비씨월드제약 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 주식회사 비씨월드제약 (이하 " 당사 "라 함)은 1980년 3월 19일에 극동제약 주식회사로 설립되어 2007년 1월에 주식회사 비씨월드제약으로 상호를 변경하여 의약품의 제조 및 판매, 의약품 수출입업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2014년 12월 15일에 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 1,334,769천원이며, 당기말과 전기말의 주요주주 및 공장 소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 경기도 여주시 가남읍 여주남로 872-23(2) 주요사업 내용 : 의약품 제조 및 판매(3) 대표이사 : 홍성한(4) 주요 주주 및 지분율

(기준일 : 2016년 3월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	주식의종류	제37(당)기	제36(전)기	비고

주식수	지분율	주식수	지분율

홍성한	보통주	2,250,000	33.71	2,250,000	33.71	-

비씨월드제약	보통주	318,750	4.78	318,750	4.78	자기주식

우리사주조합	보통주	259,058	3.88	275,538	4.13	-

기타	보통주	3,846,040	57.63	3,829,560	57.38	-

합 계	6,673,848	100.00	6,673,848	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준 제 1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일입니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품(3) 기 능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 았습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있으며, 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하여, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효일자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있으며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선/유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익(유형자산처분손익)으로 인식합니다. 당사는 유형자산의 감가상각에 아래 내용연수를 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	5년~12년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

연구용자산	5년~12년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

특허권	10년

기타산업재산권 및 소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능핵이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용으로 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 종업원급여① 단기종업권급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도당사의 퇴직급여제도는 전기에 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.반품충당부채는 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률에 기초하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(14) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에서 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 수익수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 의약품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.(17) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 영업부문당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 주석 34에서 기술한 대로 당사는 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무팀 및 대외협력팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익은 단일 고객에게 집중되어 발생하지 않으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 ㈜한국기업데이터의 신용정보자료 등을 고려합니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공할 경우에만 거래가 가능합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 미회수된 대금 지불이 완료되거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다③ 보증2016년 03월 31일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 당사의 금융부채 지급 및 상환과 관련하여 일,주,월,년 주기로 계 획서를 작성하여 경영진에 보고하고 있으며 해당 유동성위험을 회피하기 위하여 주석 19에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 약정 등을 체결하여 충분한 유동성을 확보하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.당사는 환율변동위험을 관리하기 위해서 국내매입처와 해외매입처를 동시에 선정하여 환율의 변동에 따라 매입처를 분산시키고 있습니다.② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무관리팀에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:%,원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	12,038,404,912	11,955,146,557

자본총계	68,849,053,642	67,401,144,454

부채비율	17.49	17.74

5. 현금및현금성자산 (단위:원)

구분	당분기말	전기말

현 금	2,050,050	2,408,990

예 금	3,186,232,381	5,581,982,388

소 계	3,188,282,431	5,584,391,378

정부보조금	(1,043,519,555)	(1,328,840,002)

합 계	2,144,762,876	4,255,551,376

6. 장/단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장/단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	793,884,981	-	1,153,884,981	-

장기금융상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	503,881,083	-	503,881,083

합계	793,884,981	503,881,083	1,153,884,981	503,881,083

(2) 당분기말와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전분기말

기초가액	503,881,083	3,881,083

취득금액	-	500,000,000

평가손익(법인세차감전)	-	-

처분금액	-	-

기말금액	503,881,083	503,881,083

주) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 대한약품공업협동조합 출자금이며, 이는 시장성 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있는 평가금액을 산정하기 곤란하여 취득원가를 적용하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 및 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,602,915,826	15,161,321,510

미수금	628,694,337	564,650,145

미수수익	6,213,452	9,388,602

합 계	16,237,823,615	15,735,360,257

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	15,930,170,760	15,488,671,584

대손충당금	(327,254,934)	(327,350,074)

