유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제25기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 유니온바이오메트릭스(구, 주식회사 유니온커뮤니티)와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니온바이오메트릭스(구, 주식회사 유니온커뮤니티)(이하 "지배회사")는 Union Community Vietnam Co., Ltd.와 UBio MEA Trading LLC (이하 "종속기업") (이하 주식회사 유니온바이오메트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요

지배회사는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어 개발, 멀티미디어 하드웨어 개발, 데이터베이스 제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 지배회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2025년 3월 26일자로 벤처기업확인기관으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다. 지배회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 지배회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2025년 9월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,046,841	21.64	대표이사

자기주식	2,108,304	14.97

기타	8,923,862	63.38

합 계	14,079,007	100.00

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

Union Community Vietnam Co., Ltd.	100	100	베트남	12월	생체인식기 유통 등

UBio MEA Trading LLC	100	-	UAE	12월	생체인식기 유통 등

1.3 종속기업관련 재무정보 요약 (1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	274,645	340,730	(66,085)	261,443	60,865	60,865

UBio MEA Trading LLC	1,290,817	977,360	313,457	1,568,608	241,744	241,744

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	317,796	428,643	(110,847)	189,590	11,402	11,402

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

2025년 9월 30일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화 등에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	403	403	622	622

하락시	(403)	(403)	(622)	(622)

일본 엔화/원	상승시	48	48	53	53

하락시	(48)	(48)	(53)	(53)

유로화/원	상승시	3	3	9	9

하락시	(3)	(3)	(9)	(9)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 2025년 9월 30일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 23백만원(전분기 : 23백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,572,822	21,918,172

단기금융상품	2,954,400	3,090,000

매출채권	13,722,627	10,560,431

기타유동금융자산	4,911,483	1,301,333

기타비유동금융자산	523,688	308,437

합 계	23,685,020	37,178,373

연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결실체의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	5,270,058	-	-	-	-

기타유동금융부채	935,668	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	88,865	-	-

리스부채	100,827	295,486	276,111	314,761	-

합 계	6,306,553	8,295,486	364,976	314,761	-

단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	12,537,063	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,243,881	117,540	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	206,626	56,988	-

합 계	13,780,944	8,117,540	206,626	56,988	-

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	8,000,000	8,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	1,574,736	21,922,710

순부채 (C=A-B)	6,425,264	(13,922,710)

자본총계 (D)	41,625,706	41,981,219

총자본 (E=C+D)	48,050,970	28,058,509

자본조달비율 (F=C/E)	13.37%	-

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	31,459,607	27,533,724

상품매출	3,722,802	1,792,856

용역매출	2,702,864	1,522,311

합 계	37,885,273	30,848,891

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	20,190,666	16,961,348

해외	아시아	8,752,811	5,344,689

중동	5,116,697	4,968,185

남미	1,126,896	1,039,486

유럽	930,024	449,743

아프리카	511,315	584,312

기타	1,256,864	1,501,128

합 계	37,885,273	30,848,891

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	34.49%	30.95%

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,574,736	1,574,736	21,922,710	21,922,710

단기금융상품	2,954,400	2,954,400	3,090,000	3,090,000

매출채권	13,722,627	13,722,627	10,560,431	10,560,431

기타유동금융자산	4,911,483	4,911,483	1,301,333	1,301,333

기타비유동금융자산	523,688	523,688	308,437	308,437

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,630,569	3,630,569	1,626,194	1,626,194

소 계	27,317,503	27,317,503	38,809,105	38,809,105

금융부채

매입채무	5,270,058	5,270,058	12,537,063	12,537,063

기타유동금융부채	1,325,558	1,325,558	1,354,072	1,354,072

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	644,187	644,187	252,311	252,311

소 계	15,239,803	15,239,803	22,143,446	22,143,446

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,294,955	692,622	642,992	3,630,569

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	473,200	610,007	542,987	1,626,194

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 2	국고채	692,622	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 3	지분상품	642,992	현재가치기법	영구성장률/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 2	국고채	610,007	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정금융자산	수준 3	지분상품	542,987	현재가치기법	영구성장률/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	1,574,736	-	-

단기금융상품	2,954,400	-	-

매출채권	13,722,627	-	-

기타유동금융자산	4,911,483	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,630,569	-

