미투온 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 12(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 미투온과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 미투온(이하 "당사")은 당분기말 현재 종속기업인 Memoriki Holdings Limited 등 11개 종속기업 (이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 (주)오아시스브이알 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

특수관계자	283,254	0.91

기타 주주	24,538,553	78.50

합계	31,257,770	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

Memoriki Holdings Limited	자회사	Cayman Island	100.00	100.00	6월	비금융지주회사

Memoriki Limited	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00	100.00	6월	게임 퍼블리싱

Memoriki China Limited	손자회사(*1,6)	Hong Kong	-	100.00	6월	비금융지주회사

ME2ZEN Limited	자회사(*7)	Hong Kong	46.06	44.26	6월	게임 퍼블리싱

Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	손자회사(*2)	China	100.00	100.00	6월	게임 소프트웨어 개발

CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO.,LTD.	손자회사(*3)	China	100.00	100.00	6월	게임 소프트웨어 개발

ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	손자회사(*4)	China	-	-	6월	게임 퍼블리싱

(주)아이두마케팅	자회사	대한민국	84.00	84.00	6월	종합광고대행

(주)미툰앤노벨	손자회사(*2)	대한민국	70.00	70.00	6월	웹툰 및 웹소설 플랫폼

(주)조프소프트	손자회사(*2)	대한민국	51.00	-	6월	TPS 슈팅 게임 개발

(주)미버스랩스
(구 (주)샌드스퀘어)	손자회사(*2)	대한민국	56.10	-	6월	블록체인 기반 플랫폼 운영 및 서비스

MEVERSE PTE. LTD.(구 FLETA Pte. Ltd.)	손자회사(*5)	대한민국	100.00	-	6월	블록체인 기반 플랫폼 운영 및 서비스

(*1) Memoriki Holdings Limited가 Memoriki Limited를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) ME2ZEN Limited.의 종속기업으로 ME2ZEN Limited.의 지분율로 표시하였습니다.(*3) Chengdu ME2ZEN Games Technology CO., LTD.는 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd의 종속기업으로 Beijing ME2ZEN Technology CO., Ltd의 지배관계 근거를 기재하였습니다.(*4) Chengdu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd는 2020년 12월 31일 당사의 종속회사인 Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.와의 협약에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) (주)미버스랩스의 종속기업으로 (주)미버스랩스의 지분율로 표시하였습니다(*6) Memoriki China Limited는 당분기중에 청산하였습니다.(*7) ME2ZEN Limited.가 자기주식을 취득함에 따라 지분율이 변동되었습니다.

(3) 종속기업 요약재무정보1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가. 제 13(당) 3분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	4,027,542	2,555,286	5,481,705	(89,465)	163,680

ME2ZEN Limited(*)	132,686,662	13,229,994	73,609,021	18,357,561	32,669,552

(주)아이두마케팅	232,732	815,236	756,234	(220,319)	(220,319)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 12(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	3,930,522	2,621,946	8,003,523	(154,292)	(46,759)

ME2ZEN Limited(*)	132,349,469	11,603,705	94,428,243	30,368,292	32,411,552

(주)아이두마케팅	859,292	1,221,477	1,560,451	(34,136)	(34,136)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

영업활동으로 인한 현금흐름	415,940	23,219,890	(41,057)

투자활동으로 인한 현금흐름	14,964	11,240,223	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(118,249)	(39,824,512)	(60,337)

현금및현금성자산의 순증감	312,655	(5,364,399)	(101,394)

기초 현금및현금성자산	1,033,843	63,692,740	120,003

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	249,409	10,080,041	-

기말 현금및현금성자산	1,595,907	68,408,382	18,609

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,316)	35,032,523	49,530

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,294)	(39,419,126)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(172,816)	(26,661,012)	(71,381)

현금및현금성자산의 순증감	(180,426)	(31,047,615)	(21,851)

기초 현금및현금성자산	1,360,921	90,219,632	23,145

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	106,629	5,985,063	-

기말 현금및현금성자산	1,287,124	65,157,080	1,294

(4) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

제 13(당) 3분기	제 12(전) 기	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

비지배지분이 보유한 소유지분율	53.94%	55.74%	16.01%	16.01%

누적비지배지분	70,651,682	73,509,674	(93,259)	(57,986)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	8,821,300	16,706,070	(35,273)	14,438

