드림시큐리티 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 8(전) 기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 드림시큐리티

1. 회사의 개요 주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자 등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	32,657,299	64.53%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책

분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 등 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비	매출액	영업이익	감가상각비

보안솔루션판매 및 서비스	17,969,356	(1,585,605)	1,692,988	18,405,451	330,188	971,970

총 수익	17,969,356	(1,585,605)	1,692,988	18,405,451	330,188	971,970

(2) 지역별 정보당사의 매출은 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.(3) 주요고객정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	3,607,118	3,133,206

기간에 걸쳐 이행	12,321,247	15,272,245

합 계	15,928,365	18,405,451

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는수취채권(*)	3,068,666	3,250,856

계약자산	2,057,722	1,758,076

계약부채	(1,005,300)	(1,181,726)

(*) 대손충당금 고려 전 금액입니다.계약자산은 당사의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,148	-

원화예금 등	1,781,411	10,219,089

정부보조금(*1)	(277,803)	(40,384)

합 계	1,504,756	10,178,705

(*1) 당사는 두 건의 국책연구과제와 관련하여 한국인터넷진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 399,750천원을 수령하여 연구과제와 직접적으로 관련된 비용에 사용하고 있으며, 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이는 비용 지출 시에 관련 비용과 상계 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 사용한 금액의 누계액은 121,947천원 입니다

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

현금성자산	신한은행	277,803	40,384	정부보조금

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

㈜메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	199,998	199,998	199,998	199,998

㈜헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	188,240	188,240

IBK 투자증권	펀드	307,029	307,029	311,483	311,483

하나증권	펀드	501,830	501,830	-	-

신한금융투자	RP	3,013,025	3,013,025	-	-

주식회사 블록체인글로벌	상환전환우선주	922,356	922,356	922,355	922,355

소프트웨어공제조합	조합 출자금	164,712	164,712	160,299	160,299

한국정보산업협동조합	조합 출자금	2,198	2,198	2,113	2,113

정보통신공제조합	조합 출자금	16,913	16,913	16,952	16,952

합 계	5,316,301	5,316,301	1,801,440	1,801,440

당사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 없습니다.

10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	3,068,666	-	3,250,856	-

대손충당금	(293,726)	-	(295,861)	-

합계	2,774,940	-	2,954,995	-

[기타채권]

미수금	12,420	-	96,004	-

임차보증금	-	552,230	-	489,551

기타보증금	-	8,829	-	8,706

합계	12,420	561,059	96,004	498,256

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	295,861	470,810

증가	164,873

환입	(167,008)	(45,901)

기말	293,726	424,909

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	55,473	45,691

합 계	55,473	45,691

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	197,683	-	64,300	-

선급비용	76,855	95,154	321,320	125,653

합 계	274,538	95,154	385,620	125,653

13. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국렌탈㈜(*1)	1,502,228	43.40	43.40	49,999,258	49,999,258	49,999,258

㈜시드코어	20,000	100.0	100.0	4,053,918	3,694,580	3,694,580

㈜드림디엔에스	1,800,000	100.0	100.0	2,168,856	2,168,856	2,168,856

Dream Security USA, Inc.(*2)	1,000,000	100.0	100.0	568,050	370,339	370,339

인베스트드림 유한회사	51,001	100.0	100.0	51,000,000	51,000,000	51,000,000

디지털트러스트 유한회사(*3)	5,001	50.01	-	5,001,000	5,001,000	-

합 계	112,791,082	112,234,033	107,233,033

(*1) 당사는 전기중 한국렌탈(주)의 지분취득을 위하여 설립한 종속회사 인베스트드림 유한회사를 통해 한국렌탈㈜의 지분을 56.4% 추가 취득하여 총 지분율이 99.8%로 증가하였습니다.
(*2) 당사는 전기에 197백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 당분기 중 설립 후 현금출자로 4,001주 취득 후 추가 현금출자로 1,000주(지분율 50.01%)를 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈(*)	347,444,461	227,360,175	120,084,286	135,313,215	14,105,283

