에이디테크놀로지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 20(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 주식회사 아이엠아이, 주식회사 아르고, 주식회사 이씨큐, ㈜에스앤에스테크놀로지, SNST VINA CO., LTD, 주식회사 파인스(이하 주식회사에이디테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	지분율(*1)

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED	홍콩	반도체부품도소매	100.00%	100.00%

주식회사 아이엠아이	대한민국	중소기업등투자, 서비스업	100.00%	100.00%

㈜에스앤에스테크놀로지	대한민국	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

주식회사 파인스(*2)	대한민국	반도체설계및제조	95.42%	95.42%

SNST VINA CO., LTD	베트남	반도체설계및제조	60.00%	60.00%

주식회사 아르고	대한민국	반도체설계및제조	70.03%	70.03%

주식회사 이씨큐	대한민국	반도체설계및제조	43.55%	43.55%

(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 전기중 ㈜파인스의 지분을 95.42% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	639,040	-	639,040	625,687	-	625,687

주식회사 아이엠아이	8,438,303	322,918	8,115,385	8,880,245	309,211	8,571,034

주식회사 아르고	5,044,496	619,097	4,425,399	5,610,835	872,873	4,737,962

주식회사 이씨큐	96,858	101	96,757	109,387	100	109,287

㈜에스앤에스테크놀로지	5,409,028	1,070,135	4,338,893	6,917,486	2,674,708	4,242,778

SNST VINA CO., LTD	1,570,884	727,717	843,167	1,326,229	909,162	417,066

주식회사 파인스(*)	6,148,933	3,784,555	2,364,378	7,056,533	4,768,091	2,288,442

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	-	13,353	-	(2,264)	21,945

주식회사 아이엠아이	354,534	(455,649)	(455,649)	76,953	1,449,052	1,449,052

주식회사 아르고	529,568	(312,563)	(312,563)	1,753,952	(380,504)	(380,504)

주식회사 이씨큐	-	(12,529)	(12,529)	-	(13,650)	(13,650)

㈜에스앤에스테크놀로지	2,696,627	96,114	96,114	2,421,977	511,509	511,509

SNST VINA CO., LTD	1,615,976	418,105	426,100	1,220,831	382,795	395,971

주식회사 파인스(*)	5,899,273	76,017	75,936

(*) 상기 종속회사 중 ㈜파인스는 2021년 5월 31일 지배력을 획득하였습니다.(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시

'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책 연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정 및 관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 가격	지분상품 투자	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 예금, 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석

신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	4,380,210	639,692	4,380,210	639,692

하락시	(4,380,210)	(639,692)	(4,380,210)	(639,692)

JPY	상승시	-	(5,671)	-	(5,671)

하락시	-	5,671	-	5,671

CNY	상승시	482	-	482	-

하락시	(482)	-	(482)	-

VND	상승시	4,059	2,632	4,059	2,632

하락시	(4,059)	(2,632)	(4,059)	(2,632)

PHP	상승시	3	-	3	-

하락시	(3)	-	(3)	-

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	793,800	1,085,606	793,800	1,085,606

하락시	(793,800)	(1,085,606)	(793,800)	(1,085,606)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	85,750	49,053	85,750	49,053

하락시	(85,750)	(49,053)	(85,750)	(49,053)

4.3 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	49,099,954	49,696,477

매출채권	16,757,121	18,487,216

기타유동금융자산	54,803,678	53,941,313

기타비유동금융자산	3,885,638	3,771,299

4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

단기차입금	10,179,304	30,378,477	-	-	40,557,782

유동성장기차입금	456	101,374	-	-	101,830

장기차입금	570	1,717	2,288	125,320	129,895

매입채무	7,997,781	-	-	-	7,997,781

기타유동금융부채	3,295,198	-	-	-	3,295,198

전환사채	1,200,000	-	-	-	1,200,000

리스부채	82,181	242,341	140,078	-	464,600

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

단기차입금	561,784	40,209,077	-	-	40,770,861

유동성장기차입금	451	101,379	-	-	101,830

장기차입금	677	2,068	2,745	151,068	156,558

매입채무	16,139,300	-	-	-	16,139,300

기타유동금융부채	3,204,180	-	-	-	3,204,180

전환사채	1,200,000	-	-	-	1,200,000

리스부채	80,396	240,940	218,333	-	539,669

4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당 분기 말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	61,792,097	69,878,014

자본	166,602,594	164,320,477

부채비율	37.09%	42.53%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분 기 말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,103,162	(*1)	49,704,404	(*1)

매출채권	14,444,470	(*1)	14,919,486	(*1)

기타금융자산(유동)	54,803,678	(*1)	53,941,313	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,885,638	(*1)	3,771,299	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	11,687,155	11,687,155	2,002,122	2,002,122

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	10,342,755	3,142,755	8,577,995	3,777,995

합계	144,266,858	132,916,620

금융부채

매입채무	7,997,781	(*1)	16,139,300	(*1)

차입금(유동)	40,400,000	(*1)	40,483,000	(*1)

차입금(비유동)	125,000	(*1)	150,000	(*1)

기타금융부채(유동)	3,295,199	(*1)	3,204,180	(*1)

단기리스부채	324,522	(*3)	321,336	(*3)

장기리스부채	140,078	(*3)	218,333	(*3)

전환사채(유동)	875,056	(*1)	846,957	(*1)

파생상품금융부채(유동)	948,758	948,758	948,758	948,758

합계	54,106,394	62,311,864

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 7,200백만원(전기말 4,800백만원)입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	316,596	11,370,559	-	11,687,155

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,329,405	-	813,350	3,142,755

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	948,758	948,758

(단위: 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	2,002,122	-	2,002,122

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,964,645	-	813,350	3,777,995

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	948,758	948,758

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식(마이크레딧체인)	813,350	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	8.44x

파생상품금융부채

전환사채	948,758	이항모형, BDT모형	이자율	2.006%

가격변동성	35.86%

5.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	813,350	402,750

처분(또는 전환)	-	-

당기손익으로인식된손익	-	-

기말	813,350	402,750

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	948,758	2,409,264

처분(또는 전환)	-	(357,915)

당기손익으로인식된손익	-	(23,164)

기말	948,758	2,028,185

5.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

비상장주식(마이크레딧체인)	41,100	41,100	(40,250)	(40,250)

금융부채

파생상품부채(*)	30,626	30,626	(33,376)	(33,376)

( * ) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	49,103,162	-	49,103,162

매출채권	14,444,470	-	14,444,470

기타유동금융자산	54,803,678	-	54,803,678

기타비유동금융자산	3,885,638	-	3,885,638

당기손익-공정가치 금융자산	-	22,029,910	22,029,910

합계	122,236,948	22,029,910	144,266,858

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	40,300,000	-	40,300,000

유동성장기차입금	100,000	-	100,000

장기차입금	125,000	-	125,000

매입채무	7,997,781	-	7,997,781

기타유동금융부채	3,295,199	-	3,295,199

단기리스부채	324,522	-	324,522

장기리스부채	140,078	-	140,078

전환사채	875,056	-	875,056

파생상품금융부채	-	948,758	948,758

합계	53,157,636	948,758	54,106,394

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	49,704,404	-	49,704,404

매출채권	14,919,486	-	14,919,486

기타유동금융자산	53,941,314	-	53,941,314

기타비유동금융자산	3,771,299	-	3,771,299

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,580,117	10,580,117

합계	122,336,502	10,580,117	132,916,619

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	40,383,000	-	40,383,000

유동성장기차입금	100,000	-	100,000

장기차입금	150,000	-	150,000

매입채무	16,139,300	-	16,139,300

기타유동금융부채	3,204,180	-	3,204,180

단기리스부채	321,336	-	321,336

장기리스부채	218,333	-	218,333

전환사채	846,957	-	846,957

파생상품금융부채	-	948,758	948,758

합계	61,363,106	948,758	62,311,864

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	233,645	65,871

대손상각비	4,071	(47,078)

외화환산손익 및 외환차손익	834,138	635,941

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(720,543)	600,313

당기손익-공정가치금융자산처분손익	49,538	1,554,205

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	238,586	197,101

외화환산손익 및 외환차손익	(165,492)	(412,815)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	-	23,164

7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	11,816,825	12,032,374

B등급	419,383	157,954

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	3,225	55,116

Group 2	2,205,038	2,674,043

매출채권 합계	14,444,470	14,919,486

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	49,103,162	49,704,404

8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,209	7,926

보통예금	11,629,253	11,057,947

외화보통예금	37,470,701	38,638,531

합 계	49,103,162	49,704,404

9. 사용제한금융상품 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	230,000	230,000	이행보증 담보제공외

단기금융상품(*1)	48,000,000	48,000,000

단기금융상품(*2)	200,000	200,000

합계	48,430,000	48,430,000

(*1) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.

10. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간 종료일 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

당분기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률	2.52%	0.00%	92.73%	6.31%

매출채권(총액)	17,133,417	-	752,050	17,885,467

손실충당금	430,947	-	697,399	1,128,346

매출채권(순액)	16,702,470	-	54,651	16,757,121

(단위: 천원)

전기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률	2.28%	0.00%	92.69%	5.73%

매출채권(총액)	18,863,512	-	747,979	19,611,490

손실충당금	430,947	-	693,328	1,124,275

매출채권(순액)	18,432,565	-	54,651	18,487,215

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,124,274	270,457

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	4,071	7,322

환입된 미사용 금액	-	(54,400)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	1,128,346	223,379

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 32 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,580,116	53,216,406

취득	13,105,266	15,000,000

처분	(934,930)	(46,751,336)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	18,888	600,313

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(739,431)	-

기말금액	22,029,910	22,065,383

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,687,155	15,043,948

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,342,755	7,021,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.37% 750,859 1,162,405 1,162,405 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 400 8.00% 400,000 400,000 400,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 800 1.82% 800,000 800,000 800,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.65% 600,000 1,167,000 1,167,000 알파원프로젝트투자조합1호(*) 2,000 28.99% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 삼성전자(주)(상장주식) 1,400 - 100,100 97,440 97,440 삼성바이오로직스(주)(상장주식) 140 - 100,100 115,780 115,780 sk스퀘어 주식회사(상장주식) 1,820 - 99,918 103,376 103,376 채무증권 한국투자증권 단기채권랩 - - 10,000,000 9,895,809 9,895,809 우리은행MMF - - 370,051 371,138 371,138 우리은행MMF - - 1,100,218 1,103,612 1,103,612 합계 22,321,246 22,029,910 22,029,910 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 1,356,645 1,356,645 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 400 8.00% 400,000 400,000 400,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 400 1.82% 400,000 400,000 400,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.65% 600,000 1,608,000 1,608,000 채무증권 우리은행MMF - - 1,000,051 1,000,547 1,000,547 우리은행MMF - - 1,000,000 1,001,575 1,001,575 합계 10,150,910 10,580,117 10,580,117 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 51,400,000 51,400,000 미수수익 362,799 198,040 미수금 116,929 139,123 대여금(*2) 2,423,950 2,204,150 소 계 54,803,678 53,941,313 비유동 보증금 3,417,138 3,306,849 장기금융상품 468,500 464,450 소 계 3,885,638 3,771,299 합 계 58,689,316 57,712,612 (*1) 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 중 48,430백만원(전기말 48,430백만원)은 지급보증 담보 등의 명목으로 질권설정 되어있습니다.(*2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 658,403 711,894 선급비용 875,778 917,321 선급부가세 - 602,411 소 계 1,534,181 2,231,626 비유동 장기선급비용 53,096 64,523 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 153,096 164,523 합 계 1,687,277 2,396,149 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 1,334,001 (2,648) 1,331,353 1,330,930 (2,637) 1,328,294 재공품 17,546,262 (796,110) 16,750,152 31,025,309 (799,048) 30,226,261 반제품 161,031 (32,147) 128,884 510,002 (163,106) 346,896 상품 5,212 0 5,212 5,147 - 5,147 제품 1,599,877 0 1,599,877 2,378,044 - 2,378,044 합 계 20,646,383 (830,905) 19,815,478 35,249,432 (964,791) 34,284,642 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 46,401백만원 (전분기: 55,421백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 415,411 - 취득 - 507,000 손익 중 지분해당액 (33,380) (87,788) 기타 - (3,800) 기말 382,031 415,411 (2) 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 결산월 ㈜지구루 25.35 대한민국 12월 (3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가 내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 ㈜지구루 415,411 (33,380) - 382,031 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 18,982,060 - 18,982,060 18,982,060 - 18,982,060 건물 24,626,811 (844,159) 23,782,652 24,626,811 (690,241) 23,936,570 기계장치 1,465,054 (1,312,225) 152,829 1,414,294 (1,296,855) 117,439 비품 2,922,731 (1,339,972) 1,582,758 2,834,995 (1,183,917) 1,651,078 차량운반구 900,761 (284,987) 615,774 822,209 (401,964) 420,245 건설중자산 - - - 5,000 - 5,000 합계 48,897,417 (3,781,343) 45,116,074 48,685,368 (3,572,977) 45,112,391 (*) 기계장치와 비품 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 18,982,060 23,936,570 117,439 1,651,078 420,245 5,000 45,112,391 취득 - - - 9,400 249,128 117,420 375,948 처분 - - - - (1) - (1) 기타 - - 50,760 72,862 - (122,420) 1,202 감가상각비 - (153,919) (15,369) (150,580) (53,598) - (373,466) 당분기말 순장부금액 18,982,060 23,782,652 152,828 1,582,759 615,774 - 45,116,074 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 18,634,257 23,709,416 102,831 1,093,400 342,075 1,017,000 44,898,979 취득 - - - 453,563 68,306 - 521,869 처분 - - (27) (166) (5,653) - (5,846) 기타(*) - - - 3,911 - - 3,911 감가상각비 - (148,726) (18,294) (108,892) (32,475) - (308,387) 전분기말 순장부금액 18,634,257 23,560,690 84,510 1,441,816 372,253 1,017,000 45,110,526 감가상각비 중 55,953원(전분기: 44,163천원)은 매출원가, 317,512천원(전분기: 264,222천원)은 판매비와관리비이며, 개발비에 포함된 감가상각비는 없습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물 41,600,044 45,600,000 단기차입금 산업은행 (*) 지배회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 505,189 51,294 556,483 취득 - - - 처분 - - - 기타 5,656 - 5,656 감가상각비 (80,822) (7,690) (88,512) 당분기말 순장부금액 430,023 43,604 473,627 (단위: 천원) 전분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 472,620 48,396 521,016 취득 - - - 처분 - - - 기타 19,339 - 19,339 감가상각비 (44,060) (6,057) (50,117) 전분기말 순장부금액 447,899 42,339 490,238 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 324,522 321,336 비유동 140,078 218,333 합계 464,600 539,669 (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 10,994 71,188 242,340 140,078 464,600 당분기 중 리스의 총 현금유출은 88,044천원(전분기: 55,038천원)입니다. (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 10,816 69,580 240,940 218,333 539,669 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 80,822 44,060 차량운반구 7,690 6,057 합계 88,512 50,117 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,915 7,235 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 31,914 71,111 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,324 13,382 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 중 30,402천원(전분기: 39,873천원)은 매출원가, 58,111천원(전분기: 10,243천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 122 (23) - 99 회원권 830,013 (170,062) - 659,951 기타의무형자산 2,238,951 (842,227) - 1,396,724 영업권 5,732,676 - - 5,732,676 소프트웨어 1,596,050 (414,262) - 1,181,788 합계 10,397,812 (1,426,574) - 8,971,238 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (5,858,264) - 특허권 500,122 (190,495) (309,524) 103 회원권 770,693 (153,284) - 617,410 기타의무형자산 2,238,951 (733,117) - 1,505,834 영업권 8,984,644 - (3,251,968) 5,732,676 소프트웨어 1,596,050 (319,130) - 1,276,919 합계 20,977,379 (2,424,680) (9,419,756) 9,132,942 (*) 전기 중 과거 취득한 무형자산의 손상검사 결과 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 추정하여 장부금액을 전액 손상처리하였습니다. (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 - 103 617,410 1,505,834 5,732,676 1,276,919 - 9,132,942 취득 - - 58,263 - - - - 58,263 처분 - - - - - - - - 기타 - - 1,057 - - - - 1,057 상각비 - (4) (16,779) (109,110) - (95,131) - (221,024) 당분기말 순장부가액 - 99 659,951 1,396,724 5,732,676 1,181,788 - 8,971,238 (단위: 천원) 전분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 3,318,068 375,120 760,292 1,429,378 5,795,021 64,081 733,050 12,475,010 취득 1,818 306,100 307,918 처분 - - (136,987) - - (1) - (136,988) 기타 26,770 26,770 상각비 - (17,861) (16,778) (90,962) - (5,122) - (130,723) 전분기말 순장부가액 3,318,068 357,259 606,527 1,365,186 5,795,021 60,776 1,039,150 12,541,987 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 218,670천원(전분기:130,270천원), 제조원가에 2,355천원(전분기:454천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 연결회사는 전기 중 개발비 장부금액을 전액 손상처리하였으며 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 166,168 235,617 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 7,997,781 16,139,300 미지급금 1,346,227 1,965,201 미지급비용 1,025,040 1,238,979 미지급배당금 923,931 - 합 계 11,292,979 19,343,480 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 428,341 737,701 선수금 1,276,871 1,659,452 미지급부가세 173,502 - 손실부담충당부채 9,652 21,016 합 계 1,888,366 2,418,169 21. 