유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 25 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 유니온바이오메트릭스(구:주식회사 유니온커뮤니티)와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유니온바이오메트릭스(이하 "회사")는 베트남 현지 법인인 Union Community Vietnam Co., Ltd.(이하 "종속기업")(이하 주식회사 유니온바이오메트릭스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2025년 3월 26일자로 벤처기업확인기관으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다. 회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2025년 3월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,046,841	21.64	대표이사

자기주식	2,078,236	14.76

기타	8,953,930	63.60

합 계	14,079,007	100.00

1.2 종속기업의 현황 당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

Union Community Vietnam Co., Ltd.(*1)	100	100	베트남	12월	지문인식기 유통 등

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 (1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	389,315	478,415	(89,100)	78,466	18,903	18,903

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Union Community Vietnam Co., Ltd.	293,561	434,690	(141,128)	42,464	(14,962)	(14,962)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	303	303	575	575

하락시	(303)	(303)	(575)	(575)

일본 엔화/원	상승시	177	177	89	89

하락시	(177)	(177)	(89)	(89)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 2025년 3월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하여 8백만원(전분기 : 8백만원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,335,865	21,918,172

단기금융상품	3,172,996	3,090,000

매출채권	14,541,970	10,560,431

기타유동금융자산	1,802,585	1,301,333

기타비유동금융자산	384,275	308,437

합 계	26,237,691	37,178,373

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	4,467,931	-	-	-	-

기타유동금융부채	752,095	117,540	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	206,626	56,988	-

합 계	5,220,026	8,117,540	206,626	56,988	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	-	8,000,000	-	-	-

매입채무	12,537,063	-	-	-	-

기타유동금융부채	1,243,881	117,540	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	206,626	56,988	-

합 계	13,780,944	8,117,540	206,626	56,988	-

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	8,000,000	8,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	6,342,173	21,922,710

순부채 (C=A-B)	1,657,827	(13,922,710)

자본총계 (D)	41,125,549	41,981,219

총자본 (E=C+D)	42,783,376	28,058,509

자본조달비율 (F=C/E)	3.87%	-

(주) 전기말 자본조달비율은 수치가 음(-)으로 산출되어 미기재하였습니다.

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	11,683,396	9,066,603

상품매출	486,161	421,800

용역매출	671,896	256,321

합 계	12,841,453	9,744,724

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	6,697,470	5,799,378

해외	아시아	3,534,033	1,265,666

중동	1,345,179	1,462,009

남미	436,562	289,590

유럽	378,411	138,553

아프리카	173,145	175,387

기타	276,653	614,141

합 계	12,841,453	9,744,724

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	35.71%	39.73%

B	16.29%	-

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,342,173	6,342,173	21,922,710	21,922,710

단기금융상품	3,172,996	3,172,996	3,090,000	3,090,000

매출채권	14,541,970	14,541,970	10,560,431	10,560,431

기타유동금융자산	1,802,585	1,802,585	1,301,333	1,301,333

기타비유동금융자산	384,275	384,275	308,437	308,437

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	2,264,957	2,264,957	1,626,194	1,626,194

소 계	28,508,956	28,508,956	38,809,105	38,809,105

금융부채

매입채무	4,467,931	4,467,931	12,537,063	12,537,063

기타유동금융부채	897,046	897,046	1,354,072	1,354,072

차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

기타비유동금융부채	402,489	402,489	252,311	252,311

소 계	13,767,466	13,767,466	22,143,446	22,143,446

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	972,040	649,925	642,992	2,264,957

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	473,200	610,007	542,987	1,626,194

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	649,925	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	642,992	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	610,007	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	542,987	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	6,342,173	-	-

단기금융상품	3,172,996	-	-

매출채권	14,541,970	-	-

기타유동금융자산	1,802,585	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,264,957	-

기타비유동금융자산	384,275	-	-

합 계	26,243,999	2,264,957	-

매입채무	-	-	4,467,931

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	897,046

기타비유동금융부채	-	-	402,489

합 계	-	-	13,767,466

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	21,922,710	-	-

단기금융상품	3,090,000	-	-

매출채권	10,560,431	-	-

기타유동금융자산	1,301,333	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,626,194	-

기타비유동금융자산	308,437	-	-

합 계	37,182,911	1,626,194	-

매입채무	-	-	12,537,063

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	1,354,072

기타비유동금융부채	-	-	252,311

합 계	-	-	22,143,446

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	90,558	262,711

이자수익	-	-

처분손익	-	280,284

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	116,729	49,506

외화손익	61,153	451,131

대손상각비	16,801	59,056

기타의대손상각비환입	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(43,572)	(79,425)

외화손익	(3,524)	1,656

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	6,335,865	21,918,172

연결재무상태표상의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	6,308	4,538

보통예금	5,635,917	19,865,418

외화예금	699,947	2,052,755

합 계	6,342,172	21,922,711

10. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치(상각후원가) 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)아이디테크	213	-	1	-