매출채권 순장부금액	15,602,915,826	15,161,321,510

주) 매출채권의 받을어음 배서액 중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 금액은 4,261,114천원(전기말: 3,360,761천원)으로 현재 매출채권에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	327,350,074	271,865,544

당기설정액	467,680	126,831,961

제각액	(562,820)	(71,347,431)

기말금액	327,254,934	327,350,074

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,404,817,172	4,185,842,286

재공품	3,073,453,565	1,981,202,163

원재료	2,439,673,480	2,324,107,703

부재료	357,071,534	226,663,372

합 계	9,275,015,751	8,717,815,524

주) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등은 없습니다. 9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	360,580,996	361,833,127

선급비용	96,171,878	50,666,278

당기법인세자산	43,303,790	39,964,690

합 계	500,056,664	452,464,095

10. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,623,476,431

취득금액	-	-	-	-	-	-	147,140,000	3,002,421,341	3,231,995,440

처분금액	-	-	-	-	-	-	(25,200,000)	-	(25,200,000)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	(69,140,000)	(69,140,000)

기말금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,660,765,637	570,858,024	917,951,767	954,808,044	4,437,535,498	36,755,129,158	58,830,271,871

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

처분금액	-	-	-	-	-	-	2,614,500	-	2,614,500

감가상각비	-	(29,721,479)	(167,330,669)	(23,683,628)	(23,111,739)	(24,704,157)	(84,775,712)	-	(353,327,384)

기말금액	-	(1,446,050,462)	(4,387,156,767)	(370,204,863)	(616,845,631)	(809,764,207)	(1,994,887,417)	-	(9,624,909,347)

정부보조금:

기초금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	12,740,243	-	-	-	13,013,745	-	25,753,988

기말금액	-	-	(598,791,403)	-	-	-	(612,882,256)	-	(1,211,673,659)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

취득금액	-	-	10,927,000	-	71,507,099	-	147,140,000	3,002,421,341	3,231,995,440

처분금액	-	-	-	-	-	-	(22,585,500)	-	(22,585,500)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	(69,140,000)	(69,140,000)

감가상각비	-	(29,721,479)	(154,590,426)	(23,683,628)	(23,111,739)	(24,704,157)	(71,761,967)	-	(327,573,396)

기말금액	2,036,608,392	3,271,221,744	3,674,817,467	200,653,161	301,106,136	145,043,837	1,829,765,825	36,755,129,158	48,214,345,720

② 전기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	7,875,041,637	523,092,085	843,947,833	932,878,044	4,054,325,674	9,666,233,643	30,649,399,514

취득금액	-	-	454,000,145	47,765,939	145,036,410	21,930,000	279,914,364	24,186,614,174	25,135,261,032

처분금액	-	-	-	-	(142,539,575)	-	(18,644,540)	-	(161,184,115)

대체금액	-	-	320,796,855	-	-	-	-	(31,000,000)	289,796,855

기말금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,623,476,431

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,297,443,226)	(3,600,758,320)	(251,152,542)	(644,343,322)	(656,905,668)	(1,604,137,929)	-	(8,054,741,007)

처분금액	-	-	-	-	142,469,575	-	18,643,540	-	161,113,115

감가상각비	-	(118,885,757)	(619,067,778)	(95,368,693)	(91,860,145)	(128,154,382)	(327,231,816)	-	(1,380,568,571)

기말금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

정부보조금:

기초금액	-	-	(324,456,064)	-	-	-	(656,014,544)	-	(980,470,608)

증가액	-	-	(320,796,855)	-	-	-	(25,616,698)	-	(346,413,553)

감가상각비	-	-	33,721,273	-	-	-	55,735,241	-	89,456,514

기말금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,419,828,980	3,949,827,253	271,939,543	199,604,511	275,972,376	1,794,173,201	9,666,233,643	21,614,187,899

취득금액	-	-	454,000,145	47,765,939	145,036,410	21,930,000	254,297,666	24,186,614,174	25,109,644,334

