미투온 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 11(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 미투온

1. 일반사항

주식회사 미투온(이하 '당사')은 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

기타 주주	24,821,807	79.41

합계	31,257,770	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책

(1) 분 기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중 간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 유의한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

: 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

: 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

: 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달 러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 주요 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

HKD	1,863,054	-	1,577,165	-

USD	781,118	-	650,627	-

EUR	266	-	268	-

기타	23,693	-	40,874	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

HKD	상승시	186,305	203,335

하락시	(186,305)	(203,335)

USD	상승시	78,112	(762,569)

하락시	(78,112)	762,569

EUR	상승시	27	27

하락시	(27)	(27)

기타	상승시	2,369	3,736

하락시	(2,369)	(3,736)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하 고 있으 며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있 습 니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외) 및 신 탁지분은 없 습 니 다. 다. 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로 부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

현금성자산(*)	8,071,288	1,689,091

단기금융상품	1,700,000	2,000,000

매출채권및기타채권	1,812,657	1,795,185

기타유동금융자산	670,665	698,678

기타비유동금융자산	775,407	747,768

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,199,184	-	-	2,199,184

단기차입금	2,500,556	-	-	2,500,556

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	308,363	741,947	-	1,050,310

합 계	38,130,528	741,947	-	38,872,474

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	183,003	-	-	183,003

조건부대가(주석19)	2,529,755	-	-	2,529,755

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	309,693	813,438	-	1,123,131

합 계	36,144,875	813,438	-	36,958,313

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4 ) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1	-	-

Group2 (*)	1,812,657	1,795,185

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

( *) 당분기말 현재 매출채권 1,781,543 천원 중 1,603,445천원 은 종속기업인 Memoriki Ltd.에 대한 매출채권 입 니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

부채(A)	35,854,992	33,203,916

자본(B)	60,385,989	56,901,737

부채비율(A/B)	59.38%	58.35%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기 간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융 상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	8,077,466	-	1,695,519	-

- 단기금융상품(*1)	1,700,000	-	2,000,000	-

- 매출채권및기타채권(*1)	1,812,657	-	1,795,185	-

- 기타유동금융자산(*1)	670,665	-	698,678	-

- 기타비유동금융자산(*1)	775,407	-	747,768	-

합 계	13,036,195	-	6,937,150	-

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	2,199,184	-	183,003	-

- 단기차입금(*1)	2,500,000	-	2,500,000	-

- 전환사채(*1)	29,307,249	-	28,760,128	-

- 리스부채	972,955	-	1,020,698	-

합 계	34,979,388	-	32,463,829	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 수 준3의 공정 가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가	당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가

기초금액	-	-	5,300,000	20,440,770

취득	-	-	-	-

처분 또는 상환	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	1,460,531

기말금액	-	-	5,300,000	21,901,301

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	8,077,466	-	8,077,466	1,695,519	-	1,695,519

단기금융상품	1,700,000	-	1,700,000	2,000,000	-	2,000,000

매출채권및기타채권	1,812,657	-	1,812,657	1,795,185	-	1,795,185

기타유동금융자산	670,665	-	670,665	698,678	-	698,678

소 계	12,260,788	-	12,260,788	6,189,382	-	6,189,382

비유동자산:

기타비유동금융자산	775,407	-	775,407	747,768	-	747,768

소 계	775,407	-	775,407	747,768	-	747,768

합 계	13,036,195	-	13,036,195	6,937,150	-	6,937,150

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	2,199,184	2,199,184	-	183,003	183,003

단기차입금	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000

리스부채	-	267,741	267,741	-	262,752	262,752

전환사채	-	29,307,249	29,307,249	-	28,760,128	28,760,128

소 계	-	34,274,174	34,274,174	-	31,705,883	31,705,883

비유동부채:

리스부채	-	705,214	705,214	-	757,946	757,946

소 계	-	705,214	705,214	-	757,946	757,946

합 계	-	34,979,388	34,979,388	-	32,463,829	32,463,829

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

상각후원가측정

- 이자수익	9,945	28,489

- 배당금수익	6,164,354	11,253,137

- 외화환산손익	64,347	102,290

- 외환차손익	(28,315)	56,257

소 계	6,210,331	11,440,173

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(186,409)

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(5,030)

소 계	-	(191,439)

당기손익-공정가치측정금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	(1,460,531)

소 계	-	(1,460,531)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(584,282)	(522,919)

소 계	(584,282)	(522,919)

7. 단기금융상품 (1) 보 고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 단기금융 상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

정기예금	1,700,000	2,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.

