서연이화 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 9(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 서연이화와 그 종속기업

1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서연이화 (이하 "지배기업")는 2014년 7월 1일 주식회사 서연에서 인적분할로 설립되어 2014년 8월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 자동차부속부품의 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며, 2015년 12월 21일 주주총회를 통해 회사의 상호를 한일이화 주식회사에서 주식회사 서연이화로 변경하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')은 주요 해외거점에 생산공장을 보유하고 있으며, 주로 미국, 중국, 인도 그리고 유럽에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 생산시설 현황은 다음과 같습니다.

소 재 지	생산개시일	생산 품목

울 산 공 장	1972년 4월	승용차, 상용차 내장 부품

아 산 공 장	1999년 4월	승용차 내장 부품

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 13,514,219천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜서연	13,162,996	48.70

유양석 (특수관계자 포함)	2,259,801	8.36

자기주식	5,686	0.02

기타	11,599,954	42.92

합 계	27,028,437	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한소유지분율(%)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜서연오토비전	자동차부품의 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	-	-

㈜서연이화에이디엠	경영 컨설팅 및 임대	대한민국	12월	100.00	100.00	-	-

㈜서연인더스트리	자동차부품의 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	70.00	70.00	30.00	30.00

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	70.00	70.00	30.00	30.00

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS ALABAMA, LLC	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE SLOVAKIA s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	슬로바키아	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE POLAND Sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	폴란드	12월	100.00	100.00	-	-

Seoyon E-Hwa Automotive Czech s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	체코	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA FABRICACAO DE SISTEMA INTERIORAUTOMOTIVO BRASIL LTDA	자동차부품의 제조 및 판매	브라질	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

JIANGSU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

CHANGSHA SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

PINSTAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	70.00	70.00	30.00	30.00

SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPURPRIVATE LIMITED	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	60.00	60.00	40.00	40.00

SHANGHAI SYNERGY AUTOTECH CO., LTD.	자동차부품의 연구 및 개발	중국	12월	100.00	100.00	-	-

CHANGSHU SEOYON E-HWA AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

SHANGHAI SYNERGY AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	자동차부품의 제조 및 판매	중국	12월	100.00	100.00	-	-

M-AUTOTECH S. DE. R.L. DE C.V.	자동차부품의 제조 및 판매	멕시코	12월	100.00	100.00	-	-

SHANGHAI SYNERGY INDUSTRIAL CO., LTD.	부동산관리, 자동차부품의 판매 등	중국	12월	100.00	100.00	-	-

SUMMIT AUTOTECH Slovakia SLD s.r.o.	자동차부품의 연구 및 개발	슬로바키아	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

APIS Plastic Slovakia s.r.o.	자동차부품의 제조 및 판매	슬로바키아	12월	99.97	99.97	0.03	0.03

BEST AUTOTECH Sp. z o.o.	자동차부품의 제조 및 판매	폴란드	12월	99.99	99.99	0.01	0.01

SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.(주1)	해외자회사관리	싱가포르	12월	100.00	100.00	-	-

SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.(주2)	산업단지조성 및 관리서비스업	중국	12월	98.50	98.50	1.50	1.50

Bluestone Global, LLC(주3)	기타 서비스업 등	미국	12월	100.00	-	-	-

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED(주3)	자동차부품의 제조 및 판매	인도	3월	100.00	-	-	-

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.(주3)	자동차부품의 제조 및 판매	미국	12월	100.00	-	-	-

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.(주3)	자동차부품의 제조 및 판매	멕시코	12월	99.99	-	0.01	-

(주1) 전기 중 SEOYON EHWA SINGAPORE PTE. LTD.는 신규 출자 설립되었습니다.
(주2) 전기 중 SHANDONG YINGPAI SEOYON INTELLIGENT INDUSTRIAL COMPLEX CO., LTD.는 신규 출자 설립되었습니다.
(주3) 당기 중 Bluestone Global, LLC, SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED, SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC., SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.는 신규 출자 설립되었습니다.

1.3 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Bluestone Global, LLC	당분기 중 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

SEOYON E-HWA SUMMIT MOBILITY KRISHNAGIRI PRIVATE LIMITED	당분기 중 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

SEOYON E-HWA MANUFACTURING SAVANNAH, INC.	당분기 중 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

SEOYON NORTH AMERICA S. DE R.L. DE C.V.	당분기 중 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신수인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래여서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 의존하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정하고 있습니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시해야 합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며,조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
- 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
- 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)
- 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

5. 영업부문정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 지역에 대한 정보 매출처의 소재지역별로 세분화된 연결회사의 당분기와 전분기의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

한국	255,722,051	181,134,789

유럽	175,150,614	131,642,686

중국	12,627,535	28,576,615

인도	148,317,815	120,943,436

미국	139,453,440	94,435,895

멕시코	27,159,926	21,955,122

브라질	20,590,426	21,034,382

기타	1,247,585	3,762,406

합 계	780,269,392	603,485,331

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객	당분기	전분기

현대자동차㈜	406,683,719	305,120,635

기아㈜	282,791,792	237,269,537

6. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	대체(주2)	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	60,335,417	64,048	-	-	-	642,881	61,042,346

건물	365,449,339	14,216,218	-	870,991	(3,628,692)	12,475,678	389,383,534

구축물	15,868,735	17,514	-	43,064	(260,702)	408,944	16,077,555

기계장치	201,350,708	1,583,152	(57,714)	3,279,473	(10,384,773)	6,620,365	202,391,211

차량운반구	8,561,840	757,301	(34,379)	190,603	(745,346)	384,909	9,114,928

공구와기구	52,797,966	2,158,272	-	1,504,537	(4,716,638)	1,035,170	52,779,307

집기비품	12,634,535	65,709	(18,770)	1,331,553	(1,196,320)	243,307	13,060,014

동력시설	4,014,151	54,603	-	-	(301,854)	128,904	3,895,804

건설중인자산	76,707,844	22,345,824	-	(7,489,534)	-	3,406,335	94,970,469

합 계	797,720,535	41,262,641	(110,863)	(269,313)	(21,234,325)	25,346,493	842,715,168

