드림시큐리티 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

당사의 연결 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성되었으며 , 제 10기 , 제 9기 , 제 8기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다 . ※ 제 10기 (당기 )는 주주총회 승인전 연결 및 별도재무제표로, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2023.12.31 현재
제 9 기 2022.12.31 현재
제 8 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	6,270,282,488	8,880,695,074	15,419,090,260

현금및현금성자산	1,746,795,757	2,315,609,904	10,178,704,794

매출채권	3,312,404,064	4,947,490,797	2,954,995,155

매출채권 및 기타유동채권	11,414,768	6,691,011	96,003,836

유동재고자산	95,120,469	84,528,889	45,690,889

기타유동자산	138,128,962	201,412,908	385,619,283

계약자산	966,418,468	1,324,961,565	1,758,076,303

비유동자산	128,325,692,031	131,229,166,102	123,816,504,029

종속기업에 대한 투자자산	110,417,501,842	112,234,033,545	107,233,033,545

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,097,318,745	8,353,885,224	1,801,441,386

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,137,950,000	1,900,950,000	2,768,650,000

기타채권	490,347,326	565,405,465	498,256,400

유형자산	550,621,202	728,169,455	983,950,822

무형자산	986,886,473	1,559,823,434	2,009,849,719

비유동파생상품자산	202,050,305	2,211,735,283

리스사용권자산	1,503,526,855	2,497,621,540	3,768,607,101

이연법인세자산	4,001,913,275	3,060,224,097	2,415,327,144

기타비유동자산	139,626,313	127,003,037	125,652,629

자산총계	134,595,974,519	140,109,861,176	139,235,594,289

부채

유동부채	49,998,672,160	60,905,480,753	18,094,339,571

매입채무	661,770,449	582,518,281	1,067,557,826

기타채무	1,770,868,184	2,175,398,260	1,134,206,019

유동 차입금	12,000,000,000	11,900,000,000	10,250,000,000

유동성장기차입금	5,381,623,332	2,366,666,664	2,366,666,664

유동 리스부채	1,097,032,710	1,188,887,416	1,239,372,947

당기법인세부채	81,678,064	59,302,363	104,818,949

기타 유동부채	871,801,236	1,094,382,962	749,990,692

유동계약부채	412,071,664	1,718,569,596	1,181,726,474

유동성전환사채	27,266,816,097	36,212,427,743

유동파생상품부채	455,010,424	3,607,327,468

비유동부채	4,459,204,065	5,758,477,362	46,211,541,996

기타채무	146,353,813	106,987,694	233,011,451

비유동 리스부채	432,321,344	1,374,150,257	2,571,129,112

장기차입금	3,759,940,000	4,158,333,332	6,524,999,996

전환사채	33,905,485,791

복구충당부채	120,588,908	119,006,079	117,444,027

파생상품부채	2,859,471,619

부채총계	54,457,876,225	66,663,958,115	64,305,881,567

자본

자본금	5,060,575,400	5,060,575,400	5,060,575,400

자본잉여금	58,606,155,398	58,670,005,338	58,670,005,338

기타자본	1,533,473,543	1,533,473,543	229,508,115

기타포괄손익누계액	(1,413,179,109)	(1,600,409,109)	(800,732,363)

이익잉여금(결손금)	16,351,073,062	9,782,257,889	11,770,356,232

자본총계	80,138,098,294	73,445,903,061	74,929,712,722

자본과부채총계	134,595,974,519	140,109,861,176	139,235,594,289

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	30,243,554,055	30,223,968,511	28,020,094,280

매출원가	18,515,917,337	19,330,981,264	18,102,022,261

매출총이익	11,727,636,718	10,892,987,247	9,918,072,019

판매비와관리비	8,150,849,763	7,803,881,978	7,541,104,497

영업이익(손실)	3,576,786,955	3,089,105,269	2,376,967,522

금융수익	3,092,806,080	93,348,163	2,240,413,490

금융원가	3,550,443,297	5,798,805,647	2,504,920,181

기타이익	3,343,631,656	142,586,962	504,311,869

기타손실	766,139,288	30,734,500	216,458,954

법인세비용차감전순이익(손실)	5,696,642,106	(2,504,499,753)	2,400,313,746

법인세비용(수익)	(872,173,067)	(516,401,410)	(1,561,200,178)

당기순이익(손실)	6,568,815,173	(1,988,098,343)	3,961,513,924

기타포괄손익	187,230,000	(799,676,746)	(598,683,766)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	187,230,000	(799,676,746)	(598,683,766)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	187,230,000	(799,676,746)	(598,683,766)

