비씨월드제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제37기 3분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
제36기 3분기 (2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지)
주식회사 비씨월드제약

1. 당 사의 개요 주식회사 비씨월드제약(이하 "당사")는 1980년 3월 19일에 극동제약 주식회사로 설립되어 2007년 1월에 주식회사 비씨월드제약으로 상호를 변경하여 의약품의 제조 및 판매, 의약품 수출입업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2014년 12월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.당사는 2014년 4월 22일 주식분할을 실시하여 분할전 1주의 금액 5,000원에서 분할후 1주의 금액은 200원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 1,334,769 천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	제37기 분기	비고

보통주(주)	우선주	지분율

홍성한	대표이사	보통주	2,250,000	-	33.71	-

비씨월드제약	-	보통주	318,750	-	4.78	(주1)

우리사주조합	자사주	보통주	253,558	-	3.80	-

기타	-	보통주	3,851,540	62,304	57.71	(주2)

합 계	6,673,848	32,304	100.00	-

( 주1) 당사는 코스닥시장 상장 추진을 결정한 후, 2006년 회사 인수 시 대표이사와 같이 주식을 취득한 주주로서 공익목적인 장학재단 설립 및 임직원 복지지원에 사용하기 위하여 당사에 무상기부를 함으로 자사주를 보유하게 되었습니다. 보유주식수는 이승철 외 6인으로부터 268,750주를 무상기부 받았으며, 이은석 주주에게 콜옵션을 행사하여 50,000주를 취득하게 되어 총 318,750주의 자기주식을 보유하게 되었습니다. (주2) 우선주의 발행은 국책과제체결 협약 조건에 따라 전환상환우선주를 2016년 8월 2일자로 발행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사 의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사 의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 . (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사 의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 당사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 당사 는 상기 개 정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사 는상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사 는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3 . 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무관리팀 및 대외협력팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익은 단일 고객에게 집중되어 발생하지 않으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 ㈜한국기업데이터의 신용정보자료 등을 고려합니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공할 경우에만 거래가 가능합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 미회수된 대금 지불이 완료되거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다③ 보증2016년 09월 30일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 목적은 재무적으로 받아들일 수 없는 손실이 발생할 때에도 만기일에 부채를 상환할 수 있도록 하는 것 입니다. 일반적으로 당사는 당사의 금융부채 지급 및 상환과 관련하여 일,주,월,년 주기로 계 획서를 작성하여 경영진에 보고하고 있으며 해당 유동성위험을 회피하기 위하여 주석 19 에서 설명 하는 바와 같이 금융기관과 약정 등을 체결하여 충분한 유동성을 확보 하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 환율변동위험을 관리하기 위해서 국내매입처와 해외매입처를 동시에 선정하여 환율의 변동에 따라 매입처를 분산시키고 있습니다.② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무관리팀에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:%,원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,651,970,204	11,955,146,557

자본총계	72,592,336,913	67,401,144,454

부채비율	28.45	17.74

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,394,742	2,408,990

예금	3,973,737,630	5,581,982,388

소계	3,979,132,372	5,584,391,378

정부보조금	(1,215,492,551)	(1,328,840,002)

합계	2,763,639,821	4,255,551,376

5. 장/단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장/단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	내용	당분기말	전기말	전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	정기예적금	1,753,884,981	-	1,153,884,981	-	1,153,884,981	-

장기금융상품	장기금융상품	-	-	-	-	-	49,830,030

매도가능금융자산	장기투자증권	-	503,881,083	-	503,881,083	-	3,881,083

합계	1,753,884,981	503,881,083	1,153,884,981	503,881,083	1,153,884,981	53,711,113

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

과목	내용	구분	당분기말	전기말	전기초

장기투자증권	대한약품공업 에스브이인베스트먼트	기초가액	503,881,083	3,881,083	3,881,083

취득금액	-	500,000,000	-

평가손익(법인세)	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	503,881,083	503,881,083	3,881,083

주) 당분기말과 전기말 현 재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있는 평가금액을 산정하기 곤란하여 취득원가를 적용하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,685,935,154	15,161,321,510

미수금	623,870,347	564,650,145

미수수익	11,173,056	9,388,602

합계	17,320,978,557	15,735,360,257

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되 어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	17,032,428,902	15,488,671,584

대손충당금	(346,493,748)	(327,350,074)

매출채권 순장부금액	16,685,935,154	15,161,321,510

주) 매출채권의 받을어음 배서액 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액 은 4,322,437천원(전기말: 3,926,935천원) 으 로 현재 매출채권에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	327,350,074	271,865,544