비지배지분에 지급한 배당금	14,060,485	8,972,638	-	-

(5) 연결대상범위의 변동

구 분	변 동	사 유

Memoriki China Limited	제외	청산

(주)조프소프트	추가	신규취득

(주)미버스랩스
(구 (주)샌드스퀘어)	추가	신규취득

MEVERSE PTE. LTD.(구 FLETA Pte. Ltd.)	추가	신규취득

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) -회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 위안화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

HKD	33,012,151	152,796	1,141,610	-

USD	777,447	1,058,352	74,983,866	3,530,481

CNY	8,936,210	1,952,433	7,953,644	3,182,431

EUR	193,630	-	2,451	-

NTD	64,244	6,287	79,956	8,904

기타	372,606	-	2,805	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 손익에 대한 영향

제 13(당) 3분기	제 12(당) 3분기

HKD	상승시	3,285,935	161,926

하락시	(3,285,935)	(161,926)

USD	상승시	(28,091)	7,712,094

하락시	28,091	(7,712,094)

CNY	상승시	698,378	819,626

하락시	(698,378)	(819,626)

EUR	상승시	19,363	251

하락시	(19,363)	(251)

NTD	상승시	5,796	6,787

하락시	(5,796)	(6,787)

기타	상승시	37,261	361

하락시	(37,261)	(361)

나. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하고 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 연결실체의 지분증권투자(관계기업 제외) 및 신탁지분의 장부가액은 없습니다.다. 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

현금성자산(*)	71,163,256	65,493,015

단기금융상품	22,985,532	38,627,964

당기손익-공정가치측정금융자산	10,023,589	-

매출채권및기타채권	9,742,248	10,844,378

기타유동금융자산	670,515	944,591

기타비유동금융자산	10,456,895	7,597,106

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,960,175	-	-	4,960,175

차입금	598,213	101,732	-	699,945

리스부채	2,111,957	824,768	-	2,936,725

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	40,792,769	926,500	-	41,719,269

나. 제 12(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,815,960	-	-	7,815,960

차입금	777,010	60,983	-	837,993

리스부채	2,016,667	1,984,478	-	4,001,145

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	43,732,061	2,045,461	-	45,777,522

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방	-

Group1	-	-

Group2	9,742,248	10,844,378

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

부채(A)	52,147,309	48,790,851

자본(B)	184,264,749	175,409,467

부채비율(A/B)	28.30%	27.82%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	71,170,573	-	65,500,000	-

- 단기금융상품(*1)	22,985,532	-	38,627,964	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	10,023,589	10,023,589	-	-

- 매출채권및기타채권(*1)	9,742,248	-	10,844,378	-

- 기타유동금융자산(*1)	670,515	-	944,591	-

- 기타비유동금융자산(*1)	10,456,895	-	7,597,106	-

합 계	125,049,352	10,023,589	123,514,039	-

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	4,960,175	-	7,815,960	-

- 단기차입금(*1)	574,301	-	672,039	-

- 유동성장기차입금(*1)	21,766	-	102,982	-

- 유동성리스부채(*1)	2,013,854	-	1,864,876	-

- 비유동성리스부채(*1)	811,365	-	1,922,619	-

- 전환사채(*1)	32,729,638	-	30,962,579	-

- 장기차입금(*1)	100,950	-	60,570	-

합 계	41,212,049	-	43,401,625	-

(*1) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,023,589	-	10,023,589

(3) 당분기말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정
금융자산	10,023,589	순자산가치법	편입자산의 공정가치

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	71,170,573	-	71,170,573	65,500,000	-	65,500,000

단기금융상품	22,985,532	-	22,985,532	38,627,964	-	38,627,964

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,023,589	10,023,589	-	-	-

매출채권및기타채권	9,742,248	-	9,742,248	10,844,378	-	10,844,378

기타유동금융자산	670,515	-	670,515	944,591	-	944,591

소 계	104,568,868	10,023,589	114,592,457	115,916,933	-	115,916,933

비유동자산:

기타비유동금융자산	10,456,895	-	10,456,895	7,597,106	-	7,597,106

소 계	10,456,895	-	10,456,895	7,597,106	-	7,597,106

합 계	115,025,763	10,023,589	125,049,352	123,514,039	-	123,514,039

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	4,960,175	4,960,175	-	7,815,960	7,815,960

단기차입금	-	574,301	574,301	-	672,039	672,039

유동성장기차입금	-	21,766	21,766	-	102,982	102,982

유동성리스부채	-	2,013,854	2,013,854	-	1,864,876	1,864,876

전환사채	-	32,729,638	32,729,638	-	30,962,579	30,962,579

소 계	-	40,299,734	40,299,734	-	41,418,436	41,418,436

비유동부채:

비유동성리스부채	-	811,365	811,365	-	1,922,619	1,922,619

장기차입금	-	100,950	100,950	-	60,570	60,570

소 계	-	912,315	912,315	-	1,983,189	1,983,189

합 계	-	41,212,049	41,212,049	-	43,401,625	43,401,625

(2) 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	643,966	205,698

- 외화환산손익	(378,155)	(583,249)

- 외환차손익	409,853	72,748

소 계	675,664	(304,803)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	23,589	(1,008)

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	29,815	2,493

소 계	53,404	1,485

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(1,909,953)	(1,863,104)

소 계	(1,909,953)	(1,863,104)

7. 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

정기예금 등	22,985,532	38,627,964

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

수익증권

NH투자증권 QV농사랑 정기예금 리테일 1호 (70억원)	7,020,137	-

NH투자증권 QV농사랑 정기예금 리테일 1호 (30억원)	3,003,452	-

소 계	10,023,589	-

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

매출채권	9,693,412	9,900,104

대손충당금	(205,440)	(177,140)

소 계	9,487,972	9,722,964

미수금	285,235	1,152,372

대손충당금	(30,959)	(30,958)

소 계	254,276	1,121,414

합 계	9,742,248	10,844,378

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

연체되지 않은 채권	9,330,860	10,665,102

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	404,239	165,540

3개월 초과 6개월 이하	4,131	3,967

6개월 초과	3,018	9,769

소 계	411,388	179,276

손상된 채권	236,399	208,099

합 계	9,978,647	11,052,477

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

기초	208,099	208,099

손상	8,591	-

제각	(8,591)	-

연결범위의 변동	28,300	-

기말	236,399	208,099

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

유동자산:

단기대여금	1,025,914	1,308,091

대손충당금	(367,000)	(367,000)

미수수익	67,968	59,866

대손충당금	(56,367)	(56,366)

소 계	670,515	944,591

비유동자산:

임차보증금	760,050	721,496

기타보증금	117,448	103,459

기타의대손충당금	(14,653)	(14,654)

장기대여금	8,333,910	5,672,218

기타	1,260,140	1,114,587

소 계	10,456,895	7,597,106

합 계	11,127,410	8,541,697

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

기초	438,020	438,020

손상	-	-

기말	438,020	438,020

11. 기타자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

유동자산:

선급금	357,636	393,056

선급비용	1,893,481	1,726,423

소 계	2,251,117	2,119,479

비유동자산:

장기선급비용	565,891	1,279,963

소 계	565,891	1,279,963

합 계	2,817,008	3,399,443

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

비품	3,493,131	(2,522,022)	971,109	3,145,165	(2,076,455)	1,068,710

차량운반구	304,557	(128,179)	176,378	74,503	(74,501)	2

합 계	3,797,688	(2,650,201)	1,147,487	3,219,668	(2,150,956)	1,068,712

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	연결범위변동	기말금액

비품	1,068,710	180,794	(13,165)	(392,392)	76,145	51,018	971,109

차량운반구	2	-	-	(34,248)	(12,476)	223,100	176,378

합 계	1,068,712	180,794	(13,165)	(426,640)	63,669	274,118	1,147,487

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

비품	1,154,113	390,625	-	(604,217)	90,497	1,031,018

차량운반구	3,880	-	-	(3,878)	-	2

합 계	1,157,993	390,625	-	(608,095)	90,497	1,031,020

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	6,977,226	(3,853,579)	3,123,647	6,898,764	(2,853,933)	4,044,831

