서연이화 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제5기 1분기: 2018년 03월 31일 현재
제4기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 서연이화

1. 회사의 개요

주식회사 서연이화(이하 "당사")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 당사가 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지	생산개시일	생산 품목

울 산 공 장	1972년 4월	승용차, 상용차 내장 부품

아 산 공 장	1999년 4월	승용차 내장 부품

보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)서연	13,162,996	48.70

유양석 (특수관계자 포함)	2,259,801	8.36

기타	11,605,640	42.94

합 계	27,028,437	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아 닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비 교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19 에서 설명하 고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .

2.2.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

( 1 ) 수행의무별 수익인식 당사는 고객에게 자동차 내장제품, SEAT 및 전장제품을 생산하여 판매하고 있으며, 제품 및 상품의 판매, 물류서비스, 판매기준 로열티를 수행의무로 식별합니다. 당사의 계약 조건을 분석한 결과 당사가 판매로 인하여 지급청구권이 있으며, 고객이자산의 법적소유권을 가지고 있고, 물리적 점유를 이전하였고, 자산의 유의적인 위험과 보상이 고객에게 이전되며, 고객이 자산을 인수하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 판매기준 로열티의 경우에는 (1) 후속 판매나 사용시점 혹은 (2) 판매기준 로열티의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행하는 시점 중 나중의 사건이 일어나는 시점에 수익을 인식합니다.

특정조건의 수출매출시 발생하는 물류서비스의 경우, 당사는 해상운임과 해상보험료를 부담하나, 운송업자 및 보험사를 주선하는 업무를 수행하므로 물류서비스에 대해서는 운송업자 및 보험사의 대리인 역할을 수행하는 것으로 보고, 고객으로부터 수취하는 대가에서 해당 비용을 차감하여 순액으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으 며, 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

5 . 영 업 부 문 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	132,696,015,926	159,417,731,183

유럽	28,803,389,247	21,389,629,527

중국	4,539,586,354	14,570,849,923

인도	1,516,898,288	18,185,903,543

미국	16,456,024,023	30,706,875,738

멕시코	15,663,332,751	20,937,062,782

브라질	3,604,928,867	3,327,667,163

합 계	203,280,175,456	268,535,719,859

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당분기	전분기

현대자동차㈜	87,375,489,149	97,261,095,104

기아자동차㈜	32,826,793,418	50,926,350,366

6. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식(*1)	4,492,733,336	4,492,733,336

(*1) 당사는 전기 중 이사회 승인에 의거 종속기업인 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD. 지분 66.67% 중 16.67%를 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.에 대한 종속기업투자주식 일부를 매각예정으로 표시하였습니다. 한편,상기 지분매각은 2018년 4월 3일 지분매매계약이 체결되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기(*1)

기초금액	4,492,733,336	6,957,537,524

매각	-	(6,957,537,524)

기말금액	4,492,733,336	-

(*1) 당사는 전분기 중 종속기업이었던 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD지분 전량을 (주)서연인테크와Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하고, 종속기업투자주식처분이익으로 5,362,382,476원을 인식하였습니다..

7. 유형자산과 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	34,219,014,503	29,792,770	-	-	-	34,248,807,273

건물	44,424,168,873	-	-	2,351,414,861	476,965,070	46,298,618,664

구축물	1,580,439,920	-	-	-	60,521,706	1,519,918,214

기계장치	20,808,036,854	180,510,000	132,125,670	402,116,549	1,204,425,441	20,054,112,292

차량운반구	500,036,552	-	-	-	47,834,058	452,202,494

공구와기구	17,615,143,786	1,251,208,000	820,999,000	(42,024,000)	1,693,062,006	16,310,266,780

집기비품	6,136,990,268	74,482,500	3,656,667	96,200,000	535,553,588	5,768,462,513

동력시설	203,570,238	-	-	-	10,585,229	192,985,009

건설중인자산	25,515,192,655	4,260,219,590	-	(4,363,874,873)	-	25,411,537,372

합계	151,002,593,649	5,796,212,860	956,781,337	(1,556,167,463)	4,028,947,098	150,256,910,611

