유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제27기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제26기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 유니온바이오메트릭스

1. 회사의 개요

주식회사 유니온바이오메트릭스(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어 개발, 멀티미디어 하드웨어 개발, 데이터베이스 제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2025년 3월 26일자로 벤처기업확인기관으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2026년 3월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,046,841	21.64	대표이사

자기주식	2,108,304	14.98

기타	8,923,862	63.38

합 계	14,079,007	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용회사는 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정

1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 당사는 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때에도 계약에 명시된 의무가 이해, 취소, 만료되거나 제거의 조건을 충족하여 금융부채가 소멸되는 결제일에 제거하고 있으므로, 동 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.

2) 금융자산의 분류ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건

동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

ㆍ소구권이 없는 금융자산

동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

ㆍ계약상 연계된 금융상품

동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

3) 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자

기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건

동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.

ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정

- 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정

2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

당사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.

또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.

당사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성 위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

2026년 3월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화 등에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	625	625	331	331

하락시	(625)	(625)	(331)	(331)

일본 엔화/원	상승시	32	32	177	177

하락시	(32)	(32)	(177)	(177)

유로화/원	상승시	17	17	6	6

하락시	(17)	(17)	(6)	(6)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니 다. 2026년 3월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 4백만원(전분기 : 8백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,401,198	7,463,967

단기금융상품	150,000	150,000

매출채권	11,710,781	12,068,845

기타유동금융자산	4,012,727	1,470,793

기타비유동금융자산	576,355	574,686

당기손익-공정가치측정금융자산	769,557	714,141

합 계	23,620,618	22,442,432

4.1.3 유동성 위험

유동성 위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	9,588,402	-	-	-

매입채무	3,070,751	-	-	-	-

기타유동금융부채(*1)	1,837,998	258,848	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	329,115	241,992	-

합 계	4,908,749	9,847,250	329,115	241,992	-

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,110,555	-	-	-

매입채무	3,714,107	-	-	-	-

기타유동금융부채(*1)	548,937	276,707	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	298,394	264,295	-

합 계	4,263,044	8,387,262	298,394	264,295	-

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	9,500,000	8,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	6,401,839	7,463,982

순부채 (C=A-B)	3,098,161	536,018

자본총계 (D)	40,566,889	41,379,798

총자본 (E=C+D)	43,665,050	41,915,816

자본조달비율 (F=C/E)	7.10%	1.28%

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,904,477	11,707,663

상품매출	926,971	414,030

용역매출	428,142	672,064

합 계	11,259,590	12,793,757

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	6,749,473	6,739,175

해외	아시아	2,248,378	3,486,336

중동	1,257,011	1,345,179

남미	296,254	436,562

북미	257,537	211,059

유럽	339,559	378,411

아프리카	96,014	173,145

오세아니아	15,364	23,890

합 계	11,259,590	12,793,757

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	37.22%	35.85%

B	-	16.35%

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,401,839	6,401,839	7,463,982	7,463,982

단기금융상품	150,000	150,000	150,000	150,000

매출채권	11,710,781	11,710,781	12,068,845	12,068,845

기타유동금융자산	4,012,727	4,012,727	1,470,793	1,470,793

기타비유동금융자산	576,355	576,355	574,686	574,686

당기손익-공정가치측정금융자산	4,981,360	4,981,360	4,498,843	4,498,843

소 계	27,833,062	27,833,062	26,227,149	26,227,149

금융부채

매입채무	3,070,751	3,070,751	3,714,107	3,714,107

기타유동금융부채(*1)	2,082,260	2,082,260	809,831	809,831

차입금	9,500,000	9,500,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	544,745	544,745	533,361	533,361

소 계	15,197,756	15,197,756	13,057,299	13,057,299

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	4,111,798	769,557	100,006	4,981,361

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	3,184,696	714,141	600,006	4,498,843

