유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제24기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제23기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 유니온커뮤니티

1. 회사의 개요

주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2022년 3월 16일자로 벤처기업확인기관으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2023년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,841	20.68	대표이사

자기주식	1,773,484	12.08

기타	9,868,682	67.24

합 계	14,679,007	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 회사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.마. 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 적용하지 않은 제ㆍ개정된 기준서의 적용제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	564	564	677	677

하락시	(564)	(564)	(677)	(677)

일본 엔화/원	상승시	82	82	36	36

하락시	(82)	(82)	(36)	(36)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 23백만원(전분기: 47백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,905,344	4,998,726

매출채권	11,002,299	11,228,687

기타유동금융자산	3,616,345	3,348,941

기타비유동금융자산	278,342	214,445

합 계	19,802,330	19,790,799

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-

매입채무	4,403,223	-	-	-	-

기타유동금융부채	590,332	149,201	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	293,085	111,150	-

합 계	4,993,555	8,149,201	293,085	111,150	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-

매입채무	4,422,539	-	-	-	-

기타유동금융부채	887,363	131,631	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	294,166	127,764	-

합 계	5,309,902	8,131,631	294,166	127,764	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	8,000,000	8,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	4,909,371	5,000,209

순부채 (C=A-B)	3,090,629	2,999,791

자본총계 (D)	38,295,950	37,047,269

총자본 (E=C+D)	41,386,579	40,047,060

자본조달비율 (F=C/E)	7.47%	7.49%

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	28,473,825	28,409,730

상품매출	4,468,608	2,259,722

용역매출	2,459,897	931,497

합 계	35,402,330	31,600,949

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	23,496,598	20,561,414

해외	아시아	4,320,088	5,224,429

중동	4,617,001	2,739,543

남미	1,376,867	1,484,159

유럽	614,565	547,607

아프리카	454,204	474,348

북미	375,456	340,801

기타	147,551	228,648

합 계	35,402,330	31,600,949

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	32.78%	39,5%

B	15.56%	-

6. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,909,371	4,909,371	5,000,209	5,000,209

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권	11,002,299	11,002,299	11,228,687	11,228,687

기타유동금융자산	3,616,345	3,616,345	3,348,941	3,348,941

기타비유동금융자산	278,342	278,342	214,445	214,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,858,644	3,858,644	2,628,834	2,628,834

소 계	23,665,001	23,665,001	22,421,116	22,421,116

금융부채

매입채무	4,403,223	4,403,223	4,422,539	4,422,539

기타유동금융부채	732,965	732,965	1,014,262	1,014,262

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	390,483	390,483	413,576	413,576

소 계	13,526,671	13,526,671	13,850,377	13,850,377

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,092,361	723,297	42,986	3,858,644

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,701,110	624,737	302,987	2,628,834

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	723,297	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	42,986	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	624,737	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	302,987	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,909,371	-	-

매출채권	11,002,299	-	-

기타유동금융자산	3,616,345	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,858,644	-

기타비유동금융자산	278,342	-	-

합 계	19,806,357	3,858,644	-

매입채무	-	-	4,403,223

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	732,965

기타비유동금융부채	-	-	390,483

합 계	-	-	13,526,671

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	5,000,209	-	-

매출채권	11,228,687	-	-

기타유동금융자산	3,348,941	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,628,834	-

기타비유동금융자산	214,445	-	-

합 계	19,792,282	2,628,834	-

매입채무	-	-	4,422,539

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,014,262

기타비유동금융부채	-	-	413,576

합 계	-	-	13,850,377

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	1,460,062	(180,782)

이자수익	35,500	56,296

처분이익	495,689	64,561

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	105,011	7,713

외환손익	407,910	1,594,721

대손상각비	(244,633)	(228,557)

기타의대손상각비환입	7,508	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(199,381)	(101,372)

외화손익	12,032	7,997

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(1) 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	4,905,344	4,998,726

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	금액

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985

(주)토마토시스템	416,200	2.71	2,351,530

(주)아이디테크	71	0.1	1

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1

쌍용정보통신(주) 외	577,000	-	740,830

소 계	3,135,347

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	723,297

소 계	723,297

합 계	3,858,644

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	금액

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985

(주)타임소프트	20,000	18.18	260,000

(주)토마토시스템	69,080	1.61	828,960

(주)아이디테크	71	0.1	1

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1

쌍용정보통신(주) 외	575,500	-	872,150

소 계	2,004,097

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	624,736

소 계	624,736

합 계	2,628,833

10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,750,866	11,732,621

대손충당금	(748,567)	(503,934)