당기설정액	88,968,313	126,831,961

제각액	(69,824,639)	(71,347,431)

기말금액	346,493,748	327,350,074

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

제품	3,875,018,845	4,185,842,286

재공품	3,728,074,525	1,981,202,163

원재료	3,965,121,075	2,324,107,703

부재료	360,608,374	226,663,372

합계	11,928,822,819	8,717,815,524

주) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등은 없습니다. 8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	473,039,791	361,833,127

선급비용	18,347,923	50,666,278

당기법인세자산	10,527,760	39,964,690

합계	501,915,474	452,464,095

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,913,273,286

취득금액	-	2,309,410	134,034,000	-	112,825,826	-	259,259,664	10,153,136,109	10,661,565,009

처분금액	-	-	-	-	-	-	(17,449,636)	-	(17,449,636)

대체금액	-	11,349,546,265	247,522,728	-	-	370,642,477	1,202,332,306	(13,170,043,776)	-

기말금액	2,036,608,392	16,069,127,881	9,031,395,365	570,858,024	959,270,494	1,325,450,521	5,759,737,832	30,804,940,150	66,557,388,659

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

처분금액	-	-	-	-	-	-	5,139,946	-	5,139,946

감가상각비	-	(114,460,750)	(516,362,403)	(71,050,754)	(75,891,276)	(83,204,920)	(267,426,055)	-	(1,128,396,158)

기말금액	-	(1,530,789,733)	(4,736,188,501)	(417,571,989)	(669,625,168)	(868,264,970)	(2,175,012,314)	-	(10,397,452,675)

정부보조금:

기초금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	33,973,980	-	-	-	39,093,840	-	73,067,820

기말금액	-	-	(577,557,666)	-	-	-	(586,802,161)	-	(1,164,359,827)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

취득금액	-	2,309,410	134,034,000	-	112,825,826	-	259,259,664	10,153,136,109	10,661,565,009

처분금액	-	-	-	-	-	-	(12,309,690)	-	(12,309,690)

대체금액	-	11,349,546,265	247,522,728	-	-	370,642,477	1,202,332,306	(13,170,043,776)	-

감가상각비	-	(114,460,750)	(482,388,423)	(71,050,754)	(75,891,276)	(83,204,920)	(228,332,215)	-	(1,055,328,338)

기말금액	2,036,608,392	3,188,791,883	3,470,126,470	153,286,035	289,645,326	86,543,074	1,795,591,051	30,804,940,150	54,995,576,157

② 전기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	7,875,041,637	523,092,085	843,947,833	932,878,044	4,054,325,674	9,666,233,643	55,623,476,431

취득금액	-	-	454,000,145	47,765,939	145,036,410	21,930,000	279,914,364	24,186,614,174	25,135,261,032

처분금액	-	-	-	-	(142,539,575)	-	(18,644,540)	-	(161,184,115)

대체금액	-	-	320,796,855	-	-	-	-	(31,000,000)	289,796,855

기말금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	80,597,553,348

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,297,443,226)	(3,600,758,320)	(251,152,542)	(644,343,322)	(656,905,668)	(1,604,137,929)	-	(8,054,741,007)

처분금액	-	-	-	-	142,469,575	-	18,643,540	-	161,113,115

감가상각비	-	(118,885,757)	(619,067,778)	(95,368,693)	(91,860,145)	(128,154,382)	(327,231,816)	-	(1,380,568,571)

기말금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

정부보조금:

기초금액	-	-	(324,456,064)	-	-	-	(656,014,544)	-	(980,470,608)

증가액	-	-	(320,796,855)	-	-	-	(25,616,698)	-	(346,413,553)

감가상각비	-	-	33,721,273	-	-	-	55,735,241	-	89,456,514

기말금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,419,828,980	3,949,827,253	271,939,543	199,604,511	275,972,376	1,794,173,201	9,666,233,643	21,614,187,899

취득금액	-	-	454,000,145	47,765,939	145,036,410	21,930,000	254,297,666	24,186,614,174	25,109,644,334

처분및대체	-	-	-	-	(70,000)	-	(1,000)	-	(71,000)

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	(31,000,000)	(31,000,000)

기말금액	-	(118,885,757)	(585,346,505)	(95,368,693)	(91,860,145)	(128,154,382)	(271,496,575)	-	(1,291,112,057)

2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	종류	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	가남읍 여주남로 872-23	12,151	2,036,608,392	1,801,993,300	2,036,608,392	1,803,208,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보가액

