비씨월드제약 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표의 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 현황 가. 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제39기3분기	매출채권	22,689,997,384	648,303,835	2.9%

미수금	740,198,511	-	-

미수수익	25,331,976	-	-

보증금	1,698,970,000	-	-

합 계	25,154,497,871	648,303,835	2.6%

제38기	매출채권	20,939,408,940	629,588,204	3.0%

미수금	775,269,212	-	-

미수수익	7,903,548	-	-

보증금	1,693,970,000	-	-

합 계	23,416,551,700	629,588,204	2.7%

제37기	매출채권	19,442,323,210	398,847,085	2.1%

미수금	542,435,863	-	-

미수수익	9,208,629	-	-

보증금	1,670,370,000	-	-

합 계	21,664,337,702	398,847,085	1.8%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액	629,588,204	398,847,085	327,350,074

2. 순대손처리액	(3,937,149)	(86,199,044)	(103,294,603)

① 대손처리액(상각채권액)	(3,937,149)	(86,199,044)	(103,294,603)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	22,652,780	316,940,163	174,791,614

4. 기말 대손충당금 잔액	648,303,835	629,588,204	398,847,085

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 대손충당금 설정비율은 연령분석과 과거의 대손경험율을 토대로 미래예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 재무상태표일 현재 매출채권 잔액중 재무상태표일 이후에 회수된 금액 및 담보권이 설정되어 있는 채권은 설정대상에서 제외하고, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 보고서 작성 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구분	3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과1년이하	1년이상	합 계

금액	일 반	12,878,190,078	5,504,591,771	3,789,519,004	517,696,531	22,689,997,384

특수관계자	-	-	-	-	-

합 계	12,878,190,078	5,504,591,771	3,789,519,004	517,696,531	22,689,997,384

구성비율	56.8%	24.3%	16.7%	2.3%	100.0%

3. 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38(전)기	제37(전전)기

의약품	제 품	6,930,745,941	4,847,462,747	4,685,330,374

재 공 품	4,969,800,291	2,847,403,974	3,248,254,905

원 재 료	816,209,353	585,878,626	444,177,189

부 재 료	5,391,559,842	6,062,504,390	4,327,478,996

합 계	18,108,315,427	14,343,249,737	12,705,241,464

총자산대비 재고자산 구성비율[재고자산 ÷기말자산총계×100]	13.0%	12.4%	13.2%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.4	1.9	2.1

나. 재고사잔의 실사내역 등(1) 실사일자 당사는 내부방침에 따라 매기수중 6월 말 기준과 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 12월말 기준은 회계감사인의 입회하에 실시하고 있으며 당분기는 당사의 자체적인 재고실사로 실시하였습니다. (2) 기타사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다. 4. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적(연결실체)

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

비씨월드헬스케어	회사채	사모	2018.04.20	10,000,000	표면이자율 연 1.0%만기이자율 분기연복리 1.5%	-	2023.04.19	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-