서연이화 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제11(당)기 3분기: 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제11(당)기 누적3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10(전)기 3분기: 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제10(전)기 누적3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 서연이화와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서연이화 (이하 "지배기업")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 주요 해외거점에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 미국, 중국, 인도 그리고 유럽에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지	생산개시일	생산 품목

울 산 공 장	1972년 4월	승용차, 상용차 내장 부품

아 산 공 장	1999년 4월	승용차 내장 부품

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜서연	13,162,996	48.70

유양석 (특수관계자 포함)	2,259,801	8.36

자기주식	5,686	0.02

기타	11,599,954	42.92

합 계	27,028,437	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜서연오토비전	자동차부품의 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	-	-

㈜서연인더스트리	자동차부품의 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	70.00	70.00	30.00	30.00

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	70.00	70.00	30.00	30.00

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	슬로바키아	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	폴란드	12월	100.00	100.00	-	-

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	체코	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIORAUTOMOTIVO BRASIL LTDA	자동차부품의 제조 및 판매	브라질	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	70.00	70.00	30.00	30.00

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPURPRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	60.00	60.00	40.00	40.00

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.	자동차부품의 연구 및 개발	중국	12월	100.00	100.00	-	-

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

M-AUTOTECH S. DE R.L. DE C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	멕시코	12월	100.00	100.00	-	-

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.	부동산관리, 자동차부품의 판매 등	중국	12월	100.00	100.00	-	-

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	자동차부품의 연구 및 개발	슬로바키아	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

APIS Plastic Slovakia s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	슬로바키아	12월	99.97	99.97	0.03	0.03

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	폴란드	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.	해외자회사관리	싱가포르	12월	100.00	100.00	-	-

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.	산업단지조성 및 관리서비스업	중국	12월	90.90	90.90	9.10	9.10

Bluestone Global, LLC(주1)	기타 서비스업 등	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED(주1)	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.(주1)	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.(주1)	자동차부품의 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(주2)	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT Automotive PUNE PRIVATE LIMITED(주1)	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA TEXAS INC.(주3)	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	-	-	-

(주1) 전기 중 Bluestone Global, LLC, SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED, SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC., SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V., SEOYON E-HWA SUMMIT Automotive PUNE PRIVATE LIMITED는 신규 출자 설립되었습니다.
(주2) 전기 중 SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.의 지분 100%를 취득하였습니다.
(주3) 당분기 중 SEOYON E-HWA TEXAS INC.는 신규 출자 설립되었습니다.

1.3 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

SEOYON E-HWA TEXAS INC.	당분기 중 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 영업부문정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 연결회사의 당분기와 전분기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	803,140,839	814,703,152

유럽	557,712,512	508,337,158

중국	103,097,471	58,792,110

인도	448,896,822	438,875,613

미국	830,315,474	621,130,067

멕시코	154,122,408	87,029,839

브라질	65,049,903	70,289,732

기타	10,648,768	1,567,149

합 계	2,972,984,197	2,600,724,820

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

현대자동차㈜	1,576,447,400	1,375,665,594

기아㈜	1,010,870,319	803,896,263

6. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	대체(주2)	감가상각비	환율변동	매각예정자산 재분류	분기말

토지	66,905,519	6,963,040	(1,190,973)	6,448,399	-	295,815	-	79,421,800

건물	402,112,505	2,909,820	(10,420,017)	6,126,270	(11,636,142)	8,400,045	(40,910)	397,451,571

구축물	15,226,721	1,108,556	-	54,686	(800,321)	280,284	-	15,869,926

기계장치	229,994,093	10,431,272	(439,593)	32,739,775	(40,180,172)	4,277,884	5,285,860	242,109,119

차량운반구	7,931,627	1,415,489	(118,009)	597,928	(2,087,405)	188,335	-	7,927,965

공구와기구	56,101,284	9,308,914	(433,616)	9,907,170	(17,373,981)	619,095	-	58,128,866

집기비품	32,487,333	7,545,047	(24,813)	10,615,807	(6,883,237)	280,057	7,421	44,027,615

동력시설	4,846,110	552,396	(144,722)	18,977	(858,204)	63,851	-	4,478,408

건설중인자산	219,993,891	240,519,086	(3,332)	(69,362,994)	-	3,368,771	-	394,515,422

합 계	1,035,599,083	280,753,620	(12,775,075)	(2,853,982)	(79,819,462)	17,774,137	5,252,371	1,243,930,692

(주1) 정부보조금으로 29,338천원 차감되어 있으며, 자산수증이익 200,022천원 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 산업재산권으로 251,462천원, 선급금으로 67,900천원, 기타무형자산으로 1,167,908천원 , 상품으로 773,641천원, 기타비용으로 593,071천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	대체(주2)	감가상각비	사업결합	환율변동	분기말

토지	60,335,417	1,023,952	-	-	-	4,172,160	1,004,162	66,535,691

건물	365,449,339	16,870,540	(832,789)	3,055,556	(11,661,683)	26,921,297	15,999,128	415,801,388

구축물	15,868,735	36,014	(14,477)	373,996	(786,042)	-	550,744	16,028,970

기계장치	201,350,708	16,692,492	(304,944)	14,892,612	(40,859,256)	57,813,263	9,760,251	259,345,126

차량운반구	8,561,840	1,740,843	(133,637)	194,299	(2,346,834)	82,955	420,967	8,520,433

공구와기구	52,797,966	8,394,948	(422,071)	3,483,592	(14,972,648)	54,011	1,171,620	50,507,418

집기비품	12,634,535	3,028,747	(19,161)	1,859,937	(3,673,018)	242,340	329,198	14,402,578

