드림시큐리티 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 8(전) 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당반기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	32,657,299	64.53%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

5. 종속기업투자주식 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

㈜시드코어	한국	100%	100%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	한국	100%	100%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

Dream Security USA, Inc.	미국	100%	100%	12월	보안솔루션판매 등

인베스트드림 유한회사	한국	100%	-	12월	금융업

한국렌탈㈜(*1)	한국	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1.2)	중국	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1,2)	베트남	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1,2)	사우디	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스㈜(*1,2)	한국	99.82%	99.82%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1,2)	우즈베키스탄	99.82%	99.82%	12월	부동산관리업

드림글로벌벤처스㈜(*1,2)	한국	99.82%	-	12월	금융지원서비스업

디지털트러스트(유)(*3)	한국	99.91%	-	12월	정보통신업

Digital Trust PTE. LTD.(*4)	싱가폴	99.91%	-	12월	소프트웨어개발업

(*1) 연결실체는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다. 한국렌탈㈜에 대한 지분은 전기에 취득한 타사 지분증권에 의한 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*2) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*3) 종속회사인 한국렌탈㈜이 49.99%, 연결실체가 50.01% 출자로 당반기중 설립한 회사입니다.
(*4) 종속회사인 디지털트러스트 유한회사의 출자로 당반기중 설립한 회사입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄이익

㈜시드코어	12,072,426	4,730,588	7,341,838	2,444,729	898,848	898,848

㈜드림디엔에스	8,298,817	3,291,756	5,007,061	4,081,310	669,625	669,625

Dream Security USA Inc	272,757	17,659	255,098	-	(14,905)	1,920

인베스트드림유한회사	75,695,564	25,229,726	50,465,838	-	545,857	545,857

한국렌탈㈜	311,766,549	200,944,552	110,821,997	73,419,372	8,007,269	8,385,398

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	10,510,406	3,102,284	7,408,122	2,170,593	(282,350)	(282,350)

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	20,467,166	20,971,825	(504,659)	7,482,773	(666,263)	(666,263)

Branch of Korea Rental Corporation	23,953,428	21,835,825	2,117,603	8,432,632	(176,540)	(176,540)

한국렌탈서비스㈜	2,626,919	2,056,279	570,640	3,000,000	282,711	282,711

KRC Central Asia	153,732	238,854	(85,122)	225,951	22,981	22,981

드림글로벌벤처스㈜	48,385	385	48,000	-	(2,000)	(2,000)

디지털트러스트(유)	7,980,761	1,991	7,978,770	-	(21,230)	(21,230)

Digital Trust PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜시드코어	10,990,384	4,547,394	6,442,990	6,396,048	984,545	984,545

㈜드림디엔에스	6,705,117	2,367,681	4,337,436	5,024,324	775,094	775,094

Dream Security USA Inc	283,244	30,066	253,178	71,297	(95,328)	(75,143)

인베스트드림 유한회사	75,152,652	25,232,671	49,919,981	-	(1,070,738)	(1,070,738)

한국렌탈㈜	272,892,597	169,372,756	103,519,841	126,820,039	9,923,823	11,754,236

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	11,134,542	3,699,121	7,435,420	5,247,337	910,073	910,073

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	20,673,528	20,501,208	172,320	13,676,395	(1,298,342)	(1,298,342)

Branch of Korea Rental Corporation	25,829,552	23,719,441	2,110,111	10,765,496	(350,456)	(350,456)

한국렌탈서비스㈜	2,526,805	2,238,876	287,929	6,000,000	382,252	249,419

KRC Central Asia	133,006	235,070	(102,065)	340,566	(68,383)	(68,383)

6. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

보안솔루션판매 및 서비스	13,042,548	(139,454)	12,363,796	56,042

국방 부문	6,526,039	1,694,530	4,012,962	502,288

렌탈 부문	90,281,818	9,235,012	78,375,059	6,178,630

-계측기기	12,058,120	695,826	10,250,262	808,070

-사무정보기기	49,212,031	6,740,571	46,885,686	3,693,193

-건설장비	27,994,893	1,813,766	21,129,172	1,665,700

-기타	1,016,774	(15,151)	109,939	8,667

내부거래 제거	(619,292)	(300,316)	(357,817)	(375,142)

합 계	109,231,113	10,489,772	94,394,000	6,361,818

(2) 지역별 정보연결실체의 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	90,919,165	80,212,746

아시아	9,879,316	8,863,037

중동	8,432,632	5,318,217

합 계	109,231,113	94,394,000

(3) 주요고객정보당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식시기

한 시점에 이행	35,533,301	33,446,890

기간에 걸쳐 이행	73,697,812	60,947,110

합 계	109,231,113	94,394,000

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(*)	50,715,579	38,882,195

계약자산	2,985,989	3,737,940

계약부채	(5,861,096)	(5,910,391)

(*) 대손충당금 고려 전 금액입니다.

8. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,038,547	144

원화예금 등(*1)	51,888,377	52,440,553

당좌예금	796,590	697,534

정부보조금(*2)	(286,500)	(40,384)

합 계	54,437,014	53,097,847

(*1) 인베스트드림 유한회사의 차입금 관련하여 299,233천원이 질권설정 되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 두 건의 국책연구과제와 관련하여 한국인터넷진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 286,500천원을 수령하여 연구과제와 직접적으로 관련된 비용에 사용하고 있으며, 정부보조금을 현금및현금성자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이는 비용 지출 시에 관련 비용과 상계 처리하고 있습니다. 당반기말 현재 사용한 금액은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	-	-	199,998	199,998	-	-	199,998	199,998

