서연이화 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서연이화 (이하 "지배기업")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 주요 해외거점에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 미국, 중국, 인도 그리고 유럽에서 제품을 판매하고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1.3 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축 및 반영 예정이며, 2026년말 까지 시스템의 정합성 검증 작업 수행 계획에 있습니다연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.- 재무상태표, 손익계산서 등 변동제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결회사는 IR 발표자료 등 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 평가하고 있습니다. - 특정한 주된 사업활동 평가한편, 연결회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 연결회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치 산정에 사용된 가치평가기법에 대한 기술

공시가격이 있는 금융상품	이자율스왑	통화선도	환옵션	그 외 금융상품

가치평가기법	비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용	관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치	재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치	옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)	현금흐름할인기법

## 5. 영업부문정보 (연결)

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	유럽	중국	인도	미국	멕시코	브라질	기타 국가	지역 합계

외부고객으로부터의 수익	270,825,420	177,124,657	45,279,623	175,876,654	369,848,459	81,283,129	24,631,132	43,810,588	1,188,679,662

전분기 (단위 : 천원)

국내	유럽	중국	인도	미국	멕시코	브라질	기타 국가	지역 합계

외부고객으로부터의 수익	271,091,122	174,566,209	41,444,027	149,079,458	324,213,576	61,748,626	21,423,539	11,590,760	1,055,157,317

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

현대자동차㈜	기아㈜

수익(매출액)	586,309,959	408,265,404

전분기 (단위 : 천원)

현대자동차㈜	기아㈜

수익(매출액)	556,886,871	377,542,894

## 6. 기타금융자산 (연결)

기타 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동통화스왑자산	289,322

비유동통화스왑자산	39,589

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동통화스왑자산	0

비유동통화스왑자산	0

파생상품의 미결제약정 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방

한국씨티은행	Axis Bank	우리은행	한국씨티은행	Axis Bank	우리은행

만기일	2027-02-28	2027-10-01

총계약금액(USD) [USD, 일]	7,000,000

총계약금액(EUR) [EUR, 일]	0

총계약금액(KRW)	5,000,000

계약환율	1,467.00 (USD/KRW)

계약이자율	USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 3.9%	수취:91일물 CD금리+1.51%지급:4.38%

파생상품평가손익	289,322	0	40,525	329,847

파생상품거래손익	32,054	0	0	32,054

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형	파생상품 계약 유형 합계

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

거래상대방

한국씨티은행	Axis Bank	우리은행	한국씨티은행	Axis Bank	우리은행

만기일	2026-02-28	2025-08-20	2027-10-01

총계약금액(USD) [USD, 일]	7,000,000

총계약금액(EUR) [EUR, 일]	5,865,641

총계약금액(KRW)	5,000,000

계약환율	1,461.00 (USD/KRW)	77.57 (EUR/INR)

계약이자율	USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 4.0%	EUR 3.635%/INR 9.8%	수취:91일물 CD금리+1.51%지급:4.38%

파생상품평가손익	(196,558)	0	(935)	(197,493)

파생상품거래손익	(185,067)	164,849	0	(20,218)

통화스왑자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

기타금융자산	289,322	39,589

기타금융부채	0	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 계약 유형

통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

스왑계약

기타금융자산	0	0

기타금융부채	196,558	935

## 7. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	동력시설	건설중인자산	유형자산 합계

기초	83,172,319	618,881,374	59,017,754	370,504,705	9,466,662	68,590,926	58,568,010	5,518,742	86,296,031	1,360,016,523

취득	0	378,308	111,464	4,971,608	504,611	2,925,423	6,871,925	204,787	21,346,151	37,314,277

처분	0	0	0	(3,033,667)	(203,009)	(97,363)	(227,413)	0	(172,372)	(3,733,824)

대체	0	17,947,995	367,838	11,059,042	262,992	3,826,443	1,014,043	74,044	(35,005,696)	(453,299)

