

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	23,730,518	23,730,518	16,259,996	16,259,996

기타채무	14,197,478	14,197,478	17,919,484	17,919,484

단기차입금	65,911,999	65,911,999	51,347,655	51,347,655

장기차입금(유동성장기부채 포함)	118,653,209	118,653,209	114,232,199	114,232,199

사채	211,700,000	211,700,000	191,825,000	191,825,000

전환사채	8,927,657	8,927,657	8,690,906	8,690,906

소 계	443,120,860	443,120,860	400,275,240	400,275,240

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	751,822	751,822	751,822	751,822

소 계	751,822	751,822	751,822	751,822

금융부채 합계	443,872,682	443,872,682	401,027,062	401,027,062

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,424	3,217,187	51,112,784	55,443,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,019,750	-	3,396	2,023,146

파생상품자산	-	-	187,286	187,286

합 계	3,133,174	3,217,187	51,303,465	57,653,826

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	751,822	751,822

합 계	-	-	751,822	751,822

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	1,004,286	16,072,109	40,256,199	57,332,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,824,225	-	3,396	1,827,621

파생상품자산	-	-	187,286	187,286

합 계	2,828,511	16,072,109	40,446,880	59,347,501

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	751,822	751,822

합 계	-	-	751,822	751,822

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,217,187	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	51,112,784	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,396	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	187,286	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	751,822	3	현재가치기법 외	할인율 등

34. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	57,321,741	-	-	58,903,524	-

당기손익-공정가치측정금융자산	16,192,863	-	-	27,003,528	-	-

기타금융자산	-	949,973	-	-	821,662	-

매출채권	-	85,297,043	-	-	65,842,360	-

파생상품자산	187,286	187,286	-	-

기타채권	-	3,063,710	-	-	2,446,204	-

소 계	16,380,149	146,632,467	-	27,190,814	128,013,750	-

[비유동자산]

매출채권	-	4,792,432	-	-	5,081,047	-

기타채권	-	7,418,475	-	-	6,630,024	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,023,146	-	-	1,827,621

기타금융자산	-	42,865	-	-	42,243	-

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	39,250,531	-	-	30,329,067	-	-

소 계	39,250,531	12,253,772	2,023,146	30,329,067	11,753,314	1,827,621

합 계	55,630,680	158,886,239	2,023,146	57,519,880	139,767,064	1,827,621

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	23,730,518	16,259,996

기타채무	12,905,485	16,401,741

단기차입금	65,911,999	51,347,655

유동성장기차입금	70,172,886	66,039,527

유동성사채	156,000,000	159,500,000

전환사채	8,927,657	8,690,906

소 계	337,648,546	318,239,825

[비유동부채]

기타채무(*1)	1,291,992	1,517,743

장기차입금	48,480,322	48,192,672

사채	55,700,000	32,325,000

소 계	105,472,314	82,035,415

[공정가치로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

파생상품부채	751,822	751,822

소 계	751,822	751,822

합 계	443,872,682	401,027,062

(*1) 기타비유동부채 포함 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	388,786	-	-	388,786

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	203,784	-	-	203,784

외화환산이익	-	1,403,755	-	-	1,403,755

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	85,017	-	-	-	85,017

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	533,343	-	-	-	533,343

소 계	618,361	1,996,326	-	-	2,614,686

[금융비용]

이자비용	-	-	-	4,895,133	4,895,133

외환차손	-	144,527	-	-	144,527

외화환산손실	-	202,402	-	-	202,402

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,724	-	-	-	72,724

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

소 계	72,724	346,928	-	4,895,133	5,314,785

순손익	545,637	1,649,397	-	(4,895,133)	(2,700,098)

기타포괄손익	-	-	284,114	-	284,114

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	518,160	-	-	518,160

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	495,410	-	-	495,410

외화환산이익	-	12	-	-	12

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,915	-	-	-	23,915

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	83,459	-	-	-	83,459

소 계	107,374	1,013,582	10,000	-	1,130,956

[금융비용]

이자비용	-	-	-	4,454,476	4,454,476

외환차손	-	563,897	-	-	563,897

외화환산손실	-	39,812	-	-	39,812

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	170,728	-	-	-	170,728

파생상품평가손실	627	-	-	-	627

소 계	171,355	603,708	-	4,454,476	5,229,539

순손익	(63,981)	409,874	10,000	(4,454,476)	(4,098,583)

