미투온 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 12(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 미투온

1. 일반사항

주식회사 미투온(이하 '당사')은 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

특수관계자	314,020	1.00

기타 주주	24,507,787	78.41

합계	31,257,770	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책

(1) 분 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중 간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달 러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 주요 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

HKD	6,996,411	-	1,141,610	-

USD	227,099	-	225,351	3,415

EUR	271	-	269	-

기타	39,742	-	23,130	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

HKD	상승시	699,641	186,305

하락시	(699,641)	(186,305)

USD	상승시	22,710	78,112

하락시	(22,710)	(78,112)

EUR	상승시	27	27

하락시	(27)	(27)

기타	상승시	3,974	2,369

하락시	(3,974)	(2,369)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하 고 있으 며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있 습 니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외) 및 신 탁지분은 없 습 니 다. 다. 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로 부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

현금성자산(*)	1,344,573	646,779

단기금융상품	1,800,000	1,800,000

매출채권및기타채권	7,223,797	1,349,930

기타유동금융자산	646,651	698,707

기타비유동금융자산	637,569	824,337

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 13(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	170,284	170,284

전환사채	33,122,424	33,122,424

리스부채	349,376	392,571	741,947

합 계	33,642,084	392,571	-	34,034,655

나. 제 12(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	152,230	-	-	152,230

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	347,526	456,094	-	803,620

합 계	33,622,180	456,094	-	34,078,274

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4 ) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1	-	-

Group2 (*)	7,223,797	1,349,930

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

( *) 당분기말 현재 매출채권 1,496,470천원 중 1,298,302천원은 종속기업인 Memoriki Ltd.에 대한 매출채권 입니다. 또한, 미수금 5,727,327천원중 5,695,321천원은 종속기업인 ME2ZEN Ltd.에 대한 미 수배당금입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

부채(A)	33,486,506	32,399,243

자본(B)	63,903,949	58,622,907

부채비율(A/B)	52.40%	55.27%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기 간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융 상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	1,352,028	-	653,414	-

- 단기금융상품(*1)	1,800,000	-	1,800,000	-

- 매출채권및기타채권(*1)	7,223,797	-	1,349,930	-

- 기타유동금융자산(*1)	646,651	-	698,707	-

- 기타비유동금융자산(*1)	637,569	-	824,337	-

합 계	11,660,045	-	5,326,388	-

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	170,284	152,230	-

- 전환사채(*1)	31,551,598	-	30,962,579	-

- 유동성리스부채(*1)	322,973	-	317,269	-

- 비유동리스부채(*1)	382,240	-	440,677	-

합 계	32,427,095	-	31,872,755	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 수 준3의 공정 가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	1,352,028	1,352,028	-	653,414	653,414

단기금융상품	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000

매출채권및기타채권	-	7,223,797	7,223,797	-	1,349,930	1,349,930

기타유동금융자산	-	646,651	646,651	-	698,707	698,707

소 계	-	11,022,476	11,022,476	-	4,502,051	4,502,051

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	637,569	637,569	-	824,337	824,337

소 계	-	637,569	637,569	-	824,337	824,337

합 계	-	11,660,045	11,660,045	-	5,326,388	5,326,388

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	170,284	170,284	-	152,230	152,230

유동성리스부채	-	322,973	322,973	-	317,269	317,269

전환사채	-	31,551,598	31,551,598	-	30,962,579	30,962,579

소 계	-	32,044,855	32,044,855	-	31,432,078	31,432,078

비유동부채:

리스부채	-	382,240	382,240	-	440,677	440,677

소 계	-	382,240	382,240	-	440,677	440,677

합 계	-	32,427,095	32,427,095	-	31,872,755	31,872,755

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

상각후원가측정

- 이자수익	13,146	9,945

- 배당금수익	5,695,321	6,164,354

- 외화환산손익	9,598	64,347

- 외환차손익	11,368	(28,315)

소 계	5,729,433	6,210,331

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(597,960)	(584,282)

소 계	(597,960)	(584,282)

7. 단기금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 단기금융 상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

정기예금	1,800,000	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.