(*1) 건설중인자산 중 111,983,463원이 산 업 재산권으로 대체되었으며, 공구와기구 중 1,444,184,000원이 상품으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	분기말

토지	34,617,865,114	-	1,138,989,141	31,219,000	-	33,510,094,973

건물	46,033,150,494	-	-	-	460,809,085	45,572,341,409

구축물	1,831,706,300	8,200,000	-	-	60,897,955	1,779,008,345

기계장치	20,546,069,341	846,600,000	12,000	990,000,000	1,210,725,617	21,171,931,724

차량운반구	570,951,741	50,861,752	2,000	-	62,359,650	559,451,843

공구와기구	29,720,187,820	3,573,189,000	5,370,010,999	2,482,900,000	3,079,566,504	27,326,699,317

집기비품	6,245,170,517	358,228,457	-	775,835,918	539,579,663	6,839,655,229

동력시설	182,769,478	-	-	-	9,822,729	172,946,749

건설중인자산	19,010,240,003	4,565,440,430	-	(4,335,025,014)	-	19,240,655,419

합계	158,758,110,808	9,402,519,639	6,509,014,140	(55,070,096)	5,423,761,203	156,172,785,008

(*1) 정부보조금으로 취득한 87,811,543원이 차감되어 있습니다.
(*2) 산업재산권으로 55,070,096원 이 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	상각	분기말

회원권	1,104,264,070	-	-	-	1,104,264,070

산업재산권	892,379,147	-	111,983,463	41,979,929	962,382,681

기타무형자산	3,158,052,048	21,840,000	-	226,386,862	2,953,505,186

합계	5,154,695,265	21,840,000	111,983,463	268,366,791	5,020,151,937

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	상각	분기말

회원권	1,099,853,690	-	-	-	1,099,853,690

산업재산권	818,010,279	-	55,070,096	38,545,850	834,534,525

기타무형자산	3,509,969,023	22,500,000	-	226,510,791	3,305,958,232

합계	5,427,832,992	22,500,000	55,070,096	265,056,641	5,240,346,447

한편, 당분기 중 비용으로 지출한 연구 및 개발비는 7,719백만원입니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	250,904,980,565	244,129,037,771

증가(*1)	20,339,258,800	-

기말	271,244,239,365	244,129,037,771

(*1) 전기 중 SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED가 신규 설립되어 당사의종속회사로 편입되었으며, 당분기 중 자본금을 납입완료 하였습니다.

9 . 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	수은채유통수익율(3M)+0.95%	30,000,000,000	30,000,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	3CD금리+0.81%	20,000,000,000	20,000,000,000

기업운전자금대출	원화기준변동금리+0.8%	20,000,000,000	20,000,000,000

KEB하나은행	무역금융대출	기간별고정금리 + 0.814%	30,000,000,000	50,000,000,000

한국산업은행	산업시설대출	산금채(1년)+0.59%	30,000,000,000	30,000,000,000

다모아플러스한도대출	당좌대월기준금리+0.89%	355,000,000	11,246,000,000

외화시설대출	3M LIBOR+0.97%	15,997,500,000	16,071,000,000

외화시설대출	3M LIBOR+0.97%	7,465,500,000	7,499,800,000

합 계	153,818,000,000	184,816,800,000

10. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.93	2.93

기대임금상승률	3.55	3.55

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,028,121,019	48,092,691,752

사외적립자산의 공정가치	(39,740,682,496)	(41,496,499,473)

확정급여채무에서 발생한 순부채	8,287,438,523	6,596,192,279

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	48,092,691,752	(41,496,499,473)	6,596,192,279

당기근무원가	1,609,397,664	-	1,609,397,664

이자비용(이자수익)	327,649,242	(301,097,013)	26,552,229

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	71,609,123	71,609,123

기업이 납부한 기여금	-	-	-

급여지급액	(2,001,617,639)	1,985,304,867	(16,312,772)