감가상각비	0	(5,491,547)	(864,038)	(20,420,377)	(820,678)	(6,212,137)	(3,932,405)	(265,872)	0	(38,007,054)

투자부동산 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

환율변동	669,683	21,301,091	2,751,290	15,704,239	334,159	1,823,442	1,703,194	28,881	3,828,656	48,144,635

기말	83,842,002	653,017,221	61,384,308	378,785,550	9,544,737	70,856,734	63,997,354	5,560,582	76,292,770	1,403,281,258

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	동력시설	건설중인자산	유형자산 합계

기초	83,009,132	548,538,783	20,914,525	307,023,171	8,369,792	59,766,454	49,438,613	4,663,883	307,778,134	1,389,502,487

취득	72,939	1,931,321	33,653	8,512,957	255,885	3,185,427	899,217	55,864	55,250,589	70,197,852

처분	0	0	0	(125,796)	(2)	(42,616)	(303,939)	0	(724,438)	(1,196,791)

대체	154,258	32,687,819	37,122,609	43,844,716	643,182	4,346,889	2,621,669	51,767	(122,179,879)	(706,970)

감가상각비	0	(4,779,046)	(519,523)	(15,414,319)	(758,545)	(5,465,433)	(2,937,635)	(238,864)	0	(30,113,365)

투자부동산 재분류	0	(5,392,625)	(370,088)	0	0	0	0	0	0	(5,762,713)

환율변동	194,972	3,377,080	410,818	5,598,850	120,802	(1,852)	(9,524)	(4,043)	257,095	9,944,198

기말	83,431,301	576,363,332	57,591,994	349,439,579	8,631,114	61,788,869	49,708,401	4,528,607	240,381,501	1,431,864,698

유형자산 취득에 포함된 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

정부보조금

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	(27,335)

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	자산수증이익	0

전분기 (단위 : 천원)

정부보조금

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	(65,507)

사업결합을 통한 취득 이외의 증가	자산수증이익	72,939

건설중인자산의 유형자산 외 자산 등으로의 대체에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	선급금

대체에 따른 증가(감소)	(83,788)	(348,511)	(21,000)

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	선급금

대체에 따른 증가(감소)	0	(706,970)	0

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	35,752,762	2,254,293	38,007,054

전분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	27,394,202	2,719,163	30,113,365

## 8. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	126,856,872	358,803	127,215,675

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	0	0	0

유형자산으로부터의 대체	0	0	0

상각	(1,108,686)	(5,834)	(1,114,520)

환율변동	8,599,232	24,231	8,623,463

기말 투자부동산	134,347,418	377,200	134,724,618

전분기 (단위 : 천원)

건물	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	41,348,314	0	41,348,314

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동	취득	111,180	0	111,180

유형자산으로부터의 대체	5,392,625	370,088	5,762,713

상각	(567,791)	(5,496)	(573,287)

환율변동	116,933	0	116,933

기말 투자부동산	46,401,261	364,592	46,765,853

전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다(주석 7 참조).

## 9. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	91,014,068	(32,770,217)	58,243,851	9,029,158	(5,083,434)	3,945,724	12,209,951	(7,835,080)	4,374,871	69,197,231	(4,873,721)	64,323,510

전기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	85,541,971	(29,539,864)	56,002,107	8,208,085	(4,743,971)	3,464,114	12,469,174	(7,177,671)	5,291,503	65,273,894	(4,518,775)	60,755,119

사용권자산에 대한 양적 정보 공시 - 합계
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	181,450,408	(50,562,452)	130,887,956

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	171,493,124	(45,980,281)	125,512,843

사용권자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권

기초 사용권자산	56,002,107	3,464,114	5,291,503	60,755,119	125,512,843

취득액	2,369,701	95,281	105,072	0	2,570,054

해지	0	(21,074)	0	0	(21,074)

감가상각비	(3,230,353)	(339,463)	(657,409)	(354,946)	(4,582,171)

