드림시큐리티 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 2 기 2015년 12월 31일 현재
제 1 기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 신한제2호기업인수목적 주식회사

1. 회사의 개요

신한제2호기업인수목적 주식회사(이하 "당사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 사업목적으로 하여 2014년 6월 25일자로 설립되었으며, 2014년 10월 13일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 여의대로70입니다.

당사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)에이씨피씨	476,000	8.65

대신자산운용(주)	337,152	6.13

대우증권(주)	274,555	4.99

기타	4,412,293	80.23

합 계	5,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산2.5.1 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.5.2 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.5.3 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

2.6 금융부채 2.6.1 분류 및 측정

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

2.6.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.7 복합금융상품복합금융상품(전환사채 등)은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.8 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.9 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2016년 2월 17일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정, 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정으로서, 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 일시적차이 등에 대한 최종 세효과를 산정하는 데는 불확실성이 존재합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	10,000,000	10,000,000

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90이상을 증권금융회사에 신탁 또는 예치하여야 하며, 당기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다.

상기 단기금융상품은 주식매수청구권의 행사로 주식을 매수하기 위한 경우 등을 제외하고는 다른 법인과의 합병등기가 완료되기 전에 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

과 목	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는기타금융부채

현금및현금성자산	1,707,995	-

단기금융상품	10,126,125	-

미수수익	108,831	-

예수금	-	38

미지급비용	-	6,323

전환사채	-	1,328,551

합 계	11,942,951	1,334,912

② 전기말(단위: 천원)

과 목	금융자산	금융부채

대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는기타금융부채

현금및현금성자산	1,772,468	-

단기금융상품	10,000,000	-

미수수익	53,956	-

예수금	-	44

미지급비용	-	2,580

전환사채	-	1,283,597

합 계	11,826,424	1,286,221

(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	182,731	54,659

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	44,954	20,892

6. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위:천원)

종 류	구분	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	권면가액	1,500,000	1,500,000

전환권조정	(171,449)	(216,403)

합계	1,328,551	1,283,597

상기 사채의 전환권 185,090천원(법인세 효과 차감 후)은 자본으로 분류되었습니다.

(2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

분 류	내 역

사채의 명칭	신한제2호기업인수목적 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	1,500,000천원

발행일	2014년 7월 10일	만기일	2019년 7월 10일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함. (저가 전환사채및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전 환 청 구 기 간	2014년 8월 10일부터 2019년 7월 9일까지

(3) 상기 전환사채는 회계기간 중 전환권이 행사되었을때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력을 발생시키고, 이익이나 이자의 배당에 관하여는 청구한 때의 직전 회계연도 말에전환되는 것으로 간주합니다

(4) 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 법인세효과 차감 후 185,090천원을 자본으로 계상하였습니다.

7. 자본금 및 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식총수	5,500,000주	5,500,000주

액면금액	100원	100원

자본금	550,000천원	550,000천원

주식발행초과금	9,750,214천원	9,750,214천원

8. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	58,277	2,162

(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2016년 3월 29일	처분확정일: 2015년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	58,277,357	2,162,270

전기이월 미처분이익잉여금	2,162,270	-

당기순이익	56,115,087	2,162,270

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	58,277,357	2,162,270

9. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	12,000	6,000

복리후생비	443	218

여비교통비	197	-

접대비	3,429	909

세금과공과금	54	-

보험료	194	-

교육훈련비	900	-

도서인쇄비	627	1,628

회의비	-	382

지급수수료	51,102	21,859

광고선전비	836	-

합 계	69,782	30,996

10. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	182,731	54,659

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	44,954	20,892

11. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	3,062	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,183	59,479

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	6,664	(6,664)

총 법인세효과	11,909	52,815

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(52,205)

법인세 비용	11,909	610

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

전환권대가	-	52,205

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	-	6,664

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	-

상계전 이연법인세자산	-	6,664

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(37,719)	(37,719)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,943)	(21,760)

상계전 이연법인세부채	(61,662)	(59,479)

상계후 이연법인세부채	(61,662)	(52,815)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

