미투온 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 11(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 미투온과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 미투온(이하 "당사")은 당 분기 말 현재 종속기업인 Memoriki Holdings Limited 등 8개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 (주)오아시스브이알 등 3개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

기타 주주	24,821,807	79.41

합계	31,257,770	100.00

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

Memoriki Holdings Limited	자회사	Cayman Island	100.00	100.00	12월	비금융지주회사

Memoriki Limited	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00	100.00	12월	게임 퍼블리싱

Memoriki China	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00	100.00	12월	비금융지주회사

ME2ZEN Limited	자회사	Hong Kong	41.46	41.46	12월	게임 퍼블리싱

Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	손자회사(*2)	China	100.00	100.00	12월	게임 소프트웨어 개발

CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO.,LTD.	손자회사(*2,3)	China	100.00	100.00	12월	게임 소프트웨어 개발

ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	손자회사(*2,4)	China	-	-	12월	게임 퍼블리싱

(주)아이두마케팅	자회사	대한민국	100.00	100.00	12월	종합광고대행

(*1) Memoriki Holdings Limited가 Memoriki Limited를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) ME2ZEN Limited.의 종속기업으로 ME2ZEN Limited.의 지분율로 표시하였습니다. (*3) 전기 중 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 2020년 12월 31일 연결회사와의 협약에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 종속기업 요약재무정보 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 1분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	4,052,957	2,861,167	1,903,659	(212,588)	(212,588)

ME2ZEN Limited(*)	115,700,798	8,339,380	24,842,013	9,650,061	13,882,198

(주)아이두마케팅(*)	246,277	982,271	125,992	(549)	(549)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*)	4,091,318	2,739,874	9,520,060	(815,416)	(815,416)

ME2ZEN Limited(*)	122,978,177	14,667,989	112,955,615	38,733,390	30,546,469

(주)아이두마케팅(*)	240,356	975,801	734,297	(725,281)	(725,281)

(*) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.2) 당 분기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

영업활동으로 인한 현금흐름	(331,818)	11,259,789	39,513

투자활동으로 인한 현금흐름	(592)	(62,407,695)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(57,001)	(14,978,712)	(28,436)

현금및현금성자산의 순증감	(389,411)	(66,126,618)	11,077

기초 현금및현금성자산	1,360,921	90,219,632	23,145

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	46,701	2,371,114	-

기말 현금및현금성자산	1,018,211	26,464,128	34,222

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

영업활동으로 인한 현금흐름	(668,300)	31,757,554	(692,197)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,658)	(8,963,487)	276,123

재무활동으로 인한 현금흐름	(240,420)	22,242,996	220,589

현금및현금성자산의 순증감	(910,378)	45,037,063	(195,485)

기초 현금및현금성자산	2,331,055	51,284,597	218,630

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(59,755)	(6,102,028)	-

기말 현금및현금성자산	1,360,922	90,219,632	23,145

(4) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited.

제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

비지배지분이 보유한 소유지분율	58.54%	58.54%

누적비지배지분	69,747,640	70,519,243

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	5,411,088	19,060,703

비지배지분에 지급한 배당금	8,703,179	10,045,971

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 유의한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

: 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

: 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

: 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

HKD	1,863,054	-	1,577,165	-

USD	87,396,612	2,586,044	88,398,613	2,519,791

EUR	2,426	-	268	-

NTD	125,605	12,861	121,544	19,145

기타	5,524,740	2,508,645	6,681,455	3,894,266

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 손익에 대한 영향

제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

HKD	상승시	186,305	203,335

하락시	(186,305)	(203,335)

USD	상승시	8,481,057	3,821,903

하락시	(8,481,057)	(3,821,903)

EUR	상승시	243	7,271

하락시	(243)	(7,271)

NTD	상승시	11,274	20,919

하락시	(11,274)	(20,919)

기타	상승시	301,609	77,569

하락시	(301,609)	(77,569)

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하고 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 지분증권투자(관계기업 제외) 및 신탁지분은 없습니다. 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당 분기 말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

현금성자산(*)	35,587,849	93,292,789

단기금융상품	63,054,763	7,524,667

매출채권및기타채권	15,048,216	21,673,098

기타유동금융자산	3,428,483	3,502,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,848,161	-

기타비유동금융자산	755,667	725,767

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 1분 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	5,557,883	-	-	5,557,883