총포괄손익	6,756,045,173	(2,787,775,089)	3,362,830,158

주당이익

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	130	(39)	80

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,060,575,400	53,255,061,034	(1,736,384,409)	(180,908,921)	7,804,049,624	64,202,392,728

당기순이익(손실)	3,961,513,924	3,961,513,924

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(598,683,766)	(598,683,766)

자기주식 처분	1,965,892,524	1,965,892,524

기타포괄손익 계정재분류에 따른 조정	(21,139,676)	21,139,676

전환사채발행(전환권대가)	5,414,944,304	5,414,944,304

종속기업과 자본거래로인한 자본의 변동	(16,346,992)	(16,346,992)

2021.12.31 (기말자본)	5,060,575,400	58,670,005,338	229,508,115	(800,732,363)	11,770,356,232	74,929,712,722

2022.01.01 (기초자본)	5,060,575,400	58,670,005,338	229,508,115	(800,732,363)	11,770,356,232	74,929,712,722

당기순이익(손실)	(1,988,098,343)	(1,988,098,343)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(799,676,746)	(799,676,746)

자기주식 처분	1,303,965,428	1,303,965,428

기타포괄손익 계정재분류에 따른 조정

전환사채발행(전환권대가)

종속기업과 자본거래로인한 자본의 변동

2022.12.31 (기말자본)	5,060,575,400	58,670,005,338	1,533,473,543	(1,600,409,109)	9,782,257,889	73,445,903,061

2023.01.01 (기초자본)	5,060,575,400	58,670,005,338	1,533,473,543	(1,600,409,109)	9,782,257,889	73,445,903,061

당기순이익(손실)	6,568,815,173	6,568,815,173

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	187,230,000	187,230,000

자기주식 처분

기타포괄손익 계정재분류에 따른 조정

전환사채발행(전환권대가)	(63,849,940)	(63,849,940)

종속기업과 자본거래로인한 자본의 변동

2023.12.31 (기말자본)	5,060,575,400	58,606,155,398	1,533,473,543	(1,413,179,109)	16,351,073,062	80,138,098,294

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	4,897,780,585	4,789,740,926	7,208,895,072

당기순이익(손실)	6,568,815,173	(1,988,098,343)	3,961,513,924

당기순이익조정을 위한 가감	(312,039,590)	7,461,158,293	694,220,020

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(141,744,057)	(57,646,423)	835,404,359

이자지급(영업)	(1,134,298,647)	(699,379,910)	(460,795,696)

이자수취	13,958,116	22,169,586	21,846,205

배당금수취(영업)	2,185,741,740

법인세환급(납부)	(96,910,410)	51,537,723	(29,035,480)

투자활동현금흐름	4,903,714,792	(11,992,606,716)	(48,445,179,366)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(11,761,097,865)	(9,984,027,707)	(1,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정자산의 취득	(157,526,598)

유형자산의 취득	(166,731,717)	(80,874,060)	(864,501,871)

무형자산의 취득	(25,757,600)	(198,528,012)	(940,500,090)

임차보증금의 증가	(200,000,000)	(50,000,000)	(313,935,130)

기타유동금융자산의 취득	(5,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(5,001,000,000)	(51,000,000,100)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	12,664,405,555	3,479,349,661

기타단기금융상품의 처분	5,000,000,000	3,000,000,000

유형자산의 처분	1,000	11,582,291

임차보증금의 감소	270,000,000	309,935,130

종속기업에 대한 투자자산의 처분	4,122,895,419	2,352,240,404

재무활동현금흐름	(10,370,298,133)	(660,165,622)	44,196,928,934

단기차입금의 상환	(900,000,000)	(350,000,000)	(3,150,000,000)

장기차입금의 상환	(2,783,436,664)	(2,366,666,664)

리스부채의 상환	(1,286,861,469)	(1,247,464,386)	(1,028,854,486)

전환사채의 감소	(11,800,000,000)

단기차입금의 증가	1,000,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 증가	5,400,000,000	8,891,666,660

전환사채의 증가	39,484,116,760

자기주식의 처분	1,303,965,428

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(568,802,756)	(7,863,031,412)	2,960,644,640

기초현금및현금성자산	2,315,609,904	10,178,704,794	7,218,051,402

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(11,391)	(63,478)	8,752

기말현금및현금성자산	1,746,795,757	2,315,609,904	10,178,704,794