동력시설	4,014,151	155,576	(6,343)	-	(923,472)	-	184,624	3,424,536

건설중인자산	76,707,844	116,687,661	(338,083)	(26,588,528)	-	3,615,457	3,627,833	173,712,184

합 계	797,720,535	164,630,773	(2,071,505)	(2,728,536)	(75,222,953)	92,901,483	33,048,527	1,008,278,324

(주1) 정부보조금으로 70,600천원 차감되어 있으며, 자산수증이익 195,869천원 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 산업재산권으로 194,080천원, 선급금으로 2,291,933천원, 기타무형자산으로 242,523천원이 대체되었습니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, USD, INR, CNY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지/건물, 기계장치 등	409,646,471	137,920,000	운영자금/시설자금대출	256,348,545	우리은행 외

USD 7,257,731 (주1)

INR 1,049,144,220

CNY 460,000,000

EUR 58,597,795

(주1) 매출채권 USD 1,000,000이 담보 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원, USD, INR, CNY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지/건물 등	416,076,606	140,525,000	운영자금/시설자금대출	283,592,082	우리은행 외

USD 19,412,156 (주1)

INR 896,500,000

CNY 460,000,000

EUR 61,875,441

(주1) 매출채권 USD 9,500,000이 담보 설정되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 등	71,384,489	69,287,254

판매비와 관리비	8,434,973	5,935,699

합 계	79,819,462	75,222,953

7. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

취득원가	59,835,275	5,156,651	9,236,378	48,692,600	122,920,904

감가상각누계액	(17,203,458)	(3,281,140)	(3,841,856)	(3,743,628)	(28,070,082)

장부금액	42,631,817	1,875,511	5,394,522	44,948,972	94,850,822

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

취득원가	30,752,888	4,360,512	8,856,820	53,877,039	97,847,259

감가상각누계액	(12,522,529)	(2,594,692)	(2,006,014)	(2,276,824)	(19,400,059)

장부금액	18,230,359	1,765,820	6,850,806	51,600,215	78,447,200

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

기초금액	18,230,359	1,765,820	6,850,806	51,600,215	78,447,200

취득액	29,665,535	857,014	174,289	227,313	30,924,151

해지	-	(103,397)	-	(7,676,739)	(7,780,136)

감가상각비	(4,680,929)	(686,448)	(1,835,842)	(1,466,804)	(8,670,023)

환율변동	(583,148)	42,522	205,269	2,264,987	1,929,630

분기말	42,631,817	1,875,511	5,394,522	44,948,972	94,850,822

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

기초금액	9,087,631	1,608,448	183,599	48,562,164	59,441,842

취득액	896,423	618,256	-	-	1,514,679

해지	(160,354)	(30,048)	-	-	(190,402)

감가상각비	(3,518,633)	(735,624)	(1,194,673)	(791,599)	(6,240,529)

사업결합	161,902	153,174	8,810,984	-	9,126,060

환율변동	182,661	59,517	247,218	815,375	1,304,771

분기말	6,649,630	1,673,723	8,047,128	48,585,940	64,956,421

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

부동산(건물)	4,680,929	3,518,633

차량운반구	686,448	735,624

기계장치	1,835,842	1,194,673

토지사용권	1,466,804	791,599

합 계	8,670,023	6,240,529

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	500,718	565,556

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	132,862	104,573

단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함)	100,164	95,586

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 7,661,904천원 및 5,214,489천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,777,076	3,127,103

판매비와관리비	3,892,947	3,113,426

합 계	8,670,023	6,240,529

8. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	상각	환율변동	분기말

회원권	2,713,059	-	-	-	35	2,713,094

산업재산권	2,214,028	162,284	251,462	(307,624)	6,418	2,326,568

기타무형자산	85,375,595	935,059	1,167,908	(14,198,652)	2,223,331	75,503,241

영업권	4,956,950	-	-	-	114,909	5,071,859

합 계	95,259,632	1,097,343	1,419,370	(14,506,276)	2,344,693	85,614,762

(주1) 건설중인자산에서 1,419,370천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	상각	처분	사업결합	환율변동	분기말

회원권	2,435,341	480,203	-	(26,343)	-	-	4,983	2,894,184

산업재산권	2,198,324	167,909	194,080	(380,856)	-	-	4,105	2,183,562

기타무형자산	5,940,403	1,367,536	242,523	(1,723,665)	(127)	-	176,790	6,003,460

영업권	177,026	-	-	-	-	73,854,123	2,332,054	76,363,203

합 계	10,751,094	2,015,648	436,603	(2,130,864)	(127)	73,854,123	2,517,932	87,444,409

(주1) 건설중인자산에서 436,603천원이 대체되었습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	84,943,359	67,457,140

취득	-	6,702,912

지분법이익	1,306,700	3,754,947

지분법손실	(3,831,166)	(582,045)

지분법자본변동	3,908,029	2,158,975

분기말	86,326,922	79,491,929

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 자기자본 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	300,698	1,605,277

(3) 당분기말 및 전기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 자기자본 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	7,521,815	7,221,117

10. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율	최장 만기일	당분기말	전기말

한국수출입은행	원화대출	4.73% 외	2025-03-15	10,500,000	2,000,000

한국수출입은행	외화대출	6.30% 외	2025-09-02	47,538,132	29,626,986

KEB하나은행	원화대출	금융채(6M)+0.856% 외	2025-03-31	49,000,000	20,000,000

KEB하나은행	외화대출	Term SOFR 3M + 1.45% 외	2025-09-07	9,237,200	10,959,900

우리은행	원화대출	4.90%	2025-06-14	2,340,000	2,610,000

NH농협은행	원화대출	3M MOR + 1.09% 외	2025-08-18	50,611,040	17,800,000

KDB산업은행	원화대출	산금채(고정)+0.86% 외	2025-02-19	86,524,900	76,524,900

KB국민은행	외화대출	3M Term SOFR +1.45% 외	2025-05-24	23,356,920	22,822,380

IBK기업은행	원화대출	6.28%	2024-11-29	3,500,000	4,433,320

한국씨티은행	외화대출	4.65% 외	2025-03-25	25,404,704	12,894,000

신한은행	원화대출	금융채(1년)-0.71% 외	2025-05-15	12,000,000	2,000,000

Hanmi Bank	외화대출	3-Month CME Term SOFR + 1.75%	2024-10-31	5,413,436	6,971,055

BANK OF HOPE	외화대출	1M Term SOFR +2.00%	2025-01-16	3,958,800	1,289,400

Banco Nacional De Mexico, S.A.	외화대출	SOFR 1M+2.00%	2024-10-26	2,507,240	2,449,860

BANAMEX	외화대출	SOFR+2.00%	2025-07-31	15,835,200	4,126,080

공상은행	외화대출	3.80%	2025-08-08	1,509,920	1,446,720

TATRABANKA, a.s.	외화대출	-	2025-07-31	17,096	1,277

합 계	349,254,588	217,955,878

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율	최장 만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	원화대출	6.35% 외	2028-12-15	44,125,000	49,000,000

KDB산업은행	외화대출	3M SOFR + 2.11% 외	2030-08-30	78,419,671	82,061,765

NH농협은행	원화대출	3M MOR+1.93%	2026-05-19	-	16,111,080

한국수출입은행	원화대출	수은채유통수익률(3M)+0.65%	2027-03-22	13,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	3M SOFR + 1.76%	2030-10-20	26,392,000	12,894,000

TATRABANKA, a.s.	외화대출	3M EURIBOR+1.2% 외	2028-06-30	6,909,656	8,131,563

Kotak Mahindra Bank	외화대출	3M EURIBOR+1.75%	2026-10-05	2,015,169	1,949,523

BANK OF HOPE	외화대출	Term SOFR 1M+2.00%	2025-03-10	-	6,447,000

Axis Bank	외화대출	3M EURIBOR+1.7% 외	2029-06-30	10,006,752	14,578,672

VUB, a.s.	외화대출	3M EURIBOR+0.89%	2027-06-30	9,614,711	12,181,348

IndusInd Bank	외화대출	SOFR+2.00%	2024-08-20	-	3,560,852

Hanmi Bank	외화대출	3M Term SOFR+1.50% 외	2028-09-23	21,353,150	23,370,589

IDFC Bank	외화대출	3.80%	2026-04-30	8,370,104	13,418,615

교통은행	외화대출	4.67%	2031-11-17	30,682,282	30,855,373

농상은행	외화대출	5.00%	2029-12-12	13,211,800	13,110,900

SANTANDER LEASING S.A	외화대출	1.50%	2024-12-31	810,733	3,281,157

SANTANDER Bank	외화대출	1.34%	2025-05-06	1,024,472	2,489,400

City bank	외화대출	EUROSTR+1.4%	2030-09-24	17,114,752	-

KOAM Pacific	외화대출	-	2024-12-31	-	741,867

합 계	283,050,252	294,183,704

유동성대체	(33,295,030)	(74,926,838)

차감 계	249,755,222	219,256,866

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환예정일은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

상환연도	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	5,625,000	27,670,030	33,295,030

1년 초과 2년 이내	4,500,000	22,337,976	26,837,976

2년 초과	47,000,000	175,917,246	222,917,246

합 계	57,125,000	225,925,252	283,050,252

(전기말)

(단위: 천원)

상환연도	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	13,166,720	61,760,118	74,926,838

1년 초과 2년 이내	12,166,610	38,834,718	51,001,328

2년 초과	39,777,750	128,477,788	168,255,538

합 계	65,111,080	229,072,624	294,183,704

11. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	3,791	-	10,708	-

통화스왑부채	240,347	630,904	362,189	556,492

임대보증금	-	539,874	-	503,395

합 계	244,138	1,170,778	372,897	1,059,887

(2) 파생상품

연결회사는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있고 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	통화스왑평가손익	통화스왑거래손익

통화스왑(주1)	한국씨티은행	2025.02.28	USD 10,000,000	1,323.90 (USD/KRW) USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 5.3%	(240,347)	550,335

통화스왑(주1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(66,977)	(6,686)

합 계	(307,324)	543,649

(주1) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑부채 871,251천원은 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다(주석17 참조).

(전기말)

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	통화스왑평가손익	통화스왑거래손익

통화스왑(주1)	한국씨티은행	2024.02.28	USD 10,000,000	1,323.00 (USD/KRW)
USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 5.3%	(362,189)	121,113

통화스왑(주1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	130,810	8,591

합 계	(231,379)	129,704

(주1) 통화스왑평가손익과 관련된 통화스왑부채 918,681천원은 기타금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있습니다. 또한, 관련된 통화스왑평가손익 및 통화스왑거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다(주석17 참조).

12. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	10,793,110	9,685,896

비유동부채	40,871,654	25,665,308

합 계	51,664,764	35,351,204

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	10,793,110	9,685,896

1년 초과 3년 이내	20,906,436	14,808,374

3년 초과 5년 이내	4,720,504	10,856,934

5년 초과	15,244,714	-

합 계	51,664,764	35,351,204

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.28~5.20	4.28~5.20

기대임금상승율	3.31~3.47	3.19~3.47

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	81,796,342	75,145,142

사외적립자산의 공정가치	(74,027,241)	(69,210,240)

확정급여채무에서 발생한 순부채	7,769,101	5,934,902

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초(주1)	75,145,142	(77,206,852)	(2,061,710)

당기근무원가	5,755,295	-	5,755,295

이자비용(이자수익)	2,002,207	(2,395,670)	(393,463)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	137,599	137,599

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(4,201)	-	(4,201)

기업이 납부한 기여금	-	(14,001)	(14,001)

급여지급액	(1,118,986)	5,301,321	4,182,335

관계사 전출입	(83,720)	151,689	67,969

환율차이	100,605	(24,543)	76,062

분기말(주2)	81,796,342	(74,050,457)	7,745,885

(주1) 지배기업 및 종속기업의 사외적립자산 초과 적립액 7,996,612천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(주2) 지배기업 및 종속기업의 사외적립자산 초과 적립액 23,215천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초(주1)	63,033,363	(70,227,411)	(7,194,048)

당기근무원가	5,638,565	-	5,638,565

이자비용(이자수익)	1,996,207	(2,630,361)	(634,154)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	115,799	115,799

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(456,280)	-	(456,280)

기업이 납부한 기여금	-	(1,054,537)	(1,054,537)

급여지급액	(1,554,925)	6,157,021	4,602,096

관계사 전출입	19,605	(12,476)	7,129

환율차이	398,882	(93,028)	305,854

분기말(주2)	69,075,417	(67,744,993)	1,330,424

(주1) 지배기업 및 종속기업의 사외적립자산 초과 적립액 12,553,046천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(주2) 지배기업 및 종속기업의 사외적립자산 초과 적립액 5,272,480천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,591,828	1,870,547

판매비와 관리비	2,770,004	3,133,864

합 계	5,361,832	5,004,411

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	74,050,457	77,206,852

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 2,258,071천원 및 2,514,562천원입니다.

14. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	9,606,268	-	5,930,316	-

복구충당부채	-	710,000	-	710,000

합 계	9,606,268	710,000	5,930,316	710,000

(2) 당분기 및 전분기 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,930,316	6,754,963

손익계산서 인식금액	7,840,949	3,746,374

추가 충당금전입	7,840,949	3,746,374

충당부채의 감소	(4,234,690)	(2,407,520)

기타	69,693	231,100

분기말	9,606,268	8,324,917

유동항목	9,606,268	8,324,917

비유동항목	-	-

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년 ~ 5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 연결회사의 복구충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	710,000	-

추가 충당금전입	-	710,000

분기말	710,000	710,000

유동항목	-	-

비유동항목	710,000	710,000

연결회사는 임차 중인 건물에서 퇴거 시 인테리어 등의 구축물에 대한 원상복구의무를 짐에 따라 복구충당부채를 인식하였습니다.15. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	188	13,332	112,321	354,038

운반비	33,887,501	85,840,293	23,558,452	62,922,914

합 계	33,887,689	85,853,625	23,670,773	63,276,952

(2) 당분기 및 전분기 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,410,952	74,925,349	22,352,783	62,909,363

퇴직급여	868,052	2,770,004	634,633	3,133,864

복리후생비	4,776,647	14,297,273	3,670,422	13,034,283

세금과공과	2,793,615	7,111,273	1,744,612	4,377,189

통신비	359,275	1,032,717	310,037	871,469

임차료	234,212	2,786,554	493,619	1,511,222

접대비	665,468	1,900,504	610,843	1,516,304

여비교통비	1,558,897	4,396,475	1,430,437	4,103,630

차량유지비	382,470	1,160,412	471,999	1,264,076

지급수수료	25,857,587	65,142,104	18,637,897	49,569,695

소모품비	1,466,340	3,346,908	1,171,321	2,679,203

수선비	252,968	582,860	311,735	628,046

무형자산상각비	4,646,331	13,902,425	512,403	1,589,764

대손상각비(환입)	(618,126)	3,159,172	(3,131)	1,715,900

도서인쇄비	15,067	55,760	27,529	77,200

교육비	138,848	275,242	80,599	250,314

보험료	414,619	1,162,619	563,222	1,015,964

사무용품비	18,210	240,183	321,882	514,285

감가상각비	2,422,124	8,434,973	2,459,592	5,935,699

사용권자산상각비	2,365,846	3,892,947	791,108	3,113,426

전력비	367,503	613,085	114,921	317,517

기술지원료	4,103,306	8,529,129	2,157,469	7,705,647

연구개발비	3,791,438	6,391,724	1,393,446	3,323,710

판매보증비 (환입)	(354,918)	7,840,949	1,306,766	3,746,374

기타판매비와관리비	1,672,561	4,291,133	2,148,240	6,825,767

합 계	83,609,292	238,241,774	63,714,384	181,729,911

16. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	99,829	545,337	64,234	344,205

임대료수익	1,025,727	2,309,918	250,353	790,809

유형자산처분이익	916,726	3,340,608	715,108	797,068

잡이익	3,503,271	10,746,278	1,984,053	9,981,240

기타의 대손충당금환입	-	-	117,710	117,710

자산수증이익	68,264	203,782	65,827	195,869

매각예정자산처분이익	3,804,941	3,804,941	-	-

합 계	9,418,758	20,950,864	3,197,285	12,226,901

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	258,961	376,280	13,415	268,487

기타의대손상각비	1,790,186	1,900,329	9,196	79,642

기부금	69,148	405,168	78,887	237,157

잡손실	1,100,367	3,138,631	1,057,272	5,614,204

합 계	3,218,662	5,820,408	1,158,770	6,199,490

17. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,469,691	7,010,930	2,846,706	6,797,625

