서연이화 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제10(당)기 2분기: 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제10(당)기 반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 9(전)기 2분기: 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 9(전)기 반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 서연이화

1. 회사의 개요

주식회사 서연이화(이하 "당사")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 당사가 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지	생산개시일	생산 품목

울 산 공 장	1972년 4월	승용차, 상용차 내장 부품

아 산 공 장	1999년 4월	승용차 내장 부품

당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜서연	13,162,996	48.70

유양석 (특수관계자 포함)	2,259,801	8.36

자기주식	5,686	0.02

기타	11,599,954	42.92

합 계	27,028,437	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신수인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 이자율스왑 : 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
- 통화선도 : 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
- 환옵션 : 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)
- 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 당사의 당반기 및 전반기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당반기	전반기

한국	508,498,225,597	393,695,688,379

유럽	81,440,938,664	51,505,571,879

중국	1,973,340,612	1,926,306,094

인도	36,920,415,217	19,482,736,433

미국	87,973,138,053	66,629,351,343

멕시코	22,070,762,753	8,532,648,598

브라질	5,850,112,871	5,711,809,433

기타	1,368,666,100	5,850,079,457

합 계	746,095,599,867	553,334,191,616

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당반기	전반기

현대자동차㈜	390,386,381,364	296,658,250,929

기아㈜	104,031,159,183	87,185,064,547

6. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	반기말

토지	34,094,919,589	-	-	-	-	34,094,919,589

건물	47,892,610,280	382,900,000	-	-	(868,885,283)	47,406,624,997

구축물	802,994,406	-	-	-	(84,742,301)	718,252,105

기계장치	22,593,087,721	2,962,200,000	(3,000)	964,189,986	(3,788,437,767)	22,731,036,940

차량운반구	351,095,208	155,438,324	(5,000)	-	(50,735,055)	455,793,477

공구와기구	23,822,743,549	352,625,000	-	161,350,000	(4,638,268,859)	19,698,449,690

집기비품	4,204,305,502	489,180,000	(2,000)	12,000,000	(721,880,388)	3,983,603,114

동력시설	206,608,217	19,000,000	-	-	(10,783,753)	214,824,464

건설중인자산	8,300,139,594	3,470,961,269	-	(3,714,557,115)	-	8,056,543,748

합 계	142,268,504,066	7,832,304,593	(10,000)	(2,577,017,129)	(10,163,733,406)	137,360,048,124

(주1) 산업재산권 및 기타무형자산으로 285,083,835원, 선급금으로 2,291,933,294원 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	대체(주2)	감가상각비	반기말

토지	33,767,775,880	-	(22,200,000)	-	-	33,745,575,880

건물	48,397,181,060	25,913,270	(2,000)	820,000,000	(855,080,928)	48,388,011,402

구축물	974,832,512	3,400,000	-	-	(88,210,302)	890,022,210

기계장치	21,430,550,138	1,019,926,081	(17,077,917)	147,494,000	(2,537,465,606)	20,043,426,696

차량운반구	37,529,531	173,348,324	(7,000)	-	(24,439,618)	186,431,237

공구와기구	23,913,291,296	1,326,610,000	(32,860,000)	1,778,870,000	(4,484,230,001)	22,501,681,295

집기비품	4,157,989,445	864,382,550	-	-	(735,909,903)	4,286,462,092

동력시설	192,769,142	24,700,000	-	-	(9,990,254)	207,478,888

건설중인자산	7,794,414,724	2,396,012,315	-	(3,276,819,189)	-	6,913,607,850

합 계	140,666,333,728	5,834,292,540	(72,146,917)	(530,455,189)	(8,735,326,612)	137,162,697,550

(주1) 정부보조금으로 취득한 62,781,369원이 차감되었습니다.
(주2) 산업재산권 및 기타무형자산으로 319,592,392원, 선급금 등으로 210,862,797원 대체되었습니다.

(2) 담보제공자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

울산공장(토지, 건물, 기계장치)	27,783,821,153	77,000,000,000	산업시설기업대출 외	119,500,000,000	KDB산업은행

USD 11,150,000

두서공장(토지,건물)	22,678,056,250	22,920,000,000	기업운전자금대출	18,600,000,000	NH농협은행

아산/광주공장(토지,건물)	26,021,491,456	24,000,000,000	기업운전자금대출	-	SC제일은행

울산/두서/아산공장(기계장치 일부)	2,009,678,713	6,000,000,000	스마트동산담보대출	833,320,000	IBK기업은행

(전기말)

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

울산공장(토지,건물,기계장치)	28,210,216,879	77,000,000,000	산업시설기업대출 외	60,000,000,000	KDB산업은행

USD 14,750,000

두서공장(토지,건물)	22,887,751,767	15,600,000,000	기업운전자금대출	9,100,000,000	NH농협은행

아산/광주공장(토지,건물)	26,407,020,368	24,000,000,000	기업운전자금대출	-	SC제일은행

울산/두서/아산공장(기계장치 일부)	2,819,422,073	6,000,000,000	스마트동산담보대출	1,666,640,000	IBK기업은행

(3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가 등	9,628,227,441	8,213,368,689

