미투온 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 반기 2022년 06월 30일 현재
제 12(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 미투온

1. 일반사항

주식회사 미투온(이하 '당사')은 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

특수관계자	293,254	0.94

기타 주주	24,528,553	78.47

합계	31,257,770	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가,직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되 는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 외화금융상품은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

HKD	1,400,877	-	1,141,610	-

USD	56,788	-	225,351	3,415

EUR	271	-	269	-

기타	57,137	-	23,130	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

HKD	상승시	140,088	175,242

하락시	(140,088)	(175,242)

USD	상승시	5,679	24,392

하락시	(5,679)	(24,392)

EUR	상승시	27	27

하락시	(27)	(27)

기타	상승시	5,714	3,569

하락시	(5,714)	(3,569)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하고 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외) 및 신탁지분은 없습니다.다. 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로 부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

현금성자산(*)	907,600	646,779

단기금융상품	4,900,000	1,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,013,118	-

매출채권및기타채권	1,575,428	1,349,930

기타유동금융자산	159,286	698,707

기타비유동금융자산	957,324	824,337

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다.가. 제 13(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	139,331	-	-	139,331

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	352,234	294,428	-	646,662

합 계	33,613,989	294,428	-	33,908,417

나. 제 12(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	152,230	-	-	152,230

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

리스부채	347,526	456,094	-	803,620

합 계	33,622,180	456,094	-	34,078,274

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1	-	-

Group2 (*)	1,575,428	1,349,930

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(*) 당분기말 현재 매출채권 1,575,428천원 중 1,397,855천원은 종속기업인 Memoriki Ltd.에 대한 매출채권 입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

부채(A)	33,831,684	32,399,243

자본(B)	63,564,480	58,622,907

부채비율(A/B)	53.22%	55.27%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	915,372	-	653,414	-

- 단기금융상품(*1)	4,900,000	-	1,800,000	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	3,013,118	3,013,118	-	-

- 매출채권및기타채권(*1)	1,575,428	-	1,349,930	-

- 기타유동금융자산(*1)	159,286	-	698,707	-

- 기타비유동금융자산(*1)	957,324	-	824,337	-

합 계	11,520,528	3,013,118	5,326,388	-

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	139,331	152,230	-

- 전환사채(*1)	32,140,618	-	30,962,579	-

- 유동성리스부채(*1)	329,759	-	317,269	-

- 비유동리스부채(*1)	288,336	-	440,677	-

합 계	32,898,044	-	31,872,755	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,013,118	-	3,013,118

(3) 당반기말 현재 수준2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,013,118	순자산가치법	편입자산의 공정가치

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	915,372	915,372	-	653,414	653,414

단기금융상품	-	4,900,000	4,900,000	-	1,800,000	1,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,013,118	-	3,013,118	-	-	-

매출채권및기타채권	-	1,575,428	1,575,428	-	1,349,930	1,349,930

기타유동금융자산	-	159,286	159,286	-	698,707	698,707

소 계	3,013,118	7,550,086	10,563,204	-	4,502,051	4,502,051

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	957,324	957,324	-	824,337	824,337

소 계	-	957,324	957,324	-	824,337	824,337

합 계	3,013,118	8,507,410	11,520,528	-	5,326,388	5,326,388

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	139,331	139,331	-	152,230	152,230

유동성리스부채	-	329,759	329,759	-	317,269	317,269

전환사채	-	32,140,618	32,140,618	-	30,962,579	30,962,579

소 계	-	32,609,708	32,609,708	-	31,432,078	31,432,078

비유동부채:

리스부채	-	288,336	288,336	-	440,677	440,677

소 계	-	288,336	288,336	-	440,677	440,677

합 계	-	32,898,044	32,898,044	-	31,872,755	31,872,755

(2) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

상각후원가측정

- 이자수익	37,178	19,331

- 외화환산손익	53,100	18,345

- 외환차손익	125,219	10,867

소 계	215,497	48,543

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,118	1,863

소 계	13,118	1,863

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(1,195,145)	(1,143,382)

소 계	(1,195,145)	(1,143,382)