외환차익	2,288,557	15,431,315	3,318,123	13,023,358

외화환산이익	(14,250,006)	3,249,233	2,570,827	9,468,919

기타금융자산손상차손환입	-	-	298,083	298,083

금융보증이익	2,499	12,949	8,467	46,360

통화스왑평가이익	(441,840)	-	264,753	341,899

통화스왑거래이익	33,691	550,335	11,971	89,940

합 계	(9,897,408)	26,254,762	9,318,930	30,066,184

(2) 당분기 및 전분기 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,984,269	27,873,756	7,410,588	23,086,968

외환차손	1,875,391	3,832,530	1,645,225	4,210,013

외화환산손실	10,474,506	16,242,872	(586,930)	3,268,917

통화스왑평가손실	267,745	307,324	(221,636)	-

통화스왑거래손실	3,807	6,686	-	-

금융보증손실	2,499	12,949	7,001	7,001

합 계	21,608,217	48,276,117	8,254,248	30,572,899

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금

지배기업의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,404,550천원은 2024년 4월 22일에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,053,413천원).

20. 현금흐름

당분기 및 전분기 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	16,242,872	3,268,917

감가상각비	79,819,462	75,222,953

사용권자산의 감가상각비	8,670,023	6,240,529

유형자산처분손실	376,280	268,487

무형자산상각비	14,506,276	2,130,864

이자비용	27,873,756	23,086,968

법인세비용	34,659,946	25,843,905

판매보증비	7,840,949	3,746,374

기타의대손상각비	1,900,329	79,642

대손상각비	3,159,172	1,715,900

지분법손실	3,831,166	582,045

퇴직급여	5,361,832	5,004,411

통화스왑평가손실	307,324	-

통화스왑거래손실	6,686	-

급여	320,939	1,114,826

금융보증손실	12,949	7,001

재고자산평가손실	1,344,506	569,306

제품매출원가	-	1,831,620

이자수익	(7,010,930)	(6,797,625)

외화환산이익	(3,249,233)	(9,468,919)

지분법이익	(1,306,700)	(3,754,947)

기타의 대손충당금환입	-	(117,710)

유형자산처분이익	(3,340,608)	(797,068)

통화스왑거래이익	(550,335)	(89,940)

통화스왑평가이익	-	(341,899)

재고자산평가손실충당금환입	(509,052)	(2,162,755)

기타금융자산손상차손환입	-	(298,083)

금융보증이익	(12,947)	(46,360)

자산수증이익	(203,782)	(195,869)

잡이익	(1,160,880)	-

매각예정자산처분이익	(3,804,941)	-

합 계	185,085,059	126,642,573

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(89,836,912)	(24,255,758)

미수금	7,006,095	1,429,977

미수수익	216,801	408,857

선급금	(19,733,367)	(20,914,928)

선급비용	(2,479,284)	903,178

장기선급비용	3,458,921	(2,804,820)

재고자산	(55,626,278)	(20,236,195)

부가세대급금	(9,399,916)	(11,933,334)

장기선급금	-	(8,062)

기타유동자산	(57,875)	-

매입채무	10,744,250	(104,464,409)

미지급금	48,194,762	62,413,124

미지급비용	37,379,447	13,330,899

장기미지급비용	622,274	421,132

선수금	48,282,699	73,751,291

선수수익	(685,618)	(755,417)

예수금	(5,140,329)	(2,569,334)

부가세예수금	1,612,507	3,825,969

확정급여부채	(1,095,164)	(1,473,220)

사외적립자산	5,439,009	5,090,007

예수보증금	(10,742,060)	76,029

판매보증충당부채	(4,234,690)	(2,407,520)

합 계	(36,074,728)	(30,172,534)

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	66,509,012	23,859,992

건설중인자산의 무형자산 대체	1,419,370	436,603

건설중인자산의 선급금등 대체	67,900	2,291,933

장기차입금의 유동성 대체	21,074,860	56,311,770

장기차입금의 단기차입금 대체	4,444,400	-

유동성장기차입금의 단기차입금 대체	6,666,640	-

장기리스부채의 유동성 대체	6,867,531	2,166,952

유동성장기부채의 만기연장	-	(12,672,580)

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,960,675)	(1,568,028)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	(126,870)	(50,400)

매출채권의 장기매출채권 대체	8,317,674	9,620,500

확정급여부채의 미지급금 대체	107,541	62,100

보험수리적손실	133,398	-

장기매출채권 대손충당금 제각	1,237,450	-

사용권자산의 증가	30,696,838	804,679

사용권자산 및 복구충당부채의 증가	-	710,000

선급비용 및 금융보증부채 증가	699,770	-

선수수익 장기선수수익 대체	2,744,808	-

장기매출채권의 대물변제 회수	1,016,213	-

매각예정자산관련 대체	6,370,681	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금 및 사채	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

기초	217,955,878	74,926,838	219,256,866	9,685,896	25,665,308	547,490,786

차입	317,677,368	-	77,152,334	-	-	394,829,702

사용권자산의 증가	-	-	-	2,136,069	28,560,769	30,696,838

사용권자산의 처분	-	-	-	(1,427,762)	(5,998,968)	(7,426,730)

상환	(199,240,520)	(58,563,845)	(30,374,579)	(6,674,297)	(253,862)	(295,107,103)

대체	11,111,040	14,408,220	(25,519,260)	6,867,531	(6,867,531)	-

환율차이 등	1,750,822	2,523,817	9,239,861	205,673	(234,062)	13,486,111

분기말	349,254,588	33,295,030	249,755,222	10,793,110	40,871,654	683,969,604

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금 및 사채	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