차입부채 (1) 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2022-04-15 2.71% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-11-30 2.50% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2022-05-31 1.71% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-07-27 2.06% 27,000,000 27,000,000 운전자금 원화대출 우리은행 2023-03-15 2.78% 300,000 300,000 운전자금 원화대출 우리은행 2023-03-15 - - 83,000 유동성장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2023-03-31 1.83% 100,000 100,000 장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2024-05-21 1.83% 125,000 150,000 합 계 40,525,000 40,633,000 (*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38, 40 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 38참조) (2) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 1,200,000 1,200,000 전환권조정 (324,944) (353,043) 장부가액 875,056 846,957 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액(*) 16,143 원 권리행사시 발행할 주식수 74,335주 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 382,011천원(전분기: 280,377천원)입니다. 22.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,585,065 5,397,494 사외적립자산의 공정가치 (713,328) (713,409) 재무상태표상 순확정급여부채 4,871,737 4,684,085 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,397,494 3,083,635 당기근무원가 162,257 108,150 이자비용 31,350 705 퇴직급여지급액 (6,036) (513,305) 확정급여제도의 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 기말금액 5,397,494 2,679,185 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 713,409 - 기타(사외적립자산수익) (81) - 기말금액 713,328 - (*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세 522,203 846,838 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,239,667) 39,486 자본에 직접 가감한 법인세 - 기타 279,762 (89,557) 법인세비용(수익) (2,437,702) 796,767 (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 4,992,001천원(전기말 : 2,155,683천원) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,329,832주(전기말: 13,274,598주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 13,274,598 6,637,299 106,299,020 112,936,319 주식매수선택권의 행사 5,678 2,839 56,478 59,317 전환사채 전환청구 49,556 24,778 1,328,598 1,353,376 2021년 12월 31일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 주식매수선택권의 행사 - - - - 전환사채 전환청구 - - - - 2022년 03월 31일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 여섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 6차(*) 부여수량 93,253 230,243 15,000 소멸수량 54,613 79,444 - 전기초 이전 행사수량 23,973 - - 전기초 미행사수량 14,667 150,799 15,000 전기 행사수량 5,678 - - 당분기 행사수량 - - - 당분기말 미행사수량 8,989 150,799 15,000 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 2022.01.27 결 의 기 관 이사회 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 27,481원 22,057 원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 - - - 행사가능기간 2019.03.09~2026.03.08 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 3.94년 7.95년 8.83년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.81% 1.33% 2.38% 기대행사기간 10년 8년 7년 주가변동성 80.19% 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 9,796원 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 282,752 282,752 연결미처분이익잉여금 50,567,427 48,491,517 합계 50,850,179 48,774,269 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 17,661 2,556 지분법자본변동 (3,800) (3,800) 합계 13,861 (1,244) 28. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,052,589) (2,052,589) 주식선택권 1,104,128 978,264 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 183,158 183,158 계 (642,081) (767,945) (*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 이사회에서 결정하고 있으며 이사회는 영업손익등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 연결회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 176 20,842 제품매출 57,786,380 73,824,264 용역매출 8,341,208 5,784,176 기타매출 78,616 42,921 합계 66,206,380 79,672,203 수익인식 시점 한 시점에 인식 59,242,162 73,888,028 기간에 걸쳐 인식 6,964,217 5,784,175 합 계 66,206,379 79,672,203 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 51,302,500 71,809,819 한국 단일부문 30. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 9,522,709 33,310,002 가산: 누적이익 2,486,595 8,483,840 누적공사수익(미성공사) 합계 12,009,304 41,793,842 차감: 진행청구액 (10,097,288) (38,143,063) 소 계 1,912,016 3,650,779 미청구공사(용역미수금) 2,743,598 3,998,676 초과청구공사(용역선수금) (831,582) (347,897) 소 계 1,912,016 3,650,779 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약(직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약)은 없습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 2,376,859 1,574,551 퇴직급여 277,753 202,891 복리후생비 249,990 247,943 여비교통비 72,765 47,037 접대비 88,943 82,026 통신비 10,977 9,867 세금과공과 67,289 86,116 감가상각비 375,623 274,464 지급임차료 31,413 22,707 보험료 39,100 41,079 차량유지비 10,502 17,674 운반비 9,782 3,622 교육훈련비 - 76 도서인쇄비 429 967 소모품비 61,396 46,415 지급수수료 459,772 319,153 광고선전비 - 19,200 대손상각비 4,071 -47,078 건물관리비 198,838 200,333 무형자산상각 218,670 130,270 합 계 4,554,174 3,279,313 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 14,469,164 (2,688,308) 당기매입액 31,797,778 58,109,362 종업원급여 6,925,500 4,766,652 복리후생비 522,176 517,748 감가상각, 무형자산상각 683,004 447,566 지급임차료 57,251 74,310 세금과공과 154,324 149,795 지급수수료 1,083,506 719,584 접대비 89,821 82,026 보험료 255,987 143,725 외주가공비 5,294,066 12,797,963 기타 비용 846,259 886,339 매출원가, 판매비와관리비 합계 62,178,836 76,006,762 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 유형자산처분이익 39,999 2,983 무형자산처분이익 - 86,649 외환차익 357,799 546,477 외화환산이익 23,590 40,705 잡이익 10,207 7,365 합 계 431,595 684,179 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 외환차손 267,566 453,904 외화환산손실 152,481 27,967 유형자산처분손실 - 193 무형자산처분손실 - 1 지분법손실 33,380 21,237 잡손실 2,230 3,947 합 계 455,657 507,249 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 233,645 65,871 외환차익 38,112 52,798 외화환산이익 672,591 67,343 당기손익-공정가치금융자산평가이익 18,888 600,313 당기손익-공정가치금융자산처분이익 49,538 1,554,836 파생상품평가이익 - 23,164 합 계 1,012,774 2,364,325 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 238,585 197,100 외환차손 1,809 외화환산손실 1,589 2,325 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 632 당기손익-공정가치금융자산평가손실 739,431 - 합 계 981,414 200,057 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,999,840,158 5,199,683,073 가중평균 유통보통주식수 13,199,015 13,158,441 기본주당순이익 227 원/주 395 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(*) 2,977,922,801 5,227,906,926 조정후 가중평균유통보통주식수 13,279,810 13,277,383 희석주당순이익 224 원/주 394 원/주 (*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 소유주지분 당기순이익에 가산한 금액입니다.(3) 당분기와 전 기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초주식수 13,199,015 13,143,781 전환사채 - 14,660 가중평균유통보통주식수(*) 13,199,015 13,158,441 주식선택권 6,460 13,632 전환사채 74,335 105,310 조정후 가중평균유통주식수 13,279,810 13,277,383 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,636,277 6,006,640 조정 항목 : 5,135,191 (1,515,944) 퇴직급여 193,608 108,855 대손상각비 4,071 (47,078) 감가상각비 461,979 358,504 무형자산상각비 221,024 130,723 무형자산처분손실 - 1 주식보상비 125,864 125,461 이자비용 238,585 197,100 외화환산손실 154,071 30,292 유형자산처분손실 - 193 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 631 당기손익-공정가치금융자산평가손실 739,431 - 손실부담충당비 (11,363) - 이자수익 (233,645) (65,871) 외화환산이익 (696,181) (108,049) 유형자산처분이익 (39,999) (2,983) 무형자산처분이익 - (86,649) 파생상품평가이익 - (23,164) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (18,888) (600,313) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (49,538) (1,554,835) 지분법손실 33,380 21,237 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (15,301,758) (34,749,091) 매출채권의감소(증가) 1,578,807 (17,059,067) 미수금의감소(증가) 22,596 (975,562) 선급금의감소(증가) 53,717 (22,088,297) 선급비용의감소(증가) 42,273 (6,485) 선급부가세의감소(증가) 607,843 (326,927) 예수부가세의증가(감소) 173,502 - 재고자산의감소(증가) 14,469,164 (2,688,308) 장기선급비용의감소(증가) 12,505 50,510 매입채무의증가(감소) (8,124,657) 9,258,872 미지급금의증가(감소) (618,984) (110,700) 예수금의증가(감소) (310,076) (20,164) 선수금의증가(감소) (382,504) 52,040 미지급비용의증가(감소) (221,708) (321,697) 퇴직금의지급 (6,036) (513,306) 영업으로부터 창출된 현금흐름 12,453,681 (30,258,395) (2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환청구 - 544,757 건설중인자산의 본자산대체 122,420 - 리스부채 유동성대체 80,800 124,131 장기차입금 유동성대체 25,000 83,330 (3) 당분기와 전기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 40,383,000 - (83,000) - - 40,300,000 유동성장기차입금 100,000 - (25,000) - 25,000 100,000 장기차입금 150,000 - - - (25,000) 125,000 리스부채 539,669 - (88,044) 6,915 6,060 464,600 전환사채등 1,795,716 - - 28,099 - 1,823,815 (단위: 천원) 전기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 43,000,000 - - - 43,000,000 유동성장기차입금 333,320 - (83,330) - 83,330 333,320 장기차입금 83,330 - - - (83,330) - 리스부채 528,811 - (55,038) 7,235 19,717 500,726 전환사채등 3,646,308 - (1,070) 36,184 (566,865) 3,114,557 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 우리은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 특허권담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 27,000,000 27,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 20,000,000 - 수입자금한도대출 종속기업(주식회사 파인스) 우리은행 300,000 300,000 운전자금 대출 우리은행 225,000 225,000 운전자금 대출 합 계 70,525,000 40,525,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 지급보증(*) - 정기예금 48,000,000 한국수출입은행 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업(주식회사 파인스) 단기차입금 300,000 정기예금 300,000 우리은행 유동성단기차입금 100,000 정기예금 100,000 우리은행 장기차입금 125,000 정기예금 150,000 우리은행 (*) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 지급보증(*) - 정기예금 48,000,000 한국수출입은행 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업(주식회사 파인스) 단기차입금 300,000 정기예금 300,000 우리은행 유동성단기차입금 100,000 정기예금 100,000 우리은행 장기차입금 150,000 정기예금 150,000 우리은행 (*) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (4) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 6,000,000 우리은행 - 운전자금대출 대표이사(*1) USD 49,400,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사(*2) KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 종속기업(주식회사 아르고) 서울보증보험 KRW 52,006 이행보증 종속기업(주식회사 파인스) 서울보증보험 KRW 9,030 이행보증 합 계 KRW 30,091,036 USD 129,400,000 (*1) 수출입은행의 수입이행성 지급보증 USD80백만불에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다.(*2) 수출입은행 한도대출 200억에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다. (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 6,000,000 우리은행 - 운전자금대출 대표이사(*2) USD 49,400,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사(*3) KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 종속기업(주식회사 아르고) 서울보증보험 KRW 289,508 이행보증 종속기업(주식회사 파인스) 서울보증보험 KRW 13,230 이행보증 합 계 KRW 30,332,738 USD 129,400,000 (5) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 사업결합 (1) 연결회사는 2020년 중 주식회사 아르고(지분율: 62.45%, 추가취득 7.58% ), 주식회사 에스앤에스테크놀로지(최초취득 82.50%, 추가취득 17.50% )의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분취득의 결과로 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다. 회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜아르고 ㈜에스앤에스테크놀로지 이전대가 5,015,914 4,932,769 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 3,385,391 2,377,625 기타자산 3,188,522 459,892 비유동자산 유형자산 175,769 117,376 기타자산 801,450 3,311,525 유동부채 단기차입금 - 기타부채 (2,526,065) (1,530,168) 비유동부채 장기차입금 (416,650) - 이연법인세부채 (95,667) (235,848) 기타부채 (243,480) (102,195) 식별가능한 순자산의 공정가치 4,269,270 4,398,207 비지배지분 (1,603,111) (769,686) 영업권 2,349,755 1,304,248 합계 5,015,914 4,932,769 (2) 연결회사는 2021년 5월 31일 자로 주식회사 파인스의 지분 95.42%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 취득의 결과로 글로벌 고객 확대를 위한 기반 마련 및 시너지를 통한 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다.회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 4,070,172 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 189,579 기타자산 5,094,421 비유동자산 유형자산 505,891 기타자산 1,273,026 유동부채 단기차입금 (660,000) 기타부채 (3,188,782) 비유동부채 이연법인세부채 (101,086) 기타부채 (1,298,245) 식별가능한 순자산의 공정가치 1,814,804 비지배지분 (83,118) 영업권 2,338,486 합계 4,070,172 39. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 주식회사 지구루 주식회사 지구루 (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채권 기타특수관계자 주요 경영진 (*) 1,200,000 1,200,000 (*) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - - - 40,000 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 지배회사 대표이사 우리은행 KRW 6,000,000 수출입은행 USD 49,400,000 수출입은행 KRW 24,000,000 합 계 KRW 30,000,000 USD 49,400,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 462,500 389,216 퇴직급여 114,379 85,864 합 계 576,879 475,080 40. 보고기간 후 사건 1) 2022년 4월 13일자로 지배기업의 한국수출입은행의 USD80백만불 수입이행성 지급보증이 만기도래하여 USD16백만불로 변경하는 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 기존 지급보증의 명목으로 제공된 480억 정기예금 담보와 대표이사 연대보증 USD49.4백만불이 해지되고 USD16백만불의 지급보증 명목으로 대표이사 연대보증 USD19.2백만불이 설정되었습니다. 2) 지배기업이 한국수출입은행과 체결한 200억 수입자금한도대출 한도약정이 소멸되었으며, 이에 대해 대표이사로부터 제공받은 240억 연대보증이 해지되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 138,883,057,277 141,893,089,441 현금및현금성자산 43,715,882,723 40,019,279,589 매출채권 15,288,580,231 16,711,462,806 당기손익-공정가치금융자산 9,895,809,347 기타유동금융자산 50,494,993,807 50,232,979,021 기타유동자산 858,838,973 1,573,338,556 재고자산 18,628,952,196 33,356,029,469 비유동자산 81,045,139,593 81,386,202,714 비유동 당기손익-공정가치금융자산 7,175,755,000 6,969,995,000 종속기업투자주식 21,560,929,029 21,560,929,029 관계기업투자주식 507,000,000 507,000,000 유형자산 33,600,759,973 33,691,036,746 무형자산 1,674,394,033 1,783,503,747 사용권자산 11,871,543 18,994,473 투자부동산 9,963,621,018 9,997,933,604 기타비유동금융자산 2,529,303,112 2,431,125,227 기타비유동자산 100,000,000 100,000,000 이연법인세자산 3,921,505,885 4,325,684,888 자산총계 219,928,196,870 223,279,292,155 부채 유동부채 52,683,433,620 59,768,136,030 매입채무 6,019,921,241 13,238,683,106 단기차입금 40,000,000,000 40,000,000,000 기타유동금융부채 2,467,290,760 2,313,271,061 기타유동부채 1,451,727,149 1,954,250,831 당기법인세부채 913,105,940 454,358,370 단기리스부채 7,573,817 11,857,125 유동성전환사채 875,056,272 846,957,096 유동성파생상품금융부채 948,758,441 948,758,441 비유동부채 3,979,612,080 3,859,253,377 확정급여부채 3,519,154,814 3,404,776,274 기타비유동금융부채 460,457,266 454,477,103 부채총계 56,663,045,700 63,627,389,407 자본 자본금 6,664,916,000 6,664,916,000 자본잉여금 107,684,096,136 107,684,096,136 기타자본항목 (566,725,424) (692,589,534) 이익잉여금 49,482,864,458 45,995,480,146 자본총계 163,265,151,170 159,651,902,748 자본과부채총계 219,928,196,870 223,279,292,155 손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,261,805,445 59,261,805,445 76,085,758,034 76,085,758,034 매출원가 51,337,800,039 51,337,800,039 70,228,384,151 70,228,384,151 매출총이익 7,924,005,406 7,924,005,406 5,857,373,883 5,857,373,883 판매비와관리비 3,061,362,762 3,061,362,762 2,466,992,111 2,466,992,111 영업이익 4,862,642,644 4,862,642,644 3,390,381,772 3,390,381,772 기타수익 504,859,647 504,859,647 736,240,334 736,240,334 기타비용 411,893,494 411,893,494 471,335,016 471,335,016 금융수익 912,181,401 912,181,401 450,956,137 450,956,137 금융원가 533,050,163 533,050,163 193,661,212 193,661,212 법인세비용차감전순이익(손실) 5,334,740,035 5,334,740,035 3,912,582,015 3,912,582,015 법인세비용(수익) 923,424,673 923,424,673 363,470,281 363,470,281 당기순이익 4,411,315,362 4,411,315,362 3,549,111,734 3,549,111,734 주당순이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 334 334 270 270 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 333 333 269 269 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,411,315,362 4,411,315,362 3,549,111,734 3,549,111,734 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 당기총포괄손익 4,411,315,362 4,411,315,362 3,549,111,734 3,549,111,734 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,637,299,000 106,299,020,505 (1,015,027,801) 33,886,507,050 145,807,798,754 당기순이익 3,549,111,734 3,549,111,734 전환사채 전환청구 9,291,500 534,395,477 543,686,977 주식매수선택권의 부여 125,460,674 125,460,674 배당금지급 (920,064,670) (920,064,670) 2021.03.31 (기말자본) 6,646,590,500 106,833,415,982 (889,567,127) 36,515,554,114 149,105,993,469 2022.01.01 (기초자본) 6,664,916,000 107,684,096,136 (692,589,534) 45,995,480,146 159,651,902,748 당기순이익 4,411,315,362 4,411,315,362 전환사채 전환청구 주식매수선택권의 부여 125,864,110 125,864,110 배당금지급 (923,931,050) (923,931,050) 2022.03.31 (기말자본) 6,664,916,000 107,684,096,136 (566,725,424) 49,482,864,458 163,265,151,170 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 13,805,740,357 (28,960,446,222) 영업에서 창출된 현금 14,033,951,806 (28,748,193,175) 이자의 수취 31,880,343 3,958,963 이자의 납부 (199,593,692) (152,095,880) 법인세의 납부 (60,498,100) (64,116,130) 투자활동현금흐름 (10,777,220,000) 30,962,176,254 단기대여금의 회수 1,001,000,000 1,060,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 46,072,703,118 유형자산의 처분 40,000,000 무형자산의 처분 223,636,364 단기대여금의 증가 (1,220,800,000) (1,020,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (10,400,000,000) (15,000,000,000) 유형자산의 취득 (117,420,000) (16,245,046) 