에이디테크놀로지 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (22.86%), 홍미경 (2.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다.

2. 재 무제표 작성기준 2 .1 회 계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 회계정책의 변경회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다 . 2018년 1 월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사 는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	기준서 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,404,163	-	9,404,163

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	16,000,000	-	16,000,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,238,952	-	4,238,952

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	77,128	-	77,128

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	186,264	-	186,264

주임종단기채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,228,500	-	1,228,500

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,086,410	-	1,086,410

장기매도가능금융자산(채무상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,500,000	-	1,500,000

장기매도가능금융자산(지분상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	4,099,496	-	4,099,496

매입채무	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,458,405	-	1,458,405

미지급금	대여금 및 수취채권	상각후원가	132,039	-	132,039

단기차입금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,000,000	-	2,000,000

미지급비용	대여금 및 수취채권	상각후원가	298,500	-	298,500

유동성전환사채	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,075,463	-	1,075,463

(마) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식됩 니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약 으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2 01 8년 6월 30일 기준 회사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향 은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건 변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.4 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

3.5 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.6 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.8 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3년

회원권	5년

기타의무형자산	5년

3.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.

3.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약.

- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.

- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

3.11 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

3.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.13 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3.15 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.16 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역

회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.

각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

한편, 회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

5) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.

3.17 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.18 영업부문 회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

USD	상승시	750,472	155	750,472	155

하락시	(750,472)	(155)	(750,472)	(155)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

상승시	16,473	26,123	16,473	26,123

하락시	(16,473)	(26,123)	(16,473)	(26,123)

5.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

현금성자산	4,157,891	9,404,163

매출채권	8,369,481	4,238,952

기타유동금융자산	15,654,776	17,491,893

기타비유동금융자산	1,418,661	1,086,410

5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	합 계

차입금	19,660	2,518,715	2,538,375

매입채무	4,218,085	-	4,218,085

기타유동금융부채	661,830	-	661,830

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	합 계

차입금	16,373	2,040,204	2,056,577

매입채무	1,458,405	-	1,458,405

기타유동금융부채	430,540	-	430,540

유동성전환사채	-	1,320,000	1,320,000

5.4 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

부채	12,417,771	10,481,071

자본	44,340,138	38,582,001

부채비율	28.01%	27.17%

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,675,496	5,675,496

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)	-	-	5,599,496	5,599,496

6.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당반기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	3	매매사례가액법	1좌(주)당 가격

전기말	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	3	매매사례가액법	1좌(주)당 가격

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,157,941	-	4,157,941

매출채권	8,369,481	-	8,369,481

기타유동금융자산	15,654,776	-	15,654,776

기타비유동금융자산	1,418,661	-	1,418,661

당기손익-공정가치금융자산	-	5,675,496	5,675,496

합계	29,600,859	5,675,496	35,276,355

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	2,510,595

매입채무	4,218,085

기타금융부채	661,830

합계	7,390,510

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	9,404,163	-	9,404,163

매출채권	4,238,952	-	4,238,952

기타유동금융자산	17,491,892	-	17,491,892

기타비유동금융자산	1,086,410	-	1,086,410

장기매도가능금융자산	-	5,599,496	5,599,496

합계	32,221,417	5,599,496	37,820,913

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

단기차입금	2,000,000

매입채무	1,458,405

유동성전환사채	1,075,463

기타금융부채	430,540

합계	4,964,408

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	185,554	222,377

대손상각비	-	47,293

외화환산손익 및 외환차손익	196,030	60,503

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	6,523	-

배당금수익	144,877	-

단기매도가능금융자산평가이익	-	5,200

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	58,413	191,505

외화환산손익 및 외환차손익	41,140	79,316

8. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	4,365,819	1,073,183

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	-	188,721

Group 2	4,003,662	2,977,048

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	8,369,481	4,238,952

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당반기말	전기말

AAA	4,157,941	9,404,163

9. 현금및현금성자산 회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	50	-

보통예금	23,034	9,076,327

외화보통예금	4,134,857	327,836

합 계	4,157,941	9,404,163

10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,369,481	4,238,952

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	8,369,481	4,238,952

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,369,481	4,238,952

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	8,369,481	4,238,952

(*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.(전기말 : 0천원) (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

당반기	전반기

기초금액	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	17,875	47,293

대손충당금 환입	(17,875)	-

제각	-	-

보고기간 말 금액	-	47,293

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 26 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(좌,수)	지분율(%)	취득원가	장부가액

