비씨월드제약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제38(당분)기 (2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지)
제37(전분)기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
회사명 : 주식회사 비씨월드제약

1. 당 사의 개요 주식회사 비씨월드제약(이하 "당사")는 1980년 3월 19일에 극동제약 주식회사로 설립되어 2007년 1월에 주식회사 비씨월드제약으로 상호를 변경하여 의약품의 제조 및 판매, 의약품 수출입업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 2014년 12월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 당기 1,461,871 천원(전기: 1,334,769천원)이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 9월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	제38(당분)기	비고

보통주(주)	우선주	지분율

홍성한	대표이사	보통주	2,475,000	-	33.29%	-

비씨월드제약	-	보통주	319,739	-	4.30%	(주)

우리사주조합	자사주	보통주	208,558	2.81%	-

IBK캐피탈	-	우선주	62,304	0.84%

기타	-	보통주	4,368,364	58.76%	-

합 계	7,371,661	62,304	100.00%	-

( 주) 당사는 코스닥시장 상장 추진을 결정한 후, 2006년 회사 인수 시 대표이사와 같이 주식을 취득한 주주로서 공익목적인 장학재단 설립 및 임직원 복지지원에 사용하기 위하여 당사에 무상기부를 함으로 자사주를 보유하게 되었습니다. 추가적으로 2017년03월24일자 제37기 정기주주총회에서 주식배당결의에 따라 주식배당시 단수주에 대하여 자기주식매입으로 보유하게 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 제·개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

- 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

- 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

- 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호' 에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3 . 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무관리팀 및 대외협력팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익은 단일 고객에게 집중되어 발생하지 않으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 ㈜한국기업데이터의 신용정보자료 등을 고려합니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공할 경우에만 거래가 가능합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 미회수된 대금 지불이 완료되거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 투자자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다③ 보증2017년 09월 30일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 목적은 재무적으로 받아들일 수 없는 손실이 발생할 때에도 만기일에 부채를 상환할 수 있도록 하는 것 입니다. 일반적으로 당사는 당사의 금융부채 지급 및 상환과 관련하여 일,주,월,년 주기로 계 획서를 작성하여 경영진에 보고하고 있으며 해당 유동성위험을 회피하기 위하여 주석 17 에 서 설명하는 바와 같이 금융기관과 약정 등을 체결하여 충분한 유동성을 확보 하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 환율변동위험을 관리하기 위해서 국내매입처와 해외매입처를 동시에 선정하여 환율의 변동에 따라 매입처를 분산시키고 있습니다.② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무관리팀에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:%,원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	31,890,388,056	22,544,491,147

자본총계	79,404,128,312	73,875,913,137

부채비율	40.2	30.5

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,471,668	1,399,970

예금	1,681,117,602	2,387,974,925

소계	1,682,589,270	2,389,374,895

정부보조금	(545,123,124)	(1,167,913,829)

합계	1,137,466,146	1,221,461,066

5. 장/단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장/단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,313,884,981	-	1,393,884,981	-

매도가능금융자산	-	503,881,083	-	503,881,083

합계	1,313,884,981	503,881,083	1,393,884,981	503,881,083

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기초가액	503,881,083	503,881,083

취득금액	-	-

평가손익(법인세)	-	-

기말금액	503,881,083	503,881,083

주) 당분기말과 전기말 현 재 매도가능금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있는 평가금액을 산정하기 곤란하여 취득원가를 적용하고 있습니다.

6. 관 계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

회사명	구분	당분기말	전기말

㈜비씨월드헬스케어	주식수	500,001	-

지분율	50.00%	-

취득원가	250,000,500	-

순자산가액	2,843,007,161	-

장부금액	1,421,503,581	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원)

회사명	결산일	구분	당분기말	전기말

㈜비씨월드헬스케어	2017-09-30	자산	2,843,007,161	-

부채	2,350,000,000	-

순자산	493,007,161	-

매출	-	-

당기순이익	(6,992,839)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

회사명	결산일	구분	당분기말	전기말

㈜비씨월드헬스케어	2017-09-30	기초	250,000,500	-

지분법손익	(3,496,420)	-

지분법자본변동	-	-

기말	246,504,080	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,393,707,900	19,043,476,125

미수금	842,677,762	542,435,863

미수수익	7,226,191	9,208,629

합계	21,243,611,853	19,595,120,617

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되 어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	20,881,057,716	19,442,323,210

