서연이화 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제4(당)기 3분기: 2017년 09월 30일 현재
제3(전)기말 : 2016년 12월 31일 현재
제3(전)기초 : 2016년 01월 01일 현재
주식회사 서연이화

1. 회사의 개요

주식회사 서연이화(이하 "당사")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 당사가 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지	생산개시일	생산 품목

울 산 공 장	1972년 4월	승용차, 상용차 내장 부품

아 산 공 장	1999년 4월	승용차 내장 부품

보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

(주)서연	13,162,996	48.70

유양석 (특수관계자 포함)	2,259,801	8.36

기타	11,605,640	42.94

합 계	27,028,437	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 재무제표 및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.동 기준서의 주요 사항별로 분기재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 386,191,403 천원, 만기보유금융자산 1,285,745천원, 매도가능금융자산 11,600천 원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수 취채 권 386,191,403천원, 만기보유금융자산 1,285,745 천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 11,600천원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 387,477,148천원(대여금 및 수취채권 386,191,403천원, 만기보유금융자산 1,285,745천원)을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대하여 손실충당금 10,650,567천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표 및 내부관리 프로세스 등에 미치는 영향을 분석하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으 며, 당사의 경영진은 분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

당사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 최초 인식 후 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. 5. 영 업 부 문 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당분기 및 전분기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	486,148,433,084	436,068,925,323

유럽	70,168,533,329	78,321,540,249

중국	27,610,387,764	55,260,224,546

인도	28,674,419,454	12,220,417,210

미국	87,973,257,981	108,419,248,887

멕시코	39,922,342,555	40,875,554,714

브라질	8,584,601,834	16,441,920,295

합계	749,081,976,001	747,607,831,224

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당분기	전분기

현대자동차㈜	300,476,708,819	275,498,016,640

기아자동차㈜	152,858,135,929	128,726,292,571

6. 매각예정자산 (1) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	전기초

종속기업투자주식	-	6,957,537,524	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,957,537,524	-

매각	(6,957,537,524)	-

기말금액	-	-

(*) 당사는 전기 중 이사회 승인에 의거 종속기업인 BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD. 지분 전량을 (주)서연인테크와 Beijing Hainachuan Automotive Parts Co.,Ltd.에 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 전기말 현재 BEIJING HANIL E-H WA TECH CO., LTD.에 대한 종속기업투자주식은 매각예정으로 표시되었습니다.매각대금은 관련 자산의 장부금액을 초과하였으므로, 매각예정으로 분류한 시점이나 보고기간말에 손상차손을 인식하지 않았으며, 동 거래는 당분기 중 완료되었고, 매각예정자산처분이익으로 5,362,382천원을 인식하였습니다.

7. 유형자산과 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	분기말

토지	34,617,865,114	-	1,138,989,141	31,219,000	-	33,510,094,973

건물	46,033,150,494	247,299,000	-	-	1,384,659,532	44,895,789,962

구축물	1,831,706,300	8,200,000	-	-	182,693,852	1,657,212,448

기계장치	20,546,069,341	2,861,870,500	169,446,000	1,296,900,000	3,626,462,367	20,908,931,474

차량운반구	570,951,741	151,058,204	7,000	-	171,470,654	550,532,291

공구와기구	29,720,187,820	14,102,019,665	27,858,339,390	12,946,920,000	8,872,177,835	20,038,610,260

집기비품	6,245,170,517	711,954,190	152,000	1,120,335,918	1,630,232,281	6,447,076,344

동력시설	182,769,478	16,000,000	-	-	29,801,516	168,967,962

건설중인자산	19,010,240,003	13,760,430,467	-	(15,657,749,115)	-	17,112,921,355

합계	158,758,110,808	31,858,832,026	29,166,933,531	(262,374,197)	15,897,498,037	145,290,137,069

(*1) 정부보조금으로 취득한 212,688,643원이 차감되어 있습니다.
(*2) 산업재산권으로 178,374,197원 , 소프트웨어로 84,000,000원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	분기말

토지	31,776,205,217	2,102,353,840	-	797,706,000	-	34,676,265,057

건물	45,295,486,434	274,880,920	-	2,223,000,000	1,340,660,886	46,452,706,468

구축물	2,074,888,095	-	-	-	182,386,352	1,892,501,743

기계장치	18,899,173,021	3,602,638,700	84,278,333	1,343,305,000	3,231,310,747	20,529,527,641