환율변동	3,102,396	746,866	(364,295)	3,923,337	7,408,304

기말 사용권자산	58,243,851	3,945,724	4,374,871	64,323,510	130,887,956

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권

기초 사용권자산	49,918,845	1,809,352	6,431,863	54,219,209	112,379,269

취득액	602,552	370,874	0	0	973,426

해지	0	(4,383)	0	0	(4,383)

감가상각비	(2,217,790)	(245,303)	(687,408)	(295,688)	(3,446,189)

환율변동	(184,519)	665,457	(626,295)	104,550	(40,807)

기말 사용권자산	48,119,088	2,595,997	5,118,160	54,028,071	109,861,316

계약의 해지로 인해 감소한 사용권자산 정보 공시

계약의 해지로 인해 감소한 사용권자산 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

계약해지 감소금액	10,005,180	(9,984,106)	21,074

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

계약해지 감소금액	532,826	(528,443)	4,383

리스에 관련되는 손익
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구	기계장치	토지사용권

건물

감가상각비	3,230,353	339,463	657,409	354,946	4,582,171

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,285,584

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	951,555

단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함)	48,345

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지와 건물	차량운반구	기계장치	토지사용권

건물

감가상각비	2,217,790	245,303	687,408	295,688	3,446,189

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	986,291

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	243,431

단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함)	41,263

리스로 인한 총 현금유출액
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

리스로 인한 총 현금유출액	5,238,670

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

리스로 인한 총 현금유출액	4,587,510

사용권자산 관련 성격별 비용의 기능별 배분 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	2,771,321	1,810,850	4,582,171

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비	2,071,352	1,374,837	3,446,189

## 10. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

회원권	산업재산권	기타무형자산

기초	2,713,228	2,315,464	64,587,704	5,501,634	75,118,030

취득	0	45,585	833,845	0	879,430

건설중인자산으로부터의 대체	0	83,788	348,511	0	432,299

상각	0	(113,735)	(5,358,629)	0	(5,472,364)

처분	0	0	0	0	0

환율변동	90	11,251	2,895,246	291,566	3,198,153

기말	2,713,318	2,342,353	63,306,677	5,793,200	74,155,548

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산	영업권

회원권	산업재산권	기타무형자산

기초	2,713,268	2,290,793	79,742,002	5,645,684	90,391,747

취득	0	42,980	1,995,541	0	2,038,521

건설중인자산으로부터의 대체	0	83,155	623,815	0	706,970

상각	0	(107,505)	(5,094,042)	0	(5,201,547)

처분	0	0	(90,102)	0	(90,102)

환율변동	(4)	330	(194,109)	(13,547)	(207,330)

기말	2,713,264	2,309,753	76,983,105	5,632,137	87,638,259

## 11. 관계기업투자 (연결)

관계기업투자주식의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

관계기업

기초	111,806,503

취득	2,338,317

지분법이익	2,773,015

지분법손실	(260,372)

지분법자본변동	3,101,557

기말	119,759,020

전분기 (단위 : 천원)

관계기업

기초	95,026,385

취득	9,523,395

지분법이익	341,057

지분법손실	(880,392)

지분법자본변동	1,288,709

기말	105,299,154

(주1) 당기 중 SEOYON SUMMIT QAZAQ LLP 법인을 41.17% 신규로 취득하였으며, 그에 따라 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

## 12. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

KDB산업은행 외	NH농협은행	한국수출입은행	신한은행	한국수출입은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대출 유형	운영자금대출	일반시설자금대출	수출성장자금대출	기업어음보증(운전)	외화운영자금대출

차입금, 이자율	0.0281	0.0501	0.0348	0.0376	0.0264	0.0330	0.0362	0.0270	0.0619

단기차입금	164,524,900	19,000,000	43,000,000	10,000,000	203,399,735	439,924,635

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

KDB산업은행 외	NH농협은행	한국수출입은행	신한은행	한국수출입은행 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대출 유형	운영자금대출	일반시설자금대출	수출성장자금대출	기업어음보증(운전)	외화운영자금대출

