드림시큐리티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 11(전) 기 분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림시큐리티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림시큐리티(이하 "지배기업")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.지배기업과 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(지배기업 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

범진규	16,948,455	35.44%

기타	30,867,967	64.56%

합 계	47,816,422	100.00%

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다, 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜시드코어	한국	100.0%	100.0%	12월	보안솔루션개발업

㈜드림디엔에스	한국	100.0%	100.0%	12월	전산장비 제조 및 판매 등

인베스트드림(유)	한국	100.0%	100.0%	12월	금융업

㈜드림티원(*3,5)	한국	50.0%	100.0%	12월	정보통신업

한국렌탈㈜	한국	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

KRC (Shanghai) Co.,Ltd(*1)	중국	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

KOREARENTAL VINA CO.,LTD(*1)	베트남	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

Branch of Korea Rental Corporation(*1)	사우디	99.82%	99.82%	12월	장비임대업

한국렌탈서비스㈜(*1)	한국	99.82%	99.82%	12월	정비용역업

KRC Central Asia(*1)	우즈베키스탄	99.82%	99.82%	12월	부동산관리업

드림글로벌벤처스㈜(*1)	한국	99.82%	99.82%	12월	금융지원서비스업

디지털트러스트(유)(*4)	한국	99.82%	99.91%	12월	정보통신업

데이페이시네마㈜	한국	69.87%	69.87%	12월	장비임대업

㈜디지캡(*2)	한국	40.58%	40.58%	12월	소프트웨어개발업

(*1) 2020년도에 한국렌탈㈜를 종속회사에 편입함에 따라 보고기준일 현재 한국렌탈㈜가 지배하는 회사들도 한국렌탈㈜를 통해 간접지배회사로서 지배기업의 종속회사로 편입되었습니다. 해당 회사들은 한국렌탈㈜가 100%의 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 간접지배지분을 포함한 수치입니다.
(*2) 종속회사인 한국렌탈㈜가 전기 중 40.65%의 지분을 인수하였습니다.
(*3) 전기 중 신설되었습니다.
(*4) 당분기중 지배기업이 보유 중이던 디지털트러스트(유) 지분 50.01%를 종속기업인 한국렌탈㈜ 로 양도하여, 디지털트러스트(유)는 한국렌탈㈜의 100% 자회사로 변경되었습니다.
(*5) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄이익

㈜시드코어(*1)	25,104,030	16,133,074	8,970,957	6,047,903	1,052,565	1,052,565

㈜드림디엔에스	11,286,862	2,758,940	8,527,922	6,955,419	1,198,226	1,102,504

인베스트드림(유)	74,875,579	-	74,875,579	-	(14,740)	(14,740)

㈜드림티원	555,245	191,469	363,776	1,052,490	(165,994)	(165,994)

한국렌탈㈜(*1)	444,533,561	326,318,401	118,215,159	115,060,224	5,676,113	4,776,848

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	8,322,513	127,943	8,194,569	3,346,361	571,020	571,020

KOREARENTALVINA CO.,LTD	6,487,541	8,844,173	(2,356,632)	4,181,155	(57,890)	(57,890)

Branch of Korea Rental Corporation	43,860,371	26,867,536	16,992,835	16,776,581	3,006,148	3,006,148

한국렌탈서비스㈜	2,213,736	1,051,449	1,162,288	5,813,636	918,415	918,415

KRC Central Asia	376,749	176,318	200,431	579,459	104,359	104,359

드림글로벌벤처스㈜	32,683	-	32,683	-	(3,884)	(3,884)

디지털트러스트(유)	7,520,948	37	7,520,911	-	(38,142)	(38,142)

데이페이시네마㈜	1,089,068	4,674,204	(3,585,136)	1,487,573	(100,801)	(100,801)

㈜디지캡	72,197,246	15,682,936	56,514,310	51,232,513	(765,829)	(971,432)

(*1) 개별재무제표입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜시드코어(*1)	14,424,706	6,506,245	7,918,460	8,238,396	627,043	627,043

㈜드림디엔에스	10,773,762	3,348,344	7,425,418	13,468,339	1,697,685	1,686,041

인베스트드림(유)	74,890,319	-	74,890,319	-	34,989,767	34,989,767

㈜드림티원	533,297	203,527	329,770	539,161	129,770	129,770

한국렌탈㈜(*1)	414,756,774	301,318,463	113,438,311	163,651,863	16,358,446	18,424,265

KRC (Shanghai)Co.,Ltd	8,269,168	477,137	7,792,032	4,092,226	584,554	584,554

KOREARENTAL VINA CO.,LTD	9,090,870	11,590,478	(2,499,608)	5,510,347	(2,333,017)	(2,333,017)

Branch of Korea Rental Corporation	39,685,417	25,019,545	14,665,873	21,792,809	6,047,925	6,047,925

한국렌탈서비스㈜	1,369,479	1,125,607	243,873	7,360,000	208,861	208,861

KRC Central Asia	302,061	222,692	79,369	668,162	78,462	78,462

드림글로벌벤처스㈜	36,567	-	36,567	-	(4,423)	(4,423)

디지털트러스트(유)	7,556,212	37	7,556,175	-	(1,024,047)	(1,024,047)

데이페이시네마㈜	2,303,181	5,787,516	(3,484,335)	1,866,877	(3,045,196)	(3,045,196)

㈜디지캡	74,492,167	16,965,523	57,526,644	32,013,726	1,151,353	1,213,805

(*1) 개별재무제표입니다.

5. 영업부문 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 경영관리 목적으로 영업활동은 렌탈사업 부문과 보안솔루션판매 및 서비스사업 부문, 국방사업 부문 등으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

매출액	영업이익	감가상각비	매출액	영업이익	감가상각비

보안솔루션판매 및 서비스	21,383,483	(1,101,768)	1,242,999	20,743,719	(1,124,305)	1,671,900

국방 부문	13,003,323	2,243,278	387,973	11,154,267	209,833	361,502

렌탈 부문	190,938,481	11,692,355	61,839,847	154,439,297	16,409,888	58,730,507

-계측기기	12,480,244	2,155,135	3,419,929	13,135,073	1,531,627	4,340,032

-사무정보기기	79,477,411	10,730,113	37,678,489	72,172,648	10,863,558	33,469,496

-건설장비	38,347,719	6,686,726	8,754,123	42,472,888	8,527,443	9,946,793

-SW개발 및 SI서비스	51,232,513	(2,615,710)	845,565	11,517,934	(2,217,616)	267,457

-기타	9,400,594	(5,263,909)	11,141,741	15,140,754	(2,295,124)	10,706,729

내부거래 제거	(1,149,620)	(429,852)	406,053	(695,407)	(497,251)	405,875

합 계	224,175,667	12,404,013	63,876,872	185,641,876	14,998,165	61,169,784

(2) 지역별 정보연결실체의 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	198,362,502	162,174,936

아시아	8,106,975	7,578,932

중동	16,776,581	15,271,699

기타	929,609	616,309

합 계	224,175,667	185,641,876

(3) 주요고객정보당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 수익의 구성내역 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 이행	96,059,891	55,157,272

기간에 걸쳐 이행	128,115,776	130,484,604

합 계	224,175,667	185,641,876

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	71,045,703	65,750,457

계약자산	2,426,802	2,149,937

계약부채	(8,901,428)	(3,400,772)

(*1) 대손충당금 고려 전 금액입니다.

