에이디테크놀로지 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 22(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 (주)아이엠아이, (주)아르고, (주)이씨큐, (주)에스앤에스티코리아, ADTechnology SNST vietnam CO., LTD, (주)파인스, ADTechnology Europe GmbH, ADTechnology USA Inc, (주)포커스원프로젝트, (유)세컨드원광주(이하 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	지분율(*1)

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED	홍콩	반도체부품도소매	100.00%	100.00%

(주)아이엠아이	대한민국	중소기업등투자, 서비스업	100.00%	100.00%

(주)에스앤에스티코리아	대한민국	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

(주)파인스	대한민국	반도체설계및제조	95.42%	95.42%

ADTechnology SNST vietnam CO., LTD	베트남	반도체설계및제조	75.00%	75.00%

(주)아르고	대한민국	반도체설계및제조	70.03%	70.03%

(주)이씨큐	대한민국	반도체설계및제조	43.55%	43.55%

ADTechnology Europe GmbH	독일	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

(주)포커스원프로젝트	대한민국	식품 등 제조업	91.30%	91.30%

(유)세컨드원광주	대한민국	식품 등 제조업	91.30%	91.30%

ADTechnology USA Inc(*2)	미국	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 전기 중 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	701,771	-	701,771	672,600	-	672,600

(주)아이엠아이	31,728,850	469,405	31,259,445	32,698,290	501,255	32,197,035

(주)아르고	9,494,977	6,910,736	2,584,242	25,257,311	21,588,087	3,669,225

(주)이씨큐	9,588	186	9,402	11,403	81	11,323

(주)에스앤에스티코리아	8,671,624	4,639,096	4,032,527	8,918,379	1,831,037	7,087,342

ADT SNST vietnam CO., LTD	5,152,863	4,657,872	494,991	4,816,026	4,864,320	(48,294)

(주)파인스	5,869,134	3,006,386	2,862,748	6,081,054	3,239,955	2,841,099

ADTechnology Europe GmbH	515,017	148,972	366,044	702,370	127,968	574,402

(주)포커스원프로젝트	3,031,509	2,916,141	115,368	3,147,105	2,784,013	363,091

(유)세컨드원광주	1,031,994	1,376,804	(344,810)	1,382,629	1,669,279	(286,650)

ADTechnology USA Inc	1,124,740	490,254	634,486	1,320,406	463,544	856,861

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	(761)	29,171	-	-	19,156

(주)아이엠아이	400,696	(937,590)	(937,590)	429,116	294,900	294,900

(주)아르고	4,284,901	(1,084,983)	(1,084,983)	143,100	(602,081)	(602,081)

(주)이씨큐	-	(1,921)	(1,921)	-	(13,328)	(13,328)

(주)에스앤에스티코리아	2,296,324	(3,054,814)	(3,054,814)	5,056,055	451,052	451,052

ADT SNST vietnam CO., LTD	3,040,751	542,279	543,285	2,947,121	1,359,672	1,420,304

(주)파인스	4,737,850	21,649	21,649	2,943,197	(180,779)	(180,779)

ADTechnology Europe GmbH	-	(217,482)	(208,358)	-	(160,092)	(104,610)

(주)포커스원프로젝트	809,191	(247,723)	(247,723)	-	(183,899)	(183,899)

(유)세컨드원광주	361,823	(58,160)	(58,160)	393,595	(19,125)	(19,125)

ADTechnology USA Inc	-	(256,970)	(222,375)	-	-	-

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다..(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책 연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정 및 관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 가격	지분상품 투자	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 예금, 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석

신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	6,301,778	(6,301,778)	4,362,519	(4,362,519)

CNY	-	-	46	(46)

PHP	3	(3)	3	(3)

(2) 가격 위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세차감전순이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승시	1,096,545	536,343

하락시	(1,096,545)	(536,343)

(3) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시

연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	법인세차감전순이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승시	-	(240,000)

하락시	-	240,000

4.3 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	45,845,218	65,423,171

매출채권	17,712,076	20,740,695

계약자산	5,589,847	4,054,979

기타유동금융자산	69,834,236	57,302,517

기타비유동금융자산	8,508,386	8,293,022

4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

차입금	678,427	45,318,705	731,000	17,232,318	63,960,450

매입채무	6,485,075	-	-	-	6,485,075

기타유동금융부채	19,379,595	-	-	-	19,379,595

기타비유동금융부채	-	-	2,146,563	-	2,146,563

리스부채	293,193	660,344	799,795	974,257	2,727,589

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

차입금	678,427	45,318,705	731,000	17,232,318	63,960,450

매입채무	4,723,050	-	-	-	4,723,050

기타유동금융부채	17,140,773	-	-	-	17,140,773

기타비유동금융부채	-	-	2,737,166	-	2,737,166

리스부채	287,575	661,103	806,834	1,132,972	2,888,484

4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	129,908,295	140,674,922

자본	149,753,515	148,749,160

부채비율	86.75%	94.57%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,851,723	(*1)	65,435,289	(*1)