차입금, 이자율

단기차입금	140,514,900	20,000,000	1,000,000	10,000,000	220,097,194	391,612,094

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

우리은행	KDB산업은행	KDB산업은행 외	Hanmi Bank 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대출 유형	운영자금대출	일반시설자금대출	외화운영자금대출	외화일반시설자금대출

차입금, 이자율	0.0438	0.0456	0.0536	0.0000	0.0380	0.0633	0.0125	0.0516

장기차입금	4,850,000	35,875,000	310,263,413	44,094,889	395,083,302

유동성대체	(64,571,676)

차감 계	330,511,626

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

우리은행	KDB산업은행	KDB산업은행 외	Hanmi Bank 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대출 유형	운영자금대출	일반시설자금대출	외화운영자금대출	외화일반시설자금대출

차입금, 이자율

장기차입금	4,940,000	37,000,000	296,009,076	43,783,915	381,732,991

유동성대체	(41,823,698)

차감 계	339,909,293

차입금의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

장단기차입금	504,496,311	48,616,941	281,894,685	835,007,937

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

장단기차입금	433,435,792	21,852,370	318,056,923	773,345,085

## 13. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동통화스왑부채	0

유동이자율스왑부채	0

단기임대보증금	0

기타유동금융부채	0

비유동통화스왑부채	0

비유동이자율스왑부채	0

장기임대보증금	466,578

기타비유동금융부채	466,578

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동통화스왑부채	196,558

유동이자율스왑부채	0

단기임대보증금	0

기타유동금융부채	196,558

비유동통화스왑부채	0

비유동이자율스왑부채	935

장기임대보증금	433,040

기타비유동금융부채	433,975

## 14. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	12,269,050

비유동 리스부채	64,986,561

합계	77,255,611

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	10,423,090

비유동 리스부채	63,778,613

합계	74,201,703

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채	12,269,050	24,877,739	27,629,813	12,479,009	77,255,611

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

리스부채	10,423,090	21,950,653	21,170,194	20,657,766	74,201,703

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

## 15. 퇴직급여 (연결)

보험수리적 가정에 대한 공시
당분기말

상위범위	하위범위

할인율	0.0492	0.0401

기대임금상승률	0.0352	0.0344

전기말

상위범위	하위범위

할인율	0.0492	0.0401

기대임금상승률	0.0352	0.0344

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	100,516,227

사외적립자산의공정가치	(90,910,470)

(초과)부족액	9,605,757

순확정급여자산	1,551,222

순확정급여부채	11,156,979

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	98,822,866

사외적립자산의공정가치	(94,252,899)

(초과)부족액	4,569,967

순확정급여자산	6,738,214

순확정급여부채	11,308,181

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	98,822,866	(94,252,899)	4,569,967

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	2,393,488	0	2,393,488

이자비용(이자수익)	800,286	(909,808)	(109,522)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	(167,016)	(167,016)

기업이 납부한 기여금	0	(54,230)	(54,230)

급여지급액	(984,056)	3,901,272	2,917,216

관계사 전출입	(296,343)	245,109	(51,234)

환율차이	(220,013)	327,101	107,088

기말	100,516,228	(90,910,471)	9,605,757

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	97,331,355	(81,710,214)	15,621,141

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	2,620,520	0	2,620,520

이자비용(이자수익)	753,567	(721,922)	31,645

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	72,451	72,451

기업이 납부한 기여금	0	(13,327)	(13,327)

급여지급액	(1,093,162)	4,064,686	2,971,524

관계사 전출입	(219,655)	0	(219,655)

환율차이	128,049	(106,457)	21,592

기말	99,520,674	(78,414,783)	21,105,891

사외적립자산 초과 적립액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순확정급여자산	6,738,214

기말 순확정급여자산	1,551,222

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순확정급여자산	151,719

기말 순확정급여자산	96,597

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	977,160	1,306,806	2,283,966

전분기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,156,032	1,496,133	2,652,165