기타포괄손익	-	-	58,323	-	58,323

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	843,866	(36,782)

감가상각비	376,144	387,892

투자부동산감가상각비	15,037	15,037

렌탈자산감가상각비	19,692,779	19,670,597

리스사용권자산감가상각비	967,583	1,019,750

무형자산상각비	332,244	462,896

대손상각비	310,118	199,294

이자비용	4,895,133	4,454,476

이자수익	(388,786)	(518,160)

배당금수익	-	(10,000)

퇴직급여	24,758	427,486

기타장기종업원급여	-	15,253

잡손실	165	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(533,343)	(83,459)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,724	170,728

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(85,017)	(23,915)

외화환산이익	(1,403,755)	(26,208)

외화환산손실	202,402	13,615

유형자산처분이익	(9,635)	(433)

유형자산처분손실	662	1,055

사용권자산처분이익	(2,058)	(2,900)

파생상품평가손실	-	627

렌탈자산손상차손	10,593	17,915

지분법이익	(16,568)	35,764

합 계	25,305,042	26,190,528

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 증감	5,020,887	3,201

매출채권의 증감	(25,198,512)	3,242,096

미수금의 증감	1,226,205	(1,830,911)

금융리스채권의 증감	21,819	123,327

선급금의 증감	(5,321,265)	(1,753,954)

선급비용의 증감	254,627	(22,286)

재고자산의 증감	4,086,385	(3,445,939)

부가세대급금의 증감	(98,544)	164,331

중고렌탈재고자산의 증감	3,187,715	3,775,314

렌탈자산의 증감	(28,079,366)	(15,965,777)

선급렌탈자산의 증감	(756,337)	(912,223)

계약자산의 증감	(7,042,148)	111,587

매입채무의 증감	7,272,758	1,785,580

미지급금의 증감	(8,692,037)	1,362,708

미지급비용의 증감	(1,335,644)	789,464

예수금의 증감	(76,670)	(125,121)

부가세예수금의 증감	(191,064)	(273,903)

계약부채의 증감	(2,596,136)	9,397

선수금의 증감	79,756	(196,484)

장기렌탈보증금의 증감	(336,472)	(865,025)

퇴직급여충당부채의 증감	-	(305,245)

퇴직연금운용자산의 증감	-	6,286

기타유동자산의 증가(감소)	205,102	103,574

기타비유동자산의 증가(감소)	258,867	(757,852)

합 계	(58,110,073)	(14,977,853)

(3) 당분기 및 전분기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석18 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	21,932,652	24,979,288

사용권자산 인식	790,577	274,717

사채의 유동성대체	5,800,000	24,500,000

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	상각 등	환율변동	연결범위변동 및 기타	계정재분류

