에이비온 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험과 위험 관리

(1) 재무위험관리요소 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 동사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD/AUD/EUR, 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	AUD	-	-	51,598	56,138

현금및현금성자산	AUD	257,234	218,737	740,532	619,500

미수금	AUD	31,174	26,509	548,478	458,835

금융부채

미지급금	USD	207,418	245,769	119,383	129,889

미지급금	AUD	156,779	173,592	378,619	316,738

미지급금	EUR	33,094	5,206	15,755	21,084

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

USD/원	상승시	(24,577)	(7,375)	(24,577)	(7,375)

하락시	24,577	7,375	24,577	7,375

AUD/원	상승시	7,165	76,160	7,165	76,160

하락시	(7,165)	(76,160)	(7,165)	(76,160)

EUR/원	상승시	(521)	(2,108)	(521)	(2,108)

하락시	521	2,108	521	2,108

② 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금의 이자율의 0.5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원)

지수	손 익	자 본

50bp 상승	50bp 하락	50bp 상승	50bp 하락

당분기말:

변동금리부 차입금	(17,660)	17,660	(17,660)	17,660

전기말:

변동금리부 차입금	(19,920)	19,920	(19,920)	19,920

2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 수행의무에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산, 단기금융자산 및 기타비유동금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로써 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 2개월 이하까지의 채권은 정상채권으로간주하여 별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체기간 2개월 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.보고기간말 현재의 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	정상	60일 초과	365일 초과	합 계

연체	연체

당분기말:

총 장부금액 - 매출채권	4,400	8,800	-	13,200

손실충당금	-	-	-	-

전기말:

총 장부금액 - 매출채권	-	1,100	1,650	2,750

손실충당금	-	-	-	-

보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	매출채권

당 분 기	전 기

기초	-	(125,418)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	125,418

기말	-	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익과 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(90,398)	-

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	(90,398)

환입된 미사용금액	-	-

기말	(90,398)	(90,398)

신용위험은 재무적손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다.

③ 대손상각비

보고기간 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권의 손실충당금 변동	-	125,418

기타금융자산	-	(90,398)