기타비유동금융자산	523,688	-	-

합 계	23,686,934	3,630,569	-

매입채무	-	-	5,270,058

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,325,558

기타비유동금융부채	-	-	644,187

합 계	-	-	15,239,803

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	21,922,710	-	-

단기금융상품	3,090,000	-	-

매출채권	10,560,431	-	-

기타유동금융자산	1,301,333	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,626,194	-

기타비유동금융자산	308,437	-	-

합 계	37,182,911	1,626,194	-

매입채무	-	-	12,537,063

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,354,072

기타비유동금융부채	-	-	252,311

합 계	-	-	22,143,446

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	179,154	(243,347)

이자수익	32,596	32,481

처분손익	514,082	678,743

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	208,342	152,581

외화손익	(376,755)	303,523

대손상각비	(22,311)	46,517

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(135,302)	(210,978)

외화손익	(15,144)	10,034

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	1,914	4,538

보통예금	886,816	19,865,418

외화예금	686,006	2,052,755

합 계	1,574,736	21,922,711

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	2,294,956	473,201

비상장주식	642,991	542,986

소 계	2,937,947	1,016,187

채무증권

국공채	692,622	610,007

소 계	692,622	610,007

합 계	3,630,569	1,626,194

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,240,615	11,056,108

대손충당금	(517,988)	(495,677)

매출채권(순액)	13,722,627	10,560,431

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,758,127	9,390,774

소 계	12,758,127	9,390,774

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	626,593	911,707

3개월 초과 6개월 이하	137,432	156,021

6개월 초과	200,475	101,929

소 계	964,500	1,169,657

손상채권(*2)

3개월 이하	92,347	94,044

3개월 초과 6개월 이하	22,833	28,129

6개월 초과	402,808	373,504

소 계	517,988	495,677

합 계	14,240,615	11,056,108

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 517,988천원(전기말: 495,677천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품(*1)	2,954,400	3,090,001

단기대여금	4,720,000	1,270,000

미수금	419,255	228,142

대손충당금	(227,772)	(227,773)

미수수익	-	30,963

소 계	7,865,883	4,391,333

기타비유동금융자산

보증금	523,688	308,437

소 계	523,688	308,437

(*1) 당분기말 현재 단기금융상품 중 150백만원은 임직원의 우리사주취득 자금대출 보증 목적으로 한국증권금융(주)에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 29 참조)

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	837,687	990,304

선급비용	152,950	89,385

판매보증충당자산	49,642	53,930

부가세대급금	2,655	4,249

합 계	1,042,934	1,137,868

13. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	605,681	413,561

상품평가충당금	(152,536)	(142,205)

제품	8,884,683	8,455,535

제품평가충당금	(759,419)	(553,417)

재공품	5,495,327	3,048,847

재공품평가충당금	(72,116)	(81,010)

원재료	3,432,290	3,461,059

원재료평가충당금	(246,151)	(223,811)

미착상품	119,542	-

합 계	17,307,301	14,378,559

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실 230백만원, 153백만원을 매출원가로 인식하였습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	임대자산 (*1)	건설중인 자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,706,674	-	52,280	1,370,732	327,617	-	6,296	8,911,420

취득 및 자본적지출	-	-	-	30,511	489,573	796,316	-	-	1,316,399

처분 및 폐기	-	-	-	(30,003)	-	-	(327)	-	(30,330)

대체(*2)	-	-	-	-	-	-	279,149	-	279,149

기타(*3)	-	-	-	-	320	-	-	-	320

감가상각	-	(64,788)	-	(11,245)	(412,562)	(207,701)	(68,345)	(502)	(765,143)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,641,886	-	41,543	1,448,063	916,232	210,477	5,794	9,711,815

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	82,316	10,238,645	1,308,968	278,756	5,794	19,851,814

분기말 감가상각누계액	-	(813,442)	(34,187)	(40,773)	(8,790,582)	(392,736)	(68,279)	-	(10,139,999)

(*1) 연결실체가 리스제공자로서 운용리스로 제공한 유형자산입니다.(*2) 상기 임대자산은 재고자산에서 대체되어 증가하였습니다.(*3) 해외 종속기업 보유자산의 환율변동에 따른 변동효과입니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,793,057	-	55,209	1,208,207	521,431	5,805	9,031,530

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	270,375	8,713	43	279,131

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-	(14)	-	-	(14)

감가상각	-	(64,788)	-	(10,280)	(385,263)	(152,425)	-	(612,756)

분기말 순장부금액	4,447,821	2,728,269	-	44,929	1,093,305	377,719	5,848	8,697,891

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	106,215	9,344,379	791,733	5,848	18,185,511

