드림시큐리티 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 8(전) 기 분기 : 2021년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	32,657,299	64.53%

자기주식	-	0.00%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업 (이하'연결회사')는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

① 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 17 참조)

② 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 9, 14 참조).

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(9) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

① 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 관계기업

연결회사는 지분법 대상 관계기업투자에 대해서는 지배기업이 보고한 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 투자자산을 회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다.

③ 내부거래 제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.⑤ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.(2) 현금 및 현금성 자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 금융자산

① 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

- 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

(6) 금융자산의 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32(1) 참조)(7) 유형자산① 인식과 측정당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 취득원가에는 자산의 취득에 직접 관련된 지출액이 포함됩니다. 한편, 자체 제작한 유형자산의 원가는 재료비, 직접노무비 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 투입원가 그리고 동 적격자산을 위해 지출된 차입금의 차입원가를 자본화하고 있습니다.유형자산의 사용 또는 처분을 통하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산이 제거될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 후속원가당사는 유형자산 취득 후 추가적으로 지출하는 후속원가를 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가가 신뢰성있게 측정될수 있는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여발생하는 지출은 발생 시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각렌탈자산과 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 렌탈자산과 유형자산의 주요부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 렌탈자산과 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 렌탈자산과유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 렌탈자산과 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 렌탈자산과 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	구 분	추정내용년수

유형자산	건물	30~40년

시설장치	4~5년

차량운반구	4년

비품	4~5년

연구용비품	4년

렌탈자산	계측기기	3~6년

사무자동화기기	2~5년

고소작업장비	5~8년

기타렌탈자산	3~10년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

계정과목	상각방법	추정내용년수

특허권 및 산업재산권	정액법	5년

소프트웨어	정액법	5년

기타의무형자산	정액법	5년

고객가치	정액법	5~18년

시설이용권	비상각	비한정

회원권	비상각	비한정

영업권	비상각	비한정

연결회사는 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함합니다.(10) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산연결회사는 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(13) 리스① 리스제공자 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

② 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

③ 판매후리스 회계처리자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.(14) 비파생 금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 수익 인식연결당사는 고객과의 계약에 대한 수익에 대하여 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별연결당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 (1) 보안솔루션판매 및 서비스 (2)국방부문계약 (3)계측기기 및 정보기기 등의 대여 및 판매사업으로 구별되는 수행의무가 식별됩니다.연결회사는 다음 두 기준을 모두 충족한다면 재화와 용역은 구별하여 수익을 인식하고 있습니다.1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있다.2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별(identifiable)해 낼 수 있다.② 한 시점에 인식하는 수행의무소프트웨어 라이선스 사용권 공급 및 렌탈상품 등 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결당사는 보안솔루션 서비스제공시 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 당사가 제공하는 보안솔루션 서비스는 연결당사가 수행하는 대로 고객은 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로. 고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다.연결당사는 또한 휴대폰본인확인 등 인증서비스 및 유지보수를 제공하고 있으며, 사용량기준 또는 기간경과에 따라 수익을 인식합니다.국방부문 매출의 경우에 연결당사가 수행하여 만든 자산이 연결당사에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준에 의해 수익을 인식하고 있습니다.렌탈자산의 대여로부터 발생하는 수익은 렌탈계약에 따라 렌탈기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하였습니다.④ 미청구 및 초과청구누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액은 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다.

(16) 종업원 급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여연결회사는 종속회사에 따라 각각 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(18) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본 및 파생상품자산, 부채로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.동 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 전환사채 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.(19) 외화거래① 기능통화 및 표시통화연결회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.② 외화거래연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.③ 해외사업장 환산해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화인 원화로 환산하고 있습니다.재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산·부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.(20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(21) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(22) 배당금배당금은 연결회사의 주주들에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(23) 금융수익과 금융비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(25) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(26) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

5. 종속기업 (1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당기	전기

㈜시드코어	대전	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	서울,대전	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

Dream Security Inc	미국	100%	100%	12월	보안솔루션판매 등

인베스트드림 유한회사	한국	100%	100%	12월	금융업

한국렌탈㈜(*1)	서울	43.40%	43.40%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1.2)	중국	43.40%	43.40%	12월	장비임대업

IS KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1,2)	베트남	43.40%	43.40%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1,2)	사우디	43.40%	43.40%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스 ㈜ (구. 아이에스토탈서비스 ㈜ )(*1,2)	경기도	43.40%	43.40%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1,2)	우즈베키스탄	43.40%	43.40%	12월	부동산관리업

디지털트러스트 유한회사(*1,2,3)	서울	43.40%	-	12월	정보통신업 등

(*1) 연결회사는 전기에 종속회사인 인베스트드림 유한회사를 통해 한국렌탈㈜의 지분을 56.4% 추가 취득하여 총 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.
(*2) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 한국렌탈㈜의 출자로 당분기 중 신규 설립된 회사입니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ①당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜시드코어	10,219,191	3,203,458	7,015,733	964,303	572,742	572,742

㈜드림디엔에스	6,396,781	3,074,224	3,322,558	927,832	(1,014,878)	(1,014,878)

Dream Security Inc	264,469	16,133	248,336	-	(9,094)	(4,842)

인베스트드림유한회사	74,881,769	25,227,881	49,653,888	-	(266,092)	(266,092)

한국렌탈㈜	271,901,829	164,462,376	107,439,454	37,553,113	4,151,252	4,324,750

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	10,678,294	3,163,967	7,514,327	632,740	(85,775)	(85,775)

IS KOREARENTAL VINA CO.,LTD	19,418,327	19,628,577	(210,250)	3,969,259	(384,819)	(384,819)

Branch of Korea Rental Corporation	23,385,694	21,294,614	2,091,080	5,765,059	(65,286)	(65,286)

한국렌탈서비스 ㈜ (구. 아이에스토탈서비스 ㈜ )	2,505,736	2,103,765	401,971	1,500,000	114,042	114,042

KRC Central Asia	133,644	218,506	(84,862)	110,551	13,854	13,854

②전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜시드코어	10,990,384	4,547,394	6,442,990	6,396,048	984,545	984,545

㈜드림디엔에스	6,705,117	2,367,681	4,337,436	5,024,324	775,094	775,094

Dream Security Inc	283,244	30,066	253,178	71,297	(95,328)	(75,143)

인베스트드림유한회사	75,152,652	25,232,671	49,919,981	-	(1,070,738)	(1,070,738)

