미투온 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 미투온과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 미투온(이하 "당사")은 당분기말 현재 종속기업인 Memoriki Hol dings Limited 등 8개 종속기 업(이하회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 (주)오아시스브이알 등 2개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 온라인·모바일 게임 개발 및 서비스 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

기타 주주	24,821,807	79.41

합계	31,257,770	100.00

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	소재지	지배지분율	결산월	업종

제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

Memoriki Holdings Limited	자회사	Cayman Island	100.00%	100.00%	12월	비금융지주회사

Memoriki Limited	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00%	100.00%	12월	게임 퍼블리싱

Memoriki China	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00%	100.00%	12월	비금융지주회사

ME2ZEN Limited	자회사	Hong Kong	50.10%	50.10%	12월	게임 퍼블리싱

Beijing Me2Zen Technology Co., Ltd	손자회사(*2)	China	100.00%	100.00%	12월	게임개발

ME2ZEN Games Limited	손자회사(*2)	Hong Kong	100.00%	100.00%	12월	게임 퍼블리싱

(주)아이두커뮤니케이션즈	자회사	대한민국	100.00%	100.00%	12월	종합광고대행

(주)아이두이엔티	손자회사(*3)	대한민국	51.00%	51.00%	12월	연예엔터테인먼트

(*1) Memoriki Holdings Limited가 Memoriki Limited를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) ME2ZEN Limited의 종속기업으로 ME2ZEN Limited의 지분율로 표시하였습니다. (*3) (주)아이두커뮤니케이션즈의 종속기업으로 (주)아이두커뮤니케이션즈의 지분율로 표시하였습니다. (3) 연결 범위의 변동 당분기 중 신규로 연결대상에 편입된 종속기업은 없습니다.

(4) 종속기업 요약재무정보 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 가. 제 10(당) 1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	4,900,945	1,931,875	2,405,671	(363,775)	(363,775)

ME2ZEN Limited(*)	54,380,155	16,491,974	19,867,345	7,491,734	8,094,234

(주)아이두커뮤니케이션즈(*)	1,164,396	721,713	738,311	(215,880)	(215,880)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 9(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	5,125,288	1,838,742	9,864,496	(1,346,238)	(1,184,292)

ME2ZEN Limited(*)	39,432,743	9,978,231	79,458,037	26,931,558	27,408,027

(주)아이두커뮤니케이션즈 (*)	2,407,967	1,749,404	3,440,193	(135,877)	(135,877)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.2 ) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited	ME2ZEN Limited	(주)아이두커뮤니케이션즈

영업활동으로 인한 현금흐름	949,176	9,118,203	(1,196,018)

투자활동으로 인한 현금흐름	7,194	(118,819)	(1,600)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(4,166)

현금및현금성자산의 순증감	956,370	8,999,384	(1,201,784)

기초 현금및현금성자산	1,023,333	28,856,031	1,353,690

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	25,044	274,409	-

기말 현금및현금성자산	2,004,747	38,129,824	151,906

나. 제 9(전) 기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited	ME2ZEN Limited	(주)아이두커뮤니케이션즈

영업활동으로 인한 현금흐름	(64,870)	28,805,373	746,148

투자활동으로 인한 현금흐름	(369,580)	(1,334,685)	(104,865)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(3,293,281)	298,236

현금및현금성자산의 순증감	(434,450)	24,177,407	939,519

기초 현금및현금성자산	1,406,683	4,202,854	414,171

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	51,100	475,770	-

기말 현금및현금성자산	1,023,333	28,856,031	1,353,690

5) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited

제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

비지배지분이 보유한 소유지분율	49.90%	49.90%

누적비지배지분	25,526,594	21,932,948

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	3,123,621	12,605,871

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

(3) 유의한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2-1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2-2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

다. 금융부채1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

라. 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

HKD	1,721,184	-	1,463,438	-

USD	33,065,215	24,185,336	24,835,398	22,037,100

EUR	153,406	-	1,747,992	-

NTD	390,697	133,379	565,452	85,745

기타	2,732,230	292,155	2,174,158	677,640

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 손익에 대한 영향

제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

HKD	상승시	172,118	236,045

하락시	(172,118)	(236,045)

