유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제20기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 유니온커뮤니티와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 주식회사 씨큐트로닉스(이하 "종속기업")(이하 주식회사 유니온커뮤니티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2019년 6월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

자기주식	1,254,349	8.55

기타	10,388,517	70.77

합 계	14,679,007	100.00

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

주식회사 씨큐트로닉스	67	67	한국	12월	영상감시장치 제조 및 판매

1.3 종속기업관련 재무정보 요약(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨큐트로닉스	23.839	206,142	(182,303)	-	(1,258)	(1,258)

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 씨큐트로닉스	25,605	206,142	(180,537)	-	(2,281)	(2,281)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 연결회사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	735	735	613	613

하락시	(735)	(735)	(613)	(613)

일본 엔화/원	상승시	100	100	116	116

하락시	(100)	(100)	(116)	(116)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 20백 만원 (전분기: 23 백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,989,147	9,288,627

매출채권	16,196,716	15,789,813

기타유동금융자산	260,000	279,391

기타비유동금융자산	706,064	711,484

합 계	27,151,927	26,069,315

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	-	12,000,000	-	-	-	12,000,000

매입채무	4,188,653	-	-	-	-	4,188,653

기타유동금융부채	608,373	130,068	-	-	-	738,441

기타비유동금융부채	-	-	265,373	310,910	10,500	586,783

합 계	4,797,026	12,130,068	265,373	310,910	10,500	17,513,877

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	-	8,000,000	1,000,000	-	-	9,000,000

매입채무	5,278,782	-	-	-	-	5,278,782

기타유동금융부채	857,565	86,795	-	-	-	944,360.

기타비유동금융부채	-	-	223,002	199,370	57,750	480,122

합 계	6,136,347	8,086,795	1,223,002	199,370	57,750	15,703,264

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	12,000,000	9,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	9,993,294	9,293,329

순부채 (C=A-B)	2,006,706	(293,329)

자본총계 (D)	35,392,946	34,575,446

총자본 (E=C+D)	37,399,652	34,282,117

자본조달비율 (F=C/E)	5.37%	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	28,197,824	27,237,552

상품매출	1,534,302	903,896

용역매출	663,128	998,991

합 계	30,395,254	29,140,439

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	21,611,941	17,518,115

해외	아시아	3,624,651	5,107,957

중동	2,596,624	2,572,169

남미	975,503	1,647,161

유럽	501,969	783,392

아프리카	581,722	243,326

북미	196,662	1,058,073

기타	306,182	210,246

합 계	30,395,254	29,140,439

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	41.71%	30.98%

6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,993,294	9,993,294	9,293,329	9,293,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,003,822	1,003,822	1,013,827	1,013,827

매출채권	16,196,716	16,196,716	15,789,813	15,789,813

기타유동금융자산	260,000	260,000	279,391	279,391

기타비유동금융자산	706,064	706,064	711,484	711,484

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	932,692	932,692	1,239,615	1,239,615

소 계	29,092,588	29,092,588	28,327,459	28,327,459

금융부채

매입채무	4,188,653	4,188,653	5,278,782	5,278,782

기타유동금융부채	734,062	734,062	937,870	937,870

차입금	12,000,000	12,000,000	9,000,000	9,000,000

기타비유동금융부채	557,368	557,368	453,881	453,881

소 계	17,480,083	17,480,083	15,670,533	15,670,533

6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	1,003,822	1,003,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	640,302	292,390	932,692

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	-	1,013,827	1,013,827

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	947,226	292,389	1,239,615

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	단기채랩	1,003,822	현재가치기법	할인율/자본비용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	640,302	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	292,390	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	주가지수연계신탁	1,013,827	이항모형	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	947,226	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	292,389	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	9,993,294	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,003,822	-

매출채권	16,196,716	-	-

기타유동금융자산	260,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	932,692	-

기타비유동금융자산	706,064	-	-

합 계	27,156,074	1,936,514	-

매입채무	-	-	4,188,653

단기차입금	-	-	11,000,000

유동성장기차입금	1,000,000

기타유동금융부채	-	-	734,062

장기차입금	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	557,368

합 계	-	-	17,480,083

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	9,293,329	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	1,013,827	-

매출채권	15,789,813	-	-

기타유동금융자산	279,391	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,239,615	-

기타비유동금융자산	711,484	-	-

합 계	26,074,017	2,253,442	-

매입채무	-	-	5,278,782

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	937,870

장기차입금	-	-	1,000,000

기타비유동금융부채	-	-	453,881

합 계	-	-	15,670,533

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(303,102)	72,017

이자수익	34,796	77,393

처분이익	185,016	268,968

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	18,196	24,344

외환손익	309,335	622,227

대손상각비	(101,813)	(197,435)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(100,852)	(132,999)

