드림시큐리티 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 지분 100%를 보유하고 있던 종속회사 ㈜드림디엔에스의 보통주 899,999주(지분율 49.99%)를 2023년 6월 30일 당사의 종속회사인 ㈜시드코어에 양도하였습니다. 당사가 ㈜시드코어의 지분율 100%을 보유하고 있어 연결회사가 가진 ㈜드림디엔에스의 지분율은 100%입니다. - 종속회사 한국렌탈㈜는 2024년 3월 28일 ㈜디지캡의 구주 양수 및 유상증자 참여를 통한 신주 취득을 완료하였고, 이에 한국렌탈㈜는 ㈜디지캡의 최대주주로서 보통주 5,290,340주(지분율 40.65%)를 보유하고 있으며 ㈜디지캡은 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.- 종속회사 ㈜디지캡은 2019년 7월 24일 이사회에서 3자 배정 유상증자 참여를 통한 ㈜브릿지폴인베스트먼트의 주식 취득을 결정하였습니다. 최초 취득일자는 2019년 7월 24일이며 최초 지분율은 71.9% 입니다. 또한, 2023년 8월 24일 이사회에서 ㈜브릿지폴인베스트먼트의 주식 추가 취득을 결정하였습니다. 취득일자는 2023년 8월 24일이며 취득 후 지분율은 100%입니다. - 종속회사 ㈜디지캡은 2024년 4월 8일 이사회에서 신성장동력 투자재원 확보를 위하여 신용태 외 2인에게 다산일렉트론㈜의 주식 일부(보통주 1,284,592주) 양도를 결정하였고, 동일자에 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정)를 제출하였습니다. 양도일자는 2024년 4월 8일이며, 양도 후 소유주식수는 321,148주, 지분율은 20%입니다. - 종속회사 ㈜디지캡은 2024년 5월 29일 이사회에서 사업 다각화 및 사업 시너지를 통한 수익 창출을 위하여 김민용 외 1인으로부터 ㈜아이센트릭의 주식 취득을 결정 하였고, 동일자에 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)를 제출하였습니다. 취득일자는 2024년 6월 25일이며, 취득 후 주식수는 7,526주, 지분율은 62.72%입니다. - 종속회사 ㈜디지캡은 신성장동력 투자재원 확보를 위하여 개인 2인에게 ㈜브릿지폴인베스트먼트의 주식 양도를 결정하였습니다. 양도일자는 2024년 9월 13일이며 양도 후 지분율은 0%입니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 37.우발부채 및 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제11기 3분기	-	-

제10기	-	(연결재무제표) 수익 인식의 적정성(별도재무제표) 수익 인식의 적정성

제9기	-	(연결재무제표) 수익 인식의 적정성(별도재무제표) 수익 인식의 적정성

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제11기 3분기말	매출채권	62,240	(8,262)	13.3%

미수금	1,329	(49)	3.7%

대여금	2,511	(1,125)	44.8%

선급금	8,536	(178)	2.1%

합계	74,616	(9,614)	12.9%

제10기말	매출채권	50,843	(5,997)	11.8%

미수금	1,233	(38)	3.1%

대여금	1,110	(1,110)	100.0%

선급금	6,660	(178)	2.7%

합계	59,846	(7,324)	12.2%

제9기말	매출채권	52,532	(5,511)	10.5%

미수금	1,978	(80)	4.0%

대여금	1,110	(1,110)	100.0%

선급금	4,123	(178)	4.3%

합계	59,743	(6,878)	11.5%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제11기 3분기말	제10기말	제9기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,324	6,878	7,041

2. 순대손처리액(①-②±③)	74	(683)	(611)

① 대손처리액(상각채권액)	0	(722)	(828)

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	74	39	217

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,216	1,128	448

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,614	7,324	6,878

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	50,527	3,985	1,739	5,989	62,240

구성비율	81.2%	6.4%	2.8%	9.6%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제11기 3분기말	제10기말	제9기말

솔루션	원재료	230,860	95,120	84,529

소계	230,860	95,120	84,529

국방	상품	-	-	12,284

재공품	5,004,645	1,423,409	2,683,370

원재료	3,823,391	5,956,460	3,517,926

소계	8,828,036	7,379,869	6,213,580

렌탈	상품	4,163,825	4,324,513	3,059,202

소계	4,163,825	4,324,513	3,059,202

합계	상품	4,163,825	4,324,513	3,071,486

재공품	5,004,645	1,423,409	2,683,370

원재료	4,054,251	6,051,580	3,602,455

합계	13,222,722	11,799,502	9,357,311

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.41%	2.91%	2.39%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	13	14	17

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내용- 실사일자 : 2024.01.03, 12- 실사장소 : 본사창고, 대전창고- 실사방법 : 외부감사인 입회하에 2023년 기말 재고자산 실사(나) 장기체화재고 등 현황

(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

상품	699,258	-	-	-

합계	699,258	-	-	-

라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	90,518,811	90,518,811	40,854,363	40,854,363

기타금융자산	4,131,251	4,131,251	2,363,104	2,363,104

매출채권	54,649,928	54,649,928	45,771,229	45,771,229

기타채권	8,787,594	8,787,594	5,741,657	5,741,657

소 계	158,087,585	158,087,585	94,730,353	94,730,353

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	25,061,427	25,061,427	27,753,206	27,753,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,357,175	2,357,175	2,141,346	2,141,346

파생상품자산	251,919	251,919	-	-

소 계	27,670,521	27,670,521	29,894,552	29,894,552

금융자산 합계	185,758,105	185,758,105	124,624,905	124,624,905

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	14,318,647	14,318,647	9,150,044	9,150,044

기타채무(*2)	20,742,512	20,742,512	15,704,872	15,704,872

단기차입금	43,527,018	43,527,018	43,225,135	43,225,135

장기차입금(유동성장기부채 포함)	122,434,762	122,434,762	86,616,458	86,616,458

사채	168,800,000	168,800,000	101,000,000	101,000,000

전환사채	7,558,699	7,558,699	27,266,816	27,266,816

소 계	377,381,638	377,381,638	282,963,325	282,963,325

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	978,400	978,400	455,010	455,010

소 계	978,400	978,400	455,010	455,010

금융부채 합계	378,360,037	378,360,037	283,418,335	283,418,335

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 기타비유동부채 포함 금액입니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,511,735	20,549,692	25,061,427

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,357,175	-	-	2,357,175

파생상품자산	-	-	251,919	251,919

합 계	2,357,175	4,511,735	20,801,611	27,670,521

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	978,400	978,400

합 계	-	-	978,400	978,400

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,292,110	26,461,097	27,753,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,137,950	-	3,396	2,141,346

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	2,137,950	1,292,110	26,464,492	29,894,552

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	455,010	455,010

합 계	-	-	455,010	455,010

3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	4,511,735	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	20,549,692	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	251,919	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	978,400	3	현재가치기법 외	할인율 등