유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 유니온커뮤니티

1. 일반 사항

주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2022년 3월 16일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2024년 3월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,046,841	21.64	대표이사

자기주식	1,713,184	12.17	-

기타	9,318,982	66.19	-

합 계	14,079,007	100.00	-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

- 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

- 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’

- 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

2024년 3월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	600	600	563	563

하락시	(600)	(600)	(563)	(563)

일본 엔화/원	상승시	89	89	41	41

하락시	(89)	(89)	(41)	(41)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

2024년 3월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 8백만원(전기 : 16백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,920,369	11,209,590

단기금융상품	4,441,336	3,133,707

매출채권	7,363,828	9,185,915

기타유동금융자산	388,556	405,275

기타비유동금융자산	349,280	349,280

합 계	19,463,369	24,283,767

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	5,311,303	-	-	-	-

기타유동금융부채	838,476	152,516	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	285,685	151,763	-

합 계	6,149,779	8,152,516	285,685	151,763	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-

매입채무	4,819,370	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,209,476	261,629	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	350,343	150,465	-

합 계	6,028,846	8,261,629	350,343	150,465	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	8,000,000	8,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	6,921,238	11,210,590

순부채 (C=A-B)	1,078,762	(3,210,590)

자본총계 (D)	37,075,747	39,924,431

총자본 (E=C+D)	38,154,509	36,713,841

자본조달비율 (F=C/E)	2.83%	-

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,066,603	9,518,348

상품매출	379,817	3,643,028

용역매출	255,841	1,881,695

합 계	9,702,261	15,043,071

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	5,799,378	11,534,269

해외	아시아	1,223,203	1,604,812

중동	1,462,009	1,085,791

남미	289,590	412,853

유럽	138,553	153,481

아프리카	175,387	200,678

기타	614,141	51,187

합 계	9,702,261	15,043,071

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	39.90%	25.13%

B	-	36.61%

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,921,238	6,921,238	11,210,590	11,210,590

단기금융상품	4,441,336	4,441,336	3,133,707	3,133,707

매출채권	7,363,828	7,363,828	9,185,915	9,185,915

기타유동금융자산	388,556	388,556	405,275	405,275

기타비유동금융자산	349,280	349,280	349,280	349,280

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,470,235	2,470,235	3,090,215	3,090,215

소 계	21,934,473	21,934,473	27,374,982	27,374,982

금융부채

매입채무	5,311,303	5,311,303	4,819,370	4,819,370

기타유동금융부채	980,891	980,891	1,341,189	1,341,189

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	416,278	416,278	459,910	459,910

소 계	14,708,472	14,708,472	14,620,469	14,620,469

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,693,037	734,212	42,986	2,470,235

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,296,678	750,551	42,986	3,090,215

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	734,212	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	42,986	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	750,551	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	42,986	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,921,238	-	-

단기금융상품	4,441,336	-	-

매출채권	7,363,828	-	-

기타유동금융자산	388,556	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,470,235	-

기타비유동금융자산	349,280	-	-

합 계	19,464,238	2,470,235	-

매입채무	-	-	5,311,303

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	980,891

기타비유동금융부채	-	-	416,278

합 계	-	-	14,708,472

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	11,210,590	-	-

단기금융상품	3,133,707	-	-

매출채권	9,185,915	-	-

기타유동금융자산	405,275	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,090,215	-

기타비유동금융자산	349,280	-	-

합 계	24,284,767	3,090,215	-

매입채무	-	-	4,819,370

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,341,189

기타비유동금융부채	-	-	459,910

합 계	-	-	14,620,469

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	262,711	1,057,912

이자수익	-	-

처분손익	280,284	94,875

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	49,492	16,408

외화손익	451,820	259,413

대손상각비	25,796	(114,636)

기타의대손상각비환입	-	7,508

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(79,425)	(66,652)

외화손익	1,311	4,320

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산	A등급 이상	6,920,369	11,209,590

재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	869	1,000

보통예금	1,922,670	5,987,567

외화예금	4,997,699	5,222,022

합 계	6,921,238	11,210,589

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	200,000	1.30	1,130,486	-

(주)아이디테크	710	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

쌍용정보통신(주) 외	555,000	-	562,550	-

소 계	1,736,023	-

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	734,212	-

소 계	734,212	-

합 계	2,470,235	-

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	416,200	2.71	1,700,177	-

(주)아이디테크	71	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

쌍용정보통신(주) 외	555,000	-	596,500	-

소 계	2,339,664	-

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	750,551	-

소 계	750,551	-

합 계	3,090,215	-

11. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,044,060	9,891,943

대손충당금	(680,232)	(706,028)