판매비와 관리비	535,505,965	521,957,923

합 계	10,163,733,406	8,735,326,612

7. 사용권자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(건물)	11,735,668,678	(7,532,687,158)	4,202,981,520

차량운반구	693,509,902	(322,506,563)	371,003,339

합 계	12,429,178,580	(7,855,193,721)	4,573,984,859

(전기말)

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산(건물)	11,008,741,223	(5,930,990,745)	5,077,750,478

차량운반구	726,520,069	(278,443,952)	448,076,117

합 계	11,735,261,292	(6,209,434,697)	5,525,826,595

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	해지(주1)	감가상각비	반기말

부동산(건물)	5,077,750,478	786,172,085	-	(1,660,941,043)	4,202,981,520

차량운반구	448,076,117	57,852,881	(7,322,092)	(127,603,567)	371,003,339

합 계	5,525,826,595	844,024,966	(7,322,092)	(1,788,544,610)	4,573,984,859

(주1) 당반기 중 계약의 해지로 인하여 사용권자산 150,107,678원 및 감가상각누계액 142,785,586원이 감소하였습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	해지(주1)	감가상각비	반기말

부동산(건물)	6,242,221,097	677,432,114	-	(895,193,554)	6,024,459,657

차량운반구	271,082,028	177,031,788	-	(101,240,243)	346,873,573

합 계	6,513,303,125	854,463,902	-	(996,433,797)	6,371,333,230

(주1) 당반기 중 계약의 해지로 인하여 사용권자산 184,101,331원 및 감가상각누계액 184,101,331원이 감소하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권 자산의 감가상각비

부동산(건물)	1,660,941,043	895,193,554

차량운반구	127,603,567	101,240,243

합 계	1,788,544,610	996,433,797

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	72,097,677	93,731,598

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,269,593	4,180,000

단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함)	29,268,588	32,752,748

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,211,561,627원 및 1,113,798,618원입니다.

8. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	반기말

회원권	2,402,630,070	-	-	-	2,402,630,070

산업재산권	1,953,077,552	92,111,261	113,993,835	(185,906,269)	1,973,276,379

기타무형자산	2,741,092,316	1,020,510,000	171,090,000	(440,377,845)	3,492,314,471

합 계	7,096,799,938	1,112,621,261	285,083,835	(626,284,114)	7,868,220,920

(전반기)

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	반기말

회원권	2,402,630,070	-	-	-	2,402,630,070

산업재산권	1,612,914,751	154,922,965	225,692,392	(165,436,298)	1,828,093,810

기타무형자산	2,834,094,488	331,600,000	93,900,000	(394,649,808)	2,864,944,680

합 계	6,849,639,309	486,522,965	319,592,392	(560,086,106)	7,095,668,560

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	591,324,333,437	560,723,607,706

취득	79,089,811,773	25,492,000,000

지분법이익	28,287,988,567	43,602,823,816

지분법손실(주1)	(11,824,549,210)	(28,153,090,824)

배당금 수취	(3,371,148,145)	(3,177,740,750)

지분법자본변동(주1)	20,612,653,693	23,057,837,324

반기말	704,119,090,115	621,545,437,272

(주1) 전반기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영 손실금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 7,633,936,498원 및 지분법자본변동 (-)398,449,861원을 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 관계기업의 미반영 지분변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당반기	전반기

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	1,605,276,663	3,259,056,507

(3) 당반기말 및 전기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업 및 관계기업의 누적 미반영 지분변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당반기말	전기말

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	7,221,117,513	5,615,840,850

10. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당반기말 이자율	최종 만기일	당반기말	전기말

KEB하나은행	운영자금대출	CD(3개월)+1.686%	2024.03.31	20,000,000,000	-

한국씨티은행	무역어음대출	-	-	-	5,500,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	CD(3개월)+1.02%	2023.09.30	60,000,000,000	60,000,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	CD(3개월)+1.12%	2024.02.17	10,000,000,000	-

NH농협은행	기업운전자금대출	3M MOR + 1.43%	2023.08.16	8,600,000,000	9,100,000,000

NH농협은행	일반시설자금대출	3M MOR + 1.86%	2023.12.16	10,000,000,000	-

한국수출입은행	기업운전자금대출	-	-	-	30,000,000,000

한국씨티은행	외화대출	USD SOFR1DAY+0.83%	2024.02.28	13,128,000,000	-

신한은행	일반자금대출	금융채(1년)-0.71%	2024.05.30	2,000,000,000	-

합 계	123,728,000,000	104,600,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당반기말 이자율	최종 만기일	당반기말	전기말

KDB산업은행	외화시설대출	3MLIBOR+1.48%	2023.09.18	1,641,000,000	4,752,375,000

KDB산업은행	외화시설대출	SOFR3M+1.41%	2027.12.03	8,270,640,000	8,871,100,000

KDB산업은행	외화시설대출	SOFR3M+1.41%	2027.12.10	4,726,080,000	5,069,200,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	산금채(변동)-0.04%	2025.05.27	9,600,000,000	12,000,000,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	산금채(변동)+0.98%	2025.05.27	2,400,000,000	3,000,000,000

