비씨월드제약 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제39(당) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제38(전) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 비씨월드제약

1. 일반사항

주식회사 비씨월드제약(이하 "당사"라 함)은 1980년 3월 19일에 극동제약 주식회사로 설립되어 2007년 1월에 주식회사 비씨월드제약으로 상호를 변경하여 의약품의 제조 및 판매, 의약품 수출입업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2014년 12월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 당사 의 보고기간말 현재 자본금 은 1,601,663천원(전기: 1,461,871천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유주식수

보통주	우선주	지분율

홍성한	2,722,500	-	33.73%

자기주식	317,318	-	3.93%

우리사주조합	221,043	-	2.74%

IBK캐피탈	-	62,304	0.77%

기 타	4,747,457	-	58.82%

합 계	8,008,318	62,304	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 중간재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 중간재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 '원'화로 작성하여 보고하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현 재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 회계정책의 변경 3.1 제ㆍ개정 기준서의 신규 적용 당사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

개정된 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준 서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. (3) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정된 기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않으며, 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않아서 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

개정된 기준서는 건설 또는 개발중인 투자부동산의 계정대체 시점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지를 판단하고, 뒷받침되는 용도 변경의 증거가 있는 경우에만 부동산을 투자부동산으로(에서) 계정 대체한다는 원칙을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' (제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동 현금흐름 및 영업활동 현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 9월 30일 현재 당사는 부동산에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 유의적인 회계정책반기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에 서 설명하고 있는 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고, 전기재무제표와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1)금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니 다.

3) 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 당사는 고객에게 의약품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며,일련의 수행의무가 종료되는 시점(인도시점)에 수익을 인식하고 있습니다.한 편, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 또한, 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무관리팀 및 대외협력팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익은 단일 고객에게 집중되어 발생하지 않으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 ㈜한국기업데이터의 신용정보자료 등을 고려합니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공할 경우에만 거래가 가능합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 미회수된 대금 지불이 완료되거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 당사의 금융부채 지급 및 상환과 관련하여 일,주,월,년 주기로 계획서를 작성하여 경영진에 보고하고 있으며 해당 유동성위험을 회피하기 위하여 주석 34 에 서 설명하는 바와 같이 금융기관과 약정 등을 체결하여 충분한 유동성을 확보하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다. 당사는 환율변동위험을 관리하기 위해서 국내매입처와 해외매입처를 동시에 선정하여 환율의 변동에 따라 매입처를 분산시키고 있습니다.② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무관리팀에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	당분기말	전기말

부채총계	39,464,361,602	34,525,447,699

자본총계	88,066,898,704	81,227,938,167

부채비율	44.8%	42.5%

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,804,820	2,429,170

보통예금 등	997,553,142	3,794,944,873

합계	1,000,357,962	3,797,374,043

(주) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액① 금융상품 범부별 장부금액의 재무상태표상 자산현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	91,883,090	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,541,881,083	-

매도가능금융자산	-	363,330,000

상각후원가 금융자산	27,229,899,035	28,000,712,559

매출채권	22,041,693,549	20,309,820,736

기타채권(유동)	748,877,524	783,172,760

단기금융상품	1,740,000,000	1,380,000,000

기타채권(비유동)	1,698,970,000	1,693,970,000

장기금융상품	-	36,375,020

현금 및 현금성자산	1,000,357,962	3,797,374,043

합 계	29,863,663,208	28,364,042,559

② 금융상품 범부별 장부금액의 재무상태표상 부채현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	37,468,572,901	33,222,366,184

매입채무	5,890,438,035	5,940,147,205

기타 금융부채	3,044,699,154	2,876,908,659

차입금(유동)	10,122,320,000	8,793,992,000

차입금(비유동)	18,411,115,712	15,611,318,320

당기손익-공정가치 측정 금융부채	948,310,204	412,224,423

파생상품	948,310,204	412,224,423

합 계	38,416,883,105	33,634,590,607

(2) 금융상품 범주별 순손익금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전반기

이자수익

상각후원가 측정 금융자산	22,328,282	16,403,835

순손상차손익

매출채권	(22,652,780)	(316,940,163)

파생상품평가손실

파생상품	(536,085,781)	166,397,785

이자비용

상각후원가 측정 금융부채	(389,192,284)	(372,858,746)

외화차손익 및 환산손익

상각후원가 측정 금융자산 및 부채	69,464,733	(11,639,107)

합 계	(856,137,830)	(518,636,396)

8. 단기금융자산

보고기간말 현재 단기금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	1,740,000,000	1,380,000,000

9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,689,997,384	20,939,408,940

차감:대손충당금	(648,303,835)	(629,588,204)

매출채권(순액)	22,041,693,549	20,309,820,736

미수금	740,198,511	775,269,212

미수수익	8,679,013	7,903,548

합 계	22,790,571,073	21,092,993,496

(2) 손상된 채권의 연령분석 보고기간말 현재 연체되거나 손상된 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	손상 금액	매출채권	손상 금액

3개월미만	12,878,190,078	29,302,286	11,901,707,468	32,262,249

4개월 ~ 6개월	5,504,591,771	44,501,243	4,789,439,830	101,986,979

7개월 ~ 12개월	3,789,519,004	96,767,655	3,780,822,753	90,864,668

12개월 초과	517,696,531	477,732,651	467,438,889	404,474,308

합 계	22,689,997,384	648,303,835	20,939,408,940	629,588,204

(주) 대여금과 수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신 하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 유동자산과 상계제거됩니다. (3) 대손충당금 변동내역 보고기간중 연체되거나 손상된 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	629,588,204	398,847,085