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	90,910,470

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	94,252,899

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

사외적립자산의 실제수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 실제 수익	1,076,824

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 실제 수익	649,471

## 16. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

충당부채	17,010,668

충당부채	유동판매보증충당부채	17,010,668

유동 복구충당부채	0

비유동충당부채	1,847,215

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 복구충당부채	1,847,215

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

충당부채	14,832,509

충당부채	유동판매보증충당부채	14,832,509

유동 복구충당부채	0

비유동충당부채	1,154,876

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	0

비유동 복구충당부채	1,154,876

기타충당부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	복구충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	14,832,509	1,154,876

추가 충당금전입	2,609,880	668,000

충당부채의 감소	(617,770)	0

환율변동	24,339

기타	186,049

기말 기타충당부채	17,010,668	1,847,215

유동충당부채	17,010,668	0

비유동충당부채	0	1,847,215

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년 ~ 5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.	연결회사는 임차 중인 건물에서 퇴거시 인테리어등의 구축물에 대한 원상복구의무를짐에 따라 복구충당부채를 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	복구충당부채

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	8,050,544	1,165,759

추가 충당금전입	3,326,521	0

충당부채의 감소	(986,343)	0

환율변동	(1,085)

기타	69,407

기말 기타충당부채	10,460,129	1,164,674

유동충당부채	10,460,129	0

비유동충당부채	0	1,164,674

충당부채의 성격에 대한 기술

## 17. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비	25,968,020	25,968,020

판매비	광고선전비	36,081	36,081

운반비	25,931,939	25,931,939

일반관리비	96,492,474	96,492,474

일반관리비	급여	33,363,795	33,363,795

퇴직급여	1,306,806	1,306,806

복리후생비	6,136,076	6,136,076

세금과공과	3,514,322	3,514,322

통신비	424,879	424,879

임차료	1,391,773	1,391,773

접대비	912,708	912,708

여비교통비	1,923,025	1,923,025

차량유지비	425,744	425,744

지급수수료	24,876,573	24,876,573

소모품비	1,334,263	1,334,263

수선비	266,920	266,920

무형자산상각비	5,173,542	5,173,542

대손상각비	(896,608)	(896,608)

도서인쇄비	22,139	22,139

교육비	77,764	77,764

보험료	657,214	657,214

사무용품비	69,363	69,363

감가상각비	2,254,293	2,254,293

사용권자산감가상각비	1,810,850	1,810,850

전력비	208,187	208,187

기술지원료	3,222,966	3,222,966

연구개발비	2,058,719	2,058,719

판매보증비	2,609,880	2,609,880

기타판매비와관리비	3,347,281	3,347,281

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비	34,524,527	34,524,527

판매비	광고선전비	7,640	7,640

운반비	34,516,887	34,516,887

일반관리비	83,986,882	83,986,882

일반관리비	급여	29,529,585	29,529,585

퇴직급여	1,496,133	1,496,133

복리후생비	5,014,874	5,014,874

세금과공과	2,219,686	2,219,686

통신비	465,981	465,981

임차료	782,804	782,804

접대비	788,748	788,748

여비교통비	1,782,078	1,782,078

차량유지비	436,755	436,755

지급수수료	24,295,861	24,295,861

소모품비	1,523,456	1,523,456

수선비	163,108	163,108

무형자산상각비	5,019,862	5,019,862

대손상각비	(3,121,929)	(3,121,929)

