유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 21 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 유니온커뮤니티

1. 회사의 개요

주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2020년 3월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

자기주식	1,254,349	8.55

기타	10,388,517	70.77

합 계	14,679,007	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2021년 3월 31 일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다2.2 제·개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	879	879	711	711

하락시	(879)	(879)	(711)	(711)

일본 엔화/원	상승시	150	150	98	98

하락시	(150)	(150)	(98)	(98)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하 여 14 백만원 ( 전 분 기 : 14백만원 ) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,880,061	15,929,086

매출채권	12,306,782	12,904,789

기타유동금융자산	827,406	844,575

기타비유동금융자산	696,456	706,064

합 계	29,710,705	30,384,514

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	8,000,000	4,000,000	-	-

매입채무	4,917,466	-	-	-	-

기타유동금융부채	525,577	130,399	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	278,079	288,186	-

합 계	13,443,043	4,130,399	278,079	288,186	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	3,000,000	9,000,000	-	-	-

매입채무	5,328,188	-	-	-	-

기타유동금융부채	633,930	124,688	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	272,815	290,020	-

합 계	8,962,118	9,124,688	272,815	290,020	-

상기 분석에 포함된 기타비유동금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	12,000,000	12,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	15,891,127	15,930,395

순부채 (C=A-B)	(3,891,127)	(3,930,395)

자본총계 (D)	34,887,604	35,586,359

총자본 (E=C+D)	30,996,477	31,655,964

자본조달비율 (F=C/E)	-	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,473,803	10,294,980

상품매출	314,460	744,815

용역매출	283,968	277,413

합 계	9,072,231	11,317,208

(3 ) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	6,160,947	7,370,185

해외	아시아	1,238,795	1,702,441

중동	703,738	1,047,147

남미	424,689	287,490

유럽	163,198	261,867

아프리카	65,585	134,950

북미	171,210	362,765

기타	144,069	150,363

합 계	9,072,231	11,317,208

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	49.02%	35.8%

6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,891,127	15,891,127	10,367,098	10,367,098

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,002,175	1,002,175	1,405,731	1,405,731

매출채권	12,306,782	12,306,782	16,417,230	16,417,230

기타유동금융자산	827,406	827,406	234,431	234,431

기타비유동금융자산	696,456	696,456	786,064	786,064

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,338,986	1,338,986	1,881,051	1,881,051

소 계	32,062,932	32,062,932	31,091,605	31,091,605

금융부채

매입채무	4,917,466	4,917,466	3,588,564	3,588,564

기타유동금융부채	647,898	647,898	722,177	722,177

차입금	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기타비유동금융부채	542,046	542,046	595,967	595,967

소 계	18,107,410	18,107,410	16,906,708	16,906,708

6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	1,002,175	1,002,175

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	635,951	565,934	137,101	1,338,986

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	1,002,203	1,002,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	299,430	690,379	350,999	1,340,808

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	주가지수연계신탁	1,002,175	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	565,934	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	137,101	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	주가지수연계신탁	1,002,203	이항모형	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	690,379	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	350,999	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	15,891,127	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,002,175	-

매출채권	12,306,782	-	-

기타유동금융자산	827,406	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,338,986	-

기타비유동금융자산	696,456	-	-

합 계	29,721,771	2,341,161	-

매입채무	-	-	4,917,466

단기차입금	-	-	11,000,000

유동성장기차입금	-	-	1,000,000

기타유동금융부채	-	-	647,898

기타비유동금융부채	-	-	542,046

합 계	-	-	18,107,410

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	15,930,395	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,002,203	-

매출채권	12,904,789	-	-

기타유동금융자산	844,575	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,340,809	-

기타비유동금융자산	706,064	-	-

합 계	30,385,823	2,343,012	-

매입채무	-	-	5,328,188

단기차입금	-	-	11,000,000

유동성장기차입금	-	-	1,000,000

기타유동금융부채	-	-	750,440

기타비유동금융부채	-	-	536,927

합 계	-	-	18,615,555

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(191,735)	(333,127)

처분손익	98,004	1,673

이자수익	1,005	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	3,156	7,912

외환손익	408,909	612,971

대손상각비	(7,054)	(136,679)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(35,093)	(25,209)

외환손익	-	7,671

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	15,880,061	15,929,086

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	6,908	1.70	94,115	-

(주)아이디테크	710	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

쌍용정보통신 外	275,000	-	635,950	-

소 계	773,052	-

채무증권

단기채랩	-	-	1,002,175	-

브라질 국공채	2,680,000	-	565,934	-

소 계	1,568,109	-

합 계	2,341,161	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	22,608	5.56	308,013	-