채권의 제각	(3,937,149)	(86,199,044)

대손상 각비	22,652,780	316,940,163

기말금액	648,303,835	629,588,204

(주) 손상된 채권에 대한 대손상각비는 포괄손익계산서상 '일반관리비'에 포함되어 있습니다. 10. 재고자산 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

제품	6,930,745,941	4,847,462,747

원재료	4,969,800,291	2,847,403,974

부재료	816,209,353	585,878,626

재공품	5,391,559,842	6,062,504,390

합 계	18,108,315,427	14,343,249,737

(주) 해당 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등은 없습니다.

11. 기타유동자산 보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	105,250,256	242,948,390

선급비용	25,302,622	42,751,665

당기법인세자산	3,619,910	3,968,780

합 계	134,172,788	289,668,835

12. 장기금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품① 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	당분기말	전기말(*)

비상장주식

대한약품공업협회 (주)	-	-	3,881,083	3,881,083	3,881,083	3,881,083

상장주식

(주)에스브이인베스트먼트	45,000	2.43%	450,000,000	2,538,000,000	2,538,000,000	363,330,000

합 계	-	-	453,881,083	2,541,881,083	2,541,881,083	367,211,083

(*)전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ② 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	367,211,083	503,881,083

평가손익	2,174,670,000	(86,670,000)

처분금액	-	(50,000,000)

기말금액	2,541,881,083	367,211,083

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간 말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분반기말	전기말(*)

저축성보험	91,883,090	36,375,020

(주)전기말에는 장기금융상품으로 분류되었습니다. 13. 종속기업 투자의 변동내역(1) 보고기간 말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	당분기말	전기말	주요 영업활동

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)비씨월드헬스케어	강원도 원주시	50.0%	490,091,972	50.0%	232,549,895	전문의약품 제조, 판매

(2) 종속기업의 요약재무정보 보고기간 말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분반기말	전기말

자산	12,363,442,052	2,820,319,260

부채	11,383,260,068	2,355,220,401

순자산가액	980,181,984	465,098,859

매출	-	-

반기순손익	515,083,125	(34,901,141)

(3) 종속기업투자 금액의 변동내역보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기초금액	취득(처분)	지분법손익	배당금	당기말금액

232,549,895	-	257,542,077	-	490,091,972

14. 유형자산

보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가

- 기초금액	2,036,608,392	23,958,990,219	18,627,905,869	636,254,996	1,108,389,062	1,450,300,521	6,700,964,692	30,254,606,334	84,774,020,085

- 취득금액	-	4,805,020	365,711,900	76,562,749	73,554,408	81,330,000	114,910,000	8,862,884,621	9,579,758,698

- 처분금액	-	-	-	(24,795,427)	-	-	-	-	(24,795,427)

- 대체금액	-	5,222,272,727	5,379,065,000	-	-	-	(10,601,337,727)	-

- 기말금액	2,036,608,392	29,186,067,966	24,372,682,769	688,022,318	1,181,943,470	1,531,630,521	6,815,874,692	28,516,153,228	94,328,983,356

감가상각누계액

- 기초금액	-	(2,218,013,746)	(6,357,725,319)	(415,105,127)	(806,207,242)	(1,003,237,837)	(2,776,816,466)	-	(13,577,105,737)

- 처분금액	-	23,018,053	-	23,018,053

- 감가상각비	-	(537,074,525)	(1,405,117,210)	(61,955,169)	(80,117,869)	(69,375,047)	(382,875,772)	-	(2,536,515,592)

- 기말금액	-	(2,755,088,271)	(7,762,842,529)	(454,042,243)	(886,325,111)	(1,072,612,884)	(3,159,692,238)	-	(16,090,603,276)

정부보조금

- 기초금액	-	-	(513,856,453)	-	-	-	(619,204,360)	-	(1,133,060,813)

- 처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

- 감가상각비	-	-	32,116,028	-	-	-	38,700,272	-	70,816,300

- 기말금액	-	-	(481,740,425)	-	-	-	(580,504,088)	-	(1,062,244,513)

순장부금액

- 기초금액	2,036,608,392	21,740,976,473	11,756,324,097	221,149,869	302,181,820	447,062,684	3,304,943,866	30,254,606,334	70,063,853,535

- 취득금액	-	4,805,020	365,711,900	76,562,749	73,554,408	81,330,000	114,910,000	8,862,884,621	9,579,758,698

- 처분금액	-	-	-	(1,777,374)	-	-	-	-	(1,777,374)

- 대체금액	-	5,222,272,727	5,379,065,000	-	-	-	-	(10,601,337,727)	-

- 감가상각비	-	(537,074,525)	(1,373,001,182)	(61,955,169)	(80,117,869)	(69,375,047)	(344,175,500)	-	(2,465,699,292)

- 기말금액	2,036,608,392	26,430,979,695	16,128,099,815	233,980,075	295,618,359	459,017,637	3,075,678,366	28,516,153,228	77,176,135,567