당분기말	전기말

화재보험	건물/기계/연구용자산/재고자산 등(여주공장)	현대해상	64,977,731,356	64,977,731,356

주) 상기 화재보험 외에 가스사고배상보험과 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(4) 정부보조금 당사는 신약개발에 관한 다수의 국책연구과제 수행과 관련하여 지식경제부 및 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 당기에 858,000천원( 전기: 1,302,193천 원 )을 수령하였 으며, 동 정부보조금을 연구용자산 및 현금 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	2,828,652,051	2,696,962,112

상각누계액	(1,216,196,958)	(1,166,905,991)

손상차손누계액	(220,000,000)	(220,000,000)

장부금액	1,392,455,093	1,310,056,121

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주)	합계

취득원가:

기초금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

취득금액	21,089,939	40,600,000	70,000,000	131,689,939

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,082,603,764	454,548,287	1,291,500,000	2,828,652,051

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

무형자산상각비	(32,027,318)	(17,263,649)	-	(49,290,967)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(844,444,478)	(371,752,480)	(220,000,000)	(1,436,196,958)

순장부금액:

기초금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

기말금액	238,159,286	82,795,807	1,071,500,000	1,392,455,093

(주) 당사의 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니합니다.② 전기 (단위:원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	1,013,972,412	413,708,287	1,121,500,000	2,549,180,699

취득금액	47,541,413	240,000	100,000,000	147,781,413

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(754,718,015)	(325,041,138)	(120,000,000)	(1,199,759,153)

무형자산상각비	(57,699,145)	(29,447,693)	-	(87,146,838)

손상차손	-	-	(100,000,000)	(100,000,000)

기말금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

순장부금액:

기초금액	259,254,397	88,667,149	1,001,500,000	1,349,421,546

기말금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

11. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

내역	당분기말	전기말

임차보증금	1,655,770,000	1,650,870,000

기타보증금	14,600,000	14,455,000

합계	1,670,370,000	1,665,325,000

주) 보증금은 사택 및 사무실 등 임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가로 인식하고 있습니다.

12. 이연법인세자산당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

법인세자산	412,783,132	160,303,398

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,117,345,600	4,813,946,376

미지급금	3,788,301,040	2,914,892,487

합계	8,905,646,640	7,728,838,863

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	300,867,238	207,630,624

부가세예수금	84,541,860	232,065,835

선수금	48,954,872	35,744,996

미지급비용	287,141,479	243,739,673

파생상품부채	386,943,353	-

미지급법인세	187,708,459	353,217,476

합계	1,296,157,261	1,072,398,604

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동:

단기차입금	2,050,000,000	2,050,000,000

유동성장기차입금	142,400,000	3,900,000

소계	2,192,400,000	2,053,900,000

비유동:

장기차입금	4,137,909,090	1,100,009,090

상환전환우선주부채	1,486,257,213	-

소계	8,257,766,303	1,100,009,090

합계	10,450,166,303	3,153,909,090

(2) 단기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.63%	750,000,000	750,000,000

우리은행	시설자금	2.24%	1,300,000,000	1,300,000,000

합계	2,050,000,000	2,050,000,000

(3) 장기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.08%	320,400,000	13,000,000

우리은행	시설자금	2.71%	2,090,909,090	2,090,909,090

농협중앙회	시설자금	3.50%	99,000,000	-

기업은행	시설자금	3.11%	4,439,200,000	-

합계	6,913,909,090	1,103,909,090

차감:유동성장기부채	(142,400,000)	(3,900,000)

차감계	6,771,509,090	1,100,009,090

(4) 상환전환우선주부채① 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

당기발행금액	1,473,785,604	-

이자비용(주1)	12,471,609	-

이자지급액	-	-

전환	-	-

기말잔액	1,486,257,213	-

(주1) 이자비용은 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율인 5.16%를 적용하여 인식하고 있습니다.② 당사는 4회차 우선주를 발행하였는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	4차 우선주

발행에 관한 사항 :

발행일	2016. 08. 02

발행주식수	62,304

주당 액면가액	200

주당 발행가액	32,100

액면가액	12,460,800

발행가액	1,999,958,400

의결권	있음

배당에 관한 사항 :

우선권	이익배당 및 잔여재산분배에 대하여 참가적/누적적

액정배당율
(액면가액기준)	최저배당율 1%

전환에 관한 사항 :

전환청구권	발행일 이후 만기(5년)까지 언제든지 보통주로 전환할수 있으며, 기간만료 후 미상환시 자동으로 보통주로 전환됨

전환비율	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환비율조정	- 발행가격을 하회하는 가격으로 특수채권을 발행하거나 유상증자를 하는 경우- 무상증자, 주식배당 등이 있는 경우- 합병 등이 있는 경우