차량운반구	545,956,596	253,229,060	6,224,700	22,981,433	175,080,632	640,861,757

공구와기구	35,784,412,855	15,453,380,101	26,218,393,744	14,872,880,853	9,770,820,126	30,121,459,939

집기비품	4,138,675,766	1,966,032,221	11,974,001	823,114,480	1,690,598,602	5,225,249,864

동력시설	222,060,383	-	-	-	29,468,180	192,592,203

건설중인자산	19,280,418,436	16,807,926,567	-	(20,277,755,079)	-	15,810,589,924

합계	158,017,276,803	40,460,441,409	26,320,870,778	(194,767,313)	16,420,325,525	155,541,754,596

(*1) 정부보조금으로 취득한 312,299,910원이 차감되어 있습니다.
(*2) 산업재산권으로 194,767,313원 이 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	상각	분기말

회원권	1,099,853,690	-	-	-	1,099,853,690

산업재산권	818,010,279	-	178,374,197	118,341,619	878,042,857

기타무형자산	3,509,969,023	375,334,155	84,000,000	667,640,510	3,301,662,668

합계	5,427,832,992	375,334,155	262,374,197	785,982,129	5,279,559,215

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체	상각	분기말

회원권	1,080,167,690	-	-	-	1,080,167,690

산업재산권	740,794,422	-	194,767,313	110,659,426	824,902,309

기타무형자산	2,992,232,154	1,076,508,000	-	599,150,630	3,469,589,524

합계	4,813,194,266	1,076,508,000	194,767,313	709,810,056	5,374,659,523

8. 종속기업 및 관계기업투자 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	248,623,457,575	253,410,557,242

취득(*1)	5,000,000,000	4,029,200,000

대체	-	(6,957,537,524)

손상(*2)	(5,000,000,000)	(1,638,998,897)

기말	248,623,457,575	248,843,220,821

(*1) 주석17에서 설명하고 있는 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 지분 인수와 관련하여 발생한 것입니다.
(*2) 당분기 중 인수한 태광공업(주) 및 태광정밀(주) 지분의 당분기말 현재 회수예상가액이 0으로 추정되어 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 한편, 2017년 7월 13일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 회생절차 개시 결정이 이루어지고 법정관리인이 선임되어 당분기말 현재 회사는 해당 기업들에 대한 지배력 또는 유의적인 영향력을 보유하고있지 않으며, 따라서 태광공업(주) 및 태광정밀(주)는회사의 종속기업 또는 관계기업에 해당되지 않습니다.

9 . 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말	전기초

한국수출입은행	단기수출자금	원화기준금리+0.86%	30,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	3M CD금리+0.81%	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

기업운전자금대출	원화기준금리+0.8%	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

하나은행	무역금융대출	기간별고정금리 + 0.814%	-	-	10,000,000,000

신한은행	산업은행온렌딩 대출	간접대출(운전)금리+0.39%	-	10,000,000,000	-

우리은행	우량기업마스터론	-	-	-	35,000,000,000

한국산업은행	산업시설대출	산금채(1년)+0.59%	30,000,000,000	30,000,000,000	-

다모아플러스한도대출	당좌대월기준금리+0.89%	-	12,580,000,000	-

외화시설대출	3M LIBOR+0.89%	8,026,900,000	8,459,500,000	11,427,000,000

합 계	108,026,900,000	121,039,500,000	116,427,000,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말	전기초

한국산업은행	외화시설대출	3M LIBOR+1.35%	2017.12.04	17,200,500,000	18,127,500,000	27,580,000,000

유동성대체	(17,200,500,000)	(18,127,500,000)	(10,000,000,000)

차감 계	-	-	17,580,000,000

10. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말	전기초

할인율	2.65	2.65	2.59

기대임금상승률	3.75	3.75	3.76

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	53,444,319,038	48,140,491,359	41,434,490,160

사외적립자산의 공정가치	(35,156,066,339)	(35,311,125,528)	(27,039,261,853)

확정급여채무에서 발생한 순부채	18,288,252,699	12,829,365,831	14,395,228,307

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	48,140,491,359	(35,311,125,528)	12,829,365,831

당기근무원가	5,168,088,720	-	5,168,088,720

이자비용(이자수익)	863,553,096	(696,449,988)	167,103,108

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	174,270,756	174,270,756

기업이 납부한 기여금	-	(9,056,893)	(9,056,893)

급여지급액	(727,814,137)	686,295,314	(41,518,823)