(2) 전기(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가

- 기초금액	2,036,608,392	21,182,967,694	14,557,704,020	570,858,024	1,002,771,839	1,421,800,521	5,994,801,832	21,547,494,729	68,315,007,051

- 취득금액	-	11,162,180	439,022,078	192,927,612	105,617,223	28,500,000	665,162,860	15,144,151,721	16,586,543,674

- 처분금액	-	-	-	(127,530,640)	-	-	-	-	(127,530,640)

- 대체금액	-	2,764,860,345	3,631,179,771	-	-	-	41,000,000	(6,437,040,116)	-

- 기말금액	2,036,608,392	23,958,990,219	18,627,905,869	636,254,996	1,108,389,062	1,450,300,521	6,700,964,692	30,254,606,334	84,774,020,085

감가상각누계액

- 기초금액	-	(1,663,953,548)	(5,045,048,625)	(441,255,552)	(698,396,260)	(897,792,802)	(2,294,135,297)	-	(11,040,582,084)

- 처분금액	-	-	-	97,101,972	-	-	-	-	97,101,972

- 감가상각비	-	(554,060,198)	(1,312,676,694)	(70,951,547)	(107,810,982)	(105,445,035)	(482,681,169)	-	(2,633,625,625)

- 기말금액	-	(2,218,013,746)	(6,357,725,319)	(415,105,127)	(806,207,242)	(1,003,237,837)	(2,776,816,466)	-	(13,577,105,737)

정부보조금

- 기초금액	-	-	(560,570,676)	-	-	-	(573,762,113)	-	(1,134,332,789)

- 처분금액	-	-	-	-	-	-	(94,706,465)	-	(94,706,465)

- 감가상각비	-	-	46,714,223	-	-	-	49,264,218	-	95,978,441

- 기말금액	-	-	(513,856,453)	-	-	-	(619,204,360)	-	(1,133,060,813)

순장부금액

- 기초금액	2,036,608,392	19,519,014,146	8,952,084,719	129,602,472	304,375,579	524,007,719	3,126,904,422	21,547,494,729	56,140,092,178

- 취득금액	-	11,162,180	439,022,078	192,927,612	105,617,223	28,500,000	665,162,860	15,144,151,721	16,586,543,674

- 처분금액	-	-	-	(30,428,668)	-	-	(94,706,465)	-	(125,135,133)

- 대체금액	-	2,764,860,345	3,631,179,771	-	-	-	41,000,000	(6,437,040,116)	-

- 감가상각비	-	(554,060,198)	(1,265,962,471)	(70,951,547)	(107,810,982)	(105,445,035)	(433,416,951)	-	(2,537,647,184)

- 기말금액	2,036,608,392	21,740,976,473	11,756,324,097	221,149,869	302,181,820	447,062,684	3,304,943,866	30,254,606,334	70,063,853,535

(3) 보고기간 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

적격자산	건설중인자산(건물)	건설중인자산(건물)

자본화된 차입원가	206,037,797	290,106,312

(4) 보 고기간말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	자산명	장부금액	부보액	보험회사명

기업종합화재보험	건물	26,430,979,695	24,320,867,000	메르츠화재보험

기계장치	16,128,099,815	12,278,149,000

비품	295,618,359	897,375,931

시설장치	459,017,637	695,081,000

건설중인자산	3,075,678,366	3,305,747,000

연구용자산	28,516,153,228	30,026,952,015

재고자산	18,108,315,427	13,985,226,231

자동차보험	차량운반구	233,980,075	459,090,000	현대화재해상보험

합 계	93,247,842,602	85,968,488,177

(5) 보고기간 말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주소	면적	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

경기도 여주시 가남읍 여주남로 872-23	12,151	2,036,608,392	1,911,352,300	2,036,608,392	1,856,672,800

(6) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	3,317,389,540	2,942,393,815

상각누계액	(1,376,957,188)	(1,311,201,701)

손상차손누계액	(220,000,000)	(220,000,000)

장부금액	1,720,432,352	1,411,192,114

(2) 보고기간 말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

- 기초금액	1,147,837,528	468,056,287	1,326,500,000	2,942,393,815

- 취득금액	11,434,725	53,561,000	310,000,000	374,995,725

- 기타증감액	-	-	-	-

- 기말금액	1,159,272,253	521,617,287	1,636,500,000	3,317,389,540

상각누계액 및 손상차손누계액

- 기초금액	(905,126,515)	(406,075,186)	(220,000,000)	(1,531,201,701)

- 상각비	(36,952,081)	(28,803,406)	-	(65,755,487)

- 손상차손	-	-	-

- 기말금액	(942,078,596)	(434,878,592)	(220,000,000)	(1,596,957,188)

순장부금액

- 기초금액	242,711,013	61,981,101	1,106,500,000	1,411,192,114

- 기말금액	217,193,657	86,738,695	1,416,500,000	1,720,432,352

② 전기(단위 : 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

- 기초금액	1,082,842,126	454,548,287	1,291,500,000	2,828,890,413

- 취득금액	64,995,402	13,508,000	35,000,000	113,503,402

- 기타증감액	-	-	-	-

- 기말금액	1,147,837,528	468,056,287	1,326,500,000	2,942,393,815

상각누계액 및 손상차손누계액

- 기초금액	(855,908,558)	(378,398,122)	(220,000,000)	(1,454,306,680)