헬스포트	상환전환우선주	-	-	188,240	188,240	-	-	188,240	188,240

플랫타이엑스(*2)	보통주	-	-	4,867,470	4,867,470	-	-	-	-

일감플러스(*2)	보통주	-	-	999,870	999,870	-	-	-	-

IBK 투자증권	펀드	-	-	308,477	308,477	-	-	311,483	311,483

블록체인글로벌	상환전환우선주	-	-	922,356	922,356	-	-	922,355	922,355

소프트웨어공제조합(*1)	조합 출자금	-	-	186,277	186,277	-	-	181,864	181,864

한국정보산업협동조합(*1)	조합 출자금	-	-	2,199	2,199	-	-	2,113	2,113

정보통신공제조합(*1)	조합 출자금	-	-	16,913	16,913	-	-	16,952	16,952

우리은행	펀드	2,923,521	2,923,521	-	-	4,446,179	4,446,179	-	-

한국능률협회컨설팅㈜(*1)	협회출자금	-	-	2,084,552	2,084,552	-	-	2,084,552	2,084,552

예닮글로벌(*1)	대여금	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	1,500,000	1,500,000

플레토로보틱스	상환전환우선주	-	-	2,000,010	2,000,010	-	-	2,000,010	2,000,010

아이트러스트자산운용	상환전환우선주	-	-	250,000	250,000	-	-	200,000	200,000

CJYK(*2)	상환전환우선주	-	-	49,800	49,800	-	-	-	-

합 계	2,923,521	2,923,521	13,576,162	13,576,162	4,446,179	4,446,179	7,607,567	7,607,567

(*1) 전기중 계정재분류로 인해 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경되었습니다.
(*2) 당반기중 기술력 강화 및 사업 영역 확대를 위해 신규 투자하였습니다.

연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결회사의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

10. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융상품	255,122	195,122

기타	5,000	5,000

후순위사채	540,000	540,000

합계	800,122	740,122

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	국민, 우리	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	286,500	40,384	정부보조금

현금성자산	신한은행	45,050	32,037	금전채권신탁

11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	45,888,553	4,827,026	37,509,999	1,372,196

대손충당금	(6,533,564)	(251,815)	(5,735,027)	(198,957)

현재가치할인차금	(85,220)	(140,563)	(19,373)	(31,127)

합 계	39,269,769	4,434,648	31,755,599	1,142,112

[기타채권]

미수금	84,350	-	130,753	-

대손충당금	-	-	-	-

단기미수수익	728,623	-	248,184	-

단기대여금	36,344	-	33,304	-

대손충당금	(36,344)	-	(33,304)	-

임차보증금	-	557,012	-	506,834

현재가치할인차금	-	(33,504)	-	(37,964)

기타보증금	-	3,013,729	-	3,244,719

현재가치할인차금	-	(1,258)	-	(1,484)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	181,442	1,208,586	184,091	1,246,975

합 계	994,415	4,744,565	563,028	4,959,081

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,041,336	7,030,259

증가	638,159	1,111,612

환입	(103,533)	(23,635)

제각	(349)	-

기타	320,157	140,713

기말	7,895,770	8,258,949

12. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

원재료	4,321,022	2,417,922

재공품	1,409,507	620,098

상품	6,009,929	5,687,493

평가손실충당금	(188,412)	(176,528)

할부자산	501,829	162,731

합 계	12,053,875	8,711,715

13. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,441,925	-	3,063,039	-

대손충당금	-	-	-	-

선급비용	2,195,809	105,320	1,417,565	125,652

기타자산	934,379	-	115,305	-

합 계	6,572,113	105,320	4,595,909	125,652

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

주식회사 엔에스엠(*1,2)	2,857	3,395	3,395	3,396

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,4)	88,970	1,573,910	687,000	687,000

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤 주식회사(*1,3)	395,000	2,215,160	1,151,425	2,081,650

주식회사 플랫타이엑스(*1,2)	7,751	132,527	132,527	-

주식회사 메타렉스(*1,2)	50,000	25,000	25,000	-

합 계	4,036,287	1,999,347	2,772,046

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당반기중 기술력 강화 및 사업 영역 확대를 위해 신규 투자하였습니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

15. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

Korea Rental for Trading W.L.L.	98	49.0	49.0	29,835	-

(주)인더코어비즈니스플랫폼(*1)	5,726	2.38	-	500,057	500,057

(*1) 연결회사는 해당 기업에 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

Korea Rental for Trading W.L.L.	198,246	214,439	(16,193)	-	(4,966)	(4,966)

(주)인더코어비즈니스플랫폼	2,090,225	914,820	1,175,405	263,508	(206,910)	(206,910)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

Korea Rental for Trading W.L.L.	188,111	198,297	(10,186)	-	(14,042)	(14,042)

16. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정(*5)	당반기말

토지	2,581,136	-	-	-	-	-	2,581,136

건물	5,291,207	-	-	(121,331)	330	9,423	5,179,629

기계장치	849,566	78,520	(6,672)	(74,223)	50,941	34,743	932,875

차량운반구	456,100	107,666	(5,813)	(113,140)	9,310	-	454,123

비품	1,920,215	49,295	1,236	(302,923)	2,336	16,122	1,686,281

연구용비품	393,714	4,834	-	(70,725)	-	-	327,823

시설장치	439,363	16,360	-	(76,585)	-	-	379,138

렌탈자산(*1~4)	172,008,257	54,380,619	-	(29,624,832)	1,952,259	(6,251,012)	192,465,291

중고렌탈상품	-	-	(11,067,102)	-	-	11,067,102	-

선급렌탈자산	1,748,283	3,858,970	-	-	-	(4,240,596)	1,366,657

합 계	185,687,841	58,496,264	(11,078,351)	(30,383,759)	2,015,176	635,782	205,372,953

(*1) 연결회사의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결회사에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결회사는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부 담으로 연결회사를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결회사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계측기기 92,332,636 88,777,884 사무자동화기기 185,424,858 154,151,745 고소작업장비 141,795,404 148,727,770 기타렌탈자산 6,194,671 3,059,153 합 계 425,747,569 394,716,552
(*4) 연결회사는 삼성카드 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정	전반기말

토지	2,447,171	-	-	-	-	133,965	2,581,136

건물	5,226,120	12,246	-	(118,050)	303	296,615	5,417,234

기계장치	262,618	3,808	(440)	(41,772)	2,042	-	226,256

차량운반구	499,980	117,287	(4)	(139,993)	5,908	-	483,178

비품	1,035,420	194,369	353	(217,678)	849	89,888	1,103,201

연구용비품	239,087	29,394	(8,815)	(45,878)	-	-	213,789

시설장치	108,347	358,202	-	(50,740)	-	(276,108)	139,701

렌탈자산	154,440,640	47,277,756	(241,968)	(26,536,131)	1,325,754	(11,379,378)	164,886,673

선급렌탈자산	791,297	3,558,179	-	-	-	(1,796,836)	2,552,640

건설중인자산	91,000	115,800	(130,000)	-	-	-	76,800

합 계	165,141,680	51,667,041	(380,874)	(27,150,242)	1,334,856	(12,931,854)	177,680,607

(*1) 연결회사는 한국렌탈㈜의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈㈜의 실질지배력을 보유하고 있으며, 2020년부터 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).

17. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

특허권	7,351	3,787	(1,150)	-	9,988

소프트웨어	306,577	15,340	(63,728)	-	258,189

기타의무형자산	2,360,041	-	(440,327)	-	1,919,714

시설이용권	1,623,020	-	-	1,623,020

고객가치	8,679,469	-	(272,653)	-	8,406,816

영업권	6,816,772	-	-	-	6,816,772

회원권	70,079	-	-	-	70,079

합 계	19,863,309	19,127	(777,858)	-	19,104,578

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	당반기말

특허권	5,385	4,202	-	(1,205)	8,382

소프트웨어	190,965	25,640	142,400	(49,720)	309,285

기타의무형자산	1,022,215	132,498	356,000	(249,436)	1,261,277

시설이용권	1,623,020	-	-	-	1,623,020

고객가치	9,289,247	-	-	(337,125)	8,952,122

영업권	6,816,772	-	-	-	6,816,772

회원권	-	1,374	68,705	-	70,079

건설중인무형자산	1,306,400	864,455	(567,105)	-	1,603,750

합 계	20,254,004	1,028,169	-	(637,486)	20,644,687

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 무형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석38 참조).(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결실체는 당반기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당반기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.

18. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	203,433	-	203,433	203,433	-	203,433

건물	2,178,398	(434,884)	1,743,514	2,178,398	(402,300)	1,776,098

합계	2,381,831	(434,884)	1,946,947	2,381,831	(402,300)	1,979,531

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	당반기말

토지	203,433	-	-	203,433

건물	1,776,098	(32,584)	-	1,743,514

합 계	1,979,531	(32,584)	-	1,946,947

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	전반기말

토지	336,585	-	(133,152)	203,433

건물	2,479,793	(38,494)	(295,075)	2,146,224

합 계	2,816,378	(38,494)	(428,227)	2,349,657

(3) 투자부동산의 공정가치연결회사는 보유 투자부동산 중 일부에 대하여 과거 독립적인 전문평가인의 감정평가를 받았으며, 평가기관은 토지에 대해서 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가 대상 투자부동산은 장기투자대출채권 회수목적으로 대물변제받은 우즈베키스탄 소재 상가건물로서 임대사업을 목적으로 사용하고 있습니다. 투자부동산의 실제 운용결과 미래 추정수익가치가 장부금액에 미달함에 따라 재측정된 추정수익가치를 차감한 금액 331,632천원을 전기 중 손상차손으로 인식하였습니다.

19. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	11,611,903	(5,871,298)	5,740,605

차량	1,233,490	(783,779)	449,711

장비	2,825,064	(1,105,460)	1,719,604

합 계	15,670,457	(7,760,537)	7,909,920

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	11,339,705	(4,638,681)	6,701,024

차량	1,170,390	(686,233)	484,157

장비	2,825,064	(736,973)	2,088,091

합 계	15,335,159	(6,061,887)	9,273,272

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	당반기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	11,339,705	163,258	(10,048)	118,988	4,638,681	1,140,579	-	92,037	5,740,606

차량	1,170,390	154,873	(92,344)	571	686,233	97,001	-	545	449,711

장비	2,825,064	-	-	-	736,973	368,487	-	-	1,719,604

합 계	15,335,159	318,131	(102,392)	119,559	6,061,887	1,606,067	-	92,582	7,909,921

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	전반기말

기초	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	상각	해지(*1)	환율변동

건물	6,226,339	1,738,811	(13,707)	49,024	2,491,049	931,200	(11,888)	34,419	4,555,688

차량	836,287	308,764	-	693	480,448	103,627	-	693	560,976

합 계	7,062,626	2,047,575	(13,707)	49,717	2,971,497	1,034,827	(11,888)	35,112	5,116,664

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	9,160,849	3,963,063

증가	246,664	1,989,297

상각	143,131	94,970

리스료지급	(1,628,025)	(1,010,474)

환율변동	33,848	14,386

유동성대체	(3,050,015)	(1,706,015)

합 계	4,906,452	3,345,227

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	1,606,067	1,034,826

건물	1,140,580	931,199

차량운반구	97,001	103,627

장비	368,486	-

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	143,131	94,970

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	3,630,846	2,886,560

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	14,492	56,606

당반기 중 리스의 총 현금유출은 5,273,364천원(전반기 : 3,038,136천원) 입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	556,433	825,146

증가	45,553	-

리스료 수취	(170,961)	(180,872)

이자수익	23,655	48,200

유동성대체	(328,055)	(278,537)

합 계	126,625	413,937

20. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	11,697,360	-	7,722,320	-

[기타채무]