분기말	53,444,319,038	(35,156,066,339)	18,288,252,699

(전분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	41,434,490,160	(27,039,261,853)	14,395,228,307

당기근무원가	5,034,742,992	-	5,034,742,992

이자비용(이자수익)	698,960,547	(520,704,216)	178,256,331

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	62,128,432	62,128,432

급여지급액	(1,576,223,583)	1,522,625,741	(53,597,842)

분기말	45,591,970,116	(25,975,211,896)	19,616,758,220

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,160,829,159	3,951,704,259

판매비와 관리비	1,174,362,669	1,261,295,064

합계	5,335,191,828	5,212,999,323

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

기타(예금 등)	35,156,066,339	35,311,125,528	27,039,261,853

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익 은 각각 522,179,232 원 및 458,575,784원입니다.11. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	19,060,000	156,714,938	70,614,546	88,324,546

운반비	3,697,580,431	11,044,476,411	3,799,701,158	12,138,242,208

합 계	3,716,640,431	11,201,191,349	3,870,315,704	12,226,566,754

(2) 당분기 및 전분기 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,505,372,601	7,561,455,055	2,272,947,897	10,247,689,606

퇴직급여	391,454,223	1,174,362,669	420,431,688	1,261,295,064

복리후생비	250,173,687	671,539,534	303,150,116	834,211,597

세금과공과	179,732,349	416,483,816	226,117,646	526,414,518

통신비	7,064,076	29,844,589	10,680,430	37,297,013

임차료	115,539,759	344,328,177	229,605,735	341,691,435

접대비	58,153,602	161,906,933	73,561,065	180,128,978

여비교통비	195,110,665	609,272,612	289,636,498	783,102,205

차량유지비	17,098,741	39,610,265	14,773,678	47,147,861

지급수수료	3,664,156,685	5,993,870,546	475,180,845	5,297,359,278

소모품비	50,548,890	114,739,460	44,359,302	128,210,883

수선비	-	102,600	18,181	694,545

무형자산상각비	71,189,368	193,599,937	257,108,309	709,810,056

도서인쇄비	1,465,940	17,516,502	1,345,740	15,100,170

교육비	8,987,615	40,348,704	21,150,420	47,493,704

보험료	37,598,710	125,600,919	33,822,248	126,522,768

감가상각비	8,054,554	25,609,252	10,224,438	38,764,755

대손상각비	467,892,234	3,153,683,941	-	3,001,943,005

합 계	8,029,593,699	20,673,875,511	4,684,114,236	23,624,877,441

12. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	483,162,840	974,833,963	547,919,707	865,168,373

임대료수익	50,941,490	150,184,810	47,977,730	144,789,190

유형자산처분이익	13,101,450,263	18,271,480,938	937,046,536	3,038,093,458

배당금수익	2,057,459,579	10,892,337,759	6,132,673,381	10,419,406,793

매각예정자산처분이익	-	5,362,382,476	-	-

잡이익	2,457,426,219	4,530,856,545	1,062,860,650	4,465,229,083

합 계	18,150,440,391	40,182,076,491	8,728,478,004	18,932,686,897

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	155,626,332	155,639,332	198,000	12,090,001

기부금	300,000	6,181,100	24,823,000	28,723,000

종속기업투자주식손상차손	-	5,000,000,000	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	1,638,998,897

기타의 대손상각비	866,727,525	2,223,421,850	-	-

잡손실	1,018,712,994	2,046,215,290	638,985,029	3,577,021,446

합 계	2,041,366,851	9,431,457,572	664,006,029	5,256,833,344

13. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	132,010,337	301,326,489	70,997,588	386,072,698

외환차익	2,466,941,467	3,065,609,043	175,211,463	4,982,870,512

외환환산이익	2,649,085,032	4,258,394,975	1,101,896,061	1,639,147,861

금융보증수익	375,380,207	1,145,226,572	422,810,920	1,174,628,476

합 계	5,623,417,043	8,770,557,079	1,770,916,032	8,182,719,547

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	874,540,501	2,864,480,921	933,912,294	2,541,470,459

매출채권처분손실	-	-	-	10,001,628

외환차손	1,288,859,590	8,004,420,862	5,033,957,492	7,166,188,075

외화환산손실	-	2,429,842,894	8,759,092,595	11,047,866,124

금융보증비용	533,833,974	1,197,308,345	500,102,300	1,319,637,040

합계	2,697,234,065	14,496,053,022	15,227,064,681	22,085,163,326

14 . 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2% 입니다.(2) 당사는 2013년 서울지방국세청 세무조사의 결과로 납부한 법인세 및 부가가치세에 대한 조세불복 절차를 진행하였습니다. 그 결과 2017년 8월 3일 조세심판원의 조세심판결정 통지에 따라 당분기중 법인세, 지방소득세 및 환급가산금 616억원을 수취하였으며, 해당 금액은 당분기 법인세비용에서 차감되었습니다.