9. 매출채권 및기타채권 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

매출채권	1,781,543	1,795,185

미수금	31,114	-

합 계	1,812,657	1,795,185

(2) 보고 기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

연체되지 않은 채권	1,812,657	1,795,185

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과	-	-

소 계	1,812,657	1,795,185

손상된 채권	-	-

합 계	1,812,657	1,795,185

(3) 당 분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10 . 기타금융자산 (1) 보고기간종 료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

유동자산:

단기대여금	1,013,198	1,043,198

대손충당금	(355,000)	(355,000)

미수수익	59,730	57,850

대손충당금	(56,146)	(56,146)

금융리스채권	8,883	8,776

소 계	670,665	698,678

비유동자산:

임차보증금	290,662	290,662

기타보증금	88,805	88,905

장기대여금	376,000	346,000

금융리스채권	19,940	22,201

소 계	775,407	747,768

합 계	1,446,072	1,446,446

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	10,080	8,883

1년초과 5년이내	21,000	19,940

소 계	31,080	28,823

차감:미실현이자수익	(2,257)	-

합 계	28,823	28,823

11 . 기타자산 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

유동자산:

선급비용	20,893	46,758

합 계	20,893	46,758

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	550,038	(406,754)	143,284	538,961	(393,764)	145,197

차량운반구	74,503	(72,285)	2,218	74,503	(70,623)	3,880

건설중인자산	4,350	-	4,350	-	-	-

합 계	628,891	(479,039)	149,852	613,464	(464,387)	149,077

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	145,197	11,077	-	(12,989)	143,284

차량운반구	3,880	-	-	(1,662)	2,218

건설중인자산	-	4,350	-	-	4,350

합 계	149,077	15,427	-	(14,651)	149,852

나. 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	182,851	2,377	-	(17,939)	167,289

차량운반구	10,529	-	-	(1,662)	8,867

합 계	193,380	2,377	-	(19,601)	176,156

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,331,183	(532,473)	798,710	1,331,183	(465,914)	865,269

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	865,269	-	-	(66,559)	798,710

나. 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	1,131,506	-	-	(66,559)	1,064,946

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

1년이내	267,741	262,752

1년초과 5년이내	705,214	757,946

합 계	972,955	1,020,698

(4) 보고기간종료일 현재 포 괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	66,559	66,559

합 계	66,559	66,559

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,133	14,716

단기리스료(영업비용에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	476	490

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 48,219천원 및 43,906천원입 니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	77,717	(77,000)	717	77,717	(76,504)	1,213

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초 순장부금액	1,213	5,399

취득	-	-

상각비	(496)	(1,414)

기말 순장부금액	717	3,985

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	-	39.53%	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	-	32.35%	-

(주)오아시스브이알 (*2)	대한민국	30.51%	-	30.51%	-

합 계	-	-	-	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)오아시스브이알은 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기 이전에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다 .

16. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Memoriki Holdings Ltd.	Cayman Islands	100%	4,851,852	100.0%	4,848,043

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	대한민국	100%	2,138,000	100.0%	2,138,000

Me2Zen Limited.	Hong Kong	41.46%	74,440,314	41.46%	74,440,314

합 계	81,430,166	81,426,357

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분	기타	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,848,043	3,809	-	-	4,851,852

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	2,138,000	-	-	-	2,138,000

Me2Zen Limited.	74,440,314	-	-	-	74,440,314

합 계	81,426,357	3,809	-	-	81,430,166

나. 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분	기타	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,819,543	2,672	-	-	4,822,215

(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈)	4,700,000	-	-	-	4,700,000

Me2Zen Limited.	74,440,314	-	-	-	74,440,314

합 계	83,959,857	2,672	-	-	83,962,529

17. 매 입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

미지급금(*1)	2,118,961	102,263

미지급비용	80,223	80,740

합 계	2,199,184	183,003

(*1) 미지급금에는 연차배당 결의에 따른 미지급배당금 2,031,755천원이 포함되어 있습니다.