기타	51,981	(28,197)	23,784	46,708	(19,824)	26,884

합 계	7,029,208	(3,881,776)	3,147,431	6,945,472	(2,873,757)	4,071,715

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	연결범위변동	환율변동효과	기말금액

부동산	4,044,830	301,536	-	(1,493,271)	16,134	254,418	3,123,647

기타	26,885	(3,698)	-	(3,865)	-	4,462	23,784

합 계	4,071,715	297,838	-	(1,497,136)	16,134	258,880	3,147,431

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	4,130,652	3,691,575	(2,284,575)	(1,602,649)	427,949	4,362,952

기타	236	32,064	-	(5,084)	1,243	28,459

합 계	4,130,888	3,723,639	(2,284,575)	(1,607,733)	429,192	4,391,411

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

최소리스료

1년이내	2,123,299	1,739,066

1년초과 5년이내	833,700	2,352,634

소 계	2,956,998	4,091,701

차감 : 현재가치 조정금액	(131,779)	(304,206)

리스부채 현재가치	2,825,219	3,787,495

유동부채	2,013,854	1,864,876

비유동부채	811,365	1,922,619

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(당) 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,493,271	1,602,649

기타	3,865	5,084

합 계	1,497,136	1,607,733

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	127,589	145,503

단기리스료(영업비용에 포함)	618	618

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	1,350	1,376

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,696,253 천원 및 1,690,863천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

영업권	88,911,371	-	88,911,371	76,060,924	-	76,060,924

지적재산권	5,992,884	(2,939,841)	3,053,043	5,677,457	(2,457,867)	3,219,590

소프트웨어	136,667	(93,952)	42,715	150,245	(95,515)	54,730

기타무형자산	17,811,726	(9,766,613)	8,045,113	17,816,826	(8,355,729)	9,461,097

합계	112,852,648	(12,800,406)	100,052,242	99,705,452	(10,909,111)	88,796,341

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 13(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	연결범위변동	기말금액

영업권	76,060,924	-	-	(23,018)	12,873,465	88,911,371

지적재산권	3,219,590	264,335	(432,302)	(7,541,834)	7,543,254	3,053,043

소프트웨어	54,731	-	(11,992)	(24)	-	42,715

기타무형자산	9,461,096	-	(1,413,084)	(2,899)	-	8,045,113

합 계	88,796,341	264,335	(1,857,378)	(7,567,775)	20,416,719	100,052,242

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	69,263,046	-	-	-	69,263,046

지적재산권	3,851,687	-	(485,610)	4,440	3,370,517

소프트웨어	54,577	8,700	(11,684)	-	51,593

기타무형자산	10,303,105	-	(1,273,430)	-	9,029,675

합 계	83,472,415	8,700	(1,770,724)	4,440	81,714,831

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	300,000	-	39.53%	300,000	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	1,317,360	-	32.35%	1,317,360	-

(주)오아시스브이알(*1)	대한민국	30.51%	1,683,847	-	30.51%	1,683,847	-

(주)민코랩스(*2)	대한민국	40.00%	-	-	-	-	-

합 계	-	3,301,207	-	-	3,301,207	-

(*1) 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)미버스랩스와의 사업결합으로 (주)미버스랩스가 보유한 관계기업투자주식을 취득하였으며, 사업결합시점 이전에 전액 손상이 인식되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,788,959	2,211,513	-	-

나. 제 12(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,788,959	2,211,513	-	(19,801)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a * b)	미반영손실누계	장부금액

(주)오아시스브이알	(422,554)	30.51%	(128,905)	128,905	-

합계	-

(*) 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였으며, 미반영지분법 손실은 128,905천원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

미지급금	3,693,885	3,679,167

미지급비용	1,266,290	4,136,793

합 계	4,960,175	7,815,960

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

유동:

단기차입금	574,301	672,039

유동성장기차입금	21,766	102,982

전환사채	32,729,638	30,962,579

소 계	33,325,705	31,737,600

비유동:

장기차입금	100,950	60,570

소 계	100,950	60,570

합 계	33,426,655	31,798,170

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

주임종차입금	2022.12.31	4.60	50,500	70,000

주임종차입금	2022.12.31	-	23,800	-

우리은행	2022.04.29	2.89	-	501,699

하나은행(*1)	2022.11.18	1.56	100,000	100,340

하나은행(*1)	2022.11.18	2.72	400,001	-

합 계	574,301	672,039

(*1) 연결실체의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참고)