15. 배당금

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,053,412,650원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,053,412,650원).16. 영업활동으로 인한 현금흐름

당분기 및 전분기 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	2,429,842,894	11,047,866,124

감가상각비	15,897,498,037	16,420,325,525

유형자산처분손실	155,639,332	12,090,001

무형자산상각비	785,982,129	709,810,056

이자비용	2,864,480,921	2,541,470,459

매출채권처분손실	-	10,001,628

금융보증비용	1,197,308,345	1,319,637,040

법인세비용	(54,728,386,082)	6,132,877,511

퇴직급여	5,335,191,828	5,212,999,323

종속기업투자주식손상차손	5,000,000,000	-

관계기업투자주식손상차손	-	1,638,998,897

대손상각비	3,153,683,941	3,001,943,005

기타의 대손상각비	2,223,421,850	-

외화환산이익	(4,258,394,975)	(1,639,147,861)

이자수익	(301,326,489)	(386,072,698)

배당금수익	(10,892,337,759)	(10,419,406,793)

금융보증수익	(1,145,226,572)	(1,174,628,476)

종속기업투자주식처분이익	(5,362,382,476)	-

유형자산처분이익	(18,271,480,938)	(3,038,093,458)

합계	(55,916,486,014)	31,390,670,283

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	27,403,560,950	285,874,419

미수금의 감소	4,133,941,333	16,293,618,661

선급금의 증가	(14,168,110,000)	(8,836,005,950)

선급비용의 증가	(267,677,648)	(254,000,480)

부가세대급금의 감소(증가)	1,246,456,077	(3,616,545,307)

재고자산의 감소(증가)	19,576,174,116	(4,773,526,051)

매입채무의 감소	(24,718,873,457)	(23,249,051,682)

미지급금의 증가(감소)	5,910,638	(4,264,511,027)

예수금의 감소	(5,356,353,355)	(21,821,133,270)

미지급비용의 증가	120,474,146	11,673,332,417

장기미지급비용의 증가	645,383,772	569,707,254

확정급여부채의 감소	(727,814,137)	(1,576,223,583)

사외적립자산의 감소	677,238,421	1,522,625,741

합계	8,570,310,856	(38,045,838,858)

17. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	구분	당분기말	전기말	전기초

한도	실행금액	한도	실행금액	한도	실행금액

우리은행	B2B플러스대출	-	-	35,000,000,000	13,862,274,815	35,000,000,000	34,277,265,664

우량기업마스터론	-	-	-	-	35,000,000,000	35,000,000,000

B2B플러스(어음할인)	-	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-

수입신용장개설한도	-	-	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	-

하나은행	무역금융대출	50,000,000,000	-	50,000,000,000	-	50,000,000,000	10,000,000,000

WR외담대	20,000,000,000	-	-	-	-	-

WR외담대	35,000,000,000	18,321,468,770	35,000,000,000	9,419,947,656	-	-

한국씨티은행	무역어음대출	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

기업운전자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000	20,000,000,000

한국산업은행	다모아플러스한도대출	30,000,000,000	-	30,000,000,000	12,580,000,000	-	-

산업시설대출	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	30,000,000,000	-	-

외화시설대출	USD 22,000,000	USD 22,000,000	USD 22,000,000	USD 22,000,000	USD 28,250,000	USD 24,750,000

신한은행	산업은행온렌딩대출	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

종합통장대출	10,000,000,000	-	-	-	-	-

한국수출입은행	단기수출자금	30,000,000,000	30,000,000,000	USD 20,000,000	20,000,000,000	USD 20,000,000	20,000,000,000

서울보증보험(주)	하자이행보증	106,545,000	106,545,000	330,160,000	330,160,000	265,260,000	265,260,000

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: USD)

특수관계자구분	지급보증액	지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	USD 40,000,000	금융기관차입금 등	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	USD 39,000,000	하나은행 외

USD 23,000,000	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	USD 17,000,000	하나은행 외

USD 38,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	USD 35,000,000	한국수출입은행 외