차입금	3,117,534	136,707	-	3,254,241

리스부채	1,796,880	2,100,533	-	3,897,413

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	43,594,721	2,237,240	-	45,831,961

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,251,183	-	-	7,251,183

차입금	3,160,555	152,052	-	3,312,607

리스부채	1,914,987	2,457,701	-	4,372,688

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	45,449,149	2,609,753	-	48,058,902

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방	-	-

Group1	-	-

Group2	15,048,216	21,673,098

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

부채(A)	48,635,600	52,558,877

자본(B)	167,295,649	165,137,069

부채비율(A/B)	29.07%	31.83%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	35,594,027	-	93,299,217	-

- 단기금융상품(*1)	63,054,763	-	7,524,667	-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,848,161	7,848,161	-	-

- 매출채권및기타채권(*1)	15,048,216	-	21,673,098	-

- 기타유동금융자산(*1)	3,428,483	-	3,502,300	-

- 기타비유동금융자산(*1)	755,667	-	725,767	-

합 계	125,729,317	7,848,161	126,725,049	-

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	5,557,883	-	7,251,183	-

- 단기차입금(*1)	3,012,605	-	3,032,605	-

- 유동성장기차입금(*1)	100,791	-	94,353	-

- 리스부채(*1)	3,727,898	-	4,013,981	-

- 전환사채(*1)	29,307,249	-	28,760,128	-

- 장기차입금(*1)	135,029	-	149,902	-

합 계	41,841,455	-	43,302,152	-

(*1) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입 변수1) 전기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

2) 당 분기 및 전 분기 중 수 준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치금융자산	조건부대가	당기손익-공정가치금융자산	조건부대가

기초금액	-	-	5,300,000	20,440,770

처분 또는 상환	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	1,460,531

기말금액	-	-	5,300,000	21,901,301

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가 . 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	35,594,027	-	35,594,027	93,299,217	-	93,299,217

단기금융상품	63,054,763	-	63,054,763	7,524,667	-	7,524,667

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	7,848,161	7,848,161	-	-	-

매출채권및기타채권	15,048,216	-	15,048,216	21,673,098	-	21,673,098

기타유동금융자산	3,428,483	-	3,428,483	3,502,300	-	3,502,300

소 계	117,125,489	7,848,161	124,973,650	125,999,282	-	125,999,282

비유동자산:

기타비유동금융자산	755,667	-	755,667	725,767	-	725,767

소 계	755,667	-	755,667	725,767	-	725,767

합 계	117,881,156	7,848,161	125,729,317	126,725,049	-	126,725,049

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	5,557,883	5,557,883	-	7,251,183	7,251,183

단기차입금	-	3,012,605	3,012,605	-	3,032,605	3,032,605

유동성장기차입금	-	100,791	100,791	-	94,353	94,353

리스부채	-	1,673,600	1,673,600	-	1,700,493	1,700,493

전환사채	-	29,307,249	29,307,249	-	28,760,128	28,760,128

소 계	-	39,652,128	39,652,128	-	40,838,762	40,838,762

비유동부채:

리스부채	-	2,054,299	2,054,299	-	2,313,488	2,313,488

장기차입금	-	135,029	135,029	-	149,902	149,902

소 계	-	2,189,328	2,189,328	-	2,463,390	2,463,390

합 계	-	41,841,456	41,841,456	-	43,302,152	43,302,152

( 2) 금융상품 범주별 순손익 당 분기 와 전 분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	51,272	42,577

- 외화환산손익	8,876	(120,082)

- 외환차손익	(28,251)	41,608

소 계	31,897	(35,897)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(186,409)

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(5,030)

소 계	-	(191,439)

당기손익-공정가치측정금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	(1,460,531)

소 계	-	(1,460,531)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(659,208)	(600,756)

소 계	(659,208)	(600,756)

7. 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

정기예금	63,054,763	7,524,667

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 없습니다.