(주1) 정부보조금으로 55,000천원 차감되어 있으며, 자산수증이익 64,048천원 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 산업재산권으로 53,586천원, 선급금으로 22,050천원, 기타무형자산으로 193,677천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	대체(주2)	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	61,210,294	60,501	(11,100)	-	-	107,316	61,367,011

건물	350,097,307	388,975	(6,802,710)	-	(3,283,542)	4,193,976	344,594,006

구축물	15,379,266	1,333	-	638,262	(247,613)	151,834	15,923,082

기계장치	223,438,185	4,751,233	(1,411,940)	6,381,584	(10,267,366)	3,499,899	226,391,595

차량운반구	7,430,223	1,175,150	(3,047)	66,573	(598,374)	90,866	8,161,391

공구와기구	59,122,067	4,086,134	(233,728)	455,150	(4,993,886)	442,023	58,877,760

집기비품	13,018,501	647,470	(2,514)	579,060	(1,124,959)	148,763	13,266,321

동력시설	4,575,849	34,144	-	-	(305,739)	460,070	4,764,324

건설중인자산	123,095,466	27,131,138	(15,080)	(20,163,780)	-	2,402,676	132,450,420

합 계	857,367,158	38,276,078	(8,480,119)	(12,043,151)	(20,821,479)	11,497,423	865,795,910

(주1) 정부보조금으로 307,685천원 차감되어 있으며, 자산수증이익 60,501천원 포함되어 있습니다.
(주2) 건설중인자산 중 산업재산권으로 56,865천원, 선급금으로 76,300천원, 미수금으로 11,378,400천원 및 비용으로 531,586천원이 대체되었습니다.

(2) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, USD, INR, CNY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지/건물등	427,863,498	161,665,000	운영자금/시설자금대출	269,787,446	우리은행 외

USD 32,385,260 (주1)

INR 1,566,500,000

CNY 460,000,000

EUR 76,058,756

(주1) 매출채권 USD 17,900,000이 담보 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원, USD, INR, CNY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지/건물등	401,008,403	157,460,000	운영자금/시설자금대출	260,036,011	우리은행 외

USD 24,461,307 (주1)

INR 1,719,843,484

CNY 460,000,000

EUR 84,826,028

(주1) 매출채권 USD 18,900,000이 담보 설정되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 등	20,059,778	19,754,312

판매비와 관리비	1,174,547	1,067,167

합 계	21,234,325	20,821,479

7. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

취득원가	16,473,871	3,561,264	652,512	51,746,286	72,433,933

감가상각누계액	(8,217,024)	(1,828,984)	(478,210)	(1,402,234)	(11,926,452)

장부금액	8,256,847	1,732,280	174,302	50,344,052	60,507,481

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

취득원가	16,375,385	3,235,945	643,659	49,698,615	69,953,604

감가상각누계액	(7,287,754)	(1,627,497)	(460,060)	(1,136,451)	(10,511,762)

장부금액	9,087,631	1,608,448	183,599	48,562,164	59,441,842

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

기초금액	9,087,631	1,608,448	183,599	48,562,164	59,441,842

취득액	-	269,385	-	-	269,385

해지	-	-	-	-	-

감가상각비	(929,270)	(201,487)	(18,150)	(265,783)	(1,414,690)

환율변동	98,486	55,934	8,853	2,047,671	2,210,944

분기말	8,256,847	1,732,280	174,302	50,344,052	60,507,481

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	토지사용권	합 계

기초금액	11,390,102	1,138,829	255,037	51,388,904	64,172,872

취득액	634,398	247,408	-	-	881,806

해지	-	-	-	(1,601,128)	(1,601,128)

감가상각비	(849,936)	(136,546)	(19,378)	(261,009)	(1,266,869)

환율변동	104,224	5,245	1,689	1,007,006	1,118,164

분기말	11,278,788	1,254,936	237,348	50,533,773	63,304,845

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

부동산(건물)	929,270	849,936

차량운반구	201,487	136,546

기계장치	18,150	19,378

토지사용권	265,783	261,009

합 계	1,414,690	1,266,869

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	60,901	93,285

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	28,684	34,989

단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함)	41,124	27,507

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,290,577천원 및 1,144,606천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	321,913	538,734

판매비와관리비	1,092,777	728,135

합 계	1,414,690	1,266,869

8. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	상각	처분	환율변동	분기말

회원권	2,435,341	153,549	-	(7,677)	-	4,251	2,585,464

산업재산권	2,198,324	38,618	53,586	(130,374)	-	9,800	2,169,954

기타무형자산	5,940,403	863,418	193,677	(569,598)	(124)	105,869	6,533,645

영업권	177,026	-	-	-	-	6,591	183,617

합 계	10,751,094	1,055,585	247,263	(707,649)	(124)	126,511	11,472,680

(주1) 건설중인자산에서 247,263천원이 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	상각	환율변동	분기말

회원권	2,433,610	-	-	-	535	2,434,145

산업재산권	2,133,170	32,985	56,865	(171,369)	10,319	2,061,970

기타무형자산	7,492,059	175,498	-	(604,404)	47,052	7,110,205

영업권	184,195	-	-	-	462	184,657

합 계	12,243,034	208,483	56,865	(775,773)	58,368	11,790,977

(주1) 건설중인자산에서 56,865천원이 대체되었습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,457,140	39,166,476

취득	6,702,912	-

지분법이익	2,477,699	1,895,312

지분법손실(주1)	-	(593,161)

지분법자본변동(주1)	2,772,678	678,544

분기말	79,410,429	41,147,171

(주1) 전분기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자주식에 대한 지분법 미반영 손실금액 중 순투자 금액에 해당하는 대손충당금 및 금융보증에 대하여 지분법손실 557,831천원 및 지분법자본변동 (-)168,721천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	1,246,425	1,374,716

(3) 당분기말 및 전기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	7,113,414	5,615,841

한편, 당분기 중 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.에 반영된 지분법자본변동 변동금액은 (-)251,148천원입니다.

10. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율	최종 만기일	당분기말	전기말

한국수출입은행	외화대출	SOFR 3M+1.33%외	2023-12-12	29,952,176	28,982,771

한국수출입은행	원화대출	2.59%	2023-06-30	30,000,000	30,000,000

KEB하나은행	원화대출	CD(3개월)+1.686%	2024-03-31	20,000,000	-

KEB하나은행	외화대출	SOFR 3M+1.97%	2023-09-07	19,557,000	20,276,800

우리은행	원화대출	5.20%	2023-06-15	2,880,000	2,970,000

SC제일은행	외화대출	Libor 3M+2.84%	2023-12-19	5,215,200	12,673,000

NH농협은행	원화대출	3M MOR+1.43%외	2023-08-16	19,100,000	9,100,000

KDB산업은행	원화대출	CD(3개월)+1.02%외	2023-09-30	76,524,900	66,524,900

KB국민은행	원화대출	5.88%외	2023-11-29	8,503,970	9,218,580

KB국민은행	외화대출	SOFR 3M+1.5%외	2023-05-26	23,077,260	22,431,210

IBK기업은행	원화대출	6.69%	2023-11-29	3,500,000	3,500,000

한국씨티은행	원화대출	-	2023-12-30	-	5,500,000

한국씨티은행	외화대출	USD SOFR1DAY+0.83%	2024-02-28	13,038,000	-

BANK OF HOPE	외화대출	3M Term SOFR +2.10%	2023-07-16	3,781,020	3,675,170

Banco Nacional De Mexico, S.A.	외화대출	SOFR 1M+2.85%	2023-12-31	7,692,420	126,730

공상은행	외화대출	3.80%	2023-11-10	1,513,040	1,451,520

Santander overdraft	외화대출	1M EURIBOR + 1.10%	2024-01-31	67,192	-

TATRABANKA, a.s.	외화대출	-	2023-04-20	5,328	2,800

합 계	264,407,506	216,433,481

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말 이자율	최종 만기일	당분기말	전기말

KDB산업은행	원화대출	6.93%외	2028-12-15	16,375,000	18,000,000

KDB산업은행	외화대출	SOFR3M+1.41%외	2027-12-10	51,558,488	52,891,075

KB국민은행	원화대출	18M MOR + 3.73%	2023-11-06	1,000,000	1,333,333

IBK기업은행	원화대출	6.64%외	2024-10-23	2,688,290	3,533,280

SC 제일은행	외화대출	3M Libor + 2.50%	2023-02-17	-	749,644

TATRABANKA, a.s.	외화대출	1.25%	2027-12-31	9,542,020	9,525,960

Kotak Mahindra Bank	외화대출	6M Libor + 2.55%	2023-04-25	140,518	272,824

BANK OF HOPE	외화대출	Term SOFR 1M + 2.00%	2025-03-10	18,885,883	7,047,845

Axis Bank	외화대출	9.80%외	2025-08-20	12,892,726	13,734,025

VUB, a.s.	외화대출	3M EURIBOR + 0.89%	2023-06-30	14,336,507	14,732,703

IndusInd Bank	외화대출	3m Libor+2.87%외	2026-02-03	6,175,935	6,252,575

IDFC Bank	외화대출	3.80%	2026-04-30	19,622,373	20,580,730

BNP Paribas	외화대출	1M EURIBOR + 1.20%	2023-09-30	4,197,508	4,375,861

교통은행	외화대출	5.12%	2031-11-17	33,031,555	31,688,496

공상은행	외화대출	4.90%	2025-10-25	22,695,600	23,587,200

농상은행	외화대출	5.65%	2029-12-12	14,657,575	14,061,600

SANTANDER LEASING S.A	외화대출	1.50%	2024-12-31	5,259,661	5,708,820

SANTANDER Bank	외화대출	1.34%	2025-05-06	3,674,655	3,918,480

KOAM Pacific	외화대출	-	2023-12-31	739,235	702,662

합 계	237,473,529	232,697,113

유동성대체	(74,102,927)	(75,309,831)

차감 계	163,370,602	157,387,282

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제2회 무보증사모사채	2020.06.25	2023.06.25	2.383%	10,000,000	10,000,000

제3회 무보증사모사채	2020.07.24	2023.07.23	2.227%	10,000,000	10,000,000

합 계	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(3,693)	(7,001)

차감 계	19,996,307	19,992,999

유동성 대체	액면금액	(20,000,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금	3,693	7,001

소 계	(19,996,307)	(19,992,999)

차감 계	-	-

1) 상기 제2회 무보증사채는 신보2020제9차유동화전문유한회사, 제3회 무보증사채는 신보2020제11차유동화전문유한회사가 인수하였으며, 신용보증기금의 보증을 통하여 무보증사채를 기초자산으로 하여 유동화채무를 발행하였습니다.2) 연결회사는 제2회 및 제3회 무보증사모사채를 액면발행하였습니다. 사채는 만기일에 일시상환하며 이자지급조건은 3개월 후급 조건입니다. 사채발행시 발생한 부대비용은 사채할인발행차금으로 인식하였으며, 상환기간에 걸쳐 상각액을 인식하고 있습니다. 해당금액은 유효이자율법으로 상각하고 있으며, 매 분기별로 금융원가에 가산하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환예정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	원화장기차입금	외화장기차입금	합 계

1년 이내	29,321,277	64,777,957	94,099,234

1년초과 2년 이내	7,074,990	68,597,708	75,672,698

2년 초과	3,663,330	84,034,573	87,697,903

합 계	40,059,597	217,410,238	257,469,835

11. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	58,005,437	6,579,627	46,441,297	6,197,864

