에이디테크놀로지 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 19(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체소자의 설계, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 본점및 부설연구소는 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 주식회사 아이엠아이, 주식회사 아르고, 주식회사 이씨큐, ㈜에스앤에스테크놀로지, SNST VINA CO., LTD , (주)파인스를 연결 대상으로 하고, 관계기업인 (주)지구루를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	지분율(*1)

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED	홍콩	반도체부품도소매	100.00%	100.00%

㈜아이엠아이	대한민국	중소기업등투자, 서비스업	100.00%	100.00%

㈜에스앤에스테크놀로지	대한민국	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

㈜파인스(*2)	대한민국	반도체설계및제조	95.42%	-

SNST VINA CO., LTD	베트남	반도체설계및제조	60.00%	60.00%

㈜아르고	대한민국	반도체설계및제조	70.03%	70.03%

㈜이씨큐	대한민국	반도체설계및제조	43.55%	43.55%

(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다. (*2) 당분기중 ㈜파인스의 지분을 95.42% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	627,811	-	627,811	579,842	-	579,842

주식회사 아이엠아이	8,329,433	340,269	7,989,164	10,341,330	686,033	9,655,297

주식회사 아르고	5,425,884	945,485	4,480,399	7,428,738	1,946,684	5,482,054

주식회사 이씨큐	122,126	66	122,060	162,903	141	162,762

㈜에스앤에스테크놀로지	5,592,521	731,705	4,860,815	7,157,807	992,856	6,164,951

SNST VINA CO., LTD	1,560,443	769,501	790,943	1,273,410	1,112,442	160,968

주식회사 파인스	5,730,019	3,952,998	1,777,021

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	(3,505)	47,970	-	(3,841)	4,663

주식회사 아이엠아이	372,585	(1,666,133)	(1,666,133)	-	(115,665)	(115,665)

주식회사 아르고	3,709,531	(1,001,655)	(1,001,655)	6,706,121	(1,025,595)	(1,025,595)

주식회사 이씨큐	-	(40,702)	(40,702)	80,000	(45,468)	(45,468)

㈜에스앤에스테크놀로지	4,224,951	(1,291,780)	(1,304,135)	5,231,056	355,995	355,995

SNST VINA CO., LTD	3,492,437	578,772	629,974	2,874,124	311,127	278,406

주식회사 파인스(*)	18,426,561	104,876	(255,667)	-	-	-

(*) 상기 종속기업 중 ㈜파인스는 2021년 5월 31일 지배력을 획득하였으며, 지배력획득시점에 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능하여, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2021년 6월 30일을 간주 취득일로 하여 연결재무제표가 작성되었습니다 (3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용 은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회사명	변동내역

신규연결	국 내	㈜파인스	지분취득

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2.1.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결 제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 3.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 따라 결정됩니다.

3.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3년

회원권	5년

특허권	7년

소프트웨어	4년

기타의무형자산	5년

3.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.

3.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약.

- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.

- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

3.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

3.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.15 자기주식 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3.16 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균법인세율, 즉 추정평균 연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.19 수익인식 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역

연결회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.

각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

연결회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

한편, 연결회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

5) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.

3.20 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.21 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

3.22 중단영업 연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

3.23 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3.24 영업부문 연결회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. (4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	5,885,023	1,565,254	5,885,023	1,565,254

하락시	(5,885,023)	(1,565,254)	(5,885,023)	(1,565,254)

JPY	상승시	(7,789)	(86,336)	(7,789)	(86,336)

하락시	7,789	86,336	7,789	86,336

CNY	상승시	1,436	-	1,436

하락시	(1,436)	-	(1,436)	-

VND	상승시	19,884	-	19,884	-

하락시	(19,884)	-	(19,884)	-

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	765,818	640,082	765,818	640,082

하락시	(765,818)	(640,082)	(765,818)	(640,082)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	258,035	(193,155)	258,035	(193,155)

하락시	(258,035)	193,155	(258,035)	193,155

5.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	66,544,487	47,150,936

매출채권	18,696,948	4,369,172

기타유동금융자산	16,384,331	17,150,106

기타비유동금융자산	3,770,116	2,744,809

5.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

단기차입금	3,229,364	37,645,034	-	-	40,874,398

유동성장기차입금	461	101,369	-	-	101,830

장기차입금	807	2,395	3,203	177,053	183,458

매입채무	9,353,529	-	-	9,353,529

기타유동금융부채	2,907,011	-	-	2,907,011

전환사채	-	1,200,000	-	1,200,000

리스부채	72,293	242,251	297,213	611,756

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

단기차입금	151,274	43,178,964	-	-	43,330,238

유동성장기차입금	84,645	254,008	-	338,653

장기차입금	329	1,005	83,600	84,934

매입채무	15,086,212	-	-	15,086,212

기타유동금융부채	2,747,084	-	-	-	2,747,084

전환사채	-	2,000,000	-	-	2,000,000

리스부채	46,759	142,222	339,830	-	528,811

5.4 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	65,556,448	71,845,370

자본	163,902,192	148,470,758

부채비율	40.00%	48.39%

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	66,548,546	(*1)	47,151,351	(*1)

매출채권	15,931,934	(*1)	493,670	(*1)

기타금융자산(유동)	16,384,331	(*1)	17,150,106	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,770,116	(*1)	2,744,809	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	16,273,543	16,273,468	45,971,336	45,971,336

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	6,946,565	2,946,565	7,245,070	4,245,070

합계	125,816,647	120,756,342

금융부채

매입채무	9,353,529	(*1)	15,086,212	(*1)

차입금(유동)	40,566,000	(*1)	43,333,320	(*1)

차입금(비유동)	175,000	(*1)	83,330	(*1)

기타금융부채(유동)	2,907,011	(*1)	2,747,084	(*1)

단기리스부채	314,544	(*3)	188,981	(*3)

장기리스부채	297,213	(*3)	339,830	(*3)

전환사채(유동)	818,233	(*1)	1,237,044	(*1)

파생상품금융부채(유동)	949,731	949,731	2,409,264	2,409,264

합계	55,381,261	65,425,065

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,000백만원입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	16,273,468	-	-	16,273,468

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,543,815	-	402,750	2,946,565

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	949,731	949,731

(단위: 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	45,971,336	-	-	45,971,336

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,282,320	-	1,962,750	4,245,070

(2)부채

파생상품금융부채(비유동)	-	-	2,409,264	2,409,264

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.3 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	402,750	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	6.60x

당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채-유동)	949,731	이항모형, BDT모형	이자율	1.74%

가격변동성	35.48%

6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	402,750	3,675,356

취득	-	-

처분	-	(2,425,236)

당기손익으로인식된손익	-	(58,080)

기말	402,750	1,192,040

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	2,409,264	8,569,301

취득	-

처분	(849,071)	(11,620,897)

당기손익으로인식된손익	(610,462)	5,948,448

기말	949,731	2,896,852

6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	19,900	19,900	(20,350)	(20,350)

당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*)	36,201	36,201	(37,985)	(37,985)

(*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	66,548,546	-	66,548,546

매출채권	15,931,934	-	15,931,934

기타유동금융자산	16,384,331	-	16,384,331

기타비유동금융자산	3,770,117	-	3,770,117

당기손익-공정가치 금융자산	-	23,220,108	23,220,108

합계	102,634,928	23,220,108	125,855,036

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	40,466,000	-	40,466,000

유동성장기차입금	100,000	-	100,000

장기차입금	175,000	-	175,000

매입채무	9,353,529	-	9,353,529

기타유동금융부채	2,907,011	-	2,907,011

단기리스부채	314,544	-	314,544

장기리스부채	297,213	-	297,213

전환사채	818,233	-	818,233

파생상품금융부채	-	949,731	949,731

합계	54,431,530	949,731	55,381,261

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	47,151,351	-	47,151,351

매출채권	493,670	-	493,670

기타유동금융자산	17,150,106	-	17,150,106

기타비유동금융자산	2,744,809	-	2,744,809

당기손익-공정가치 금융자산	-	53,216,406	53,216,406

합계	67,539,936	53,216,406	120,756,342

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	43,000,000	-	43,000,000

유동성장기차입금	333,320	-	333,320

장기차입금	83,330	-	83,330

매입채무	15,086,212	-	15,086,212

기타유동금융부채	2,747,084	-	2,747,084

단기리스부채	188,981	-	188,981

장기리스부채	339,830	-	339,830

전환사채	1,237,044	-	1,237,044

파생상품금융부채	-	2,409,264	2,409,264

합계	63,015,801	2,409,264	65,425,065

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	256,596	260,062

대손상각비	(48,006)	12,965

외화환산손익 및 외환차손익	2,794,704	(34,400)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(658,203)	271,312

당기손익-공정가치금융자산처분손익	1,605,838

당기손익-공정가치금융자산전환손익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	577,468	1,128,876

외화환산손익 및 외환차손익	586,621	(266,985)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	610,462	(5,948,448)

당기손익-공정가치금융부채처분이익	-	354,506

8. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	13,492,371	39,648

B등급	-	-

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	17,152	-

Group 2	2,422,411	454,022

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	15,931,934	493,670

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	66,548,546	47,151,351

9. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,059	415

보통예금	9,419,863	11,055,035

외화보통예금	57,124,624	36,095,901

합 계	66,548,546	47,151,351

10. 사용제한금융상품 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	230,000	230,000	이행보증 담보제공외

단기금융상품(*)	1,000,000	1,000,000

합계	1,230,000	1,230,000

(*) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.

11. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,379,173	4,639,629

기대신용손실충당금	(682,225)	(270,457)

매출채권(순액)	18,696,948	4,369,172

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,696,948	4,369,172

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	682,225	270,457

소 계	682,225	270,457

합 계	19,379,173	4,639,629

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 682,225천원이며, 매출채권에 대한 기대손실률은 3.52%입니다.(전기말 : 5.83%) (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	270,457	-

연결범위 변동으로 인한 증감	450,574	341,299

당기손익으로 인식된 손실충당금 증가	6,394	12,965

기대신용손실충당금 환입	(45,200)	-

보고기간 말 금액	682,225	354,264

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 33 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	53,216,405	8,717,911

취득	31,526,179	45,000,000

연결범위의 변동	1,401,000

처분	(62,265,274)	(2,425,236)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	219,337	329,392

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(877,539)	(58,080)

기말금액	23,220,108	51,563,987

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,273,543	45,238,342

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,946,565	6,325,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 1,544,815 1,544,815 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 402,750 402,750 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*1) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 핑거 60,000 0.65% 600,000 999,000 999,000 아스플로 3 - 75 75 75 실리콘투 9 - 245 240 240 롯데렌탈 219 - 12,921 8,672 8,672 채무증권 한국투자증권 단기채권랩 - - 15,000,000 14,864,219 14,864,219 우리은행 MMF - - 900,000 900,337 900,337 우리은행 MMF - - 500,000 500,000 500,000 합계 - - 23,764,100 23,220,108 23,220,108 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 2,282,320 2,282,320 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 402,750 402,750 주식회사 핑거 120,000 1.54% 1,200,000 1,560,000 1,560,000 채무증권 우리은행 주식채권혼합펀드 10,000,000 10,872,135 10,872,135 국민은행 단기국공채펀드 10,000,000 10,022,646 10,022,646 신한금융투자 MMF 10,000,000 10,034,763 10,034,763 한국투자증권 맞춤형신탁 15,000,000 15,041,792 15,041,792 합계 51,950,859 53,216,406 53,216,406 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 14,400,000 15,000,000 미수수익 53,904 89,011 미수금 68,877 266,545 대여금 1,861,550 1,794,550 소 계 16,384,331 17,150,106 비유동 보증금 3,305,666 2,514,809 장기금융상품 464,450 230,000 소 계 3,770,116 2,744,809 합 계 20,154,448 19,894,915 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금 설정되어 있습니다 . 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,017,389 1,559,445 선급비용 584,613 564,608 선급부가세 339,855 270,437 소 계 1,941,857 2,394,490 비유동 장기선급비용 54,428 190,103 기타투자자산 100,000 - 소 계 154,428 190,103 합 계 2,096,285 2,584,593 15. 재고자산 (단위: 천원) 구 분(*) 당분기말 전기말 원재료 28,684,931 17,862,555 부재료 747,796 44,842 재공품 1,767,086 5,267,900 반제품 711,162 6,715,335 상 품 15,441 - 제 품 2,143,758 3,109,894 제품평가충당금 - - 합 계 34,070,174 33,000,525 (*)연결회사의 재고자산 계정 재분류로 재고자산 항목이 세분화 되었습니다.당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는185,311백만원 (전분기: 139,446백만원) 입니다. 연 결회사가 당기와 전기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다. 16. 관 계기업 및 공동기업 투자 1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다 음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - - 취득 507,000 - 처분 - - 이익 중 지분해당액 (71,093) - 기타 (3,800) - 기말 432,107 - 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 결산월 ㈜지구루 25.35 한국 12월 3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가 내역 기말 지분법손익 지분법자본변동 ㈜지구루 507,000 (71,093) (3,800) 432,107 17. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 18,982,060 - 18,982,060 18,634,257 - 18,634,257 건물 24,626,811 (536,323) 24,090,488 23,796,101 (86,685) 23,709,416 기계장치 1,793,238 (1,736,165) 57,074 1,984,926 (1,882,095) 102,831 비품 3,104,815 (1,308,359) 1,796,455 2,029,668 (936,268) 1,093,400 차량운반구 661,500 (369,853) 291,647 683,494 (341,419) 342,075 건설중자산 - - - 1,017,000 - 1,017,000 합계 49,168,424 (3,950,700) 45,217,724 48,145,446 (3,246,467) 44,898,979 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 18,634,257 23,709,416 102,831 1,093,401 342,075 1,017,000 44,898,979 연결범위 변동 152,350 302,003 1,067 17,489 - - 472,909 취득 - - - 942,815 68,306 261,463 1,272,584 처분 (152,350) (299,206) (27) (166) (27,952) - (479,701) 기타 347,803 830,711 - 108,550 - (1,278,463) 8,601 감가상각비 - (452,435) (46,798) (365,634) (90,781) - (955,648) 당분기말 순장부금액 18,982,060 24,090,488 57,074 1,796,455 291,647 - 45,217,724 (단위: 천원) 전분기 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 127,369 296,625 218,330 642,324 연결범위 변동 - 337,027 63,292 400,319 취득 10,550 588,233 - 33,412,589 34,011,372 처분 (25) (28,252) (28,277) 합병 42,201 42,201 기타 (50,902) (50,902) 감가상각비 (60,373) (223,361) (81,897) (365,631) 전분기말 순장부금액 77,546 989,798 171,473 33,412,589 34,651,406 감가상각비 중 129,935천원(전분기: 62,998천원)은 매출원가, 825,713천원(전분기: 293,808천원)은 판매비와관리비이며, 개발비에 포함된 감가상각비 (전분기: 8,825천원)는 없습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물 31,047,392 45,600,000 단기차입금 산업은행 18. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물임차 1,132,931 (559,256) 573,675 816,344 (343,724) 472,620 차량리스 146,835 (87,165) 59,670 88,393 (39,997) 48,396 합계 1,279,766 (646,421) 633,345 904,737 (383,721) 521,016 (2) 사용권자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 472,620 48,396 521,016 연결범위 변동 - 32,982 32,982 취득 229,927 - 229,927 처분 - - - 기타(*) 42,236 - 42,236 감가상각비 (171,107) (21,708) (192,816) 당분기말 순장부금액 573,675 59,670 633,345 (단위: 천원) 전분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 330,166 - 330,166 연결범위 변동 718,617 13,394 732,011 취득 713,950 - 713,950 처분 (66,845) - (66,845) 합병 46,539 46,539 기타 (13,592) (13,592) 감가상각비 (592,199) (5,479) (597,678) 전기말 순장부금액 1,090,097 54,454 1,144,551 감가상각비 중 84,825천원(전분기: 323,887원)은 매출원가, 107,991천원(전분기: 229,044천원)은 판매관리비이며, 개발비에 포함된 감가상각비 (전분기: 44,747천원)는 없습니다. 19. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (2,540,196) 3,318,068 특허권 500,122 (178,586) - 321,536 회원권 770,693 (136,505) - 634,188 기타의무형자산 2,238,951 (620,498) - 1,618,453 영업권 8,984,644 - (851,137) 8,133,507 소프트웨어 1,596,050 (223,999) - 1,372,051 합계 20,977,379 (2,188,242) (3,391,333) 15,397,803 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,918 (1,028,654) (2,540,196) 3,318,068 특허권 500,122 (125,002) - 375,120 회원권 846,462 (86,170) 760,292 기타의무형자산 1,895,475 (350,092) (116,005) 1,429,378 영업권 7,054,961 (1,259,940) 5,795,021 소프트웨어 161,882 (97,801) 64,081 건설중자산(소프트웨어) 733,050 733,050 합계 18,078,870 (1,687,719) (3,916,141) 12,475,010 (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 3,318,068 375,120 760,292 1,429,378 5,795,021 64,081 733,050 12,475,010 연결범위 변동 459,480 2,338,486 - - 2,797,967 취득 - - 61,218 - - 50,168 668,950 780,336 처분 - - (136,987) - - (1) - (136,988) 기타 - - - 26,771 - 1,402,000 (1,402,000) 26,771 상각비 - (53,584) (50,335) (297,176) - (144,197) - (545,292) 당분기말 순장부가액 3,318,068 321,536 634,188 1,618,453 8,133,507 1,372,051 - 15,397,803 (단위: 천원) 전분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 4,517,517 446,429 509,456 40,358 5,513,760 연결범위 변동 2,546,748 6,404,604 11,017 8,962,369 취득 1,008,779 289,249 - - 498,800 1,796,828 처분 - 기타 48,146 48,146 상각비 (53,572) (21,625) (277,829) (453) (353,479) 전분기말 순장부가액 5,526,296 392,857 777,080 2,309,277 6,404,604 58,710 498,800 15,967,624 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 540,151천원(전분기: 353,026천원), 제조원가에 5,141천원(전분기:453 천원 )이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 (단위: 천원) 구분 프로젝트 당분기말 전기말 개발비 프로젝트D(*) 1,364,820 1,364,820 프로젝트F(*) 1,953,249 1,953,249 합계 3,318,069 3,318,069 (*) 개발완료 이전단계의 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산 1,008,779 경상연구개발비(*) 626,399 1,198,546 합 계 626,399 2,207,325 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 20. 매입채무 및 기타유동금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,353,529 15,086,212 미지급금 1,856,011 1,904,788 미지급비용 1,050,999 842,296 합 계 12,260,539 17,833,296 21. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 306,424 438,267 선수금 3,290,678 2,291,214 합 계 3,597,102 2,729,481 22 차입부채 (1) 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2022-04-15 2.06% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2021-11-30 1.95% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2022-05-31 1.71% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2021-07-27 1.27% 27,000,000 30,000,000 운전자금 원화대출 우리은행 2022-03-15 1.70% 300,000 - 운전자금 원화대출 우리은행(*4) 2022-03-15 2.98% 166,000 - 유동성장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2022-03-15 1.60% - 333,320 운전자금 원화대출 우리은행 2022-06-30 1.83% 100,000 - 장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2022-03-15 1.60% - 83,330 운전자금 원화대출 우리은행 2024-05-21 1.83% 175,000 - 합 계 40,741,000 43,333,320 (*1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 39, 주석41 참조) (*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 17, 주석 39 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 39 참조) (2) 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 1,200,000 2,000,000 전환권조정 (381,767) (762,956) 장부가액 818,233 1,237,044 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액(*) 16,143 원 권리행사시 발행할 주식수 74,335 주 23. 퇴직급여 23.1 확정기여제도 연결회사는 지배기업의 임직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 934,581천원(전분기: 269,798천원)입니다. 23.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,401,723 3,083,635 사외적립자산의 공정가치 (716,309) - 재무상태표상 순확정급여부채 4,685,414 3,083,635 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당반기근무원가 306,381 - 이자비용 19,142 - 합 계 325,523 - (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,083,635 2,281,481 연결범위변동 1,792,486 318,794 합병 - 155,444 당기근무원가 306,381 - 이자비용 19,142 - 재측정요소 15,840 - 기타 - - 퇴직급여지급액 (513,305) (321,417) 퇴직급여설정액 697,544 551,381 보고기간말 금액 5,401,723 2,985,683 (*) 지배회사 임원의 퇴직금에 대해서는 확정급여채무를 사내에 적립하는 방식을 채택하고 있습니다. (4) 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 연결범위변동 716,309 180,491 기대수익 - - 재측정요소 - - 사용자의기여금 - - 퇴직급여지급액 - (36,038) 기말장부금액 716,309 144,453 (*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.(5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 1.56%~2.53% 1.17%~1.696% 임금상승률 5%~10% 5%~10% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 1.9% ~6.1% 감소 2.0% ~ 7.0% 증가 임금상승률 1% 1.8% ~ 6.7% 증가 1.8% ~5.9% 감소 24. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총현금유출 395,112 566,533 이자비용 41,159 26,166 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 리스부채 3,858 68,435 242,250 297,213 611,755 (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 리스부채 1,921 44,838 142,222 339,830 528,811 ( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 31,837 54,891 소액자산리스 193,849 6,176 합계 225,686 61,067 25. 법인세비용 (1) 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11,64% 입니다. (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세 자산은 2,916,435천원 입니다. 26. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,293,181주(전기말: 13,274,598주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2020년 01월 01일 9,261,533 4,630,767 21,159,881 25,790,648 주식매수선택권의 행사 7,768 3,884 77,778 81,662 전환사채 전환청구 805,297 402,648 19,993,734 20,396,382 유상증자 3,200,000 1,600,000 65,067,627 66,667,627 2020년 12월 31일 13,274,598 6,637,299 106,299,020 112,936,319 주식매수선택권의 행사 5,678 2,839 56,478 59,317 전환사채 전환청구 49,556 24,777 1,328,599 1,353,376 2021년 09월 30일 13,329,832 6,664,915 107,684,096 114,349,012 27. 주식기준보상 (1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 부여수량 93,253 230,243 소멸수량 54,613 78,888 전기초 이전 행사수량 16,205 - 전기초 미행사수량 22,435 151,355 전기 행사수량 7,768 - 당분기 행사수량 5,678 - 당분기말 미행사수량 8,989 152,351 부여일 2016.03.09 2020.03.11 결의기관 이사회 이사회 행사가격 5,594원 27,508원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 25,500원 - 행사가능기간 2019.3.9~2026.3.8 2023.3.11~2030.3.10 잔여만기 4.44년 8.45년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 연결회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 무위험이자율 1.81% 1.33% 기대행사기간 10년 8년 주가변동성 80.19% 42.09% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 공정가액 9,796원 11,397원 28. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 282,753 190,746 연결미처분이익잉여금 48,130,783 34,471,906 합계 48,413,536 34,662,652 29. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 13,349 (47,101) 지분법자본변동 (3,800) - 합계 9,549 (47,101) 30. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,052,590) (2,052,590) 주식선택권 850,101 655,826 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 183,158 162,277 계 (896,109) (1,111,265) (*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다. 31. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 95,751 206,236 111,181 154,931 제품매출 79,618,648 226,458,263 68,162,271 191,920,180 용역매출 2,906,915 14,547,666 6,201,846 14,948,960 기타매출 90,316 211,148 - - 합계 82,711,630 241,423,313 74,475,298 207,024,071 32. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간 종료일 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 22,575,056 26,602,039 가산: 누적이익 5,616,256 6,659,097 누적공사수익(미성공사) 합계 28,191,312 33,261,136 차감: 진행청구액 (28,163,555) (30,926,654) 소 계 27,757 2,334,482 미청구공사(용역미수금) 3,034,745 5,304,392 초과청구공사(용역선수금) (3,006,988) (2,969,910) 소 계 27,757 2,334,482 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약은 없습니다. 33. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,700,413 4,811,209 1,226,932 3,304,142 퇴직급여 209,628 642,348 405,348 660,247 복리후생비 311,295 661,631 316,518 787,593 여비교통비 34,917 149,521 59,988 113,970 접대비 124,948 297,873 84,928 223,274 통신비 9,180 26,643 5,916 16,713 세금과공과 64,642 243,267 41,952 120,552 감가상각비 352,377 933,704 184,152 517,555 지급임차료 9,371 45,884 25,221 47,181 보험료 39,313 114,915 47,396 137,378 차량유지비 9,287 36,730 15,175 58,755 운반비 14,035 22,446 3,806 10,599 교육훈련비 963 1,039 2,380 2,500 도서인쇄비 5,142 7,876 867 4,470 소모품비 55,443 136,764 26,982 42,164 지급수수료 559,601 1,229,324 221,902 734,102 광고선전비 49,750 96,704 22,420 23,420 대손상각비 (365) (48,006) (7,097) 12,965 건물관리비 217,797 628,051 63,875 123,151 무형자산상각 241,798 540,152 192,451 353,026 협회비 5,800 11,450 5,800 12,650 합 계 4,015,335 10,589,525 2,946,912 7,306,407 34. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,517,364 (1,069,649) 9,090,580 (14,252,039) 당기매입액 59,537,540 185,724,747 40,474,158 146,842,254 종업원급여 5,644,420 15,323,139 3,890,591 8,565,818 복리후생비 675,706 1,611,062 575,692 1,359,047 감가상각, 무형자산상각 771,583 1,671,374 558,557 1,277,444 지급임차료 37,335 127,141 46,540 68,500 세금과공과 144,043 501,152 92,885 252,731 지급수수료 1,081,626 2,566,042 576,757 1,672,944 접대비 125,813 301,012 84,928 223,273 보험료 222,347 554,348 131,384 245,432 외주가공비 4,737,709 19,830,524 15,540,696 49,011,999 기타 비용 958,473 2,865,991 1,134,081 2,233,928 매출원가, 판매비와관리비 합계 78,453,959 230,006,882 72,196,849 197,501,331 35. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 408,454 419,138 4,358 4,358 무형자산처분이익 86,649 - - 사용권자산처분이익 - - 2,244 외환차익 1,595,960 3,233,859 256,061 1,712,414 외화환산이익 24,219 66,832 (23,382) 64,142 잡이익 250,062 302,003 3,292 25,956 합 계 2,278,695 4,108,482 240,329 1,809,114 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 561,053 1,711,459 326,516 1,924,935 외화환산손실 (30,059) 6,819 (60,349) 7,044 유형자산처분손실 - 193 25 2,635 무형자산처분손실 - 1 - - 기부금 2,952 2,952 54,560 54,560 지분법손실 20,194 71,093 - - 잡손실 2,139 24,122 985 2,361 합 계 556,279 1,816,639 321,737 1,991,535 36. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,188 256,596 87,653 260,062 외환차익 36,824 94,692 - 358,622 외화환산이익 1,712,648 1,719,362 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (194,663) 219,337 262,622 329,391 당기손익-공정가치금융자산처분이익 9,085 1,606,469 - - 당기손익-공정가치금융부채처분이익 - - - 354,506 파생상품평가이익 - 610,462 - - 합 계 1,649,082 4,506,918 350,275 1,302,581 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 191,986 577,467 406,756 1,128,876 외환차손 6,306 12,963 166,389 346,803 외화환산손실 (53,752) 2,180 (8,575) 157,781 금융자산처분손실 - 632 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 525,139 877,539 - 58,080 파생상품평가손실 - - 1,231,238 5,948,448 합 계 669,678 1,470,780 1,795,808 7,639,988 37. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익 5,901,825,241 14,887,785,338 1,115,724,676 4,237,444,465 지배기업 유통보통주식수 13,199,015 13,184,936 12,650,914 10,725,980 기본주당순이익 447 원/주 1,129 원/주 88 원/주 395 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익 5,922,483,078 14,471,113,390 1,102,887,689 4,213,145,883 지배기업 유통보통주식수 13,280,335 13,267,921 12,664,503 10,741,989 희석주당순이익 446 원/주 1,091 원/주 87 원/주 392 원/주 (3) 당분기와 전 분기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 13,199,015 13,143,781 9,757,818 9,749,512 유상증자 - - 2,713,043 910,949 주식선택권 행사 - 3,557 - 5,063 전환사채 - 37,598 169,139 56,791 자기주식 - - 10,914 3,665 가중평균유통보통주식수(*1) 13,199,015 13,184,936 12,650,914 10,725,980 주식선택권 6,985 8,650 13,589 16,009 전환사채(*2) 74,335 74,335 - - 조정후 가중평균유통주식수 13,280,335 13,267,921 12,664,503 10,741,989 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 38. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,744,411 3,002,913 조정 항목 : (1,198,250) 8,622,554 퇴직급여 382,435 607,088 대손상각비 (48,006) 12,965 감가상각비 1,148,464 988,752 무형자산상각비 545,292 353,479 무형자산처분손실 1 - 주식보상비 222,488 368,236 장기종업원급여 - 3,873 이자비용 577,467 1,128,876 외화환산손실 8,999 164,825 유형자산처분손실 193 2,635 당기손익-공정가치금융자산처분손실 631 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 877,539 58,080 파생상품평가손실 - 5,948,449 이자수익 (256,596) (260,062) 외화환산이익 (1,786,196) (64,143) 유형자산처분이익 (419,138) (4,358) 무형자산처분이익 (86,649) - 사용권자산처분이익 - (2,244) 파생상품평가이익 (610,462) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (219,337) (329,391) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (1,606,468) - 당기손익-공정가치금융부채처분이익 - (354,506) 지분법손실 71,093 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (34,749,091) (20,873,294) 매출채권의감소(증가) (11,501,406) 339,224 미수금의감소(증가) 200,210 588,325 선급금의감소(증가) (13,248) (1,803,555) 선급비용의감소(증가) 57,761 (167,193) 선급부가세의감소(증가) (32,483) (1,438,403) 예수부가세의증가(감소) 43,660 (56,174) 재고자산의감소(증가) (1,069,649) (14,252,039) 확정급여채무의증가(감소) (516,762) - 장기선급비용의감소(증가) 147,181 57,858 매입채무의증가(감소) (7,812,810) (2,123,129) 미지급금의증가(감소) (238,879) 658,365 예수금의증가(감소) (141,990) (191,759) 선수금의증가(감소) 1,266,385 (2,213,782) 미지급비용의증가(감소) (692,069) 60,325 퇴직금의지급 - (331,357) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,757,938) (9,247,827) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자기주식의처분 - 359,955 전환사채의 전환청구 1,355,903 18,614,579 건설중인자산의본자산대체 2,680,463 주식매수선택권의 행사 28,213 38,597 리스부채 유동성대체 216,922 511,792 장기차입금 유동성대체 108,330 249,990 (3) 당분기와 전분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 333,320 100,000 (441,650) - - 40,466,000 유동성장기차입금 83,330 200,000 - - 108,330 100,000 장기차입금 1,044,659 30,947 (270,514) - (108,330) 175,000 리스부채 3,646,308 - (2,510) (83,439) (109,897) 611,756 전환사채등 88,023 (1,963,856) 1,767,965 (단위: 천원) 전분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 12,750,000 18,524 34,981,476 - - 47,750,000 유동성장기차입금 - 333,320 (249,990) - 249,990 333,320 장기차입금 - 416,650 - - (249,990) 166,660 리스부채 327,171 733,209 (566,533) 26,166 643,757 1,163,770 전환사채등 16,698,845 - (7,434) (776,362) (11,106,052) 4,808,997 39. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 우리은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 특허권담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 27,000,000 27,000,000 시설자금대출 우리은행 900,000 - 운전자금회전대출 산업은행 5,000,000 - 운전자금회전대출 종속기업(주식회사 아르고) 우리은행 166,000 166,000 운전자금대출 종속기업(주식회사 파인스) 우리은행 300,000 300,000 운전자금 대출 우리은행 275,000 275,000 운전자금 대출 합 계 46,641,000 40,741,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 6,000,000 산업은행 운전자금회전대출 지급보증(*) - 정기예금 1,000,000 국민은행 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업(주식회사 파인스) 단기차입금 300,000 정기예금 300,000 우리은행 유동성단기차입금 100,000 정기예금 100,000 우리은행 장기차입금 175,000 정기예금 175,000 우리은행 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금(*1) 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금(*2) 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금(*2) 30,000,000 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금(*2) - 6,000,000 산업은행 운전자금회전대출 지급보증(*3) - 정기예금 1,000,000 국민은행 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증(*4) - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증(*5) - 정기예금 30,000 기업은행 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 금액(USD) 금액(KRW) 보증내용 지배기업 대표이사 7,080,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사(*1) - 신한은행 - 운전자금회전대출 대표이사(*2) 96,000,00 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 서울보증보험 30,000 이행보증 수출입은행 80,000,000 지급보증 종속기업(주식회사 아르고) 서울보증보험 373,567 이행보증 종속기업(주식회사 파인스) 서울보증보험 26,320 이행보증 합 계 176,000,000 7,509,887 (*1) 대출약정의 기한만료로 인해 대표이사로부터 제공받은 보증계약이 소멸 되었습니다.