드림시큐리티 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 6(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 드림시큐리티

1. 회사의 개요 주식회사 드림시큐리티(이하 "당사")는 1998년 8월 1일에 설립되어 모바일개인정보보호서비스, PKI기반의 인증 및 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스 제공 등의 사업을 영위하는 종합보안기업으로서, 서울특별시 성동구 아차산로 126에 본사를두고 있습니다.당사와 신한제2호기업인수목적 주식회사는 2016년 12월 6일 주주총회의 합병승인을 통해 2017년 1월 10일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 신한제2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 신한제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 신한제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 신한제2호기업인수목적 주식회사와 9.2065000:1의 비율(당사 주주에게 신한제2호기업인수목적 주식회사 보통주 28,805,754주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 수차례 증자등을 통해 5,061백만원입니다. 한편보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율

범진규	17,948,455	35.47%

기타	31,786,041	62.81%

자기주식	871,258	1.72%

합 계	50,605,754	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리를 하였으며, 관계기업의 경우 기업회계기준서 제 1028호에 근거하여 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리한 재무제표입니다. (1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산

(2) 기능통화와 표시통화당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 표시하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) COVID-19 영향

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책 주석 3 에 서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액 및 항목은 기타포괄손익항목의 표시 방법과 관련된 기준서 변경 및 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 표시 및 분류를 변경하였습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 ① 종 속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ②관계기업

당사는 관계기업투자에 대해서는 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법을 적용한 재무제표입니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분에 해당하는 부분만큼 제거하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 종속기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고, 종속기업주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성 자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는개별법을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생 금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후 원가로 측정하는금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다

당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다. - 매출채권 및 기타유동채권 - 당기손익인식 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 종속기업에 대한 투자자산 - 기타금융자산③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.

① 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용의 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. ④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인 및 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산① 인식과 측정당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다. 유형자산의 취득원가에는 자산의 취득에 직접 관련된 지출액이 포함됩니다. 한편, 자체 제작한 유형자산의 원가는 재료비, 직접노무비 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 투입원가 그리고 동 적격자산을 위해 지출된 차입금의 차입원가를 자본화하고 있습니다.유형자산의 사용 또는 처분을 통하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산이 제거될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 후속원가당사는 유형자산 취득 후 추가적으로 지출하는 후속원가를 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높고 그 원가가 신뢰성있게 측정될수 있는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여발생하는 지출은 발생 시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다.③ 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산을 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용년수

건물	40년

시설장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

연구용비품	4년

렌탈자산	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

계정과목	상각방법	추정내용년수

특허권	정액법	5년

소프트웨어	정액법	5년

기타의무형자산	정액법	5년

당사는 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금은 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식을 하지 않습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일인 2019년 1월 1일과 계약의 약정시점에 해당 계약이 리스인지, 리스를 포함하는지를 판단하고 식별하였습니다.① 사용권자산사용권자산은 최소리스료의 현재가치와 리스보증금의 금융원가를 포함하며, 실제로 지급되는 리스료에서 상각기간의 금융원가를 차감한 금액을 사용권자산 상각비로 인식하고 있습니다.② 리스부채리스부채는 잔여 리스기간 동안의 최소리스료의 현재가치로서, 리스료 지급시 리스부채의 상환금액과 금융원가로 나누어 인식하고 있습니다. 금융원가는 리스부채 잔액에 대하여 당사의 증분차입이자율을 적용하여 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

(12) 비파생 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 수익 인식당사는 고객과의 계약에 대한 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사가 고객과의 계약에 대한 수익을 인식하는 시기와 방법은 다음과 같습니다. 1) 계약의 변경휴대폰본인확인, 인증보호 및 스마트공인인증서비스 매출계약의 경우 이용료 산정 방식이 변경되는 경우에 매번 변경합의가 있은 이후부터 해당 산정방식이 적용됩니다. 변경 전과 후의 용역이 구별되고 변경 후의 개별 이용료 산정방식을 반영하여 계약가격이 조정됨에 따라 별도 계약으로 인식하고 있습니다. 2) 구분되는 재화나 용역보안솔루션 제품매출의 경우 제품인도 및 설치용역의 복수의무가 식별되며, 제품인도 및 설치용역을 별도의 수행의무로 보아 각각 구분하여 수익을 인식하여야 하나, 해당 수행의무들은 상호 관련성이 매우 높으며, 계약 성격상 각각의 수행의무를 구분인식 하였을 때의 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 또한, 보안 관련 제품매출은일종의 설치조건부 판매 성격의 결합 산출물로 예상됨에 따라 하나의 수행의무로 판단하였습니다. 3)보증 및 하자보수당사가 제공하고 있는 보증은 계약 내용에 통상적으로 포함되어 있는 일정기간 동안의 무상유지보증이 대부분이고, 해당 보증을 이행하기 위한 보수용역에 유의적인 원가가 투입되지 않습니다. 당사는 계약조건을 분석한 결과, 해당 보증은 고객이 보증의 구매 여부를 선택할 수 없으며, 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 주기 위한 보증에 해당된다고 판단하여 별도의 수행의무로 식별하지 않았습니다. 4) 라이선스보안솔루션 제품매출 시 제공되는 해당 제품 관련 라이선스는 관련 제품과 하나의 계약으로 묶여 있고, 해당 소프트웨어 판매 시 해당 재화의 공급과 별도로 구별할 수 있는 라이선스의 성격은 아닌 것으로 판단됩니다. 따라서 제품 판매 시 제공된 라이선스와 관련한 고객과의 약속을 함께 단일의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 5) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 6) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나용역을 이전하면서 수취하게 되는 대가와 관련하여 유의적인 금융손익이 발생하지 않으므로 실무적으로 거래대가는 계약상의 명목대가로 고정되어 있습니다. 7) 수익인식시점 판단보안솔루션 용역매출의 경우 당사가 가치를 만들어 냄과 동시에 고객이 그 효익을 얻을 수 있으므로, 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전한 것으로 보는 조건에 해당된다고 판단됩니다. 따라서 기간경과에 따른 진행기준으로 수익을 인식하여야 하며 투입법에 근거하여 진행기준으로 수익을 인식합니다.( 14) 종업원 급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.(15) 충당부채 및 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(17) 외화거래당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 배당금배당금은 당사의 주주들에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 보안솔루션개발, 보안시스템 설계 및 서비스등의 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별 정보당사의 매출은 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 주요고객정보 당기말중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	1,772	20,000