임대보증금	-	378,953	-	363,711

금융보증부채	20,517	-	39,359	-

통화스왑부채	399,537	746,263	-	676,343

합 계	58,425,491	7,704,843	46,480,656	7,237,918

(2) 연결회사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도 등 기타 종업원 급여제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원 급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험 계리인에 의해 수행되었습니다.당분기와 전분기 중 기타 종업원 급여 관련 부채(비유동 미지급비용)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,082,978	6,521,544

손익계산서 인식금액

당기근무원가	87,805	103,706

이자원가	71,412	40,971

과거근무원가	-	-

재측정요소	-	-

소 계	159,217	144,677

지급액	(68,727)	(67,160)

기말	6,173,468	6,599,061

유동항목	563,939	628,158

비유동항목	5,609,529	5,970,903

(3) 파생상품

연결회사는 차입금에 대해 통화스왑계약을 체결하고 있고 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품평가손익	파생상품거래손익

통화스왑(주1)	한국씨티은행	2024.02.28	USD 10,000,000	1,323.00 (USD/KRW) USD SOFR1DAY+0.83%/KRW5.3%	(399,537)	9,798

통화스왑(주1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(43,696)	9,838

합 계	(443,233)	19,636

(주1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 1,145,800천원은 기타금융부채 및 기타장기금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원, EUR)

구 분	계약처	만기일	총계약금액	계약가격(환율,이자율등)	파생상품평가손익	파생상품거래손익

통화스왑(주1)(주2)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 3,166,673	81.79 (EUR/INR)EUR 3.0%/INR 9.8%	-	168,380

통화스왑(주1)	Axis Bank	2025.08.20	EUR 5,865,641	77.57 (EUR/INR)EUR 3.635%/INR 9.8%	(141,962)	254,603

통화스왑(주1)(주2)	IndusInd Bank	2023.08.31	EUR 1,748,914	1.183 (USD/EUR)EUR 2.65%/USD 2.87%	-	255,799

합 계	(141,962)	678,782

(주1) 파생상품평가손익과 관련된 통화스왑부채 676,343천원은 기타장기금융부채에 포함되어 있으며, 관련된 파생상품평가손익 및 파생상품거래손익은 금융수익 및 비용에 포함되어 있습니다.
(주2) 전기 중 거래가 종료되었습니다.

12. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,904,272	4,004,788

비유동부채	6,771,872	7,390,706

합 계	10,676,144	11,395,494

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,904,272	4,004,788

1년 초과 3년 이내	6,588,624	7,107,110

3년 초과 5년 이내	183,248	283,596

5년 초과	-	-

합 계	10,676,144	11,395,494

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

13. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.18~5.94	5.18~5.94

기대임금상승율	3.19~3.31	3.19~3.31

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	65,163,181	63,033,363

사외적립자산의 공정가치	(59,137,748)	(57,674,365)

확정급여채무에서 발생한 순부채	6,025,433	5,358,998

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초(주1)	63,033,363	(70,227,411)	(7,194,048)

당기근무원가	2,328,986	-	2,328,986

이자비용(이자수익)	664,578	(876,787)	(212,209)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	48,341	48,341

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(448,929)	-	(448,929)

기업이 납부한 기여금	-	(53,224)	(53,224)

급여지급액	(667,829)	5,314,772	4,646,943

관계사 전출입	19,605	30,204	49,809

환율차이	233,407	(50,745)	182,662

분기말(주2)	65,163,181	(65,814,850)	(651,669)

(주1) 지배기업 및 종속기업의 사외적립자산 초과 적립액 12,553,046천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(주2) 지배기업 및 종속기업의 사외적립자산 초과 적립액 6,677,102천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초(주1)	67,910,951	(61,998,755)	5,912,196

당기근무원가	2,360,033	-	2,360,033

이자비용(이자수익)	392,517	(397,554)	(5,037)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	68,950	68,950

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	597,866	-	597,866

기업이 납부한 기여금	-	(71,710)	(71,710)

급여지급액	(1,769,107)	2,101,208	332,101

관계사 전출입	(21,628)	(8,770)	(30,398)

환율차이	13,638	(3,079)	10,559

분기말	69,484,270	(60,309,710)	9,174,560

(주1) 지배기업의 사외적립자산 초과 적립액 177,753천원을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 인식한 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	632,215	2,009,199

판매비와 관리비	1,484,562	345,797

합 계	2,116,777	2,354,996

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타(예금 등)	65,814,850	70,227,411

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 828,446천원 및 328,604천원입니다.

14. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	8,045,786	6,754,963

(2) 당분기 및 전분기 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,754,963	5,075,040

손익계산서 인식금액	1,767,789	789,263

추가 충당금전입	1,767,789	789,263

미사용금액 환입	-	-

충당부채의 감소	(649,101)	(412,523)

기타	172,135	73,764

분기말	8,045,786	5,525,544

유동항목	8,045,786	5,525,544

비유동항목	-	-

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년 ~ 5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

15. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	95,859	10,873

운반비	16,752,347	24,216,948

합 계	16,848,206	24,227,821

(2) 당분기 및 전분기 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,542,448	17,132,983