미지급금	6,723,660	-	4,549,583	-

미지급비용	3,308,067	63,710	2,379,196	233,011

임대보증금	-	41,760	-	41,760

렌탈보증금	275,109	2,209,690	146,628	660,175

종업원급여채무	-	198,749	-	191,473

소 계	10,306,836	2,513,909	7,075,408	1,126,419

합 계	22,004,196	2,513,909	14,797,728	1,126,419

21. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

예수금	179,641	172,606

부가세예수금	601,192	624,061

선수금	1,547,964	1,364,703

합 계	2,328,797	2,161,370

22. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당반기말	전기말

일반운영자금	국민은행	2022-11-23	2.87%	3,700,000	3,700,000

일반운영자금	국민은행	2022-11-29	2.98%	3,300,000	3,300,000

일반운영자금	국민은행	2023-05-20	2.45%	2,700,000	2,700,000

일반운영자금	국민은행	2023-05-20	2.45%	550,000	550,000

일반운영자금	농협은행	2023-04-07	3.98%	1,000,000	-

일반운영자금	우리은행	2023-05-15	2.74%	1,000,000	1,000,000

일반운영자금	하나은행	2022-09-15	2.83%	300,000	300,000

일반운영자금	하나은행	2022-09-15	2.75%	600,000	600,000

일반운영자금	하나은행	2022-10-20	2.95%	475,000	500,000

일반운영자금	산업은행	2023-04-19	2.89% ~ 3.33%	14,500,000	16,100,000

시설자금	대구은행	2023-03-23	3.94%	5,000,000	5,000,000

시설자금	신한은행(VINA)	2023-03-14	2.67%	29,857	355,530

시설자금	우리은행(VINA)	-	4.30%	-	347,831

시설자금	중국공상은행	-	4.15%	-	558,780

시설자금	롯데캐피탈(중국)	2022-10-29	4.10%	195,154	467,693

합 계	33,350,011	35,479,834

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당반기말	전기말

시설자금	농협은행	2022-11-18 ~2023-08-12	4.32~4.44%	2,916,630	4,583,290

시설자금	수협은행	2022-11-26	4.49%	500,000	1,000,000

시설자금	국민은행	2022-07-22 ~2023-12-15	3.98~5.18%	7,588,889	4,933,333

시설자금	신한은행	2023-08-31~2024-10-22	3.56~3.75%	7,388,889	9,222,222

시설자금	대구은행	2023-03-23	4.79%	1,249,920	2,083,200

시설자금	신한은행(VINA)	2023-05-24	2.67%	349,557	177,765

시설자금	부산은행	2023-03-17	4.65%	1,152,148	2,043,496

시설자금	우리종합금융	2023-12-13	3.91%	24,780,000	30,000,000

시설자금	하나은행	2022-09-02~2024-05-16	4.71~4.83%	5,319,240	1,537,535

시설자금	에이치알제일차㈜	-	3.94%	-	3,000,000

시설자금	IBK캐피탈	2023-12-10	4.30%	3,096,544	4,085,206

시설자금	하나캐피탈	2022-11-30	4.20%	1,041,667	2,291,667

시설자금	KB국민카드	2023-10-23~2024-03-23	3.90~4.00%	4,088,752	5,408,924

시설자금	BNK캐피탈	2024-01-02	4.50%	2,087,183	2,716,046

시설자금	KB캐피탈	2023-08-31	4.20%	4,038,999	5,710,428

시설자금	DGB캐피탈	2022-08-10~2023-11-10	4.20~4.95%	9,250,000	4,305,556

시설자금	삼성카드	2024-01-28	4.10%	1,086,111	1,414,727

시설자금	한국캐피탈	2024-10-08~2025-05-03	3.50~5.25%	8,805,199	4,735,760

시설자금	우리은행(VINA)	2024-06-28	4.30%	1,033,422	1,240,768

일반자금	국민은행	2024-03-15	3.33%	2,100,000	2,700,000

일반자금	신한은행	2024-06-17	3.97%	1,333,333	1,666,667

일반자금	신한은행	2024-07-16	3.18%	1,125,000	1,375,000

일반자금	국민은행	2024-06-15	3.57%	3,150,000	3,150,000

일반자금	아이비케이캐피탈	2024-07-14	4.30%	8,000,000	8,000,000

일반자금	에스비아이저축은행	2024-07-14	4.30%	7,000,000	7,000,000

일반자금	케이비캐피탈	2024-07-14	4.30%	5,000,000	5,000,000

일반자금	제이티친애저축은행	2024-07-14	4.30%	5,000,000	5,000,000

총 계	118,481,483	124,381,589

차감 : 유동성장기부채	(47,721,675)	(48,773,517)

장기차입금	70,759,808	75,608,072

(3)장기유동화채무당반기말 현재 연결실체의 장기유동화채무의 내역은 없습니다.

(4) 사채당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

한국투자증권(P-CBO)	2024-01-14	1.99%	15,000,000	15,000,000

신한금융투자(P-CBO)	2024-04-28	2.18%	15,000,000	15,000,000

신영증권(전자단기사채)	2022-07-07~2022-09-08	2.55~3.9%	36,000,000	10,000,000

신영증권(사모사채)	2024-06-14	5.35%	5,000,000	-

총 계	71,000,000	40,000,000

차감 : 유동성대체	(36,000,000)	(10,000,000)

비유동성 일반사채	35,000,000	30,000,000

(5) 전환사채

① 당반기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

금 액	금 액

제2회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2021-07-07	2024-07-07	0.00%	40,000,000	40,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(259,069)	(317,203)

차감 : 전환권조정	(4,718,495)	(5,777,311)

소 계	35,022,436	33,905,486

파생상품자산	(529,577)	(2,211,735)

파생상품부채	4,049,558	2,859,472

합 계	38,542,417	34,553,222

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 전기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 5,414,944천원을 자본항목으로 분류였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제2회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다.