매출채권(순액)	11,002,299	11,228,687

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,285,706	8,470,611

소 계	9,285,706	8,470,611

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,259,190	2,537,016

3개월 초과 6개월 이하	261,125	147,682

6개월 초과	196,278	73,378

소 계	1,716,593	2,758,076

손상채권(*2)

3개월 이하	157,816	80,195

3개월 초과 6개월 이하	70,033	42,332

6개월 초과	520,718	381,407

소 계	748,567	503,934

합 계	11,750,866	11,732,621

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 748,567천원 (전기말 : 503,934천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	311,334	839,456

상품평가충당금	(12,908)	(19,588)

제품	7,154,978	9,928,352

제품평가충당금	(278,812)	(309,332)

재공품	3,645,508	2,579,052

재공품평가충당금	(6,188)	(6,977)

원재료	3,603,998	4,319,754

원재료평가충당금	(65,716)	(33,508)

합 계	14,352,194	17,297,209

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	4,447,821	2,879,440	-	36,879	1,330,667	449,650	9,144,457

취득 및 자본적지출	-	-	-	60,835	446,203	141,336	648,374

처분 및 폐기	-	-	-	(24,126)	-	-	(24,126)

감가상각	-	(64,787)	-	(13,605)	(439,016)	(150,766)	(668,174)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,814,653	-	59,983	1,337,854	440,220	9,100,531

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	106,215	9,111,334	798,250	17,953,135

분기말 감가상각누계액	-	(640,675)	(34,187)	(46,232)	(7,773,480)	(358,030)	(8,852,604)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	4,447,821	2,965,823	-	27,613	1,452,450	479,095	9,372,802

취득 및 자본적지출	-	-	-	33,665	409,194	55,799	498,658

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(64,787)	-	(13,598)	(475,478)	(133,139)	(687,002)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,901,036	-	47,680	1,386,166	401,755	9,184,458

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	101,872	8,568,612	633,666	17,241,486

분기말 감가상각누계액	-	(554,292)	(34,187)	(54,192)	(7,182,446)	(231,911)	(8,057,028)

사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 각각 143,287천원 및 296,933천원 (전분기말 211,835천원 및 189,920천원)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금(주석 16)	4,000,000	기업은행

건물	2,814,653

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	128,259	-	48,397	598,027	208,719	983,402

취득 및 자본적지출	20,475	-	640	789,763	-	810,878

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(21,361)	-	(38,769)	-	-	(60,130)

분기말 순장부금액	127,373	-	10,268	1,387,790	208,719	1,734,150

분기말 취득가액	974,651	5,492,131	1,543,241	1,387,790	208,719	9,606,532

분기말 감가상각누계액	(847,278)	(4,282,789)	(1,532,973)	-	-	(6,663,040)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	139,435	-	120,584	598,027	208,719	1,066,765

취득 및 자본적지출	15,352	-	-	-	-	15,352

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(23,960)	-	(58,091)	-	-	(82,051)

분기말 순장부금액	130,827	-	62,493	598,027	208,719	1,000,066

분기말 취득가액	949,033	5,492,131	1,541,921	598,027	208,719	8,789,831

분기말 감가상각누계액	(818,206)	(4,282,789)	(1,479,428)	-	-	(6,580,423)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,153,403	1,750,933

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,119,594	1,717,124

취득가액	597,530	1,803,129	2,400,659

감가상각누계액	-	(683,535)	(683,535)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,198,481	1,796,011

감가상각	-	(33,808)	(33,808)

분기말 순장부금액	597,530	1,164,673	1,762,203

취득가액	597,530	1,803,129	2,400,659

감가상각누계액	-	(638,456)	(638,456)

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,680,000	차입금(주석 16)	2,000,000	우리은행

건물	1,119,594

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,484백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재 국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Union Community Vietnam Co., Ltd.	베트남	100	242,422	100	242,422

관계기업	주식회사 타임소프트	대한민국	26.67	2,000,000	18.18	260,000

2023년 5월 중 (주)타임소프트의 주식을 추가로 취득하여 지분율이 26.67%가 되어 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	242,422	242,422

취득 및 대체	2,000,000	-

처분	-	-

기말금액	2,242,422	242,422

16. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2023.11.15	4.59	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	2023.5.16	5.10	-	4,000,000

일반자금대출	IBK기업은행	2023.4.15	4.60	-	2,000,000

시설자금대출	IBK기업은행	2024.05.12	3.58	4,000,000	-

무역어음대출	KEB하나은행	2024.05.17	3.50	2,000,000	-

합 계	8,000,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원) 되어 있습니다(주석 19 참조).우리은행, KEB하나은행 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조).