분기말	48,028,121,019	(39,740,682,496)	8,287,438,523

(전분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	48,140,491,359	(35,311,125,528)	12,829,365,831

당기근무원가	1,722,696,240	-	1,722,696,240

이자비용(이자수익)	287,851,032	(232,149,996)	55,701,036

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	57,270,693	57,270,693

기업이 납부한 기여금	-	-	-

급여지급액	(385,808,843)	373,772,478	(12,036,365)

분기말	49,765,229,788	(35,112,232,353)	14,652,997,435

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	996,917,829	1,386,943,053

판매비와 관리비	639,032,064	391,454,223

합계	1,635,949,893	1,778,397,276

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	39,740,682,496	41,496,499,473

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 229,487,890원 및 174,879,303원입니다.11. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	34,270,000	73,464,938

운반비	2,414,340,189	3,901,893,965

합 계	2,448,610,189	3,975,358,903

(2) 당분기 및 전분기 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	5,808,645,639	2,519,264,232

퇴직급여	639,032,064	391,454,223

복리후생비	673,791,460	210,666,631

세금과공과	245,358,820	128,861,014

통신비	13,269,787	10,561,176

임차료	349,208,400	114,208,459

접대비	77,075,975	62,156,754

여비교통비	454,210,665	188,680,525

차량유지비	23,959,703	9,259,797

지급수수료	5,296,387,338	822,778,339

소모품비	52,464,342	28,667,719

수선비	14,356,300	-

무형자산상각비	175,229,290	58,669,783

도서인쇄비	9,395,154	7,494,780

교육비	20,790,065	6,154,962

보험료	62,785,832	42,627,007

감가상각비	201,756,187	9,500,144

판매보증비	384,723,687	-

대손상각비(환입)	(162,590,437)	-

합 계	14,339,850,271	4,611,005,545

12. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	53,969,268	172,034,439

임대료수익	142,152,300	49,160,010

유형자산처분이익	354,136,648	4,499,308,314

배당금수익	270,000,000	5,289,676,020

종속기업투자주식처분이익	-	5,362,382,476

잡이익	734,082,793	1,406,203,282

합 계	1,554,341,009	16,778,764,541

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	749,000	12,000

유형자산폐기손실	17,000	-

기타의 대손상각비	222,342,185	-

기부금	10,300,000	5,281,100

잡손실	-	509,950,983

합 계	233,408,185	515,244,083

13. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	125,705,522	60,214,796

외환차익	1,694,985,404	7,314,639

외환환산이익	1,137,620,828	2,075,428,010

금융보증수익	501,451,268	387,553,736

합 계	3,459,763,022	2,530,511,181

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	902,604,499	838,120,658

외환차손	264,203,451	3,931,353,061

외화환산손실	1,081,952,937	15,404,842,918

금융보증비용	246,035,743	499,253,800

합계	2,494,796,630	20,673,570,437

14 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 배당금

2 017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,053,412,650 원은 2018년 4월에 지급되었습니다( 전기 지급액: 4,053,412,650원 ). 16. 영업활동으로 인한 현금흐름

당분기 및 전분기 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	1,081,952,937	15,404,842,918

감가상각비	4,028,947,098	5,423,761,203

유형자산처분손실	749,000	12,000

유형자산폐기손실	17,000	-

무형자산상각비	268,366,791	265,056,641

이자비용	902,604,499	838,120,658

법인세비용	1,733,653,181	3,155,047,214

금융보증비용	246,035,743	499,253,800

퇴직급여	1,635,949,893	1,778,397,276

판매보증비	384,723,687	-

기타의 대손상각비	222,342,185	-

대손상각비(환입)	(162,590,437)	-

외화환산이익	(1,137,620,828)	(2,075,428,010)

이자수익	(125,705,522)	(60,214,796)

배당금수익	(270,000,000)	(5,289,676,020)

금융보증수익	(501,451,268)	(387,553,736)

종속기업투자주식처분이익	-	(5,362,382,476)

