미투온 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 반기 2020년 03월 31일 현재
제 10(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 미투온

1. 일반 사항

주식회사 미투온(이하 '당사')은 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

기타 주주	24,821,807	79.41

합계	31,257,770	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책

(1) 반 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중 간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달 러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 주요 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

HKD	2,160,317	-	2,113,254	-

USD	250,014	-	2,109,206	20,440,770

EUR	271	-	260	-

기타	36,695	-	45,598	-

당반기와 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

HKD	상승시	216,032	237,362

하락시	(216,032)	(237,362)

USD	상승시	25,001	(2,014,080)

하락시	(25,001)	2,014,080

EUR	상승시	27	26

하락시	(27)	(26)

기타	상승시	3,669	9,530

하락시	(3,669)	(9,530)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하 고 있으 며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습 니다. 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속및 관계기업 제외) 및 신 탁지분의 장부가액은 6,083,807천원 이 며 , 당기 중 전액 처분하였습니다. 다. 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로 부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

현금성자산(*)	1,496,709	1,506,702

단기금융상품	1,000,000	2,221,948

당기손익-공정가치측정금융자산	-	783,808

매출채권및기타채권	2,184,945	2,026,060

기타유동금융자산	681,854	667,445

기타비유동금융자산	1,391,067	1,757,402

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 가. 제 11(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	231,427	-	-	231,427

단기차입금	2,580,782	-	-	2,580,782

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	302,076	957,801	-	1,259,877

합 계	36,236,710	957,801	-	37,194,511

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	192,717	-	-	192,717

조건부대가(주석19)	20,840,400	-	-	20,840,400

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	267,700	1,110,187	-	1,377,886

합 계	54,423,241	1,110,187	-	55,533,427

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4 ) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1	-	-

Group2 (*)	2,184,945	2,026,060

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

( *) 당반기말 현재 매출채권 2,184,645 천원 중 1,951,454천원은 종속기업인 Memoriki Ltd.에 대한 매출채권 입 니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

부채(A)	32,557,391	48,787,577

자본(B)	59,852,229	51,619,565

부채비율(A/B)	54.40%	94.51%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기 간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	1,503,347	-	1,512,782	-

- 단기금융상품(*1)	1,000,000	-	2,221,948	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,083,808	6,083,808

- 매출채권및기타채권(*1)	2,184,945	-	2,026,060	-

- 기타유동금융자산(*1)	681,854	-	667,445	-

- 기타비유동금융자산(*1)	1,391,067	-	1,757,402	-

합 계	6,761,213	-	14,269,445	6,083,808

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	231,427	-	192,717	-

- 단기차입금(*1)	2,500,000	-	-	-

- 전환사채(*1)	27,730,749	-	26,714,344	-

- 조건부대가(*2)	-	-	20,440,770	20,440,770

- 리스부채	1,143,938	-	1,233,168	-

합 계	31,606,115	-	48,580,999	20,440,770

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 조건부대가의 세부 내용은 주석18에 기재되어 있습니다 .

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	783,808	5,300,000	6,083,808

조건부대가	-	-	20,440,770	20,440,770

(4) 전기말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	783,808	순자산가치법	편입자산의 공정가치

(5) 가치평가기법 및 투입 변수1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당반기와 전반기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가	당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가

기초금액	5,300,000	20,440,770	5,103,113	20,566,695

취득	-	-	-	-

처분 또는 상환	(5,200,000)	(22,095,000)	-	-

당기손익인식액	(100,000)	1,654,230	-	1,483,411

기말금액	-	-	5,103,113	22,050,106

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	1,503,347	-	1,503,347	1,512,782	-	1,512,782

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	2,221,948	-	2,221,948

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	6,083,808	6,083,808

매출채권및기타채권	2,184,945	-	2,184,945	2,026,060	-	2,026,060

기타유동금융자산	681,854	-	681,854	667,445	-	667,445

소 계	5,370,146	-	5,370,146	6,428,235	6,083,808	12,512,043

비유동자산:

기타비유동금융자산	1,391,067	-	1,391,067	1,757,402	-	1,757,402

소 계	1,391,067	-	1,391,067	1,757,402	-	1,757,402

합 계	6,761,213	-	6,761,213	8,185,637	6,083,808	14,269,445

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정

유동부채:

매입채무및기타채무	-	231,427	-	192,717

단기차입금	-	2,500,000

리스부채	-	252,069	-	212,470

조건부대가	-	-	20,440,770	-

전환사채	-	27,730,749	-	26,714,344

소 계	-	30,714,245	20,440,770	27,119,531

비유동부채:

리스부채	-	891,869	-	1,020,698

소 계	-	891,869	-	1,020,698

합 계	-	31,606,114	20,440,770	28,140,229

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

상각후원가측정

- 이자수익	46,129	67,278

- 배당금수익	11,253,137	-

- 외화환산손익	(29,428)	54,463

- 외환차손익	254,622	47,115

소 계	11,524,460	168,856

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,842)

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(154,951)	36,154

소 계	(154,951)	34,312

당기손익-공정가치측정금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	(1,654,230)	(1,483,410)

소 계	(1,654,230)	(1,483,410)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(1,093,432)	(958,133)

소 계	(1,093,432)	(958,133)

7. 단기금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

정기예금	1,000,000	2,221,948

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

수익증권

NH-Amundi 코리아 2배 레버리지 증권투자신탁	-	614,715

KB스타 코스닥 150 인덱스 증권자 투자신탁	-	169,093

소 계	-	783,808

지분증권

스포라이브(주)	-	5,300,000

합 계	-	6,083,808

9. 매출채권 및기타채권 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

매출채권	2,184,645	2,025,534

미수금	300	526

합 계	2,184,945	2,026,060

(2) 보고 기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

연체되지 않은 채권	2,184,945	2,026,060

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과	-	-

소 계	2,184,945	2,026,060

손상된 채권	-	-

합 계	2,184,945	2,026,060

(3) 당 반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

기초	-	(4,946)

손상	-	-

기말	-	(4,946)

10 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

유동자산:

단기대여금	1,187,985	1,167,310

대손충당금	(514,985)	(514,985)

미수수익	80,505	75,195

대손충당금	(80,218)	(68,438)

금융리스채권	8,567	8,363

소 계	681,854	667,445

비유동자산:

임차보증금	290,662	290,662

기타보증금	88,905	88,905

장기대여금	984,858	1,346,858

금융리스채권	26,642	30,977

소 계	1,391,067	1,757,402

합 계	2,072,921	2,424,847

(2) 당반기말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	10,080	8,567

1년초과 5년이내	28,560	26,642

소 계	38,640	35,209

차감:미실현이자수익	(3,431)	-

합 계	35,209	35,209

11 . 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

유동자산:

선급금	-	-

선급비용	28,084	59,058

합 계	28,084	59,058

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	520,895	(367,770)	153,125	516,934	(334,084)	182,850

차량운반구	74,503	(67,298)	7,205	74,503	(63,974)	10,529

합 계	595,398	(435,068)	160,330	591,437	(398,058)	193,379

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	182,850	3,961	-	(33,686)	153,125

차량운반구	10,529	-	-	(3,324)	7,205

합 계	193,379	3,961	-	(37,010)	160,330

나. 제 10(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	81,120	157,514	-	(27,876)	210,758

차량운반구	17,177	-	-	(3,324)	13,853

합 계	98,297	157,514	-	(31,200)	224,611

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,331,183	(332,796)	998,387	1,331,183	(199,677)	1,131,506

(2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	1,131,506	-	-	(133,119)	998,387

나. 제 10(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	상각	기말금액

부동산	-	205,406	1,331,183	(163,564)	(108,401)	1,264,624

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

1년이내	252,069	212,470

1년초과 5년이내	891,869	1,020,698

합 계	1,143,938	1,233,168

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	113,119	108,401

합 계	113,119	108,401

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,778	14,027

단기리스료(영업비용에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	980	1,192

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 118,989천원 및 70,537천원입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	77,717	(74,737)	2,980	77,717	(72,318)	5,399