㈜시드코어	12,310,124	4,563,964	7,746,161	3,247,990	1,303,170

㈜드림디엔에스	7,474,243	4,478,487	2,995,756	4,513,242	(1,341,680)

Dream Security USA, Inc.	293,481	21,876	271,604	-	(20,796)

인베스트드림 유한회사	75,423,354	25,232,671	50,190,683	-	270,702

디지털트러스트 유한회사	9,966,191	176	9,966,015	-	(33,985)

합 계	452,911,854	261,657,349	191,254,505	143,074,447	14,282,694

②전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈(*)	286,663,436	179,850,580	106,812,856	151,219,628	13,326,399

㈜시드코어	10,990,384	4,547,394	6,442,990	6,396,048	984,545

㈜드림디엔에스	6,705,117	2,367,681	4,337,436	5,024,324	775,094

Dream Security USA, Inc.	283,244	30,066	253,178	71,297	(95,328)

인베스트드림 유한회사	75,152,652	25,232,671	49,919,981	-	(1,070,738)

합 계	379,794,833	212,028,393	167,766,441	162,711,298	13,919,972

(*) 한국렌탈㈜의 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1)	88,970	1,573,910	687,000	687,000

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤주식회사(*1)	395,000	2,215,160	1,074,400	2,081,650

주식회사 플랫타이엑스(*1,2)	7,751	132,527	132,527	-

주식회사 메타렉스(*1,2)	50,000	25,000	25,000	-

합 계	-	4,032,892	1,918,927	2,768,650

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당분기중 기술력 강화 및 사업 영역 확대를 위해 신규 투자하였습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

15. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	56,717	-	-	-	(15,013)	41,704

비품	240,324	69,818	-	-	(67,104)	243,038

연구용비품	335,283	2,062	-	-	(87,806)	249,539

시설장치	335,186	7,710	-	-	(78,018)	264,879

렌탈자산	16,441	-	-	-	(3,389)	13,052

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	983,951	79,590	-	-	(251,330)	812,212

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	전분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	88,981	-	-	-	-	(27,259)	61,722

비품	106,464	121,784	(3,558)	2,891	-	(53,249)	174,332

연구용비품	201,149	150,729	(12,920)	1,548	76,800	(62,312)	354,994

시설장치	-	411,166	-	-	-	(51,857)	359,309

렌탈자산	20,959	-	-	-	-	(3,389)	17,570

건설중인자산	-	76,800	-	-	(76,800)	-	-

합 계	417,552	760,479	(16,478)	4,438	-	(198,065)	967,927

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	당분기말

특허권	-	-	-	-	-

소프트웨어	278,469	11,000	-	(87,974)	201,494

기타의무형자산	1,661,302	-	-	(400,453)	1,260,849

회원권	70,079	-	-	-	70,079

합 계	2,009,850	11,000	-	(488,427)	1,532,423

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	전분기말

특허권	244	-	-	(244)	-

소프트웨어	170,881	54,487	142,400	(77,734)	290,035

기타의무형자산	168,667	-	1,959,750	(333,630)	1,794,786

건설중인무형자산	1,306,400	864,455	(2,170,855)	-	-

회원권	-	1,374	68,705	-	70,079

합 계	1,646,192	920,316	-	(411,608)	2,154,900

17. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,120,428	(845,923)	1,274,505

차량	17,397	(11,888)	5,508

장비	2,825,064	(1,289,703)	1,535,361

합 계	4,962,889	(2,147,514)	2,815,375

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	2,120,428	(447,978)	1,672,450

차량	17,397	(9,331)	8,066

장비	2,825,064	(736,973)	2,088,091

합 계	4,962,889	(1,194,282)	3,768,607

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지(*1)	감가상각누계액	당분기말

상각	해지(*1)

