미투온 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 분기 2016년 09월 30일 현재
제 6(전) 분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 미투온

1. 일반 사항

주식회사 미투온(이하 '당사')은 2010년 5월에 설립되었으며, 소프트웨어 개발 및 제작, 유통, 그리고 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 학동로입니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 14,981백만원입니다. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 29,961,122주이며, 주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

손창욱	5,026,278	16.78%

Signeo Limited	4,288,212	14.31%

OZ Master Fund,Ltd.	3,565,260	11.90%

기타 주주	17,081,372	57.01%

합계	29,961,122	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무팀이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 홍콩달러화, 미국달 러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보 고기간종료일 현재 당사의 주요 외화금융자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

HKD	2,037,279	557,653

USD	233,800	305,284

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전손익 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

제 7(당) 분기	제 6(전) 기말

HKD	상승시	203,728	55,765

하락시	(203,728)	(55,765)

USD	상승시	23,380	30,528

하락시	(23,380)	(30,528)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하 고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으 며 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업 제외)의 장부가액은 각각 295,561천원 및 295,561천원입니다. 다. 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 변동에 노출된 금융상품은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 장단기금융상품으로 부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고 기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

현금및현금성자산	28,011,837	2,245,358

단기금융자산	8,250,000	7,000,000

매출채권및기타채권	864,696	1,537,645

기타유동금융자산	264,537	247,835

기타비유동금융자산	500,100	500,100

3) 유동성 위험 당사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 충족시키고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 수시입출금식 보통예금, 정기예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 가. 제 7(당) 분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

미지급금	55,299	-	-	55,299

미지급비용	34,324	-	-	34,324

합 계	89,623	-	-	89,623

나. 제 6(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과
5년 이내	5년 초과	합 계

미지급금	265,896	-	-	265,896

미지급비용	213,459	-	-	213,459

차입금	205,400	-	-	205,400

합 계	684,755	684,755

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 4 ) 신용건전성 위험

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group1	-	-

Group2 (*)	864,696	1,537,645

Group3	-	-

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

( *) 당분기말 현재 매출채권 726,509천원 중 677,584원은 종속기업인 Memoriki Ltd.에 대한 매출채권입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

부채(A)	691,107	2,350,877

자본(B)	43,724,150	15,784,319

부채비율(A/B)	1.58%	14.89%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기 간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산(*2)	28,325,600	-	2,864,780	-

- 단기금융상품(*2)	8,250,000	-	7,000,000	-

- 매출채권및기타채권(*2)	864,696	-	1,537,645	-

- 기타유동금융자산(*2)	264,537	-	247,835	-

- 매도가능금융자산(*1)	295,561	-	295,561	-

- 기타비유동금융자산(*2)	500,100	-	500,100	-

소 계	38,500,494	-	12,445,921	-

금융부채

- 미지급금(*2)	55,299	-	265,896	-

- 미지급비용(*2)	34,324	-	213,459	-

- 차입금(*2)	-	-	200,000	-

소 계	89,623	-	679,355	-

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(*2) 현금및현금성자산 및 매출채권, 미지급금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

매도가능금융자산	295,561	295,561

해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시를 제외하였습니다. 따라서 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 생략하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

파생상품금융자산	전환상환우선주	파생상품금융자산	전환상환우선주

기초금액	-	-	4,395,768	8,015,347

당기손익인식액	-	-	(927,000)	91,333

전환금액	-	-	(3,468,768)	(8,106,680)

기말금액	-	-	-	-

(5) 가치평가기법 및 투입 변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품인 파생상품금융자산과 전환상환우선주는 전분기 중 전환이 이루어짐에 따라 가치평가가 이루어지지 아니하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	당기손익지정부채	합계

유동자산:

현금및현금성자산	28,325,600	-	28,325,600	2,864,780	-	2,864,780

단기금융상품	8,250,000	-	8,250,000	7,000,000	-	7,000,000

매출채권및기타채권	864,696	-	864,696	1,537,645	-	1,537,645

기타유동금융자산	264,537	-	264,537	247,835	-	247,835

소 계	37,704,833	-	37,704,833	11,650,260	-	11,650,260

비유동자산:

매도가능금융자산	-	295,561	295,561	-	295,561	295,561

기타비유동금융자산	500,100	-	500,100	500,100	-	500,100

소 계	500,100	295,561	795,661	500,100	295,561	795,661

합 계	38,204,933	295,561	38,500,494	12,150,360	295,561	12,445,921

7. 단기금융상품 보 고기간종료일 현재 당사의 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

정기예금	8,250,000	7,000,000

8. 매출채권및기타채권 ( 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

매출채권	726,509	1,537,645

미수금	138,187	-

합계	864,696	1,537,645

(2) 보고 기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

연체되지 않은 채권	864,696	1,214,562

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	323,083

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

합 계	864,696	1,537,645

당사는 보고기간종료일 현재 손상채권이 존재하지 아니하고, 과거 대손 경험이 존재하지 않기 때문에 대손충당금을 설정하지 않습니다.

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

유동자산:

단기대여금	185,000	165,000

미수수익	79,537	82,835

소 계	264,537	247,835

비유동자산:

임차보증금	500,000	500,000

기타보증금	100	100

소 계	500,100	500,100

합 계	764,637	747,935

10. 매도가능금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

지분증권	295,561	295,561

Doobi limited	295,561	295,561

( 2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

기초금액	295,561	-

취득	-	-

기말금액	295,561	-

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

비품	306,570	(159,240)	147,330	278,612	(117,212)	161,400

차량운반구	74,503	(35,491)	39,012	56,733	(29,483)	27,250

합 계	381,073	(194,731)	186,342	335,345	(146,695)	188,650

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 7(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	161,400	27,958	-	(42,028)	147,330

차량운반구	27,250	33,243	(12,121)	(9,360)	39,012

합 계	188,650	61,201	(12,121)	(51,388)	186,342

나. 제 6(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

비품	85,710	108,470	(1,193)	(31,135)	161,851,

차량운반구	21,318	15,473	-	(6,705)	30,087

합 계	107,028	123,943	(1,193)	(37,840)	191,938

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	76,118	(27,855)	48,263	62,486	(16,831)	45,655

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

기초 순장부금액	45,655	26,975

취득	13,632	25,178

처분	-	-

상각비	(11,024)	(8,256)

기말 순장부금액	48,263	43,897

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 공동기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

주식회사 퍼플캣(*)	대한민국	62.91%	314,239	62.91%	314,239

주식회사 아이플레이엔터테인먼트	대한민국	50.00%	369,600	50.00%	369,600

주식회사 레이월드	대한민국	39.53%	-	39.53%	-

합 계	-	-	683,839	-	683,839

(*) 의사결의규정상 만장일치제를 체택하고 있어 공동기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 7(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

주식회사 퍼플캣	314,239	-	-	314,239

주식회사 아이플레이엔터테인먼트	369,600	-	-	369,600

주식회사 레이월드	-	-	-	-

합 계	683,839	-	-	683,839

나. 제 6(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

주식회사 퍼플캣	313,265	-	-	313,265

주식회사 아이플레이엔터테인먼트	369,600	-	-	369,600

주식회사 레이월드	-	-	-	-

합 계	682,865	-	-	682,865

14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	국가	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Memoriki Holdings Ltd.	Cayman Islands	100%	4,776,930	100%	4,717,936

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제 7(당) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등	처분 등	손상	대체	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	4,717,936	100,232	-	-	-	4,818,168

(*) 당사는 당기 중 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다 (주석 21 참조) .

나. 제 6(전) 분기(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	취득 등(*)	처분 등	손상	대체	기말 장부가액

Memoriki Holdings Ltd.	1,116,815	3,554,470	-	-	-	4,671,285

(*) 당사는 전분기 중 종속기업이 발행한 전환상환우선주에 부여된 전환권을 전량 행사하였으며, 종속기업의 종업원에게 당사의 주식선택권을 부여하였습니다(주석 21 참조).