USD	상승시	887,988	(1,610,946)

하락시	(887,988)	1,610,946

EUR	상승시	15,341	5,167

하락시	(15,341)	(5,167)

NTD	상승시	25,732	39,858

하락시	(25,732)	(39,858)

기타	상승시	244,007	134,661

하락시	(244,007)	(134,661)

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자(관계기업 제외)의 장부가액 은 각각5,103,113천원 및 5,103,113천원 입니다. 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

현금성자산	41,424,768	33,199,629

단기금융상품	2,902,119	2,106,907

당기손익-공정가치측정금융자산	1,745,648	1,516,055

당기손익인식금융자산	-	-

매출채권및기타채권	10,715,140	11,333,910

기타유동금융자산	1,974,355	2,064,019

매도가능금융자산	-	-

기타비유동금융자산	2,886,582	2,765,920

3) 유동성위험 연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 10(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,510,499	-	-	4,510,499

차입금	11,111	288,889	-	300,000

조건부대가	-	22,756,000	-	22,756,000

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	37,644,034	23,044,889	-	60,688,923

나. 제 9(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	5,614,382	-	-	5,614,382

차입금	15,277	288,889	-	304,166

조건부대가	-	22,362,000	-	22,362,000

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	38,752,083	22,650,889	-	61,402,972

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매출채권및기타채권	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방	-	-

Group1	-	-

Group2	10,715,140	11,333,910

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

부채(A)	67,974,159	61,179,904

자본(B)	97,987,935	91,305,127

부채비율(A/B)	69.37%	67.01%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산 (*1)	41,431,280	-	33,207,379	-

- 단기금융상품 (*1)	2,902,119	-	2,106,907	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	6,848,761	6,848,761	6,619,167	6,619,167

- 당기손익인식금융자산	-	-	-	-

- 매출채권및기타채권 (*1)	10,694,644	11,313,414	-

- 기타유동금융자산 (*1)	1,809,437	1,899,102	-

- 기타비유동금융자산 (*1)	2,886,582	2,765,920	-

소계	66,572,823	6,848,761	57,911,889	6,619,167

금융부채

- 매입채무및기타채무 (*1)	4,510,499	-	5,614,382	-

- 단기차입금 (*1)	11,111	-	15,277	-

- 조건부대가 (*2)	21,268,844	21,268,844	20,566,695	20,566,695

- 전환사채 (*1)	25,286,134	-	24,814,081	-

- 장기차입금 (*1)	288,889	-	288,889	-

소계	51,365,477	21,268,844	51,299,324	20,566,695

(*1) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*2) 조건부대가의 세부 내용은 주석 16에 기재되어 있습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 제 10(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,745,648	5,103,113	6,848,761

조건부대가	-	-	21,268,844	21,268,844

나. 제 9(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	1,516,055	5,103,113	6,619,168

조건부대가	-	-	20,566,695	20,566,695

(4) 보고기간종료일 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,745,648	순자산가치법	편입자산의 공정가치

(5) 가치평가기법 및 투입 변수1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가	당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가

기초금액	5,103,113	20,566,695	-	19,924,818

대체	-	-	500,000	-

당기손익인식액(*1)	-	702,149	2,338,597	641,877

편입	-	-	2,260,915	-

환율변동효과	-	-	3,601	-

기말금액	5,103,113	21,268,844	5,103,113	20,566,695

(*1) 당분기 중 조건부대가의 공정가치 평가 및 외화환산과 관련하여 발생한 손익을 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실로 인식하였습니다. 3) 수준 3 공정가치로 측정되는 조건부대가의 민감도 분석공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

ⓛ 조건부대가(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1%)	(214,569)	218,777

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가 . 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	41,431,280	-	41,431,280	33,207,379	-	33,207,379

단기금융상품	2,902,119	-	2,902,119	2,106,907	-	2,106,907

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	1,745,648	1,745,648	-	1,516,055	1,516,055

