서연이화 분기보고서 (2022.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 감사위원회 의무설치 법인에 해당하지는 않으나 기업경영의 투명성 제고를 위해 감사위원회를 설치하였으며, 그 인원은 보고기간말 현재 전원 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회는 관련 법령 및 사내 규정에 의거하여 회사의 회계 및 업무를 감사하며, 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있고 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

공현무(위원장)	예	(2010~2011) 현대증권 전무(2012~2016) KB투자증권 부사장 (2017~2019) KB증권 부사장(2020~현재) 앙투엠㈜ 대표(2021.02~현재) S 상근감사	-	-	-

노상도	예	(2002~현재) 성균관대학교 교수 (시스템경영공학과, 산업공학과)(2020~현재) 한국 CDE학회 부회장	-	-	-

김영재	예	(1998~2014) KPMG 삼정회계법인 이사 (2018~2020) 한국거래소 상장심사위원 (2020~현재) ㈜삼진 사외이사 (2019~현재) 회계법인 리안 회계사	예	회계사	(1998~현재) 공인회계사(1998~2014) KPMG 삼정회계법인 이사 (2019~현재) 회계법인 리안 회계사

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 보장하기 위하여 별도 조직으로 감사실을 구성하여 위원회와 관련된 업무를 지원하고 있습니다. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 감사위원회 위원과 당사 등 과의 거래내역은 없습니다.당사의 감사위원들은 전원 사외이사인 감사위원으로 구성되었으며 그 선임배경, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 상기 '1. 이사회에 관한사항 - 다. 이사의 독립성' 의 내용을 참조해주시기 바랍니다.

다. 감사위원회의 활동당분기 중 감사위원회의 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원 활동내역

공현무(출석률 100%)	노상도(출석률 100%)	김영재(출석률 100%)	송재현(퇴임)

1	2022.02.08	※ 보고사항 - 제8기(2021년) 연결 및 별도 결산실적 - 제8기(2021년) 내부회계관리제도 운영실태 - 제8기(2021년) 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	취임 전	-

2	2022.03.10	제8기(2021년) 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인	가결	찬성	찬성	불참

제8기(2021년) 감사보고서 제출 승인	가결	찬성	찬성	불참

※ 보고사항 - 제8기(2021년) 연결 및 별도 결산실적	-	-	-	-

3	2022.03.25	감사위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성	퇴임 후

4	2022.05.12	※ 보고사항 - 제9기(2022년) 1분기 연결 및 별도 결산실적 - 제9기(2022년) 1분기 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	-

5	2022.08.12	※보고사항 - 제9기(2022년) 반기 연결 및 별도 결산실적 - 제9기(2022년) 반기 정기보고 (내부점검 실적, 사전검토사항, 준법점검)	-	-	-	-

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.06.16	당사(서연이화)	3명 전원(송재현, 공현무, 노상도)	-	- 울산공장 견학 (공장현황/제품/생산/개발 프로세스 브리핑, 공장 생산현장 참관)- 스마트 팩토리 구축 현황 브리핑 및 현장 참관

2021.11.11	당사(서연이화)	3명 전원(송재현, 공현무, 노상도)	-	- ESG의 개념 및 필요성- 서연이화 기업지배구조 헌장 제정 및 주요 체계

2021.11.05	당사(서연이화)	3명 전원(송재현, 공현무, 노상도)	-	- 내부회계관리제도와 감사(위원회)의 역할

2021.03.26	당사(서연이화)	3명 전원(송재현, 공현무, 노상도)	-	- 산업안전보건 규제의 환경변화, 산업안전보건법 및 중대재해처벌법 주요내용- 정부의 안전.보건 계획업무 수립 가이드

2020.11.12	당사(서연이화)	노치용, 안영률	사전 업무일정	- 내부회계관리제도의 감사위원회 역할- COVID-19가 재무보고에 미치는 영향

2020.07.24	삼정KPMG	송재현	사전 업무일정	- 감사위원회 활동사례(온라인 교육)

2020.02.07	당사(서연이화)	3명 전원(노치용, 송재현, 안영률)	-	- 상법 시행령 개정안 주요사항- 당사에 미치는 영향 등 검토사항

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	2	차장(8개월)과장(45개월)	- 분기별 내부점검/사전점검/준법점검 실행 및 보고- 위원회 관련 규정 제/개정 등

라. 준법지원인에 관한 사항

당사는 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로, 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하여 준법점검을 이행하고 있습니다. 이사회는 2021년 3월 26일 개최된 이사회에서 문상천 준법지원인을 재선임하였습니다.준법지원인에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.

성 명	임기 개시일	주요경력	주요 활동내역	비 고

문상천(부사장)	2021.03.26(임기 3년)	학력: 고려대학교 법학과 졸업 고려대경영전문대학원 K-MBA 경력: 금호산업(주) 법무팀 등(1995.07~2015.02) 금호산업(주) 준법지원인(2012.04~2013.12) 아시아나항공(주) 감사실장(2015.03~2016.01)	- 준법지원업무 총괄- 제8기 준법점검 결과 이사회 보고 - 전사 준법통제기준 운영 및 분기별 운영실적 점검 보고 등	-

준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목	일시 / 빈도	주요내용	결과

회사 경영전반에 대한 준법여부사전점검	상시	- 신규 및 기존 투자 사업 등의 법규 관련 사전 점검- NDA, 공정거래부문, 부당경쟁 등	특이사항 없음

Compliace 준수사항 점검	상시	- 노동법 및 하도급법 관련 위반 사항 점검	특이사항 없음

준법 교육 시행	주요내용 참조	- 내부 준법교육시스템 활용한 각 부문별 자율점검 (2022.01.10~2022.01.28)- 윤리경영 대면 교육 (2022.04.04_2시간, 1회, 26명 이수)- 전 임직원 대상 준법교육 (2022.06.02~06.07_70분, 3회)- 직책자 대상 준법경영교육 (2022.06.15~06.17,30분, 3회)	특이사항 없음

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	2	차장(8개월)과장(45개월)	- 사내외 준법통제기준 관리 및 준법준수사항 점검- 분기별 내부점검/사전점검/준법점검 실행 및 보고- 준법 가이드라인 전파, 부서별 리스크 점검