드림시큐리티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 6(전) 기 분기 : 2019년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 드림시큐리티

1. 회사의 개요 주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 송파구 중대로8길 8에 본사를 두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	17,948,455 주	35.47%

기타	31,786,041 주	62.81%

자기주식	871,258 주	1.72%

합 계	50,605,754 주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책

분기별도재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) COVID-19 영향

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미 칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID- 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 영업부문 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스등의 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 정보당사의 매출은 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 주요고객정보 당분기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,999	20,000

원화예금 등	4,403,959	1,575,111

합 계	4,405,958	1,595,111

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

신한금융투자	증금예금	-	-	4,060,098	4,060,098

삼성증권	증금예금 등	-	-	2,002,812	2,002,812

NH투자증권	발행어음	-	-	505,154	505,154

합 계	-	-	6,568,064	6,568,064

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,000,000	-	3,000	-

미수수익	-	-	149	-

합계	3,000,000	-	3,149	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

금융상품	신한은행	-	3,000	계약이행보증금

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	3,857,012	-	3,960,133	-

대손충당금	(696,834)	-	(591,916)	-

합계	3,160,178	-	3,368,217	-

[기타채권]

미수금	544,858	-	1,433,371	-

미수수익	5,776	-	-	-

임차보증금	-	3,298,590	-	3,254,100

기타보증금	-	8,497	-	8,409

합계	550,634	3,307,087	1,433,371	3,262,509

당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	591,916	1,028,017

증가	105,526	-

제각	(608)	-

물적분할(*)	-	(29,258)

환입	-	(218,419)

기말	696,834	780,399

(*) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였으며, 이에 따라 장비사업부문의 매출채권 및 대손충당금을 분할신설회사인 ㈜드림디엔에스로 이전하였습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	345,228	136,994

평가손실충당금	(136,994)	(136,994)

합 계	208,234	-

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	996,790	404,412

선급비용	191,721	124,032

합 계	1,188,511	528,444

12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

한국렌탈㈜(*3)	1,502,228	46.7	43.4	51,999,258	51,999,258

㈜시드코어(*4)	20,000	100.0	100.0	4,053,918	3,694,580

㈜드림디엔에스(*1)	1,800,000	100.0	100.0	2,168,856	2,168,856

Dream Security USA, Inc.(*2)	1,000,000	100.0	100.0	568,050	568,050

합 계	-	-	-	58,790,082	58,430,744

(*1) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다.
(*2) 당사는 해외사업을 위하여 2019년 4월 1일자로 미국 현지에 $500,000을 자본금으로 불입하여 Dream Security USA, Inc.를 설립하였습니다.
(*3) 당사는 사업 다각화 및 시너지를 통한 성장동력 확대를 위하여 2019년 11월 28일자로한국렌탈㈜ 지분 43.40%를 양수하였습니다. 전기말에는 지분법으로 인식하였으나 올해 초 부터 종속회사로 편입됨에 따라 측정방법을 지분법에서 원가법으로 변경하였습니다. 당사는 전략적 투자 목적으로 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 지분 5.8%를 양수함에 따라 한국렌탈(주)의 지분이 43.4%에서 46.7%로 증가하였습니다참고로 상기 표의 보유주식수는 당사가 직접소유한 한국렌탈의 발행주식수입니다.
(*4) 당사는 종속기업의 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재함에 따라 손상검사를 수행한 결과 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하는것으로 판단되어 전기에 359백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

한국렌탈㈜	50,286,748	-	(50,286,748)	-	-	-

(*1) 전기말 관계기업이었던 한국렌탈이 올해 초 종속기업으로 편입됨에 따라 지분법 인식을 종료하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

한국렌탈㈜	-	49,999,258	-	353,819	(66,329)	50,286,748

(3) 당분기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ①당분기말 전기말 관계기업이었던 한국렌탈이 올해 초 종속기업으로 편입됨에 따라 지분법 인식을 종료하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액
(AXB)	고객가치	영업권	전기말

