에이디테크놀로지 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체소자의 설계, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

지배기업은 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 대표이사 김준석 (22.98%), 홍미경 (3.21%) 등 으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 중 케이제이디씨㈜가 청산되어 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

케이제이디씨(주)	-	-	-	108,250	58,868	49,382

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	당분기순이익	총포괄손익	매출	전분기순이익	총포괄손익

케이제이디씨(주)	25,500	618	618	1,351,725	4,829	4,829

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한편, 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정입니다.

(다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건 변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20년

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3년

회원권	5년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 반도체소자의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 연결회사는 반도체 및 반도체소자의 설계용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 일반적으로 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 3년까지 입니다. 용역의 제공에 따른 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20 영업부문 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	(54,377)	(22,480)	(54,377)	(22,480)

하락시	54,377	22,480	54,377	22,480

EUR	상승시	-	(4,128)	-	(4,128)

하락시	-	4,128	-	4,128

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	65,644	(9,541)	65,644	(9,541)

하락시	(65,644)	9,541	(65,644)	9,541

4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

현금성자산	8,564,415	6,652,379

매출채권	3,455,822	6,236,740

기타유동금융자산	20,557,978	20,838,363

기타비유동금융자산	658,791	620,935

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

차입금	2,004,880	-	-	-	-

매입채무	1,664,620	-	-	-	-

기타유동금융부채	674,514	-	-	-	-

전환사채	-	-	6,000,000	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

차입금	11,803	2,028,984	-	-	-

매입채무	727,768	-	-	-	-

기타유동금융부채	393,474	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	6,000,000	-

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,083,156	13,580,364

자본	34,502,849	34,512,917

부채비율	40.82%	39.35%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(유동)	1,010,408	-	-	1,010,408

매도가능금융자산(비유동)	-	-	4,599,496	4,599,496

매도가능금융자산은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산	3	매매사례가액법	1좌당 가격

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	8,564,554	-	8,564,554

매출채권	3,455,822	-	3,455,822

단기매도가능금융자산	-	1,010,408	1,010,408

기타유동금융자산	20,557,978	-	20,557,978

기타비유동금융자산	658,791	-	658,791

장기매도가능금융자산	-	4,599,496	4,599,496

합계	33,237,145	5,609,904	38,847,049

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

단기차입금	2,000,000

매입채무	1,664,620

전환사채	4,798,618

기타유동금융부채	674,514

합계	9,137,752

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	6,652,379	-	6,652,379

매출채권	6,236,740	-	6,236,740

단기매도가능금융자산	-	1,001,180	1,001,180

기타유동금융자산	20,838,363	-	20,838,363

기타비유동금융자산	620,935	-	620,935

장기매도가능금융자산	-	3,199,496	3,199,496

합계	34,348,417	4,200,676	38,549,093

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

단기차입금	2,000,000

매입채무	727,768

전환사채	4,545,493

기타금융부채	393,474

합계	7,666,735

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	333,634	356,404

대손상각비	-	(396,000)

기타의대손상각비	-	70,000

외화환산손익 및 외환차손익	72,103	55,262

매도가능금융자산

단기매도가능금융자산평가이익	5,200	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	288,674	34,525

외화환산손익 및 외환차손익	98,153	(27,720)

7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	814,642	136,581

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	154,299	157,904

Group 2	2,486,880	5,942,256

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	3,455,822	6,236,741

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	8,564,554	6,652,379

8. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	140	-

보통예금	8,235,035	6,645,235

외화보통예금	329,379	7,144

합 계	8,564,554	6,652,379

9. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,455,822	6,236,740

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	3,455,822	6,236,740

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,455,822	6,236,740

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	3,455,822	6,236,740

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.(전기말 : 0천원) (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

당분기	전분기

기초금액	-	396,000

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	132,000

대손충당금 환입	-	(528,000)

제각	-	-

보고기간 말 금액	-	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 26 참조) 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전분기중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,200,676	500,000

외화환산차이	-	-

취득	1,400,000	1,799,496

처분	-	-

매도가능금융자산평가손익	9,228	-

손상	-	-

기타	-	-

기말금액	5,609,904	2,299,496

매도가능금융자산(유동)	1,010,408	-

매도가능금융자산(비유동)	4,599,496	2,299,496

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권-국공채펀드	1,010,408	1,001,180

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

주식수(좌,주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

지분증권(*)	컴퍼니케이미래성장펀드	500	8.77%	500,000	500,000	500,000

케이런 1호 스타트업 투자조합	16	11.76%	1,600,000	1,600,000	1,200,000

㈜유틸렉스	40,400	0.76%	999,496	999,496	999,496

채무증권(*)	㈜아이로	-	-	1,500,000	1,500,000	500,000

합계	4,599,496	4,599,496	3,199,496

(*) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간말에 손상검사를 수행하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,180	-