15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

미지급금	55,299	265,896

미지급비용	34,324	213,459

합 계	89,623	479,355

16. 차입 금 (1 ) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최종만기일	연이자율(%)	장부금액

제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

단기차입금	국민은행	-	-	-	200,000

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

예수금	21,646	15,755

선수수익	579,838	1,078,801

합계	601,484	1,094,556

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	1,000,000,000주

1주당 액면금액	500원	100원

발행한 주식의 수	29,961,122주	113,717,070주

자본금	14,980,561,000원	11,371,707,000원

( 2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2015년 01월 01일 현재(*)	31,023,390	3,102,339	1,558,798

전환상환우선주의 전환	6,882,300	688,230	7,418,450

자기주식의 처분	-	-	120,751

무상증자	75,811,380	7,581,138	(7,621,970)

2015년 12월 31일 현재	113,717,070	11,371,707	1,476,029

액면병합(주1)	(90,973,656)	-	-

주식선택권행사(주2)	57,000	28,500	66,602

유상증자(주3)	7,160,708	3,580,354	22,460,008

2016년 09월 30일 현재	29,961,122	14,980,561	24,002,639

주1) 당사는 2016년 2월 26일 임시주주총회를 통하여 1주당 액면금액을 100원에서 500원으로 변경하는 액면병합을 결의하였습니다.주2) 당분기 중 당사 직원의 주식선택권 행사로 유상증자를 하였습니다.① 2016년 3월 15일 : 액면금액 100원 기준 수량 45,000주, 1주당 행사가격 222원 ② 2016년 4월 19일 : 액면금액 500원 기준 수량 30,000주, 1주당 행사가격 2,089원③ 2016년 5월 09일 : 액면금액 500원 기준 수량 18,000주, 1주당 행사가격 1,111원당사의 정관에 의하면 당사는 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 주석 21에 기재되어 있습니다. 주3) 당사는 당분기 중 코스닥 시장 상장을 위한 일반공모를 실시하였으며, 2016년 9월 29일 주금 납입을 받아 2016년 10월 10일 코스닥 시장에 상장하였습니다.

19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

주식선택권	723,011	424,237

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

기초금액	424,237	(441,435)

주식선택권의 변동	298,774	701,575

분기말금액	723,011	260,140

20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

미처분이익잉여금	4,017,939	2,512,346

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

기초금액	2,512,346	(1,790,732)

당기순이익	1,505,593	3,323,619

기말금액	4,017,939	1,532,887

21. 주식기준보상 (1) 당사는 당사의 임직원들이 당사의 보통주식을 취득 할 수 있는 주식선택권을 임직원들에게 부여하였습니다.부여받은 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식2) 부여방법: 보통주 신주발행교부3) 가득조건 및 행사가능시점

- 행사기간 : 주식선택권 부여 주주총회 결의일로부터 2년 이상 재임해야 하고, 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으며, 주식선택권행사일 현재 재직중이어야 한다. 단, 주식선택권 보유자가 귀책사유 없이 퇴임하거나 퇴직한 경우에는 퇴임 또는 퇴직 후 3개월 이내에 주식선택권을 행사할 수 있다.- 행사방법 : 주식선택권을 보유한 임직원이 주식선택권을 행사할 경우 계약서상 기재된 주식 수 만큼 기명식 보통주식을 발행한다.

( 2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

당분기(*1)	전분기(*1)	당분기(*1)	전분기(*1)

기초 잔여주	1,158,000	570,000	2,090	1,640

부여(*2)	165,000	943,000	3,750	2,335

행사	(57,000)	-	1,626	-

소멸	(188,000)	(355,000)	2,319	1,640

기말 잔여주	1,078,000	1,158,000	2,386	2,090

(*1) 당분기 중 발생한 액면병합을 고려하여 액면금액 500원 기준으로 조정된 결과입니다.(*2) 당분기 중 부 여된 주식선택권의 수량에는 종속회사 임직원에게 부여한 수량(20,000주)이 포함되어 있습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

부여차수	만기	주당행사가격(단위: 원)(*)	주식수 (단위: 주)(*)

제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

1차	2017년 03월 27일	1,111	108,000	135,000

2차	2018년 03월 26일	2,089	189,000	231,000

3차	2022년 05월 07일	2,335	616,000	792,000

4차	2023년 03월 30일	3,750	165,000	-

합 계	1,078,000	1,158,000

(*) 당분기 중 발생한 액면병합을 고려하여 액면금액 500원으로 조정된 결과입니다. (4 ) 당분기와 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항옵션 가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2013년 3월28일	2014년 03월 27일	2015년 05월 08일	2016년 03월 31일