한국렌탈㈜	94,155,391	43.4%	40,866,236	3,312,490	6,108,022	50,286,748

(4) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈	233,194,248	135,854,306	97,339,942	90,337,560	2,982,473

㈜시드코어	7,363,978	2,262,900	5,101,078	2,865,110	636,997

㈜드림디엔에스	4,914,933	3,335,329	1,579,604	1,230,198	(1,040,819)

Dream Security USA, Inc.	411,194	8,811	402,384	28,706	(154,480)

합 계	245,884,353	141,461,346	104,423,008	94,461,574	2,424,171

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈㈜	220,125,221	125,969,830	94,155,391	121,315,193	4,407,119

㈜시드코어	5,043,338	579,257	4,464,081	3,157,035	471,954

㈜드림디엔에스	4,855,422	2,235,000	2,620,423	3,812,567	451,457

Dream Security USA, Inc.	560,559	12,048	548,511	-	(28,150)

합 계	230,584,540	128,796,135	101,788,406	128,284,795	5,302,490

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*1)	223	124,280	156,937	153,716

한국전산업협동조합(*1)	15	1,500	1,500	1,500

정보통신공제조합(*1)	-	16,723	16,723	15,312

㈜메이티(*1,2,3)	5,342	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2,4)	88,970	1,573,910	1,321,033	746,383

㈜윌비솔루션(*1,2,3)	246	6,160	-	1,623

㈜메사쿠어컴퍼니(*1,2)	5,600	199,998	199,998	-

㈜헬스포트(*1,2)	17,391	199,997	199,997	-

합 계	-	2,202,703	1,896,188	918,534

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 발행회사의 회생계획을 법원이 인가결정함에 따라 당사 보유의 회생채권 중 일부가 발행회사의 주식으로 출자전환되었습니다. 해당증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 향후 회수가능성이 없어 전액 손상을 인식하고 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(*4) 당사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당분기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	41,640	-	(36,449)	36,448	(22,044)	19,595

비품	80,972	10,607	(802,679)	800,960	(31,867)	57,993

연구용비품	69,602	102,376	(2,998,054)	2,997,694	(35,328)	136,290

시설장치	44,468	-	-	-	(26,611)	17,857

합 계	236,682	112,983	(3,837,182)	3,835,102	(115,850)	231,735

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	물적분할(*1)	처분	상각	전분기말

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

토지	28,560	-	(28,560)	-	-	-	-	-

건물	222,190	-	(310,936)	88,746	-	-	-	-

시설장치	136,090	-	(75,495)	19,355	-	-	(26,611)	53,339

차량운반구	93,148	-	-	-	(35,124)	16,255	(25,290)	48,988

비품	139,507	14,360	(22,316)	6,501	-	-	(47,321)	90,732

연구용비품	109,819	25,516	(55,447)	24,210	-	-	(27,788)	76,311

기계장치	-	-	(256,452)	256,452	-	-	-	-

합 계	729,314	39,876	(749,206)	395,265	(35,124)	16,255	(127,009)	269,369

(*1) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다.

15. 무형자산 당 분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당분기말

특허권	875	-	(497)	378

소프트웨어	239,391	18,840	(65,712)	192,519

기타의무형자산	212,667	300,000	(33,000)	479,667

합 계	452,933	318,840	(99,209)	672,564

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	물적분할(*1)	상각	당분기말

특허권	2,973	-	-	(1,929)	1,043

소프트웨어	278,103	19,960	(2,636)	(66,772)	228,654

합 계	281,075	19,960	(2,636)	(68,701)	229,697

(*1) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다.