(*2) 수출입은행의 수입이행성 지급보증 USD80백만불에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다. (단위: 천원) 구분 제공자 금액(USD) 금액(KRW) 보증내용 지배기업 대표이사 7,080,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 2,400,000 신한은행 - 운전자금회전대출약정 서울보증보험 35,240 이행보증 고객사 80,000,000 - 지급보증 종속기업(주식회사 아르고) 기술보증기금 449,982 우리은행 - 운전자금대출 서울보증보험 69,918 이행보증 합 계 80,000,000 10,035,140 (5) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 40. 사업결합 (1) 연결회사는 2020년 중 주식회사 아르고(지분율: 62.45%, 추가취득 7.58% ), 주식회사 에스앤에스테크놀로지( 최초취득 82.50%, 추가취득 17.50% )의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분취득의 결과로 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다. 회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)아르고 (주)에스앤에스테크놀로지 이전대가 5,015,914 4,932,769 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 3,385,391 2,377,625 기타자산 3,188,522 459,892 비유동자산 유형자산 175,769 117,376 기타자산 801,450 3,311,525 유동부채 기타부채 (2,526,065) (1,530,168) 비유동부채 장기차입금 (416,650) - 이연법인세부채 (95,667) (235,848) 기타부채 (243,480) (102,195) 식별가능한 순자산의 공정가치 4,269,270 4,398,207 비지배지분 (1,603,111) (769,686) 영업권 2,349,755 1,304,248 합계 5,015,914 4,932,769 (2) 연결회사는 2021년 5월 31일 자로 주식회사 파인스의 지분 95.42%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 취득의 결과로 글로벌 고객 확대를 위한 기반 마련 및 시너지를 통한 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다. 회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 4,070,172 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 189,579 기타자산 5,094,421 비유동자산 유형자산 505,891 기타자산 1,273,026 유동부채 단기차입금 (660,000) 기타부채 (3,188,782) 비유동부채 이연법인세부채 (101,086) 기타부채 (1,298,245) 식별가능한 순자산의 공정가치 1,814,804 비지배지분 (83,118) 영업권 2,338,486 합계 4,070,172 41. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 대여금 대여금 기타특수관계자 주요 경영진 900,000 940,000 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - 40,000 30,000 30,000 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 KRW 7,080,000 수출입은행 USD 96,000,000 합계 KRW 7,080,000 USD 96,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 346,200 1,089,440 359,030 1,003,553 퇴직급여 74,911 236,711 254,229 382,687 합 계 421,111 1,326,151 613,259 1,386,240 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 136,017,017,701 134,772,976,168 현금및현금성자산 58,864,690,426 40,810,264,582 매출채권 15,545,543,412 2,209,121,637 당기손익-공정가치금융자산 14,864,219,253 45,971,335,594 기타유동금융자산 12,656,448,391 12,873,136,148 기타유동자산 807,298,429 1,260,460,428 재고자산 33,278,817,790 31,648,657,779 비유동자산 86,440,590,515 79,325,143,220 당기손익-공정가치금융자산 5,947,565,000 5,685,070,000 관계기업투자주식 507,000,000 종속기업투자주식 23,157,628,451 16,857,014,501 유형자산 32,998,263,427 33,331,928,839 무형자산 7,936,450,629 7,660,512,940 사용권자산 14,510,660 투자부동산 10,850,103,811 10,961,433,789 기타비유동금융자산 2,439,686,443 2,390,741,198 기타비유동자산 100,000,000 이연법인세자산 2,489,382,094 2,438,441,953 자산총계 222,457,608,216 214,098,119,388 부채 유동부채 57,356,746,400 65,019,641,317 매입채무 8,544,664,101 14,994,152,938 단기차입금 40,000,000,000 43,000,000,000 기타유동금융부채 1,848,555,059 1,494,750,184 기타유동부채 3,286,899,193 1,556,462,001 당기법인세부채 1,892,670,630 327,968,470 단기리스부채 15,992,430 유동성전환사채 818,233,494 1,237,043,924 유동성파생상품금융부채 949,731,493 2,409,263,800 비유동부채 3,740,614,619 3,270,679,317 확정급여부채 3,292,060,606 2,908,185,920 기타비유동금융부채 448,554,013 362,493,397 부채총계 61,097,361,019 68,290,320,634 자본 자본금 6,664,916,000 6,637,299,000 자본잉여금 107,684,096,136 106,299,020,505 기타자본항목 (820,753,222) (1,015,027,801) 이익잉여금 47,831,988,283 33,886,507,050 자본총계 161,360,247,197 145,807,798,754 자본과부채총계 222,457,608,216 214,098,119,388 손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 78,522,092,958 231,422,018,259 71,775,515,214 200,395,159,395 매출원가 69,781,251,400 209,696,727,630 66,661,951,363 183,776,579,753 매출총이익 8,740,841,558 21,725,290,629 5,113,563,851 16,618,579,642 판매비와관리비 2,914,610,816 7,837,221,814 1,942,822,459 5,051,170,713 영업이익 5,826,230,742 13,888,068,815 3,170,741,392 11,567,408,929 기타수익 1,867,457,817 3,834,002,898 299,391,012 1,807,246,865 기타비용 502,829,546 1,694,542,694 319,860,488 1,957,340,402 금융수익 1,786,291,744 2,729,901,473 275,997,352 851,785,291 금융원가 655,611,371 1,445,029,902 1,758,284,319 7,532,423,760 법인세비용차감전순이익(손실) 8,321,539,386 17,312,400,590 1,667,984,949 4,736,676,923 법인세비용(수익) 1,557,083,779 1,947,161,463 184,543,424 (655,400,173) 당기순이익 6,764,455,607 15,365,239,127 1,483,441,525 5,392,077,096 주당순이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 512 1,165 117 503 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 511 1,127 116 500 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,764,455,607 15,365,239,127 1,483,441,525 5,392,077,096 기타포괄손익 (499,693,224) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (499,693,224) 당기총포괄손익 6,764,455,607 14,865,545,903 1,483,441,525 5,392,077,096 자본변동표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,630,766,500 21,159,881,585 (1,920,154,906) 32,571,103,281 56,441,596,460 당기순이익 5,392,077,096 5,392,077,096 기타포괄손익 유상증자 1,600,000,000 65,067,627,066 66,667,627,066 복합금융상품 전환 365,481,000 18,241,663,991 18,607,144,991 주식매수선택권의 행사 3,884,000 77,778,359 (38,597,167) 43,065,192 주식매수선택권의 부여 368,236,322 368,236,322 배당금지급 자기주식의 처분 359,954,826 359,954,826 사업결합 12,922,055 12,922,055 2020.09.30 (기말자본) 6,600,131,500 104,546,951,001 (1,217,638,870) 37,963,180,377 147,892,624,008 2021.01.01 (기초자본) 6,637,299,000 106,299,020,505 (1,015,027,801) 33,886,507,050 145,807,798,754 당기순이익 15,365,239,127 15,365,239,127 기타포괄손익 (499,693,224) (499,693,224) 유상증자 복합금융상품 전환 24,778,000 1,328,597,742 1,353,375,742 주식매수선택권의 행사 2,839,000 56,477,889 (28,213,157) 31,103,732 주식매수선택권의 부여 222,487,736 222,487,736 배당금지급 (920,064,670) (920,064,670) 자기주식의 처분 사업결합 2021.09.30 (기말자본) 6,664,916,000 107,684,096,136 (820,753,222) 47,831,988,283 161,360,247,197 현금흐름표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,828,487,885) (6,745,388,539) 영업에서 창출된 현금 (2,251,928,141) (6,320,357,153) 이자의 수취 174,837,601 143,915,129 이자의 납부 (458,937,015) (336,648,205) 법인세의 납부 (292,460,330) (232,298,310) 투자활동현금흐름 22,976,773,765 (106,595,034,313) 단기금융상품의 감소 4,746,281,515 단기대여금및수취채권의 처분 1,444,750,000 1,286,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 61,115,251,844 유형자산의 처분 30,000,000 무형자산의 처분 223,636,364 보증금의 감소 500,000 100,000,000 사업결합 167,200,566 단기금융상품의 취득 (10,005,682,931) 유형자산의 취득 (277,708,321) (571,904,855) 무형자산의 취득 (670,768,182) (1,298,027,854) 사용권자산의 취득 (18,000,000) 건설중인자산의 취득 (29,932,551,566) 투자부동산의 취득 (11,010,913,779) 기타투자자산의 취득 (50,000,000) 보증금의 증가 (6,523,990) (1,698,875,734) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,531,750,000) (1,425,750,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (31,000,000,000) (45,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (6,300,613,950) (11,932,809,675) 재무활동현금흐름 (3,799,652,678) 101,279,719,064 유상증자 66,667,627,066 주식매수선택권의 행사 31,103,732 43,065,192 단기차입금의 차입 40,000,000,000 임대보증금의 증가 113,850,000 10,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) (5,000,000,000) 신주발행비의 지급 (2,510,180) (7,433,710) 리스부채의 상환 (12,031,560) (433,539,484) 배당금의 지급 (920,064,670) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 현금및현금성자산 환율변동효과 1,705,792,642 (144,894,627) 현금의 증가(감소) 18,054,425,844 (12,205,598,415) 기초의 현금 40,810,264,582 34,445,527,325 기말의 현금 58,864,690,426 22,239,928,910 5. 재무제표 주석 제 20(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 19(전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 16,857,015 7,564,250 취득 6,300,614 12,292,765 처분 - - 합병 - (3,000,000) 보고기간말 장부금액 23,157,629 16,857,015 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 홍콩 100% 564,250 564,250 ㈜아이엠아이 대한민국 100% 10,000,000 10,000,000 ㈜에스앤에스테크놀로지 대한민국 100% 6,292,765 6,292,765 ㈜파인스(*1) 대한민국 95.42% 4,070,172 - ㈜아르고(*2) 대한민국 53.96% 2,230,442 - 합 계 23,157,629 16,857,015 (*1) 당분기 중 (주)파인스의 지분을 95.42% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 종속기업 (주)아이엠아이가 보유한 (주)아르고의 지분 53.96%을 신규 취득하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 627,811 - 627,811 579,842 - 579,842 ㈜아이엠아이 8,329,433 340,269 7,989,164 10,341,330 686,033 9,655,297 ㈜에스앤에스테크놀로지 5,592,520 731,705 4,860,815 7,157,807 992,856 6,164,951 ㈜파인스 5,730,019 3,952,998 1,777,021 - - - ㈜아르고 5,425,884 945,485 4,480,399 - - - (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (3,505) 47,970 - (3,841) 4,663 ㈜아이엠아이 372,585 (1,666,133) (1,666,133) - (115,665) (115,665) ㈜에스앤에스테크놀로지 4,224,951 (1,291,780) (1,304,135) 5,231,056 355,995 355,995 ㈜파인스 18,426,561 104,876 (255,667) - - - ㈜아르고 3,709,531 (1,001,655) (1,001,655) - - - 1.2 관계기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 취득(*) 507,000 - 처분 - - 보고기간말 장부금액 507,000 - (*) 당분기 중 ㈜지구루에 당사 지분 25.35% 현금출자하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 ㈜지구루 대한민국 25.35% 507,000 - 합 계 507,000 - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 회계정책의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 ⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 3.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 3년 회원권 5년 특허권 7년 소프트웨어 4년 기타의무형자산 5년 3.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다. 3.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약. - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 3.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 3.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.14 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3.15 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균법인세율, 즉 추정평균 연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역 회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 5) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다. 3.19 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.20 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 3.21 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 3.22 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3.23 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3.24 영업부문 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 USD 상승시 5,761,039 1,380,227 5,761,039 1,380,227 하락시 (5,761,039) (1,380,227) (5,761,039) (1,380,227) JPY 상승시 (7,789) (86,336) (7,789) (86,336) 하락시 7,789 86,336 7,789 86,336 (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 463,445 640,082 463,445 640,082 하락시 (463,445) (640,082) (463,445) (640,082) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 188,638 (255,101) 188,638 (255,101) 하락시 (188,638) 255,101 (188,638) 255,101 5.