KDB산업은행	산업시설자금대출	CD(3개월)+1.78%	2028.05.30	37,500,000,000	-

IBK기업은행	스마트동산담보대출	고정금리(3.145%)	2023.11.04	833,320,000	1,666,640,000

KB국민은행	일반자금대출	18M MOR+3.73%	2023.11.06	666,666,670	1,333,333,336

NH농협은행	일반자금대출	3M MOR + 2.3%	2026.05.19	19,444,440,000	-

합 계	85,082,146,670	36,692,648,336

유동성대체	(18,695,866,670)	(16,540,408,336)

차감 계	66,386,280,000	20,152,240,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제2회 무보증사모사채	2020.06.25	2023.06.25	2.383%	-	10,000,000,000

제3회 무보증사모사채	2020.07.24	2023.07.23	2.227%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	10,000,000,000	20,000,000,000

사채할인발행차금	(440,988)	(7,000,662)

차감 계	9,999,559,012	19,992,999,338

유동성 대체	액면금액	(10,000,000,000)	(20,000,000,000)

사채할인발행차금	440,988	7,000,662

소 계	(9,999,559,012)	(19,992,999,338)

차감 계	-	-

1) 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 당사는 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행 시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당 금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 및 사채의 상환예정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	당반기말	전기말

1년 이내	28,695,425,682	36,533,407,674

1년 초과 2년 이내	15,554,830,000	8,788,060,000

2년 초과	50,831,450,000	11,364,180,000

합 계	95,081,705,682	56,685,647,674

11. 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	21,776,313,919	5,670,181,710	12,605,028,644	5,449,835,181

임대보증금	-	2,299,000	-	2,299,000

금융보증부채	306,182,460	16,266,310	453,482,583	48,047,597

통화스왑부채	221,635,914	-	-	-

합 계	22,304,132,293	5,688,747,020	13,058,511,227	5,500,181,778

(2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도 등 기타 종업원 급여제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원 급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험 계리인에 의해 수행되었습니다.당반기 및 전반기 중 기타 종업원 급여 관련 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,073,534,401	6,513,281,031

손익계산서 인식금액

당기근무원가	174,556,068	206,374,656

이자원가	142,580,292	81,837,252

소 계	317,136,360	288,211,908

지급액	(95,082,500)	(149,223,698)

기말	6,295,588,261	6,652,269,241

유동항목	625,406,551	540,755,209

비유동항목	5,670,181,710	6,111,514,032

(3) 파생상품당사는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있고 당반기 당사가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 원, USD)

구 분	계악처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율)	파생상품평가손익	파생상품거래손익

통화스왑(주1)	한국씨티은행	2024.02.28	USD 10,000,000	1,323.00 (USD/KRW)
USD SOFR1DAY+0.83%/KRW 5.3%	(221,635,914)	64,221,675

(주1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 221,635,914원은 기타금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

12. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	2,133,892,264	2,218,863,326

비유동부채	2,676,527,679	3,554,937,546

합 계	4,810,419,943	5,773,800,872

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	2,133,892,264	2,218,863,326

1년 초과 3년 이내	2,676,527,679	3,426,846,677

3년 초과 5년 이내	-	128,090,869

5년 초과	-	-

합 계	4,810,419,943	5,773,800,872

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 회계팀에서 모니터링 하고 있습니다. 또한, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

13. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.18	5.18

기대임금상승률	3.19	3.19

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,404,999,624	51,302,395,860

사외적립자산의 공정가치(주1)	(54,404,999,624)	(51,302,395,860)

확정급여채무에서 발생한 순부채	-	-

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액 6,458,584,114원 및 12,416,400,798원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초(주1)	51,302,395,860	(63,718,796,658)	(12,416,400,798)

당기근무원가	2,662,335,492	-	2,662,335,492

이자비용(이자수익)	1,161,017,862	(1,619,843,580)	(458,825,718)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,408,606	51,408,606

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

관계사 전입	42,680,769	(42,680,769)	-

관계사 전출	(23,076,236)	30,204,384	7,128,148

급여지급액	(740,354,123)	5,436,124,279	4,695,770,156

반기말(주2)	54,404,999,624	(60,863,583,738)	(6,458,584,114)

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액 12,416,400,798원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(주2) 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액 6,458,584,114원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초(주1)	56,412,146,962	(56,589,899,578)	(177,752,616)

당기근무원가	3,059,772,036	-	3,059,772,036

이자비용(이자수익)	676,629,594	(727,073,442)	(50,443,848)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	106,297,218	106,297,218

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

관계사 전입	57,631,691	(57,631,691)	-

관계사 전출	(52,283,379)	49,998,650	(2,284,729)

급여지급액	(927,188,826)	2,510,335,912	1,583,147,086

반기말	59,226,708,078	(55,707,972,931)	3,518,735,147

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액 177,752,616원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가 등	1,016,848,911	1,552,036,536

판매비와 관리비	1,186,660,863	1,457,291,652

합 계	2,203,509,774	3,009,328,188

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타(예금 등)	60,863,583,738	63,718,796,658

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,568,434,974원 및 620,776,224원입니다.

14. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	3,654,011,569	-	2,799,525,637	-

복구충당부채	-	710,000,000	-	-

합 계	3,654,011,569	710,000,000	2,799,525,637	-

(2) 당반기 및 전반기 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,799,525,637	2,800,093,857

손익계산서 인식금액	1,773,361,811	706,858,054

추가 충당금전입	1,773,361,811	706,858,054

충당부채의 감소	(918,875,879)	(515,073,523)

반기말	3,654,011,569	2,991,878,388

유동항목	3,654,011,569	2,991,878,388

비유동항목	-	-

당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년 ~ 5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 당사의 복구충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

추가 충당금전입	710,000,000	-

충당부채의 감소	-	-

반기말	710,000,000	-

유동항목	-	-

비유동항목	710,000,000	-

15. 판매비와 관리비

(1) 당반기 및 전반기 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	207,020	334,620	19,099,606	29,337,606

운반비	4,521,243,116	9,084,473,610	4,581,401,473	8,891,549,700

합 계	4,521,450,136	9,084,808,230	4,600,501,079	8,920,887,306

(2) 당반기 및 전반기 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,026,978,766	20,447,955,825	8,330,438,122	17,555,969,970

퇴직급여	548,771,304	1,186,660,863	728,645,826	1,457,291,652

복리후생비	3,132,551,219	4,182,463,066	1,039,908,260	1,963,313,371

세금과공과	424,689,798	794,971,485	346,926,353	699,196,744

통신비	16,583,018	33,438,550	19,835,312	32,779,368

임차료	-	-	-	2,700,000

접대비	183,199,671	369,198,300	125,627,113	214,613,375

여비교통비	679,340,485	1,379,014,650	385,852,054	636,243,407

차량유지비	105,406,528	272,542,002	129,440,955	228,787,913

지급수수료	8,855,109,896	17,639,439,775	6,471,311,233	11,987,720,583

소모품비	592,814,495	919,239,622	440,202,115	524,243,937

수선비	91,665,182	120,565,682	89,914,611	160,165,443

무형자산상각비	272,390,366	541,356,305	260,781,341	527,886,810

도서인쇄비	4,457,600	18,616,241	3,837,263	17,179,363

교육비	69,701,456	135,120,640	74,591,549	123,380,881

보험료	125,779,301	205,154,694	100,768,689	176,520,575

감가상각비	265,611,395	535,505,965	260,550,346	521,957,923

사용권자산 감가상각비	1,251,839,103	1,788,544,610	526,807,529	996,433,797

판매보증비	374,682,032	1,773,361,811	154,955,297	706,858,054

대손상각비	4,603,691,281	5,999,708,369	1,588,392,446	2,125,452,139

연구개발비	1,049,946,156	2,142,486,962	1,151,520,087	1,856,739,132

기타	52,635,273	100,921,186	56,562,594	101,951,587

합 계	32,727,844,325	60,586,266,603	22,286,869,095	42,617,386,024

16. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	134,445,155	261,992,892	76,325,417	130,397,539

임대료수익	76,938,000	150,479,400	80,043,000	157,183,000

유형자산처분이익	-	-	67,433,983	130,886,040

잡이익	1,027,161,531	2,174,662,882	726,324,606	1,414,240,616

합 계	1,238,544,686	2,587,135,174	950,127,006	1,832,707,195

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	8,000	10,000	-	4,000

기타의 대손상각비	2,476,170	12,518,415	22,588,172	29,548,962

기부금	9,000,000	14,000,000	6,000,000	12,000,000

잡손실	124,000,706	266,225,076	155,706,483	156,630,784

합 계	135,484,876	292,753,491	184,294,655	198,183,746

17. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	887,755,323	1,670,170,050	498,930,522	996,450,448

외환차익	5,638,341,325	9,310,470,909	5,185,108,759	6,563,214,051

외환환산이익	(2,650,326,433)	3,953,076,624	8,482,449,391	11,443,259,605

금융보증수익	171,412,396	358,036,225	263,235,500	574,097,062

통화스왑거래이익	54,423,339	64,221,675	-	-

합 계	4,101,605,950	15,355,975,483	14,429,724,172	19,577,021,166

(2) 당반기 및 전반기의 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,873,113,187	5,034,335,101	1,314,010,192	2,576,716,436

외환차손	640,024,796	1,759,459,786	500,826,438	621,516,996

외화환산손실	429,900,043	1,339,203,656	1,440,925,433	2,338,438,440

금융보증비용	38,626,333	76,273,189	186,649,269	760,384,261

통화스왑평가손실	(177,901,046)	221,635,914	-	-

합 계	3,803,763,313	8,430,907,646	3,442,411,332	6,297,056,133

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,053,412,650원은 2023년 4월 18일에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,053,412,650원).