대손충당금	(487,349,816)	(398,847,085)

매출채권 순장부금액	20,393,707,900	19,043,476,125

주) 매출채권의 받을어음 배서액 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액 은 3,845,231천원 (전기말: 4,936,948천원) 으로 현재 매출채권에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	398,847,085	327,350,074

당기설정액	168,665,730	174,791,614

제각액	(80,162,999)	(103,294,603)

기말금액	487,349,816	398,847,085

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,889,399,984	4,685,330,374

재공품	4,850,223,640	4,327,478,996

원재료	3,623,325,178	3,248,254,905

부재료	622,277,429	444,177,189

합계	13,985,226,231	12,705,241,464

주) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등은 없습니다. 9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

선급금	117,228,850	541,633,591

선급비용	16,796,550	41,657,577

부가세대급금	120,563,220	-

당기법인세자산	2,822,180	6,818,460

합계	257,410,800	590,109,628

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	21,182,967,694	14,557,704,020	570,858,024	1,002,771,839	1,421,800,521	5,994,801,832	21,547,494,729	68,315,007,051

취득금액	-	22,662,180	431,514,600	192,927,612	66,871,950	28,500,000	363,140,910	12,629,059,269	13,734,676,521

처분금액	-	-	-	(72,530,640)	-	-	-	-	(72,530,640)

대체금액	-	2,679,698,586	3,056,185,471	-	-	-	41,000,000	(5,776,884,057)	-

기말금액	2,036,608,392	23,885,328,460	18,045,404,091	691,254,996	1,069,643,789	1,450,300,521	6,398,942,742	28,399,669,941	81,977,152,932

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,663,953,548)	(5,045,048,625)	(441,255,552)	(698,396,260)	(897,792,802)	(2,294,135,297)	-	(11,040,582,084)

처분금액	-	-	-	72,351,972	-	-	-	-	72,351,972

감가상각비	-	(414,911,895)	(915,028,351)	(58,948,634)	(79,445,596)	(79,058,553)	(356,077,319)	-	(1,903,470,348)

기말금액	-	(2,078,865,443)	(5,960,076,976)	(427,852,214)	(777,841,856)	(976,851,355)	(2,650,212,616)	-	(12,871,700,460)

정부보조금:

기초금액	-	-	(560,570,676)	-	-	-	(573,762,113)	-	(1,134,332,789)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	35,035,667	-	-	-	15,920,418	-	50,956,085

기말금액	-	-	(525,535,009)	-	-	-	(557,841,695)	-	(1,083,376,704)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	19,519,014,146	8,952,084,719	129,602,472	304,375,579	524,007,719	3,126,904,422	21,547,494,729	56,140,092,178

취득금액	-	22,662,180	431,514,600	192,927,612	66,871,950	28,500,000	363,140,910	12,629,059,269	13,734,676,521

처분금액	-	-	-	(178,668)	-	-	-	-	(178,668)

대체금액	-	2,679,698,586	3,056,185,471	-	-	-	41,000,000	(5,776,884,057)	-

감가상각비	-	(414,911,895)	(879,992,684)	(58,948,634)	(79,445,596)	(79,058,553)	(340,156,901)	-	(1,852,514,263)

기말금액	2,036,608,392	21,806,463,017	11,559,792,106	263,402,782	291,801,933	473,449,166	3,190,888,431	28,399,669,941	68,022,075,768

② 전기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,913,273,286

취득금액	-	552,884,410	592,166,245	-	156,327,171	103,328,500	486,773,664	10,538,103,411	12,429,583,401

처분금액	-	-	-	-	-	-	(27,849,636)	-	(27,849,636)

대체금액	-	15,912,811,078	5,315,699,138	-	-	363,663,977	1,220,282,306	(22,812,456,499)	-

기말금액	2,036,608,392	21,182,967,694	14,557,704,020	570,858,024	1,002,771,839	1,421,800,521	5,994,801,832	21,547,494,729	68,315,007,051

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

처분금액	-	-	-	-	-	-	4,791,346	-	4,791,346

감가상각비	-	(247,624,565)	(825,222,527)	(94,734,317)	(104,662,368)	(112,732,752)	(386,200,438)	-	(1,771,176,967)