한국렌탈㈜	272,892,597	169,372,756	103,519,841	126,820,039	9,923,823	11,754,236

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	11,134,542	3,699,121	7,435,420	5,247,337	910,073	910,073

KOREARENTALVINA CO.,LTD	20,673,528	20,501,208	172,320	13,676,395	(1,298,342)	(1,298,342)

Branch of KoreaRental Corporation	25,829,552	23,719,441	2,110,111	10,765,496	(350,456)	(350,456)

한국렌탈서비스㈜	2,526,805	2,238,876	287,929	6,000,000	382,252	249,419

KRC Central Asia	133,006	235,070	(102,065)	340,566	(68,383)	(68,383)

6. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업부문과 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

보안솔루션판매 및 서비스	5,596,606	(1,100,488)	4,966,606	(986,676)

국방 부문	1,892,135	(440,782)	2,075,623	(9,041)

렌탈 부문	47,181,313	4,659,144	37,610,560	2,311,653

- 계측기기	5,867,432	725,801	4,629,859	509,284

- 사무정보기기	25,065,378	3,441,295	21,810,599	1,669,296

- 건설장비	15,811,941	490,170	11,073,232	132,879

- 기타	436,562	1,877	96,871	194

내부거래 제거	(366,252)	(138,962)	(175,134)	(156,170)

합 계	54,303,802	2,978,912	44,477,655	1,159,766

(2) 지역별 정보연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	44,666,512	36,959,618

아시아	3,910,991	4,427,908

중동	5,726,299	3,090,128

합 계	54,303,802	44,477,655

(3) 주요고객정보 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수익인식시기

한 시점에 이행	18,098,174	55,823,028

기간에 걸쳐 이행	36,205,627	133,687,957

합 계	54,303,802	189,510,985

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	45,798,330	38,882,195

계약자산(*2)	3,356,084	3,737,940

계약부채(*2)	(5,184,172 )	(5,910,391)

(*1) 대손충당금 고려 전 금액입니다.(*2) 전기에는 재무상태표의 매출채권, 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,441	144

원화예금 등(*1)	32,565,731	54,440,553

당좌예금	697,534	697,534

정부보조금	-	(40,384)

합 계	33,264,705	53,097,847

(*1) 인베스트드림 유한회사의 차입금 관련하여 299,233천원이 질권설정 되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	-	-	199,998	199,998	-	-	199,998	199,998

헬스포트	상환전환우선주	-	-	188,240	188,240	-	-	188,240	188,240

플랫타이엑스(*3)	보통주	132,527	132,527

IBK 투자증권	펀드	-	-	309,975	309,975	-	-	311,483	311,483

블록체인글로벌(*1)	상환전환우선주	-	-	922,356	922,356	-	-	922,355	922,355

소프트웨어공제조합(*2)	조합 출자금	-	-	186,277	186,277	-	-	181,864	181,864

한국정보산업협동조합(*2)	조합 출자금	-	-	2,198	2,198	-	-	2,113	2,113

정보통신공제조합(*2)	조합 출자금	-	-	16,913	16,913	-	-	16,952	16,952

우리은행	펀드	2,938,279	2,938,279	-	-	4,446,179	4,446,179	-	-

한국능률협회컨설팅㈜(*2)	협회출자금	-	-	2,084,552	2,084,552	-	-	2,084,552	2,084,552

예닮글로벌(*2)	대여금	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	1,500,000	1,500,000

플레토로보틱스	상환전환우선주	-	-	2,000,010	2,000,010	-	-	2,000,010	2,000,010

아이트러스트자산운용	상환전환우선주	-	-	250,000	250,000	-	-	200,000	200,000

합 계	2,938,279	2,938,279	7,793,047	7,793,047	4,446,179	4,446,179	7,607,567	7,607,567

(*1) 전기말 평가결과에 따라 77,644천원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.
(*2) 전기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.
(*3) 당분기중 기술력 강화 및 사업 영역 확대를 위해 신규 투자하였습니다.

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결회사의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	5,000,000	225,122	-	195,122

기타	-	5,000	-	5,000

후순위사채	540,000	-	540,000

합계	5,000,000	770,122	-	740,122

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	국민, 우리	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	50,884	32,037	금전채권신탁

11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	45,092,628	705,703	37,509,999	1,372,196

대손충당금	(5,888,529)	(197,747)	(5,735,027)	(198,957)

현재가치할인차금	(58,408)	(11,672)	(19,373)	(31,127)

합 계	39,145,690	496,283	31,755,599	1,142,112

[기타채권]

미수금	487,046	-	130,753	-

대손충당금	-	-	-	-

단기미수수익	651,411	-	248,184	-

단기대여금	34,039	-	33,304	-

대손충당금	(34,039)	-	(33,304)	-

임차보증금	-	506,876	-	506,834

현재가치할인차금	-	(35,215)	-	(37,964)

기타보증금	-	3,130,942	-	3,224,719

현재가치할인차금	-	(1,372)	-	(1,484)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	210,480	1,149,092	184,091	1,246,975

합 계	1,348,937	4,750,323	563,028	4,959,081

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,041,336	7,030,259

증가	378,136	824,278

환입(전입)	(302,558)	(7,722)

제각	-	-

기타	77,450	150,089

기말	7,194,364	7,996,904

(3) 당분기와 전기의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월초과3개월이내	3개월초과6개월이내	6개월초과,개별평가	합 계

당분기말

기대손실률	0~4.16%	0~18.21%	0~52.51%	4.16~100%

총 장부금액-매출채권	34,291,584	4,322,086	1,710,568	5,474,093	45,798,330

총 장부금액-계약자산	3,356,084	-	-	-	3,356,084

손실충당금	(376,212)	(669,943)	(639,531)	(4,400,588)	(6,086,276)

전기말

기대손실률	0~4.16%	4.16~17.30%	4.16~47.20%	4.16~100%

총 장부금액-매출채권	26,320,170	4,830,161	1,003,513	6,728,351	38,882,195

총 장부금액-계약자산	3,737,940	-	-	-	3,737,940

손실충당금	(335,006)	(757,289)	(228,869)	(4,612,819)	(5,933,984)

(4) 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타 미수금 등

장기대여금	단기대여금

당분기

기초 손실충당금	(1,074,048)	(33,304)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	(735)

기말 손실충당금	(1,074,048)	(34,039)

전기

기초 손실충당금	(1,074,048)	(46,243)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	12,939

기말 손실충당금	(1,074,048)	(33,304)

12. 재고자산 당분기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	2,756,738	2,417,922

재공품	1,088,413	620,098

상품	3,614,915	5,687,493

평가손실충당금	(179,583)	(176,528)

할부자산	1,428,988	162,731

합 계	8,709,471	8,711,715

13. 기타자산 당분기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,388,922	-	3,063,039	-

대손충당금	-	-	-	-

선급비용	2,360,425	115,487	1,417,565	125,652

기타자산	-	-	115,305	-

합 계	5,749,347	115,487	4,595,909	125,652

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

주식회사 엔에스엠(*1,2)	2,857	14,285	3,396	3,396

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,4)	88,970	1,573,910	687,000	687,000

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤 주식회사(*3)	395,000	2,215,160	1,894,025	2,081,650

합 계	-	3,889,650	2,584,421	2,772,046

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 연결회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 전기중 자기주식의 교환으로 취득한 주식으로 신규 Business 협력을 위한 전략적 제휴를 위해 취득하였습니다.
(*4) 전기말 평가 결과에 따라 634,033천원을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.

15. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당기말	전기말

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	98	49	49	29,835	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	191,079	201,848	(10,769)	-	(399)	(399)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	188,111	198,297	(10,186)	-	(14,042)	(14,042)

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,581,136	-	2,581,136

건물	7,620,680	2,380,618	5,240,062

기계장치	2,699,213	2,527,654	171,559

차량운반구	2,058,459	1,628,730	429,729

비품	3,995,326	2,194,094	1,801,232

연구용비품	832,852	474,408	358,444

시설장치	642,658	232,511	410,147

렌탈자산	398,886,504	223,172,609	175,713,895

선급렌탈자산	2,632,002	-	2,632,002

합 계	421,948,830	232,610,624	189,338,206

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,581,136	-	2,581,136

건물	7,618,312	2,141,732	5,476,580

기계장치	2,616,979	2,383,422	233,557

차량운반구	2,036,989	1,541,146	495,843

비품	3,056,921	1,983,870	1,073,051

연구용비품	564,770	348,161	216,609

시설장치	441,752	92,353	349,399

렌탈자산	365,503,402	204,391,809	161,111,593

선급렌탈자산	957,426	-	957,426

건설중인자산	76,800	-	76,800

합 계	385,454,487	212,882,492	172,571,995

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정(*5)	당기말

토지	2,581,136	-	-	-	-	-	2,581,136

건물	5,291,207	-	-	(60,659)	91	9,423	5,240,062

기계장치	849,566	74,071	-	(35,788)	11,722	(728,011)	171,560

차량운반구	456,100	36,136	(5,758)	(58,544)	1,796	-	429,730

비품	1,920,215	17,730	4,467	(151,413)	(12)	10,246	1,801,233

연구용비품	393,714	-	-	(35,270)	-	-	358,444

시설장치	439,363	9,000	-	(38,216)	-	-	410,147

렌탈자산(*1~4)	172,008,257	21,045,410	-	(14,231,748)	641,073	(3,749,099)	175,713,893

중고렌탈상품	-	-	(3,749,099)	-	3,749,099	-

선급렌탈자산	1,748,283	1,716,159	-	-	(832,440)	2,632,002

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	185,687,841	22,898,506	(3,750,390)	(14,611,638)	654,670	(1,540,782)	189,338,206

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부 담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 90,827,129 88,777,884 사무자동화기기 159,759,224 154,151,745 고소작업장비 138,866,311 148,727,770 기타렌탈자산 9,433,839 3,059,153 합 계 398,886,503 394,716,552
(*4) 연결회사는 삼성카드 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정	당기말

토지	2,447,171	-	-	-	-	133,965	2,581,136

건물	5,226,120	12,246	9,423	(58,714)	314	287,191	5,476,580

기계장치	262,618	3,795	(475)	(34,665)	2,284	-	233,557

차량운반구	499,980	58,002	(2)	(68,106)	5,969	-	495,843

비품	1,035,420	148,668	4,928	(116,882)	918	(1)	1,073,051

연구용비품	239,087	9,745	(8,815)	(23,408)	-	-	216,609

시설장치	108,347	261,150	-	(20,098)	-	-	349,399

렌탈자산	154,440,640	25,171,927	(14,172,731)	(13,082,397)	1,285,178	7,468,977	161,111,594

선급렌탈자산	791,297	406,247	(240,118)	-	-	-	957,426

건설중인자산	91,000	115,800	(130,000)	-	-	-	76,800

합 계	165,141,680	26,187,580	(14,537,790)	(13,404,270)	1,294,663	7,890,132	172,571,995

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).

17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	고객가치	영업권	회원권	건설중인무형자산	합 계

취득원가	224,098	1,291,318	4,352,524	1,623,020	10,460,238	6,816,772	70,079	-	24,838,049

상각누계액	217,263	1,007,146	2,216,323	-	1,917,096	-	-	-	5,357,828

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	6,835	284,172	2,136,201	1,623,020	8,543,142	6,816,772	70,079	-	19,480,221

② 전분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	기타의무형자산	시설이용권	고객가치	영업권	회원권	건설중인무형자산	합 계

취득원가	61,390	1,073,575	4,091,446	1,623,020	10,414,796	6,816,772	70,079	543,560	24,694,638

상각누계액	52,395	882,741	1,536,087	-	1,294,111	-	-	-	3,765,334

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	8,995	190,834	2,555,359	1,623,020	9,120,685	6,816,772	70,079	543,560	20,929,304

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	7,351	-	(516)	-	6,835

소프트웨어	306,577	10,840	(33,245)	-	284,172

기타의무형자산	2,360,041	-	(223,840)	-	2,136,201

시설이용권	1,623,020	-	-	1,623,020

고객가치	8,679,469	-	(136,327)	-	8,543,142

영업권	6,816,772	-	-	-	6,816,772

회원권	70,079	-	-	-	70,079

건설중인무형자산	-	-	-	-	-

합 계	19,863,309	10,840	(393,928)	-	19,480,221

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	당분기말

특허권	5,385	4,202	(592)	-	8,995

소프트웨어	190,965	23,590	(23,721)	-	190,834

기타의무형자산	1,022,215	1,636,000	(102,856)	-	2,555,359

시설이용권	1,623,020	-	-	-	1,623,020

고객가치	9,289,247	-	(168,562)	-	9,120,685

영업권	6,816,772	-	-	-	6,816,772

회원권	-	70,079	-	-	70,079

건설중인무형자산	1,306,400	822,265	-	(1,585,105)	543,560

합 계	20,254,004	2,556,136	(295,731)	(1,585,105)	20,929,304

당분기말 및 전기말 현재 상기 무형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).