대손상각비(환입)	-	35,020

3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 753,337 - 753,337 단기차입금 3,560,934 - 3,560,934 리스부채 59,910 69,659 129,569 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 전환사채 5,831,345 - 5,831,345 합 계 10,205,526 99,659 10,305,185 (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 1,311,142 - 1,311,142 단기차입금 4,042,294 - 4,042,294 리스부채 74,918 21,255 96,173 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 전환사채 - 7,105,718 7,105,718 합 계 5,428,354 7,156,973 12,585,327 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,532,000 3,984,000 전환우선주부채 - 12,956,072 전환사채 5,831,345 7,105,718 파생상품금융부채 16,235,598 6,253,123 차감: 현금및현금성자산 (23,754,723) (4,242,468) 순부채 (a) 1,844,220 26,056,445 자본총계 18,657,458 (20,036,282) 총자본 (b) 20,501,678 6,020,163 자본조달비율 (a/b)(%) 9.0 432.8 나 . 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 기술이전(License-out) 계약당기 분기보고서 제출일 현재 당사가 체결 중인 기술이전(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.(License-out) 계약 총괄표> (단위 : 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 수취금액 진행단계 유방암 진단기술(재실시) (주)젠큐릭스 전세계 2011.09.23 2026.09.23 200 200 식약처 허가 획득, 신의료기술인증획득 준비 중 혈중 암세포 진단기술(재실시) (주)지노바이오 전세계 2015.04.10 2034.08.01 250 250 비임상 연구개발 중 클라우딘 표적치료제 관련 기술 (주)온코크로스 전세계 2015.08.21 2035.04.27 2,800 300 비임상 연구개발 중 HPV와 관련된 암의 치료용 조성물 관련 기술(재실시) (주)인핸스드바이오 전세계 2017.12.27 제품의 매출 발생시점부터 10년이 되는 해의 다음 해 2월까지 2,700 200 비임상 연구개발 중 인간 인터페론-베타 변이체가 접합된 면역사이토카인 및 이의 제조방법(Herceptin-ACFP) 관련 기술 (주)제노팜 전세계 2018.11.06 제품의 매출 발생시점부터 10년이 되는 해의 다음 해 2월까지 310 10 비임상 연구개발 중 항 c-MET 아고니스트 항체 및 이의 용도 관련 기술 (주)엑셀세라퓨틱스 전세계 2019.07.10 1) 치료제 제품: 임상 2상 IND 제출시2) 배지 제품: 제품 순매출액 30억 달성시까지 445 20 비임상 연구개발 중 (1) 품목: 유방암 진단기술 ①계약상대방 (주)젠큐릭스 (대한민국) ②계약내용 에이비온(주)가 보유한 초기유방암의 예후예측 기술을 (주)젠큐릭스에 이전하여 진단 키트의 생산, 판매, 진단서비스 등으로 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2011.09.23계약종료일: 2026.09.23 ⑤총 계약금액 200백만원, 로열티 별도 ⑥수취금액 금액>선급기술이전료: 200백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 200백만원마일스톤: 해당사항 없음로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.)권리회수: 계약체결 후 5년 이내 식약처 제품허거나 신의료기술평가위원회 신의료 기술인증을 받지 못하고, 대한민국 이외 지역에서 매출을 발생시키지 못할 경우 위약금 없이 권리 회수 가능 ⑧회계처리방법 기술이전 후 고객의 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 수익으로 인식 ⑨대상기술 초기유방암의 예후예측용 유전자 및 이를 이용한 초기유방암의 예후예측방법과 표준발현 유전자 데이터처리 및 분석방법 ⑩개발 진행경과 2016년 11월 식약처 의료기기 승인 획득신의료 기술인증 획득 준비 중 ⑪기타사항 - (2) 품목: 혈중 암세포 진단 기술 ①계약상대방 (주)지노바이오 ②계약내용 에이비온(주)가 보유한 혈중 암세포 분리, 다중 분리 장치, 순환 암 세포 분리용 칩 등 기술을 (주)지노바이오에 이전하여 분석기기 및 관련 시약의 제조, 판매 등 사업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2015.04.10계약종료일: 2023.08.01 (이전되는 특허 중 만료일이 가장 늦은 특허의 존속기간 만료일까지) ⑤총 계약금액 250백만원, 로열티 별도 ⑥수취금액 금액>선급기술이전료: 250백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 250백만원마일스톤: 해당사항 없음로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.)권리회수: 2019년 말까지 매출 및 개발 목표를 달성하지 못할 경우 위약금 없이 권리 회수 가능 ⑧회계처리방법 기술이전 후 고객의 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 수익으로 인식 ⑨대상기술 암종별 암세포 분리 판별방법, 다중 분리 장치 및 혈중 암세포 분리방법, 순환 암 세포 분리용 칩 ⑩개발 진행경과 비임상 연구개발 중 ⑪기타사항 - (3) 품목: 클라우딘 표적치료제 관련 기술 ①계약상대방 (주)온코크로스 ②계약내용 에이비온(주)가 보유한 클라우딘 표적치료제 관련 기술을 (주)온코크로스에 독점적, 배타적 실시권을 부여하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2015.08.21계약종료일: 2035.04.27 (이전되는 특허 중 만료일이 가장 늦은 특허의 존속기간 만료일까지) ⑤총 계약금액 2,800백만원, 로열티 별도 ⑥수취금액 금액>선급기술이전료: 300백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 300백만원마일스톤: 2,500백만원-각 임상단계에서 성공 시 마일스톤 지급로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.)권리회수: 정당한 사유 없이 개발, 상품화가 지연되는 경우 위약금 없이 권리 회수 가능 ⑧회계처리방법 기술이전 후 고객의 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 수익으로 인식 ⑨대상기술 클라우딘 표적치료제 관련 항체, 항원 및 그 용도 ⑩개발 진행경과 비임상 연구개발 중 ⑪기타사항 - (4) 품목: HPV와 관련된 암의 치료용 조성물 관련 기술 ①계약상대방 (주)인핸스드바이오 ②계약내용 에이비온(주)가 보유한 HPV와 관련된 암의 치료용 조성물 관련 기술을 (주)인핸스드바이오에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2017.12.27계약종료일: 제품의 매출 발생시점부터 10년이 되는 해의 다음 해 2월까지 ⑤총 계약금액 2,700백만원, 로열티 별도 ⑥수취금액 금액>선급기술이전료: 200백만원 금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 200백만원마일스톤: 2,500백만원-각 임상단계에서 성공 시 마일스톤 지급로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.)권리회수: 기술 이전 후 12개월까지 정당한 사유 없이 사업화를 진행하지 않거나, 임상시험 종료 후 12개월까지 정당한 사유 없이 다음 단계 임상시험을 진입하지 않을 경우 위약금 없이 권리 회수 가능 ⑧회계처리방법 기술이전 후 고객의 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 수익으로 인식 ⑨대상기술 HPV감염과 관련된 암의 치료용 조성물 관련 기술 ⑩개발 진행경과 비임상 연구개발 중 ⑪기타사항 - (5) 품목: 인간 인터페론-베타 변이체가 접합된 면역사이토카인 및 이의 제조방법(Herceptin-ACFP) 관련 기술 ①계약상대방 (주)제노팜 ②계약내용 에이비온(주)가 보유한 인간 인터페론-베타 변이체가 접합된 면역사이토카인 및 그 제조방법(Herceptin-ACFP) 관련 기술을 (주)제노팜에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2018.11.06계약종료일: 제품의 매출 발생시점부터 10년이 되는 해의 다음 해 2월까지 ⑤총 계약금액 310백만원, 로열티 별도 ⑥수취금액 금액>선급기술이전료: 10백만원 금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 10백만원마일스톤: 300백만원-각 임상단계에서 성공 시 마일스톤 지급로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.)HER2(ERBB2) 표적항체를 적용한 치료제에 한하여 위의 조건으로 진행하며, 다른 물질을 표적하는 경우 별도로 협의권리회수: 기술 이전 후 12개월까지 정당한 사유 없이 사업화를 진행하지 않거나, 임상시험 종료 후 12개월까지 정당한 사유 없이 다음 단계 임상시험을 진입하지 않을 경우 위약금 없이 권리 회수 가능 ⑧회계처리방법 기술이전 후 고객의 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 수익으로 인식 ⑨대상기술 인간 인터페론-베타 변이체가 접합된 면역사이토카인 및 이의 제조방법 관련 기술 ⑩개발 진행경과 비임상 연구개발 중 ⑪기타사항 - (6) 품목: 항 c-MET 아고니스트 항체 및 이의 용도 관련 기술 ①계약상대방 (주)엑셀세라퓨틱스 ②계약내용 에이비온(주)가 보유한 항c-MET 아고니스트 항체 및 이의 용도 관련 기술을 (주)엑셀세라퓨틱스에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2019.07.10계약종료일: 치료제의 경우 임상 2상 IND 제출 시까지, 배지제품의 경우 제품 순매출액 30억원 달성 시까지 ⑤총 계약금액 445백만원, 로열티 별도 ⑥수취금액 금액>선급기술이전료: 20백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 20백만원마일스톤: 425백만원-각 임상단계에서 성공 시 마일스톤 지급로열티: 해당사항 없음권리회수: 계약 조건 이행이 객관적으로 불가능한 경우 위약금 없이 권리 회수 가능 ⑧회계처리방법 기술이전 후 고객의 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 수익으로 인식 ⑨대상기술 c-MET 아고니스트 항체 및 이의 용도 관련 기술 ⑩개발 진행경과 비임상 연구개발 중 ⑪기타사항 - 나. 기술도입(License-in) 계약당기 분기보고서 제출일 현재 당사가 체결 중인 기술도입(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. (단위 ; 백만원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 인간 인터페론-베타 변이체 물질 특허 삼성정밀화학(주) 전세계 2006.09.29 이전 특허의 존속기간 만료일까지 무상 - 비임상 연구개발 중 유전자 발현 데이터 처리 분석 방법 특허 서울대학교 산학협력단 전세계 2010.06.30 이전 특허의 존속기간 만료일까지 30 30 (주)젠큐릭스로 재실시 자궁경부암을 위한 치료용 조성물 기술 서울대학교 산학협력단 전세계 2010.07.30 이전 특허의 존속기간 만료일까지 35 35 (주)인핸스드바이오로 재실시 혈중세포분리기 한국전자통신연구원 전세계 2014.02.28 2019.12.31 92 92 (주)지노바이오로 재실시 신규한 트리아졸로 피라진 유도체 및 그의 용도 관련 기술 한국화학연구원 전세계 2014.03.20 이전 특허의 존속기간 만료일까지 2,400 250 ABN401 글로벌 임상 1/2상진행 중 SEB백신 개발 기술 국방과학연구소 전세계 2018.11.07 2025.02.06 30 30 비임상시험 완료 주) 상기 서울대학교 산학협력단과의 기술도입 2건은 당사와 서울대학교 산학협력단이 공동개발한 품목입니다.(1) 품목: 인간 인터페론-베타 변이체 물질 특허 ①계약상대방 삼성정밀화학(주) ②계약내용 삼성정밀화학(주)가 보유한 인간 인터페론-베타 변이체 기술을 에이비온(주)에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2006.09.29계약종료일: 이전 특허의 존속기간 만료일까지 ⑤총 계약금액 무상, 로열티 별도 ⑥지급금액 금액>해당사항 없음금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 해당사항 없음마일스톤: 해당사항 없음로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.) ⑧회계처리방법 기술도입 후 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 비용으로 인식 ⑨대상기술 인간 인터페론-베타 변이체 및 그의 제조방법 관련 기술 ⑩개발 진행경과 비임상 연구개발 중 ⑪기타사항 - (2) 품목: 유전자 발현 데이터 처리 분석 방법 특허 ①계약상대방 서울대학교 산학협력단 ②계약내용 당사의 대표이사가 서울대학교 교수로 겸임 중 개발하여 서울대학교 산학협력단이 보유한 표준발현 유전자를 발굴하기 위한 유전자 발현 데이터 처리 및 분석방법 관련 기술을 에이비온(주)에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2010.06.30계약종료일: 이전 특허의 존속기간 만료일까지 ⑤총 계약금액 30백만원, 로열티 별도 ⑥지급금액 금액>계약금: 30백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 30백만원마일스톤: 해당사항 없음로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.) ⑧회계처리방법 기술도입 후 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 비용으로 인식 ⑨대상기술 표준발현 유전자를 발굴하기 위한 유전자 발현 데이터 처리 및 분석방법 관련 기술 ⑩개발 진행경과 (주)젠큐릭스로 재실시 ⑪기타사항 - (3) 품목: 자궁경부암을 위한 치료용 조성물 기술 ①계약상대방 서울대학교 산학협력단 ②계약내용 당사의 대표이사가 서울대학교 교수로 겸임 중 개발하여 서울대학교 산학협력단이 보유한 자궁경부암을 위한 치료용 조성물 관련 기술을 에이비온(주)에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2010.07.30계약종료일: 이전 특허의 존속기간 만료일까지 ⑤총 계약금액 35백만원, 로열티 별도 ⑥지급금액 금액>계약금: 35백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 35백만원마일스톤: 해당사항 없음로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.) ⑧회계처리방법 기술도입 후 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 비용으로 인식 ⑨대상기술 표준발현 유전자를 발굴하기 위한 유전자 발현 데이터 처리 및 분석방법 관련 기술 ⑩개발 진행경과 (주)인핸스드바이오로 재실시 ⑪기타사항 - (4) 품목: 혈중세포분리기 ①계약상대방 한국전자통신연구원 ②계약내용 한국전자통신연구원이 보유한 혈중세포분리기 관련 기술을 에이비온(주)에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2014.02.28계약종료일: 2019.12.31 ⑤총 계약금액 92백만원, 로열티 별도 ⑥지급금액 금액>계약금: 92백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 92백만원마일스톤: 해당사항 없음로열티: 해당사항 없음 ⑧회계처리방법 기술도입 후 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 비용으로 인식 ⑨대상기술 혈중세포분리기 관련 기술 ⑩개발 진행경과 (주)지노바이오로 재실시 ⑪기타사항 - (5) 품목: 신규한 트리아졸로 피라진 유도체 및 그의 용도 관련 기술 ①계약상대방 한국화학연구원 ②계약내용 한국화학연구원이 보유한 신규한 트리아졸로 피라진 유도체 및 그의 용도 관련 기술을 에이비온(주)에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2014.03.20 (계약변경일: 2016.03.21)계약종료일: 이전 특허의 존속기간 만료일까지 ⑤총 계약금액 2,400백만원, 로열티 별도 ⑥지급금액 금액>계약금: 100백만원마일스톤: 150백만원, 2019년 8월 지급 -IND 승인일로부터 30일 이내금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 100백만원마일스톤: 2,300백만원-각 임상단계에서 성공 시 마일스톤 지급로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.) ⑧회계처리방법 기술도입 후 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 비용으로 인식 ⑨대상기술 신규한 트리아졸로 피라진 유도체 및 그의 용도 관련 기술 ⑩개발 진행경과 ABN401 글로벌 임상 1/2상시험 진행 중 ⑪기타사항 - (6) 품목: SEB백신 개발 기술 ①계약상대방 국방과학연구소 ②계약내용 국방과학연구소가 보유한 SEB 백신 개발 관련 기술을 에이비온(주)에 이전하여 상업화 진행 ③대상지역 전세계 ④계약기간 계약체결일: 2018.11.07계약종료일: 2025.02.06 ⑤총 계약금액 30백만원, 로열티 별도 ⑥지급금액 금액>계약금: 30백만원금액>해당사항 없음 ⑦계약조건 계약금(선급기술이전료): 30백만원마일스톤: 해당사항 없음로열티: 미공개 (로열티는 계약 상 비밀유지 조항에 의해 기재하지 않았습니다.) ⑧회계처리방법 기술도입 후 검증이 완료된 각각의 마일스톤 시점에 비용으로 인식 ⑨대상기술 SEB 백신 개발 기술 ⑩개발 진행경과 비임상시험 완료 ⑪기타사항 - 다. 정부과제 계약당기 분기보고서 제출일 현재 당사가 체결 중인 정부과제 계약의 현황은 다음과 같습니다. No 계약상대방 계약명칭 계약기간 사업비(백만원) 1 보건복지부 생물 재난 방어용SEB 백신 개발 18.04.30~ 22.12.31 2,965 2 보건복지부 정밀의료 기반의c-MET 표적항암제ABN401의 글로벌 임상1상 연구 20.04.23~ 21.12.31 2,800 3 과학기술정보통신부 코로나 19에 대한 siRNA 치료제 개발 및 효능 평가 연구 20.06.01~ 22.12.31 167 ※상기 정부과제 계약은 공시서류 작성 기준일 현재 유효한 계약만을 기재 하였습니다. 라. 기술제휴계약해당사항 없음 마. 판매계약해당사항 없음 바. 기타 용역계약 품목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 지급방법 진행경과 등 비고 (USD1,000) (EUR1,000) 임상시험 수탁 Novotech Asia Pacific CRO ABN401 임상시험 대행 2018.08.20 2023.08.20 USD 3,067 청구 시 일시 또는 분할 지급 ABN401 글로벌 임상 1/2상 진행 중 위탁개발생산(CDMO) 삼성바이오로직스 ABN101에 대한 위탁개발생산(CDMO) 마스터서비스 계약 2019.09.02 최종 PSA 만료시 까지주1) -주2) 청구 시 일시 또는 분할 지급 ABN101 생산공정개선완료임상진입 준비중 임상 시험 검체 분석 Agilex ABN401의 human PK 분석 2021.04.01 시험 종료 시 까지 AUD 145.53 청구 시 지급 - 임상시험 수탁 리니칼 코리아 (CRO) ABN401-002_food effect_ 임상시험 진행 2021.09.27 2022.08.26 (계약 체결일+10개월) KRW 97,174,000원 (VAT포함금액) 서비스 품목 끝날때마다 + 3개월 한번씩 (PTC) MFDS 심사 중 주1) PSA는 Product Specific Agreement의 줄임말로 프로젝트별로 위탁개발생산과 관련한 일정, 방법, 최종제형 등 구체적인 내용을 별도로 합의하여 체결하는 종속계약서입니다.주2) 당사가 삼성바이오로직스와 체결한 위탁개발생산 계약은 PSA 체결에 따라 금액이 확정되므로 총 계약금액을 기입하지 않았습니다. 사. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 물질발굴부터 개발하는데 있어 병의 원인 타깃을 정확히 판별하여(Target-oriented Approach), 기술고도화를 통해(Deep-dive Research), 상업적 가치를 끌어올릴 수 있는 개발전략을 이용하여(Commercial Value-boost), 글로벌 기술기업에게 기술수출(Proactive Licensing-out)하는 것을 사업전략으로 수립하여 파이프라인을 구축하고 있습니다. 당사가 연구개발 하고자 하는 주요 신약분야는 항암제이며, 기존 치료제보다 약물타깃률을 높인 정밀의료 기법으로 환자에게 더욱더 많은 삶의 질 개선이 가능한 신약개발을 목표하고 있습니다. 모든 항암제는 Target을 선별하여 처방되는 정밀의료(precision medicine)를 근간하여 개발됩니다. ABN401은 비소세포폐암을 대상으로 기존 치료제의 주요 내성원인인 c-MET을 표적하는 항암제이며, 임상 1/2상을 호주/한국에서 진행 중이며, 임상 1상의 용량증량시험을 완료하였습니다. 2021년 미국 임상 1/2상 진입을 위한 임상시험계획서를 2020년 11월에 미국 FDA에 제출하였고(IND submission), 2021년 1월 승인을 받아(IND approval), 2021년 말 임상 2상을 시작합니다. ABN401은 글로벌 제약사와 함께 임상개발 선두그룹에 속해 있어, 여러 글로벌 제약사로부터 주목을 받고 있습니다. ABN401에 이어 항암제 파이프라인으로 ABN501, ABN201이 개발 중에 있으며, Novel Target First-in-class로 전세계 선점이 이루어질 수 있는 전략과 항암플랫폼 기술로 다방면으로 활용할 수 있는 전략을 기반으로 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 안정적인 연구자금을 확보하기 위한 현금을 창출할 수 있는 파이프라인을 구축하고 있습니다. ABN101은 기존에 유통되고 있는 인터페론-베타 대비 물성이 향상되어 생산수율개선으로 상업적 가치가 높아진 바이오베터 버전으로 2022년 임상 진입을 목표로 비임상시험을 진행하고 있습니다. 인터페론-베타는 다발성경화증, HBV, COVID-19과 같은 각종 감염질환에 처방되고 있고 생산 효율성 개선을 통해 원가경쟁력을 확보하고 있어 현금창출 역량을 갖춘 신약후보물질로 개발하고 있습니다. 정밀의료 기반의 항암제 개발 당사는 항암치료제 분야의 의료적 미충족 수요 해소를 주요 목표로 삼고 있습니다. Evaluate Pharma의 전망에 따르면, 글로벌 처방약 판매는 2019년부터 2024년까지 연평균 6.9%로 성장할 것으로 예상되지만, 항암제시장은 전체 시장 성장률보다 높은 연평균 11.6%의 성장률이 예상됩니다. 이는 항암치료를 위한 수술과 방사선 요법 외에도 다양한 항암치료제가 시장이 이미 출시되어 있으나 암환자의 생존율을 높이고 삶의 질을 개선시키기 위한 의료적 미충족 수요가 여전히 높기 때문입니다. 당사는 의료적 미충족 수요의 해결을 위해 정밀의료 기반의 연구를 통해 항암제 분야의 파이프라인을 중점적으로 개발합니다. 이를 위해 바이오마커 중심의 연구를 진행하고 있으며 이는 항암제의 치료효과를 극대화할 뿐만 아니라 개발 리스크를 대폭 낮춰주는 이점이 있으며, 실제 미국에서 최근 약물 개발 사례를 조사한 바에 따르면, 바이오마커 기반의 신약개발 시 성공 가능성이 3배 이상 높아지는 것으로 보고되었습니다. 바이오마커를 활용한 신약개발 시 성공 가능성.jpg 신약개발 시 성공 가능성> 출처: BIO, Clinical Development Success Rates 특히 표적항암제의 경우 환자선별이나 병용요법 설정, 내성기전 등의 분석을 위해서 이러한 바이오마커 의존도가 높습니다. 이러한 이유로 당사는 암에 대한 치료효과를 예측하고 높이는데 주요한 기반기술로서 바이오마커에 대한 발굴 및 연구를 동시에 진행하고 있습니다. 정밀의료 모델을 항암제 분야에서 구현하기 위해서는 동반진단이라는 기술이 필수적입니다. 동반진단(Companion diagnostics, CDx)이란 특정 치료제에 대한 환자의 약물 반응을 특정 바이오마커 보유여부를 통해 사전 진단하는 기술입니다. 동반진단은 단순히 질병의 진단만을 목적으로 하는 제품이 아니라 의약품과 동시에 개발되어야 하며, 개발 시 사용 목적에 진단과 짝을 이루는 특정 의약품 혹은 성분의 이름이 명시되어야 합니다 동반진단의 필요성 및 활용 방안.jpg 및 활용 방안> 아래의 그래프에서 보듯 바이오마커/동반진단을 항암신약개발에 활용할 경우 치료효과를 극대화할 수 있습니다. 특히, 임상연구에서 약물 반응성이 높을 환자들을 선별하므로 임상시험 규모는 줄어들고 유효성 입증이 수월해지므로 실제 허가 성공확률이 증가하게 됩니다. 또한 전체 임상비용도 최소화할 수 있습니다. 동반진단을 활용한 항암제 개발 성공 시 개발비 효율성.jpg 항암제 개발 성공 시 개발비 효율성> 출처: ARK Investment Management LLC 당사는 정밀의료 기반의 항암제를 개발하기 위해서, 개발 초기 단계부터 각 약물에 적합한 동반진단(Companion diagnostics, CDx)을 주도적으로 개발하였습니다. 이를통해 임상연구 단계에서도 각 치료제에 적합한 환자군을 선별하여, 임상 성공확률을 높이는 항암신약을 개발하고자 합니다. 특히 ABN401의 경우, 액상생검(Liquid biopsy) 기반의 c-MET 변이(Amplification, Over-expression, Mutation, Exon 14 skipping) 동반진단 기법 및 혈중 암세포(Circulating Tumor Cell, CTC) 분리용 항체 등 핵심 지적재산권을 확보하여 이미 프로토타입 제품에 대한 개발을 마친 상태입니다. 파이프라인 ●개발단계: 기술고도화 연구가 마무리되어 상업화를 목적으로 개발단계에 진입 (총 6개) ABN401은 HGF의 수용체로 알려진 c-MET의 선택적 저해제로, c-MET 표적에 보다 적합한 저분자화합물 (small molecule) 기반의 항암제입니다. 효능이 기대되는 c-MET 변이 고형암(폐암, 위암, 간암 등)을 대상으로 하며, 단독요법 뿐만 아니라 병용요법에서도 큰 잠재력을 가지고 있습니다. 현재 글로벌 1/2상을 진행 중이며, 미국 FDA로부터 1/2상 임상시험계획서(IND)를 승인 받아 2021년 내 미국에서 임상 2상을 개시할 예정입니다. 현재 진행 중인 임상에서 안전성 및 유효성이 확인되어 시장 경쟁력을 충분히 확보하고 있습니다. ABN501은 난소암 등 다양한 고형암에 사용할 수 있는 First-in-class 항체치료제입니다. ABN501은 암세포에서만 특이적으로 과발현 되는 claudin3를 선택적으로 타깃하는 노블 항체로 타깃 설정 및 물질발굴 단계를 완료하고 상업화 비임상 단계에 돌입하였습니다. 또한, ADC(antibody drug conjugate), 세포치료제(예, CAR-T 또는 CAR-NK) 등을 함께 활용하는 방안을 모색 중이며, 글로벌 파트너들과 함께 연구를 진행하고 있습니다. ABN101은 차세대 인터페론-베타 치료제로 기존 경쟁약물 대비 물성과 안정성이 우수하고, 그로 인해 유효성 및 생산성이 월등히 개선된 바이오베터입니다. 해당 치료제는 다발성경화증, 항바이러스치료제 및 면역 항암제 등으로 개발 가능합니다. 1차 적응증으로 가장 큰 시장을 차지하는 다발성경화증(multiple sclerosis, MS)을 목표로 개발하고 있으며, 최근 COVID-19의 치료제로 인터페론 약물이 제시됨에 따라, COVID-19 치료제로 동시에 개발하고 있습니다. 현재 생산공정 최적화를 완료하고 비임상시험 막바지 단계에 있으며, 다양한 제형연구를 통해 제품경쟁력을 확보하여 2022년 내 글로벌 임상 1상을 진행하기 위해 준비 중에 있습니다. ABN901/902/903은 미국의 Bioshield Project를 벤치마킹한 한국의 바이오디펜스 프로젝트로, 방사능 또는 생물재난에 대해 정부 주도하에 우수 기술력을 보유한 민간에 예산을 투입하여 대응방안을 마련하는 사업입니다. 에이비온은 생물의약품 개발에 대한 축적된 노하우를 인정받아 국방부로부터 2013년부터 현재까지 총 10건, 103억원 규모의 용역매출을 수주하였습니다. 또한, 2026년까지 총 90억원 규모의 신규 프로젝트들을 협의 중에 있습니다. 에이비온은 이를 통해 감염병 대응 백신, 항체치료제, 항혈청, 유전자치료제 등을 개발완료 혹은 개발하고 있습니다. 상세히 보면, 독소에 대한 백신과 항체치료제를 개발하는 ABN901, 특정 독소에 대한 중화항체치료제를 개발하는 ABN902와 감염병에 대한 siRNA 치료제와 DNA 백신을 개발하는 ABN903 등이 있습니다. 이 중 ABN902는 식품의약품안전처(MFDS)에 1상 임상시험계획서(IND)를 제출하여 2022년 1분기 IND 승인을 예상하고 있습니다. 또한 2020년 8월에는 ABN903 연구를 통해 축적된 기술 개발 역량으로 국방과학연구소와 함께 COVID-19 백신과 siRNA 치료제를 개발하여 연구성과의 일부를 공개하였습니다. 또한, COVID-19 백신 관련 기술력을 인정받아 Right fund에 선정되어 COVID-19 패치형 백신을 개발중에 있습니다. (2) 연구개발 담당조직1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 연구개발부문 산하에 부설연구소, 제품개발부, 임상개발부 등 3개 부서로 구성되어 있으며, 총 18명의 연구인력이 소속되어 있습니다. 자세한 현황은 다음과 같습니다. 부설연구소는 회사 설립 초기 병의 원인을 규명하기 위해 암의 예후예측에 관한 진단 방법을 연구하였고 다양한 생물학적 분석 경험 및 개발 경험을 축적하였습니다. 이후 본격적으로 진단을 기반으로 한 신약개발에 나서 항체치료제, c-MET 저해제, 단백질치료제, 유전자치료제 등으로 연구개발 역량을 넓혀 왔습니다. 또한 신약개발이라는 목표를 이루기 위해 개발력의 고급화로 연구역량을 더하고자 하였으며, 인재를 유치하고자 다양한 제도를 운영한 결과 현재 연구개발인력의 76%가 석-박사급 인력으로 구성되어 있습니다. 현재는 이러한 연구역량과 성과를 바탕으로 글로벌 항암신약의 출시를 목표로 초기 후보물질 발굴부터 상업화를 위한 임상시험단계까지 아우르는 폭넓은 연구를 진행하며 여러 성과를 도출하고 있습니다. 당사의 연구개발부문 조직도는 아래와 같습니다. 연구개발부문 조직도.jpg 당사의 연구개발부문 인원 구성 및 각 부서별 담당업무는 아래와 같습니다. 구분 인원 담당업무 최고기술책임자(CTO) 1 최고기술책임자 연구개발부문장 1 연구개발 및 운영 총괄 부설연구소 10 후보물질발굴 및 기초연구, 국가과제 수행 제품개발부 3 의약품 생산 및 비임상시험 수행, CMO/CRO 관리 임상개발부 3 임상시험 진행 및 임상CRO 관리 2) 연구개발 인력 현황 당사의 연구개발인력은 CTO를 포함하여 총 18명 으로 이 중 78%에 해당하는 인력이 석-박사급 고급 인력으로 구성되어 있습니다. 