계약자산은 연결실체의 정보통신 소프트웨어 솔루션 및 시스템 개발 판매와 관련된 개발용역과 후불 렌탈서비스에 대하여 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.한편, 계약부채는 재화의 판매, 유지보수용역 및 선불 렌탈서비스 등에 대하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

7. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,989	-

원화예금 등	78,427,237	78,533,376

당좌예금	4,696,926	323,871

정부보조금	(107,810)	(45,237)

합 계	83,036,342	78,812,010

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

메사쿠어 컴퍼니	상환전환우선주	-	-	139,999	139,999	-	-	139,999	139,999

헬스포트	상환전환우선주	-	-	188,240	188,240	-	-	188,240	188,240

플랫타이엑스	상환전환우선주	-	-	1,558,625	1,558,625	-	-	1,558,625	1,558,625

플랫타이엑스	전환사채	-	-	1,474,258	1,474,258	-	-	1,474,258	1,474,258

IBK 투자증권	펀드	-	-	302,985	302,985	-	-	302,678	302,678

하나증권	펀드	-	-	-	-	-	-	10,454	10,454

신한금융투자	RP	6,038,217	6,038,217	-	-	-	-	1,111,140	1,111,140

농협은행	MMT	1,002,661	1,002,661	-	-	-	-	-	-

신영증권	MMF	3,004,003	3,004,003	-	-	-	-	-	-

블록체인글로벌	상환전환우선주	-	-	1,111,559	1,111,559	-	-	1,111,559	1,111,559

소프트웨어공제조합	조합 출자금	-	-	229,180	229,180	-	-	221,650	221,650

한국정보산업협동조합	조합 출자금	-	-	2,490	2,490	-	-	2,389	2,389

정보통신공제조합	조합 출자금	-	-	18,857	18,857	-	-	18,690	18,690

한국능률협회컨설팅㈜	협회출자금	-	-	3,633,482	3,633,482	-	-	3,633,482	3,633,482

플레토로보틱스	상환전환우선주	-	-	2,035,390	2,035,390	-	-	2,035,390	2,035,390

아이트러스트자산운용	상환전환우선주	-	-	250,000	250,000	-	-	250,000	250,000

심시스글로벌	상환전환우선주	-	-	1,299,906	1,299,906	-	-	1,299,906	1,299,906

스누아이랩	상환전환우선주	-	-	2,074,580	2,074,580	-	-	2,074,580	2,074,580

에이지엘	상환전환우선주	-	-	375,000	375,000	-	-	500,000	500,000

CJYK	상환전환우선주	-	-	-	-	-	-	49,800	49,800

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	상환전환우선주	-	-	500,057	500,057	-	-	500,057	500,057

㈜홈즈컴퍼니	상환전환우선주	-	-	700,000	700,000	-	-	-	-

유엔젤㈜	보통주	-	-	1,150,906	1,150,906	-	-	1,232,371	1,232,371

엑사비스	전환사채	200,000	200,000	-	-	-	-	-	-

아이트러스트자산운용	펀드	1,762,155	1,762,155	12,739,788	12,739,788	4,986,694	4,986,694	1,562,955	1,562,955

한투크레딧포커스ESG증권채권	펀드	1,134,892	1,134,892	-	-	1,097,585	1,097,585	-	-

KB손해보험	방카슈랑스	-	-	-	-	-	-	101,715	101,715

농협생명보험	방카슈랑스	-	-	172,875	172,875	-	-	136,550	136,550

교보생명보험	방카슈랑스	-	-	366,717	366,717	-	-	271,144	271,144

IBK연금보험	방카슈랑스	-	-	-	-	-	-	265,083	265,083

IBK연금보험	방카슈랑스	-	-	186,464	186,464	-	-	147,006	147,006

KB손해보험	방카슈랑스	-	-	58,235	58,235	-	-	13,457	13,457

삼성생명보험	방카슈랑스	-	-	106,734	106,734	-	-	17,510	17,510

웰컴-KAI 모빌리티테크신기술조합1호	조합 출자금	-	-	402,105	402,105	-	-	402,104	402,104

합 계	13,141,928	13,141,928	31,078,432	31,078,432	6,084,279	6,084,279	20,632,792	20,632,792

연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결실체의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	1,961,665	25,122	2,153,690	25,122

기타	-	5,000	-	5,000

합 계	1,961,665	30,122	2,153,690	30,122

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	국민, 우리	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금성자산	신한은행	107,810	45,238	정부보조금

현금성자산	신한은행	41,762	15,668	금전채권신탁

현금성자산	신영증권	-	1,404	자기주식신탁

현금성자산	키움증권	-	4,730	자기주식신탁

현금성자산	미래에셋증권	-	1,786,401	자기주식신탁

현금성자산	국민은행	650,000	-	외상매입금 질권설정

단기금융상품	신한은행	20,000	20,000	법인카드 한도 질권설정

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	67,335,341	3,710,361	63,990,332	1,760,124

대손충당금	(9,831,468)	(255,767)	(7,769,786)	(257,274)

현재가치할인차금	(135,692)	(231,626)	(184,056)	(115,213)

합 계	57,368,181	3,222,968	56,036,490	1,387,637

[기타채권]

미수금	37,776	-	278,803	-

대손충당금	-	-	-	-

단기미수수익	862,674	-	838,369	-

단기대여금	1,039,434	-	41,285	-

대손충당금	(39,434)	-	(41,284)	-

임차보증금	-	5,386,610	-	4,910,807

현재가치할인차금	-	(22,397)	-	(17,905)

기타보증금	-	68,488	-	68,488

현재가치할인차금	-	(5,835)	-	(6,046)

장기대여금	-	1,074,048	-	1,074,048

대손충당금	-	(1,074,048)	-	(1,074,048)

종업원대여금	185,611	1,251,410	186,951	1,361,814

합 계	2,086,061	6,678,276	1,304,124	6,317,158

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,142,393	7,146,001

증가	2,590,894	2,389,486

환입	(219,790)	(173,401)

제각	(112,001)	-

기타	(200,778)	74,327

기말	11,200,718	9,436,413

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

원재료	11,242,374	4,420,525

재공품	6,271,103	3,214,996

제품	-	-

상품	2,940,410	5,522,569

평가손실충당금	(636,616)	(641,080)

할부자산	156,150	-

합 계	19,973,421	12,517,010

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,376,501	-	4,555,838	-

대손충당금	(710,000)	-	(355,000)	-

선급비용	2,868,776	240,861	2,599,384	283,086

기타자산	2,373,248	3,933,149	1,040,125	3,713,773

합 계	8,908,525	4,174,010	7,408,051	3,996,859

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

㈜메이티(*1)	53,420	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1)	222,425	1,573,910	762,554	762,554

㈜윌비솔루션(*1)	246	6,160	-	-

유엔젤㈜(*1)	395,000	2,215,160	2,061,900	2,385,800

㈜플랫타이엑스(*1)	9,572	132,527	-	-

㈜메타렉스(*1)	50,000	25,000	25,000	25,000

합 계	-	4,032,892	2,849,454	3,173,354

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 연결실체의 지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Korea Rental for Trading W.L.L.	98	49.0	49.0	29,835	-	-

㈜티오더스테이
(구,인더코어비즈니스플랫폼)(*1)	5,726	2.38	2.38	500,057	500,057	500,057

다산일렉트론㈜(*2)	321,148	20.00	20.00	1,973,400	2,283,990	2,273,422

(*1) 연결실체는 해당 기업에 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 인식하였습니다.
(*2) 전기중 종속회사로 편입된 ㈜디지캡이 보유하고 있는 관계기업투자주식입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Korea Rental for Trading W.L.L.	204,357	234,346	(29,989)	-	-	-

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	646,858	891,167	(244,309)	629,633	(43,214)	(43,214)

다산일렉트론㈜	13,738,406	1,848,122	11,890,284	8,007,351	709,183	709,183

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Korea Rental for Trading W.L.L.	188,017	215,609	(27,591)	-	-	-

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	720,834	921,928	(201,094)	462,799	(482,548)	(482,548)