- 상각비	(49,217,957)	(27,677,064)	-	(76,895,021)

- 손상차손	-	-	-	-

- 기말금액	(905,126,515)	(406,075,186)	(220,000,000)	(1,531,201,701)

순장부금액

- 기초금액	226,933,568	76,150,165	1,071,500,000	1,374,583,733

- 기말금액	242,711,013	61,981,101	1,106,500,000	1,411,192,114

16. 기타비유동자산 보고기간 말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	1,691,370,000	1,686,370,000

기타보증금	7,600,000	7,600,000

합 계	1,698,970,000	1,693,970,000

17. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,890,438,035	5,940,147,205

미지급금	2,561,973,409	2,275,190,868

합 계	8,452,411,444	8,215,338,073

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	6,800,000,000	6,050,000,000

유동성장기차입금	3,322,320,000	2,743,992,000

소 계	10,122,320,000	8,793,992,000

장기금융부채

장기차입금	16,779,880,000	14,036,005,000

상환전환우선주부채	1,631,235,712	1,575,313,320

소 계	18,411,115,712	15,611,318,320

합 계	28,533,435,712	24,405,310,320

(2) 단기차입금 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금(250103)	2.50%	750,000,000	750,000,000

우리은행	운전자금(059826)	2.66%	1,300,000,000	1,300,000,000

산업은행	운전자급(40060101)	2.45%	4,000,000,000	4,000,000,000

하나은행	운전자금(산은-30842)	2.48%	750,000,000	-

합 계	6,800,000,000	6,050,000,000

(3) 장기금융차입금보고기간말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행	시설자금	2.90%	2018-09-21	-	679,797,000

우리은행	시설자금	2.93%	2020-09-15	3,288,000,000	4,521,000,000

기업은행	시설자금	3.55%	2024-05-19	4,929,200,000	4,929,200,000

산업은행	시설자금	2.78%	2025-04-14	3,200,000,000	3,200,000,000

신한은행	시설자금	2.74%	2022-06-09	2,400,000,000	2,400,000,000

신한은행	운전자급	2.86%	2020-06-15	735,000,000	1,050,000,000

신한은행	시설자금	3.22%	2023-04-12	2,900,000,000	-

신한은행	운전자금	3.17%	2021-03-15	1,100,000,000	-

하나은행	시설자금	2.84%	2023-06-15	1,550,000,000	-

소 계	20,102,200,000	16,779,997,000

차감: 유동성장기차입금	(3,322,320,000)	(2,743,992,000)

합 계	16,779,880,000	14,036,005,000

( 4) 보고기간말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년미만	2년 ~ 3년미만	3년 ~ 4년미만	4년 초과	합 계

상환예정금액	3,322,320,000	4,122,760,000	2,876,333,340	3,647,066,664	6,133,719,996	20,102,200,000

(5) 상환전환우선주부채① 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,575,313,320	1,505,380,346

이자비용	62,152,792	76,163,374

이자지급액	(6,230,400)	(6,230,400)

기말금액	1,631,235,712	1,575,313,320

전환권과 관련하여 보고기간말 현재 내재파생부채 948백만원(전기말: 412백만원) 을 계상하고 있습니다 . ② 상환전환우선주의 발행내역당사는 4차 우선주를 발행하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	4차 우선주

발행일자	2016년 08월 02일

주당 발행가액	32,100원(액면 200원)

발행총액	1,999,958,400원(총 62,304주)

현재 잔액	1,999,958,400원(총 62,304주)

주식의내용	이익배당에 관한 사항	액면가 기준 1%에 해당하는 금액을 누적적으로 보통주보다 우선하여 배당받음

잔여재산분배에 관한 사항	보통주에 대해 우선권이 있음

상환에관한 사항	상환조건	주식발행일로부터 42개월이 경과한 날부터 상환청구할 권리가 있음

상환방법	[상환방법]상환청구시점으로부터 1개월 이내에 투자자로부터 상환을 청구한 본건 주식의 주권을 교부받음과 동시에 제3호의 상환가액을 현금으로 지급한다.[상환 가액] 본건 주식의 발행가액(투자원금)과 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 한다. 다만, 기지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 계산하기로 한다.

상환기간	2020년 02월 02일 ~ 2021년 08월 01일

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환조건	전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주전환가격의 조정사항 : ① 최초 발행가격을 하회하는 주식연계증권을 발행할 경우 하회하는 발행가격으로 조정② 주식의 액면분할, 주식배당 등 사유가 발생할 경우에는 그에 비례하여 조정③ 보통주 가격이 하락할 경우 발행일로부터 매3개월마다 전 환가격 조정하되 각 전환가격 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 가중산술평균 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격과 직전 전환가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가격 조정.단, 전환가격의 조정은 발행시 전환가격의 70% 이상이여야 한다.

전환청구기간	2017년 08월 02일 ~ 2020년 07월 01일

전환으로 발행할주식의 종류	기명식 보통주

전환으로발행할 주식수	62,304주

의결권에 관한 사항	투자자는 원칙적으로 본건 주식 1주당 의결권 1표를 갖는다. 전환조건에 따라 기명식 보통주로 전환하는 경우에도 보통주 1주당 의결권 1표를 갖는다.

