미투온 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 반기 2021년 06월 30일 현재
제 11(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 미투온과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 미투온(이하 "당사")은 당 반기 말 현재 종속기업인 Memoriki Holdings Limited 등 8개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 (주)오아시스브이알 등 3개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 당사는 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본점은 서울특별시 강남구 학동로에 위치하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 15,629백만원이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

손창욱	6,435,963	20.59

특수관계자	884,002	2.83

기타 주주	23,937,805	76.58

합계	31,257,770	100.00

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

제 12(당) 반기	제 11(전) 기

Memoriki Holdings Limited	자회사	Cayman Island	100.00	100.00	12월	비금융지주회사

Memoriki Limited	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00	100.00	12월	게임 퍼블리싱

Memoriki China	손자회사(*1)	Hong Kong	100.00	100.00	12월	비금융지주회사

ME2ZEN Limited	자회사	Hong Kong	42.62	41.46	12월	게임 퍼블리싱

Beijing ME2ZEN Technology Co., Ltd.	손자회사(*2)	China	100.00	100.00	12월	게임 소프트웨어 개발

CHENGDU ME2ZEN GAMES TECHNOLOGY CO.,LTD.	손자회사(*2)	China	100.00	100.00	12월	게임 소프트웨어 개발

ChengDu Orange Tree Internet Technology Co., Ltd.	손자회사(*2,3)	China	-	-	12월	게임 퍼블리싱

(주)아이두마케팅	자회사	대한민국	84.00	100.00	12월	종합광고대행

(*1) Memoriki Holdings Limited가 Memoriki Limited를 통하여 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) ME2ZEN Limited.의 종속기업으로 ME2ZEN Limited.의 지분율로 표시하였습니다. (*3) 2020년 12월 31일 연결실체와의 협약에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 종속기업 요약재무정보 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 반기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

Memoriki Holdings Limited(*1)	4,115,482	3,008,969	3,896,043	(295,627)	(248,738)

ME2ZEN Limited(*1)	123,151,291	9,974,250	48,618,591	18,523,299	23,338,022

(주)아이두마케팅	421,603	873,969	219,428	(124,317)	(124,317)

(*1) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익(*2)	총포괄손익(*2)

Memoriki Holdings Limited(*1)	4,091,318	2,739,874	9,520,060	(575,828)	(575,828)

ME2ZEN Limited(*1)	122,978,177	14,667,989	112,955,615	20,735,574	21,158,260

(주)아이두마케팅	240,356	975,801	734,297	(569,036)	(569,036)

(*1) 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.(*2) 당기순손익, 총포괄손익 등은 2020년 6월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

2) 당 반기 및 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

영업활동으로 인한 현금흐름	(114,402)	22,094,102	107,811

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,818)	(47,187,066)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(114,157)	(18,673,828)	(36,365)

현금및현금성자산의 순증감	(231,377)	(43,766,792)	71,446

기초 현금및현금성자산	1,360,921	90,219,632	23,145

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	47,899	3,019,581	-

기말 현금및현금성자산	1,177,443	49,472,421	94,591

나. 제 11(전) 반기(단위 : 천원)

구분	Memoriki Holdings Limited.	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

영업활동으로 인한 현금흐름	(858,886)	10,655,903	(757,843)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(202,921)	302,816

재무활동으로 인한 현금흐름	(122,841)	(22,602,776)	268,556

현금및현금성자산의 순증감	(981,727)	(12,149,794)	(186,471)

기초 현금및현금성자산	2,331,055	51,284,597	218,630

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	101,633	1,886,726	-

기말 현금및현금성자산	1,450,961	41,021,529	32,159

(4) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	ME2ZEN Limited.	(주)아이두마케팅

제 12(당) 반기	제 11(전) 기	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

비지배지분이 보유한 소유지분율	57.38%	58.54%	16.01%	-

누적비지배지분	71,256,508	70,519,243	(72,424)	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	10,367,423	19,060,703	-	-