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 현금성자산 58,863,765 40,810,265 매출채권 15,545,543 2,209,122 기타유동금융자산 12,656,448 12,873,136 기타비유동금융자산 2,439,686 2,390,741 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년이하 합 계 차입금 3,143,719 37,260,407 - 40,404,126 매입채무 8,544,664 - - 8,544,664 기타유동금융부채 1,848,555 - - 1,848,555 기타비유동금융부채 - - 448,554 448,554 리스부채 4,341 11,651 - 15,992 전환사채 - 1,200,000 - 1,200,000 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년이하 합 계 차입금 151,274 43,178,964 - 43,330,238 매입채무 14,994,153 - - 14,994,153 기타유동금융부채 1,494,750 - - 1,494,750 기타비유동금융부채 - - 362,493 362,493 전환사채 - 2,000,000 - 2,000,000 5.4 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 61,097,361 68,290,321 자본 161,360,247 145,807,799 부채비율 37.86% 46.84% 6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 58,864,690 (*1) 40,810,265 (*1) 매출채권 13,463,581 (*1) 340,610 (*1) 기타유동금융자산 12,656,448 (*1) 12,873,136 (*1) 기타비유동금융자산 2,439,686 (*1) 2,390,741 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(유동) 14,864,219 14,864,219 45,971,336 45,971,336 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 5,947,565 1,947,565 5,685,070 2,685,070 합 계 108,236,189 108,071,158 금융부채 매입채무 8,544,664 (*1) 14,994,153 (*1) 단기차입금 40,000,000 (*1) 43,000,000 (*1) 기타유동금융부채 1,848,555 (*1) 1,494,750 (*1) 기타비유동금융부채 448,554 (*1) 362,493 (*1) 단기리스부채 15,992 (*3) - (*3) 전환사채(유동) 818,233 (*1) 1,237,044 (*1) 파생상품금융부채(유동) 949,731 949,731 2,409,264 2,409,264 합 계 52,625,729 63,497,704 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,000백만원입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 14,864,219 - - 14,864,219 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,544,815 - 402,750 1,947,565 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 949,731 949,731 (단위: 천원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 45,971,336 - 45,971,336 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,282,320 - 402,750 2,685,070 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 2,409,264 2,409,264 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6.3 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 402,750 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 6,60x 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채) 949,731 이항모형, BDT모형 이자율 1.74% 가격변동성 35.48% 6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 402,750 218,000 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기타 - - 기말 402,750 218,000 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 2,409,264 8,569,301 취득 - - 처분 (849,071) (11,620,897) 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 (610,462) 5,948,448 기타 - - 기말 949,731 2,896,852 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 19,900 19,900 (20,350) (20,350) 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) 36,201 36,201 (37,985) (37,985) ( * ) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 58,864,690 - 58,864,690 매출채권 13,463,581 - 13,463,581 기타유동금융자산 12,656,448 - 12,656,448 기타비유동금융자산 2,439,686 - 2,439,686 당기손익-공정가치금융자산 - 20,811,784 20,811,784 합 계 87,424,405 20,811,784 108,236,189 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 매입채무 8,544,664 - 8,544,664 기타유동금융부채 1,848,555 - 1,848,555 기타비유동금융부채 448,554 - 448,554 단기리스부채 15,992 - 15,992 전환사채(유동) 818,233 - 818,233 파생상품금융부채(유동) - 949,731 949,731 합 계 51,675,998 949,731 52,625,729 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 40,810,265 - 40,810,265 매출채권 340,610 - 340,610 기타유동금융자산 12,873,136 - 12,873,136 기타비유동금융자산 2,390,741 - 2,390,741 당기손익-공정가치금융자산 - 51,656,406 51,656,406 합 계 56,414,752 51,646,406 108,071,158 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 단기차입금 43,000,000 - 43,000,000 매입채무 14,994,153 - 14,994,153 기타유동금융부채 1,494,750 - 1,494,750 기타비유동금융부채 362,493 - 362,493 전환사채(유동) 1,237,043 - 1,237,043 파생상품금융부채(유동) - 2,409,264 2,409,264 합 계 61,088,439 2,409,264 63,497,703 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 196,394 223,594 외화환산손익 및 외환차손익 2,703,021 (43,190) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (873,286) 329,392 당기손익-공정가치금융자산처분손익 143,916 - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 561,218 1,101,835 외화환산손익 및 외환차손익 605,793 (248,497) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 610,462 (5,948,448) 8. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A이상 13,038,735 22,572 B등급 - - 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 - - Group 2 424,846 318,038 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 13,463,581 340,610 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 58,864,690 40,810,265 9. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 925 - 보통예금 3,106,676 5,503,357 외화보통예금 55,757,089 35,306,908 합 계 58,864,690 40,810,265 10. 사용제한금융상품 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(*) 1,000,000 1,000,000 합 계 1,000,000 1,000,000 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. 11. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 15,545,543 2,209,122 기대신용손실충당금 - - 매출채권(순액) 15,545,543 2,209,122 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 15,545,543 2,209,122 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 합 계 15,545,543 2,209,122 (*) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다. (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 추가 - - 기대신용손실충당금 환입 - - 제각 - - 보고기간 말 금액 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 32 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 51,656,406 5,260,555 취득 31,000,000 45,000,000 처분 (60,971,336) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 329,392 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (873,286) - 기말금액 20,811,784 50,589,947 당기손익-공정가치금융자산(유동) 14,864,219 45,238,342 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,947,565 5,351,605 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*1) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 1,544,815 1,544,815 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 402,750 402,750 채무증권 한국투자증권 단기채권랩 15,000,000 14,864,219 14,864,219 합 계 21,750,859 20,811,784 20,811,784 ( *1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 2,282,320 2,282,320 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 402,750 402,750 채무증권 우리은행 주식채권혼합펀드 - - 10,000,000 10,872,135 10,872,135 국민은행 단기국공채펀드 - - 10,000,000 10,022,646 10,022,646 신한금융투자 MMF - - 10,000,000 10,034,763 10,034,763 한국투자증권 맞춤형신탁 - - 15,000,000 15,041,792 15,041,792 합 계 50,750,859 51,656,406 51,656,406 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 11,000,000 11,000,000 미수수익 41,367 62,733 미수금 53,531 335,853 대여금(*) 1,561,550 1,474,550 소 계 12,656,448 12,873,136 비유동 보증금 2,439,686 2,390,741 소 계 2,439,686 2,390,741 합 계 15,096,134 15,263,877 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 257,853 734,139 선급비용 524,725 515,623 선급부가세 24,720 10,698 비유동 기타비유동자산 100,000 - 합 계 907,298 1,260,460 15. 재고자산 (단위: 천원) 구 분(*) 당분기말 전기말 원 재 료 28,669,354 17,861,606 부 재 료 747,796 44,842 재 공 품 1,017,836 3,918,481 반 제 품 711,162 6,715,335 제 품 2,132,670 3,108,394 합 계 33,278,818 31,648,658 (*) 계정재분류로 재고항목이 세분화 되었습니다.당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 184,509백만원(전분기: 139,556백만원)이며, 회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 13,908,745 - 13,908,745 13,560,942 - 13,560,942 건물 18,689,213 (375,513) 18,313,699 17,858,502 (37,205) 17,821,297 기계장치 1,341,293 (1,284,257) 57,037 1,984,926 (1,882,095) 102,831 비품 910,116 (413,974) 496,142 1,092,873 (581,972) 510,901 차량운반구 564,189 (341,548) 222,640 623,654 (304,696) 318,958 건설중자산 - - - 1,017,000 - 1,017,000 합 계 35,413,556 (2,415,292) 32,998,263 36,137,897 (2,805,968) 33,331,929 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합 계 기초 순장부금액 13,560,942 17,821,297 102,832 510,901 318,958 1,017,000 33,331,930 취득 - - - 16,245 - 261,463 277,708 처분 - - (27) (166) (22,300) - (22,493) 기타 347,803 830,711 - 99,949 - (1,278,463) - 감가상각비 - (338,309) (45,768) (130,787) (74,018) - (588,882) 당분기말 순장부금액 13,908,745 18,313,699 57,037 496,142 222,640 - 32,998,263 (단위: 천원) 전분기 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합 계 기초 순장부금액 127,369 296,625 218,330 - 642,324 취득 10,550 561,355 - 29,433,751 30,005,656 처분 - (25) - - (25) 합병 42,201 - - 42,201 기타(*) (48,146) - - (48,146) 감가상각비 (60,373) (163,331) (64,825) - (288,529) 전분기말 순장부금액 77,546 688,679 153,505 29,433,751 30,353,481 (*) 전분기 중 비품 일부를 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다.감가상각비 중 45,768천원(전분기: 51,548천원)은 매출원가, 543,114천원(전분기: 228,156천원)은 판매비와관리비, 0천원(전분기: 8,825천원)은 개발비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물 31,047,392 45,600,000 단기차입금 산업은행 (*) 투자부동산을 포함한 당사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 19 참조) 17. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 사무실임차 26,383 (11,872) 14,511 - - - 합 계 26,383 (11,872) 14,511 - - - (2) 사용권자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 - 330,166 취득 26,383 567,984 처분 - - 감가상각비 (11,872) (470,557) 기말 순장부금액 14,511 427,593 감가상각비 중 0천원(전분기: 261,386천원)은 매출원가, 11,872천원(전분기: 164,425천원)은 판매비와관리비, 0천원(전분기: 44,746천원)은 개발비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (2,540,196) 3,318,069 특허권 500,000 (178,571) - 321,429 회원권 709,475 (136,505) - 572,970 기타의무형자산 105,282 (101,773) - 3,509 영업권 3,251,968 - (851,137) 2,400,831 소프트웨어 1,534,934 (215,291) - 1,319,643 합 계 12,988,578 (1,660,794) (3,391,333) 7,936,451 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (2,540,196) 3,318,069 특허권 500,000 (125,000) - 375,000 회원권 846,462 (86,170) - 760,292 기타의무형자산 105,282 (85,980) - 19,302 영업권 3,251,968 - (851,137) 2,400,831 소프트웨어 149,116 (95,146) - 53,970 건설중자산(소프트웨어) 733,050 - - 733,050 합 계 12,472,797 (1,420,950) (3,391,333) 7,660,514 (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 3,318,069 375,000 760,292 19,302 2,400,831 53,970 733,050 7,660,514 취득 - - - - - 1,818 668,950 670,768 처분 - - (136,987) - - (1) - (136,988) 기타 - - - - - 1,402,000 (1,402,000) - 상각비 - (53,571) (50,335) (15,793) - (138,144) - (257,843) 당분기말 3,318,069 321,429 572,970 3,509 2,400,831 1,319,643 - 7,936,451 (단위: 천원) 전분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 4,517,517 446,429 509,456 40,358 - - - 5,513,760 취득 1,008,779 - 289,249 - - - 498,800 1,796,828 처분 - - - - - - - - 합병 - - - 756,554 2,596,287 - - 3,352,841 기타(*) - - - - - 48,146 - 48,146 상각비 - (53,572) (21,625) (15,792) - - - (90,989) 당분기말 5,526,296 392,857 777,080 781,120 2,596,287 48,146 498,800 10,620,586 (*) 전분기 중 비품 일부를 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다.