기타 투자 판단에 참고할 사항	[신주발행의 목적]산업통상자원부 "투자자연계형기술개발사업"국책과제 협약

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	364,579,758	348,996,958

부가세예수금	614,703,490	463,386,260

선수금	68,195,249	78,473,874

미지급비용	256,643,953	298,300,483

파생상품부채 (*)	948,310,204	412,224,423

당기법인세부채	226,081,792	303,417,308

합 계	2,478,514,446	1,904,799,306

(*) 파생상품부채는 주석15(5) 를 참조바랍니다. 20. 종업원퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된금액은 581백만원 (전기말: 528백만원 ) 입니다. 21. 자본금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	200	200

발행주식수	8,008,318	7,309,357

자본금	1,601,663,760	1,461,871,400

(2) 보고기간 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발생주식수	7,309,357	(319,739)	6,989,618	6,673,848	(318,750)	6,355,098

주식배당	698,961	-	698,961	635,509	-	635,509

자기주식의 취득	-	(1,149)	(1,149)	-	(989)	(989)

기말 발행주식수	8,008,318	(320,888)	7,687,430	7,309,357	(319,739)	6,989,618

22. 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본잉여금 보고기간 말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,845,605,417	31,845,605,417

자기주식처분이익	878,995,400	878,995,400

합 계	32,724,600,817	32,724,600,817

(2) 자본조정 보고기간 말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	271,635,420	241,280,700

(주) 자기주식은 정기주주총회에서 주식배당결의에 따라 주식배당시 단수주식에 대하여 자기주식매입으로 보유하게 되었습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	(67,602,600)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익	1,628,640,000	-

24. 이익잉여금 (1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

법적적립금	643,434,570	572,915,350

임의적립금	740,000,000	740,000,000

미처분이익잉여금	51,000,194,977	46,037,433,900

합 계	52,383,629,547	47,350,349,250

(주) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	47,350,349,250	40,036,542,720

당기순이익	5,878,264,857	8,082,648,530

배당금	(844,984,560)	(768,842,000)

합 계	52,383,629,547	47,350,349,250

25. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 705백만원 및 주식배 당 140백만원은 2018년에 3월 정기주주총회에서 승인되어 동년 4월에 지급되었습니다 . 26. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,883,709,321	5,878,264,857	2,236,851,987	6,191,236,069

가중평균유통보통주식수	7,689,851	7,689,851	7,689,851	7,689,851

기본주당이익	245	764	291	805

② 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수 적수	707,466,292	2,099,329,323	707,466,292	2,099,329,323

÷ 유통일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	7,689,851	7,689,851	7,689,851	7,689,851

(주) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따른 주식배당부분에 대하여 당분기와 비교평가를 위하여 소급적용한 가중평균유통보통주식수입니다. (2) 희석주당이익 ① 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,883,709,321	5,878,264,857	2,236,851,987	6,191,236,069

가산 :상환전환우선주 이자비용	32,902,039	43,619,466	39,590,809	39,590,809

희석당기순이익	1,916,611,360	5,921,884,323	2,276,442,796	6,230,826,878

가중평균희석유통보통주식수	7,752,155	7,752,155	7,752,155	7,752,155

희석주당이익	247	764	294	804

(주) 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며 이때 희석증권의 행사가 모두 기초 및 발행시점에 이루어진 것으로 가정하였습니다. 한편 희석당기순이익은 보통주 순이익에 희석증권주로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다. ② 가중평균희석유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	7,689,851	7,689,851	7,689,851	7,689,851

가산 : 상환전환우선주	62,304	62,304	62,304	62,304

가중평균희석유통보통주식수	7,752,155	7,752,155	7,752,155	7,752,155

(주) 전분기의 가중평균희석유통보통주식수는 정기주주총회에서 주식배당 결의에 따른 주식배당부분에 대하여 당분기와 비교평가를 위하여 소급적용한 가중평균희석 유통보통주식수입니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 매출액 보고기간 중 당사의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	14,465,463,680	41,267,502,073	12,368,131,738	36,476,636,775

기타매출액	60,000,000	283,500,000	480,000,000	560,000,000

합 계	14,525,463,680	41,551,002,073	12,848,131,738	37,036,636,775

(2) 매출원가 보고기간 중 당사의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,055,948,904	22,434,543,751	7,008,368,014	19,204,412,915

기초재고액	5,995,613,789	4,847,462,747	4,848,950,475	4,685,330,374

당기제품제조원가	8,991,767,564	24,518,728,667	7,049,366,465	19,409,950,422

타계정으로 대체액	(686,508)	(901,722)	(548,942)	(1,467,897)

기말재고액	(6,930,745,941)	(6,930,745,941)	(4,889,399,984)	(4,889,399,984)

28. 판매비및관리비 ① 보고기간 중 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,094,368,209	3,482,425,799	1,093,036,314	3,469,841,022