기말금액	-	(1,663,953,548)	(5,045,048,625)	(441,255,552)	(698,396,260)	(897,792,802)	(2,294,135,297)	-	(11,040,582,084)

정부보조금:

기초금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	50,960,970	-	-	-	52,133,888	-	103,094,858

기말금액	-	-	(560,570,676)	-	-	-	(573,762,113)	-	(1,134,332,789)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

취득금액	-	552,884,410	592,166,245	-	156,327,171	103,328,500	486,773,664	10,538,103,411	12,429,583,401

처분및대체	-	-	-	-	-	-	(23,058,290)	-	(23,058,290)

감가상각비	-	15,912,811,078	5,315,699,138	-	-	363,663,977	1,220,282,306	(22,812,456,499)	-

기말금액	-	(247,624,565)	(774,261,557)	(94,734,317)	(104,662,368)	(112,732,752)	(334,066,550)	-	(1,668,082,109)

2,036,608,392	19,519,014,146	8,952,084,719	129,602,472	304,375,579	524,007,719	3,126,904,422	21,547,494,729	56,140,092,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	종류	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	가남읍 여주남로 872-23	12,151	2,036,608,392	1,856,672,800	2,036,608,392	1,801,993,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	보험가액

당분기말	전기말

화재보험	건물/기계/연구용자산/재고자산 등(여주본사)	삼성화재보험	62,421,080,451	62,421,080,451

(주) 상기 화재보험 외에 가스사고배상보험과 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(4) 정부보조금 당사는 신약개발에 관한 다수의 국책연구과제 수행과 관련하여 지식경제부 및 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 당분기까지 841,000천원 (전기: 1,034,000천 원 ) 을 수령하였으며, 동 정부보조금을 연구용자산 및 현금 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	2,940,232,115	2,828,890,413

상각누계액	(1,290,559,536)	(1,234,306,680)

손상차손누계액	(220,000,000)	(220,000,000)

장부금액	1,429,672,579	1,374,583,733

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주)	합계

취득원가:

기초금액	1,082,842,126	454,548,287	1,291,500,000	2,828,890,413

취득금액	63,803,702	12,538,000	35,000,000	111,341,702

기타증감액	-	-

기말금액	1,146,645,828	467,086,287	1,326,500,000	2,940,232,115

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(855,908,558)	(378,398,122)	(220,000,000)	(1,454,306,680)

무형자산상각비	(35,705,079)	(20,547,777)	-	(56,252,856)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(891,613,637)	(398,945,899)	(220,000,000)	(1,510,559,536)

순장부금액:

기초금액	226,933,568	76,150,165	1,071,500,000	1,374,583,733

기말금액	255,032,191	68,140,388	1,106,500,000	1,429,672,579

(주) 당사의 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니합니다.② 전기 (단위:원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

취득금액	21,328,301	40,600,000	70,000,000	131,928,301

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,082,842,126	454,548,287	1,291,500,000	2,828,890,413

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

무형자산상각비	(43,491,398)	(23,909,291)	-	(67,400,689)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(855,908,558)	(378,398,122)	(220,000,000)	(1,454,306,680)

순장부금액:

기초금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

기말금액	226,933,568	76,150,165	1,071,500,000	1,374,583,733

12. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,703,370,000	1,670,370,000

주) 보증금은 사택 및 사무실 등 임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가로 인식하고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,414,432,166	6,571,248,343

미지급금	3,411,513,626	2,069,392,343

합계	8,825,945,792	8,640,640,686

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

예수금	420,818,063	337,671,636

부가세예수금	-	259,369,041

선수금	65,982,870	53,032,766

미지급비용	271,090,572	278,482,090

파생상품부채	324,863,648	491,261,433

미지급법인세	309,713,203	306,344,059

합계	1,392,468,356	1,726,161,025

15. 장/단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장/단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기금융부채 :

단기차입금	2,998,877,024	2,050,000,000

유동성장기차입금	2,865,769,090	421,279,090

소계	5,864,646,114	2,471,279,090

장기금융부채:

장기차입금	14,251,190,000	8,201,030,000

상환전환우선주부채	1,556,137,794	1,505,380,346

소계	15,807,327,794	9,706,410,346

합계	21,671,973,908	12,177,689,436

(2) 단기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2.50%	750,000,000	-

우리은행	운전자금	2.47%	1,300,000,000	1,300,000,000

국민은행	운전자금	3.37%	948,877,024	-

기업은행	운전자금	2.63%	-	750,000,000

합계	2,998,877,024	2,050,000,000

(3) 장기차입금 (단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.08%	906,396,000	249,200,000