이는 코스닥시장 상장 제약바이오 50개사의 평균 석-박사 연구개발인력 비중인 70%를 상회하는 수준입니다. (출처: 천승현, 「'R 경쟁력'…상장제약 3곳 중 2곳 연구인력 확대」,『데일리팜』, 2020년 4월 13일) 또한, 의사 1명, 약사 1명, 간호사 2 명 등 의료계 전문인력을 보유하고 있습니다.3) 핵심 연구인력 현황 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 CTO(사장) 신영기 최고기술책임자 -서울대학교 의학박사-서울대학교 약학대학 교수('04~현재)-서울대학교 융합과학기술대학원 교수('16현재)-에이비온(주) 대표이사/CTO('10~현재) -논문: 146건-특허: 등록 46건, 출원 94건-연구개발성과: 에이비온 파이프라인, 동반진단 관련 기술-저서: 5권 (하버드핵심약리학 등) 연구개발부문장(부사장) 최준영 연구개발총괄 -서울대학교 약학박사-(주) 케어젠 연구2팀장('04~현재)-에이비온(주) 연구소장('10~'19)-에이비온(주) 연구개발부문장('19~현재) -논문: 19건-특허: 등록 17건 출원 10건-국가연구과제 연구책임자 4건 연구소장(이사) 김나영 기초연구, 국책과제 수행, 국방과학연구소 프로젝트 총괄 -서강대학교 이학박사-서강대학교 기초과학연구소 선임연구원('11~'14)-에이비온(주) 부설연구소('14~현재) -논문: 21건-특허: 등록 8건, 출원 6건-연구 총괄, 국책과제, 국방과학연구소 프로젝트 총괄 제품개발부장(이사) 박경의 ABN401 프로젝트 총괄,비임상 시험 수행 -츠쿠바대학교 공학박사(일본)-위생사 면허-에이비온(주) 제품개발부('14~현재) -논문: 7건-특허: 2건-ABN401 프로젝트 총괄 임상개발부장(부장) 김의영 임상 계획 및 개발 전략 수립,CRO 관리 -연세대학교 간호학-간호사 면허-바이엘코리아('06-09), PM-씨오럼클리니컬리서치('11-15), PM-아이콘클리니컬리서치('15-16), PM-한국다이이찌산쿄('16-20), PM-삼성바이오에피스('20-21), PM-에이비온(주) 임상개발부('21 ~현재) -글로벌 임상 경력 다수 (3) 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.(연결재무제표 기준)> (단위: 천원, %) 구분 제12기 제13기 제14기 제15기 3분기 비고 비용의 성격별 분류 원재료비 1,053,154 743,352 1,493,736 599,712 - 인건비 597,405 629,981 869,216 825,842 - 감가상각비 - - - - - 위탁용역비 5,105,563 4,321,684 7,313,809 4,908,677 - 기타 200,913 626,957 607,022 187,359 - 연구개발비용 합계 6,957,035 6,321,974 10,283,783 6,521,590 - (정부보조금) (1,568,749) (691,104) (1,433,705) (1,095,343) - 보조금 차감 후 금액 5,388,286 5,630,870 8,850,078 5,426,247 - 회계처리 내역 판매비와 관리비 5,289,401 4,792,896 7,797,689 4,668,682 - 제조경비 98,885 837,974 1,052,389 757,565 - 개발비(무형자산) - - - - - 회계처리금액 계 5,388,286 5,630,870 8,850,078 5,426,247 - 연구개발비 / 매출액 비용 1447.10% 457.90% 443.90% 483.60% - [연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액x100] (별도재무제표 기준)> (단위: 천원, %) 구분 제12기 제13기 제14기 제15기 3분기 비고 비용의 성격별 분류 원재료비 1,053,154 729,411 1,493,736 599,712 - 인건비 597,405 629,981 869,216 825,842 - 감가상각비 - - - - - 위탁용역비 5,105,563 3,716,427 6,811,394 4,277,561 - 기타 200,913 626,957 607,022 187,359 - 연구개발비용 합계 6,957,035 5,702,776 9,781,368 5,890,474 - (정부보조금) (1,568,749) (691,104) (1,433,705) (1,095,343) - 보조금 차감 후 금액 5,388,286 5,011,672 8,347,663 4,795,131 - 회계처리 내역 판매비와 관리비 5,289,401 4,173,698 7,295,274 4,037,566 - 제조경비 98,885 837,974 1,052,389 757,565 - 개발비(무형자산) - - - - - 회계처리금액 계 5,388,286 5,011,672 8,347,663 4,795,131 - 연구개발비 / 매출액 비용 1447.10% 407.50% 418.70% 427.35% - [연구개발비용 합계 ÷ 당기매출액x100] (4) 연구개발 실적1) 연구개발 진행현황 및 향후계획분기보고서 작성기준일 현재 당사가 연구개발을 진행 중인 신약의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비고 단계(국가) 승인일 바이오 바이오베터 ABN101 다발성경화증 2014년 비임상시험 신약 ABN501 고형암(난소암 등) 2017년 비임상시험 화학합성 신약 ABN401 고형암(폐암 등) 2016년 임상1/2상(한국/호주) 2019.07.23(호주)2019.07.29(한국) 임상1/2상(미국) 2021.01.04 (가) 품목: ABN401 ①구분 화학합성 신약 ②적응증 c-MET 변이에 의한 고형암(폐암, 위암, 간암 등) ③작용기전 c-MET 활성부위의 ATP결합을 억제하여 c-MET 연관 신호전달을 차단 ④제품의 특성 1) 세포 내에서 원천적으로 활성화를 차단하므로 항체치료제에 비해 유효성 확보가 유리2) c-MET 저해 특이성이 높아 부작용 발생 가능성이 낮고, 다른 약물과의 병용치료에서 유리3) 1세대 c-MET 치료제의 단점인 신장독성 리스크 해소 ⑤진행경과 -2019년 7월 한국/호주 임상 1/2상 승인 및 현재 순조롭게 진행 중-2021년 1월 미국 임상 1/2상 승인 ⑥향후계획 -2021년 내 미국 임상 2상 개시 예정 ⑦경쟁제품 -Tabrecta(약물명 capmatinib)(노바티스), 2020년 5월 미국 품목허가, 2020년 6월 일본 품목허가 - 엑손14결실 한정-Tepmetko(약물명 tepotinib)(머크), 2020년 3월 일본 품목허가, 2021년 2월 미국 품목허가 - 엑손14결실 한정※ 경쟁사의 경쟁제품 개발 진행 상황은 외부에 공개된 정보를 바탕으로 조사, 기재되었으며 실제 연구개발 상황과는 차이가 있을 수 있음. 또한 상기 기재된 제품 외에 외부에 알려지지 않았거나 개발초기단계에 있는 경쟁 제품이 있을 수 있음. ⑧관련논문 등 Therapeutic efficacy of ABN401, a highly potent and selective METinhibitor, based on diagnostic biomarker test in MET-addicted cancer, Cancers, 2020 등 6건2021.06 ASCO 안전성 데이터 공개2021.09 ESMO 임상 1상 유효성 데이터 발표 ⑨시장규모 글로벌 c-MET 저해제 시장은 2015년 5억 2,000만달러에서 2019년 15억 7,000만달러로 연평균 31.6% 성장하였고, 2026년까지 67억달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. (출처: QY Research 'Global c-MET/HGF inhibitors market research report 2020') ⑩기타사항 - (나) 품목: ABN101 ①구분 바이오베터 신약 ②적응증 다발성경화증, 바이러스성 호흡기질환 COVID19, B형 간염 등 ③작용기전 면역세포를 활성화하고 항원제시기능을 향상시켜 면역반응을 조절 ④제품의 특성 -기존의 천연형 인터페론-베타에 당쇄를 추가하여 유효성, 안정성, 용해도, 약동성 등을 탁월하게 향상시킨 인터페론-베타 바이오베터-기존의 천연형 인터페론-베타 대비 생산성이 약 80배 향상, 활성 3배 향상 ⑤진행경과 -생산성 개선 및 생산공정 확립 (위탁개발생산(CDMO): 삼성바이오로직스)-다양한 비임상시험 수행-유럽 임상당국과 pre-IND 진행 중 ⑥향후계획 -2022년 글로벌 임상 1상 IND 제출 예정 ⑦경쟁제품 -Avonex(바이오젠) 다발성경화증치료제, 연매출 약 2.1조원-Rebif(머크세로노) 다발성경화증치료제, 연매출 약 1.7조원※ 경쟁사의 경쟁제품 개발 진행 상황은 외부에 공개된 정보를 바탕으로 조사, 기재되었으며 실제 연구개발 상황과는 차이가 있을 수 있음. 또한 상기 기재된 제품 외에 외부에 알려지지 않았거나 개발초기단계에 있는 경쟁 제품이 있을 수 있음. ⑧관련논문 등 Stability and Activity of the Hyperglycosylated Human Interferon-β R27T Variant, Sci Rep., 2020 등 6건 ⑨시장규모 인터페론-베타의 주요 적응증인 다발성경화증 시장은 2018년 199억달러에서 2028년 329억달러로 연평균 5.2% 성장이 예상됩니다. (출처: Globaldata 'Mutiple Sclerosis Global Drug Forecast and Market Analysis to 2028 (2019)') ⑩기타사항 - (다) 품목: ABN501 ①구분 바이오 신약 ②적응증 클라우딘3 과발현에 의한 고형암(난소암, 유방암, 폐암 등) ③작용기전 종양조직에서 세포와 세포사이에 존재하는 tight junction 단백질인 클라우딘3가 암세포 표면에 불규칙적으로 노출되는 것을 표적 ④제품의 특성 ABN501은 항체 플랫폼 기술이며, ABN501의 표적능을 활용하여 ADC 또는 CAR-T/CAR/NK를 접목한 다양한 약물 개발이 가능 ⑤진행경과 -항체 스크리닝을 통한 항체 발굴-항원 선택성 및 특이성에 대한 연구 수행- in vitro/in vivo 항암 활성 연구 수행 ⑥향후계획 글로벌 제약사/바이오텍과 협업을 통해 플랫폼 기술 사업화 검토 ⑦경쟁제품 -Evaluate Pharma에 따르면, 클라우딘3를 표적하는 단클론 항체치료제 파이프라인은 ABN501이 전세계에서 유일※ 경쟁사의 경쟁제품 개발 진행 상황은 외부에 공개된 정보를 바탕으로 조사, 기재되었으며 실제 연구개발 상황과는 차이가 있을 수 있음. 또한 상기 기재된 제품 외에 외부에 알려지지 않았거나 개발초기단계에 있는 경쟁 제품이 있을 수 있음. ⑧관련논문 등 Molecular engineering of antibodies for site specific conjugation to lipid polydopamine hybrid nanoparticles, Acta Pharmaceutics Sinica B, 2020 등 5건 ⑨시장규모 주요 적응증인 난소암 시장은 2018년 18억달러에서 2028년 67억달러로 10년 간 3배 이상 성장할 것으로 예상됩니다. (출처: Globaldata 'Ovarian Cancer Opportunity Analysis and Forecasts to 2028') ⑩기타사항 - 2) 연구개발 완료 실적 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 개발이 완료되어 판매 중인 신약은 없습니다. 3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 연구개발이 중단되거나 판매가 중단된 신약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 특허는 신약을 개발하고 라이선스-아웃을 주요 비즈니스 모델로 하는 바이오테크 기업에서 반드시 전략적 고려를 해야 하는 부분으로 타깃 시장별로 특허를 전략적으로 등록 및 관리하고 특허의 기간을 효과적으로 연장함으로써 지속적인 수익을 창출하는 전략이 필수적입니다. 당사는 이를 위해 연구개발 초기부터 특허법인과 함께 지식재산권 기반기술을 획득하고 특허 포트폴리오 구성을 통해 지속적인 지적재산권을 획득하는 에버그리닝(ever-greening) 전략을 수립하여 관리하고 있습니다. 에버그리닝 전략을 기반으로 모든 파이프라인에 IP R 및 특허 분석을 통해 기초 물질에 대한 특허를 획득한 이후 제조공정, 제형, 용법용량 특허 등의 후속 회피 전략으로 지속적인 특허 창출로 경쟁사에 대한 기술 진입장벽을 만들고 기술의 우위성 및 독점성을 확보하며 효율적인 특허전략을 수립하고 있습니다. 특히, ABN101, ABN401, ABN90x 등 에이비온의 파이프라인과 관련해서 각각 2회, 3회, 2회의 IP R 특허전략 분석 등을 광범위하게 진행했으며 전체적으로 7회 이상의 개별 이슈에 대한 분석을 수행하고, 이를 자문변리사의 감수 하에 후속 IP 창출, IP 포트폴리오의 구축, 후속 연구방향에 반영하고 있습니다. 당사는 효율적이고 적극적인 특허전략을 수립한 결과로 지난 2019년 11월 특허청에서 IP R 최우수기관으로 선정되어 장관상을 수상한 바 있습니다. No. 계약처 과제명 수행 기간 수행 여부 1 한국지식재산전략원 2-in-1 siRNA 핵산치료제를 이용한 HPV 관련 종양의 화학감작제 개발 전략 수립 15.03.09~ 15.07.27 완료 2 한국지식재산전략원 miRNomics 기반 급성면역반응 제어 기술의 특허화 전략 수립 15.08.03~ 15.10.12 완료 3 한국지식재산전략원 항암치료를 위한 c-MET 저해제 개발 전략 수립 16.04.04~ 16.06.27 완료 4 한국지식재산전략원 [컨소시엄]c-MET 특이적 경구용 저해제 개발 전략 수립 16.08.09~ 16.10.31 완료 5 한국지식재산전략원 차세대 인터페론 베타 개발을 위한 IP 구축전략 17.02.06~ 17.06.26 완료 6 한국특허전략개발원 차세대 인터페론 베타 (ABN101)를 이용한 코로나 19 치료제 개발 20.08.28~ 20.12.18 완료 7 한국특허전략개발원 항암치료를 위한 c-MET 저해제 개발 전략 수립 20.11.12~ 20.12.24 완료 동 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 특허내역은 아래와 같습니다. No. 발명 명칭 출원번호 등록번호 1 신규한 트리아졸로 피라진 유도체 및 그의 용도 - 10-1745741 2 트리아졸로피라진계 화합물, 결합제 및 붕해제를 포함하는 속방형 캡슐제 조성물 - 10-2007499 3 복제수 변이 검출용 표준화 유전자의 선별 방법 및 상기 방법에 의해서 선별된 c-MET 복제수 변이 검출용 조성물 10-2020-0022590 - 4 항 c-Met 아고니스트 항체 및 이의 용도 10-2018-0157325 10-2018-0157355 - 5 인간 인터페론-베타 변이체 - 10-0781666 6 인터페론 베타 변이체의 안정화 제제 - 10-1781945 1943160 7 페길화된 인터페론-베타 변이체 - 10-1671501 8 2 당화된 인터페론-베타 단백질의 정제 방법 10-2019-0087244 - 9 cFLIP siRNA를 포함하는 인터페론 베타 저항성 암 질환 치료용 또는 감작용 조성물 10-2016-0097516 - 10 이중 돌연변이를 가지는 인간 인터페론-베타 변이체 및 인간 인터페론-베타 변이체의 안정성을 향상시키는 방법 10-2021-0056013 - 11 인터페론-베타 변이체와 항체가 융합된 재조합 단백질 및 이를 포함하는 약학 조성물 10-2021-0056025 - 12 클라우딘 3 및 4에 대한 단일클론항체 및 그의 용도 - 10-2055936 13 클라우딘 3의 ECL-2에 특이적으로 결합하는 항체, 이의 단편 및 이들의 용도 10-2018-0036190 - 14 항체에 덴드론이 접합된 면역접합체 및 이의 용도 10-2015-0059264 - 15 연골세포 분화마커 10-2018-0087239 16 인비트로 트랜스크립트 mRNA 및 이를 함유하는 조성물 10-2020-0032466 - 17 중간엽 줄기세포의 연골세포로의 분화용 무혈청 배지 첨가제 조성물 및 분화 방법 10-2017-0018308 - 18 항 NINJ-1 항체 및 이의 용도 10-2017-0108711 - 19 복합 막횡단 단백질의 세포막외 펩타이드 항원 및 그의 용도 - 10-1334207 10-1782623 20 인간과 마우스 관련 유전자 오염진단 시약, 이를 포함하는 분석 키트 및 오염 분석 방법 - 10-2010632 21 표준 발현 유전자를 발굴하기 위한 유전자 발현 데이터처리, 분석 방법 - 10-1007926 22 트리아졸로피라진 유도체 화합물을 유효성분으로 하는 약학적 조성물의 태블릿정의 제조방법 10-2021-0002315 - 23 인터페론-베타 R27T 변이체의 안정성 증진 또는 불안정성 감소 방법 10-2020-0052913 - 24 잠재적인 호흡기바이러스 감염 개체에 인터페론-베타를 투여하는 것을 포함하는 호흡기바이러스에 대한 예방적 투여 방법 10-2021-0004780 - 25 코로나바이러스 특이적 이중가닥 올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 코로나바이러스 감염증-19 예방 및 치료용 조성물 - 10-2272800 번호 영문 명칭 PCT 출원 해당 국가 현재 상태 출원 번호 등록 번호 1 Human Interferon-beta mutein PCT/KR2005/003665 일본 유럽 미국 중국 인도 브라질 등록 등록 등록 등록 등록 출원 - - - - - PI0517932-7 4637913 1809661 8101716 ZL200580045291.5 269295 - 2 Method to inhibit cancer targeting CD24 PCT/KR2007/003202 미국 등록 - 8425906 3 Triazolopyrazine derivative and use thereof PCT/KR2013/008740 미국 일본 중국 호주 러시아 유럽 캐나다 멕시코 브라질 인도 등록 등록 등록 등록 등록 등록 등록 등록 등록 출원 - - - - - - - - - 911/MUMNP/2015 9403831 6039095 ZL201380051661.0 2013402175 2643361 3053923 2923533 368311 BR112016006444-5 - 4 Antigen derived from extracellular domain of multi-transmembrane protein and uses thereof - 미국 등록 - 9751941 5 Reagent for detecting cross contamination of PDX-MODEL related with human and mouse, the kit comprising the same, and the method for the cross contamination detection - 중국 미국 미국 등록 등록 등록 201710292228.6 15/582,773 16/666,449 CN 107338284 10472678 번호미정 7 Immune comjugate having dendron conjugated to antibody and use thereof PCT/KR2016/004398 미국 등록 - 10576158 8 Pegylated interferon-beta variant PCT/KR2015/007754 미국 출원 15/328,343 - 9 Novel polymorph of triazolo pyrazine derivative and method for preparing same PCT/KR2018/001038 미국 유럽 일본 중국 등록 등록 등록 출원 - - 2018-562658 201880002560.7 10538529 EP 3459954 JP 6833300 - 10 Composition for treating or sensitizing interferon beta resistant cancer disease comprising cFLIP siRNA PCT/KR2017/008239 미국 일본 인도 유럽 중국 출원 등록 출원 출원 출원 16/321,409 2019-527110 201947007627 17834832.2 201780060708.8 - 번호미정 - - - 11 Stabilized preparation of interferon beta variant PCT/KR2016/003632 미국 유럽 중국 PCT 등록 출원 출원 출원 16/340,083 17858685.5 201780075339.X PCT/KR2016/003632 - - - - 12 Polyethylene glycol complex of interferon-beta variant PCT/KR2014/006743 PCT 출원 PCT/KR2014/006743 - 13 Method for purification of interferon-beta protein with 2 glycosylation sites PCT/KR2020/008847 PCT 출원 PCT/KR2020/008847 - 14 Antibody binding specifically to ECL-2 of claudin3, fragment thereof, and use thereof PCT/KR2019/003594 인도 브라질 멕시코 미국 일본 캐나다 중국 러시아유럽호주중국/홍콩 출원 출원 출원 출원 출원 출원 출원 출원출원출원출원 202047042649 BR 11 2020 019553-7 MX/a/2020/010082 17/042,374 2020-552830 3095139 201980035930.1 202013377119778218.8201924325562021034680 - - - - - - ---- 15 Data processing, analysis method of gene expression data to identify endogenous reference genes PCT/KR2007/006890 유럽 일본 미국 일본 유럽 미국 미국 등록 등록 등록 등록 등록 등록 등록 - - - - - - 16/129,206 3346403 5934036 9639660 6181144 2455878 10304561 11107552 16 Anti c-Met agonist antibody and uses thereof PCT/KR2019/017242 PCT/KR2019/017244 일본일본 출원 출원출원출원출원출원출원출원출원출원출원출원 2021-531295 2021-53142717/299,08617/299,093201939215620193916572021470269462019800810851201980081080920214702692319 892 657.819 892 272.6 - ----------- 18 Anti c-Met antibody and uses thereof PCT/KR2018/011641 PCT 출원 PCT/KR2018/011644 - 19 Anti c-Met antibody and uses thereof PCT/KR2018/011644 PCT 출원 PCT/KR2018/011641 - 20 Anti-NINJ-1 antibody and use of same PCT/KR2017/009377 일본 미국 유럽 인도 중국 출원 출원 출원 출원 출원 2019-511526 16/328,522 17844003.8 201947011544 201780066566.6 - - - - - 21 Novel maleate salts of triazolopyrazine derivatives, compositions, methods of use, and processes of manufacturing the same - 미국 출원 17/315368 - 22 Method for preparing pharmaceutical formulation of tablet containing triazolopyrazine derivative as an active ingredient PCT/KR2021/000759 PCT 출원 PCT/KR2021/000759 - 23 Method for seleting genes for normalization for detecting copy number variation and composition for detecting copy number variation of c-Met by using the same PCT/KR2021/002291 PCT 출원 PCT/KR2021/002291 - 24 Recombinant protein fused with interferon-beta mutein and antibody, and pharmaceutical composition comprising the same PCT/KR2021/005407 PCT 출원 PCT/KR2021/005407 - 25 Human Interferone-beta Mutein having dual mutation and method for improving stability of human interferon-beta variant PCT/KR2021/005487 PCT 출원 PCT/KR2021/005487 - 26 In vitro Transcript mRNA and Pharmaceutical Composition Containing Thereof PCT/KR2021/003281 PCT 출원 PCT/KR2021/003281 - 27 Coronavirus specific siRNA and a composition for preventing and treating coronavirus infection-19 comprising the same PCT/KR2021/008011 PCT 출원 PCT/KR2021/008011 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 과 목 제15기 3분기(2021년 9월말) 제14기(2020년 12월말) 제13기(2019년 12월말) [유동자산] 42,370,745,596 7,931,769,350 3,982,826,619 ㆍ현금및현금성자산 23,754,722,737 4,242,467,768 2,155,644,301 ㆍ단기금융자산 18,000,000,000 3,000,000,000 1,500,000,000 ㆍ매출채권및기타유동채권 300,935,324 644,300,337 164,445,404 ㆍ기타유동자산 302,147,365 37,713,695 145,390,504 ㆍ당기법인세자산 12,940,170 7,287,550 17,346,410 [비유동자산] 5,204,526,518 5,437,300,590 5,505,476,317 ㆍ유형자산 4,859,274,635 5,086,416,742 5,070,224,633 ㆍ무형자산 104,488,938 175,909,009 273,169,953 ㆍ기타비유동금융자산 87,071,000 53,984,000 40,184,000 ㆍ기타비유동자산 24,778,902 26,452,931 7,044,301 ㆍ사용권자산 128,913,043 94,537,908 114,853,430 자산총계 47,575,272,114 13,369,069,940 9,488,302,936 [유동부채] 27,624,176,124 6,101,716,009 5,840,953,838 [비유동부채] 1,293,637,863 27,303,636,388 14,662,240,966 부채총계 28,917,813,987 33,405,352,397 20,503,194,804 [지배기업 소유주지분] 18,657,458,127 (20,036,282,457) (11,014,891,868) ㆍ자본금 8,893,536,000 6,268,030,000 6,204,488,000 ㆍ자본잉여금 141,743,363,996 49,789,981,455 48,212,626,045 ㆍ기타포괄손익누계액 (16,087,661) (21,040,657) (18,487,484) ㆍ이익잉여금 (131,963,354,208) (76,073,253,255) (65,413,518,429) [비지배지분] - - - 자본총계 18,657,458,127 (20,036,282,457) (11,014,891,868) 부채와 자본총계 47,575,272,114 13,369,069,940 9,488,302,936 과 목 제15기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제14기(2020.01.01~2020.12.31) 제13기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 1,122,057,232 1,993,818,054 1,229,741,796 영업이익(손실) (8,088,421,099) (10,851,645,040) (8,822,093,261) 당기순이익(손실) (55,860,399,091) (10,475,683,326) (14,209,823,545) ㆍ지배기업의 소유주지분 (55,860,399,091) (10,475,683,326) (14,209,823,545) ㆍ비지배지분 - - - 기본(희석)주당순이익(손실) (4,241) (844) (1,147) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위: 원) 과 목 제15기 3분기(2021년 9월말) 제14기(2020년 12월말) 제13기(2019년 12월말) [유동자산] 42,154,467,286 6,857,467,606 3,116,054,306 ㆍ현금및현금성자산 23,535,986,054 3,622,968,142 1,332,098,344 ㆍ단기금융자산 18,000,000,000 3,000,000,000 1,500,000,000 ㆍ매출채권및기타유동채권 303,393,697 189,498,219 121,219,048 ㆍ기타유동자산 302,147,365 37,713,695 145,390,504 ㆍ당기법인세자산 12,940,170 7,287,550 17,346,410 [비유동자산] 5,204,526,518 5,483,788,547 6,093,061,007 ㆍ종속기업투자주식 - 46,487,957 587,584,690 ㆍ유형자산 4,859,274,635 5,086,416,742 5,070,224,633 ㆍ무형자산 104,488,938 175,909,009 273,169,953 ㆍ기타비유동금융자산 87,071,000 53,984,000 40,184,000 ㆍ기타비유동자산 24,778,902 26,452,931 7,044,301 ㆍ사용권자산 128,913,043 94,537,908 114,853,430 자산총계 47,358,993,804 12,341,256,153 9,209,115,313 [유동부채] 27,496,066,329 5,784,978,222 5,561,766,215 [비유동부채] 1,293,637,863 27,303,636,388 14,662,240,966 부채총계 28,789,704,192 33,088,614,610 20,224,007,181 [자본금] 8,893,536,000 6,268,030,000 6,204,488,000 [자본잉여금] 141,743,363,996 49,789,981,455 48,212,626,045 [기타포괄손익누계액] (16,087,661) (21,040,657) (18,487,484) [이익잉여금] (132,051,522,723) (76,784,329,255) (65,413,518,429) 자본총계 18,569,289,612 (20,747,358,457) (11,014,891,868) 부채와 자본총계 47,358,993,804 12,341,256,153 9,209,115,313 과 목 제15기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 제14기(2020.01.01~2020.12.31) 제13기(2019.01.01~2019.12.31) 매출액 1,122,057,232 1,993,818,054 1,229,741,796 영업이익(손실) (7,427,227,563) (10,323,833,106) (8,194,304,853) 당기순이익(손실) (55,237,491,606) (11,186,759,326) (14,209,823,545) 기본(희석)주당순이익(손실) (4,194) (901) (1,147) ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 14 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 42,370,745,596 7,931,769,350 현금및현금성자산 23,754,722,737 4,242,467,768 단기금융상품 18,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 300,935,324 644,300,337 기타유동자산 302,147,365 37,713,695 당기법인세자산 12,940,170 7,287,550 비유동자산 5,204,526,518 5,437,300,590 유형자산 4,859,274,635 5,086,416,742 무형자산 104,488,938 175,909,009 기타비유동금융자산 87,071,000 53,984,000 기타비유동자산 24,778,902 26,452,931 사용권자산 128,913,043 94,537,908 자산총계 47,575,272,114 13,369,069,940 부채 유동부채 27,624,176,124 6,101,716,009 매입채무 및 기타유동채무 753,337,416 1,311,141,599 단기차입금 3,532,000,000 3,984,000,000 유동리스부채 59,909,826 74,917,795 기타유동부채 1,211,985,784 731,656,615 유동성전환사채 5,831,344,898 0 유동파생상품부채 16,235,598,200 0 비유동부채 1,293,637,863 27,303,636,388 퇴직급여부채 1,193,978,849 937,468,146 전환우선주부채 0 12,956,071,576 전환사채 0 7,105,718,296 