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

기초 순장부금액	5,399	15,923

취득	-	1,100

상각비	(2,419)	(6,606)

기말 순장부금액	2,980	10,417

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	-	39.53%	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	-	32.35%	-

(주)오아시스브이알 (*2)	대한민국	30.51%	-	30.51%	-

합 계	-	-	-	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 및 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)오아시스브이알은 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 11(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

(주)오아시스브이알	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

나. 제 10(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

(주)오아시스브이알	1,108,257	-	-	1,108,257

합 계	1,108,257	-	-	1,108,257

16. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Memoriki Holdings Ltd.	Cayman Islands	100.0%	4,824,874	100.0%	4,819,543

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	대한민국	100.0%	4,700,000	100.0%	4,700,000

Me2Zen Limited.	Hong Kong	50.1%	74,440,314	50.1%	74,440,314

합 계	83,965,188	83,959,857

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제 11(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분 등	기타(*)	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,819,543	-	-	5,330	4,824,873

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	4,700,000	-	-	-	4,700,000

Me2Zen Limited.	74,440,314	-	-	-	74,440,314

합 계	83,959,857	-	-	5,330	83,965,187

(*) 당사는 당반기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다 (주석 25 참조).나. 제 10(전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득	처분 등	기타(*)	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,956,332	-	-	1,936	4,958,268

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	4,700,000	-	-	-	4,700,000

Me2Zen Limited.	74,440,314	-	-	-	74,440,314

합 계	84,096,646	-	-	1,936	84,098,582

(*) 당사는 전반기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다.(주석 25 참조)

17. 매 입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

미지급금	141,178	105,302

미지급비용	90,249	87,415

합 계	231,427	192,717

18. 당기손익인식금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

조건부대가

유동	-	20,440,770

비유동	-	-

당사는 2017년 피취득자의 이전 소유주인 YummyApps Limited.로부터 종속기업인 ME2ZEN Limited.의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited.의 향후 2개년(2018년 및 2019년)의 각 회계연도별로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우피취득자의 이전 소유주에게 추가적으로 현금을 지급해야 하는 조건부대가 약정을 체결하였습니다. 전기말 현재 당사가 피취득자의 이전 소유주에게 지불할 가능성이 있는 조건부대가의 할인 전 최대금액은 USD 18백만이며, 조건부대가의 공정가치는 USD 18백만입니다. 당사는 2020년 04월 17일 상기 조건부대가를 모두 지급 완료하였습니다.

19. 차 입 금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

유동:

단기차입금	2,500,000	-

전환사채	27,730,749	26,714,344

합 계	30,230,749	26,714,344

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

KDB산업은행	2021.04.17	4.06	2,500,000	-

(3 ) 보고기간종료일 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(5,391,675)	(6,408,081)

합 계	27,730,749	26,714,344

(4) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29 ~ 2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

20. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

예수금	43,853	29,421

선수수익(*)	145,911	132,070

부가세예수금	28,046	43,300

합 계	217,810	204,791

(*) 당사는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

22. 기타자본항 목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

주식선택권	533,438	491,562

전환권대가	5,534,322	5,534,322

합 계	6,067,760	6,025,884

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

기초금액	6,025,884	5,953,897

주식선택권의 변동	41,876	29,711

반기말금액	6,067,760	5,983,608

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 기

미처분이익잉여금	9,278,075	1,087,287

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

기초금액	1,087,287	4,013,935

당기순손익	8,190,788	(1,245,237)

기말금액	9,278,075	2,768,698

24. 주식기준보상 (1) 당사는 당사의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년 이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다. - 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 11(당) 반기	제 10(전) 반기	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

기초 잔여주	540,000	721,000	8,715	8,605

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(28,000)	(101,000)	8,709	8,718

기말 잔여주	512,000	620,000	8,715	8,587

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)(*)

