드림시큐리티 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 지분 100%를 보유하고 있던 종속회사 ㈜ 드림디엔에스 의 보통주 899,999주(지분율 49.99%)를 2023년 6월 30일 당사의 종속회사인 ㈜시드코어에 양도하였습니다. 당사가 ㈜시드코어 의 지분율 100%을 보유하고 있어 연결회사가 가진 ㈜ 드림디엔에스 의 지분율은 100%입니다. 재무제 표에 미치는 영향은 ' III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 36. 특수관계자거래' 를 참고하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 38.우발부채 및 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제10기	-	(연결재무제표) 수익 인식의 적정성(별도재무제표) 수익 인식의 적정성

제9기	-	(연결재무제표) 수익 인식의 적정성(별도재무제표) 수익 인식의 적정성

제8기	(연결재무제표) 코로나바이러스 감염증-19의 영향(별도재무제표) 코로나바이러스 감염증-19의 영향	(연결재무제표) 수익 인식의 적정성(별도재무제표) 수익 인식의 적정성

나. 대손충당금 설정현황 1) 계 정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제10기	매출채권	50,843	-5,997	11.8%

미수금	1,233	-38	3.1%

대여금	1,110	-1,110	100.0%

선급금	6,660	-178	2.7%

합계	59,846	-7,324	12.2%

제9기	매출채권	52,532	-5,511	10.5%

미수금	1,978	-80	4.0%

대여금	1,110	-1,110	100.0%

선급금	4,123	-178	4.3%

합계	59,743	-6,878	11.5%

제8기	매출채권	36,529	-5,575	15.3%

미수금	2,484	-359	14.4%

대여금	1,107	-1,107	100.0%

선급금	3,063	-	0.0%

합계	43,183	-7,041	16.3%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제10기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,878	7,041	7,030

2. 순대손처리액(①-②±③)	-683	-611	-618

① 대손처리액(상각채권액)	-722	-828	-983

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	39	217	365

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,128	448	629

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,324	6,878	7,041

3) 매 출채권 관련 대손충당금 설정 방침

매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	38,771	3,968	5,137	2,967	50,843

구성비율	76.3%	7.8%	10.1%	5.8%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제10기말	제9기말	제8기말

솔루션	원재료	95,120	84,529	45,691

소계	95,120	84,529	45,691

국방	상품	-	12,284	-

재공품	1,423,409	2,683,370	620,098

원재료	5,956,460	3,517,926	2,372,231

소계	7,379,869	6,213,580	2,992,329

렌탈	상품	4,324,513	3,059,202	5,673,695

소계	4,324,513	3,059,202	5,673,695

합계	상품	4,324,513	3,071,486	5,673,695

재공품	1,423,409	2,683,370	620,098

원재료	6,051,580	3,602,455	2,417,922

합계	11,799,502	9,357,311	8,711,715

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.91%	2.39%	2.50%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14	17	17

2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사내용- 실사일자 : 2024.01.03, 12- 실사장소 : 본사창고, 대전창고- 실사방법 : 외부감사인 입회하에 2023년 기말 재고자산 실사 (나) 장기체화재고 등 현황해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

1) 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산](*1)

현금및현금성자산	40,854,363	40,854,363	30,332,899	30,332,899

기타금융자산	2,363,104	2,363,104	1,680,122	1,680,122

매출채권	45,771,229	45,771,229	48,610,592	48,610,592

기타채권	5,741,657	5,741,657	5,632,479	5,632,479

소 계	94,730,353	94,730,353	86,256,092	86,256,092

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	27,753,206	27,753,206	30,930,977	30,930,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)	2,141,346	2,141,346	1,904,346	1,904,346

파생상품자산	-	-	202,050	202,050

소 계	29,894,552	29,894,552	33,037,373	33,037,373

금융자산 합계	124,624,905	124,624,905	119,293,465	119,293,465

[상각후원가로 인식된 금융부채](*1)

매입채무	9,150,044	9,150,044	5,160,543	5,160,543

기타채무	15,704,872	15,704,872	11,382,123	11,382,123

단기차입금	43,225,135	43,225,135	44,551,440	44,551,440

장기차입금(유동성장기부채 포함)	86,616,458	86,616,458	113,508,081	113,508,081

사채	101,000,000	101,000,000	70,300,000	70,300,000

전환사채	27,266,816	27,266,816	36,212,428	36,212,428

소 계	282,963,325	282,963,325	281,114,615	281,114,615

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	455,010	455,010	3,607,327	3,607,327

소 계	455,010	455,010	3,607,327	3,607,327

금융부채 합계	283,418,335	283,418,335	284,721,942	284,721,942

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 유사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 발행회사의 최근 결산기 가결산재무제표의 순영업자산 가액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 손상후 장부가액으로 표시하였습니다. 한편, 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품을 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류하고 있으며, 각 수준은 다음과 같이 정의하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,292,110	26,461,097	27,753,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,137,950	-	3,396	2,141,346

합 계	2,137,950	1,292,110	26,464,492	29,894,552

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	455,010	455,010

합 계	-	-	455,010	455,010

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,958,896	27,972,081	30,930,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,900,950	-	3,396	1,904,346

파생상품자산	-	-	202,050	202,050

합 계	1,900,950	2,958,896	28,177,527	33,037,373

[공정가치로 측정되는 금융부채]

파생상품부채	-	-	3,607,327	3,607,327

합 계	-	-	3,607,327	3,607,327

3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,292,110	2	현재가치기법 외	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	26,461,097	3	현재가치기법 외	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,396	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품자산	-	3	현재가치기법 외	할인율 등

파생상품부채	455,010	3	현재가치기법 외	할인율 등