매출채권및기타채권	10,694,644	-	10,694,644	11,313,414	-	11,313,414

기타유동금융자산	1,809,437	-	1,809,437	1,899,102	-	1,899,102

소 계	56,837,480	1,745,648	58,583,128	48,526,802	1,516,055	50,042,857

비유동자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	5,103,113	5,103,113	-	5,103,113	5,103,113

기타비유동금융자산	2,886,582	-	2,886,582	2,765,920	-	2,765,920

소 계	2,886,582	5,103,113	7,989,695	2,765,920	5,103,113	7,869,033

합 계	59,724,062	6,848,761	66,572,823	51,292,722	6,619,167	57,911,889

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	-	4,510,499	-	5,614,382

단기차입금	-	11,111	-	15,277

전환사채	-	25,286,134	-	24,814,081

소 계	-	29,807,744	-	30,443,740

비유동부채:

조건부대가	21,268,844	-	20,566,695	-

전환사채	-	-	-	-

장기차입금	-	288,889	-	288,889

소 계	21,268,844	288,889	20,566,695	288,889

합 계	21,268,844	30,096,633	20,566,695	30,732,629

( 2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다

가. 제10(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	34,951

- 외화환산손익	105,438

- 외환차손익	65,255

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	26,163

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	22,537

당기손익-공정가치측정금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(702,149)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(557,053)

- 외화환산손익	(57,577)

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	제 9(전) 1분기

대여금및수취채권

- 이자수익	18,034

- 외화환산손익	(27,603)

- 외환차손익	20,093

당기손익인식금융자산

- 당기손익인식금융자산평가손익	(45,314)

- 당기손익인식금융자산처분이익	24,376

당기손익인식금융부채

- 이자비용	(276,790)

- 외화환산손익	92,172

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(438,475)

- 외화환산손익	-

7. 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

정기예금	2,902,119	2,106,907

8. 공정가치금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 1분기

수익증권

NH-Amundi 코리아 2배 레버리지 증권투자신탁	549,955

NH투자증권 QV농사랑 정기예금 리테일 1호	1,005,419

미래에셋 차이나H 레버리지 1.5 증권투자신탁	190,274

소 계	1,745,648

지분증권

스포라이브(주)	5,103,113

합 계	6,848,761

(2) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 9(전) 기

수익증권

NH-Amundi 코리아 2배 레버리지 증권투자신탁	511,112

NH투자증권 QV농사랑 정기예금 리테일 1호	1,004,943

소 계	1,516,055

지분증권

스포라이브(주)	5,103,113

합 계	6,619,168

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

매출채권	10,090,319	10,637,093

대손충당금	(20,496)	(20,496)

소 계	10,069,823	10,616,597

미수금	624,821	696,817

합 계	10,694,644	11,313,414

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

연체되지 않은 채권	10,032,394	10,527,498

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	210,019	606,461

3개월 초과 6개월 이하	178,933	163,407

6개월 초과	273,298	16,048

소 계	662,250	785,916

손상된 채권	20,496	20,496

합 계	10,715,140	11,333,910

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초	20,496	20,101

손상	-	-

제각	-	-

환율변동효과	-	-

기말	20,496	20,101

10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

유동자산:

단기대여금	1,526,581	1,524,291

대손충당금	(159,984)	(159,984)

미수수익	68,523	59,119

대손충당금	(4,933)	(4,934)

유동성임차보증금	379,251	480,610

소 계	1,809,438	1,899,102

비유동자산:

임차보증금	890,662	600,000

기타보증금	139,995	139,995

장기대여금	1,855,925	2,025,925

소 계	2,886,582	2,765,920

합 계	4,696,020	4,665,022

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

유동자산:

선급금	315,273	852,449

선급비용	822,323	396,704

부가가치세대급금	26,550	-

합 계	1,164,146	1,249,153

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	2,449,208	(912,852)	1,536,356	2,262,564	(800,298)	1,462,266