퇴직급여	90,893,310	278,771,001	48,417,383	154,530,695

복리후생비	56,075,731	185,268,540	59,799,199	211,946,819

여비교통비	206,784,759	597,382,889	186,312,157	611,425,077

접대비	165,589,810	489,430,092	128,480,598	405,854,143

통신비	12,310,200	36,144,150	9,722,670	30,253,430

수도광열비	161,150	1,805,300	(1,133,060)	1,706,208

전력비	3,203,237	10,457,207	3,448,099	11,743,904

세금과공과	6,492,500	7,698,560	8,769,550	10,197,870

감가상각비	45,498,759	128,901,254	45,163,082	121,202,683

임차료	55,059,132	159,758,650	53,077,960	155,124,660

수선비	5,255,774	6,649,859	531,000	5,035,700

보험료	99,110,734	259,270,976	81,902,587	257,005,316

차량유지비	15,493,627	49,974,335	15,917,805	72,706,683

경상연구개발비	1,798,851,086	5,315,996,936	1,483,862,872	4,755,118,163

운반비	2,850,500	7,696,670	3,835,480	8,571,360

교육훈련비	141,500	2,169,500	(8,532,000)	1,633,000

도서인쇄비	3,672,740	11,297,870	8,097,900	21,459,053

회의비	23,330,880	48,275,880	14,665,000	42,371,780

사무용품비	4,157,498	14,755,415	8,634,743	25,738,509

소모품비	2,522,586	15,328,541	9,529,021	17,549,061

지급수수료	115,782,435	423,641,193	56,958,928	249,842,996

광고선전비	75,170,184	212,274,584	75,927,132	204,948,062

대손상각비	11,470,592	22,652,780	81,197,559	168,665,730

건물관리비	12,473,656	32,240,123	10,617,556	33,356,667

무형자산상각비	26,724,507	65,755,487	20,140,390	56,252,856

판매장려금	-	-	24,873,142	154,300,825

협회비	11,560,000	45,481,818	9,290,000	30,498,000

합 계	3,945,005,096	11,911,505,409	3,532,543,067	11,288,880,272

② 연구개발비당사의 연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	73,772,718	439,327,067	245,512,487	884,389,052

인건비	814,675,992	2,682,599,073	881,839,445	2,545,897,523

위탁용역비	101,748,448	591,343,061	126,670,929	458,626,255

감가상각비	89,363,517	344,175,500	121,408,586	356,077,319

기타	719,290,411	1,258,552,235	108,431,425	510,128,014

합 계	1,798,851,086	5,315,996,936	1,483,862,872	4,755,118,163

경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100)	12.4%	12.8%	11.5%	12.8%

③ 정부보조금당사는 질병치료제 등의 개발 관련하여 보건복지부 등과 개발 협약을 체결하였습니다. 보고기간 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	협약기관	당기	전기

총수령액	총수령액

투자자연계형기술개발사업	한국산업기술평가관리원	365,200	420,000

첨단의료기술개발사업 (신약개발지원/비임상)	한국보건산업진흥원	300,000	221,000

상용화기술(KOSBIR)개발사업	중소기업기술정보진흥원	-	200,000

합 계	665,200	841,000

(주1) 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금은 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 29. 기타손익(1) 기타수익 보고기간 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,173,524	5,949,898	-	3,138,228

잡이익	960,990	45,114,007	4,656,450	9,376,642

합 계	5,134,514	51,063,905	4,656,450	12,514,870

(2) 기타비용 보고기간 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	41,212,340	55,323,357	5,567,150	58,540,287

잡손실	3,275,560	7,302,481	64,298,300	81,112,235

합 계	44,487,900	62,625,838	69,865,450	139,652,522

30. 금융손익(1) 금융수익 보고기간 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,899,991	22,328,282	3,957,780	16,403,835

외환차익	34,326,982	97,783,732	25,872,226	56,984,248

외화환산이익	(4,231,746)	20,600,925	(16,438,853)	54,238,078

파생상품평가이익	-	-	166,397,785	166,397,785

합 계	35,995,227	140,712,939	179,788,938	294,023,946

(2) 금융비용 보고기간 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	141,401,424	389,192,284	158,132,603	372,858,746

외환차손	30,227,977	46,986,784	7,295,741	45,199,021

외화환산손실	(3,514,747)	1,933,140	13,776,739	13,776,739

파생상품평가손실	147,972,728	536,085,781	(76,959,770)	-

합 계	316,087,382	974,197,989	102,245,313	431,834,506

31. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	211,111,434	309,713,203

과거기간 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(297,009)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,006,499,117	(225,753,313)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(478,427,400)	-

법인세비용	739,183,151	83,662,881

(2) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	(478,427,400)	-

(3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 순이익	6,617,448,008	6,274,898,950

적용세율에 따른 세부담액	1,455,838,562	1,380,477,769

조정사항

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	214,821,234	155,531,144

- 세액공제 및 감면	(1,761,551,431)	(885,545,162)

- 기타	830,074,786	(566,800,870)

법인세비용	739,183,151	83,662,881

평균유효세율	11.2%	1.30%

(4) 보고기간 중 이연법인세자산 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산	1,044,948,108	1,225,659,534

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산	(1,006,499,117)	225,753,313

기말 이연법인세자산	38,448,991	1,451,412,847

32. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구분	판매비와 관리비	판매비및관리비	제품(매출)원가	성격별비용

제품과 재공품의 변동	(1,413,240,368)	-	-	(1,413,240,368)

원부재료사용액	-	-	11,833,501,086	11,833,501,086

종업원급여	-	3,946,465,340	4,302,292,701	8,248,758,041

감가상각비와 기타상각비	-	128,901,254	1,953,922,266	2,082,823,520

기타비용	-	7,836,138,815	5,758,068,066	13,594,206,881

합 계	(1,413,240,368)	11,911,505,409	23,847,784,119	34,346,049,160

(2) 전분기(단위 : 원)