다산일렉트론㈜	12,549,820	1,182,705	11,367,115	9,916,123	1,156,900	1,152,753

15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	환율변동	타계정(*5)	당분기말

토지	18,642,108	-	-	-	-	-	18,642,108

건물	11,249,846	21,300	-	(267,231)	-	-	11,003,915

기계장치	255,537	178,141	(27,123)	(86,939)	(99)	101,155	420,672

차량운반구	688,880	24,238	-	(207,245)	(21,154)	-	484,719

비품	1,233,330	658,576	(15,317)	(431,489)	837	(184,332)	1,261,605

연구용비품	339,249	122,091	-	(125,687)	-	1,271	336,924

시설장치	146,870	22,815	-	(57,606)	-	-	112,079

렌탈자산(*1~4)	237,469,556	61,262,077	(33,480)	(58,324,137)	(1,303,351)	(6,727,943)	232,342,722

중고렌탈상품	-	-	(6,727,943)	-	-	6,727,943	-

선급렌탈자산	3,148,550	959,288	-	-	-	5,782,241	9,890,079

건설중인자산	37,018	37,018	-	-	-	(74,036)	-

합 계	273,210,944	63,285,544	(6,803,863)	(59,500,334)	(1,323,767)	5,626,299	274,494,823

(*1) 연결실체의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈이용자는 연결실체에 렌탈물건을 반환하거 나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다. - 연결실체는 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결실체의 부 담으로 연결실체를 보험금수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.
(*2) 렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기, 고소작업장비 등이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 연결실체에 반환하거나 구입 여부를 선택할 수 있습니다. 연결실체는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결실체의 부담으로 회사를 보험 수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(*3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 77,898,157 84,110,804 사무자동화기기 269,270,662 248,786,747 고소작업장비 162,526,252 160,573,009 기타렌탈자산 52,285,684 51,842,087 합 계 561,980,755 545,312,647
(*4) 연결실체는 한국캐피탈 등으로부터 고소작업장비 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(1) 금융리스 자산내역
(2) 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치
(*5) 타계정대체는 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로 대체, 렌탈자산에서 재고자산으로 대체 등입니다. 또한, 투자부동산및 시설장치는 각각 토지, 건물 및 렌탈자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사 편입	취득	처분	상각	환율변동	타계정	전분기말

토지	2,581,136	15,267,335	689,149	-	-	-	-	18,537,620

건물	3,347,048	8,220,873	631,712	-	(776,265)	-	(49,665)	11,373,703

기계장치	2,793,750	444,469	43,599	240,501	(77,294)	42,406	(3,210,405)	277,026

차량운반구	702,172	183,315	117,746	(13,999)	(215,543)	(4,070)	(35,333)	734,288

비품	1,353,683	3,336,405	288,815	(6,497)	(470,219)	(4,846)	(3,146,010)	1,351,331

연구용비품	356,944	-	73,337	-	(130,299)	-	7,199	307,181

시설장치	179,340	-	64,346	-	(111,239)	-	-	132,447

렌탈자산(*1~4)	213,059,752	-	72,734,458	-	(55,018,846)	(582,233)	2,084,157	232,277,288

중고렌탈상품	-	-	-	2,084,157	-	-	(2,084,157)	-

선급렌탈자산	3,497,912	-	14,303,916	-	-	-	(9,350,397)	8,451,431

건설중인자산	674,129	-	58,380	-	-	-	(732,509)	-

합 계	228,545,866	27,452,397	89,005,458	2,304,162	(56,799,705)	(548,743)	(16,517,120)	273,442,315

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입	취득	상각	처분	기타	당분기말

특허권	22,752	-	2,896	(5,211)	-	-	20,437

개발비	21	-	-	-	-	-	21

소프트웨어	248,646	(90,667)	58,150	(62,180)	(8,500)	-	145,449

기타의무형자산	11,388,603	90,667	199,367	(742,926)	-	(9,273)	10,926,438

시설이용권	1,548,112	-	-	-	-	-	1,548,112

고객가치	7,043,548	-	-	(408,980)	-	-	6,634,568

영업권	23,190,699	-	2,300,000	-	-	-	25,490,699

회원권	70,079	-	-	-	-	-	70,079

합 계	43,512,460	-	2,560,413	(1,219,297)	(8,500)	(9,273)	44,835,803

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	종속회사편입	취득	상각	처분	기타	전분기말

특허권	14,224	-	2,370	(3,920)	-	-	12,674

개발비	-	8,382,373	-	(43,071)	-	(8,231,604)	107,698

소프트웨어	343,861	-	22,224	(89,112)	-	-	276,973

기타의무형자산	956,474	12,079,168	3,600	(1,033,608)	(3,781)	(153,461)	11,848,392

시설이용권	1,389,245	977,049	-	-	(818,182)	-	1,548,112

고객가치	7,588,855	-	-	(408,980)	-	-	7,179,875

영업권	6,816,772	16,914,996	-	-	-	-	23,731,768

회원권	70,079	-	-	-	-	-	70,079

건설중인무형자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	17,179,510	38,353,586	28,194	(1,578,691)	(821,963)	(8,385,065)	44,775,571

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상기 무형자산 중 일부는 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).(3) 영업권 및 무형자산의 손상평가연결실체는 당분기말 현재 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 회수가능액이 전기말에 평가한 현금흐름에서 유의한 변동이 없을 것으로 판단하고 당분기에 영업권을 제외한 무형자산의 손상을 평가하지 않았습니다.

17. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*2)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(*2)	장부금액

토지	123,979	-	-	123,979	123,979	-	-	123,979

건물(*1)	4,568,974	(539,985)	(2,591,404)	1,437,585	4,568,974	(494,875)	(2,591,404)	1,482,695

합 계	4,692,953	(539,985)	(2,591,404)	1,561,564	4,692,953	(494,875)	(2,591,404)	1,606,674

(*1) 장기투자대출채권 회수목적으로 대물변제받은 우즈베키스탄 소재 상가건물로서 임대사업을 목적으로 사용하고 있으므로 투자부동산으로 분류하였습니다.
(*2) 투자부동산의 실제 운용결과 미래 추정수익가치가 장부금액에 미달함에 따라 재측정된 추정수익가치를 차감한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	당분기말

토지	123,979	-	-	123,979

건물	1,482,696	(45,111)	-	1,437,585

합 계	1,606,675	(45,111)	-	1,561,564

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	타계정	전분기말

토지	203,433	-	-	203,433

건물	1,645,761	(48,877)	-	1,596,884

합 계	1,849,194	(48,877)	-	1,800,317

18. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	16,150,879	(12,708,064)	3,442,815

차량	3,721,677	(2,172,665)	1,549,012

장비	2,306,110	(704,645)	1,601,465

합 계	22,178,666	(15,585,374)	6,593,292

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	15,248,680	(11,285,488)	3,963,192

차량	2,982,279	(1,754,541)	1,227,738

장비	2,306,110	(128,117)	2,177,993

합 계	20,537,069	(13,168,146)	7,368,923

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	당분기말

기초	종속회사편입	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	종속회사편입	상각	해지(*1)	환율변동

건물	15,248,680	-	1,703,304	(749,101)	(52,003)	11,285,488	-	2,125,578	(653,748)	(49,253)	3,442,815

차량	2,982,279	-	840,638	(82,905)	(18,336)	1,754,540	-	505,471	(78,922)	(8,425)	1,549,012

장비	2,306,110	-	-	-	-	128,117	-	576,528	-	-	1,601,465

합 계	20,537,069	-	2,543,942	(832,006)	(70,339)	13,168,145	-	3,207,577	(732,670)	(57,678)	6,593,292

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계	전분기말

기초	종속회사편입	증가	해지 및종료(*1)	환율변동	기초	종속회사편입	상각	해지(*1)	환율변동

건물	12,595,943	290,821	3,003,857	(189,745)	56,360	9,017,998	222,691	1,969,211	(180,181)	48,723	4,678,794

