비씨월드제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 1분기 : 2017년 3월 31일까지 현재
제 37 기 : 2016년 12월 31일까지 현재
주식회사 비씨월드제약

1. 회 사의 개요 주식회사 비씨월드제약(이하 "당사")는 1980년 3월 19일에 극동제약 주식회사로 설립되어 2007년 1월에 주식회사 비씨월드제약으로 상호를 변경하였으며, 의약품 생산 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2014년 12월 15일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사와 공장은 경기도 여주시 가남읍 여주남로에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 1,334,769 천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	당분기말	비고

보통주(주)	우선주	지분율

홍성한	대표이사	보통주	2,250,000	-	33.40%	-

비씨월드제약	-	보통주	318,750	-	4.73%	(주)

우리사주조합	자사주	보통주	226,488	-	3.36%	-

IBK캐피탈	-	우선주	-	62,304	0.92%	-

기타	보통주	3,878,610	-	57.58%	-

합 계	6,673,848	62,304	100.00%

( 주) 당사는 코스닥시장 상장 추진을 결정한 후, 2006년 회사 인수 시 대표이사와 같이 주식을 취득한 주주로서 공익목적인 장학재단 설립 및 임직원 복지지원에 사용하기 위하여 당사에 무상기부를 함으로 자사주를 보유하게 되었습니다. 보유주식수는 이승철 외 6인으로부터 268,750주를 무상기부 받았으며, 이은석 주주에게 콜옵션을 행사하여 50,000주를 취득하게 되어 총 318,750주의 자기주식을 보유하게 되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2.3. 회계정책 당사 는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 가 . 당사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 가 2017년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 당사 는 상기 개 정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사 는상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사 는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융자산' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3 . 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 3.1. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무관리팀 및 대외협력팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 3.2. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

가. 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사 수익은 단일 고객에게 집중되어 발생하지 않으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.당사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 ㈜한국기업데이터의 신용정보자료 등을 고려합니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 담보를 제공할 경우에만 거래가 가능합니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 미회수된 대금 지불이 완료되거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.나. 투자자산당사는 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다다. 보증2017년 03월 31일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

3.3. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 목적은 재무적으로 받아들일 수 없는 손실이 발생할 때에도 만기일에 부채를 상환할 수 있도록 하는 것 입니다. 일반적으로 당사는 당사의 금융부채 지급 및 상환과 관련하여 일,주,월,년 주기로 계 획서를 작성하여 경영진에 보고하고 있으며 해당 유동성위험을 회피하기 위하여 주 석 16 에서 설명하는 바와 같이 금융기관과 약정 등을 체결하여 충분한 유동성을 확보 하고 있습니다. 3.4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 환율변동위험을 관리하기 위해서 국내매입처와 해외매입처를 동시에 선정하여 환율의 변동에 따라 매입처를 분산시키고 있습니다.나. 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.3.5. 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 재무관리팀에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:%,원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	22,863,592,780	22,544,491,147

자본총계	75,209,112,279	73,875,913,137

부채비율	30.4	30.5

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,207,180	1,399,970

예금	1,962,281,294	2,387,974,925

소 계	1,963,488,474	2,389,374,895

정부보조금	(1,214,319,433)	(1,167,913,829)

합 계	749,169,041	1,221,461,066

5. 장/단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장/단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	913,884,981	-	1,393,884,981	-

매도가능금융자산	-	753,881,083	-	503,881,083

합 계	913,884,981	753,881,083	1,393,884,981	503,881,083

(2) 당분기말와 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	503,881,083	503,881,083

취득금액	250,000,000	-

평가손익(법인세차감전)	-	-

처분금액	-	-

기말금액	753,881,083	503,881,083

주) 매도가능금융자산의 신규취득은 비씨월드헬스케어 설립 시 지분참여로 발생하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	18,408,737,211	19,043,476,125

미수금	601,700,071	542,435,863

미수수익	3,145,986	9,208,629

합 계	19,013,583,268	19,595,120,617

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되 어 있으며 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	18,814,515,031	19,442,323,210

대손충당금	(405,777,820)	(398,847,085)