무형자산의 취득 (307,918,182) 보증금의 증가 (80,000,000) 기타투자자산의 취득 (50,000,000) 재무활동현금흐름 (4,470,962) (1,069,640) 신주발행비의 지급 (1,069,640) 리스부채의 상환 (4,470,962) 현금및현금성자산 환율변동효과 672,553,739 65,901,520 현금의 증가(감소) 3,696,603,134 2,066,561,912 기초의 현금 40,019,279,589 40,810,264,582 기말의 현금 43,715,882,723 42,876,826,494 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 20(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 21,560,929 16,857,015 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 21,560,929 16,857,015 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 홍콩 100.00% 564,250 564,250 ㈜아이엠아이 대한민국 100.00% 8,403,301 8,403,301 ㈜에스앤에스테크놀로지 대한민국 100.00% 6,292,764 6,292,764 ㈜파인스(*1) 대한민국 95.42% 4,070,172 4,070,172 ㈜아르고(*2) 대한민국 53.96% 2,230,442 2,230,442 합 계 21,560,929 21,560,929 (*1) 전기 중 ㈜파인스의 지분을 95.42% 취득하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*2) 전기 중 종속기업 (주)아이엠아이가 보유한 (주)아르고의 지분 53.96%을 신규 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 639,040 - 639,040 625,687 - 625,687 ㈜아이엠아이 8,438,303 322,918 8,115,385 8,880,245 309,211 8,571,034 ㈜에스앤에스테크놀로지 5,409,028 1,070,135 4,338,893 6,917,486 2,674,708 4,242,778 ㈜파인스 6,148,933 3,784,555 2,364,378 7,056,533 4,768,091 2,288,442 ㈜아르고 5,044,497 619,097 4,425,400 5,610,835 872,873 4,737,962 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - - 13,353 - (2,264) 21,945 ㈜아이엠아이 354,534 (455,649) (455,649) 76,953 1,449,052 1,449,052 ㈜에스앤에스테크놀로지 2,696,627 96,114 96,114 2,421,977 511,509 511,509 ㈜파인스 5,899,273 76,017 75,936 - - - ㈜아르고 529,568 (312,563) (312,563) 1,753,952 (380,504) (380,504) 1.2 관계기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 당분기 전분기 기초 장부금액 507,000 - 취득(*) - 507,000 처분 - - 기말말 장부금액 507,000 507,000 (*) 전분기 중 ㈜지구루에 회사 지분 25.35% 현금출자하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 ㈜지구루 대한민국 25.35% 507,000 507,000 합 계 507,000 507,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜지구루 1,521,012 13,986 1,507,026 1,645,996 7,293 1,638,703 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 ㈜지구루 - (131,677) (131,677) - (83,774) (83,774) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 및 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 가격 지분상품 투자 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 예금, 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 USD 상승시 4,216,654 468,974 4,216,654 468,974 하락시 (4,216,654) (468,974) (4,216,654) (468,974) JPY 상승시 - (5,671) - (5,671) 하락시 - 5,671 - 5,671 (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 348,722 720,206 348,722 720,206 하락시 (348,722) (720,206) (348,722) (720,206) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 37,151 (1,233) 37,151 (1,233) 하락시 (37,151) 1,233 (37,151) 1,233 4.3 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 43,715,063 40,019,280 매출채권 15,288,580 16,711,463 기타유동금융자산 50,494,994 50,232,979 기타비유동금융자산 2,529,303 2,431,125 4.4 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 10,177,225 30,072,582 - - 40,249,807 매입채무 6,019,921 - - - 6,019,921 기타유동금융부채 2,467,291 - - - 2,467,291 기타비유동금융부채 - - 460,457 - 460,457 리스부채 4,539 3,035 - - 7,574 전환사채 1,200,000 - - - 1,200,000 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 176,844 40,209,077 - - 40,385,921 매입채무 13,238,683 - - - 13,238,683 기타유동금융부채 2,313,271 - - - 2,313,271 기타비유동금융부채 - - 454,477 - 454,477 리스부채 4,433 7,423 - - 11,856 전환사채 1,200,000 - - - 1,200,000 4.5 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 56,663,046 63,627,389 자본 163,265,151 159,651,903 부채비율 34.71% 39.85% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 43,715,883 (*1) 40,019,280 (*1) 매출채권 11,999,627 (*1) 11,367,935 (*1) 기타유동금융자산 50,494,994 (*1) 50,232,979 (*1) 기타비유동금융자산 2,529,303 (*1) 2,431,125 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(유동) 9,895,809 9,895,809 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 7,175,755 1,975,755 6,969,995 2,169,995 합 계 125,811,371 111,021,314 금융부채 매입채무 6,019,921 (*1) 13,238,683 (*1) 단기차입금 40,000,000 (*1) 40,000,000 (*1) 기타유동금융부채 2,467,291 (*1) 2,313,271 (*1) 기타비유동금융부채 460,457 (*1) 454,477 (*1) 단기리스부채 7,574 (*3) 11,857 (*3) 전환사채(유동) 875,056 (*1) 846,957 (*1) 파생상품금융부채(유동) 948,758 948,758 948,758 948,758 합 계 50,779,057 57,814,003 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 5,200백만원(전기말: 4,800백만원)입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 9,895,809 - 9,895,809 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,162,405 - 813,350 1,975,755 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 948,758 948,758 (단위: 천원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,356,645 - 813,350 2,169,995 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 948,758 948,758 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당 분기 말 현재 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 비상장주식(마이크레딧체인) 813,350 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 8.44x 파생상품금융부채 전환사채 948,758 이항모형, BDT모형 이자율 2.006% 가격변동성 35.86% 5.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 813,350 402,750 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기말 813,350 402,750 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 948,758 2,409,264 취득 - - 처분(또는 전환) - (357,915) 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - (23,164) 기말 948,758 2,028,185 5.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 비상장주식(마이크레딧체인) 41,100 41,100 (40,250) (40,250) 금융부채 파생상품부채(*) 30,626 30,626 (33,376) (33,376) ( * ) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 43,715,883 - 43,715,883 매출채권 11,999,627 - 11,999,627 기타유동금융자산 50,494,994 - 50,494,994 기타비유동금융자산 2,529,303 - 2,529,303 당기손익-공정가치금융자산 - 17,071,564 17,071,564 합계 108,739,807 17,071,564 125,811,371 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 매입채무 6,019,921 - 6,019,921 기타유동금융부채 2,467,291 - 2,467,291 기타비유동금융부채 460,457 - 460,457 단기리스부채 7,574 - 7,574 전환사채(유동) 875,056 - 875,056 파생상품금융부채(유동) - 948,758 948,758 합계 49,830,299 948,758 50,779,057 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 40,019,280 - 40,019,280 매출채권 11,367,935 - 11,367,935 기타유동금융자산 50,232,979 - 50,232,979 기타비유동금융자산 2,431,125 - 2,431,125 당기손익-공정가치금융자산 - 6,969,995 6,969,995 합계 104,051,319 6,969,995 111,021,314 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 매입채무 13,238,683 - 13,238,683 기타유동금융부채 2,313,271 - 2,313,271 기타비유동금융부채 454,477 - 454,477 단기리스부채 11,857 - 11,857 전환사채(유동) 846,957 - 846,957 파생상품금융부채(유동) - 948,758 948,758 합 계 56,865,245 948,758 57,814,003 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 202,341 47,339 외화환산손익 및 외환차손익 816,083 607,108 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (298,431) 162,313 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 101,368 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 234,246 193,030 외화환산손익 및 외환차손익 (155,871) (408,110) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 - (23,164) 7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 이상 11,462,709 11,286,482 B 이상 374,599 19,354 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 - 48,400 Group 2 162,319 13,699 매출채권 합계 11,999,627 11,367,935 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 43,715,883 40,019,280 8. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 820 - 보통예금 7,594,889 2,468,556 외화보통예금 36,120,174 37,550,724 합 계 43,715,883 40,019,280 9. 사용제한금융상품 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(*) 48,000,000 48,000,000 합계 48,000,000 48,000,000 (*) 전기 중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. 10. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간 종료일 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 당분기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률 2.74% 0.00% 0.00% 2.74% 매출채권(총액) 15,719,527 - - 15,719,527 손실충당금 430,947 - - 430,947 매출채권(순액) 15,288,580 - - 15,288,580 (단위: 천원) 전기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률 2.51% 0.00% 0.00% 2.51% 매출채권(총액) 17,142,410 - - 17,142,410 손실충당금 430,947 - - 430,947 매출채권(순액) 16,711,463 - - 16,711,463 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 430,947 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 430,947 - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 30 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,969,995 51,656,406 취득 10,400,000 15,000,000 처분 - (45,971,336) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - 162,313 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (298,431) - 기말금액 17,071,564 20,847,383 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 9,895,809 15,043,948 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 7,175,755 5,803,435 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 400 8.00% 400,000 400,000 400,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 800 1.82% 800,000 800,000 800,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.37% 750,859 1,162,405 1,162,405 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 채무증권 한국투자증권 단기채권랩 - - 10,000,000 9,895,809 9,895,809 합계 17,950,859 17,071,564 17,071,564 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 400 8.00% 400,000 400,000 400,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 400 1.82% 400,000 400,000 400,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 1,356,645 1,356,645 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 합계 7,550,859 6,969,995 6,969,995 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 48,000,000 48,000,000 미수수익 329,879 177,597 미수금 41,165 151,232 대여금(*2) 2,123,950 1,904,150 소 계 50,494,994 50,232,979 비유동 보증금 2,529,303 2,431,125 소 계 2,529,303 2,431,125 합 계 53,024,296 52,664,104 (*1) 단기금융상품 48,000백만원(전기말 48,000백만원)은 지급보증 담보등의 명목으로 질권설정 되어있습니다. (*2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 42,943 42,943 선급비용 815,896 854,653 선급부가세 - 675,743 소 계 858,839 1,573,339 비유동 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 100,000 100,000 합 계 958,839 1,673,339 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 1,287,582 (2,648) 1,284,934 1,275,313 (2,637) 1,272,676 재공품 16,426,034 (796,110) 15,629,924 30,213,533 (799,048) 29,414,485 반제품 161,031 (32,147) 128,884 510,002 (163,106) 346,896 제품 1,585,210 - 1,585,210 2,321,972 - 2,321,972 합 계 19,459,857 (830,905) 18,628,952 34,320,820 (964,791) 33,356,029 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 46,657백만원(전분기: 55,671백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 14,291,140 - 14,291,140 14,291,140 - 14,291,140 건물 19,136,798 (626,845) 18,509,953 19,136,798 (507,240) 18,629,557 기계장치 1,465,053 (1,312,225) 152,828 1,414,294 (1,296,855) 117,438 비품 981,776 (510,708) 471,068 910,116 (461,421) 448,696 차량운반구 393,613 (217,842) 175,771 564,189 (364,982) 199,206 건설중자산 - - - 5,000 - 5,000 합 계 36,268,380 (2,667,620) 33,600,760 36,321,537 (2,630,498) 33,691,037 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,291,140 18,629,557 117,438 448,696 199,206 5,000 33,691,037 취득 - - - - - 117,420 117,420 처분 - - - - (1) - (1) 기타 - - 50,760 71,660 - (122,420) - 감가상각비 - (119,604) (15,370) (49,288) (23,434) - (207,696) 당분기말 순장부금액 14,291,140 18,509,953 152,828 471,068 175,771 - 33,600,760 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 13,560,942 17,821,297 102,831 510,901 318,958 1,017,000 33,331,929 취득 - - - 16,245 - - 16,245 처분 - - (27) (166) - - (193) 기타 - - - - - - - 감가상각비 - (111,616) (18,294) (41,734) (27,150) - (198,794) 전분기말 순장부금액 13,560,942 17,709,681 84,510 485,246 291,808 1,017,000 33,149,187 감가상각비 중 15,370천원(전분기: 18,294천원)은 매출원가, 192,326천원(전분기: 180,500천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물 31,636,423 45,600,000 단기차입금 산업은행 (*) 투자부동산을 포함한 당사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 18 참조) 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 합계 기초 순장부금액 18,994 18,994 취득 - - 처분 - - 감가상각비 (7,123) (7,123) 기말 순장부금액 11,871 11,871 (단위: 천원) 전분기 건물임차 합계 기초 순장부금액 - - 취득 - - 처분 - - 감가상각비 - - 기말 순장부금액 - - 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 7,574 11,857 비유동 - - 합계 7,574 11,857 (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 합계 리스부채 1,511 3,028 3,035 7,574 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,471천원(전분기: 0원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 7,123 - 시설장치 - - 차량운반구 - - 기타 - - 합계 7,123 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 38 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,118 37,002 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,506 11,208 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 중 5,421천원(전기: 41,380천원)은 매출원가, 4,204천원(전기: 6,830천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 709,475 (170,061) - 539,414 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 1,534,934 (399,954) - 1,134,980 합계 2,349,691 (675,297) - 1,674,394 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (5,858,265) - 특허권 500,000 (190,476) (309,524) - 회원권 709,475 (153,283) - 556,192 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 영업권 3,251,968 - (3,251,968) - 소프트웨어 1,534,934 (307,622) - 1,227,312 합계 12,988,578 (1,785,317) (9,419,757) 1,783,504 (*) 전기 중 과거 취득한 무형자산의 손상검사 결과 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 추정하여 장부금액을 전액 손상처리하였습니다. (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 556,192 - 1,227,312 1,783,504 취득 - - - - 처분 - - - - 기타 - - - - 손상차손 - - - - 상각비 (16,778) - (92,332) (109,110) 당분기말 순장부금액 539,414 - 1,134,980 1,674,394 (단위: 천원) 전분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중인자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부금액 3,318,069 375,000 760,292 19,302 2,400,831 53,970 733,050 7,660,514 취득 - - - - - 1,818 306,100 307,918 처분 - - (136,987) - - (1) - (136,988) 기타 - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - 상각비 - (17,857) (16,779) (4,826) - (4,668) - (44,130) 전분기말 순장부금액 3,318,069 357,143 606,526 14,476 2,400,831 51,119 1,039,150 7,787,314 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 109,110천원(전분기: 44,130천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 회사는 전기 중 개발비 장부금액을 전액 손상처리하였으며 당분기말 현재 진행 중인개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 45,580 6,108 합 계 45,580 6,108 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 18. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 4,690,920 - 4,690,920 4,690,920 - 4,690,920 건물 5,490,014 (217,313) 5,272,701 5,490,013 (183,000) 5,307,013 합 계 10,180,934 (217,313) 9,963,621 10,180,933 (183,000) 9,997,933 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,690,920 5,307,013 9,997,933 5,073,315 5,888,119 10,961,434 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 기타 - - - - - - 감가상각 - (34,312) (34,312) - (37,110) (37,110) 손상 - - - - - - 기말 4,690,920 5,272,701 9,963,621 5,073,315 5,851,009 10,924,324 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 34,312천원(전분기: 37,110천원)이 포함 되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 101,635천원(전분기: 95,705천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,857,669천원(전기말 9,857,669천원)이며, 취득 당시의 독립된 평가인에 수행된 감정평가액 및 임대에 따른 미래현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 212,560 272,020 1년초과 2년이내 22,500 36,000 3년초과 - - 합계 235,060 308,020 (6) 투자부동산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 투자부동산 9,963,621 45,600,000 단기차입금 산업은행 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 6,019,921 13,238,683 미지급금 1,084,184 1,757,187 미지급비용 435,326 532,234 임대보증금 23,850 23,850 미지급배당금 923,931 - 소 계 8,487,212 15,551,954 비유동 임대보증금 460,457 454,477 소 계 460,457 454,477 합 계 8,947,669 16,006,431 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 316,376 654,785 선수금 679,342 1,252,681 선수수익 19,800 25,769 미지급부가세 426,557 - 손실부담충당부채 9,652 21,016 합 계 1,451,727 1,954,251 21. 차입부채 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2022-04-15 2.71% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-11-30 2.50% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2022-05-31 1.71% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-07-27 2.06% 27,000,000 27,000,000 합 계 40,000,000 43,000,000 (*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 15, 주석 18, 주석 36 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 36 참조) (2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 1,200,000 1,200,000 전환권조정 (324,944) (353,043) 장부가액 875,056 846,957 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액 16,143 원 권리행사시발행할 주식수 74,335 주 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 회사는 직원 및 일부 임원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 309,006천원(전분기 : 251,455원)입니다. 22.