이연법인세부채	전환권조정	(47,609)	9,890	-	(37,719)

미수수익	(11,870)	(12,073)	-	(23,943)

소계	(59,479)	(2,183)	-	(61,662)

이연법인세자산	세무상 결손금	6,664	(6,664)	-	-

합 계	(52,815)	(8,847)	-	(61,662)

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말

이연법인세부채	전환권대가	-	-	(52,205)	(52,205)

전환권조정	-	4,596	-	4,596

미수수익	-	(11,870)	-	(11,870)

소계	-	(7,274)	(52,205)	(59,479)

이연법인세자산	세무상 결손금	-	6,664	-	6,664

합 계	-	(610)	(52,205)	(52,815)

12. 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	56,115	2,162

2. 조정항목	(125,868)	(33,157)

이자수익	(182,731)	(54,659)

이자비용	44,954	20,892

법인세비용	11,909	610

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,738	2,624

예수금의 증가(감소)	(5)	44

미지급비용의 증가	3,743	2,580

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(66,015)	(28,371)

13. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

기타특수관계자	(주)에이씨피씨

신한금융투자(주)

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

이자비용	이자비용	인수수수료(*)

기타특수관계자	(주)에이씨피씨	15,703	7,298	-

신한금융투자(주)	29,251	13,594	175,000

합 계	44,954	20,892	175,000

(*) 당사는 코스닥시장 상장시 신한금융투자(주)에게 인수수수료를 지급하였습니다. 인수수수료는 정액 350,000천원으로 50%는 공모 시, 나머지 50%는 합병등기 완료시점에 지급됩니다. 지급한 인수수수료는 주식발행 직접비용으로 주식발행초과금과 상계하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 무

전환사채

기타특수관계자	(주)에이씨피씨	524,000

신한금융투자(주)	976,000

합 계	1,500,000

② 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 무

전환사채

기타특수관계자	(주)에이씨피씨	524,000

신한금융투자(주)	976,000

합 계	1,500,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	12,000	6,000

14. 주당손익(1) 기본주당순손익

당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익(단위: 천원)	56,115	2,162

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	5,500,000	2,894,737

기본주당순이익(단위: 원)	10.2	0.8

(2) 당기와 전기 중 당사는 희석증권의 희석효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

(3) 당기에 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구 분	액면금액	청구기간	발행될보통주식수	조건

전환사채	1,500,000천원	2014년 8월 10일부터 2019년 7월 9일까지	1,500,000주	주당 1,000원

15. 재무위험관리15.1 재무위험관리요소당사는 여러활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소하하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 신용위험가. 신용위험의 개요

신용위험은 보유하고 있는 현금 및 현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 양호한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 나. 신용위험에 대한 최대 노출정도 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,707,995	1,772,468

단기금융상품	10,126,125	10,000,000

미수수익	108,831	53,956

합 계	11,942,951	11,826,424

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족사태가 발생하여 지급불능상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산 및 부채의 계약상 만기분석을 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 3구간으로 나누어 공시합니다.

다음은 보고기간종료일 현재 부채별 상환계획으로서 현재가치로 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

미지급비용	6,323	-

전환사채	-	1,500,000

합 계	6,323	1,500,000

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

미지급비용	2,580	-

전환사채	-	1,500,000

합 계	2,580	1,500,000

다음은 보고기간종료일 현재 금융자산의 예상만기를 나타낸 것으로서 현재가치로 할인되지 않은 계약상의 금액이며, 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하

현금및현금성자산	1,707,995

단기금융상품	10,126,125

미수수익	108,831

합 계	11,942,951

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하

현금및현금성자산	1,772,468

단기금융상품	10,000,000

미수수익	53,956

합 계	11,826,424

(3) 시장위험가. 가격위험 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.

나. 이자율 위험

당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율 변동(100bp)	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

상승 시	105,056	105,056

하락 시	(105,056)	(105,056)

15.2 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	1,399,370	1,339,035

자본총계	10,543,581	10,487,466

부채비율	13.27%	12.77%

당기와 전기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.