제 11(당) 반기	제 10(전) 기

3차	2022년 05월 07일	2,335	-	-

4차	2023년 03월 30일	3,750	-	-

5차	2023년 10월 17일	5,580	-	-

6차	2024년 3월 30일	8,760	322,000	338,000

7차	2025년 3월 29일	8,640	190,000	202,000

합 계	512,000	540,000

(4 ) 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차

부여일	2016년 10월 18일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	1.54%	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년	7년

주당옵션가치	517원/주	912원/주	2,345.58원/주

(5) 당 반기와 전 반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 36,546 천 원 27,774천원이며, 당 반 기에 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 5,330 천 원입니다. 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	218,284	429,226	212,540	385,024

퇴직급여	17,440	34,519	18,028	32,673

복리후생비	74,206	143,048	81,228	162,099

여비교통비	950	2,701	7,523	16,743

통신비	3,883	7,706	3,355	5,669

세금과공과	3,129	7,855	3,784	7,396

감가상각비	83,969	170,129	93,497	139,601

지급임차료	490	980	1,192	1,192

차량유지비	443	781	615	1,426

운반비	210	510	4,484	4,662

교육훈련비	200	518	1,266	1,806

도서인쇄비	354	372	605	971

소모품비	890	1,772	5,111	5,439

지급수수료	225,083	360,209	137,000	294,961

광고선전비	374,141	625,620	66,172	115,647

무형자산상각비	1,006	2,419	3,275	6,606

접대비	10,460	25,670	10,790	23,686

주식보상비용	13,027	26,118	11,560	39,152

합 계	1,028,165	1,840,153	662,025	1,244,753

26. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	498,548	993,783	586,593	1,183,452

퇴직급여	53,058	105,978	58,089	116,812

복리후생비	80,693	158,613	90,583	182,014

경상연구개발비	149,489	298,593	106,273	227,230

지급수수료	2,987,232	6,128,188	2,779,567	5,392,439

지급임차료	490	980	1,192	1,192

외주용역비	-	-	2,804	6,292

소모품비	889	1,933	6,487	7,528

감가상각비 및 무형자산상각비	84,975	172,548	96,772	146,207

광고선전비	374,141	625,620	66,171	115,647

기타비용	42,646	91,106	57,137	98,956

합 계	4,272,161	8,577,342	3,851,668	7,477,769

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	403	1,536	-	60

합 계	403	1,536	-	60

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	5,890	11,780	3,649	3,649

잡손실	44	569	73	73

합 계	5,934	12,349	3,722	3,722

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,640	46,129	35,240	67,278

배당금수익	-	11,253,137	-	-

외환차익	201,160	258,757	42,879	56,617

외화환산이익	-	1,035	23,045	72,955

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	20,100	20,100	13,617	36,154

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	186,409	-	4,516	41,908

리스해지이익	-	-	1,326	1,326

합 계	425,309	11,579,158	120,623	276,238

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	570,513	1,093,432	483,463	958,133

외환차손	2,795	4,135	1,541	9,502

외화환산손실	131,718	30,463	18,492	18,492

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	32,522	43,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	170,021	175,051	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	193,699	1,654,230	781,261	1,483,410

합 계	1,068,746	2,957,311	1,317,279	2,513,287

29. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 반 기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

당기법인세부담액	747,343	13,958

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(273,655)	(509,154)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	568,717	(24,783)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	48,420

법인세비용	1,042,405	(471,559)

30 . 주당순이 익

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,300,776,965)	8,190,787,609	(604,401,318)	(1,245,236,612)

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본주당순이익	(42)	262	(19)	(40)

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출에 있어 당사의 주식선택권은 행사된 것으로 보았습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,300,776,965)	8,190,787,609	(604,401,318)	(1,245,236,612)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,300,776,965)	8,983,584,172	(604,401,318)	(1,245,236,612)

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역(*)

- 주식선택권의 행사 가정	-	-	-	-

- 전환사채의 행사 가정	-	4,383,402	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,257,770	35,641,172	31,257,770	31,257,770