20. 현금흐름

당반기 및 전반기 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

외화환산손실	1,339,203,656	2,338,438,440

감가상각비	10,163,733,406	8,735,326,612

사용권자산의 감가상각비	1,788,544,610	996,433,797

유형자산폐기손실	10,000	4,000

무형자산상각비	626,284,114	560,086,106

이자비용	5,034,335,101	2,576,716,436

법인세비용	15,188,751,250	17,921,342,885

금융보증비용	76,273,189	760,384,261

통화스왑평가손실	221,635,914	-

판매보증충당부채 전입액	1,773,361,811	706,858,054

대손상각비	5,999,708,369	2,125,452,139

지분법손실	11,824,549,210	35,787,027,322

기타의 대손상각비	12,518,415	29,548,962

퇴직급여	2,203,509,774	3,009,328,188

재고자산평가손실	13,824,362	117,128,306

외화환산이익	(3,953,076,624)	(11,443,259,605)

이자수익	(1,670,170,050)	(996,450,448)

금융보증수익	(358,036,225)	(574,097,062)

유형자산처분이익	-	(130,886,040)

지분법이익	(28,287,988,567)	(43,602,823,816)

통화스왑거래이익	(64,221,675)	-

합 계	21,932,750,040	18,916,558,537

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(11,458,756,053)	(7,102,709,311)

미수금의 감소(증가)	(2,512,601,578)	3,312,398,718

선급금의 감소(증가)	8,606,940,049	(2,430,217,203)

선급비용의 증가	(870,226,111)	(820,433,182)

부가세대급금의 증가	(2,309,923,523)	(440,009,172)

재고자산의 증가	(16,990,665,035)	(6,119,449,005)

매입채무의 증가(감소)	13,023,789,756	(2,024,076,766)

미지급금의 증가(감소)	(8,504,307,540)	14,650,468,984

예수금의 감소	(1,530,530,627)	(1,100,946,165)

선수금의 증가	2,618,009,000	-

미지급비용의 증가	8,938,008,711	10,106,462,381

판매보증충당부채의 감소	(918,875,879)	(515,073,523)

장기미지급비용의 증가	220,346,529	215,777,491

확정급여부채의 감소	(578,066,193)	(806,572,139)

확정급여부채의 관계사전출입	19,604,533	5,348,312

사외적립자산의 감소	4,436,124,279	1,510,335,912

사외적립자산의 관계사전출입	(12,476,385)	(7,633,041)

합 계	(7,823,606,067)	8,433,672,291

(3) 당반기 및 전반기 중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,137,539,986	2,746,364,000

건설중인자산의 무형자산 대체	285,083,835	319,592,392

건설중인자산의 선급금 대체	2,291,933,294	210,862,797

장기차입금의 유동성대체	11,616,310,000	7,463,736,666

장기사채 유동성대체	-	10,000,000,000

장기사채발행할인차금의 유동성대체	-	(6,614,796)

장기리스부채의 유동성 대체	903,437,409	926,583,022

유형자산 취득관련 미지급금 감소	(5,398,680,544)	(1,417,956,539)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	60,900,000	(10,133,000)

사용권자산 및 리스부채의 증가	134,024,966	854,463,902

사용권자산 및 복구충당부채의 증가	710,000,000	-

선급비용 및 금융보증부채의 증가	98,675,776	-

매출채권의 장기매출채권 대체	9,284,236,638	2,181,144,762

확정급여채무의 미지급금 대체	162,287,930	120,616,687

관계기업처분 미수금 감소	1,354,422,600	-

순확정급여부채의 재측정요소	51,408,606	106,297,218

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

기초	104,600,000,000	36,533,407,674	20,152,240,000	2,218,863,326	3,554,937,546	167,059,448,546

차입	192,151,000,000	-	57,500,000,000	-	-	249,651,000,000

사용권자산의 증가	-	-	-	108,997,424	25,027,542	134,024,966

사용권자산의 처분	-	-	-	(7,480,126)	-	(7,480,126)

대체	-	11,616,310,000	(11,616,310,000)	903,437,409	(903,437,409)	-

상환	(172,856,778,325)	(19,617,826,666)	-	(1,089,925,769)	-	(193,564,530,760)

현할차 상각	-	6,559,674	-	-	-	6,559,674

파생상품 정산	(64,221,675)	-	-	-	-	(64,221,675)

외화환산손실(이익)	(102,000,000)	156,975,000	350,350,000	-	-	405,325,000

반기말	123,728,000,000	28,695,425,682	66,386,280,000	2,133,892,264	2,676,527,679	223,620,125,625

(전반기)

(단위: 원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

기초	86,167,150,000	46,469,404,361	42,425,184,342	1,812,803,723	4,932,203,853	181,806,746,279

차입	118,000,000,000	-	-	-	-	118,000,000,000

사용권자산의 증가	-	-	-	449,115,423	405,348,479	854,463,902

대체	-	17,457,121,870	(17,457,121,870)	926,583,022	(926,583,022)	-

상환	(118,000,000,000)	(5,630,376,666)	-	(983,134,272)	-	(124,613,510,938)

현할차 상각	-	8,309,470	6,651,544	-	-	14,961,014

파생상품 정산	-	-	-	-	-	-

외화환산손실(이익)	1,428,420,000	537,000,000	134,250,000	-	-	2,099,670,000

반기말	87,595,570,000	58,841,459,035	25,108,964,016	2,205,367,896	4,410,969,310	178,162,330,257

21. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	구 분	당반기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