9. 매출채권 및기타채권 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

매출채권	1,496,470	1,195,835

미수금(*1)	5,727,328	154,095

합 계	7,223,798	1,349,930

(*1) 미수금에는 종속기업인 ME2ZEN Ltd.에 대한 미 수배당금 5,695,321천원이 포 함되어 있습니다. (2) 보고 기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

연체되지 않은 채권	7,223,797	1,349,930

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과	-	-

소 계	7,223,797	1,349,930

손상된 채권	-	-

합 계	7,223,797	1,349,930

(3) 당 분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10 . 기타금융자산 (1) 보고기간종 료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

유동자산:

단기대여금	991,794	1,042,412

대손충당금	(355,000)	(355,000)

미수수익	56,682	58,231

대손충당금	(56,146)	(56,146)

금융리스채권	9,321	9,210

소 계	646,651	698,707

비유동자산:

임차보증금	290,662	290,662

기타보증금	88,805	88,805

장기대여금	247,484	431,879

금융리스채권	10,618	12,991

소 계	637,569	824,337

합 계	1,284,220	1,523,044

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	10,080	9,321

1년초과 5년이내	10,920	10,618

소 계	21,000	19,940

차감:미실현이자수익	(1,060)	-

합 계	19,940	19,940

11 . 기타자산 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

유동자산:

선급금	-	1,375

선급비용	14,088	32,601

합 계	14,088	33,976

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	550,038	(455,576)	94,462	550,038	(444,093)	105,945

차량운반구	74,503	(74,501)	2	74,503	(74,501)	2

합 계	624,541	(530,077)	94,464	624,541	(518,594)	105,947

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	105,945	-	-	(11,483)	94,462

차량운반구	2	-	-	-	2

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	105,947	-	-	(11,483)	94,464

나.제 12(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	145,197	11,077	-	(12,989)	143,284

차량운반구	3,880	-	-	(1,662)	2,218

건설중인자산	-	4,350	-	-	4,350

합 계	149,077	15,427	-	(14,651)	149,852

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,331,183	(798,710)	532,473	1,331,183	(732,151)	599,032

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	599,032	-	-	(66,559)	532,473

나. 제 12(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	865,269	-	-	(66,559)	798,710

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

1년이내	322,973	317,269

1년초과 5년이내	382,240	440,677

합 계	705,213	757,946

(4) 보고기간종료일 현재 포 괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	66,559	66,559

합 계	66,559	66,559

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,940	12,133

단기리스료(영업비용에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	450	476

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 62,123천원 및 60,352천원입 니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(당) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	86,417	(79,035)	7,382	86,417	(78,545)	7,872

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

기초 순장부금액	7,872	1,213

취득	-	-

상각비	(490)	(496)

기말 순장부금액	7,382	717

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	-	39.53%	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	-	32.35%	-

(주)오아시스브이알 (*2)	대한민국	30.51%	-	30.51%	-

합 계	-	-	-	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)오아시스브이알은 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기 이전에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다 .

16. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Memoriki Holdings Ltd.	Cayman Islands	100%	4,851,852	100.00%	4,851,852

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	대한민국	84%	2,138,000	84.00%	2,138,000

Me2Zen Limited.	Hong Kong	45.06%	76,793,711	44.26%	76,793,711

합 계	83,783,563	83,783,563

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제 13(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분	기타	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,851,852	-	-	-	4,851,852

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	2,138,000	-	-	-	2,138,000

Me2Zen Limited.	76,793,711	-	-	-	76,793,711

합 계	83,783,563	-	-	-	83,783,563

나. 제 12(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분	기타	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,848,043	3,809	-	-	4,851,852

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	2,138,000	-	-	-	2,138,000

Me2Zen Limited.	74,440,314	-	-	-	74,440,314

합 계	81,426,357	3,809	-	-	81,430,166

17. 매 입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

미지급금	101,911	82,360

미지급비용	68,373	69,870

합 계	170,284	152,230

18. 차 입 금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

유동:

전환사채	31,551,598	30,962,579

합 계	31,551,598	30,962,579

(2 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(1,570,826)	(2,159,845)

합 계	31,551,598	30,962,579

(3) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29 ~ 2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

선수금	-	-

선수수익(*)	241,773	146,332

예수금	27,666	34,028

부가세예수금	27,537	24,763

합 계	296,976	205,123

(*) 당사는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

21. 기타자본항 목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

전환권대가	5,534,322	5,534,322

주식선택권	348,764	348,764

합 계	5,883,086	5,883,086

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

기초금액	5,883,086	6,197,354

주식선택권의 변동	-	28,190

기말금액	5,883,086	6,225,544

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

미처분이익잉여금	13,172,011	7,890,969

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

기초금액	7,890,969	6,197,989

당기순이익	5,281,041	5,487,818

연차배당	-	(2,031,755)

기말금액	13,172,010	9,654,052

23. 주식기준보상 (1) 당사는 당사의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년 이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다. - 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

기초 잔여주	267,000	359,000	8,708	8,711

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(45,000)	(20,000)	8,720	8,760

기말 잔여주	222,000	339,000	8,706	8,708

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 13(당) 1분기	제 12(전) 기

6차	2024년 03월 30일	8,760	122,000	152,000

7차	2025년 03월 29일	8,640	100,000	115,000

합 계	222,000	267,000

(4 ) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년

주당옵션가치	912원/주	2,345.58원/주

(5) 당 분기와 전 분 기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 24,380 천 원 18,266천원이 며, 당 기에 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 3,809 천 원입 니다. 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	213,751	213,751	227,960	227,960

퇴직급여	17,313	17,313	18,247	18,247

복리후생비	57,464	57,464	60,157	60,157

여비교통비	1,135	1,135	1,606	1,606

통신비	3,874	3,874	4,200	4,200

세금과공과	3,517	3,517	4,019	4,019

감가상각비	78,042	78,042	81,211	81,211

지급임차료	450	450	476	476

차량유지비	132	132	156	156

운반비	66	66	131	131

교육훈련비	390	390	240	240

도서인쇄비	159	159	286	286

소모품비	783	783	823	823

지급수수료	242,141	242,141	130,218	130,218

광고선전비	169,969	169,969	223,078	223,078

무형자산상각비	490	490	496	496

접대비	2,853	2,853	5,459	5,459

주식보상비용	-	-	18,666	18,666

합 계	792,529	792,529	777,429	777,429

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	417,096	417,096	510,659	510,659

퇴직급여	42,070	42,070	50,799	50,799

복리후생비	61,545	61,545	69,879	69,879

경상연구개발비	109,144	109,144	109,916	109,916

지급수수료	2,418,650	2,418,650	2,264,349	2,264,349

지급임차료	450	450	476	476

소모품비	1,001	1,001	823	823

감가상각비 및 무형자산상각비	78,532	78,532	81,707	81,707

광고선전비	169,969	169,969	223,078	223,078

기타비용	12,470	12,470	42,375	42,375

합 계	3,310,927	3,310,927	3,354,061	3,354,061

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	960	960	1,232	1,232

합 계	960	960	1,232	1,232

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	38	38

합 계	-	-	38	38

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,146	13,146	9,945	9,945

외환차익	11,489	11,489	27,796	27,796

외화환산이익	10,020	10,020	64,623	64,623

합 계	34,655	34,655	102,364	102,364

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	597,960	597,960	522,919	522,919

외환차손	122	122	1,340	1,340

외화환산손실	422	422	75,192	75,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	186,409	186,409

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5,030	5,030

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	1,460,531	1,460,531

합 계	598,504	598,504	2,251,421	2,251,421

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

평균유효세율	(주1)	2.85%

(주1) 음수이므로 계산하지 아니하였음.