건물	1,672,450	-	-	397,945	-	1,274,505

차량	8,066	-	-	2,558	-	5,508

장비	2,088,091	-	-	552,730	-	1,535,361

합 계	3,768,607	-	-	953,233	-	2,815,374

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지(*1)	감가상각누계액	전분기말

상각	해지(*1)

건물	291,891	1,718,054	(28,287)	359,739	(26,468)	1,648,387

차량	11,485	-	-	2,558	-	8,928

합 계	303,377	1,718,054	(28,287)	362,297	(26,468)	1,657,315

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,810,502	276,420

증가	-	1,692,334

이자비용	67,796	28,243

리스료 지급	(1,000,197)	(360,347)

유동성대체	(1,220,942)	(427,566)

합 계	1,657,159	1,209,084

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합계

건물	430,474	779,846	1,210,320

차량	3,468	2,072	5,540

장비	787,000	875,240	1,662,240

합계	1,220,942	1,657,158	2,878,100

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	953,233	362,297

건물	397,945	359,739

차량운반구	2,558	2,558

장비	552,730	-

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	67,796	28,243

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	36,000	10,640

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	174,078	158,582

당분기중 리스의 총 현금유출은 1,210,275천원(전기: 529,569천원) 입니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	597,910	-	1,067,557	-

[기타 채무]

미지급금	256,201	-	285,294	-

미지급비용	1,743,004	84,363	848,912	233,011

소계	1,999,205	84,363	1,134,206	233,011

합계	2,597,115	84,363	2,201,763	233,011

19.차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

단기차입금	일반자금대출	국민은행(*1)	2022-11-23	2.87%	3,700,000	3,700,000

일반자금대출	국민은행	2022-11-29	2.98%	3,300,000	3,300,000

일반자금대출	농협은행	2023-04-07	3.98%	1,000,000	-

일반자금대출	국민은행(*2)	2023-05-20	2.45%	2,700,000	2,700,000

일반자금대출	국민은행(*2)	2023-05-20	2.45%	550,000	550,000

일반자금대출	하나은행	2023-07-28	5.03%	1,000,000	-

합 계	12,250,000	10,250,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 당사는 신용보증기금으로부터 2,925백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

금 액	금 액

장기차입금	온렌딩대출	국민은행	2024-03-15(분할상환)	5.19%	1,800,000	2,700,000

일반자금대출	신한은행	2024-06-17(분할상환)	3.97%	1,166,667	1,666,667

일반자금대출	신한은행(*3)	2024-07-16(분할상환)	4.56%	1,000,000	1,375,000

온렌딩대출	국민은행	2024-06-15	5.12%	3,150,000	3,150,000

총계	7,116,667	8,891,667

차감 : 유동성장기부채	(2,366,667)	(2,366,667)

합 계	4,750,000	6,525,000

(*3 당분기말 현재 당사는 지식재산권 1,800백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제2회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2021-07-07	2024-07-07	0.00%	40,000,000	40,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(228,178)	(317,203)

차감 : 전환권조정	(4,155,868)	(5,777,311)

소 계	35,615,954	33,905,486

파생상품자산(*2)	(529,577)	(2,211,735)

파생상품부채(*3)	4,049,558	2,859,472

합 계	39,135,935	34,553,222

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 전기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 5,414,944천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제 2회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	40,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2024년 07월 07일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액(*1)	3,896원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	10,266,940

주식총수 대비비율	20.29%

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2023년 7월 7일, 2023년 10월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 4월 7일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 2회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 22조 4항에 의하여 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 2022년 7월 7일 전환가액 3,896원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,211,735	-

발생	-	2,957,660

평가손익	(1,682,158)	(745,925)

감소(전환)	-	-

기말	529,577	2,211,735

(4) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,859,472	-

발생	-	2,731,489

평가손익	1,190,087	127,982

감소(전환)	-	-

기말	4,049,559	2,859,472

(5) 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 3,423,008천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	153,134	144,400

부가세예수금	215,178	602,814

선수금	12	2,777

합 계	368,324	749,991

22. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	58,670,005	63,730,580

당분기말	50,605,754	5,060,575	58,670,005	63,730,580

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

전분기말	50,605,754	5,060,575	59,143,168	64,203,743

23. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식(*)	-	(716,102)

자기주식처분이익	1,533,474	945,610

합 계	1,533,474	229,508

(*) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량이며 전기와 당기 중 자기주식을 처분 하였습니다.

24. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	5,450,171	11,770,356

25. 종업원 급여 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	528,961	569,991

26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,463,792	2,335,498

퇴직급여	166,681	180,745

복리후생비	291,837	262,410

지급수수료	620,465	575,885

세금과공과	98,009	160,668

지급임차료	61,192	2,640

여비교통비	34,046	34,424

접대비	183,749	167,721

대손상각비	(2,135)	(45,901)

건물관리비	22,602	21,869

경상연구개발비	861,291	821,904

소모품비	6,962	28,603

차량유지비	34,077	27,487

사용권자산상각비	319,270	281,009

감가상각비	114,832	103,468

무형자산상각비	429,714	347,272

기타비용	183,655	196,516

합 계	5,890,041	5,502,219

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	32,525	253,489

종업원급여 및 복리후생비	8,745,389	7,825,191

감가상각비 및 무형자산상각비	739,756	609,673

전력비	6,566	5,814

지급수수료	1,324,843	1,422,806

세금과공과	124,806	183,764

지급임차료	213,027	168,751

여비교통비	105,207	100,975

접대비	185,403	169,292

대손상각비	(2,135)	(45,901)

건물관리비	87,180	79,550

소모품비	29,374	65,241

차량유지비	65,951	50,043

사용권자산상각비	953,232	362,297

외주비	6,644,375	6,605,943

기타비용	299,460	218,336

합 계	19,554,961	18,075,263

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	33,166	23,766

외환차익	396	278

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,514	21,795

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	18,694	-

외화환산이익	128	56

합 계	58,897	45,895

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,214,526	982,858

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,494	-

외환차손	1,292	791

파생상품평가손실	2,872,245	-

합 계	5,092,556	983,649

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타영업외수익]

잡이익	14,186	1,345

정부보조금수익	71,300	138,184

상각채권추심이익	1,290	-

합 계	86,776	139,529

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	-	457

잡손실	27,092	15,639

합 계	27,092	16,096

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 239,396천원, 전분기 법인세수익은 41,856천원 입니다.

31. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익(손실)	(2,229,497,919)	(6,320,185,044)	(206,819,685)	(90,036,469)

가중평균유통보통주식수	50,605,754	50,600,674	49,734,496	49,734,496

기본주당이익(손실)	(44)	(125)	(4)	(2)

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2022-01-01	50,259,036	273	13,720,716,828

자기주식 처분	2022-01-05	346,718	269	93,267,142

합 계	13,813,983,970

일 수	273

가중평균유통보통주식수	50,600,674

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2021-01-01	49,734,496	273	13,577,517,408

합 계	13,577,517,408

일 수	273

가중평균유통보통주식수	49,734,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 당분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,781,411	10,219,089

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,316,301	1,801,441

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,918,927	2,768,650

매출채권	2,774,940	2,954,995

기타채권	573,478	594,260

합 계	12,365,057	18,338,435

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 당사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	597,910	597,910	597,910	-

기타채무	2,083,568	2,083,568	1,999,205	84,363

단기차입금	12,250,000	12,624,255	12,624,255	-

장기차입금	7,116,667	7,463,283	2,713,283	4,750,000

전환사채	35,615,954	35,615,954	-	35,615,954

파생상품부채	4,049,558	4,049,558	-	4,049,558

금융보증부채	-	1,036,800	1,036,800	-

리스부채	2,878,101	2,946,072	1,288,914	1,657,158

합 계	64,591,758	66,417,400	20,260,367	46,157,033

당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD	KRW

[자산]