차량	1,683,051	557,080	731,052	(187,475)	5,193	1,105,202	287,553	220,571	(120,578)	87,645	1,208,508

장비	2,825,064	-	-	-	-	2,210,920	-	552,729	-	-	61,415

합 계	17,104,058	847,901	3,734,909	(377,220)	61,553	12,334,120	510,244	2,742,511	(300,759)	136,368	5,948,717

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산이 종료되거나 해지된 자산은 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,118,505	4,836,516

종속회사편입(*1)	-	323,760

증가	2,226,587	3,586,337

감소	(1,720,911)	(78,678)

상각	313,460	163,940

리스료지급	(3,507,882)	(2,900,391)

환율변동	(13,801)	9,206

유동성대체	(3,165,429)	(2,813,642)

합 계	3,250,529	3,127,048

(*1) 종속회사인 한국렌탈㈜의 타법인 지분취득으로 인한 편입분입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련해서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,207,577	2,742,511

건물	2,125,578	1,969,211

차량운반구	505,471	220,570

장비	576,528	552,730

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	313,460	163,940

단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	6,663,423	6,253,980

소액리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	355,254	101,429

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,213,098천원(전분기 : 9,091,859천원) 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,865,248	-

증가	(1,738,388)	-

리스료 수취	(163,400)	-

이자비용	36,540	-

유동성대체	-	-

합 계	-	-

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	14,714,049	-	15,297,723	-

[기타채무]

미지급금	14,014,094	842,416	12,078,833	788,166

미지급비용	5,939,192	108,597	2,935,393	155,167

임대보증금	-	31,760	-	31,760

렌탈보증금	1,479,124	506,380	2,006,965	1,131,933

종업원급여채무	534,967	234,471	534,967	234,471

소 계	21,967,377	1,723,624	17,556,158	2,341,497

합 계	36,681,426	1,723,624	32,853,881	2,341,497

20. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

예수금	3,614,926	2,444,522

부가세예수금	420,168	570,931

선수금	1,705,583	2,998,174

기타유동부채	116,540	138,424

합 계	5,857,217	6,152,051

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

장기선수금	25,873	33,880

합 계	25,873	33,880

21. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	국민은행	2025-11-29~2026-07-25	3.26%~4.83%	14,180,000	12,000,000

일반운영자금	농협은행	2026-04-07~2026-06-10	4.98%~5.03%	1,800,000	1,900,000

일반운영자금	하나은행	2025-10-20~2026-09-13	3.25%~5.46%	2,180,000	2,625,000

일반운영자금	우리은행	2026-03-15~2026-06-20	3.48%~4.30%	3,000,000	3,000,000

일반운영자금	산업은행	2026-04-19	4.71%	14,500,000	14,500,000

일반운영자금	JB우리캐피탈	2026-03-24	6.20%	3,000,000	1,000,000

일반운영자금	신한은행	2025-10-31	4.65%	500,000	2,000,000

일반운영자금	신한캐피탈	2026-07-30	4.90%	5,000,000	5,000,000

일반운영자금	하나은행(바레인)	2026-06-26	5.80%	1,402,016	1,465,633

일반운영자금	iM뱅크	2025-11-28	4.45%	5,000,000	-

일반운영자금	iM캐피탈	2026-03-28	6.40%	2,000,000	-

합 계	52,562,016	43,490,633

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

시설자금	국민은행	2026-06-29~2028-02-29	4.64~5.21%	10,420,635	11,533,334

시설자금	신한은행	2025-10-21~2028-08-05	4.08~4.71%	25,222,112	24,166,667

시설자금	하나은행	-	-	-	2,898,290

시설자금	농협은행	-	-	-	1,249,980

시설자금	iM뱅크	2026-05-13~2027-02-19	4.63~5.09%	10,416,500	8,333,140

시설자금	전북은행	2025-10-20	5.22%	83,333	833,330

시설자금	광주은행	2027-03-20~2027-07-16	4.87~5.50%	3,000,000	2,083,333

시설자금	수협은행	2028-07-24	5.46%	5,000,000	750,000

시설자금	NH농협캐피탈	2027-06-28	5.87%	6,059,423	8,470,300

시설자금	iM캐피탈	2027-03-13~2027-09-29	4.80~5.00%	17,500,000	777,778

시설자금	한국캐피탈	2027-04-12	5.72%	10,079,002	15,277,479

시설자금	JB우리캐피탈	2027-03-27	5.68%	8,600,000	13,700,000

시설자금	KB국민카드	2027-08-30~2028-09-17	4.92~5.70%	16,584,016	8,971,251

시설자금	우리은행	2028-03-28	4.95%	4,166,640	-

시설자금	중소벤처기업진흥공단	-	-	-	300,000

일반자금	신한은행	2027-06-28	5.79%	1,166,667	1,666,667

일반자금	우리은행	2026-05-12	5.56%	2,080,000	2,260,000

일반자금	iM뱅크	2026-06-30	5.30%	749,970	1,499,940

일반자금	광주은행	2027-04-15	5.62%	1,500,000	2,100,000

총 계	122,628,298	106,871,489

차감 : 유동성장기부채	(68,561,953)	(53,436,376)

장기차입금	54,066,345	53,435,113

(3) 사채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 사모사채(드림시큐리티)	2025-06-27	-	-	8,000,000

제5회 사모사채(드림시큐리티)	2025-10-29	6.20%	5,000,000	5,000,000

제6회 사모사채(드림시큐리티)	2026-04-15	6.30%	3,000,000	-

제7회 사모사채(드림시큐리티)	2026-06-26	5.40%	3,000,000	-

제8회 사모사채(드림시큐리티)	2027-06-25	5.90%	5,000,000	-

제15회 사모사채(한국렌탈)	2025-08-25	-	-	10,000,000

제20회 사모사채(한국렌탈)	2026-06-22	5.98%	20,000,000	20,000,000

제21회 사모사채(한국렌탈)	2026-11-24	4.89%	7,000,000	7,000,000

제22회 사모사채(한국렌탈)	2026-01-10	4.76%	10,500,000	10,500,000

제23회 사모사채(한국렌탈)	2025-02-28	-	-	5,000,000

제24회 사모사채(한국렌탈)	2025-03-27	-	-	10,000,000

제25회 사모사채(한국렌탈)	2026-04-29	4.75%	10,500,000	10,500,000

제26회 사모사채(한국렌탈)	2025-06-13	-	-	5,000,000

제27회 사모사채(한국렌탈)	2025-09-02	-	-	17,000,000

제28회 사모사채(한국렌탈)	2026-02-13	5.60%	14,000,000	14,000,000

제29회 사모사채(한국렌탈)	2025-08-21	-	-	5,000,000

제30회 사모사채(한국렌탈)	2026-02-07	5.40%	5,000,000	-

제31회 사모사채(한국렌탈)	2026-08-14	5.20%	5,000,000	-

제32회 사모사채(한국렌탈)	2026-08-27	5.40%	5,000,000	-

제33회 사모사채(한국렌탈)	2026-03-27	5.40%	10,000,000	-

제34회 사모사채(한국렌탈)	2026-10-28	5.30%	5,000,000	-

제35회 사모사채(한국렌탈)	2026-06-12	4.90%	5,000,000	-

제36회 사모사채(한국렌탈)	2026-06-19	4.90%	5,000,000	-

제37회 사모사채(한국렌탈)	2027-08-28	3.66%	9,000,000	-

제38회 사모사채(한국렌탈)	2027-08-27	4.95%	7,000,000	-

제39회 사모사채(한국렌탈)	2027-09-18	4.90%	5,000,000	-

신영증권(전자단기사채)	2025-12-12~2026-09-24	4.70%~5.50%	40,000,000	46,800,000

총 계	179,000,000	173,800,000

차감 : 유동성대체	(143,500,000)	(111,800,000)