29 . 주당순이 익

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,281,041,439	5,281,041,439	5,487,817,635	5,487,817,635

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본주당순이익	169	169	176	176

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니 다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,281,041,439	5,281,041,439	5,487,817,635	5,487,817,635

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,740,476,758	5,740,476,758	5,914,572,098	5,914,572,098

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역(*)

- 전환사채의 행사 가정	4,383,402	4,383,402	4,383,402	4,383,402

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	35,641,172	35,641,172	35,641,172	35,641,172

희석주당순이익	161	161	166	166

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

조정 항목

법인세비용(수익)	(30,827)	160,780

이자수익	(13,146)	(9,945)

이자비용	597,960	584,282

배당금수익	(5,695,321)	(6,164,354)

외화환산이익	(10,020)	(64,623)

외화환산손실	423	276

감가상각비	78,042	81,211

무형자산상각비	490	496

주식보상비용	-	24,380

소계	(5,072,399)	(5,387,497)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(291,517)	51,418

미수금의 감소(증가)	122,089	(31,114)

금융리스채권의 감소	2,520	2,520

선급금의 감소	1,375	-

선급비용의 감소	18,513	25,864

미지급금의 감소(증가)	19,551	(15,057)

미지급비용의 감소(증가)	(1,497)	(517)

선수금의 증가	-	(1,320)

예수금의 감소	(6,362)	(82)

선수수익의 증가(감소)	95,441	(10,905)

부가세예수금의 증가(감소)	2,774	(21,738)

소계	(37,113)	(931)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 1분기	제 12(전) 1분기

주식선택권의 종속기업투자주식으로의 대체	-	3,809

장기대여금의 단기대여금 대체	-	30,000

연차배당 결의에 따른 미지급배당금 발생	-	2,031,755

(3) 당 분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

전환사채	30,962,579	-	589,020	31,551,599

리스부채	757,946	(61,673)	8,940	705,213

31. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15백만원 의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

종속기업	Memoriki Holdings LTD.Memoriki LTD.(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈) ME2ZEN LTD.Beijing ME2ZEN Technology Co., LTD.Chengdu ME2ZEN Games Technology Co., LTD.ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., LTD.(주)미툰앤노벨(주)조프소프트(주)미버스랩스MEVERSE PTE. LTD.

공동기업 및 관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알(주)민코랩스

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	1,957,357

ME2ZEN Limited.	-	5,696,660	-	-

(주)아이두마케팅	-	2,268	-	-

기타	임직원	-	5,745	-	-

합 계	-	5,704,673	-	1,957,357

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석31)

나. 제 12(전) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	1,910,595

ME2ZEN Limited.	-	365	-	-

(주)아이두마케팅	-	-	-	20,000

기타	임직원	5,797	-	-

합 계	-	6,162	1,930,595

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석31) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 제 13(당) 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,298,302	-	-	1,298,302

ME2ZEN Limited.	-	-	5,715,261	5,715,261

(주)아이두마케팅	-	200,000	-	200,000

관계기업	(주)오아시스브이알(*1)	-	355,000	56,146	411,146

기타	임직원	-	635,998	-	635,998

합 계	1,298,302	1,190,998	5,771,407	8,260,707

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.나. 제 12(전) 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,603,445	-	-	1,603,445

ME2ZEN Limited.	-	-	28,823	28,823

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	-	355,000	56,146	411,146

기타	임직원	-	1,034,198	-	1,034,198

합 계	1,603,445	1,389,198	84,969	3,077,612

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.

( 4) 당분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	대여	회수	기타(*)	기말금액

(주)아이두마케팅	200,000	-	-	-	200,000

(주)오아시스브이알	355,000	-	-	-	355,000

임직원	867,598	30,000	261,600	-	635,998

합 계	1,422,598	30,000	261,600	-	1,190,998

(5) 당분기 및 전분기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 1분기

단기종업원급여	83,100	85,190

퇴직급여	6,425	6,349

주식기준보상	-	9,525

합계	89,525	101,064