우리은행	시설자금	3.11%	4,932,363,090	3,344,909,090

농협중앙회	시설자금	3.50%	99,000,000	99,000,000

기업은행	시설자금	3.11%	4,929,200,000	4,929,200,000

산업은행	시설자금	2.81%	2,800,000,000	-

신한은행	시설자금	2.74%	2,400,000,000	-

신한은행	운전자금	2.86%	1,050,000,000	-

합계	17,116,959,090	8,622,309,090

차감:유동성장기부채	(2,865,769,090)	(421,279,090)

차감계	14,251,190,000	8,201,030,000

(4) 상환전환우선주부채① 당분기와 전기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,505,380,346	-

당기발생액	-	1,473,785,604

이자비용	56,987,848	31,594,742

이자지급액	(6,230,400)	-

당기전환액	-	-

기말금액	1,556,137,794	1,505,380,346

(주) 이자비용은 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율인 5.16%를 적용하여 인식하고 있습니다.

② 당사는 4회차 우선주를 발행하였는바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	4차 우선주

발행에 관한 사항 :

발행일	2016. 08. 02

발행주식수	62,304

주당 액면가액	200

주당 발행가액	32,100

액면가액	12,460,800

발행가액	1,999,958,400

의결권	있음

배당에 관한 사항 :

우선권	이익배당 및 잔여재산분배에 대하여 참가적/누적적

약정배당율 (액면가액기준)	최저배당율 1%

전환에 관한 사항 :

전환청구권	발행일 이후 만기(5년)까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있으며, 기간만료 후 미상환시 자동으로 보통주로 전환 됨.

전환비율	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환비율조정	- 발행가격을 하회하는 가격으로 특수채권을 발행하거나 유상증자를 하는 경우- 무상증자, 주식배당 등이 있는 경우- 합병 등이 있는 경우

상환에 관한 사항

상환청구권	신주발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 만기까지

상환금액	발행가액에 연 2% 복리를 적용한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(5) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:원)

연도	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년이후	합계

상환예정금액	637,825,840	2,743,992,000	3,328,305,000	3,505,906,250	6,900,930,000	17,116,959,090

16. 종업원 급여 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기말 현재 미지급된 금액은 344,348천원 (전기: 428,964천원) 입 니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:USD, 원화단위:원)

금융기관	내용	한도	사용현황

우리은행	시설자금	2,000,000,000	906,396,000

우리은행	시설자금	5,000,000,000	4,932,363,090

농협은행	시설자금	5,000,000,000	99,000,000

기업은행	시설자금	5,000,000,000	4,929,200,000

산업은행	시설자금	4,000,000,000	2,800,000,000

신한은행	시설자금	2,400,000,000	2,400,000,000

신한은행	운전자금	1,050,000,000	1,050,000,000

국민은행	운전자금 (한도대출 )	1,000,000,000	948,877,024

우리은행	일람불 수입 (L/C OPEN)	$700,000.00	-

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	200	200

발행주식수	7,309,357	6,673,848

자본금	1,461,871,400	1,334,769,600

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발생주식수	6,673,848	318,750	6,354,109	6,673,848	318,750	6,355,098

주식배당	635,509	989	635,509

기말 발행주식수	7,309,357	319,739	6,989,618	6,673,848	318,750	6,355,098

19. 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,845,605,417	31,845,605,417

자기주식처분이익	878,995,400	878,995,400

합계	32,724,600,817	32,724,600,817

(2) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(241,280,700)	(220,000,000)

(주) 자기주식은 제37기 정기주주총회에서 주식배당결의에 따라 주식배당시 단수주에 대하여 자기주식매입으로 보유하게 되었습니다.20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위:원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주)	572,915,350	508,741,330

임의적립금	740,000,000	740,000,000

미처분이익잉여금	44,146,021,445	38,787,801,390

합계	45,458,936,795	40,036,542,720

(주) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당분기	전기

기초금액	40,036,542,720	33,561,774,037

당반기순이익	6,191,236,075	6,474,768,683

배당금	(768,842,000)	-

기말금액	45,458,936,795	40,036,542,720

21. 배당금(1) 현금배당금당분기와 전기의 현금배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원)