비유동성 일반사채	35,500,000	62,000,000

(4) 전환사채

① 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

금 액	금 액

제3회 무기명식 사모 전환사채(*1)	2024-04-05	2027-04-05	0.00%	10,000,000	10,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(44,566)	(64,279)

차감 : 전환권조정	(1,501,279)	(2,165,348)

소 계(*4)	8,454,156	7,770,373

유동파생상품자산(*2)	(869,585)	(979,148)

유동파생상품부채(*3,4)	839,619	876,030

합 계(*4)	8,424,190	7,667,256

(*1) 지배기업은 금융감독원 질의회신 "회제이00094" 에 따라 전환권 대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될수있습니다. 이에 따라 최초발행시 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 1,948,078천원을 자본항목으로 분류하였습니다.
(*2) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 매도청구권(Call Option)은 한국채택국제회계기준 제1109호 "금융상품" 문단 4.3.1에 따라서, 별도의 파생상품으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 발행한 제3회 무기명식 사모 전환사채에 존재하는 상환청구권(Put Option)에 대해서 내재파생상품이 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 전환사채에 대한 내재파생상품으로 인식하였습니다
(*4) 2026년 4월부터 조기상환권 청구 가능함에 따라 전기말 비유동 부채었던 전환사채와 파생상품부채는 당분기말 현재 유동성 부채로 분류하였습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제 3회 무기명식 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	10,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

4. 만기일	2027년 04월 05일

5. 원금상환방법	사채권자가 전환청구기간 동안 전환청구를 하지 아니한 경우 사채원금에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 상환기일로 한다.

6. 전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가액	3,539원/주(*1)

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 납입일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액

전환에 따라발행할 주식(*1)	종류	㈜드림시큐리티 기명식 보통주

주식수	2,825,656

주식총수 대비비율	5.29%

전환청구기간	시작일	2025년 04월 05일

종료일	2027년 03월 05일

7. 조기상환권에 관한 사항	사채권자는 2026년 4월 5일, 2026년 7월 5일, 2026년 10월 5일, 2027년 1월 5일에 본건 사채의 전자등록총액의 전부 또는 일부에 대하여 대하여 만기 전 조기상환을 받을 수 있다. 사채권자가 사채를 조기상환받고자 하는 경우 조기상환지급일의 2개월 전일부터 1개월 전일까지 조기상환 청구내역서를 발행회사에 제출하여야 한다.

8. 매도청구권에 관한 사항	발행회사(발행회사가 지정하는 자를 포함)는 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사하여 사채권자가 보유하고 있는 본건 사채를 매수할 수 있다. 단, 콜옵션 대상사채는 전체 본건 사채의 35%를 초과할 수 없다. 발행회사는 콜옵션 대상사채의 원금 및 이에 대한 콜옵션 행사대금 지급일까지 연 복리 1%를 적용한 금액을 콜옵션행사통지일로부터 일(1)개월이내에 사채권자에게 지급하여야 한다.

(*1) 3회차 전환사채는 인수계약서 발행조건 24조 4항에 의하여 발행일로부터 매 7개월마다 전환가격을 조정하고 있습니다. 2025년 6월 5일 전환가액은 3,539원으로 조정되었으며, 시가 조정 결과 전환에 따라 발행할 주식수는 2,825,656주(주식총수 대비 5.29%)로 변경되었습니다.

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	979,148	-

발생	-	730,737

평가손익	(109,563)	248,411

감소(전환)	-	-

기말	869,585	979,148

③ 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	876,030	-

발생	-	1,007,080

평가손익	(36,411)	(131,050)

감소(전환)	-	-

기말	839,619	876,030

④ 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이 786,666천원은 즉시 손익으로 인식하지 않고 자본에 배분하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	자본잉여금(*1)	연결 기타자본잉여금(*2)	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	60,465,659	(15,958,554)	49,567,681

당분기말	47,816,422	5,060,575	60,465,659	(15,814,746)	49,711,488

(*1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(전환사채)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(*2) 연결실체의 자회사인 인베스트드림(유)가 한국렌탈㈜의 지분을 인수함에 따라 기존에 한국렌탈㈜ 지분 취득시 평가된 영업권 금액과 지배지분 변동으로 인하여 재평가된 영업권 금액과의 차액을 연결기타자본잉여금으로 인식하였습니다

② 전분기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	연결 기타자본잉여금	합계

전기초	50,605,754	5,060,575	58,606,155	(14,978,933)	48,687,798

전분기말	50,605,754	5,060,575	60,465,659	(15,949,091)	49,577,144

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

[기타자본]

자기주식	(6,307,274)	(10,693,069)

자기주식처분이익	2,261,638	996,755

합 계	(4,045,636)	(9,696,314)

[기타포괄손익누계액]

매도가능증권평가이익	1,003,352	1,196,188

매도가능증권평가손실	(1,844,827)	(1,624,423)

해외사업환산손익	3,394,650	3,456,886

지분법기타포괄손익	(837,575)	(656)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	-	12,767

합 계	1,715,600	3,040,762

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	64,336,124	68,579,740

25. 종업원 급여

(1) 연결실체중 일부는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여비용	2,074,516	1,350,424

(2) 연결실체중 일부는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동

기초금액	(249,824)	213,343

사외적립자산납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(84,962)	98,145

당기손익으로 인식하는 총비용	248,100	852,757

제도개정 및 정산으로 인한 손익	333,033	662,234

보험수리적손익	-	92,064

환산손익	(37,410)	3,336

연결범위변동	-	(686,033)

기말금액	208,937	1,235,846

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	213,368	7,430,708

-사외적립자산의 공정가치	-	(5,350,612)

퇴직급여부채	213,368	2,080,096

퇴직연금운용자산(*1)	4,431	844,249

(*1) 해당 금액은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

② 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	253,682	867,782

이자원가	60,228	173,218

사외적립자산 기대수익	(65,810)	(56,301)

과거근무원가 정산손익	-	662,234

연결범위변동	-	(287,148)

합 계	248,100	1,359,785

③ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,837,263	6,877,622

당기근무원가	253,682	867,782

이자원가	60,228	173,218

지급액	(315,425)	(6,013,117)

환산손익	(37,410)	3,336

제도개정 및 정산손익	(5,584,970)	662,234

연결범위변동	-	4,859,632

기말금액	213,368	7,430,708

④ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,087,088	6,664,610

사외적립자산납입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	65,810	187,556

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(92,064)

지급액	(230,463)	(6,110,906)

연결범위변동	(5,918,003)	5,545,665

기말금액	4,431	6,194,861

⑤ 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기대임금상승률	5.00%	4.17~4.23%

할인율	4.49%	5.06%

⑥ 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 정기예금	-	6,082,656

국민연금전환금	4,431	4,431

합 계	4,431	6,087,088

26. 판매비와 관리비

당분기및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	20,776,571	17,178,903

퇴직급여	1,440,252	2,065,401

복리후생비	3,192,815	2,853,360

운반비	3,140,060	3,195,897

지급임차료	1,281,876	1,095,881

지급수수료	3,419,750	2,428,104

감가상각비	886,363	1,496,551

무형자산상각비	1,197,637	1,554,301

리스사용권자산상각비	2,395,953	1,989,978

외주비	3,934,138	2,671,465

세금과공과	540,681	402,759

광고선전비	302,966	579,109

대손상각비	2,371,103	2,202,085

경상연구개발비	3,776,983	2,343,057

기타	2,843,999	2,672,857

합 계	51,501,148	44,729,706

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용액	7,635,275	9,368,072

상품 사용액	47,463,463	11,176,671

재공품/저장품/중고상품 사용액	6,260,244	7,264,868

종업원급여 및 복리후생비	39,437,477	34,370,653

감가상각비 및 무형자산상각비	60,704,378	58,427,273

전력비	35,992	33,130

지급수수료	4,905,076	3,510,945

세금과공과	593,379	440,228

통신비	180,060	163,433

지급임차료	6,663,423	6,253,980

여비교통비	693,434	539,868

접대비	623,111	561,057

대손상각비(환입)	2,371,103	2,202,085

건물관리비	100,683	106,869

소모품비	350,422	515,725

차량유지비	437,844	452,320

사용권자산상각비	3,172,494	2,742,511

외주비	10,370,288	8,918,819

수선비	6,634,397	7,664,585

운반비	3,160,679	3,205,095

보험료	566,986	478,744

기타비용	9,411,445	12,246,779

합 계	211,771,653	170,643,710

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,687,339	1,954,301

배당금수익	51,933	-

외환차익	931,404	313,222

외화환산이익	62,496	439,319

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,586,838	110,250

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	91,655	107,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	10,889