단기차입금	51,347,655	14,485,000	-	-	79,344	-	-	65,911,999

유동성장기차입금	66,039,527	(17,799,293)	-	-	-	-	21,932,652	70,172,886

유동성사채	159,500,000	(9,300,000)	-	-	-	-	5,800,000	156,000,000

리스부채	5,593,515	(944,042)	653,032	-	15,940	(18,423)	67,393	5,367,415

장기차입금	48,192,672	22,000,000	-	-	220,303	-	(21,932,652)	48,480,322

사채	32,325,000	29,175,000	-	-	-	-	(5,800,000)	55,700,000

전환사채	8,690,906	-	-	236,751	-	-	-	8,927,657

임대보증금	31,760	-	(30,000)	-	-	-	-	1,760

합계	371,721,035	37,616,666	623,032	236,751	315,587	(18,423)	67,393	410,562,040

② 전기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전기말

취득/처분	상각 등	환율변동	연결범위변동및 기타	계정재분류

단기차입금	43,490,633	10,856,000	-	-	1,022	-	-	54,347,655

유동성장기차입금	53,436,376	(14,485,991)	-	-	-	-	27,089,142	66,039,527

유동성사채	111,800,000	(6,300,000)	-	-	-	-	54,000,000	159,500,000

리스부채	9,118,505	(4,178,081)	611,820	-	(2,716)	43,987	-	5,593,515

장기차입금	53,435,112	21,848,038	-	-	30,813	-	(27,121,291)	48,192,672

사채	62,000,000	24,325,000	-	-	-	-	(54,000,000)	32,325,000

전환사채	7,770,373	-	-	920,533	-	-	-	8,690,906

임대보증금	31,760	-	-	-	-	-	-	31,760

합계	341,082,760	32,064,966	611,820	920,533	29,119	43,987	(32,149)	374,721,035

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

관계기업	㈜블록체인글로벌(*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

㈜티오더스테이(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

다산일렉트론㈜(*3)

(*1) 회사가 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(*3) 연결실체의 종속회사인 ㈜디지캡의 관계회사입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	-	-	-	-

㈜티오더스테이	90	-	-	-

합 계	90	--	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	58,416	-	-	-

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	360	-	-	-

합 계	58,779	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

[임직원]

임직원	-	1,294,651	-	-

합 계	-	1,294,651	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	226,469	-	-	-

합 계	226,469	-	-	-

[임직원]

임직원	-	1,388,493	-	-

합 계	-	1,388,493	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,431,434	1,001,950

퇴직급여	170,835	93,385

합 계	1,602,269	1,095,335

37. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산① 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	설정금액	차입금잔액

토지, 건물	우리은행 외	9,009,710	9,600,000	8,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합 외	219,120	219,120	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	10,000	-

장래매출채권	신한은행	28,954,938	48,000,000	48,000,000

기계기구	JB우리캐피탈	12,285,768	26,000,000	26,000,000

합 계	50,479,536	83,829,120	82,000,000

② 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

iM뱅크	일반한도대출	5,000,000	-

농협은행	일반한도대출	800,000	800,000

KB국민카드	신용카드한도	200,000	-

신한은행	일반자금대출	2,850,000	1,850,000

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	800,000	800,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

KB국민카드	신용카드한도	200,000	-

신한은행	일반자금대출	2,850,000	1,850,000

(3) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	15,149,976	8,980,857

지급보증(*1)	4,239,204	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	3,299,957	209,605

계약/하자보증	6,829,095	5,359,922

기타보증	2,593,104	3,926,043

합 계	35,036,336	21,401,426

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 4,239,204천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건① 보고기간 말 현재 건물 누수로 인해 발생한 재고자산 및 시설 일부의 손해에 대하여 손해배상청구 소송 진행 중에 있습니다. 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 연결실체의 재무제표에 반영하지 않았습니다.

38. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상	89,776,793

화재보험	건설장비센터	KB손해보험, 삼성화재	20,030,102

화재보험	건물	삼성화재	6,260,000

재산종합보험	건설장비센터	KB손해보험	21,756,663

생산물배상책임보험	고소작업대	DB손해보험	600,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험 외	565,938

39. 비지배지분에 대한 정보 (1) 연결실체에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당분기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	31,012,348	0.18%	-	(422,074)	1,159	(1,893,310)	28,698,123	0.17%

(2) 당분기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업인 한국렌탈㈜의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 자 산	162,061,371	148,468,225

비유동자산	383,625,515	358,858,298

유 동 부 채	290,773,120	281,857,328

비유동부채	99,199,207	73,446,589

자 본	155,714,559	152,022,606

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	88,839,294	63,933,006

당 기 순 손 익	2,402,927	294,355

기타포괄손익	1,287,062	(967,149)

총 포 괄 손 익	3,689,988	(672,794)

③ 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(38,839,909)	8,877,285

투자활동으로 인한 현금흐름	1,504,738	(9,276,813)

재무활동으로 인한 현금흐름	37,505,389	603,976

현금및현금성자산의 증가(감소)	170,218	204,448

기초 현금및현금성자산	53,515,436	68,218,629

외화표시 현금의 환율변동효과	69,115	7,823

당분기말의 현금및현금성자산	53,754,769	68,430,900

40. 보고기간 후 사건(1) 보고기간 후 전환청구권 행사에 따라 제3회 전환사채 발행금액 100억 중 90억이 보통주 5,464,476주로 전환되었으며, 전환 후 지배기업의 발행주식 총수는 101,097,320주입니다.