미투온 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 미투온(이하 "당사")은 당 분 기말 현재 종속기업인 Memoriki Holdings Limited 등 7개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 (주)오아시스브이알 등 3개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

기타 주주	24,821,807	79.41

합계	31,257,770	100.00

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	소재지	지배지분율	결산월	업종

제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

Memoriki Holdings Limited	자회사	Cayman Island	100.00%	100.00%	12월	비금융지주회사

Memoriki Limited	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00%	100.00%	12월	게임 퍼블리싱

Memoriki China	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00%	100.00%	12월	비금융지주회사

ME2ZEN Limited	자회사	Hong Kong	50.10%	50.10%	12월	게임 퍼블리싱

Beijing Me2Zen Technology Co., Ltd	손자회사(*2)	China	100.00%	100.00%	12월	게임개발

(주)아이두마케팅(구.(주)아이두커뮤니케이션즈)	자회사	대한민국	100.00%	100.00%	12월	종합광고대행

(주)아이두이엔티	손자회사(*3)	대한민국	51.00%	51.00%	12월	연예엔터테인먼트

(*1) Memoriki Holdings Limited가 Memoriki Limited를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) ME2ZEN Limited의 종속기업으로 ME2ZEN Limited의 지분율로 표시하였습니다.(*3) (주) 아이두마케팅 의 종속기업으로 (주) 아이두마케팅 의 지분율로 표시하였습니다.

(3) 종속기업 요약재무정보 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 가. 제 11(당) 1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	5,092,079	3,204,739	2,659,004	(435,661)	(435,661)

ME2ZEN Limited(*)	67,886,673	33,581,883	26,896,340	9,294,483	12,282,958

(주)아이두마케팅(*)(구.(주)아이두커뮤니케이션즈)	1,393,333	1,922,791	236,782	(433,925)	(433,925)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	4,988,528	2,789,607	9,773,921	(1,231,592)	(1,231,592)

ME2ZEN Limited(*)	66,579,214	22,505,659	96,946,251	35,242,330	35,121,063

(주)아이두마케팅(*)(구.(주)아이두커뮤니케이션즈)	1,790,396	1,885,929	5,375,390	(758,096)	(758,096)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.2) 당 분 기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited	ME2ZEN Limited	(주)아이두마케팅(구.(주)아이두커뮤니케이션즈)

영업활동으로 인한 현금흐름	(951,072)	(3,063,891)	(248,593)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(108,990)	144,164

재무활동으로 인한 현금흐름	(60,650)	(231,332)	39,435

현금및현금성자산의 순증감	(1,011,722)	(3,404,213)	(64,994)

기초 현금및현금성자산	2,331,055	51,284,597	218,630

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	113,841	2,714,192	-

기말 현금및현금성자산	1,433,174	50,594,576	153,636

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited	ME2ZEN Limited	(주)아이두커뮤니케이션즈

영업활동으로 인한 현금흐름	1,204,169	46,663,108	(1,347,050)

투자활동으로 인한 현금흐름	297,366	(453,105)	(263,305)

재무활동으로 인한 현금흐름	(235,095)	(24,423,223)	475,720

현금및현금성자산의 순증감	1,266,440	21,505,458	(1,135,060)

기초 현금및현금성자산	1,023,333	28,856,031	1,353,690

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	41,281	923,108

기말 현금및현금성자산	2,331,055	51,284,597	218,630

(4) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited

제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

비지배지분이 보유한 소유지분율	49.90%	49.90%

누적비지배지분	23,338,623	28,416,159

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	4,435,024	16,774,232

비지배지분에 지급한 배당금	-	23,341,757

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 유의한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

HKD	2,033,345	-	2,113,254	-

USD	63,623,833	25,404,804	43,923,726	22,214,977

EUR	72,707	-	69,946	-

NTD	279,240	70,049	233,872	104,226

기타	4,161,748	3,386,054	4,313,086	3,658,465

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 손익에 대한 영향

제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

HKD	상승시	203,335	172,118

하락시	(203,335)	(172,118)

USD	상승시	3,821,903	887,988

하락시	(3,821,903)	(887,988)

EUR	상승시	7,271	15,341

하락시	(7,271)	(15,341)

