유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제23기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제22기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 유니온커뮤니티

1. 회사의 개요

주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2022년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

자기주식	1,773,484	12.08

기타	9,869,382	67.24

합 계	14,679,007	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 회사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자 산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 적용하지 않은 제ㆍ개정된 기준서의 적용제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 회사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다.영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

법인세회사는 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

COVID-19(코로나)바이러스

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사의 매출의 감소나 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	677	677	778	778

하락시	(677)	(677)	(778)	(778)

일본 엔화/원	상승시	36	36	142	142

하락시	(36)	(36)	(142)	(142)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 47백만원(전분기: 35백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,290,348	11,326,904

매출채권	14,197,223	10,954,197

기타유동금융자산	783,015	943,640

기타비유동금융자산	204,445	165,456

합 계	19,475,031	23,390,197

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	2,843,424	6,000,000	-	-	-

매입채무	4,958,623	-	-	-	-

기타유동금융부채	673,275	123,375	-	-

기타비유동금융부채	-	-	269,980	116,829	-

합 계	8,475,322	6,123,375	269,980	116,829	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	-	9,000,000	-	-	-

매입채무	4,178,782	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,117,418	117,626	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	268,137	201,973	-

합 계	5,296,200	9,117,626	268,137	201,973	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	8,843,424	9,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	4,305,806	11,327,696

순부채 (C=A-B)	4,537,618	(2,327,696)

자본총계 (D)	36,521,800	35,693,497

총자본 (E=C+D)	41,059,418	33,365,801

자본조달비율 (F=C/E)	11.05%	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	28,409,730	25,936,430

상품매출	2,259,722	1,181,972

용역매출	931,497	1,168,096

합 계	31,600,949	28,286,498

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	20,561,414	19,336,259

해외	아시아	5,224,429	3,675,587

중동	2,739,543	2,621,521

남미	1,484,159	1,224,050

유럽	547,607	521,822

아프리카	474,348	264,976

북미	340,801	493,582

기타	228,648	148,701

합 계	31,600,949	28,286,498

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	39,5%	69.75%

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,305,806	4,305,806	11,327,696	11,327,696

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	2,005,951	2,005,951

매출채권	14,197,223	14,197,223	10,954,197	10,954,197

기타유동금융자산	783,015	783,015	943,640	943,640

기타비유동금융자산	204,445	204,445	165,456	165,456

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,664,369	2,664,369	2,055,803	2,055,803

소 계	22,154,858	22,154,858	27,452,743	27,452,743

금융부채

매입채무	4,958,623	4,958,623	4,178,782	4,178,782

기타유동금융부채	792,312	792,312	1,229,808	1,229,808

차입금	8,843,424	8,843,424	9,000,000	9,000,000

기타비유동금융부채	379,382	379,382	457,859	457,859

소 계	14,973,741	14,973,741	14,866,449	14,866,449

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,934,162	687,220	42,987	2,664,369

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,002,918	1,003,033	2,005,951

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,428,723	584,093	42,987	2,055,803

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	687,220	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	42,987	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 2	회사채	1,002,918	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	전단채 등	1,003,033	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	584,093	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	42,987	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,305,806	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-

매출채권	14,197,223	-	-

기타유동금융자산	783,015	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,664,369	-

기타비유동금융자산	204,445	-	-

합 계	19,490,489	2,664,369	-

매입채무	-	-	4,958,623

단기차입금	-	-	8,843,424

기타유동금융부채	-	-	792,312

기타비유동금융부채	-	-	379,382

합 계	-	-	14,973,741

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	11,327,696	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	2,005,951	-

매출채권	10,954,197	-	-

기타유동금융자산	943,640	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,055,803	-

기타비유동금융자산	165,456	-	-

합 계	23,390,989	4,061,754	-

매입채무	-	-	4,178,782

단기차입금	-	-	9,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,229,808

기타비유동금융부채	-	-	457,859

합 계	-	-	14,866,449

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(180,782)	(202,861)

이자수익	56,296	41,068

처분이익	64,561	108,350

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	7,713	28,771

외환손익	1,594,721	936,282

대손상각비	(228,557)	1,143

기타의대손상각비	-	(2,972)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(101,372)	(68,423)

외환손익	7,997	1,005

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(1) 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	4,290,348	11,326,904