7. 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

정기예금	4,900,000	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

수익증권

NH투자증권 QV농사랑 정기예금 리테일 1호	3,013,118	-

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

매출채권	1,575,428	1,195,835

미수금	-	154,095

합 계	1,575,428	1,349,930

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

연체되지 않은 채권	1,575,428	1,349,930

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과	-	-

소 계	1,575,428	1,349,930

손상된 채권	-	-

합 계	1,575,428	1,349,930

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

유동자산:

단기대여금	692,900	1,042,412

대손충당금	(555,000)	(355,000)

미수수익	68,096	58,231

대손충당금	(56,146)	(56,146)

금융리스채권	9,434	9,210

소 계	159,286	698,707

비유동자산:

임차보증금	290,662	290,662

기타보증금	88,805	88,805

장기대여금	569,640	431,879

금융리스채권	8,217	12,991

소 계	957,324	824,337

합 계	1,116,609	1,523,044

(2) 당반기말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	10,080	9,434

1년초과 5년이내	8,400	8,217

소 계	18,480	17,651

차감:미실현이자수익	(829)	-

합 계	17,651	17,651

11. 기타자산보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

유동자산:

선급금	3,530	1,375

선급비용	72,461	32,601

합 계	75,991	33,976

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	550,038	(466,840)	83,198	550,038	(444,093)	105,945

차량운반구	74,503	(74,501)	2	74,503	(74,501)	2

합 계	624,541	(541,341)	83,200	624,541	(518,594)	105,947

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	105,945	-	-	(22,747)	83,198

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	105,947	-	-	(22,747)	83,200

나.제 12(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	145,196	11,077	-	(25,922)	130,351

차량운반구	3,881	-	-	(3,325)	556

합 계	149,077	11,077	-	(29,247)	130,907

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,331,183	(865,269)	465,914	1,331,183	(732,151)	599,032

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	599,032	-	-	(133,118)	465,914

나. 제 12(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	865,269	-	-	(133,118)	732,151

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

1년이내	329,759	317,269

1년초과 5년이내	288,336	440,677

합 계	618,095	757,946

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	133,118	133,118

합 계	133,118	133,118

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,106	23,556

단기리스료(영업비용에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	900	926

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 157,857천원 및 153,311천원입니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	86,417	(79,525)	6,892	86,417	(78,545)	7,872

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

기초 순장부금액	7,872	1,213

취득	-	8,700

상각비	(980)	(1,011)

기말 순장부금액	6,892	8,902

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	-	39.53%	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	-	32.35%	-

(주)오아시스브이알(*2)	대한민국	30.51%	-	30.51%	-

합 계	-	-	-	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) (주)오아시스브이알은 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기 이전에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다 .

16. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Memoriki Holdings Ltd.	Cayman Islands	100.00%	4,851,852	100.00%	4,851,852

(주)아이두마케팅	대한민국	84.00%	2,138,000	84.00%	2,138,000

Me2Zen Limited.(*1)	Hong Kong	46.06%	76,793,711	44.26%	76,793,711

합 계	83,783,563	83,783,563

(*1) 종속기업이 자기주식을 취득함에 따라 지분율이 변동되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분	기타	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,851,852	-	-	-	4,851,852

(주)아이두마케팅	2,138,000	-	-	-	2,138,000

Me2Zen Limited.	76,793,711	-	-	-	76,793,711

합 계	83,783,563	-	-	-	83,783,563

나. 제 12(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분	기타(*)	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,848,043	-	-	3,809	4,851,852

(주)아이두마케팅	2,138,000	-	-	-	2,138,000

Me2Zen Limited.	74,440,314	2,353,397	-	-	76,793,711

합 계	81,426,357	2,353,397	-	3,809	83,783,563

(*) 당사는 전반기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다 (주석 23 참조).