파생상품평가이익	-	241,171

사채상환이익	-	94,164

합 계	8,411,665	3,270,657

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	13,936,909	14,126,953

외환차손	1,218,207	195,227

외화환산손실	1,527,413	47,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	476,234	514,734

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	117,753	-

파생상품평가손실	73,780	450,137

합 계	17,350,296	15,334,679

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

[기타수익]

유형자산처분이익	9,681	35,629

무형자산처분이익	-	582,992

사용권자산처분이익	263,669	1,054

정부보조금수익	189,480	71,962

상각채권추심이익	47,619	21,864

법인세환급금	13,097	658,870

잡이익	1,510,100	1,025,068

합 계	2,033,646	2,397,439

[기타비용]

기부금	9,579	3,580

유형자산처분손실	2,532	1,690

무형자산처분손실	-	2

사용권자산처분손실	145	-

리스변경손실	143,838	-

재고자산폐기손실	650	-

기타의대손상각비	355,000	14,000

종속회사투자주식처분손실	-	112,871

법인세추납액	-	35,936

잡손실	1,397,315	2,207,674

합 계	1,909,059	2,375,753

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 527,786원, 전분기 법인세비용은 956,551천원이며, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -14.7%입니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	3,783,470,700	4,862,566,943	312,451,600	3,526,849,722

가중평균유통보통주식수	47,490,335	47,224,327	50,605,754	50,605,754

기본주당이익(손실)	80	103	6	70

(2) 가중평균유통보통주식수보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2025-01-01	50,605,754	216	10,930,842,864

유통보통주식(*1)	2025-08-05	47,816,422	57	2,725,536,054

자기주식	2025-01-01	(3,245,160)	273	(885,928,680)

자기주식 취득	2025-03-31 ~2025-04-07	(544,172)	77~273	(99,200,994)

자기주식 처분	2025-07-31	1,000,000	62	62,000,000

2025-08-05(*1)	2,789,332	57	158,991,924

합 계	12,892,241,168

일 수	273

가중평균유통보통주식수	47,224,327

(*1) 자기주식의 소각으로 유통보통주식수가 감소하였습니다.

② 전분기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2024-01-01	50,605,754	274	13,865,976,596

합 계	13,865,976,596

일 수	274

가중평균유통보통주식수	50,605,754

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리연결실체의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금과 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 연결실체는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다. ① 신용위험신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	83,036,342	78,812,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,220,359	26,717,071

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,849,454	3,927,770

기타금융자산	1,991,787	2,183,812

매출채권	60,591,151	57,424,127

기타채권	8,764,336	7,621,282

합 계	201,453,429	176,686,071

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나 지배기업 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있으며, 이를 위해 연결실체는 일부 금융기관과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	14,714,049	14,714,049	14,714,049	-

기타채무	23,716,874	23,716,874	21,967,377	1,749,497

단기차입금	52,562,016	53,796,331	53,796,331	-

장기차입금	122,628,297	128,756,088	74,689,744	54,066,344

사채	179,000,000	186,483,718	149,818,713	36,665,005

전환사채	8,454,156	8,454,156	8,454,156	-

파생상품부채	839,619	839,619	839,619	-

리스부채	6,415,958	6,415,958	3,165,429	3,250,529

합 계	408,330,969	423,176,792	327,445,417	95,731,375

연결실체는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD, KWD, CNY 에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

ㄱ. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, KWD, CNY, 천원)

구분	외화금액	원화 환산금액

[자산]

현금및현금성자산	USD	3,598,797	5,046,234

KWD	46,486	213,372

CNY	3,603,696	709,280

매출채권	USD	303,637	425,759

렌탈료미수금	USD	267,738	375,422

KWD	99,384	456,172

합 계	USD	4,170,172	5,847,415

KWD	145,870	669,544

CNY	3,603,696	709,280

당분기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,402.20원, 1KWD 당 4,590.00원, 1CNY 당 196.82원 입니다.

ㄴ. 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	584,742	(584,742)

KWD	66,954	(66,954)

CNY	70,928	(70,928)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 그러나, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다.

당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	장부금액

유엔젤㈜	615,480	3,454,010	3,212,806

당분기말 현재 지분증권의 주가가 1% 변동할 경우 기타포괄손익(세전손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

유엔젤㈜	32,128	(32,128)

다. 이자율위험연결실체의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

ㄱ.이자율위험에 대한 노출연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유한 차입금은 주석21와 같습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율 위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.한편, 연결실체가 보유중인 공정가치로 측정되는 장ㆍ단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[고정금리]

단기차입금	24,060,000	19,525,000

유동성장기차입금	23,183,299	5,632,609

장기차입금	20,750,606	8,785,376

사채	35,500,000	62,000,000

유동성사채	143,500,000	111,800,000

전환사채	8,454,156	7,770,373

소 계	255,448,061	215,513,358

[변동금리]

단기차입금	28,502,016	23,965,633

유동성장기차입금	45,378,654	47,803,767

장기차입금	33,315,738	44,649,736

소 계	107,196,407	116,419,136

합 계	362,644,468	331,932,495

ㄴ.민감도분석연결실체는 변동이자부 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 연결실체가 당분기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는 경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	(3,626,445)	(3,319,325)

하락 시	3,626,445	3,319,325

(2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부채비율:

부채총계	425,206,032	388,891,992

자본총계	148,417,989	147,742,892

부채비율	286.49%	263.22%

순차입금비율:

현금및현금성자산	83,036,342	78,812,010

차입금	362,644,468	331,932,495

순차입금	279,608,126	253,120,485

순차입금비율	188.39%	171.32%

33. 공정가치

(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	83,036,342	83,036,342	78,812,010	78,812,010

기타금융자산	1,991,787	1,991,787	2,183,812	2,183,812

매출채권	60,591,150	60,591,150	57,424,127	57,424,127

기타채권	8,764,336	8,764,336	7,621,282	7,621,282

소 계	154,383,616	154,383,616	146,041,230	146,041,230

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	44,220,359	44,220,359	26,717,071	26,717,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,849,454	2,849,454	3,927,770	3,927,770

파생상품자산	869,585	869,585	995,916	995,916

소 계	47,939,398	47,939,398	31,640,757	31,640,757

금융자산 합계	202,323,014	202,323,014	177,681,987	177,681,987

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	14,714,049	14,714,049	15,297,723	15,297,723

기타채무	23,716,874	23,716,874	19,931,536	19,931,536

단기차입금	52,562,016	52,562,016	43,490,633	43,490,633

장기차입금(유동성장기부채 포함)	122,628,297	122,628,297	106,871,488	106,871,488

사채	179,000,000	179,000,000	173,800,000	173,800,000

전환사채	8,454,156	8,454,156	7,770,373	7,770,373

소 계	401,075,391	401,075,391	367,161,754	367,161,754

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	839,619	839,619	876,030	876,030