구분	판매비와 관리비	판매비및관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(728,282,151)	-	-	(728,282,151)

원부재료사용액	-	-	9,312,795,567	9,312,795,567

종업원급여	-	3,836,318,536	3,862,489,522	7,698,808,058

감가상각비와 기타상각비	-	177,455,539	1,356,626,856	1,534,082,395

기타비용	-	7,275,106,197	5,400,783,121	12,675,889,318

합 계	(728,282,151)	11,288,880,272	19,932,695,066	30,493,293,187

33. 특수관계자와 의 거래 (1) 특수관계자 ① 보고기간말 현재 당사의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	소재지	소유지분율	연차결산월	주된 영업활동

당반기말	전기말

종속기업	(주)비씨월드헬스케어	대한민국	50.0%+1주	50.0%+1주	12월	전문의약품 제조

② 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.③ 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 없습니다. (2) 주요경영진에 대한 보상 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	352,000,060	358,002,240

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 차입약정한도 보고기간말 현재 당사의 차입약정한도 는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	구분	한도설정액	사용금액	잔액

하나은행	시설자금	2,400,000,000	1,550,000,000	850,000,000

국민은행	한도대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000

우리은행	L/C	US$700,000.00	-	US$700,000.00

합 계	3,400,000,000	1,550,000,000	1,850,000,000

US$700,000.00	US$700,000.00

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	제공처	보증금액	비고

(주)비씨월드헬스케어	우리은행	2,220,000,000	자금보충약정

(주) 비씨월드헬스케어에서 운영자금 지원요청시 일부자금에 대하여 지원하기 위한 자금보충 약정건입니다. (3) 제공받은 지급보증 보고기간말 현재 당사의 대표이사로부터 금융부채의 보증 외에 타인으로부터 제공받은지급보증은 없습니다 . (4) 담보제공자산보고기간말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 비현금거래 보고기간 중 현 금흐름표에 현금 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내용	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

건설중인자산의 본계정대체	750,000,000	10,601,337,727	5,735,884,057	5,776,884,057

장기차입금의 유동성대체	314,341,000	3,322,320,000	813,648,750	2,865,769,090

합 계	1,064,341,000	13,923,657,727	6,549,532,807	8,642,653,147

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용 보고기간 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

내용	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	상각

단기차입금	6,050,000,000	750,000,000	-	-	6,800,000,000

유동성장기부채	2,743,992,000	(2,227,797,000)	2,806,125,000	-	3,322,320,000

장기차입금	14,036,005,000	5,550,000,000	(2,806,125,000)	16,779,880,000

상환전환우선주	1,575,313,320	-	-	55,922,392	1,631,235,712

합 계	24,405,310,320	4,072,203,000	-	55,922,392	28,533,435,712

② 전기(단위 : 원)

내용	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	상각

단기차입금	2,050,000,000	4,000,000,000	-	-	6,050,000,000

유동성장기부채	421,279,090	(421,279,090)	2,743,992,000	-	2,743,992,000

장기차입금	8,201,030,000	8,578,967,000	(2,743,992,000)	-	14,036,005,000

상환전환우선주	1,505,380,346	-	-	69,932,974	1,575,313,320

합 계	12,177,689,436	12,157,687,910	-	69,932,974	24,405,310,320

36. 부문별 정보(1) 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 하나의 영업부문으로 구성되어 있어 영업부문별 재무정보는 공시하지 아니합니다.(2) 지역별 매출현황

(단위 : 원)

내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	13,882,183,792	38,585,500,612	10,330,187,363	33,537,103,108

해외	643,279,888	2,965,501,461	2,517,944,375	3,499,533,667

합 계	14,525,463,680	41,551,002,073	12,848,131,738	37,036,636,775

(2) 고객별 매출현황(단위 : 원)

내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

약국및도매	7,932,329,308	23,380,060,823	7,369,885,840	22,365,458,639

병의원	563,420,339	1,665,825,730	562,653,713	1,703,762,516

기타매출	5,969,714,033	16,221,615,520	4,435,592,185	12,407,415,620

기술료 등	60,000,000	283,500,000	480,000,000	560,000,000

합 계	14,525,463,680	41,551,002,073	12,848,131,738	37,036,636,775

(*) 보고기간 중에 전체수익 중 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

37. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간 말 현재 자본위험 관리를 위하여 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	29,481,745,916	24,817,534,743

차감 : 현금및현금성자산	(1,000,357,962)	(3,797,374,043)

순차입금	28,481,387,954	21,020,160,700

자본총계	88,066,898,704	81,227,938,167

자본총계 대비 순차입금비율	32.34%	25.88%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원부자재 등 수입과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	구분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화환율	원화환산액

외화자산	외화예금	USD	353,257.89	393,070,054	USD	188,968.47	202,460,819

매출채권	USD	1,065,977.70	1,186,113,387	USD	707,945.20	758,492,487

외화자산 합계	1,579,183,441	외화자산 합계	960,953,306

외화부채	매입채무	USD	306,900.00	341,487,630	USD	-	-

EUR	114,739.20	148,537,926	EUR	25,000	31,981,250

외화부채 합계	490,025,556	외화부채 합계	31,981,250

또한, 보고기간 말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	123,769,581	(123,769,581)	96,095,331	(96,095,331)