현금및현금성자산	1,123	1,611

매출채권	18	25

합 계	1,140	1,636

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,434.80원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	164	(164)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤 주식회사	395,000	2,215,160	1,074,400

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤 주식회사	10,744	(10,744)

다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 주석19와 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 고정금리의 1년 만기 단기차입금 및 고정·변동금리의 3년 만기 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 장기차입금의 경우 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 영향을 미칠것으로 예상되지만 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.ㄴ.민감도 분석

당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 고정금리의 단기차입금 및 고정·변동금리의 장기차입금으로 이루어져 있습니다. 단기차입금의 경우 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있으며 장기차입금의 경우 3~6개월 단위의 분할상환 약정입니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다.

당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

단기차입금	(122,500)	122,500

장기차입금	(71,167)	71,167

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	66,337,701	64,305,882

자본총계	69,110,893	74,929,713

부채비율	95.99%	85.82%

순차입금비율:

현금및현금성자산	1,504,757	10,178,705

차입금	54,982,621	53,047,152

순차입금	53,477,864	42,868,448

순차입금비율	77.38%	57.21%

33. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	1,504,757	1,504,757	10,178,705	10,178,705

매출채권	2,774,940	2,774,940	2,954,995	2,954,995

기타채권	573,478	573,478	594,260	594,260

소 계	4,853,175	4,853,175	13,727,960	13,727,960

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	5,316,301	5,316,301	1,801,441	1,801,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,918,927	1,918,927	2,768,650	2,768,650

파생상품자산	529,577	529,577	2,211,735	2,211,735

소 계	7,764,805	7,764,805	6,781,827	6,781,827

금융자산 합계	12,617,980	12,617,980	20,509,787	20,509,787

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	597,910	597,910	1,067,558	1,067,558

단기차입금	12,250,000	12,250,000	10,250,000	10,250,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	7,116,667	7,116,667	8,891,667	8,891,667

전환사채	35,615,954	35,615,954	33,905,486	33,905,486

기타채무	2,083,568	2,083,568	1,367,217	1,367,217

소 계	57,664,099	57,664,099	55,481,928	55,481,928

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	4,049,558	4,049,558	2,859,472	2,859,472

금융부채 합계	61,713,657	61,713,657	58,341,399	58,341,399

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당분기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산 재무제표의 순영업자산 가액중 당사지분을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	183,823	5,132,478	5,316,301

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,074,400	844,527	1,918,927

파생상품자산	529,577	529,577

합 계	1,074,400	183,823	6,506,582	7,764,805

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	4,049,558	4,049,558

합 계	-	-	4,049,558	4,049,558

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	179,364	1,622,077	1,801,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,081,650	-	687,000	2,768,650

파생상품자산	-	-	2,211,735	2,211,735

합 계	2,081,650	179,364	4,520,813	6,781,827

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	2,859,472	2,859,472

합 계	-	-	2,859,472	2,859,472

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	183,823	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	5,132,478	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	844,527	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	529,577	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	4,049,558	3	현재가치기법 외	할인율 등

34. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	1,504,757	-	-	10,178,705	-

매출채권	-	2,774,940	-	-	2,954,995	-

기타채권	-	12,420	-	-	96,004	-

소 계	-	4,292,117	-	-	13,229,704	-

[비유동자산]

기타채권	-	561,059	-	-	498,256	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,316,301	-	-	1,801,441	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,918,927	-	-	2,768,650

파생상품자산	529,577	-	-	2,211,735	-	-

소 계	5,845,878	561,059	1,918,927	4,013,177	498,256	2,768,650

합 계	5,845,878	4,853,176	1,918,927	4,013,177	13,727,960	2,768,650

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	597,910	1,067,558

단기차입금	12,250,000	10,250,000

장기차입금(유동성장기부채 포함)	7,116,667	8,891,667

전환사채	35,615,954	33,905,486

기타채무	2,083,568	1,367,217

소 계	57,664,099	55,481,928

[공정가치로 측정하는 금융부채]