USD 2,500,000	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 42,000,000	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	USD 40,000,000	한국산업은행 외

CNY 60,000,000	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	CNY 46,745,805	신한은행

합계	USD 145,500,000	USD 133,500,000

CNY 60,000,000	CNY 46,745,805

(전기말)

(단위: USD)

특수관계자구분	지급보증액	지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	USD 40,000,000	금융기관차입금 등	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	USD 39,000,000	하나은행 외

USD 23,000,000	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	USD 23,000,000	하나은행 외

USD 38,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	USD 35,000,000	한국수출입은행 외

USD 2,500,000	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 42,000,000	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	USD 40,000,000	한국산업은행 외

합계	USD 145,500,000	USD 139,500,000

(전기초)

(단위: USD, CNY)

특수관계자구분	지급보증액	지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속회사	USD 40,000,000	금융기관차입금 등	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	USD 39,000,000	하나은행 외

USD 23,000,000	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	USD 23,000,000	하나은행 외

USD 35,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	USD 35,000,000	한국수출입은행 외

USD 2,500,000	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	USD 2,500,000	한국수출입은행

USD 30,000,000	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	USD 30,000,000	한국산업은행 외

CNY 40,000,000	BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.	CNY 34,545,165	IBK 기업은행 베이징

합계	USD 130,500,000	USD 129,500,000

CNY 40,000,000	CNY 34,545,165

(3) 당사는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd., ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.) 등 관계 회사들과의 계약에따라 특정제품의 순매출에 대해 1~3%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에에 발생한 수입수 수료는 USD 11,688,386.01(전분기: USD 16,448,707.65) 및 EUR 6,153,977.31(전분기: EUR 5,852,530.64)입 니다. (4) 당사는 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.1%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 529,900,000원(전분기: 164,800,000원)입니다.

(5) 계류중인 소송사건

보 고기간말 현재 진행중인 소송사건 3건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

저작권 침해 / 부존재 확인	7,425,000	당사 등 94개사	(주)아이에스디케이	대법원	3심

임금	1,614,969,942	강관중외 2,222명	당사 등	울산지방법원	1심

소송비용 상환청구	200,000,000	장수호	당사	서울중앙지법	1심

(6) 당사는 2017년 4월 28일자로 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 주주로부터 해당 회사들의 지분 100% 및 경영권을 인수하기로하는 계약서에 서명하였습니다. 해당 계약서에는 지분 및 경영권 인수 건 이외에 당사가 463억원 상당의 연대보증채무를 인수하는 조항들이 포함되어 있으나 당사가 궁박한 상태에서 강박에 의해 체결한 해당 지분 및 경영권 인수 계약이 법률적으로 무효임을 확인하였으므로 해당 계약 조항과 관련하여 당사가 실제로 부담하는 채무는 없을 것으로 판단하고 있습니다.당사는 상기와 관련하여 2017년 5월 12일 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사 외 1인을 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(공갈) 혐의로 고소하여 검찰에서 기소하였으며, 당분기말 현재 이에 대한 형사재판이 진행 중입니다. 한편, 태광공업(주) 및 태광정밀(주)의 기존 대표이사는 태광공업(주) 및 태광정밀(주)를 피고로 하여 주주총회 결의 부존재 확인 소송을 제기하였습니다.

18. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	회사명

지배기업	국내	(주)서연

종속기업	국내	(주)서연오토비전

(주)서연인더스트리

해외	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited

SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.

SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.

SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE CZECH s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.

SEOYON E-HWA Interior Systems Manufacturing, Inc.

LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.

TIELING HANIL JINXING MANAGEMENT CO.,LTD.

SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구,CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*1))

관계기업	해외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAY VE TICARET ANONIM SIRKETI

ZHEJIANG HANIL LIMIN AUTOMOTIVE CO., LTD.

BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO.,LTD.

BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

JIANGSU HANIL JINTECH PAINTING CO., LTD.

TSI Aviation Seats

TSISEATS, INC.

기타 특수관계자	국내	엔브이에이치코리아(주), 지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T), (주)서연인테크, (주)서연탑메탈,(주)서연전자, 우창정기(주), 화인데코(주), (주)에스티에프, (주)서연씨엔에프, (주)신창코넥타, (주)지산소프트

해외	JIANGSU SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO., LTD.

YANTAI JINYANG AUTO PARTS CO., LTD.

SICHUAN SEOYON INTECH AUTO INTERIOR CO.,LTD.