매출채권(순액)	7,363,828	9,185,915

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,573,051	8,245,704

소 계	5,573,051	8,245,704

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,522,978	640,554

3개월 초과 6개월 이하	186,516	65,999

6개월 초과	81,283	233,658

소 계	1,790,777	940,211

손상채권(*2)

3개월 이하	88,810	134,867

3개월 초과 6개월 이하	38,731	15,214

6개월 초과	552,691	555,947

소 계	680,232	706,028

합 계	8,044,060	9,891,943

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 680,232천원(전기말: 706,028천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	339,130	339,261

상품평가충당금	(16,501)	(31,351)

제품	8,765,865	7,921,157

제품평가충당금	(390,972)	(381,952)

재공품	3,711,871	2,324,222

재공품평가충당금	(850)	(1,115)

원재료	3,951,896	3,678,296

원재료평가충당금	(117,204)	(114,044)

합 계	16,243,235	13,734,474

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,793,057	-	55,208	1,206,899	521,431	9,024,416

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	62,576	-	62,576

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(21,596)	-	(4,196)	(132,797)	(51,128)	(209,717)

기말 순장부금액	4,447,821	2,771,461	-	51,012	1,136,678	470,303	8,877,275

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	106,215	9,131,792	799,531	17,974,874

기말 감가상각누계액	-	(683,867)	(34,187)	(55,203)	(7,995,114)	(329,228)	(9,097,599)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,879,440	-	36,879	1,330,667	449,649	9,144,456

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	31,312	50,048	81,360

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(21,596)	-	(3,595)	(152,296)	(50,445)	(227,932)

기말 순장부금액	4,447,821	2,857,844	-	33,284	1,209,683	449,252	8,997,884

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	79,044	8,696,444	780,411	17,493,235

기말 감가상각누계액	-	(597,484)	(34,187)	(45,760)	(7,486,761)	(331,159)	(8,495,351)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	99,717	121,765

판매비와관리비	110,000	106,167

합 계	209,717	227,932

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금(주석 17)	4,000,000	IBK기업은행

건물	2,771,461

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	123,708	-	5,342	2,015,290	208,719	2,353,059

취득 및 자본적지출	651	-	46,000	-	-	46,651

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(6,755)	-	(2,667)	-	-	(9,422)

기말 순장부금액	117,604	-	48,675	2,015,290	208,719	2,390,288

취득가액	979,114	5,492,131	1,589,898	2,015,290	208,719	10,285,152

감가상각누계액	(861,510)	(4,282,789)	(1,541,223)	-	-	(6,685,522)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	128,259	-	48,397	598,027	208,719	983,402

취득 및 자본적지출	5,113	-	-	-	-	5,113

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(6,976)	-	(13,761)	-	-	(20,737)

기말 순장부금액	126,396	-	34,636	598,027	208,719	967,778

취득가액	959,290	5,492,131	1,542,601	598,027	208,719	8,800,768

감가상각누계액	(832,894)	(4,282,789)	(1,507,965)	-	-	(6,623,648)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	6,755	6,976

판매비와관리비	2,667	13,761

합 계	9,422	20,737

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	793,003	707,760

합 계	793,003	707,760

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,108,325	1,705,855

감가상각비	-	(11,270)	(11,270)

기말 순장부금액	597,530	1,097,055	1,694,585

기말 취득원가	597,530	1,803,129	2,400,659

기말 감가상각누계액	-	(706,074)	(706,074)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,153,403	1,750,933

감가상각비	-	(11,270)	(11,270)

기말 순장부금액	597,530	1,142,133	1,739,663

기말 취득원가	597,530	1,803,129	2,400,659

기말 감가상각누계액	-	(660,996)	(660,996)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,680,000	차입금(주석 17)	2,000,000	우리은행

건물	1,097,055

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,484백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Union Community Vietnam Co., Ltd.	베트남	100	242,422	100	242,422

관계기업	㈜타임소프트	대한민국	26.67	1,115,132	26.67	1,729,208

전기 중에 (주)타임소프트 지분 추가 취득(지분율 : 26.67%)으로 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

Union Community Vietnam Co., Ltd	242,422	-	-	242,422

㈜타임소프트	1,729,208	-	(614,076)	1,115,132

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

Union Community Vietnam Co., Ltd	242,422	-	-	242,422

17. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2024.11.15	4.19	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	IBK기업은행	2024.05.12	3.59	4,000,000	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	2024.04.17	3.39	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원)되어있습니다(주석 21 참조).상기 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 반품충당부채

당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,574	15,467

충당금환입	-	(15,467)

충당금설정	13,704	22,510

보고기간말 금액	93,278	22,510

회사는 과거의 반품 경험률에 기초한 추정을 근거로 반품충당부채를 인식하고 있습니다.

19. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,156,444	5,037,455

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	5,156,444	5,037,455

(2) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	189,269	168,908

확정급여채무 순이자	42,796	43,484

합 계	232,065	212,392

20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	3,130	2,400

이연법인세

일시적차이의 증감	(289,596)	28,717

법인세비용	(286,466)	31,117

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 921,477천원(전기말 : 1,088,327천원) 을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

우리은행	일반자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	무역어음대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	15,500,000	8,000,000	15,500,000	8,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	IBK기업은행,우리은행	6,480,000	-

담 보	정기예금	한국증권금융(주)	554,907	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	310,917	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 우리은행외 1개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 4,170백만원입니다(주석 17 참조).

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,616,492	1,538,875

퇴직급여	232,065	212,392

복리후생비	29,170	28,594

여비교통비	267,396	265,075

접대비	160,356	145,203

지급임차료	13,349	11,332

감가상각비	121,270	117,436

보험료	122,680	123,139

세금과공과	109,948	98,575

지급수수료	285,688	311,190

광고선전비	210,653	263,672

건물관리비	32,045	28,151

운반비	92,811	107,548

회의비	45,065	32,304

경상개발비	793,003	707,760

대손상각비	(25,796)	114,636

무형자산상각비	2,667	13,761

판매수수료	35,441	41,704

판매촉진비	9,367	5,325

기타비용	152,246	62,559

합 계	4,305,916	4,229,231

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,508,761)	1,934,820

원재료 및 상품매입액	7,653,644	8,315,973

급여	1,705,059	1,627,809

퇴직급여	232,065	212,392

복리후생비	29,170	28,594

여비교통비	267,396	265,075

접대비	160,356	145,203

차량유지비	20,870	16,622

지급임차료	13,349	11,332

감가상각비	220,987	239,202

보험료	122,680	123,139

세금과공과	109,948	98,575

지급수수료	285,688	311,190

운반비	106,765	113,262

경상개발비	793,003	707,760

대손상각비	(25,796)	114,636

무형자산상각비	9,422	20,737

판매수수료	35,441	41,704

외주가공비	863,112	718,945

기타비용	449,833	389,652

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	10,544,231	15,436,622

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(424,592)	1,013,647

조정:

외화환산손실	16,444	1,677

외화환산이익	(224,386)	(273,279)

대손상각비	(25,796)	114,636

기타의대손상각비환입	-	(7,508)

재고자산평가손실(환입)	(2,935)	(9)

퇴직급여	232,065	212,392

감가상각비	220,986	239,202

무형자산상각비	9,422	20,737

지분법평가손익	614,076	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(280,284)	(94,875)

공정가치측정금융자산평가손실	65,289	-

공정가치측정금융자산평가이익	(328,000)	(1,057,912)

이자비용	79,425	66,652

이자수익	(49,492)	(16,408)

배당금수익	-	-

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,941,423	(871,987)

미수금의 증가	(68,256)	(57,144)

선급금의 증가	(394,310)	497,749

부가세대급금의 감소(증가)	(374,450)	-

선급비용의 증가(감소)	93,010	34,613

선급법인세의 증가(감소)	(8,226)	-

판매보증충당자산의 증가	(9,066)	(14,745)

재고자산의 증가	(2,505,825)	1,934,829

매입채무의 증가(감소)	491,812	520,233

미지급금의 증가(감소)	(379,671)	(102,783)

미지급비용의 증가(감소)	25,828	(134,962)

선수금의 증가	104,575	(124,178)

예수금의 증가	(12,998)	7,670

부가세예수금의 증가	(123,681)	88,471

판매보증충당부채의 증가	13,704	7,042

퇴직금의 지급	(113,076)	(14,954)

영업으로부터 창출된 현금	(1,416,985)	1,988,806

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스	-	50,047

리스부채의 유동성 대체	43,632	40,023

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

Union Community Vietnam Co., Ltd.	종속기업	100	100	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권

Union Community Vietnam Co., Ltd.	45,363	-	320,529	70,938

(단위: 천원)

전분기 및 전기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권

Union Community Vietnam Co., Ltd.	45,363	-	319,904	70,938

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당분기초	대여	회수/제각	당분기말

단기대여금

임직원	270,000	-	(50,000)	220,000

장기대여금

Union Community Vietnam Co., Ltd.	70,938	-	-	70,938

합 계	340,938	-	(50,000)	290,938

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회수/제각	전분기말

단기대여금

임직원	207,508	70,000	(7,508)	270,000

합 계	207,508	70,000	(7,508)	270,000

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.