유형자산처분이익	(354,136,648)	(4,499,308,314)

합계	7,953,837,311	9,689,928,358

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(15,509,927,108)	(25,634,390,255)

미수금의 감소(증가)	3,375,075,619	(376,835,214)

미수수익의 감소	111,205,634	-

선급금의 감소	7,243,160,000	12,216,429,717

선급비용의 증가	(632,033,692)	(642,110,788)

부가세대급금의 감소	1,322,728,740	1,531,545,171

재고자산의 감소(증가)	(6,098,410,126)	768,716,712

매입채무의 증가(감소)	5,470,453,347	(5,048,007,985)

미지급금의 증가(감소)	(7,487,319,508)	3,263,022,466

예수금의 증가(감소)	(1,335,031,673)	654,659,026

미지급비용의 증가	4,711,581,673	3,351,426,609

판매보증충당부채의 감소	(384,723,687)	-

장기미지급비용의 증가	122,083,072	215,127,924

확정급여부채의 감소	(1,700,520,626)	(385,808,843)

사외적립자산의 감소	1,684,207,854	373,772,478

합계	(9,107,470,481)	(9,712,452,982)

17. 우발채무와 약정사항 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	구분	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

KEB하나은행	무역금융대출	50,000,000,000	30,000,000,000	50,000,000,000	50,000,000,000

WR외담대	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

WR외담대	35,000,000,000	17,327,878,870	35,000,000,000	25,401,380,012

한국씨티은행	무역어음대출	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

기업운전자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

한국산업은행	다모아플러스한도대출	30,000,000,000	355,000,000	30,000,000,000	11,246,000,000

산업시설대출	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000

외화시설대출	USD 22,000,000	USD 22,000,000	USD 22,000,000	USD 22,000,000

신한은행	동방전자방식외담대	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

종합통장대출	8,000,000,000	-	8,000,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000

서울보증보험(주)	하자이행보증	-	-	106,545,000	106,545,000

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: USD, CNY)

특수관계자구분	지급보증액	지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	USD 40,000,000	금융기관차입금 등	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	USD 39,000,000	KEB하나은행 외

USD 23,000,000	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	USD 13,000,000	KEB하나은행 외

USD 38,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	USD 35,000,000	한국수출입은행 외

USD 2,500,000	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 42,000,000	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	USD 40,000,000	한국산업은행 외

CNY 144,000,000	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	CNY 120,000,000	신한은행 외

기타	CNY 17,479,682	BEIJING HAINACHUAN AUTOMOTIVE PARTS CO,.LTD.(*)	CNY 17,479,682	북경은행

합계	USD 145,500,000CNY 161,479,682	USD 129,500,000CNY 137,479,682

(*) 관계회사인 BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 북경은행 차입금에 대한 보증처임.

(전기말)

(단위: USD, CNY)

특수관계자구분	지급보증액	지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	USD 40,000,000	금융기관차입금 등	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	USD 39,000,000	KEB하나은행 외

USD 23,000,000	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	USD 16,000,000	KEB하나은행 외

USD 38,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	USD 35,000,000	한국수출입은행 외

USD 2,500,000	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 42,000,000	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	USD 40,000,000	한국산업은행 외

CNY 144,000,000	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	CNY 120,000,000	신한은행 외

합계	USD 145,500,000 CNY 144,000,000	USD 132,500,000 CNY 120,000,000

(3) 당사는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd., ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.) 등 관계 회사들과의 계약에따라 특정제품의 순매출에 대해 1~3%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에 에 발생한 수입수수료는 USD 2,287,919.71 (전분기: USD 5,429,827.36)및 EUR 1,934,537,663.00(전분기: EUR 2,304,303.31)입니다. (4) 당사는 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.1%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 107,400,000원(전분기: 186,600,000원)입니다.(5) 당사는 보고기간 종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 SAP시스템 유지관리에 관한 수수료를 지급하도록 하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 289,680,000원입니다.