기초	216,433,481	95,302,830	157,387,282	4,004,788	7,390,706	480,519,087

차입	267,563,333	-	107,141,285	-	-	374,704,618

사용권자산의 취득	-	-	-	306,525	498,154	804,679

사용권자산의 처분	-	-	-	(84,354)	(116,224)	(200,578)

상환	(300,510,478)	(63,247,015)	(38,779,757)	(2,892,702)	(1,556,072)	(406,986,024)

대체	-	43,639,190	(43,639,190)	2,166,952	(2,166,952)	-

사업결합	37,419,060	2,176,418	27,219,693	1,980,800	7,706,878	76,502,849

환율차이 등	6,431,580	6,068,784	3,472,665	144,794	397,549	16,515,372

분기말	227,336,976	83,940,207	212,801,978	5,626,803	12,154,039	541,860,003

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, INR, PLN)

금융기관	구 분	통화	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

우리은행	B2B대출외	KRW	13,340,000	4,597,000	13,610,000	2,610,000

KEB하나은행	무역금융대출외	KRW	189,050,000	74,697,922	160,050,000	47,316,601

Term Loan 외	USD	7,000,000	7,000,000	8,500,000	8,500,000

한국씨티은행	무역어음대출	KRW	22,000,000	-	22,000,000	-

외화대출	USD	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

Working Capital Loan	EUR	20,085,464	20,085,464	-	-

신한은행	종합통장대출외	KRW	12,371,000	12,000,000	2,771,000	2,000,000

KB국민은행	Line of Credit외	USD	17,700,000	17,700,000	17,700,000	17,700,000

KDB산업은행	산업운영자금대출외	KRW	141,054,900	130,649,900	125,929,900	125,524,900

Term Loan 외	USD	58,000,000	54,400,000	66,800,000	56,800,000

ECB	EUR	8,622,195	4,500,000	8,765,494	6,187,500

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	47,000,000	13,500,000	34,000,000	2,000,000

Facility/Operating Loan외	USD	56,000,000	56,000,000	43,000,000	33,000,000

IBK기업은행	무역금융대출 외	KRW	8,500,000	3,500,000	9,433,320	4,433,320

SC제일은행	기업운전자금 대출	KRW	20,000,000	-	20,000,000	-

Buyer Credit Loan외	USD	18,000,000	-	18,000,000	-

NH농협은행	기업운전자금 대출외	KRW	55,611,040	50,611,040	38,911,080	33,911,080

서울보증보험㈜	하자이행보증	KRW	289,000	289,000	76,000	76,000

Hanmi Bank	CLOC 외	USD	20,283,863	20,283,863	38,213,012	18,619,445

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	USD	1,367,054	1,367,054	1,367,054	1,367,054

Tatra Banka a.s.	Installment loan 외	EUR	21,800,000	4,687,500	21,800,000	5,700,000

Bank of hope	Term Loan외	USD	16,000,000	3,000,000	13,000,000	6,000,000

Axis Bank	FC Term loan	EUR	11,289,345	5,864,550	7,064,841	4,156,010

FC Term loan	INR	86,411,348	86,411,348	551,219,856	551,219,856

VUB, a.s.	Installment loan	EUR	19,000,000	6,522,605	19,000,000	8,538,787

Santander Bank	Overdraft 외	EUR	17,800,000	1,245,000	14,800,000	4,045,000

Overdraft	PLN	3,862,887	-	862,887	-

Induslnd Bank	FC Term loan외	USD	-	-	3,248,472	2,763,997

IDFC Bank	FCTL	EUR	15,502,384	5,678,127	15,760,030	9,409,467

Banamex, S.A.	Long-term	USD	6,000,000	1,900,000	6,000,000	1,900,000

BANAMEX	Short-term	USD	12,000,000	12,000,000	3,200,000	3,200,000

SANTANDER LEASING S.A	Overdraft 외	EUR	-	-	3,500,000	-

교통은행	Line of Credit	CNY	162,563,750	162,563,750	170,622,500	170,622,500

농상은행	Line of Credit	CNY	70,000,000	70,000,000	72,500,000	72,500,000

공상은행	Line of Credit	CNY	8,000,000	8,000,000	90,000,000	90,000,000

대구은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 10,000,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTSCO., LTD. (주1)	-	우리은행

(주1) 당분기 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.이 보유 중이던 BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.의 지분이 전부 매각됨에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 2024년 10월 8일 담보 및 지급보증이 해지되었습니다.

(전기말)

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 17,500,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTSCO., LTD.	CNY 14,971,478	우리은행

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: EUR, INR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRYCO., LTD.(주1)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVEANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 1,662,404	Axis Bank

(주1) 연결회사의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주임.

(전기말)

(단위: EUR, INR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRYCO., LTD.(주1)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVEANANTAPUR PRIVATE LIMITED	EUR 7,064,841	Axis Bank

(주1) 연결회사의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주임.

(4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA등 관계 회사들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~2%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 수입수수료는 USD 1,625,115 (전분기: USD 719,389) 및 EUR 1,337,015 (전분기: EUR 1,312,601)입니다.

(5) 연결회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.2%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 5,753,600천원(전분기: 5,113,600천원)입니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 SAP시스템 유지관리에 관한 수수료를 지급하도록 하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 3,957,164천원(전분기: 3,915,206천원)입니다.

(7) 계류중인 소송사건

연결회사는 역삼세무서장 등을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며, 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.연결회사는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행 중입니다.당분기말 현재 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 등이 진행 중에있습니다. 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

지배기업	국내	㈜서연

관계기업	해외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아㈜

지에이치신소재㈜

㈜서연인테크

㈜서연탑메탈

㈜서연씨엔에프

㈜지산소프트

㈜나우종합건설

해외	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Beijing SEOYON Co., Ltd.(구, Seoyon China Co., Ltd.)