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,519,155 3,404,776 재무상태표상 순확정급여부채 3,519,155 3,404,776 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,404,776 2,908,186 당분기근무원가 96,121 85,864 이자비용 18,258 - 퇴직급여지급액 - (513,306) 기말금액 3,519,155 2,480,744 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 519,246 388,527 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 404,179 64,500 자본에 직접 가감한 법인세 - - 기타 - (89,557) 법인세비용(수익) 923,425 363,470 (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 3,921,506천원(전기말 : 4,325,685) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,329,832주(전기말: 13,329,832주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 13,274,598 6,637,299 106,299,020 112,936,319 주식매수선택권의 행사 5,678 2,839 56,478 59,317 전환사채 전환청구 49,556 24,778 1,328,598 1,353,376 2021년 12월 31일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 주식매수선택권의 행사 - - - - 전환사채 전환청구 - - - - 2022년 03월 31일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 6차(*) 부여수량 93,253 230,243 15,000 소멸수량 54,613 79,444 - 전기초 이전 행사수량 23,973 - - 전기초 미행사수량 14,667 150,799 15,000 전기 행사수량 5,678 - - 당분기 행사수량 - - - 당분기말 미행사수량 8,989 150,799 15,000 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 2022.01.27 결 의 기 관 이사회 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 27,481원 22,057 원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 - - - 행사가능기간 2019.03.09~2026.03.08 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 3.94년 7.95년 8.83년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.81% 1.33% 2.38% 기대행사기간 10년 8년 7년 주가변동성 80.19% 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 9,796원 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 375,146 282,752 미처분이익잉여금 49,107,718 45,712,728 합 계 49,482,864 45,995,480 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,052,590) (2,052,590) 주식선택권 1,104,128 978,264 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 258,514 258,514 합 계 (566,726) (692,590) (*) 회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당분기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다. 28. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사는 전략적 의사결정을 수립하는 이사회에서 결정하고 있으며 이사회는 영업손익등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출 52,780,221 73,037,572 용역매출 6,481,584 3,048,186 합 계 59,261,805 76,085,758 수익인식 시점 한 시점에 인식 52,780,221 73,037,572 기간에 걸쳐 인식 6,481,584 3,048,186 합 계 59,261,805 76,085,758 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 51,302,500 71,809,819 한국 단일부문 고객 2 6,172,384 2,274,425 한국 단일부문 29. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 17,197,618 28,525,256 가산: 누적이익 3,178,112 4,762,408 누적공사수익(미성공사) 합계 20,375,730 33,287,664 차감: 진행청구액 (17,325,172) (28,015,634) 소 계 3,050,557 5,272,030 미청구공사(용역미수금) 3,719,900 5,774,475 초과청구공사(용역선수금) (669,342) (502,445) 소 계 3,050,557 5,272,030 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약(직전 회계연도 매출액의 5% 이상의 계약)은 없습니다. 30. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 1,455,555 1,165,490 퇴직급여 213,467 158,876 복리후생비 255,316 220,656 여비교통비 55,293 12,890 접대비 52,613 45,488 통신비 5,514 7,679 세금과공과 57,881 67,737 감가상각비 233,762 217,610 지급임차료 3,436 4,085 보험료 18,816 29,442 차량유지비 4,222 12,900 운반비 104 693 교육훈련비 - 76 도서인쇄비 309 915 사무용품비 44,643 - 소모품비 1,566 21,747 지급수수료 364,137 242,997 광고선전비 - 19,200 대손상각비 - - 건물관리비 185,619 194,382 무형자산상각비 109,110 44,129 합 계 3,061,363 2,466,992 31. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 14,727,077 (3,129,255) 당분기매입액 31,796,303 58,082,757 종업원급여 4,095,390 3,244,046 복리후생비 648,116 480,720 감가상각, 무형자산상각 358,241 280,034 지급임차료 3,436 37,002 세금과공과 134,963 122,197 지급수수료 831,328 627,214 접대비 53,491 45,488 보험료 63,864 44,748 외주가공비 1,213,520 12,423,330 기타 비용 473,434 437,095 매출원가, 판매비와관리비 합계 54,399,163 72,695,376 32. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 외환차익 340,898 520,499 외화환산이익 19,518 33,382 유형자산처분이익 39,999 - 무형자산처분이익 - 86,649 수입임대료 101,636 95,705 잡이익 2,809 5 합 계 504,860 736,240 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 외환차손 257,705 444,123 외화환산손실 151,966 26,902 유형자산처분손실 - 193 무형자산처분손실 - 1 잡손실 2,222 116 합 계 411,893 471,335 33. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 202,341 47,339 외환차익 37,287 50,240 외화환산이익 672,553 65,902 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 162,313 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 101,999 파생상품평가이익 - 23,163 합 계 912,181 450,956 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 234,246 193,029 외환차손 223 - 외화환산손실 150 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 298,431 - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 632 합 계 533,050 193,661 34. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 4,411,315,362 3,549,111,734 가중평균 유통보통주식수 13,199,015 13,158,441 기본주당순이익 334.2 원/주 270.0 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 조정후 보통주당기순이익(*) 4,433,232,719 3,577,335,587 조정후 가중평균유통보통주식수 13,279,810 13,277,383 희석주당순이익 333.8 원/주 269.0 원/주 (*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 당기순이익에 가산한 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초주식수 13,199,015 13,143,781 유상증자 - - 주식선택권 - - 전환사채 - 14,660 자기주식 - - 가중평균유통보통주식수(*) 13,199,015 13,158,441 주식선택권 6,460 13,632 전환사채 74,335 105,310 조정후 가중평균유통주식수 13,279,810 13,277,383 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 35. 현금흐름표 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전당기순이익 5,334,740 3,912,582 조정 항목 : 331,532 186,412 이자비용 234,246 193,030 퇴직급여 114,378 85,864 유형자산감가상각비 249,131 235,904 무형자산감가상각비 109,110 44,129 유형자산처분손실 - 193 무형자산처분손실 - 1 외화환산손실 152,116 26,901 당기손익-공정가치금융자산평가손실 298,431 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 632 주식보상비 125,864 125,461 종속기업및관계기업투자자산손상차손 - - 손실부담충당비(환입) (11,363) - 이자수익 (202,341) (47,339) 수입임대료 (5,969) (4,955) 유형자산처분이익 (39,999) - 무형자산처분이익 - (86,649) 외화환산이익 (692,072) (99,284) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (162,313) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (101,999) 파생상품평가이익 - (23,164) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 8,367,680 (32,847,187) 매출채권의감소(증가) 1,271,595 (17,562,457) 미수금의감소(증가) 110,068 (172,861) 선금금의감소(증가) - (22,136,675) 선급비용의감소(증가) 38,757 (19,404) 선급부가세의감소(증가) 675,743 (304,721) 재고자산의감소(증가) 14,727,077 (3,129,255) 확정급여채무의증가(감소) - (513,306) 매입채무의증가(감소) (7,199,922) 9,073,852 미지급금의증가(감소) (673,003) (10,656) 예수금의증가(감소) (338,409) (27,232) 선수금의증가(감소) (573,339) 1,981,641 미지급부가세의증가(감소) 426,556 - 미지급비용의증가(감소) (97,443) (26,113) 합 계 14,033,952 (28,748,193) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의본자산대체 122,420 - 전환사채의전환청구 - 544,757 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 40,000,000 - - - 40,000,000 리스부채 11,857 (4,471) 38 150 7,574 전환사채등 1,795,716 - 28,099 - 1,823,815 (*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사로 인한 증감사항입니다. (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 43,000,000 - - - 43,000,000 전환사채등 3,646,308 (1,070) 36,184 (566,865) 3,114,557 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분 기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 우리은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 특허권담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 27,000,000 27,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 20,000,000 - 수입자금한도대출 합 계 70,000,000 40,000,000 (3) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 지급보증(*) - 정기예금 48,000,000 한국수출입은행 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 지급보증 - 정기예금 48,000,000 한국수출입은행 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 6,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사(*1) USD 49,400,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사(*2) KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 합 계 KRW 30,030,000 USD 129,400,000 (*1) 수출입은행의 수입이행성 지급보증 USD80백만불에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다.