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

하나은행(*1)	2022.08.21	3.85	8,306	22,222

중소기업진흥공단	2024.09.18	1.79	114,410	141,330

유동성대체	(21,766)	(102,982)

합 계	100,950	60,570

(*1) 연결실체의 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참고)

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율(%)	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(392,787)	(2,159,845)

소 계	32,729,638	30,962,579

(5) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채

발행회사	(주)미투온

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(6) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

18. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

기타유동부채 :

예수금	1,022,114	1,205,390

부가세예수금	87,969	93,418

선수수익(*)	1,437,499	973,893

선수금	33,255	223,218

소 계	2,580,837	2,495,919

기타비유동부채 :

충당부채	510,849	-

소 계	510,849	-

합 계	3,091,686	2,495,919

(*) 연결실체는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

주식발행초과금	28,856,333	28,856,333

기타자본잉여금	68,977	2,978,729

합 계	28,925,310	31,835,062

(3) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

기초	31,835,063	46,583,225

주식선택권	62,069	528,654

종속기업의 자기주식 취득	(2,571,999)	(4,436,282)

지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	(399,822)	(10,570,617)

기말	28,925,310	32,104,980

20. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

주식선택권	286,696	348,764

지분법자본변동	(9,427)	(9,427)

전환권대가	5,538,323	5,538,323

해외사업환산손익	9,452,238	1,533,507

기타자본조정	11,220	-

합 계	15,279,050	7,411,167

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

기초금액	7,411,167	(7,548,743)

주식선택권의 변동	(62,069)	28,190

해외사업환산손익의 변동	7,918,732	4,313,315

지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	11,220	11,050,437

합 계	15,279,050	7,843,199

21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

미처분이익잉여금	53,873,081	47,082,665

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

기초금액	47,082,665	39,954,460

당기순이익	6,790,416	7,796,714

연차배당	-	(2,031,755)

기말금액	53,873,081	45,719,419

22. 주식기준보상(1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사할 수 있으며,주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.

- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

기초 잔여주	267,000	359,000	8,708	8,711

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(53,000)	(44,000)	8,726	8,725

기말 잔여주	214,000	315,000	8,704	8,709

(3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 13(당) 3분기	제 12(전) 기

6차	2024년 3월 30일	8,760	114,000	152,000

7차	2025년 3월 29일	8,640	100,000	115,000

합 계	214,000	267,000

(4) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2017년 3월 31일	2018년 3월 30일

무위험이자율	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년

주당옵션가치(*)	912원/주	2,345.58원/주

(5) 종속기업인 ME2ZEN Limited.이 발행한 주식선택권과 관련한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	1차	1차(조건변경)	2차	3차	4차

부여일	2017년 11월 29일	2017년 11월 29일	2018년 7월 13일	2019년 3월 8일	2021년 3월 26일

조건변경일	-	2020년 3월 26일	-	-	-

무위험수익률	2.199%	0.691%	2.866%	2.866%	1.572%

기대만기	5년	상장일 + 5년	5년	5년	5년

주당옵션가치(*)	2.7581	6.6406	4.08~4.159	11.05	4.70

주가변동성	32.5%	36.81%	34.3%	34.3%	36.1%

(*) 전기 이전에 종속기업의 주식분할(1:100)로 인한 효과가 반영되어 발행시점의 주당옵션가치에서 변동되었습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 421,241천원과 298,609천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,923,780	6,094,351	1,446,544	4,050,086

퇴직급여	75,080	229,492	29,153	87,237

복리후생비	569,138	1,490,058	319,472	950,793

여비교통비	114,013	298,754	105,898	336,963

통신비	17,638	81,842	8,880	26,471

수도광열비	12,199	36,326	14,422	34,755

세금과공과	38,758	73,050	4,006	11,952

감가상각비	638,604	1,923,776	829,655	2,215,828

지급임차료	(619)	26,671	798	2,342

수선비	17,302	82,448	16,051	38,891

보험료	41,569	123,756	13,282	43,872

차량유지비	1,955	2,646	2,245	2,529

운반비	77,065	199,463	69,249	178,823

소모품비	13,375	29,310	434	3,247

지급수수료	1,494,345	3,163,326	483,577	1,471,696

광고선전비	6,193,271	18,459,694	5,048,854	14,846,134

무형자산상각비	605,197	1,831,913	590,862	1,770,724

접대비	22,753	68,160	21,214	54,412

주식보상비용	189,373	421,241	109,776	292,895

기타	200,581	723,883	180,596	480,517

합 계	12,245,377	35,360,160	9,294,968	26,900,167

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,719,968	14,944,138	3,874,653	11,199,023

