드림시큐리티 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 38.우발부채 및 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제10기 1분기	-	-

제9기	-	(연결 및 별도재무제표) 수익 인식의 적정성

제8기	(연결 및 별도재무제표)코로나바이러스 감염증-19의 영향	(연결 및 별도재무제표) 수익인식의 적정성

나. 대손충당금 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	48,143,114	4,440,564	49,412,213	5,091,487

대손충당금	(5,283,120)	(248,125)	(5,327,527)	(263,487)

현재가치할인차금	(113,589)	(158,271)	(113,836)	(188,257)

합 계	42,746,405	4,034,168	43,970,850	4,639,743

[기타채권]

미수금	328,216	-	6,691	-

대손충당금	-	-	-	-

단기미수수익	623,555	-	612,310	-

단기대여금	36,634	-	35,551	-

대손충당금	(36,634)	-	(35,551)	-

임차보증금	-	3,438,578	-	3,547,020

현재가치할인차금	-	(29,206)	-	(30,589)

기타보증금	-	35,884	-	35,884

현재가치할인차금	-	(912)	-	(1,026)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	(1,074,048)	(1,074,048)

종업원대여금	155,696	1,236,168	158,763	1,303,426

합 계	1,107,467	4,680,512	777,764	4,854,715

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,878,114	7,041,336

증가	121,457	378,136

환입	(348,382)	(302,558)

기타	168,239	77,450

기말	6,819,428	7,194,364

* 상기 대손충당금 현황은 연결 기준입니다.

다. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	4,856,381	3,602,455

재공품	3,223,870	2,683,370

상품	5,116,668	3,429,344

평가손실충당금	(881,363)	(874,436)

할부자산	516,979	516,579

합 계	12,832,535	9,357,312

* 연결 기준입니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	61,467,013	61,467,013	30,332,899	30,332,899

기타금융자산	1,680,122	1,680,122	1,680,122	1,680,122

매출채권	46,780,573	46,780,573	48,610,592	48,610,592

기타채권	5,787,980	5,787,980	5,632,479	5,632,479

소 계	115,715,689	115,715,689	86,256,092	86,256,092

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	28,111,711	28,111,711	30,930,977	30,930,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,615,346	2,615,346	1,904,346	1,904,346

파생상품자산	202,050	202,050	202,050	202,050

소 계	30,929,107	30,929,107	33,037,373	33,037,373

금융자산 합계	146,644,796	146,644,796	119,293,465	119,293,465

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	12,896,943	12,896,943	5,160,543	5,160,543

기타채무	12,706,066	12,706,066	11,382,123	11,382,123

단기차입금	39,204,563	39,204,563	44,551,440	44,551,440

장기차입금(유동성장기부채 포함)	120,097,911	120,097,911	113,508,081	113,508,081

사채	89,400,000	89,400,000	70,300,000	70,300,000

전환사채	36,808,902	36,808,902	36,212,428	36,212,428

소 계	311,114,385	311,114,385	281,114,615	281,114,615

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	3,607,327	3,607,327	3,607,327	3,607,327

소 계	3,607,327	3,607,327	3,607,327	3,607,327

금융부채 합계	314,721,712	314,721,712	284,721,942	284,721,942

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,007,461	25,104,250	28,111,711

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,611,950	-	3,396	2,615,346

파생상품자산	-	-	202,050	202,050

합 계	2,611,950	3,007,461	25,309,696	30,929,107

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	3,607,327	3,607,327

합 계	-	-	3,607,327	3,607,327

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,958,896	27,972,081	30,930,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,900,950	-	3,396	1,904,346

파생상품자산	-	-	202,050	202,050

합 계	1,900,950	2,958,896	28,177,527	33,037,373

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	3,607,327	3,607,327

합 계	-	-	3,607,327	3,607,327

3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,007,461	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	25,104,250	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,396	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	202,050	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	3,607,327	3	현재가치기법 외	할인율 등

*상기 공정가치평가 내역은 연결 기준입니다.