무위험이자율	2.51%	3.17%	2.40%	1.52%

기대행사기간	4년	4년	7년	7년

주당보상비용(*)	10원/주	13.7원/주	318원/주	482원/주

(*) 당분기 중 발생한 무상증자나 액면분할을 고려하여 조정된 결과입니다. (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 201,948천원과 169,415천원 이며, 당분기에 종속기업투자주식으로 인식한 금액은 100,232천원입니다. 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

급여	598,192	530,179

퇴직급여	42,977	32,953

복리후생비	183,848	135,525

여비교통비	53,687	72,701

통신비	7,417	10,475

세금과공과	4,638	882

감가상각비	51,388	37,840

지급임차료	-	15,073

수선비	-	8,085

보험료	172	191

차량유지비	6,475	10,139

운반비	961	1,046

교육훈련비	632	-

도서인쇄비	884	986

소모품비	7,447	7,068

지급수수료	550,386	1,093,805

광고선전비	63,186	43,937

무형자산상각비	11,024	8,256

접대비	62,276	31,164

외주용역비	-	14,709

주식보상비용	91,259	79,649

합 계	1,736,849	2,134,663

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

종업원급여	1,213,715	788,716

퇴직급여	121,027	79,634

복리후생비	211,386	139,872

경상연구개발비	357,013	342,909

지급수수료	6,581,548	4,673,458

지급임차료	185,053	148,718

외주용역비	14,081	16,984

소모품비	8,502	8,446

감가상각비 및 무형자산상각비	62,413	46,096

광고선전비	63,186	43,937

기타비용	348,927	308,664

합 계	9,166,851	6,597,434

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

잡이익	8,366	8,438

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

기부금	-	100

유형자산처분손실	985	903

잡손실	243	4,097

합 계	1,228	5,100

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

이자수익	119,442	102,957

외화환산이익	-	33,668

외환차익	27,680	-

합 계	147,122	136,625

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

이자비용	1,026	5,885

외화환산손실	102,932	159

외환차손	39,735	-

파생상품평가손실	-	1,018,332

합 계	143,693	1,024,376

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 각각 -17.4% 및 12.2%입니다.

27. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것으로 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

보통주당기순이익	1,505,592,999	3,323,618,788

가중평균유통주식수	22,830,434	22,033,636

기본주당순이익	66	151

주1) 당사는 2016년 2월 26일 임시주주총회 결의를 통하여 액면금액을 100원에서 500원으로 변경하는 액면병합을 실시하였습니다. (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석성 잠재적보통주의 산출에 있어 당사의 주식선택권은 행사된 것으로 보았습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

보통주당기순이익	1,505,592,999	3,323,618,788

- 주식보상비용(법인세효과 차감 후)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(*)	1,505,592,999	3,323,618,788

발행된 가중평균유통보통주식수	22,830,434	22,033,636

조정내역(*)

- 주식선택권의 행사 가정	1,046,051	844,670

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	23,876,485	22,878,306

희석주당순이익	63	145

주1) 기준일 현재, 당사의 주식선택권 잔여주는 1,078,000주 입니다. 주2) 전기의 희석주당순이익의 산출에 있어 당사가 발행한 전환상환우선주의 경우 반희석효과가 발생함에 따라 희석주당순이익의 산출에 고려하지 아니하였습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

조정 항목

이자수익	(119,441,726)	(102,957,027)

이자비용	1,026,397	5,885,392

외화환산이익	-	(33,668,352)

외화환산손실	102,932,267	158,814

법인세비용	(223,150,291)	461,568,436

감가상각비	51,388,418	37,840,002

무형자산상각비	11,024,381	8,255,682

유형자산처분손실	984,527	902,833

파생상품평가손실	-	1,018,332,351

주식보상비용	201,948,338	169,415,454

소 계	26,712,311	1,565,733,585

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	799,435,607	(263,211,811)

미수금의 증가	(138,186,813)	-

선급금의 증가	(70,202,608)	(82,009,500)