구분	당분기	전기

배당받을 주식수	7,052,911	6,417,402

주당액면금액	200	200

액면배당률	-	50.0%

금액	-	641,740,200

(2) 주식배당금당분기와 전기의 주식배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전기

배당받을 주식수	6,989,618	6,355,098

주당액면금액	200	200

액면배당률	-	10.0%

금액	-	127,101,960

22. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당분기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

내역	당분기	전분기(주)

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 이익	2,236,851,993	6,191,236,075	1,855,500,573	5,191,192,459

가중평균유통보통주식수	6,989,618	6,989,618	6,989,618	6,989,618

기본주당순이익	320	886	265	743

(주) 가중평균유통보통주식수의 전기금액 변경은 제37기 정기주주총회에서 주식배당에 결의에 따른 주식배당부분에 대하여 당기와 비교평가를 위하여 국제회계기준서제1033호에 따라 소급적용한 가중평균유통보통주식수입니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위:주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수 적수	643,044,856	1,908,165,714	643,044,856	1,915,155,332

÷ 유통일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	6,989,618	6,989,618	6,989,618	6,989,618

(2) 희석주당이익 ① 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

내역	당분기	전분기(주)

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,236,851,993	6,191,236,075	1,855,500,573	5,191,192,459

가산: 전환상환우선주상각액	24,891,532	39,590,809	12,471,609	12,471,609

희석반기순이익	2,261,743,525	6,230,826,884	1,867,972,182	5,203,664,068

가중평균희석유통보통주식수	7,081,359	7,081,359	7,081,359	7,081,359

희석주당순이익	319	880	264	735

(주) 가중평균희석유통보통주식수의 전기금액 변경은 제37기 정기주주총회에서 주식배당에 결의에 따른 주식배당부분에 대하여 당기와 비교평가를 위하여 국제회계기준서 제1033호에 따라 소급적용한 가중평균희석유통보통주식수입니다.② 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,989,618	6,989,618	6,989,618	6,989,618

가산: 전환상환우선주	91,741	91,741	91,741	91,741

가중평균희석유통보통주식수	7,081,359	7,081,359	7,081,359	7,081,359

23. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	309,713,203	187,708,459

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(297,009)	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(225,753,313)	(252,479,734)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	83,662,881	(64,771,275)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,274,898,956	5,126,421,184

적용세율에 따른 세부담액	1,380,477,770	1,025,284,237

조정사항:

-비과세수익	155,531,144	207,026,672

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(885,545,162)	(1,190,028,642)

-세액공제, 감면	-	-

-기타	(566,800,871)	(107,053,542)

법인세비용(수익)	83,662,881	(64,771,275)

평균유효세율	1.33%	-1.26%

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산(부채)	1,225,659,534	(587,925,671)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	225,753,313	363,191,339

기말 이연법인세자산(부채)	1,451,412,847	(224,734,332)

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%의 평균세율을적용하여 산정하였습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,368,131,738	36,476,636,775	11,337,604,627	33,329,496,890

기타매출액	480,000,000	560,000,000	60,000,000	60,000,000

합 계	12,848,131,738	37,036,636,775	11,397,604,627	33,389,496,890

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,008,368,014	19,204,412,915	5,825,990,705	16,284,956,352

기초재고액	4,848,950,475	4,685,330,374	3,610,136,440	4,185,842,286

당기제품제조원가	7,049,366,465	19,409,950,422	6,093,522,217	16,048,016,481

타계정으로대체액	(548,942)	(1,467,897)	(2,649,107)	(73,883,570)

기말재고액	4,889,399,984	4,889,399,984	3,875,018,845	3,875,018,845

25. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,093,036,314	3,469,841,022	1,027,256,120	3,276,803,990

