유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제18기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 유니온커뮤니티와 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 주식회사 니트젠 외 1개의 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 유니온커뮤니티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2018년 3월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.당분기말 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

Dream Incubator Inc.	1,400,000	9.54

우리사주조합	431,400	2.94

기타	9,811,466	66.84

합 계	14,679,007	100.00

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

주식회사 니트젠	100	100	한국	12월	지문인식기 제조 및 판매

주식회사 씨큐트로닉스	67	67	한국	12월	영상감시장치 제조 및 판매

1.3 종속기업관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

주식회사 니트젠	882,869	634,525	248,344	99,145	(22,573)	(22,573)

주식회사 씨큐트로닉스	31,343	-206,142	(174,799)	-	(1,151)	(1,151)

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

주식회사 니트젠	1,403,261	1,021,168	382,093	563,950	6,232	6,232

주식회사 씨큐트로닉스	36,278	206,349	(170,071)	-	(1,339)	(1,339)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 연결회사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다.

연결회사는 당분기부터 개정 기준서를 채택하였으며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 분류 및 측정과 손상에대한 영향을 제외하고는 개정 기준서의 적용이 연결회사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않습니다.

(a) 분류 및 측정

연결회사가 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용으로 인해 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향은 크지 않습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 연결회사는 사업과 관련하여 취득한 일부 비상장주식 및 동업자 조합 투자지분을 제외하고는 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하는 금융자산(공정가치측정금융자산)으로 재분류하였습니다. 따라서, 만기보유금융자산으로 분류된 국공채는 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 연결회사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하여 재분류하지 않았습니다.

(b) 손상

연결회사는 당분기부터 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하여 전체기간에 대하여 산정된 기대신용손실액을 대손충당금으로 회계처리하였습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 연결회사는 당분기부터 기업회계기준서 1115호를 개시일에 수정소급법을 사용하여 적용하였습니다.

(a) 재화의 판매단일의 수행의무인 고객과의 지문인식기 판매 계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 회사의 수익과 손익에 유의적인 영향은 없습니다. 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호적용과 관련하여 연결회사가 고려한 사항들은 다음과 같습니다.

(i) 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 반품권, 매매할인이나 수량리베이트를 제공합니다. 연결회사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 연결회사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하고 있습니다. 이러한 반품, 매매할인 또는 수량리베이트 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 해당 제약의 적용으로 현행회계기준에서 보다 더 많은 수익의 이연이 발생할 것으로 예상합니다.

·반품권

고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결회사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 매입채무및기타채무에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결회사는 기댓값 방법이 회사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 회사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다. 반품에 대한 경험율을 분석한 결과 반품권과 관련하여 회사에 중요한 영향을 없는 것으로 판단하였습니다.

·수량리베이트

연결회사는 특정한 기준을 초과한 제품의 수량을 구매한 고객에게 소급적으로 수량리베이트를 제공합니다. 현행회계기준에서 회사는 확률가중평균금액을 통해 수량리베이트를 추정하고 있으며, 이를 매입채무및기타채무에 포함하고 있습니다. 이 금액은 후속적으로 고객에게 반환되거나 고객에 의해 지급될 금액과 상계됩니다.

기업회계기준서 제1115호에서 소급적 수량리베이트는 변동대가가 됩니다. 권리를 갖게 될 변동대가를 추정하기 위해서 회사는 한 가지 이상의 수량 기준의 계약에 대해서는 특정한 형태의 계약에 대해서 어느 것이 변동대가를 더 잘 예측하느냐에 따라기댓값 방법이나 가능성이 가장 높은 금액을 사용하는 방법을 적용할 것인 반면, 한 가지의 수량 기준만 가지고 있는 계약에 대해서는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하는 방법이 더 좋은 예측방법일 것으로 고려하고 있습니다. 연결회사는 변동대가 추정의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항을 적용하였으며, 연결회사에 중요한 영향은 없습니다.