원화예금 등	7,216,279	1,575,111

합 계	7,218,051	1,595,111

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

신한금융투자	증금예금	-	-	4,060,098	4,060,098

삼성증권	증금예금 등	-	-	2,002,812	2,002,812

NH투자증권	발행어음	-	-	505,154	505,154

메사쿠어컴퍼니	상환전환우선주	199,998	199,998	-	-

헬스포트	상환전환우선주	188,240	188,240	-	-

IBK투자증권	펀드	294,863	294,863	-	-

합 계	683,101	683,101	6,568,064	6,568,064

8. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	3,000,000	-	3,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한내역

금융상품	신한은행	-	3,000	계약이행보증금

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매출채권]

매출채권	3,698,871	-	3,960,133	-

대손충당금	(470,810)	-	(591,916)	-

합계	3,228,061	-	3,368,217	-

[기타채권]

미수금	17,178	-	1,433,371	-

미수수익	4,285	-	149	-

임차보증금	-	502,254	-	3,254,100

기타보증금	-	8,545	-	8,409

합계	21,463	510,799	1,433,520	3,262,509

(2) 당기와 전기 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	591,916	1,028,017

물적분할(*)	-	(29,258)

제각	(5,549)	(370,270)

상각(환입)	(115,556)	(36,573)

기말	470,811	591,916

(*) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였으며, 이에 따라 장비사업부문의 매출채권 및 대손충당금을 분할신설회사인 ㈜드림디엔에스로 이전하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

만기미도래	1,383,701	5,577,601

만기경과 미손상금액:

3개월이내	2,044,545	2,363,385

3개월초과 6개월이내	110,316	18,552

6개월초과 12개월 이내	194,552	19,708

12개월 초과	27,209	84,852

소 계	2,376,622	2,486,497

합 계	3,760,323	8,064,098

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

취득원가	68,104	136,994

평가손실충당금	-	(136,994)

합 계	68,104	-

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	28,000	404,412

선급비용	207,273	124,032

합 계	235,273	528,444

12. 종속기업투자주식 및 지분법적용투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	보고기간말장부금액

당기말	전기말

한국렌탈㈜(*1)	1,502,228	46.7	43.4	51,999,258	51,999,258

㈜시드코어(*2)	20,000	100.0	100.0	4,053,918	3,694,580

㈜드림디엔에스(*3)	1,800,000	100.0	100.0	2,168,856	2,168,856

Dream Security USA, Inc.(*4)	1,000,000	100.0	100.0	568,050	568,050

합 계	4,322,228	58,790,082	58,430,744

(*1) 당사는 2019년 11월 28일자로 한국렌탈㈜ 지분 43.40%를 양수하였습니다. 전기말에는 지분법으로 인식하였으나 올해 초 부터 종속회사로 편입됨에 따라 측정방법을 지분법에서 원가법으로 변경하였습니다.또한, 당기 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 지분 5.8%를 양수함에 따라 한국렌탈(주)의 지분이 43.4%에서 46.7%로 증가하였습니다.

(*2) 당사는 전기에 359백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*3) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다.

(*4) 당사는 해외사업을 위하여 2019년 4월 1일자로 미국 현지에 $500,000을 자본금으로 불입하여 Dream Security USA, Inc.를 설립하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

한국렌탈㈜	50,286,748	-	(50,286,748)	-	-	-

(*1) 전기말 관계기업이었던 한국렌탈이 올해 초 종속기업으로 편입됨에 따라 지분법 인식을 종료하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기말

한국렌탈㈜	-	49,999,258	-	353,819	(66,329)	50,286,748

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(당기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈㈜	233,952,417	139,992,413	93,960,004	122,377,435	2,740,149

㈜시드코어	7,618,459	2,160,014	5,458,445	4,407,451	994,364

㈜드림디엔에스	5,865,949	2,303,607	3,562,342	7,188,044	941,919

Dream Security USA, Inc.	350,155	21,833	328,321	44,861	(206,750)

합 계	247,786,979	144,477,867	103,309,112	134,017,791	4,469,683

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익

한국렌탈㈜	220,125,221	125,969,830	94,155,391	121,315,193	4,407,119

㈜시드코어	5,043,338	579,257	4,464,081	3,157,035	471,954

㈜드림디엔에스	4,855,422	2,235,000	2,620,423	3,812,567	451,567

Dream Security USA, Inc.	560,559	12,048	548,511	-	(28,150)

