유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제24기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 유니온커뮤니티와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 Union Community Vietnam Co., Ltd.(이하 "종속기업") (이하 주식회사 유니온커뮤니티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2022년 3월 16일자로 벤처기업확인기관으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다. 회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2024년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,046,841	21.64	대표이사

자기주식	1,764,784	12.53

기타	9,267,382	65.83

합 계	14,079,007	100.00

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

Union Community Vietnam Co., Ltd.	100	100	베트남	12월	지문인식기 유통 등

1.3 종속기업관련 재무정보 요약 (1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	317,796	428,643	(110,847)	189,590	11,402	11,402

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	322,579	408,536	(85,957)	222,750	(62,388)	(62,388)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 연결회사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	622	622	564	564

하락시	(622)	(622)	(564)	(564)

일본 엔화/원	상승시	53	53	82	82

하락시	(53)	(53)	(82)	(82)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 2024년 9월 30일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 23백만원(전분기 : 23백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,008,333	11,272,046

단기금융상품	5,194,107	3,133,707

매출채권	9,590,212	9,038,454

기타유동금융자산	1,670,298	405,275

기타비유동금융자산	278,430	285,867

합 계	20,741,380	24,135,349

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	3,755,570	-	-	-	-

기타유동금융부채	748,596	124,757	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	180,405	80,059	-

합 계	4,504,166	8,124,757	180,405	80,059	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	4,829,318	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,239,853	261,629	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	350,343	150,465	-

합 계	6,069,171	8,261,629	350,343	150,465	-

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	8,000,000	8,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	4,013,942	11,285,441

순부채 (C=A-B)	3,986,058	(3,285,441)

자본총계 (D)	38,169,436	39,837,086

총자본 (E=C+D)	42,155,494	36,551,645

자본조달비율 (F=C/E)	9.46%	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,533,724	28,357,493

상품매출	1,792,856	4,686,438

용역매출	1,522,311	2,464,817

합 계	30,848,891	35,508,748

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	16,961,348	23,496,598

해외	아시아	5,344,689	4,426,506

중동	4,968,185	4,617,001

남미	1,039,486	1,376,867

유럽	449,743	614,565

아프리카	584,312	454,204

기타	1,501,128	523,007

합 계	30,848,891	35,508,748

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	30.95%	32.68%

B	-	15.51%

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,013,942	4,013,942	11,285,441	11,285,441

단기금융상품	5,194,107	5,194,107	3,133,707	3,133,707

매출채권	9,590,212	9,590,212	9,038,454	9,038,454

기타유동금융자산	1,670,298	1,670,298	405,275	405,275

기타비유동금융자산	278,430	278,430	285,867	285,867

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,646,691	1,646,691	3,090,215	3,090,215

소 계	22,393,680	22,393,680	27,238,959	27,238,959

금융부채

매입채무	3,755,570	3,755,570	4,829,318	4,829,318

기타유동금융부채	865,083	865,083	1,371,566	1,371,566

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	246,228	246,228	459,910	459,910

소 계	12,866,881	12,866,881	14,660,794	14,660,794

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	464,600	639,104	542,987	1,646,691

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,296,678	750,551	42,986	3,090,215

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	639,104	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	542,987	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	750,551	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	42,986	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,013,942	-	-

단기금융상품	5,194,107	-	-

매출채권	9,590,212	-	-

기타유동금융자산	1,670,298	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,646,691	-

기타비유동금융자산	278,430	-	-

합 계	20,746,989	1,646,691	-

매입채무	-	-	3,755,570

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	865,083

기타비유동금융부채	-	-	246,228

합 계	-	-	12,866,881

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	11,285,441	-	-

단기금융상품	3,133,707	-	-

매출채권	9,038,454	-	-

기타유동금융자산	405,275	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,090,215	-

기타비유동금융자산	285,867	-	-

합 계	24,148,744	3,090,215	-

매입채무	-	-	4,829,318

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,371,566

기타비유동금융부채	-	-	459,910

합 계	-	-	14,660,794

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(243,347)	1,460,062

이자수익	32,481	35,500

처분손익	678,743	495,689

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	152,581	105,049

외화손익	303,523	407,485

대손상각비	46,517	(164,414)

기타의대손상각비환입	-	7,508

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(210,978)	(199,381)

외화손익	10,034	12,245

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	4,008,333	11,272,046

연결재무상태표상의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	5,609	13,395

보통예금	228,748	5,987,567

외화예금	3,779,585	5,284,477

합 계	4,013,942	11,285,439

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치(상각후원가) 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)아이디테크	213	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

쌍용정보통신(주) 외	555,000	-	464,600	-

유바이오엑스투자조합	50,000	-	500,000	-

소 계	1,007,587	-

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	639,104	-

소 계	639,104	-

합 계	1,646,691	-

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	416,200	2.71	1,700,177	-

(주)아이디테크	71	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

쌍용정보통신(주) 외	555,000	-	596,500	-

소 계	2,339,664	-

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	750,551	-

소 계	750,551	-

합 계	3,090,215	-

11. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,080,464	9,575,223

대손충당금	(490,252)	(536,769)