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

Physician's Choice Home Medical Supply, LLC

Seoyon America Corporation

INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC

Seoyon Management Consulting LLC

Seoyon Europe s.r.o.

FORTUNA GmbH

Now Construction s.r.o.

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

Spire Management LLC

Patriot Mobility Inc

Corestone Management Group LLC

SEOYON TEXAS LLC

SEOYON MX MONTERREY S. DE R.L. DE C.V.

Integrated Management Consulting s.r.o.

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	㈜서연	매입	34,573	31,242

기타수익	-	8,700

기타비용	11,944,276	10,941,191

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	매출	24,251,144	21,419,230

기타비용	38,744	103,993

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	매출	1,300	615,512

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	매출	10,396,768	1,482,437

기타비용	8,681	20

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD	매출	2,984,387	242,558

기타수익	862,606	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	매출	-	5,363,835

기타수익	179,849	242,307

매입	43,426,393	79,789,278

유형자산매입	1,746,334	-

기타비용	512,425	468,760

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	기타수익	10,085	31,483

매입	111,451,475	97,102,713

유형자산매입	85,050	-

기타비용	1,985,931	2,756,764

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	매입	51,402,352	61,428,052

기타비용	2,459,483	635,560

유형자산매입	12,056,715	5,031,210

기타특수관계자	㈜지산소프트	기타비용	786,790	978,116

유형자산매입	686,300	1,346,210

무형자산매입	6,000	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	매입	93,406	84,616

기타수익	8	-

기타비용	491	467

기타특수관계자	㈜나우종합건설	기타비용	-	64,000

유형자산매입	1,287,700	13,309,178

기타특수관계자	Now Construction s.r.o.	유형자산매입	20,834,039	-

기타특수관계자	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.	매출	4,812,709	1,922,953

기타수익	371,389	686,754

매입	14,641,755	7,561,062

기타비용	26,205	-

기타특수관계자	Seoyon America Corporation	기타수익	23,371	22,023

매입	-	1,172,340

기타비용	9,865,514	6,426,164

기타특수관계자	Corestone Management Group LLC	유형자산매입	90,063,169	44,324,021

기타비용	1,044,648	-

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	매입	300,365	611,841

기타수익	926	4,219

기타비용	4,150,023	2,252,933

기타특수관계자	Beijing SEOYON Co., Ltd.(구, Seoyon China Co., Ltd.)	기타비용	675,252	933,832

매입	129,642	80,666

기타특수관계자	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	기타수익	-	700

매입	324,435	132,260

기타비용	577,068	1,459,151

기타특수관계자	Seoyon Management Consulting LLC	기타수익	28,960	4,681

기타비용	7,014,791	2,442,674

유형자산매입	741,197	-

기타특수관계자	INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC	기타비용	1,921,211	1,491,232

기타특수관계자	Integrated Management Consulting s.r.o.	기타수익	516	330

매출	-	396

기타비용	413,344	281,345

기타특수관계자	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	매입	16,390,702	22,282,861

기타비용	508,711	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	기타채권	선급금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜서연	-	-	1,921,080	-	-	3,207,882	2,228,671

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	10,254,330	-	-	-	-	36,658	-

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	10,307,212	-	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	9,916,291	-	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,560,459	-	-	-	-	-	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	4,850,017	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	-	51,043	-	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	-	22,990	-	-	7,872,996	-	-

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	-	-	-	29,092,350	36,234,299	3,232,413	-

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	-	-	-	100,400	15,638,825	115,500	-

기타특수관계자	㈜지산소프트	-	-	-	-	-	481,514	-

기타특수관계자	㈜나우종합건설	-	-	-	-	-	78,870	-

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	-	2,219	-	-	704,751	541,377	-

기타특수관계자	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.	158,859	-	-	-	13,644,606	-	-

기타특수관계자	Seoyon America Corporation	-	7,599	-	-	-	2,207,031	-

기타특수관계자	Corestone Management Group LLC	-	-	-	-	527,840	1,625,230	-

기타특수관계자	Beijing SEOYON Co., Ltd.(구, Seoyon China Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-	681,054

기타특수관계자	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	77,960	10,915

기타특수관계자	Seoyon Management Consulting LLC	-	8,445	-	-	-	1,026,790	-

기타특수관계자	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	5,810,122	-	-

기타특수관계자	Now Construction s.r.o.	-	-	-	620,882	-	1,394,244	5,632

기타특수관계자	Integrated Management Consulting s.r.o.	-	796	-	-	-	-	-

기타특수관계자	INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC	-	-	-	-	-	200,912	-

합 계	47,047,168	42,049	1,921,080	29,813,632	80,484,482	14,226,381	2,926,272

(주1) 당분기말 현재 매출채권에 대해서 26,326,768천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	기타채권	선급금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜서연	11,452	-	1,921,080	-	-	2,574,677	3,298,043

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,386,184	-	-	-	-	4,195	-

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	923,870	-	-	-	-	19	-

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,958,129	-	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,295,890	-	-	-	-	-	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,401,437	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	-	34,233	28,160	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	2,635,081	23,701	-	70,000	14,318,398	39,600	-

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	-	-	-	21,906,780	34,999,751	3,633,202	1,445,363

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	-	-	-	53,900	18,729,684	20,735	-

기타특수관계자	㈜지산소프트	-	-	-	-	-	633,336	-

기타특수관계자	㈜나우종합건설	-	-	-	-	-	576,400	-

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	-	-	-	-	198,564	232,617	-

기타특수관계자	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.	142,374	-	-	-	6,413,188	13,744	-