퇴직급여	48,417,383	154,530,695	31,027,825	127,514,265

복리후생비	59,799,199	211,946,819	78,706,413	229,254,925

여비교통비	186,312,157	611,425,077	192,580,897	569,736,747

접대비	128,480,598	405,854,143	143,638,291	391,512,650

통신비	9,722,670	30,253,430	9,960,058	29,216,540

수도광열비	293,940	1,706,208	1,575,880	3,620,120

전력비	3,448,099	11,743,904	4,757,910	13,596,517

세금과공과	8,769,550	10,197,870	632,000	659,000

감가상각비	45,163,082	121,202,683	20,095,006	46,784,616

임차료	53,077,960	155,124,660	54,054,080	166,861,180

수선비	531,000	5,035,700	3,207,000	4,410,500

보험료	81,902,587	257,005,316	49,873,404	222,825,671

차량유지비	15,917,805	72,706,683	31,748,492	101,810,352

경상연구개발비	1,483,862,872	4,755,118,163	1,632,853,648	4,949,781,435

운반비	3,835,480	8,571,360	1,668,574	7,125,154

교육훈련비	(8,532,000)	1,633,000	1,127,000	10,614,840

도서인쇄비	8,097,900	21,459,053	7,229,000	20,165,662

회의비	14,665,000	42,371,780	36,958,749	83,414,400

사무용품비	8,634,743	25,738,509	7,356,640	15,297,040

소모품비	9,529,021	17,549,061	6,192,016	13,862,496

지급수수료	56,958,928	249,842,996	56,204,828	215,406,474

광고선전비	75,927,132	204,948,062	57,606,961	298,897,810

대손상각비	81,197,559	168,665,730	(41,027,834)	88,968,313

건물관리비	10,617,556	33,356,667	11,132,995	33,763,304

무형자산상각비	20,140,390	56,252,856	17,772,748	49,290,967

판매장려금	23,446,142	154,300,825	274,823,621	1,070,137,425

협회비	9,290,000	30,498,000	9,825,000	37,175,000

합계	3,532,543,067	11,288,880,272	3,728,837,322	12,078,507,393

(2) 경상연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	245,512,487	884,389,052	505,755,312	942,688,453

인건비	881,839,445	2,545,897,523	862,952,785	2,493,785,920

위탁용역비	126,670,929	458,626,255	15,634,320	535,614,300

감가상각비	121,408,586	356,077,319	97,345,659	267,426,055

기타	108,431,425	510,128,014	151,165,572	710,266,707

합계	1,483,862,872	4,755,118,163	1,632,853,648	4,949,781,435

경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100)	11.5%	12.8%	14.3%	14.8%

26. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(728,282,151)	-	-	(728,282,151)

원부재료사용액	-	-	9,312,795,567	9,312,795,567

종업원급여	-	3,836,318,536	3,862,489,522	7,698,808,058

감가상각비와 기타상각비	-	177,455,539	1,356,626,856	1,534,082,395

기타비용	-	7,275,106,197	5,400,783,121	12,675,889,187

합계	(728,282,151)	11,288,880,272	19,932,695,066	30,493,293,187

(2) 전분기 (단위:원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(1,509,932,491)	-	-	(1,509,932,491)

원부재료사용액	-	-	8,088,348,554	8,088,348,554

종업원급여	-	3,633,573,180	3,450,848,067	7,084,421,247

감가상각비와 기타상각비	-	96,075,583	770,909,720	866,985,303

기타비용	-	8,348,858,630	5,484,782,502	13,833,641,132

합 계	(1,509,932,491)	12,078,507,393	17,794,888,843	28,363,463,745

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,138,228	-	-

잡이익	4,656,450	9,376,642	10,022,296	200,749,402

합 계	4,656,450	12,514,870	10,022,296	200,749,402

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,567,150	58,540,287	11,364,506	249,521,806

유형자산처분손실	-	-	-	12,185,500

유형자산폐기손실	-	-	79,710	79,710

지분법손실	1,856,721	3,496,420	-	-

잡손실	64,298,300	81,112,235	1,562,463	7,068,930

합 계	71,722,171	143,148,942	13,006,679	268,855,946

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,957,780	16,403,835	8,786,840	31,236,420

외환차익	25,872,226	56,984,248	44,195,254	148,820,610

외화환산이익	(16,438,853)	54,238,078	(14,037,382)	5,770,472

파생상품평가이익	166,397,785	166,397,785	139,229,443	139,229,443

합계	179,788,938	294,023,946	178,174,155	325,056,945

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	158,132,603	372,858,746	67,262,152	124,698,843

외환차손	7,295,741	45,199,021	10,085,308	28,319,378

외화환산손실	13,776,739	13,776,739	(19,913,614)	3,544,141

파생상품평가손실	(76,959,770)	-	-	-

합계	102,245,313	431,834,506	57,433,846	156,562,362

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원)

금융상품	당기손익인식금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계