비씨월드제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제37기 반기 (2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지)
제36기 반기 (2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지)
주식회사 비씨월드제약

1. 당 사의 개요 주식회사 비씨월드제약(이하 "당사")는 1980년 3월 19일에 극동제약 주식회사로 설립되어 2007년 1월에 주식회사 비씨월드제약으로 상호를 변경하여 의약품의 제조 및 판매, 의약품 수출입업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2014년 12월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.당사는 2014년 4월 22일 주식분할을 실시하여 분할전 1주의 금액 5,000원에서 분할후 1주의 금액은 200원으로 변경되었습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 1,334,769 천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	제37기 반기	비고

보통주(주)	우선주	지분율

홍성한	대표이사	보통주	2,250,000	-	33.71	-

비씨월드제약	-	보통주	318,750	-	4.78	(주)

우리사주조합	자사주	보통주	253,558	-	3.80	-

기타	-	보통주	3,851,540	-	57.71	-

합 계	6,673,848	-	100.00	-

( 주) 당사는 코스닥시장 상장 추진을 결정한 후, 2006년 회사 인수 시 대표이사와 같이 주식을 취득한 주주로서 공익목적인 장학재단 설립 및 임직원 복지지원에 사용하기 위하여 당사에 무상기부를 함으로 자사주를 보유하게 되었습니다. 보유주식수는 이승철 외 6인으로부터 268,750주를 무상기부 받았으며, 이은석 주주에게 콜옵션을 행사하여 50,000주를 취득하게 되어 총 318,750주의 자기주식을 보유하게 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사 의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 . (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 당사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 가 2016년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 당사 는 상기 개 정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사 는상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사 는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3 . 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무관리팀 및 대외협력팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익은 단일 고객에게 집중되어 발생하지 않으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 ㈜한국기업데이터의 신용정보자료 등을 고려합니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공할 경우에만 거래가 가능합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 미회수된 대금 지불이 완료되거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다③ 보증2016년 06월 30일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 목적은 재무적으로 받아들일 수 없는 손실이 발생할 때에도 만기일에 부채를 상환할 수 있도록 하는 것 입니다. 일반적으로 당사는 당사의 금융부채 지급 및 상환과 관련하여 일,주,월,년 주기로 계 획서를 작성하여 경영진에 보고하고 있으며 해당 유동성위험을 회피하기 위하여 주석 29 에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 약정 등을 체결하여 충분한 유동성을 확보 하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 환율변동위험을 관리하기 위해서 국내매입처와 해외매입처를 동시에 선정하여 환율의 변동에 따라 매입처를 분산시키고 있습니다.② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무관리팀에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:%,원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	15,119,033,657	11,955,146,557

자본총계	70,736,836,340	67,401,144,454

부채비율	21.37	17.74

4. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금	2,563,790	2,408,990

예금	1,389,757,979	5,581,982,388

소계	1,392,321,769	5,584,391,378

정부보조금	(643,076,955)	(1,328,840,002)

합계	749,244,814	4,255,551,376

5. 장/단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장/단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,393,884,981	-	1,153,884,981	-

매도가능금융자산	-	503,881,083	-	503,881,083

합계	1,393,884,981	503,881,083	1,153,884,981	503,881,083

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전기

기초가액	503,881,083	3,881,083

취득금액	-	500,000,000

평가손익(법인세차감전)	-	-

처분금액	-	-

기말금액	503,881,083	503,881,083

주) 당반기말과 전기말 현 재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있는 평가금액을 산정하기 곤란하여 취득원가를 적용하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	16,539,446,738	15,161,321,510

미수금	588,935,492	564,650,145

미수수익	6,301,074	9,388,602

합계	17,134,683,304	15,735,360,257

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되 어 있으며 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권 총장부금액	16,955,072,125	15,488,671,584

대손충당금	(415,625,387)	(327,350,074)

매출채권 순장부금액	16,539,446,738	15,161,321,510

주) 매출채권의 받을어음 배서액 중 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액 은 3,830,130천원(전기말: 3,926,935천원) 으로 현재 매출채권에 계상되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전기