(6) 계류중인 소송사건

당 분기 말 현재 진행중인 소송사건 2건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

임금	1,614,969,942	강복식 외 400명	당사 등	울산지방법원	1심

소송비용 상환청구(*1)	200,001,000	장수호	당사	서울고등법원	2심

(*1) 상 기 소 송비용 상환청구 소송 건과 관련하여 당사 측이 서울중앙지방법원 1심에서 2017년 12월 21일 승소 판결을 받았으며, 원고 측이 서울고등법원에 항소하였습니다.

(7) 당사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로 하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 당사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 당사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영권 인수 계약이 법률적으로 무효임을 확인하였으므로 해당 계약 조항과 관련하여 당분기말 현재 당사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.당사는 상기와 관련하여 2017년 5월 12일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사외 1인을 특정경제범죄 가중처벌등에 관한 법률 위반(공갈)혐의로 고소하여 검찰에서 기소하였으며, 당분기 말 현재 이에 대한 형사재판이 진행중입니다.또한 검찰에서는 공장저당물 무단반출로 인한 권리행사방해혐의로 2018년 1월 11일에 태광공업(주)의 기존 대표이사를 추가 기소하였으며 당분기말 현재 이에 대한 형사재판이 진행중입니다.

18. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명

지배기업	국내	(주)서연

종속기업	국내	(주)서연오토비전

(주)서연인더스트리

해외	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

관계기업	해외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

기타 특수관계자	국내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주), (주)서연인테크, (주)서연탑메탈,(주)서연전자, 우창정기(주), 화인데코(주), (주)에스티에프, (주)서연씨엔에프, (주)신창코넥타, (주)지산소프트

해외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO.,LTD

SEOYON ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON CHINA CO., LTD (구. BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.)

SEOYON INTECH FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON EUROPE COOP

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)서연	기타비용	1,095,550,500	939,414,742

종속기업	(주)서연오토비전(*1)	매출	12,183,569,873	15,675,618,903

유형자산매각	139,279,000	-

기타수익	10,198,226	67,738,946

매입	36,665,480,679	38,545,449,044

기타비용	30,700,800	57,423,925

종속기업	(주)서연인더스트리	유형자산매각	5,220,000	-

기타수익	5,795,000	2,700,000

기타비용	950,301,310	981,010,280

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	352,898,312	2,362,356,628

기타수익	-	2,390,605,605

기타비용	2,445,753	3,644,947

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	매출	3,813,625,200	6,892,529,821

기타비용	-	247,271,000

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE	매출	497,760,068	12,961,266,488

기타비용	238,192	788,670

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	매출	1,019,138,220	25,983,832

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	매출	11,780,837,453	12,865,700,860

기타비용	40,413,361	108,640,355

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	매출	4,714,006,949	17,841,174,878

유형자산매각	885,652,986	-

기타비용	87,110,199	61,613,392

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	매출	13,736,159,024	9,024,082,404

기타비용	17,919,106	14,742,551

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	매출	3,604,928,867	3,327,667,163

기타비용	73,462,536	33,442,270

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	매출	8,736,362,919	5,930,107,639

기타비용	20,836,513	16,244,958

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	매출	16,752,154,669	20,937,062,782

기타비용	7,033,303	5,728,535

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VETICARET ANONIM SIRKETI	매출	5,881,712,162	6,435,439,484

기타비용	-	4,857,732

관계기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	49,348,051	682,899,598

기타비용	41,803,450	-

관계기업	BAIC HANIL( CHONGQING ) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	4,846,215	4,618,930,702

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	매입	5,363,470,000	1,814,910,000

유형자산매입	2,646,090,000	4,239,410,000

기타비용	120,980,000	42,700,000

기타특수관계자	(주)서연인테크(*1)	매출	2,697,643,892	3,205,335,777

기타수익	24,902,595	30,773,782

매입	11,491,374,293	13,211,922,514

기타비용	-	25,601,266

기타특수관계자	(주)서연전자	기타수익	54,657,415	41,062,592

매입	4,973,802,177	7,730,305,249

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프(*1)	매출	194,625,544	231,299,342