NTD	상승시	20,919	25,732

하락시	(20,919)	(25,732)

기타	상승시	77,569	244,007

하락시	(77,569)	(244,007)

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자(관계기업 제외) 및 신탁지분의 장부가액은 5,687,817천원 및 6,083,808 천원 입니다. 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

현금성자산(*)	55,709,153	55,340,916

단기금융상품	1,905,896	2,311,144

당기손익-공정가치측정금융자산	387,817	783,808

매출채권및기타채권	14,103,878	11,381,459

기타유동금융자산	1,241,742	1,388,192

기타비유동금융자산	1,902,515	2,027,515

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 11(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(*)	16,092,895	-	-	16,092,895

차입금	41,850	338,706	-	380,556

리스부채	1,867,535	3,654,055	-	5,521,590

조건부대가(주석17)	22,006,800	-	-	22,006,800

전환사채	33,647,424	-	-	33,647,424

합 계	73,656,504	3,992,761	-	77,649,265

(*) 매입채무및기타채무 중 11,208,238천원은 종속회사인 ME2ZEN Limited의 비지배지분에 대한 미지급배당금이며, 2020년 04월 07일 모두 지급을 완료하였습니다.

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	6,440,378	-	-	6,440,378

차입금	50,183	238,706	-	288,889

리스부채	1,608,596	3,843,156	-	5,451,752

조건부대가(주석17)	20,840,400	-	-	20,840,400

전환사채	33,647,424	-	-	33,647,424

합 계	62,586,981	4,081,862	-	66,668,843

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방	-

Group1	-	-

Group2	14,103,878	11,558,599

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

부채(A)	79,437,255	76,356,793

자본(B)	97,766,792	98,762,740

부채비율(A/B)	81.25%	77.31%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	55,715,739	-	55,347,063	-

- 단기금융상품(*1)	1,905,896	-	2,311,144	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	5,687,817	5,687,817	6,083,808	6,083,808

- 매출채권및기타채권(*1)	14,103,878	-	11,381,459	-

- 기타유동금융자산(*1)	1,241,742	-	1,388,192	-

- 기타비유동금융자산(*1)	1,902,515	-	2,027,515	-

합 계	80,557,587	5,687,817	78,539,181	6,083,808

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	16,092,895	-	6,440,378	-

- 단기차입금(*1)	41,850	-	50,183	-

- 리스부채(*1)	5,203,463	-	4,875,225	-

- 조건부대가(*2)	21,901,301	21,901,301	20,440,770	20,440,770

- 전환사채(*1)	27,740,173	-	27,224,595	-

- 장기차입금(*1)	338,706	-	238,706	-

합 계	71,318,388	21,901,301	59,269,857	20,440,770

(*1) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 조건부대가의 세부 내용은 주석 17에 기재되어 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 제 11(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	387,817	5,300,000	5,687,817

조건부대가	-	-	21,901,301	21,901,301

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	783,808	5,300,000	6,083,808

조건부대가	-	-	20,440,770	20,440,770

(3) 당분기말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	387,817	순자산가치법	편입자산의 공정가치

(4) 가치평가기법 및 투입 변수1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당분기 및 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	조건부대가	당기손익-공정가치금융자산	조건부대가

기초금액	5,300,000	20,440,770	5,103,113	20,566,695

취득	-	-	-	-

당기손익인식액(*)	-	1,460,531	-	702,149

외화환산	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-

기말금액	5,300,000	21,901,301	5,103,113	21,268,844

(*) 당반기 및 전반기 중 조건부대가의 공정가치 평가와 관련하여 발생한 손익을 당기손익-공정가치금융부채평가이익(손실)로 인식하였습니다. 3) 수준 3 공정가치로 측정되는 조건부대가의 민감도 분석공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

ⓛ 조건부대가(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1%)	(17,400)	17,542

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가 . 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	55,715,739	-	55,715,739	55,347,063	-	55,347,063

단기금융상품	1,905,896	-	1,905,896	2,311,144	-	2,311,144

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	5,687,817	5,687,817	-	6,083,808	6,083,808