매출채권 순장부금액	18,408,737,211	19,043,476,125

주) 매출채권의 받을어음 배서액 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 금액 은 3,855,858천원(전기말: 4,936,948 천원) 으로 현재 매출채권에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말와 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	398,847,085	327,350,074

당기설정액	36,930,735	174,791,614

제각액	(30,000,000)	(103,294,603)

기말금액	405,777,820	398,847,085

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,957,652,192	4,685,330,374

재공품	4,006,978,582	4,327,478,996

원재료	3,849,667,038	3,248,254,905

부재료	565,636,478	444,177,189

합 계	13,379,934,290	12,705,241,464

주) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등은 없습니다. 8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	495,821,147	541,633,591

선급비용	39,810,366	41,657,577

부가세대급금	-	-

당기법인세자산	8,840,530	6,818,460

합 계	544,472,043	590,109,628

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	21,182,967,694	14,557,704,020	570,858,024	1,002,771,839	1,421,800,521	5,994,801,832	21,547,494,729	68,315,007,051

취득금액	-	-	148,565,000	43,411,586	29,320,000	28,500,000	9,170,000	2,533,366,392	2,792,332,978

처분금액	-	-	-	(10,659,978)	-	-	-	-	(10,659,978)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,036,608,392	21,182,967,694	14,706,269,020	603,609,632	1,032,091,839	1,450,300,521	6,003,971,832	24,080,861,121	71,096,680,051

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,663,953,548)	(5,045,048,625)	(441,255,552)	(698,396,260)	(897,792,802)	(2,294,135,297)	-	(11,040,582,084)

처분금액	-	-	-	10,482,310	-	-	-	-	10,482,310

감가상각비	-	(132,632,094)	(295,243,763)	(15,346,395)	(25,679,224)	(26,285,589)	(115,802,276)	-	(610,989,341)

기말금액	-	(1,796,585,642)	(5,340,292,388)	(446,119,637)	(724,075,484)	(924,078,391)	(2,409,937,573)	-	(11,641,089,115)

정부보조금:

기초금액	-	-	(560,570,676)	-	-	-	(573,762,113)	-	(1,134,332,789)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	11,678,556	-	-	-	11,953,377	-	23,631,933

기말금액	-	-	(548,892,120)	-	-	-	(561,808,736)	-	(1,110,700,856)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	19,519,014,146	8,952,084,719	129,602,472	304,375,579	524,007,719	3,126,904,422	21,547,494,729	56,140,092,178

취득금액	-	-	148,565,000	43,411,586	29,320,000	28,500,000	9,170,000	2,533,366,392	2,792,332,978

처분금액	-	-	-	(177,668)	-	-	-	-	(177,668)

대체금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(132,632,094)	(283,565,207)	(15,346,395)	(25,679,224)	(26,285,589)	(103,848,899)	-	(587,357,408)

기말금액	2,036,608,392	19,386,382,052	8,817,084,512	157,489,995	308,016,355	526,222,130	3,032,225,523	24,080,861,121	58,344,890,080

② 전기 (단위:원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	연구용자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,036,608,392	4,717,272,206	8,649,838,637	570,858,024	846,444,668	954,808,044	4,315,595,498	33,821,847,817	55,913,273,286

취득금액	-	552,884,410	592,166,245	-	156,327,171	103,328,500	486,773,664	10,538,103,411	12,429,583,401

처분금액	-	-	-	-	-	-	(27,849,636)	-	(27,849,636)

대체금액	-	15,912,811,078	5,315,699,138	-	-	363,663,977	1,220,282,306	(22,812,456,499)	-

기말금액	2,036,608,392	21,182,967,694	14,557,704,020	570,858,024	1,002,771,839	1,421,800,521	5,994,801,832	21,547,494,729	68,315,007,051

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,416,328,983)	(4,219,826,098)	(346,521,235)	(593,733,892)	(785,060,050)	(1,912,726,205)	-	(9,274,196,463)

처분금액	-	-	-	-	-	-	4,791,346	-	4,791,346

감가상각비	-	(247,624,565)	(825,222,527)	(94,734,317)	(104,662,368)	(112,732,752)	(386,200,438)	-	(1,771,176,967)

기말금액	-	(1,663,953,548)	(5,045,048,625)	(441,255,552)	(698,396,260)	(897,792,802)	(2,294,135,297)	-	(11,040,582,084)

