유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제18기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제17기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 유니온커뮤니티

1. 회사의 개요

주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2017년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

Dream Incubator Inc.	1,400,000	9.54

우리사주조합	588,257	4.01

기타	9,654,609	65.77

합 계	14,679,007	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2017년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고 기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1007호 현금흐름표	ㆍ재무활동에서 생기는 부채변동의 정보를 재무제표이용자에 제공 목적ㆍ재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보(금융리스로 인한 변동, 사업결합으 로 인한 변동 등)를 주석으로 공시

제1012호 법인세	ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용의 명확화ㆍ채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식에 관계없이 일시적차이로 인식

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1110호 연결재무제표제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자	ㆍ관계기업 또는 공동기업과의 영업의 양도 또는 출자로 지배력의 상실시 회 계처리 여부 명확화ㆍ종속기업이 제1103호 사업의 정의를 충족하는 경우 처분손익 인식, 총족하 지 않는 경우 처분손익 인식 후 미실현손익 제거	미정

제1109호 금융상품	ㆍ기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 대체ㆍ분류: 현금흐름특성과 사업모형을 고려한 분류ㆍ측정: 금융자산은 상각후 원가 또는 공정가치(당기손익 또는 기타포괄손 익)로 측정 1) FVOCI로 분류된 지분상품의 기타포괄손익의 Recycling 금지 2) 자기신용위험 변동으로 인한 금융부채 공정가치 변동은 기타포괄손익 (Fair Value Option 적용시 제외)ㆍ손상: 기대신용손실모형(3단계 접근법 또는 간편법)의 적용ㆍ헤지회계: 기업의 위험관리활동과 일치(위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험 확대 등) 1) 순위험(net position) 및 결합위험에 대한 헤지회계 적용 2) 전진적인 위험회피효과성 평가 (양적기준 삭제)ㆍ소급적용을 요구하되 비교공시 면제(단, 헤지회계는 전진적용)	'18년

제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익	ㆍ제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정ㆍ모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식ㆍ기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용	'18년

당 사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 9월 30일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며 예비평가 결과 유의적인 영향이 없다는 결론이었습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	446	446	325	325

하락시	(446)	(446)	(325)	(325)

일본 엔화/원	상승시	110	110	90	90

하락시	(110)	(110)	(90)	(90)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인 하 여 12백만원(전분기: 19백만원 ) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주)	2,334,780	13,739,059

매출채권	14,373,253	13,744,961

기타유동금융자산	2,289,240	2,972

기타비유동금융자산	837,242	925,232

합 계	19,834,515	28,412,224

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	2,700,000	1,111,888	6,000,000	-	-	9,811,888

매입채무	3,928,705	-	-	-	-	3,928,705

기타유동금융부채	565,987	-	-	-	-	565,987

기타비유동금융부채	-	-	50,000	-	-	50,000

합 계	7,194,692	1,111,888	6,050,000	-	-	14,356,580

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	929,375	4,300,000	3,000,000	4,000,000	-	12,229,375

매입채무	3,988,133	-	-	-	-	3,988,133

기타유동금융부채	737,965	-	-	-	-	737,965

합 계	6,455,473	3,500,000	3,000,000	4,000,000	-	16,955,473

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	9,811,888	12,229,375

차감:현금및현금성자산 (B)	2,339,684	13,742,516

순부채 (C=A-B)	7,472,204	(1,513,141)

자본총계 (D)	30,881,453	31,345,645

총자본 (E=C+D)	38,353,657	29,832,504

자본조달비율 (F=C/E)	19.48%	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	24,905,608	25,440,380

상품매출	1,351,077	1,646,021

용역매출	1,468,450	1,686,788

합 계	27,725,135	28,773,189

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	14,454,889	15,282,284

해외	아시아	5,869,913	7,029,756

중동	3,161,908	2,829,057

남미	1,770,323	1,757,291

유럽	950,164	706,877

아프리카	1,256,696	690,415

북미	215,658	455,566

기타	45,584	21,943

합 계	27,725,135	28,773,189

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	21.31%	21.72%

B	-	11.93%

6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,339,684	2,339,684	13,742,516	13,742,516