퇴직급여	104,133	316,325	66,277	198,469

복리후생비	612,985	1,617,481	387,839	1,069,414

경상연구개발비	263,052	835,337	167,435	566,967

지급수수료	7,566,135	20,292,723	5,725,152	18,094,599

지급임차료	76,066	250,705	114,142	234,832

외주용역비	241,079	771,117	-	-

소모품비	13,716	29,876	1,305	4,144

감가상각비	638,604	1,923,776	829,655	2,215,828

광고제작비	(1,387)	715,130	237,595	370,184

광고선전비	6,193,271	18,459,694	5,048,334	14,857,434

무형자산상각비	617,901	1,857,378	590,862	1,770,724

접대비	22,753	68,160	21,214	54,412

여비교통비	126,259	314,913	118,967	365,933

주식보상비용	189,373	421,241	109,776	298,609

기타비용	275,781	898,616	276,583	721,958

합 계	21,659,689	63,716,610	17,569,789	52,022,530

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

잡이익	28,978	419,455	11,330	197,004

합 계	28,978	419,455	11,330	197,004

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	299	7,795	-	-

유형자산처분손실	128	12,261	8,641	8,641

잡손실	11,117	11,343	59	181

합 계	11,544	31,399	8,700	8,822

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	303,719	643,966	84,828	205,699

외환차익	288,039	423,850	63,442	139,549

외화환산이익	231,640	93,958	19,479	38,331

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,472	23,589	5,181	12,442

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	29,815	29,815	2,493	2,493

합 계	863,685	1,215,178	175,423	398,514

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	630,770	1,909,953	600,862	1,863,104

외환차손	6,908	13,997	2,241	66,801

외화환산손실	586,519	472,113	237,195	621,580

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	13,450	13,450

합 계	1,224,197	2,396,063	853,748	2,564,935

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 적용된예상평균연간유효법인세율은 세액공제 및 최저한세 등의 효과를 고려하여 22.00%(전분기율 : 22.00%)입니다.

28. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 소유주 지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 3개월 및 누적 가중평균유통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주연결당기순이익	1,887,828,880	6,790,415,727	2,136,644,429	7,796,714,083

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본연결주당순이익	60	217	68	249

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니 다. 희석성 잠재적보통주의 산출에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당분기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주연결당기순이익	1,887,828,880	6,790,415,727	2,136,644,429	7,796,714,083

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,887,828,880	6,790,415,727	2,136,644,429	7,796,714,083

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역

- 전환사채	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

희석연결주당순이익	60	217	68	249

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

조정 항목

이자수익	(643,966)	(205,698)

이자비용	1,909,953	1,863,104

외화환산이익	(93,958)	(38,331)

외화환산손실	472,113	621,580

법인세비용	4,311,226	5,873,567

감가상각비	1,923,776	2,215,828

무형자산상각비	1,857,378	1,770,724

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(29,815)	(2,493)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(23,589)	(12,442)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	13,450

유형자산처분손실	12,261	8,642

대손상각비	8,591	-

주식보상비용	421,241	298,609

기타 현금의 유입 없는 수익	-	(125,601)

기타 현금의 유입 없는 비용	99,448	(9,331)

소 계	10,224,659	12,271,608

순운전자본의 변동

매출채권의 감소	1,966,128	2,926,314

미수금의 감소	938,072	8,076,630

선급금의 증가	(1,172)	(753,055)

선급비용의 감소(증가)	142,225	(853,402)

부가세대급금의 감소	353	-

외상매입금의 감소	(86,300)	(228,870)

미지급금의 감소	(622,150)	(1,038,890)

미지급비용의 감소	(3,236,477)	(2,871,009)

예수금의 감소	(394,394)	(2,323,198)