18. 차 입 금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

유동:

단기차입금	2,500,000	2,500,000

전환사채	29,307,249	28,760,128

합 계	31,807,249	31,260,128

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

KDB산업은행(*1)	2021-04-17	4.06	2,500,000	2,500,000

(*1) 당사는 2021년 04월 02일 상기 차입금을 전액 조기상환 하였습니다. (3 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(3,815,175)	(4,362,296)

합 계	29,307,249	28,760,128

(4) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29 ~ 2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

선수금	-	1,320

선수수익(*)	131,787	142,692

예수금	37,642	37,724

부가세예수금	31,389	53,127

합 계	200,818	234,863

(*) 당사는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

21. 기타자본항 목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

전환권대가	5,534,322	5,534,322

주식선택권	691,222	663,032

합 계	6,225,544	6,197,354

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초금액	6,197,354	6,025,884

주식선택권의 변동	28,190	20,938

기말금액	6,225,544	6,046,822

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

미처분이익잉여금	9,654,052	6,197,989

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초금액	6,197,989	1,087,287

당기순이익	5,487,818	9,491,565

연차배당	(2,031,755)	-

기말금액	9,654,052	10,578,852

23. 주식기준보상 (1) 당사는 당사의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년 이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다. - 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초 잔여주	359,000	540,000	8,711	8,715

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(20,000)	(15,000)	8,760	8,704

기말 잔여주	339,000	525,000	8,708	8,715

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

6차	2024년 03월 30일	8,760	191,000	211,000

7차	2025년 03월 29일	8,640	148,000	148,000

합 계	339,000	359,000

(4 ) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년

주당옵션가치	912원/주	2,345.58원/주

(5) 당 분기와 전 분 기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 24,380 천 원 18,266천원이 며, 당 기에 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 3,809 천 원입 니다. 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	227,960	227,960	210,942	210,942

퇴직급여	18,247	18,247	17,079	17,079

복리후생비	60,157	60,157	68,842	68,842

여비교통비	1,606	1,606	1,751	1,751

통신비	4,200	4,200	3,823	3,823

세금과공과	4,019	4,019	4,726	4,726

감가상각비	81,211	81,211	86,160	86,160

지급임차료	476	476	490	490

차량유지비	156	156	338	338

운반비	131	131	300	300

교육훈련비	240	240	318	318

도서인쇄비	286	286	18	18

소모품비	823	823	882	882

지급수수료	130,218	130,218	135,126	135,126

광고선전비	223,078	223,078	251,479	251,479

무형자산상각비	496	496	1,413	1,413

접대비	5,459	5,459	15,210	15,210

주식보상비용	18,666	18,666	13,091	13,091

합 계	777,429	777,429	811,988	811,988

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	510,659	510,659	495,235	495,235

퇴직급여	50,799	50,799	52,920	52,920

복리후생비	69,879	69,879	77,920	77,920

경상연구개발비	109,916	109,916	149,104	149,104

지급수수료	2,264,349	2,264,349	3,140,956	3,140,956

지급임차료	476	476	490	490

소모품비	823	823	1,044	1,044

감가상각비 및 무형자산상각비	81,707	81,707	87,573	87,573

광고선전비	223,078	223,078	251,479	251,479

기타비용	42,375	42,375	48,461	48,461

합 계	3,354,061	3,354,061	4,305,182	4,305,182

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,232	1,232	1,133	1,133

합 계	1,232	1,232	1,133	1,133

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	5,890	5,890

잡손실	38	38	525	525

합 계	38	38	6,415	6,415

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,945	9,945	28,489	28,489

배당금수익	6,164,354	6,164,354	11,253,137	11,253,137

외환차익	27,796	27,796	57,597	57,597

외화환산이익	64,623	64,623	177,482	177,482

합 계	6,266,718	6,266,718	11,516,705	11,516,705

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	584,282	584,282	522,919	522,919