당기손익인식금융자산	1,000,000	1,000,000	-	-

매출채권	14,373,253	14,373,253	13,744,961	13,744,961

기타유동금융자산	2,289,240	2,289,240	2,972	2,972

기타비유동금융자산	837,242	837,242	925,232	925,232

매도가능금융자산(*)	395,844	395,844	251,038	251,038

만기보유금융자산	1,004,934	1,004,934	-	-

소 계	22,240,197	22,240,197	28,666,719	28,666,719

금융부채

매입채무	3,928,705	3,928,705	3,988,133	3,988,133

기타유동금융부채	565,987	565,987	737,965	737,965

차입금	9,811,888	9,811,888	12,229,375	12,229,375

기타비유동금융부채	50,000	50,000	-	-

소 계	14,356,580	14,356,580	16,955,473	16,955,473

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

Hozumi Co., Ltd.	42,985	42,985

회사가 보유하고 있는 상기 비상장지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	1,000,000	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	295,844	100,000	395,844

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	251,038	-	251,038

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6.5 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익인식금융자산	수준 2	ELS	1,000,000	옵션평가모형	-

매도가능금융자산	수준 2	채권형 수익증권	295,844	현재가치기법	국고채 3 - 5년물 수익률

매도가능금융자산	수준 3	지분증권	100,000	시장접근법	EBITA 배수

전기말	매도가능금융자산	수준 2	채권형 수익증권	251,038	현재가치기법	국고채 3 - 5년물 수익률

7. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,339,684	-	-	2,339,684

당기손익인식금융자산	1,000,000	-	-	-	1,000,000

매출채권	-	14,373,253	-	-	14,373,253

기타유동금융자산	-	2,289,240	-	-	2,289,240

매도가능금융자산	-	-	438,829	-	438,829

만기보유금융자산	-	-	-	1,004,934	1,004,934

기타비유동금융자산	-	837,242	-	-	837,242

합 계	1,000,000	19,839,419	438,829	1,004,934	22,283,182

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,928,705

단기차입금	1,111,888

유동성장기차입금	2,700,000

기타유동금융부채	565,987

장기차입금	6,000,000

기타비유동금융부채	50,000

합 계	14,356,580

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,742,516	-	-	13,742,516

매출채권	-	13,744,961	-	-	13,744,961

기타유동금융자산	-	2,972	-	-	2,972

매도가능금융자산	-	-	294,023	-	294,023

기타비유동금융자산	-	925,232	-	-	925,232

합 계	-	28,415,681	294,023	-	28,709,704

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,988,133

단기차입금	3,529,375

유동성장기차입금	1,700,000

기타유동금융부채	737,965

장기차입금	7,000,000

합 계	16,955,473

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	2,334,780	13,739,059

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(2) 금융자산의 양도회사는 전기 중 은행과의 전자어음할인약정을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도 등의 사유가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였으며 당분기말 및 전기말 현재 양도된 금융자산 과 관련하여 재무상태표상 차입금으로 계상된 금액은 111,888천원 및 929,375 천원입니다 (주석 9, 17, 20 참조).

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,913,982	14,226,340

대손충당금	(540,729)	(481,379)

매출채권(순액)	14,373,253	13,744,961

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 일부는 KEB하나은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 20 참조).(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,298,286	11,199,869

소 계	10,298,286	11,199,869

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	3,357,806	1,943,842

3개월 초과 6개월 이하	461,597	253,218

6개월 초과	255,564	348,032

소 계	4,074,967	2,545,092

손상채권(*2)

6개월 이하	51,289	28,136

6개월 초과	489,440	453,243

소 계	540,729	481,379

합 계	14,913,982	14,226,340

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 540,729천 원(전기말 : 481,379천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	642,285	110,196

상품평가충당금	(45,442)	(40,563)

제품	7,540,713	5,390,470

제품평가충당금	(524,470)	(460,718)

재공품	1,291,689	888,758

재공품평가충당금	(6,403)	(260)

원재료	1,295,336	1,007,260

원재료평가충당금	(74,035)	(17,901)

합 계	10,119,673	6,877,242

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,551,427	6,324,067

취득 및 자본적지출	669,033	5,555,060

감가상각	(533,500)	(443,972)