EUR	(14,853,793)	14,853,793	(3,198,125)	3,198,125

합 계	108,915,788	(108,915,788)	92,897,206	(92,897,206)

② 이자율위험당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

변동이자율금융상품	(34,000,000)	34,000,000	(30,250,000)	30,250,000

③ 가격변동위험 당사는 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2,541백만원) 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(91백만원) 에서 발행하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하 여 주석 34 에서 설명하는 바와 같이 한도설정 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~2년	2년이상

매입채무및기타채무	8,452,411,444	8,452,411,444	8,452,411,444	-	-

단기차입금	6,800,000,000	6,985,980,000	6,985,980,000	-	-

장기차입금	20,102,200,000	20,747,500,100	3,432,144,360	7,228,945,550	10,086,410,190

상환전환우선주부채(*)	1,631,235,712	2,137,260,102	-	2,137,260,102	-

합 계	36,985,847,156	38,323,151,646	18,870,535,804	9,366,205,651	10,086,410,190

(*) 조기상환청권이 처음으로 효력이 발생되는 시점에 전액 상환되는 것으로 가정하였습니다 (주석 18 (5) 참조) ② 전기말

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1~2년	2년이상

매입채무및기타채무	8,215,338,073	8,215,338,073	8,215,338,073	-	-

단기차입금	6,050,000,000	6,221,618,333	6,221,618,333	-	-

장기차입금	16,779,997,000	17,270,880,116	2,825,116,661	6,998,596,672	7,447,166,782

상환전환우선주부채(*)	1,575,313,320	2,137,260,102	-	-	2,137,260,102

합 계	32,620,648,393	33,845,096,624	17,262,073,067	6,998,596,672	9,584,426,884

(*) 조기상환청구권이 처음으로 효력이 발생되는 시점에 전액 상환되는 것으로 가정하였습니다 (주석 18 (5) 참조) 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 보고기간 말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,000,357,962	3,797,374,043

단기금융자산	1,740,000,000	1,380,000,000

매출채권 (주1)	22,689,997,384	20,939,408,940

미수금	740,198,511	775,269,212

미수수익	8,679,013	7,903,548

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	2,541,881,083	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)	91,883,090	36,375,020

보증금	1,698,970,000	1,693,970,000

합 계	30,511,967,043	28,630,300,763

(주1) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.(주2) 전기말에는 매도금융자산으로 분류되었습니다.(주3) 전기말에는 장기금융상품으로 분류되었습니다.당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.(가) 현금, 증권, 예금증서(나) 부동산, 동산(다) 신용보증서4) 금융상품의 공정가치 ① 보고기간 말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	91,883,090	91,883,090	36,375,020	36,375,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,541,881,083	2,541,881,083	367,211,083	367,211,083

소계	2,633,764,173	2,633,764,173	403,586,103	403,586,103

상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권	22,041,693,549	22,041,693,549	20,309,820,736	20,309,820,736

기타채권	748,877,524	748,877,524	783,172,760	783,172,760

단기금융자산	1,740,000,000	1,740,000,000	1,380,000,000	1,380,000,000

기타비유동자산	1,698,970,000	1,698,970,000	1,693,970,000	1,693,970,000

현금 및 현금성자산	1,000,357,962	1,000,357,962	3,797,374,043	3,797,374,043

소 계	27,229,899,035	27,229,899,035	27,964,337,539	27,964,337,539

합계	29,863,663,208	29,863,663,208	28,000,712,559	28,000,712,559

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	948,310,204	948,310,204	412,224,423	412,224,423

상각후 원가로 인식된 부채

매입채무	5,890,438,035	5,890,438,035	5,940,147,205	5,940,147,205

기타금융부채	3,044,699,154	3,044,699,154	2,876,908,659	2,876,908,659

단기금융부채	10,122,320,000	10,122,320,000	8,793,992,000	8,793,992,000

장기금융부채	18,411,115,712	18,411,115,712	15,611,318,320	15,611,318,320

소 계	37,468,572,901	37,468,572,901	33,222,366,184	33,222,366,184

합 계	38,416,883,105	38,416,883,105	33,634,590,607	33,634,590,607

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ㈎ 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,541,881,083	2,541,881,083

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	91,883,090	91,883,090

파생상품부채	-	948,310,204	-	948,310,204

합 계	-	948,310,204	2,633,764,173	3,582,074,377

㈏ 전기말(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	-	-	367,211,083	367,211,083

파생상품부채	-	36,375,020	36,375,020

합 계	-	412,224,423	-	412,224,423

-	412,224,423	403,586,103	815,810,526

5) 금융자산의 양도 등 보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 양도 등은 없습니다.

37. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 당사는 주석 2 에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같으며, 동 정책의 변경으로 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권 매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	20,309,820,736	20,309,820,736	-

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	783,172,760	783,172,760	-

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,797,374,043	3,797,374,043	-

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원 가	1,380,000,000	1,380,000,000	-

비유동금융자산

장기금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	-	-	-

장기금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	36,375,020	36,375,020	-

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,693,970,000	1,693,970,000	-

합 계	28,000,712,559	28,000,712,559	-

② 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

㈎ 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

㈏ 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 당사의 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.