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	금액

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985

(주)토마토시스템	69,080	1.61	718,432

(주)아이디테크	710	0.1	1

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1

쌍용정보통신(주) 외	594,000	-	1,215,730

소 계	1,977,149

채무증권

단기채랩	-	-	-

브라질 국공채	2,680,000	-	687,220

회사채	-	-	-

소 계	687,220

합 계	2,664,369

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	금액

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985

(주)토마토시스템	69,080	1.64	756,426

(주)아이디테크	710	0.1	1

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1

쌍용정보통신(주) 외	466,608	-	672,297

소 계	1,471,710

채무증권

단기채랩	-	-	1,003,033

브라질 국공채	2,680,000	-	584,093

회사채	-	-	1,002,918

소 계	2,590,044

합 계	4,061,754

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,163,473	11,691,890

대손충당금	(966,250)	(737,693)

매출채권(순액)	14,197,223	10,954,197

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,936,411	10,169,081

소 계	12,936,411	10,169,081

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	929,281	546,094

3개월 초과 6개월 이하	224,961	229,991

6개월 초과	106,570	9,030

소 계	1,260,812	785,115

손상채권(*2)

3개월 이하	145,375	119,308

3개월 초과 6개월 이하	78,444	40,715

6개월 초과	742,431	577,671

소 계	966,250	737,694

합 계	15,163,473	11,691,890

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 966,250천원 (전기말 : 737,694천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	870,040	273,924

상품평가충당금	(16,658)	(10,335)

제품	8,532,205	7,108,936

제품평가충당금	(239,551)	(221,683)

재공품	4,401,236	1,532,876

재공품평가충당금	(16,114)	(2,103)

원재료	4,997,549	3,409,989

원재료평가충당금	(106,714)	(91,655)

합 계	18,421,993	11,999,949

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	4,447,821	2,965,823	-	27,613	1,452,450	479,095	9,372,802

취득 및 자본적지출	-	-	-	33,665	409,194	55,799	498,658

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(64,787)	-	(13,598)	(475,478)	(133,139)	(687,002)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,901,036	-	47,680	1,386,166	401,755	9,184,458

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	101,872	8,568,612	633,666	17,241,486

분기말 감가상각누계액	-	(554,292)	(34,187)	(54,192)	(7,182,446)	(231,911)	(8,057,028)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산(*)	합 계

기초 순장부금액	4,447,821	3,052,206	-	60,089	1,885,604	551,735	9,997,455

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	280,944	77,395	358,339

처분 및 폐기	-	-	-	(8,452)	-	-	(8,452)

감가상각	-	(64,787)	-	(12,690)	(580,594)	(135,221)	(793,292)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,987,419	-	38,947	1,585,954	493,909	9,554,050

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	84,602	8,158,038	885,008	17,064,984

분기말 감가상각누계액	-	(467,909)	(34,187)	(45,655)	(6,572,084)	(391,099)	(7,510,934)

사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 각각 211,835천원 및 189,920천원 (전분기말 241,084천원 및 252,825천원) 입니다.(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금
(주석 15)	4,000,000	우리은행

건물	2,901,036

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	139,435	-	120,584	598,027	208,719	1,066,765

취득 및 자본적지출	15,352	-	-	-	-	15,352

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(23,960)	-	(58,091)	-	-	(82,051)

분기말 순장부금액	130,827	-	62,493	598,027	208,719	1,000,066

분기말 취득가액	949,033	5,492,131	1,541,921	598,027	208,719	8,789,831

분기말 감가상각누계액	(818,206)	(4,282,789)	(1,479,428)	-	-	(6,580,423)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	164,099	-	226,764	700,391	208,719	1,299,973

취득 및 자본적지출	6,724	-	5,140	-	-	11,864

처분	-	-	-	(102,364)	(102,364)

무형자산상각비	(25,559)	-	(90,270)	-	(115,829)

분기말 순장부금액	145,264	-	141,634	598,027	208,719	1,093,644

분기말 취득가액	931,306	5,492,131	1,540,961	598,027	208,719	8,771,144

분기말 감가상각누계액	(786,042)	(4,282,789)	(1,399,327)	-	-	(6,468,158)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,198,481	1,796,011

감가상각	-	(33,808)	(33,808)

분기말 순장부금액	597,530	1,164,673	1,762,203

취득가액	597,530	1,803,129	2,400,659

감가상각누계액	-	(638,456)	(638,456)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,243,560	1,841,090

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,209,751	1,807,281

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(593,379)	(593,379)

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,680,000	차입금
(주석 15)	2,000,000	우리은행

건물	1,164,673

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,484백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2022.11.15	2.50	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	2023.5.16	2.37	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	IBK기업은행	2023.4.15	2.39	2,000,000	3,000,000

어음할인	KEB하나은행	2022.10.06	4.18	843,424	-

합 계	8,843,424	9,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원)되어있습니다(주석 18 참조).우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 18 참조).

16. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,860,629	4,921,063

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	4,860,629	4,921,063

(2) 회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	496,534	457,963

확정급여채무 순이자	70,786	38,564

합 계	567,320	496,527

17. 법인세비용 및 이연법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	48,617	42,756

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(105,879)	(143,938)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(57,262)	(101,182)

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,249,363천원(전기말 : 719,509천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	843,424	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

우리은행	일반자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	15,500,000	8,843,424	16,500,000	9,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,480,000

담 보	보통예금	한국증권금융(주)	554,907	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	558,099	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 5,026백만원입니다.

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,247,541	4,098,444

퇴직급여	567,320	496,527

복리후생비	100,084	103,964

여비교통비	250,097	120,018

접대비	396,097	397,445

지급임차료	34,437	40,221

감가상각비	336,197	372,532

보험료	351,067	313,848

세금과공과	315,723	304,347

지급수수료	417,920	454,311

광고선전비	464,380	283,914

건물관리비	73,575	77,380

운반비	328,815	288,064

회의비	86,042	69,675

경상개발비	2,169,578	1,885,888

대손상각비	228,557	(1,143)

무형자산상각비	58,091	90,270

판매수수료	210,956	136,772

판매촉진비	43,644	106,745

기타비용	204,543	264,475

합 계	10,884,664	9,903,697

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,422,044)	(1,982,245)

원재료 및 상품매입액	21,911,463	16,242,709

급여	4,457,344	4,315,019

퇴직급여	567,320	496,527

복리후생비	100,084	103,964

여비교통비	250,098	120,018

접대비	396,097	397,445

차량유지비	60,476	60,584

지급임차료	34,437	40,221

감가상각비	720,812	827,102

보험료	351,067	313,848

세금과공과	315,724	304,347

지급수수료	417,920	454,311

운반비	346,373	303,959

경상개발비	2,169,578	1,885,888

대손상각비	228,557	(1,143)

무형자산상각비	82,051	115,829

판매수수료	210,956	136,772

외주가공비	4,174,728	3,377,522

기타비용	868,273	782,476

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	31,241,314	28,295,153

21. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,919,677	971,824

조정:

외화환산손실	6,620	-

외화환산이익	(886,488)	(517,082)

대손상각비	228,557	(1,143)

기타의대손상각비	-	2,972

재고자산평가손익	53,263	49,057

퇴직급여	567,320	496,527

감가상각비	720,812	827,102

무형자산상각비	82,051	115,829

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	270

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(64,561)	(142,474)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	34,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	247,347	242,687

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(66,565)	(39,826)

투자자산처분이익	-	(79,454)

이자비용	101,372	108,922

이자수익	(64,009)	(69,838)

배당금수입	(14,955)	(4,786)

매출채권의 감소(증가)	(2,992,982)	1,492,081

미수금의 증가	-	(298)

선급금의 증가	(328,334)	(358,763)

부가세대급금의 감소(증가)	14,567	(75,845)

선급비용의 감소(증가)	26,043	(4,522)

재고자산의 증가	(6,475,306)	(2,031,302)

매입채무의 증가(감소)	774,451	(2,000,915)

미지급금의 감소	(217,279)	(20,594)

미지급비용의 감소	(232,385)	(101,676)

선수금의 증가	334,466	218,066

예수금의 증가	17,307	14,899

부가세예수금의 증가(감소)	3,846	(164,100)

퇴직금의 지급	(627,753)	(154,252)

영업으로부터 창출된 현금	(6,872,918)	(1,192,510)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	-

단기대여금의 제각	-	188,499

장기차입금의 유동성대체	-	-

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

Union Community Vietnam Co., Ltd.	종속기업	100	100

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권	기타채무

Union Community Vietnam Co., Ltd.	95,956	-	242,364	70,938	-

(단위: 천원)

전분기 및 전분기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권	기타채무

-	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회수/제각	당분기말

단기대여금

임직원	187,508	50,000	(30,000)	207,508

합 계	187,508	50,000	(30,000)	207,508

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회수/제각	전분기말

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스	188,499	-	(188,499)	-

임직원	187,508	-	-	187,508

합 계	376,007	-	(188,499)	187,508

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.