무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 257,843천원(전분기: 90,989천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 (단위: 천원) 구분 프로젝트 당분기말 전기말 개발비 프로젝트D(*) 1,364,820 1,364,820 프로젝트F(*) 1,953,248 1,953,248 합 계 3,318,068 3,318,068 (*) 개발완료 이전단계의 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.(4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산 - 1,008,779 경상연구개발비(*) 26,108 404,714 합 계 26,108 1,413,493 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 1 9. 투 자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 5,073,315 - 5,073,315 5,073,315 - 5,073,315 건물 5,937,599 (160,810) 5,776,789 5,937,599 (49,480) 5,888,119 합 계 11,010,914 (160,810) 10,850,104 11,010,914 (49,480) 10,961,434 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 5,073,315 5,888,119 10,961,434 5,073,315 5,937,599 11,010,914 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (111,330) (111,330) - - - 기말 5,073,315 5,776,789 10,850,104 5,073,315 5,937,599 11,010,914 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 111,330천원이 포함 되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 290,746천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,857,669천원(전기말 9,857,669천원)이며, 전기 취득 당시의 감정평가액 및 임대에 따른 미래현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.(5) 투자부동산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 투자부동산 10,850,104 45,600,000 단기차입금 산업은행 20. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 8,544,664 14,994,153 미지급금 1,372,537 1,162,458 미지급비용 452,169 332,292 임대보증금 23,850 - 비유동 임대보증금 448,554 362,493 합 계 10,841,774 16,851,396 21. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 216,461 373,275 선수금 3,038,700 1,144,950 선수수익 31,738 38,237 합 계 3,286,899 1,556,462 22. 차입부채 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2022-04-15 2.06% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2021-11-30 1.95% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2022-05-31 1.71% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-07-27 1.27% 27,000,000 30,000,000 합 계 40,000,000 43,000,000 (*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 38, 주석40 참조) (*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석19, 주석 38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.( 주석 38 참조) (2) 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 1,200,000 2,000,000 전환권조정 (381,767) (762,956) 장부가액 818,233 1,237,044 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액 16,143 원 권리행사시 발행할 주식수 74,335 주 23. 퇴직급여 23.1 확정기여제도 회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 739,638천원(전분기 : 269,798천원)입니다. 23.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,292,061 2,908,186 재무상태표상 순확정급여부채 3,292,061 2,908,186 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 239,522 420,729 이자비용 17,026 - 합 계 256,548 420,729 (3) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,908,186 2,281,481 당분기근무원가 239,522 420,729 이자비용 17,027 - 퇴직급여지급액 (513,306) - 확정급여제도의 재측정요소 640,632 보고기간말 금액 3,292,061 2,702,210 (4) 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.56% 1.17% 임금상승률 10.00% 10.00% (5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 증가 감소 할인율(1% 변동) (62,335) 64,203 임금인상률(1% 변동) 58,671 (58,140) 민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다. 24. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총현금유출 12,032 433,539 이자비용 237 12,665 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 합 계 리스부채 1,445 2,896 11,651 15,992 (단위: 천원) 전기말 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 합 계 리스부채 - - - - ( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 39,029 14,697 소액자산리스 24,915 3,144 합 계 63,944 17,841 25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,948,801 97,321 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (50,940) (586,279) 자본에 직접 가감한 법인세 140,939 - 기타(법인세환수 금액 ) (91,639) (166,442) 법인세비용(수익) 1,947,161 (655,400) (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 2,489,382천원(전기말 : 2,438,442) 입니다. (3) 당분기 중 자본에 직접 가감한 법인세비용은 140,939천원(전분기 : 0천원)입니 다 . 26. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,329,832주(전기말: 13,274,598주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2020년 01월 01일 9,261,533 4,630,767 21,159,881 25,790,648 주식매수선택권의 행사 7,768 3,884 77,778 81,662 전환사채 전환청구 805,297 402,648 19,993,734 20,396,382 유상증자 3,200,000 1,600,000 65,067,627 66,667,627 2020년 12월 31일 13,274,598 6,637,299 106,299,020 112,936,319 주식매수선택권의 행사 5,678 2,839 56,478 59,317 전환사채 전환청구 49,556 24,778 1,328,598 1,353,376 2021년 09월 30일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 27. 주식기준보상 (1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 부여수량 93,253 230,243 소멸수량 54,613 78,888 전기초 이전 행사수량 16,205 - 전기초 미행사수량 22,435 151,355 전기 행사수량 7,768 - 당분기 행사수량 5,678 - 당분기말 미행사수량 8,989 151,355 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 결 의 기 관 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 27,481원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 25,500원 - 행사가능기간 2019.03.09~2026.03.08 2023.03.11~2030.03.10 잔여만기 4.44년 8.45년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 무위험이자율 1.81% 1.33% 기대행사기간 10년 8년 주가변동성 80.19% 42.09% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 공정가액 9,796원 11,397원 28. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 282,752 190,746 미처분이익잉여금 47,549,236 33,695,761 합 계 47,831,988 33,886,507 29. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (2,052,590) (2,052,590) 주식선택권 850,100 655,826 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 258,514 258,514 합 계 (820,754) (1,015,028) (*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 130,817주(당분기말 현재 취득가액 2,052,589,680원)입니다. 30. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 73,575,705 219,025,584 68,005,759 190,474,875 용역매출 4,946,388 12,396,434 3,769,756 9,920,284 합 계 78,522,093 231,422,018 71,775,515 200,395,159 (3) 당분기와 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 214,453,156 188,294,263 한국 단일부문 31. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간 종료일 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 10,556,945 13,155,772 가산: 누적이익 1,839,489 1,455,928 누적공사수익 합계 12,396,434 14,611,700 차감: 진행청구액 (13,053,412) (14,233,534) 소 계 (656,978) 378,166 미청구공사 2,313,306 2,571,344 초과청구공사 (2,970,284) (2,193,178) 소 계 (656,978) 378,166 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약은 없습니다. 32. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,206,804 3,550,818 831,931 2,379,299 잡급 - 9,454 - - 퇴직급여 144,647 469,315 286,433 492,789 복리후생비 284,005 573,397 257,291 624,012 여비교통비 22,983 66,253 9,230 44,053 접대비 66,466 149,714 55,354 129,758 통신비 4,923 17,496 4,426 12,211 세금과공과 53,020 206,862 30,058 86,204 감가상각비 234,745 666,316 126,211 392,581 지급임차료 (6,389) 2,704 4,497 14,697 보험료 17,565 70,189 34,721 109,500 차량유지비 7,838 27,044 15,525 51,196 운반비 153 1,862 220 790 교육훈련비 963 1,039 2,380 2,500 도서인쇄비 6,167 7,609 784 3,061 사무용품비 5,277 18,261 - - 소모품비 7,072 30,805 3,777 10,225 지급수수료 464,197 1,002,036 166,027 471,824 광고선전비 49,750 96,704 21,700 22,700 대손상각비 - - - - 건물관리비 206,394 600,051 53,374 100,132 무형자산상각비 132,231 257,843 33,083 90,989 협회비 5,800 11,450 5,800 12,650 합 계 2,914,611 7,837,222 1,942,822 5,051,171 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,936,850 (1,630,160) 9,370,340 (13,899,130) 당기매입액 59,500,444 185,492,336 39,958,946 145,060,595 종업원급여 3,483,334 10,085,999 2,456,458 6,223,158 복리후생비 670,783 1,509,339 491,397 1,132,018 감가상각, 무형자산상각 379,792 969,926 278,844 796,504 지급임차료 (1,311) 40,698 4,497 14,697 세금과공과 121,883 436,437 73,645 195,066 지급수수료 852,659 2,142,085 501,124 1,377,552 접대비 67,331 152,882 55,355 129,758 보험료 56,571 176,046 42,103 133,690 외주가공비 2,132,036 16,712,454 14,849,352 46,534,393 기타 비용 495,490 1,445,907 522,713 1,129,449 매출원가, 판매비와관리비 합계 72,695,862 217,533,949 68,604,774 188,827,750 34. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,559,561 3,165,672 309,246 1,743,036 외화환산이익 14,095 49,950 (16,285) 51,178 유형자산처분이익 - 7,701 - - 무형자산처분이익 - 86,649 - - 수입임대료 99,347 290,746 - - 잡이익 194,455 233,285 6,430 13,033 합 계 1,867,458 3,834,003 299,391 1,807,247 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 531,559 1,668,592 307,526 1,895,577 외화환산손실 (29,731) 6,819 (42,251) 6,984 유형자산처분손실 - 193 25 25 무형자산처분손실 - 1 - - 기부금 - - 54,560 54,560 잡손실 1,002 18,938 - 195 합 계 502,830 1,694,543 319,860 1,957,341 35. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,370 196,393 71,220 223,594 외환차익 19,189 72,705 (57,844) 298,800 외화환산이익 1,702,733 1,705,793 - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - 262,621 329,391 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 144,548 - - 파생상품평가이익 - 610,462 - - 합 계 1,786,292 2,729,901 275,997 851,785 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 183,124 561,218 391,676 1,101,835 외환차손 3,224 8,490 156,832 337,246 외화환산손실 (51,622) 1,404 (21,462) 144,895 당기손익-공정가치금융자산평가손실 520,885 873,286 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 632 - - 파생상품평가손실 - - 1,231,238 5,948,448 합 계 655,611 1,445,030 1,758,284 7,532,424 36. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 6,764,455,607 15,365,239,127 1,483,441,525 5,392,077,096 가중평균 유통보통주식수(*) 13,199,015 13,184,936 12,650,915 10,725,979 기본주당순이익 512 원/주 1,165 원/주 117 원/주 503 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주당기순이익 6,785,113,444 14,948,567,179 1,470,604,539 5,367,778,514 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 13,280,335 13,267,921 12,664,504 10,741,988 희석주당순이익 511 원/주 1,127 원/주 116 원/주 500 원/주 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 13,199,015 13,143,781 9,757,818 9,749,512 유상증자 - - 2,713,043 910,949 주식선택권 - 3,557 - 5,063 전환사채 - 37,598 169,139 56,791 자기주식 - - 10,914 3,665 가중평균유통보통주식수(*) 13,199,015 13,184,936 12,650,915 10,725,979 주식선택권 6,985 8,650 13,589 16,009 전환사채 74,335 74,335 - - 조정후 가중평균유통주식수 13,280,335 13,267,921 12,664,504 10,741,988 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전당분기순이익 17,312,401 4,736,677 조정 항목 : 75,828 8,237,064 이자비용 561,218 1,101,835 퇴직급여 256,548 420,729 유형자산감가상각비 712,084 759,087 무형자산감가상각비 257,843 90,989 유형자산처분손실 193 25 무형자산처분손실 1 - 파생상품평가손실 - 5,948,448 외화환산손실 8,223 151,878 당기손익-공정가치금융자산평가손실 873,286 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 632 - 주식보상비 222,488 368,236 잡손실 13 - 이자수익 (196,394) (223,594) 수입임대료 (15,204) 유형자산처분이익 (7,701) - 무형자산처분이익 (86,649) 외화환산이익 (1,755,743) (51,178) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (329,391) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (144,548) - 파생상품평가이익 (610,462) - 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (19,640,156) (19,294,098) 기타단기금융자산의감소(증가) - - 매출채권의감소(증가) (13,267,157) (899,256) 미수금의감소(증가) 282,322 185,667 선금금의감소(증가) (80,713) (1,632,327) 선급비용의감소(증가) (9,101) (186,059) 선급부가세의감소(증가) (14,023) (1,106,013) 재고자산의감소(증가) (1,630,160) (13,899,130) 확정급여채무의증가(감소) (513,306) - 매입채무의증가(감소) (6,475,623) (2,633,782) 미지급금의증가(감소) 210,061 992,773 예수금의증가(감소) (156,814) (118,797) 선수금의증가(감소) 1,893,749 (35,313) 미지급비용의증가(감소) 120,608 38,139 합 계 (2,251,928) (6,320,357) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의본자산대체 2,680,463 - 전환사채의전환청구 1,355,903 18,614,579 주식매수선택권의행사 28,213 38,597 리스부채유동성대체 - 440,651 자기주식의처분 - 359,955 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 43,000,000 (3,000,000) - - 40,000,000 리스부채 - (12,032) 237 27,787 15,992 전환사채 등 3,646,308 (2,510) 88,023 (1,963,856) 1,767,965 (*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사로 인한 증감사항입니다. (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 12,750,000 35,000,000 - - 47,750,000 리스부채 327,171 (433,539) 12,665 538,129 444,425 전환사채등 16,698,845 (7,434) (776,363) (11,106,052) 4,808,997 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 우리은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 특허권담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 27,000,000 27,000,000 시설자금대출 우리은행 900,000 - 운전자금회전대출 산업은행 5,000,000 - 운전자금회전대출 합 계 45,900,000 40,000,000 (3) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운전자금회전대출 지급보증(*) - 정기예금 1,000,000 국민은행 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 30,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운전자금회전대출 지급보증 - 정기예금 1,000,000 국민은행 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 7,080,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사(*1) KRW - 신한은행 - 운전자금회전대출약정 대표이사(*2) USD 96,000,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 합 계 KRW 7,110,000 USD 176,000,000 (*1) 대출약정의 기한만료로 인해 대표이사로부터 제공받은 보증계약이 소멸 되었습니다.(*2) 수출입은행의 수입이행성 지급보증 USD80백만불에 대해 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다. (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 7,080,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 KRW 2,400,000 신한은행 - 운전자금회전대출약정 서울보증보험 KRW 35,240 이행보증 고객사 USD 80,000,000 지급보증 합 계 KRW 9,515,240 USD 80,000,000 (5) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 39. 사업결합 (1) 전기중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.- 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.(2) 흡수합병회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권(*) 3,251,968 합 계 3,078,490 (*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아이엠아이 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아르고(*1) 70.03% 70.03% 종속기업 ㈜이씨큐(*2) 62.19% 62.19% 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 100.00% 100.00% 종속기업 SNST VINA CO., LTD.(*3) 60.00% 60.00% 종속기업 ㈜파인스(*4) 95.42% - 종속기업 ㈜지구루(*5) 25.35% - 관계기업 (*1) 전분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 당분기 중 종속기업인 (주)아이엠아이가 보유한 지분 53.96%를 회사가 신규 취득하였으며 (주)에스앤에스테크놀로지가 직접 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.(*2) 전분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다. (*3) 전분 기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 당분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 당분기 중 회사가 지분을 출자한 관계기업 입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜아이엠아이 ㈜아이엠아이 종속기업 ㈜아르고 ㈜아르고 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 ㈜에스앤에스테크놀로지 (*) 당분기 중 등기이사의 사임 및 선임 등으로 인해 기타특수관계자의 범위가 변경되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출(*1) 매입(*1) 기타(*2) 매출(*1) 매입(*1) 기타(*2) 종속기업 ㈜아르고 845,629 - - 2,080,560 - 종속기업 ㈜아이엠아이 163,301 138,030 2,230,442 - - 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 44,477 3,777,518 - - - 합 계 1,053,407 3,915,548 2,230,442 2,080,560 - (*1) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다.(*2) 기타 금액은 주식양수 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무(*2) 채권 채무(*2) 기타특수관계자 주요 경영진(*1) 900,000 - 940,000 - 종속기업 ㈜아르고 120,473 146,050 182,915 355,982 종속기업 ㈜아이엠아이 20,390 395,230 239,258 239,636 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 8,315 1,240,555 3,385 59,680 합 계 1,049,178 1,781,835 1,365,558 655,298 (*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - 40,000 30,000 30,000 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 KRW 7,080,000 수출입은행 USD 96,000,000 합 계 KRW 7,080,000 USD 96,000,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 346,200 1,089,440 359,030 1,003,553 퇴직급여 74,911 236,711 254,229 382,687 합 계 421,111 1,326,151 613,259 1,386,240 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 이익배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.당사는 본 보고서작성기준일 현재 자사주 130,817를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대한 처분이나 추가적인 자사주 매입은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.[배당에 관한 정관 기재사항] 제51조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,794 3,267 8,004 (별도)당기순이익(백만원) 15,365 1,800 8,757 (연결)주당순이익(원) 1,129 284 820 현금배당금총액(백만원) - 920 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 28.2 - 현금배당수익률(%) - - 0.2 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 70 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.4 0.2 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2002년 08월 20일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 2003년 01월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 2003년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 2003년 09월 27일 유상증자(제3자배정) 우선주 4,667 5,000 75,000 2003년 12월 04일 유상증자(제3자배정) 우선주 8,733 5,000 80,000 2004년 03월 18일 무상증자 보통주 147,063 5,000 5,000 2004년 03월 18일 무상증자 우선주 49,265 5,000 5,000 2004년 05월 07일 주식분할 보통주 1,870,630 500 - 2004년 05월 07일 주식분할 우선주 626,650 500 - 2007년 08월 18일 유상증자(제3자배정) 우선주 428,385 500 7,003 2010년 05월 31일 전환권행사 보통주 175,000 500 3,400 2010년 06월 11일 전환권행사 보통주 265,000 500 3,400 2014년 02월 11일 주식매수선택권행사 보통주 38,000 500 2,000 행사가액2,000/2,500 2014년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 97,000 500 2,000 행사가액2,000/2,500 2014년 12월 10일 유상증자(일반공모) 보통주 1,030,000 500 15,000 2014년 12월 19일 주식매수선택권행사 보통주 18,300 500 2,000 행사가액2,000/2,500 2015년 01월 16일 주식매수선택권행사 보통주 39,200 500 2,000 행사가액2,000/2,500 2015년 02월 24일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 2,000 2015년 03월 20일 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,000 2015년 06월 19일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 2,500 2015년 07월 17일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 2,500 2016년 03월 18일 주식매수선택권행사 보통주 31,500 500 2,000 행사가액2,000/2,500 2016년 11월 14일 무상증자 보통주 4,010,505 500 500 2017년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 3,940 500 1,269 2017년 11월 07일 전환권행사 보통주 255,427 500 5,481 2017년 12월 13일 전환권행사 보통주 598,430 500 5,481 2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 240,831 500 5,481 2018년 10월 05일 주식매수선택권행사 보통주 7,451 500 5,594 2019년 04월 19일 주식매수선택권행사 보통주 8,754 500 5,594 2020년 04월 17일 주식매수선택권행사 보통주 7,768 500 5,594 2020년 07월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 500 21,050 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 322,118 500 16,143 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 24,778 500 16,143 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 2020년 09월 21일 전환권행사 보통주 123,892 500 16,143 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 185,839 500 16,143 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 18,583 500 16,143 2021년 04월 05일 전환권행사 보통주 30,973 500 16,143 2021년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 5,678 500 5,594 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회전환사채 3 2019.08.28 2024.08.28 15,000,000,000 보통주 2020.08.28~2024.07.28 100 16,143 1,200,000,000 74,335 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 1,200,000,000 74,335 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이디테크놀로지 회사채 사모 2019.08.28 15,000,000 0 - 2024.08.28 미상환 신한금융투자 주식회사 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 합계 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) - 2020.07.14 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 전환사채 3 2019.08.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 흡수합병 - 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권(*) 3,251,968 합 계 3,078,490 (*) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 3분기 매출채권 19,379,173 682,225 3.52% 단기대여금 610,000 310,000 50.82% 합 계 19,989,173 992,225 4.96% 제19기 매출채권 4,639,630 270,457 5.83% 단기대여금 630,000 310,000 49.21% 합 계 5,269,630 580,457 11.02% 제18기 매출채권 9,143,509 - 0.00% 단기대여금 310,000 310,000 100.00% 합 계 9,453,509 310,000 3.28% 주) 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 580,457 310,000 250,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) 411,768 270,457 60,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 992,225 580,457 310,000 주1) 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 18,696,948 - - 682,225 19,379,173 특수관계자 - - - - - 계 18,696,948 - - 682,225 19,379,173 구성비율 96.48% 0.00% 0.00% 3.52% 100.00% 주) 연결재무제표 기준 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 20기 3분기 제 19기 제 18기 비고 주문형 반도체 원재료 28,684,931 17,862,555 27,940,373 부재료 747,796 44,842 - 재공품 1,767,086 5,267,900 2,779,946 반제품 711,162 6,715,335 상 품 15,441 - - 제 품 2,143,758 3,109,894 486,414 제품평가충당금 - - - 합 계 34,070,174 33,000,525 31,206,733 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.85% 14.98% 28.33% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.7회 8.4회 8.5회 주) 연결재무제표 기준 나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 4. 