기초금액	327,350,074	271,865,544

당기설정액	129,996,147	126,831,961

제각액	(41,720,834)	(71,347,431)

기말금액	415,625,387	327,350,074

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

제품	3,610,136,440	4,185,842,286

재공품	2,810,041,047	1,981,202,163

원재료	3,542,602,959	2,324,107,703

부재료	333,707,620	226,663,372

합계	10,296,488,066	8,717,815,524

주) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등은 없습니다. 8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

선급금	393,222,729	361,833,127

선급비용	82,077,120	50,666,278

당기법인세자산	3,926,630	39,964,690

합계	479,226,479	452,464,095

9. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,913,273,286

취득금액	-	159,269,352	32,127,000	-	103,435,735	-	151,140,000	6,761,187,374	7,207,159,461

처분금액	-	-	-	-	-	-	(25,200,000)	-	(25,200,000)

대체금액	-	5,490,071,816	-	-	-	-	-	(5,490,071,816)	-

기말금액	2,036,608,392	10,366,613,374	8,681,965,637	570,858,024	949,880,403	954,808,044	4,441,535,498	35,092,963,375	63,095,232,747

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

처분금액	-	-	-	-	-	-	2,614,500	-	2,614,500

감가상각비	-	(83,345,923)	(335,111,436)	(47,367,191)	(49,461,564)	(49,408,233)	(170,080,396)	-	(734,774,743)

기말금액	-	(1,499,674,906)	(4,554,937,534)	(393,888,426)	(643,195,456)	(834,468,283)	(2,080,192,101)	-	(10,006,356,706)

정부보조금:

기초금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	25,480,486	-	-	-	26,053,793	-	51,534,279

기말금액	-	-	(586,051,160)	-	-	-	(599,842,208)	-	(1,185,893,368)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

취득금액	-	159,269,352	32,127,000	-	103,435,735	-	151,140,000	6,761,187,374	7,207,159,461

처분금액	-	-	-	-	-	-	(22,585,500)	-	(22,585,500)

대체금액	-	5,490,071,816	-	-	-	-	-	(5,490,071,816)	-

감가상각비	-	(83,345,923)	(309,630,950)	(47,367,191)	(49,461,564)	(49,408,233)	(144,026,603)	-	(683,240,464)

기말금액	2,036,608,392	3,376,866,652	3,540,976,943	176,969,598	306,684,947	120,339,761	1,761,501,189	35,092,963,375	51,902,982,673

② 전기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	7,875,041,637	523,092,085	843,947,833	932,878,044	4,054,325,674	9,666,233,643	30,649,399,514

취득금액	-	-	454,000,145	47,765,939	145,036,410	21,930,000	279,914,364	24,186,614,174	25,135,261,032

처분금액	-	-	-	-	(142,539,575)	-	(18,644,540)	-	(161,184,115)

대체금액	-	-	320,796,855	-	-	-	-	(31,000,000)	289,796,855

기말금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,913,273,286

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,297,443,226)	(3,600,758,320)	(251,152,542)	(644,343,322)	(656,905,668)	(1,604,137,929)	-	(8,054,741,007)

처분금액	-	-	-	-	142,469,575	-	18,643,540	-	161,113,115

감가상각비	-	(118,885,757)	(619,067,778)	(95,368,693)	(91,860,145)	(128,154,382)	(327,231,816)	-	(1,380,568,571)

기말금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

정부보조금:

기초금액	-	-	(324,456,064)	-	-	-	(656,014,544)	-	(980,470,608)

증가액	-	-	(320,796,855)	-	-	-	(25,616,698)	-	(346,413,553)

감가상각비	-	-	33,721,273	-	-	-	55,735,241	-	89,456,514

기말금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,419,828,980	3,949,827,253	271,939,543	199,604,511	275,972,376	1,794,173,201	9,666,233,643	21,614,187,899

취득금액	-	-	454,000,145	47,765,939	145,036,410	21,930,000	254,297,666	24,186,614,174	25,109,644,334

처분및대체	-	-	-	-	(70,000)	-	(1,000)	-	(71,000)