외환손익	(32,904)	(200)

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	9,289,182	9,293,329

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치(상각후원가) 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	금액

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985

(주)토마토시스템	16,747	5.49	249,403

(주)아이디테크	710	0.1	1

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1

소 계	292,390

채무증권

단기채랩	-	-	1,003,822

브라질 국공채	2,680,000	-	640,302

소 계	1,644,124

합 계	1,936,514

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	금액

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985

(주)토마토시스템	16,747	5.49	249,403

(주)아이디테크	710	0.1	1

소 계	292,389

채무증권

주가지수연계신탁(ELT)	-	-	1,013,827

브라질 국공채	2,680,000	-	947,226

소 계	1,961,053

합 계	2,253,442

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,786,927	16,680,802

대손충당금	(590,211)	(890,989)

매출채권(순액)	16,196,716	15,789,813

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,617,453	14,058,632

소 계	13,617,453	14,058,632

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,594,829	1,117,713

3개월 초과 6개월 이하	454,993	141,260

6개월 초과	529,441	472,208

소 계	2,579,263	1,731,181

손상채권(*2)

6개월 이하	45,499	15,696

6개월 초과	544,712	875,293

소 계	590,211	890,989

합 계	16,786,927	16,680,802

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 590,211천 원 ( 전기 말 : 890,989천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	144,238	493,831

상품평가충당금	(23,966)	(39,844)

제품	6,894,741	6,475,425

제품평가충당금	(262,413)	(205,605)

재공품	2,832,753	2,036,927

재공품평가충당금	(1,862)	(14,131)

원재료	1,413,815	1,368,758

원재료평가충당금	(94,746)	(23,384)

합 계	10,902,560	10,091,977

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산(*)	계

기초 순장부금액	4,447,821	3,138,590	-	80,283	1,976,270	437,908	10,080,872

취득 및 자본적지출	-	-	-	4,421	409,908	268,969	683,298

처분 및 폐기	-	-	-	(3,979)	-	-	(3,979)

감가상각	-	(64,788)	-	(15,586)	(580,335)	(113,123)	(773,832)

분기말 순장부금액	4,447,821	3,073,802	-	65,139	1,805,843	593,754	9,986,359

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	100,961	7,611,260	807,614	16,447,553

분기말 감가상각누계액	-	(381,526)	(34,187)	(35,822)	(5,805,417)	(213,860)	(6,470,812)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산(*)	계

기초 순장부금액	4,447,821	3,224,973	-	23,757	1,969,133	-	9,665,684

취득 및 자본적지출	-	-	-	73,874	335,192	538,644	947,710

감가상각	-	(64,788)	-	(12,301)	(542,755)	(73,276)	(693,120)

분기말 순장부금액	4,447,821	3,160,185	-	85,330	1,761,570	465,368	9,920,274

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	146,692	7,081,270	538,644	15,703,942

분기말 감가상각누계액	-	(295,143)	(34,187)	(61,362)	(5,319,700)	(73,276)	(5,783,668)

사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 각각 301,641천원 및 292,113천원 (전기말 369,988천원 및 92,393천원 ) 입 니다.(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	6,960,000	차입금(주석 16)	5,000,000	IBK기업은행우리은행

건물	3,073,802

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	184,197	-	338,666	700,391	208,719	1,431,973

취득 및 자본적지출	16,204	-	10,900	-	-	27,104

무형자산상각비	(26,780)	-	(93,096)	-	-	(119,876)

분기말 순장부금액	173,621	-	256,470	700,391	208,719	1,339,201

분기말 취득가액	926,292	5,492,131	1,511,505	700,391	208,719	8,839,038

분기말 감가상각누계액	(752,671)	(4,282,789)	(1,255,035)	-	-	(6,290,495)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	229,445	113,513	401,901	598,027	208,719	1,551,605

취득 및 자본적지출	14,643	-	89,180	102,364	-	206,187

무형자산상각비	(59,641)	(92,874)	(117,910)	-	-	(270,425)

분기말 순장부금액	184,447	20,639	373,171	700,391	208,719	1,487,367

분기말 취득가액	909,537	5,492,131	1,524,421	700,391	208,719	8,835,199

분기말 감가상각누계액	(725,090)	(4,262,150)	(1,151,250)	-	-	(6,138,490)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

1 4. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,288,638	1,886,168

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,254,829	1,852,359

분기말 취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

분기말 감가상각누계액	-	(548,301)	(548,301)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,333,716	1,931,246

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,299,907	1,897,437

분기말 취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

분기말 감가상각누계액	-	(503,223)	(503,223)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,644,000	차입금(주석 16)	2,000,000	우리은행

건물	1,254,829

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 2,550백만원 이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	아스텍 1호 창업투자조합	한국	25	1,000,000	-	-