(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가 연결실체는 당분기 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당분기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.

18. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	203,433	-	203,433	203,433	-	203,433

건물	2,178,398	(418,592)	1,759,806	2,178,398	(402,300)	1,776,098

합계	2,381,831	(418,592)	1,963,239	2,381,831	(402,300)	1,979,531

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	손상차손	당분기말

토지	203,433	-	-	-	203,433

건물	1,776,098	(16,292)	-	-	1,759,806

합 계	1,979,531	(16,292)	-	-	1,963,239

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	전분기말

토지	336,585	-	(133,152)	203,433

건물	2,479,793	(19,247)	(295,075)	2,165,471

합 계	2,816,378	(19,247)	(428,227)	2,368,904

( 3) 투자부동산의 공정가치연결회사는 보유 투자부동산 중 일부에 대하여 과거 독립적인 전문평가인의 감정평가를 받았으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가 대상 투자부동산은 장기투자대출채권 회수목적으로 대물변제받은 우즈베키스탄 소재 상가건물로서 임대사업을 목적으로 사용하고 있습니다. 투자부동산의 실제 운용결과 미래 추정수익가치가 장부금액에 미달함에 따라 재측정된 추정수익가치를 차감한 금액 331,632천원을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.

19. 리스 (1) 당분기말 현재 연결실체의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	당분기말

건물	11,395,058	(5,199,251)	6,195,808

차량	1,195,009	(740,024)	454,985

장비	2,825,064	(921,217)	1,903,848

합 계	15,415,132	(6,860,492)	8,554,640

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	11,339,705	(4,638,681)	6,701,024

차량	1,170,390	(686,233)	484,157

장비	2,825,064	(736,973)	2,088,091

합 계	15,335,159	(6,061,887)	9,273,272

(2) 당분기 및 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	당분기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	11,339,705	27,804	(10,048)	37,598	4,638,681	533,783	-	26,787	6,195,808

차량	1,170,390	116,598	(92,344)	365	686,233	53,426	-	365	454,985

장비	2,825,064	-	-	-	736,973	184,243	-	-	1,903,848

합 계	15,335,159	144,402	(102,392)	37,963	6,061,887	771,453	-	27,152	8,554,640

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	전분기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	6,226,339	1,744,306	(13,707)	46,822	2,491,049	423,078	(11,888)	31,613	5,069,909

차량	836,287	69,674	-	474	480,448	50,451	-	474	375,060

합 계	7,062,626	1,813,980	(13,707)	47,296	2,971,497	473,529	(11,888)	32,087	5,444,970

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,160,849	3,393,063

증가	37,559	1,759,894

상각	71,793	48,108

리스료지급	(785,588)	(491,760)

환율변동	11,387	17,079

유동성대체	(2,982,003)	(1,740,913)

합 계	5,513,998	3,555,470

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합계

건물	2,165,706	4,157,419	6,323,125

차량	39,140	85,362	124,503

장비	777,156	1,271,216	2,048,373

합계	2,982,003	5,513,998	8,496,001

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합계

건물	2,284,851	4,500,893	6,785,744

차량	40,884	94,596	135,480

장비	772,281	1,467,343	2,239,624

합계	3,098,017	6,062,832	9,160,849

(5) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	771,453	3,073,389

건물	533,783	2,132,328

차량운반구	53,426	204,088

장비	184,243	736,973

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	71,793	295,508

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	1,921,949	5,688,577

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	5,274	16,716

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,070,810천원(전기 : 8,567,079천원) 입니다.

(6) 당분기 및 전분기 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	556,433	825,146

증가	-	-

상각	-	-

리스료 수취	(82,830)	22,700

환율변동	-

이자비용	12,408	(89,681)

유동성대체	(298,601)	(486,011)

합 계	187,410	272,153

20. 매입채무 및 기타채무 당분기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	9,321,387	-	7,722,320	-

[기타채무]

미지급금	6,182,111	-	4,549,583	-

미지급비용	3,021,595	24,473	2,379,196	233,011

임대보증금	-	41,760	-	41,760

렌탈보증금	106,857	1,713,108	146,628	660,175

리스미지급금	-	-	-	-

종업원급여채무	-	194,884	-	191,473

소 계	9,310,564	1,974,224	7,075,408	1,126,419

합 계	18,631,951	1,974,224	14,797,728	1,126,419

21. 기타유동부채 당분기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	466,424	172,606

부가세예수금	177,812	624,061

선수금	1,441,534	1,364,703

기타유동부채	-	-

합 계	2,085,770	2,161,370

22.차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	국민은행	2022-11-23	2.87%	3,700,000	3,700,000

일반운영자금	국민은행	2022-11-29	2.98%	3,300,000	3,300,000

일반운영자금	국민은행	2022-05-20	1.73%	2,700,000	2,700,000

일반운영자금	국민은행	2022-05-20	1.73%	550,000	550,000

일반운영자금	우리은행	2022-04-15	2.33%	-	1,000,000

일반운영자금	하나은행	2022-09-15	2.83%	300,000	300,000

일반운영자금	하나은행	2022-09-15	2.75%	600,000	600,000

일반운영자금	하나은행	2022-10-20	2.95%	490,000	500,000

일반운영자금	산업은행	2022-06-24	2.89% ~ 3.33%	15,500,000	16,100,000

시설자금	대구은행	2022-01-03	2.67%	-	5,000,000

시설자금	대구은행	2022-04-01	3.32%	5,000,000	-

시설자금	신한은행(VINA)	2023-03-14	2.67%	271,254	355,530

시설자금	우리은행(VINA)	2022-04-29	4.30%	94,899	347,831

시설자금	중국공상은행	2022-02-22	4.15%	-	558,780

시설자금	롯데캐피탈(중국)	2022-10-29	4.10%	381,071	467,693

합 계	32,887,224	35,479,834

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	농협은행	2022-11-18 ~2023-08-12	3.67~4.44%	3,749,960	4,583,290