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	(31,000,000)	(31,000,000)

기말금액	-	(118,885,757)	(585,346,505)	(95,368,693)	(91,860,145)	(128,154,382)	(271,496,575)	-	(1,291,112,057)

2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

(2) 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	종류	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	가남읍 여주남로 872-23	12,151	2,036,608,392	1,801,993,300	2,036,608,392	1,803,208,400

(3) 정부보조금당사는 신약개발에 관한 다수의 국책연구과제 수행과 관련하여 지식경제부 및 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 전기에 1,302,193천 원 을 수령하였으며, 동 정부보조금을 연구용자산 및 현금 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	2,749,330,174	2,696,962,112

상각누계액	(1,198,424,210)	(1,166,905,991)

손상차손누계액	(220,000,000)	(220,000,000)

장부금액	1,330,905,964	1,310,056,121

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주)	합계

취득원가:

기초금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

취득금액	14,268,062	38,100,000	-	52,368,062

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,075,781,887	452,048,287	1,221,500,000	2,749,330,174

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

무형자산상각비	(20,846,882)	(10,671,337)	-	(31,518,219)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(833,264,042)	(365,160,168)	(220,000,000)	(1,418,424,210)

순장부금액:

기초금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

기말금액	242,517,845	86,888,119	1,001,500,000	1,330,905,964

(주) 당사의 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니합니다.② 전기 (단위:원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	1,013,972,412	413,708,287	1,121,500,000	2,549,180,699

취득금액	47,541,413	240,000	100,000,000	147,781,413

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(754,718,015)	(325,041,138)	(120,000,000)	(1,199,759,153)

무형자산상각비	(57,699,145)	(29,447,693)	-	(87,146,838)

손상차손	-	-	(100,000,000)	(100,000,000)

기말금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

순장부금액:

기초금액	259,254,397	88,667,149	1,001,500,000	1,349,421,546

기말금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

11. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

보증금	1,670,370,000	1,665,325,000

주) 보증금은 사택 및 사무실 등 임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가로 인식하고 있습니다.

12. 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보가액

당반기말	전기말

화재보험	건물/기계/연구용자산/재고자산 등(여주공장)	동부화재해상보험	64,977,731,356	64,977,731,356

주) 상기 화재보험 외에 가스사고배상보험과 자동차보험에 가입되어 있습니다.13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	4,628,514,596	4,813,946,376

미지급금	3,273,465,467	2,914,892,487

합계	7,901,980,063	7,728,838,863

14. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

예수금	285,726,862	207,630,624

부가세예수금	230,099,130	232,065,835

선수금	50,394,073	35,744,996

미지급비용	256,428,432	243,739,673

미지급법인세	64,096,007	353,217,476

합계	886,744,504	1,072,398,604

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동:

단기차입금	2,050,000,000	2,050,000,000

유동성장기차입금	142,400,000	3,900,000

소계	2,192,400,000	2,053,900,000

비유동:

장기차입금	4,137,909,090	1,100,009,090

소계	4,137,909,090	1,100,009,090

합계	6,330,309,090	3,153,909,090

(2) 단기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

기업은행	시설자금	2.631%	750,000,000	750,000,000

우리은행	시설자금	2.54%	1,300,000,000	1,300,000,000

합계	2,050,000,000	2,050,000,000

(3) 장기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	3.08%	320,400,000	13,000,000

우리은행	시설자금	3.11%	2,090,909,090	1,090,909,090

농협중앙회	시설자금	3.50%	99,000,000	-

기업은행	시설자금	3.11%	1,770,000,000	-

합계	4,280,309,090	1,103,909,090

차감:유동성장기부채	(142,400,000)	(3,900,000)

차감계	4,137,909,090	1,100,009,090

16. 종업원 급여

(1) 당사는 제34기 중 확정급여제도에서 확정기여제도로 퇴직급여제도를 변경하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연차유급휴가와 관련된 부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

연차유급휴가에 대한 부채	124,765,600	230,042,370

(3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전기

기여금의 납입	185,754,660	163,381,385

17. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당반기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:USD, 원화단위:원)

