드림시큐리티 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제 4(전) 기 3분기 : 2017년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 송파구 중대로8길 8에 본사를 두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 3,581백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

범진규	17,366,165	48.50%

기타	17,568,331	49.07%

자기주식	871,258	2.43%

합 계	35,805,754	100.00%

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

㈜시드코어	보안솔루션개발업	대한민국	12월	100%	100%

(3) 당분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜시드코어	4,924,993	903,632	4,021,361	2,669,192	530,146	530,146

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용으로 인한 누적 변동효과는 없으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(4) 추정과 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 주요 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.- 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외화환산손익 및 손상차손은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.- 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

① 계약의 변경휴대폰본인확인, 인증보호 및 스마트공인인증서비스 매출계약의 경우 이용료 산정 방식이 변경되는 경우에 매번 변경합의가 있은 이후부터 해당 산정방식이 적용됩니다. 변경 전과 후의 용역이 구별되고 변경 후의 개별 이용료 산정방식을 반영하여 계약가격이 조정됨에 따라 별도 계약으로 인식하고 있습니다. ② 구분되는 재화나 용역보안솔루션 제품매출의 경우 제품인도 및 설치용역의 복수의무가 식별되며, 제품인도 및 설치용역을 별도의 수행의무로 보아 각각 구분하여 수익을 인식하여야 하나, 해당 수행의무들은 상호 관련성이 매우 높으며, 계약 성격상 각각의 수행의무를 구분인식 하였을 때의 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 또한, 보안 관련 제품매출은일종의 설치조건부 판매 성격의 결합 산출물로 예상됨에 따라 하나의 수행의무로 판단하였습니다.

③ 보증 및 하자보수연결실체가 제공하고 있는 보증은 계약 내용에 통상적으로 포함되어 있는 일정기간 동안의 무상유지보증이 대부분이고, 해당 보증을 이행하기 위한 보수용역에 유의적인 원가가 투입되지 않습니다. 연결실체는 계약조건을 분석한 결과, 해당 보증은 고객이 보증의 구매 여부를 선택할 수 없으며, 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 주기 위한 보증에 해당된다고 판단하여 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다.④ 라이선스보안솔루션 제품매출 시 제공되는 해당 제품 관련 라이선스는 관련 제품과 하나의 계약으로 묶여 있고, 해당 소프트웨어 판매 시 해당 재화의 공급과 별도로 구별할 수 있는 라이선스의 성격은 아닌 것으로 판단됩니다. 따라서 제품 판매 시 제공된 라이선스와 관련한 고객과의 약속을 함께 단일의 수행의무로 식별하여 수익을 인식하였습니다.⑤ 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

⑥ 수익인식시점 판단보안솔루션 용역과 응용소프트웨어 개발 및 공급 매출의 경우 연결실체가 가치를 만들어 냄과 동시에 고객이 그 효익을 얻을 수 있으므로, 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전한 것으로 보는 조건에 해당된다고 판단됩니다. 따라서 기간경과에 따른진행기준으로 수익을 인식하여야 하며 투입법에 근거하여 진행기준으로 수익을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	56,672	60,001

원화예금 등	2,435,456	4,431,787

정보보조금(*1)	-	(1,543)

합 계	2,492,127	4,490,246

(*1) 연결실체는 국책연구과제와 관련하여 정보진흥센터 등과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 312,400천원을 수령하여 연구과제와 직접적으로 관련된 비용에 사용하고 있으며, 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이는 비용 지출 시에 관련 비용과 상계 처리하고 있으며, 당분기말 현재 전액 사용하였습니다.

5. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	7,985	-	7,985	-

미수수익	81	-	41	-

장기금융상품	-	-	-	166,000

합계	8,066	-	8,026	166,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품	신한은행	3,000	3,000	계약이행보증금

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	4,425,954	-	5,331,438	-

대손충당금	(979,813)	-	(946,507)	-

합계	3,446,142	-	4,384,931	-

[기타채권]

미수금	213,970	-	108,774	-

임차보증금	-	3,291,605	-	3,201,608

기타보증금	-	50,873	-	54,303

합계	213,970	3,342,479	108,774	3,255,912

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	946,507	575,148

전입(환입)	33,306	218,712

기말	979,813	793,860

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	226,102	420,328

상품	684,866	136,994

상품평가손실충당금	(136,994)	(136,994)

합 계	773,974	420,328

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	439,635	200,298

선급비용	123,854	178,370

합 계	563,490	378,668

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*1)	-	124,280	150,906	124,280

한국전산업협동조합(*1)	-	1,500	1,500	1,500

정보통신공제조합(*1)	-	15,312	15,312	15,312

주식회사 엔에스엠	2,857	14,285	14,285	14,285

㈜메이티(*1,2)	16,027	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2)	57,428	999,994	999,994	-

합 계	1,235,506	1,181,997	155,377

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 연결실체는 시장성 없는 지분증권에 대하여 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 경우 등에 해당되어 취득원가 또는 손상후 장부금액으로 평가하였습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