정부보조금:

기초금액	-	-	(611,531,646)	-	-	-	(625,896,001)	-	(1,237,427,647)

증가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	50,960,970	-	-	-	52,133,888	-	103,094,858

기말금액	-	-	(560,570,676)	-	-	-	(573,762,113)	-	(1,134,332,789)

순장부금액:

기초금액	2,036,608,392	3,300,943,223	3,818,480,893	224,336,789	252,710,776	169,747,994	1,776,973,292	33,821,847,817	45,401,649,176

취득금액	-	552,884,410	592,166,245	-	156,327,171	103,328,500	486,773,664	10,538,103,411	12,429,583,401

처분금액	-	-	-	-	-	-	(23,058,290)	-	(23,058,290)

대체금액	-	15,912,811,078	5,315,699,138	-	-	363,663,977	1,220,282,306	(22,812,456,499)	-

감가상각비	-	(247,624,565)	(774,261,557)	(94,734,317)	(104,662,368)	(112,732,752)	(334,066,550)	-	(1,668,082,109)

기말금액	2,036,608,392	19,519,014,146	8,952,084,719	129,602,472	304,375,579	524,007,719	3,126,904,422	21,547,494,729	56,140,092,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	종류	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

토지	가남읍 여주남로 872-23	12,151	2,036,608,392	1,801,993,300	2,036,608,392	1,801,993,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보가액

당분기말	전기말

화재보험	건물/기계/연구용자산/재고자산 등(여주공장)	현대해상화재보험	62,421,080,451	62,421,080,451

주) 상기 화재보험 외에 가스사고배상보험과 자동차보험에 가입되어 있습니다.

(4) 정부보조금 당사는 신약개발에 관한 다수의 국책연구과제 수행과 관련하여 지식경제부 및 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 당기에 420,000천원 ( 전기에 1,034,000천 원 )을 수령하였으며, 동 정부보조금을 연구용자산 및 현금 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,870,503,413	2,828,890,413

상각누계액	(1,251,767,570)	(1,234,306,680)

손상차손누계액	(220,000,000)	(220,000,000)

장부금액	1,398,735,843	1,374,583,733

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주)	합계

취득원가:

기초금액	1,082,842,126	454,548,287	1,291,500,000	2,828,890,413

취득금액	1,613,000	5,000,000	35,000,000	41,700,000

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,084,455,126	459,548,287	1,326,500,000	2,870,590,413

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(855,908,558)	(378,398,122)	(220,000,000)	(1,454,306,680)

무형자산상각비	(10,728,578)	(4,321,554)	-	(11,458,127)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(866,637,136)	(382,719,676)	(220,000,000)	(1,465,764,807)

순장부금액:

기초금액	226,933,568	76,150,165	1,071,500,000	1,374,583,733

기말금액	217,817,990	74,417,853	1,106,500,000	1,398,735,843

주) 당사의 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니합니다.② 전기 (단위:원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가:

기초금액	1,061,513,825	413,948,287	1,221,500,000	2,696,962,112

취득금액	21,328,301	40,600,000	70,000,000	131,928,301

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	1,082,842,126	454,548,287	1,291,500,000	2,828,890,413

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(812,417,160)	(354,488,831)	(220,000,000)	(1,386,905,991)

무형자산상각비	(43,491,398)	(23,909,291)	(67,400,689)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(855,908,558)	(378,398,122)	(220,000,000)	(1,454,306,680)

순장부금액:

기초금액	249,096,665	59,459,456	1,001,500,000	1,310,056,121

기말금액	226,933,568	76,150,165	1,071,500,000	1,374,583,733

11. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,680,370,000	1,670,370,000

주) 보증금은 사택 및 사무실 등 임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가로 인식하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,758,149,511	6,571,248,343

미지급금	2,610,462,372	2,069,392,343

합 계	7,368,611,883	8,640,640,686

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	635,826,423	337,671,636

부가세예수금	264,285,310	259,369,041

선수금	41,729,232	53,032,766

미지급비용	267,566,052	278,482,090

미지급배당금	641,740,200	-

파생상품부채	456,350,070	491,261,433

미지급법인세	243,639,947	306,344,059

합 계	2,551,137,234	1,726,161,025

14. 장/단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	2,050,000,000	2,050,000,000