16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	419,110	(370,605)	48,505

차량	17,397	(4,862)	12,535

합 계	436,507	(375,467)	61,040

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	472,876	(268,763)	204,113

차량	17,397	(2,483)	14,914

합 계	490,273	(271,246)	219,027

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지	감가상각누계	당분기말

상각	해지(*1)

건물	204,113	70,524	(124,290)	226,131	(124,290)	48,506

차량	14,914	-	-	2,380	-	12,534

합 계	219,027	70,524	(124,290)	228,511	(124,290)	61,040

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던 사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	상각	사용권이전(*1)	중도해지(*2)	전분기말

건물	-	556,393	108,834	(296,452)	-	(84,694)	284,081

차량	-	28,623	17,397	(9,280)	(20,791)	-	15,949

합 계	-	585,016	126,231	(305,732)	(20,791)	(84,694)	300,029

(*1) 당사는 회계정책 변경으로 전기초에 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전반기중 (주)드림디엔에스로 이전하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	172,222	-

회계정책변경효과	-	500,839

증가	69,809	109,736

이자비용	3,168	7,685

리스료 지급	(193,905)	(230,733)

사용권이전(*1)	-	(24,469)

중도해지(*2)	-	(124,610)

유동성대체	(42,406)	(204,745)

분기말	8,888	33,703

(*1) 당사는 전기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전반기중 (주)드림디엔에스로 이전하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 전기중 중도해지됨에 따라, 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합 계

건물	39,150	-	39,150

차량	3,255	8,888	12,143

합계	42,405	8,888	51,293

(5) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,689	-

회계정책변경효과	-	8,436

증가	-	82,075

상각	-	(13,055)

이자수익	366	-

리스료 수취	(22,557)	(22,557)

분기말	3,498	54,900

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	932,893	-	566,184	-

[기타 채무]

미지급금	130,833	-	2,718,262	-

미지급비용	1,126,783	82,364	429,129	-

임대보증금	-	645,659	-	630,938

소계	1,257,616	728,023	3,147,391	630,938

합계	2,190,509	728,023	3,713,575	630,938

18.단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	차입처	당분기말	전기말

금 액	금 액

단기차입금	일반자금대출	국민은행	13,400,000	10,150,000

합 계	13,400,000	10,150,000

(2) 당분기말 현재 당사는 상기 한도대출에 대해 신용보증기금 보증서 2,925백만원과 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	108,882	86,229

부가세예수금	119,931	342,826

선수금	3,768	53,292

합 계	232,581	482,347

20. 자 본금 및 자본 잉여금 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

당분기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전전기말	35,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

전기초	35,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

전분기말	30,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

21. 기 타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,798,227)	(1,798,227)

자기주식처분이익	61,843	61,843

합 계	(1,736,384)	(1,736,384)

(*) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다.

22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	6,325,444	5,872,692

23. 종업원 급여 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	495,049	425,814

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액(*1)	147,637	7,151,228

종업원급여 및 복리후생비	7,040,317	6,552,559

감가상각비 및 무형자산상각비	215,060	195,711

전력비	40,458	38,206

지급수수료	734,024	672,455

세금과공과	87,055	137,032

지급임차료	48,443	33,479

여비교통비	81,825	92,632

접대비	129,871	148,865

대손상각비(환입)	105,526	(218,419)

건물관리비	7,490	26,494

소모품비	66,567	20,856

차량유지비	38,642	48,315

사용권자산상각비	228,511	214,588

외주비(*1)	8,668,285	-

기타비용	188,712	161,729

합 계	17,828,422	15,275,727

(*1) 당기부터 용역 성격의 원재료비는 외주가공비로 계정재분류 하였습니다.

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	90,324	78,223

외환차익	7,805	2,930

외화환산이익	-	2,158

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,896

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	108,214

합 계	120,467	193,420

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	198,646	25,020

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,203

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-

외화환산손실	16	-

외환차손	12	157

합 계	199,141	36,379

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타영업외수익]

잡이익	5,551	20,790

정부보조금수익	234,403	193,037

유형자산처분이익	6,363	5,053

합 계	246,317	218,880

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	1,579	5,105

기부금	3,000	-

잡손실	109,222	70,411

합 계	113,801	75,516

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익(손실)	25,265,911	806,570,883	415,015,598	(231,756,301)

가중평균유통보통주식수	49,734,496	49,734,496	34,934,496	34,934,496

기본주당이익(손실)	1	16	12	(7)

(2) 가중평균유통보통주식수 보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2020-01-01	49,734,496	274	13,627,251,904