상환에 관한 사항 :

상환청구권	신주발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 만기까지

상환금액	발행가액에 연 2% 복리를 적용한 금액에서 기지급 배당금을 차감한 금액

(5) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

연도	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년 이후	합 계

상환예정금액	35,600,000	316,779,090	803,720,000	1,476,480,000	4,281,330,000	6,913,909,090

16. 종업원 급여

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원등을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사회적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원등이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 329,466,420원(전기:380,206,565원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기말 현재 미지급된 금액은 420,274,030원(전기:448,037,160원) 입니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:USD, 원화단위:원)

금융기관	내용	한도	사용현황

우리은행	시설자금 (026726)	2,000,000,000	284,800,000

우리은행	시설자금 (011540)	5,000,000,000	2,090,909,090

농협은행	시설자금 (1119-71)	5,000,000,000	99,000,000

기업은행	시설자금 (32-00050)	5,000,000,000	4,439,200,000

우리은행	일람불 수입 (L/C OPEN)	$700,000.00	$0.00

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	200	200

발행주식수	6,673,848	6,673,848

자본금	1,334,769,600	1,334,769,600

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발생주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

자기주식취득	-	-	-	-	-	-

유상증자(일반공모)	-	-	-	-	-	-

전환권행사	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

19. 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,845,605,417	31,845,605,417

자기주식처분이익	878,995,400	878,995,400

합계	32,724,600,817	32,724,600,817

(2) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	220,000,000	220,000,000

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주)	508,741,330	508,741,330

임의적립금	740,000,000	740,000,000

미처분이익잉여금	37,504,225,166	32,313,032,707

합계	38,752,966,496	33,561,774,037

주) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	33,561,774,037	27,870,819,939

당기순이익	5,191,192,459	6,326,463,898

배당금	-	(635,509,800)

기말금액	38,752,966,496	33,561,774,037

21. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 이익	1,855,500,573	5,191,192,459	1,651,304,388	4,768,129,696

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

기본주당순이익	292	817	260	750

② 가중평균유통보통주식수 (단위:주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수 적수	584,669,016	1,741,296,852	584,669,016	1,734,941,754

÷ 유통일수	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

(2) 희석주당이익 ① 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,855,500,573	5,191,192,459	1,651,304,388	4,768,129,696

가산: 상환전환우선주상각액	9,727,855	9,727,855	-	-

희석분기순이익	1,865,228,428	5,200,920,314	1,651,304,388	4,768,129,696

가중평균희석유통보통주식수	6,396,408	6,368,969	6,355,098	6,355,098

희석주당순이익	292	817	260	750

② 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

가산: 상환전환우선주	41,310	13,871	-	-

가중평균희석유통보통주식수	6,396,408	6,368,969	6,355,098	6,355,098

22. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	64,096,007	124,078,192

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	48,922,860

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(252,479,734)	(363,191,339)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	(64,771,275)	(59,276,658)

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,126,421,184	4,708,853,038

적용세율에 따른 세부담액	1,025,284,237	1,035,947,668

조정사항:

-비과세수익	207,026,672	132,490,370

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(1,190,028,642)	(2,879,184,957)

-세액공제, 감면	-	-

-기타	(107,053,542)	1,651,470,261

법인세비용(수익)	(64,771,275)	(59,276,658)

평균유효세율	-1.26%	-1.23%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산(부채)	160,303,398	(587,925,671)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	252,479,734	363,191,339

기말 이연법인세자산(부채)	412,783,132	(224,734,332)

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 20%의 평균세율을적용하여 산정하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,337,604,627	33,329,496,890	10,751,766,137	30,785,811,408

기타매출액(주)	60,000,000	60,000,000	-	-

합 계	11,397,604,627	33,389,496,890	10,751,766,137	30,785,811,408

(주) 기타매출액은 SCIGEN LTD(Singapore)와의 제품공동개발에 따른 개발진행율에 의한 인건비 및 재료비에 대한수익금 매출금액입니다.(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,825,990,705	16,284,956,352	5,265,336,613	15,306,522,471

기초재고액	3,610,136,440	4,185,842,286	3,770,157,693	3,408,657,073

당기제품제조원가	6,093,522,217	16,048,016,481	5,426,431,607	16,247,216,914

타계정으로대체액	(2,649,107)	(73,883,570)	(235,271,000)	(252,822,696)

기말재고액	3,875,018,845	3,875,018,845	3,695,981,687	3,695,981,687

24. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,027,256,120	3,276,803,990	1,237,477,034	3,165,041,720