합 계	230,584,540	128,796,135	101,788,406	128,284,795	5,302,490

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	취득원가	장부금액	장부금액

소프트웨어공제조합(*1)	223	124,280	156,937	153,716

한국정보산업협동조합(*1)	15	1,500	1,500	1,500

정보통신공제조합(*1)	-	16,723	16,723	15,312

㈜메이티(*1,2,3)	5,342	80,135	-	-

㈜에스더블유엠(*1,2,4)	88,970	1,573,910	1,321,033	746,383

㈜윌비솔루션(*1,2,3)	246	6,160	-	1,623

합 계	-	1,802,708	1,496,193	918,534

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분하거나, 이용 가능한 공정가치의 범위가 넓은 경우 그 범위 내에서 원가를공정가치의 최선의 추정치로 계상하였습니다.
(*3) 발행회사의 회생계획을 법원이 인가결정함에 따라 당사 보유의 회생채권 중 일부가 발행회사의 주식으로 출자전환되었습니다. 해당증권은 시장성 없는 지분증권으로서, 향후 회수가능성이 없어 전액 손상을 인식하고 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(*4) 당사는 보유중이던 발행회사의 지분증권외에 2020년 2월에 보통주 30,000주를 추가로 매입하였습니다.

당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되지 않아 시장가격이 없는 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 가장 최근의 입수가능한 재무제표에 의한 순영업자산의 당사지분을 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

14. 유형자산

당 기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	당기말

취득원가	감가상각누계액

차량운반구	41,640	80,070	(36,449)	36,448	(32,728)	88,981

비품	80,972	77,166	(831,594)	823,301	(43,382)	106,464

연구용비품	69,602	188,061	(2,998,054)	2,997,694	(56,154)	201,149

시설장치	44,468	-	(249,125)	234,225	(29,568)	-

렌탈자산	-	22,592	-	-	(1,633)	20,959

합 계	236,683	367,889	(4,115,223)	4,091,669	(163,466)	417,553

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	물적분할(*1)	처분	상각	전기말

취득원가	감가상각누계액

토지	28,560	-	(28,560)	-	-	-	-

건물	222,190	-	(310,936)	88,746	-	-	-

기계장치	-	-	(256,452)	256,452	-	-	-

차량운반구	93,148	-	-	-	(18,870)	(32,638)	41,640

비품	139,507	15,895	(22,316)	6,501	-	(58,615)	80,972

연구용비품	109,819	28,787	(55,446)	24,210	-	(37,768)	69,602

시설장치	136,090	-	(75,495)	19,355	-	(35,482)	44,468

합 계	729,314	44,682	(749,205)	395,264	(18,870)	(164,503)	236,682

(*1) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다.

15. 무형자산 당 기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

①당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	당기말

특허권	875	-	(631)	244

소프트웨어	239,391	18,840	(87,349)	170,882

기타의무형자산	212,667	-	(44,000)	168,667

건설중인무형자산	-	1,306,400	-	1,306,400

합 계	452,933	1,325,240	(131,980)	1,646,193

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	물적분할(*1)	상각	전기말

특허권	2,972	-	-	(2,097)	875

소프트웨어	278,103	59,763	(2,636)	(95,839)	239,391

기타의무형자산	-	220,000	-	(7,333)	212,667

합 계	281,075	279,763	(2,636)	(105,269)	452,933

(*1) 당사는 2019년 1월 3일자로 회사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여 분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다.

16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,928	(39,037)	291,891

차량	17,397	(5,911)	11,486

합 계	348,325	(44,948)	303,377

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	472,876	(268,763)	204,113

차량	17,397	(2,483)	14,914

합 계	490,273	(271,246)	219,027

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	해지(*1)	감가상각누계	당기말

상각	해지(*1)

건물	204,113	373,165	(515,113)	285,387	(515,113)	291,891

차량	14,914	-	-	3,429	-	11,485

합 계	219,027	373,165	(515,113)	288,815	(515,113)	303,377

(*1) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 계약종료됨에 따라, 전기에 인식하였던 사용권자산과 해당 사용권자산에 대응하는 감가상각누계액을 제각하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	상각	사용권이전(*1)	중도해지(*2)	전기말

건물	-	556,393	108,834	(334,534)	-	(126,580)	204,113

차량	-	28,623	17,397	(6,037)	(25,069)	-	14,914

합 계	-	585,016	126,231	(340,571)	(25,069)	(126,580)	219,027

(*1) 당사는 전기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전기중 (주)드림디엔에스로 이전하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 전기중 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	172,222	-

회계정책변경효과	-	500,839

증가	345,668	109,736

이자비용	5,473	9,414

리스료 지급	(246,943)	(298,688)

사용권 이전(*1)	-	(24,469)

중도해지(*2)	-	(124,610)

유동성대체	(99,592)	(156,702)

기말	176,828	15,520

(*1) 당사는 전기초 회계정책 변경으로 인식한 차량 리스사용권자산 중 일부를 전기중 (주)드림디엔에스로 이전하였습니다.
(*2) 건물 임대차계약 관련 리스사용권자산 일부가 전기중 중도해지됨에 따라, 전기초에 인식하였던 사용권자산 중 미사용기간에 해당하는 금액을 해당 사용권자산에 대응하는 리스부채 및 현재가치할인차금과 상계하여 제각하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년이상	합 계