비유동파생상품부채 0 6,253,123,000 비유동리스부채 69,659,014 21,255,370 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 부채총계 28,917,813,987 33,405,352,397 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,657,458,127 (20,036,282,457) 자본금 8,893,536,000 6,268,030,000 자본잉여금 141,743,363,996 49,789,981,455 기타포괄손익누계액 (16,087,661) (21,040,657) 이익잉여금(결손금) (131,963,354,208) (76,073,253,255) 비지배지분 0 0 자본총계 18,657,458,127 (20,036,282,457) 자본과부채총계 47,575,272,114 13,369,069,940 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 198,525,362 1,122,057,232 339,655,994 1,293,299,025 매출원가 173,404,997 1,044,130,561 297,794,190 1,063,947,408 매출총이익 25,120,365 77,926,671 41,861,804 229,351,617 판매비와관리비 2,682,716,785 8,166,347,770 3,339,250,037 9,442,597,498 영업이익(손실) (2,657,596,420) (8,088,421,099) (3,297,388,233) (9,213,245,881) 기타이익 2,440,887 51,083,742 18,697,276 52,373,171 기타손실 20,153,863 37,839,993 50,805,464 126,910,078 금융수익 9,109,989,020 9,179,564,748 (2,964,287,308) 893,244,445 금융원가 7,271,024,742 56,964,786,489 885,934,988 961,919,767 법인세비용차감전순이익(손실) (836,345,118) (55,860,399,091) (7,179,718,717) (9,356,458,110) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (836,345,118) (55,860,399,091) (7,179,718,717) (9,356,458,110) 기타포괄손익 (83,046,105) (24,748,866) (244,002,729) (271,425,715) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (82,287,297) (29,701,862) (272,547,479) (272,547,479) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (82,287,297) (29,701,862) (272,547,479) (272,547,479) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (758,808) 4,952,996 28,544,750 1,121,764 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (758,808) 4,952,996 28,544,750 1,121,764 총포괄손익 (919,391,223) (55,885,147,957) (7,423,721,446) (9,627,883,825) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (836,345,118) (55,860,399,091) (7,179,718,717) (9,356,458,110) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (919,391,223) (55,885,147,957) (7,423,721,446) (9,627,883,825) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (60) (4,241) (579) (755) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (60) (4,241) (579) (755) 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,204,488,000 48,212,626,045 (18,487,484) (65,413,518,429) (11,014,891,868) 0 (11,014,891,868) 유상증자 0 0 전환사채의 전환 0 0 전환우선주의 전환 0 0 주식매수선택권의 행사 0 0 주식기준보상거래 659,744,602 659,744,602 0 659,744,602 주식매수선택권의 소멸 0 0 종업원급여재측정요소 (272,547,479) (272,547,479) 0 (272,547,479) 해외사업환산손익 1,121,764 1,121,764 0 1,121,764 당기순이익(손실) (9,356,458,110) (9,356,458,110) 0 (9,356,458,110) 2020.09.30 (기말자본) 6,204,488,000 48,872,370,647 (17,365,720) (75,042,524,018) (19,983,031,091) 0 (19,983,031,091) 2021.01.01 (기초자본) 6,268,030,000 49,789,981,455 (21,040,657) (76,073,253,255) (20,036,282,457) 0 (20,036,282,457) 유상증자 1,353,867,500 39,803,431,352 41,157,298,852 0 41,157,298,852 전환사채의 전환 341,287,500 11,590,305,333 11,931,592,833 0 11,931,592,833 전환우선주의 전환 892,851,000 39,235,146,382 40,127,997,382 0 40,127,997,382 주식매수선택권의 행사 37,500,000 417,049,500 454,549,500 0 454,549,500 주식기준보상거래 907,449,974 907,449,974 0 907,449,974 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 종업원급여재측정요소 (29,701,862) (29,701,862) 0 (29,701,862) 해외사업환산손익 4,952,996 4,952,996 0 4,952,996 당기순이익(손실) (55,860,399,091) (55,860,399,091) 0 (55,860,399,091) 2021.09.30 (기말자본) 8,893,536,000 141,743,363,996 (16,087,661) (131,963,354,208) 18,657,458,127 0 18,657,458,127 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,543,854,185) (8,848,293,836) 당기순이익(손실) (55,860,399,091) (9,356,458,110) 당기순이익조정을 위한 가감 49,310,038,890 1,367,694,520 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 36,375,200 (788,617,167) 이자지급(영업) (108,273,096) (115,225,372) 이자수취(영업) 84,056,532 31,868,373 법인세납부(환급) (5,652,620) 12,443,920 투자활동현금흐름 (15,038,709,855) 1,413,803,645 단기금융상품의 취득 (18,000,000,000) 0 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 1,500,000,000 유형자산의 취득 (4,062,855) (76,196,355) 유형자산의 처분 0 0 임차보증금의 감소 27,463,000 0 임차보증금의 증가 (62,110,000) (10,000,000) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 0 0 대여금의 감소 0 0 대여금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 41,089,866,013 6,932,252,638 유상증자 41,157,298,852 0 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (452,000,000) 0 전환사채의 증가 0 7,000,000,000 전환사채의 감소 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 454,549,500 0 임대보증금의 감소 (10,000,000) 0 임대보증금의 증가 10,000,000 0 리스부채의 상환 (69,982,339) (61,747,362) 전환우선주의 발행 0 0 장기미지급금 증가(감소) 0 (6,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,952,996 1,121,764 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,512,254,969 (501,115,789) 기초현금및현금성자산 4,242,467,768 2,155,644,301 기말현금및현금성자산 23,754,722,737 1,654,528,512 3. 연결재무제표 주석 주석 제 15기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제 14기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 에이비온주식회사 및 그 종속기업 1. 일반 사항 에이비온주식회사(이하 "당사”)은 서울시 구로구에 소재하고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")인 Abion Austrailia Pty Ltd.로 구성되어있습니다. 연결회사는 의학 및 약학 연구개발업 등을 영위하고 있습니다.(1) 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업종 소유지분율(%) 결산월 Abion Austrailia Pty Ltd. 호주 의학 및 약학 연구개발업 100.0 12월 (*) 지배회사는 전전기중에 100%의 지분을 출자하여 설립하였습니다. (2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기의 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) Abion Austrailia Pty Ltd. 245 880 (635) - (686) (3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. (4) 기배기업의 자본금 현황당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 8,894백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 보통주 우선주 합계 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 3,826,292 - 3,826,292 21.51% 신영기 2,247,779 - 2,247,779 12.64% (주)텔콘알에프제약 1,048,093 - 1,048,093 5.89% 강윤수 41,240 - 41,240 0.23% 최준영 33,100 - 33,100 0.19% 2. 요약분기연결재무제표의 작성 기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약연결중간재무제표입니다. 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품 - 주석 21: 주식기준보상 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 금융상품과 관련하여 연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 동사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD/AUD/EUR, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 AUD - - 51,598 56,138 현금및현금성자산 AUD 257,234 218,737 740,532 619,500 미수금 AUD 31,174 26,509 548,478 458,835 금융부채 미지급금 USD 207,418 245,769 119,383 129,889 미지급금 AUD 156,779 173,592 378,619 316,738 미지급금 EUR 33,094 5,206 15,755 21,084 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 USD/원 상승시 (24,577) (7,375) (24,577) (7,375) 하락시 24,577 7,375 24,577 7,375 AUD/원 상승시 7,165 76,160 7,165 76,160 하락시 (7,165) (76,160) (7,165) (76,160) EUR/원 상승시 (521) (2,108) (521) (2,108) 하락시 521 2,108 521 2,108 ② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금의 이자율의 0.5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 손 익 자 본 50bp 상승 50bp 하락 50bp 상승 50bp 하락 당분기말: 변동금리부 차입금 (17,660) 17,660 (17,660) 17,660 전기말: 변동금리부 차입금 (19,920) 19,920 (19,920) 19,920 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 수행의무에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산, 단기금융자산 및 기타비유동금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로써 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 2개월 이하까지의 채권은 정상채권으로간주하여 별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체기간 2개월 이후의 채권에 대해서는채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재의 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 60일 초과 연체 365일 초과 연체 합 계 당분기말: 총 장부금액 - 매출채권 4,400 8,800 - 13,200 손실충당금 - - - - 전기말: 총 장부금액 - 매출채권 - 1,100 1,650 2,750 손실충당금 - - - - 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 분 기 전 기 기초 - (125,418) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 125,418 기말 - - 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익과 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (90,398) - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (90,398) 환입된 미사용금액 - - 기말 (90,398) (90,398) 신용위험은 재무적손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. ③ 대손상각비 보고기간 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 - 125,418 기타금융자산 - (90,398) 대손상각비(환입) - 35,020 3) 유동성 위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 753,337 - 753,337 단기차입금 3,560,934 - 3,560,934 리스부채 59,910 69,659 129,569 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 전환사채 5,831,345 - 5,831,345 합 계 10,205,526 99,659 10,305,185 (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 1,311,142 - 1,311,142 단기차입금 4,042,294 - 4,042,294 리스부채 74,918 21,255 96,173 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 전환사채 - 7,105,718 7,105,718 합 계 5,428,354 7,156,97 3 12,585,327 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,532,000 3,984,000 전환우선주부채 - 12,956,072 전환사채 5,831,345 7,105,718 파생상품금융부채 16,235,598 6,253,123 차감: 현금및현금성자산 (23,754,723) (4,242,468) 순부채 (a) 1,844,220 26,056,445 자본총계 18,657,458 (20,036,282) 총자본 (b) 20,501,678 6,020,163 자본조달비율 (a/b)(%) 9.0 432.8 5. 금융상품 종류별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 23,754,723 23,754,723 - 4,242,468 4,242,468 단기금융자산 - 18,000,000 18,000,000 - 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권 - 300,935 300,935 - 644,300 644,300 기타비유동금융자산 - 87,071 87,071 - 53,984 53,984 금융자산 합계 - 42,142,729 42,142,729 - 7,940,752 7,940,752 공정가치로 측정되는 금융부채: 전환우선주부채 - - - 12,956,072 - 12,956,072 파생상품금융부채 16,235,598 - 16,235,598 6,253,123 - 6,253,123 소 계 16,235,598 - 16,235,598 19,209,195 - 19,209,195 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - 3,532,000 3,532,000 - 3,984,000 3,984,000 매입채무및기타채무 - 753,337 753,337 - 1,311,142 1,311,142 전환사채 - 5,831,345 5,831,345 7,105,718 7,105,718 리스부채 - 129,569 129,569 - 96,173 96,173 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 - 30,000 30,000 소 계 - 10,276,251 10,276,251 - 12,527,033 12,527,033 금융부채 합계 16,235,598 10,276,251 26,511,849 19,209,195 12,527,033 31,736,228 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 발행 당기손익 감소 기말잔액 비파생상품부채 전환우선주 12,956,072 - 27,171,926 40,127,997 - 파생상품부채 제2회 전환사채 전환권대가 3,523,121 - 11,548,628 9,225,859 5,845,890 제3회 전환사채 전환권대가 2,730,002 - 7,659,706 - 10,389,708 합 계 19,209,195 - 46,380,260 49,353,856 16,235,598 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 발행 당기손익 감소 기말잔액 비파생상품부채 전환우선주 14,100,707 - (1,144,636) - 12,956,072 파생상품부채 제2회 전환사채 전환권대가 - 3,410,687 112,434 - 3,523,121 제3회 전환사채 전환권대가 - 2,778,942 (48,940) - 2,730,002 합 계 14,100,707 6,189,629 (1,081,142) - 19,209,195 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 공정가치로 측정되는 금융상품 전환우선주 - 12,956,072 Tsiveriotis-Fernandes모형:공정가치 측정에 사용되는 유의적인 변수로 주가변동성을 이용하였으며, 동 변동성은 당사의 주가를 기초하여 산정하였습니다, 주가변동성 주가변동성이 증가하면 전환우선주의 공정가치는 변동할 것입니다. 제2회 전환사채 전환권대가 5,845,890 3,523,121 Tsiveriotis-Fernandes모형:T-F 모형에 의해 측정된 복합상품 전체 공정가치에서 채권평가모형에 의해 측정된 주계약 공정가치를 차감하여 측정 주가변동성 주가변동성이 증가하면 전환권대가의 공정가치는 변동할 것입니다. 제3회 전환사채 전환권대가 10,389,708 2,730,002 (5) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융손익 기타손익 합 계 이자수익(비용) 평가손익 외화관련손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 132,878 - 11,779 144,657 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (1,537,840) - (4,470) (1,542,310) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - (46,380,260) - (46,380,260) 합 계 (1,404,962) (46,380,260) 7,309 (47,777,913) (단위: 천원) 구 분 금융손익 기타손익 합 계 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 외화관련손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 27,553 - (45,199) - (17,646) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (253,534) - - (50,633) (304,167) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 157,305 - - 157,305 합 계 (225,981) 157,305 (45,199) (50,633) (164,508) 6. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 23,754,723 4,242,468 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,200 - 2,750 - 차감: 손실충당금(주1) - - - - 매출채권(순액) 13,200 - 2,750 - 미수금 317,395 - 721,592 - 차감: 손실충당금(주1) (90,398) - (90,398) - 미수금(순액) 226,997 - 631,194 - 미수수익 59,178 - 10,356 - 보증금 1,560 87,071 - 53,984 합 계 300,935 87,071 644,300 53,984 8. 단기금융자산당분기말 과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사모채권신탁 18,000,000 3,000,000 9. 기타자산 당분기말 과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 245,118 - - - 선급비용 57,030 24,779 37,714 26,453 합 계 302,148 24,779 37,714 26,453 10. 유형자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,713,776 - - 2,713,776 건물 1,667,392 (426,813) - 1,240,579 기계장치 4,281,742 (3,760,662) - 521,080 비품 354,652 (336,130) - 18,522 시설장치 270,615 (255,297) - 15,318 건설중인자산 350,000 - - 350,000 합계 9,638,177 (4,778,902) - 4,859,275 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,713,776 - - 2,713,776 건물 1,667,392 (384,447) - 1,282,945 기계장치 4,281,742 (3,586,958) - 694,784 비품 350,590 (325,301) - 25,289 시설장치 270,615 (250,992) - 19,623 건설중인자산 350,000 - - 350,000 합 계 9,634,115 (4,547,698) - 5,086,417 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말금액 토지 2,713,776 - - - - 2,713,776 건물 1,282,945 - - (42,366) - 1,240,579 기계장치 694,784 - - (173,704) - 521,080 비품 25,289 4,063 - (10,830) - 18,522 시설장치 19,623 - - (4,305) - 15,318 건설중인자산 350,000 - - - - 350,000 합 계 5,086,417 4,063 - (231,205) - 4,859,275 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말금액 토지 2,713,776 - - - - 2,713,776 건물 1,339,433 - - (56,488) - 1,282,945 기계장치 875,781 115,000 - (295,997) - 694,784 비품 40,549 1,196 - (16,456) - 25,289 시설장치 25,687 - - (6,063) - 19,623 건설중인자산 75,000 175,000 100,000 - - 350,000 합 계 5,070,226 291,196 100,000 (375,004) - 5,086,417 (3) 당기말 현재 건설중인자산으로 계상된 금액은 오송 연구동 신축공사 설계와 관련하여 지급한 용역비와 임상분석용 기계장치 선급금 비유동대체 분으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 감가상각비 231,205천원(전분기:276,745천원)은 전액 판매관리비에 배부되어 있습니다. (5) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 토지에 대해서는 지상권 2,519백만원이 설정되어 있습니다(주석 14,30 참조).(6) 당분기말 현재 장부금액이 회수가능액을 미달하는 유형자산 또는 현금창출단위는 없습니다. (7) 당분기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 삼성화재해상보험㈜ 화재보험 건물 940,000 화재보험 시설장치 150,000 화재보험 비품 316,000 합 계 1,406,000 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 792,949 (691,496) 101,453 소프트웨어 236,953 (235,071) 1,883 상표권 3,128 (1,975) 1,154 합 계 1,033,030 (928,542) 104,490 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 792,949 (632,025) 160,924 소프트웨어 236,953 (223,357) 13,597 상표권 3,128 (1,740) 1,388 합 계 1,033,030 (857,122) 175,909 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 상각비 기말금액 특허권 160,924 (59,471) 101,453 소프트웨어 13,597 (11,714) 1,883 상표권 1,388 (235) 1,154 합 계 175,909 (71,420) 104,490 (단위: 천원) 구 분 기초금액 상각비 기말금액 특허권 240,219 (79,295) 160,924 소프트웨어 31,250 (17,653) 13,597 상표권 1,701 (313) 1,388 합 계 273,170 (97,261) 175,909 (3) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 배부되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 무형자산 중 특허권은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,30 참조). 12. 사 용권자산 연결회사는 부동산, 차량운반구 및 IT설비를 리스하였으며 평균리스기간은 1~3년입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 105,243 (101,296) 3,946 105,243 (59,536) 45,707 차량운반구 156,098 (34,448) 121,651 90,335 (43,393) 46,943 기타 18,796 (15,480) 3,316 13,111 (11,223) 1,888 합 계 280,137 (151,224) 128,913 208,689 (114,152) 94,538 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 계약종료 감가상각 기말금액 부동산 45,707 - - (41,761) 3,946 차량운반구 46,943 117,060 (18,606) (23,746) 121,651 기타 1,888 5,684 - (4,256) 3,316 합 계 94,538 122,744 (18,606) (69,763) 128,913 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 감가상각 기말금액 부동산 39,320 58,059 (51,672) 45,707 차량운반구 73,672 - (26,729) 46,943 기타 1,862 5,664 (5,638) 1,888 합 계 114,854 63,723 ( 84,039) 94,538 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 41,761 35,388 차량운반구 23,746 20,047 기타 4,256 4,204 합계 69,763 59,639 리스부채 이자비용 1,907 2,618 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 69,982천원(전분기 61,747천원)입니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 706,231 - 1,219,354 - 미지급비용 47,107 - 91,788 - 합 계 753,338 - 1,311,142 - 14. 차입금 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금(주1) 2021-08-27 - - 234,000 운전자금(주1) 2022-05-18 3.78 200,000 200,000 기업은행 운전자금(주2) 2022-07-16 2.70 412,000 500,000 운전자금(주2) 2021-11-15 2.15 450,000 450,000 시설자금(주2) 2021-11-15 2.55 1,300,000 1,300,000 하나은행 운전자금(주3) 2021-11-27 5.36 1,170,000 1,300,000 합 계 3,532,000 3,984,000 (주1) 해당 단기차입금과 관련하여 연결회사의 기계장치가 담보로 제공되어 있고, 기술보증기금으로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 10,30 참조).(주2) 해당 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지,건물 및 특허권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 10,11,30 참조)(주3) 해당 단기차입금과 관련하여 연결회사의 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10,30참조) 15. 