도서인쇄비	24,385	24,385

교육비	136,642	136,642

보험료	494,424	494,424

사무용품비	237,457	237,457

감가상각비	2,719,163	2,719,163

사용권자산감가상각비	1,374,837	1,374,837

전력비	175,095	175,095

기술지원료	2,564,617	2,564,617

연구개발비	1,140,591	1,140,591

판매보증비	3,326,521	3,326,521

기타판매비와관리비	1,396,148	1,396,148

## 18. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	2,604,102	2,604,102

기타이익	수수료수익	95,244	95,244

임대료수익	646,539	646,539

유형자산처분이익	157,750	157,750

잡이익	1,536,598	1,536,598

기타대손충당금환입	167,971	167,971

자산수증이익	0	0

기타손실	1,737,175	1,737,175

기타손실	유형자산처분손실	311,707	311,707

기타의대손상각비	38,957	38,957

기부금	158,449	158,449

잡손실	1,228,062	1,228,062

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	5,963,479	5,963,479

기타이익	수수료수익	95,579	95,579

임대료수익	320,229	320,229

유형자산처분이익	383,433	383,433

잡이익	5,051,702	5,051,702

기타대손충당금환입	39,597	39,597

자산수증이익	72,939	72,939

기타손실	1,268,467	1,268,467

기타손실	유형자산처분손실	118,589	118,589

기타의대손상각비	0	0

기부금	314,541	314,541

잡손실	835,337	835,337

## 19. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	36,549,238	36,549,238

금융수익	이자수익	1,472,443	1,472,443

외환차익	5,159,182	5,159,182

외화환산이익	29,555,712	29,555,712

파생금융상품평가이익	329,847	329,847

파생금융상품거래이익	32,054	32,054

금융원가	20,812,288	20,812,288

금융원가	이자비용	10,203,389	10,203,389

외환차손	3,681,109	3,681,109

외화환산손실	6,927,790	6,927,790

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

파생상품거래손실	0	0

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	8,392,165	8,392,165

금융수익	이자수익	1,509,325	1,509,325

외환차익	1,728,936	1,728,936

외화환산이익	5,103,305	5,103,305

파생금융상품평가이익	32,457	32,457

파생금융상품거래이익	18,142	18,142

금융원가	21,126,763	21,126,763

금융원가	이자비용	8,837,646	8,837,646

외환차손	3,379,442	3,379,442

외화환산손실	8,573,991	8,573,991

파생상품평가손실(금융원가)	56,972	56,972

파생상품거래손실	278,712	278,712

## 20. 법인세비용 (연결)

법인세비용에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 21. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	6,755,688

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	6,755,688

## 22. 현금흐름 (연결)

현금흐름표의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	34,552,398

건설중인자산의 무형자산 대체	432,299

건설중인자산의 선급금 대체	21,000

건물 및 구축물의 투자부동산 대체 (주1)	0

장기차입금의 유동성 대체	26,121,303

유동성장기부채의 만기연장	0

장기리스부채의 유동성 대체	2,322,702

유형자산 취득관련 미지급금 증가	(2,831,801)

무형자산 취득관련 미지급금 증가	(117,512)

매출채권의 장기매출채권 대체	932,037

확정급여부채의 미지급금 대체	0

순확정급여부채의 재측정요소	(167,016)

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,902,054

사용권자산 및 복구충당부채의 증가	668,000

미지급배당금 계상	6,755,688

관계기업투자처분 미수금 증감	4,107,486

선수수익 장기선수수익 대체	244,285

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	121,472,909

건설중인자산의 무형자산 대체	706,970

건설중인자산의 선급금 대체	0

건물 및 구축물의 투자부동산 대체 (주1)	5,762,713

장기차입금의 유동성 대체	4,148,714

유동성장기부채의 만기연장	(325,341)

장기리스부채의 유동성 대체	1,823,096

유형자산 취득관련 미지급금 증가	28,101,306

무형자산 취득관련 미지급금 증가	1,223,700

매출채권의 장기매출채권 대체	(38,246)

확정급여부채의 미지급금 대체	662,166

순확정급여부채의 재측정요소	72,451

사용권자산 및 리스부채의 증가	973,426

사용권자산 및 복구충당부채의 증가	0

미지급배당금 계상	6,755,688

관계기업투자처분 미수금 증감	0

선수수익 장기선수수익 대체	0

(주1)제조에 사용하던 공장 건물을 임차함에 따라 건물에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

현금의 유출입이 없는 비용 및 수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	20,873,703

재고자산평가손실	166,311

대손상각비(환입)	(896,608)