처분금액	-	-	-	-	(70,000)	-	(1,000)	-	(71,000)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	(31,000,000)	(31,000,000)

감가상각비	-	(118,885,757)	(585,346,505)	(95,368,693)	(91,860,145)	(128,154,382)	(271,496,575)	-	(1,291,112,057)

기말금액	2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	종류	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	여주시 가남읍 여주남로 872-23	12,151	2,036,608,392	1,803,208,400	2,036,608,392	1,803,208,400

(3)당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

보험종류	보험회사	보험가입자산	부보가액

당분기말	전기말

화재보험	현대해상화재보험	건물, 기계, 시험연구용자산, 재고자산 등 (여주공장)	64,977,731,356	64,977,731,356

(주) 상기 화재보험 외에 가스사고배상보험과 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(4) 정부보조금 당사는 신약개발에 관한 다수의 국책연구과제 수행과 관련하여 지식경제부 및 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 전기에 1,302,193천원 을 수령하였으며, 동 정부보조금을 연구용자산 및 현금 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	2,707,235,654	2,696,962,112

상각누계액	(1,181,748,475)	(1,166,905,991)

손상차손누계액	(220,000,000)	(220,000,000)

장부금액	1,305,487,179	1,310,056,121

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

취득금액	7,173,542	3,100,000	-	10,273,542

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,068,687,367	417,048,287	1,221,500,000	2,707,235,654

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

무형자산상각비	(10,108,460)	(4,734,024)	-	(14,842,484)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(822,525,620)	(359,222,855)	(220,000,000)	(1,401,748,475)

순장부금액:

기초금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

기말금액	246,161,747	57,825,432	1,001,500,000	1,305,487,179

(*) 당사의 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니합니다.② 전기 (단위:원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

취득원가:

기초금액	1,013,972,412	413,708,287	1,121,500,000	2,549,180,699

취득금액	47,541,413	240,000	100,000,000	147,781,413

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(754,718,015)	(325,041,138)	(120,000,000)	(1,199,759,153)

무형자산상각비	(57,699,145)	(29,447,693)	-	(87,146,838)

손상차손	-	-	100,000,000	100,000,000

기말금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

순장부금액:

기초금액	259,254,397	88,667,149	1,001,500,000	1,349,421,546

기말금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

12. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금(주)	1,655,770,000	1,650,870,000

기타보증금	14,600,000	14,455,000

합 계	1,670,370,000	1,665,325,000

(주) 보증금은 사택 및 사무실 등 임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가로 인식하고 있습니다.

13. 이연법인세자산당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	241,830,685	160,303,398

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,894,917,253	4,813,946,376

미지급금	3,238,160,308	2,914,892,487

합 계	8,133,077,561	7,728,838,863

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	83,319,496	207,630,624

부가세예수금	25,242,188	232,065,835

선수금	29,858,297	35,744,996

미지급비용	268,035,484	243,739,673

미지급법인세	245,962,796	353,217,476

합 계	652,418,261	1,072,398,604

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	2,050,000,000	2,050,000,000

유동성장기차입금	5,200,000	3,900,000

소계	2,055,200,000	2,053,900,000

비유동:

장기차입금	1,197,709,090	1,100,009,090

소계	1,197,709,090	1,100,009,090

합계	3,252,909,090	3,153,909,090

(2) 단기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2.64%	750,000,000	750,000,000

우리은행	시설자금	2.64%	1,300,000,000	1,300,000,000

합계	2,050,000,000	2,050,000,000

(3) 장기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금(026726)	3.11%	13,000,000	13,000,000

우리은행	시설자금(011540)	3.11%	1,090,909,090	1,090,909,090

농협중앙회	시설자금(1119-71)	3.50%	99,000,000	-

합 계	1,202,909,090	1,103,909,090

차감:유동성장기부채	(5,200,000)	(3,900,000)

차감 계	1,197,709,090	1,100,009,090

(4) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:원)

연도	2017년	2018년	2019년	2020년이후	합계

상환예정금액	96,209,090	366,200,000	378,450,000	356,850,000	1,202,909,090

(5) 전환상환우선주부채 당사는 전기중 2014년 12월 15일에 전환상환우선주의 전환권 청구로 모두 보통주로 전환하였습니다.