금융기관	내용	한도	사용현황

우리은행	시설자금	8,000,000,000	2,411,309,090

농협은행	시설자금	5,000,000,000	99,000,000

기업은행	시설자금	5,000,000,000	1,770,000,000

우리은행	일람불 수입 (L/C OPEN)	$700,000.00	$0.00

우리은행	기업운전일반자금대출	910,000,000	0

우리은행	연지급 수입 (L/C OPEN)	$0.00	$0.00

18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	200	200

발행주식수	6,673,848	6,673,848

자본금	1,334,769,600	1,334,769,600

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발생주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

자기주식취득	-	-	-	-	-	-

유상증자(일반공모)	-	-	-	-	-	-

전환권행사	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

19. 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,845,605,417	31,845,605,417

자기주식처분이익	878,995,400	878,995,400

합계	32,724,600,817	32,724,600,817

(2) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	220,000,000	220,000,000

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위:원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주)	508,741,330	508,741,330

임의적립금	740,000,000	740,000,000

미처분이익잉여금	35,648,724,593	32,313,032,707

합계	36,897,465,923	33,561,774,037

주) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당반기	전기

기초금액	33,561,774,037	27,870,819,939

당기순이익	3,335,691,886	6,326,463,898

배당금	-	(635,509,800)

기말금액	36,897,465,923	33,561,774,037

21. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 이익	1,889,394,268	3,335,691,886	1,833,712,831	3,116,825,308

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

기본주당순이익	297	525	289	490

② 가중평균유통보통주식수 (단위:주)

내역	당반기	전반기(주)

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수 적수	578,313,918	1,156,627,836	578,313,918	1,150,272,738

÷ 유통일수	91	182	91	181

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

(2) 희석주당이익 ① 당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,889,394,268	3,335,691,886	1,833,712,831	3,116,825,308

가산: 전환상환우선주상각액	-	-	-	-

희석반기순이익	1,889,394,268	3,335,691,886	1,833,712,831	3,116,825,308

가중평균희석유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

희석주당순이익	297	525	289	490

② 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주)

내역	당반기	전반기(주)

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

가산: 전환상환우선주	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

22. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	64,096,007	124,078,192

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	48,922,860

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(233,899,235)	(210,886,400)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	(169,803,228)	(37,885,348)

(2) 당반기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,165,888,658	3,078,939,960

적용세율에 따른 세부담액	696,495,505	677,366,791

조정사항:

-비과세수익	(18,305,543)	-

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	116,754,971	86,670,128

-세액공제, 감면	(590,141,702)	(1,398,317,690)

-기타	(374,606,459)	596,395,423

법인세비용(수익)	(169,803,228)	(37,885,348)

평균유효세율	-5.36%	-1.23%

(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

기초 이연법인세자산(부채)	160,303,398	(587,925,671)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	233,899,235	210,886,400

기말 이연법인세자산(부채)	394,202,633	(377,039,271)

(4) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%의 평균세율을적용하여 산정하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,654,628,250	21,991,892,263	10,312,131,938	20,034,045,271

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,524,430,860	10,458,965,647	5,034,631,341	10,041,185,858

기초재고액	3,404,817,172	4,185,842,286	3,625,181,990	3,408,657,073

당기제품제조원가	5,800,984,591	9,954,494,264	5,197,158,740	10,820,785,307

타계정으로대체액	(71,234,463)	(71,234,463)	(17,551,696)	-

기말재고액	(3,610,136,440)	(3,610,136,440)	(3,770,157,693)	(2,433,964,608)

24. 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,122,324,650	2,249,547,870	1,053,866,880	2,013,409,670