기타의 대손상각비	38,957

이자비용	10,203,389

외화환산손실	6,927,790

감가상각비	38,007,055

투자부동산감가상각비	1,114,520

사용권자산상각비	4,582,171

유형자산처분손실	311,707

무형자산상각비	5,472,364

지분법손실	260,372

퇴직급여	2,283,966

판매보증충당부채전입액	2,609,880

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실	0

이자수익	(1,472,443)

외화환산이익	(29,555,712)

지분법이익	(2,773,015)

기타의 대손충당금환입	(167,971)

유형자산처분이익	(157,750)

파생상품평가이익	(329,847)

파생상품거래이익	(32,054)

재고자산평가손실충당금환입	(521,837)

자산수증이익	0

합계	56,944,948

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	13,184,556

재고자산평가손실	847,324

대손상각비(환입)	(3,121,929)

기타의 대손상각비	0

이자비용	8,837,646

외화환산손실	8,573,991

감가상각비	30,113,365

투자부동산감가상각비	573,287

사용권자산상각비	3,446,189

유형자산처분손실	118,589

무형자산상각비	5,201,547

지분법손실	880,392

퇴직급여	2,652,165

판매보증충당부채전입액	3,326,521

파생상품평가손실	56,972

파생상품거래손실	278,712

이자수익	(1,509,325)

외화환산이익	(5,103,305)

지분법이익	(341,057)

기타의 대손충당금환입	(39,597)

유형자산처분이익	(383,433)

파생상품평가이익	(32,457)

파생상품거래이익	(18,142)

재고자산평가손실충당금환입	(2,046)

자산수증이익	(72,939)

합계	67,467,026

영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(59,164,084)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	(47,873,895)

미수금	1,485,834

미수수익	(1,642,340)

선급금	(22,127,252)

선급비용	(4,240,089)

장기선급비용	(1,191,726)

재고자산	6,478,519

부가세대급금	5,294,368

매입채무	(65,279,356)

미지급금	23,980,006

미지급비용	10,669,782

장기미지급비용	421,599

선수금	33,783,582

예수금	(4,518,655)

선수수익	(191,897)

부가세예수금	3,592,738

기타비유동부채	717

예수보증금	0

확정급여부채	(1,280,399)

사외적립자산	4,092,150

판매보증충당부채	(617,770)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(59,929,948)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	(75,306,978)

미수금	6,361,979

미수수익	509,325

선급금	(13,509,273)

선급비용	(5,437,676)

장기선급비용	480,878

재고자산	(39,157,735)

부가세대급금	(10,876,500)

매입채무	77,210,335

미지급금	(25,267,307)

미지급비용	10,801,538

장기미지급비용	120,756

선수금	11,782,487

예수금	(3,864,279)

선수수익	(413,418)

부가세예수금	4,129,109

기타비유동부채	750

예수보증금	91,697

확정급여부채	(650,651)

사외적립자산	4,051,358

판매보증충당부채	(986,343)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	리스부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	391,612,094	41,823,698	339,909,293	10,423,090	63,778,613	847,546,788

차입	257,591,076	0	2,915,920	0	0	260,506,996

사용권자산의 취득	0	0	0	1,636,744	265,310	1,902,054

사용권자산의 처분	0	0	0	(12,885)	(8,596)	(21,481)

상환	(211,319,052)	(16,629,299)	(1,879,360)	(2,857,827)	(95,358)	(232,780,896)

대체	0	26,121,303	(26,121,303)	2,322,702	(2,322,702)	0

환율차이 등	2,040,517	13,255,974	15,687,076	757,226	3,369,294	35,110,087

기말	439,924,635	64,571,676	330,511,626	12,269,050	64,986,561	912,263,548

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	리스부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기초	390,873,610	32,204,901	264,205,232	11,365,534	48,701,878	747,351,155

차입	67,571,462	0	10,168,620	0	0	77,740,082

사용권자산의 취득	0	0	0	395,158	578,268	973,426

사용권자산의 처분	0	0	0	(4,513)	0	(4,513)