(ii) 보증 의무

연결회사는 고객과의 계약에서 일반적인 수선에 대한 보증을 제공하며, 그 이상 확장된 보증을 제공하지는 않습니다. 따라서 대부분의 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따르면 확신유형의 보증으로 분류될 것이고 기업회계기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다.

(b) 고객으로부터 받은 선수금

일반적으로 연결회사는 고객으로부터 단기 선수금만 수령하며, 이는 기타유동부채의일부로 표시됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서 회사는 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단하여야 합니다. 그러나 연결회사는 기업회계기준서 제1115호에서 제공하는 실무적 간편법을 사용하기로 결정하였습니다. 따라서 회사가 계약 인식시점에 회사가 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않을 것입니다. 그러므로 연결회사는 단기 선수금의 경우, 금융요소가 유의적이더라도 이에 대한 회계처리를 하지 않을 것입니다.

(c) 본인 대 대리인 고려 사항연결회사는 일부 수출의 경우 운송비를 부담하고 있으며, 해당비용은 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 동 매출에 대해서는 선적기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 재화의 통제권을 이전한 이후에 추가로 수행하는 활동은 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 통제권을 이전한 후 회사가 수행하는 의무는 운송주선 업무가 있으며 이는 대리인에 해당한다고 볼 수 있습니다. 따라서 대리인에 해당하는 운송주선 업무 관련하여 발생한 매출 및 비용은 순액으로 표시합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

나. 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ 및 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	459	459	489	489

하락시	(459)	(459)	(489)	(489)

일본 엔화/원	상승시	59	59	43	43

하락시	(59)	(59)	(43)	(43)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 22백 만원( 전기: 2 6백만원 ) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,738,924	6,249,511

매출채권	11,157,131	12,104,902

기타유동금융자산	72,344	59,356

기타비유동금융자산	927,404	879,242

합 계	14,895,803	19,293,011

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	1,000,000	4,700,000	4,000,000	-	-

매입채무	2,430,003	-	-	-	-

기타유동금융부채	596,943	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	111,888	5,700,000	4,000,000	-	-

매입채무	3,457,815	-	-	-	-

기타유동금융부채	751,276	-	-	-	-

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	9,700,000	9,811,888

차감:현금및현금성자산 (B)	2,749,080	6,257,735

순부채 (C=A-B)	6,950,920	3,554,153

자본총계 (D)	30,511,259	31,395,536

총자본 (E=C+D)	37,462,179	34,949,689

자본조달비율 (F=C/E)	18.55%	10.17%

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	7,252,470	8,708,556

상품매출	774,615	302,744

용역매출	708,226	345,582

합 계	8,735,311	9,356,882

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	4,726,491	4,978,310

해외	아시아	1,407,951	1,708,759

중동	941,029	1,423,754

남미	539,181	521,476

유럽	279,962	283,931

아프리카	537,042	355,991

북미	217,279	60,723

기타	86,376	23,938

합 계	8,735,311	9,356,882

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	19.22%	20.91%

6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,749,080	2,749,080	6,257,735	6,257,735

당기손익인식금융자산	6,263,670	6,263,670	3,043,728	3,043,728

매출채권	11,157,131	11,157,131	12,104,902	12,104,902

기타유동금융자산	72,344	72,344	59,356	59,356

기타비유동금융자산	927,404	927,404	879,242	879,242

매도가능금융자산(*)	912,217	912,217	1,208,985	1,208,985

소 계	22,081,846	22,081,846	23,553,948	23,553,948

금융부채

매입채무	2,430,003	2,430,003	3,457,815	3,457,815

기타유동금융부채	596,943	596,943	751,276	751,276

차입금	9,700,000	9,700,000	9,811,888	9,811,888

기타비유동금융부채	40,000	40,000	40,000	40,000

소 계	12,766,946	12,766,946	14,060,979	14,060,979

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

Hozumi Co., Ltd.	42,985	42,985

(주)토마토시스템	100,000	100,000

연결회사가 보유하고 있는 상기 비상장지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	5,263,669	1,000,000	-	6,263,669