9. 매출채권및기타채 권

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

매출채권	12,016,207	10,975,253

대손충당금	(177,140)	(177,140)

소 계	11,839,067	10,798,113

미수금	3,240,108	10,905,943

대손충당금	(30,958)	(30,958)

소 계	3,209,150	10,874,985

합 계	15,048,217	21,673,098

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

연체되지 않은 채권	14,549,522	21,203,206

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	497,004	469,832

3개월 초과 6개월 이하	1,691	60

소 계	498,695	469,892

손상된 채권	208,098	208,098

합 계	15,256,315	21,881,196

(3) 당분 기 및 전 분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초	208,098	177,140

손상	-	-

제각	-	-

기말	208,098	177,140

10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

유동자산:

단기대여금	3,790,572	3,866,583

대손충당금	(367,000)	(367,000)

미수수익	61,278	59,083

대손충당금	(56,366)	(56,366)

소 계	3,428,484	3,502,300

비유동자산:

임차보증금	290,862	290,862

기타보증금	103,459	103,559

기타의대손충당금	(14,654)	(14,654)

장기대여금	376,000	346,000

소 계	755,667	725,767

합 계	4,184,151	4,228,067

(2) 당 분기 및 전 분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초	438,020	583,423

손상	-	5,890

제각	-	-

기말	438,020	589,313

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

유동자산:

선급금	438,760	450,115

선급비용	571,164	552,658

합 계	1,009,924	1,002,773

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

비품	2,986,157	(1,871,325)	1,114,831	2,838,541	(1,684,428)	1,154,113

차량운반구	74,503	(72,285)	2,218	74,503	(70,623)	3,880

건설중인자산	4,350	-	4,350	-	-	-

합 계	3,065,010	(1,943,610)	1,121,399	2,913,044	(1,755,051)	1,157,993

(2) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

비품	1,154,113	62,212	-	(138,278)	36,784	1,114,831

차량운반구	3,880	-	-	(1,662)	-	2,218

건설중인자산	-	4,350	-	-	-	4,350

합 계	1,157,993	66,562	-	(139,940)	36,784	1,121,399

나 . 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

비품	1,181,689	111,715	-	(115,884)	39,890	1,217,410

차량운반구	10,529	-	-	(1,662)	-	8,867

합 계	1,192,218	111,715	-	(117,546)	39,890	1,226,277

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	7,615,564	(3,798,782)	3,816,782	7,385,032	(3,254,380)	4,130,652

기타	29,648	(14,333)	15,315	12,210	(11,974)	236

합 계	7,645,212	(3,813,115)	3,832,097	7,397,242	(3,266,354)	4,130,888

(2) 당 분기 와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	4,130,652	-	-	(434,686)	120,816	3,816,782

기타	236	16,705	-	(1,866)	240	15,315

합 계	4,130,888	16,705	-	(436,552)	121,056	3,832,097

나. 제 11(전) 1분 기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	5,082,164	447,597	-	(426,936)	162,236	5,265,062

차량운반구	6,469	-	-	(2,156)	-	4,313

기타	6,355	-	-	(1,576)	342	5,121

합 계	5,094,989	447,597	-	(430,668)	162,578	5,274,496

(3) 당 분기 말 및 전 기 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

1년이내	1,673,600	1,700,493

1년초과 5년이내	2,054,299	2,313,488

합 계	3,727,899	4,013,981

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	434,686	426,936

차량운반구	-	2,156

기타	1,866	1,576

합 계	436,552	430,668

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	60,418	80,792

단기리스료(영업비용에 포함)	618	12,150

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	476	1,339

당 분기 및 전 분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 477,082천원 및 365,836천원 입니다.

14. 무형자산

( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

영업권	69,263,046	-	69,263,046	69,263,046	-	69,263,046

지적재산권	5,655,753	(1,962,195)	3,693,558	5,647,253	(1,795,566)	3,851,687

소프트웨어	131,081	(80,386)	50,694	139,025	(84,448)	54,577

기타무형자산	16,960,928	(7,082,300)	9,878,628	16,963,128	(6,660,023)	10,303,105

합계	92,010,808	(9,124,881)	82,885,927	92,012,452	(8,540,037)	83,472,415

(2) 당 분기 및 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 12(당) 1분 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	69,263,046	-	-	-	69,263,046

지적재산권	3,851,687	-	(161,650)	3,521	3,693,558

소프트웨어	54,577	-	(3,882)	-	50,695

기타무형자산	10,303,105	-	(424,477)	-	9,878,628

합 계	83,472,415	-	(590,009)	3,521	82,885,927

나 . 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	71,666,794	-	-	-	71,666,794

지적재산권	4,507,960	-	(163,446)	12,233	4,356,747

소프트웨어	16,217	2,489	(2,399)	-	16,306

기타무형자산	12,001,013	-	(424,477)	-	11,576,536

합 계	88,191,984	2,489	(590,322)	12,233	87,616,383

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위한 평가방법은 아래와 같습니다.

