유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 주식회사 니트젠 외 1개의 법인(이하 "종속기업")(이하 주식회사 유니온커뮤니티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2017년 3월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.당분기말 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

Dream Incubator Inc.	1,400,000	9.54

우리사주조합	588,257	4.01

기타	9,654,609	65.77

합 계	14,679,007	100.00

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

주식회사 니트젠	100	100	한국	12월	지문인식기 제조 및 판매

주식회사 씨큐트로닉스	67	67	한국	12월	영상감시장치 제조 및 판매

1.3 종속기업관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

주식회사 니트젠	1,403,261	1,021,168	382,093	563,950	6,232	6,232

주식회사 씨큐트로닉스	36,278	206,349	(170,071)	-	(1,339)	(1,339)

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

주식회사 니트젠	3,335,868	2,932,799	403,069	2,459,863	61,401	61,401

주식회사 씨큐트로닉스	188,995	271,865	(82,870)	142,867	8,140	8,140

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1007호 현금흐름표	ㆍ재무활동에서 생기는 부채변동의 정보를 재무제표이용자에 제공 목적ㆍ재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보(금융리스로 인한 변동, 사업결합으 로 인한 변동 등)를 주석으로 공시

제1012호 법인세	ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용의 명확화ㆍ채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식에 관계없이 일시적차이로 인식

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1110호 연결재무제표제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자	ㆍ관계기업 또는 공동기업과의 영업의 양도 또는 출자로 지배력의 상실시 회 계처리 여부 명확화ㆍ종속기업이 제1103호 사업의 정의를 충족하는 경우 처분손익 인식, 총족하 지 않는 경우 처분손익 인식 후 미실현손익 제거	미정

제1109호 금융상품	ㆍ기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 대체ㆍ분류: 현금흐름특성과 사업모형을 고려한 분류ㆍ측정: 금융자산은 상각후 원가 또는 공정가치(당기손익 또는 기타포괄손 익)로 측정 1) FVOCI로 분류된 지분상품의 기타포괄손익의 Recycling 금지 2) 자기신용위험 변동으로 인한 금융부채 공정가치 변동은 기타포괄손익 (Fair Value Option 적용시 제외)ㆍ손상: 기대신용손실모형(3단계 접근법 또는 간편법)의 적용ㆍ헤지회계: 기업의 위험관리활동과 일치(위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험 확대 등) 1) 순위험(net position) 및 결합위험에 대한 헤지회계 적용 2) 전진적인 위험회피효과성 평가 (양적기준 삭제)ㆍ소급적용을 요구하되 비교공시 면제(단, 헤지회계는 전진적용)	'18년

제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익	ㆍ수익금액의 인식과 측정을 위한 5단계 접근법 제시 ㆍ수익인식과 관련된 세부 내용 명확화 1) 수행의무의 식별기준 2) 본인과 대리인의 판단원칙 및 보조지표 제시 3) 라이선스에 대한 설명 및 판매 ㆍ 사용기준 로열티규정 적용대상 구체화ㆍ고객과의 계약에서 생기는 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성 에 대한 포괄적인 정보를 공시ㆍ소급적용 원칙 (실무적 간편법 인정)	'18년

연결회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	489	489	312	312

하락시	(489)	(489)	(312)	(312)

일본 엔화/원	상승시	43	43	54	54

하락시	(43)	(43)	(54)	(54)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 9 백 만원(전분기: 5백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,368,839	13,789,407

매출채권	12,036,751	13,633,981

기타유동금융자산	1,811,036	2,363

기타비유동금융자산	967,231	925,232

합 계	20,183,857	28,350,983

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	1,861,296	1,853,622	3,144,577	4,012,956	-	10,872,451

매입채무	3,570,834	-	-	-	-	3,570,834

기타유동금융부채	673,153	-	-	-	-	673,153

기타비유동금융부채	-	-	5,000	-	-	5,000

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	62,065	5,395,948	3,163,274	4,038,304	-	12,659,591

매입채무	3,988,133	-	-	-	-	3,988,133

기타유동금융부채	740,474	-	-	-	-	740,474

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	10,500,000	12,229,375

차감:현금및현금성자산 (B)	5,368,839	13,789,407

순부채 (C=A-B)	5,131,161	(1,560,032)

자본총계 (D)	31,688,025	31,684,090

총자본 (E=C+D)	36,819,186	30,124,058

자본조달비율 (F=C/E)	13.94%	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,708,556	8,064,174