SANHE SEOYON TOPMETAL WORKS CO.,LTD.

SUZHOU SEOYON ELECTRONICS SCIENCE TECHNOLOGY Co., Ltd.

SEOYON ELECTRONICS POLAND Sp.z o.o.

Suzhou Dae Dong Science Technology Co., Ltd.

SEOYON AMERICA Corp.

SUZHOU SEOYON PLASTICS Co., Ltd.

SUZHOU SEOYON DIE CASTING Co., Ltd.

Guizhou Huachang Mechanical and Electrical Co., Ltd.

JIAXING HUACHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO., LTD.

HANIL CF OTOMOTIVE

CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.

SEOYON TOP METAL MEXICO S.A. de C.V.

HUANGHUA RUIYAN TOP METAL WORKS CO.,LTD

BEIJING SEOYON TRADING CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*2)

(*1) 전기에 종속기업인 SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited 가 (주)서연씨엔에프로부터 PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(구,CnF AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED) 지분100%를 인수하여 종속회사로 편입되었습니다.
(*2) 당분기 중 매각 완료되어 당분기말 현재 기타특수관계자에 해당됩니다(주석6 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)서연	기타비용	4,810,064,858	2,326,400,229

종속기업	(주)서연오토비전(*1)	매출	47,854,358,983	35,709,693,198

유형자산매각	252,416,667	-

기타수익	131,924,009	90,875,392

매입	122,856,966,316	84,513,896,702

유형자산매입	366,960,000	5,100,000

기타비용	136,490,325	217,587,200

종속기업	(주)서연인더스트리	유형자산매각	-	7,363,636

기타수익	8,100,000	8,100,000

기타비용	3,252,130,140	2,511,138,340

종속기업	태광공업(주)(*1)(*4)	매출	219,497,424	-

매입	852,651,549	-

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	7,340,938,823	14,580,661,272

기타수익	2,390,605,605	2,678,441,929

매입	-	10,005,760

기타비용	9,011,659	7,946,145

종속기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*2).	매출	-	1,283,044,207

기타수익	2,899,070,415	2,123,303,888

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	매출	12,558,054,217	25,034,004,283

기타수익	247,271,000	3,456,180,000

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE	매출	19,276,434,069	7,867,354,049

매입	-	4,760,908

기타비용	6,637,788	9,901,141

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	매출	200,213,824	394,147,624

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	매출	35,213,311,582	50,315,112,936

기타비용	257,145,398	2,114,915,931

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	매출	52,759,946,399	58,104,135,951

기타비용	499,205,281	749,044,675

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	매출	30,792,870,531	33,016,186,289

기타비용	73,614,875	81,130,973

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	매출	8,584,601,834	16,441,920,295

기타비용	414,356,593	70,631,528

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	매출	20,729,935,186	25,398,870,474

기타비용	26,205,557	41,529,446

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	매출	39,922,342,555	40,875,554,714

기타비용	18,083,900	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VETICARET ANONIM SIRKETI	매출	18,645,727,612	17,614,258,585

기타수익	5,602,661,739	2,163,429,524

기타비용	11,841,255	39,803,698

관계기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	2,697,743,929	14,362,514,784

기타비용	1,226,448	-

관계기업	BAIC HANIL( CHONGQING ) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	매출	4,652,696,279	-

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	매입	11,773,990,000	17,499,700,000

유형자산매입	12,211,230,000	8,470,150,000

기타비용	370,500,000	126,851,000

기타특수관계자	(주)서연인테크(*1),(*3)	매출	9,720,350,909	8,861,952,278

유형자산매각	-	93,000,000

기타수익	72,074,859	70,689,129

매입	38,555,337,983	38,706,778,709

유형자산매입	-	13,700,000

기타비용	25,601,266	-

기타특수관계자	(주)서연전자	기타수익	140,819,608	89,606,257

매입	25,810,053,775	23,251,562,747

유형자산매입	-	67,000,000

기타비용	-	105,000,000

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프(*1)	매출	574,063,551	671,911,364

기타수익	103,356,410	93,584,687

매입	39,554,503,066	43,330,070,276

유형자산매입	394,808,998	318,640,000

기타비용	-	18,400,000

기타특수관계자	(주)지산소프트	기타비용	21,600,000	21,600,000

기타특수관계자	(주)엔브이에이치코리아	매입	74,409,160	158,211,640

기타특수관계자	우창정기(주)	매출	19,890,251	-

기타수익	2,029,686	3,397,840

매입	4,759,820,609	4,521,223,355

유형자산매입	454,944,000	368,880,000

기타비용	-	1,800,000

기타특수관계자	지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	매입	203,205,600	260,715,360