평가액	9,228	-

손익반영액	-	-

기말잔액	10,408	-

자본에 가감되는 법인세효과	(2,290)	-

계	8,118	-

11. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	19,000,000	19,000,000

미수수익	173,763	81,947

미수금	135,715	158,476

대여금	1,248,500	1,597,940

소 계	20,557,978	20,838,363

비유동

보증금	658,791	620,935

소 계	658,791	620,935

합계	21,216,769	21,459,298

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	136,739	17,648

선급비용	414,005	197,498

소 계	550,744	215,147

비유동

장기선급비용	17,540	28,815

소 계	17,540	28,815

합 계	568,284	243,962

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	427,273	2,560,920

재공품	2,255,834	1,016,371

제 품	18,224	16,815

합 계	2,701,331	3,594,106

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,908백만원 (전분기: 4,544백만원) 입니다. 연결회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가(*)	상각누계액	장부금액	취득원가(*)	상각누계액	장부금액

기계장치	1,978,971	(1,728,082)	250,889	1,867,778	(1,615,302)	252,476

비품	1,290,791	(1,127,285)	163,506	1,341,414	(1,108,501)	232,913

차량운반구	330,264	(238,122)	92,142	368,008	(201,853)	166,155

합계	3,600,026	(3,093,489)	506,537	3,577,200	(2,925,656)	651,544

(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	-	-	252,476	232,913	166,156	651,545

취득	-	-	109,250	17,134	-	126,384

처분	-	-	-	(10,179)	(14,941)	(25,120)

감가상각비	-	-	(110,837)	(76,362)	(59,073)	(246,272)

당분기말 순장부금액	-	-	250,889	163,506	92,142	506,537

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	54,241	158,882	338,266	323,407	314,549	1,189,345

취득	-	-	1,875	20,594	-	22,469

처분	-	-	(2)	(3,601)	(56,232)	(59,835)

감가상각비	-	(8,362)	(108,992)	(91,349)	(70,898)	(279,601)

전분기말 순장부금액	54,241	150,520	231,147	249,051	187,419	872,378

감가상각비 중 90,466천원(전분기: 147,790천원)은 매출원가, 135,435천원(전분기: 110,210천원)은 판매비와관리비, 20,371천원(전분기: 21,601천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	5,714,752	(1,028,654)	(610,428)	-	4,075,670	4,740,448	(942,933)	(610,428)	3,187,087

회원권	690,838	(96,537)	(203,702)	8,000	398,599	685,338	(66,133)	(203,702)	415,503

기타의무형자산	105,282	(17,547)	-	-	87,735	105,282	(1,755)	-	103,527

합계	6,510,872	(1,142,738)	(814,130)	8,000	4,562,004	5,531,068	(1,010,821)	(814,130)	3,706,117

(2 ) 무형자 산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	3,187,087	415,503	103,527	3,706,117

취득	974,304	5,500	-	979,804

손상차손	-	-	-	-

손상차손환입	-	8,000	-	8,000

상각비	(85,721)	(30,404)	(15,792)	(131,917)

당분기말 순장부가액	4,075,670	398,599	87,735	4,562,004

(단위: 천원)

전분기	개발비	회원권	합 계

기초	3,014,305	389,578	3,403,883

취득	861,101	-	861,101

손상차손	-	(45,670)	(45,670)

상각비	(257,163)	(18,708)	(275,871)

전분기말 순장부가액	3,618,243	325,200	3,943,443

무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 131,917천원(전분기: 275,871천원)이 포함 되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,664,620	727,768

미지급금	387,398	158,938

미지급비용	287,116	234,536

합 계	2,339,134	1,121,242

17. 차입부채 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 연이자율 (%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	우리은행(*)	2017-11-07	2.35%	2,000,000	2,000,000

(*) 우리 은행 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 33 참조).

(2) 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	6,000,000	6,000,000

전환권조정	(1,201,382)	(1,454,507)

장부가액	4,798,618	4,545,493

나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 사모전환사채

발행가액	60억원

이자율	표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0%

발행일	2016년 10월 28일

만기일	2020년 10월 28일

이자지급방법	발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로지급한다

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2020년 10월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구	투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 10월 28일및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다.

전환가액(*)	5,481원

권리행사시 발행할 주식수	1,094,690주

(*)당분기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 직전 전환가액 5,537원에서 5,481원으로 변경되었습니다.

18. 퇴직급여 18.1 확정기여제도연결회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 216,112천원(전분기: 249,191천원)입니다.