(주)비츠로시스	2,451	-	1	-

(주)브라보아이씨티	7,500	11.4	100,005

쌍용정보통신(주) 외	557,200	-	972,040	-

유바이오엑스투자조합	50,000	12.72	500,000	-

소 계	1,615,032	-

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	649,925	-

소 계	649,925	-

합 계	2,264,957	-

2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)아이디테크	213	0.1	1	-

(주)비츠로시스	2,451	0.1	1	-

쌍용정보통신(주) 외	555,000	-	473,200	-

유바이오엑스투자조합	50,000좌	12.72	500,000	-

소 계	1,016,187	-

채무증권

브라질 국공채	2,680,000	-	610,007	-

소 계	610,007	-

합 계	1,626,194	-

11. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,020,846	11,056,108

대손충당금	(478,876)	(495,677)

매출채권(순액)	14,541,970	10,560,431

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,074,611	9,390,774

소 계	13,074,611	9,390,774

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,251,253	911,707

3개월 초과 6개월 이하	116,730	156,021

6개월 초과	99,376	101,929

소 계	1,467,359	1,169,657

손상채권(*2)

3개월 이하	97,705	94,044

3개월 초과 6개월 이하	17,832	28,129

6개월 초과	363,339	373,504

소 계	478,876	495,677

합 계	15,020,846	11,056,108

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 478,876천원(전기말 : 495,677천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	374,180	413,561

상품평가충당금	(146,383)	(142,205)

제품	8,158,470	8,455,535

제품평가충당금	(680,340)	(553,417)

재공품	4,756,664	3,048,847

재공품평가충당금	(70,521)	(81,010)

원재료	3,377,439	3,461,059

원재료평가충당금	(236,061)	(223,811)

합 계	15,533,448	14,378,559

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	임대자산	건설중인 자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,706,674	-	52,280	1,370,732	327,617	-	6,296	8,911,420

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	16,518	231,734	113,938	(44)	362,146

연결범위 변동	-	-	-	-	36	-	-	-	36

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(21,596)	-	(3,579)	(133,055)	(50,404)	(9,066)	-	(217,700)

기말 순장부금액	4,447,821	2,685,078	-	48,701	1,254,231	508,947	104,872	6,252	9,055,902

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	108,290	9,780,861	809,901	113,938	6,252	18,756,578

기말 감가상각누계액	-	(770,250)	(34,187)	(59,589)	(8,526,630)	(300,954)	(9,066)	-	(9,700,676)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인 자산	계

기초 순장부금액	4,447,821	2,793,057	-	55,208	1,208,208	521,430	5,805	9,031,529

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	62,675	-	119	62,794

연결범위 변동	-	-	-	-	(73)	-	-	(73)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(21,596)	-	(4,196)	(133,203)	(51,127)	-	(210,122)

기말 순장부금액	4,447,821	2,771,461	-	51,012	1,137,607	470,303	5,925	8,884,128

기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	106,215	9,136,680	799,531	5,925	17,985,686

기말 감가상각누계액	-	(683,867)	(34,187)	(55,203)	(7,999,073)	(329,228)	-	(9,101,558)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	100,169	99,717

매출원가	9,066	-

판매비와관리비	108,465	110,405

합 계	217,700	210,122

주) 상기 매출원가로 대체된 감가상각비는 임대자산의 감가상각비 금액입니다.(3) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	4,800,000	차입금 (주석 17)	4,000,000	IBK기업은행

건물	2,685,078

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	98,057	-	40,419	2,015,290	323,961	2,477,727

취득 및 자본적지출	6,702	-	5,400	-	-	12,102

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(5,723)	-	(2,909)	-	-	(8,632)

기말 순장부금액	99,036	-	42,910	2,015,290	323,961	2,481,197

취득가액	985,816	5,492,131	1,595,298	2,015,290	323,961	10,412,496

감가상각누계액	(886,780)	(4,282,789)	(1,552,388)	-	-	(6,721,957)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의 무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	123,708	-	5,342	2,015,290	323,961	2,468,301

취득 및 자본적지출	651	-	46,000	-	-	46,651

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(6,755)	-	(2,667)	-	-	(9,422)

기말 순장부금액	117,604	-	48,675	2,015,290	323,961	2,505,530

취득가액	979,114	5,492,131	1,589,898	2,015,290	323,961	10,400,394

감가상각누계액	(861,510)	(4,282,789)	(1,541,223)	-	-	(6,685,522)

손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,723	6,755

판매비와관리비	2,909	2,667

합 계	8,632	9,422

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	744,025	793,003

합 계	744,025	793,003

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	193,656	292,082	485,738

감가상각비	-	(4,564)	(4,564)

기말 순장부금액	193,656	287,518	481,174

취득가액	193,656	730,204	923,860

감가상각누계액	-	(442,686)	(442,686)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,108,325	1,705,855

감가상각비	-	(11,270)	(11,270)

기말 순장부금액	597,530	1,097,055	1,694,585

취득가액	597,530	1,803,129	2,400,659

감가상각누계액	-	(706,074)	(706,074)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	193,656	1,680,000	차입금 (주석 17)	2,000,000	우리은행

건물	287,518

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,484백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 상기 공정가치는 투자부동산 일부 매각 전 평가된 공정가치이므로 매각 자산에 대한 평가치가 포함되어 있습니다.

16. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재 국가	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜타임소프트	대한민국	26.67	2,000,000	1,013,405	26.67	2,000,000	1,262,267

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

㈜타임소프트	1,262,267	-	(248,862)	1,013,405

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득 및 대체	지분법 손익	기말

㈜타임소프트	1,729,208	-	(614,076)	1,115,132

17. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	25.11.14	4.080	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	IBK기업은행	25.05.13	3.290	4,000,000	4,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	25.04.17	2.124	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(채권최고액 : 6,480백만원)되어있습니다 (주석 21 참조).상기 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 21 참조).

(2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,223	79,574

충당금환입	7,643	-

충당금설정	-	13,704

보고기간말 금액	73,580	93,278

회사는 과거의 반품 경험률에 기초한 추정을 근거로 반품충당부채를 인식하고 있습니다. 19. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,700,282	5,493,292

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	5,700,282	5,493,292

(2) 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	195,492	189,269

확정급여채무 순이자	39,119	42,796

합 계	234,611	232,065

20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	25,517	3,130

이연법인세

일시적차이의 증감	(129,151)	(289,596)

법인세비용	(103,634)	(286,466)

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,127,255천원(전기말 : 1,389,430천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

우리은행	일반자금대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

IBK기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	무역어음대출(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합 계	15,500,000	8,000,000	15,500,000	8,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및 담보물건	차입처	지급보증액 및 채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	IBK기업은행,우리은행	6,480,000	-

담 보	정기예금	한국증권금융(주)	150,000	임직원의 우리사주취득 자금대출 담보

지급보증	한국증권금융(주)	-	249,581	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 우리은행외 1개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 4,170백만원입니다 (주석 17 참조).

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,859,885	1,636,005

퇴직급여	234,611	232,065

복리후생비	37,194	29,227

여비교통비	238,028	267,396

접대비	169,208	160,356

지급임차료	40,326	21,773

감가상각비	113,029	121,675

보험료	127,179	122,680

세금과공과	115,646	110,056

지급수수료	332,954	286,096

광고선전비	197,861	210,945

건물관리비	30,695	33,465

운반비	79,020	93,132

회의비	28,747	45,065

경상개발비	744,025	793,003

대손상각비	(16,801)	(59,056)

무형자산상각비	2,909	2,667

판매수수료	43,868	35,441

판매촉진비	12,895	9,367

기타비용	97,549	156,462

합 계	4,488,828	4,307,820

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,154,889)	(2,504,264)

원재료 및 상품매입액	7,794,459	7,671,076

급여	1,946,424	1,724,572

퇴직급여	234,611	232,065

복리후생비	37,194	29,227

여비교통비	238,028	267,396

접대비	169,208	160,356

차량유지비	26,753	20,870

지급임차료	40,326	21,773

감가상각비	213,198	221,392

보험료	127,179	122,680

세금과공과	115,646	110,056

지급수수료	332,954	286,096

운반비	87,097	107,086

경상개발비	744,025	793,003

대손상각비	(16,801)	(59,056)

무형자산상각비	8,632	9,422

판매수수료	43,868	35,441

외주가공비	663,258	863,112

기타비용	368,517	455,762

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	12,019,687	10,568,065

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	813,367	(406,294)

조정:

외화환산손실	2,360	16,444

외화환산이익	(106,846)	(224,386)

대손상각비	(16,801)	(59,056)

재고자산평가손실(환입)	132,861	(2,935)

퇴직급여	234,611	232,065

감가상각비	222,264	221,392

무형자산상각비	8,632	9,422

지분법평가손익	248,862	614,076

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(280,284)

공정가치측정금융자산평가손실	14,360	65,289

공정가치측정금융자산평가이익	(104,918)	(328,000)

이자비용	43,572	79,425

이자수익	(116,729)	(49,506)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,894,310)	1,933,931

미수금의 감소(증가)	(32,215)	(68,256)

선급금의 감소(증가)	(145,700)	(394,902)

부가세대급금의 감소(증가)	(269,592)	(372,422)

선급비용의 감소(증가)	59,780	96,934

선급법인세의 감소(증가)	-	(8,226)

판매보증충당자산의 감소(증가)	3,262	(9,066)

재고자산의 감소(증가)	(1,287,750)	(2,501,328)

매입채무의 증가(감소)	(8,069,839)	495,350

미지급금의 증가(감소)	(54,212)	(377,719)

미지급비용의 증가(감소)	(436,869)	18,928

선수금의 증가(감소)	(253,007)	103,697

예수금의 증가(감소)	18,118	(13,101)

부가세예수금의 증가(감소)	(360,285)	(123,065)

반품충당부채의 증가(감소)	(7,644)	13,704

퇴직금의 지급	(27,621)	(113,076)

영업으로부터 창출된 현금	(13,382,289)	(1,430,965)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규리스	231,734	-

리스부채의 유동성 대체	35,210	43,632