차량운반구	74,503	(58,988)	15,515	74,503	(57,326)	17,177

사용권자산	5,794,909	(355,856)	5,439,053	-	-	-

건설중인자산	45,900	-	45,900	-	-	-

합 계	8,364,520	(1,327,696)	7,036,824	2,337,067	(857,624)	1,479,443

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

비품	1,462,266	123,029	(113,432)	64,493	1,536,356

차량운반구	17,177	-	(1,662)	-	15,515

사용권자산	-	-	(350,888)	5,789,942	5,439,053

건설중인자산	-	45,900	-	-	45,900

합 계	1,479,443	168,929	(465,982)	5,854,435	7,036,824

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

비품	239,518	39,623	(28,088)	(1,012)	250,041

차량운반구	23,825	-	(1,662)	-	22,163

합 계	263,343	39,623	(29,150)	(1,012)	272,204

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

영업권	71,666,794	-	71,666,794	71,666,794	-	71,666,794

지적재산권	5,427,972	(727,100)	4,700,872	5,427,972	(591,330)	4,836,642

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	91,982	(64,887)	27,095	92,221	(63,633)	28,588

기타무형자산	16,965,328	(3,690,884)	13,274,444	16,968,078	(3,269,157)	13,698,921

합계	94,152,076	(4,482,871)	89,669,205	94,155,065	(3,924,120)	90,230,945

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 보유 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 10(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	71,666,794	-	-	-	71,666,794

지적재산권	4,836,642	-	(135,770)	-	4,700,872

소프트웨어	28,588	2,700	(4,193)	-	27,095

기타무형자산	13,698,921	-	(424,477)	-	13,274,444

합 계	90,230,945	2,700	(564,440)	-	89,669,205

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기타	기말금액

영업권	71,217,856	-	-	-	-	71,217,856

지적재산권	5,379,723	-	-	(135,620)	(45,244)	5,198,880

개발비	291,518	-	-	(15,343)	-	276,175

소프트웨어	31,709	11,290	-	(4,407)	-	38,592

기타무형자산	15,396,829	-	-	(424,477)	-	14,972,352

합 계	92,317,635	11,290	-	(579,847)	(45,244)	91,703,855

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 회수가능액은 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하여 계산하였습니다. 미래현금흐름의 회수가능액 계산시 사용한 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	영구성장율	할인율

(주)아이두커뮤니케이션즈	2.63%	9.75%

ME2ZEN Limited	1.00%	10.42%

Memoriki Holdings Ltd.	1.00%	10.45%

14. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	300,000	-	39.53%	300,000	-

(주)메카랩스 (*2) (구, (주)미투온브이알)	대한민국	32.35%	1,317,360	-	32.35%	1,317,360	-

(주)오아시스브이알	대한민국	30.51%	1,683,847	1,201,091	30.51%	1,683,847	1,307,205

합 계	-	3,301,207	1,201,091	-	3,301,207	1,307,205

(*1) (주)레이월드 및 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)메카랩스 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타	기말금액

(주)오아시스브이알	1,307,204	-	-	(106,113)	-	1,201,091

합 계	1,307,204	-	-	(106,113)	-	1,201,091

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법손익	기말금액

(주) 퍼플캣	3,864	-	-	(3,864)	-

(주) 아이플레이엔터테인먼트	90,831	-	-	(90,831)	-

(주)메카랩스	1,260,144	-	-	(308,348)	951,796

(주)오아시스브이알	946,050	707,624	-	(281,669)	1,372,005

합 계	2,300,889	707,624	-	(684,712)	2,323,801

주1) (주)오아시스브이알은 전 1분기 중 (주)퍼플캣과 (주)아이플레이엔터테인먼트를 흡수합병하였습니다.