분기말 감가상각누계액	-	(727,059)	(34,187)	(61,286)	(8,251,074)	(414,014)	-	(9,487,620)

(*1) 해외 종속기업 보유자산의 환율변동에 따른 변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	357,717	285,641

판매비와관리비	406,924	327,115

합 계	764,641	612,756

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금 (주석 20, 29)	4,000,000	기업은행

건물	2,641,886

15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	98,057	40,419	2,015,290	323,961	2,477,727

취득 및 자본적지출	-	5,710	-	-	5,710

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

대체(*1)	32,938	-	-	-	32,938

무형자산상각비	(17,365)	(8,917)	-	-	(26,282)

분기말 순장부금액	113,630	37,212	2,015,290	323,961	2,490,093

분기말 취득가액	1,012,052	1,595,608	2,015,290	323,961	4,946,911

분기말 감가상각누계액	(898,422)	(1,558,396)	-	-	(2,456,818)

분기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-

(*1) 상기 산업재산권은 장기선급금에서 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	123,708	-	5,342	2,015,290	323,961	2,468,301

취득 및 자본적지출	651	-	46,000	-	-	46,651

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(19,786)	-	(8,194)	-	-	(27,980)

분기말 순장부금액	104,573	-	43,148	2,015,290	323,961	2,486,972

분기말 취득가액	979,114	5,492,131	1,589,898	2,015,290	323,961	10,400,394

분기말 감가상각누계액	(874,541)	(4,282,789)	(1,546,750)	-	-	(6,704,080)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	17,365	19,786

판매비와관리비	8,917	8,194

합 계	26,282	27,980

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	2,677,018	2,750,408

합 계	2,677,018	2,750,408

16. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	193,656	292,082	485,738

감가상각	-	(13,692)	(13,692)

분기말 순장부금액	193,656	278,390	472,046

분기말 취득가액	193,656	730,204	923,860

분기말 감가상각누계액	-	(451,814)	(451,814)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,108,325	1,705,855

감가상각	-	(31,573)	(31,573)

처분 및 폐기	(403,874)	(780,107)	(1,183,981)

분기말 순장부금액	193,656	296,645	490,301

분기말 취득가액	193,656	730,204	923,860

분기말 감가상각누계액	-	(433,559)	(433,559)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	193,656	1,680,000	차입금 (주석 20, 29)	2,000,000	우리은행

건물	278,390

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,742백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 금액으로 표시된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	당분기말	전기말

건물	1년 이내	7,000	-

1~5년 이내	296,115	138,000

차량운반구	1년 이내	29,120	20,134

1~5년 이내	654,950	198,014

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	207,701	152,425

리스부채 이자비용	17,911	14,088

단기리스 관련 비용	51,036	27,482

소액자산리스 관련 비용	26,371	45,102

18. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재 국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜타임소프트	대한민국	26.67	1,086,430	26.67	1,262,267

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

㈜타임소프트	1,262,267	-	(175,837)	1,086,430

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

㈜타임소프트	1,729,208	-	(658,847)	1,070,361

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 당분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜타임소프트	5,221,668	4,957,167	264,501	6,931,907	(707,235)	(707,235)

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜타임소프트	4,348,478	4,286,056	62,422	4,149,533	(1,759,969)	(1,759,969)

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	5,270,058	12,537,064

미지급금	563,642	335,895

미지급비용	372,026	857,990

미지급배당금	11,363	23,554

리스부채	378,527	160,187

소 계	6,595,616	13,914,690

비유동

임대보증금	88,865	75,000

리스부채	555,322	177,311

소 계	644,187	252,311

합 계	7,239,803	14,167,001

20. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2025.11.14	3.60	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2026.05.13	3.14	2,000,000	4,000,000

운전자금대출	기업은행	2026.05.12	2.73	2,000,000	-

무역어음대출	하나은행	2026.04.17	2.84	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원)되어 있습니다(주석 14, 16, 29 참조). 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	231,347	529,896

예수금	153,765	143,198

부가세예수금	15,671	368,165

합 계	400,783	1,041,259

22. 반품충당부채 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,223	79,574

충당금설정	(6,211)	45,323

보고기간말 금액	75,012	124,897

연결실체는 과거의 반품 경험률에 기초한 추정을 근거로 반품충당부채를 인식하고 있습니다.

