유니온바이오메트릭스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제20기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제19기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 유니온커뮤니티

1. 회사의 개요

주식회사 유니온커뮤니티(이하 "회사")는 2000년 2월 29일에 설립되었으며, 서울시 송파구 법원로 127에 본사를 두고 소프트웨어개발, 멀티미디어 하드웨어개발, 데이터베이스제작, 지문인식기 제작 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의거하여 2016년 3월 10일자로 기술보증기금으로부터 벤처기업 확인을 받았습니다.회사는 2014년 7월 23일 한국거래소 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 12월 7일한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 코스닥시장으로 이전상장을 하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 2019년 6월 30일 현재 보통주 납입자본금은 7,340백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

신요식	3,036,141	20.68	대표이사

Dream Incubator Inc.	1,400,000	9.54

자기주식	1,151,036	7.84

기타	9,091,830	61.94

합 계	14,679,007	100

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

회사 의 2019년 9월 30일 로 종료하 는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고 기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기 준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 효력이 발생하는 한국채택국제회계기준 재ㆍ개정 기준서 중 회사의 재무제표에 영향을 미치는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제 1116호 "리스"

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있으며, 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.회사는 실무적 간편법을 적용하여 단기리스와 소액자산 리스에 대해 동 기준서의 예외규정을 선택하였으며, 최초적용일의 사용권자산의 측정에 리스개설직접원가를 제외하였습니다.(1-1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았으며, 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1-2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향회사는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.81%이며, 최초적용일 현재 재무상태에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.01.01

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

유동 리스부채	83,297

비유동 리스부채	374,893

합계	458,190

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산

사용권자산(건물)	400,062

사용권자산(차량운반구)	58,128

합계	458,190

자본에 대한 조정	-

(1-1-2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실, 자동차 및 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
- 임차보증금 현재가치할인차금 상당액

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 1개의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다. 회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.나. 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 동 해석서의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다

마. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유 하다가 해당 공동영업(사업의 정 의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러화, 일본국 엔화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 또는 하락시, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미국 달러/원	상승시	613	613	624	624

하락시	(613)	(613)	(624)	(624)

일본 엔화/원	상승시	116	116	73	73

하락시	(116)	(116)	(73)	(73)

(2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한변동금리부차입금에 대한 이자비용으로 인하 여 23백만 원 (전 분기: 27백만원 ) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,468,445	4,915,344

매출채권	14,952,468	13,170,261

기타유동금융자산	402,762	218,897

기타비유동금융자산	711,484	1,082,022

합 계	20,535,159	19,386,524

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사의 재무팀은 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	-	8,000,000	1,000,000	-	-	9,000,000

매입채무	3,496,657	-	-	-	-	3,496,657

기타유동금융부채	589,274	87,548	-	-	-	676,822

기타비유동금융부채	-	-	229,002	206,300	73,500	508,802

합 계	4,085,931	8,087,548	1,229,002	206,300	73,500	13,682,281

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금	-	8,000,000	-	1,000,000	-	9,000,000

매입채무	2,571,935	-	-	-	-	2,571,935

기타유동금융부채	640,449	-	-	-	-	640,449

기타비유동금융부채	-	-	60,000	-	-	60,000

합 계	3,212,384	8,000,000	60,000	1,000,000	-	12,272,384

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	9,000,000	9,000,000

차감:현금및현금성자산 (B)	4,471,283	4,916,141

순부채 (C=A-B)	4,528,717	4,083,859

자본총계 (D)	34,012,149	32,419,234

총자본 (E=C+D)	38,540,866	36,503,093

자본조달비율 (F=C/E)	11.75%	11.19%

5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 모든 자산은 국내에 소재하고 있으며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,237,552	24,349,199

상품매출	903,896	1,420,921

용역매출	998,991	1,892,745

합 계	29,140,439	27,662,865

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	17,518,115	15,655,508

해외	아시아	5,107,957	5,198,594

중동	2,572,169	2,730,316

남미	1,647,161	1,487,355

유럽	783,392	801,582

아프리카	243,326	1,038,718

북미	1,058,073	589,658

기타	210,246	161,134

합 계	29,140,439	27,662,865

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	30.98%	19.61%

6. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치

당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,471,283	4,471,283	4,916,141	4,916,141

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,485,751	3,485,751	2,797,001	2,797,001

상각후원가 측정 금융자산(유동)	-	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	14,952,468	14,952,468	13,170,261	13,170,261

기타유동금융자산	402,762	402,762	218,897	218,897

기타비유동금융자산	711,484	711,484	1,082,022	1,082,022

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,219,623	1,219,623	1,035,650	1,035,650