처분	(15,467)	(80,766)

분기말 순장부금액	9,671,493	11,354,389

분기말 취득원가	13,772,081	15,123,731

분기말 감가상각누계액	(4,100,588)	(3,769,342)

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	7,644,000	차입금(주석 17)	7,000,000	중소기업은행,우리은행

건물	3,332,952

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,446,257	1,453,752

취득 및 자본적지출	21,592	50,334

무형자산상각비	(198,534)	(177,666)

분기말 순장부금액	1,269,315	1,326,420

취득가액	7,589,487	7,384,371

상각누계액	(5,110,830)	(4,848,609)

손상차손누계액	(1,209,342)	(1,209,342)

13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같으며 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,423,873	2,021,403

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,390,064	1,987,594

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(413,066)	(413,066)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,644,000	차입금(주석 17)	2,000,000	우리은행

건물	1,390,064

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

14. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가연계금융상품(ELS)	1,000,000	-

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 회사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

15. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	294,023	233,122

취 득	145,000	45,000

평 가	(194)	4,569

분기말금액	438,829	282,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	42,985

㈜토마토시스템	10,000	3.51	100,000	-

소 계	142,985	42,985

수익증권

채권형수익증권	-	-	295,844	251,038

합 계	438,829	294,023

16. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	주식회사 니트젠	한국	100	24,610	100	24,610

주식회사 씨큐트로닉스	한국	67	-	67	-

소 계	24,610	24,610

관계기업	주식회사 케어게이트(*1)	한국	-	-	49	49,000

합 계	24,610	73,610

(*1) 회사는 당분기 중 주식회사 케어게이트의 지분을 전량 매각하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	73,610	24,610

취 득	-	49,000

처 분	(49,000)	-

분기말금액	24,610	73,610

17. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2017.11.15	2.39	1,000,000	1,800,000

일반자금대출(*1)	국민은행	2018.06.22	-	-	800,000

매출채권담보부차입	KEB하나은행	-	2.996	111,888	929,375

합 계	1,111,888	3,529,375

(*1) 당분기말 현재 중소기업은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공(채권최고액 : 1,200백만원)되어 있으며, 국민은행 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 20 참조). (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

중소기업자금대출(*1)	국민은행	2018.9.15	2.95	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출(*2)	우리은행	2018.11.15	2.59	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(*2)	우리은행	2019.5.16	2.57	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출(*2)	우리은행	2017.12.15	2.59	1,700,000	1,700,000

소 계	8,700,000	8,700,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기부채)	(2,700,000)	(1,700,000)

합 계	6,000,000	7,000,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (*2) 당분기말 현재 회사는 우리은행의 장기차입금과 관련하여 장기금융상품 및 유형자산이 담보로 제공 되어 있으며, 동 장기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

18. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,831,062	2,378,030

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	2,831,062	2,378,030

(2) 당사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	359,771	348,437

확정급여채무 순이자	32,706	31,701

합 계	392,477	380,138

19. 법인세비용(수익) 및 이 연법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	42,762	94,164

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(313,968)	175,557

자본에 직접 반영된 법인세비용	31,162	15,435

법인세비용(수익)	(240,044)	285,156

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,394,128 천 원(전기말 : 713,145천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	111,888	7,000,000	929,375

중소기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

중소기업은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000	1,800,000	1,800,000

우리은행	중소기업자금대출(*1)	3,700,000	3,700,000	3,700,000	3,700,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출(*1)	-	-	300,000	-

국민은행	중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반운전자금대출(*1)	2,300,000	-	800,000	800,000

합 계	19,500,000	9,811,888	19,100,000	12,229,375

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,444,000	-

담 보	유형자산	중소기업은행	1,200,000	-

담 보	장기금융상품	우리은행	14,000	-

담 보	매출채권	KEB하나은행	7,000,000	담보부 차입거래

지급보증	한국증권금융(주)	-	1,900,875	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 국민은행 외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 9,243 백만 원 입 니 다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,155,238	2,750,232