23. 순확정급여부채 연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,916,837	5,493,292

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	5,916,837	5,493,292

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,493,292	5,037,455

당기근무원가	586,476	567,807

이자비용	117,356	128,388

재측정요소(법인세효과 차감전):

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(280,288)	(274,277)

보고기간말 금액	5,916,836	5,459,373

24. 자본금과 주식발행초과금(1) 연결실체의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 당분기말 현재 연결실체가 발행한 주식은 보통주식 14,079,007주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수(*1)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

당분기말	14,079,007	7,339,504	17,144,882	24,484,386

전기말	14,079,007	7,339,504	17,144,882	24,484,386

(*1) 2024년 2월 7일 연결실체가 보유한 자기주식 중 600,000주를 이익소각하여 발행보통주식수가 14,679,007주에서 14,079,007주로 변동되었습니다. 이익으로 소각한 사항으로 자본금의 변동은 없습니다.

25. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

기타자본잉여금	124,685	124,685

자기주식 (*1)	(6,908,483)	(5,911,545)

합 계	(6,783,798)	(5,786,860)

(*1) 당분기 중 자기주식신탁계약을 통하여 343,520주(997백만원)의 자기주식을 추가취득하였습니다.

26. 이익잉여금

당분기 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,306,988	21,161,352

분기순이익	1,563,736	1,221,625

배당지급	(861,997)	(903,386)

자기주식의 이익소각	-	(2,003,512)

기말금액	24,008,727	19,476,079

27. 주당순이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 당기순이익	845,298,698	1,563,736,297	853,955,352	1,221,625,462

가중평균 유통보통주식수	11,970,703	12,059,001	12,314,223	12,465,932

기본주당이익(손실)	71	130	69	98

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	일 자	변동내역	발행주식수	유통보통주식수	가중평균 유통보통주식수

3개월	2025-07-01	기초	14,079,007	11,970,703	11,970,703

합 계	14,079,007	11,970,703	11,970,703

누적	2025-01-01	기초	14,079,007	12,314,223	12,427,798

2025-02-19~06-12	자기주식 취득	-	(343,520)	(368,797)

합 계	14,079,007	11,970,703	12,059,001

(전분기) (단위: 주)

구분	일 자	변동내역	발행주식수	유통보통주식수	가중평균 유통보통주식수

3개월	2024-07-01	기초	14,079,007	12,314,223	12,314,223

합 계	14,079,007	12,314,223	12,314,223

누적	2024-01-01	기초	14,679,007	12,905,523	12,905,523

2024-02-07	자기주식 소각	(600,000)	-	-

2024-02-21~04-04	자기주식 취득	-	(591,300)	(439,591)

합 계	14,079,007	12,314,223	12,465,932

(3) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	92,778	49,679

이연법인세

일시적차이의 증감	(371,872)	(559,088)

법인세비용(수익)	(279,095)	(509,409)

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,480,552천원(전기말 : 1,389,430천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

기업은행	일반자금대출	500,000	-	500,000	-

우리은행	중소기업자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기업은행	중소기업자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	-	-

기업은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000

하나은행	무역어음대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	15,500,000	8,000,000	15,500,000	8,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및 담보물건	차입처	지급보증액 및 채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	기업은행,우리은행	6,480,000	차입금 담보

담 보	정기예금	한국증권금융(주)	150,000	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	236,705	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 연결실체는 우리은행외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 6,570백만원입니다(주석 20 참조).

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,709,106	4,772,338

퇴직급여	703,833	696,196

복리후생비	192,692	97,832

여비교통비	556,369	534,957

접대비	476,696	517,214

지급임차료	93,942	69,094

감가상각비	420,615	358,688

보험료	424,653	412,289

세금과공과	411,762	358,480

지급수수료	1,007,746	668,261

광고선전비	264,553	313,954

건물관리비	102,802	113,822

운반비	324,530	256,411

회의비	100,266	114,539

경상개발비	2,677,018	2,750,408

대손상각비	22,311	(46,517)

무형자산상각비	8,917	8,194

판매수수료	88,192	134,723

판매촉진비	48,210	24,361

기타비용	340,326	451,868

합 계	13,974,539	12,607,112

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,928,742)	(3,015,977)

원재료 및 상품매입액	23,065,026	18,716,475

급여	5,980,693	5,021,658

퇴직급여	703,833	696,196

복리후생비	192,692	97,832

여비교통비	556,369	534,957

접대비	476,696	517,214

차량유지비	72,160	66,808

지급임차료	93,942	69,094

감가상각비	709,988	644,329

보험료	424,653	412,289

세금과공과	411,762	358,480

지급수수료	1,007,746	668,261

운반비	351,001	285,541

경상개발비	2,677,018	2,750,408

대손상각비	22,311	(46,517)