전환우선주부채 (1) 당분기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - 12,956,072 상기 전환우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 대하여 특수한 정함이 있는 전환주식의 세부내역은 다음과 같습니다.① 발행주식수: 1,426,300주② 우선주의 존속기간: 발행일로부터 10년까지로 하며, 동 기간이 지나면 우선주는 보통주로 자동전환한다.③ 본 우선주는 누적적우선주로 1주당 액면가액의 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당을 받는다.④ 전환기간: 발행일로부터 5년 이 경과하는 날까지 언제든지 전환할 권리를 가진다.⑤ 전환비율: 발행시 우선주 1주당 보통주 1주로 한다(조정후 전환비율 : 1.252 주). ⑥ 전환가격: 우선주의 전환가액은 우선주식의 1주당 발행가액을 기준으로 한다. 다만, 보통주의 가격이 하락할 경우 발행일로부터 3개월이 경과하는 날마다 조정할 수 있다.⑦ 의결권 : 우선주의 주주는 주식 일주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖는다. (2) 상기의 전환우선주의 발행액은 8,999,953천원이고 당분기말과 전기말 평가액은 40,127,997천원(전기 12,956,072천원) 이며, 당분기말 현재 전기말 평가액과의 차이 27,171,925천원은 전환우선주평가손실의 계정과목으로 금융비용에 계상하였습니다. (3) 상기 전환우선주 전액이 당분기에 보통주로 전환되어 보통주 1,785,702주가 발행되었습니다. 16. 기타금융부채 (1) 당분기말 과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 59,910 69,659 74,918 21,255 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합 계 59,910 99,659 74,918 51,255 (2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 96,173 115,882 - 리스부채의 증가 122,744 63,723 - 이자비용 1,907 3,424 - 리스부채의 상환 (71,889) (86,856) - 계약의 종료 (19,366) - 기말 129,569 96,173 17. 기타부채 당분기말 과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 338,114 48,196 선수금 873,872 683,460 합 계 1,211,986 731,656 18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,144,941 899,945 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,144,941 899,945 기타장기종업원급여 49,037 37,523 연차휴가부채 45,287 88,175 총 종업원급여 부채 1,239,265 1,025,643 (2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 1,244,933 1,224,276 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 229,755 218,993 기타장기종업원급여 11,514 13,659 주식결제형 주식기준보상 907,450 840,904 합계 2,393,652 2,297,832 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 내역 및 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,144,941 899,945 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,144,941 899,945 ② 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 899,945 453,231 당기근무원가 215,637 210,141 이자비용 14,118 8,851 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (63,653) 120,152 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 93,355 115,812 급여의 지급 (14,460) (8,242) 보고기간말 금액 1,144,942 899,945 ③ 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.53 2.13 임금상승률 5.00 5.00 ④ 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭(%) 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00 (138,859) 167,983 임금상승률 1.00 162,131 (137,200) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.⑤ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 1년미만 1년~8년미만 8~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 - - 97,220 1,047,721 1,144,941 확정급여채무의 가중평균만기는 10.8년입니다. 19. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020년 08월 07일 2023년 08월 07일 0.00% 3,000,000 7,000,000 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020년 11월 06일 2023년 11월 06일 0.00% 5,800,000 5,800,000 상환할증금 825,493 1,200,717 전환권조정 (3,794,148) (6,894,999) 합 계 5,831,345 7,105,718 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2020년 08월 07일 2020년 11월 06일 사채 만기일 2023년 08월 07일 2023년 11월 06일 전환청구기간 2021년 8월 7일 ~ 2023년 7월 7일 2021년 11월 6일 ~ 2023년 10월 6일 액면금액 3,000,000,000 5,800,000,000 발행가액 3,000,000,000 5,800,000,000 표면이자율 0.0% 0.0% 만기이자율 3.0% 3.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2023년 08월 07일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2023년 11월 06일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 100% 전환가액 (원/주) 5,860원(단, 전환사채 인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 6,295원(단, 전환사채 인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 02월 07일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 연복리 3%의 이율에 의한 금액)의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 05월 06일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 연복리 3%의 이율에 의한 금액)의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 파생금융부채1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 16,235,598 6,253,123 전환사채에 내재된 전환권(전환권가치와 상환권가치)이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,253,123 - 취득 - 6,189,629 제거(전환권행사) (9,225,859) - 평가 19,208,334 63,494 상환 - - 기말금액 16,235,598 6,253,123 20. 자본 (1) 당분기말 과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 17,787,072 12,536,060 1주당 금액 500 500 자본금 8,893,536,000 6,268,030,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,268,030 6,204,488 유상증자 (주1)(주2)(주3) 1,353,868 63,542 주식선택권의 행사(주4) 37,500 - 전환권의 행사(주5) 1,234,138 - 기말금액 8,893,536 6,268,030 (주1) 연결회사는 전기 중 경영권 안정 및 운영자금 확보를 위하여 보통주 127,084주의 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 운영자금 및 연구개발비 사용을 위하여 보통주 368,911주의 유상증자를 실시하였습니다. (주3) 연결회사는 당분기 중 코스닥이전상장으로 보통주 2,338,824주의 일반공모 유상증자를 실시하였습니다.(주4) 당분기 중 연결회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 일부가 행사되어 보통주 75,000주가 발행되었습니다. (주5) 당분기 중 전환우선주 전체와 전환사채 액면 40억원이 보통주로 전환되어 각각 보통주 1,785,702주와 보통주 682,575주가 발행되었습니다. (3) 자본잉여금 1) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 138,311,309 47,016,990 주식선택권 3,031,215 2,418,070 기타자본잉여금 400,840 354,921 합 계 141,743,364 49,789,981 2) 당분기와 전기 중 현재 자본잉여금의 세부변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 주식선택권 (*) 기타자본잉여금 합계 기초금액 47,016,990 2,418,070 354,921 49,789,981 유상증자 39,803,431 - - 39,803,431 전환우선주의 전환 39,235,146 - - 39,235,146 전환사채의 전환 11,590,305 - - 11,590,305 주식선택권의 행사 665,436 (248,386) - 417,050 주식선택권의 소멸 - (45,918) 45,918 - 주식보상비용 - 907,450 - 907,450 기말금액 138,311,308 3,031,216 400,839 141,743,363 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 주식선택권(*) 기타자본잉여금 합계 기초금액 46,280,539 1,577,166 354,921 48,212,626 유상증자 736,452 - - 736,452 주식보상비용 - 840,904 - 840,904 기말금액 47,016,991 2,418,070 354,921 49,789,982 (*) 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 임직원에게 부여한 주식선택권의 행사, 소멸 및 보상비용인식에 따라 변동하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 (16,088) (21,041) (5) 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타이익잉여금 309,661 279,959 전기이월미처리결손금 75,793,294 65,317,611 당기순손실 55,860,399 10,475,683 합 계 131,963,354 76,073,253 21. 주식기준보상 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원들에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분(주1) 7차 8차 9차 10차 발행할 주식의 총수 330,000주 185,000주 285,000주 335,000주 행사가격 7,526원 5,739원 7,247원 9,065원 부여일 2018년 3월 30일 2019년 8월 23일 2020년 3월 27일 2021년 3월 26일 가득조건 용역제공기간: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2020년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일 2021년 8월 23일 ~ 2023년 8월 22일 2022년 3월 27일 ~ 2027년 3월 26일 2023년 3월 26일 ~ 2028년 3월 25일 결제방식 주식결제형 부여받은자 임직원 (주1) 1차부터 6차로 부여되었던 주식기준보상약정은 행사 및 임직원의 퇴사 등으로 모두 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초수량 800,000 520,000 기중 부여수량 335,000 285,000 기중 권리상실분 (17,000) (5,000) 기중 행사수량 (75,000) - 기말수량 1,043,000 800,000 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 423,000 주입 니다. (3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위하여 적용한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 9차 10차 임원 직원 임원 직원 주식선택권의 공정가치 5,102.05원 2,918.84원 4,574.68원 3,981.12원 4,872.10원 4,217.22원 부여일의 보통주 종가 8,190원 6,290원 7,600원 10,550원 주가변동성 3.96% 3.58% 3.82% 2.36% 배당수익률 -% -% -% -% 무위험수익률 1.88% 1.15% 1.07% 1.13% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 907,450 천원과 659,745 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상비용과 관련된 비용입니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 800,183 620,379 퇴직급여 124,144 102,806 복리후생비 47,881 53,483 여비교통비 6,701 33,681 접대비 35,127 28,878 통신비 3,938 3,889 수도광열비 47,192 41,284 세금과공과 184,212 112,706 감가상각비 231,205 276,745 지급임차료 23,219 16,542 수선비 42,644 47,943 보험료 44,163 26,541 차량유지비 7,915 6,587 경상연구개발비 4,668,682 6,521,927 운반비 2,986 4,277 교육훈련비 6,746 6,460 도서인쇄비 9,485 3,496 사무용품비 65 463 소모품비 11,100 13,204 지급수수료 817,605 726,545 광고선전비 1,143 - 대손상각비 - - 무형고정자산상각비 71,420 73,233 리스료 1,379 2,144 주식보상비용 907,450 659,745 리스감가상각비 69,763 59,639 합 계 8,166,348 9,442,597 23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 종업원급여 243,135 1,243,068 1,486,203 280,819 800,500 1,081,319 감가상각비및무형자산상각비 - 302,625 302,625 - 349,978 349,978 경상연구개발비 757,565 4,397,822 5,155,387 775,055 6,498,096 7,273,151 지급수수료 35,836 817,604 853,440 382 726,545 726,927 대손상각비 - - - - - - 기타비용 7,595 1,405,229 1,412,824 7,691 1,067,478 1,075,169 합 계 1,044,131 8,166,348 9,210,479 1,063,947 9,442,597 10,506,544 24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 132,878 27,553 전환우선주평가이익 1,550,965 865,691 파생상품평가이익 7,495,722 - 합 계 9,179,565 893,244 금융비용: 이자비용 1,537,840 253,534 파생상품평가손실 26,704,055 708,386 전환우선주평가손실 28,722,891 - 합 계 56,964,786 961,920 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익: 외환차익 6,650 28,758 외화환산이익 11,990 570 리스자산처분이익 760 - 잡이익 31,684 23,044 합 계 51,084 52,372 기타영업외비용: 외환차손 28,234 79,681 외화환산손실 4,681 281 기타의대손상각비 - 45,199 잡손실 4,925 1,749 합 계 37,840 126,910 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 연결회사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당반기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 불확실하여 당반기 이전부터 이연법인세자산으로 인식하지 않고 있습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 보고기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (836,345,118) (55,860,399,091) (7,179,718,484) (9,356,458,110) 전환우선주 배당금 - - (2,250,474) (6,702,498) 가중평균유통보통주식수 13,996,249 13,172,071 12,408,976 12,408,976 기본 주당순이익(손실) (60) (4,241) (579) (755) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 당분기 기초이월 2021-01-01 12,536,060 273 3,422,344,380 유상증자 2021-03-18 368,911 197 72,675,467 주식매수권행사 2021-03-30 6,000 185 1,110,000 유상증자 2021-09-08 2,338,824 23 53,792,952 전환권행사 2021-09-09 170,647 22 3,754,234 전환권행사 2021-09-10 738,102 21 15,500,142 주식매수권행사 2021-09-10 69,000 21 1,449,000 전환권행사 2021-09-13 198,411 18 3,571,398 전환권행사 2021-09-15 1,361,117 16 21,777,872 당기 유통일수(1/1~9/30) 273 당기 가중평균유통보통주식수 13,172,071 전분기 기초이월 2020-01-01 12,408,976 274 3,400,059,424 전기 유통일수(1/1~9/30) 274 전기 가중평균유통보통주식수 12,408,976 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 전환사채 전환권 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 재측정요소 29,702 272,547 지분법자본변동 (4,953) 1,122 주식선택권의 주발초 대체 248,386 - 사용권자산과 리스부채의 계상 104,138 5,622 리스부채의 유동성대체 59,910 34,221 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 45,918 - 전환우선주의 전환 40,127,997 - 전환사채의 전환 11,931,593 - 전환사채의 유동성대체 5,831,345 - 파생상품금융부채의 유동성대체 16,235,598 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 파생상품금융부채 전환우선주 단기차입금 리스부채 합 계 기초잔액 7,105,718 6,253,123 12,956,071 3,984,000 96,173 30,395,085 리스부채 취득 - - - - 122,745 122,745 단기차입금의 상환 - - - (452,000) - (452,000) 파생상품평가 - 19,208,334 27,171,926 - - 46,380,260 리스부채 감소 - - - - (89,349) (89,349) 상각(이자비용 인식) 1,431,360 - - - - 1,431,360 전환 (2,705,733) (9,225,859) (40,127,997) - - (52,059,589) 기말잔액 5,831,345 16,235,598 - 3,532,000 129,569 25,728,512 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 연결회사에 지배력을 행사하는 기업 - - 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호 기타의특수관계자 대표이사 대표이사 재단법인 록원바이오융합연구재단 재단법인 록원바이오융합연구재단 에스티캐피탈(주) (주1) 에스티캐피탈(주) (주1) (주)스타셋인베스트먼트 (주1) (주)스타셋인베스트먼트 (주1) (주)안전대부 (주2) (주)안전대부 (주2) (주1) 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호의 공동업무집행조합원입니다.(주2) 에스티캐피탈(주)에 지배력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 말 내 역 금 액 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호 전환우선주 전환 29,764,189 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 재단법인 록원바이오융합연구재단 18,000 - 18,000 - 대표이사 - 36,000 - 36,000 합 계 18,000 36,000 18,000 36,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내역 기초 증가 감소 기말 재단법인 록원바이오융합연구재단 매출채권및기타채권 등 90,398 19,800 6,600 103,598 매입채무및기타채무 등 20,000 - - 20,000 대표이사 매입채무및기타채무 등 - 34,812 34,812 - (단위: 천원) 특수관계자 내역 기초 증가 감소 기말 재단법인 록원바이오융합연구재단 매출채권및기타채권 등 90,398 26,400 26,400 90,398 매입채무및기타채무 등 20,000 - - 20,000 대표이사 매입채무및기타채무 등 - 46,416 46,416 - (5) 전기 중 연결회사는 연결회사의 기타의특수관계자인 에스티캐피탈(주)로부터 일시적으로 3.5억원을 차입한 후 전기중에 상환을 하였으며, 이로 인해 발생한 이자비용은 1,046천원 입니다.(6) 전기 중 연결회사는 연결 회사의 기타의특수관계자인 ㈜스타셋인베스트먼트로부터 일시적으로 2억원을 차입한 후 전기중에 상환을 하였으며, 이로 인해 발생한 이자비용은 857천원 입니다.(7) 전기 중 연결회사는 연결회사의 기타의특수관계자인 (주)안전대부로부터 2020년 1월 15일에 만기일이 2020년 7월 15일인 안전대부사모사채 15억원을 매입하여 전기 중 전액 상환받았고, 2020년 8월 18일에는 만기일이 2020년 9월 21일인 안전대부사모사채 20억원을 매입하여 만기일에 전액 상환받았습니다. 또한, 2020년 11월 9일에 만기일이 2021년 5월 20일인 안전대부사모사채 30억원을 매입하였으며, 이로 인한 이자수익은 전기 54,665천원, 당분기 76,529 천원 발생하였습니다. (8) 당분기 중 연결회사는 연결회사 의 기타의특수관계자인 (주)안전대부로부터 2021년 9월 10일에 만기일이 2022년 9월 12일인 안전대부 사모사채 180억원을 매입하였으 며, 이로 인한 이자수익은 당분기 59,178천원 발생하였습니다. (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역 (단위 : 천원) 특수관계자 보증 등의 내용 금융기관 보증 또는 담보금액 대표이사 차입금보증 신한은행 12,000 (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 :천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여(연봉, 상여 등) 570,570 194,400 퇴직급여 23,705 10,177 기타 장기급여 1,144 595 주식기준보상 540,301 287,451 합 계 1,135,720 492,623 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결 회사는 신한은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 신한은행 200,000 200,000 운전자금 기업은행 1,000,000 412,000 운전자금 450,000 450,000 운전자금 1,300,000 1,300,000 시설자금 하나은행 1,170,000 1,170,000 운전자금 합 계 4,120,000 3,532,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(특수관계자 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 3,300,443 이행보증 기술보증기금 190,000 차입금 지급보증 합 계 3,490,443 (3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금종류 담보제공자산 채권최고액 하나은행 단기차입금 건물 1,560,000 기업은행 단기차입금 특허권 1,200,000 단기차입금 토지 4,079,125 단기차입금 건물 780,000 31. 수익 연결회사의 주요 수익은 항체, 단백질, 핵산치료제 개발 등 생명공학 관련 연구개발용역과 시약 도, 소매로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익관련 정보가 단일부문으로 보고합니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별정보는 다음과 같습니다. (1) 수익의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 시점에 인식하는 수익 : 라이선스 아웃 수입 - - 기술연구용역 수입 - 29,000 소계 - 29,000 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : 기술연구용역 수입 1,095,057 1,237,299 임대수입 27,000 27,000 소계 1,122,057 1,264,299 합계 1,122,057 1,293,299 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래처A 1,074,739 1,237,299 (3) 당분기 중 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약기한 진행률(%) 매출액 계약잔액 프로젝트 A 2020-04-27 2022-12-15 31.6 182,263 334,034 프로젝트 B 2020-06-19 2022-12-15 51.9 252,698 77,983 프로젝트 C 2020-12-18 2023-12-15 22.2 639,778 460,355 합계 1,074,739 872,372 (4) 계약 부채 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 각각 872,372천원 및 683,460천원이며,전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 668,560 천원 입니다. 32. 