미투온 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제10기 1분기(2019년)	매출채권	10,090,319	(20,496)	0.20%

미수금	624,821	-	-

제9기(2018년)	매출채권	10,637,093	(20,496)	0.19%

미수금	698,817	-	-

제8기(2017년)	매출채권	9,300,526	(20,101)	0.2%

미수금	1,067,846	-	-

나. 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구분	제10기 1분기(2019년)	제9기(2018년)	제8기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	20,496	20,101	11,687

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	6,741

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	6,741

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	395	15,155

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	20,496	20,496	20,101

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정 방침 : 보고기간 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정 근거 과거 1개년 월별 발생채권액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하며, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액 설정 (3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회사 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	계

금액	일반	10,242,413	178,933	293,794	10,715,140

특수관계자	-	-	-	-

계	10,242,413	178,933	293,794	10,715,140

구성비율	95.6%	1.7%	2.7%	100.0%

3. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유 현황 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 재고자산의 실사내용 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품 종류별 공정가치 보고서 기준일 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 분기말	제 9(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*2)	41,431,280	-	33,207,379	-

- 단기금융상품(*2)	2,902,119	-	2,106,907	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	6,848,761	6,848,761	6,619,167	6,619,167

- 당기손익인식금융자산	-	-	-	-

- 매출채권및기타채권(*2)	10,694,644	-	11,313,414	-

- 기타유동금융자산(*2)	1,809,437	-	1,899,102	-

- 매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

- 기타비유동금융자산(*2)	2,886,582	-	2,765,920	-

소계	66,572,823	6,848,761	57,911,889	6,619,167

금융부채

- 매입채무및기타채무(*2)	4,510,499	-	5,614,382	-

- 단기차입금(*2)	11,111	-	15,277	-

- 조건부대가(*3)	21,268,844	21,268,844	20,566,695	20,566,695

- 전환사채(*2)	25,286,134	-	24,814,081	-

- 장기차입금(*2)	288,889	-	288,889	-

소계	51,365,477	21,268,844	51,299,324	20,566,695

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(*2) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*3) 조건부대가의 세부 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 10(당) 분기말	제 9(전) 기말

매도가능금융자산	-	-

해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

다. 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (1) 제 10(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,745,648	5,103,113	6,848,761

조건부대가	-	-	21,268,844	21,268,844

(2) 제 9(전) 기(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	1,516,055	5,103,113	6,619,168

조건부대가	-	-	20,566,695	20,566,695

라. 당 분기말 현재 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,745,648	순자산가치법	편입자산의 공정가치

마. 가치평가기법 및 투입 변수 (1) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법	유의적이지만 관측가능하지 않은 변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비상장주식	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

조건부대가	할인된 현금흐름	- 위험조정 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

(2) 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 10(당) 분기	제 9(전) 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가	당기손익-공정가치측정금융자산	조건부대가

기초금액	5,103,113	20,566,695	-	19,924,818

대체(*1)	-	-	500,000	-

당기손익인식액(*2)	-	702,149	2,338,597	641,877

편입	-	-	2,260,915	-

환율변동효과	-	-	3,601	-

기말금액	5,103,113	21,268,844	5,103,113	20,566,695

(*1) 스포라이브(주) 유상증자에 참여하면서 단기대여금에서 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 조건부대가의 공정가치 평가 및 외화환산과 관련하여 발생한 손익을 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실로 인식하였습니다. ( 3) 수준 3 공정가치로 측정되는 조건부대가의 민감도 분석공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

ⓛ 조건부대가(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1%)	(214,569)	218,777

5. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 보고서 기준일 현재 해 당사항이 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-