우리은행	B2B대출	4,000,000,000	3,373,461,000	4,000,000,000	795,000,000

KEB하나은행	무역금융대출	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

외담대	63,050,000,000	-	63,050,000,000	-

상생외담대	35,000,000,000	21,571,375,948	35,000,000,000	33,178,391,759

운영자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000	-	-

한국씨티은행	무역어음대출	22,000,000,000	-	17,000,000,000	5,500,000,000

외화대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000	-	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	60,000,000,000	60,000,000,000	60,000,000,000	60,000,000,000

외화시설대출	USD 11,150,000	USD 11,150,000	USD 14,750,000	USD 14,750,000

산업시설자금대출	12,000,000,000	12,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

산업운영자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-	-

산업시설자금대출	37,500,000,000	37,500,000,000	-	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000,000	-	30,000,000,000	30,000,000,000

KB국민은행	기업운전자금 대출	666,666,670	666,666,670	1,333,333,336	1,333,333,336

NH농협은행	기업운전자금 대출	8,600,000,000	8,600,000,000	9,100,000,000	9,100,000,000

무역어음대출	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

일반시설자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000	-	-

일반자금대출	19,444,440,000	19,444,440,000	-	-

SC제일은행	기업운전자금대출	20,000,000,000	-	20,000,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

IBK기업은행	무역금융대출	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

스마트동산담보대출	833,320,000	833,320,000	1,666,640,000	1,666,640,000

서울보증보험㈜	하자이행보증	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원, USD, CNY, EUR)

특수관계자구분	담보 및 지급보증액	담보 및 지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	KRW 6,629,600,000	금융기관차입금	㈜서연오토비전	KRW 6,290,000,000	IBK기업은행 외

USD 22,200,000	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	USD 21,700,000	KEB하나은행 외

USD 13,500,000	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	USD 13,500,000	KB국민은행 외

USD 10,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIORAUTOMOTIVO BRASIL LTDA	USD 10,000,000	한국수출입은행

USD 47,200,000	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	USD 37,900,000	SC은행 외

EUR 9,000,000	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPURPRIVATE LIMITED	EUR 7,875,000	KDB산업은행

USD 25,000,000	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	USD 20,796,573	한미은행

관계기업	CNY 30,000,000	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTSCO., LTD.	CNY 29,971,478	우리은행

합 계	KRW 6,629,600,000USD 117,900,000EUR 9,000,000CNY 30,000,000	KRW 6,290,000,000USD 103,896,573EUR 7,875,000CNY 29,971,478

(전기말)

(단위: 원, USD, CNY, EUR)

특수관계자구분	담보 및 지급보증액	담보 및 지급 보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	KRW 11,850,600,000	금융기관차입금	㈜서연오토비전	KRW 6,900,000,000	IBK기업은행 외

USD 24,200,000	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	USD 23,200,000	KEB하나은행 외

USD 13,500,000	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	USD 13,500,000	KB국민은행 외

USD 10,000,000	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIORAUTOMOTIVO BRASIL LTDA	USD 10,000,000	한국수출입은행

USD 47,200,000	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	USD 38,100,000	SC은행 외

USD 8,400,000	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPURPRIVATE LIMITED	USD 591,457	SC은행

EUR 9,000,000	EUR 9,000,000	KDB산업은행

관계기업	CNY 30,000,000	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTSCO., LTD.	CNY 29,971,478	우리은행

합 계	KRW 11,850,600,000USD 103,300,000EUR 9,000,000CNY 30,000,000	KRW 6,900,000,000USD 85,391,457EUR 9,000,000CNY 29,971,478

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD., ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.등 관계 회사들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~3%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 발생한 수입수수료는 USD 9,411,535.48(전반기:USD 8,512,555.66) 및 EUR 6,663,471.00(전반기: EUR 7,590,004.83)입니다.(4) 당사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 관계사 매출액을 제외한 0.2%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 발생한 지급수수료는 1,137,200,000원(전반기: 768,200,000원)입니다.(5) 당사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 SAP시스템 유지관리에 관한 수수료를 지급하도록 하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 발생한 지급수수료는 1,164,570,000원(전반기: 1,151,040,000원)입니다.

(6) 당사는 역삼세무서장 등을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며, 당반기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과같습니다.

구 분	소재지	회사명

지배기업	국내	㈜서연

종속기업	국내	㈜서연오토비전

㈜서연이화에이디엠

㈜서연인더스트리

해외	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.

SHANDONG YINGPAI SEOYON AUTOTECH CO., LTD.(구, SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.)

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED

M-AUTOTECH S. DE R.L. DE C.V.

APIS Plastic Slovakia s.r.o.

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.

Bluestone Global, LLC

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED

KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

관계기업(주1)	해외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

기타 특수관계자	국내	엔브이에이치코리아㈜

지에이치신소재㈜

㈜서연인테크

㈜서연탑메탈

㈜서연씨엔에프

㈜지산소프트

㈜나우종합건설

해외	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA.

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

Seoyon America Corporation

Integrated Engineering Consulting LLC

Seoyon China Co., Ltd.

Seoyon Management Consulting LLC

Seoyon Europe s.r.o.

FORTUNA GmbH

Integrated Management Consulting s.r.o.