합 계	1,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취 득	1,000,000	-

지분법손익	-	-

분기말금액	1,000,000	-

1 6. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	2021.5.15	2.27	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2020.11.16	1.38	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	2020.12.15	1.81	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	우리은행	2021.5.14	1.93	4,000,000	4,000,000

일반자금대출	IBK기업은행	2021.3.30	1.37	3,000,000	-

합 계	11,000,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 8,640백만원)되어있습니다(주석 19 참조).우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 19 참조). (2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

중소기업자금대출	KB국민은행	2021.9.15	1.91	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	1,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기부채)	(1,000,000)	-

합 계	-	1,000,000

당분기말 현재 연결회사는 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

17. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,727,326	3,506,260

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	3,727,326	3,506,260

(2) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	419,890	402,491

확정급여채무 순이자	35,358	36,590

합 계	455,248	439,081

18. 법인세비용 및 이 연법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	56,825	81,196

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(36,034)	261,707

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	20,791	342,903

19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 777,191 천원 (전기말 : 536,403 천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

IBK기업은행	시설자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1 ,000,00 0	1,000,000

우리은행	중소기업자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,0 00,00 0	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	중소기업자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	19,500,000	12,000,000	16,500,000	9,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,480,000	-

담 보	유형자산	IBK기업은행	2,160,000	-

담 보	정기예금	IBK기업은행	77,000

담 보	보통예금	한국증권금융(주)	552,012

지급보증	한국증권금융(주)	-	1,312,432	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 국민은행외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 9,473 백만 원 입 니 다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,336,904	2,924,260

퇴직급여	455,248	439,081

복리후생비	116,879	156,672

여비교통비	161,667	360,538

접대비	338,309	260,917

지급임차료	35,218	42,003

감가상각비	383,527	353,101

보험료	283,269	248,170

세금과공과	291,665	268,869

지급수수료	482,222	702,222

광고선전비	241,328	415,661

건물관리비	84,967	87,904

운반비	282,662	304,028

회의비	82,899	86,134

경상개발비	2,183,969	2,246,662

대손상각비	101,813	197,435

무형자산상각비	94,153	119,037

판매수수료	172,411	217,296

판매촉진비	47,398	37,512

기타비용	272,021	396,574

합 계	9,448,529	9,864,076

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(810,584)	(2,270,210)

원재료 및 상품매입액	16,808,122	15,637,385

급여	3,542,635	3,128,223

퇴직급여	455,248	439,081

복리후생비	116,879	156,672

여비교통비	161,667	360,538

접대비	338,309	260,917

차량유지비	66,186	51,728

지급임차료	35,218	42,003

감가상각비	807,640	726,929

보험료	283,269	248,170

세금과공과	291,665	268,869

지급수수료	482,222	702,222

운반비	282,662	304,028

경상개발비	2,183,969	2,247,617

대손상각비	101,813	197,435

무형자산상각비	119,876	270,425

판매수수료	172,411	217,296

외주가공비	2,611,020	2,436,108

기타비용	741,134	972,057

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	28,791,361	26,397,493

22. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,819,433	3,755,907

조정:

외화환산손실	100,988	6,064

외화환산이익	(30,987)	(213,103)

대손상각비	101,813	197,435

재고자산평가손익	100,023	(58,922)

퇴직급여	455,248	439,080

감가상각비	807,640	726,929

무형자산상각비	119,876	270,425

유형자산처분이익	(10,000)	(2,273)

유형자산처분손실	3,070	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(185,016)	(268,968)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	306,923	16,778

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,822)	(88,795)

이자비용	100,852	132,999

이자수익	(52,992)	(101,736)

배당금수입	(15,892)	-

운전자본의 변동

매출채권의 증가	(523,118)	(1,766,540)

미수금의 감소(증가)	-	24,375

선급금의 감소(증가)	(309,679)	(94,491)

부가세대급금의 증가	18,571	(86,491)

선급비용의 감소	77,931	35,361

재고자산의 증가	(910,607)	(2,211,287)

매입채무의 증가(감소)	(1,090,129)	924,722

미지급금의 감소	(114,149)	(46,931)

미지급비용의 감소	(146,064)	-

선수금의 증가(감소)	(377,948)	61,004

예수금의 감소	11,269	(4,157)

부가세예수금의 감소	141,355	(38,478)

퇴직금의 지급	(234,183)	(131,057)

영업으로부터 창출된 현금	160,406	1,477,850

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	402,591	71,010

장기차입금의 유동성대체	1,000,000	-

23. 특수관계자 거래당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 그 외 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회 수	당분기말

단기대여금

임직원	177,108	80,000	69,600	187,508

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회 수	전분기말

단기대여금

임직원	7,508	100,000	-	107,508