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

17. 순확정급여부채회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,110,719	4,628,990

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	5,110,719	4,628,990

(2) 회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	506,724	496,534

확정급여채무 순이자	130,454	70,786

합 계	637,178	567,320

18. 법인세비용 및 이연법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	11,269	48,617

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(290,665)	(105,879)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(279,396)	(57,262)

19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,063,071천원(전기말 : 959,827천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

우리은행	일반자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

우리은행	시설자금대출(*1)	-	-	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출(*1)	-	-	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	-	-

KEB하나은행	무역어음대출(*1)	2,000,000	2,000,000	-	-

합 계	15,500,000	8,000,000	15,500,000	8,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	기업은행, 우리은행	6,480,000	-

담 보	정기예금	한국증권금융(주)	554,907	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	467,355	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 연결회사는 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 4,170백만원입니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,529,129	4,247,541

퇴직급여	637,177	567,320

복리후생비	97,221	100,084

여비교통비	534,452	250,097

접대비	454,779	396,097

지급임차료	37,536	34,437

감가상각비	351,728	336,197

보험료	395,195	351,067

세금과공과	332,131	315,723

지급수수료	913,557	417,920

광고선전비	481,138	464,380

건물관리비	91,543	73,575

운반비	284,823	328,815

회의비	100,549	86,042

경상개발비	2,200,196	2,169,578

대손상각비	244,633	228,557

무형자산상각비	38,769	58,091

판매수수료	144,651	210,956

판매촉진비	85,660	43,644

기타비용	216,328	204,543

합 계	12,171,195	10,884,664

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,945,016	(6,422,044)

원재료 및 상품매입액	19,053,290	21,911,463

급여	4,794,309	4,457,344

퇴직급여	637,177	567,320

복리후생비	97,220	100,084

여비교통비	534,452	250,098

접대비	454,779	396,097

차량유지비	68,149	60,476

지급임차료	37,536	34,437

감가상각비	701,983	720,812

보험료	395,195	351,067

세금과공과	332,131	315,724

지급수수료	913,557	417,920

운반비	306,425	346,373

경상개발비	2,200,196	2,169,578

대손상각비	244,633	228,557

무형자산상각비	60,129	82,051

판매수수료	144,650	210,956

외주가공비	1,992,487	4,174,728

기타비용	949,682	868,273

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	36,862,996	31,241,314

22. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	969,285	1,919,677

조정:

외화환산손실	40,425	6,620

외화환산이익	(289,059)	(886,488)

대손상각비	244,632	228,557

기타의대손상각비환입	(7,508)	-

재고자산평가손실	(5,781)	53,263

퇴직급여	637,177	567,320

감가상각비	701,982	720,812

무형자산상각비	60,129	82,051

유형자산처분이익	(1)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(495,689)	(64,561)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,515,429)	(66,565)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,367	247,347

이자비용	199,381	101,372

이자수익	(140,511)	(64,009)

배당금수입	(3,605)	(14,955)

운전자본의 변동

매출채권의 증가	134,308	(2,992,982)

미수금의 증가	39	-

선급금의 감소(증가)	52,515	(328,334)

부가세대급금의 증가	(98,116)	14,567

선급비용의 감소	16,401	26,043

판매보증충당자산의 증가	(37,111)	-

재고자산의 감소(증가)	2,950,797	(6,475,306)

매입채무의 감소	(19,316)	774,451

미지급금의 감소	(89,458)	(217,279)

미지급비용의 감소	(190,656)	(232,385)

선수금의 증가(감소)	106,014	334,466

예수금의 증가(감소)	(2,559)	17,307

부가세예수금의 감소	(152,254)	3,846

반품충당부채의 증가	41,242	-

퇴직금의 지급	(155,449)	(627,753)

영업으로부터 창출된 현금	3,007,192	(6,872,918)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 없습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

Union Community Vietnam Co., Ltd.	종속기업	100	100

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권	기타채무

Union Community Vietnam Co., Ltd.	116,331	-	320,052	70,938	-

(단위: 천원)

전분기 및 전분기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권	기타채무

Union Community Vietnam Co., Ltd.	95,956	-	242,364	70,938	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회수	당분기말

단기대여금

임직원	207,508	70,000	(7,508)	270,000

합 계	207,508	70,000	(7,508)	270,000

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	제각	전분기말

단기대여금

임직원	187,508	50,000	(30,000)	207,508

합 계	187,508	50,000	(30,000)	207,508