② 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제 2회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	40,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2024년 07월 07일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액(*1)	4,368원/주

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	주식회사 드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	9,157,509

주식총수 대비비율	18.10%

전환청구기간	시작일	2022년 07월 07일

종료일	2024년 06월 07일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2023년 7월 7일, 2023년 10월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 4월 7일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 2회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 22조 4항에 의하여 발행일로부터 매 3개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 2022년 7월 7일 전환가액은 3,896원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 10,266,940주(주식총수 대비 20.29%)로 변경되었습니다.(주석38 참조)

③ 당반기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	2,211,735	-

발생	-	2,957,660

평가손익	(1,682,158)	(745,925)

감소(전환)	-	-

기말	529,577	2,211,735

④ 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	2,859,472	-

발생	-	2,731,489

평가손익	1,190,087	127,982

감소(전환)	-	-

기말	4,049,558	2,859,472

⑤ 거래일 평가손익회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 3,423,008천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 당반기 및 전반기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금(*1)	연결 기타자본잉여금(*2)	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	58,670,005	(14,978,932)	48,751,648

당반기말	50,605,754	5,060,575	58,670,005	(14,978,932)	48,751,648

(*1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(전환사채)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*2) 연결회사의 자회사인 인베스트드림 유한회사가 전기중 한국렌탈㈜의 지분을 인수함에 따라 기존에 한국렌탈㈜ 지분 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다

② 전반기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

전반기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	1,410,662	59,726,298

24. 기타자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

자기주식(*1)	-	(716,102)

자기주식처분이익	1,533,473	945,610

합 계	1,533,473	229,508

(*1) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량이며 전기와 당기중 자기주식을 처분 하였습니다.

25. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	28,641,935	23,944,994

26. 종업원 급여

(1) 연결실체중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직급여비용	670,160	511,013

(2) 연결실체중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.① 당반기와 전반기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채의 변동

기초금액	1,692,726	1,976,241

사외적립자산납입액	(600,000)	(700,000)

퇴직급여 지급액	(80,391)	(192,231)

당기손익으로 인식하는 총비용	415,344	542,707

국민연금전환금 지급액	-	497

보험수리적손익	86,063	64,208

환산손익	(1,431)	3,199

기말금액	1,512,311	1,694,621

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	6,889,967	6,766,764

-사외적립자산의 공정가치	(5,377,656)	(5,072,143)

퇴직급여부채	1,512,311	1,694,621

② 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	411,153	531,315

이자원가	90,253	75,600

사외적립자산 기대수익	(86,063)	(64,208)

합 계	415,343	542,707

③ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,807,235	7,194,094

당기근무원가	411,153	531,315

이자원가	90,253	75,600

지급액	(417,243)	(1,037,443)

환산손익	(1,431)	3,199

기말금액	6,889,967	6,766,765

④ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,114,509	5,217,852

사외적립자산납입액	600,000	700,000

사외적립자산의 기대수익	86,063	64,208

보험수리적손익(법인세 차감전)	(86,063)	(64,208)

지급액	(336,852)	(845,709)

기말금액	5,377,657	5,072,143

⑤ 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.40%	3.40%

할인율	3.51%	3.51%

⑥ 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 정기예금	5,371,847	5,108,700

국민연금전환금	5,808	5,808

합 계	5,377,655	5,114,509

⑦ 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	증가	감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(585,140)	678,274

기대임금상승률의 1% 변동	675,914	(593,900)

27. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	9,244,691	9,026,694

퇴직급여	871,500	806,154

복리후생비	1,533,357	1,473,809

운반비	1,746,493	1,980,613

지급임차료	640,127	443,863

지급수수료	1,135,241	886,584

감가상각비	533,471	460,426

무형자산상각비	735,055	592,964

리스사용권자산상각비	1,103,537	915,115

외주비	2,158,650	1,354,993

세금과공과	195,920	152,238

광고선전비	186,286	187,044

대손상각비	534,626	1,087,977

경상연구개발비	680,002	619,046

기타	1,434,608	1,280,379

합 계	22,733,564	21,267,899

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 사용액	2,777,653	2,402,749

상품 사용액	13,008,947	13,549,703

재공품/저장품/중고상품 사용액	9,649,635	6,881,429

종업원급여 및 복리후생비	17,272,048	16,509,314

감가상각비 및 무형자산상각비	31,194,202	27,826,223

전력비	13,215	13,659

지급수수료	1,813,993	1,339,423

세금과공과	214,221	168,677

통신비	118,512	101,436

지급임차료	3,637,790	2,867,240

여비교통비	334,310	255,492

접대비	252,090	226,445

대손상각비	534,626	1,087,977

건물관리비	54,965	40,481

소모품비	184,463	216,489

차량유지비	318,270	273,528

사용권자산상각비	1,606,067	1,034,826

외주비	6,625,086	6,298,440

수선비	6,352,005	3,927,699

운반비	1,750,603	1,985,180

보험료	236,482	233,718

기타비용	792,157	792,055

합 계	98,741,340	88,032,182

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	198,376	143,896

배당금수익	10,000	10,000

외환차익	457,925	133,925

외화환산이익	3,234,869	1,290,311

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,498	14,347

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,992	36,870

합 계	3,915,660	1,629,349

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	4,840,369	2,536,226

외환차손	401,952	61,776

외화환산손실	135,298	546

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	24,744	16,646

파생상품평가손실	2,872,243	-

합 계	8,274,606	2,615,194

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

[기타수익]

유형자산처분이익	30,720	12,626

정부보조금수익	88,754	126,149

상각채권추심이익	55,978	26,087

잡이익	295,084	621,534

합 계	470,536	786,396

[기타비용]

기부금	500	300

유형자산처분손실	1,201	1,771

재고자산폐기손실	44,289	-

잡손실	46,059	169,157

합 계	92,049	171,228

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 1,744,881천원, 전반기 법인세비용은 1,607,010천원이며, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 26.8%입니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익	3,419,693,889	4,750,603,460	2,226,435,138	2,233,334,072

가중평균유통보통주식수	50,605,754	50,605,754	49,734,496	49,734,496

기본주당이익	68	94	45	45

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2022-01-01	50,259,036	181	9,096,885,516

자기주식 처분	2022-01-05	346,718	177	61,369,086

합 계	9,158,254,602

일 수	181

가중평균유통보통주식수	50,598,092

② 전반기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2021-01-01	49,734,496	181	9,001,943,776

합 계	9,001,943,776

일 수	181

가중평균유통보통주식수	49,734,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환권이 있습니다. 당반기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전반기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리연결회사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결회사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. ① 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	54,437,014	53,097,703