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 2	국고채	769,557	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 3	지분상품	100,006	현재가치기법	영구성장률/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 2	국고채	714,141	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 3	지분상품	600,006	현재가치기법	영구성장률/자본비용

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,401,839	-	-

단기금융상품	150,000	-	-

매출채권	11,710,781	-	-

기타유동금융자산	4,012,727	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,981,360	-

기타비유동금융자산	576,355	-	-

합 계	22,851,702	4,981,360	-

매입채무	-	-	3,070,751

단기차입금	-	-	9,500,000

기타유동금융부채(*1)	-	-	2,082,260

기타비유동금융부채	-	-	544,745

합 계	-	-	15,197,756

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	7,463,982	-	-

단기금융상품	150,000	-	-

매출채권	12,068,845	-	-

기타유동금융자산	1,470,793	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,498,843	-

기타비유동금융자산	574,686	-	-

합 계	21,728,306	4,498,843	-

매입채무	-	-	3,714,107

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채(*1)	-	-	809,831

기타비유동금융부채	-	-	533,361

합 계	-	-	13,057,299

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	(109,510)	90,558

이자수익	-	-

처분손익	489,197	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	54,103	116,293

외화손익	411,062	62,846

대손상각비	16,407	46,397

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(50,637)	(43,572)

외화손익	3,223	(4,371)

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	640	15

보통예금	3,335,854	4,625,970

외화예금	3,065,345	2,837,997

합 계	6,401,839	7,463,982

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	4,111,798	3,184,696

비상장주식	100,006	600,006

소 계	4,211,804	3,784,702

채무증권

국공채	769,557	714,141

소 계	769,557	714,141

합 계	4,981,361	4,498,843

10. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,352,249	12,726,720

대손충당금(매출채권)	(641,468)	(657,875)

매출채권(순액)	11,710,781	12,068,845

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	657,875	751,302

대손상각비(환입)	(16,407)	(46,397)

제각	-	-

기말금액	641,468	704,905

(3) 당분기말 및 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,582,310	10,039,423

소 계	9,582,310	10,039,423

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	979,759	1,573,409

3개월 초과 6개월 이하	1,038,605	255,849

6개월 초과	110,106	200,164

소 계	2,128,470	2,029,422

손상채권(*2)

3개월 이하	78,909	122,638

3개월 초과 6개월 이하	129,328	44,672

6개월 초과	433,231	490,565

소 계	641,468	657,875

합 계	12,352,249	12,726,720

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 641,468천원(전기말: 657,875천원)입니다.

11. 단기금융상품 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*1)	150,000	150,000

소 계	150,000	150,000

기타유동금융자산

단기대여금	3,888,731	1,338,731

미수금	90,811	298

미수수익	33,185	131,764

소 계	4,012,727	1,470,793

기타비유동금융자산

장기대여금	70,938	70,938

보증금	505,417	503,748

소 계	576,355	574,686

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 150백만원은 임직원의 우리사주취득 자금대출 보증 목적으로 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	227,773

제각	-	-

기말금액	-	227,773

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	473,281	615,247

선급비용	63,630	50,634

판매보증충당자산	36,188	39,102

부가세대급금	50,085	111,876

소 계	623,184	816,859

기타비유동자산

장기선급금	57,811	51,200

소 계	57,811	51,200

13. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	770,800	836,006

상품평가충당금	(142,170)	(147,138)

제품	9,582,120	9,549,307

제품평가충당금	(600,586)	(724,348)

재공품	3,584,832	4,253,750

재공품평가충당금	(90,847)	(95,633)

원재료	4,247,273	4,043,665

원재료평가충당금	(471,877)	(501,305)

합 계	16,879,545	17,214,304

당분기 중 재고자산평가손실환입 -163백만원, 전기 중 재고자산평가손실 468백만원을 매출원가로 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,447,821	-	-	-	4,447,821