(3) 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)메카랩스	2,017,591	2,017,591	-	-

(주)오아시스브이알	2,409,721	1,750,801	-	(347,799)

나. 제 9(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)메카랩스	2,017,591	2,017,591	8,529	(1,219,201)

(주)오아시스브이알	2,757,565	1,750,801	4,077	(1,164130)

( 4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a * b)	영업권	손상차손	장부금액

(주)메카랩스	-	32.35%	-	-	-	-

(주)오아시스브이알	658,920	30.51%	201,011	1,000,080	-	1,201,091

합계	1,201,091

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

미지급금	3,747,304	3,318,047

미지급비용	763,195	2,296,335

합 계	4,510,499	5,614,382

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

비유동

조건부대가	21,268,844	20,566,695

연결실체는 피취득자인 YummyApps Limited로부터 종속기업인 ME2ZEN Limited의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited의 향후 2개년의 각 회계연도별로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우 피취득자에게 추가적으로 현금을 지급해야 하는 조건 부대가를 부담하고 있습니다. 연결실체가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 최대금액은 USD 20백만이며, 이와 별도로 피취득자가 ME2ZEN Limited의 우선배당을 통하여 수령가능한 최대금액은 USD 20백만이며, 2019년 04월 30일 USD 20백만 전액 YummyApps Limited에게 우선배당 되었습니다. 연결실체는 추가 지급액에 대해 취득일 현재 공정가치인 USD 18.5백만을 조건부대가로 인식하였습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

유동:

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	11,111	15,277

전환사채	25,286,134	24,814,081

소 계	25,297,245	24,829,358

비유동:

장기차입금	288,889	288,889

전환사채	-	-

소 계	288,889	288,889

합 계	25,586,134	25,118,247

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

우리은행	2019.3.20	2.90	-	4,166

하나은행	2022.8.21	3.78	100,000	100,000

중소기업진흥공단	2023.9.17	1.79	200,000	200,000

유동성대체	(11,111)	(15,277)

합 계	288,889	288,889

(3 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(7,836,290)	(8,308,343)

소 계	25,286,134	24,814,081

유동성대체	(25,286,134)	(24,814,081)

차감후 잔액	-

(4) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28

전환가액(*1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(*2)	2019년 11월 29일부터

분류(*2)	유동

(*1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(*2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있는 조건으로 발행되었으며 이에 따라 당분기말현재 유동항목으로 분류하였습니다.

(6) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

18. 기타부채 보 고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

기타유동부채 :

예수금	37,634	102,243

부가세예수금	282,131	254,580

선수수익(*)	160,679	207,030

선수금	18,464	-

소계	498,908	563,853

기타비유동부채 :

복구충당부채	267,863	256,864

임대보증금	10,000	10,000

리스부채	5,477,761	-

소계	5,755,624	266,864

합계	6,254,532	830,717

(*) 연결실체는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770	31,257,770주

자본금	15,628,885,000	15,628,885,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2018년 1월 1일 현재	31,007,770	15,503,885	27,800,431

주식선택권행사(*1)	250,000	125,000	1,055,902

2018년 12월 31일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

2019년 1월 1일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

2019년 03월 31일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

(*1) 전기 중 연결실체 직원의 주식선택권 행사로 유상증자를 하였습니다. ① 2018년 4월 10일 : 액면금액 500원 기준 수량 165,000원, 1주당 행사가격 3,750원 또는 2,335원 ② 2018년 10월 18일 : 액면금액 500원 기준 수량 85,000원, 1주당 행사가격 5,580원 당사의 정관에 의하면 연결실체는 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권은 주석 22에 기재되어 있습니다.

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

주식선택권	1,032,868	853,955

공동기업및관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(9,427)	(9,427)

전환권대가	5,534,322	5,534,322

해외사업환산손익	444,403	96,324

합 계	7,002,166	6,475,174

( 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초금액	6,475,174	5,413,598

주식선택권의 부여	178,913	106,049

주식선택권의 행사	-	-

전환권대가의 변동	-	-

해외사업환산손익의 변동	348,079	(96,197)

합 계	7,002,166	5,423,450

21. 이익잉여금 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

미처분이익잉여금	20,966,840	18,406,628

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초금액	18,406,628	7,671,947

당기순이익	2,560,212	2,808,315

기말금액	20,966,840	10,480,261

22. 주식기준보상 (1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 또는 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년 또는 3년이 경과한 날로부터 5년 또는 4년 이내에 행사할 수있으며, 주식선택권 행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다. - 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기초 잔여주	721,000	781,000	8,605	7,217