비지배지분에 지급한 배당금	8,972,638	10,045,971	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12 월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

HKD	1,752,415	-	1,577,165	-

USD	85,706,041	2,270,423	88,398,613	2,519,791

EUR	2,455	-	268	-

NTD	73,348	9,139	121,544	19,145

기타	6,364,596	3,270,345	6,681,455	3,894,266

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 손익에 대한 영향

제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

HKD	상승시	175,242	216,032

하락시	(175,242)	(216,032)

USD	상승시	8,343,562	3,442,687

하락시	(8,343,562)	(3,442,687)

EUR	상승시	246	7,279

하락시	(246)	(7,279)

NTD	상승시	6,421	20,714

하락시	(6,421)	(20,714)

기타	상승시	309,425	105,772

하락시	(309,425)	(105,772)

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하고 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당반기말 현재 가 격 위험에 노출된 지분상품은 없습니다. 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당 반기 말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

현금성자산(*)	51,081,548	93,292,789

단기금융상품	41,446,633	7,524,667

당기손익-공정가치측정금융자산	8,820,065	-

매출채권및기타채권	14,071,653	21,673,098

기타유동금융자산	3,476,179	3,502,300

기타비유동금융자산	5,920,874	725,767

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 반 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,011,641	-	-	3,011,641

차입금	137,130	107,629	-	244,759

리스부채	1,865,655	2,629,499	-	4,495,154

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	38,136,850	2,737,128	-	40,873,978

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,251,183	-	-	7,251,183

차입금	3,160,555	152,052	-	3,312,607

리스부채	1,914,987	2,457,701	-	4,372,688

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	45,449,149	2,609,753	-	48,058,902

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방	-	-

Group1	-	-

Group2	14,071,653	21,673,098

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

부채(A)	45,827,890	52,558,877

자본(B)	169,770,984	165,137,069

부채비율(A/B)	26.99%	31.83%

5. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	51,087,933	-	93,299,217	-

- 단기금융상품(*1)	41,446,633	-	7,524,667	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	8,820,065	8,820,065	-	-

- 매출채권및기타채권(*1)	14,071,653	-	21,673,098	-

- 기타유동금융자산(*1)	3,476,179	-	3,502,300	-

- 기타비유동금융자산(*1)	5,920,874	-	725,767	-

합 계	124,823,337	8,820,065	126,725,049	-

금융부채

- 매입채무및기타채무(*1)	3,011,641	-	7,251,183	-

- 단기차입금(*1)	20,000	-	3,032,605	-

- 유동성장기차입금(*1)	114,093	-	94,353	-

- 유동성리스부채(*1)	1,687,770	-	1,700,493	-

- 비유동리스부채(*1)	2,516,726	-	2,313,488	-

- 전환사채(*1)	29,854,370	-	28,760,128	-

- 장기차입금(*1)	106,506	-	149,902	-

합 계	37,311,106	-	43,302,152	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,818,202	1,001,863	-	8,820,065

(3) 당 반기 말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,863	순자산가치법	편입자산의 공정가치

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 당반기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없으며, 전 반기 중 수 준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 11(전) 반기

금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가

기초금액	5,300,000	20,440,770

취득	-	-

처분 또는 상환	(5,200,000)	(22,095,000)

당기손익인식액	(100,000)	1,654,230

기말금액	-	-

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가 . 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	51,087,933	51,087,933	-	93,299,217	93,299,217

단기금융상품	-	41,446,633	41,446,633	-	7,524,667	7,524,667

당기손익-공정가치 측정금융자산	8,820,065	-	8,820,065	-	-	-

매출채권및기타채권	-	14,071,653	14,071,653	-	21,673,098	21,673,098

기타유동금융자산	-	3,476,179	3,476,179	-	3,502,300	3,502,300

소 계	8,820,065	110,082,398	118,902,463	-	125,999,282	125,999,282

비유동자산:

기타비유동금융자산	-	5,920,874	5,920,874	-	725,767	725,767

소 계	-	5,920,874	5,920,874	-	725,767	725,767

합 계	8,820,065	116,003,272	124,823,337	-	126,725,049	126,725,049

나. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	3,011,641	3,011,641	-	7,251,183	7,251,183

단기차입금	-	20,000	20,000	-	3,032,605	3,032,605

유동성장기차입금	-	114,093	114,093	-	94,353	94,353

유동성리스부채	-	1,687,770	1,687,770	-	1,700,493	1,700,493

전환사채	-	29,854,370	29,854,370	-	28,760,128	28,760,128

소 계	-	34,687,874	34,687,874	-	40,838,762	40,838,762

비유동부채:

비유동리스부채	-	2,516,727	2,516,727	-	2,313,488	2,313,488

장기차입금	-	106,506	106,506	-	149,902	149,902

소 계	-	2,623,232	2,623,232	-	2,463,390	2,463,390

합 계	-	37,311,107	37,311,107	-	43,302,152	43,302,152

( 2) 금융상품 범주별 순손익 당 반기 와 전 반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	120,871	71,783

- 외화환산손익	(365,533)	(50,222)

- 외환차손익	11,547	237,649

소 계	(233,115)	259,210

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	7,261	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(154,951)

소 계	7,261	(154,951)

당기손익-공정가치측정금융부채

- 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	(1,654,230)

소 계	-	(1,654,230)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

- 이자비용	(1,262,242)	(1,253,206)

소 계	(1,262,242)	(1,253,206)

7. 단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

정기예금	41,446,633	7,524,667

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보 고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

수익증권

NH투자증권 QV농사랑 정기예금 리테일 1호	1,001,863	-

소 계	1,001,863	-

채무증권

ICBCAS2	1,150,377	-

ABCIHL	227,347	-

BCHINA14	6,440,478	-

소 계	7,818,202	-

합 계	8,820,065	-

9. 매출채권및기타채 권

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

매출채권	11,038,058	10,975,253

대손충당금	(177,140)	(177,140)

소 계	10,860,918	10,798,113

미수금	3,241,693	10,905,943

대손충당금	(30,958)	(30,958)

소 계	3,210,735	10,874,985

합 계	14,071,653	21,673,098

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

연체되지 않은 채권	13,628,411	21,203,206

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	442,929	469,832

3개월 초과 6개월 이하	20	60

6개월 초과	293	-

소 계	443,242	469,892

손상된 채권	208,098	208,098

합 계	14,279,751	21,881,196

(3) 당 반 기 및 전 반기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

유동자산:

단기대여금	3,839,734	3,866,583

대손충당금	(367,000)	(367,000)

미수수익	59,811	59,083

대손충당금	(56,366)	(56,366)

소 계	3,476,179	3,502,300

비유동자산:

임차보증금	648,789	290,862

기타보증금	103,459	103,559

기타의대손충당금	(14,654)	(14,654)

장기대여금	5,183,280	346,000

소 계	5,920,874	725,767

합 계	9,397,053	4,228,067

(2) 당 반기 및 전 반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

기초	438,020	583,423

손상	-	24,000

기말	438,020	607,423

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

유동자산:

선급금	560,386	450,115

선급비용	927,288	552,658

합 계	1,487,674	1,002,773

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

비품	3,062,435	(2,194,023)	868,412	2,838,541	(1,684,428)	1,154,113

차량운반구	74,503	(73,947)	556	74,503	(70,623)	3,880

합 계	3,136,938	(2,267,970)	868,968	2,913,044	(1,755,051)	1,157,993

(2) 당 반기 와 전 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

비품	1,154,113	119,062	-	(450,194)	45,432	868,412

차량운반구	3,880	-	-	(3,324)	-	556

합 계	1,157,993	119,062	-	(453,518)	45,432	868,968

나 . 제 11(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	환율변동효과	기말금액

비품	1,181,690	207,230	-	(238,103)	22,587	1,173,404

차량운반구	10,528	-	-	(3,324)	-	7,204

합 계	1,192,218	207,230	-	(241,427)	22,587	1,180,608

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

부동산	8,976,044	(4,322,413)	4,653,631	7,385,032	(3,254,380)	4,130,652

기타	44,718	(16,021)	28,696	12,210	(11,974)	236

합 계	9,020,762	(4,338,434)	4,682,327	7,397,242	(3,266,354)	4,130,888

(2) 당 반기 와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	4,130,652	3,369,830	(2,104,738)	(929,090)	186,977	4,653,631

기타	236	31,709	-	(3,565)	316	28,696

합 계	4,130,888	3,401,539	(2,104,738)	(932,655)	187,293	4,682,327

나. 제 11(전) 반 기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말금액

부동산	5,082,164	713,339	-	(860,570)	96,337	5,031,270

차량운반구	6,469	-	(3,594)	(2,875)	-	-

기타	6,356	-	-	(3,192)	278	3,442

합 계	5,094,989	713,339	(3,594)	(866,637)	96,615	5,034,712

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

최소리스료

1년이내	1,865,655	1,914,987

1년초과 5년이내	2,629,499	2,457,701

소 계	4,495,154	4,372,688

차감 : 현재가치 조정금액	(290,658)	(358,707)

리스부채 현재가치	4,204,496	4,013,981

유동부채	1,687,770	1,700,493

비유동부채	2,516,726	2,313,488

(4) 보고기간종료일 현재 손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	929,090	860,570

차량운반구	-	2,875

기타	3,565	3,192

합 계	932,655	866,637

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	92,221	163,559

단기리스료(영업비용에 포함)	618	24,750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	926	1,964

당 반기 및 전 반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 919,285 천 원 및 873,172 천 원 입니다.

14. 무형자산

( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

영업권	69,263,046	-	69,263,046	69,263,046	-	69,263,046

지적재산권	5,654,017	(2,122,912)	3,531,105	5,647,253	(1,795,566)	3,851,687

소프트웨어	139,781	(84,287)	55,494	139,025	(84,448)	54,577

기타무형자산	16,960,928	(7,506,777)	9,454,151	16,963,128	(6,660,023)	10,303,105

합계	92,017,772	(9,713,976)	82,303,796	92,012,452	(8,540,037)	83,472,415

(2) 당 반기 및 전 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 12(당) 반 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	69,263,046	-	-	-	69,263,046

지적재산권	3,851,687	-	(323,125)	2,543	3,531,105

소프트웨어	54,577	8,700	(7,783)	-	55,494

기타무형자산	10,303,105	-	(848,954)	-	9,454,151

합 계	83,472,415	8,700	(1,179,862)	2,543	82,303,796

나 . 제 11(전) 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	상각	기타	기말금액

영업권	71,666,794	-	-	-	71,666,794

지적재산권	4,507,960	-	(327,595)	9,225	4,189,590

소프트웨어	16,217	2,489	(4,391)	-	14,315

기타무형자산	12,001,013	-	(848,954)	-	11,152,059

합 계	88,191,984	2,489	(1,180,940)	9,225	87,022,758

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위한 평가방법은 아래와 같습니다.