건물	3,455,328	(856,634)	-	-	2,598,694

기계장치	34,187	(34,187)	-	-	-

차량운반구	82,316	(47,932)	-	-	34,384

공기구비품	10,328,214	(9,025,416)	-	-	1,302,798

사용권자산	1,429,702	(609,797)	-	-	819,905

임대자산	247,169	(34,421)	-	-	212,748

합계	20,024,737	(10,608,387)	-	-	9,416,350

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,447,821	-	-	-	4,447,821

건물	3,455,328	(835,038)	-	-	2,620,290

기계장치	34,187	(34,187)	-	-	-

차량운반구	82,316	(44,353)	-	-	37,963

공기구비품	10,319,215	(8,902,112)	-	-	1,417,103

사용권자산	1,369,820	(508,415)	-	-	861,405

임대자산	298,874	(41,924)	-	-	256,950

합계	20,007,561	(10,366,029)	-	-	9,641,532

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	임대자산(*1)	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,620,290	-	37,963	1,417,103	861,405	256,950	9,641,532

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	8,998	59,881	-	68,879

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	(91,544)	(91,544)

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	62,058	62,058

감가상각	-	(21,596)	-	(3,579)	(123,303)	(101,381)	(14,716)	(264,575)

기말 순장부금액	4,447,821	2,598,694	-	34,384	1,302,798	819,905	212,748	9,416,350

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	82,316	10,328,214	1,429,702	247,169	20,024,737

기말 감가상각누계액	-	(856,634)	(34,187)	(47,932)	(9,025,416)	(609,797)	(34,421)	(10,608,387)

(*1) 회사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다. 당분기 중 인식한 리스수익은 34백만원 입니다.(*2) 상기 임대자산은 재고자산에서 대체되어 증가하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	임대자산(*1)	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,706,674	-	52,280	1,370,732	327,617	-	8,905,124

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	16,554	231,734	-	248,288

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	113,938	113,938

감가상각	-	(21,596)	-	(3,579)	(133,055)	(50,404)	(9,066)	(217,700)

기말 순장부금액	4,447,821	2,685,078	-	48,701	1,254,231	508,947	104,872	9,049,650

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	108,290	9,775,704	809,901	113,938	18,745,169

기말 감가상각누계액	-	(770,250)	(34,187)	(59,589)	(8,521,473)	(300,954)	(9,066)	(9,695,519)

(*1) 회사가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다. 전분기 중 인식한 리스수익은 18백만원 입니다.(*2) 상기 임대자산은 재고자산에서 대체되어 증가하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	98,115	109,235

판매비와관리비	166,460	108,465

합 계	264,575	217,700

(4) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금 (주석 20, 29)	2,500,000	기업은행

건물	2,598,694

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금 (주석 20, 29)	2,000,000	기업은행

건물	2,620,290

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,033,571	(910,985)	-	122,586

개발비	5,492,131	(4,282,789)	(1,209,342)	-

기타의 무형자산	1,645,175	(1,571,223)	-	73,952

회원권	2,015,290	-	-	2,015,290

영업권	208,719	-	-	208,719

합 계	10,394,886	(6,764,997)	(1,209,342)	2,420,547

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,025,454	(904,523)	-	120,931

개발비	5,492,131	(4,282,789)	(1,209,342)	-

기타의 무형자산	1,643,330	(1,565,987)	-	77,343

회원권	2,015,290	-	-	2,015,290

영업권	208,719	-	-	208,719

합 계	10,384,924	(6,753,299)	(1,209,342)	2,422,283

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	120,931	-	77,343	2,015,290	208,719	2,422,283

취득 및 자본적지출	-	-	1,845	-	-	1,845

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	8,116	-	-	-	-	8,116

무형자산상각비	(6,461)	-	(5,236)	-	-	(11,697)

기말 순장부금액	122,586	-	73,952	2,015,290	208,719	2,420,547

기말 취득가액	1,033,571	5,492,131	1,645,175	2,015,290	208,719	10,394,886

기말 감가상각누계액	(910,985)	(4,282,789)	(1,571,223)	-	-	(6,764,997)