소 계	25,243,371	25,243,371	24,219,972	24,219,972

금융부채

매입채무	3,496,657	3,496,657	2,571,935	2,571,935

기타유동금융부채	669,946	669,946	640,449	640,449

차입금	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

기타비유동금융부채	479,712	479,712	60,000	60,000

소 계	13,646,315	13,646,315	12,272,384	12,272,384

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	496,500	2,006,029	983,222	3,485,751

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	927,234	292,389	1,219,623

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,996,844	-	800,157	2,797,001

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	844,467	191,183	1,035,650

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

대상기간	계정과목	수준	구 분	공정가치	공정가치평가기법	투입변수

당분기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	주가지수연계신탁	983,222	이항모형	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 2	전단채	2,006,029	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	927,234	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	292,389	현재가치기법	영구성장율/자본비용

전기말	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	수준 3	주가지수연계신탁	800,157	이항모형	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 2	국고채	844,467	현재가치기법	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수준 3	지분상품	191,183	현재가치기법	영구성장율/자본비용

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,471,283	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	3,485,751	-

매출채권	14,952,468	-	-

기타유동금융자산	402,762	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,219,623	-

기타비유동금융자산	711,484	-	-

합 계	20,537,997	4,705,374	-

매입채무	-	-	3,496,657

단기차입금	-	-	8,000,000

기타유동금융부채	-	-	669,946

장기차입금	-	-	1,000,000

기타비유동금융부채	-	-	479,712

합 계	-	-	13,646,315

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산/부채	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산	4,916,141	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	2,797,001	-

상각후원가 측정 금융자산(유동)	1,000,000	-	-

매출채권	13,170,261	-	-

기타유동금융자산	218,897	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,035,650	-

기타비유동금융자산	1,082,022	-	-

합 계	20,387,321	3,832,651	-

매입채무	-	-	2,571,935

단기차입금	-	-	4,000,000

유동성장기차입금	-	-	4,000,000

기타유동금융부채	-	-	640,449

장기차입금	-	-	1,000,000

기타비유동금융부채	-	-	60,000

합 계	-	-	12,272,384

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	72,017	34,352

이자수익	77,393	60,432

처분이익	268,968	6,558

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	24,343	4,961

외환손익	622,227	401,335

대손상각비	(197,435)	(2,908)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(132,999)	(144,873)

외환손익	(200)	(42)

8. 금융자산의 신용건전성 및 양도

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(1) 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	4,468,445	4,915,344

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

9. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치(상각후원가) 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	16,747	5.49	249,404	-

(주)LG화학	1,000	-	303,000	-

(주)슈프리마	9,000	-	193,500	-

소 계	788,889	-

채무증권

전단채	-	-	2,006,028	-

주가지수연계신탁(ELT)	-	-	983,222	-

브라질 국공채	2,680,000	-	927,234	-

소 계	3,916,484	-

합 계	4,705,373	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

지분증권

Hozumi Co., Ltd.	10,000	7.69	42,985	-

(주)토마토시스템	10,000	3.28	148,198	-

소 계	191,183	-

채무증권

전단채랩	-	-	1,996,848	-

주가지수연계신탁(ELT)	-	-	800,153	-

브라질 국공채	2,680,000	-	844,467	-

사모사채	-	-	-	1,000,000

소 계	3,641,468	1,000,000

합 계	3,832,651	1,000,000

10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,927,665	14,019,033

대손충당금	(975,197)	(848,772)

매출채권(순액)	14,952,468	13,170,261

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,239,069	9,891,688

소 계	12,239,069	9,891,688

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,654,949	2,283,243

3개월 초과 6개월 이하	402,258	359,167

6개월 초과	656,192	636,163

소 계	2,713,399	3,278,573

손상채권(*2)

6개월 이하	44,695	72,533

6개월 초과	930,502	776,239

소 계	975,197	848,772

합 계	15,927,665	14,019,033

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 975,197천 원 ( 전기 말 : 848,772 천 원 )입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	120,758	105,239

상품평가충당금	(40,046)	(36,885)

제품	7,509,445	6,915,726

제품평가충당금	(304,018)	(406,867)

재공품	1,633,365	653,813

재공품평가충당금	(15,680)	(15,706)

원재료	1,579,235	956,737

원재료평가충당금	(78,904)	(38,111)

합 계	10,404,155	8,133,946

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산(*)	합 계

기초 순장부금액	4,447,821	3,224,973	-	23,758	1,967,934	-	9,664,486

취득 및 자본적지출	-	-	-	73,873	335,193	538,644	947,710

감가상각	-	(64,788)	-	(12,301)	(541,720)	(73,276)	(692,085)