구 분	평가방법	영구성장율	할인율

ME2ZEN Limited.	활성시장의 공시가격	-	-

Memoriki Holdings Ltd	현금흐름할인법	1.00%	14.89%

(주)아이두마케팅	현금흐름할인법	-	19.35%

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)레이월드(*1)	대한민국	39.53%	300,000	-	39.53%	300,000	-

(주)메카랩스(*1)	대한민국	32.35%	1,317,360	-	32.35%	1,317,360	-

(주)오아시스브이알(*1)	대한민국	30.51%	1,683,847	-	30.51%	1,683,847	-

합 계	-	3,301,207	-	3,301,207	-

(*1) (주)메카랩스 및 (주)레이월드와 (주)오아이스브이알은 전기 이전에 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당 반기 와 전 반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,788,959	2,211,513	-	(19,801)

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)오아시스브이알	1,794,993	2,197,746	39,727	(244,781)

( 4) 당 반기 말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a * b)	미반영손실누계	장부금액

(주)오아시스브이알	(422,554)	30.51%	(128,905)	(128,905)	-

(*) 장부금액이 회수가능액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였으며, 미반영지분법 손 실은 128,905 천원 입니 다.

16. 매입채무및기 타채무 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

미지급금	2,075,202	3,542,074

미지급비용	936,439	3,709,109

합 계	3,011,641	7,251,183

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

유동:

단기차입금	20,000	3,032,605

유동성장기차입금	114,093	94,353

전환사채	29,854,370	28,760,128

소 계	29,988,463	31,887,086

비유동:

장기차입금	106,506	149,902

합 계	30,094,969	32,036,988

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

KDB산업은행	2021.04.17	4.06	-	2,500,000

주임종차입금	2021.12.31	4.60	20,000	32,605

(주)스포라이브	2021.12.31	18.00	-	500,000

합 계	20,000	3,032,605

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	만기일	연이자율(%)	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

하나은행	2022.8.19	2.79	38,889	55,555

중소기업진흥공단	2023.9.18	1.64	181,710	188,700

유동성대체	(114,093)	(94,353)

합 계	106,506	149,902

(4 ) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율(%)	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채	2017-11-29	2022-11-29	-	30,000,000	30,000,000

합 계	30,000,000	30,000,000

상환할증금	3,122,424	3,122,424

전환권조정	(3,268,054)	(4,362,296)

소 계	29,854,370	28,760,128

(5) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	(주)미투온 제1회 무보증 사모 전환사채

발행회사	(주)미투온

권면총액	30,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익률	2.0%

전환청구기간	2018-11-29~2022-11-28

전환가액(주1)	6,844원

전환가능주식수	4,383,401주

전환가액의 조정	매 3개월 단위

원금조기상환청구기간(주2)	2019년 11월 29일부터

분류(주2)	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다. (주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 2년이 경과되는 날부터 만기전까지 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다.

(6) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

18. 기타부채 (1) 보 고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

기타유동부채 :

예수금	977,069	3,181,198

부가세예수금	27,879	70,740

선 수수익 (*)	617,487	558,820

선수금	204,186	1,402

소 계	1,826,621	3,812,160

기타비유동부채 :

복구충당부채	-	217,941

소 계	-	217,941

합 계	1,826,621	4,030,101

(*) 연결실체는 이연수익을 계약부채로 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 반 기	제 11(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	31,257,770주	31,257,770주

자본금	15,628,885,000원	15,628,885,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

주식발행초과금	28,856,333	28,856,333

기타자본잉여금	5,135,130	17,726,892

합 계	33,991,463	46,583,225

20. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

주식선택권	691,222	663,032

공동기업및관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(9,427)	(9,427)

전환권대가	5,538,323	5,538,323

해외사업환산손익	(836,340)	(2,690,234)

기타자본조정	-	(11,050,437)

합 계	5,383,778	(7,548,743)

21. 이익잉여금 ( 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 기

미처분이익잉여금	43,582,774	39,954,460

(2) 당 반기 와 전 반기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

기초금액	39,954,460	29,543,965

당기순이익	5,660,069	5,915,087

연차배당	(2,031,755)	-

기말금액	43,582,774	35,459,052

22. 주식기준보상 (1) 당사는 연결실체의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 3년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 3년 이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.

- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서 상 기재된 주식수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당 반 기 와 전반 기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

제 12(당) 반기	제 11(전) 반기	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

기초 잔여주	359,000	540,000	8,711	8,715

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(20,000)	(28,000)	8,760	8,709

기말 잔여주	339,000	512,000	8,708	8,715

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)	주식수 (단위: 주)

제 12(당) 반기	제 11(전) 기

6차	2024년 3월 30일	8,760	191,000	211,000

7차	2025년 3월 29일	8,640	148,000	148,000

합 계	339,000	359,000

(4 ) 당반기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차

부여일	2017년 03월 31일	2018년 03월 30일

무위험이자율	2.09%	2.55%

기대행사기간	7년	7년

주당옵션가치(*)	912원/주	2,345.58원/주

(*) 전기 이전 발생한 무상증자나 액면분할을 고려하여 조정된 결과입니다.

(5) 종속기업인 ME2ZEN Limited.는 2017년 11월 29일자 및 2018년 7월 13일로 종속기업 임직원에 주식선택권을 각각 4,175주 및 4,454주 를 부여하였습니다. 해당 주식선택권은 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주당옵션가치 는 각각 USD 275.81 및 USD 413.16 입니다 . (6) 당반 기 와 전 반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각 각 188, 833천원 과 871,602 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

23. 판매비와관리비 당반 기 및 전 반기 중 연결실체가 인식한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,331,830	2,603,542	1,221,635	2,473,419

퇴직급여	29,343	58,084	31,051	69,185

복리후생비	288,021	631,321	252,125	553,329

여비교통비	128,120	231,065	53,244	100,710

통신비	8,612	17,591	9,829	18,366

수도광열비	10,582	20,333	4,586	14,601

세금과공과	3,629	7,946	3,237	8,203

감가상각비	809,681	1,386,173	559,850	1,108,064

지급임차료	450	1,544	13,090	25,730

수선비	11,678	22,840	12,120	24,681

보험료	15,529	30,590	10,966	24,557

차량유지비	128	284	1,100	5,533

운반비	37,180	109,574	102,200	152,918

소모품비	1,266	2,813	3,698	6,363

지급수수료	557,030	988,119	604,868	984,432

광고선전비	4,527,731	9,797,280	7,576,903	16,723,939

무형자산상각비	589,853	1,179,862	590,618	1,180,940

접대비	18,681	33,198	28,187	58,203

주식보상비용	107,918	183,119	435,775	861,174

기타	163,722	299,921	144,039	258,619

합 계	8,640,984	17,605,199	11,659,121	24,652,966

24. 비용의 성격별 분류

당 반기 와 전 반 기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,673,031	7,324,370	2,896,327	5,642,718

퇴직급여	64,357	132,192	74,475	155,206

복리후생비	321,414	681,575	259,778	570,622

경상연구개발비	233,830	399,532	187,509	363,631

지급수수료	6,194,984	12,369,447	7,728,292	14,421,937

지급임차료	69,843	120,690	127,163	139,803

소모품비	1,289	2,839	3,868	6,712

감가상각비	809,681	1,386,173	559,850	1,108,064

광고제작비	115,158	132,589	228,265	609,430

광고선전비	4,519,551	9,809,100	7,576,903	16,723,939

무형자산상각비	589,853	1,179,862	590,618	1,180,940

접대비	18,681	33,198	28,187	58,203

여비교통비	137,446	246,966	60,185	113,040

주식보상비용	107,918	188,833	441,027	871,602

기타비용	218,914	445,375	255,870	451,761

합 계	17,075,950	34,452,741	21,018,317	42,417,608

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당 반기 및 전 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식처분이익	-	-	93,953	93,953

잡이익	145,336	185,674	16,523	17,858

합 계	145,336	185,674	110,476	111,811

(2) 당 반기 및 전 반 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	18,111	24,001

잡손실	77	122	3,409	4,537

합 계	77	122	21,520	28,538

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당반 기 와 전 반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,599	120,871	29,206	71,783