합 계	13,627,251,904

일 수	274

가중평균유통보통주식수	49,734,496

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2019-01-01	34,934,496	273	9,537,117,408

합 계	9,537,117,408

일 수	273

가중평균유통보통주식수	34,934,496

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리 당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다..① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	4,403,959	1,575,111

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	6,568,064

기타금융자산	3,000,000	3,149

매출채권	3,160,178	3,368,217

기타채권	3,857,720	4,695,880

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,896,188	918,534

합 계	16,318,045	17,128,955

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	932,893	932,893	932,893	-

기타채무	1,985,638	1,985,638	1,257,616	728,023

단기차입금	13,400,000	13,668,450	13,668,450	-

합 계	16,318,531	16,586,981	15,858,959	728,023

당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD ,천원)

구분	USD	KRW

[자산]

현금및현금성자산	552	648

매출채권	67	79

합 계	619	727

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,173.50 입니다.

ㄴ. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	73	(73)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.ㄱ.이자율위험에 대한 노출당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 주석18과 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 전부 고정금리의 1년 만기 단기차입금으로서 현재로서는 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는 단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. ㄴ.민감도 분석당사가 당분기말 현재 보유한 차입부채는 모두 고정금리의 단기차입금이며, 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있습니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

단기차입금	(134,000)	134,000

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	16,627,948	15,153,298

자본총계	62,723,788	62,203,461

부채비율	26.51%	24.36%

순차입금비율:

현금및현금성자산	4,405,958	1,595,111

차입금	13,400,000	10,150,000

순차입금	8,994,042	8,554,889

순차입금비율(*)	14.34%	13.75%

30. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	4,405,958	4,405,958	1,595,111	1,595,111

기타금융자산	3,000,000	3,000,000	3,149	3,149

매출채권	3,160,178	3,160,178	3,368,217	3,368,217

기타채권	3,857,720	3,857,720	4,695,880	4,695,880

소 계	14,423,856	14,423,856	9,662,357	9,662,357

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,568,064	6,568,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,896,188	1,896,188	918,534	918,534

소 계	1,896,188	1,896,188	7,486,598	7,486,598

금융자산 합계	16,320,044	16,320,044	17,148,955	17,148,955

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	932,893	932,893	566,184	566,184

단기차입금	13,400,000	13,400,000	10,150,000	10,150,000

기타채무	1,985,638	1,985,638	3,778,329	3,778,329

금융부채 합계	16,318,531	16,318,531	14,494,513	14,494,513

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산 재무제표의 순영업자산 가액중 당사지분을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,896,188	1,896,188

합 계	-	-	1,896,188	1,896,188

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익인식금융자산	-	6,568,064	-	6,568,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	918,534	918,534

합 계	-	6,568,064	918,534	7,486,598

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,896,188	3	현재가치기법 외	할인율 등

31. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	4,405,958	-	-	1,595,111	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	6,568,064	-	-

기타금융자산	-	3,000,000	-	-	3,149	-

매출채권	-	3,160,178	-	-	3,368,217	-

기타채권	-	550,634	-	-	1,433,371	-

소 계	-	11,116,769	-	6,568,064	6,399,848	-

[비유동자산]

기타채권	-	3,307,086	-	-	3,262,509	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,896,188	-	-	918,534

소 계	-	3,307,086	1,896,188	-	3,262,509	918,534

합 계	-	14,423,856	1,896,188	6,568,064	9,662,357	918,534

(2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	932,893	566,184

단기차입금	13,400,000	10,150,000

기타채무	1,985,638	3,778,329

합 계	16,318,531	14,494,513

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	90,324	-	-	90,324

외환차익	-	7,805	-	-	7,805

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	-	-	-	22,338

소 계	22,338	98,129	-	-	120,467

[금융비용]

이자비용	-	-	-	198,646	198,646

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-	-	-	468

외화환산손실	-	16	-	-	16

외환차손	-	12	-	-	12

소 계	468	28	-	198,646	199,142

순손익	21,870	98,101	-	(198,646)	(78,675)