당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,499,683	12,053,748

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,999,347	2,772,046

기타금융자산	800,122	740,122

매출채권	43,704,417	32,897,711

기타채권	5,738,980	5,522,109

합 계	123,179,563	107,083,439

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결회사는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	11,697,360	11,697,360	11,697,360	-

기타채무	12,820,574	12,820,574	10,306,836	2,513,738

단기차입금	33,350,012	33,350,012	33,350,012	-

장기차입금	118,481,483	118,481,483	47,721,675	70,759,808

사채	71,000,000	71,000,000	36,000,000	35,000,000

전환사채	35,022,436	35,022,436	-	35,022,436

파생상품부채	4,049,558	4,049,558	-	4,049,558

리스부채	7,956,467	7,956,467	3,050,015	4,906,452

합 계	294,377,890	294,377,890	142,125,898	152,251,992

연결실체는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD 및 KWD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ㄱ. 환위험에 대한 노출당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,KWD,EUR)

구분	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	627,467	811,252

KWD	48,839	205,915

EUR	1,447	1,953

매출채권	USD	17	23

렌탈료미수금	USD	267,738	346,159

KWD	99,384	419,023

[부채]

기타	USD	(2,807)	(3,629)

합 계	USD	892,415	1,153,803

KWD	148,223	624,938

EUR	1,447	1,953

당반기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,292.90원, 1KWD 당 4,216.21원, 1EUR 당 1,350.05원 입니다.ㄴ. 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	115,380	(115,380)

KWD	62,494	(62,494)

EUR	195	(195)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤 주식회사	395,000	2,215,160	1,151,425

당반기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤 주식회사	11,514	(11,514)

다. 이자율위험연결실체의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석22와 같습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결실체가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	13,820,155	24,024,304

유동성장기차입금	18,882,729	18,334,076

장기차입금	41,133,595	40,936,115

사채	35,000,000	30,000,000

유동성사채	36,000,000	10,000,000

전환사채	35,022,436	33,905,486

소 계	179,858,915	157,199,981

[변동금리]

단기차입금	19,529,857	11,455,530

유동성장기차입금	28,838,946	30,439,441

장기차입금	29,626,213	34,671,956

소 계	77,995,016	76,566,927

합 계	257,853,931	233,766,909

ㄴ.민감도분석연결실체는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 당반기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상승 시	(779,950)	(765,669)

하락 시	779,950	765,669

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

부채비율:

부채총계	307,583,760	275,376,390

자본총계	78,751,530	73,245,414

부채비율	390.57%	375.96%

순차입금비율:

현금및현금성자산	54,437,014	53,097,847

차입금	257,853,931	233,766,909

순차입금	203,416,917	180,669,061

순차입금비율	258.30%	246.66%

34. 공정가치 (1) 당반기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	54,437,014	54,437,014	53,097,847	53,097,847

기타금융자산	800,122	800,122	740,122	740,122

매출채권	43,704,417	43,704,417	32,897,711	32,897,711

기타채권	5,738,980	5,738,980	5,522,109	5,522,109

소 계	104,680,533	104,680,533	92,257,789	92,257,789

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	16,499,683	16,499,683	12,053,748	12,053,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,999,347	1,999,347	2,772,046	2,772,046

파생상품자산	529,577	529,577	2,211,735	2,211,735

소 계	19,028,607	19,028,607	17,037,529	17,037,529

금융자산 합계	123,709,140	123,709,140	109,295,318	109,295,318

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	11,697,360	11,697,360	7,722,320	7,722,320

기타채무	12,820,574	12,820,574	8,201,827	8,201,827

단기차입금	33,350,012	33,350,012	35,479,834	35,479,834

장기차입금(유동성장기부채 포함)	118,481,483	118,481,483	124,381,589	124,381,589

사채	71,000,000	71,000,000	40,000,000	40,000,000

전환사채	35,022,436	35,022,436	33,905,486	33,905,486

소 계	282,371,865	282,371,865	249,691,056	249,691,056

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	4,049,558	4,049,558	2,859,472	2,859,472

소 계	4,049,558	4,049,558	2,859,472	2,859,472

금융부채 합계	286,421,423	286,421,423	252,550,528	252,550,528

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,923,521	13,576,162	16,499,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,995,952	-	3,396	1,999,348

파생상품자산	-	-	529,577	529,577

합 계	1,995,952	2,923,521	14,109,135	19,028,608

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	4,049,558	4,049,558

합 계	-	-	4,049,558	4,049,558

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,446,179	7,607,568	12,053,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,081,650	-	690,396	2,772,046

파생상품자산	-	-	2,211,735	2,211,735

합 계	2,081,650	4,446,179	10,509,699	17,037,528

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	2,859,472	2,859,472

합 계	-	-	2,859,472	2,859,472

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,923,521	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	13,576,162	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,396	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	529,577	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	4,049,558	3	현재가치기법 외	할인율 등

35. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	54,437,014	-	-	53,097,847	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,923,521	-	-	4,757,662	-	-

매출채권	-	39,269,768	-	-	31,755,599	-

기타채권	-	994,415	-	-	563,028	-

소 계	2,923,521	94,701,197	-	4,757,662	85,416,474	-

[비유동자산]

매출채권	-	4,434,648	-	-	1,142,112	-

기타채권	-	4,744,565	-	-	4,959,081	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,999,347	-	-	2,772,046

기타금융자산	-	800,122	-	-	740,122	-

파생상품자산	529,577	-	-	2,211,735	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,576,162	-	-	7,296,086	-	-

소 계	14,105,739	9,979,335	1,999,347	9,507,821	6,841,315	2,772,046

합 계	17,029,260	104,680,532	1,999,347	14,265,483	92,257,789	2,772,046

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	11,697,360	7,722,320

기타채무	10,306,836	7,075,408

단기차입금	33,350,012	35,479,834

유동성장기차입금	47,721,675	48,773,517

유동성사채	36,000,000	10,000,000

소 계	139,075,883	109,051,079

[비유동부채]