외환차익	47,815	76,107	201,163	258,979

외화환산이익	-	18,852	69,860	1,035

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,261	7,261	186,409	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	20,100	20,100

합 계	124,675	223,091	506,738	351,897

(2) 당 반기 와 전 반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	603,034	1,262,242	652,450	1,253,206

외환차손	8,016	64,560	5,122	21,330

외화환산손실	374,409	384,385	-	51,257

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	170,021	175,051

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	193,699	1,654,230

합 계	985,459	1,711,187	1,021,292	3,155,074

27. 관계기업투자손익

당 반기 와 전 반기 중 관계기업투자손익은 없습니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 반기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

당기법인세부담액	4,396,422	5,239,154

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(570,265)	(640,290)

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	568,717

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	79,866

환율변동효과	(22,485)	38,185

법인세비용	3,803,672	5,285,632

29. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 소유주 지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 3개월 및 누적 가중평균유통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주연결당기순이익	2,524,846,389	5,660,069,654	3,651,093,281	5,915,087,826

가중평균유통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

기본연결주당순이익	81	181	117	189

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니 다. 희석성 잠재적보통주의 산출 에 있어 희석 효과가 있는 주식선택권 및 전환사채 부분만 행사된 것으로 보았습니다. 당반기에는 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주연결당기순이익	2,524,846,389	5,660,069,654	3,651,093,281	5,915,087,826

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,524,846,389	5,660,069,654	4,047,491,563	6,707,884,389

발행된 가중평균유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	31,257,770	31,257,770

조정내역

- 전환사채	-	-	4,383,402	4,383,402

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	31,257,770	31,257,770	35,641,172	35,641,172

희석연결주당순이익	81	181	114	188

30. 현 금흐름표 (1) 당반 기 와 전 반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

조정 항목

이자수익	(120,871)	(71,783)

이자비용	1,262,242	1,253,205

외화환산이익	(18,852)	(1,035)

외화환산손실	384,385	51,257

법인세비용	3,803,672	5,285,632

감가상각비	1,386,173	1,108,064

무형자산상각비	1,179,862	1,180,940

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(20,100)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,261)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	175,050

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	1,654,230

종속기업투자주식처분이익	-	(93,953)

주식보상비용	188,833	871,602

기타의대손상각비	-	24,001

기타 현금의 유입 없는 수익	(131,115)	(615)

기타 현금의 유입 없는 비용	(9,222)	(345,979)

소 계	7,917,846	11,070,516

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	435,645	(1,429,390)

미수금의 감소(증가)	7,918,996	(474,707)

선급금의 감소(증가)	(440,514)	140,413

선급비용의 감소(증가)	(351,110)	53,442

매입채무의 증가(감소)	(296,565)	92,185

미지급금의 감소	(1,510,035)	(455,200)

미지급비용의 감소	(2,847,489)	(2,964,597)

예수금의 증가(감소)	(2,328,286)	219,494

선수금의 증가	202,784	13,574

선수수익의 증가	41,905	229,096

부가세예수금의 감소	(33,405)	(22,847)

기타 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	5,039	5,040

소 계	796,965	(4,593,497)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

장기차입금의 유동성대체	(114,093)	(83,483)

사용권자산의 증감	(3,401,539)	(713,339)

(3) 당 반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가손실	환율변동	대체

단기차입금	3,032,605	(2,712,708)	-	-	-	(299,897)	20,000

전환사채	28,760,128	-	1,094,242	-	-	-	29,854,370

장기차입금	244,256	(23,657)	-	-	-	-	220,599

리스부채	4,013,981	(917,741)	92,221	-	152,169	863,868	4,204,497

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가손실	환율변동	대체

단기차입금	-	2,552,605	-	-	-	-	2,552,605

전환사채	27,224,595	-	1,031,154	-	-	-	28,255,749

장기차입금	288,889	228,333	-	-	-	(245,000)	272,222

리스부채	4,875,225	(846,458)	163,559	-	90,587	707,284	4,990,197

당기손익-공정가치측정금융부채	20,440,770	(22,095,000)	-	1,654,230	-	-	-

31. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 소프트웨어의 개발 및 유통과 광고대행 2개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 연결실체의 당 반기 와 전 반기 의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	59,276,282	219,428	(3,909,260)	55,586,450