토지	472,579	-	-	472,579

건물	1,158,736	-	(24,642)	1,134,094

시설장치	125,141	60,695	(31,187)	154,649

차량운반구	122,613	9,272	(29,773)	102,112

비품	173,383	84,270	(70,480)	187,172

연구용비품	117,035	16,633	(35,584)	98,085

기계장치	-	435,460	(3,053)	432,407

합 계	2,169,487	606,330	(194,719)	2,581,098

당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

토지	472,579	-	-	472,579

건물	1,191,661	-	(24,703)	1,166,958

시설장치	13,686	141,927	(20,600)	135,014

차량운반구	9,471	143,421	(19,554)	133,338

비품	161,749	88,550	(60,054)	190,245

연구용비품	106,951	63,671	(52,067)	118,555

기계장치	-	-	-	-

합 계	1,956,098	437,570	(176,979)	2,216,689

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

특허권	7,235	-	(3,226)	4,009

소프트웨어	378,370	737	(74,897)	304,210

영업권	1,066,140	-	-	1,066,140

고객가치	451,299	-	(96,707)	354,592

합 계	1,903,044	737	(174,830)	1,728,951

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	전분기말

특허권	12,035	-	(3,704)	8,331

소프트웨어	133,410	83,978	(62,403)	154,984

영업권(*1)	1,066,140	-	-	1,066,140

고객가치	580,242	-	(64,471)	515,770

합 계	1,791,826	83,978	(130,579)	1,745,225

(3) 영업권의 손상평가현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며인건비 및 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다.

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 할인율은 10.91%이며, 무위험이자율은 2.48 %입니다. 할인율 계산은 관련 현금창출단위의 위험을 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)에 근거하였습니다.

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	당분기말

토지	336,605	-	336,605

건물	688,253	(13,939)	674,314

합 계	1,024,858	(13,939)	1,010,919

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전분기말

토지	336,605	-	336,605

건물	706,892	(14,094)	692,798

합 계	1,043,497	(14,094)	1,029,403

(3) 투자부동산의 공정가치 연결실체는 2016년 중 투자부동산에 대하여 독립적인 전문평가인의 감정평가를 받았으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	646,428	-	712,805	-

[기타 채무]

미지급금	165,203	-	297,158	-

미지급비용	943,174	-	698,510	-

임대보증금	-	88,000	-	88,000

소계	1,108,377	88,000	995,668	88,000

합계	1,754,805	88,000	1,708,473	88,000

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	2.76	675,000	900,000

전환사채	제1회 무보증사모 전환사채	-	-	976,000

소 계	675,000	1,876,000

차감 : 유동성 대체	(300,000)	(300,000)

차감 : 전환권조정	-	(169,989)

차감후 잔액	375,000	1,406,011

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 전환사채당분기말 현재 보유 중인 전환사채는 없으며, 전기말 현재 보유중인 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사채의 명칭	제 1 회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행일	2014년 7월 10일

사채의 만기일	2019년 7월 10일

액면가액	1,500,000

발행가액	1,500,000

잔 액	976,000

이자율	표면이자율 0% , 만기보장수익률 0%

전환가액	1,000원

전 환 청 구 기 간	2014년 8월 10일부터 2019년 7월 9일까지

전환가격조정	사채권 소유자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정

전환가능주식수	976,000주

상기 전환사채는 당분기 중 모두 전환청구 행사되었습니다.

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	88,594	80,108

부가세예수금	214,656	476,678

선수금	4,589	362,156

합 계	307,839	918,943

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	100원	100원

발행주식수	35,805,754주	34,829,754주

자본금	3,580,575,400원	3,482,975,400원

(2) 당분기와 전기 중 유통보통주식 수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전기

기초	34,829,754	28,805,754

합병으로 인한 변동(*1)	0	5,500,000

전환사채 전환(*2)	976,000	524,000

기말	35,805,754	34,829,754

(*1) 전기 중 연결실체는 신한제2호기업인수목적 주식회사를 합병하고 보통주 5,500,000주를 발행하였습니다.
(*2) 당분기 중 전환사채에 대한 전환권이 모두 행사되어 보통주 976,000주가 발행되었습니다.

17. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

[자본잉여금]

주식발행초과금	16,755,064	14,766,076

[기타자본]

자기주식	(1,798,228)	(1,798,228)

자기주식처분이익	61,843	61,843

전환권대가	-	996,248

소 계	(1,736,384)	(740,136)

합 계	15,018,680	14,025,940

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

기초금액	14,766,076	3,050,224

합병으로 인한 변동(*1)	-	10,670,000

전환사채 전환	1,988,988	1,045,852

분기말금액	16,755,064	14,766,076

(*1) 전기 중 연결실체는 신한제2호기업인수목적 주식회사를 합병하고 보통주 5,500,000주를 발행하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	996,248	-

합병으로 인한 전환권대가의 인식	-	1,962,973

법인세효과	-	(431,854)

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(996,248)	(534,871)

분기말금액	-	996,248

18. 이익잉여금

당준기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	1,848,443	2,429,824

확정급여제도의 재측정요소	(117,821)	(117,821)

합 계	1,730,622	2,312,003

19. 금융상품

(1) 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)