파생상품부채	4,049,558	2,859,472

소 계	4,049,558	2,859,472

합 계	61,713,657	58,341,399

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	33,166	-	-	33,166

외환차익	-	396	-	-	396

외화환산이익	-	128	-	-	128

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	18,694	-	-	-	18,694

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,513	-	-	-	6,513

소 계	25,207	33,690	-	-	58,897

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,214,526	2,214,526

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,493	-	-	4,493

외환차손	-	1,292	-	-	1,292

파생상품평가손실	2,872,245	-	-	-	2,872,245

소 계	2,876,738	1,292	-	2,214,526	5,092,556

순손익	(2,851,531)	32,398	-	(2,214,526)	(5,033,659)

기타포괄손익	-	-	(802,601)	-	(802,601)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	23,766	-	-	23,766

외환차익	-	278	-	-	278

외화환산이익	-	56	-	-	56

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,795	-	-	-	21,795

소 계	21,795	24,100	-	-	45,895

[금융비용]

이자비용	-	-	-	982,858	982,858

외화환산손실	-	791	-	-	791

소 계	-	791	-	982,858	983,649

순손익	21,795	23,309	-	(982,858)	(937,754)

기타포괄손익	-	-	(16,347)	-	(16,347)

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	251,329	198,065

리스감가상각비	953,232	362,297

무형자산상각비	488,427	411,608

대손상각비	(2,135)	(45,901)

이자비용	2,214,526	982,858

법인세비용(수익)	(239,396)	(41,856)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,514)	(21,795)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,494	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(18,694)	-

이자수익	(33,166)	(23,766)

외화환산이익	(128)	(56)

유형자산처분손실	-	457

잡이익	-	(51)

파생상품평가손실	2,872,245	-

합 계	6,484,221	1,821,859

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	182,190	307,105

미수금의 증감	83,584	(55,295)

선급금의 증감	(133,383)	(16,076)

선급비용의 증감	274,962	(12,297)

재고자산의 증감	(9,783)	4,235

매입채무의 증감	(469,648)	84,888

미지급금의 증감	(29,093)	(4,893)

미지급비용의 증감	726,527	453,200

예수금의 증감	8,735	17,549

부가세예수금의 증감	(387,636)	(127,417)

선수금의 증감	(2,764)	180,910

계약자산의 증감	(299,646)	-

계약부채의 증감	(176,426)	-

합 계	(232,381)	831,909

(3) 당분기와 전분기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석17 참조)으로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(802,601)	-

건설중인무형자산 계정대체	-	2,170,855

장기차입금의 유동성 대체	-	2,366,667

전환권대가 대체	-	5,965,039

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	상각 등

단기차입금	10,250,000	2,000,000	-	-	12,250,000

장기차입금	8,891,667	(1,775,000)	-	-	7,116,667

리스부채	3,810,502	(932,402)	-	-	2,878,100

전환사채	33,905,486	-	-	1,710,468	35,615,954

합계	56,857,655	(707,402)	-	1,710,468	57,860,721

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전분기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

취득/처분	상각 등

단기차입금	13,400,000	(3,150,000)	-	-	10,250,000

유동성장기차입금	-	-	2,366,667	2,366,667

유동성리스부채	99,592	(332,104)	-	660,078	427,566

장기차입금	-	9,483,333	-	(2,366,667)	7,116,667

리스부채	176,828	-	1,692,334	(660,078)	1,209,084

전환사채	-	39,484,117	(5,182,049)	-	34,302,067

합계	13,676,420	45,485,346	(3,489,715)	-	55,672,051

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

종속기업	㈜시드코어

㈜드림디엔에스

DreamSecurity USA, Inc.