매출채권및기타채권	14,103,878	-	14,103,878	11,381,459	-	11,381,459

기타유동금융자산	1,241,742	-	1,241,742	1,388,192	-	1,388,192

소 계	72,967,255	5,687,817	78,655,072	70,427,858	6,083,808	76,511,666

비유동자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,902,515	-	1,902,515	2,027,515	-	2,027,515

소 계	1,902,515	-	1,902,515	2,027,515	-	2,027,515

합 계	74,869,770	5,687,817	80,557,587	72,455,373	6,083,808	78,539,181

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

유동부채:

매입채무및기타채무	-	16,092,895	-	6,440,378

단기차입금	-	41,850	-	50,183

리스부채	-	1,676,117	-	1,339,474

전환사채	-	27,740,173	-	27,224,595

조건부대가	21,901,301	-	20,440,770	-

소 계	21,901,301	45,551,035	20,440,770	35,054,630

비유동부채:

리스부채	-	3,527,346	-	3,535,750

조건부대가	-	-	-	-

장기차입금	-	338,706	-	238,706

소 계	-	3,866,052	-	3,774,456

합 계	21,901,301	49,417,087	20,440,770	38,829,086

( 2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	42,577	34,951

- 외화환산손익	(120,082)	105,438

- 외환차손익	41,608	65,255

소 계	(35,897)	205,644

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(186,409)	26,163

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(5,030)	22,537

소 계	(191,439)	48,700

당기손익-공정가치측정금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(1,460,531)	(702,149)

- 외화환산손익	-

소 계	(1,460,531)	(702,149)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(600,756)	(557,053)

- 외화환산손익	(57,577)

소 계	(600,756)	(614,630)

7. 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

정기예금	1,905,896	2,311,144

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 공정가치금융자산

(1) 보 고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

수익증권

NH-Amundi 코리아 2배 레버리지 증권투자신탁	239,034	614,715

KB스타 코스닥 150 인덱스 증권자 투자신탁	148,783	169,093

소 계	387,817	783,808

지분증권

스포라이브(주)	5,300,000	5,300,000

합 계	5,687,817	6,083,808

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

매출채권	13,618,608	10,794,063

대손충당금	(177,140)	(177,140)

소 계	13,441,468	10,616,923

미수금	662,410	764,536

합 계	14,103,878	11,381,459

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

연체되지 않은 채권	12,977,152	10,714,298

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	947,453	488,183

3개월 초과 6개월 이하	1,740	1,471

6개월 초과	177,533	177,507

소 계	1,126,726	667,161

손상된 채권	177,140	177,140

합 계	14,281,018	11,558,599

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초	177,140	20,496

손상	-	-

제각	-	-

환율변동효과	-	-

기말	177,140	20,496

10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

유동자산:

단기대여금	1,746,184	1,886,327

대손충당금	(514,985)	(514,985)

미수수익	84,871	85,288

대손충당금	(74,328)	(68,438)

유동성임차보증금	-	-

소 계	1,241,742	1,388,192

비유동자산:

임차보증금	390,662	390,662

기타보증금	289,995	289,995

장기대여금	1,221,858	1,346,858

소 계	1,902,515	2,027,515

합 계	3,144,257	3,415,707

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

유동자산:

선급금	644,975	660,366

선급비용	600,886	924,409

합 계	1,245,862	1,584,775

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

비품	2,640,157	(1,422,747)	1,217,410	2,440,554	(1,258,864)	1,181,690

차량운반구	74,503	(65,637)	8,866	74,503	(63,975)	10,528

합 계	2,714,660	(1,488,384)	1,226,276	2,515,057	(1,322,839)	1,192,218

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기타	기말금액

비품	1,181,689	111,715	-	(115,884)	39,890	1,217,410

차량운반구	10,529	-	-	(1,662)	-	8,867

합 계	1,192,218	111,715	-	(117,546)	39,890	1,226,277

나 . 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

비품	1,462,266	123,029	(113,432)	64,493	1,536,356

차량운반구	17,177	-	(1,662)	-	15,515

건설중인자산	-	45,900	-	-	45,900

합 계	1,479,443	168,929	(115,094)	64,493	1,597,771

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	7,367,108	(2,102,046)	5,265,062	6,687,864	(1,605,700)	5,082,164