18.2 확정급여제도(1) 확정급여채무의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	1,175,710	992,148

재무상태표상 순확정급여부채	1,175,710	992,148

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	992,148	926,942

퇴직급여지급액	-	(395,361)

퇴직급여설정액	183,562	386,566

보고기간말 금액	1,175,710	918,147

19. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0% 입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,150,640주(전기말: 8,146,700주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2016년 01월 01일	4,104,695	2,052,348	17,152,286	19,204,634

주식매수선택권의 행사	31,500	15,750	61,117	76,867

무상증자	4,010,505	2,005,252	(2,005,252)	-

2016년 12월 31일	8,146,700	4,073,350	15,208,151	19,281,501

주식매수선택권의 행사	3,940	1,970	3,803	5,773

2017년 09월 30일	8,150,640	4,075,320	15,211,954	19,287,274

21. 주식기준보상

지배기업은 총 네차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사

1차(*2)	2차	3차	4차(*3)

부여수량	401,962	229,506	10,000	93,253

소멸수량	72,904	39,400	10,000	24,253

전기초 이전 행사수량	295,562	157,601	-	-

전기초 미행사수량	33,496	32,505	-	69,000

전기 행사수량	33,496	28,565	-	-

당분기 행사수량	-	3,940	-	-

당분기말 미행사수량	-	-	-	69,000

부 여 일	2006.03.20	2008.03.10	2010.04.01	2016.03.09

결 의 기 관	이사회	이사회	이사회	이사회

행 사 가 격	1,015원	1,269원	2,500원	5,594원

당분기 행사분의 행사일 가중평균주가	-	5,190원	-	-

행사가능기간	2009.3.20~ 2016.3.19	2011.3.10~ 2018.3.9	2013.4.1 ~ 2020.3.31	2019.3.9~ 2026.3.8

잔여만기	-	0.44년	-	8.44년

(*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 1차 주식선택권은 행사가능기간이 종료되었습니다.

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	99,475	99,475

미처분이익잉여금	15,288,858	15,387,738

합계	15,388,333	15,487,213

23. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	8,118	920

24. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,994,467)	(1,994,467)

주식선택권	178,792	100,749

전환권대가	1,454,775	1,454,775

기타	180,024	181,616

계	(180,876)	(257,327)

(*)연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 125,690주(취득가액 1,994,467,050원)입니다.

25. 영업부문 (1)영업부문의 식별회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	-	49,246	-	-

제품매출	2,939,866	7,178,719	1,859,692	5,292,715

용역매출	4,611,900	15,915,999	3,830,211	10,719,077

합계	7,551,766	23,143,964	5,689,903	16,011,792

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	410,020	1,270,877	426,218	1,352,105

퇴직급여	51,456	165,462	77,233	418,661

복리후생비	153,281	394,459	104,945	403,384

여비교통비	51,650	88,967	22,950	66,550

접대비	26,204	89,961	37,827	114,193

통신비	4,742	12,511	4,360	15,890

세금과공과	17,973	54,161	17,596	58,985

감가상각비	41,511	135,435	54,987	170,608

지급임차료	36,382	112,747	36,157	111,235

보험료	19,023	61,924	12,325	54,588

차량유지비	18,636	44,303	12,610	37,785

운반비	348	630	202	572

교육훈련비	3,763	8,260	3,433	4,746

도서인쇄비	542	2,555	474	2,103

소모품비	947	4,011	3,656	8,206

지급수수료	165,066	387,333	166,814	416,771

광고선전비	1,356	2,716	1,000	2,360

대손상각비	(47,293)	-	-	(396,000)

건물관리비	11,926	35,499	12,561	37,815

수출제비용	165	1,028	-	489

무형자산상각	15,377	131,918	91,957	275,871

협회비	3,300	6,450	22,800	30,950

합 계	986,375	3,011,207	1,110,105	3,187,867

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,155,030)	892,776	594,060	771,925

당분기매입액	3,934,858	8,061,860	1,607,893	3,774,263

종업원급여	1,228,353	3,705,194	1,203,181	3,795,396

복리후생비	309,010	740,427	181,593	869,574

감가상각, 무형자산상각	88,020	357,819	175,486	533,871

지급임차료	70,079	212,073	70,685	214,464

세금과공과	42,316	125,687	38,551	119,130

지급수수료	398,513	980,894	267,576	699,208

접대비	26,204	89,961	37,827	114,193

보험료	20,410	65,560	13,291	56,998

외주가공비	2,295,580	7,850,706	2,496,693	8,229,533

기타 비용	187,736	473,457	226,122	386,756

매출원가, 판매비와관리비 합계	7,446,049	23,556,414	6,912,958	19,565,311

28. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기 타 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	50	109	-	12,454