유동성장기차입금	830,518,090	421,279,090

소 계	2,880,518,090	2,471,279,090

장기금융부채

장기차입금	8,539,100,000	8,201,030,000

전환상환우선주부채	1,980,575,643	1,996,641,779

소 계	10,519,675,643	10,197,671,779

합 계	13,400,193,733	12,668,950,869

(2) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.631%	750,000,000	750,000,000

우리은행	시설자금	2.54%	1,300,000,000	1,300,000,000

합 계	2,050,000,000	2,050,000,000

(3) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	3.08%	249,200,000	249,200,000

우리은행	시설자금	2.71%	4,127,818,090	3,344,909,090

농협중앙회	시설자금	3.50%	99,000,000	99,000,000

기업은행	시설자금	3.11%	4,929,200,000	4,929,200,000

합 계	9,405,218,090	8,622,309,090

차감:유동성장기부채	(421,279,090)	(421,279,090)

차 감 계	8,983,939,000	8,201,030,000

(4) 상환전환우선주부채① 당기와 전기 중 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,505,380,346	-

당기발생액	-	1,473,785,604

이자비용	18,845,227	31,594,742

이자지급액	-	-

당기전환액	-	-

기말금액	1,524,225,573	1,505,380,346

주) 이자비용은 상환전환우선주의 부채요소에 적용되는 유효이자율인 5.16%를 적용하여 인식하고 있습니다.② 당사는 4회차 우선주를 발행하였는바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	4차 우선주

발행에 관한 사항 :

발행일	2016. 08. 02

발행주식수	62,304

주당 액면가액	200

주당 발행가액	32,100

액면가액	12,460,800

발행가액	1,999,958,400

의결권	있음

배당에 관한 사항 :

우선권	이익배당 및 잔여재산분배에 대하여 참가적/누적적

약정배당율 (액면가액기준)	최저배당율 1%

전환에 관한 사항 :

전환청구권	발행일 이후 만기(5년)까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있으며, 기간만료 후 미상환시 자동으로 보통주로 전환 됨.

전환비율	상환전환우선주 1주당 보통주 1주

전환비율조정	- 발행가격을 하회하는 가격으로 특수채권을 발행하거나 유상증자를 하는 경우- 무상증자, 주식배당 등이 있는 경우- 합병 등이 있는 경우

상환에 관한 사항

상환청구권	신주발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 만기까지

상환금액	발행가액에 연 2% 복리를 적용한 금액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

(5) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:원)

연도	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년이후	합계

상환예정금액	450,948,090	1,482,680,000	2,239,990,000	2,015,070,000	3,180,930,000	9,369,618,090

15. 종업원 급여 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 인식된 총 비용 125,356천원 (전기: 384,370천원) 은 퇴 직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.당기말 현재 미지급된 금액은 112,064천원(전기: 428,964천원) 입 니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:USD, 원화단위:원)

금융기관	내용	한도	사용현황

우리은행	시설자금	7,000,000,000	4,127,818,090

농협은행	시설자금	5,000,000,000	99,000,000

기업은행	시설자금	5,000,000,000	4,929,200,000

우리은행	일람불 수입 (L/C OPEN)	$700,000.00	$0.00

국민은행	운전자금	1,000,000,000	-

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	200	200

발행주식수	6,673,848	6,673,848

자본금	1,334,769,600	1,334,769,600

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발생주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

자기주식취득	-	-	-	-	-	-

유상증자(일반공모)	-	-	-	-	-	-

전환권행사	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	6,673,848	318,750	6,355,098	6,673,848	318,750	6,355,098

18. 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,845,605,417	31,845,605,417

자기주식처분이익	878,995,400	878,995,400

합 계	32,724,600,817	32,724,600,817

(2) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(220,000,000)	(220,000,000)

미교부주식배당금	127,101,800	-

합 계	(92,898,200)	(220,000,000)

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역 (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주)	585,625,530	508,741,330

임의적립금	740,000,000	740,000,000

미처분이익잉여금	39,917,014,532	38,787,801,390

합 계	41,242,640,062	40,036,542,720

주) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	37,942,075,014	32,313,032,707