부여(*1)	-	307,000	-	8,640

행사	-	-	-	-

소멸	(96,000)	-	8,723	-

기말 잔여주	625,000	1,088,000	8,587	7,619

(*1) 전분기 중 부 여된 주식선택권의 수량에는 종속회사 임직원에게 부여한 수량 20,000주가 포함되어 있습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)(*)	주식수 (단위: 주)

제 10(당) 1분기	제 9(전) 기

5차	2023년 10월 17일	5,580	25,000	25,000

6차	2024년 3월 30일	8,760	363,000	429,000

7차	2025년 3월 29일	8,640	237,000	267,000

합 계	625,000	721,000

(4 ) 당분기 및 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차	6차	7차

부여일	2016년 10월 18일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	1.54%	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년	7년

주당옵션가치(*)	517원/주	912원/주	2,345.58원/주

(5) 종속기업인 ME2ZEN Limited는 2017년 11월 29일자 및 2018년 7월 13일로 종속기업 임직원에 주식선택권을 각각 4,175 및 4,454주를 부여하였습니다. 해당 주식선택권은 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주당옵션가치는 각각 USD 275.81 및 USD 413.16입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 348,291천원과 179,727천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

급여	1,154,890	997,971

퇴직급여	47,873	44,162

복리후생비	360,075	134,300

여비교통비	119,836	63,423

통신비	16,550	8,912

수도광열비	10,127	1,983

세금과공과	3,854	4,155

감가상각비	465,982	29,750

지급임차료	70,607	141,254

수선비	8,497	3,141

보험료	7,265	1,324

차량유지비	4,392	3,569

운반비	8,766	948

소모품비	3,928	7,312

지급수수료	574,888	226,592

광고선전비	5,162,486	6,832,111

무형자산상각비	564,440	579,847

접대비	35,359	25,960

외주용역비	-	-

주식보상비용	367,099	161,222

기타	119,077	104,275

합 계	9,105,992	9,372,211

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

종업원급여	2,623,472	1,553,345

퇴직급여	101,207	96,911

복리후생비	379,785	147,381

경상연구개발비	178,431	143,165

지급수수료	5,636,579	4,570,335

지급임차료	70,607	141,254

외주용역비	3,487	556,320

소모품비	4,800	74,943

감가상각비	465,982	29,750

광고제작비	560,763	387,319

광고선전비	5,162,486	6,832,111

무형자산상각비	564,440	579,847

접대비	35,359	25,960

여비교통비	136,552	68,492

주식보상비용	348,291	179,727

기타비용	136,973	128,307

합 계	16,409,215	15,515,167

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

잡이익	105	1,887

합 계	105	1,887

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

기타의대손상각비	-	-

기부금	1,284	-

관계기업투자손상차손	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

잡손실	2,357	14,056

합 계	3,641	14,056

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

이자수익	34,951	19,863

외환차익	77,395	28,332

외화환산이익	105,439	92,171

당기손익인식금융자산평가이익	-	7,338

당기손익인식금융자산처분이익	-	40,182

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37,392	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	22,537	-

합 계	277,714	187,886

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

이자비용	557,053	717,093

외환차손	12,139	8,238

외화환산손실	57,578	27,603

당기손익인식금융자산평가손실	-	52,652

당기손익인식금융자산처분손실	-	15,807

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,228	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	702,149	-

합 계	1,340,147	821,393

27. 공동기업및관계기업투자손익

당분기 및 전분기 중 공동기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

지분법이익	-	-

지분법손실	(106,113)	684,712

관계기업투자주식처분이익	-	707,624

합 계	(106,113)	1,392,336

28. 법인세비용(수 익)

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 및 전 분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

평균유효세율	18.3%	12.4%

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

지배기업소유주지분 보통주연결당기순이익	2,560,211,920	2,808,314,509

가중평균유통주식수	31,257,770	31,007,770

기본연결주당순이익	82	91

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 전환사채는 반희석효과로 인해 제외하였으며, 희석효과가 있는 회사의 주식선택권은 행사된 것으로 보았습니다.