상품매출	302,744	978,799

용역매출	345,582	419,993

합 계	9,356,882	9,462,966

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	4,978,310	4,675,503

해외	아시아	1,708,759	2,532,879

중동	1,423,754	1,333,915

남미	521,476	427,708

유럽	283,931	218,239

아프리카	355,991	260,628

북미	60,723	13,741

기타	23,938	353

합 계	9,356,882	9,462,966

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	20.91%	23.12%

6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,368,840	5,368,840	13,789,407	13,789,407

당기손익인식금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

매출채권	12,036,751	12,036,751	13,633,981	13,633,981

기타유동금융자산	1,811,036	1,811,036	2,363	2,363

기타비유동금융자산	967,232	967,232	925,232	925,232

매도가능금융자산(*)	3,273,395	3,273,395	251,038	251,038

소 계	24,424,486	26,457,254	28,602,021	28,602,021

금융부채

매입채무	3,570,834	3,570,834	3,988,133	3,988,133

기타유동금융부채	673,154	673,154	742,728	742,728

차입금	10,500,000	10,500,000	12,229,375	12,229,375

기타비유동금융부채	5,000	5,000	-	-

소 계	14,748,988	14,748,988	16,960,236	16,960,236

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 원가로 측정되는 금융상품 당기말과 전기말의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

Hozumi Co., Ltd.	42,985	42,985

연결회사가 보유하고 있는 상기 비상장지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	3,000,000	-	3,000,000

매도가능금융자산	-	3,273,395	-	3,273,395

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	251,038	-	251,038

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.6.5 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익인식금융자산	수준 2	ELS	3,000,000	옵션평가모형	-

매도가능금융자산	수준 2	채권형 수익증권	3,273,395	현재가치기법	국고채 3 - 5년물 수익률

전기말	매도가능금융자산	수준 2	채권형 수익증권	251,038	현재가치기법	국고채 3 - 5년물 수익률

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,368,840	-	5,368,840

당기손익인식금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	-	12,036,751	-	12,036,751

기타유동금융자산	-	1,811,036	-	1,811,036

매도가능금융자산	-	-	3,316,380	3,316,380

기타비유동금융자산	-	967,232	-	967,232

합 계	3,000,000	20,183,859	3,316,380	26,500,239

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,570,834

단기차입금	1,800,000

유동성장기차입금	1,700,000

기타유동금융부채	673,154

장기차입금	7,000,000

기타비유동금융부채	5,000

합 계	14,748,988

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,789,407	-	13,789,407

매출채권	-	13,633,981	-	13,633,981

기타유동금융자산	-	2,363	-	2,363

매도가능금융자산	-	-	294,023	294,023

기타비유동금융자산	-	925,232	-	925,232

합 계	-	28,350,983	294,023	28,645,006

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,988,133

단기차입금	3,529,375

유동성장기차입금	1,700,000

기타유동금융부채	742,728

장기차입금	7,000,000

합 계	16,960,236

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	10,694	340

외화손익	(455,460)	75,934

대손상각비	(28,953)	38,322

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익(기타포괄이익)	5,738	1,892

당기손익인식금융부채

거래손익(당기손익)	-	(24,132)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(54,443)	(81,444)

상환손익	-	780,578

외화손익	11,135	7,220

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도 :

현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	5,351,205	13,785,950

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. (2) 금융자산의 양도연결회사는 전기 중 은행과의 전자어음할인약정을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도 등의 사유가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였으며 전기말 현재 양도된 금융자산은 929,375천 원이며 이로 인하여 연결재무상태표상 차입금으로 계상된 금액은 929,375 천원( 당분기말: - )입니다(주석 9, 17, 20 참조).