구 분	평가방법	영구성장율	할인율

ME2ZEN Limited.	활성시장의 공시가격	-	-

Memoriki Holdings Ltd	현금흐름할인법	1.00%	14.89%

(주)아이두마케팅	현금흐름할인법	-	19.35%

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	300,000	-	39.53%	300,000	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	1,317,360	-	32.35%	1,317,360	-

(주)오아시스브이알(*2)	대한민국	30.51%	1,683,847	-	30.51%	1,683,847	-

합 계	-	3,301,207	-	3,301,207	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드는 영업이 중단되었는 바, 회수가능액이 없다고 판단되어 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) (주)오아시스브이알은 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전기 이전에 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,788,959	2,211,513	-	(19,801)

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,794,993	2,197,746	39,727	(244,781)

( 4) 당 분기 말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a * b)	미반영손실누계	장부금액

(주)오아시스브이알	(422,554)	30.51%	(128,905)	(128,905)	-

합계	-

(*) 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였으며, 미반영 지분법손 실은 128,905 천원 입니 다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

미지급금	4,320,389	3,542,074

미지급비용	1,237,494	3,709,109

합 계	5,557,883	7,251,183

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

유동:

단기차입금	3,012,605	3,032,605

유동성장기차입금	100,791	94,353

전환사채	29,307,249	28,760,128

소 계	32,420,645	31,887,086

비유동:

장기차입금	135,029	149,902

합 계	32,555,674	32,036,988

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

KDB산업은행	2021.04.17	4.06	2,500,000	2,500,000

노영태	2021.12.31	4.60	12,605	32,605

(주)스포라이브	2021.12.31	18.00	500,000	500,000

합 계	3,012,605	3,032,605

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

하나은행	2022.8.19	2.87	47,119	55,555

중소기업진흥공단	2023.9.18	1.64	188,700	188,700

유동성대체	(100,791)	(94,353)

합 계	135,028	149,902

(4 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	2.00	30,000,000	30,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(3,815,175)	(4,362,296)

소 계	29,307,249	28,760,128

(5) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채

발행회사	(주)미투온

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다. (주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(6) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

18. 기타부채 (1) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

기타유동부채 :

예수금	772,601	3,181,198

부가세예수금	51,187	70,740

선 수수익 (*)	584,239	558,820

선수금	52	1,402

소 계	1,408,079	3,812,160

기타비유동부채 :

복구충당부채	229,993	217,941

소 계	229,993	217,941

합 계	1,638,072	4,030,101

(*) 연결실체는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 1분 기	제 11(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2020년 01월 01일 현재	31,257,770	15,628,885	28,856,333

종속기업의 유상증자	-	-	17,726,892

2020년 12월 31일 현재	31,257,770	15,628,885	46,583,225

2021년 01월 01일 현재	31,257,770	15,628,885	46,583,225

2021년 03월 31일 현재	31,257,770	15,628,885	46,583,225

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

주식선택권	691,222	663,032

공동기업및관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(9,427)	(9,427)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,901)	-

전환권대가	5,538,323	5,538,323

해외사업환산손익	(884,809)	(2,690,234)

기타자본조정	(11,050,437)	(11,050,437)

합 계	(5,722,029)	(7,548,743)

( 2) 당 분기 와 전 분기 중 연결실체의 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초금액	(7,548,743)	(3,644,590)

주식선택권의 변동	28,190	226,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(6,901)	-

해외사업환산손익의 변동	1,805,425	1,620,875

합 계	(5,722,029)	(1,797,529)

21. 이익잉여금 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

미처분이익잉여금	41,057,928	39,954,460

(2) 당 분기 와 전 분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초금액	39,954,460	29,543,965

당기순이익	3,135,223	2,263,994

연차배당	(2,031,755)	-

기말금액	41,057,928	31,807,959

22. 주식기준보상 (1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년 이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.

- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당 분 기 와 전분 기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

기초 잔여주	359,000	540,000	8,711	8,715

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(20,000)	(15,000)	8,760	8,704

기말 잔여주	339,000	525,000	8,708	8,715

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 12(당) 1분기	제 11(전) 기

6차	2024년 3월 30일	8,760	191,000	211,000

7차	2025년 3월 29일	8,640	148,000	148,000

합 계	339,000	359,000

(4 ) 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년

주당옵션가치(*)	912원/주	2,345.58원/주

(*) 전기 이전 발생한 무상증자나 액면분할을 고려하여 조정된 결과입니다.