차량운반구	15,095	(10,782)	4,313	15,095	(8,626)	6,469

기타	13,716	(8,595)	5,121	12,933	(6,578)	6,355

합 계	7,395,919	(2,121,423)	5,274,496	6,715,893	(1,620,904)	5,094,989

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	5,082,164	-	447,597	-	(426,936)	162,236	5,265,062

차량운반구	6,469	-	-	-	(2,156)	-	4,313

기타	6,355	-	-	-	(1,576)	342	5,121

합 계	5,094,989	-	447,597	-	(430,668)	162,578	5,274,496

나. 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	5,789,942	(350,888)	5,439,053

차량운반구

기타

합 계	5,789,942	(350,888)	5,439,053

14. 무형자산

( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

영업권	71,666,794	-	71,666,794	71,666,794	-	71,666,794

지적재산권	5,674,298	(1,317,551)	4,356,747	5,660,237	(1,152,277)	4,507,960

소프트웨어	91,025	(74,718)	16,307	91,982	(75,765)	16,217

기타무형자산	16,963,128	(5,386,592)	11,576,536	16,965,328	(4,964,315)	12,001,013

합계	94,395,245	(6,778,861)	87,616,384	94,384,341	(6,192,357)	88,191,984

(2) 당분기와 전분기 의 연결실체 보유 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 11(당) 1분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	71,666,794	-	-	-	71,666,794

지적재산권	4,507,960	-	(163,446)	12,233	4,356,747

소프트웨어	16,217	2,489	(2,399)	-	16,306

기타무형자산	12,001,013	-	(424,477)	-	11,576,536

합 계	88,191,984	2,489	(590,322)	12,233	87,616,383

나 . 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	71,666,794	-	-	-	71,666,794

지적재산권	4,836,642	-	(135,770)	-	4,700,872

소프트웨어	28,588	2,700	(4,193)	-	27,095

기타무형자산	13,698,921	-	(424,477)	-	13,274,444

합 계	90,230,945	2,700	(564,440)	-	89,669,205

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 회수가능액은 재무예산 및 세전현금흐름추정을 위하여 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 향후 매출 및 영업손익을 추정하여 계산하였습니다. 미래현금흐름의 회수가능액 계산시 사용한 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	영구성장율	할인율

(주)아이두마케팅	-%	16.91%

ME2ZEN Limited	-%	14.04%

Memoriki Holdings Ltd.	1.00%	11.52%

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	300,000	-	39.53%	300,000	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	1,317,360	-	32.35%	1,317,360	-

(주)오아시스브이알(*2)	대한민국	30.51%	1,683,847	-	30.51%	1,683,847	-

합 계	-	3,301,207	-	3,301,207	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)오아시스브이알은 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기당분기 중 변동내역이 없습니다.

나. 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	지분법손익	기타(*)	기말금액

(주)오아시스브이알	1,307,204	-	-	(106,113)	-	1,201,091

합 계	1,307,204	-	-	(106,113)	-	1,201,091

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,867,908	2,057,240	-	(31,360)

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,871,649	2,029,769	-	(1,164,736)

( 4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a * b)	영업권	장부금액

(주)오아시스브이알	(189,332)	30.51%	(57,758)	-

합계	-

(*) 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였으며, 미반영 지분법손실은 57,803천원입니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

미지급금	15,372,493	2,743,845

미지급비용	720,402	3,696,533

합 계	16,092,895	6,440,378

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

조건부대가

유동	21,901,301	20,440,770

비유동	-	-

연결실체는 2017년 피취득자의 이전 소유주인 YummyApps Limited로부터 종속기업인 ME2ZEN Limited의 지분 50.1%를 취득하면서 ME2ZEN Limited의 향후 2개년(2018년 및 2019년)의 각 회계연도별로 조정후 당기순이익의 일정기준을 충족하는 경우 피취득자의 이전소유주에게 추가적으로 현금을 지급해야 하는 조건부대가 약정을 체결하였습니다. 상기 약정에 따라 당분기말 현재 당사가 피취득자의 이전 소유주에게 지불할 가능성이 있는 조건부대가의 할인 전 최대금액은 USD 18백만이며, 조건부대가의 공정가치는 USD 18백만입니다.연결실체는 2020년 04월 17일 상기 조건부대가를 모두 지급 완료하였습니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