9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,603,953	14,172,230

대손충당금	(567,202)	(538,249)

매출채권(순액)	12,036,751	13,633,981

전기말 현재 매출채권의 일부는 KEB하나은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 20 참조).(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,514,226	11,350,059

소 계	11,350,059

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	884,644	1,722,759

3개월 초과 6개월 이하	444,532	160,294

6개월 초과	193,350	400,869

소 계	1,522,526	2,283,922

손상채권(*2)

6개월 이하	65,742	35,625

6개월 초과	501,460	502,624

소 계	567,202	538,249

합 계	12,603,954	14,172,230

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 567,202천원(전기말 : 538,249천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	92,829	110,196

상품평가충당금	(40,534)	(40,563)

제품	4,942,887	5,390,470

제품평가충당금	(364,034)	(460,718)

재공품	1,038,652	888,758

재공품평가충당금	-	(260)

원재료	1,178,131	1,007,260

원재료평가충당금	(17,889)	(17,901)

미착상품	183	-

합 계	6,830,225	6,877,242

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	4,447,822	3,397,739	-	26,088	1,771,461	-	9,643,110

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	77,800	-	77,800

감가상각	-	(21,596)	-	(3,662)	(154,304)	-	(179,562)

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	4,447,822	3,376,143	-	22,426	1,694,957	-	9,541,348

기말 취득원가	4,447,822	3,455,328	34,187	114,616	5,297,559	-	13,349,512

기말 감가상각누계액	-	(79,185)	(34,187)	(92,190)	(3,602,602)	-	(3,808,164)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	계

기초 순장부금액	597,531	1,468,951	-	42,689	1,250,778	3,085,984	6,445,933

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	101,570	-	101,570

감가상각	-	(11,270)	-	(5,184)	(121,938)	-	(138,392)

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	597,531	1,457,681	-	37,505	1,230,410	3,085,984	6,409,111

기말 취득원가	597,531	1,803,129	34,187	114,617	4,442,863	3,085,984	10,078,311

기말 감가상각누계액	-	(345,448)	(34,187)	(77,112)	(3,212,453)	-	(3,669,200)

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	6,960,000	차입금(주석 17)	5,800,000	중소기업은행,우리은행

건물	3,376,143

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	341,761	396,595	381,445	598,027	208,720	1,926,548

취득 및 자본적지출	1,242	-	-	-	-	1,242

무형자산상각비	(23,796)	(39,812)	(25,079)	-	-	(88,687)

기말 순장부금액	319,207	356,783	356,366	598,027	208,720	1,839,103

취득가액	807,147	5,492,132	1,168,665	598,027	208,720	8,274,691

감가상각누계액	(487,940)	(3,926,007)	(812,299)	-	-	(5,226,246)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	394,834	555,843	266,874	598,027	208,720	2,024,298

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(22,556)	(39,812)	(23,483)	-	-	(85,851)

기말 순장부금액	372,278	516,031	243,391	598,027	208,720	1,938,447

취득가액	767,116	5,492,131	973,597	598,027	208,720	8,039,591

감가상각누계액	(394,838)	(3,766,758)	(730,206)	-	-	(4,891,802)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같으며 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,423,873	2,021,403

감가상각	-	(11,269)	(11,269)

기말 순장부금액	597,530	1,412,604	2,010,134

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(390,526)	(390,526)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,644,000	차입금(주석 17)	2,000,000	우리은행

건물	1,412,603

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,550백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

14. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주가연계금융상품(ELS)	3,000,000	-

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 회사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

15. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	294,023	233,122

취 득	3,015,000	15,000

평 가	7,357	1,892

기말금액	3,316,380	250,014

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	42,985

수익증권

채권형수익증권	-	-	3,273,395	251,038

합 계	3,316,380	294,023

16. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	주식회사 케어게이트(*1)	한국	49	15,882	49	15,882

(*1) 연결회사는 전기 중 주식회사 케어게이트의 지분 중 49%를 설립 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,882	-

취 득	-	49,000

기말금액	15,882	49,000

17. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당기말	당기말	전기말

시설자금대출(*1)	중소기업은행	2017.5.16	2.58	1,800,000	1,800,000

일반자금대출	국민은행	-	-	-	800,000

매출채권담보부차입	KEB하나은행	-	-	-	929,375

합 계	1,800,000	3,529,375

(*1) 당분기말 현재 중소기업은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공(채권최고액 : 2,160백만원)되어 있으며, 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 20 참조). (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당기말	당분기말	전기말

중소기업자금대출(*1)	국민은행	2018.9.15	2.95	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출(*2)	우리은행	2018.11.15	2.59	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(*2)	우리은행	2019.5.16	2.57	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출(*2)	우리은행	2017.12.15	2.59	1,700,000	1,700,000

소 계	8,700,000	8,700,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기부채)	(1,700,000)	(1,700,000)

합 계	7,000,000	7,000,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조). (*2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행의 장기차입금과 관련하여 장기금융상품 및유형자산이 담보로 제공 되어 있으며, 동 장기차입금과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

18. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,634,682	2,378,030

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	2,634,682	2,378,030

(2) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	111,743	110,499

확정급여채무 순이자	19,082	13,470

합 계	130,825	123,969

19. 법인세비용(수익) 및 이 연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세	223	35,000

이연법인세

일시적차이의 증감	(161,471)	70,000

법인세비용(수익)	(161,248)	105,000

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 482,504천원(전기말 : 750,425천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	-	-	7,000,000	929,375

중소기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

중소기업은행	시설자금대출(*1)	1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000

우리은행	중소기업자금대출(*1)	3,700,000	3,700,000	3,700,000	3,700,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출(*1)	300,000	-	300,000	-

국민은행	중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반운전자금대출	-	-	800,000	800,000

합 계	11,300,000	10,500,000	19,100,000	12,229,375

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,444,000	-

담 보	유형자산	중소기업은행	2,160,000	-

담 보	장기금융상품	우리은행	14,000	-

지급보증	한국증권금융(주)	-	1,900,875	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 연결회사는 국민은행 외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 7,403 백만원 입니 다 .

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,049,539	914,990

퇴직급여	130,826	123,969

복리후생비	42,994	35,288

여비교통비	187,131	143,507

접대비	58,720	45,414

지급임차료	26,242	89,063

감가상각비	80,642	49,378

보험료	64,220	74,264

세금과공과	81,654	74,374

지급수수료	280,701	236,219

광고선전비	251,334	164,124

건물관리비	35,266	35,798

운반비	117,608	123,021

회의비	31,561	9,800

경상개발비	675,437	500,396

대손상각비	28,953	(38,322)

무형자산상각비	42,439	40,842

판매수수료	140,549	119,891

판매촉진비	32,577	26,439

기타비용	90,211	88,410

합 계	3,448,604	2,856,865

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	47,017	(124,531)

원재료 및 상품매입액	4,584,146	4,810,568

급여	1,137,909	973,317

퇴직급여	130,826	123,969

복리후생비	42,994	35,288

여비교통비	187,131	143,507

접대비	58,720	45,414

차량유지비	18,345	15,049

지급임차료	26,242	89,063

감가상각비	190,831	138,392

보험료	64,220	74,264

세금과공과	81,654	74,374

지급수수료	280,701	236,219

운반비	117,608	123,021

경상개발비	675,437	503,776

대손상각비	28,953	(38,322)

무형자산상각비	88,687	85,851

판매수수료	140,549	119,891

외주가공비	563,175	600,453

기타비용	458,337	352,328

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	8,923,482	8,381,891

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(52,721)	1,844,784

조정:

외화환산손실	261,355	55,260

외화환산이익	(6,257)	(23,742)

대손상각비	28,953	(38,322)

재고자산평가손실	(96,985)	151,265

퇴직급여	130,826	123,969

감가상각비	190,831	138,392

무형자산상각비	88,687	85,851

우선주상환이익	-	(780,578)

외환차손	44,025	-

이자비용	54,443	81,444

이자수익	(10,694)	(340)

운전자본의 변동

매출채권의 감소	2,229,363	5,046,375

미수금의 증가	(62,400)	(46,990)

선급금의 증가	(105,550)	(123,957)

부가세대급금의 증가	(77,570)	(229,784)

선급비용의 감소	20,569	23,553

재고자산의 감소(증가)	144,002	(275,796)

매입채무의 감소	(1,246,877)	(2,109,226)

미지급금의 증가(감소)	(1,533)	83,870

미지급비용의 감소	(84,127)	(188,518)

선수금의 감소	(326,200)	(104,847)

예수금의 증가(감소)	45,438	(55,745)

퇴직금의 지급	(15,624)	(162,049)

영업으로부터 창출된 현금	1,151,954	3,494,869

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성대체	-	5,000

선급금의 단기대여금으로 대체	-	151,186

매도가능금융자산평가이익	5,738	1,892

순확정급여부채의 재측정요소	-	227,111

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

주식회사 케어게이트	관계기업	49	49	(*1)

(*1) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	기타채무

주식회사 케어게이트	-	6,610	514	5,000	5,000

(단위: 천원)

전분기 및 전분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	매입채무

주식회사 케어게이트	-	-	-	100	-

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회 수	전분기말	현금출자

단기대여금

주식회사 케어게이트	-	1,970	-	1,970	49,000