진행률 적용 수주 계약 현황당반기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약은 없습니다. 5. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 [금융자산 ] (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.[금융부채] (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약. - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (2) 범주별 금융상품 1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 66,548,546 (*1) 47,151,351 (*1) 매출채권 15,931,934 (*1) 493,670 (*1) 기타금융자산(유동) 16,384,331 (*1) 17,150,106 (*1) 기타금융자산(비유동) 3,770,116 (*1) 2,744,809 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(유동) 16,273,543 16,273,468 45,971,336 45,971,336 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 6,946,565 2,946,565 7,245,070 4,245,070 합계 125,816,647 120,756,342 금융부채 매입채무 9,353,529 (*1) 15,086,212 (*1) 차입금(유동) 40,566,000 (*1) 43,333,320 (*1) 차입금(비유동) 175,000 (*1) 83,330 (*1) 기타금융부채(유동) 2,907,011 (*1) 2,747,084 (*1) 단기리스부채 314,544 (*3) 188,981 (*3) 장기리스부채 297,213 (*3) 339,830 (*3) 전환사채(유동) 818,233 (*1) 1,237,044 (*1) 파생상품금융부채(유동) 949,731 949,731 2,409,264 2,409,264 합계 55,381,261 65,425,065 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,000백만원입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 16,273,468 - - 16,273,468 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,543,815 - 402,750 2,946,565 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 949,731 949,731 (단위: 천원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 45,971,336 - - 45,971,336 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,282,320 - 1,962,750 4,245,070 (2)부채 파생상품금융부채(비유동) - - 2,409,264 2,409,264 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 402,750 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 6.60x 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채-유동) 949,731 이항모형, BDT모형 이자율 1.74% 가격변동성 35.48% 4) Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 402,750 3,675,356 취득 - - 처분 - (2,425,236) 당기손익으로인식된손익 - (58,080) 기말 402,750 1,192,040 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 2,409,264 8,569,301 취득 - 처분 (849,071) (11,620,897) 당기손익으로인식된손익 (610,462) 5,948,448 기말 949,731 2,896,852 5) Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금 융 상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 19,900 19,900 (20,350) (20,350) 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) 36,201 36,201 (37,985) (37,985) (*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당분기) 진일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제19기(전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 매수가격배분2. 자본화한 개발비(별도재무제표)1.자본화한 개발비 제18기(전전기) 정일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 재화의 판매관련 매출장려 활동2. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 손상3. 감가상각 개시시점의 적절성(별도재무제표)1. 재화의 판매관련 매출장려 활동2. 감가상각 개시시점의 적절성 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당분기) 진일회계법인 별도/연결 분반기 검토, 온기 재무제표 감사 120백만원 1,334 - - 제19기(전기) 진일회계법인 별도/연결 분반기 검토, 온기 재무제표 감사 80백만원 1,211 80백만원 1,211 제18기(전전기) 정일회계법인 별도/연결 분반기 검토, 온기 재무제표 감사 50백만원 940 50백만원 940 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당반기) 2021.08.23 세무조정 수임계약 2021.08.23~2022.04.30 7백만원 - 제19기(전기) 2020.05.01 세무조정 수임계약 2020.05.01~2021.04.30 7백만원 - 제18기(전전기) 2019.05.01 세무조정 수임계약 2019.05.01~2020.04.30 7백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 마. 회계감사인의 변경당사는 2020년(제19기) 사업연도 종료로 진일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 주식회사등의외부감사에관한법률 제10조에 의하여 당사의 제 20기~22기(2021.1.1~2023. 12.31)사업연도에 대한 외부감사인을 진일회계법인(제201호 감사반)으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 일상감사,반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2020년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021년 1월 29일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2020년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다.이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 상세 내용은 공시된 19기 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 대한 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 비상근감사, 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - 1 * 2021년 1월 8일 사외이사 최성현이 중도사임하였습니다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김준석(사내)(출석률:100%) 박준규(사내)(출석률:100%) 문갑주(사내)(출석률:67%) 신덕준(사외)(출석률:0%) 찬반여부 2021-02-25 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-03-12 제19기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2021-03-29 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 2021-04-08 수입이행보증의 건 가결 찬성 찬성 임기만료퇴임 불참 2021-04-13 주식매수선택권 행사 청구에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 2021-05-27 한국산업은행 일반대출금 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 2021-05-28 주식회사 파인스 인수의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 2021-06-01 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 2021-07-26 한국산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기 선임구분/횟수 사내이사 (대표이사) 김준석 이사회 이사회 의장, 경영 전반 총괄 최대주주 본인 해당사항 없음 3년 재선임/3회(2020.03.30) 사내이사(대표이사) 박준규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2020.03.30) 사외이사 신덕준 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2020.03.30) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 직무와 관련된 교육을 실시하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 2인의 감사를 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 황유선 한국전자통신연구원/선임삼성벤처투자/차장일신창업투자/팀장NHN인베스트먼트/이사컴퍼니케이파트너스/부사장 비상근감사 공종성 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 상근감사 나. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2021-03-12 제19기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2021-02-25 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 가결 - 2021-03-12 제19기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2021-03-29 본점 이전의 건 가결 - 2021-04-08 수입이행보증의 건 가결 - 2021-04-13 주식매수선택권 행사 청구에 따른 신주발행의 건 가결 - 2021-05-27 한국산업은행 일반대출금 기한 연장의 건 가결 - 2021-05-28 주식회사 파인스 인수의 건 가결 - 2021-06-01 대표이사 선임의 건 가결 - 2021-07-26 한국산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 감사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 감사 직무와 관련된 교육을 더 이수하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 당사는 감사 지원조직을 두고 있지 않습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제19기(20년)정기주총 나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,329,832 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 130,817 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,199,015 - - - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고의 무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회에서 결의 주주명부 폐쇄시기 이사회에서 결의 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 - 공고게재 신문 인터넷 홈페이지(http://www.adtek.co.kr) 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 가결여부 비 고 제17기정기주주총회(2019.03.29) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건 제18기정기주주총회(2020.03.30) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사 중임 및 선임의 건 3. 정관 일부 변경의 건 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 제19기 정기주주총회 (2021.03.29) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 2. 정관 일부 변경의 건 3. 임원 퇴직금 규정 변경의 건 4. 상근감사 선임의 건 5. 이사 보수한도액 승인의 건 6. 감사 보수한도액 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 2,387,975 17.99 2,387,975 17.91 - 문갑주 등기임원 보통주 20,500 0.15 0 0 퇴임 이강렬 등기임원 보통주 24,500 0.18 0 0 사임 이현석 미등기임원 보통주 10,600 0.08 0 0 사임 박영선 미등기임원 보통주 5,470 0.04 5,470 0.04 - 이은주 미등기임원 보통주 30,984 0.23 25,959 0.19 - 계 - - - - - - 보통주 2,480,029 18.67 2,419,404 18.14 - * 2021년 1월 8일 등기임원 이강렬이 중도사임하였습니다.* 2021년 1월 8일 미등기임원 이현석이 임원에서 사임하였습니다. * 2021년 3월 29일 정기주총에서 등기임원 문갑주가 퇴임하였습니다* 2021년 4월 미등기임원 이은주가 5,025주 매도 하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준석 2,387,975 17.91 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 24,891 24,893 99.99 10,652,702 13,329,832 79.92 - ※ 2020년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 다. 주가 및 주식거래 실적 종류 '21.04월 '21.05월 '21.06월 '21.07월 '21.08월 '21.09월 보통주 주가(원) 최고 26,700 25,150 24,250 25,250 25,500 22,400 최저 24,850 22,300 22,900 23,250 20,700 19,500 평균 25,836 23,763 23,614 24,139 23,145 21,289 거래량(주) 최고(일) 267,637 159,530 131,025 491,957 269,244 126,545 최저(일) 60,569 41,351 37,099 42,641 36,533 41,246 월간 123,454 85,438 66,485 133,849 117,547 61,396 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 삼성전자/대리한국케이던스/차장다윈텍/이사 2,387,975 - 최대주주본인 18년 2023.03.30 박준규 남 1969.10 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 삼성반도체 대리다윈텍 부장플러스칩 부장에이디테크놀로지 상무이구루 대표이사현 아르고 대표이사 - - - 1년 2023.03.30 최성현 남 1964.11 부사장 미등기 상근 전략기획 대우통신 과장해커스랩 이사플로스칩 이사에이디테크놀로지 부사장 - - - 1년 이하 - 신덕준 남 1969.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼성전자 개발연구원KTB network 투자심사역버추얼다임 경영기획이사한화기술금융 투자팀장한국투자파트너스 상무이사 - - - 1년 2023.03.30 황유선 여 1968.11 감사 감사 비상근 감사 한국전자통신연구원/선임삼성벤처투자/차장일신창업투자/팀장NHN인베스트먼트/이사컴퍼니케이파트너스/부사장 - - - 14년 2022.03.29 공종성 남 1968.09 감사 감사 상근 감사 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 - - - 1년이하 2024.03.29 이윤섭 남 1969.12 전무 미등기 상근 전략마케팅 부문장 - - - - 1년이하 - 이영근 남 1963.08 VP 미등기 상근 Infra 부문장 - - - - 1년이하 - 정해룡 남 1969.05 VP 미등기 상근 SoC2팀장 - - - - 1년 - 이은주 여 1972.07 VP 미등기 상근 SoC1팀장 - 25,959 - - 16년 - 박영선 남 1972.03 VP 미등기 상근 영업팀장 - 5,470 - - 17년 - 홍석일 남 1968.11 VP 미등기 상근 PD그룹장 - - - - 4년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 145 - - - 145 2.5 5,515 38 - - - - 주문형반도체 여 33 - - - 33 3.1 1,190 36 - 합 계 178 - - - 178 2.5 6,705 38 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 862 123 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 10,000 - 감사 2 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,094 273 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,042 347 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 52 52 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김준석 대표이사 717 0 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김준석 근로소득 급여 711 연봉 계약에 따라 총계약금 948백만원의 1/12인 79백만원을 매월 지급 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 6 복리후생(자녀 학자보조금) 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김준석 대표이사 717 0 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김준석 근로소득 급여 711 연봉 계약에 따라 총계약금 948백만원의 1/12인 79백만원을 매월 지급 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 6 복리후생(자녀 학자보조금) 퇴직소득 기타소득 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고