미투온 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달러화, 유로화 및 대만신타이완달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 3분기	제 11(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

HKD	1,619,265	-	1,577,165	-

USD	79,551,553	2,430,614	88,398,613	2,519,791

EUR	2,510	-	268	-

NTD	77,148	9,281	121,544	19,145

기타	11,153,856	2,953,986	6,681,455	3,894,266

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동할 경우, 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 손익에 대한 영향

제 12(당) 3분기	제 11(전) 3분기

HKD	상승시	161,926	173,430

하락시	(161,926)	(173,430)

USD	상승시	7,712,094	8,733,974

하락시	(7,712,094)	(8,733,974)

EUR	상승시	251	27

하락시	(251)	(27)

NTD	상승시	6,787	4,675

하락시	(6,787)	(4,675)

기타	상승시	819,987	115,747

하락시	(819,987)	(115,747)

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 신탁지분 등에 투자하고 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 가 격 위험에 노출된 지분상품은 없습니다. 다. 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당 분기 말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 12(당) 3분기	제 11(전) 기

현금성자산(*)	67,676,818	93,292,789

단기금융상품	41,631,068	7,524,667

당기손익-공정가치측정금융자산	1,194,289	-

매출채권및기타채권	12,083,520	21,673,098

기타유동금융자산	3,260,823	3,502,300

기타비유동금융자산	6,202,543	725,767

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 3) 유동성위험 연결실체는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다. 가. 제 12(당) 3분 기

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,058,372	-	-	3,058,372

차입금	127,370	81,476	-	208,846

리스부채	1,689,050	2,359,657	-	4,048,707

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	37,997,216	2,441,133	-	40,438,349

나. 제 11(전) 기(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	7,251,183	-	-	7,251,183

차입금	3,160,555	152,052	-	3,312,607

리스부채	1,914,987	2,457,701	-	4,372,688

전환사채	33,122,424	-	-	33,122,424

합 계	45,449,149	2,609,753	-	48,058,902

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 12(당) 3분기	제 11(전) 기

외부신용등급이 없는 거래상대방	-	-

Group1	-	-

Group2	12,083,520	21,673,098

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있습니다.또한 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 12(당) 3분기	제 11(전) 기

부채(A)	48,199,579	52,558,877

자본(B)	174,111,404	165,137,069

부채비율(A/B)	27.68%	31.83%

2. 파생거래 보고서 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.