시설자금	수협은행	2022-11-26	4.49%	750,000	1,000,000

시설자금	국민은행	2022-07-22 ~2023-12-15	3.98~4.79%	3,900,000	4,933,333

시설자금	신한은행	2023-08-31~2024-10-22	2.98~3.08%	8,305,556	9,222,222

시설자금	대구은행	2023-03-23	3.68%	1,666,560	2,083,200

시설자금	신한은행(VINA)	2023-05-24	2.67%	180,836	177,765

시설자금	부산은행	2023-03-17	3.69%	1,527,896	2,043,496

시설자금	우리종합금융	2023-12-13	3.50%	27,390,000	30,000,000

시설자금	하나은행	2022-09-02	4.23%	1,030,427	1,537,535

시설자금	에이치알제일차㈜	2022-03-10	3.94%	-	3,000,000

시설자금	IBK캐피탈	2023-12-10	4.30%	3,593,527	4,085,206

시설자금	하나캐피탈	2022-11-30	4.20%	1,666,667	2,291,667

시설자금	KB국민카드	2023-10-23~2024-03-23	3.90~4.00%	4,752,102	5,408,924

시설자금	BNK캐피탈	2024-01-02	4.50%	2,403,380	2,716,046

시설자금	KB캐피탈	2023-08-31	4.20%	4,879,094	5,710,428

시설자금	DGB캐피탈	2022-08-10~2023-11-10	4.20~4.60%	3,472,222	4,305,556

시설자금	삼성카드	2024-01-28	4.10%	1,251,260	1,414,727

시설자금	한국캐피탈	2024-10-08	3.50%	4,336,503	4,735,760

시설자금	우리은행(VINA)	2024-06-28	4.30%	1,227,360	1,240,768

일반자금	국민은행	2024-03-15	3.33%	2,400,000	2,700,000

일반자금	신한은행	2024-06-17	3.15%	1,500,000	1,666,667

일반자금	신한은행	2024-07-16	3.18%	1,250,000	1,375,000

일반자금	국민은행	2024-06-15	3.26%	3,150,000	3,150,000

일반자금	아이비케이캐피탈	2024-07-14	4.30%	8,000,000	8,000,000

일반자금	에스비아이저축은행	2024-07-14	4.30%	7,000,000	7,000,000

일반자금	케이비캐피탈	2024-07-14	4.30%	5,000,000	5,000,000

일반자금	제이티친애저축은행	2024-07-14	4.30%	5,000,000	5,000,000

총 계	109,383,348	124,381,589

차감 : 유동성장기부채	(43,131,882)	(48,773,517)

장기차입금	66,251,466	75,608,072

(3)장기유동화채무 당분기말 현재 연결실체의 장기유동화채무의 내역은 없습니다.

(4) 사채 당분기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

한국투자증권(P-CBO)	2024-01-14	1.99%	15,000,000	15,000,000

신한금융투자(P-CBO)	2024-04-28	2.95%	15,000,000	15,000,000

신영증권(전자단기사채)	2022-04-07~2022-07-02	2.55~3.25%	15,000,000	10,000,000

총 계	45,000,000	40,000,000

차감 : 유동성대체	(15,000,000)	(10,000,000)

비유동성 일반사채	30,000,000	30,000,000

(5) 전환사채

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제2회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2021-07-07	2024-07-07	0.00%	40,000,000	40,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(288,136)	(317,203)

차감 : 전환권조정	(5,247,903)	(5,777,311)

소 계	34,463,961	33,905,486

파생상품자산	(2,211,735)	(2,211,735)

파생상품부채	2,859,472	2,859,472

합 계	35,111,697	34,553,222

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 당기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 5,414,944천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다.

② 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제 2회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	40,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2024년 07월 07일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액(*1)	4,368원/ 주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	9,157,509

주식총수 대비비율	18.10%

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2023년 7월 7일, 2023년 10월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 4월 7일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 2회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 22조 4항에 의하여 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 2022년 1월 7일 전환가액은 4,368원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 9,157,509주(주식총수 대비 18.39%)로 변경되었습니다.(주석42 참조)

③ 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,211,735	-

발생	-	2,957,660

평가이익	-	-

평가손실	-	(745,925)

감소(전환)	-	-

기말	2,211,735	2,211,735

④ 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,859,472	-

발생	-	2,731,489

평가이익	-	-

평가손실	-	127,982

감소(전환)	-	-

기말	2,895,472	2,859,472

⑤ 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 3,423,008천원 은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

23. 자 본금 및 자본 잉여금 당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금(*1)	연결 기타자본잉여금(*2)	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	58,670,005	(14,978,932)	48,751,648

당분기말	50,605,754	5,060,575	58,670,005	(14,978,932)	48,751,648

(*1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(전환사채)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*2) 연결회사의 자회사인 인베스트드림 유한회사가 전기중 한국렌탈㈜의 지분을 인수함에 따라 기존에 한국렌탈㈜ 지분 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다

② 전분기말

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

전분기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

24. 기타자본 (1) 당분기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식(*1)	-	(716,102)

자기주식처분이익	1,699,281	945,610

합 계	1,669,281	229,508

(*1) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량이며 전기와 당기중 자기주식을 처분 하였습니다.(주석 14참고)

25. 이익잉여금 당분기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	26,289,420	23,944,994

26. 종업원 급여

(1) 연결실체중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으 며 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	266,417	247,709

(2) 연결실체중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동

기초금액	1,692,726	1,976,241

퇴직급여 지급액	(43,166)	(110,276)

당기손익으로인식하는 총비용	249,324	336,261

보험수리적손익	43,031	31,927

환산손익	2,140	3,462

기말금액	1,994,056	2,237,615

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	6,802,577	6,778,883

-사외적립자산의 공정가치	(4,858,521)	(4,541,269)

퇴직급여부채	1,944,056	2,237,614

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	425,027	330,596

이자원가	45,127	37,591

사외적립자산 기대수익	(43,031)	(31,927)

합 계	427,122	336,260

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,807,235	7,194,094

당기근무원가	247,229	330,596

이자원가	45,127	37,591

지급액	(299,153)	(786,860)

환산손익	2,140	3,462

기말금액	6,802,577	6,778,883

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,217,852	5,217,852

사외적립자산납입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	43,031	31,927

보험수리적손익(법인세 차감전)	(43,031)	(31,927)

지급액	(255,987)	(676,583)

기말금액	4,961,865	4,541,269

⑤ 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

기대임금상승률	3.40%	3.40%

할인율	3.51%	3.51%

⑥ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무로 인한 재측정요소 손실(이익)	-	(349,229)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	(505,257)

경험조정 손실(이익)	-	156,028

사외적립자산으로 인한 재측정요소 손실(이익)	43,031	116,594

총 재측정요소 손실(이익)	43,031	(232,634)

법인세효과	(67,187)	35,381

법인세 차감후 보험수리적손실(이익)	(24,156)	(197,253)