17. 종업원 급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직금여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경어에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되어 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에서 인식된 총비용 250,503,130원(전기 : 380,206,565원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타애고 있습니다. 당분기말 현재 미지급된 금액은 229,338,060원(전기:448,037,160원) 입니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:USD, 원화단위:원)

금융기관	내 용	당분기말

한도설정금액	사용금액

우리은행	시설자금	8,000,000,000	1,103,909,090

농협은행	시설자금	5,000,000,000	99,000,000

우리은행	일람불 수입 (L/C OPEN)	$700,000.00	$0.00

우리은행	기업운전일반자금대출	910,000,000	-

합계	13,910,000,000	1,202,909,090

USD 700,000	-

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	200	200

발행주식수	6,673,848	6,673,848

자본금	1,334,769,600	1,334,769,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발생주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

자기주식취득	-	-	-	-	-	-

유상증자(일반공모)	-	-	-	-	-	-

권환권행사	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

20. 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,845,605,417	31,845,605,417

자기주식처분이익	878,995,400	878,995,400

합 계	32,724,600,817	32,724,600,817

(2) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(220,000,000)	(220,000,000)

합 계	(220,000,000)	(220,000,000)

주) 당사는 전기중 이은석 주주에게 콜옵션행사하여 50,000주를 자사주로 취득하게 되었습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	508,741,330	508,741,330

임의적립금	740,000,000	740,000,000

미처분이익잉여금	33,760,941,895	32,313,032,707

합 계	35,009,683,225	33,561,774,037

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,561,774,037	27,870,819,939

당기순이익	1,447,909,188	6,326,463,898

배당금	-	(635,509,800)

기말금액	35,009,683,225	33,561,774,037

(3) 당분기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

-	처분예정일: 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	33,760,941,895	32,313,032,707

1. 전기이월미처분이익잉여금	32,313,032,707	25,986,568,809

2. 당기순이익	1,447,909,188	6,326,463,898

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-

1. 이익준비금(*)	-	-

2. 배당금	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	33,760,941,895	32,313,032,707

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여 사용될 수 있습니다.22. 배당금(1) 당분기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원)

구분	당분기	전기

배당받을 주식수	6,355,098	6,355,098

주당액면금액	200	200

액면배당률	0.0%	0.0%

금 액	-	-

(2) 당분기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,%)

구분	당분기	전기

배당금	-	-

당기순이익	1,447,909,188	6,326,463,898

배당성향	0.00%	0.00%

23. 주당이익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 당기순이익 (단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후이익	1,447,909,188	1,447,909,188	1,283,112,477	1,283,112,477

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

기본주당순이익	228	228	202	202

주) 전기중 보통주 1주의 자본금을 5,000원에서 200원으로 하는 주식분할을 실시하여 전기 가중평균유통보통주식수를 166,000주에서 4,150,000주(166,000*25)로 소급하여 재계산하였습니다. ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주)

내역	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수 적수	578,313,918	578,313,918	571,958,820	571,958,820

÷ 유통일수	91	91	90	90

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

(*) 주식분할전 가중평균유통보통주식수는 166,000주(4,150,000주÷25)입니다.(2) 희석주당이익당분기말 현재 희석효과가 발생하지 아니하는바, 당분기말의 희석주당순이익은 기본주당이익과 일치합니다.