(주)아이디테크	710	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

빅히트 外	6,600	-	299,430	-

소 계	650,430	-

채무증권

단기채랩	-	-	1,002,203	-

브라질 국공채	2,680,000	-	690,379	-

소 계	1,692,582	-

합 계	2,343,012	-

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,885,449	13,476,403

대손충당금	(578,667)	(571,614)

매출채권(순액)	12,306,782	12,904,789

(2) 당분 기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,390,295	11,118,851

소 계	11,390,295	11,118,851

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	498,305	1,212,603

3개월 초과 6개월 이하	95,854	40,572

6개월 초과	322,328	532,763

소 계	916,487	1,785,938

손상채권(*2)

6개월 이하	10,650	4,508

6개월 초과	568,017	567,106

소 계	578,667	571,614

합 계	12,885,449	13,476,403

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 578,667천원 (전기말 : 571,614 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	152,854	133,350

상품평가충당금	(21,825)	(21,192)

제품	6,365,226	7,559,576

제품평가충당금	(272,687)	(261,014)

재공품	2,100,087	1,125,765

재공품평가충당금	(8,135)	(5,268)

원재료	2,177,474	1,329,958

원재료평가충당금	(113,843)	(113,545)

합 계	10,379,151	9,747,630

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산(*)	계

기초 순장부금액	4,447,821	3,052,206	-	60,089	1,885,604	551,735	9,997,455

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	85,959	56,802	142,761

감가상각	-	(21,596)	-	(4,230)	(204,838)	(44,879)	(275,543)

처분 및 폐기	-	-	-	(8,452)	-	-	(8,452)

기말 순장부금액	4,447,821	3,030,611	-	47,407	1,766,725	563,658	9,856,222

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	84,602	7,963,053	864,415	16,849,406

기말 감가상각누계액	-	(424,717)	(34,187)	(37,195)	(6,196,328)	(300,757)	(6,993,184)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산(*)	계

기초 순장부금액	4,447,821	3,138,590	-	80,283	1,976,161	437,908	10,080,763

취득 및 자본적지출	-	-	-	4,421	6,702	213,566	224,689

감가상각	-	(21,596)	-	(5,269)	(191,209)	(31,020)	(249,094)

기말 순장부금액	4,447,821	3,116,994	-	79,435	1,791,654	620,454	10,056,358

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	151,114	7,198,435	752,211	16,039,096

기말 감가상각누계액	-	(338,334)	(34,187)	(71,679)	(5,406,781)	(131,757)	(5,982,738)

(*) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 각각 271,515천원 및 292,143천원 으로 구성되어 있습니다 (전분기말 현재 각각 3 24,877천원 및 295,577천 원 ) .(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	6,960,000	차입금(주석 15)	5,000,000	IBK기업은행우리은행

건물	3,030,610

13. 무형자산 (1) 당분 기 와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	164,099	-	226,764	700,391	208,719	1,299,973

취득 및 자본적지출	2,035	-	4,570	-	-	6,605

무형자산상각비	(8,498)	-	(30,178)	-	-	(38,676)

처분 및 폐기	-	-	-	(102,364)	-	(102,364)

기말 순장부금액	157,636	-	201,156	598,027	208,719	1,165,538

취득가액	918,962	5,492,131	1,516,575	598,027	208,719	8,734,414

감가상각누계액	(761,326)	(4,282,789)	(1,315,419)	-	-	(6,359,534)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	177,833	-	338,666	700,391	208,719	1,425,609

취득 및 자본적지출	2,649	-	10,900	-	-	13,549

무형자산상각비	(8,569)	-	(31,071)	-	-	(39,640)

기말 순장부금액	171,913	-	318,495	700,391	208,719	1,399,518

취득가액	898,916	5,492,131	1,511,505	700,391	208,719	8,811,662

감가상각누계액	(727,003)	(4,282,789)	(1,193,010)	-	-	(6,202,802)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,243,560	1,841,090

감가상각	-	(11,269)	(11,269)

기말 순장부금액	597,530	1,232,291	1,829,821

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(570,839)	(570,839)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,288,638	1,886,168

감가상각	-	(11,270)	(11,270)

기말 순장부금액	597,530	1,277,368	1,874,898

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(525,762)	(525,762)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,680,000	차입금(주석 15)	2,000,000	우리은행

건물	1,232,291

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	2021.5.15	2.43	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2021.11.16	1.46	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	2021.12.15	1.94	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2021.5.14	1.93	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	IBK기업은행	2021.4.30	1.87	3,000,000	3,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 8,640백만원)되어있습니다(주석 18 참조).우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 18 참조). (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