퇴직급여	1,484,562	345,797

복리후생비	3,233,269	2,710,077

세금과공과	1,293,016	1,345,185

통신비	271,943	271,074

임차료	493,139	-

접대비	382,352	243,553

여비교통비	1,295,761	919,281

차량유지비	375,549	254,290

지급수수료	14,508,613	9,961,803

소모품비	603,990	362,516

수선비	72,698	141,084

무형자산상각비	526,319	609,776

대손상각비	794,752	537,089

도서인쇄비	28,427	27,037

교육비	81,322	65,427

보험료	185,784	189,555

사무용품비	71,279	61,412

감가상각비	1,174,547	1,067,167

사용권자산상각비	1,092,777	728,135

전력비	96,347	97,010

기술지원료	2,845,708	2,325,205

연구개발비	1,076,167	705,219

판매보증비	1,767,789	789,263

기타판매비와관리비	2,421,641	2,382,169

합 계	55,720,199	43,272,107

16. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	138,513	60,772

임대료수익	267,083	428,842

유형자산처분이익	40,678	84,477

잡이익	4,632,849	3,325,543

대손충당금환입	-	7,769

자산수증이익	64,048	60,501

합 계	5,143,171	3,967,904

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	12,629	510,528

사용권자산처분손실	-	150,698

기타의대손상각비	10,042	6,961

기부금	76,294	108,191

잡손실	3,169,527	618,187

합 계	3,268,492	1,394,565

17. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,081,860	1,213,703

외환차익	3,734,577	1,675,067

외화환산이익	7,969,107	7,293,219

금융보증이익	18,842	64,178

파생상품평가이익	-	170,487

파생상품거래이익	19,636	158,224

합 계	13,824,022	10,574,878

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,426,036	3,808,195

외환차손	1,527,372	620,037

외화환산손실	1,746,466	2,131,745

파생상품평가손실	443,233	100,599

파생상품거래손실	-	7,949

금융보증손실	-	125,073

합 계	10,143,107	6,793,598

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 배당금

지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,053,413천원은 2023년 4월 18일에 지급되었습니다. (전기 지급액: 4,053,413천원)

20. 영업활동으로 인한 현금흐름

당분기 및 전분기 현금흐름표상의 조정내역 및 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	1,746,466	2,131,745

감가상각비	21,234,325	20,821,479

사용권자산감가상각비	1,414,690	1,266,869

유형자산처분손실	12,629	510,528

무형자산상각비	707,649	775,773

사용권자산처분손실	-	150,698

이자비용	6,426,036	3,808,195

법인세비용	14,013,744	7,354,703

판매보증비	1,767,789	789,263

기타의대손상각비	10,042	6,961

대손상각비	794,752	537,089

지분법손실	-	1,150,992

퇴직급여	2,116,777	2,354,996

파생상품평가손실	443,233	100,599

파생상품거래손실	-	7,949

금융보증손실	-	125,073

재고자산평가손실	233,947	506,112

제품매출원가	9,279	3,913

급여	320,859	243,357

이자수익	(2,081,860)	(1,213,703)

외화환산이익	(7,969,107)	(7,293,219)

지분법이익	(2,477,699)	(1,895,312)

대손충당금환입	-	(7,769)

유형자산처분이익	(40,678)	(84,477)

파생상품평가이익	-	(170,487)

파생상품거래이익	(19,636)	(158,224)

재고자산평가손실충당금환입	(1,026,356)	-

금융보증이익	(18,842)	(64,178)

자산수증이익	(64,048)	(60,501)

합 계	37,553,991	31,698,424

(2) 순운전자본의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(18,165,815)	(22,736,581)

미수금	(3,518,478)	3,553,768

미수수익	828,653	582,491

선급금	854,199	(8,364,935)

선급비용	(2,531,201)	(321,407)

장기선급비용	(200,854)	(840,793)

재고자산	2,460,888	(17,865,794)

부가세대급금	(8,599,671)	(5,620,182)

매입채무	13,338,853	19,595,235

미지급금	(807,238)	11,598,755

미지급비용	9,422,734	25,186,102

장기미지급비용	340,459	(358,806)

선수금	18,219,332	4,026,266

선수수익	(59,626)	877,356

예수금	(1,734,026)	(2,074,612)

부가세예수금	6,888,536	962,350

확정급여부채	(416,698)	(1,622,542)

사외적립자산	5,291,752	2,020,728

예수보증금	19,411	(29,405)

판매보증충당부채	(649,101)	(412,523)

합 계	20,982,109	8,155,471

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	7,220,221	8,120,628

건설중인자산의 무형자산 대체	247,263	56,865

건설중인자산의 선급금등 대체	281,461	11,986,287

장기차입금의 유동성 대체	7,993,558	10,374,563

장기리스부채의 유동성 대체	573,429	480,082

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(3,715,227)	6,558,548

무형자산 취득관련 미지급금 증감	405,599	(20,633)

매출채권의 장기매출채권 대체	1,396,017	550,288

확정급여부채의 미지급금 대체	231,526	168,193

보험수리적손실	423,486	649,273

사용권자산의 증가	269,385	881,806

단기차입금의 장기차입금 대체	-	420,525

미지급배당금 계상	4,053,413	4,053,413

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금 및 사채	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

기초	216,433,481	95,302,830	157,387,282	4,004,788	7,390,706	480,519,087

차입	152,281,772	-	11,480,220	-	-	163,761,992

사용권자산의 취득	-	-	-	51,704	217,681	269,385

상환 및 리스계약해지	(106,810,301)	(12,861,159)	(2,744,476)	(778,171)	(381,696)	(123,575,803)

대체	-	7,993,558	(7,993,558)	573,429	(573,429)	-

환율차이 등	2,502,554	3,664,005	5,241,134	52,522	118,610	11,578,825

분기말	264,407,506	94,099,234	163,370,602	3,904,272	6,771,872	532,553,486

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금 및 사채	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

기초	234,440,800	83,903,929	195,603,707	3,913,290	9,323,364	527,185,090

차입	58,317,165	-	38,109,232	-	-	96,426,397

사용권자산의 취득	-	-	-	394,105	487,701	881,806

상환 및 리스계약해지	(68,175,564)	(17,058,470)	(2,112,947)	(710,397)	(278,428)	(88,335,806)

대체	(420,525)	10,374,563	(9,954,038)	480,082	(480,082)	-

환율차이 등	3,051,311	347,538	1,634,500	36,202	80,846	5,150,397

분기말	227,213,187	77,567,560	223,280,454	4,113,282	9,133,401	541,307,884

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY, INR, PLN)