⑦ 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 정기예금	4,852,713	5,108,700

국민연금전환금	5,808	5,808

합 계	4,858,521	5,114,509

⑧ 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(523,945)	726,038

기대임금상승률의 1% 변동	723,724	(532,626)

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,644,849	4,533,208

퇴직급여	507,311	403,226

복리후생비	678,675	717,860

운반비	825,916	1,098,571

지급임차료	341,855	256,768

지급수수료	743,764	652,714

감가상각비	267,171	233,872

무형자산상각비	371,052	273,453

리스사용권자산상각비	520,957	389,821

외주비	1,035,321	634,415

세금과공과	118,597	96,611

광고선전비	72,465	93,371

대손상각비	75,578	816,557

경상연구개발비	326,469	308,719

기타	671,058	654,039

합 계	11,201,038	11,163,206

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	1,398,086	1,304,164

상품 사용액	7,684,984	5,462,281

재공품/저장품/중고상품 사용액	6,486,293	3,731,038

종업원급여 및 복리후생비	8,623,665	8,233,254

감가상각비 및 무형자산상각비	15,021,859	13,599,870

전력비	7,757	8,375

지급수수료	1,222,941	925,024

세금과공과	126,713	104,233

통신비	60,892	50,644

지급임차료	1,922,727	1,605,264

여비교통비	139,999	116,400

접대비	121,548	122,002

대손상각비(환입)	75,578	816,557

건물관리비	29,770	53,459

소모품비	80,491	95,790

차량유지비	154,433	125,065

사용권자산상각비	771,453	448,154

외주비	3,094,703	2,881,540

수선비	3,002,909	2,011,160

운반비	826,348	1,099,972

보험료	122,326	129,419

기타비용	349,415	394,224

합 계	51,324,890	43,317,889

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	46,207	53,004

배당금수익	-	10,000

외환차익	349,861	36,523

외화환산이익	771,377	1,435,242

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,498	2,931

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,992	15,824

합 계	1,181,936	1,553,525

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,231,379	1,275,853

외환차손	303,864	41,291

외화환산손실	938	10,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,486	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

합 계	2,544,667	1,328,076

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	12,282	8,383

정부보조금수익	56,653	58,326

상각채권추심이익	12,589	15,322

기타의대손충당금환입액	-	-

잡이익	274,429	253,561

합 계	355,953	335,592

[기타비용]

기부금	-	-

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	236	-

재고자산폐기손실	23,517

잡손실	3,364	155,888

합 계	27,117	155,888

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손실

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익	1,330,909,571	1,330,909,571	6,898,934	6,898,934

가중평균유통보통주식수	50,605,754	50,605,754	49,734,496	49,734,496

기본주당이익(손실)	26	26	0	0

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2022-01-01	50,259,036	90	4,523,313,240

자기주식 처분	2022-01-05	346,718	86	29,817,748

합 계	4,553,130,988

일 수	90

가중평균유통보통주식수	50,590,344

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2021-01-01	49,734,496	90	4,476,104,640

합 계	4,476,104,640

일 수	90

가중평균유통보통주식수	49,734,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리 연결회사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결회사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. ① 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	33,264,705	53,097,703

당기손익-공정가치 측정금융자산	10,731,326	12,053,748

기타금융자산	5,770,122	740,122

매출채권	39,641,974	32,897,711

기타채권	6,099,260	5,522,109

합 계	95,507,387	104,311,393

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결회사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	9,321,387	9,321,387	9,321,387	-

기타채무	11,284,788	11,284,788	9,310,564	1,974,224

단기차입금	32,887,224	32,887,224	32,887,224	-

장기차입금	109,383,348	109,383,348	43,131,882	66,251,466

사채	45,000,000	45,000,000	15,000,000	30,000,000

장기유동화채무	-	-	-	-

전환사채	34,463,961	34,463,961	-	34,463,961

파생상품부채	2,859,472	2,859,472	-	2,859,472

합 계	245,200,179	245,200,179	109,651,056	135,549,123

연결실체는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD 및 KWD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,KWD)

구분	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	2,939,131	3,558,700

KWD	50,434	201,038

매출채권	USD	15,791	19,120

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	-	-

렌탈료미수금	USD	267,738	324,177

KWD	99,883	398,150

[부채]

기타	USD	2,807	3,399

합 계	USD	3,225,467	3,905,396

KWD	150,317	599,187

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,210.80원, 1KWD 당 3,986.17원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	390,540	(390,540)

KWD	59,919	(59,919)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤 주식회사	395,000	2,215,160	1,894,025

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤 주식회사	18,940	(18,940)

다. 이자율위험연결실체의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석22와 같습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. 한편, 연결실체가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	22,115,970	24,024,304

유동성장기차입금	15,744,803	18,334,076

장기차입금	36,837,311	40,936,115

사채	30,000,000	30,000,000

유동성사채	15,000,000	10,000,000

전환사채	34,463,961	33,905,486

소 계	154,162,045	157,199,981

[변동금리]

단기차입금	10,771,254	11,455,530

유동성장기차입금	27,387,078	30,439,441

장기차입금	29,414,156	34,671,956

소 계	67,572,488	76,566,927

합 계	221,734,533	233,766,909

ㄴ.민감도분석연결실체는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	(2,117,345)	(2,337,669)

하락 시	2,117,345	2,337,669

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채비율:

부채총계	266,306,973	275,376,390

자본총계	76,873,964	73,558,743

부채비율	346.42%	375.96%

순차입금비율:

현금및현금성자산	33,264,705	53,097,847

차입금	221,734,533	233,766,909

순차입금	188,469,828	180,669,061

순차입금비율	245.17%	246.66%

34. 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	33,264,705	33,264,705	53,097,847	53,097,847

기타금융자산	5,770,122	5,770,122	740,122	740,122

매출채권	39,641,974	39,641,974	32,897,711	32,897,711

기타채권	6,099,260	6,099,260	5,522,109	5,522,109

소 계	84,776,061	84,776,061	92,257,789	92,257,789

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	10,731,326	10,731,326	12,053,748	12,053,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,584,421	2,584,421	2,772,046	2,772,046

파생상품자산	2,211,735	2,211,735	2,211,735	2,211,735

소 계	15,527,482	15,527,482	17,037,528	17,037,528

금융자산 합계	100,303,543	100,303,543	109,295,318	109,295,318

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	9,321,387	9,321,387	7,722,320	7,722,320