매출채권(순액)	9,590,212	9,038,454

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,927,000	8,235,852

소 계	7,927,000	8,235,852

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,244,111	613,062

3개월 초과 6개월 이하	128,401	41,288

6개월 초과	290,700	148,252

소 계	1,663,212	802,602

손상채권(*2)

3개월 이하	87,697	134,253

3개월 초과 6개월 이하	25,699	(1,208)

6개월 초과	376,856	403,724

소 계	490,252	536,769

합 계	10,080,464	9,575,223

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 490,252천원(전기말: 536,769천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	490,683	491,477

상품평가충당금	(24,986)	(31,351)

제품	9,433,971	7,921,157

제품평가충당금	(532,861)	(381,952)

재공품	3,649,944	2,324,222

재공품평가충당금	(17,750)	(1,115)

원재료	4,010,135	3,678,296

원재료평가충당금	(106,469)	(114,044)

합 계	16,902,667	13,886,690

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,793,057	-	55,209	1,208,207	521,431	5,805	9,031,530

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	270,375	8,713	43	279,131

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	(14)	-	-	(14)

감가상각	-	(64,788)	-	(10,280)	(385,263)	(152,425)	-	(612,756)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,728,269	-	44,929	1,093,305	377,719	5,848	8,697,891

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	106,215	9,344,379	791,733	5,848	18,185,511

분기말 감가상각누계액	-	(727,059)	(34,187)	(61,286)	(8,251,074)	(414,014)	-	(9,487,620)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,879,440	-	36,879	1,333,599	449,650	6,265	9,153,654

취득 및 자본적지출	-	-	-	60,835	446,329	141,336	1,823	650,323

처분 및 폐기	-	-	-	(24,126)	-	-	-	(24,126)

기타	-	-	-	-	(52)	-	-	(52)

감가상각	-	(64,787)	-	(13,605)	(440,253)	(150,766)	-	(669,411)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,814,653	-	59,983	1,339,623	440,220	8,088	9,110,388

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	106,215	9,116,294	798,250	8,088	17,966,183

분기말 감가상각누계액	-	(640,675)	(34,187)	(46,232)	(7,776,671)	(358,030)	-	(8,855,795)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	285,641	350,254

판매비와관리비	327,115	319,157

합 계	612,756	669,411

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금 (주석 17)	4,000,000	IBK기업은행

건물	2,728,269

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	123,708	-	5,342	2,015,290	323,961	2,468,301

취득 및 자본적지출	651	-	46,000	-	-	46,651

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(19,786)	-	(8,194)	-	-	(27,980)

분기말 순장부금액	104,573	-	43,148	2,015,290	323,961	2,486,972

분기말 취득가액	979,114	5,492,131	1,589,898	2,015,290	323,961	10,400,394

분기말 감가상각누계액	(874,541)	(4,282,789)	(1,546,750)	-	-	(6,704,080)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	128,259	-	48,397	598,027	323,961	1,098,644

취득 및 자본적지출	20,475	-	640	789,763	-	810,878

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(21,361)	-	(38,769)	-	-	(60,130)

분기말 순장부금액	127,373	-	10,268	1,387,790	323,961	1,849,392

분기말 취득가액	974,651	5,492,131	1,543,241	1,387,790	323,961	9,721,774

분기말 감가상각누계액	(847,278)	(4,282,789)	(1,532,973)	-	-	(6,663,040)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	19,786	21,361

판매비와관리비	8,194	38,769

합 계	27,980	60,129

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	2,750,408	2,200,196

합 계	2,750,408	2,200,196

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,108,325	1,705,855

감가상각	-	(31,573)	(31,573)

처분 및 폐기	(403,874)	(780,107)	(1,183,981)

분기말 순장부금액	193,656	296,645	490,301

취득가액	193,656	730,204	923,860

감가상각누계액	-	(433,559)	(433,559)

- 당분기 중 투자부동산 일부를 자산유동화 및 관리 효율성 증대 목적으로 매각하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,153,403	1,750,933

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,119,594	1,717,124

취득가액	597,530	1,803,129	2,400,659

감가상각누계액	-	(683,535)	(683,535)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	193,656	1,680,000	차입금 (주석 17)	2,000,000	우리은행

건물	296,645

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,484백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 상기 공정가치는 투자부동산 일부 매각 전 평가된 공정가치이므로 매각 자산에 대한 평가치가 포함되어 있습니다.

16. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재 국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜타임소프트	대한민국	26.67	2,000,000	1,070,361	26.67	2,000,000	1,729,208

전기 중에 (주)타임소프트 지분 추가 취득(지분율 : 26.67%)으로 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

㈜타임소프트	1,729,208	-	(658,847)	1,070,361

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

㈜타임소프트	-	2,000,000	-	2,000,000

17. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2024.11.15	4.00	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	IBK기업은행	2025.05.13	3.29	4,000,000	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	2025.04.17	2.86	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원)되어있습니다(주석 21 참조). 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 반품충당부채 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,574	15,467

충당금환입	-	(15,467)

충당금설정	45,323	56,709

보고기간말 금액	124,897	56,709

회사는 과거의 반품 경험률에 기초한 추정을 근거로 반품충당부채를 인식하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,459,373	5,037,455

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	5,459,373	5,037,455

(2) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	567,807	506,724

확정급여채무 순이자	128,388	130,454

합 계	696,195	637,178

20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	49,679	11,269

이연법인세

일시적차이의 증감	(559,088)	(290,665)

법인세비용	(509,409)	(279,396)

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,259,094천원(전기말 : 1,088,327천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

우리은행	일반자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	무역어음대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	15,500,000	8,000,000	15,500,000	8,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및 담보물건	차입처	지급보증액 및 채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	IBK기업은행,우리은행	6,480,000	-

담 보	정기예금	한국증권금융(주)	554,907	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	263,010	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 우리은행외 1개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 4,170백만원입니다(주석 17 참조).

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,772,338	4,608,494

퇴직급여	696,196	637,177

복리후생비	97,832	97,597

여비교통비	534,957	537,067

접대비	517,214	455,273

지급임차료	69,094	65,506

감가상각비	358,688	352,966

보험료	412,289	395,195

세금과공과	358,480	332,241

지급수수료	668,261	925,856

광고선전비	313,954	486,440

건물관리비	113,822	96,086

운반비	256,411	285,871

회의비	114,539	100,549

경상개발비	2,750,408	2,200,196

대손상각비	(46,517)	164,414

무형자산상각비	8,194	38,769

판매수수료	134,723	144,651

판매촉진비	24,361	85,660

기타비용	451,868	230,321

합 계	12,607,112	12,240,329

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,015,977)	2,957,313

원재료 및 상품매입액	18,716,475	19,060,250

급여	5,021,658	4,873,674

퇴직급여	696,196	637,177

복리후생비	97,832	97,597

여비교통비	534,957	537,067

접대비	517,214	455,273

차량유지비	66,808	68,149

지급임차료	69,094	65,506

감가상각비	644,329	703,220

보험료	412,289	395,195

세금과공과	358,480	332,241

지급수수료	668,261	925,856

운반비	285,541	307,473

경상개발비	2,750,408	2,200,196

대손상각비	(46,517)	164,414

무형자산상각비	27,980	60,129

판매수수료	134,723	144,651

외주가공비	2,224,214	1,992,487

기타비용	994,302	973,520

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	31,158,267	36,951,388

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	712,217	987,116

조정:

외화환산손실	292,820	40,425

외화환산이익	(18,239)	(289,059)

대손상각비	(46,517)	164,414

기타의대손상각비환입	-	(7,508)

재고자산평가손실(환입)	153,603	(5,781)

퇴직급여	696,196	637,177

감가상각비	644,329	703,220

무형자산상각비	27,980	60,129

유형자산처분이익	(816,019)	(1)

지분법평가손익	658,846	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(678,743)	(495,689)

공정가치측정금융자산평가손실	264,347	55,367

공정가치측정금융자산평가이익	(21,000)	(1,515,429)

이자비용	210,978	199,381

이자수익	(185,062)	(140,548)

배당금수익	(37,458)	(3,605)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(606,699)	241,958

미수금의 감소(증가)	2	39

선급금의 감소(증가)	(618,121)	61,475

부가세대급금의 증가	7,209	(95,661)

선급비용의 감소	118,688	31,177

판매보증충당자산의 증가	(29,752)	(37,111)

재고자산의 감소(증가)	(3,169,579)	2,963,094

매입채무의 증가(감소)	(1,065,609)	(52,911)

미지급금의 감소	(457,760)	(87,109)

미지급비용의 감소	(18,852)	(191,193)

선수금의 증가(감소)	236,801	74,756

예수금의 감소	(15,152)	(2,568)

부가세예수금의 감소	(104,550)	(147,863)

판매보증충당부채의 증가	45,323	41,242

퇴직금의 지급	(274,278)	(155,449)

영업으로부터 창출된 현금	(4,094,051)	3,033,485

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스	8,713	141,336

리스부채의 유동성 대체	113,682	127,811

자기주식의 이익소각(*1)	2,003,512	-

(*1) 당분기 중에 600,000주의 자기주식을 이익잉여금을 재원으로 소각 하였습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)타임소프트	관계기업	26.67	26.67	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권

(주)타임소프트	-	822,460	-	440,000

(단위: 천원)

전분기 및 전기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권

(주)타임소프트	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회수 및 제각	당분기말

단기대여금

임직원	270,000	-	(50,000)	220,000

(주)타임소프트	-	500,000	-	500,000

합 계	270,000	500,000	(50,000)	720,000

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회수 및 제각	전분기말

단기대여금

임직원	207,508	70,000	(7,508)	270,000

합 계	207,508	70,000	(7,508)	270,000

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.