중소기업자금대출(*1)	KB국민은행	2021.9.15	1.91	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	1,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기부채)	(1,000,000)	(1,000,000)

합 계	-	-

(*1) 당기말 현재 회사는 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

16. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,260,458	4,109,126

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	4,260,458	4,109,126

(2) 당사의 확정급여제 도 와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	141,368	129,615

확정급여채무 순이자	24,141	22,134

합 계	165,509	151,749

1 7. 법인세 비용(수익) 및 이 연법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	10,947	34,853

이연법인세

일시적차이의 증감	(67,204)	142,025

법인세비용(수익)	(56,257)	176,878

18 . 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 481,969천원(전기말 :1,142,477천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

IBK기업은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

우리은행	중소기업자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	19,500,000	12,000,000	19,500,000	12,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,480,000	-

담 보	유형자산	IBK기업은행	2,160,000	-

담 보	보통예금	한국증권금융(주)	552,012	-

지급보증	한국증권금융(주)	-	765,583	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당반기말 현재 회사는 국민은행 외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 8,284백 만원입니다.

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,411,562	1,074,682

퇴직급여	165,509	151,749

복리후생비	30,395	39,497

여비교통비	43,238	123,306

접대비	130,822	88,340

지급임차료	14,208	10,214

감가상각비	132,812	122,859

보험료	99,968	84,004

세금과공과	91,551	90,007

지급수수료	166,856	178,796

광고선전비	33,891	144,364

건물관리비	25,276	29,113

운반비	95,749	109,559

회의비	22,844	28,468

경상개발비	679,783	680,826

대손상각비	7,054	136,755

무형자산상각비	30,178	31,071

판매수수료	44,861	62,549

판매촉진비	24,192	9,135

기타비용	87,694	107,350

합 계	3,338,443	3,302,644

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(631,521)	732,591

원재료 및 상품매입액	5,696,789	5,295,968

급여	1,492,052	1,144,391

퇴직급여	165,509	151,749

복리후생비	30,395	39,497

여비교통비	43,238	123,306

접대비	130,822	88,340

차량유지비	24,492	24,251

지급임차료	14,208	10,214

감가상각비	286,812	260,363

보험료	99,968	84,004

세금과공과	91,551	90,007

지급수수료	166,856	178,796

운반비	102,012	109,559

경상개발비	679,783	680,826

대손상각비	7,054	136,755

무형자산상각비	38,676	39,640

판매수수료	44,861	62,549

외주가공비	617,594	929,804

기타비용	181,652	327,725

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	9,282,803	10,510,335

21. 영 업으로부 터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	184,714	1,106,087

조정:

외화환산손실	48,965	2,215

외화환산이익	(373,983)	(400,367)

대손상각비	7,054	136,755

재고자산평가손실	15,470	-

퇴직급여	165,509	151,749

감가상각비	286,812	260,363

무형자산상각비	38,676	39,640

유형자산처분손실	270	-

투자자산처분이익	(79,454)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(131,352)	(1,673)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	33,348	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,175)	(30,281)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	193,910	363,409

이자비용	35,093	25,209

이자수익	(4,161)	(7,913)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	694,642	(571,143)

미수금의 감소(증가)	(10,991)	(5,177)

선급금의 감소(증가)	40,423	(189,714)

부가세대급금의 감소(증가)	(36,368)	18,561

선급비용의 감소(증가)	(3,182)	54,993

재고자산의 감소(증가)	(646,991)	732,592

매입채무의 증가(감소)	(410,722)	(1,691,624)

미지급금의 증가(감소)	(10,711)	(91,677)

미지급비용의 증가(감소)	-	(165,334)

선수금의 증가(감소)	(1,818)	(425,125)

예수금의 증가(감소)	16,629	10,932

부가세예수금의 증가(감소)	(164,100)	68,382

퇴직금의 지급	(14,177)	(5,535)

영업으로부터 창출된 현금	(128,670)	(614,676)

(2) 당분 기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	359,699

사용권자산 및 리스부채의 인식	56,802	213,566

이익잉여금의 미지급배당금 대체	939,726	941,056

22. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

주식회사 씨큐트로닉스	종속기업	67	67

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	기타채무

주식회사 씨큐트로닉스	-	-	-	17,478	-

(단위: 천원)

전분기 및 전분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	매입채무

주식회사 씨큐트로닉스	-	-	-	17,478	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회 수	당분기말

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스	188,499	-	-	188,499

당분기말 현재 상기의 종속기업에 대한 대여금 및 미수금에 대하 여 203 백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손상각비는 203 백만원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회 수	전분기말

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스	188,499	-	-	188,499

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.