매도가능금융자산	-	912,217	-	912,217

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,043,728	1,000,000	-	3,043,728

매도가능금융자산	-	1,208,985	-	1,208,985

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.6.5 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익인식금융자산	수준 2	주가지수연계신탁	1,000,000	이항모형	-

매도가능금융자산	수준 2	브라질 국공채	912,217	현재가치기법	국공채 수익률

전기말	당기손익인식금융자산	수준 2	주가지수연계신탁	1,000,000	이항모형	-

매도가능금융자산	수준 2	채권형 수익증권	309,179	현재가치기법	국고채 3 - 5년물 수익률

매도가능금융자산	수준 2	브라질 국공채	899,806	현재가치기법	국공채 수익률

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,749,080	-	2,749,080

당기손익인식금융자산	6,263,670	-	-	6,263,670

매출채권	-	11,157,131	-	11,157,131

기타유동금융자산	-	72,344	-	72,344

매도가능금융자산	-	-	1,055,202	1,055,202

기타비유동금융자산	-	927,404	-	927,404

합 계	6,263,670	14,905,959	1,055,202	22,224,831

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,430,003

단기차입금	2,700,000

유동성장기차입금	3,000,000

기타유동금융부채	596,943

장기차입금	4,000,000

기타비유동금융부채	40,000

합 계	12,766,946

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,257,735	-	6,257,735

당기손익인식금융자산	3,043,728	-	-	3,043,728

매출채권	-	12,104,902	-	12,104,902

기타유동금융자산	-	59,356	-	59,356

매도가능금융자산	-	-	1,351,970	1,351,970

기타비유동금융자산	-	879,242	-	879,242

합 계	3,043,728	19,301,235	452,164	23,696,933

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,457,815

단기차입금	2,811,888

유동성장기차입금	3,000,000

기타유동금융부채	751,276

장기차입금	4,000,000

기타비유동금융부채	40,000

합 계	14,060,979

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

외화손익	8,264	10,662

대여금 및 수취채권

이자수익	21,589	10,694

외화손익	114,886	(455,460)

대손상각비	(127,796)	(28,953)

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익(기타포괄이익)	7,159	5,738

외화손익	12,410	-

처분이익	6,557	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(52,773)	(54,443)

외화손익	(15,189)	11,135

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도 :

현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	2,738,924	6,249,511

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 금융자산의 양도연결회사는 은행과의 전자어음할인약정을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는매출거래처의 부도 등의 사유가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였으며 전기말 현재 양도된 금융자산 은 111,888 천원 이며 이로 인하여 재무상태표상 차입금으로 계상된 금액은 111,888천원(당분기말 : - )입니다 (주석 9, 17, 20 참조).

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,048,345	12,870,024

대손충당금	(891,214)	(765,122)

매출채권(순액)	11,157,131	12,104,902

전기말 현재 매출채권의 일부는 KEB하나은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 20 참조). (2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,480,435	9,107,643

소 계	8,480,435	9,107,643

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,730,829	1,830,109

3개월 초과 6개월 이하	772,437	1,067,809

6개월 초과	173,430	99,341

소 계	2,676,696	2,997,259

손상채권(*2)

6개월 이하	94,752	120,827

6개월 초과	796,462	644,295

소 계	891,214	765,122

합 계	12,048,345	12,870,024

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 891,214천 원(전기 말 : 765,122천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	142,876	87,295

상품평가충당금	(39,472)	(39,663)

제품	7,453,561	7,175,589

제품평가충당금	(272,552)	(290,610)

재공품	959,649	957,829

재공품평가충당금	(9,968)	(12,986)

원재료	1,168,299	1,178,597

원재료평가충당금	(97,088)	(73,602)

합 계	9,305,303	8,982,449

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	3,311,356	-	11,439	1,833,146	-	9,603,762

취득 및 자본적지출	-	-	-	10,729	119,930	-	130,659

감가상각	-	(21,596)	-	(4,020)	(161,518)	-	(187,134)