기타포괄손익	-	-	67,575	-	67,575

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	78,223	-	-	78,223

외환차익	-	2,930	-	-	2,930

외화환산이익	-	2,158	-	-	2,158

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	108,214	-	-	-	108,214

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,896	-	-	-	1,896

소 계	110,110	83,311	-	-	193,421

[금융비용]

이자비용	-	-	-	25,020	25,020

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,203	-	-	-	11,203

외환차손	-	157	-	-	157

소 계	11,203	157	-	25,020	36,380

순손익	98,907	83,154	-	(25,020)	157,041

기타포괄손익	-	-	2,184	-	2,184

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	115,850	127,009

리스감가상각비	228,511	190,243

무형자산상각비	99,209	68,701

대손상각비	105,526	(218,419)

이자비용	198,646	25,020

법인세비용(수익)	(242,911)	(17,292)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(1,896)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	11,203

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,338)	(108,214)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-

이자수익	(90,324)	(78,223)

외화환산이익	-	(2,158)

외화환산손실	16	-

유형자산처분이익	(6,363)	(5,053)

유형자산처분손실	1,579	5,105

합 계	387,869	(3,973)

(2) 보고기간의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기금융상품의 증감	-	5,037

미수수익의 증감	-	(40)

매출채권의 증감	102,513	1,612,629

미수금의 증감	888,514	(764,436)

선급금의 증감	(592,378)	(92,783)

선급비용의 증감	(67,689)	49,373

장기선급비용의 증감	65,182	-

재고자산의 증감	(208,234)	-

매입채무의 증감	366,709	(145,278)

미지급금의 증감	(2,587,429)	93,981

미지급비용의 증감	690,310	539,451

장기미지급비용의 증감	82,364	-

예수금의 증감	22,653	6,927

부가세예수금의 증감	(222,894)	(409,300)

선수금의 증감	(49,525)	(33)

합 계	(1,509,904)	895,528

(3) 당분기 및 전분기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석16 참조) 및 분할(주석 35 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분법이익 중단으로 인한 이익잉여금 조정	(353,819)	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스채권의 회수	22,557	22,557

리스부채의 상환	(193,905)	(230,733)

단기차입금의 증가	3,250,000	3,150,000

합 계	3,078,651	2,941,824

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말	전기말

종속기업	㈜시드코어	㈜시드코어

㈜드림디엔에스	㈜드림디엔에스

DreamSecurity USA, Inc.	DreamSecurity USA, Inc.

한국렌탈㈜	-

관계기업(*1)	-	한국렌탈㈜

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스	㈜에치엔디네트웍스

㈜트루프리	㈜트루프리

㈜한국인증플랫폼즈	㈜한국인증플랫폼즈

(*1) 당사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	258,602	26,000	369,121

㈜한국렌탈	4,928	-	21,166	47,088

Dream Security USA	-	-	-	28,553

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	102,880	-	128,000	-

㈜트루프리	48,000	-	-	-

㈜한국인증플랫폼즈	26,000	1,116	-	-

합 계	181,808	259,718	175,166	444,762

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	527,709	33,152	858,984

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	171,113	900	288,000	-

㈜트루프리	-	1,485	-	-

합 계	171,113	530,094	321,152	858,984

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	539,866	-	600,927

한국렌탈㈜	-	-	23,283	6,065

Dream Security USA	-	-	-	12,431

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	60,984	330	-	18,000

㈜트루프리	-	545	-	30,000

㈜한국인증플랫폼즈	28,600	307	-	-

합 계	89,584	541,048	23,283	667,423

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	90,200	1,241,257	-	3,278,924

[관계기업]

한국렌탈㈜	-	-	-	4,400

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	112,815	-	-	18,000

㈜트루프리	-	-	-	30,000

합 계	203,015	1,241,257	-	3,331,324

(4) 지급보증① 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	3,489,936	종속기업 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

② 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	728,121	568,031

퇴직급여	56,737	47,336

합 계	784,858	615,367

34. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산① 당기말 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	한도설정액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	156,937	156,937	-

합 계	156,937	4,596,937	3,700,000

② 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내역	담보제공자산	담보권자	한도설정액

렌탈 유한회사(*1)	한국렌탈(주) 기명식보통주	신한금융투자 등	38,000,000

(*1) 렌탈 유한회사가 한국렌탈(주) 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 당사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 렌탈 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2019.11.28 ~ 2022.11.28) 동안 입니다.