기타수익	29,319,816	34,703,974

매입	14,875,020,375	13,056,322,182

유형자산매입	332,264,000	156,723,000

기타비용	11,500,000	-

기타특수관계자	(주)지산소프트	기타비용	7,200,000	7,200,000

기타특수관계자	(주)엔브이에이치코리아	매입	39,121,620	31,994,360

기타특수관계자	우창정기(주)(*1)	매출	40,533,758	-

기타수익	42,459,277	357,887

매입	1,714,913,796	2,222,652,662

유형자산매입	250,970,000	336,234,000

기타특수관계자	지에이치신소재(주)	매입	-	72,534,800

기타특수관계자	CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.	매출	532,184	14,133,174

기타특수관계자	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	매출	3,516,668	-

기타수익	-	2,899,070,415

(*1) 상기 특수관계자 거래 중 매출액에는 사 급매출 14,801,021 천원(전분기: 18,305,124천원)이 포함 되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서연	-	-	1,217,160,000	-	2,457,037,150

종속기업	(주)서연오토비전	282,770,552	-	-	20,543,619,409	57,650,560

종속기업	(주)서연인더스트리	-	270,000,000	-	-	363,489,456

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	998,195,296	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	13,005,325,545	415,935,000	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	31,072,650,435	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	5,543,547,076	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	3,794,619,694	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	1,009,421,987	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (*1)	16,797,085,525	-	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	3,030,694,682	-	-	-	-

종속기업	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (*1)	2,924,006,594	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	24,331,778,720	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	47,989,134,873	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD(*1)	8,044,149,957	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	434,091,351	-	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,600,590,999	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	51,637,180	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주)	-	-	-	39,794,920	-

기타특수관계자	(주)서연인테크	-	5,500,000	-	4,543,385,217	74,470,000

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	-	-	3,791,760,000	6,624,700,000	3,510,185,000

기타특수관계자	(주)서연전자	-	-	-	3,560,492,186	5,489,000

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프	-	-	-	7,908,981,832	26,741,000

기타특수관계자	(주)지산소프트	-	-	-	-	2,640,000

기타특수관계자	우창정기(주)	-	-	-	1,799,358,763	276,067,000

기타특수관계자	CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD.	58,000,538	-	-	-	-

기타특수관계자	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	114,295,110	-	-	-	-

합계	168,030,358,934	691,435,000	5,008,920,000	45,071,969,507	6,782,567,173

(*1) 당분기말 현재 매출채권에 대해서 7,516,470천원 , 미수금에 대해서 156,283 천원 의 대손충당금을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	(주)서연	-	-	1,217,160,000	-	556,778,657	-

종속기업	(주)서연오토비전	479,221,888	-	-	13,173,922,299	3,896,341,625	-

종속기업	(주)서연인더스트리	-	-	-	-	351,322,928	-

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	3,337,653,620	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	6,413,927,614	417,846,000	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	28,334,499,078	-	-	-	25,657,943	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	6,908,444,833	210,992,420	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	5,667,197,565	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	157,168,369	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (*1)	16,786,712,351	-	-	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	2,579,898,510	-	-	-	-	-

종속기업	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (*1)	2,780,438,963	157,001,885	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	20,165,374,783	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	36,945,117,455	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD (*1)	8,744,537,931	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	462,886,017	-	-	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	7,456,505,555	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	50,684,540	-	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주)	-	-	-	52,052,000	-	-

기타특수관계자	(주)서연인테크	-	5,500,000	-	4,281,421,164	74,470,000	-

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	-	-	-	10,380,261,000	7,640,663,000	-

기타특수관계자	(주)서연전자	-	-	-	4,710,306,761	5,489,000	-

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프	-	-	-	6,604,063,460	397,919,500	-

기타특수관계자	(주)지산소프트	-	-	-	-	2,640,000	-

기타특수관계자	우창정기(주)	-	-	-	2,233,166,643	107,934,000	-

기타특수관계자	CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD	57,732,389	-	-	-	-	-

