서연이화 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 감사위원회 의무설치 법인에 해당하지는 않으나 기업경영의 투명성 제고를 위해 감사위원회를 설치하였으며, 그 인원은 보고기간말 현재 전원 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 관련 법령 및 사내 규정에 의거하여 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있고 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

공현무(위원장)	예	(2010~2011) 현대증권 전무(2012~2016) KB투자증권 부사장 (2017~2019) KB증권 부사장(2020~2022) 앙투엠㈜ 대표(2021.02~현재) SNT다이내믹스㈜ 상근감사	-	-	-

노상도	예	(2022~2023) 한국CDE학회 회장(2022~현재) LG이노텍 사외이사, 감사위원(2022~현재) IFIP WG 5.7 부회장(2002~현재) 성균관대학교 교수 (시스템경영공학과, 산업공학과)	-	-	-

김영재	예	(1998~2014) KPMG 삼정회계법인 이사 (2018~2020) 한국거래소 상장심사위원 (2020~현재) ㈜삼진 사외이사 (2019~현재) 회계법인 리안 전무	예	회계사	(1998~현재) 공인회계사(1998~2014) KPMG 삼정회계법인 이사 (2019~현재) 회계법인 리안 전무

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 보장하기 위하여 별도 조직으로 감사실을 구성하여 위원회와 관련된 업무를 지원하고 있습니다. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 감사위원회 위원과 당사 등 과의 거래내역은 없습니다.당사의 감사위원들은 전원 사외이사인 감사위원으로 구성되었으며 그 선임배경, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 상기 '1. 이사회에 관한사항 - 다. 이사의 독립성' 의 내용을 참조해주시기 바랍니다. 다. 감사위원회의 활동당기 중 감사위원회의 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원 활동내역

공현무(출석률 100%)	노상도(출석률 83%)	김영재(출석률 100%)

1	2024.02.02	※ 보고사항 - 제10기(2023년) 연결 및 별도 결산실적 - 제10기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 - 제10기(2023년) 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	-

2	2024.03.13	제10기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성

제10기(2023년) 감사보고서 제출 승인	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항 - 외부감사인 계약이행사항 사후평가 보고 - 제10기(2023년) 연결 및 별도 결산실적	-	-	-	-

3	2024.05.14	※ 보고사항 - 제11기(2024년) 1분기 연결 및 별도 결산실적 - 제11기(2024년) 1분기 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	-

4	2024.08.13	※ 보고사항 - 제11기(2024년) 2분기 연결 및 별도 결산실적 - 제11기(2024년) 2분기 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	-

5	2024.11.12	2025년 감사계획 작성ㆍ제출 승인	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항 - 제11기(2024년) 3분기 연결 및 별도 결산실적 - 제11기(2024년) 3분기 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	-

6	2024.12.18	※ 보고사항 - 2024년 내부회계관리제도 상반기 운영평가 결과 보고	-	-	-	-

- 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.12.27	한국표준협회	3명 전원(공현무, 노상도, 김영재)	-	- ESG 탄소중립을 위한 핵심수단, 신재생에너지

2024.11.12	삼정KPMG	3명 전원(공현무, 노상도, 김영재)	-	- 내부회계관리제도 최근동향과 대응사례

2024.07.03	삼정KPMG	3명 전원(공현무, 노상도, 김영재)	-	- ESG경영 설명회

- 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	4	부장(12개월)차장(16개월)차장(72개월)과장(18개월)	- 분기별 내부점검/사전점검/준법점검 실행 및 보고- 위원회 관련 규정 제/개정 등

라. 준법지원인에 관한 사항

당사는 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로, 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하여 준법점검을 이행하고 있습니다. 이사회는 2024년 3월 28일 개최된 이사회에서 문상천 준법지원인을 재선임하였습니다.- 준법지원인에 대한 상세내역

성 명	임기 개시일	주요경력	주요 활동내역	비 고

문상천	2024.03.28(임기 3년)	학력: 고려대학교 법학과 졸업 고려대경영대학원MBA(경영 석사)경력: 금호건설㈜ 법무팀 등(1995.07~2015.02) 금호건설㈜ 준법지원인(2012.04~2013.12) 아시아나항공㈜ 감사실장(2015.03~2016.01)	- 준법지원업무 총괄- 제10기 준법점검 결과 이사회 보고 - 전사 준법통제기준 운영 및 분기별 운영실적 점검 보고 등	-

- 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목	일시 / 빈도	주요내용	결과

회사 경영전반에 대한 준법여부 사전점검	상시	- 신규 및 기존 투자 사업 등의 법규 관련 사전 점검- NDA, 공정거래부문, 부당경쟁 등	특이사항 없음

Compliance 준수사항 점검	상시	- 노동법 및 하도급법 관련 위반 사항 점검	특이사항 없음

준법 교육 시행	주요내용 참고	- 당사 내부 준법교육시스템 활용한 각 부문별 자율점검 실시 (2024.01.04~2024.01.19, 2024.07.08~2024.07.16)- 윤리경영 대면 교육 (2024.03.22, 1시간, 신입사원 14명 이수) (2024.04.17, 1시간, 경력사원 32명 이수) (2024.06.05, 1시간, 경력사원 5명 이수) (2024.07.15, 1시간, 경력사원 2명 이수) (2024.08.14, 1시간, 신입사원 9명 이수) (2024.09.14, 1시간, 경력사원 11명 이수)- 직책자 대상 준법교육실시 (2024.07.04~2024.07.05, 1시간, 직책자 26명, 3회)	특이사항 없음

- 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	4	부장(12개월)차장(16개월)차장(72개월)과장(18개월)	- 사내외 준법통제기준 관리 및 준법준수사항 점검- 분기별 내부점검/사전점검/준법점검 실행 및 보고- 준법 가이드라인 전파, 부서별 리스크 점검