기타특수관계자	CHONGQING HANILSEAT CO.,LTD.	매출	20,301,608	-

기타특수관계자	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)(*2).	매출	339,952,119	-

(*1) 상기 특수관계자 거래 중 매출액에는 사 급매출 57,145,658천원(전분기: 41,668,746천원)이 포함 되어 있습니다.
(*2) 당분기 중 매각 완료되어 당분기말 현재 기타특수관계자에 해당되며(주석6 참조), 당분기 거래금액은 매각 완료전까지 발생한 금액입니다.
(*3) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)의 지분 100% 중 50%는 특수관계자인 (주)서연인테크에 매각되었으며, 해당거래로부터 당사가 (주)서연인테크로부터 수취한 금액은 6,109,560천원입니다.
(*4) 2017년 7월 13일 해당 회사의 회생절차 개시 결정으로 인해 보고기간말 현재 특수관계자에 해당되지 않으며, 당분기 거래 금액은 회생절차 개시 결정 전까지 발생한 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*2)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서연	-	-	1,217,160,000	-	2,307,729,193

종속기업	(주)서연오토비전	199,304,234	-	-	20,222,557,189	186,948,080

종속기업	(주)서연인더스트리	-	-	-	-	473,643,874

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	3,199,854,974	2,476,980,136	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	7,406,820,586	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	19,092,980,467	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	16,615,641,282	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	2,595,138,142	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	139,909,314	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (*1)	18,410,764,607	-	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	1,570,846,074	-	-	-	-

종속기업	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (*1)	2,975,853,425	168,036,271	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	20,386,328,801	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	59,794,395,065	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	9,212,865,737	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CHONGQING) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	495,418,513	-	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,863,408,596	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	20,085,120	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	-	50,024,000	-

기타특수관계자	(주)서연인테크	-	5,500,000	-	4,184,931,491	-

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	-	-	2,978,430,000	8,148,105,000	5,819,502,000

기타특수관계자	(주)서연전자	-	330,000	-	4,337,940,597	-

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프	-	-	-	9,021,032,310	212,625,597

기타특수관계자	(주)지산소프트	-	-	-	-	2,640,000

기타특수관계자	우창정기(주)	-	-	-	1,344,574,904	56,199,000

기타특수관계자	CHONGQING HANIL SEAT CO., LTD.	20,707,108	-	-	-	-

기타특수관계자	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)	343,106,595	2,911,741,177	-	-	-

합계	171,844,653,897	5,562,587,584	8,642,433,700	48,038,407,429	9,059,287,744

(*1) 당 분기말 현재 매출채권에 대해서 7,695,160천원, 미수금에 대해서 168,036천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 당분기중 대손상각비로 4,510,378천원을 인식하였습니다.
(*2) 장기매출채권 금액을 포함하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*2)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	(주)서연	-	-	1,217,160,000	-	2,233,910,140	-

종속기업	(주)서연오토비전	1,055,180,614	-	-	15,825,498,046	478,800,110	-

종속기업	(주)서연인더스트리	-	-	-	-	356,196,412	-

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	2,962,389,548	-	-	-	5,463,870	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	7,965,019,685	471,315,000	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	19,697,044,497	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	11,865,065,640	277,955,000	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	6,142,551,629	-	-	-	-	-

종속기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON INTECH AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.(구, BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD)	3,357,116	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	309,020,930	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA. (*1)	24,997,380,986	-	-	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	3,613,521,734	-	-	-	-	-

종속기업	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (*1)	3,136,233,421	177,092,381	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	22,613,315,125	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	53,952,139,904	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL(CANGZHOU) AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD	6,863,419,777	-	-	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	7,607,994,129	-	-	-	13,701,520	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	-	-	-	130,190,240	-	-

기타특수관계자	지에이치신소재(주) (구, (주)금호N.T)	-	-	-	67,241,200	-	-

기타특수관계자	(주)서연인테크	-	5,500,000	-	6,703,162,772	59,908,021	1,221,912,000

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	-	-	-	9,163,663,000	3,805,028,000	-

기타특수관계자	(주)서연전자	-	-	-	5,343,945,132	8,470,000	-

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프	655,513,075	-	-	10,917,189,111	225,995,000	-

기타특수관계자	(주)지산소프트	-	-	-	-	2,640,000	-

기타특수관계자	우창정기(주)	-	-	-	2,248,021,023	334,752,000	-

합계	173,439,147,810	931,862,381	1,217,160,000	50,398,910,524	5,524,865,073	1,221,912,000

(*1) 전 기말 현재 매출채권에 대해서 5,060,937천원, 미수금에 대해서 177,092천원의 대손충당금을 인식하고 있으며, 전기중 대손상각비로 1,924,703천원을 인식하였습니다.
(*2) 장기매출채권 금액을 포함하였습니다.