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

Spire Management LLC

Patriot Mobility Inc

Patriot Mobility LLC

Corestone Management Group LLC

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

(주1) 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자에 대해 소유지분 50%가 전량 매각 되었습니다. 이에 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
전기 중 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 및 Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited의 소유지분 전량이 종속기업인 SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.에 매각되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

지배기업	㈜서연	기타수익	8,700,000	-

기타비용	6,586,839,000	5,413,427,000

종속기업	㈜서연오토비전	기타수익	138,383,890	65,042,643

매입	47,111,318,265	46,944,976,756

유형자산매입	23,100,000	-

기타비용	127,483,499	106,482,326

종속기업	㈜서연인더스트리	기타수익	5,473,053	5,400,000

기타비용	4,230,918,708	3,688,117,494

종속기업	㈜서연이화에이디엠	기타수익	10,000,000	10,000,000

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	매출	1,213,021,736	1,859,747,214

기타수익	176,440,646	119,007,522

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED	기타수익	3,440,728	1,817,842

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	매출	9,649,215,575	5,182,624,766

기타수익	3,624,295,861	3,381,261,596

기타비용	86,198,817	-

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	매출	46,560,069,413	42,262,771,189

기타수익	342,609,536	188,951,259

기타비용	194,956,294	67,948,780

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	매출	38,031,784,885	43,316,514,836

기타수익	293,471,890	211,429,680

기타비용	105,513,931	20,340,550

종속기업	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	매출	8,195,302,675	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	매출	32,074,151,631	26,675,619,247

기타수익	709,833,496	541,499,323

기타비용	157,837,915	41,408,975

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVO BRASIL LTDA	매출	5,949,758,349	6,520,480,883

기타수익	70,802,649	76,190,007

기타비용	130,324,435	73,997,206

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	매출	27,931,370,649	19,331,899,404

기타비용	134,565,733	24,528,072

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	매출	22,358,423,639	9,586,340,608

기타수익	110,275,176	85,296,840

기타비용	43,849,177	22,633,509

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	매출	5,289,944,215	10,683,507,971

기타수익	105,118,518	100,891,025

기타비용	62,444,636	4,312,736

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	매출	14,034,490,342	10,563,226,678

기타비용	99,392,927	133,285,738

관계기업	BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.	기타비용	-	434,743

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	매출	702,534,930	74,090,162

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	매출	-	1,271,340

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	매출	1,339,158,182	5,431,133,794

기타비용	19,284	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	매출	63,784,776	3,816,478

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	매입	35,383,700,000	18,026,740,000

유형자산매입	-	719,040,000

기타비용	338,790,000	1,170,340,000

기타특수관계자	㈜서연인테크	기타수익	173,245,730	109,072,321

매입	53,706,838,221	22,411,043,266

기타비용	296,271,616	564,023,232

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	기타수익	23,032,278	11,933,070

매입	64,129,608,757	40,881,206,975

기타비용	1,817,363,360	746,696,560

기타특수관계자	㈜지산소프트	유형자산매입	985,410,000	683,550,000

기타비용	700,696,250	505,492,000

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	기타수익	401	-

매입	52,362,880	27,355,680

기타비용	315,840	231,840

기타특수관계자	㈜나우종합건설	유형자산매입	357,000,000	-

기타비용	64,000,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	기타채권	선급금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜서연	-	8,700,000	1,989,540,000	-	-	1,949,067,300	4,376,805,755

종속기업	㈜서연오토비전	285,950,891	35,530,000	-	-	13,536,522,238	-	-

종속기업	㈜서연인더스트리	-	-	-	-	-	912,542,994	-

종속기업	㈜서연이화에이디엠	-	5,500,000	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	64,301,151,863	779,543,252	-	-	-	433,224,000	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	13,279,801,656	340,424,759	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	25,308,044,153	294,426,907	-	-	-	-	-

종속기업	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	8,252,061,199	-	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	4,114,256,374	104,497,567	-	-	-	2,002,361	-

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	2,340,193,331	105,525,489	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVOBRASIL LTDA	3,506,221,724	36,484,025	-	-	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	23,308,959,959	455,465,458	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	11,570,321,667	-	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	4,895,332,793	169,324,944	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	12,251,805,089	-	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,500,887,297	-	-	-	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,120,317,699	-	-	-	-	301,586	-

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,413,624,403	-	-	-	-	19,692	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,955,953,860	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	-	38,767,560	-	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	-	23,700,600	-	-	21,841,055,130	-	-

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	-	-	-	17,896,550,000	16,472,116,000	308,869,000	-

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	-	-	-	21,700,000	16,296,091,441	-	-

기타특수관계자	㈜지산소프트	-	-	-	-	-	239,300,875	-

합 계	198,404,883,958	2,359,123,001	1,989,540,000	17,918,250,000	68,184,552,369	3,845,327,808	4,376,805,755

(주1) 당반기말 현재 매출채권에 대해서 36,062,155,975원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	기타채권	선급금	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜서연	-	-	1,989,540,000	-	-	1,894,169,300	5,304,597,540