소 계	839,619	839,619	876,030	876,030

금융부채 합계	401,915,010	401,915,010	368,037,784	368,037,784

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,897,047	41,323,312	44,220,359

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,849,454	-	-	2,849,454

파생상품자산	-	-	869,585	869,585

합 계	2,849,454	2,897,047	42,192,897	47,939,398

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	839,619	839,619

합 계	-	-	839,619	839,619

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,084,279	20,632,792	26,717,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,173,354	-	754,416	3,927,770

파생상품자산	-	-	995,916	995,916

합 계	3,173,354	6,084,279	22,383,124	31,640,757

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	876,030	876,030

합 계	-	-	876,030	876,030

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,897,047	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	41,323,312	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	869,585	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	839,619	3	현재가치기법 외	할인율 등

34. 공정가치의 범주별 분류 및 손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	83,036,342	-	-	78,812,010	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,141,928	-	-	6,084,279	-	-

기타금융자산	-	1,961,665	-	-	2,153,690	-

매출채권	-	57,368,181	-	-	56,036,490	-

파생상품자산	869,585	-	-	995,916	-	-

기타채권	-	2,086,061	-	-	1,304,124	-

소 계	14,011,512	144,452,250	-	7,080,195	138,306,313	-

[비유동자산]

매출채권	-	3,222,968	-	-	1,387,637	-

기타채권	-	6,678,276	-	-	6,317,158	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,849,454	-	-	3,927,770

기타금융자산	-	30,122	-	-	30,122	-

당기손익-공정가치측정금융자산	31,078,432	-	-	20,632,792	-	-

소 계	31,078,432	9,931,366	2,849,454	20,632,792	7,734,917	3,927,770

합 계	45,089,944	154,383,616	2,849,454	27,712,987	146,041,230	3,927,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

매입채무	14,714,049	15,297,723

기타채무	21,967,377	17,556,158

단기차입금	52,562,016	43,490,633

유동성장기차입금	68,561,953	53,436,376

유동성사채	143,500,000	111,800,000

전환사채	8,454,156	-

소 계	309,759,550	241,580,890

[비유동부채]

기타채무(*1)	1,749,497	2,375,378

장기차입금	54,066,344	53,435,112

사채	35,500,000	62,000,000

전환사채	-	7,770,373

소 계	91,315,841	125,580,864

[공정가치로 측정하는 금융부채]

[유동부채]

파생상품부채	839,619	876,030

소 계	839,619	876,030

합 계	401,915,010	368,037,784

(*1) 기타비유동부채 포함 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	1,687,339	-	-	1,687,339

배당금수익	-	-	51,932	-	51,932

외환차익	-	931,404	-	-	931,404

외화환산이익	-	62,496	-	-	62,496

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	91,655	-	-	-	91,655

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,586,838	-	-	-	5,586,838

소 계	5,678,493	2,681,239	51,932	-	8,411,665

[금융비용]

이자비용	-	-	-	13,936,909	13,936,909

외환차손	-	1,218,207	-	-	1,218,207

외화환산손실	-	1,527,413	-	-	1,527,413

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	117,753	-	-	-	117,753

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	476,234	-	-	-	476,234

파생상품평가손실	73,779	-	-	-	73,779

소 계	667,766	2,745,620	-	13,936,909	17,350,296

순손익	5,010,727	(64,381)	51,932	(13,936,909)	(8,938,631)

기타포괄손익	-	-	(413,241)	-	(413,241)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	1,954,302	-	-	1,954,302

외환차익	-	313,222	-	-	313,222

외화환산이익	-	439,319	-	-	439,319

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	107,341	-	-	-	107,341

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	110,250	-	-	-	110,250

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익	10,889	-	-	-	10,889

파생상품평가이익	241,171	-	-	-	241,171

사채상환이익	-	94,164	-	-	94,164

소 계	469,651	2,801,006	-	-	3,270,657

[금융비용]

이자비용	-	-	-	14,126,953	14,126,953

외환차손	-	195,227	-	-	195,227

외화환산손실	-	47,627	47,627

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	514,734	-	-	-	514,734

파생상품평가손실	450,137	-	-	-	450,137

소 계	964,871	242,854	-	14,126,953	15,334,679

순손익	(495,220)	2,558,152	-	(14,126,953)	(12,064,022)

기타포괄손익	-	-	205,953	-	205,953

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(527,786)	956,551

감가상각비	1,115,831	1,780,859

투자부동산감가상각비	45,111	48,876

렌탈자산감가상각비	58,384,504	55,018,846

리스사용권자산감가상각비	3,207,577	2,742,511

무형자산상각비	1,219,297	1,578,691

대손상각비	2,371,103	2,202,085

기타의대손상각비	355,000	14,000

이자비용	13,936,909	14,126,953

이자수익	(1,687,339)	(1,954,302)

배당금수익	(51,932)	-

퇴직급여	248,100	1,785,595

기타장기종업원급여	-	20,682

잡이익	(478,954)	(1,232)

잡손실	81,634	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,586,838)	(110,250)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	476,234	514,734

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(91,655)	(107,341)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	117,753	-

외화환산이익	(62,496)	(439,319)

외화환산손실	1,527,413	47,627

유형자산처분이익	(9,681)	(35,629)

유형자산처분손실	2,532	1,690

무형자산처분이익	-	(582,992)

무형자산폐기손실	-	2

사용권자산처분이익	(263,669)	(1,054)

사용권자산처분손실	145	-

리스변경손실	143,838	-

재고자산폐기손실	650	-

하자보수비	-	20,706

파생상품평가이익	-	(241,171)

파생상품평가손실	73,779	450,137

파생상품발행비용	-	19,771

사채상환이익	-	(94,164)

렌탈자산손상차손	20,772	21,788

종속기업투자주식처분손실	-	112,871

지분법이익	(10,567)	(350,481)

중단사업 비현금조정	-	766,981

합 계	74,557,266	78,314,022

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수수익의 증감	(143,222)	(12,947)

매출채권의 증감	(5,576,348)	(547,770)

미수금의 증감	241,477	10,335,889

금융리스채권의 증감	163,763	(27,947)

선급금의 증감	(8,662,079)	(2,253,353)

선급비용의 증감	(206,330)	(2,073,364)

부가세대급금의 증감	(805,645)	44,407

재고자산의 증감	(8,149,786)	(1,344,449)

중고렌탈재고자산의 증감	9,379,963	11,191,452

렌탈자산의 증감	(61,228,598)	(72,734,458)

선급렌탈자산의 증감	(959,288)	(14,303,916)

계약자산의 증감	(276,865)	(564,752)

사용권자산의 증감	-	(188,486)

매입채무의 증감	(691,238)	(3,492,980)

미지급금의 증감	3,021,063	1,291,887

미지급비용의 증감	1,736,701	(189,190)

예수금의 증감	1,170,404	(438,549)

부가세예수금의 증감	(150,763)	(617,745)

계약부채의 증감	5,500,656	158,248

선수금의 증감	(1,300,599)	1,831,928

장기렌탈보증금의 증감	(1,153,393)	(190,942)

퇴직급여충당부채의 증감	(315,425)	(5,986,376)

퇴직연금운용자산의 증감	230,463	6,084,165

국민연금전환금의 증감	-	356

기타장기종업원급여의 지급	-	(29,008)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(103,518)	(121,813)

기타유동자산의 증가(감소)	(528,487)	(48,656)

기타비유동자산의 증가(감소)	(715,777)	-

합 계	(69,522,873)	(74,228,367)

(3) 당분기 및 전기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석18 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장기차입금 유동성대체	66,446,625	70,590,456