당분기순이익	1,974,939,342	6,474,768,683

배당금	-	(768,842,000)

이익준비금	-	(76,884,200)

기말금액	39,917,014,532	37,942,075,190

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전기

처분예정일: 년 월 일	처분예정일: 2017년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	39,917,014,532	38,787,801,390

전기이월미처분이익잉여금	37,942,075,190	32,313,032,707

당기순이익	1,974,939,342	6,474,768,683

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	(845,726,376)

이익준비금	-	(76,884,216)

배당금	-	(768,842,160)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	39,917,014,532	37,942,075,014

20. 배당금(1) 현금배당금당분기와 전기의 현금배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원)

구분	당분기	전기

배당받을 주식수	6,417,402	6,417,402

주당액면금액	200	200

액면배당률	-	50.0%

금액	-	641,740,200

(2) 주식배당금당분기와 전기의 주식배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전기

배당받을 주식수	6,355,098	6,355,098

주당액면금액	200	200

액면배당률	-	10.0%

금액	-	127,101,960

21. 주당이익(1) 기본주당이익 ① 당분기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 이익	1,974,939,342	1,974,939,342	1,447,909,188	1,447,909,188

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

기본주당순이익	311	311	228	228

② 가중평균유통보통주식수 (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수 적수	571,958,820	571,958,820	578,313,918	578,313,918

÷ 유통일수	90	90	91	91

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

(2) 희석주당이익 ① 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,974,939,342	1,974,939,342	1,447,909,188	1,447,909,188

가산: 전환상환우선주상각액	14,699,277	14,699,277	-	-

희석분기순이익	1,989,638,619	1,989,638,619	1,447,909,188	1,447,909,188

가중평균희석유통보통주식수	6,417,402	6,417,402	6,355,098	6,355,098

희석주당순이익	310	310	228	228

② 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,355,098	6,355,098	6,355,098	6,355,098

가산: 전환상환우선주	62,304	62,304	-	-

가중평균희석유통보통주식수	6,417,402	6,417,402	6,355,098	6,355,098

22. 법인세비용(1) 당분기와 전기말 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전기

당기법인세부담액	70,570,678	306,344,059

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	1,013,699,954

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(68,124,896)	(1,065,356,136)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	2,445,782	254,687,877

(2) 당분기와 전기말 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	1,977,385,124	6,729,456,560

적용세율에 따른 세부담액	435,024,727	1,480,480,443

조정사항:

-비과세수익	-	-

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	57,641,040	207,599,671

-세액공제, 감면	(1,229,582,807)	(1,658,882,420)

-기타	739,201,189	225,490,183

법인세비용(수익)	2,284,149	254,687,877

평균유효세율	0.12%	3.78%

(3) 당분기와 전기말 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	1,225,659,534	160,303,398

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	68,124,896	1,065,356,136

기말 이연법인세자산(부채)	1,293,784,430	1,225,659,534

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%의 평균세율을적용하여 산정하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,066,491,683	12,066,491,683	10,337,264,013	10,337,264,013

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,062,371,053	6,062,371,053	4,934,534,787	4,934,534,787

기초재고액	4,685,330,374	4,685,330,374	4,185,842,286	4,185,842,286

당기제품제조원가	6,334,692,871	6,334,692,871	4,153,509,673	4,153,509,673

타계정으로대체액	-	-	-	-

기말재고액	4,957,652,192	4,957,652,192	3,404,817,172	3,404,817,172

24. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,202,889,230	1,202,889,230	1,127,223,220	1,127,223,220