(*2) 수출입은행 한도대출 200억에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다. (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 6,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 USD 49,400,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사 KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 합 계 KRW 30,030,000 USD 129,400,000 (5) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아이엠아이 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아르고 70.03% 70.03% 종속기업 ㈜이씨큐 62.19% 62.19% 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 100.00% 100.00% 종속기업 SNST VINA CO., LTD. 60.00% 60.00% 종속기업 ㈜파인스(*1) 95.42% 95.42% 종속기업 ㈜지구루(*2) 25.35% 25.35% 관계기업 (*1) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 전기 중 회사가 지분을 출자한 관계기업 입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜아이엠아이 ㈜아이엠아이 종속기업 ㈜아르고 ㈜아르고 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 ㈜에스앤에스테크놀로지 종속기업 ㈜파인스 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출(*) 매입(*) 매출(*) 매입(*) 종속기업 ㈜아르고 27,964 - 743,762 - 종속기업 ㈜아이엠아이 57,560 220,709 54,503 30,296 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 24,102 1,204,175 13,555 - 종속기업 ㈜파인스 268 - - - 합 계 109,894 1,424,884 811,820 30,296 (*) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무(*2) 채권 채무(*2) 기타특수관계자 주요 경영진(*1) 1,200,000 - 1,200,000 - 종속기업 ㈜아르고 10,269 147,136 10,043 362,840 종속기업 ㈜아이엠아이 20,633 402,794 20,090 402,368 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 8,899 83,530 8,620 83,530 종속기업 ㈜파인스 170 - - - 합 계 1,239,971 633,460 1,238,753 848,738 (*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - - - 40,000 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 KRW 6,000,000 수출입은행 USD 49,400,000 수출입은행 KRW 24,000,000 합 계 KRW 30,000,000 USD 49,400,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 462,500 389,216 퇴직급여 114,379 85,864 합 계 576,879 475,080 38. 보고기간 후 사건 1) 회사는 2022년 4월 13일자로 한국수출입은행의 USD80백만불 수입이행성 지급보증이 만기도래하여 USD16백만불로 변경하는 약정을 체결하였습니다. 이에 따라 기존 지급보증의 명목으로 제공된 480억 정기예금 담보와 대표이사 연대보증 USD49.4백만불이 해지되고 USD16백만불의 지급보증 명목으로 대표이사 연대보증 USD19.2백만불이 설정되었습니다. 2) 한국수출입은행과 체결한 200억 수입자금한도대출 한도약정이 소멸되었으며, 이에 대해 대표이사로부터 제공받은 240억 연대보증이 해지되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 당분기에는 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 당분기에는 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이디테크놀로지 회사채 사모 2019.08.28 15,000,000 0 - 2024.08.28 미상환 신한금융투자 주식회사 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 합계 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) - 2020.07.14 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 전환사채 3 2019.08.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 흡수합병 - 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권(*) 3,251,968 합 계 3,078,490 (*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기1분기말 매출채권 17,885,467 1,128,346 6.31% 단기대여금 610,000 310,000 50.82% 합 계 18,495,467 1,438,346 7.78% 제20기 매출채권 19,611,490 1,124,275 5.73% 단기대여금 610,000 310,000 50.82% 합 계 20,221,490 1,434,275 7.09% 제19기 매출채권 4,639,630 270,457 5.83% 단기대여금 630,000 310,000 49.21% 합 계 5,269,630 580,457 11.02% 주) 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 1분기말 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,434,275 580,457 310,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 122,180 - ① 대손처리액(상각채권액) 0 122,180 - ② 상각채권회수액 0 0 - ③ 기타증감액 0 0 - 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) 4,071 975,998 270,457 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,438,346 1,434,275 580,457 주1) 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 17,133,417 65,657 686,393 17,885,467 특수관계자 0 0 0 0 0 계 17,133,417 65,657 0 686,393 17,885,467 구성비율 95.80% 0.37% 0.00% 3.84% 100.00% 주) 연결재무제표 기준 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 21기 1분기 제 20기 제 19기 비고 주문형 반도체 원재료 1,331,353 1,328,294 17,862,555 부재료 - 44,842 재공품 16,750,152 30,226,261 5,267,900 반제품 128,884 346,896 6,715,335 상 품 5,212 5,147 - 제 품 1,599,877 2,378,044 3,109,894 합 계 19,815,478 34,284,642 33,000,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.7% 14.62% 14.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.5회 8.7회 8.4회 주) 연결재무제표 기준 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 4. 진행률 적용 수주 계약 현황당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약(직전 사업연도 매출액의 5%이상인 계약)은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제20기(전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 영업권 손상평가(별도재무제표)1. 종속기업투자주식에 대한 손상평가 제19기(전전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 매수가격배분2. 자본화한 개발비(별도재무제표)1.자본화한 개발비 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 동현회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 240백만원 1,800 - - 제20기(전기) 진일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 120백만원 1,334 120백만원 1,267 제19기(전전기) 진일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 80백만원 1,211 80백만원 1,211 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - 제20기(전기) 2021.08.23 세무조정 수임계약 2021.08.23~2022.04.30 7백만원 - 제19기(전전기) 2020.05.01 세무조정 수임계약 2020.05.01~2021.04.30 7백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 마. 회계감사인의 변경 당사는 2021년 11월 12일 금융감독원의 감사인 주기적 지정에 따른 통지에 의하여 동현회계법인으로 지정됨에 따라 제 21기~23기(2022.01.01~2024.12.31)사업년도에 대한 외부감사인은 동현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 2,387,975 17.91 2,387,975 17.91 - 박영선 미등기임원 보통주 5,470 0.04 5,470 0.04 - 이은주 미등기임원 보통주 25,959 0.19 25,959 0.19 - 계 - - - - - - 보통주 2,419,404 18.14 2,419,404 18.14 - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 2. 최대주주 변동현황해당사항 없습니다.3. 주식 소유현황당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. 4. 주가 및 주식거래 실적당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 삼성전자/대리한국케이던스/차장다윈텍/이사 2,387,975 - 최대주주본인 19년 7개월 2023.03.30 박준규 남 1969.10 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 삼성반도체 대리다윈텍 부장플러스칩 부장에이디테크놀로지 상무이구루 대표이사현 아르고 대표이사 - - - 2년 3개월 2023.03.30 최성현 남 1964.11 부사장 미등기 상근 전략기획 대우통신 과장해커스랩 이사플로스칩 이사에이디테크놀로지 부사장 - - - 1년 2개월 - 신덕준 남 1969.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼성전자 개발연구원KTB network 투자심사역버추얼다임 경영기획이사한화기술금융 투자팀장한국투자파트너스 상무이사 - - - 2년 2023.03.30 공종성 남 1968.09 감사 감사 상근 감사 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 - - - 1년 2024.03.29 이윤섭 남 1969.12 전무 미등기 상근 전략마케팅 부문장 - - - - 1년 4개월 - 이영근 남 1963.08 VP 미등기 상근 Infra 부문장 - - - - 1년 4개월 - 정해룡 남 1969.05 VP 미등기 상근 SoC2팀장 - - - - 2년 1개월 - 이은주 여 1972.07 VP 미등기 상근 SoC1팀장 - 25,959 - - 16년 7개월 - 박영선 남 1972.03 VP 미등기 상근 영업팀장 - 5,470 - - 18년 3개월 - 홍석일 남 1968.11 VP 미등기 상근 PD그룹장 - - - - 5년 1개월 - * 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 황유선이 임기만료 퇴임 하였습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 147 0 10 0 157 2.8 2,658 17 - - - - 주문형반도체 여 48 0 0 0 48 2.6 642 13 - 합 계 195 0 10 0 205 2.7 3,300 16 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 290 41 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 10,000 - 감사 2 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 493 164 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 462 231 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 상기 이외의 항목은 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등과의 거래내용 (기준일 : 2022.03.31) (단위 : 백만원). 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 김준석 최대주주 단기대여금 900 0 0 900 - - 합 계 900 0 0 900 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무 및 약정사항』을 참고하시기 바랍니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 CORAL IC CO., LIMITED 2018.08.23 250 KING'S RD NORTH POINT, HONG KONG 반도체부품도소매 625,687 100% 미해당 주식회사 아이엠아이 2019.09.09 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 9층(하동, 에이디테크놀로지) 중소기업등투자 8,880,245 100% 미해당 주식회사 아르고 2009.07.15 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층(하동, 에이디테크놀로지) 반도체설계및제조 5,610,835 70.03%(*1) 미해당 주식회사 이씨큐 2016.11.02 대전광역시 유성구 유성대로1184번길 11-24, 3층 에이311호(신성동,에이스퀘어) 반도체설계및제조 109,387 62.19%(*2) 미해당 ㈜에스앤에스테크놀로지 2018.08.13 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층(하동, 에이디테크놀로지) 반도체설계및제조 6,917,486 100% 미해당 SNST VINA CO., LTD 2018.09.18 10F SCS Building, Batch T2-4, D1 Street, Saigon High Tech Park, Tan Phu Ward, District 9, Ho Chi Minh City, Vietnam 반도체설계및제조 1,326,229 60.00%(*3) 미해당 ㈜파인스 1999.01.08 경기도 수원시 영통구 신원로 88, 디지털엠파이어2 103동 904호 반도체설계및제조 7,056,533 95.42% 미해당 (*1) 당사가 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 주식회사 아르고가 지분 62.19%를 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 60.00%를 보유하고 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.