사용권자산 인식	2,543,941	3,734,909

사채의 유동성대체	127,500,000	10,000,000

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

취득/처분	상각 등	환율변동	연결범위변동및 기타	계정재분류

단기차입금	43,490,633	12,135,000	-	-	(63,617)	-	-	55,562,016

유동성장기차입금	53,436,376	(51,321,048)	-	-	-	-	66,446,625	68,561,953

유동성사채	111,800,000	(95,800,000)	-	-	-	-	127,500,000	143,500,000

리스부채	9,118,505	(3,194,421)	423,028	-	24,859	43,987	-	6,415,958

장기차입금	53,435,112	67,085,574	-	-	(7,717)	-	(66,446,625)	54,066,344

사채	62,000,000	101,000,000	-	-	-	-	(127,500,000)	35,500,000

전환사채	7,770,373	-	-	683,782	-	-	-	8,454,156

임대보증금	31,760	-	-	-	-	-	-	31,760

합 계	341,082,760	29,905,104	423,028	683,782	(46,475)	43,987	-	372,092,187

② 전기

단위 : 천원

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전기말

취득/처분	상각 등	환율변동	연결범위변동및 기타	계정재분류

단기차입금	43,225,135	240,000	-	-	191,385	(165,888)	-	43,490,633

유동성장기차입금	61,958,777	(91,846,881)	-	-	-	1,096,600	82,227,880	53,436,376

유동성사채	64,000,000	37,800,000	-	-	-	-	10,000,000	111,800,000

리스부채	4,836,516	(3,979,681)	7,715,808	-	65,240	480,622	-	9,118,505

장기차입금	24,891,014	109,799,945	-	-	(393,855)	1,200,000	(82,061,992)	53,435,112

사채	37,000,000	35,000,000	-	-	-	-	(10,000,000)	62,000,000

전환사채	27,266,816	(18,200,000)	(2,501,082)	1,204,639	-	-	-	7,770,373

임대보증금	31,760	-	-	-	-	-	-	31,760

합계	263,210,018	68,813,384	5,214,726	1,204,639	(137,229)	2,611,334	165,888	341,082,760

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말

관계기업	㈜블록체인글로벌(*1)

Korea Rental for Trading Service W.L.L.

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)(*1)

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스(*2)

㈜트루프리(*2)

㈜한국인증플랫폼즈(*2)

다산일렉트론㈜(*3)

(*1) 회사가 이사선임권을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였고, 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체의 지배기업 대표이사가 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(*3) 연결실체의 종속회사인 ㈜디지캡의 관계회사입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	270	-	-	-

합 계	270	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	120,000	-	-	-

㈜티오더스테이(구,인더코어비즈니스플랫폼)	5,935	-	-	-

합 계	125,935	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	214,079	-	-	-

합 계	214,079	-	-	-

[임직원]

임직원	-	1,437,021	-	-

합 계	-	1,437,021	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[관계기업]

Korea Rental for Trading Service W.L.L.	232,008	-	-	-

합 계	232,008	-	-	-

[기타특수관계기업]

㈜트루프리	85,360	-	-	-

합 계	85,360	-	-	-

[임직원]

임직원	-	1,548,765	-	-

합 계	-	1,548,765	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,090,715	3,147,722

퇴직급여	313,159	1,048,652

합 계	3,403,874	4,196,374

37. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산①당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	설정금액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	2,960,000

토지, 건물	우리은행	2,492,771	3,600,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	193,121	193,121	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	18,857	18,857	-

기타투자자산	삼성전자	10,000	10,000	-

장래매출채권	신한은행	24,589,233	42,000,000	25,083,223

기계기구	JB우리캐피탈	15,579,377	26,000,000	8,600,000

합 계	42,883,358	76,261,977	39,643,223

② 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 담보를 제공받은 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공회사	담보자산	채권최고액(또는 장부금액)	채권내용

청진아이앤디㈜	기타투자자산	1,074,048	장기대여금

(2) 주요 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

농협은행	일반자금대출	800,000	800,000

대구은행	일반한도대출	5,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2,850,000	1,850,000

KB국민카드	신용카드한도	200,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

우리은행	시설자금대출	3,000,000	3,000,000

대구은행	일반한도대출	900,000	900,000

농협은행	일반한도대출	5,000,000	5,000

KB국민카드	신용카드한도	200,000	-

하나은행	구매자금대출	260,000	-

신한은행	일반자금대출	3,800,000	3,500,000

(3) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

② 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

서울보증보험	이행, 입찰 및 하자 보증 등	15,676,000	686,050

지급보증(*1)	4,347,474	-

소프트웨어공제조합	입찰보증	3,299,957	59,233

계약/하자보증	6,829,095	5,803,039

기타보증	2,593,104	3,705,542

합 계	35,670,630	13,178,864

(*1) 서울보증보험㈜로부터 법원 경매공탁금, 계약이행보증금 등과 관련하여 4,347,474천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

① 2018년 마곡산업단지 입주기업들과 서울시간 기부채납규정철회로 입주계약조건이 변경되었으나 2021년 감사원 감사 후 기부채납을 안내받게됨에 따라 마곡산업단지 입주기업협의회는 기부채납 절차 취소 행정소송을 진행 중에 있습니다. 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 현재 지배기업의 재무제표에 반영하지 않았습니다.

38. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

동산종합보험	렌탈자산및기계장치	현대해상	89,763,358

화재보험	건설장비센터	MG손해보험, 삼성화재	20,030,102

재산종합보험	건설장비센터	KB손해보험	21,756,663

생산물배상책임보험	고소작업대	DB손해보험	600,000

자동차종합보험	자동차	삼성화재해상보험 외	564,715

39. 비지배지분에 대한 정보 (1) 연결실체에 포함된 비지배지분 중 중요한 종속기업의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	종속회사유상증자 등	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에 배분된 기타포괄손익	기타	당분기말

누적비지배지분	비지배지분율(%)	누적비지배지분	비지배지분율(%)

한국렌탈㈜	36,251,023	0.18%	-	(734,244)	(110)	1,183,744	36,700,413	0.18%

(2) 당분기 중 비지배지분과의 거래는 없습니다.

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업인 한국렌탈㈜의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 연결재무상태표

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 자 산	148,020,880	141,040,194

비유동자산	359,553,881	341,350,923

유 동 부 채	267,511,640	211,991,172

비유동부채	87,641,875	121,105,972

자 본	152,421,247	149,293,973

② 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출	190,938,480	154,439,297

당 기 순 손 익	4,272,586	6,797,005

기타포괄손익	(1,104,868)	(208,288)

총 포 괄 손 익	3,167,717	6,588,717

③ 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,637,458)	(15,392,765)

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,959,461)	(3,147,227)

재무활동으로 인한 현금흐름	20,700,125	76,933,590

현금및현금성자산의 증가(감소)	7,103,206	58,393,598

기초 현금및현금성자산	68,218,629	31,218,990

외화표시 현금의 환율변동효과	(307,897)	(14,236)

연결실체의 변동으로 인한현금의 증가(감소)	-	(12,326,574)

당분기말의 현금및현금성자산	75,013,939	77,271,778

40. 보고기간 후 사건

(1) 지배회사는 2025년 11월 3일, 신주배정기준일(2025년 11월 19일) 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주 비율의 무상증자 결정을 하였습니다. 신주상장 예정일은 2025년 12월 12일 입니다.(2) 지배회사는 2025년 11월 3일 임시 주주총회소집결의를 하였습니다. (3) 2025년 11월 3일 연결실체간 유형자산(토지, 건물) 양수도를 결정하였습니다. 양수도에 관한 사항은 아래와 같습니다. ① 양수도목적물 : 서울시 강서구 마곡동 792-9 디앤씨캠퍼스 제2층 제201호 ② 양수도사 가. 양도인: ㈜디지캡 나. 양수인: ㈜드림시큐리티 ③ 양수도가액 : 62.3억원 (토지 40.5억원, 건물 21.8억원) ④ 양수도예정일자 : 2025년 12월 5일 (매매계약서 상 잔금수령일)