서연이화 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	89,515,664,000	-	-	89,515,664,000	89,515,664,000

장기금융상품	700,920,000	-	-	700,920,000	700,920,000

매도가능금융자산	-	11,600,000	-	11,600,000	11,600,000

만기보유금융자산	-	-	353,440,000	353,440,000	353,440,000

매출채권	235,224,933,959	-	-	235,224,933,959	235,224,933,959

미수금	20,569,637,318	-	-	20,569,637,318	20,569,637,318

기타수취채권	3,183,523,018	-	-	3,183,523,018	3,183,523,018

기타장기수취채권	2,031,352,300	-	-	2,031,352,300	2,031,352,300

합계	351,226,030,595	11,600,000	353,440,000	351,591,070,595	351,591,070,595

2) 금융부채(당기말)

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가액

매입채무	167,458,443,982	167,458,443,982

미지급금	24,174,642,954	24,174,642,954

단기차입금	121,039,500,000	121,039,500,000

유동성장기부채	18,127,500,000	18,127,500,000

기타금융부채	24,596,792,331	24,596,792,331

기타장기금융부채	8,096,765,493	8,096,765,493

합계	363,493,644,760	363,493,644,760

(전기말)

(단위: 원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가액

매입채무	165,460,999,311	165,460,999,311

미지급금	35,290,462,952	35,290,462,952

단기차입금	116,427,000,000	116,427,000,000

유동성장기부채	10,000,000,000	10,000,000,000

기타금융부채	24,540,271,910	24,540,271,910

장기차입금	17,580,000,000	17,580,000,000

기타장기금융부채	6,712,278,584	6,712,278,584

합계	376,011,012,757	376,011,012,757

(3) 금융위험관리

당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험 가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR가 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	166,919,023,309	27,422,459,832	163,762,436,534	32,347,791,388

EUR	53,543,471,685	136,695,625	52,577,578,670	331,782,633

합계	220,462,494,994	27,559,155,457	216,340,015,204	32,679,574,021

보고기간 말에 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	13,949,656,347	(13,949,656,347)	13,141,464,514	(13,141,464,514)

EUR	5,340,677,606	(5,340,677,606)	5,224,579,603	(5,224,579,603)

합 계	19,290,333,953	(19,290,333,953)	18,366,044,117	(18,366,044,117)

나. 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다.

이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의투자 등에서 비롯됩니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익	231,714,364	(231,714,364)	223,264,811	(223,264,811)

2) 신용위험(매출)신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNY)

구분	당기말	전기말

금융보증계약	USD 145,500,000	USD 130,500000

-	CNY 40,000,000

3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.

가. 금융자산(당기말)

(단위: 원)

구분	1년 미만	1년이후	합계

매출채권	260,720,997,468	-	260,720,997,468

장기매출채권	-	16,161,604,009	16,161,604,009

미수금	4,306,611,156	-	4,306,611,156

기타수취채권	3,195,114,345	-	3,195,114,345

장기금융상품	-	945,560,000	945,560,000

매도가능금융자산	-	11,600,000	11,600,000

만기보유금융자산	35,420,000	1,268,940,000	1,304,360,000

기타장기수취채권	-	2,474,318,700	2,474,318,700

합계	268,258,142,969	20,862,022,709	289,120,165,678

(전기말)

(단위: 원)

구분	1년 미만	1년이후	합계

매출채권	235,224,933,959	-	235,224,933,959

미수금	20,569,637,318	-	20,569,637,318

기타수취채권	3,183,523,018	-	3,183,523,018

장기금융상품	-	700,920,000	700,920,000

매도가능금융자산	-	11,600,000	11,600,000

만기보유금융자산	280,790,000	72,650,000	353,440,000

기타장기수취채권	-	2,031,352,300	2,031,352,300

합계	259,258,884,295	2,816,522,300	262,075,406,595

나. 금융부채(당기말)

(단위: 원)

구분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무	167,458,443,982	-	167,458,443,982

미지급금	24,174,642,954	-	24,174,642,954

단기차입금	121,039,500,000	-	121,039,500,000

유동성장기부채	18,127,500,000	-	18,127,500,000

금융보증부채	139,581,750,000	36,255,000,000	175,836,750,000

기타금융부채	24,596,792,331	-	24,596,792,331

기타장기금융부채	-	8,096,765,493	8,096,765,493

합계	494,978,629,267	44,351,765,493	539,330,394,760

(전기말)

(단위: 원)

구분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무	165,460,999,311	-	165,460,999,311

미지급금	35,290,462,952	-	35,290,462,952

단기차입금	116,427,000,000	-	116,427,000,000

유동성장기부채	10,000,000,000	-	10,000,000,000

금융보증부채	124,925,200,000	35,160,000,000	160,085,200,000

기타금융부채	24,540,271,910	-	24,540,271,910

장기차입금	-	17,580,000,000	17,580,000,000

기타장기금융부채	-	6,712,278,584	6,712,278,584

합계	476,643,934,173	59,452,278,584	536,096,212,757

(4) 금융상품의 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

33. 매각예정자산당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

종속기업투자주식(주1)	6,957,538

(주1) 당사는 이사회 승인에 의거 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 지분 전량을 (주)서연인테크와 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd. 에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 의 종속기업투자주식은 매각예정으로 표시되었습니다. (주석13참조) 매각대금은 관련 자산의 장부금액을 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한 시점이나 보고기간말에 손상차손을 인식하지 않았으며, 동 거래는 2017년 중 완료 될 것으로 예상됩니다.

34. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2017년 3월 8일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.