에이디테크놀로지 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 반기	매출채권	8,369,481	-	0.00%

단기대여금	250,000	250,000	100.00%

합 계	8,619,481	250,000	2.90%

제16기	매출채권	4,238,952	-	0.00%

단기대여금	250,000	250,000	100.00%

합 계	4,488,952	250,000	5.57%

제15기	매출채권	6,236,740	-	0.00%

단기대여금	250,000	250,000	100.00%

합 계	6,486,740	250,000	3.85%

주) 15기는 연결재무제표 기준, 16기~17기 반기는 개별재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제17기 반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	250,000	250,000	396,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(146,000)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	250,000	250,000	250,000

주)15기는 연결재무제표 기준, 16기~17기 반기는 개별재무제표 기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정

구분	설정 기준

매출채권	1)정상채권	-. 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정

2)장기채권	-.거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정

-.채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

-정상 채권 연령별 충당금 설정기준

상황	설정률

3개월 이내	0%

3~6개월 이내	25%

6~9개월 이내	50%

9~12월 이내	75%

12개월 이상	100%

-대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	8,369,481	0	0	0	8,369,481

특수관계자	0	0	0	0	0

계	8,369,481	0	0	0	8,369,481

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

주)개별재무제표 기준

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	17기 반기	16기	제 15기	비고

주문형 반도체	원 재 료	1,008,807	1,159,201	2,560,920	-

재 공 품	5,019,428	2,503,237	1,016,371	-

상 품	-	-	-	-

제 품	17,269	17,269	16,815	-

합 계	6,045,504	3,679,707	3,594,106	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.65%	7.5%	7.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	18.9회	7.9회	5.8회	-

주)15기는 연결재무제표 기준, 16기~17기 반기는 개별재무제표 기준나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 4. 진행률적용 수주계약 현황 (1) 당반기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행율을 결정하는 중요계약은 없습니다.

(단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 천원) 회사명 품목(주1) 발주처 계약일 공사기한(주2) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 손상차손누계액 금액 대손충당금 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2017-03-31 2017-06-30 - 100.00% - - - - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2017-02-16 2018-06-28 - 68.68% 364,978 - 465,259 - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2017-02-01 2017-10-31 - 97.70% -25,617 - -31,768 - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2017-06-13 2018-05-31 - 32.05% -1,434,320 - -1,455,479 - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2017-09-20 2019-05-31 - 12.80% -379,532 - -372,374 - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2017-12-01 2018-07-31 - 16.20% 190,930 - 190,930 - 합 계 - -1,283,561 - -1,203,432 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,675,496	5,675,496

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산(비유동)	-	-	5,599,496	5,599,496

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-