선수금의 증가(감소)	(129,750)	433,026

선수수익의 증가	313,617	148,010

부가세예수금의 감소	(10,358)	(46,049)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	339,479	7,560

소 계	(780,727)	3,477,066

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(전) 3분기

장기차입금의 유동성대체	21,766	120,823

사용권자산의 증가	297,838	3,723,639

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.가. 제 13(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가손실	환율변동	대체

단기차입금	672,039	(195,128)	-	-	-	97,390	574,301

전환사채	30,962,579	-	1,767,059	-	-	-	32,729,638

장기차입금	163,552	(40,836)	-	-	-	-	122,716

리스부채	3,787,496	(1,694,285)	127,589	-	225,747	378,672	2,825,219

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가손실	환율변동	대체

단기차입금	3,032,605	(2,728,708)	-	-	-	(299,897)	4,000

전환사채	28,760,128	-	1,641,363	-	-	-	30,401,491

장기차입금	244,256	(42,673)	-	-	-	-	201,583

리스부채	4,013,981	(1,688,869)	145,503	-	288,858	1,039,602	3,799,075

30. 영업부문 정보(1) 연결실체는 소프트웨어의 개발 및 유통과 광고대행 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	89,108,650	756,234	(5,467,777)	84,397,107

부문간매출	(5,467,777)	-	5,467,777	-

외부고객으로부터의 매출	83,640,873	756,234	-	84,397,107

감가상각비	1,916,684	7,092	-	1,923,776

무형자산상각비	1,846,953	10,425	-	1,857,378

영업이익	20,903,405	(222,907)	-	20,680,498

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	87,678,067	448,962	(6,076,409)	82,050,620

부문간매출	(6,065,109)	(11,300)	6,076,409	-

외부고객으로부터의 매출	81,612,958	437,662	-	82,050,620

감가상각비	2,207,550	8,279	-	2,215,829

무형자산상각비	1,758,917	11,808	-	1,770,725

영업이익	30,207,491	(179,401)	-	30,028,090

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	10,774,158	73,622,949	84,397,107

유형자산	84,383	1,063,104	1,147,487

사용권자산	399,355	2,748,076	3,147,431

무형자산	76,632,260	23,419,982	100,052,242

기타비유동자산	-	565,891	565,891

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	10,838,685	71,211,935	82,050,620

유형자산	132,545	898,473	1,031,018

사용권자산	665,592	3,725,820	4,391,412

무형자산	78,344,313	3,370,518	81,714,831

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

31. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 7백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을수수료로 지급하고 있습니다.

(4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.(6) 연결실체는 하나은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 372백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

임직원(*)	임직원	-	339,331	-	-

(*) Me2on 및 Me2zen 임직원 장단기대여금에서 발생한 이자수익입니다.나. 제 12(전) 3분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

임직원(*)	임직원	-	49,148	-	-

(*) Me2on 및 Me2zen 임직원 장단기대여금에서 발생한 이자수익입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	채권 계	차입금

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	355,000	56,146	411,146	-

임직원	임직원	10,209,065	-	10,209,065	50,500

합계	10,564,065	56,146	10,620,211	50,500

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.나. 제 12(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	채권 계	차입금

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	355,000	56,146	411,146	-

임직원	임직원	6,561,617	1,114,587	7,676,204	70,000

합계	6,916,617	1,170,733	8,087,350	70,000

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 3분기(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

관계기업

(주)오아시스브이알	단기대여금	355,000	-	-	-	355,000

임직원	주임종대여금	7,676,204	2,565,055	(1,460,624)	1,428,431	10,209,065

주임종차입금	70,000	12,000	(31,500)	-	50,500

합 계	8,101,204	2,577,055	(1,492,124)	1,428,431	10,614,565

나. 제 12(전) 3분기(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

(주)오아시스브이알	단기대여금	355,000	-	-	355,000

임직원	주임종대여금	4,253,516	4,986,947	541,862	8,698,602

주임종차입금	32,605	-	28,605	4,000

합 계	4,641,121	4,986,947	570,467	9,057,602

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 3분기	제 12(당) 3분기

단기종업원급여	988,459	972,323

퇴직급여	45,049	44,322

주식기준보상	76,737	105,685

합계	1,110,246	1,122,330