퇴직급여	392,477	380,138

복리후생비	133,361	138,396

여비교통비	508,577	379,482

접대비	177,424	167,319

지급임차료	102,462	224,773

감가상각비	227,567	172,963

보험료	230,850	198,630

세금과공과	258,394	235,523

지급수수료	565,516	591,768

광고선전비	473,726	244,338

건물관리비	106,732	106,540

운반비	354,055	382,168

회의비	98,197	64,900

경상개발비	1,775,709	1,478,883

대손상각비	59,350	42,762

무형자산상각비	59,691	40,816

판매수수료	448,776	422,832

판매촉진비	65,444	87,728

기타비용	272,630	273,011

합 계	9,466,176	8,383,202

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,242,431)	(1,990,774)

원재료 및 상품매입액	17,148,027	15,790,905

급여	3,405,290	2,943,619

퇴직급여	392,477	380,138

복리후생비	133,405	138,396

여비교통비	508,577	379,482

접대비	177,424	167,319

차량유지비	51,430	51,035

지급임차료	102,462	224,773

감가상각비	571,133	443,972

보험료	230,850	198,630

세금과공과	258,394	235,523

지급수수료	565,516	591,768

운반비	354,055	382,168

경상개발비	1,776,959	1,482,633

대손상각비	59,350	42,762

무형자산상각비	198,535	175,805

판매수수료	448,776	422,832

외주가공비	1,980,461	1,892,296

기타비용	1,067,343	836,751

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	26,188,033	24,790,033

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,390,530	4,353,419

조정:

외화환산손실	131,847	171,380

외화환산이익	(213,257)	(73,305)

대손상각비	59,350	42,762

기타의대손상각비	-	188,499

재고자산평가손실	130,908	224,144

퇴직급여	392,477	389,783

감가상각비	567,309	443,972

무형자산상각비	198,535	177,665

유형자산처분손실	-	80,766

유형자산처분이익	(2,715)	-

반품충당부채의 환입	-	(27,167)

파생상품손익	-	(22,481)

우선주상환이익	-	(780,578)

이자비용	149,900	249,716

이자수익	(71,957)	(3,071)

매출채권의 감소(증가)	(549,208)	1,080,564

미수금의 증가	(10,000)	(12,398)

선급금의 증가	(254,095)	(230,664)

부가세대급금의 증가	(77,265)	(662,144)

선급비용의 감소	58,189	37,876

재고자산의 증가	(3,373,339)	(2,214,918)

매입채무의 증가(감소)	(86,698)	1,053,910

미지급금의 증가(감소)	(78,373)	1,291

미지급비용의 증가(감소)	(90,612)	6,707

선수금의 감소	(103,187)	(16,292)

예수금의 증가	54,879	322,423

퇴직금의 지급	(80,895)	(205,902)

영업으로부터 창출된 현금	(1,857,677)	4,575,957

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	15,000	15,000

건설중인자산의 본계정 대체	-	3,085,984

순확정급여부채의 재측정요소	141,450	74,776

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

주식회사 니트젠	종속기업	100	100	-

주식회사 씨큐트로닉스	종속기업	67	67	-

주식회사 케어게이트	관계기업	-	49	(*1)

(*1) 전기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 당기 중에 전량 매각하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	기타채무

주식회사 니트젠	-	1,154,706	589,258	10,000	10,000

주식회사 씨큐트로닉스	-	-	-	205,977	-

주식회사 케어게이트(*)	-	8,328	-	-	-

(*) 주식회사 케어게이트 지분을 당분기 중에 전량 매각함에 따라, 매각 이전 거래분에 대한 거래금액입니다.

(단위: 천원)

전분기 및 전분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	기타채무

주식회사 니트젠	4,489	3,464,576	1,196,121	1,100	1,975

주식회사 씨큐트로닉스	24,311	-	-	205,977	-

주식회사 케어게이트	-	8,670	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회 수	당분기말	현금출자

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스(*1)	188,499	-	-	188,499	-

당분기말 현재 상기의 종속기업에 대한 대여금 및 미수금에 대하 여 203 백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 203 백만원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회 수	전분기말	현금출자

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스	-	219,086	(30,587)	188,499	-

주식회사 케어게이트	-	-	-	-	49,000