기타채무	2,513,737	1,126,419

장기차입금	70,759,809	75,608,072

사채	35,000,000	30,000,000

전환사채	35,022,436	33,905,486

소 계	143,295,982	140,639,976

[공정가치로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

파생상품부채	4,049,558	2,859,472

소 계	4,049,558	2,859,472

합 계	286,421,423	252,550,527

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	198,376	-	-	198,376

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	457,925	-	-	457,925

외화환산이익	-	3,234,869	-	-	3,234,869

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,992	-	-	-	9,992

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,498	-	-	-	4,498

소 계	14,490	3,891,170	10,000	-	3,915,660

[금융비용]

이자비용	-	-	-	4,840,369	4,840,369

외환차손	-	401,952	-	-	401,952

외화환산손실	-	135,298	-	-	135,298

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	24,744	-	-	-	24,744

파생상품평가손실	2,872,245	-	-	-	2,872,245

소 계	2,896,989	537,250	-	4,840,369	8,274,608

순손익	(2,882,499)	3,353,920	10,000	(4,840,369)	(4,358,948)

기타포괄손익	-	-	(725,576)	-	(725,576)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	143,896	-	-	143,896

배당금수익	-	-	10,000	-	10,000

외환차익	-	133,925	-	-	133,925

외화환산이익	-	1,290,311	-	-	1,290,311

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	35,229	-	-	-	35,229

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	14,347	-	-	-	14,347

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,640	-	1,640

소 계	49,576	1,568,132	11,640	-	1,629,349

[금융비용]

이자비용	-	-	-	2,536,226	2,536,226

외환차손	-	61,776	-	-	61,776

외화환산손실	-	546	-	-	546

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	16,646	-	-	-	16,646

소 계	16,646	62,322	-	2,536,226	2,615,194

순손익	32,931	1,505,810	11,640	(2,536,226)	(985,845)

기타포괄손익	-	-	(16,347)	-	(16,347)

36. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,744,881	1,607,010

감가상각비	758,927	614,111

투자부동산감가상각비	32,584	38,494

렌탈자산감가상각비	29,624,833	26,536,131

리스사용권자산감가상각비	1,606,067	1,034,827

무형자산상각비	777,858	637,486

대손상각비	534,626	1,087,977

이자비용	4,840,369	2,536,226

이자수익	(198,376)	(143,896)

배당금수익	(10,000)

퇴직급여	415,344	542,707

기타장기종업원급여	7,277	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,498)	(14,347)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	24,744	16,646

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,992)	(36,870)

외화환산이익	(3,234,869)	(1,290,311)

외화환산손실	135,298	546

유형자산처분이익	(30,720)	(12,626)

유형자산처분손실	1,201	1,771

재고자산폐기손실	44,289	-

파생상품평가손실	2,872,245	-

렌탈자산손상차손	8,707	-

잡이익	-	(52)

합 계	39,940,795	33,155,830

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미수수익의 증감	(121,229)	-

매출채권의 증감	(7,037,801)	(3,493,704)

미수금의 증감	(1,110,710)	(827,053)

금융리스채권의 증감	49,305	(236,181)

선급금의 증감	(1,745,544)	131,146

선급비용의 증감	(757,913)	(423,494)

재고자산의 증감	(3,413,923)	(1,735,355)

부가세대급금의 증감	(819,073)	(401,731)

중고렌탈재고자산의 증감	11,067,102	13,176,215

렌탈자산의 증감	(54,380,619)	(47,035,788)

선급렌탈자산의 증감	(3,858,970)	(3,558,179)

계약자산의 증감	418,388	-

매입채무의 증감	3,839,741	508,833

미지급금의 증감	1,222,230	1,200,435

미지급비용의 증감	1,019,821	957,443

예수금의 증감	7,036	(14,439)

부가세예수금의 증감	(22,869)	(280,579)

계약부채의 증감	(49,295)	-

선수금의 증감	183,931	(3,668,226)

장기렌탈보증금의 증감	1,677,996	257,789

퇴직급여충당부채의 증감	(417,243)	(1,037,443)

퇴직연금운용자산의 증감	(190,781)	145,212

국민연금전환금의 증감	-	497

합 계	(54,440,420)	(46,334,602)

(3) 당반기 및 전기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석19 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	26,812,710	12,283,786

건설중인무형자산 계정대체	-	567,105

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(725,576)	-

사채의 유동성대체	26,000,000	-

(4) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

취득/처분	상각 등	환율변동	유동성대체

단기차입금	35,479,834	(2,176,616)	-	-	46,793	-	33,350,011

유동성장기차입금	48,773,517	(27,864,552)	-	-	-	26,812,710	47,721,675

유동성사채	10,000,000	-	-	-	-	26,000,000	36,000,000

리스부채	9,160,849	(1,484,894)	246,664	-	33,849	-	7,956,468

장기차입금	75,608,072	21,137,398	-	-	827,049	(26,812,710)	70,759,809

사채	30,000,000	31,000,000	-	-	-	(26,000,000)	35,000,000

전환사채	33,905,486	-	-	1,116,950	-	-	35,022,436

임대보증금	41,760	-	-	-	-	-	41,760

합계	242,969,518	20,611,336	246,664	1,116,950	907,691	-	265,852,159

② 전반기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

취득/처분	환율변동	유동성대체

단기차입금	43,546,613	(5,904,874)	-	117,552	357,920	38,117,211

유동성장기차입금	41,620,721	(11,958,891)	-	81,926	11,925,866	41,669,622

유동성사채	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000

유동성유동화채무	1,833,333	(1,333,333)	-	-	500,000	1,000,000

유동성리스미지급금	4,472,378	(3,822,613)	-	29,172	-	678,937

유동성리스부채	1,407,254	(915,504)	-	7,952	1,206,313	1,706,015

장기차입금	38,415,782	6,549,744	-	94,167	(12,283,786)	32,775,907

사채	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000

리스부채	2,555,809	-	1,989,297	6,434	(1,206,313)	3,345,227

장기유동화채무	1,666,667	-	-	-	(500,000)	1,166,667

합계	135,518,557	12,614,529	1,989,297	337,203	-	160,459,586

37. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당반기말

관계기업	주식회사 블록체인글로벌(*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

(주)인더코어비즈니스플랫폼(*2)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*3)