기타특수관계자	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	320,575,920	-	-	-	-	-

합계	147,597,892,841	791,340,305	1,217,160,000	41,485,877,867	13,059,216,653	-

(*1) 전기말 현재 매출채권에 대해서 7,529,186천원, 미수금에 대해서 157,002천원의 대손충당금을 인식하였으며, 전기중 대손상각비로 3,042,395천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	현금출자

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVEANANTAPUR PRIVATE LIMITED	20,339,258,800

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	158,009,000	184,500,000

퇴직급여	19,274,658	23,249,999

19. 회계정책의 변경 19.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 변경효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) (*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	11,600,000	382,090,582,157	382,102,182,157

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	11,600,000	(11,600,000)	-	-

국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산(*1)으로 재분류	②	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	11,600,000	-	382,090,582,157	382,102,182,157

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(*2) 현금 및 현금등가물 포함.

이러한 변동이 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기 초 현재 조합 출자금 11,600천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액이 존재하지 않으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동은 발생하지 않았습니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	131,150,586,613	131,150,586,613	-

만기보유 국공채	기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	18,410,000	18,410,000	-

매출채권	매출채권	상각후원가	상각후원가	237,459,935,854	237,459,935,854	-

미수금	미수금	상각후원가	상각후원가	5,832,404,007	5,832,404,007	-

기타수취채권	기타수취채권	상각후원가	상각후원가	2,621,561,983	2,621,561,983	-

비유동금융자산

매도가능금융자산(조합 출자지분)	투자금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	11,600,000	11,600,000	-

장기금융상품	장기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,185,200,000	1,185,200,000	-

만기보유 국공채	기타금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	1,265,115,000	1,265,115,000	-

기타수취채권	기타수취채권	상각후원가	상각후원가	2,557,368,700	2,557,368,700	-

유동금융부채

차입금	차입금	상각후원가	상각후원가	184,816,800,000	184,816,800,000	-

매입채무	매입채무	상각후원가	상각후원가	159,495,338,015	159,495,338,015	-

미지급금	미지급금	상각후원가	상각후원가	24,358,367,636	24,358,367,636	-

기타금융부채	기타금융부채	상각후원가	상각후원가	24,804,678,505	24,804,678,505	-

비유동금융부채

기타금융부채	기타금융부채	상각후원가	상각후원가	7,648,919,756	7,648,919,756	-

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

19.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 당기 및 전기의 재무제표에 미치는 영향은 다음의 사항을 제외하고는 없습니다. (1) 본인 대 대리인당사는 고객을 위하여 운송서비스를 제공하고 있으며 해상운임과 보험료를 부담합니다. 그러나 당사는 운송용역을 통제하지 않으므로, '대리인'에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. 당분기 수익에서 차감되는 해상운임 및 보험료는 1,358백만원 입니다.

20. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2018년 5월 10일 이사회에서 다음과 같은 합자계약을 체결하기로 결의하였습니다.

구 분	내용

JV 대상 종속기업명	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE ANATAPUR PRIVATE LTD.

추가 출자자	태국 Summit Auto Seats Industry Co.,Ltd.

추가 출자금액	INR 804,461,990 (USD 12,006,895)

JV 전 당사 지분율	99.99%

JV 후 당사 지분율	59.99%

기타사항	2018년 5월 15일 계약체결 예정. 2018년 6월말까지 자본금납입 및 법인등록 완료 예정.

(2) 종속기업 지분 양수당사는 2018년 2월 9일 이사회 결의를 통해 다음과 같은 사항들을 결정하였으며, 당분기말 이후 계약이 체결되었습니니다.

구 분	내용

양수대상 종속기업명	LIAONING SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양도인	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

양수전 지분율	50.00%

양수후 지분율	100.00% [양도인이 보유한 지분 전량(50%)을 양수]

양수가액	CNY 12,205,000

계약체결일	2018년 4월 5일