분기말 순장부금액	4,447,821	3,160,185	-	85,330	1,761,407	465,368	9,920,111

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	146,692	7,071,653	538,644	15,694,325

분기말 감가상각누계액	-	(295,143)	(34,187)	(61,362)	(5,310,246)	(73,276)	(5,774,214)

(*) 사용권자산은 건물과 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 각각 354,951천원 및 110,417천원 으로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초 순장부금액	4,447,821	3,311,356	-	9,146	1,774,403	9,542,726

취득 및 자본적지출	-	-	-	27,087	675,838	702,925

감가상각	-	(64,787)	-	(8,835)	(498,384)	(572,006)

분기말 순장부금액	4,447,821	3,246,569	-	27,398	1,951,857	9,673,645

분기말 취득원가	4,447,821	3,455,328	34,187	82,064	6,546,095	14,565,495

분기말 감가상각누계액	-	(208,759)	(34,187)	(54,666)	(4,594,238)	(4,891,850)

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,447,821	6,960,000	차입금(주석 15)	5,000,000	IBK기업은행,우리은행

건물	3,160,185

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	221,602	113,513	401,901	598,027	208,719	1,543,762

취득 및 자본적지출	14,643	-	89,180	102,364	-	206,187

무형자산상각비	(58,514)	(92,874)	(117,910)	-	-	(269,298)

분기말 순장부금액	177,731	20,639	373,171	700,391	208,719	1,480,651

분기말 취득가액	895,716	5,492,131	1,524,421	700,391	208,719	8,821,378

분기말 감가상각누계액	(717,985)	(4,262,150)	(1,151,250)	-	-	(6,131,385)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	회원권	영업권	합 계

기초 순장부금액	147,260	237,344	286,646	598,027	-	1,269,278

취득 및 자본적지출	127,948	-	198,382	-	208,719	535,049

무형자산상각비	(37,421)	(92,873)	(73,978)	-	-	(204,272)

분기말 순장부금액	237,787	144,471	411,050	598,027	208,719	1,600,055

분기말 취득가액	872,151	5,492,131	1,408,891	598,027	208,719	8,579,919

분기말 감가상각누계액	(634,364)	(4,138,318)	(997,841)	-	-	(5,770,522)

분기말 손상차손누계액	-	(1,209,342)	-	-	-	(1,209,342)

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,333,716	1,931,246

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,299,907	1,897,437

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(503,223)	(503,223)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 순장부금액	597,530	1,378,794	1,976,324

감가상각	-	(33,809)	(33,809)

분기말 순장부금액	597,530	1,344,985	1,942,515

취득가액	597,530	1,803,130	2,400,660

감가상각누계액	-	(458,145)	(458,145)

투자부동산 상각비는 전액 판매관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	597,530	1,680,000	차입금(주석 15)	2,000,000	우리은행

건물	1,299,907

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 2,550백만원 이 며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 차입금

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금대출(*1)	IBK기업은행	2020.5.15	2.96	1,000,000	1,000,000

일반자금대출(*2)	우리은행	2019.11.15	2.83	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*2)	우리은행	2019.12.15	3.29	1,000,000	1,000,000

시설자금대출(*2)	우리은행	2020.5.15	2.54	4,000,000	-

합 계	8,000,000	4,000,000

(*1) 당분기말 현재 IBK 기업은행 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공(채권최고액 : 2,160백만원 ) 되어 있습니다(주 석 18 참조).(*2) 당분기말 현재 우리은행 단기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 18 참조). (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

시설자금대출	우리은행	-	-	-	4,000,000

중소기업자금대출	KB국민은행	2021.9.15	3.21	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	5,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기부채)	-	(4,000,000)

합 계	1,000,000	1,000,000

당분기말 현재 회사는 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을제공받고 있습니다(주석 18 참조).

16. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,599,625	3,291,601

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	3,599,625	3,291,601

(2) 회사의 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	402,491	399,664

확정급여채무 순이자	36,590	36,333

합 계	439,081	435,997

17. 법인세비용 및 이 연법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	81,196	69,918

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	261,707	341,382

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	41,924

법인세비용	342,903	453,224

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 물품공급계약 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 461,420천 원 (전기말 : 790,396 천원)을 부보금액으로 하는 계약이행보증보험과 하자이행보증보험에 가입하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	7,000,000	-	7,000,000	-

IBK기업은행	일반자금대출(*1)	500,000	-	500,000	-

IBK기업은행	시설자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

우리은행	중소기업자금대출(*1)	3,000,000	3,000,000	3,700,000	3,000,000

우리은행	시설자금대출(*1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	16,500,000	9,000,000	17,200,000	9,000,000

(*1) 대표이사의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공받거나 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증처 및담보물건	차입처	지급보증액 및채권최고액	비 고

담 보	유형자산 및 투자부동산	우리은행	6,480,000	-

담 보	유형자산	IBK기업은행	2,160,000	-

지급보증	한국증권금융(주)	-	1,320,695	임직원의 우리사주취득 자금대출 보증

당분기말 현재 회사는 국민은행외 2개 금융기관에 대한 차입금에 대해 대표이사의 지급보증을 제공받고 있으며 이와 관련하여 대표이사의 연대보증을 받고 있는 지급보증 총액은 5,873 백만 원 입 니 다.