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

보통주연결당기순이익	2,560,211,920	2,808,314,509

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,560,211,920	2,808,314,509

발행된 가중평균유통보통주식수	31,259,867	31,007,770

조정내역

- 주식선택권의 행사 가정	2,097	192,538

- 전환사채의 행사 가정	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,259,867	31,200,308

희석연결주당순이익	82	90

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

조정 항목

이자수익	(34,951)	(19,863)

이자비용	557,053	717,093

외화환산이익	(105,439)	(92,172)

외화환산손실	57,578	27,603

법인세비용(수익)	1,271,899	917,894

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(22,537)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,392)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,228	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	702,149	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(7,338)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(40,182)

당기손익인식금융자산평가손실	-	52,652

당기손익인식금융자산처분손실	-	15,806

감가상각비	465,982	29,750

무형자산상각비	564,440	579,847

지분법손실	106,113	684,712

관계기업투자처분이익	-	(707,624)

관계기업투자손상차손	-	295,561

매도가능증권손상차손	-	-

주식보상비용	348,291	179,727

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	-	-

기타의 현금의 유입없는 비용	152	12,225

소 계	3,884,566	2,645,691

순운전자본의 변동

매출채권의 감소	1,145,259	(899,572)

미수금의 감소	195,028	(1,075,583)

선급금의 감소(증가)	267,160	(298,427)

선급비용의 감소	54,535	3,617

부가세대급금의 증가	-	9,343

외상매입금의 증가(감소)	(413,249)	22,833

미지급금의 증가	336,609	(2,514,117)

미지급비용의 감소	(1,579,289)	(37,751)

예수금의 감소	(67,168)	(84)

선수금의 증가(감소)	(49,147)	23,474

선수수익의 감소	(47,073)	(2,029)

부가세예수금의 감소	(1,871)	-

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(194,348)	-

소 계	(353,554)	(4,768,296)

31. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 소프트웨어의 개발 및 유통과 광고대행 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실 체의 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	26,103,836	738,311	(2,303,158)	24,538,989

부문간매출	(2,303,158)	-	2,303,158	-

외부고객으로부터의 매출	23,800,678	738,311	-	24,538,989

감가상각비	461,169	4,814	-	465,983

무형자산상각비	563,029	1,412	-	564,441

영업이익	8,340,010	(210,236)	-	8,129,774

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	25,646,702	527,226	(2,326,623)	23,847,305

부문간매출	(2,326,623)	-	2,326,623	-

외부고객으로부터의 매출	23,320,079	527,226	-	23,847,305

감가상각비	28,326	1,424	-	29,750

무형자산상각비	578,625	1,222	-	579,847

영업이익	8,441,207	(109,069)	-	8,332,138

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	4,569,131	19,969,857	24,538,988

유형자산	360,579	6,676,245	7,036,824

무형자산	84,968,333	4,700,872	89,669,205

기타비유동금융자산	2,886,582	-	2,886,582

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	4,197,360	19,649,945	23,847,305

유형자산	152,647	119,557	272,204

무형자산	86,504,975	5,198,880	91,703,855

기타비유동금융자산	2,088,993	-	2,088,993

(3) 당분기 및 전기분 중 연 결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 국민은행과 200백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정사항과 관련하여 기술보증기금으로부터 180백만원의 기술보증서 보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 135백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(6) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

관계기업	(주)메카랩스(구, (주)미투온브이알)(주)오아시스브이알(*1)

(*1) 관계기업 중 (주)오아시스브이알은 전분기 중 연결실체의 공동기업 및 관계기업인 (주)아이플레이엔터테인먼트와 (주)퍼플캣을 흡수합병 하였습니다. (2 ) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	기타수익	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	4,027	702

(주)메카랩스	1,776	1,706

합계	5,802	2,407

나. 제 9(전) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	기타수익	매입

공동기업	(주)오아시스브이알	2,098	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음 과 같습니다.