금융기관	구 분	통화	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

우리은행	B2B대출외	KRW	10,880,000	6,011,408	10,970,000	3,765,000

KEB하나은행	무역금융대출외	KRW	160,050,000	42,206,272	140,250,000	33,178,392

Term Loan 외	USD	15,000,000	15,000,000	16,000,000	16,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	KRW	22,000,000	-	17,000,000	5,500,000

외화대출	USD	10,000,000	10,000,000	-	-

신한은행	종합통장대출외	KRW	990,000	-	500,000	-

KB국민은행	기업운전자금 대출외	KRW	9,503,970	9,503,970	10,551,913	10,551,913

Line of Credit외	USD	17,700,000	17,700,000	17,700,000	17,700,000

KDB산업은행	산업운영자금대출외	KRW	93,349,900	92,899,900	84,974,900	84,524,900

Term Loan 외	USD	30,950,000	30,950,000	32,750,000	32,750,000

ECB	EUR	9,000,000	7,875,000	9,000,000	8,437,200

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

Facility/Operating Loan외	USD	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000

IBK기업은행	무역금융대출 외	KRW	11,188,290	6,188,290	12,033,280	7,033,280

SC제일은행	기업운전자금 대출	KRW	20,000,000	-	20,000,000	-

Buyer Credit Loan외	USD	18,000,000	4,000,000	17,000,000	10,591,457

NH농협은행	기업운전자금 대출외	KRW	24,100,000	19,100,000	14,100,000	9,100,000

서울보증보험㈜	하자이행보증	KRW	100,000	100,000	100,000	100,000

Kotak Mahindra Bank	FC Term loan	USD	1,517,451	107,627	1,517,451	215,253

Tatra Banka a.s.	Installment loan 외	EUR	29,800,000	6,712,500	29,800,000	7,050,000

Bank of hope	Term Loan외	USD	17,385,260	17,385,260	8,461,307	8,461,307

Axis Bank	FC Term loan	EUR	7,253,849	6,649,616	8,312,020	7,480,818

FC Term loan	INR	216,028,360	216,028,360	237,631,196	237,631,196

VUB, a.s.	Installment loan	EUR	19,000,000	10,085,265	19,000,000	10,903,421

Santander Bank	Overdraft 외	EUR	14,800,000	6,332,267	14,800,000	7,125,000

Overdraft	PLN	821,389	-	821,389	-

Induslnd Bank	FC Term loan외	USD	5,352,962	4,730,321	5,477,894	4,933,175

IDFC Bank	FCTL	EUR	16,181,663	13,789,743	20,000,000	15,249,838

Banamex, S.A.	Long-term	USD	6,000,000	5,900,000	6,000,000	100,000

BNP Paribas	Installment loan	EUR	8,000,000	2,952,810	8,000,000	3,238,500

SANTANDER LEASING S.A	Overdraft 외	EUR	3,500,000	-	3,500,000	-

교통은행	Line of Credit	CNY	280,000,000	280,000,000	280,000,000	280,000,000

농상은행	Line of Credit	CNY	80,000,000	80,000,000	80,000,000	80,000,000

공상은행	Line of Credit	CNY	180,000,000	180,000,000	180,000,000	180,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTSCO., LTD.	CNY 29,971,478	우리은행

합 계	CNY 30,000,000	CNY 29,971,478

(전기말)

(단위: CNY)

특수관계자구분	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업	CNY 30,000,000	금융기관 차입금 등	BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTSCO., LTD.	CNY 29,971,478	우리은행

합 계	CNY 30,000,000	CNY 29,971,478

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: USD, INR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRYCO., LTD.(주1)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,312,020	Axis Bank

(주1) 연결회사의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주임.

(전기말)

(단위: USD, INR)

제공한 회사	지급보증액	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	연결회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRYCO., LTD.(주1)	INR 650,000,000	금융기관차입금	SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED	USD 8,312,020	Axis Bank

(주1) 연결회사의 종속기업인 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED의 비지배주주임.

(4) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 특정제품의 생산을 위해 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 및 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 등 관계기업들과의 계약에 따라 특정제품의 순매출에 대해 1~2%의 기술사용료 및 기술지원비용을 수취하도록 하는 기술지원계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 수입수수료는 USD 105,590(전분기: USD 394,914) 및 EUR 461,306(전분기: EUR 1,979,616)입니다.

(5) 연결회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 관계사 매출을 제외한 매출액의 0.2%를 상표권 사용료로 지급하도록 하는 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 1,839,300천원(전분기: 1,264,600천원)입니다.

(6) 연결회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 ㈜서연과 SAP시스템 유지관리에 관한 수수료를 지급하도록 하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 1,346,545천원(전분기: 1,289,338천원)입니다.

(7) 계류중인 소송사건

연결회사는 기타장기미수채권 165백만 RMB의 회수와 관련하여 소송을 제기하여 당분기말 현재 1심을 승소하여 강제집행을 완료한 후 지급보증이행 소송을 진행중에있으며 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편, 연결회사는 역삼세무서장을 상대로 ㈜서연오토비전(구, 두양산업㈜)의 자산수증이익과 관련하여 법인세 경정청구 거부처분 등 취소 청구의 소송을 제기하였으며 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 재무제표에 이를 반영하지 않았습니다.보고기간일 현재 연결회사의 금형공급업체인, 법정관리에 있는 해창정밀㈜ 의 파산관재인은 연결회사가 지급했던 금형대금이 채무자회생법 제391조 제1호에 따른 부인의 대상이 되는 처분 행위이므로 차액을 반환할 것을 청구하였습니다. 연결회사의 경영진은 파산관재인의 위와 같은 주장은 부당하여 청구기각 될 것으로 판단하고 있으며 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.연결회사는 19백만 BRL의 세금환급과 관련하여 브라질 국세청의 판결무효소송 제기로 소송 진행중입니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	회사명

지배기업	국내	㈜서연

관계기업(주1)	해외	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI

BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.

BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

BEIJING HAINACHUAN SEOYON CAIYU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.

PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA

Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited

기타특수관계자	국내	엔브이에이치코리아㈜

지에이치신소재㈜

㈜서연인테크

㈜서연탑메탈

㈜서연씨엔에프

㈜지산소프트

㈜나우종합건설

해외	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.

Seoyon Intech Fabricacao De Sistema Interior Automotivo Brasil LTDA

SEOYON CNFT OTOMOTIV SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI

HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.

Seoyon America Corporation

Integrated Engineering Consulting LLC

Seoyon China Co., Ltd.

Seoyon Management Consulting LLC

Seoyon Europe s.r.o.

Integrated Management Consulting s.r.o.

SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED

Touchstone Healthcare TopCo LLC

Touchstone Healthcare HoldCo LLC

Patriot Mobility LLC

Patriot Mobility Inc

Spire Management LLC

Corestone Management Group LLC

SEOYON SINGAPORE PTE. LTD.

SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED

(주1) 전기 중 BEIJING BHAP SEOYON AUTOMOTIVE TRIM CO., LTD.의 관계기업투자에 대해 소유지분 50%가 전량 매각 되었습니다. 이에 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	㈜서연	매입	18,192	20,365

기타비용	3,940,575	3,853,332

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	매출	7,540,514	6,931,226

기타비용	49,374	9,133

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	매출	34,008	53,081

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	매출	-	1,271

매입	-	1,154

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	매출	1,213,642	3,368,732

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	매출	5,187	3,816

기타특수관계자	㈜서연인테크(주1)	매출	3,373,828	1,007,011

기타수익	70,417	72,367

매입	28,476,893	10,814,843

기타비용	158,189	21,918

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프(주1)	매출	1,371,939	957,192

기타수익	8,937	4,728

매입	30,348,401	20,280,996

기타비용	753,327	562,853

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	매입	14,947,824	7,158,911

기타비용	67,500	872,500

유형자산매입	1,160,506	1,121,840

기타특수관계자	㈜지산소프트	기타비용	292,910	84,700

유형자산매입	819,210	75,000

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	매입	17,036	15,242

기타비용	161	151

기타특수관계자	㈜나우종합건설	기타비용	64,000	-

기타특수관계자	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.	매출	100,820	2,447,216

기타수익	122,879	-

매입	961,858	9,202,113

기타비용	3,513	-

기타특수관계자	Seoyon America Corporation	기타수익	7,201	6,510

매입	374,293	98,418

기타비용	1,521,129	460,893

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	매입	198,034	194,837

기타수익	1,657	3,118

기타비용	908,936	858,768

기타특수관계자	Seoyon China Co., Ltd.	매입	-	429,968

기타비용	443,541	-

기타특수관계자	HUANGHUA SEOYON TOPMETAL WORKS CO., LTD.	유형자산매입	-	99,146

기타특수관계자	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	기타수익	25,781	4,790

매입	121,443	26,095

기타비용	395,425	363,231

기타특수관계자	Seoyon Management Consulting LLC	기타수익	1,531	1,446

기타비용	543,617	332,774

기타특수관계자	INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC	기타비용	425,748	-

기타특수관계자	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	매입	10,006,424	-

(주1) 상기 특수관계자 거래 중 매출액에는 사급매출 2,959,239천원(전분기: 1,960,431천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜서연	-	42,681	1,989,540	-	2,558,398	4,842,245

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	8,356,286	1,899	-	-	2,792	-

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	3,437,170	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,507,875	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,422,042	-	-	-	-	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO.,LTD.	1,884,673	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	14,024	-	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	775,708	22,455	1,097,726	22,351,644	-	-

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	-	-	17,766,490	19,049,165	4,778,318	1,307,907

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	-	-	21,700	16,324,102	-	35,078

기타특수관계자	㈜지산소프트	-	-	-	-	1,216,952	-

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	-	1,869	422,044	184,389	216,156	-

기타특수관계자	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.	508,896	-	-	13,671,404	-	-

기타특수관계자	Seoyon America Corporation	-	7,361	-	-	927,901	-

기타특수관계자	INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC	-	-	-	-	145,112	-

기타특수관계자	Seoyon China Co., Ltd.	-	-	-	-	1,162,930	-

기타특수관계자	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	1,546,028	925

기타특수관계자	Seoyon Management Consulting LLC	-	-	-	-	94,892	-

기타특수관계자	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATELIMITED	-	-	158,800	7,052,359	-	-

기타특수관계자	Integrated Management Consulting s.r.o.	-	11	-	-	-	-

합계	37,892,650	76,276	21,456,300	78,647,087	12,649,479	6,186,155

(주1) 당분기말 현재 매출채권에 대해서 24,814,590천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜서연	-	-	1,989,540	25,574	1,941,542	5,304,597

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	11,445,132	-	-	-	-	-

관계기업	PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA	2,705,039	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd.	11,151,730	-	-	-	-	-

관계기업	BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd.	11,102,281	-	-	-	-	-

관계기업	BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD.	1,826,869	-	-	-	-	-

기타특수관계자	엔브이에이치코리아㈜	-	-	-	10,605	-	-

기타특수관계자	㈜서연인테크	504,648	20,505	144,441	13,214,320	-	-

기타특수관계자	㈜서연탑메탈	-	-	13,126,890	24,377,826	5,790,933	1,581,271

기타특수관계자	㈜서연씨엔에프	-	-	-	15,617,435	86,900	18,215

기타특수관계자	㈜지산소프트	-	-	-	-	146,454	-

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	-	3,441	399,685	208,860	220,448	-

기타특수관계자	Jiangsu Seoyon Intech Auto Interior Co., Ltd.	229	222,554	-	7,151,709	5,806	-