외환차손	56,111	56,111	1,340	1,340

외화환산손실	276	276	75,192	75,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	186,409	186,409

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5,030	5,030

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	1,460,531	1,460,531

합 계	640,669	640,669	2,251,421	2,251,421

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

평균유효세율	2.85%	3.01%

29 . 주당순이 익

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,487,817,635	5,487,817,635	9,491,564,574	9,491,564,574

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본주당순이익	176	176	304	304

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니 다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,487,817,635	5,487,817,635	9,491,564,574	9,491,564,574

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,914,572,098	5,914,572,098	9,887,962,856	9,887,962,856

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역(*)

- 전환사채의 행사 가정	4,383,402	4,383,402	4,383,402	4,383,402

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	35,641,172	35,641,172	35,641,172	35,641,172

희석주당순이익	166	166	277	277

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

조정 항목

법인세비용(수익)	160,780	294,843

이자수익	(9,945)	(28,489)

이자비용	584,282	522,919

배당금수익	(6,164,354)	(11,253,137)

외화환산이익	(64,623)	(177,482)

외화환산손실	276	75,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	186,409

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	5,030

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,460,531

감가상각비	81,211	86,160

무형자산상각비	496	1,413

주식보상비용	24,380	18,266

기타의대손상각비	-	5,890

소계	(5,387,497)	(8,802,455)

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	51,418	(155,804)

미수금의 감소(증가)	(31,114)	226

금융리스채권의 감소	2,520	2,520

선급비용의 감소	25,864	40,970

미지급금의 감소	(15,057)	(54)

미지급비용의 감소	(517)	(1,585)

선수금의 증가(감소)	(1,320)	530,000

예수금의 증가(감소)	(82)	3,480

선수수익의 증가(감소)	(10,905)	14,100

부가세예수금의 증가(감소)	(21,738)	10,347

소계	(931)	444,200

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

주식선택권의 종속기업투자주식으로의 대체	3,809	2,672

장기대여금의 단기대여금 대체	30,000	50,000

연차배당 결의에 따른 미지급배당금 발생	2,031,755	-

(3) 당 분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

전환사채	28,760,128	547,121	29,307,249

리스부채	1,020,698	(59,876)	12,133	972,955

단기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

31. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15백만원 의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다. (4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

종속기업	Memoriki Holdings LtdMemoriki Ltd. Memoriki China Ltd(주)아이두마케팅(구,(주)아이두커뮤니케이션즈) ME2ZEN Limited.Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.

공동기업 및 관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	1,910,595

ME2ZEN Limited.	-	365	-	-

(주)아이두마케팅	-	-	-	20,000

합 계	-	365	1,930,595

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석31)

나. 제 11(전 ) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용(*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	2,706,436

ME2ZEN Limited.	-	467	-	-

관계기업	(주)오아시스브이알	-	4,060	-	-

(주 ) 메카랩스	-	1,716	-	-

합 계	-	6,243	-	2,706,436

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니 다. (주석31) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 1분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,603,445	-	-	1,603,445

ME2ZEN Limited.	-	-	28,823	28,823

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	-	355,000	56,146	411,146

기타	임직원	-	1,034,198	-	1,034,198

합 계	1,603,445	1,389,198	84,969	3,077,612

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.나. 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,574,591	-	-	1,574,591

ME2ZEN Limited.	-	-	30,977	30,977

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	-	355,000	56,146	411,146

기타	임직원	-	1,034,198	-	1,034,198

합 계	1,574,591	1,389,198	87,123	3,050,912

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.

( 4) 당분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	대여	회수	기말금액

(주)오아시스브이알	355,000	-	-	355,000

임직원	1,034,198	-	-	1,034,198

합 계	1,389,198	-	-	1,389,198

(5) 당분기 및 전분기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

단기종업원급여	85,190	106,465

퇴직급여	6,349	8,372

주식기준보상	9,525	38,953

합계	101,064	153,791