미투온 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기 반기(2024년)	매출채권	8,976,211	(148,144)	1.65%

미수금	122,131	(14,063)	11.51%

제14기(2023년)	매출채권	10,094,973	(157,447)	1.56%

미수금	33,893	(18,337)	54.10%

제13기(2022년)	매출채권	7,874,310	(28,300)	0.36%

미수금	102,781	-	0.00%

(2) 대손충당금 변동 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	제15기 반기(2024년)	제14기(2023년)	제13기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	175,783	28,300	208,099

2. 순대손처리액(①-②±③)	(13,576)	147,484	(179,799)

① 대손처리액(상각채권액)	(14,564)	54,634	(208,099)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	988	92,850	28,300

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	162,207	175,784	28,300

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 : 보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.② 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거과거 1개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정 ③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회사 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	계

금액	일반	8,918,159	9,779	8,198	8,936,135

특수관계자	-	-	-	-

계	8,918,159	9,779	8,198	8,936,135

구성비율	99.80%	0.11%	0.09%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 반기	제 14(전) 기

제품	833,945	804,549

재고자산평가충당금	(3,219)	(5,181)

합 계	830,726	799,368

(2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자ㆍ12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시ㆍ재고조사 시점인 12월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인② 실사방법ㆍ사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 등을 수령하여 확인함.ㆍ외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인 ③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등 보유현황

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

재고자산	833,945	833,945	(3,219)	830,726	-

합 계	833,945	833,945	(3,219)	830,726	-

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기준일 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	제 15(당) 반기	제 14(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산	58,234,332	-	39,071,583	-

- 단기금융상품	22,893,344	-	30,449,853	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	148,008	148,008	151,199	151,199

- 매출채권및기타채권	8,936,135	-	9,953,082	-

- 기타유동금융자산	1,716,648	-	4,454,574	-

- 기타비유동금융자산	16,832,408	-	13,899,239	-

합 계	108,760,874	148,008	97,979,530	151,199

금융부채

- 매입채무및기타채무	2,445,894	-	5,913,156	-

- 단기차입금	165,638	-	121,487	-

- 유동성리스부채	1,824,473	-	930,196	-

- 비유동리스부채	5,746,844	-	1,045,102	-

- 전환사채	18,864,450	-	18,586,350	-

- 장기차입금	50,279	-

합 계	29,097,579	26,596,291	-

※현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	148,008	-	148,008