상환	(77,838,177)	(8,818,315)	(2,213,749)	(2,855,932)	(460,593)	(92,186,766)

대체	0	3,823,373	(3,823,373)	1,823,096	(1,823,096)	0

환율차이 등	5,009,258	1,121,693	(3,564,620)	8,218	(88,947)	2,485,602

기말	385,616,153	28,331,652	264,772,110	10,731,561	46,907,510	736,358,986

## 23. 우발채무와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

한도약정 1	한도약정 2	한도약정 3	한도약정 4	한도약정 5	한도약정 6	한도약정 7	한도약정 8	한도약정 9	한도약정 10	한도약정 11	한도약정 12	한도약정 13	한도약정 14	한도약정 15	한도약정 16	한도약정 17	한도약정 18	한도약정 19	한도약정 20	한도약정 21	한도약정 22	한도약정 23	한도약정 24	한도약정 25	한도약정 26	한도약정 27	한도약정 28	한도약정 29	한도약정 30	한도약정 31	한도약정 32	한도약정 33	한도약정 34	한도약정 35	한도약정 36	한도약정 37

금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	하나은행	하나은행	하나은행	Citibank, N.A	Citibank, N.A	Citibank, N.A	신한은행	KB국민은행	KDB산업은행	KDB산업은행	KDB산업은행	한국수출입은행	한국수출입은행	IBK기업은행	SC은행	SC은행	NH농협은행	NH농협은행	서울보증보험㈜	Hanmi Bank	Kotak Mahindra Bank	Kotak Mahindra Bank	Tatra Banka a.s.	Bank of hope	Regions Bank	Axis Bank	VUB, a.s.	IDFC Bank	HDFC Bank	Banco Citi Mexico, S.A.	교통은행	농상은행	공상은행	현대커머셜

담보 및 지급보증 내역	B2B대출	일반자금대출	외담대	무역금융대출 외	상생외담대	Term Loan 외	무역어음대출	외화대출	Working Capital Loan	종합통장대출 외	Line of Credit 외	산업운영자금대출 외	Term Loan 외	ECB	수출성장자금대출	Facility/Operating Loan 외	무역금융대출 외	기업운전자금대출	Buyer Credit Loan 외	기업운전자금대출 외	일반대출	하자이행보증	CLOC 외	Working Capital	Working Capital	Installment loan 외	Term Loan 외	Term Loan	FC Term loan	Installment loan	FCTL	FCTL	Short-term	Line of Credit	Line of Credit	Line of Credit	동반성장자금

한도	7,000,000	6,650,000	4,000,000	115,050,000	40,000,000	11,000,000	40,000,000	132,804,900	47,000,000	8,500,000	20,000,000	29,000,000	273,000	2,700,000

한도(USD) [USD, 일]	14,500,000	32,000,000	17,700,000	58,000,000	56,000,000	57,500,000	10,000,000	36,399,104	8,000,000	15,000,000	31,000,000

한도(EUR) [EUR, 일]	19,541,641	1,125,000	512,645	21,800,000	19,000,000	811,155	20,500,000

한도(CNY) [CNY, 일]	139,416,250	79,000,000	8,000,000

한도(INR) [INR, 일]	190,000,000	0

한도(PLN) [PLN, 일]

실행금액	0	6,650,000	0	20,000,000	4,893,281	1,500,000	40,000,000	126,899,900	43,000,000	8,500,000	0	28,000,000	273,000	2,700,000

실행금액(USD) [USD, 일]	7,000,000	26,253,490	17,700,000	54,400,000	56,000,000	57,500,000	10,000,000	25,693,865	1,000,000	0	27,000,000

실행금액(EUR) [EUR, 일]	19,541,641	1,125,000	512,645	2,662,500	2,959,261	811,156	20,500,000

실행금액(CNY) [CNY, 일]	139,416,250	79,000,000	8,000,000

실행금액(INR) [INR, 일]	190,000,000	0