(5) 종속기업인 ME2ZEN Limited.는 2017년 11월 29일자 및 2018년 7월 13일로 종속기업 임직원에 주식선택권을 각각 4,175주 및 4,454주 를 부여하였습니다. 해당 주식선택권은 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주당옵션가치 는 각각 USD 275.81 및 USD 413.16 입니다 . (6) 당분 기 와 전 분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각 각 80,915천원 과 430,575 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 판매비와관리비 당분 기 및 전 분기 중 연결실체가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,271,712	1,271,712	1,251,784	1,251,784

퇴직급여	28,741	28,741	38,134	38,134

복리후생비	343,300	343,300	301,204	301,204

여비교통비	102,945	102,945	47,466	47,466

통신비	8,979	8,979	8,537	8,537

수도광열비	9,751	9,751	10,015	10,015

세금과공과	4,317	4,317	4,966	4,966

감가상각비	576,492	576,492	548,214	548,214

지급임차료	1,094	1,094	12,640	12,640

수선비	11,162	11,162	12,561	12,561

보험료	15,061	15,061	13,591	13,591

차량유지비	156	156	4,433	4,433

운반비	72,394	72,394	50,718	50,718

소모품비	1,547	1,547	2,665	2,665

지급수수료	431,089	431,089	379,564	379,564

광고선전비	5,269,549	5,269,549	9,147,036	9,147,036

무형자산상각비	590,009	590,009	590,322	590,322

접대비	14,517	14,517	30,016	30,016

주식보상비용	75,201	75,201	425,399	425,399

기타	136,199	136,199	114,580	114,580

합 계	8,964,215	8,964,215	12,993,845	12,993,845

24. 비용의 성격별 분류

당 분기 와 전 분 기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,651,339	3,651,339	2,746,391	2,746,391

퇴직급여	67,835	67,835	80,731	80,731

복리후생비	360,161	360,161	310,844	310,844

경상연구개발비	165,702	165,702	176,122	176,122

지급수수료	6,174,463	6,174,463	6,693,645	6,693,645

지급임차료	50,847	50,847	12,640	12,640

소모품비	1,550	1,550	2,844	2,844

감가상각비	576,492	576,492	548,214	548,214

광고제작비	17,431	17,431	381,165	381,165

광고선전비	5,289,549	5,289,549	9,147,036	9,147,036

무형자산상각비	590,009	590,009	590,322	590,322

접대비	14,517	14,517	30,016	30,016

여비교통비	109,520	109,520	52,855	52,855

주식보상비용	80,915	80,915	430,575	430,575

기타비용	226,461	226,461	195,891	195,891

합 계	17,376,791	17,376,791	21,399,291	21,399,291

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	40,338	40,338	1,335	1,335

합 계	40,338	40,338	1,335	1,335

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	5,890	5,890

잡손실	45	45	1,128	1,128

합 계	45	45	7,018	7,018

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분 기 와 전 분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,272	51,272	42,577	42,577

외환차익	28,292	28,292	57,816	57,816

외화환산이익	64,623	64,623	164,149	164,149

합 계	144,187	144,187	264,542	264,542

(2) 당 분기 와 전 분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	659,208	659,208	600,756	600,756

외환차손	56,544	56,544	16,208	16,208

외화환산손실	55,746	55,746	284,231	284,231

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	186,409	186,409

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5,030	5,030

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	1,460,531	1,460,531

합 계	771,498	771,498	2,553,165	2,553,165

27. 관계기업투자손익

당 분기 와 전 분기 중 관계기업투자손익은 없습니다.

28. 법인세비용 (수익)

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균 유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

평균유효세율	17.45%	18.9%

29. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 소유주 지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 3개월 및 누적 가중평균유통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주연결당기순이익	3,135,223,265	3,135,223,265	2,263,994,545	2,263,994,545

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본연결주당순이익	100	100	72	72

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니 다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주연결당기순이익	3,135,223,265	3,135,223,265	2,263,994,545	2,263,994,545

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,561,977,728	3,561,977,728	2,263,994,545	2,263,994,545

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역

- 전환사채	4,383,402	4,383,402	31,257,770	31,257,770

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	35,641,172	35,641,172	31,257,770	31,257,770

희석연결주당순이익	100	100	72	72

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분 기 와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