기타채무	11,284,788	11,284,788	8,201,827	8,201,827

단기차입금	32,887,224	32,887,224	35,479,834	35,479,834

장기차입금(유동성장기부채 포함)	109,383,348	109,383,348	124,381,589	124,381,589

사채	45,000,000	45,000,000	40,000,000	40,000,000

장기유동화채무	-	-	-	-

전환사채	34,463,961	34,463,961	33,905,486	33,905,486

소 계	242,340,707	242,340,707	249,691,056	249,691,056

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	2,859,472	2,859,472	2,859,472	2,859,472

소 계	2,859,472	2,859,472	2,859,472	2,859,472

금융부채 합계	245,200,179	245,200,179	252,550,527	252,550,527

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활 성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,938,279	7,793,047	10,731,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,581,025	-	3,396	2,584,421

파생상품자산	-	-	2,211,735	2,211,735

합 계	2,581,025	2,938,279	10,008,178	15,527,482

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	2,859,472	2,859,472

합 계	-	-	2,859,472	2,859,472

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,446,179	7,607,568	12,053,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,081,650	-	690,396	2,772,046

파생상품자산	-	-	2,211,735	2,211,735

합 계	2,081,650	4,446,179	10,509,699	17,037,528

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	2,859,472	2,859,472

합 계	-	-	2,859,472	2,859,472

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,279	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	7,793,047	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,396	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	2,211,735	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	2,859,472	3	현재가치기법 외	할인율 등

35. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	33,264,705	-	-	53,097,847	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,938,279	-	-	4,757,662	-	-

기타금융자산	-	5,000,000	-	-	-	-

매출채권	-	39,145,690	-	-	31,755,599	-

기타채권	-	1,348,937	-	-	563,028	-

소 계	2,938,279	78,759,332	-	4,757,662	85,416,474	-

[비유동자산]

매출채권	-	496,283	-	-	1,142,112	-

기타채권	-	4,750,323	-	-	4,959,081	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,584,421	-	-	2,2772,046

기타금융자산	-	770,122	-	-	740,122	-

파생상품자산	2,211,735	-	-	2,211,735	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	7,793,047	-	-	7,296,086	-	-

소 계	10,004,782	6,016,729	2,584,421	9,507,821	6,841,315	2,772,046

합 계	12,943,061	84,776,061	2,584,421	14,265,483	92,257,789	2,772,046

(2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	9,321,387	7,722,320

기타채무	9,310,564	7,075,408

단기차입금	32,887,224	35,479,834

유동성장기부채	58,131,882	58,773,517

소 계	109,651,056	109,051,079

[비유동부채]

기타채무	1,974,224	1,126,419

장기차입금	96,251,466	105,608,072

전환사채	34,463,961	33,905,486

소 계	132,689,651	140,639,976

[공정가치로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

파생상품부채	2,859,472	2,859,472

소 계	2,859,472	2,859,472

합 계	245,200,179	252,550,527

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	46,207	-	-	46,207

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	349,861	-	-	349,861

외화환산이익	-	771,377	-	-	771,377

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,992	-	-	-	9,992

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,498	-	-	-	4,498

소 계	14,491	1,167,445	-	-	1,181,936

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,231,379	2,231,379

외환차손	-	303,864	-	-	303,864

외화환산손실	-	938	-	-	938

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,486	-	-	-	8,486

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

소 계	8,486	304,801	-	2,231,379	2,544,667

순손익	6,004	862,644	-	(2,231,379)	(1,362,731)

기타포괄손익	-	-	(187,625)	-	(187,625)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	53,004	-	-	53,004

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	36,523	-	-	36,523

외화환산이익	-	1,435,242	-	-	1,435,242

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	15,824	-	-	-	15,824

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,931	-	-	-	2,931

소 계	18,755	1,524,770	10,000	-	1,553,525

[금융비용]

이자비용	-	-	-	1,275,853	1,275,853

외환차손	-	41,291	-	-	41,291

외화환산손실	-	10,931	-	-	10,931

소 계	-	52,222	-	1,275,853	1,328,076

순손익	18,755	1,472,547	10,000	(1,275,853)	225,449

기타포괄손익	-	-	3,591	-	3,591

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	607,474	555,197

감가상각비	381,020	13,402,483

투자부동산감가상각비	16,292	-

렌탈자산감가상각비	14,230,619	-

리스사용권자산감가상각비	771,453	-

무형자산상각비	393,928	295,732

대손상각비	75,578	816,557

기타의대손상각비	-	-

이자비용	2,231,379	1,275,853

이자수익	(46,207)	(63,004)

퇴직급여	427,122	336,261

기타장기종업원급여	3,411	-

잡손실	-	(51)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,498)	(2,931)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,486	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,992)	(15,824)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

외화환산이익	(771,377)	(1,435,242)

외화환산손실	938	10,931

유형자산처분이익	(12,282)	(8,383)

유형자산처분손실	236	-

무형자산폐기손실	-	1,530

재고자산폐기손실	23,517	-

렌탈자산손상차손	8,029	-

합 계	18,335,124	15,169,107

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 증감	(56,917)	(129,437)

매출채권의 증감	(3,614,588)	(4,706,891)

미수금의 증감	(2,499,889)	(513,104)

금융리스채권의 증감	(107,658)	-

선급금의 증감	(2,796,867)	(3,790,838)

선급비용의 증감	(204,683)	199,693

장기선급비용의 증감	-	13,363

부가세대급금의 증감	115,306	(222,057)

재고자산의 증감	(25,426)	(272,507)

중고렌탈재고자산의 증감	7,264,676	(18,133,432)

당기법인세자산의 증감	-

렌탈자산의 증감	(21,045,410)	-

선급렌탈자산의 증감	(1,716,159)	(406,247)

계약자산의 증감	48,293	-

매입채무의 증감	1,598,129	2,361,446

미지급금의 증감	1,182,231	370,539

미지급비용의 증감	203,626	310,430

장기미지급비용의 증감	-	23,030

예수금의 증감	293,818	(61,011)

부가세예수금의 증감	(446,249)	(526,579

계약부채의 증감	(726,219)	-

선수금의 증감	77,502	959,908

장기렌탈보증금의 증감	1,013,161	2,025

퇴직급여충당부채의 증감	(299,153)	(786,860)

퇴직연금운용자산의 증감	291,129	676,583

합 계	(21,451,349)	(24,631,944)

(3) 당분기 및 전기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석18 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금 유동성대체	(8,754,602)	(52,697,117)