기타특수관계자	Seoyon America Corporation	-	-	-	375,236	522,761	-

기타특수관계자	Seoyon China Co., Ltd.	-	-	-	-	1,021,233	-

기타특수관계자	SEOYON INDIA PRIVATE LIMITED	-	1,266	-	-	2,665,467	3,205

기타특수관계자	Seoyon Management Consulting LLC	-	-	-	-	180,030	-

기타특수관계자	INTEGRATED ENGINEERING CONSULTING LLC	-	16	-	-	126,858	-

기타특수관계자	SMARTBASE CONSULTING AND ENGINEERING PRIVATE LIMITED	-	-	153,100	7,593,138	-	3,331

합 계	38,735,928	247,782	15,813,656	68,574,703	12,708,432	6,910,619

(주1) 전기말 현재 매출채권에 대해서 24,080,880천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

1) 현금출자

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	현금출자

관계기업	ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI	6,702,912

2) 대여거래

구 분	특수관계자명	통화	대여	회수

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	EUR	1,094	-

3) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 기초	취득	상환	이자비용	리스부채 잔액

지배기업	㈜서연	5,304,598	-	(497,385)	35,032	4,842,245

(전분기)

1) 대여거래

구 분	특수관계자명	통화	대여	회수

기타특수관계자	Seoyon Europe s.r.o.	EUR	2,188	-

2) 리스부채

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	리스부채 기초	취득	상환	이자비용	리스부채 잔액

지배기업	㈜서연	6,455,060	618,187	(444,675)	44,762	6,673,334

(5) 특수관계자관련 주요 약정

1) ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 모든 주주들의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 다른 주주가 ASSAN HANIL OTOMOTIV SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

2) BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BAIC HANIL (Chongqing) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

3) BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BAIC HANIL (Cangzhou) Automotive Trim Co., Ltd. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

4) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE ANANTAPUR PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.5) BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 북경해납천기차부건고분유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.- 연결회사는 북경해납천기차부건고분유한공사가 BEIJING HAINACHUAN SEOYON XINGGU AUTOMOTIVE PARTS CO., LTD. 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.6) PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 PT. SUMMIT SEOYON AUTOMOTIVE INDONESIA 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

7) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

8) SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 SUMMIT AUTO SEATS INDUSTRY CO., LTD. 가 SEOYON E-HWA SUMMIT AUTOMOTIVE CHENNAI PRIVATE LIMITED 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

9) Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 지분 관련 주주간 약정

- 연결회사는 Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Summit Corporation Co.,Ltd. 의 서면 동의를 받아야 합니다.

- 연결회사는 Summit Corporation Co.,Ltd. 가 Summit Seoyon Business Development(Thailand) Company Limited 지분을 양도하는 경우 우선구매권을 보유하고 있습니다.

10) 한편, 연결회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 특수관계자들과 기술사용료 등의 계약을 체결하고 있습니다(주석 21 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,196,063	1,334,064

퇴직급여	114,894	178,659

합 계	1,310,957	1,512,723

23. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 다음과 같이 법인을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.

구 분	내 용

인수법인명	SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMS GEORGIA, INC.

피인수법인명	KWANGSUNG AMERICA CORPORATION

피인수인법인 소재지	미국

인수지분율	100%

인수가액	USD 1

지분인수일	2023년 4월 12일

(2) 지배기업은 2023년 4월 4일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) 종속법인 지급보증 신규

법 인 명	차입처	보증액	보증기간	적용금리(주1)

KWANGSUNG AMERICA CORPORATION	한미은행	USD 25,000,000	2023.04.12 ~2023.10.31	WSJP+0.15%

(주1) WSJP = Wall Street Journal Prime rate

(3) 지배기업은 2023년 5월 11일 다음과 같은 사항을 이사회에서 결의하였습니다.1) 합병결의

구 분	내 용

합병회사	㈜서연이화

피합병회사(주1)	㈜서연이화에이디엠

합병방식(주2)	소규모합병

합병비율(주3)	㈜서연이화:㈜서연이화에이디엠 = 1:0

합병승인예정일	2023년 8월 11일

합병기일	2023년 10월 1일

(주1) ㈜서연이화는 ㈜서연이화에이디엠의 발행주식 100%를 소유하고 있습니다.
(주2) ㈜서연이화는 소규모합병의 방식 및 절차로, ㈜서연이화에이디엠은 간이합병의 방식 및 절차로 실행됩니다.
(주3) 본건 합병은 무증자 합병으로 진행하므로 합병비율은 1:0으로 하며 합병으로 인해㈜서연이화에이디엠의 주주에게 발행하는 신주 및 합병교부금은 없습니다.

2) 지배기업 운영자금 차입 및 연장

구 분	은 행 명	차입과목	금 액	차입금리

연장	수출입은행	무역금융대출	300억원	4.5%(고정)

신규	KDB산업은행	시설자금대출	375억원	CD(3개월) + 1.78%

NH농협은행	시설자금대출	200억원	MOR기준금리 + 2.32%

신한은행	일반자금대출	20억원	금융채1년 - 0.71%

3) 종속법인 지급보증 신규 및 연장

구 분	법 인 명	차입처	보증액	보증기간	적용금리

연장	㈜서연오토비전	우리은행	KRW 2,581,600,000	1년	6.77%(고정)

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMSALABAMA, LLC	KEB하나은행	USD 5,000,000+이자 및 부대비용	1년	3M Term SOFR+ 1.97%

SEOYON E-HWA INTERIOR SYSTEMSGEORGIA, INC.	KB국민은행	USD 10,500,000+이자 및 부대비용	1년	3M Term SOFR+ 1.7%

신규	SEOYON E-HWA MANUFACTURINGSAVANNAH, INC.	KDB산업은행	USD 48,000,000	7년	3M Term SOFR+ 2.11%

수출입은행	USD 20,000,000+이자 및 부대비용	미정	미정