㈜트루프리(*3)

㈜한국인증플랫폼즈(*3)

(*1) 회사의 지분율은 20%이상이고 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율은 3% 미만이지만 이사선임권 등 유의적인 영향력을 가지고 있어 관계기업에 포함하였습니다.
(*3) 연결회사의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	204,057	-	-	-

합 계	204,057	-	-	-

[임직원]

임직원(*1)	-	1,390,028	-	-

합 계	-	1,390,028	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	187,106	-	-	-

합 계	187,106	-	-	-

[임직원]

임직원(*1)	-	1,308,279	-	-

합 계	-	1,308,279	-	-

(*1) 임직원에 대한 대여금은 2020년에 연결회사로 편입된 한국렌탈㈜의 복리후생제도에 따라 한국렌탈㈜의 임직원에게 대여된 것입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,381,520	1,346,866

퇴직급여	175,755	124,618

합 계	1,557,275	1,471,484

38. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산①당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	설정금액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

특허권	신한은행	-	1,800,000	1,125,000

토지, 건물	KEB하나은행	226,739	360,000	300,000

특허권	KEB하나은행	-	600,000	475,000

토지, 건물	우리은행	1,642,385	2,304,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	164,712	164,712	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,952	16,952	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	-	-

장래매출채권	신한은행	11,541,250	11,000,000	7,388,889

기계기구	DGB캐피탈	4,482,019	10,000,000	2,361,111

기계기구	BNK캐피탈	2,401,663	5,000,000	1,980,992

기계기구	농협은행	3,841,839	5,000,000	833,320

기계기구	하나은행	8,128,934	9,000,000	4,947,299

기계기구	IBK캐피탈	3,117,917	6,000,000	2,929,694

기계기구	하나캐피탈	2,601,951	5,000,000	1,041,667

기계기구	한국캐피탈	4,035,645	5,000,000	5,000,000

한국렌탈(주) 기명식보통주(*1)	금융기관	49,999,257	30,000,000	25,000,000

인베스트드림 유한회사증권계좌(*2)	금융기관	299,233	299,233	-

합 계	92,510,496	95,984,897	58,082,972

(*1) 인베스트드림 유한회사가 한국렌탈㈜ 지분 인수대금 중 일부 차입시 이를 연결회사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 인베스트드림 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2021.07.14 ~ 2024.07.14) 동안 입니다. 최초 차입시 담보로 제공한 자산의 금액은 드림시큐리티가 보유하고 있는 한국렌탈 주식 49,999,257천원(주식수 1,502,228)이었으나 채권자의 요청으로 추가로 인베스트드림 유한회사가 보유하고 있는 한국렌탈주식 74,852,589천원(주식수 1,952,897)을 담보로 제공 하였습니다.
(*2) 인베스트드림 유한회사의 차입금 관련하여 증권계좌에 질권설정이 되어 있습니다.

② 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

산업은행	파생상품거래한도	2,000,000	-

(3) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 연결실체가 제공한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	1,900,477	1,900,477

지급보증(*1)	3,179,355	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,452,576	133,298

계약/하자보증	5,065,451	2,996,947

기타보증	1,699,170	4,401,238

합 계	17,222,029	12,356,960

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 3,179,355천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 주식회사 웅진이 당사로 제기한 용역대금 청구의 소송 사건(소송가액 : 3억 5천만원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표 반영되어 있지 않습니다.

39. 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상	85,938,511

화재보험	건설장비센터	KB손해보험, 삼성화재	29,933,882

생산물배상책임보험	고소작업대	DB손해보험	500,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험 외	318,926

중장비보험	건설장비(해외)	Al Ahleia Insurance	3,009,655

40. 비지배지분에 대한 정보 가. 연결실체에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당반기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	202,471	0.18%	-	13,827	(323)	3,291	219,266	0.18%

나. 당반기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.다. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업인 한국렌탈(주)의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동 자 산	88,066,604	78,332,744

비유동자산	234,733,757	208,330,691

유 동 부 채	126,593,756	99,422,140

비유동부채	82,596,743	80,428,439

자 본	113,609,862	106,812,855

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매 출	90,281,818	78,375,058

당 기 순 손 익	8,063,745	4,399,024

기타포괄손익	(183,497)	343,565

총 포 괄 손 익	7,880,248	4,742,589

③ 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(15,929,391)	(12,392,592)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,502,038)	(1,595,708)

재무활동으로 인한 현금흐름	20,311,382	17,971,654

현금및현금성자산의 증가(감소)	(120,047)	3,983,354

기초 현금및현금성자산	38,704,203	20,240,250

외화표시 현금의 환율변동효과	44,765	31,637

당반기말의 현금및현금성자산	38,628,921	24,255,240

41. 종속회사 투자주식의 취득 (1) 연결회사는 종속회사인 한국렌탈㈜에 대한 지배력 강화를 위해 인베스트드림 유한회사를 설립하고 2021년 7월 15일 한국렌탈㈜의 지분을 74,852,589,113원에 추가 취득하여 지분율이 99.8%로 증가 하였습니다.(2) 연결회사는 종속회사인 한국렌탈(주)이 당반기에 출자하여 설립한 디지털트러스트 유한회사에 4,001,000천원 현금출자로 4,001좌(지분율 50.01%)를 취득하였고, 한국렌탈(주)이 3,999,000천원 현금출자로 3,999좌(지분율 49.99%)를 취득하여 연결회사의 지분율은 99.91% 입니다.

42. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2회차 전환사채 인수계약서 발행조건 22조 4항에 따라 2022년 7월 7일 전환가격을 조정하였습니다. 전환가액은 3,896원으로 조정되었으며 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 10,266,940주(주식총수 대비 20.29%)로 변경되었습니다.(주석20 참조)