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	3,489,936	종속기업 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,459,458	74,676

계약/하자보증	5,072,632	3,538,766

기타보증	1,690,877	4,373,728

합 계	12,147,967	10,912,170

(3) 주요 약정사항종속회사인 한국렌탈과 관련하여 주주간 계약 조건상 해당 종속기업에 대한 공동인수자와 체결한 주요 약정은 아래와 같습니다.

① 공동인수자의 공동매각청구권

공동인수자는 당사가 보유한 지분에 대하여 공동매각청구권을 행사한 후, 공동인수자의 지분과 함께 동일한 조건으로 제3자에게 매각할 수 있습니다. 단, 적격상장 절차가 완료되는 경우에는 공동매각청구권은 소멸합니다.

동 권리의 행사를 위한 조건과 행사시 매각대금의 분배는 아래와 같습니다

(a) 동 권리의 행사를 위한 조건

- 대상회사가 아래 목표 영업이익을 2년 연속하여 미달하는 경우

(단위:억원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년

목표영업이익	100	130	150	160	200	200

목표매출액	1,150	1,180	1,240	1,330	1,410	1,410

- IPO기한 내에 당사 또는 대상회사의 귀책사유로 인한 IPO 미이행된 경우

(IPO기한 : 본 주식매매계약의 거래가 종결한 날로부터 4년이 되는 날이 속하는 사업연도 말까지)

- 당사 및 대상회사가 본 계약을 중대하게 위반한 경우

(b) 행사시 매각대금의 분배

공동인수자에게 투자원금과 내부수익률 10%(또는 15%)를 우선 분배한 후 당사에게는 투자원금과 내부수익률 10%를 달할 때까지 잔여금액 분배하고, 그 이후에도 잔여액이 있다면 각 당사자의 공동매각 주식수 비율에 따라 안분합니다.

② 당사의 우선매수권

공동인수자의 공동매각청구권 행사 통지가 있는 경우에는 당사는 아래 가격으로 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

우선매수권 행사가 : Max ( (투자원금 + 내부수익률 10%(또는 15%) ), 공정가치)

③ 공동인수자의 주식매수청구권

대상회사가 상장이후 상기 목표경영 실적을 달성하지 못할 경우, 공동인수자는 대상회사 주식을 당사에게 내부수익률 8%를 적용한 행사가격으로 매수청구 할 수 있습니다.

④ 인수금융을 위한 담보제공

대상회사의 인수금융을 담보하기 위하여, 당사가 소유하는 대상회사 발행주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 ㈜제이씨원이 당사로 제기한 손해배상 청구소송 사건(소송가액 : 5억원)이 계류 중에 있습니다. 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 현재 당사의 재무제표 반영되어 있지 않습니다.

35. 물적분할 당사는 2019년 1월 3일자로 당사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. 본건 분할은 단순물적분할로서 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할존속 회사인 당사에 100% 배정되었습니다.(1) 분할신설회사의 주요사항 - 상호 : (주)드림디엔에스(2) 분할대상 - 장비사업부문을 구성하는 일체의 재산과 권리,의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(3) 주요일정

구분	일자

이사회 결의일	2018. 11. 20

분할계획서 작성일	2018. 11. 20

주요사항보고서 제출일	2018. 11. 20

주주명부 기준일	2018. 12. 05

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2018. 12. 28

분할기일	2019. 01. 01

분할보고 이사회결의	2019. 01. 01

분할보고총회일 및 창립총회일	2019. 01. 01

분할등기일	2019. 01. 03

(4) 분할재무상태표 (2019년 1월 3일)