계속기업에 관한 중대한 불확실성 연결회사의 분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 2021년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 순손실 55,860백만원이 발생하였고, 영업활동으로 인한 부의 현금흐름을 6,544백만원 만큼을 나타내고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 연결회사의 지배회사는 코스닥시장 이전 상장을 당분기에 성공함으로써 재무구조개선을 이루어냈으며, 차입금 만기연장 및 외부투자 유치 등을 통한 자금조달계획과 신약개발 및 지적재산권의 라이선스아웃으로 매출확대를 통한 경영개선계획을 가지고 있습니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수로 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 14 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 42,154,467,286 6,857,467,606 현금및현금성자산 23,535,986,054 3,622,968,142 단기금융상품 18,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 303,393,697 189,498,219 기타유동자산 302,147,365 37,713,695 당기법인세자산 12,940,170 7,287,550 비유동자산 5,204,526,518 5,483,788,547 지분법적용 투자지분 0 46,487,957 유형자산 4,859,274,635 5,086,416,742 무형자산 104,488,938 175,909,009 기타비유동금융자산 87,071,000 53,984,000 기타비유동자산 24,778,902 26,452,931 사용권자산 128,913,043 94,537,908 자산총계 47,358,993,804 12,341,256,153 부채 유동부채 27,496,066,329 5,784,978,222 매입채무 및 기타유동채무 625,227,621 994,403,812 단기차입금 3,532,000,000 3,984,000,000 유동리스부채 59,909,826 74,917,795 기타유동부채 1,211,985,784 731,656,615 유동성전환사채 5,831,344,898 0 유동파생상품부채 16,235,598,200 0 비유동부채 1,293,637,863 27,303,636,388 퇴직급여부채 1,193,978,849 937,468,146 전환우선주부채 0 12,956,071,576 전환사채 0 7,105,718,296 비유동파생상품부채 0 6,253,123,000 비유동리스부채 69,659,014 21,255,370 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 부채총계 28,789,704,192 33,088,614,610 자본 자본금 8,893,536,000 6,268,030,000 자본잉여금 141,743,363,996 49,789,981,455 기타포괄손익누계액 (16,087,661) (21,040,657) 이익잉여금(결손금) (132,051,522,723) (76,784,329,255) 자본총계 18,569,289,612 (20,747,358,457) 자본과부채총계 47,358,993,804 12,341,256,153 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 198,525,362 1,122,057,232 339,655,994 1,293,299,025 매출원가 173,404,997 1,044,130,561 297,794,190 1,063,947,408 매출총이익 25,120,365 77,926,671 41,861,804 229,351,617 판매비와관리비 2,417,509,930 7,505,154,234 2,882,820,423 8,664,308,197 영업이익(손실) (2,392,389,565) (7,427,227,563) (2,840,958,619) (8,434,956,580) 기타이익 2,440,887 51,083,742 18,697,276 52,373,171 기타손실 20,153,863 37,839,993 43,075,270 73,980,146 금융수익 9,118,398,108 9,204,432,650 (2,964,287,075) 893,244,445 금융원가 7,271,024,742 56,964,786,489 887,688,002 963,672,781 지분법손익 758,808 (51,440,953) (266,846,029) (588,706,454) 기타의대손상각비 1,258,000 11,713,000 0 45,199,000 법인세비용차감전순이익(손실) (563,228,367) (55,237,491,606) (6,984,157,719) (9,160,897,345) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (563,228,367) (55,237,491,606) (6,984,157,719) (9,160,897,345) 기타포괄손익 (83,046,105) (24,748,866) (244,002,729) (271,425,715) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (82,287,297) (29,701,862) (272,547,479) (272,547,479) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (82,287,297) (29,701,862) (272,547,479) (272,547,479) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (758,808) 4,952,996 28,544,750 1,121,764 지분법자본변동 (758,808) 4,952,996 28,544,750 1,121,764 총포괄손익 (646,274,472) (55,262,240,472) (7,228,160,448) (9,432,323,060) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (4,194) (563) (739) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (4,194) (563) (739) 자본변동표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,204,488,000 48,212,626,045 (18,487,484) (65,413,518,429) (11,014,891,868) 유상증자 전환사채의 전환 전환우선주의 전환 주식매수선택권의 행사 주식기준보상거래 659,744,602 659,744,602 주식매수선택권의 소멸 종업원급여재측정요소 (272,547,479) (272,547,479) 지분법자본변동 1,121,764 1,121,764 당기순이익(손실) (9,160,897,345) (9,160,897,345) 2020.09.30 (기말자본) 6,204,488,000 48,872,370,647 (17,365,720) (74,846,963,253) (19,787,470,326) 2021.01.01 (기초자본) 6,268,030,000 49,789,981,455 (21,040,657) (76,784,329,255) (20,747,358,457) 유상증자 1,353,867,500 39,803,431,352 41,157,298,852 전환사채의 전환 341,287,500 11,590,305,333 11,931,592,833 전환우선주의 전환 892,851,000 39,235,146,382 40,127,997,382 주식매수선택권의 행사 37,500,000 417,049,500 454,549,500 주식기준보상거래 907,449,974 907,449,974 주식매수선택권의 소멸 0 0 종업원급여재측정요소 (29,701,862) (29,701,862) 지분법자본변동 4,952,996 4,952,996 당기순이익(손실) (55,237,491,606) (55,237,491,606) 2021.09.30 (기말자본) 8,893,536,000 141,743,363,996 (16,087,661) (132,051,522,723) 18,569,289,612 현금흐름표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,138,138,246) (8,045,423,994) 당기순이익(손실) (55,237,491,606) (9,160,897,345) 당기순이익조정을 위한 가감 49,336,545,514 1,958,153,988 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (207,322,970) (770,014,544) 이자지급(영업) (108,273,096) (116,978,386) 이자수취(영업) 84,056,532 31,868,373 법인세납부(환급) (5,652,620) 12,443,920 투자활동현금흐름 (15,038,709,855) 1,413,803,645 단기금융상품의 취득 (18,000,000,000) 0 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 1,500,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 유형자산의 취득 (4,062,855) (76,196,355) 유형자산의 처분 0 0 대여금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 27,463,000 0 임차보증금의 증가 (62,110,000) (10,000,000) 무형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 41,089,866,013 6,932,252,638 유상증자 41,157,298,852 0 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (452,000,000) 0 전환사채의 증가 0 7,000,000,000 전환사채의 감소 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 454,549,500 0 임대보증금의 감소 (10,000,000) 0 임대보증금의 증가 10,000,000 0 리스부채의 상환 (69,982,339) (61,747,362) 전환우선주의 발행 0 0 장기미지급금 증가(감소) 0 (6,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,913,017,912 300,632,289 기초현금및현금성자산 3,622,968,142 1,332,098,344 기말현금및현금성자산 23,535,986,054 1,632,730,633 5. 재무제표 주석 주석 제 15기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 제 14기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 에이비온주식회사 1. 회사의 개요에이비온주식회사(이하 "당사")는 2007년 4월 16일에 설립되어 의학 및 약학 연구개발업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있으며, 2014년 7월 코넥스시장에 상장 후 2021년 9월 8일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 종료일 현재의 자본금은 보통주 8,894백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 보통주 우선주 합계 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 3,826,292 - 3,826,292 21.51% 신영기 2,247,779 - 2,247,779 12.64% (주)텔콘알에프제약 1,048,093 - 1,048,093 5.89% 백경아 394,000 - 394,000 2.22% (유)씨드인컴퍼니 340,000 - 340,000 1.91% 최영호 300,000 - 300,000 1.69% 케이디비오픈이노베이션 제이호사모투자합자회사 264,964 - 264,964 1.49% 주식회사 랩지노믹스 245,941 - 245,941 1.38% 미래에셋대우 주식회사 238,489 - 238,489 1.34% 한국산업은행 (벤처기술금융실) 213,675 - 213,675 1.20% 티피-바이오 제3호 조합 192,332 - 192,332 1.08% 한화투자증권 주식회사 189,394 - 189,394 1.06% 강윤수 41,240 - 41,240 0.23% 최준영 33,100 - 33,100 0.19% 허지영 27,749 - 27,749 0.16% 기타주주 8,184,024 - 8,184,024 46.01% 합 계 17,787,072 - 17,787,072 100.00% 2. 요약분기재무제표의 작 성 기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품 - 주석 22: 주식기준보상 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 동사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD/AUD/EUR/GBP, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD - - 51,598 56,138 단기대여금 AUD 850,000 722,789 850,000 711,076 금융부채 미지급금 USD 207,418 245,769 119,383 129,889 미지급금 EUR 33,094 5,206 15,755 21,084 미지급금 AUD 6,122 45,482 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 USD/원 상승시 (24,577) (7,375) (24,577) (7,375) 하락시 24,577 7,375 24,577 7,375 EUR/원 상승시 (521) (2,108) (521) (2,108) 하락시 521 2,108 521 2,108 AUD/원 상승시 67,731 71,108 67,731 71,108 하락시 (67,731) (71,108) (67,731) (71,108) ② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 당사는 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금과 변동금리부 차입금의 이자율의 0.5% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 손 익 자 본 50bp 상승 50bp 하락 50bp 상승 50bp 하락 당분기말: 변동금리부 차입금 (17,660) 17,660 (17,660) 17,660 전기말: 변동금리부 차입금 (19,920) 19,920 (19,920) 19,920 2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 수행의무에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산, 단기금융자산 및 기타비유동금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로써 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 2개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체기간 2개월 이후의 채권에 대해서는채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재의 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 60일 초과 연체 365일 초과 연체 합 계 당분기말: 총 장부금액 - 매출채권 4,400 8,800 - 13,200 손실충당금 - - - - 전기말: 총 장부금액 - 매출채권 - 1,100 1,650 2,750 손실충당금 - - - - 보고기간 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 분 기 전 기 기초 - (125,418) 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 125,418 기말 - - 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수수익과 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (801,474) - 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (11,713) (801,474) 환입된 미사용금액 - - 기말 (813,187) (801,474) 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. ③ 대손상각비 보고기간 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 및 계약자산 - 매출채권의 손실충당금 변동 - 125,418 기타금융자산 (11,713) (801,474) 대손상각비 (11,713) (676,056) 3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표시된 금액은 현금흐름을 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 625,228 - 625,228 단기차입금 3,560,934 - 3,560,934 리스부채 59,910 69,659 129,569 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 전환사채 5,831,345 - 5,831,345 합 계 10,077,417 99,659 10,177,076 (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년초과 5년이내 합 계 매입채무및기타채무 994,404 - 994,404 단기차입금 4,042,294 - 4,042,294 리스부채 74,918 21,255 96,173 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 전환사채 - 7,105,718 7,105,718 합 계 5,111,616 7,156,973 12,268,589 (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,532,000 3,984,000 전환우선주부채 - 12,956,072 전환사채 5,831,345 7,105,718 파생상품금융부채 16,235,598 6,253,123 차감: 현금및현금성자산 (23,535,986) (3,622,968) 순부채 (a) 2,062,957 26,675,945 자본총계 18,569,290 (20,747,358) 총자본 (b) 20,632,247 5,928,587 자본조달비율 (a/b)(%) 10.0 450.0 5. 금융상품 종류별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 23,535,986 23,535,986 - 3,622,968 3,622,968 단기금융자산 - 18,000,000 18,000,000 - 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권 - 303,394 303,394 - 189,498 189,498 기타비유동금융자산 - 87,071 87,071 - 53,984 53,984 금융자산 합계 - 41,926,451 41,926,451 - 6,866,450 6,866,450 공정가치로 측정되는 금융부채: 전환우선주부채 - - - 12,956,072 - 12,956,072 파생상품금융부채 16,235,598 - 16,235,598 6,253,123 - 6,253,123 소 계 16,235,598 - 16,235,598 19,209,195 - 19,209,195 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - 3,532,000 3,532,000 - 3,984,000 3,984,000 매입채무및기타채무 - 625,228 625,228 - 994,404 994,404 전환사채 - 5,831,345 5,831,345 7,105,718 7,105,718 리스부채 - 129,569 129,569 - 96,173 96,173 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 - 30,000 30,000 소 계 - 10,148,142 10,148,142 - 12,210,295 12,210,295 금융부채 합계 16,235,598 10,148,142 26,383,740 19,209,195 12,210,295 31,419,490 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 발행 당기손익 감소 기말잔액 비파생상품부채 전환우선주 12,956,072 - 27,171,926 40,127,997 - 파생상품부채 제2회 전환사채 전환권대가 3,523,121 - 11,548,628 9,225,859 5,845,890 제3회 전환사채 전환권대가 2,730,002 - 7,659,706 - 10,389,708 합 계 19,209,195 - 46,380,260 49,353,856 16,235,598 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 발행 당기손익 감소 기말잔액 비파생상품부채 전환우선주 14,100,707 - (1,144,636) - 12,956,072 파생상품부채 제2회 전환사채 전환권대가 - 3,410,687 112,434 - 3,523,121 제3회 전환사채 전환권대가 - 2,778,942 (48,940) - 2,730,002 합 계 14,100,707 6,189,629 (1,081,142) - 19,209,195 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 공정가치로 측정되는 금융상품 전환우선주 - 12,956,072 Tsiveriotis-Fernandes모형:공정가치 측정에 사용되는 유의적인 변수로 주가변동성을 이용하였으며, 동 변동성은 당사의 주가를 기초하여 산정하였습니다, 주가변동성 주가변동성이 증가하면 전환우선주의 공정가치는 변동할 것입니다. 제2회 전환사채 전환권대가 5,845,890 3,523,121 Tsiveriotis-Fernandes모형:T-F 모형에 의해 측정된 복합상품 전체 공정가치에서 채권평가모형에 의해 측정된 주계약 공정가치를 차감하여 측정 주가변동성 주가변동성이 증가하면 전환권대가의 공정가치는 변동할 것입니다. 제3회 전환사채 전환권대가 10,389,708 2,730,002 (5) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 금융손익 기타손익 합 계 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 외화관련손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 157,746 - (11,713) 11,779 157,812 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (1,537,840) - - (4,470) (1,542,310) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - (46,380,260) - - (46,380,260) 합 계 (1,380,094) (46,380,260) (11,713) 7,309 (47,764,758) (단위: 천원) 구 분 금융손익 기타손익 합 계 이자수익(비용) 평가손익 손상차손 외화관련손익 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 27,553 - (45,199) - (17,646) 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 (255,287) - - (42,903) (298,189) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 157,305 - - 157,305 합 계 (227,734) 157,305 (45,199) (42,903) (158,530) 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 23,535,986 3,622,968 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,200 - 2,750 - 차감: 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 13,200 - 2,750 - 미수금 290,887 - 262,757 - 차감: 손실충당금 (90,398) - (90,398) - 미수금(순액) 200,489 - 172,359 - 미수수익 88,145 - 14,389 - 단기대여금 722,789 - 711,076 - 차감: 손실충당금 (722,789) - (711,076) - 단기대여금(순액) - - - - 보증금 1,560 87,071 - 53,984 합 계 303,394 87,071 189,498 53,984 8. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사모채권신탁 18,000,000 3,000,000 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 245,118 - - - 선급비용 57,030 24,779 37,714 26,453 합 계 302,148 24,779 37,714 26,453 10. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득가액 당분기말 전기말 Abion Australia Pty Ltd 100 1,239,075 - 46,488 (2) 당분기와 전기 중 지분법투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 (세전)기타포괄손익누계액 지분법손실 기말장부금액 Abion Australia Pty Ltd 46,488 4,953 (51,441) - (단위: 천원) 회사명 기초장부금액 (세전)기타포괄손익누계액 지분법손실 기말장부금액 Abion Australia Pty Ltd 587,585 (3,273) (537,823) 46,488 (3) 당분기말 현재 제거된 미실현손익의 내역은 없습니다. (4) 당분기와 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 (세전)기타포괄손익누계액 매출액 당기순손익 Abion Australia Pty Ltd 245,245 879,866 (22,022) - (686,061) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 (세전)기타포괄손익누계액 매출액 당기순손익 Abion Australia Pty Ltd 1,078,334 1,031,846 (26,975) - (537,823) (5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 미반영 손실 미반영 손실 누계액 Abion Australia Pty Ltd 634,620 634,620 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,713,776 - - 2,713,776 건물 1,667,392 (426,813) - 1,240,579 기계장치 4,281,742 (3,760,662) - 521,080 비품 354,652 (336,130) - 18,522 시설장치 270,615 (255,297) - 15,318 건설중인자산 350,000 - - 350,000 합계 9,638,177 (4,778,902) - 4,859,275 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,713,776 - - 2,713,776 건물 1,667,392 (384,447) - 1,282,945 기계장치 4,281,742 (3,586,958) - 694,784 비품 350,590 (325,301) - 25,289 시설장치 270,615 (250,992) - 19,623 건설중인자산 350,000 - - 350,000 합 계 9,634,115 (4,547,698) - 5,086,417 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말금액 토지 2,713,776 - - - - 2,713,776 건물 1,282,945 - - (42,366) - 1,240,579 기계장치 694,784 - - (173,704) - 521,080 비품 25,289 4,063 - (10,830) - 18,522 시설장치 19,623 - - (4,305) - 15,318 건설중인자산 350,000 - - - - 350,000 합 계 5,086,417 4,063 - (231,205) - 4,859,275 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말금액 토지 2,713,776 - - - - 2,713,776 건물 1,339,433 - - (56,488) - 1,282,945 기계장치 875,781 115,000 - (295,997) - 694,784 비품 40,549 1,196 - (16,456) - 25,289 시설장치 25,687 - - (6,063) - 19,623 건설중인자산 75,000 175,000 100,000 - - 350,000 합 계 5,070,226 291,196 100,000 (375,004) - 5,086,417 (3) 당기말 현재 건설중인자산으로 계상된 금액은 오송 연구동 신축공사 설계와 관련하여 지급한 용역비와 임상분석용 기계장치 선급금 비유동대체 분으로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 감가상각비 231,205천원( 전분기:276,745천원)은 전액 판매관리비에 배부되어 있습니다. (5) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과관련하여 담보로 제공되어 있으며, 토지에 대해서는 지상권 2,519백만원이 설정되어 있습니다(주석 15,31 참조).(6) 당분기말 현재 장부금액이 회수가능액을 미달하는 유형자산 또는 현금창출단위는 없습니다. (7) 당분기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 삼성화재해상보험㈜ 화재보험 건물 940,000 화재보험 시설장치 150,000 화재보험 비품 316,000 합 계 1,406,000 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 792,949 (691,496) 101,453 소프트웨어 236,953 (235,071) 1,883 상표권 3,128 (1,975) 1,154 합 계 1,033,030 (928,542) 104,490 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 특허권 792,949 (632,025) 160,924 소프트웨어 236,953 (223,357) 13,597 상표권 3,128 (1,740) 1,388 합 계 1,033,030 (857,122) 175,909 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 상각비 기말금액 특허권 160,924 (59,471) 101,453 소프트웨어 13,597 (11,714) 1,883 상표권 1,388 (235) 1,154 합 계 175,909 (71,420) 104,490 (단위: 천원) 구 분 기초금액 상각비 기말금액 특허권 240,219 (79,295) 160,924 소프트웨어 31,250 (17,653) 13,597 상표권 1,701 (313) 1,388 합 계 273,170 (97,261) 175,909 (3) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 배부되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 무형자산 중 특허권은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,31 참조). 13. 사 용권자산 당사는 부동산, 차량운반구 및 IT설비를 리스하였으며 평균리스기간은 1~3년입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 105,243 (101,296) 3,946 105,243 (59,536) 45,707 차량운반구 156,098 (34,448) 121,651 90,335 (43,393) 46,943 기타 18,796 (15,480) 3,316 13,111 (11,223) 1,888 합 계 280,137 (151,224) 128,913 208,689 (114,152) 94,538 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 계약종료 감가상각 기말금액 부동산 45,707 - - (41,761) 3,946 차량운반구 46,943 117,060 (18,606) (23,746) 121,651 기타 1,888 5,684 - (4,256) 3,316 합 계 94,538 122,744 (18,606) (69,763) 128,913 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 계약종료 감가상각 기말금액 부동산 39,320 58,059 - (51,672) 45,707 차량운반구 73,672 - - (26,729) 46,943 기타 1,862 5,664 - (5,638) 1,888 합 계 114,854 63,723 - (84,039) 94,538 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 부동산 41,761 35,388 차량운반구 23,746 20,047 기타 4,256 4,204 합계 69,763 59,639 리스부채 이자비용 1,907 2,618 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 69,982천원(전분기 61,747천원)입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 578,121 - 902,616 - 미지급비용 47,107 - 91,788 - 합 계 625,228 - 994,404 - 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금(주1) 2021-08-27 - - 234,000 운전자금(주1) 2022-05-18 3.78 200,000 200,000 기업은행 운전자금(주2) 2022-07-16 2.70 412,000 500,000 운전자금(주2) 2021-11-15 2.15 450,000 450,000 시설자금(주2) 2021-11-15 2.55 1,300,000 1,300,000 하나은행 운전자금(주3) 2021-11-27 5.36 1,170,000 1,300,000 합 계 3,532,000 3,984,000 (주1) 해당 단기차입금과 관련하여 당사의 기계장치가 담보로 제공되어 있고, 기술보증기금으로부터 차입금 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 11,31 참조)(주2) 해당 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 특허권이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11,12,31 참조)(주3) 해당 단기차입금과 관련하여 당사의 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 11,31 참조). 16. 전환우선주부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 - 12,956,072 상기 전환우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환에 대하여 특수한 정함이 있는 전환주식의 세부내역은 다음과 같습니다.① 발행주식수: 1,426,300주② 우선주의 존속기간: 발행일로부터 10년까지로 하며, 동 기간이 지나면 우선주는 보통주로 자동전환한다.③ 본 우선주는 누적적우선주로 1주당 액면가액의 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당을 받는다.④ 전환기간: 발행일로부터 5년 이 경과하는 날까지 언제든지 전환할 권리를 가진다.⑤ 전환비율: 발행시 우선주 1주당 보통주 1주로 한다(조정후 전환비율 : 1.252 주).⑥ 전환가격: 우선주의 전환가액은 우선주식의 1주당 발행가액을 기준으로 한다. 다만, 보통주의 가격이 하락할 경우 발행일로부터 3개월이 경과하는 날마다 조정할 수 있다.⑦ 의결권 : 우선주의 주주는 주식 일주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 갖는다.(2) 상기의 전환우선주의 발행액은 8,999,953천원이고 당분기말과 전기말 평가액은 40,127,997천원(전기 12,956,072천원) 이며, 당분기말 현재 전기말 평가액과의 차이 27,171,925천원은 전환우선주평가손실의 계정과목으로 금융비용에 계상하였습니다. (3) 상기 전환우선주 전액이 당분기에 보통주로 전환되어 보통주 1,785,702주가 발행되었습니다. 17. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 59,910 69,659 74,918 21,255 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합 계 59,910 99,659 74,918 51,255 (2) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 96,173 115,882 - 리스부채의 증가 122,744 63,723 - 이자비용 1,907 3,424 - 리스부채의 상환 (71,889) (86,856) - 계약의 종료 (19,366) - 기말 129,569 96,173 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 338,114 48,196 선수금 873,872 683,460 합 계 1,211,986 731,656 19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,144,941 899,945 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,144,941 899,945 기타장기종업원급여 49,037 37,523 연차휴가부채 45,287 88,175 총 종업원급여 부채 1,239,265 1,025,643 (2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 1,244,933 1,224,276 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 229,755 218,993 기타장기종업원급여 11,514 13,659 주식결제형 주식기준보상 907,450 840,904 합계 2,393,652 2,297,832 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 내역 및 조정 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,144,941 899,945 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 1,144,941 899,945 ② 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 899,945 453,231 당기근무원가 215,637 210,141 이자비용 14,118 8,851 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (63,653) 120,152 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 93,355 115,812 급여의 지급 (14,460) (8,242) 보고기간말 금액 1,144,942 899,945 ③ 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.53 2.13 임금상승률 5.00 5.00 ④ 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭(%) 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00 (138,859) 167,983 임금상승률 1.00 162,131 (137,200) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.⑤ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 1년미만 1년~8년미만 8~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 - - 97,220 1,047,721 1,144,941 확정급여채무의 가중평균만기는 10.8년입니다. 20. 전환사채 및 파생금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020년 08월 07일 2023년 08월 07일 0.00% 3,000,000 7,000,000 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020년 11월 06일 2023년 11월 06일 0.00% 5,800,000 5,800,000 상환할증금 825,493 1,200,717 전환권조정 (3,794,148) (6,894,999) 합 계 5,831,345 7,105,718 (2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구 분 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2020년 08월 07일 2020년 11월 06일 사채 만기일 2023년 08월 07일 2023년 11월 06일 전환청구기간 2021년 8월 7일 ~ 2023년 7월 7일 2021년 11월 6일 ~ 2023년 10월 6일 액면금액 3,000,000,000 5,800,000,000 발행가액 3,000,000,000 5,800,000,000 표면이자율 0.0% 0.0% 만기이자율 3.0% 3.0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2023년 08월 07일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2023년 11월 06일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 100% 전환가액 (원/주) 5,860원(단, 전환사채 인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 6,295원(단, 전환사채 인수계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 02월 07일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 연복리 3%의 이율에 의한 금액)의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 사채권자는 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 05월 06일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 연복리 3%의 이율에 의한 금액)의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 파생금융부채1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 16,235,598 6,253,123 전환사채에 내재된 전환권(전환권가치와 상환권가치)이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,253,123 - 취득 - 6,189,629 제거(전환권행사) (9,225,859) - 평가 19,208,334 63,494 상환 - - 기말금액 16,235,598 6,253,123 21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 발행주식수 17,787,072 12,536,060 1주당 금액 500 500 자본금 8,893,536,000 6,268,030,000 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,268,030 6,204,488 유상증자 (주1)(주2)(주3) 1,353,868 63,542 주식선택권의 행사(주4) 37,500 - 전환권의 행사(주5) 1,234,138 - 기말금액 8,893,536 6,268,030 (주1) 당사는 전기 중 경영권 안정 및 운영자금 확보를 위하여 보통주 127,084주의 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 당사는 당분기 중 운영자금 및 연구개발비 사용을 위하여 보통주 368,911주의 유상증자를 실시하였습니다.(주3) 당사는 당분기 중 코스닥이전상장으로 보통주 2,338,824주의 일반공모 유상증자를 실시하였습니다.(주4) 당분기 중 당사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 일부가 행사되어 보통주 75,000주가 발행되었습니다. (주5) 당분기 중 전환우선주 전체와 전환사채 액면 40억원이 보통주로 전환되어 각각 보통주 1,785,702주와 보통주 682,575주가 발행되었습니다. (3) 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 138,311,309 47,016,990 주식선택권 3,031,215 2,418,070 기타자본잉여금 400,840 354,921 합 계 141,743,364 49,789,981 2) 당분기와 전기 중 현재 자본잉여금의 세부변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 주식선택권 (*) 기타자본잉여금 합계 기초금액 47,016,990 2,418,070 354,921 49,789,981 유상증자 39,803,431 - - 39,803,431 전환우선주의 전환 39,235,146 - - 39,235,146 전환사채의 전환 11,590,305 - - 11,590,305 주식선택권의 행사 665,436 (248,386) - 417,050 주식선택권의 소멸 - (45,918) 45,918 - 주식보상비용 - 907,450 - 907,450 기말금액 138,311,308 3,031,216 400,839 141,743,363 (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 주식선택권 (*) 기타자본잉여금 합계 기초금액 46,280,539 1,577,166 354,921 48,212,626 유상증자 736,452 - - 736,452 주식보상비용 - 840,904 - 840,904 기말금액 47,016,990 2,418,070 354,921 49,789,982 (*) 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 임직원에게 부여한 주식선택권의 행사, 소멸 및 보상비용인식에 따라 변동하였습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동 (16,088) (21,041) (5) 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타이익잉여금 309,661 279,959 전기이월미처리결손금 76,504,370 65,317,611 당기순손실 55,237,492 11,186,759 합 계 132,051,523 76,784,329 22. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원들에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구 분(주1) 7차 8차 9차 10차 발행할 주식의 총수 330,000주 185,000주 285,000주 335,000주 행사가격 7,526원 5,739원 7,078원 9,065원 부여일 2018년 3월 30일 2019년 8월 23일 2020년 3월 27일 2021년 3월 26일 가득조건 용역제공기간: 부여일로부터 2년 행사가능기간 2020년 3월 30일 ~ 2025년 3월 29일 2021년 8월 23일 ~ 2023년 8월 22일 2022년 3월 27일 ~ 2027년 3월 26일 2023년 3월 26일 ~ 2028년 3월 25일 결제방식 주식결제형 부여받은자 임직원 (주1) 1차부터 6차로 부여되었던 주식기준보상약정은 행사 및 임직원의 퇴사 등으로 모두 소멸되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 기 기초수량 800,000 520,000 기중 부여수량 335,000 285,000 기중 권리상실분 (17,000) (5,000) 기중 행사수량 (75,000) - 기말수량 1,043,000 800,000 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 423,000주 입 니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위하여 적용한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 9차 10차 임원 직원 임원 직원 주식선택권의 공정가치 5,102.05원 2,918.84원 4,574.68원 3,981.12원 4,872.10원 4,217.22원 부여일의 보통주 종가 8,190원 6,290원 7,600원 10,550원 주가변동성 3.96% 3.58% 3.82% 2.36% 배당수익률 -% -% -% -% 무위험수익률 1.88% 1.15% 1.07% 1.13% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 각각 907,450천원과 659,745 천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상비용과 관련된 비용입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 800,183 620,379 퇴직급여 124,144 102,806 복리후생비 47,881 53,483 여비교통비 6,701 33,681 접대비 35,127 28,878 통신비 3,938 3,889 수도광열비 47,192 41,284 세금과공과 184,212 112,706 감가상각비 231,205 276,745 지급임차료 23,219 16,542 수선비 42,644 47,943 보험료 42,428 26,541 차량유지비 7,915 6,587 경상연구개발비 4,037,566 5,764,457 운반비 2,986 4,277 교육훈련비 6,746 6,460 도서인쇄비 9,485 3,496 사무용품비 65 463 소모품비 11,100 13,204 지급수수료 789,262 705,726 광고선전비 1,143 - 대손상각비 - - 무형고정자산상각비 71,420 73,233 리스료 1,379 2,144 주식보상비용 907,450 659,745 리스감가상각비 69,763 59,639 합 계 7,505,154 8,664,308 24. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 종업원급여 243,135 1,243,067 1,486,202 280,819 800,500 1,081,319 감가상각비및무형자산상각비 - 302,625 302,625 - 349,978 349,978 경상연구개발비 757,565 3,766,706 4,524,271 775,055 5,740,625 6,515,680 지급수수료 35,836 789,262 825,098 382 705,726 706,108 대손상각비 - - - - - - 기타비용 7,595 1,403,494 1,411,089 7,691 1,067,479 1,075,170 합 계 1,044,131 7,505,154 8,549,285 1,063,947 8,664,308 9,728,255 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 157,746 27,553 전환우선주평가이익 1,550,965 865,691 파생상품평가이익 7,495,722 - 합 계 9,204,433 893,244 금융비용: 이자비용 1,537,840 255,287 파생상품평가손실 26,704,055 708,386 전환우선주평가손실 28,722,891 - 합 계 56,964,786 963,673 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익: 외환차익 6,650 28,758 외화환산이익 11,990 570 리스자산처분이익 760 - 잡이익 31,684 23,044 합 계 51,084 52,372 기타영업외비용: 외환차손 28,234 71,950 외화환산손실 4,681 281 기타의대손상각비 11,713 45,199 지분법평가손실 51,441 588,706 잡손실 4,925 1,749 합 계 100,994 707,885 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당사의 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월결손금 등으로 인한 법인세효과가 당분기말 현재 미래의 과세소득 규모 등을 고려할 때 실현가능성이 불확실하여 당분기 이전부터 이연법인세자산으로 인식하지 않고 있습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주 순손익은 포괄손익계산서상 당기순손익이며, 보통주순손익을 보고기간동안 가중평균유통보통주식수로 나누어 기본주당순손익을 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (563,228,367) (55,237,491,606) (6,984,157,719) (9,160,897,345) 전환우선주 배당금 - - (2,250,474) (6,702,498) 가중평균유통보통주식수 13,996,249 13,172,071 12,408,976 12,408,976 기본 주당순이익(손실) (40) (4,194) (563) (739) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 당분기 기초이월 2021-01-01 12,536,060 273 3,422,344,380 유상증자 2021-03-18 368,911 197 72,675,467 주식매수권행사 2021-03-30 6,000 185 1,110,000 유상증자 2021-09-08 2,338,824 23 53,792,952 전환권행사 2021-09-09 170,647 22 3,754,234 전환권행사 2021-09-10 738,102 21 15,500,142 주식매수권행사 2021-09-10 69,000 21 1,449,000 전환권행사 2021-09-13 198,411 18 3,571,398 전환권행사 2021-09-15 1,361,117 16 21,777,872 당기 유통일수(1/1~9/30) 273 당기 가중평균유통보통주식수 13,172,071 전분기 기초이월 2020-01-01 12,408,976 274 3,400,059,424 전기 유통일수(1/1~9/30) 274 전기 가중평균유통보통주식수 12,408,976 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 전환사채 전환권 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 재측정요소 29,702 272,547 지분법자본변동 (4,953) 1,122 주식선택권의 주발초 대체 248,386 - 사용권자산과 리스부채의 계상 104,138 5,622 리스부채의 유동성대체 59,910 34,221 주식선택권의 기타자본잉여금 대체 45,918 - 전환우선주의 전환 40,127,997 - 전환사채의 전환 11,931,593 - 전환사채의 유동성대체 5,831,345 - 파생상품금융부채의 유동성대체 16,235,598 - (2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 파생상품금융부채 전환우선주 단기차입금 리스부채 합 계 기초잔액 7,105,718 6,253,123 12,956,071 3,984,000 96,173 30,395,085 리스부채 취득 - - - - 122,745 122,745 단기차입금의 상환 - - - (452,000) - (452,000) 파생상품평가 - 19,208,334 27,171,926 - - 46,380,260 리스부채 감소 - - - - (89,349) (89,349) 상각(이자비용 인식) 1,431,360 - - - - 1,431,360 전환 (2,705,733) (9,225,859) (40,127,997) - - (52,059,589) 기말잔액 5,831,345 16,235,598 - 3,532,000 129,569 25,728,512 30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 당사에 지배력을 행사하는 기업 - - 종속기업 Abion Australia Pty Ltd(주1) Abion Australia Pty Ltd(주1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호 기타의특수관계자 대표이사 대표이사 재단법인 록원바이오융합연구재단 재단법인 록원바이오융합연구재단 에스티캐피탈(주) (주2) 에스티캐피탈(주) (주2) (주)스타셋인베스트먼트 (주2) (주)스타셋인베스트먼트 (주2) (주)안전대부 (주3) (주)안전대부 (주3) (주1) Abion Australia Pty Ltd는 전기 중 호주에 100% 지분을 투자하여 신규설립 한 종속기업입니다. (주2) 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호의 공동업무집행조합원입니다.(주3) 에스티캐피탈(주)에 지배력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자본거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 말 내 역 금 액 에스티-스타셋 헬스케어 조합 1호 전환우선주 전환 29,764,189 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 재단법인 록원바이오융합연구재단 18,000 - 18,000 - 대표이사 - 36,000 - 36,000 합 계 18,000 36,000 18,000 36,000 (4) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내역 기초 증가 감소 기말 재단법인 록원바이오융합연구재단 매출채권및기타채권 등 90,398 19,800 6,600 103,598 매입채무및기타채무 등 20,000 - - 20,000 대표이사 매입채무및기타채무 등 - 34,812 34,812 - Abion Australia Pty Ltd 매출채권및기타채권 등 711,076 11,713 - 722,789 (단위: 천원) 특수관계자 내역 기초 증가 감소 기말 재단법인 록원바이오융합연구재단 매출채권및기타채권 등 90,398 26,400 26,400 90,398 매입채무및기타채무 등 20,000 - - 20,000 대표이사 매입채무및기타채무 등 - 46,416 46,416 - Abion Australia Pty Ltd 매출채권및기타채권 등 - 711,076 - 711,076 (5) 전기 중 당사는 당사의 기타의특수관계자인 에스티캐피탈(주)로부터 일시적으로 3.5억원을 차입한 후 전기중에 상환을 하였으며, 이로 인해 발생한 이자비용은 1,046천원 입니다.(6) 전기 중 당사는 당사의 기타의특수관계자인 ㈜스타셋인베스트먼트로부터 일시적으로 2억원을 차입한 후 전기중에 상환을 하였으며, 이로 인해 발생한 이자비용은 857천원 입니다.(7) 전기 중 당사는 당사의 종속기업인Abion Australia Pty Ltd 로부터 일시적으로 3.16억원을 차입한 후 전기중에 상환을 하였으며, 이로 인해 발생한 이자비용은 2,094천원 입니다.(8) 전기 중 당사는 당사의 기타의특수관계자인 (주)안전대부로부터 2020년 1월 15일에 만기일이 2020년 7월 15일인 안전대부사모사채 15억원을 매입하여 전기 중 전액 상환받았고, 2020년 8월 18일에는 만기일이 2020년 9월 21일인 안전대부사모사채 20억원을 매입하여 만기일에 전액 상환받았습니다. 또한, 2020년 11월 9일에 만기일이 2021년 5월 20일인 안전대부사모사채 30억원을 매입하였으며, 이로 인한 이자수익은 전기 54,665천원, 당분기 76,529천원 발생하였습니다.(9) 당분기 중 당사는 당사의 기타의특수관계자인 (주)안전대부로부터 2021년 9월 10일에 만기일이 2022년 9월 12일인 안전대부 사모사채 180억원을 매입하였으며, 이로 인한 이자수익은 당분기 59,178천원 발생하였습니다.(10) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역 (단위 : 천원) 특수관계자 보증 등의 내용 금융기관 보증 또는 담보금액 대표이사 차입금보증 신한은행 12,000 (11) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로서 당기비용에 계상한 내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 :천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여(연봉, 상여 등) 570,570 194,400 퇴직급여 23,705 10,177 기타 장기급여 1,144 595 주식기준보상 540,301 287,451 합 계 1,135,720 492,623 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 신한은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 신한은행 200,000 200,000 운전자금 기업은행 1,000,000 412,000 운전자금 450,000 450,000 운전자금 1,300,000 1,300,000 시설자금 하나은행 1,170,000 1,170,000 운전자금 합 계 4,120,000 3,532,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역(특수관계자 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 3,300,443 이행보증 기술보증기금 190,000 차입금 지급보증 합 계 3,490,443 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 차입금종류 담보제공자산 채권최고액 하나은행 단기차입금 건물 1,560,000 기업은행 단기차입금 특허권 1,200,000 단기차입금 토지 4,079,125 단기차입금 건물 780,000 32. 수 익 당사의 주요 수익은 항체, 단백질, 핵산치료제 개발 등 생명공학 관련 연구개발용역과 시약 도,소매로부터 창출됩니다. (1) 수익의 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 시점에 인식하는 수익 : 라이선스 아웃 수입 - - 기술연구용역 수입 - 29,000 소계 - 29,000 기간에 걸쳐 인식하는 수익 : 기술연구용역 수입 1,095,057 1,237,299 임대수입 27,000 27,000 소계 1,122,057 1,264,299 합계 1,122,057 1,293,299 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래처A 1,074,739 1,237,299 (3) 당분기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약기한 진행률(%) 매출액 계약잔액 프로젝트 A 2020-04-27 2022-12-15 31.6 182,263 334,034 프로젝트 B 2020-06-19 2022-12-15 51.9 252,698 77,983 프로젝트 C 2020-12-18 2023-12-15 22.2 639,778 460,355 합계 1,074,739 872,372 (4) 계약 부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 각각 872,372천원 및 683,460천원이며,전기말의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 668,560 천원 입니다. 33. 계속기업에 관한 중대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동을 통하여 장부가액으로 회수되거나상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 당사는 2021년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 순손실 55,237백만원이 발생하였고, 영업활동으로 인한 부의 현금흐름을 6,138백만원 만큼을 나타내고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 코스닥시장 이전 상장을 당분기에 성공함으로써 재무구조개선을 이루어냈으며, 차입금 만기연장 및 외부투자 유치 등을 통한 자금조달계획과 신약개발 및 지적재산권의 라이선스아웃으로 매출확대를 통한 경영개선계획을 가지고 있습니다. 이러한 방안들은 대내외적 변수로 실현가능성을 합리적으로 예측하기 어려우며, 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수 종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -55,860 -10,476 -14,210 (별도)당기순이익(백만원) -55,237 -11,187 -14,210 (연결)주당순이익(원) -4,241 -844 -1,147 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 9월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 17,000 500 500 - 2016년 06월 21일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 2,000 - 2016년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 80,000 500 3,750 - 2016년 07월 14일 주식매수선택권행사 보통주 28,000 500 500 - 2016년 10월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 771,204 500 7,780 - 2017년 08월 31일 유상증자(제3자배정) 보통주 952,380 500 3,675 - 2017년 11월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 838,725 500 4,173 - 2018년 01월 05일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 500 - 2018년 04월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 968,858 500 7,225 - 2018년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 500 - 2018년 11월 21일 신주인수권행사 보통주 122,448 500 3,675 - 2019년 05월 31일 유상증자(제3자배정) 우선주 1,426,300 500 6,310 주1) 2019년 10월 07일 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 500 - 2020년 11월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 127,084 500 6,295 - 2021년 03월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 368,911 500 8,132 - 2021년 03월 31일 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 7,526 - 2021년 09월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 2,338,824 500 17,000 - 2021년 09월 09일 전환권행사 보통주 170,647 500 5,860 2회차 2021년 09월 09일 전환권행사 보통주 341,280 500 5,860 2회차 2021년 09월 10일 전환권행사 보통주 396,822 500 5,040 전환우선주 2021년 09월 10일 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 7,526 - 2021년 09월 10일 주식매수선택권행사 보통주 61,500 500 5,739 - 2021년 09월 13일 전환권행사 보통주 198,411 500 5,040 전환우선주 2021년 09월 15일 전환권행사 보통주 170,648 500 5,860 2회차 2021년 09월 15일 전환권행사 보통주 1,190,469 500 5,040 전환우선주 주1) 2019년 05월 31일 발행한 전환우선주의 조정현황은 아래와 같습니다. 