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,447,821	3,289,760	-	18,148	1,791,558	-	9,547,287

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	-	125,345	6,043,812	-	14,072,306

기말 감가상각누계액	-	(165,568)	-	(107,197)	(4,252,254)	-	(4,525,019)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	4,447,822	3,397,739	-	26,088	1,771,461	-	9,643,110

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	77,800	-	77,800

감가상각	-	(21,596)	-	(3,662)	(154,304)	-	(179,562)

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,447,822	3,376,143	-	22,426	1,694,957	-	9,541,348

기말 취득원가	4,447,822	3,455,328	34,187	114,616	5,297,559	-	13,349,512

기말 감가상각누계액	-	(79,185)	(34,187)	(92,190)	(3,602,602)	-	(3,808,164)

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	6,960,000	차입금(주석 17)	5,000,000	IBK기업은행,우리은행

건물	3,289,760

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	258,505	237,345	356,863	598,027	208,720	1,659,460

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(24,006)	(30,958)	(27,257)	-	-	(82,221)

기말 순장부금액	234,499	206,387	329,606	598,027	208,720	1,577,239

취득가액	807,147	5,492,132	1,168,665	598,027	208,720	8,274,691

감가상각누계액	(572,648)	(4,076,403)	(839,059)	-	-	(5,488,110)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	341,761	396,595	381,445	598,027	208,720	1,926,548

취득 및 자본적지출	1,242	-	-	-	-	1,242

무형자산상각비	(23,796)	(39,812)	(25,079)	-	-	(88,687)

기말 순장부금액	319,207	356,783	356,366	598,027	208,720	1,839,103

취득가액	807,147	5,492,132	1,168,665	598,027	208,720	8,274,691

감가상각누계액	(487,940)	(3,926,007)	(812,299)	-	-	(5,226,246)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같으며 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,378,795	1,976,325

감가상각	-	(11,270)	(11,270)

기말 순장부금액	597,530	1,367,525	1,965,055

취득가액	597,530	1,803,129	2,400,659

감가상각누계액	-	(435,605)	(435,605)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,423,873	2,021,403

감가상각	-	(11,269)	(11,269)

기말 순장부금액	597,530	1,412,604	2,010,134

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(390,526)	(390,526)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,644,000	차입금(주석 17)	2,000,000	우리은행

건물	1,367,525

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

14. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가지수연계신탁(ELT) (*)	1,000,000	1,000,000

스마트전단채랩	2,058,374	2,043,728

RP	3,205,296	-

합 계	6,263,670	3,043,728

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 회사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

15. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,351,970	294,023

취 득	-	3,015,000

처 분	(309,179)	-

평 가	12,410	7,357

기말금액	1,055,201	3,316,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	42,985

(주)토마토시스템	10,000	3.51	100,000	100,000

수익증권

채권형수익증권	-	-	-	309,179

채무증권

브라질 국공채 (*)	2,680,000	-	912,216	899,806

합 계	1,055,201	1,351,970

(*) 전기말까지는 만기보유금융자산으로 분류하였으나, 회계기준의 변경으로 당분기부터 매도가능증권으로 재분류하였습니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	주식회사 케어게이트	한국	-	-	-	-

연결회사는 전기 중 주식회사 케어게이트의 지분 전량을 매각하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	15,882

취 득	-	-

기말금액	-	15,882

17. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2018.5.15	2.83	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2018.12.15	3.12	1,700,000	1,700,000

매출채권담보부차입	KEB하나은행	-	-	-	111,888

합 계	2,700,000	2,811,888

(*1) 당분기말 현재 중소기업은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공(채권최고액 : 1,200백만원)되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 20 참조). (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

중소기업자금대출(*1)	KB국민은행	2018.9.15	2.95	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출(*2)	우리은행	2018.11.15	2.36	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(*2)	우리은행	2019.5.16	2.57	4,000,000	4,000,000