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

미지급금	83,285	82,360

미지급비용	56,046	69,870

합 계	139,331	152,230

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

유동:

전환사채	32,140,618	30,962,579

합 계	32,140,618	30,962,579

(2) 보고기간종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(981,806)	(2,159,845)

합 계	32,140,618	30,962,579

(3) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29 ~ 2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(주3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19. 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

선수수익(*)	302,416	146,332

예수금	25,267	34,028

부가세예수금	24,615	24,763

합 계	352,298	205,123

(*) 당사는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

기초	29,219,966	28,877,509

주식선택권	62,069	-

기말	29,282,035	28,877,509

21. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

전환권대가	5,534,322	5,534,322

주식선택권	286,696	348,764

합 계	5,821,018	5,883,086

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

기초금액	5,883,086	6,197,354

주식선택권의 변동	(62,069)	(314,268)

기말금액	5,821,017	5,883,086

22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 기

미처분이익잉여금	12,832,542	7,890,969

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

기초금액	7,890,969	6,197,989

당기순이익	4,941,573	4,867,580

연차배당	-	(2,031,755)

기말금액	12,832,542	9,033,814

23. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사할 수 있으며,주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 13(당) 반기	제 12(전) 반기	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

기초 잔여주	267,000	359,000	8,708	8,711

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(53,000)	(20,000)	8,726	8,760

기말 잔여주	214,000	339,000	8,704	8,708

(3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 13(당) 반기	제 12(전) 기

6차	2024년 03월 30일	8,760	114,000	152,000

7차	2025년 03월 29일	8,640	100,000	115,000

합 계	214,000	267,000

(4) 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년

주당옵션가치	912원/주	2,345.58원/주

(5) 당반기 중 주식기준보상과 종속기업투자주식 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 24,380이며, 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 3,809천원입니다. 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	224,796	438,547	222,561	450,521

퇴직급여	18,402	35,715	18,047	36,294

복리후생비	54,073	111,537	65,465	125,622

여비교통비	604	1,739	780	2,386

통신비	4,179	8,053	4,128	8,328

세금과공과	2,354	5,871	2,958	6,977

감가상각비	77,824	155,865	81,154	162,365

지급임차료	450	900	450	926

차량유지비	559	692	128	284

운반비	277	343	143	274

교육훈련비	3,277	3,667	640	880

도서인쇄비	193	352	296	582

소모품비	531	1,314	857	1,680

지급수수료	87,167	329,308	107,084	237,302

광고선전비	173,777	343,746	196,654	419,733

무형자산상각비	490	980	515	1,011

접대비	4,291	7,144	5,756	11,215

주식보상비용	-	-	-	18,666

합 계	653,244	1,445,773	707,616	1,485,046

25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	383,128	800,224	506,849	1,017,508

퇴직급여	39,632	81,702	47,400	98,199

복리후생비	56,687	118,232	76,308	146,187

경상연구개발비	91,042	200,186	102,200	212,116

지급수수료	2,099,678	4,518,328	2,313,399	4,577,748

지급임차료	450	900	450	926

소모품비	537	1,538	859	1,682

감가상각비 및 무형자산상각비	78,313	156,845	81,669	163,376

광고선전비	173,777	343,746	196,654	419,733

기타비용	15,842	28,312	15,516	57,891

합 계	2,939,086	6,250,013	3,341,304	6,695,366

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	7,227	8,187	1,208	2,440

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	200,000	200,000	-	-

잡손실	-	-	70	108

합 계	200,000	200,000	70	108

27. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,032	37,178	9,386	19,331

배당금수익	-	5,695,321	-	6,164,354

외환차익	114,109	125,599	43,718	71,514

외화환산이익	43,502	53,133	-	18,852

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,118	13,118	1,863	1,863

합 계	194,761	5,924,349	54,967	6,275,914

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	597,186	1,195,146	559,100	1,143,382

외환차손	258	380	4,536	60,647

외화환산손실	-	33	46,002	507

합 계	597,444	1,195,559	609,638	1,204,536

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

당기법인세부담액	142,737	514,307

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(294,702)	(241,895)

법인세비용	(151,965)	272,412

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(339,469,028)	4,941,572,411	(620,237,952)	4,867,579,683

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본주당순이익	(11)	158	(20)	156

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니 다. 희석성 잠재적보통주의 산출에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당반기 및 전반기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(339,469,028)	4,941,572,411	(620,237,952)	4,867,579,683

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(339,469,028)	4,941,572,411	(620,237,952)	4,867,579,683

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역

- 전환사채의 행사 가정	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

희석주당순이익	(11)	158	(20)	156

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

조정 항목

법인세비용	(151,965)	272,412

이자수익	(37,178)	(19,331)