조정일자 2019년 05월 31일 2019년 08월 30일 2020년 05월 30일 조정사유 최초 발행 시가 하락 시가 하락 주당 전환가액 6,310원 6,290원 5,040원 전환예정주식수 1,426,300주 1,430,832주 1,785,702주 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2020년 08월 07일 2023년 08월 07일 7,000,000,000 기명식 보통주 2021년08월07일~2023년07월07일 100 5,860 3,000,000,000 511,945 - 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2020년 11월 06일 2023년 11월 06일 5,800,000,000 기명식 보통주 2021년11월06일~2023년10월06일 100 6,295 5,800,000,000 921,365 - 합 계 - - - 12,800,000,000 - - - - 8,800,000,000 1,433,310 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,000,000 5,800,000 - - - - 8,800,000 합계 - 3,000,000 5,800,000 - - - - 8,800,000 마. 신종자본증권 미상환 잔 액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2021년 09월 02일 시설자금: 2,000운영자금: 9,389기 타: 26,675 38,064 - - 주) 주) 상기 금액은 전액 미사용 중이며, 보통예금 및 자유입출금예금 등에 예치하여 운용하고 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역(별도 재무제표 기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(보통주 발행) 25 2018.04.10 운전자금 7,000 운전자금 7,000 - 신주인수권 행사(보통주 발행) 5 2018.11.20 운전자금 450 운전자금 450 - 유상증자(전환우선주 발행) 27 2019.05.30 운전자금,연구개발자금 8,999 운전자금,연구개발자금 8,999 - 전환사채 발행 2 2020.08.07 연구개발 및 운영자금 7,000 연구개발 및 운영자금 6,976 - 전환사채 발행 3 2020.11.06 연구개발 및 운영자금 5,800 연구개발 및 운영자금 5,800 - 유상증자(보통주 발행) 29 2020.11.10 운영자금 799 운영자금 326 미사용자금 보관(금융기관 예치 운용) 유상증자(보통주 발행) 30 2021.03.12 연구개발 및 운영자금 2,999 연구개발 및 운영자금 0 미사용자금 보관(금융기관 예치 운용) 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 6,527 - - 예ㆍ적금 MMDA 17,009 - - 채권 사모채권신탁 18,000 2021년 09월 ~ 2022년 09월 - 계 41,536 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기3분기 매출채권 13 - 0.00% 미수금 317 90 28.39% 미수수익 59 - 0.00% 합 계 389 90 23.14% 제14기 매출채권 3 - 0.00% 미수금 722 90 12.47% 미수수익 10 - 0.00% 합 계 735 90 12.24% 제13기 매출채권 125 125 100.00% 미수금 160 - 0.00% 미수수익 4 - 0.00% 합 계 289 125 43.25% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 91 126 338 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (35) (212) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 91 91 126 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체 2개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정 정책을 유지하고 있으며, 연체기간 2개월 이후의 채권에 대해서는채권 연체기간에 따라 채권의 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 2021년 3분 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6개월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 13 - - - 13 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 나. 재고자산 현황 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 바이오신약사업부문 상 품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - 저장품 - - - 소 계 - - - CRO서비스사업부문 상 품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - 저장품 - - - 소 계 - - - 임상/비임상시약 상품판매사업부문 상 품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - 저장품 - - - 소 계 - - - 합 계 상 품 - - - 원재료 - - - 미착품 - - - 저장품 - - - 합 계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - 주석1) 재고자산은 의약품 도소매업인 바이오메드에서 발생하였으나 17년도 이후 바이오메드 사업을 점차 정리하면서 재고자산을 처분하여 잔여 재고자산이 없습니다. ( 2) 재고자산의 실사내역 등 -해당사항 없습니다. 다. 진행률 적용 수주계약 현황 (1) 2021년 3분 기 중 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 계약기한 진행률(%) 매출액 계약잔액 프로젝트 A 2020-04-27 2022-12-15 31.6 182,263 334,034 프로젝트 B 2020-06-19 2022-12-15 51.9 252,698 77,983 프로젝트 C 2020-12-18 2023-12-15 22.2 639,778 460,355 합계 1,074,739 872,372 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 종류별 분류 및 공정가치 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 23,754,723 23,754,723 - 4,242,468 4,242,468 단기금융자산 - 18,000,000 18,000,000 - 3,000,000 3,000,000 매출채권및기타채권 - 300,935 300,935 - 644,300 644,300 기타비유동금융자산 - 87,071 87,071 - 53,984 53,984 금융자산 합계 - 42,142,729 42,142,729 - 7,940,752 7,940,752 공정가치로 측정되는 금융부채: 전환우선주부채 - - - 12,956,072 - 12,956,072 파생상품금융부채 16,235,598 - 16,235,598 6,253,123 - 6,253,123 소 계 16,235,598 - 16,235,598 19,209,195 - 19,209,195 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 단기차입금 - 3,532,000 3,532,000 - 3,984,000 3,984,000 매입채무및기타채무 - 753,337 753,337 - 1,311,142 1,311,142 전환사채 - 5,831,345 5,831,345 7,105,718 7,105,718 리스부채 - 129,569 129,569 - 96,173 96,173 기타비유동금융부채 - 30,000 30,000 - 30,000 30,000 소 계 - 10,276,251 10,276,251 - 12,527,033 12,527,033 금융부채 합계 16,235,598 10,276,251 26,511,849 19,209,195 12,527,033 31,736,228 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 기> (단위: 천원) 구 분 기초잔액 발행 당기손익 감소 기말잔액 비파생상품부채 전환우선주 12,956,072 - 27,171,926 40,127,997 - 파생상품부채 제2회 전환사채 전환권대가 3,523,121 - 11,548,628 9,225,859 5,845,890 제3회 전환사채 전환권대가 2,730,002 - 7,659,706 - 10,389,708 합 계 19,209,195 - 46,380,260 49,353,856 16,235,598 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 발행 당기손익 감소 기말잔액 비파생상품부채 전환우선주 14,100,707 - (1,144,636) - 12,956,072 파생상품부채 제2회 전환사채 전환권대가 - 3,410,687 112,434 - 3,523,121 제3회 전환사채 전환권대가 - 2,778,942 (48,940) - 2,730,002 합 계 14,100,707 6,189,629 (1,081,142) - 19,209,195 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성 공정가치로 측정되는 금융상품 전환우선주 - 12,956,072 Tsiveriotis-Fernandes모형:공정가치 측정에 사용되는 유의적인 변수로 주가변동성을 이용하였으며, 동 변동성은 당사의 주가를 기초하여 산정하였습니다, 주가변동성 주가변동성이 증가하면 전환우선주의 공정가치는 변동할 것입니다. 제2회 전환사채 전환권대가 5,845,890 3,523,121 Tsiveriotis-Fernandes모형:T-F 모형에 의해 측정된 복합상품 전체 공정가치에서 채권평가모형에 의해 측정된 주계약 공정가치를 차감하여 측정 주가변동성 주가변동성이 증가하면 전환권대가의 공정가치는 변동할 것입니다. 제3회 전환사채 전환권대가 10,389,708 2,730,002 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당분기) 인덕회계법인 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제13기(전전기) 삼정회계법인 적정 주) - 주) 연결기준감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 21에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 21에 기술되어 있는 바와 같이, 주식선택권의공정가치에 대한 오류를 수정 반영하여 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 오류수정으로 인하여 2018년12월 31일 현재 연결회사의 연결재무제표에는 자본잉여금 및 결손금이 각각 741,953천원 증가하였습니다. 우리는 2019년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 21에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 연결회사의 경영진 및 지배기구와 커뮤니케이션을 실시하였습니다. 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당분기) 인덕회계법인 별도/연결 재무제표감사 및 1분기/반기 검토 78,000 상호협의 - - 제14기(전기) 대주회계법인 별도/연결 재무제표감사 및 3분기 검토 86,000 상호협의 86,000 1,562 제13기(전전기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표감사(반기/연간) 및 3분기 검토 190,000 상호협의 250,000 1,709 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당분기) 2021-07-01 증권신고서에 대한 재무확인서 발행 2021.07.01~2021.08.02 15백만원 - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 20일 회사 : 감사, CFO / 감사인 : 업무수행이사 외 1명 서면회의 기말감사계획 논의 2 2020년 03월 06일 회사 : 감사, CFO / 감사인 업무수행이사 외 1명 서면회의 기말감사결과 보고 3 2020년 05월 08일 회사측 : 대표이사 및 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사팀 구성, 감사투입시간 및 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 4 2020년 12월 09일 회사측 : 대표이사 및 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 기말감사계획 논의, 유의적 내부통제의 미비점 등 5 2021년 02월 19일 회사측 : 대표이사 및 감사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점 등 5. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 2021년 1월 29일 감사인선임위원회 결의로 2021.1.1 ~ 2023.12.31 까지 3개 회계연도에 대한 외부 감사인을 인덕회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인은 당사의 2020년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인등의 절차를 포함하고 있습니다. 사업연도 검토의견 제14기 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(신영기, 최준영, 강윤수), 2인의 사외이사(강건욱, 이수현), 2인의 기타비상무이사(장은현, 이문창) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 신영기 대표이사가 겸임하고 있습니다. 신영기 대표이사는 이사회 결의에 의해 회사의 창립자이자 신약개발 및 동반진단 분야의 전문가로서 이사회의장을 겸임하는 것이 적절하다는 판단을 통해 선임되었습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일) 구분 구성 소속이사명 의장 주요역할 이사회 사내이사 3명기타비상무이사 2명사외이사 2명 신영기, 최준영, 장은현, 이문창, 강건욱, 이수현 신영기(사내이사) 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임받은 사항 등 회사의 기본 경영에 관한 중요사항 의결 감사 감사 1명 김종일 김종일 재무상태를 포함한 회사업무 전반 감사 각 이사의 인적사항은 동 공시서류"Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한사항-1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등(기준일 : 2021년 09월 30일) 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 신영기(출석률 :100%) 최준영(출석률 :100% ) 강윤수(출석률 :100%) 장은현(출석률 :93.75%) 이문창(출석률 :93.75%) 강건욱(출석률 :100%) 이수현(출석률 :87.50%) 찬 반 여 부 21-1 21.01.15 □2021년 사업계획 승인 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-2 21.02.10 □제14기(2020년) 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 불참 21-3 21.02.25 □내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-4 21.03.04 □제3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 21-5 21.03.08 □제14기 정기주주총회 소집의 건 □감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-6 21.03.30 □기 차입금 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-7 21.04.21 □주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-8 21.04.28 □코스닥시장 이전상장 추진 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-9 21.05.17 □기 차입금 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-10 21.05.27 □기 차입금 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-11 21.07.12 □코스닥시장 이전상장에 따른 신주모집 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-12 21.07.13 □기업은행 차입금(IP 담보대출) 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-13 21.08.02 □코스닥시장 이전상장에 따른 신주모집 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-14 21.09.02 □코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-15 21.09.10 □이해관계자 거래 신탁계약체결 건(안전대부) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(의결권 없음) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 21-16 21.09.27 □임시주주총회 소집의 건□기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) ※ '21.09.10 "이해관계자 거래 신탁계약체결 건(안전대부)" 세부내용- 거래상대방 : 흥국생명보험주식회사- 거래내용 : 사모채권신탁 계약- 당사 이사회운영규정에 의거 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사 할 수 없음 다. 이사회의 위원회당사는 보고서 제출일 현재 정관 제 42조에 이사회 내 위원회를 운영할 수 있도록 규정되어 있으나 상법 제542조의8 4항 및 제542조의 11에 의하여 사외이사후보추천위원회와 감사위원회 설치 기준에 해당하지 않기 때문에 별도의 이사회 내 위원회는 운영하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.이사의 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법률, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사와 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령, 정관상 요건 준수 외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.(기준일 : 2021년 09월 30일) 구분 성명 임기(연임횟수) 선임 배경 담당업무 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 신영기 19.08~22.08(4회) 국내 항암제 및 동반진단 권위자로서 당사의 정밀의료 기반의 표적 항암제 개발을 위한 최고 적임자 역할을 할 것으로 판단 이사회의장,대표이사, 기술총괄 이사회 없음 없음 최준영 19.08~22.08(해당없음) 서울대학교 약학박사로 당사에서 수년간 연구소장을 역임하였으며 연구 전반 및 경영에 대한 풍부한 경험으로 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 부사장,경영총괄 이사회 없음 없음 강윤수 20.03~23.03(해당없음) 공인회계사 자격과 세무사 자격을 보유하였고 재무 및 경영관리에 뛰어난 능력을 보였고, CFO로써 책임 강화를 위해 사내이사로 선임 상무,재무총괄 이사회 없음 없음 기타비상무이사 장은현 19.08~22.08(해당없음) 투자기관에 재직중인 바이오분야 투자 전문가로서 미국 제약회사 재직경험 및 국내 유수의 투자회사 바이오전문 심사역 경험을 바탕으로 기술 및 경영 전반에 대한 조언 제공 기술 및경영 자문 이사회 없음 최대주주의임직원 이문창 19.08~22.08(해당없음) 투자기관에 재직중인 컨설팅 및 투자 전문자로서 폭넓은 경험을 바탕으로 경영전반에 대한 조언 제공 경영 자문 이사회 없음 없음 사외이사 강건욱 19.08~22.08(해당없음) 서울대학교 의대 핵의학과 교수 및 암연구소 기획부장으로써 항암제 연구에 대한 기술 자문을 제공 기술 자문 이사회 없음 없음 이수현 19.08~22.08(해당없음) 고려대학교 혈액종양내과 교수로 화이자 및 셀젠의 Medical director를 역임한 바 있어 항암제 연구 및 임상에 대한중요한 기술 자문 제공 기술 자문 이사회 없음 없음 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - ※ 작성기준일 이후 11월 04일 임시주주총회를 통하여 이화영 사내이사가 신규선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 - 회사 내 지원조직은 사외이사가 전문적인 직무수행을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 경영현황이나 기타 사내 주요 현안에 대해서 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 지원조직 현황 부서명 직원수 직원(근속연수) 활동내역 기획팀 2명 - 부장 1명(근속연수 1년 3개월)- 대리 1명(근속연수 2년3개월) 주주총회, 이사회 운영을 위한 실무 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사들은 현직 의사로서 기술 자문 업무를 수행하는데 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 정관 제 42조에 이사회 내 위원회를 운영할 수 있도록 규정되어 있으나 상법 제542조의8 4항 및 제542조의 11에 의하여 감사위원회 설치 기준에 해당하지 않기 때문에 별도의 감사위원회는 운영하고 있지 않으며, 2019년 8월 임시주주총회 결의로 신규 선임된 감사 1명(김종일)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 구분 성명 임기(연임횟수) 주요 경력 담당업무 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의관계 결격요건여부 감사 김종일 19.08~22.08(신임) 고려대학교 경영학 박사 현) 한국회계정보학회 상임이사 현) 가톨릭대학교 경영학부 교수 현) 금융감독원 회계심의위원회 위원현) 스톤브릿지벤처스㈜ 사외이사 회계 업무 감사,일상 감사 이사회 없음 없음 부 주) 감사의 임기는 당사 정관 제48조 1항에 따라 임기 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 연장할 수 있습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 정관은 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제49조 등을 통하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고 있으며, 직무의 수행을 위하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관계 서류를 해당 부서에 제출 요구 할 수 있습니다.당사는 2021년 9월말 현재 정관 제49조(감사의 직무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다. 규정 내 용 정관 제49조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집 할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용(기준일 : 2021년 09월 30일) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 21-1 21.01.15 □2021년 사업계획 승인 건 가결 21-2 21.02.10 □제14기(2020년) 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 21-3 21.02.25 □내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 21-4 21.03.04 □제3자배정 유상증자 신주발행의 건 가결 21-5 21.03.08 □제14기 정기주주총회 소집의 건 □감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 21-6 21.03.30 □기 차입금 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 21-7 21.04.21 □주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 21-8 21.04.28 □코스닥시장 이전상장 추진 건 가결 21-9 21.05.17 □기 차입금 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 21-10 21.05.27 □기 차입금 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 21-11 21.07.12 □코스닥시장 이전상장에 따른 신주모집 승인의 건 가결 21-12 21.07.13 □기업은행 차입금(IP 담보대출) 만기에 따른 대출연장 승인의 건 가결 21-13 21.08.02 □코스닥시장 이전상장에 따른 신주모집 승인의 건 가결 21-14 21.09.02 □코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 21-15 21.09.10 □사모채권신탁(안전대부) 체결의 건 가결 21-16 21.09.27 □임시주주총회 소집의 건□기준일 설정의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료 요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않고 있으며 월 1회 회사로 방문하여 일상 감사 업무를 수행하며 회사의 현안이나 신외감법, 내부회계관리제도 변경 등의 내용 전달을 받고있어 필요할 경우 내부교육을 별도로 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 - 부장 1명(근속연수 1년 3개월)- 대리 1명(근속연수 2년 3개월) - 재무자료 제공- 감사인선임위원회 자료 제공- 내부통제활동 내역 제공 준법지원인 지원조직 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다.경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라 . 의결권 현황당사의 발행주식총수는 기준일 현재 보통주 17,787,072주이며, 의결권 행사 가능 주식수는 17,787,072주입니다 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,787,072 주1) - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,787,072 주1) - - - 주1) 작성기준일 이후 2021년 10월 8일 주식매수선택권 행사로 10,000주가 추가되어, 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수는 17,797,072주입니다. 마. 주식사무(기준일 : 2021년 09월 30일) 신주인수권의 내용 ① 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6 (주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)의 규정에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 『상법』 제542조의3 (주식매수선택권)의 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 『근로복지기본법』 제39조 (우리사주매수선택권의 부여의 범위 등)의 규정에 의한 우리 사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 『증권의 발행 및 공시에 관한 규정』 제2-2조의3 제2항에 해당하는 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우9. 기타 회사의 재무구조개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 『상법』 제416조 (발행사항의 결정) 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료일 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일 부터 1월7일까지 (임시주총시는 별도로 정함) 주) 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 정관 제 4조에 따라, 당사 홈페이지에 공고함 (www.abionbio.com) 주) 작성기준일 이후 11.04 임시주주총회의 제1호 안건인 정관 일부 변경의 건을 통하여, 당사의 이사회 결의로 임의로 결정할 수 있습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일자 의안내용 가결여부 임시주주총회 2021.11.04 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 사내이사 이화영 신규선임의 건제3호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안승인 제14기주주총회 2021.03.26 제1호 의안 : 제14기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(10억원, 전년 동일)제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원, 전년 동일)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인 제13기주주총회 2020.03.27 제1호 의안 : 제13기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내 이사 강윤수 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인 건 원안승인 임시주주총회 2019.08.23 제1호 의안 : 정관 일부 변경 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 : 사내이사 신영기 중임의 건 제 2-2호 : 사내이사 최준영 선임의 건 제 2-3호 : 기타비상무이사 장은현 선임의 건 제 2-4호 : 기타비상무이사 이문창 선임의 건 제 2-5호 : 사외이사 이수현 선임의 건 제 2-6호 : 사외이사 강건욱 선임의 건 제3호 의안 : 감사 김종일 선임의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인 건 원안승인 제12기주주총회 2019.03.29 제1호 의안 : 제12기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 일부 영업의 종료 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제11기주주총회 2018.03.30 제1호 의안 : 제11기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 김지훈 신규선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 최대주주 본인 보통주 2,635,823 18.88 3,826,292 21.51 주) 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 최대주주 본인 우선주 950,866 6.81 0 0 주) 신영기 특수관계인 보통주 2,247,779 16.10 2,247,779 12.64 - 최준영 특수관계인 보통주 28,100 0.20 33,100 0.19 - 강윤수 특수관계인 보통주 36,240 0.26 41,240 0.23 - 계 보통주 4,947,942 35.44 6,148,411 34.57 - 우선주 950,866 6.81 0 0 - 주) 최대주주는 2021년 9월 15일자로 우선주 950,866주를 보통주 1,190,469로 전환하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 기준일 : 2020.12.31 (단위: 주) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호 21 에스티캐피탈(주) 1.40 에스티캐피탈(주) 1.40 (주)대원 23.28 - - (주)스타셋인베스트먼트 0.47 - -