소 계	7,000,000	7,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기부채)	(3,000,000)	(3,000,000)

합 계	4,000,000	4,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (*2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행의 장기차입금과 관련하여 장기금융상품 및유형자산이 담보로 제공 되어 있으며, 동 장기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

18. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,191,004	2,940,944

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	3,191,004	2,940,944

(2) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	124,322	111,743

확정급여채무 순이자	21,230	19,082

합 계	145,552	130,825

19. 법인세비용(수익) 및 이 연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	9,738	223

이연법인세

일시적차이의 증감	(163,145)	(161,471)

법인세비용(수익)	(153,407)	(161,248)

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 905,084천 원(전기말 : 1,098,551 천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	111,888

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

IBK기업은행	시설자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

우리은행	중소기업자금대출(*1)	3,700,000	3,700,000	3,700,000	3,700,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출(*1)	2,300,000	-	2,300,000	-

국민은행	중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	19,500,000	9,700,000	19,500,000	9,811,888

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,444,000	-

담 보	유형자산	IBK기업은행	2,160,000	-

담 보	장기금융상품	우리은행	14,000	-

담 보	매출채권	KEB하나은행	-	담보부 차입거래

지급보증	한국증권금융(주)	-	1,796,875	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 9,243 백만원 입니 다 .

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,209,316	1,049,539

퇴직급여	145,552	130,826

복리후생비	42,324	42,994

여비교통비	133,003	187,131

접대비	57,151	58,720

지급임차료	37,179	26,242

감가상각비	87,403	80,642

보험료	75,168	64,220

세금과공과	76,174	81,654

지급수수료	194,502	280,701

광고선전비	179,539	251,334

건물관리비	35,035	35,266

운반비	119,251	117,608

회의비	29,729	31,561

경상개발비	612,664	675,437

대손상각비	127,796	28,953

무형자산상각비	44,617	42,439

판매수수료	146,010	140,549

판매촉진비	10,266	32,577

기타비용	79,972	90,211

합 계	3,442,651	3,448,604

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,428,061)	47,017

원재료 및 상품매입액	6,847,811	4,584,146

급여	1,295,903	1,137,909

퇴직급여	145,552	130,826

복리후생비	42,324	42,994

여비교통비	133,003	187,131

접대비	57,151	58,720

차량유지비	20,248	18,345

지급임차료	37,179	26,242

감가상각비	198,403	190,831

보험료	75,168	64,220

세금과공과	76,174	81,654

지급수수료	194,502	280,701

운반비	119,251	117,608

경상개발비	612,664	675,437

대손상각비	127,796	28,953

무형자산상각비	82,221	88,687

판매수수료	146,010	140,549

외주가공비	634,643	563,175

기타비용	337,643	458,337

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	8,755,585	8,923,482

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	91,947	(52,721)

조정:

외화환산손실	46,680	261,355

외화환산이익	(45,392)	(6,257)

대손상각비	127,796	28,953

퇴직급여	145,552	130,826

감가상각비	198,403	190,831

무형자산상각비	82,221	88,687

외환차손	-	44,025

이자비용	52,773	54,443

이자수익	(21,571)	(10,694)

운전자본의 변동

매출채권의 감소	849,905	2,229,363

미수금의 증가	(55,522)	(62,400)

선급금의 증가	(110,892)	(105,550)

부가세대급금의 증가	(140,839)	(77,570)

선급비용의 감소	74,421	20,569

재고자산의 감소(증가)	(322,854)	47,017

매입채무의 감소	(1,027,311)	(1,246,877)

미지급금의 감소	(153,064)	(1,533)

미지급비용의 감소	-	(84,127)

선수금의 증가(감소)	5,926	(326,200)

예수금의 증가	9,767	45,438

부가세예수금의 감소	(45,071)	-

퇴직금의 지급	(28,173)	(15,624)

영업으로부터 창출된 현금	(265,298)	1,151,954

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	7,159	5,738

순확정급여부채의 재측정요소	132,681	110,331