퇴직급여	30,120,019	96,486,440	62,718,348	127,881,708

복리후생비	74,055,602	150,548,512	15,743,943	89,594,297

여비교통비	185,253,110	377,155,850	206,930,549	390,015,029

접대비	115,305,549	247,874,359	50,756,820	188,655,672

통신비	7,682,293	19,256,482	14,851,527	28,790,805

수도광열비	598,840	2,044,240	530,327	1,827,158

전력비	3,424,953	8,838,607	4,421,478	11,147,685

세금과공과	0	27,000	534,990	703,820

감가상각비	12,412,800	26,689,610	17,562,125	34,713,386

임차료	60,505,100	112,807,100	50,159,164	99,394,993

수선비	872,500	1,203,500	41,000	776,300

보험료	107,032,804	172,952,267	68,030,867	130,859,231

차량유지비	36,829,688	70,061,860	7,530,660	39,195,689

경상연구개발비	1,746,896,657	3,316,927,787	1,404,552,455	2,825,194,355

운반비	1,985,000	5,456,580	2,010,360	5,141,480

교육훈련비	1,240,000	9,487,840	660,000	5,562,000

도서인쇄비	6,079,842	12,936,662	7,970,858	15,152,788

회의비	25,587,221	46,455,651	11,405,710	23,027,508

사무용품비	2,547,947	7,940,400	3,248,212	6,937,747

소모품비	(2,636,120)	7,670,480	18,008,204	34,050,929

지급수수료	75,260,170	159,201,646	62,090,855	139,490,623

광고선전비	127,010,449	241,290,849	85,180,044	125,122,362

대손상각비	129,528,467	129,996,147	83,232,307	93,116,532

건물관리비	10,892,222	22,630,309	9,115,594	19,810,809

무형자산상각비	16,675,735	31,518,219	21,672,809	42,459,999

판매장려금	410,809,598	795,313,804	233,195,207	483,264,918

협회비	8,695,000	27,350,000	9,345,000	24,910,000

합계	4,316,990,096	8,349,670,071	3,505,366,293	7,000,207,493

(2) 경상연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	176,662,123	436,933,141	176,302,737	384,895,590

인건비	764,583,645	1,630,833,135	769,784,810	1,535,486,414

위탁용역비	303,923,900	519,979,980	154,787,501	365,266,843

감가상각비	98,318,429	170,080,396	63,673,115	133,438,550

기타	403,451,460	559,101,135	240,004,292	406,106,958

합계	1,746,939,557	3,316,927,787	1,404,552,455	2,825,194,355

경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100)	14.99%	15.08%	13.62%	14.10%

25. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(324,367,501)	-	-	(324,367,501)

원부재료사용액	-	-	4,699,049,515	4,699,049,515

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	2,496,582,822	2,289,667,656	4,786,250,478

감가상각비와 기타상각비	-	58,207,829	486,470,458	544,678,287

기타비용	-	5,794,879,420	3,308,145,519	9,103,024,939

합계	(324,367,501)	8,349,670,071	10,783,333,148	18,808,635,718

(2) 전반기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	195,093,016	-	-	195,093,016

원부재료사용액	-	-	4,335,783,608	4,335,783,608

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	2,230,885,675	2,184,547,090	4,415,432,765

감가상각비와 기타상각비	-	77,173,385	465,855,910	543,029,295

기타비용	-	4,692,148,433	2,859,906,234	7,552,054,667

합 계	195,093,016	7,000,207,493	9,846,092,842	17,041,393,351

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	184,651,546	190,727,106	14,387,112	16,258,036

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	230,130,000	238,157,300	34,051,696	35,551,696

유형자산처분손실	-	12,185,500	68,000	68,000

잡손실	2,013,750	5,506,467	11,868,513	16,867,647

합계	232,143,750	255,849,267	45,988,209	52,487,343

27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,918,610	22,449,580	73,487,489	183,630,792

외환차익	37,035,273	104,625,356	8,510,061	15,261,194

외화환산이익	9,168,863	19,807,854	(357,557)	1,436,874

합계	50,122,746	146,882,790	81,639,993	200,328,860

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	27,329,757	57,436,691	20,981,234	70,833,914

외환차손	7,189,772	18,234,070	6,399,884	6,977,599

외화환산손실	20,123,760	23,457,755	(266,559)	-

합계	54,643,289	99,128,516	27,114,559	77,811,513

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원)

금융상품	당기손익인식금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계