조정 항목

이자수익	(51,272)	(42,577)

이자비용	659,208	600,756

외화환산이익	(64,623)	(164,149)

외화환산손실	55,746	284,231

법인세비용	1,806,364	1,554,129

감가상각비	576,492	548,214

무형자산상각비	590,009	590,322

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	186,409

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	5,030

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,460,531

주식보상비용	80,915	430,575

기타의대손상각비	-	5,890

기타 현금의 유입 없는 비용	1,739	-

소 계	3,654,580	5,459,361

순운전자본의 변동

매출채권의 증가	(821,704)	(1,509,669)

미수금의 감소	7,962,452	35,293

선급금의 감소	23,303	34,083

선급비용의 감소	1,482	367,116

매입채무의 증가	270,268	955,581

미지급금의 감소	(1,463,539)	(375,969)

미지급비용의 감소	(2,614,428)	(2,940,523)

예수금의 증가(감소)	(2,513,844)	84,791

선수금의 증가(감소)	(1,351)	587,244

선수수익의 증가(감소)	8,980	(133,320)

부가세예수금의 증가(감소)	(20,642)	10,347

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,520	2,520

소 계	833,497	(2,882,506)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

장기차입금의 유동성대체	100,791	41,850

사용권자산의 증가	16,705	447,597

연차배당 결의에 따른 미지급배당금	2,031,755	-

(3) 당분 기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가손실	환율변동	대체

단기차입금	3,032,605	(20,000)	-	-	-	-	3,012,605

전환사채	28,760,128	-	547,121	-	-	-	29,307,249

장기차입금	244,256	(8,436)	-	-	-	-	235,820

리스부채	4,013,981	(475,988)	60,460	-	112,740	16,705	3,727,898

31. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 소프트웨어의 개발 및 유통과 광고대행 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체의 당 분기 와 전 분기 의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	30,121,087	125,992	(1,930,595)	28,316,484

부문간매출	(1,910,595)	(20,000)	1,930,595	-

외부고객으로부터의 매출	28,210,492	105,992	-	28,316,484

감가상각비	573,732	2,760	-	576,492

무형자산상각비	586,073	3,936	-	590,009

영업이익	10,928,142	11,552	-	10,939,694

나. 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	34,386,932	236,782	(2,706,436)	31,917,278

부문간매출	(2,706,436)	-	2,706,436	-

외부고객으로부터의 매출	31,680,496	236,782	-	31,917,278

감가상각비	543,193	5,021	-	548,214

무형자산상각비	588,786	1,536	-	590,322

영업이익	10,942,778	(424,791)	-	10,517,987

(2) 당 분기 및 전 분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	3,481,406	24,835,078	28,316,484

유형자산	170,017	951,383	1,121,400

무형자산	79,192,369	3,693,558	82,885,927

기타비유동자산	755,667	-	755,667

나. 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	5,068,370	26,848,908	31,917,278

유형자산	209,237	1,017,039	1,226,276

무형자산	83,259,637	4,356,746	87,616,383

기타비유동자산	1,902,515	-	1,902,515

(3) 당 분기 및 전 기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 40백만원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 3) 연결실체는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을수수료로 지급하고 있습니다.

(4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알

(2) 당분 기 및 전 분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	-	365	-	-

합계	-	365	-	-

나. 제 11(전) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	-	4,060	-	-

(주)메카랩스	-	1,716	-	-

합계	-	5,776	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음 과 같습니다.

가. 제 12(당) 1분기(단위 : 천원)

특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	355,000	56,146	411,146

임직원	임직원	3,811,572	-	3,811,572

합계	4,166,572	56,146	4,222,717

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.나. 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	대여금	기타채권	채권 계

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	355,000	56,146	411,146

임직원	임직원	1,465,022	-	1,465,022

합계	1,820,022	56,146	1,876,168

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.

(4 ) 당 분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	기말

관계기업

(주)오아시스브이알	단기대여금	355,000	-	-	-	355,000

임직원	주임종단기대여금	3,857,584	16,234	152,612	90,366	3,811,572

합 계	4,212,584	16,234	152,612	90,366	4,166,572

( 5) 당 분기 및 전 분기 중 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한 과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 1분기	제 11(전) 1분기

단기종업원급여	322,270	319,054

퇴직급여	14,636	14,879

주식기준보상	59,175	273,160

합계	396,081	607,093