퇴직급여	66,935,735	66,935,735	66,366,421	66,366,421

복리후생비	75,557,520	75,557,520	76,299,890	76,299,890

여비교통비	217,372,320	217,372,320	191,694,940	191,694,940

접대비	135,475,836	135,475,836	132,513,810	132,513,810

통신비	10,869,620	10,869,620	11,574,189	11,574,189

수도광열비	1,112,168	1,112,168	1,445,400	1,445,400

전력비	5,299,893	5,299,893	5,413,654	5,413,654

세금과공과	658,320	658,320	27,000	27,000

감가상각비	47,084,053	47,084,053	14,276,810	14,276,810

임차료	50,081,500	50,081,500	52,302,000	52,302,000

수선비	2,582,200	2,582,200	331,000	331,000

보험료	88,651,699	88,651,699	65,919,463	65,919,463

차량유지비	31,483,264	31,483,264	33,182,172	33,182,172

경상연구개발비	1,611,463,940	1,611,463,940	1,569,988,230	1,569,988,230

운반비	1,866,300	1,866,300	3,471,580	3,471,580

교육훈련비	9,330,000	9,330,000	8,247,840	8,247,840

도서인쇄비	6,109,380	6,109,380	6,791,820	6,791,820

회의비	11,096,100	11,096,100	19,882,430	19,882,430

사무용품비	9,697,123	9,697,123	5,392,453	5,392,453

소모품비	2,929,080	2,929,080	10,294,750	10,294,750

지급수수료	101,216,645	101,216,645	83,941,476	83,941,476

광고선전비	63,119,819	63,119,819	114,280,400	114,280,400

대손상각비	36,930,735	36,930,735	467,680	467,680

건물관리비	9,544,588	9,544,588	11,738,087	11,738,087

무형자산상각비	17,460,890	17,460,890	14,842,484	14,842,484

판매장려금	95,727,448	95,727,448	384,504,206	384,504,206

협회비	12,038,000	12,038,000	18,655,000	18,655,000

합 계	3,924,583,406	3,924,583,406	4,031,068,405	4,031,068,405

(2) 경상연구개발비는 발생시 전액 비용으로 회계처리하였으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	363,128,526	363,128,526	260,271,018	260,271,018

인건비	852,009,898	852,009,898	866,249,490	866,249,490

위탁용역비	87,778,364	87,778,364	216,056,080	216,056,080

감가상각비	119,786,735	119,786,735	71,761,967	71,761,967

기타	188,760,417	188,760,417	155,649,675	155,649,675

합 계	1,611,463,940	1,611,463,940	1,569,988,230	1,569,988,230

경상연구개발비율(연구개발비용계/당기매출액×100)	13.35%	13.35%	15.19%	15.19%

25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	48,178,596	-	-	48,178,596

원부재료사용액	-	-	2,497,893,633	2,497,893,633

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	1,345,382,485	1,343,764,315	2,689,146,800

감가상각비와 기타상각비	-	64,544,943	436,468,626	501,013,569

기타비용	-	2,514,655,978	1,736,065,883	4,250,721,861

합 계	48,178,596	3,924,583,406	6,014,192,457	9,986,954,459

(2) 전분기 (단위:원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(311,226,288)	-	-	(311,226,288)

원부재료사용액	-	-	2,297,578,015	2,297,578,015

상품매출원가	-	-	-	-

종업원급여	-	1,269,889,531	1,159,664,588	2,429,554,119

감가상각비와 기타상각비	-	29,119,294	241,534,619	270,653,913

기타비용	-	2,732,059,580	1,546,983,853	4,279,043,433

합 계	(311,226,288)	4,031,068,405	5,245,761,075	8,965,603,192

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,230,138	1,230,138	-	-

무형자산손상차익	22,826,000	22,826,000	-	-

잡이익	1,072,900	1,072,900	6,075,560	187,053,605

합 계	25,129,038	25,129,038	6,075,560	187,053,605

(2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	45,033,727	45,033,727	8,027,300	8,027,300

유형자산처분손실	-	-	12,185,500	12,185,500

잡손실	4,021,848	4,021,848	3,492,717	3,492,717

합 계	49,055,575	49,055,575	23,705,517	23,705,517

27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,079,263	7,079,263	18,530,970	18,530,970

외환차익	18,880,715	18,880,715	67,590,083	67,590,083

외화환산이익	-	-	10,638,991	10,638,991

파생상품평가이익	34,911,363	34,911,363	-	-

합 계	60,871,341	60,871,341	96,760,044	96,760,044

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,833,692	98,833,692	30,106,934	30,106,934

외환차손	25,839,499	25,839,499	11,044,298	11,044,298

외화환산손실	14,423,713	14,423,713	3,333,995	3,333,995

합 계	139,096,904	139,096,904	44,485,227	44,485,227

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원)

금융상품	당기손익인식금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계