사용권자산 인식	144,402	8,549,265

자기주식교환으로 타법인주식 취득	2,215,160

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당기말

취득/처분	상각 등	환율변동	계정재분류

단기차입금	35,479,834	(2,616,610)	-	-	24,000	-	32,887,224

유동성장기차입금	48,773,517	(14,396,237)	-	-	-	8,754,602	43,131,882

유동성사채	10,000,000	5,000,000	-	-	-	-	15,000,000

유동성유동화채무	-	-	-	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

유동성리스미지급금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	9,160,849	(713,794)	(34,234)	71,793	11,387	-	8,496,001

장기차입금	75,608,072	(965,240)	-	-	363,237	(8,754,602)	66,251,466

사채	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

전환사채	33,905,486	-	558,475	-	-	-	34,463,961

임대보증금	41,760	-	-	-	-	-	41,760

자기주식	-	1,469,773	(1,469,773)	-	-	-	-

합계	242,969,518	(12,222,108)	(945,532)	71,793	398,624	230,272,294

② 전기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당기말

취득/처분	상각 등	환율변동	계정재분류

단기차입금	43,546,613	(10,708,338)	-	-	518,734	2,122,825	35,479,834

유동성장기차입금	41,620,721	(50,700,814)	-	-	148,146	57,705,465	48,773,517

유동성사채	-	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000

유동성유동화채무	1,833,333	-	-	-	-	(1,833,333)	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-

유동성리스미지급금	4,472,378	(893,959)	-	-	52,752	(3,631,171)	-

리스부채	3,963,063	(2,566,277)	7,445,180	295,508	23,375	-	9,160,849

장기차입금	38,415,782	89,243,195	-	-	646,211	(52,697,117)	75,608,072

사채	-	40,000,000	-	-	-	(10,000,000)	30,000,000

전환사채	-	39,484,117	-	(5,578,631)	-	-	33,905,486

임대보증금	41,760	-	-	-	-	-	41,760

장기유동화채무	1,666,667	-	-	-	-	(1,666,667)	-

합계	135,560,317	103,857,924	7,445,180	(5,283,123)	1,389,218	-	242,969,518

37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당기말

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

(*1) 회사의 지분율은 20%이상이고 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결회사의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 특수관계자와의 거래내역이 없습니다.

② 전분기 특수관계자와의 거래내역이 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 특수관계자와의 채권채무내역이 없습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korearental fortrading services	187,106	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,195,275	808,465

퇴직급여	129,992	65,491

합 계	1,325,267	873,956

38. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산①당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산 장부금액	설정금액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

특허권	신한은행	-	1,800,000	1,250,000

토지, 건물	KEB하나은행	230,663	360,000	300,000

특허권	KEB하나은행	-	600,000	490,000

토지, 건물	우리은행	2,492,771	2,304,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	164,712	164,712	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,913	16,913	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	-	-

장래매출채권	신한은행	12,547,053	11,000,000	8,305,556

기계기구	DGB캐피탈	5,128,536	10,000,000	3,472,222

기계기구	BNK캐피탈	2,660,156	5,000,000	2,403,380

기계기구	농협은행	4,172,338	5,000,000	2,499,980

기계기구	하나은행	2,923,009	4,000,000	1,030,427

기계기구	IBK캐피탈	3,573,278	6,000,000	3,593,527

기계기구	하나캐피탈	3,087,209	5,000,000	1,666,667

기계기구	한국캐피탈	4,376,456	5,000,000	4,336,503

한국렌탈(주) 기명식보통주(*1)	금융기관	124,851,846	30,000,000	25,000,000

인베스트드림 유한회사 증권계좌(*2)	금융기관	299,233	299,233	-

합 계	166,534,173	90,984,858	59,048,262

(*1) 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부 차입시 이를 연결회사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 인베스트드림 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 동안 입니다. 최초 차입시 담보로 제공한 자산의 금액은 드림시큐리티가 보유하고 있는 한국렌탈 주식 49,999,257천원(주식수 1,502,228)이었으나 채권자의 요청으로 추가로 인베스트드림 유한회사가 보유하고 있는 한국렌탈주식 74,852,589천원(주식수 1,952,897)을 담보로 제공 하였습니다.
(*2) 인베스트드림 유한회사의 차입금 관련하여 증권계좌에 질권설정이 되어 있습니다.

② 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액 (또는 장부금액)	채권내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	-

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

(3) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 제공한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	17,861,723	11,456,813

지급보증(*1)	1,115,280	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,797,614	118,239

계약/하자보증	5,777,093	3,810,595

기타보증	1,936,384	4,534,463

합 계	32,413,095	22,845,110

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 1,115,279,836원의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 주식회사 웅진이 당사로 제기한 용역대금 청구의 소송 사건(소송가액 : 3억 5천만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표 반영되어 있지 않습니다.

39. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습 니 다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상	84,994,711

화재보험	건설장비센터	KB손해보험, 삼성화재	29,933,882

생산물배상책임보험	고소작업대	DB손해보험	500,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험 외	256,664

중장비보험	건설장비(해외)	Al Ahleia Insurance	2,657,807

40. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결실체에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사 유상증자 등	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당분기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	202,471	0.18%	-	5,920	(643)	(1)	207,747	0.18%

나. 당분기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한국렌탈(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유 동 자 산	73,378,178	78,332,744

비유동자산	210,761,804	208,330,691

유 동 부 채	100,082,311	99,422,140

비유동부채	72,686,908	80,428,439

자 본	111,370,764	106,812,855

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	47,181,313	37,610,560

당 기 순 손 익	3,872,564	2,099,735

기타포괄손익	173,498	279,960

총 포 괄 손 익	4,046,062	2,379,695

③ 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,918,306)	(9,,364,350)

투자활동으로 인한 현금흐름	143,511	(98,192)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,752,239)	15,891,317

현금및현금성자산의 증가(감소)	(13,527,333)	6,428,775

기초 현금및현금성자산	38,704,203	20,240,250

외화표시 현금의 환율변동효과	35,184	128,062

당분기말의 현금및현금성자산	25,212,054	26,797,087

41. 종속회사 투자주식의 취득 연결회사는 종속회사인 한국렌탈㈜에 대한 지배력 강화를 위해 인베스트드림 유한회사를 설립하고 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 74,852,589,113원에 추가 취득하여 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.

42. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 한국렌탈(주)이 당분기에 출자하여 설립한 디지털트러스트 유한회사에 2022년 4월 13일 4,001,000천원 현금출자로 4,001좌(지분율 50.01%)를 취득하였고, 한국렌탈(주)이 3,999,000천원 현금출자로 3,999좌(49.99%)를 취득하여 연결회사의 지분율은 100% 입니다.