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,924,260	3,743,811

퇴직급여	439,081	435,997

복리후생비	156,672	119,342

여비교통비	360,538	336,873

접대비	260,917	187,347

지급임차료	42,003	103,658

감가상각비	352,065	257,869

보험료	248,170	266,056

세금과공과	268,765	255,738

지급수수료	702,197	491,730

광고선전비	415,661	293,325

건물관리비	87,904	98,839

운반비	304,028	356,211

회의비	86,134	92,890

경상개발비	2,246,662	1,284,792

대손상각비	197,435	2,908

무형자산상각비	117,910	73,978

판매수수료	217,296	473,124

판매촉진비	37,512	28,387

기타비용	396,574	264,332

합 계	9,861,784	9,167,207

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,270,210)	(395,381)

원재료 및 상품매입액	15,637,385	13,211,039

급여	3,128,223	3,985,967

퇴직급여	439,081	435,997

복리후생비	156,672	119,342

여비교통비	360,538	336,873

접대비	260,917	187,347

차량유지비	51,728	49,830

지급임차료	42,003	103,658

감가상각비	725,893	605,815

보험료	248,170	266,056

세금과공과	268,765	255,738

지급수수료	702,197	491,730

운반비	304,028	356,998

경상개발비	2,247,617	1,284,792

대손상각비	197,435	2,908

무형자산상각비	269,298	204,272

판매수수료	217,296	473,124

외주가공비	2,436,108	2,095,235

기타비용	972,057	799,766

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	26,395,201	24,871,106

21. 영업으 로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,758,189	3,243,144

조정:

외화환산손실	6,064	164,346

외화환산이익	(213,103)	(81,794)

대손상각비	197,435	2,908

재고자산평가손익	(58,922)	101,079

퇴직급여	439,080	435,997

감가상각비	725,894	605,815

무형자산상각비	269,298	204,272

유형자산처분이익	(2,273)	(818)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(268,968)	(6,558)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,778	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(88,795)	(34,352)

이자비용	132,999	144,873

이자수익	(101,736)	(65,393)

매출채권의 증가	(1,766,540)	(1,234,791)

미수금의 감소	24,375	204,545

선급금의 증가	(94,491)	(2,103)

부가세대급금의 증가	(86,510)	(72,144)

선급비용의 감소	35,361	89,996

재고자산의 증가	(2,211,287)	(496,460)

매입채무의 증가(감소)	924,722	(156,711)

미지급금의 감소	(46,931)	(7,941)

미지급비용의 감소	-	(12,931)

선수금의 증가(감소)	61,004	(83,185)

예수금의 감소	(4,157)	(46,105)

부가세예수금의 감소	(38,478)	-

퇴직금의 지급	(131,057)	(465,798)

영업으로부터 창출된 현금	1,477,951	2,429,891

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	71,010	-

장기선급비용의 유동성대체	-	13,333

순확정급여부채의 재측정요소	-	116,400

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

주식회사 니트젠	종속기업	-	-	(*1)

주식회사 씨큐트로닉스	종속기업	67	67

(*1) 전기 중에 회사는 주식회사 니트젠을 흡수합병 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역과 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 및 당분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	기타채무

주식회사 씨큐트로닉스	-	-	-	205,977	-

(단위: 천원)

전분기 및 전분기말	매입 등	매출 등	매출채권	기타채권	매입채무

주식회사 니트젠	-	105,342	-	-	-

주식회사 씨큐트로닉스	-	-	-	205,977	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

과 목	당기초	대여	회 수	당분기말

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스	188,499	-	-	188,499

임직원	7,508	100,000	-	107,508

합 계	196,007	100,000	-	296,007

당분기말 현재 상기의 종속기업에 대한 대여금 및 미수금에 대하 여 203 백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기까지 인식한 대손상각비는 203 백만원 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

과 목	전기초	대여	회 수	전분기말

단기대여금

주식회사 씨큐트로닉스	188,499	-	-	188,499

임직원	7,508	-	-	7,508

합 계	196,007	196,007

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.