퇴직급여	31,027,825	127,514,265	42,922,492	84,959,216

복리후생비	78,706,413	229,254,925	116,265,399	205,859,696

여비교통비	192,580,897	569,736,747	168,470,720	558,485,749

접대비	143,638,291	391,512,650	133,483,475	322,139,147

통신비	9,960,058	29,216,540	842,502	29,633,307

수도광열비	1,575,880	3,620,120	816,450	2,643,608

전력비	4,757,910	13,596,517	5,184,735	16,332,420

세금과공과	632,000	659,000	3,555,790	4,259,610

감가상각비	20,095,006	46,784,616	35,951,653	70,665,039

임차료	54,054,080	166,861,180	50,362,000	149,756,993

수선비	3,207,000	4,410,500	215,000	991,300

보험료	49,873,404	222,825,671	68,609,471	199,468,702

차량유지비	31,748,492	101,810,352	89,054,106	121,661,739

경상연구개발비	1,632,853,648	4,949,781,435	1,342,046,388	4,167,240,743

운반비	1,668,574	7,125,154	2,901,450	8,042,930

교육훈련비	1,127,000	10,614,840	0	5,562,000

도서인쇄비	7,229,000	20,165,662	3,294,028	11,858,760

회의비	36,958,749	83,414,400	10,897,660	33,925,168

사무용품비	7,356,640	15,297,040	231,319	7,169,066

소모품비	6,192,016	13,862,496	15,889,251	49,940,180

지급수수료	56,204,828	215,406,474	55,716,581	195,207,204

광고선전비	57,606,961	298,897,810	73,915,417	199,037,779

대손상각비	(41,027,834)	88,968,313	53,479,716	146,596,248

건물관리비	11,132,995	33,763,304	10,287,746	30,098,555

무형자산상각비	17,772,748	49,290,967	22,161,249	64,621,248

판매장려금	274,823,621	1,070,137,425	281,907,193	765,172,111

협회비	9,825,000	37,175,000	6,485,000	31,395,000

합계	3,728,837,322	12,078,507,393	3,832,423,825	10,647,765,238

(2) 경상연구개발비는 발생 시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	505,755,312	942,688,453	258,186,561	643,082,151

인건비	862,952,785	2,493,785,920	755,660,644	2,291,147,058

위탁용역비	15,634,320	535,614,300	43,033,964	408,300,807

감가상각비	97,345,659	267,426,055	50,662,331	184,100,881

기타	151,165,572	710,266,707	234,502,888	640,609,846

합계	1,632,853,648	4,949,781,435	1,342,046,388	4,167,240,743

경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100)	14.33%	14.82%	12.48%	13.54%

25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(1,509,932,491)	-	-	(1,509,932,491)

원부재료사용액	-	-	8,088,348,554	8,088,348,554

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	3,633,573,180	3,450,848,067	7,084,421,247

감가상각비와 기타상각비	-	96,075,583	770,909,720	866,985,303

기타비용	-	8,348,858,630	5,484,782,502	13,833,641,132

합계	(1,509,932,491)	12,078,507,393	17,794,888,843	28,363,463,745

(2) 전분기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	200,771,204	-	-	200,771,204

원부재료사용액	-	-	6,723,156,242	6,723,156,242

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	3,455,860,632	3,220,168,157	6,676,028,789

감가상각비와 기타상각비	-	135,286,287	685,227,637	820,513,924

기타비용	-	7,056,618,319	4,477,199,231	11,533,817,550

합 계	200,771,204	10,647,765,238	15,105,751,267	25,954,287,709

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	10,022,296	200,749,402	(5,154,936)	11,103,100

파생상품평가이익	139,229,443	139,229,443	-	-

합계	149,251,739	339,978,845	(5,154,936)	11,103,100

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,364,506	249,521,806	251,772,000	287,323,696

유형자산처분손실	-	12,185,500	-	-

유형자산폐기손실	79,710	79,710	2,000	70,000

잡손실	1,562,463	7,068,930	(4,042,569)	12,825,078

합계	13,006,679	268,855,946	247,731,431	300,218,774

27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,786,840	31,236,420	45,635,586	229,266,378

외환차익	44,195,254	148,820,610	13,998,297	29,259,491

외화환산이익	(14,037,382)	5,770,472	5,248,809	6,685,683

합계	38,944,712	185,827,502	64,882,692	265,211,552

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	67,262,152	124,698,843	17,658,657	88,492,571

외환차손	10,085,308	28,319,378	3,296,369	10,273,968

외화환산손실	(19,913,614)	3,544,141	-	-

합계	57,433,846	156,562,362	20,955,026	98,766,539

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원)

금융상품	당기손익인식금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계