유동:

유동성장기차입금	41,850	50,183

전환사채	27,740,173	27,224,595

소 계	27,782,023	27,274,778

비유동:

장기차입금	338,706	238,706

합 계	28,120,729	27,513,484

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

하나은행	2022.8.19	3.66	80,556	88,889

중소기업진흥공단	2023.9.18	1.64	200,000	200,000

중소기업진흥공단	2025.3.26	2.50	100,000

유동성대체	(41,850)	(50,183)

합 계	338,706	238,706

(3 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 11(당)1분기	제 10(전) 기

(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

(주)아이두마케팅제1회 무보증 사모 전환사채	2019-07-01	2020-07-31	5.00	500,000	500,000

합 계	30,500,000	30,500,000

상환할증금	3,147,424	3,147,424

전환권조정	(5,907,251)	(6,422,829)

소 계	27,740,173	27,224,595

(4) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.가. (주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채

구분	제1회

발행회사	(주)미투온

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 나. (주)아이두커뮤니케이션즈 제1회 무보증 사모 전환사채

구분	제1회

발행회사	(주)아이두마케팅 (구 (주)아이두커뮤니케이션즈)

권면총액	500,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	5.0%

전환청구기간	2020-02-01~2020-07-29

전환가액(주1)	470,000원

전환가능주식수	1,064주

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 10월 31일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 3개월이 되는 날부터 만기전까지 (주)아이두마케팅에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(5) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19. 기타부채 (1) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

기타유동부채 :

예수금	345,698	245,090

부가세예수금	491,627	457,704

선 수수익 (*)	174,265	301,313

선수금	884,038	283,084

소 계	1,895,628	1,287,191

기타비유동부채 :

복구충당부채	214,609	203,386

임대보증금	10,000	10,000

소 계	224,609	213,386

합 계	2,120,237	1,500,577

(*) 연결실체는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2019년 1월 1일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

2019년 12월 31일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

2020년 1월 1일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

2020년 03월 31일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

당사의 정관에 의하면 당사는 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 당 분 기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 주석 23에 기재되어 있습니다.

21. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

주식선택권	1,931,052	1,704,866

공동기업및관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(9,427)	(9,427)

전환권대가	5,538,323	5,538,323

해외사업환산손익	1,792,960	172,085

기타자본조정	(11,050,437)	(11,050,437)

합 계	(1,797,529)	(3,644,590)

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초금액	(3,644,590)	6,475,174

주식선택권의 변동	226,186	178,913

해외사업환산손익의 변동	1,620,875	348,079

합 계	(1,797,529)	7,002,166

22. 이익잉여금 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

미처분이익잉여금	31,807,959	29,543,965

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초금액	29,543,965	18,406,628

당기순이익	2,263,994	2,560,212

기말금액	31,807,959	20,966,840

23. 주식기준보상 (1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년 이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.

- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

기초 잔여주	540,000	721,000	8,715	8,605

부여	-	-

행사	-	-

소멸	(15,000)	(96,000)	8,704	8,723

기말 잔여주	525,000	625,000	8,715	8,587

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 11(당) 1분기	제 10(전) 기

5차	2023년 10월 17일	5,580	-

6차	2024년 3월 30일	8,760	330,000	338,000

7차	2025년 3월 29일	8,640	195,000	202,000

합 계	525,000	540,000

(4 ) 당분기와 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차

부여일	2015년 05월 08일	2016년 03월 31일	2016년 10월 18일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	2.40%	1.72%	1.54%	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년	7년	7년	7년

주당옵션가치(*)	1,590원/주	301원/주	517원/주	912원/주	2,345.58원/주

(*) 전기 이전 발생한 무상증자나 액면분할을 고려하여 조정된 결과입니다.