기타특수관계자	Seoyon America Corporation	-	7,279	-	-	-	2,067,966	-

기타특수관계자	Corestone Management Group LLC	-	-	-	-	-	3,038,813	-

기타특수관계자	INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC	-	-	-	-	-	220,279	-

기타특수관계자	Beijing SEOYON Co., Ltd.(구, Seoyon China Co., Ltd.)	-	-	-	-	-	-	732,402

기타특수관계자	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	111,017	2,535

기타특수관계자	Seoyon Management Consulting LLC	-	516	-	-	-	314,571	-

기타특수관계자	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	-	151,402	-	-	2,107,912	-	1,668

기타특수관계자	Now Construction s.r.o.	-	-	-	6,405,267	-	2,296,754	-

기타특수관계자	Integrated Management Consulting s.r.o.	-	1,878	-	-	-	158,417	-

합 계	36,754,417	184,776	1,921,080	28,435,947	76,801,730	15,964,502	5,480,011

(주1) 전기말 현재 매출채권에 대해서 24,655,456천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

1) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 기초	취득	상환	이자비용	리스부채 잔액

지배기업	㈜서연	3,298,043	307,931	(1,440,810)	63,507	2,228,671

2) 배당금 지급

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지급액

지배기업	㈜서연	2,632,599

(전분기)1) 현금출자

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,702,912

2) 대여거래

(단위: EUR)

구 분	특수관계자명	통화	대여	회수

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	EUR	2,759	150,100

3) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 기초	취득	상환	이자비용	리스부채 잔액

지배기업	㈜서연	5,304,598	-	(1,646,069)	95,083	3,753,612

4) 배당금 지급

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지급액

지배기업	㈜서연	1,974,449

(5) 특수관계자 관련 주요 약정

1) ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 모든 주주들의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 다른 주주가 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

2) BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

3) BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

4) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.5) BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 연결회사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.6) PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

7) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

8) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

9) Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Summit Corporation Co.,Ltd. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 Summit Corporation Co.,Ltd. 가 Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

10) 한편, 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등의 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,676,163	3,769,244

퇴직급여	444,739	323,141

합 계	5,120,902	4,092,385

23. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

SEOYON E-HWA MANUFACTURINGAUBURN, INC.(구, KWANGSUNGAMERICA CORPORATION)	자동차부품의 제조 및 판매	2023.04.12	100	1

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(구, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

현금	1

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(구, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	71,069,429

현금및현금성자산	1,102,423

매출채권 및 기타채권	34,455,072

재고자산	34,265,363

기타유동자산	1,246,571

비유동자산	195,113,223

유형자산	93,584,347

사용권자산	9,126,060

무형자산	92,356,518

기타비유동자산	46,298

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채	205,675,921

매입채무 및 기타채무	149,808,732

단기차입금 및 유동성장기부채	39,595,478

기타유동부채	16,271,711

비유동부채	65,337,815

장기차입금	27,219,693

기타비유동부채	38,118,122

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(4,831,084)

(4) 전기에 취득한 SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(구, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)에 대한 비지배지분은 지분 100%를 인수하여 발생하지 아니하였습니다.

(5) 전기 중 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(구, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

이전대가	1

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(4,831,084)

영업권	4,831,085

(6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SEOYON E-HWA MANUFACTURING AUBURN, INC.(구, KWANGSUNG AMERICA CORPORATION)

현금으로 지급한 대가	1

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(1,102,423)

차 감 계	1,102,422

24. 매각예정자산연결회사는 종속기업인 CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 매각을 진행 중입니다. 동 부문은 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. (1) 동 부문의 당분기말 및 전기말 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	16,375,504	22,565,342

재고자산	133,163	127,946

매출채권및기타채권	121,782	200,845

현금및현금성자산	29,249	135,290

사용권자산	2,800,714	3,468,333

무형자산	8,839	8,469

매각예정으로 분류된 자산 합계	19,469,251	26,506,225

매입채무및기타채무	20,738	51,577

당기법인세부채	-	7,044

차입금	10,616,625	16,275,600

매각예정으로 분류된 부채 합계	10,637,363	16,334,221

매각예정자산집단의 순자산	8,831,888	10,172,004

(2) 동 부문의 당분기말 주요 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각예정자산	매각예정부채

기초	26,506,225	16,334,221

매각예정자산 및 부채집단의 변동	(7,851,890)	(6,142,101)

환율변동	814,916	445,243

분기말	19,469,251	10,637,363

25. 보고기간 후 사건

(1) 지배기업은 2024년 10월 17일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.

1) SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD. 자본금 출자

구 분	내 용

법인명	SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

납입자본금	USD 2,000,000

지분율	100%

실제증자일	2024년 10월 21일

(2) 지배기업은 2024년 11월 12일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) 본사 운영자금 차입

(단위: 원)

구 분	은 행 명	차입과목	금 액	차입금리(주1)

신규	산업은행	운영자금대출	10,000,000,000	미정

(주1) 실행일 기준금리에 따라 적용이율이 확정될 예정입니다.

(3) 관계법인 자본금 증자

구 분	내 용

법인명	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

증자 전 자본금	USD 23,750,000

증자금액	USD 10,000,000

증자 후 자본금	USD 33,750,000

지분율	증자전 20% → 증자후 20% 유지

실제증자일	2024년 10월 23일

(4) 지배기업은 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.의 주식을 50%를 다음과 같이 추가 취득하였습니다.

구 분	내 용

취득 전 지분율	50%

취득 후 지분율	100%

추가 취득금액	CNY 37,794,324

추가 취득일	2024년 11월 07일