지분상품	컴퍼니케이미래성장펀드(*1)	220	8.77%	176,000	176,000	-

케이런 1호 스타트업 투자조합(*1)	20	11.76%	2,000,000	2,000,000	-

주식회사 유틸렉스(*2)	40,400	0.76%	999,496	999,496	-

케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1)	1,000	15.70%	1,000,000	1,000,000	-

채무상품	㈜아이로(*2)	1,500,000	1,500,000	-

합계	5,675,496	5,675,496	-

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*3) 상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

12. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(좌,수)	지분율(%)	취득원가	장부가액

지분증권(*)	컴퍼니케이미래성장펀드	-	500	8.77%	500,000	500,000

케이런 1호 스타트업 투자조합	-	16	11.76%	1,600,000	1,600,000

주식회사 유틸렉스	-	40,400	0.62%	999,496	999,496

케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호	-	1,000	15.70%	1,000,000	1,000,000

채무증권(*)	㈜아이로	-	1,500,000	1,500,000

합계	-	5,599,496	5,599,496

(*) 시장성 없는 지분증권 및 채무증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간말에 손상검사를 수행하고 있습니다. 13. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기금융상품	13,000,000	16,000,000

미수수익	155,634	77,128

미수금	1,010,642	186,264

대여금	1,488,500	1,228,500

소 계	15,654,776	17,491,892

비유동

보증금	1,418,661	1,086,410

소 계	1,418,661	1,086,410

합계	17,073,437	18,578,302

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

14. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	6,943,740	19,506

선급비용	198,354	180,930

선급부가세	463,572	212,797

소 계	7,605,666	413,233

비유동

장기선급비용	6,264	13,781

소 계	6,264	13,781

합 계	7,611,930	427,014

15. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	1,008,807	1,159,201

재공품	5,019,428	2,503,237

제 품	17,269	17,269

합 계	6,045,504	3,679,707

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 29,883백만원 (전반기: 6,128백만원) 입니다.회사가 당반기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가(*)	상각누계액	장부금액	취득원가(*)	상각누계액	장부금액

기계장치	2,088,371	(1,833,584)	254,787	2,027,671	(1,763,280)	264,391

비품	1,331,238	(1,194,530)	136,708	1,293,431	(1,149,279)	144,152

차량운반구	428,819	(217,208)	211,611	383,527	(170,853)	212,674

합계	3,848,428	(3,245,322)	603,106	3,704,629	(3,083,412)	621,217

(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당반기	기계장치	비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	264,391	144,152	212,674	621,217

취득	60,700	37,807	45,292	143,799

처분	-	-	-	-

감가상각비	(70,304)	(45,251)	(46,355)	(161,910)

당반기말 순장부금액	254,787	136,708	211,611	603,106

(단위: 천원)

전반기	기계장치	비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	252,476	232,913	166,156	651,545

취득	108,550	10,082	-	118,632

처분	-	(10,174)	(14,941)	(25,115)

감가상각비	(73,414)	(53,755)	(40,169)	(167,338)

전반기말 순장부금액	287,612	179,066	111,046	577,724

감가상각비 중 56,547천원(전반기: 59,333천원)은 매출원가, 91,607천원(전반기: 93,924천원)은 판매비와관리비, 13,756천원(전반기 : 14,081천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.

17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액

개발비	6,785,026	(1,028,654)	(610,429)	-	5,145,943	6,044,381	(1,028,654)	(610,428)	-	4,405,299

회원권	821,616	(126,876)	(185,701)	28,000	537,039	821,616	(106,650)	(203,702)	18,000	529,264

기타의무형자산	105,282	(33,339)	-	-	71,943	105,282	(22,811)	-	-	82,471

합계	7,711,924	(1,188,869)	(796,130)	28,000	5,754,925	6,971,279	(1,158,115)	(814,130)	18,000	5,017,034

(2 ) 무형자 산의 변동 내역(단위: 천원)

당반기	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	4,405,298	529,265	82,471	5,017,034

취득	740,645	-	-	740,645

손상차손	-	-	-	-

손상차손환입	-	28,000	-	28,000

상각비	-	(20,226)	(10,528)	(30,754)

당반기말	5,145,943	537,039	71,943	5,754,925

(단위: 천원)

전반기	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	3,187,086	415,503	103,527	3,706,116

취득	627,419	5,500	-	632,919

손상차손	-	-	-	-

손상차손환입	-	12,000	-	12,000

상각비	(85,721)	(20,291)	(10,528)	(116,540)

전반기말	3,728,784	412,712	92,999	4,234,495

무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당반기 30,754천원(전반기: 116,541천원)이 포함 되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,218,085	1,458,405

미지급금	322,805	132,039

미지급비용	339,025	298,501

합 계	4,879,915	1,888,945

19. 차입부채(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당반기말 연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	우리은행(*)	2018-11-07	3.90%	2,000,000	2,000,000

원화한도대출	우리은행(*)	2018-10-23	4.02%	510,595	-

합 계	2,510,595	2,000,000

(*) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보 증을 제공받고 있습니다 (주석 34 참조). (2) 전환사채당반기 중 제2회 무기명식 이권부 사모전환사채가 청구됨에 따라 보고기간 종료일 현재 전환사채는 없습니다.