건물	96,306	168,756	265,061

차량	3,286	8,072	11,358

합계	99,592	176,828	276,420

(5) 보고기간 종료일 현재 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	25,689	-

회계정책변경효과	-	5,762

증가	-	48,744

이자수익	376	1,258

리스료 수취	(26,065)	(30,075)

기말	-	25,689

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

[매입채무]

매입채무	365,538	-	566,184	-

[기타채무]

미지급금	187,163	-	2,718,262	-

미지급비용	615,570	112,471	429,129	-

임대보증금	-	-	-	630,938

소 계	802,733	112,471	3,147,391	630,938

합 계	1,168,272	112,471	3,713,575	630,938

18. 단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	차입처	당기말	전기말

단기차입금	일반자금대출	국민은행	13,400,000	10,150,000

합 계	13,400,000	10,150,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 상기 한도대출에 대해 신용보증기금 보증서 2,925백만원과 지식재산권 4,440백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

예수금	116,442	86,229

부가세예수금	408,487	342,826

선수금	33,941	53,292

합 계	558,871	482,347

20. 자 본금 및 자본 잉여금 (1) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 주,천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

당기초	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

당기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

② 전기

(단위: 주, 천원)

내 역	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	35,805,754	3,580,575	16,755,064	20,335,639

유상증자(*1)	14,800,000	1,480,000	36,499,997	37,979,997

전기말	50,605,754	5,060,575	53,255,061	58,315,636

(*1) 전기 중 유상증자를 통해 보통주 14,800,000주가 발행되었습니다.

21. 기 타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

자기주식(*)	(1,798,227)	(1,798,227)

자기주식처분이익	61,843	61,843

합 계	(1,736,384)	(1,736,384)

(*) 2017년 신한제2호기업인수목적 주식회사와 합병시 합병 관련 주주들의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 수량입니다.

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

미처분이익잉여금	7,804,050	5,872,692

(2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

과목	당 기	전 기

(처분 예정일 : 2021년 3월 29일)	(처분 확정일 : 2020년 3월 27일)

I. 미처분이익잉여금	7,804,050	5,872,692

1.전기이월미처분이익잉여금	5,872,692	4,161,873

2. 물적분할	-	(10,889)

3. 당기순이익	2,285,176	1,721,708

4. 지분법이익 중단으로 인한 잉여금대체	(353,818)	-

II. 이익잉여금처분액	-	-

III.기말금액	7,804,050	5,872,692

23. 종업원 급여 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도로서 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정기여형 퇴직급여비용	687,298	537,222

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료 사용액(*1)	244,810	9,927,090

종업원급여 및 복리후생비	9,365,932	8,697,279

감가상각비 및 무형자산상각비	295,446	269,773

전력비	47,485	50,343

지급수수료	1,069,941	1,326,863

세금과공과	168,851	206,699

지급임차료	144,835	42,998

여비교통비	108,546	125,329

접대비	165,816	189,485

대손상각비(환입)	(115,556)	(36,573)

건물관리비	18,841	(14,964)

소모품비	56,845	32,884

차량유지비	50,441	65,820

사용권자산상각비	288,815	340,571

외주비(*1)	10,798,497	-

기타비용	242,125	224,655

합 계	22,951,670	21,448,252

(*1) 당기부터 용역 성격의 원재료비는 외주가공비로 계정재분류 하였습니다.

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	112,475	104,369

외환차익	8,113	2,930

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	3,471

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	132,410

배당금수익	55,653	-

합 계	198,579	243,180

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	269,532	63,608

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	703	11,435

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-

외화환산손실	185	973

외환차손	507	166

합 계	271,395	76,182

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

[기타영업외수익]

잡이익	6,354	92,418

정부보조금수익	329,577	206,424

유형자산처분이익	6,363	5,053

합 계	342,294	303,895

[기타영업외비용]

유형자산처분손실	23,052	5,105

종속회사투자주식손상차손	-	359,338

기부금	8,082	250

잡손실	341,968	150,684

합 계	373,102	515,377

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	38,000	25,000

법인세추납(환급)액	-	15,128

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	63,476	(21,352)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(586,493)	(312,774)

자본에 직접 가감할 법인세비용	352	53,617

기타	18,952	(4,724)

법인세비용(수익)	(465,713)	(245,104)

(2) 당기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,819,463	1,476,605

적용세율에 따른 법인세	380,282	304,853

조정사항

- 비공제비용	69,303	84,146

- 세액공제	(318,167)	(249,963)

- 이연법인세자산	(1,172,568)	-

- 이연법인세 미인식	142,979	(22,994)

- 기타(세율차이 등)	432,458	(361,143)

법인세비용(수익)	(465,713)	(245,104)

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기말

대손충당금	118,356	(22,953)	95,403

연차수당	73,371	7,951	81,322

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,404)	4,559	155

리스사용권자산	341	(67,083)	(66,743)

지분법적용투자주식	(63,248)	63,248	-

미수수익	(33)	(910)	(943)

개발비	-	-	-

업무용차량 감가상각비	9,571	294	9,865

업무용차량 감가상각비 한도초과	2,587	1,440	4,027

감가상각비(무형자산)	2,120	(135)	1,985

잡손실(미지급비용)	7,141	(7,141)	-

세금과공과(미지급비용)	12,345	2,286	14,631

종속회사투자주식평가차손	79,054	(79,054)	-

해외투자금(세무조사부인)	33,000	(33,000)	-

임차(기타)보증금(현재가치할인차금)	-	6,210	6,210

리스부채	-	60,812	60,812

소 계	270,201	(63,476)	206,724

[자본에 직접 반영된 법인세 비용]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,155	(352)	49,804