이자비용	1,195,145	1,143,382

배당금수익	(5,695,321)	(6,164,354)

외화환산이익	(53,133)	(18,852)

외화환산손실	33	507

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,118)	(1,863)

감가상각비	155,866	162,365

무형자산상각비	980	1,011

주식보상비용	-	24,380

기타의대손상각비	200,000	-

소계	(4,398,691)	(4,600,343)

순운전자본의 변동

매출채권의 증가	(328,588)	(103,683)

미수금의 감소	154,095	-

금융리스채권의 감소	5,040	5,040

선급금의 증가	(2,155)	-

선급비용의 감소(증가)	(39,860)	21,117

미지급금의 증가(감소)	925	(11,184)

미지급비용의 감소	(13,825)	(4,977)

선수금의 감소	-	(1,320)

예수금의 증가(감소)	(8,761)	88,103

선수수익의 증가(감소)	156,084	(15,771)

부가세예수금의 감소	(148)	(36,136)

소계	(77,193)	(58,811)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

주식선택권의 종속기업투자주식으로의 대체	-	3,809

장기대여금의 단기대여금 대체	(308,177)	30,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

전환사채	30,962,579	-	1,178,039	32,140,618

리스부채	757,946	(156,957)	17,106	618,095

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

전환사채	28,760,128	-	1,094,242	29,854,370

리스부채	1,020,698	(152,385)	23,556	891,869

단기차입금	2,500,000	(2,500,000)	-	-

31. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(3) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(4) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배, 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

종속기업	Memoriki Holdings LTD.Memoriki LTD. Memoriki China LTD.(주)아이두마케팅 ME2ZEN LTD.Beijing ME2ZEN Technology Co., LTD.Chengdu ME2ZEN Games Technology Co., LTD.ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., LTD.(주)미툰앤노벨(주)조프소프트(주)미버스랩스MEVERSE PTE. LTD.

공동기업 및 관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알(주)민코랩스

(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 13(당) 반기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	3,682,400

ME2ZEN Limited.	-	5,697,972	-	-

(주)아이두마케팅	-	4,537	-	-

기타	임직원	-	10,377	-	-

합 계	-	5,712,886	-	3,682,400

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니다.(주석31)

나. 제 12(전) 반기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	3,897,440

ME2ZEN Limited.	-	6,165,059	-	-

(주)아이두마케팅	-	25	-	20,000

합 계	-	6,165,084	3,917,440

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니다.(주석31)

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 13(당) 반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,397,855	-	-	1,397,855

ME2ZEN Limited.	-	-	17,651	17,651

(주)아이두마케팅(*1)	-	200,000	-	200,000

관계기업	(주)오아시스브이알(*1)	-	355,000	56,146	411,146

기타	임직원	-	660,998	-	660,998

합 계	1,397,855	1,215,998	73,797	2,687,650

(*1) (주)오아시스브이알 및 (주)아이두마케팅에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여100% 대손충당금 인식하고 있습니다.나. 제 12(전) 반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	1,749,746	-	-	1,749,746

ME2ZEN Limited.	-	-	26,642	26,642

(주)아이두마케팅	-	200,000	25	200,025

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	-	355,000	56,146	411,146

기타	임직원	-	1,004,198	-	1,004,198

합 계	1,749,746	1,559,198	82,813	3,391,757

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	대여	회수	기말금액

(주)아이두마케팅	200,000	-	-	200,000

(주)오아시스브이알	355,000	-	-	355,000

임직원	867,598	155,000	(361,600)	660,998

합 계	1,422,598	155,000	(361,600)	1,215,998

2) 전반기(단위 : 천원)

특수관계자명	기초금액	대여	회수	기말금액

(주)아이두마케팅	-	200,000	-	200,000

(주)오아시스브이알	355,000	-	-	355,000

임직원	1,034,198	-	(30,000)	1,004,198

합 계	1,389,198	200,000	(30,000)	1,559,198

(5) 당반기 및 전반기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(당) 반기	제 12(전) 반기

단기종업원급여	166,579	166,790

퇴직급여	12,871	12,649

주식기준보상	-	9,525

합계	179,450	188,964