무형자산상각비	26,282	27,980

판매수수료	88,192	134,723

외주가공비	2,132,518	2,224,214

기타비용	847,226	994,302

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	36,911,366	31,158,267

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	57,097	61,100

배당금수입	14,750	37,458

채무면제이익	15,231	32,710

유형자산처분이익	7,273	816,020

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	514,082	678,742

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	308,195	21,000

잡이익	6,686	21,217

합 계	923,314	1,668,247

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	129,041	264,347

유형자산처분손실	3,912	-

잡손실	17,526	1,100

합 계	150,479	275,447

33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	240,937	185,062

외환차익	171,894	680,927

외화환산이익	84,320	18,239

합 계	497,151	884,228

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	135,302	210,978

외환차손	610,747	92,789

외화환산손실	37,366	292,820

합 계	783,415	596,587

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,563,736	1,221,625

조정:

법인세수익	(279,095)	(509,409)

외화환산손실	36,796	292,820

외화환산이익	(84,320)	(18,239)

대손상각비	22,311	(46,517)

재고자산평가손실(환입)	229,779	153,603

퇴직급여	703,832	696,196

감가상각비	761,943	644,329

무형자산상각비	26,282	27,980

유형자산처분이익	(7,273)	(816,019)

유형자산처분손실	3,912	-

지분법평가손익	175,837	658,846

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(514,082)	(678,743)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	129,041	264,347

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(308,195)	(21,000)

채무면제이익	(15,231)	-

이자비용	135,302	210,978

이자수익	(240,676)	(185,062)

배당금수익	(14,750)	(37,458)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,172,029)	(606,699)

미수금의 감소(증가)	(191,113)	2

선급금의 감소(증가)	119,677	(618,121)

부가세대급금의 감소(증가)	1,594	7,209

선급비용의 감소(증가)	(63,564)	118,688

판매보증충당자산의 감소(증가)	4,288	(29,752)

재고자산의 감소(증가)	(3,437,342)	(3,169,579)

매입채무의 증가(감소)	(7,311,252)	(1,065,609)

미지급금의 증가(감소)	227,747	(457,760)

미지급비용의 증가(감소)	(484,147)	(18,852)

선수금의 증가(감소)	(298,549)	236,801

예수금의 증가(감소)	9,214	(15,152)

부가세예수금의 증가(감소)	(352,494)	(104,550)

반품충당부채의 증가(감소)	(6,211)	45,323

퇴직금의 지급	(280,288)	(274,278)

영업으로부터 창출된 현금	(12,909,319)	(4,094,051)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스	796,316	8,713

리스부채의 유동성 대체	176,589	113,682

재고자산의 유형자산 대체	279,149	-

선급금의 무형자산 대체	32,939	-

자기주식의 이익소각(*1)	-	2,003,512

(*1) 전분기 중 600,000주의 자기주식을 이익이여금을 재원으로 소각하였습니다.

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

신규리스	이자비용

자기주식의 취득	5,911,545	996,938	-	-	6,908,483

리스부채	337,499	(217,875)	796,316	17,911	933,850

재무활동 발생 총부채	6,249,044	779,063	796,316	17,911	7,842,333

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

소각	신규리스	이자비용

자기주식의 취득	5,921,993	1,993,064	(2,003,512)	-	-	5,911,545

리스부채	528,297	(159,384)	-	8,713	14,088	391,714

재무활동 발생 총부채	6,450,290	1,833,680	(2,003,512)	8,713	14,088	6,303,259

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)타임소프트	관계기업	26.67	26.67	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권

(주)타임소프트	4,725	130,645	-	731,000

(단위: 천원)

전분기 및 전기말	매출 등	매입 등	매출채권	기타채권

(주)타임소프트	-	604,278	-	800,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회수 및 제각	당분기말

단기대여금

임직원	220,000	-	(50,000)	170,000

(주)타임소프트	-	500,000	-	500,000

합 계	220,000	500,000	(50,000)	670,000

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회수 및 제각	전분기말

단기대여금

임직원	270,000	-	(50,000)	220,000

(주)타임소프트	-	500,000	-	500,000

합 계	270,000	500,000	(50,000)	720,000

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,142,355	991,985

퇴직급여	190,103	77,666

합 계	1,332,458	1,069,651