20. 퇴직급여 20.1 확정기여제도회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 184,061천원(전반기 : 150,574천원)입니다.

20.2 확정급여제도 회사는 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다.

(1) 확정급여채무의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,549,564	1,236,898

재무상태표상 순확정급여부채	1,549,564	1,236,898

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,236,898	992,148

퇴직급여설정액	312,666	122,375

퇴직금지급액	-	-

보고기간말 금액	1,549,564	1,114,523

21. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기손익에 대한 법인세	14,297	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(19,383)	(67,164)

자본에 직접 가감한 법인세	-	(1,466)

법인세비용(수익)	(5,086)	(68,630)

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순손익	4,608,785	(346,539)

적용세율에 따른 세부담액	157,263	-

조정사항

세액공제	(142,966)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(19,383)	(67,164)

자본에 직접 가감된 법인세	-	(1,466)

법인세비용(수익)	(5,086)	(68,630)

(3) 당반기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	당반기증감액	당반기말잔액	기초잔액	당반기증감액	당반기말잔액

차감할(가산할)일시적차이

퇴직급여충당금	1,236,898	312,667	1,549,565	272,117	68,787	340,904

국고보조금	3	-	3	1	-	1

개발비	977,945	(257,076)	720,869	215,148	(56,557)	158,591

대손충당금	203,248	(49,549)	153,699	44,715	(10,901)	33,814

회원권(88골프장)	185,701	(28,000)	157,701	40,854	(6,160)	34,694

미지급비용(연차부채)	233,712	(50,461)	183,251	51,416	(11,101)	40,315

현재가치할인차금(임차보증금)	15,956	(6,995)	8,961	3,510	(1,539)	1,971

선수금	159,264	-	159,264	35,038	-	35,038

보증금현할차(발리오스CC)	38,743	(13,702)	25,041	8,524	(3,014)	5,510

감가상각비	29,782	24,725	54,507	6,552	5,439	11,991

미수수익	(77,128)	(78,506)	(155,634)	(16,968)	(17,271)	(34,239)

장기선급비용	(13,781)	7,517	(6,264)	(3,032)	1,654	(1,378)

회원권(발리오스CC)	(32,659)	11,779	(20,880)	(7,186)	2,591	(4,595)

회원권(골든비치)	(87,752)	7,394	(80,358)	(19,306)	1,627	(17,679)

보증금현할차(골든비치)	91,092	(6,305)	84,787	20,040	(1,387)	18,653

감가상각비(업무용승용차)	69,497	-	69,497	15,290	-	15,290

전환권조정	(244,537)	244,537	-	(53,798)	53,798	-

기타	203,860	56,639	260,499	44,850	12,461	57,311

합 계	2,989,844	174,664	3,164,508	657,765	38,427	696,192

세무상 이월결손금	3,727,753	(3,727,753)	-	820,106	(820,106)	-

세무상 세액공제	2,295,874	498,196	2,794,070	2,295,874	498,196	2,794,070

이연법인세자산산출액	3,773,745	(283,483)	3,490,262

이연법인세자산인식제외(*)	(2,336,728)	(2,033,862)

이연법인세자산(부채)	1,437,017	19,383	1,456,400

(*) 당반기말 현재 일시적차이 중 차감할일시적차이 및 세액공제에서 발생한 2,034백만원은 미래 예상 과세소득을 고려한 결과 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,245,328주(전기말: 9,004,497주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2017년 01월 01일	8,146,700	4,073,350	15,208,151	19,281,501

주식매수선택권의 행사	3,940	1,970	3,803	5,773

전환사채 전환청구	853,857	426,929	4,498,880	4,925,809

2017년 12월 31일	9,004,497	4,502,249	19,710,834	24,213,083

전환사채 전환청구	240,831	120,415	1,288,036	1,408,451

2018년 06월 30일	9,245,328	4,622,664	20,998,870	25,621,534

23. 주식기준보상

(1) 회사는 총 네차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사

4차(*)