희석주당순이익	(42)	252	(19)	(40)

(*) 전반기는 반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

조정 항목

법인세비용(수익)	1,042,404	(471,558)

이자수익	(46,129)	(67,278)

이자비용	1,093,432	958,133

배당금수익	(11,253,137)	-

외화환산이익	(1,035)	(72,955)

외화환산손실	30,463	18,492

리스해지이익	-	(1,326)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(41,908)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,100)	(36,154)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	43,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	175,051	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,654,230	1,483,410

감가상각비	170,129	139,601

무형자산상각비	2,419	6,606

주식보상비용	36,546	27,774

기타의대손상각비	11,780	3,650

소계	(7,103,947)	1,990,237

순운전자본의 변동

매출채권의 증가	(189,292)	(430,508)

미수금의 감소(증가)	226	(8,918)

금융리스채권의 감소	5,040	1,680

선급금의 증가	-	(2,020)

선급비용의 감소(증가)	30,974	(54,947)

미지급금의 증가	35,876	2,552

미지급비용의 증 가(감소)	2,834	(10,728)

예수금의 증가(감소)	14,432	(2,101)

선수수익의 증가	13,841	7,350

부가세예수금의 감소	(15,254)	(114)

소계	(101,323)	(497,754)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

주식선택권의 종속기업투자주식으로의 대체	5,330	1,936

장기대여금 단기대여금 대체	(134,000)	-

사용권자산의 증가	-	1,375,879

사용권자산의 전대리스로 인한 금융리스채권 대체	-	44,696

(3) 당 반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

전환사채	26,714,344	-	1,016,405	27,730,749

리스부채	1,233,168	(118,008)	28,778	1,143,938

당기손익-공정가치측정금융부채	20,440,770	(22,095,000)	1,654,230	-

단기차입금	-	2,500,000	-	2,500,000

32. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

종속기업	Memoriki Holdings Ltd.Memoriki Ltd. Memoriki China(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈) ME2ZEN Limited.Beijing Me2Zen Technology Co., Ltd

공동기업 및 관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 반기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	5,191,640

ME2ZEN Limited.	-	909	-	-

관계기업	(주)오아시스브이알	-	8,120	-	-

(주)메카랩스	-	3,431	-	-

합 계	-	12,460	-	5,191,640

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석32)

나. 제 10(전 ) 반기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용(*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	4,729,517

ME2ZEN Limited.	-	-	-	-

관계기업	(주)오아시스브이알	-	8,098	-	702

(주 ) 메카랩스	-	3,610	-	3,346

합 계	-	11,708	-	4,733,565

(*1) 전반기중 당사는 (주)오아시스브이알 및 (주)메 카랩스 가 개발한 브이알 게임을 퍼블리싱하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 제 11(당) 반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,951,454	-	-	1,951,454

ME2ZEN Limited.	-	-	35,209	35,209

관계기업	(주)오아시스브이알	-	355,000	64,266	419,266

(주)메카랩스	-	150,000	14,175	164,175

기타	임직원	-	1,657,858	-	1,657,858

합 계	1,951,454	2,162,858	113,650	4,227,962

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,813,371	-	-	1,813,371

ME2ZEN Limited.	-	-	39,341	39,341

관계기업	(주)오아시스브이알	-	355,000	56,146	411,146

(주)메카랩스	-	150,000	10,744	160,744

기타	임직원	-	1,999,183	-	1,999,183

합 계	1,813,371	2,504,183	106,230	4,423,784

( 4) 당반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	대여	회수	기말금액

(주)오아시스브이알	355,000	-	-	355,000

(주)메카랩스	150,000	-	-	150,000

임직원	1,999,183	50,000	391,325	1,657,858

합 계	2,504,183	50,000	391,325	2,162,858

(5) 당반기 및 전반기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 반기	제 10(전) 반기

단기종업원급여	221,365	208,175

퇴직급여	17,197	16,348

주식기준보상	56,006	55,819

합계	294,569	280,342