가. 제 10(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

대여금	기타채권	채권 계

관계기업	(주)오아시스브이알	355,000	43,842	398,842

(주)메카랩스	150,000	5,545	155,545

임직원	임직원	2,737,523	-	2,737,523

합계	3,242,523	49,388	3,291,911

나. 제 9(전) 기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

대여금	기타채권	채권 계

관계기업	(주)오아시스브이알	355,000	39,816	394,816

(주)메카랩스	150,000	3,844	153,844

임직원	임직원	3,035,231	-	3,035,231

합계	3,540,231	43,660	3,583,891

(4 ) 당분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

(주)오아시스브이알	단기대여금	355,000	-	-	355,000

(주)메카랩스	단기대여금	150,000	-	-	150,000

임직원	주임종단기대여금	3,035,231	30,000	187,725	2,877,506

합 계	3,540,231	30,000	187,725	3,382,506

( 5) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 1분기	제 9(전) 1분기

단기종업원급여	406,965	351,914

퇴직급여	307,875	12,888

주식기준보상	38,766	88,884

합계	753,606	453,686

34. 사업결합 ① 일반사항연결실체는 모바일게임 개발역량을 강화하기 위하여 2017년 5월 15일 (주)아이두커뮤니케이션즈의 지분 100% 및 2017년 11월 29일 ME2ZEN Limited의 지분 50.1%를 취득하였습니다.(주)아이두커뮤니케이션즈는 지배력 취득일 이후 3,146,990천원 매출과 493,287천원의 당기순이익을 인식하였습니다. ME2ZEN Limited는 취득일 이후 7,629,919천원 매출과 1,195,382 천 원의 당기순이익을 인식하였습니다.

② 이전대가

취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈	ME2ZEN Limited

현금	4,700,000	54,295,000

조건부대가(*)	-	20,145,314

합 계	4,700,000	74,440,314

(*) 연결실체는 피취득자인 YummyApps Limited로부터 종속기업인 ME2ZEN Limited의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited의 향후 2개년의 각 회계연도별 로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우 피취득자에게 추가적으로 현금을지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있습니다. 연결실체가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 최대금액은 USD 20백만이며, 이와 별도로 피취득자가 ME2ZEN Limited의 우선배당을 통하여 수령가능한 최대금액은 USD 20백만이며, 2019년 04월 30일 USD 20백만 전액 YummyApps Limited에게 우선배당되었습니다. 연결실체는 추가 지급액에 대 해 취득일 현재 공정가치인 USD 18.5백만을 조건부대가로 인식하였습니다.

③ 식별가능한 자산과 부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈	ME2ZEN Limited

현금및현금성자산	175,923	3,339,033

매출채권	170,154	-

기타의유동금융자산	56,421	-

기타의유동자산	369,489	-

유형자산	1,948	-

무형자산	11,933	19,572,856

기타의비유동금융자산	43,526	-

단기차입금	(244,994)	-

기타의유동금융부채	(266,229)	(3,266,636)

기타의유동부채	(21,919)	-

이연법인세부채	-	(3,229,522)

식별가능한 순자산	296,252	16,415,731

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법

무형자산	기술력: 다기간초과이익접근법고객관계: 원가접근법상표권: 로열티접근법

④ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	(주)아이두커뮤니케이션즈	ME2ZEN Limited

총 이전대가	4,700,000	74,440,314

비지배지분(*1)	-	8,191,450

순자산 공정가치	(296,252)	(16,415,731)

영업권(*2)	4,403,748	66,216,033

(*1) 피취득자의 식별가능한순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(*2) 사업결합과 관련하여 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 조정사항을 소급하여 영업권에서 조정하였으며, 이로 인해 기존보다 449백만원이 영업권으로 추가 인식되었습니다. 영업권은 피취득자 노동인력의 기술적 능력에 따라 발생하였으며, 피취득자를 연결실체의 기존 모바일게임사업과 통합하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다.