종속기업	㈜서연오토비전	276,040,191	20,350,000	-	-	14,303,683,789	67,540,000	-

종속기업	㈜서연인더스트리	-	-	-	-	-	870,389,950	-

종속기업	㈜서연이화에이디엠	-	5,500,000	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	59,496,863,912	534,783,706	-	-	-	418,209,000	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	10,265,302,547	231,542,983	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	27,983,109,321	330,932,559	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	2,074,542,575	125,551,411	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	2,355,057,035	67,529,348	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED	-	2,297,615	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIOR AUTOMOTIVOBRASIL LTDA	2,612,782,791	62,360,031	-	-	-	-	-

종속기업	JIANGSU SEOYON E-HWA Automotive Parts Co., Ltd.	21,771,409,369	268,178,423	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	3,929,235,187	-	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	2,123,836,906	56,597,618	-	-	-	-	-

종속기업	SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.	-	1,300,249,800	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,151,730,154	-	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,102,280,984	-	-	-	-	-	-

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	11,445,132,302	-	-	-	-	-	-

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	2,705,038,963	-	-	-	-	-	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,826,869,268	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	-	10,605,120	-	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	-	20,504,660	-	-	13,214,319,588	-	-

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	-	-	-	13,126,890,000	11,205,943,000	5,753,326,500	-

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	-	-	-	-	15,599,216,736	86,900,000	-

기타특수관계자	㈜지산소프트	-	-	-	-	-	146,454,000	-

합 계	171,119,231,505	3,026,378,154	1,989,540,000	13,126,890,000	54,333,768,233	9,236,988,750	5,304,597,540

(주1) 전기말 현재 매출채권에 대해서 30,134,619,025원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

1) 현금출자

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	현금출자

종속기업	SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.	39,522,000,000

종속기업	SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.	1,295,800,000

종속기업	SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	6,510,000,000

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	25,059,100,000

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,702,911,773

합 계	79,089,811,773

2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	리스부채 기초	취득	상환	이자비용	리스부채 잔액

지배기업	㈜서연	5,304,597,540	-	(994,770,000)	66,978,215	4,376,805,755

3) 배당금 수취액

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	수취액

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	3,371,148,145

4) 배당금 지급

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	지급액

지배기업	㈜서연	1,974,449,400

(전반기)

1) 현금출자

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	현금출자

종속기업	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	25,492,000,000

2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	리스부채 기초	취득	상환	이자비용	리스부채 잔액

지배기업	㈜서연	6,455,060,086	618,187,484	(942,060,000)	88,934,092	6,220,121,662

3) 배당금 수취액

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	수취액

종속기업	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	3,177,740,750

4) 배당금 지급

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	지급액

지배기업	㈜서연	1,974,449,400

(5) 특수관계자와의 주요 약정

1) ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 모든 주주들의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 당사는 다른 주주가 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

2) BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 당사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

3) BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 당사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

4) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면동의를 받아야 합니다.

- 당사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

5) BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 당사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

6) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 당사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

7) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 당사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 당사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.8) 한편, 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등의 계약을 체결하고 있습니다(주석21 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	400,400,000	400,320,000

퇴직급여	34,291,152	37,358,526

합 계	434,691,152	437,678,526

23. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2023년 8월 11일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.

1) 합병승인

구 분	내 용

합병회사	㈜서연이화

피합병회사(주1)	㈜서연이화에이디엠

합병방식(주2)	소규모합병

합병비율(주3)	㈜서연이화:㈜서연이화에이디엠 = 1:0

합병기일	2023년 10월 1일

(주1) ㈜서연이화는 ㈜서연이화에이디엠의 발행주식 100%를 소유하고 있습니다.
(주2) ㈜서연이화는 소규모합병의 방식 및 절차로, ㈜서연이화에이디엠은 간이합병의 방식 및 절차로 진행되며, 합병승인을 위한 주주총회 결의를 이사회 결의로 갈음 합니다.
(주3) 본건 합병은 무증자 합병으로 진행하므로 합병비율은 1:0으로 하며 합병으로 인해㈜서연이화에이디엠의 주주에게 발행하는 신주 및 합병교부금은 없습니다.

2) 종속기업 자본금 출자

구 분	내 용

법인명	㈜서연오토비전

증자 전 자본금	370,760,000원

증자금액(주1)	10,000,000,000원

증자 후 자본금(주2)	2,370,760,000원

지분율	증자전 100% → 증자후 100% 유지

실제증자일	2023년 8월 예정

(주1) 신주 발행 주식수는 200,000주이며 주당 발행가액은 50,000원입니다.
(주2) ㈜서연오토비전의 주당 액면가액은 10,000원입니다.

3) 종속기업 지급보증

법 인 명	차입처	보증액	보증기간	적용금리

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMSALABAMA, LLC	KEB하나은행	USD 4,000,000+이자 및 부대비용	2023.09.07 ~2024.09.07	미정

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L.DE C.V.(주1)	씨티은행	USD 6,000,000	차입실행일 ~2023.12.31

(주1) 보증기간은 차입실행일로부터 2023년 12월 31일까지입니다.

4) 당사 운영자금 차입

은 행 명	차입과목	내 용	차입금리

산업은행	운영자금대출	600억원 연장	CD(3개월) + 1.22%

우리은행	B2B대출(주계약)	30억원 한도증액	CD(3개월)3일평균 + 2.00%