외환차익	88,821	332,438	85,132	250,236

외화환산이익	(4,296)	-	11,821	12,312

회원권손상차손환입	(4,000)	8,000	-	-

잡이익	89	103	406	1,097

합 계	80,664	340,650	97,359	276,099

위: 천원)

기 타 비 용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,781	127,179	59,947	231,913

외화환산손실	8,181	15,943	498	6,158

기타의대손상각비	-	-	-	70,000

회원권손상차손	-	-	-	45,670

유형자산처분손실	-	10,175	5,828	8,364

잡손실	284	1,246	-	396,545

합 계	32,246	154,543	66,273	758,650

29. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	111,256	333,634	108,517	356,404

외환차익	(3,065)	-	-	3,065

합 계	108,191	333,634	108,517	359,469

(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	97,169	288,674	11,863	34,525

외환차손	19,060	19,060	-	-

합 계	116,229	307,734	11,863	34,525

30. 주당순이익(1) 보통주주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	177,826,705	(100,082,487)	(1,096,521,629)	(3,543,395,376)

가중평균 유통보통주식수(*)	8,024,950	8,023,463	8,021,010	8,002,616

기본주당순이익	22 원/주	(12)원/주	(137)원/주	(443)원/주

(2) 희석주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정후 보통주당분기순이익	177,826,705	(100,082,487)	(1,096,521,629)	(3,543,395,376)

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	8,024,950	8,023,463	8,021,010	8,002,616

희석주당순이익	22 원/주	(12)원/주	(137)원/주	(443)원/주

당분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(*) 당분기와 전분기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	8,024,950	8,021,010	8,021,010	7,958,010

주식선택권 행사	-	2,453	-	44,606

가중평균유통보통주식수	8,024,950	8,023,463	8,021,010	8,002,616

주식선택권	-	-	-	-

전환사채	-	-	-

조정후 가중평균유통주식수	8,024,950	8,023,463	8,021,010	8,002,616

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(200,443)	(2,615,812)

조정 항목 :	627,030	244,105

퇴직급여	183,562	318,816

대손상각비	-	(326,000)

감가상각비	246,272	189,258

무형자산상각비	131,918	183,914

임차료	11,275	8,170

세금과공과	2,137	2,765

주식보상비	78,817	51,485

이자비용	288,674	22,663

외화환산손실	15,943	5,660

유형자산처분손실	10,175	2,535

회원권손상차손	-	45,670

이자수익	(333,634)	(247,887)

외화환산이익	-	(491)

유형자산처분이익	(109)	(12,453)

회원권손상차손환입	(8,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	3,409,072	(2,315,492)

매출채권의 감소(증가)	2,780,918	676,037

미수금의 감소(증가)	22,760	11,749

선급금의 감소(증가)	(119,090)	23,805

선급비용의 감소(증가)	(216,507)	11,893

선급부가세의 감소(증가)	-	(244,347)

재고자산의 감소(증가)	892,776	177,865

매입채무의 증가(감소)	920,909	(2,674,204)

미지급금의 증가(감소)	228,459	128,339

예수금의 증가(감소)	(123,721)	(92,886)

선수금의 증가(감소)	(1,028,066)	53,938

미지급비용의 증가(감소)	50,634	7,680

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	(395,361)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,835,659	(4,687,199)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	9,227	-

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 .

(2) 연결회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	한도액	실행액	내 역

지배기업	우리은행	-	2,000,000	운전자금대출

우리은행	1,000,000	-	운전자금회전대출

KEB하나은행	1,200,000	-	운전자금회전대출

합 계	2,200,000	2,000,000

(3) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	당분기말	보증내용

지배기업	대표이사	3,600,000	우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출

대표이사	198,000	KEB하나은행 - 운전자금회전대출

기술신용보증기금	1,020,000	KEB하나은행 - 운전자금회전대출

서울보증보험	203,278	이행보증

합 계	5,021,278

(단위: 천원)

구분	제공자	전기말	보증내용

지배기업	대표이사	3,600,000	우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출

대표이사	198,000	KEB하나은행 - 운전자금회전대출

기술신용보증기금	1,020,000	KEB하나은행 - 운전자금회전대출

서울보증보험	219,722	이행보증

종속기업	대표이사	180,000	KEB하나은행 - 운전자금회전대출

서울보증보험	25,141	이행보증

합 계	5,242,863

(5) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	대여금

기타특수관계자	주요 경영진	960,000	960,000

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	900,000	39,240

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액

기타특수관계자	대표이사	우리은행	3,600,000

KEB하나은행	198,000

합계	3,798,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	193,605	585,674	188,236	556,918

퇴직급여	46,875	140,625	65,000	195,000

합 계	240,480	726,299	253,236	751,918