(5) 종속기업인 ME2ZEN Limited는 2017년 11월 29일자 및 2018년 7월 13일로 종속기업 임직원에 주식선택권을 각각 4,175주 및 4,454주 를 부여하였습니다. 해당 주식선택권은 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주당옵션가치 는 각각 USD 275.81 및 USD 413.16 입니다 . (6) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 430,575천원과 348,291천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,251,784	1,251,784	1,154,890	1,154,890

퇴직급여	38,134	38,134	47,873	47,873

복리후생비	301,204	301,204	360,075	360,075

여비교통비	47,466	47,466	119,836	119,836

통신비	8,537	8,537	16,550	16,550

수도광열비	10,015	10,015	10,127	10,127

세금과공과	4,966	4,966	3,854	3,854

감가상각비	548,214	548,214	465,982	465,982

지급임차료	12,640	12,640	70,607	70,607

수선비	12,561	12,561	8,497	8,497

보험료	13,591	13,591	7,265	7,265

차량유지비	4,433	4,433	4,392	4,392

운반비	50,718	50,718	8,766	8,766

소모품비	2,665	2,665	3,928	3,928

지급수수료	379,564	379,564	574,888	574,888

광고선전비	9,147,036	9,147,036	5,162,486	5,162,486

무형자산상각비	590,322	590,322	564,440	564,440

접대비	30,016	30,016	35,359	35,359

주식보상비용	425,399	425,399	367,099	367,099

기타	114,580	114,580	119,077	119,077

합 계	12,993,845	12,993,845	9,105,991	9,105,991

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,746,391	2,746,391	2,623,472	2,623,472

퇴직급여	80,731	80,731	101,207	101,207

복리후생비	310,844	310,844	379,785	379,785

경상연구개발비	176,122	176,122	178,431	178,431

지급수수료	6,693,645	6,693,645	5,636,579	5,636,579

지급임차료	12,640	12,640	70,607	70,607

외주용역비	-	-	3,487	3,487

소모품비	2,844	2,844	4,800	4,800

감가상각비	548,214	548,214	465,982	465,982

광고제작비	381,165	381,165	560,763	560,763

광고선전비	9,147,036	9,147,036	5,162,486	5,162,486

무형자산상각비	590,322	590,322	564,440	564,440

접대비	30,016	30,016	35,359	35,359

여비교통비	52,855	52,855	136,552	136,552

주식보상비용	430,575	430,575	348,291	348,291

기타비용	195,891	195,891	136,973	136,973

합 계	21,399,291	21,399,291	16,409,214	16,409,214

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,335	1,335	105	105

합 계	1,335	1,335	105	105

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	1,284	1,284

기타의대손상각비	5,890	5,890	-	-

잡손실	1,128	1,128	2,357	2,357

합 계	7,018	7,018	3,641	3,641

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,577	42,577	34,951	34,951

외환차익	57,816	57,816	77,395	77,395

외화환산이익	164,149	164,149	105,439	105,439

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	37,392	37,392

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	22,537	22,537

합 계	264,542	264,542	277,714	277,714

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	600,756	600,756	557,053	557,053

외환차손	16,208	16,208	12,139	12,139

외화환산손실	284,231	284,231	57,578	57,578

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	186,409	186,409	11,228	11,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,030	5,030	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,460,531	1,460,531	702,149	702,149

합 계	2,553,165	2,553,165	1,340,147	1,340,147

28. 관계기업투자손익

당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자손실	-	-	(106,113)	(106,113)

합 계	-	-	(106,113)	(106,113)

29. 법인세비용(수익)

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

평균유효세율	18.9%	18.3%

30. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 소유주 지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 3개월 및 누적 가중평균유통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주연결당기순이익	2,263,994,545	2,263,994,545	2,560,211,920	2,560,211,920

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본연결주당순이익	72	72	82	82

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 희석 효과가 있는 경우 회사의 주식선택권 및 전환사채는 행사된 것으로 보았습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주연결당기순이익	2,263,994,545	2,263,994,545	2,560,211,920	2,560,211,920

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,263,994,545	2,263,994,545	2,560,211,920	2,560,211,920

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,259,867	31,259,867

조정내역

- 주식선택권의 행사 가정	2,097	2,097

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,259,867	31,259,867

희석연결주당순이익	72	72	82	82

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

조정 항목

이자수익	(42,577)	(34,951)

이자비용	600,756	557,053

외화환산이익	(164,149)	(105,439)

외화환산손실	284,231	57,578

법인세비용	1,554,129	1,271,899

감가상각비	548,214	465,982

무형자산상각비	590,322	564,440

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(37,392)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(22,537)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	186,409	11,228