부여수량	93,253

소멸수량	25,237

전기초 이전 행사수량	-

전기초 미행사수량	68,016

전기 행사수량	-

당반기 행사수량	-

당반기말 미행사수량	68,016

부 여 일	2016.03.09

결 의 기 관	이사회

행 사 가 격	5,594원

당반기 행사분의 행사일 가중평균주가	-

행사가능기간	2019.3.9~ 2026.3.8

잔여만기	7.69년

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

24. 이익잉여금 (1)이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	99,475	99,475

미처분이익잉여금	20,173,072	15,559,201

합계	20,272,547	15,658,676

25. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(1,994,467)	(1,994,467)

주식선택권	260,499	204,634

전환권대가	-	320,050

기타	180,024	180,024

계	(1,553,944)	(1,289,759)

(*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 125,690주(취득가액 1,994,467,050원)입니다.

26. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,930	146,111	49,246	49,246

제품매출	30,192,612	42,627,795	2,039,842	4,238,853

용역매출	6,241,302	9,975,245	5,693,186	11,304,099

합 계	36,436,844	52,749,151	7,782,274	15,592,198

27. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	8,361,710	14,637,813

가산: 누적이익	1,042,538	2,705,835

누적공사수익(미성공사) 합계	9,404,248	17,343,648

차감: 진행청구액	(8,861,210)	(20,365,028)

소 계	543,038	(3,021,380)

미청구공사(용역미수금)	1,524,024	4,225,924

초과청구공사(용역선수금)	(980,986)	(7,247,304)