구 분	분할전	분할 후

㈜드림시큐리티	(주)드림디엔에스	(주)드림시큐리티

유동자산	13,604,984	1,275,720	12,329,264

현금및현금성자산	4,757,663	900,000	3,857,663

당기손익-공정가치측정금융자산	3,923,408	-	3,923,408

매출채권	4,275,743	94,998	4,180,746

기타채권	12,855	-	12,855

기타금융자산	8,132	-	8,132

재고자산	222,760	222,760	-

기타유동자산	404,424	57,962	346,461

비유동자산	11,093,329	969,298	12,290,491

기타채권	3,336,484	609,325	2,727,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,171,107	3,396	1,167,712

종속기업투자주식	4,053,918	-	6,222,774

유형자산	729,314	353,941	375,372

무형자산	281,075	2,636	278,439

이연법인세자산	1,521,430	-	1,519,035

자 산 총 계	24,698,314	2,245,018	24,619,755

유동부채	1,876,910	76,163	1,800,747

매입채무	682,377	1,627	680,750

기타채무	421,046	74,535	346,510

기타유동부채	756,850	-	756,850

당기법인세부채	16,637	-	16,637

비유동부채	48,000	-	48,000

기타채무	48,000	-	48,000

부 채 총 계	1,924,910	76,163	1,848,747

자본금	3,580,575	900,000	3,580,575

자본잉여금	16,755,064	1,268,856	16,755,064

기타자본	(1,736,384)	-	(1,736,384)

기타포괄손익누계액	12,275	-	20,768

이익잉여금	4,161,874	-	4,150,984

자 본 총 계	22,773,404	2,168,856	22,771,008

부 채 및 자 본 총 계	24,698,314	2,245,018	24,619,755

36. 유상증자

당사는 타법인주식 취득자금과 시설 및 운영자금을 조달하기 위하여 2019년도에 유상증자를 실시하였습니다.

(1) 유상증자 개요

내용	일정

유상증자 결정일	2019년 04월 01일

신주의 종류와 수	기명식 보통주식 14,800,000주(신주의 1주당 액면가액 : 100원)

신주의 발행 방법	주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식

자금조달의 목적	기타자금(타법인증권 취득자금), 시설자금 및 운영자금

발행금액	38,628,000,000원

자본금 증가금액	1,480,000,000원

(2)주요일정

내용	일정

이사회 결의(유상증자 결정)	2019.04.01

이사회 결의(일정 변경)	2019.08.29

신주배정기준일	2019.10.01

명의개서정지기간	2019.10.02 ~ 2019.10.10

구주주청약일(초과청약포함)	2019.11.06 ~ 2019.11.07

일반공모청약(*1)	-

주금납입일	2019.11.14

신주권상장일(유통일)	2019.11.26

(*1) 구주주 청약기간 동안의 총 청약수량이 모집수량을 초과하였기 때문에 일반공모청약 일정은 취소되었습니다.

37. 종속회사 투자주식의 취득 당사는 기업인수를 통한 사업다각화 및 시너지를 통한 성장동력 확대를 위하여 한국렌탈㈜의 기명식보통주식 1,502,228주를 양수하였습니다.(1) 한국렌탈㈜ 개요

회사명	한국렌탈 주식회사

설립일	1989.08.01

업종	기타 산업용 기계 및 장비 임대업

주요사업	계측기기, 사무자종화기기 등의 장단기 대여 및 판매와 차량, 중기등의 할부판매 및 연불 판매업

발행주식수	3,461,118주 (1주당 액면가액 5,000원)

자본금	17,305,590,000 원

(2) 인수구조 개요당사는 재무적투자자인 렌탈 유한회사와 함께 한국렌탈㈜의 1대주주인 아이에스동서㈜의 지분 54.69%, 2대주주 ㈜화인파트너스의 지분 31.23% 및 3대주주 ㈜일신홀딩스의 지분 13.91%인 총 99.83%의 지분을 인수하였으며, 당사는 그중 43.40%인 1,502,228주를 당사지분으로 인수하였습니다.당사는 전략적 투자 목적으로 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 지분 5.8%를 양수함에 따라 한국렌탈(주)의 지분이 43.4%에서 46.7%로 증가하였습니다.