기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

(*1) 상기 산업재산권은 장기선급금에서 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	98,057	-	40,419	2,015,290	208,719	2,362,485

취득 및 자본적지출	-	-	5,400	-	-	5,400

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

대체(*1)	6,702	-	-	-	-	6,702

무형자산상각비	(5,723)	-	(2,909)	-	-	(8,632)

기말 순장부금액	99,036	-	42,910	2,015,290	208,719	2,365,955

기말 취득가액	985,816	5,492,131	1,595,298	2,015,290	208,719	10,297,254

기말 감가상각누계액	(886,780)	(4,282,789)	(1,552,388)	-	-	(6,721,957)

기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,461	5,723

판매비와관리비	5,237	2,909

합 계	11,698	8,632

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,128,349	744,025

16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	193,656	-	193,656

건물	730,204	(460,941)	269,263

합 계	923,860	(460,941)	462,919

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	193,656	-	193,656

건물	730,204	(456,378)	273,826

합 계	923,860	(456,378)	467,482

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	193,656	273,826	467,482

감가상각비	-	(4,563)	(4,563)

기말 순장부금액	193,656	269,263	462,919

기말 취득원가	193,656	730,204	923,860

기말 감가상각누계액	-	(460,941)	(460,941)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	193,656	292,082	485,738

감가상각비	-	(4,564)	(4,564)

기말 순장부금액	193,656	287,518	481,174

기말 취득원가	193,656	730,204	923,860

기말 감가상각누계액	-	(442,686)	(442,686)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	18,731	17,700

감가상각비	(4,563)	(4,563)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	193,656	1,680,000	차입금 (주석 20, 29)	2,000,000	우리은행

건물	269,263

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	193,656	1,680,000	차입금 (주석 20, 29)	2,000,000	우리은행

건물	273,826

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,742백만원이며, 공정가치 평가는 독립된평가인에 의해 수행되었습니다.

17. 리스(1) 리스계약당분기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 684천원(전분기: 16,400천원)의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5백만원 이하인 리스계약은 소액리스계약으로 9,845천원(전분기: 5,771천원)의 비용을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	456,414	(253,987)	202,427

차량	973,287	(355,809)	617,478

합 계	1,429,701	(609,796)	819,905

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	456,413	(207,473)	248,940

차량	913,407	(300,942)	612,465

합 계	1,369,820	(508,415)	861,405

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	감 소	기 타	기말금액

건물	248,940	-	(46,513)	-	-	202,427

차량	612,465	59,881	(54,868)	-	-	617,478

합 계	861,405	59,881	(101,381)	-	-	819,905

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	감 소	기 타	기말금액

건물	128,353	-	(16,742)	-	-	111,611

차량	199,264	231,734	(33,662)	-	-	397,336

합 계	327,617	231,734	(50,404)	-	-	508,947

(4) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 금액으로 표시된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	당분기말	전기말

건물	1년 이내	150,405	174,405

1~5년 이내	57,507	81,108

할인되지 않은 총 리스료	207,912	255,513

현재가치 조정금액 등	(5,487)	(7,669)

계약상 현금흐름의 현재가치	202,425	247,844

차량운반구	1년 이내	210,578	203,129

1~5년 이내	424,735	427,716

할인되지 않은 총 리스료	635,313	630,845

현재가치 조정금액 등	(35,460)	(37,473)

계약상 현금흐름의 현재가치	599,853	593,372

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	346,398	361,721

비유동부채	455,880	479,497

합 계	802,278	841,218

(6) 당분기 및 전분기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	이자비용	리스료의 지급	계약 종료 또는 해지로 인한 감소	기 타	기말금액

리스부채	841,218	57,414	6,912	(103,266)	-	-	802,278

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	이자비용	리스료의 지급	계약 종료 또는 해지로 인한 감소	기 타	기말금액

리스부채	337,498	796,316	26,106	(318,702)	-	-	841,218

(7) 당분기 및 전분기 중 회사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	101,381	50,404

리스부채 이자비용	6,912	7,668

이자수익(임차보증금 현할차 상각액)	4,135	-

단기리스 관련 비용	684	16,400

소액자산리스 관련 비용	9,845	5,771

(8) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 113,796천원과 76,636천원입니다.

18. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Union Community Vietnam Co., Ltd.	베트남	100	242,422	100	242,422

UBio MEA Trading LLC	UAE	100	112,410	100	112,410

소 계	354,832	354,832

관계기업	㈜타임소프트	대한민국	26.67	792,965	26.67	776,544

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	손상차손	기말

Union Community Vietnam Co., Ltd	242,422	-	-	-	242,422

UBio MEA Trading LLC	112,410	-	-	-	112,410

㈜타임소프트(*)	776,544	-	16,421	-	792,965

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법 손익	손상차손	기말

Union Community Vietnam Co., Ltd	242,422	-	-	-	242,422

㈜타임소프트	1,262,267	-	(248,862)	-	1,013,405

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	380,501	269,844	110,657	156,543	91,230	91,230

UBio MEA Trading LLC	916,919	485,252	431,668	528,092	(4,905)	(4,905)

㈜타임소프트	7,464,312	6,601,427	862,885	2,480,932	8,292	8,292

2) 전분기(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	389,315	478,415	(89,099)	78,466	18,903	18,903

㈜타임소프트	5,230,035	5,310,287	(80,252)	1,573,971	(1,051,989)	(1,051,989)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	관계기업 기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	투자차액	장부금액

㈜타임소프트	862,885	26.67%	230,132	439,389	123,444	792,965

2) 전기말(단위: 천원)

회 사 명	관계기업 기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	투자차액	장부금액

㈜타임소프트	773,652	26.67%	206,333	439,389	130,822	776,544

19. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,070,751	3,714,107

미지급금	407,150	295,860

미지급비용	580,440	585,142

미지급배당금	1,088,726	11,363

리스부채	346,398	361,721

소 계	5,493,465	4,968,193

비유동

임대보증금	88,865	53,864

리스부채	455,880	479,497

소 계	544,745	533,361

합 계	6,038,210	5,501,554

20. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2026.11.16	2.83	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2026.05.13	3.14	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	기업은행	2026.05.12	2.73	2,000,000	2,000,000

무역어음대출	하나은행	2026.04.17	2.97	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	2027.03.16	2.47	1,500,000	-

합 계	9,500,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원)되어 있습니다(주석 14, 16, 29 참조). 또한, 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 29 참조).

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	107,460	206,251

예수금	183,319	168,032

합 계	290,779	374,283

22. 반품충당부채

당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,680	81,223

충당금설정(환입)	(4,579)	(7,643)

보고기간말 금액	55,101	73,580

회사는 과거의 반품 경험률에 기초한 추정을 근거로 반품충당부채를 인식하고 있습니다.

23. 순확정급여부채회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,050,712	6,970,786

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	7,050,712	6,970,786

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,970,786	5,493,292

당기근무원가	236,445	195,492

이자비용	55,634	39,119

재측정요소(법인세효과 차감전):

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(212,153)	(27,621)

기말잔액	7,050,712	5,700,282

24. 자본금과 주식발행초과금(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 14,079,007주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수(*1)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

당분기말	14,079,007	7,339,504	17,144,882	24,484,386

전기말	14,079,007	7,339,504	17,144,882	24,484,386

(*1) 2024년 2월 7일 회사가 보유한 자기주식 중 600,000주를 이익소각하여 발행보통주식수가 14,679,007주에서 14,079,007주로 변동되었습니다. 이익으로 소각한 사항으로 자본금의 변동은 없습니다.

25. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	255,560	255,560

자기주식	(6,908,483)	(6,908,483)

합 계	(6,652,923)	(6,652,923)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

피합병법인 잉여금 승계	130,875	130,875

자기주식처분이익	69,900	69,900

기타	54,785	54,785

합 계	255,560	255,560

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,908,483	5,911,545

매입	-	910,004

소각	-	-

기말	6,908,483	6,821,549

26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	668,200	560,463

미처분이익잉여금	22,067,226	22,987,872

합계	22,735,426	23,548,335

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,548,335	23,200,232

당기순이익	264,454	920,390

배당지급	(1,077,363)	(861,996)

기말금액	22,735,426	23,258,627

27. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	264,454,090	920,390,087

가중평균 유통보통주식수	11,970,703	12,235,827

기본주당이익	22	75

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	유통보통주식수	가중평균 유통보통주식수

2026-01-01	기초	14,079,007	11,970,703	11,970,703

합 계	14,079,007	11,970,703	11,970,703

(전분기) (단위: 주)

일 자	변동내역	발행주식수	유통보통주식수	가중평균 유통보통주식수

2025-01-01	기초	14,079,007	12,314,223	12,427,798

2025-02-19~03-31	자기주식 취득	-	(313,452)	(191,971)

합 계	14,079,007	12,000,771	12,235,827

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세 부담액	4,740	25,517

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(318,697)	(123,261)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용(수익)	(313,957)	(97,744)

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,374,111천원(전기말 : 1,950,668천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

기업은행	일반자금대출	500,000	-	500,000	-

우리은행	중소기업자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금대출	4,000,000	2,000,000	4,000,000	2,000,000

하나은행	무역어음대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출(*1)	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	19,000,000	9,500,000	17,500,000	8,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및 담보물건	차입처	지급보증액 및 채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	기업은행, 우리은행	6,480,000	차입금 담보

담 보	정기예금	한국증권금융(주)	150,000	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	224,620	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 기업은행 외 3개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 7,736백만원입니다(주석 20 참조).

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,689,025	1,850,381

퇴직급여	294,261	234,611

복리후생비	64,742	37,194

여비교통비	265,439	238,028

접대비	184,113	169,208

지급임차료	21,515	39,412

감가상각비	171,024	113,029

보험료	144,024	127,179

세금과공과	127,442	115,646

지급수수료	236,642	325,247

광고선전비	499,866	197,752

건물관리비	34,540	30,695

운반비	93,758	78,957

회의비	36,627	28,747

경상개발비	1,128,349	744,025

대손상각비(환입)	(16,407)	(46,397)

무형자산상각비	5,236	2,909

판매수수료	22,713	43,868

판매촉진비	45,005	12,895

기타비용	132,146	97,266

합 계	5,180,060	4,440,652

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	334,759	(1,162,980)

원재료 및 상품매입액	5,606,444	7,794,161

급여	2,671,447	2,557,867

퇴직급여	292,079	234,611

복리후생비	64,742	37,194

여비교통비	265,439	238,028

접대비	184,113	169,208

차량유지비	24,102	26,753

지급임차료	21,515	39,412

감가상각비	254,422	213,198

보험료	144,024	127,179

세금과공과	127,442	115,646

지급수수료	632,134	401,877

운반비	96,758	87,034

대손상각비(환입)	(16,407)	(46,397)

무형자산상각비	11,698	8,632

판매수수료	22,713	43,868

외주가공비	642,327	663,258

기타비용	767,466	414,572

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	12,147,217	11,963,121

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	18,732	17,700

배당금수입	4,830	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	490,805	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	401,155	104,917

잡이익	1,048	1,812

합 계	916,570	124,429

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,609	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	510,665	14,360

잡손실	344	393

합 계	512,618	14,753

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	54,104	116,293

외환차익	104,674	48,469

외화환산이익	323,350	106,846

합 계	482,128	271,608

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	50,637	43,572

외환차손	13,739	94,479

외화환산손실	-	2,360

합 계	64,376	140,411

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(49,503)	822,646

조정:

외화환산손실	-	2,360

외화환산이익	(323,350)	(106,846)

대손상각비(환입)	(16,407)	(46,397)

재고자산평가손실	(162,945)	132,862

퇴직급여	292,079	234,611

감가상각비	269,139	222,264

무형자산상각비	11,698	8,632

지분법평가손익	(16,421)	248,862

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,609	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(490,805)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	510,665	14,360

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(401,155)	(104,918)

이자비용	50,637	43,572

이자수익	(54,104)	(116,293)

배당금수익	(4,830)	-

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	583,973	(3,867,495)

미수금의 감소(증가)	(90,513)	(32,215)

선급금의 감소(증가)	127,238	(144,698)

부가세대급금의 감소(증가)	61,791	(270,028)

선급비용의 감소(증가)	(12,996)	59,549

판매보증충당자산의 감소(증가)	2,914	3,262

재고자산의 감소(증가)	527,189	(1,295,841)

매입채무의 증가(감소)	(643,355)	(8,065,878)

미지급금의 증가(감소)	111,290	(53,495)

미지급비용의 증가(감소)	(6,302)	(434,442)

선수금의 증가(감소)	(98,791)	(253,007)

예수금의 증가(감소)	15,287	18,243

부가세예수금의 증가(감소)	-	(358,624)

반품충당부채의 증가(감소)	(4,579)	(7,644)

퇴직금의 지급	(212,154)	(27,621)

영업으로부터 창출된 현금	(22,701)	(13,374,219)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스로 인한 리스부채 및 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	57,415	231,734

리스부채의 유동성 대체	66,677	35,210

재고자산의 유형자산 대체	62,058	113,938

선급금의 무형자산 대체	8,116	6,702

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

신규리스	이자비용

단기차입금	8,000,000	1,500,000	-	-	9,500,000

리스부채	841,218	(103,266)	57,415	6,912	802,278

임대보증금	53,865	35,000	-	-	88,865

재무활동 발생 총부채	8,895,083	1,431,734	57,415	6,912	10,391,143

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

신규리스	이자비용

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

리스부채	337,498	(54,465)	231,734	7,668	522,435

임대보증금	75,000	-	-	-	75,000

재무활동 발생 총부채	8,412,498	(54,465)	231,734	7,668	8,597,435

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

Union Community Vietnam Co., Ltd.	종속기업	100	100	-

UBio MEA Trading LLC(*1)	종속기업	100	100	-

(주)타임소프트	관계기업	26.67	26.67	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매출 등	매입 등	매출채권(*1)	기타채권

Union Community Vietnam Co., Ltd.	41,023	-	147,140	70,938

UBio MEA Trading LLC	493,236	140,262	357,934	18,731

(주)타임소프트	300	-	330	381,000

(*1) 당분기말 현재 Union Community Vietnam Co., Ltd.와 UBio MEA Trading LLC의 매출채권에 대하여 각각 7,956천원과 3,720천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기 및 전기말	매출 등	매입 등	매출채권(*1)	기타채권

Union Community Vietnam Co., Ltd.	30,769	-	148,066	70,938

(주)타임소프트	-	65,500	-	311,000

(*1) 전기말 현재 Union Community Vietnam Co., Ltd.의 매출채권에 대하여 255,625천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당분기초	대여	회수 및 제각	당분기말

단기대여금

임직원	270,000	-	(100,000)	170,000

UBio MEA Trading LLC	18,731	-	-	18,731

장기대여금

Union Community Vietnam Co., Ltd.	70,938	-	-	70,938

합 계	359,669	-	(100,000)	259,669

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회수 및 제각	전기말

단기대여금

임직원	220,000	-	-	220,000

(주)타임소프트	-	500,000	-	500,000

장기대여금

Union Community Vietnam Co., Ltd.	70,938	-	-	70,938

합 계	290,938	500,000	-	790,938

(4) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).