미지급금의 증가(감소)	(210,597,465)	5,021,556

미지급비용의 증가(감소)	(179,135,129)	85,043,098

예수금의 증가	5,891,600	8,595,950

선수수익의 증가(감소)	(498,963,412)	347,184,288

부가세예수금의 증가	-	49,026,678

소 계	(291,758,220)	149,650,259

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

전환상환우선주의 전환	-	8,106,680

파생금융상품의 종속기업투자주식으로의 대체	-	3,468,768

주식선택권의 종속기업투자주식으로의 대체	100,232	3,554,470

29. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)국민은행과 2건의 신용공여약정을 체결하고 있으며 해당 약정의 총한도액은 2,000백만원입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 기술보증기금으로부터 2,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 온라인 게임과 관련하여 (주)다우기술, (주)케이지이니시스등과 게임 결제 대행에 대한 계약을 체결하였으며, 영업수익의 일정 비율을 수수료로지급하고 있습니다.(5) 당사는 보고기간종료일 현재 모바일 게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google,Apple, Facebook 등과 온라인 게임 유통 및 결제에 대하여 표준약관상 약정을 체결하고 영업수익의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(6) 당사는 보고기간종료일 현재 종속회사인 Memoriki Ltd와 해외 게임 퍼블리싱 계약을 체결하였으며, 해외에서 발생한 영업수익의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(7) 당사는 게임산업 진흥에 관한 법률에 근거하여 소셜카지노게임 서비스 제공을 주된 영업으로 하고, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제2조 제1항 제1호의 정보통신망을 통하여 베팅이나 배당의 내용을 모사한 카드게임 등의 게임물을제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 일반 게임을 제공하는 회사 대비 엄격한 법규의 적용을 받고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 관련법규 준수여부를 지속적으로 모니터링하고 있으며, 문제 발견시 적절한 조치를 취할 수 있도록 상시 내부감시시스템을 운영하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 7(당) 분기말	제 6(전) 기말

종속기업	Memoriki Holdings Ltd.Memoriki Ltd. Memoriki ChinaOfferme2 Ltd(*2)	Memoriki Holdings Ltd.Memoriki Ltd. Memoriki ChinaMemoriki BJ (*1)Memoriki Japan (*1)Offerme2 Ltd

공동기업 및 관계기업	주식회사 퍼플캣주식회사 아이플레이엔터테인먼트주식회사 레이월드	주식회사 퍼플캣주식회사 아이플레이엔터테인먼트주식회사 레이월드

(*1) 전기중에 청산되었습니다.(*2) 당분기말 현재 청산 진행 중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 7(당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	5,853,364

공동기업	주식회사 아이플레이엔터테인먼트	-	6,107	-	-

합 계	-	6,107	-	5,853,364

(*1) 당사는 Memoriki Ltd를 통해 해외에서 퍼블리싱을 하고 있으며 발생하는 수익의 일정비율을 공유하고 있습니다. 기타비용 중 4,049,562천원이 해당 수수료 입니다(주석 26). 나. 제 6(전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자 명	매출	기타수익	매입	기타비용 (*1)

종속기업	Memoriki Ltd.	-	-	-	3,396,854

공동기업	주식회사 아이플레이엔터테인먼트	-	7,210	-	-

합 계	-	7,210	-	3,396,854

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 7(당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	677,584	-	124,114	801,698

공동기업	주식회사 아이플레이엔터테인먼트	-	185,000	19,030	204,030

합 계	677,854	185,000	143,144	1,005,728

나. 제 6(전) 기(단위 : 천원)

특수관계자명	채권

매출채권	대여금	기타채권	채권 계

종속기업	Memoriki Ltd.	406,863	-	-	406,863

공동기업	주식회사 아이플레이엔터테인먼트	-	165,000	12,923	177,923

합 계	406,863	165,000	12,923	584,786

( 4) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

대여	기타채권	회수 등	대여	기타채권	회수 등

Memoriki Ltd.	-	124,114	-	-	-	-

주식회사 아이플레이엔터테인먼트	20,000	-	-	-	-	-

합 계	20,000	124,114	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

단기종업원급여	1,178,745	795,937

퇴직급여	99,825	63,679

주식기준보상	94,047	43,419

합계	1,372,617	903,035