부문간매출	(3,897,440)	(11,820)	3,909,260	-

외부고객으로부터의 매출	55,378,842	207,608	-	55,586,450

감가상각비	1,380,654	5,519	-	1,386,173

무형자산상각비	1,171,990	7,872	-	1,179,862

영업이익	21,223,049	(89,340)	-	21,133,709

나. 제 11(전) 반기(단위 : 천원)

지 역	소프트웨어 개발/유통	광고대행	내부거래	합계

매출액	70,963,550	460,170	(5,191,640)	66,232,080

부문간매출	(5,191,640)	-	5,191,640	-

외부고객으로부터의 매출	65,771,910	460,170	-	66,232,080

감가상각비	1,099,491	8,573	-	1,108,064

무형자산상각비	1,177,868	3,072	-	1,180,940

영업이익	24,443,377	(628,905)	-	23,814,472

(2) 당 반기 및 전 반기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	6,969,255	48,617,195	55,586,450

유형자산	148,312	720,656	868,968

사용권자산	732,151	3,950,176	4,682,327

무형자산	78,772,691	3,531,105	82,303,796

기타비유동자산	5,920,874	-	5,920,874

나. 제 11(전) 반기(단위 : 천원)

지 역	국내	홍콩	합계

순매출액	9,659,670	56,572,410	66,232,080

유형자산	188,773	991,835	1,180,608

사용권자산	998,387	4,036,325	5,034,712

무형자산	82,833,168	4,189,591	87,022,759

기타비유동자산	1,400,585	-	1,400,585

(3) 당 반기 및 전 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

32. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 서울신용보증재단으로부터 33백만원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 3) 연결실체는 보고기간종료일 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스 등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 매출액의 일정 비율을수수료로 지급하고 있습니다.

(4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google, Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 매출액의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련 법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

관계기업	(주)레이월드(주)메카랩스(주)오아시스브이알

(2) 당반 기 및 전 반기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	-	-	-	-

임직원(*)	임직원	-	180,328	-	-

합계	-	180,328	-	-

(*) Me2zen 임직원 장단기대여금에서 발생한 이자수익입니다. 나. 제 11(전) 반기

(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계기업	(주)오아시스브이알	-	8,120	-	-

(주)메카랩스	-	3,431	-	-

합계	-	11,552	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음 과 같습니다.

가. 제 12(당) 반기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	차입금

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	355,000	56,146	-

임직원	임직원	11,251,325	-	20,000

합계	11,606,325	56,146	20,000

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.나. 제 11(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

대여금	기타채권	차입금

관계기업	(주)오아시스브이알(*)	355,000	56,146	-

임직원	임직원	5,715,100	-	32,605

합계	6,070,100	56,146	32,605

(*) (주)오아시스브이알에 대한 대여금 및 기타채권에 대하여 100% 대손충당금 인식하고 있습니다.

(4 ) 당 반기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)오아시스브이알	단기대여금	355,000	-	-	355,000

임직원	주임종단기대여금	5,715,100	5,779,836	243,611	11,251,325

임직원	주임종차입금	32,605	12,605	20,000

합 계	6,102,705	5,779,836	256,216	11,626,325

( 5) 당 반기 및 전 반기 중 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한 과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 반기	제 11(전) 반기

단기종업원급여	643,974	275,492

퇴직급여	29,291	421,451

주식기준보상	82,013	854,815

합계	755,278	1,551,758