한국렌탈㈜

인베스트드림 유한회사(*3)

디지털트러스트 유한회사(*4)

직접지분보유회사의 종속기업	KRC (Shanghai) Co.,Ltd

KOREARENTAL VINA CO.,LTD

Branch of Korea Rental Corporation

한국렌탈서비스㈜

KRC Central Asia

드림글로벌벤처스㈜(*5)

Digital Trust PTE. LTD.(*6)

직접지분보유회사의 관계기업	Korea Rental for Trading Service W.L.L.

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

(*1) 회사의 지분율은 20%이상이고 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 당사 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(*3) 종속회사인 한국렌탈㈜의 추가지분 취득을 위해 전기중 설립한 회사입니다. 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부를 차입하였고 이를 당사가 담보 제공하였습니다. 담보제공기간은 인베스트드림 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 동안 입니다. (주석37 참조)
(*4) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 당분기중 설립 후 현금출자로 5,001주(지분율 50.01%)를 취득하였습니다.
(*5) 종속회사인 한국렌탈㈜의 출자로 당분기중 설립한 회사입니다.
(*6) 종속회사인 디지털트러스트 유한회사의 출자로 당분기중 설립한 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	-	45,000	-

한국렌탈㈜	355,260	-	387,788	217,354

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	8,000	-	-	-

합 계	363,260	-	432,788	217,354

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	3,000	-	39,400	91,421

한국렌탈㈜	353,371	-	63,710	209,222

Dream Security USA	-	-	-	53,486

합 계	356,371	-	103,110	354,129

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

한국렌탈㈜	-	223,310	159,716	134,989

Dream Security USA	-	-	-	1,874

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	8,800	-	-	-

합 계	8,800	223,310	159,716	136,863

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	2,880	-	671

한국렌탈㈜	384,158	297,214	-	168,756

㈜시드코어	-	1,980	-	-

Dream Security USA	-	-	-	38,996

합 계	384,158	302,074	-	208,422

(4) 지급보증① 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공기간	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	2021.11.29~2022.11.28	9,654,301	종속기업(㈜시드코어) 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	2021.09.15~2023.10.19	1,036,800	종속기업(㈜드림디엔에스) 차입금에 대한 연대보증(*1)	하나은행

(*1) 종속기업 ㈜드림디엔에스의 단기차입금 600,000천원(보증금액 720,000천원) 및 500,000천원(보증금액 316,800천원)에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금 500,000천원의 경우 ㈜드림디엔에스의 특허권담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.

② 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 없습니다.(5) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,148,684	1,103,077

퇴직급여	92,994	80,108

합 계	1,241,678	1,183,185

37. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산

당분기말 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	담보설정액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

특허권	신한은행	-	1,800,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	164,712	164,712	-

당기손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,913	16,913	-

한국렌탈(주) 기명식보통주(*1)	금융기관	49,999,257	30,000,000	25,000,000

합 계	50,180,882	36,421,625	29,700,000

(*1) 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 당사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 인베스트드림 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 동안 입니다. 최초 차입시 담보로 제공한 자산의 금액은 드림시큐리티가 보유하고 있는 한국렌탈 주식 49,999,257천원(주식수 1,502,228)입니다.

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	9,654,301	종속기업(㈜시드코어) 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	1,036,800	종속기업(㈜드림디엔에스) 차입금에 대한 연대보증	하나은행

(*1) 종속기업 ㈜드림디엔에스의 단기차입금 600,000천원(보증금액 720,000천원) 및 500,000천원(보증금액 316,800천원)에 대한 연대보증 입니다. 단기차입금 500,000천원의 경우 ㈜드림디엔에스의 특허권담보와 함께 드림시큐리티 지급보증 담보 설정이 되어 있습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,452,576	137,148

계약/하자보증	5,065,451	3,173,441

기타보증	1,699,170	4,462,091

서울보증보험	이행계약 등	1,370,477	1,370,477

합 계	13,512,674	12,068,157

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 주식회사 웅진이 당사로 제기한 용역대금 청구의 소송 사건(소송가액 : 3억 5천만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표 반영되어 있지 않습니다.