[미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세]

세액공제	1,535,200	586,493	2,121,694

소 계	1,535,200	586,493	2,121,694

합 계	1,855,556	522,665	2,378,221

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기말

대손충당금	214,487	(96,131)	118,356

연차수당	51,717	21,654	73,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,156)	1,752	(4,404)

리스사용권자산	-	341	341

지분법적용투자주식	-	(63,248)	(63,248)

미수수익	(21)	(12)	(33)

개발비	31,860	(31,860)	-

업무용차량 감가상각비	6,158	3,413	9,571

업무용차량 감가상각비 한도초과	1,493	1,094	2,587

감가상각비(무형자산)	2,255	(135)	2,120

잡손실(미지급비용)	-	7,141	7,141

세금과공과(미지급비용)	-	12,345	12,345

종속회사투자주식평가차손	-	79,054	79,054

해외투자금(세무조사부인)	-	33,000	33,000

기타	673	(673)	-

소 계	302,466	(32,265)	270,201

[자본에 직접 반영된 법인세 비용]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,462)	53,617	50,155

[미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세]

세액공제	1,222,426	312,774	1,535,200

소 계	1,222,426	312,774	1,535,200

합 계	1,521,430	334,125	1,855,556

(4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

차감할 일시적차이(*1)	287,612	238,696

세액공제(*2)	3,802,035	3,201,049

합 계	4,089,648	3,439,745

(*1) 당사는 실현가능성이 낮다고 판단되는 일시적차이금액을 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
(*2) 당사는 미사용 세액공제 중 일부금액은 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 미사용 세액공제의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	5년 이내

연구인력개발비 등	745,516	996,680	1,235,639	1,465,656	1,480,238

28. 주당손익 (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당기	전기

당기순이익	2,285,176,027	1,721,708,438

가중평균유통보통주식수	49,734,496	36,840,249

기본주당이익	46	47

(2) 가중평균유통보통주식수 보고기간의 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2020-01-01	49,734,496	366	18,202,825,536

합 계	18,202,825,536

일 수	366

가중평균유통보통주식수	49,734,496

② 전기

구분	날짜	유통보통주식수(주)	기간(일)	적수

기초 유통보통주식	2019-01-01	34,934,496	365	12,751,091,040

유상증자	2019-11-15	14,800,000	47	695,600,000

합 계	13,446,691,040

일 수	365

가중평균유통보통주식수	36,840,249

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 경우 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 금융위험관리의 목적 및 정책 (1) 금융위험 관리 당사의 주요금융부채는 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 과정에서 발생하였습니다. 당사는 투자활동으로 인하여 발생되는 공정가치로 측정되는 단기금융상품, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 신용위험, 유동성위험및 시장위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.① 신용위험신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등에서 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	7,216,279	1,575,111

당기손익-공정가치 측정금융자산	683,102	6,568,064

기타금융자산	3,000,000	3,000

매출채권	3,228,060	3,368,217

기타채권	532,262	4,696,029

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,496,193	918,534

합 계	16,155,897	17,128,955

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 단기금융상품, 미수이자 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년

매입채무	365,538	365,538	365,538	-

기타채무	915,204	915,204	802,733	112,471

단기차입금	13,400,000	13,655,810	13,655,810	-

합 계	14,680,742	14,936,552	14,824,082	112,471

당사는 상기 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화보통예금 및 외화매출채권과 관련하여 USD에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD ,천원)

구분	USD	KRW

[자산]

현금및현금성자산	3,604	3,921

매출채권	59	65

합 계	3,663	3,985

당기말에 적용된 환율은 1USD 당 1,088.00입니다.

ㄴ. 민감도 분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승	10% 하락

USD	399	(399)

나. 가격위험재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출될 수 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라이루어지고 있습니다. 그러나, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지는 않습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다. 다. 이자율위험당사의 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품 또는 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. ㄱ. 이자율위험에 대한 노출 당사가 당기말 현재 보유한 차입부채는 주석18과 같습니다. 당사가 보유한 차입부채는 전부 고정금리의 1년 만기 단기차입금으로서 현재로서는 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당사가 보유중인 공정가치로 측정되는단기금융상품에 대하여는 이자율 변동이 해당 금융상품의 수익성에 영향을 미칠 수 있으나 그 영향이 중요하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

ㄴ. 민감도 분석 당사가 당기말 현재 보유한 차입부채는 모두 고정금리의 단기차입금이며, 만기도래시 1년 단위로 상환기일을 연장할 수 있습니다. 당사가 단기차입금의 만기도래시 차입부채의 전부 또는 일부의 상환기일을 연장한다면 이자율조건이 변동될 수 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하여 차입부채의 상환 또는 연장을 결정합니다. 당사가 당기말 현재 보유중인 차입금 전액을 연장하는경우 이자율 1% 변동시 이자율변동이 연장개시일로부터 1년간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

단기차입금	(134,000)	134,000

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	15,566,281	15,153,298

자본총계	64,202,393	62,203,461

부채비율	24.25%	24.36%

순차입금비율:

현금및현금성자산	7,218,051	1,595,111

차입금	13,400,000	10,150,000

순차입금	6,181,949	8,554,889

순차입금비율(*)	9.63%	13.75%

30. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	7,218,051	7,218,051	1,595,111	1,595,111