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,030	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	1,460,531	702,149

관계기업투자손실	-	106,113

관계기업투자주식처분이익	-	-

주식보상비용	430,575	348,291

기타의대손상각비	5,890	-

기타 현금의 유입 없는 비용	-	152

소 계	5,459,361	3,884,566

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,509,669)	1,145,259

미수금의 감소	35,293	195,028

선급금의 감소	34,083	267,160

선급비용의 감소	367,116	54,535

매입채무의 증가	955,581	(413,249)

미지급금의 증가(감소)	(375,969)	336,609

미지급비용의 감소	(2,940,523)	(1,579,289)

예수금의 증가(감소)	84,791	(67,168)

선수금의 증가(감소)	587,244	(49,147)

선수수익의 감소	(133,320)	(47,073)

부가세예수금의 증가(증가)	10,347	(1,871)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,520	(194,348)

소 계	(2,882,506)	(353,554)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

장기차입금의 유동성대체	41,850

사용권자산의 증가	447,597

(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가손실	회계정책변경	환율변동	대체

전환사채	27,224,595	515,578	27,740,173

장기차입금	288,889	91,667	380,556

리스부채	4,875,225	(352,347)	80,950	0	152,037	447,598	5,203,463

당기손익-공정가치측정금융부채	20,440,770	1,460,531	21,901,301

32. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 소프트웨어의 개발 및 유통과 광고대행 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	34,386,932	236,782	(2,706,436)	31,917,278

부문간매출	(2,706,436)	-	2,706,436	-

외부고객으로부터의 매출	31,680,496	236,782	-	31,917,278

감가상각비	543,193	5,021	-	548,214

무형자산상각비	588,786	1,536	-	590,322

영업이익	10,942,778	(424,791)	-	10,517,987

나. 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	26,103,836	738,311	(2,303,158)	24,538,989

부문간매출	(2,303,158)	-	2,303,158

외부고객으로부터의 매출	23,800,678	738,311	-	24,538,989

감가상각비	461,169	4,814	-	465,983

무형자산상각비	563,029	1,412	-	564,441

영업이익	8,340,010	(210,236)	-	8,129,774

(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	5,068,370	26,848,908	31,917,278

유형자산	209,237	1,017,039	1,226,276

무형자산	83,259,637	4,356,746	87,616,383

기타비유동자산	1,902,515	-	1,902,515

나. 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	4,569,131	19,969,857	24,538,988

유형자산(*)	360,579	6,676,245	7,036,824

무형자산(*)	84,968,333	4,700,872	89,669,205

기타비유동자산(*)	2,886,582	-	2,886,582

(*) 유형자산, 무형자산 및 기타비유동자산은 전기말 금액에 해당됩니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

33. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 85백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 3) 연결실체는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을수수료로 지급하고 있습니다.

(4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	-	4,060	-	-

(주)메카랩스	-	1,716	-	-

합계	-	5,776	-	-

나. 제 10(전) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	-	4,027	-	702

(주)메카랩스	-	1,776	-	1,706

합계	-	5,802	-	2,407

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음 과 같습니다.

가. 제 11(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

대여금	기타채권	채권 계

관계기업	(주)오아시스브이알	355,000	60,206	415,206

(주)메카랩스	150,000	12,459	162,459

임직원	임직원	2,453,057	2,453,057

합계	2,958,057	72,665	3,030,723

나. 제 10(전) 기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

대여금	기타채권	채권 계

관계기업	(주)오아시스브이알	355,000	56,146	411,146

(주)메카랩스	150,000	10,744	160,744

임직원	임직원	2,718,200	-	2,718,200

합계	3,223,200	66,890	3,290,090

(4 ) 당분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

(주)오아시스브이알	단기대여금	355,000	355,000

(주)메카랩스	단기대여금	150,000	150,000

임직원	주임종단기대여금	2,718,200	76,857	342,000	2,453,057

합 계	3,223,200	76,857	342,000	2,958,057

( 5) 당분기와 전분기 중 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 11(당) 1분기	제 10(전) 1분기

단기종업원급여	319,054	406,965

퇴직급여	14,879	307,875

주식기준보상	273,160	38,766

합계	607,093	753,606