(전기초)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서연	-	1,018,352,500	-	112,200,000

종속기업	(주)서연오토비전	1,372,361,932	-	14,759,387,370	586,902,580

종속기업	(주)서연인더스트리	-	517,882,329	-	-

종속기업	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.(구, BEIJING HANIL AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.)	7,976,344,461	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Alabama, L.L.C.	17,112,741,238	429,539,980	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Slovakia s.r.o.	17,070,404,386	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Interior Systems Georgia Inc.	15,086,796,313	242,074,185	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	3,571,086,273	-	-	-

종속기업	BEIJING HANIL E-HWA TECH CO., LTD.	1,880,751,810	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Chennai Private Limited	152,796,441	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA.	14,118,531,601	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	4,908,511,576	-	-	-

종속기업	LIAONING SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd. (주1)	3,066,037,872	171,743,708	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND sp. z o.o.	12,825,606,080	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA Automotive Mexico S. de R.L. de C.V.	19,632,872,164	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,349,203,827	-	-	175,630,446

기타특수관계자	엔브이에이치코리아(주)	-	-	76,724,080	-

기타특수관계자	(주)금호N.T	-	-	65,942,560	-

기타특수관계자	(주)서연인테크	-	5,500,000	9,654,072,219	579,161,000

기타특수관계자	(주)서연탑메탈	-	-	5,264,710,000	7,664,096,000

기타특수관계자	(주)서연전자	-	330,000	5,992,884,395	7,480,000

기타특수관계자	(주)서연씨엔에프	-	-	11,936,060,866	227,313,720

기타특수관계자	(주)지산소프트	-	-	-	2,640,000

기타특수관계자	우창정기(주)	-	-	1,066,102,231	353,355,313

합계	127,124,045,974	2,385,422,702	48,815,883,721	9,708,779,059

(*1) 전기초 현재 매출채권에 대해서 3,041,511천원, 미수금에 대해서 171,744천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

종속기업	태광공업(주)	1,761,518,600	-	-	-

태광정밀(주)	951,870,050	-	-	-

(*) 2017년 7월 13일 해당 회사의 회생절차 개시 결정으로 인해 보고기간말 현재 특수관계자에 해당되지 않으며, 당분기 거래 금액은 회생절차 개시 결정 전까지 발생한 금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	491,044,508	522,564,632

퇴직급여	62,750,001	60,927,178

19. 오류 수정으로 인한 전기 재무제표 재작성종속기업 투자지분 관련 회계처리 오류가 당기에 발견되었으며, 비교 표시된 전기 재무제표는 해당 오류에 대한 수정사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 이로 인한수정사항의 내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 원)

계정과목	전기말	전기초

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

종속기업 및 관계기업투자	244,129,037,711	4,494,419,864	248,623,457,575	248,916,137,378	4,494,419,864	253,410,557,242

자본잉여금	275,124,010,368	4,494,419,864	279,618,430,232	275,124,010,368	4,494,419,864	279,618,430,232

(2) 상기의 오류 수정이 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.20. 보고기간 후 사건 당사는 2017년 11월 10일 이사회 결의를 통해 다음과 같은 사항들을 결정하였습니다.(1) 종속기업 지분 일부 양도

구분	내용

양도대상 종속기업명	BEIJING SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.

양수인	BEIJING HAINACHUAN AUTOMOTIVE PARTS. CO., LTD.

매각전 지분율	66.67%

매각후 지분율	50.00%(보유지분 중 16.67% 양도)

기타사항	2017년 말 이전 거래 완료 예정

(2) 종속기업 신규 설립

구분	내용

신규설립 종속기업명	서연이화 아난타푸르

소재국가	인도

자본금규모	USD 19,000,000

자본금 납입시기	2017년 11월 중 예정

지분율	100%

기타사항	2019년 하반기부터 양산 예정