기타금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000	3,000

매출채권	3,228,060	3,228,060	3,368,217	3,368,217

기타채권	532,262	532,262	4,696,029	4,696,029

소 계	13,978,374	13,978,374	9,662,357	9,662,357

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	683,102	683,102	6,568,064	6,568,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,496,193	1,496,193	918,534	918,534

소 계	2,179,295	2,179,295	7,486,598	7,486,598

금융자산 합계	16,157,669	16,157,669	17,148,955	17,148,955

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	365,538	365,538	566,184	566,184

단기차입금	13,400,000	13,400,000	10,150,000	10,150,000

기타채무	915,204	915,204	3,778,329	3,778,329

금융부채 합계	14,680,742	14,680,742	14,494,513	14,494,513

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 당사는 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채의 당기말 현재공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산 재무제표의 순영업자산 가액중 당사지분을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	294,863	388,239	683,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,496,193	1,496,193

합 계	-	294,863	1,884,432	2,179,295

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익인식금융자산	-	6,568,064	-	6,568,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	918,534	918,534

합 계	-	6,568,064	918,534	7,486,598

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	294,863	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	388,239	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,496,193	3	현재가치기법 외	할인율 등

31. 공정가치의 범주별 분류 및 손익 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	-	7,218,051	-	-	1,595,111	-

당기손익-공정가치측정금융자산	683,102	-	-	6,568,064	-	-

기타금융자산	-	3,000,000	-	-	3,149	-

매출채권	-	3,228,060	-	-	3,368,217	-

기타채권	-	21,463	-	-	1,433,371	-

소 계	683,102	13,467,575	-	6,568,064	6,399,848	-

[비유동자산]

기타채권	-	510,799	-	-	3,262,509	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,496,193	-	-	918,534

소 계	-	510,799	1,496,193	-	3,262,509	918,534

합 계	683,102	13,978,374	1,496,193	6,568,064	9,662,357	918,534

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

[상각후원가로 측정하는 금융부채]

매입채무	365,538	566,184

단기차입금	13,400,000	10,150,000

기타채무	915,204	3,778,329

합 계	14,680,742	14,494,513

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	112,475	-	-	112,475

외환차익	-	8,113	-	-	8,113

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,338	-	-	-	22,338

배당금수익	-	55,653	-	-	55,653

소 계	22,338	176,241	-	-	198,579

[금융비용]

이자비용	-	-	-	269,532	269,532

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-	-	-	468

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	703	-	-	703

외화환산손실	-	185	-	-	185

외환차손	-	507	-	-	507

소 계	468	1,395	-	269,532	271,394

순 손 익	21,870	174,846	-	(269,532)	(72,816)

기타포괄손익	-	-	67,575	-	67,575

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

[금융수익]

이자수익	-	104,369	-	-	104,369

외환차익	-	2,930	-	-	2,930

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	132,410	-	-	-	132,410

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,471	-	-	-	3,471

소 계	135,881	107,299	-	-	243,180

[금융비용]

이자비용	-	-	-	63,608	63,608

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,435	-	-	-	11,435

외환차손	-	166	-	-	166

외화환산손실	-	973	-	-	-

소 계	11,435	1,139	-	63,608	76,182

순 손 익	124,446	106,160	-	(63,608)	166,998

기타포괄손익	-	(66,329)	(194,430)	-	(260,759)

32. 현금흐름표 (1) 당기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

감가상각비	163,466	164,503

리스감가상각비	288,815	340,571

무형자산상각비	131,980	105,270

대손상각비	(115,556)	(36,573)

이자비용	269,532	63,608

법인세비용(수익)	(465,713)	(245,104)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(3,471)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	703	11,435

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,338)	(132,410)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	468	-

이자수익	(168,128)	(104,369)

외화환산손실	185	973

유형자산처분이익	(6,363)	(5,053)

유형자산처분손실	23,052	5,105

지분법손익	-	(353,819)

종속회사투자주식손상차손	-	359,337

합 계	100,105	170,003

(2) 당기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기금융상품의 증감	-	5,037

미수수익의 증감	-	(54)

매출채권의 증감	255,713	842,941

미수금의 증감	1,416,193	(1,418,643)

선급금의 증감	376,412	(300,860)

선급비용의 증감	(83,240)	(143,343)

장기선급비용의 증감	39,697	-

재고자산의 증감	(68,104)	-

매입채무의 증감	(200,646)	(114,566)

미지급금의 증감	(2,531,099)	2,581,240

미지급비용의 증감	179,006	212,589

장기미지급비용의 증감	112,471	-

예수금의 증감	30,213	9,777

부가세예수금의 증감	65,662	(337,009)

선수금의 증감	(19,351)	52,728

현재가치할인차금의 증감	-	34,612

합 계	(427,073)	1,424,449

(3) 당기 및 전기 중 기준서 1116호 리스기준서 적용(주석16 참조) 및 분할(주석 35 참조)로 인한 효과 이외에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분법이익 중단으로 인한 이익잉여금 조정	(353,819)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,598)	(243,714)

지분법투자에서 종속기업투자로 대체(*1)	49,999,258	-

(*1) 당사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스채권의 회수	26,065	30,075

리스부채의 상환	(246,943)	(298,688)

단기차입금의 증가	3,250,000	10,150,000

유상증자	-	37,979,997

합 계	3,029,122	47,861,384

33. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 지배ㆍ종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당기말	전기말

종속기업	㈜시드코어	㈜시드코어

㈜드림디엔에스	㈜드림디엔에스

DreamSecurity USA, Inc.	DreamSecurity USA, Inc.