소 계	543,038	(3,021,380)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.당반기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행율을 결정하는 중요계약은 없습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손상차손누계액 금액 대손충당금( 손상차손누계액) CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2017-03-31 2017-06-30 100.00% - - - - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2017-02-16 2018-06-28 68.68% 364,978 - 465,259 - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2017-02-01 2017-10-31 97.70% (25,617) - (31,768) - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2017-06-13 2018-05-31 32.05% (1,434,320) - (1,455,479) - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2017-09-20 2019-05-31 12.80% (379,532) - (372,374) - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2017-12-01 2018-07-31 16.20% 190,930 - 190,930 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 28. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 497,418 1,082,672 373,508 860,857 퇴직급여 156,644 317,802 55,768 114,006 복리후생비 116,858 232,324 116,832 241,177 여비교통비 13,699 38,740 11,868 37,317 접대비 27,991 48,820 30,014 63,756 통신비 3,971 9,083 4,130 7,770 세금과공과 21,115 44,116 16,366 36,188 감가상각비 46,520 91,606 44,785 93,924 지급임차료 40,190 81,098 36,157 76,365 보험료 23,569 45,800 24,799 42,901 차량유지비 15,671 29,131 12,435 25,667 운반비 368 967 118 282 교육훈련비 1,985 1,985 3,543 4,497 도서인쇄비 470 1,576 1,527 2,013 소모품비 5,949 9,823 928 3,064 지급수수료 267,932 585,300 132,373 222,267 광고선전비 2,360 2,360 1,360 1,360 대손상각비 (17,875) - 24,134 47,294 건물관리비 12,599 24,737 11,564 23,573 수출제비용 207 304 517 863 무형자산상각 15,377 30,754 15,377 116,541 협회비 3,150 3,150 3,150 3,150 합 계 1,256,168 2,682,148 921,253 2,024,832 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,410,201 (2,365,797) (381,967) 2,047,805 당기매입액 12,156,864 32,385,959 2,241,271 4,127,003 종업원급여 1,484,712 3,075,384 1,163,088 2,476,842 복리후생비 240,469 430,898 202,534 431,418 감가상각, 무형자산상각 89,490 178,908 90,909 269,798 지급임차료 72,846 146,343 68,839 141,994 세금과공과 46,201 94,723 39,359 83,370 지급수수료 528,347 1,108,176 268,189 582,381 접대비 27,990 48,820 30,014 63,756 보험료 26,362 52,319 25,921 45,150 외주가공비 8,730,324 13,220,429 3,877,004 5,555,126 기타 비용 139,821 313,552 149,150 285,722 매출원가, 판매비와관리비 합계 32,953,627 48,689,714 7,774,311 16,110,365 30. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 59 59 외환차익 263,972 399,185 78,181 243,617 외화환산이익 16,581 36,843 (10,937) 4,296 회원권손상차손환입 2,000 28,000 (4,000) 12,000 잡이익 5,650 5,675 12 14 합 계 288,203 469,703 63,315 259,986 (단위: 천원) 기타비용 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 125,588 188,711 64,552 103,398 외화환산손실 8,002 15,170 (5,619) 7,762 유형자산처분손실 - - 10,174 10,174 잡손실 7 39 32 962 합 계 133,597 203,920 69,139 122,296 31. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,073 192,077 107,894 222,377 배당금수익 31,331 144,877 - - 외환차익 - 6,275 - 3,065 외화환산이익 6 6 - - 합 계 117,410 343,235 107,894 225,442 (단위: 천원) 금 융 원 가 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 26,434 58,413 96,221 191,505 외환차손 1,257 1,257 - - 외화환산손실 (1,257) - (19,060) - 합 계 26,434 59,670 77,161 191,505 32. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순이익 3,740,902,040 4,613,871,094 40,132,678 (277,909,192) 가중평균 유통보통주식수(*) 9,119,638 9,042,466 8,024,387 8,022,708 기본주당순이익 410 원/주 510 원/주 5 원/주 (35)원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주당반기순이익 3,740,902,040 4,623,966,724 40,132,678 (277,909,192) 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 9,119,638 9,119,638 8,024,818 8,022,708 희석주당순이익 410 원/주 507 원/주 5 원/주 (35)원/주 (*) 당반기와 전반기 중 회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 9,119,638 8,878,807 8,021,010 8,021,010 주식선택권 행사 - - 3,377 1,698 전환사채 전환청구 - 163,659 - - 가중평균유통보통주식수 9,119,638 9,042,466 8,024,387 8,022,708 주식선택권 - - 431 - 전환사채 - 77,172 - - 조정후 가중평균유통주식수 9,119,638 9,119,638 8,024,818 8,022,708 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전 당반기순이익 4,608,785 (346,539) 조정 항목 : 243,103 483,844 퇴직급여 312,667 122,375 대손상각비 - 47,293 감가상각비 161,910 167,338 무형자산상각비 30,754 116,541 임차료 7,517 7,516 세금과공과 2,609 2,061 주식보상비 55,865 50,010 이자비용 58,413 191,505 외화환산손실 15,170 7,762 이자수익 (192,077) (222,377) 배당금수익 (144,877) - 외화환산이익 (36,848) (4,296) 회원권손상차손환입 (28,000) (12,000) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (12,319,118) (604,986) 매출채권의증가 (4,093,686) (2,527,491) 미수금의감소(증가) (824,378) 13,180 선급금의증가 (6,924,234) (87,828) 선급비용의감소(증가) (17,424) 58,694 선급부가세의증가 (250,775) - 재고자산의감소(증가) (2,365,797) 2,047,805 매입채무의증가 2,749,582 529,001 미지급금의증가 190,761 123,585 예수금의증가(감소) 7,374 (239,760) 선수금의감소 (822,771) (549,535) 미지급비용의증가 32,230 27,363 영업으로부터 창출된 현금흐름 (7,467,230) (467,681) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매도가능금융자산평가손익 - 3,319 전환사채의 전환청구 1,408,451 - (3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 전환사채 1,075,463 - 12,943 (1,088,406) - 단기차입금 2,000,000 510,595 - - 2,510,595 (*) 전환권 행사로 인한 증감사항입니다. 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 . (2) 회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 우리은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 1,000,000 510,595 운전자금회전대출 KEB하나은행 1,200,000 - 운전자금회전대출 합 계 4,200,000 2,510,595 (3) 당반기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 없습니다. (4) 당반기말 과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당반기말 보증내용 대표이사 3,600,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 기술신용보증기금 1,020,000 KEB하나은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 241,500 이행보증 합 계 4,861,500 (단위: 천원) 제공자 전기말 보증내용 대표이사 3,600,000 우리은행 - 운전자금회전대출 기술신용보증기금 1,020,000 KEB하나은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 110,750 이행보증 합 계 4,730,750 (5) 당반기말 과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다. (2) 당반기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 전기말 대여금 대여금 기타특수관계자 주요 경영진 950,000 960,000 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없으며, 채무잔액도 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - 10,000 - - (5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 3,600,000 합계 3,600,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 234,825 486,475 184,825 392,069 퇴직급여 135,625 271,250 46,875 93,750 합 계 370,450 757,725 231,700 485,819 4. 재무제표 본 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표(제17기 반기)는, 2017년 5월 31일 유일한 연결대상 종속회사인 케이제이디씨(주)가 청산완료됨에 따라 연결대상 종속회사가 없으므로 작성하지 않고, 개별재무제표가 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 본 보고서 작성기준일에 해당하는 별도재무제표(제17기 반기)는, 2017년 5월 31일 유일한 연결대상 종속회사인 케이제이디씨(주)가 청산완료됨에 따라 연결대상 종속회사가 없으므로 작성하지 않고, 개별재무제표가 작성되었습니다.