24. 법인세비용(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

당기법인세부담액	39,923,780	353,217,476

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	90,870,794

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(81,527,287)	(748,229,069)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	(41,603,507)	(304,140,799)

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	1,406,305,681	6,022,323,099

적용세율에 따른 세부담액	309,387,250	1,324,911,082

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	132,490,370	132,490,370

-세액공제, 감면	(557,485,680)	(2,830,265,217)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

-기타	74,004,553	1,068,722,966

법인세비용(수익)	(41,603,507)	(304,140,799)

평균유효세율	(2.96)%	(5.05)%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기초 이연법인세자산	160,303,398	(587,925,671)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	81,527,287	748,229,069

기말 이연법인세자산(부채)	241,830,685	160,303,398

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%의 평균세율을적용하여 산정하였습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	10,337,264,013	10,337,264,013

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	4,934,534,787	4,934,534,787

기초재고액	4,185,842,286	4,185,842,286

당기제품제조원가	4,153,509,673	4,153,509,673

타계정으로대체액	-	-

기말재고액	(3,404,817,172)	(3,404,817,172)

26. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	1,127,223,220	959,542,790

퇴직급여	66,366,421	65,163,360

복리후생비	76,299,890	73,850,354

여비교통비	191,694,940	183,084,480

접대비	132,513,810	137,898,852

통신비	11,574,189	13,939,278

수도광열비	1,445,400	1,296,831

전력비	5,413,654	6,726,207

세금과공과	27,000	168,830

감가상각비	14,276,810	17,151,261

임차료	52,302,000	49,235,829

수선비	331,000	735,300

보험료	65,919,463	62,828,364

차량유지비	33,182,172	31,665,029

경산연구개발비	1,569,988,230	1,420,641,900

운반비	3,471,580	3,131,120

교육훈련비	8,247,840	4,902,000

도서인쇄비	6,791,820	7,181,930

회의비	19,882,430	11,621,798

사무용품비	5,392,453	3,689,535

소모품비	10,294,750	16,042,725

지급수수료	83,941,476	77,399,768

광고선전비	114,280,400	39,942,318

대손상각비	467,680	9,884,225

건물관리비	11,738,087	10,695,215

무형자산상각비	14,842,484	20,787,190

판매장려금	384,504,206	250,069,711

협회비	18,655,000	15,565,000

합 계	4,031,068,405	3,494,841,200

(2) 경상연구개발비는 발생당시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당분기와 전기중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비:

재료비	260,271,018	401,894,071

인건비	866,249,490	716,955,327

위탁용역비	216,056,080	12,603,796

감가상각비	71,761,967	69,765,435

기타	155,649,675	219,423,271

합 계	1,569,988,230	1,420,641,900

경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100)	15.19%	14.61%

27. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 당사 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니 다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(311,226,288)	-	-	(311,226,288)

원부재료사용액	-	-	2,297,578,015	2,297,578,015

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	1,269,889,531	1,159,664,588	2,429,554,119

감가상각비와 기타상각비	-	29,119,294	241,534,619	270,653,913

기타비용	-	2,732,059,580	1,546,983,853	4,279,043,433

합 계	(311,226,288)	4,031,068,405	5,245,761,075	8,965,603,192

(2) 전분기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(242,034,134)	-	-	(242,034,134)

원부재료사용액	-	-	2,392,691,340	2,392,691,340

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	1,098,556,504	1,052,185,237	2,150,741,741

감가상각비와 기타상각비	-	37,938,451	229,318,637	267,257,088

기타비용	-	2,358,346,245	1,574,393,437	3,932,739,682

합 계	(242,034,134)	3,494,841,200	5,248,588,651	8,501,395,717

28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

잡이익	6,075,560	1,870,924

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

기부금	8,027,300	1,500,000

유형자산처분손실	12,185,500	-

잡손실	3,492,717	4,999,134

합 계	23,705,517	6,499,134

29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	18,530,970	110,143,303

외환차익	67,590,083	6,751,133

외화환산이익	10,638,991	1,794,431

합 계	96,760,044	118,688,867

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	30,106,934	49,852,680

외환차손	11,044,298	577,715

외화환산손실	3,333,995	266,559

합 계	44,485,227	50,696,954

30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원)

금융상품	당기손익인식금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계