한국렌탈㈜	-

관계기업(*1)	-	한국렌탈㈜

기타특수관계기업	㈜에치엔디네트웍스	㈜에치엔디네트웍스

㈜트루프리	㈜트루프리

㈜한국인증플랫폼즈	㈜한국인증플랫폼즈

(*1) 당사는 한국렌탈(주)의 최대주주인 렌탈 유한회사와 체결한 주주간계약에 따라 한국렌탈(주)의 실질지배력을 보유하고 있으며, 당기부터 한국렌탈(주)를 종속회사에 편입하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	258,602	81,000	405,080

한국렌탈㈜	16,701	-	46,915	118,600

Dream Security USA	-	-	-	43,904

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	102,880	-	128,000	-

㈜트루프리	121,500	-	-	-

㈜한국인증플랫폼즈	26,000	1,246	-	-

합 계	267,081	259,848	255,915	567,585

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	82,000	1,061,361	128,360	1,699,107

[관계기업]

한국렌탈㈜	-	-	-	38,122

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	233,682	900	384,000	-

㈜트루프리	-	1,485	-	-

㈜한국인증플랫폼즈	5,000	1,302	-	-

합 계	320,682	1,065,048	512,360	1,737,229

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	-	121,895	-	1,854

한국렌탈㈜	12,950	220,000	28,324	42,025

Dream Security USA	-	-	-	17,225

합 계	12,950	341,895	28,324	61,104

② 전기 말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

[종속기업]

㈜드림디엔에스	90,200	1,241,257	-	3,278,924

[관계기업]

한국렌탈㈜	-	-	-	4,400

[기타특수관계기업]

㈜에치엔디네트웍스	112,815	-	-	18,000

㈜트루프리	-	-	-	30,000

합 계	203,015	1,241,257	-	3,331,324

(4) 지급보증 ① 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	4,712,848	종속기업 계약이행보증 등에 대한연대보증	서울보증보험

연대보증	840,000	종속기업 차입금에 대한 연대보증	하나은행

② 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	971,488	744,031

퇴직급여	80,364	61,215

합 계	1,051,852	805,246

34. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산 ① 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관등에 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	담보제공자산장부금액	한도설정액	차입금잔액

특허권	국민은행	-	4,440,000	3,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	156,937	156,937	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정보통신공제조합	16,723	16,723	-

합 계	173,660	4,613,660	3,700,000

② 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보내역	담보제공자산	담보권자	한도설정액

렌탈 유한회사(*1)	한국렌탈(주) 기명식보통주	신한금융투자 등	38,000,000

(*1) 렌탈 유한회사가 한국렌탈(주) 지분 인수대금 중 일부를 차입하였는데 이를 당사가 담보 제공한 내용입니다. 담보제공기간은 렌탈 유한회사가 최초로 차입한 날부터 3년(2019.11.28 ~ 2022.11.28) 동안 입니다.

(2) 보증내역① 타인에게 제공한 지급보증보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	보증제공금액	종류	보증제공처

연대보증	4,712,848	종속기업 계약이행보증 등에 대한 연대보증	서울보증보험

연대보증	840,000	종속기업 차입금에 대한 연대보증	하나은행

② 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공인	약정내용	한도액	실행액

신용보증기금	지급보증	2,925,000	2,925,000

소프트웨어공제조합	입찰보증	2,459,458	54,676

계약/하자보증	5,072,632	3,073,442

기타보증	1,690,877	4,309,839

서울보증보험	이행계약 등	1,540,575	1,540,575

합 계	외화	13,688,542	11,903,532

(3) 주요 약정사항

당기에 종속회사로 편입된 한국렌탈과 관련하여 당사와 공동으로 해당회사를 인수한공동인수자와 체결한 주주간계약의 주요 약정은 아래와 같습니다.

① 공동인수자의 공동매각청구권

공동인수자는 행사조건이 충족되는 경우에 한하여 당사가 보유한 지분에 대하여 공동매각청구권을 행사한 후, 공동인수자의 지분과 함께 동일한 조건으로 제3자에게 매각할 수 있습니다. 단, 적격상장 절차가 완료되는 경우에는 공동매각청구권은 소멸합니다.

동 권리의 행사를 위한 조건은 아래와 같습니다.

- 대상회사가 약정된 목표 영업이익을 2년 연속하여 미달하는 경우

- 약정된 IPO기한 내에 당사 또는 대상회사의 귀책사유로 인한 IPO 미이행된 경우

- 당사 및 대상회사가 본 계약을 중대하게 위반한 경우

② 연결실체의 우선매수권

공동인수자의 공동매각청구권 행사 통지가 있는 경우에는 당사는 약정된 가격조건으로 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

③ 공동인수자의 주식매수청구권

대상회사가 상장이후 약정된 목표경영 실적을 달성하지 못할 경우, 공동인수자는 대상회사 주식을 당사에게 약정된 행사가격으로 매수청구 할 수 있습니다.

④ 인수금융을 위한 담보제공

대상회사의 인수금융을 담보하기 위하여, 당사가 소유하는 대상회사 발행주식 전부를 담보로 제공하고 있습니다.

35. 물적분할 당사는 2019년 1월 3일자로 당사가 영위하고 있는 사업 중 장비사업부문을 분리하여분할신설회사인 (주)드림디엔에스를 설립하였습니다. 본건 분할은 단순물적분할로서 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할존속 회사인 당사에 100% 배정되었습니다.(1) 분할신설회사의 주요사항 - 상호 : (주)드림디엔에스

(2) 분할대상 - 장비사업부문을 구성하는 일체의 재산과 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계

(3) 주요일정

구분	일자

이사회 결의일	2018. 11. 20

분할계획서 작성일	2018. 11. 20

주요사항보고서 제출일	2018. 11. 20

주주명부 기준일	2018. 12. 05

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2018. 12. 28

분할기일	2019. 01. 01

분할보고 이사회결의	2019. 01. 01

분할보고총회일 및 창립총회일	2019. 01. 01

분할등기일	2019. 01. 03

(4) 분할재무상태표 (2019년 1월 3일)

(단위:천원)

구 분	분할전	분할 후

㈜드림시큐리티	(주)드림디엔에스	(주)드림시큐리티

Ⅰ.유동자산	13,604,985	1,275,720	12,329,265

1. 현금및현금성자산	4,757,663	900,000	3,857,663

2. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,923,408	-	3,923,408

3. 매출채권	4,275,743	94,998	4,180,746

4. 기타채권	12,855	-	12,855

5. 기타금융자산	8,132	-	8,132

6. 재고자산	222,760	222,760	-

7. 기타유동자산	404,424	57,962	346,461

Ⅱ.비유동자산	11,093,329	969,298	12,290,490

1. 기타채권	3,336,484	609,325	2,727,159

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,171,107	3,396	1,167,712

3. 종속기업투자주식	4,053,918	-	6,222,774

4. 유형자산	729,314	353,941	375,372

5. 무형자산	281,075	2,636	278,439

6. 이연법인세자산	1,521,431	-	1,519,034

자 산 총 계	24,698,314	2,245,018	24,619,755

Ⅰ.유동부채	1,876,910	76,162	1,800,747

1. 매입채무	682,377	1,627	680,750

2. 기타채무	421,046	74,535	346,510

3. 기타유동부채	756,850	-	756,850

4. 당기법인세부채	16,637	-	16,637

Ⅱ.비유동부채	48,000	-	48,000

1. 기타채무	48,000	-	48,000

부 채 총 계	1,924,910	76,162	1,848,747

1. 자본금	3,580,575	900,000	3,580,575

2. 자본잉여금	16,755,064	1,268,856	16,755,064

3. 기타자본	(1,736,384)	-	(1,736,384)

4. 기타포괄손익누계액	12,275	-	20,768

5. 이익잉여금	4,161,874	-	4,150,985

자 본 총 계	22,773,404	2,168,856	22,771,008

부 채 및 자 본 총 계	24,698,314	2,245,018	24,619,755

36. 유상증자 당사는 전기중 타법인주식 취득자금과 시설 및 운영자금을 조달하기 위하여 유상증자를 실시하였습니다.

(1) 유상증자 개요

내용	일정

유상증자 결정일	2019년 04월 01일

신주의 종류와 수	기명식 보통주식 14,800,000주(신주의 1주당 액면가액 : 100원)

신주의 발행 방법	주주배정 후 실권주 일반공모 증자방식

자금조달의 목적	기타자금(타법인증권 취득자금), 시설자금 및 운영자금

발행금액	38,628,000,000원

자본금 증가금액	1,480,000,000원

(2) 주요일정

내용	일정

이사회 결의(유상증자 결정)	2019.04.01

이사회 결의(일정 변경)	2019.08.29

신주배정기준일	2019.10.01

명의개서정지기간	2019.10.02 ~ 2019.10.10

구주주청약일(초과청약포함)	2019.11.06 ~ 2019.11.07

일반공모청약(*1)	-

주금납입일	2019.11.14

신주권상장일(유통일)	2019.11.26

(*1) 구주주 청약기간 동안의 총 청약수량이 모집수량을 초과하였기 때문에 일반공모청약 일정은 취소되었습니다.

37. 종 속회사 투자주식의 취득 당사는 기업인수를 통한 사업다각화 및 시너지를 통한 성장동력 확대를 위하여 한국렌탈㈜의 기명식보통주식 1,502,228주를 양수하였습니다. (1) 한국렌탈㈜ 개요

회사명	한국렌탈 주식회사

설립일	1989.08.01

업종	기타 산업용 기계 및 장비 임대업

주요사업	계측기기, 사무자종화기기 등의 장단기 대여 및 판매와 차량, 중기등의 할부판매 및 연불 판매업

발행주식수	3,461,118주 (1주당 액면가액 5,000원)

자본금	17,305,590,000 원

(2) 인수구조 개요당사는 재무적투자자인 렌탈 유한회사와 함께 한국렌탈㈜의 1대주주인 아이에스동서㈜의 지분 54.69%, 2대주주 ㈜화인파트너스의 지분 31.23% 및 3대주주 ㈜일신홀딩스의 지분 13.91%인 총 99.83%의 지분을 인수하였으며, 당사는 그중 43.40%인 1,502,228주를 당사지분으로 인수하였습니다.당사는 전략적 투자 목적으로 종속기업인 한국렌탈의 재무적 투자자인 피에스에이 이엠피의 지분 5.8%를 양수함에 따라 한국렌탈(주)의 지분이 43.4%에서 46.7%로 증가하였습니다.