매출채권	17,712,076	(*1)	20,740,695	(*1)

기타금융자산(유동)	69,834,236	(*1)	57,302,517	(*1)

기타금융자산(비유동)	8,508,387	(*1)	8,293,023	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(유동)(*2)	2,832,529	2,832,529	6,457,030	6,457,030

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	10,814,087	10,814,087	10,637,210	10,637,210

합계	155,553,038	168,865,764

금융부채

매입채무	6,485,074	(*1)	4,723,050	(*1)

차입금(유동)	44,000,000	(*1)	44,050,000	(*1)

차입금(비유동)	17,000,000	(*1)	17,000,000	(*1)

기타금융부채(유동)	19,379,595	(*1)	17,140,773	(*1)

기타금융부채(비유동)	2,146,563	-	2,737,166	(*1)

단기리스부채	833,341	(*3)	821,674	(*3)

장기리스부채	1,621,125	(*3)	1,767,133	(*3)

합계	91,465,698	88,239,796

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 취득기간 및 변동상황 등을 고려하여 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 9,000백만원(전기말 8,500백만원)입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	2,318,410	514,120	-	2,832,530

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	917,390	-	896,997	1,814,387

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	3,484,102	2,972,928	-	6,457,030

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,222,566	-	914,944	2,137,510

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	914,944	1,606,298

취득	-	-

처분(또는 전환)	-	-

당기손익으로인식된손익	(17,947)	(55,714)

기말	896,997	1,550,584

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	-	283,981

취득	-	-

처분(또는 전환)	-	(599,187)

당기손익으로인식된손익	-	315,206

기말	-	-

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

MMF	514,120	2	현재가치기법	할인율 등	-

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	618,521	3	순자산가치법	순자산가액	-

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	1	3	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(마이크레딧체인)	278,475	3	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	1.68x

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

MMF	2,972,928	2	현재가치기법	할인율 등	-

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	627,391	3	순자산가치법	순자산가액	-

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	9,078	3	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(마이크레딧체인)	278,475	3	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	1.68x

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)(*1)	30,926	30,926	(30,926)	(30,926)

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)(*1)	-	-	-	-

비상장주식(마이크레딧체인)(*2)	13,924	13,924	(13,924)	(13,924)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가액을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 유사기업들의 PSR(주가매출액비율)을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	45,851,723	-	45,851,723

매출채권	17,712,076	-	17,712,076

기타유동금융자산	69,834,236	-	69,834,236

기타비유동금융자산	8,508,387	-	8,508,387

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,646,616	13,646,616

합계	141,906,422	13,646,616	155,553,038

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	44,000,000	-	44,000,000

장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

매입채무	6,485,074	-	6,485,074

기타유동금융부채	19,379,595	-	19,379,595

기타비유동금융부채	2,146,563	-	2,146,563

단기리스부채	833,341	-	833,341

장기리스부채	1,621,125	-	1,621,125

합계	91,465,698	-	91,465,698

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	65,435,289	-	65,435,289

매출채권	20,740,695	-	20,740,695

기타유동금융자산	57,302,517	-	57,302,517

기타비유동금융자산	8,293,023	-	8,293,023

당기손익-공정가치 금융자산	-	17,094,240	17,094,240

합계	151,771,524	17,094,240	168,865,764

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	44,000,000	-	44,000,000

유동성장기차입금	50,000	-	50,000

장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

매입채무	4,723,050	-	4,723,050

기타유동금융부채	17,140,773	-	17,140,773

기타비유동금융부채	2,737,166	-	2,737,166

단기리스부채	821,674	-	821,674

장기리스부채	1,767,133	-	1,767,133

합계	88,239,796	-	88,239,796

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,213,869	1,055,709

대손상각비	2,740	(33,226)

외화환산손익 및 외환차손익	3,274,774	1,618,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(1,031,551)	(35,001)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	33,620	(603,067)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	713,396	474,948

외화환산손익 및 외환차손익	(957,264)	(401,823)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	-	(315,206)

7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	7,703,675	1,866,251

B등급	129,190	850,473

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	5,322,945	14,752,961

Group 2	4,556,266	3,271,010

매출채권 합계	17,712,076	20,740,695

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	45,845,218	65,423,171

8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,506	12,118

보통예금	11,916,319	25,329,561

외화보통예금	33,928,898	40,093,610

합 계	45,851,723	65,435,289

9. 사용제한금융상품 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산(*1)	537	842

장기금융상품	230,000	230,000	이행보증 담보제공외

장기금융상품(*2)	200,000	200,000

합 계	430,537	430,842

(*1) 연결회사의 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한돼 있는 정부보조금 537천원이 포함돼 있습니다.(*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.

10. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이며 용역 제공 계약에서 발생한 미청구용역에 대한 계약자산을 포함합니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간 종료일 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

당분기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률(%)	0.00%	0.00%	100.00%

매출채권(총액)	17,712,076	-	567,054	18,279,130

손실충당금	-	-	567,054	567,054

매출채권(순액)	17,712,076	-	-	17,712,076

(단위: 천원)

전기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률(%)	0.00%	0.00%	100.00%

매출채권(총액)	20,608,294	132,401	564,314	21,305,009

손실충당금	-	-	564,314	564,314

매출채권(순액)	20,608,294	132,401	-	20,740,695

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	564,314	1,192,088

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	5,740	5,874

환입된 미사용 금액	(3,000)	(39,100)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	567,054	1,158,863

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 32 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,094,240	57,743,980

취득	1,202,316	958,069

처분	(3,618,389)	(45,322,852)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	11,154	223,609

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,042,705)	(258,610)

기말금액	13,646,616	13,344,196

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,832,529	2,661,186

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,814,087	10,683,010

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 365,990 365,990 케이런 1호 스타트업 투자조합 20 11.76% 2,000,000 618,521 618,521 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 1,000 15.70% 1,000,000 1 1 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 6.18% 2,000,000 278,475 278,475 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 400 14.97% 4,000,000 4,000,000 4,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 1,700 8.00% 1,700,000 1,700,000 1,700,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 2,000 1.82% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 에이치비딥테크상생 투자조합(*) 300 4.29% 300,000 300,000 300,000 주식회사 어댑트(*) 3,635 0.61% 799,700 799,700 799,700 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*) 200 5.00% 200,000 200,000 200,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.64% 600,000 551,400 551,400 삼성전자(주)(상장주식) 2,860 0.00% 199,526 235,664 235,664 KG모빌리티(상장주식) 321,882 0.17% 2,800,373 2,082,576 2,082,576 아이엠비디엑스 13 0.00% 169 169 169 채무증권 우리은행MMF - - 506,695 514,120 514,120 합계 19,075,975 13,646,616 13,646,616 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 458,166 458,166 케이런 1호 스타트업 투자조합 20 11.76% 2,000,000 627,391 627,391 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 1,000 15.70% 1,000,000 9,078 9,078 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 6.18% 2,000,000 278,475 278,475 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 400 14.97% 4,000,000 4,000,000 4,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 1,600 8.00% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 1,600 1.82% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 에이치비딥테크상생 투자조합(*) 300 4.29% 300,000 300,000 300,000 주식회사 어댑트(*) 3,635 0.61% 799,700 799,700 799,700 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*) 200 5.00% 200,000 200,000 200,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.64% 600,000 764,400 764,400 삼성전자(상장주식) 2,860 0.00% 199,526 224,510 224,510 sk스퀘어(상장주식) 1,820 0.00% 99,918 95,732 95,732 KG모빌리티(상장주식) 364,500 0.19% 3,171,150 3,163,860 3,163,860 채무증권 우리은행 MMF - - 2,000,000 2,000,585 2,000,585 우리은행 MMF - - 956,695 972,343 972,343 합계 21,496,501 17,094,240 17,094,240 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 보증금 17,366 17,366 단기금융상품 68,157,643 56,861,377 미수수익 548,811 161,849 미수금 554,896 56,405 대여금(*) 555,520 205,520 소 계 69,834,236 57,302,517 비유동 보증금 4,705,717 4,569,882 대여금 3,402,669 3,273,140 장기금융상품 400,000 450,000 소 계 8,508,386 8,293,022 합 계 78,342,622 65,595,539 (*)기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 8,711,438 10,723,897 선급비용 6,389,653 7,355,668 선급부가세 1,124,832 - 소 계 16,225,923 18,079,565 비유동 장기선급비용 2,618,796 2,278,628 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 2,718,796 2,378,628 합 계 18,944,719 20,458,193 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 2,089,281 - 2,089,281 2,064,217 - 2,064,217 재공품 2,977,168 (10,144) 2,967,024 4,896,338 (10,144) 4,886,194 반제품 79,489 - 79,489 - - - 제품 140,444 - 140,444 108,246 - 108,246 합 계 5,286,382 (10,144) 5,276,238 7,068,801 (10,144) 7,058,657 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,834백만원 (전분기: 5,112백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,092,720 308,112 취득 - - 손익 중 지분해당액 (59,765) (215,391) 기타(*) - 2,000,000 기말 2,032,955 2,092,720 (*) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 결산월 (주)지구루 25.35 대한민국 12월 알파원 프로젝트 투자조합 1호 28.99 대한민국 12월 (3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가 내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 ㈜지구루 171,031 (39,972) - 131,060 알파원 프로젝트 투자조합 1호 1,921,689 (19,793) - 1,901,895 합 계 2,092,720 (59,765) - 2,032,955 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 (주)지구루 529,879 12,878 517,001 817,185 142,504 674,681 알파원 프로젝트투자조합 1호 6,561,591 - 6,561,591 6,629,867 - 6,629,867 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 (주)지구루 9,000 (157,680) (157,680) 43,000 (152,617) (152,617) 알파원 프로젝트투자조합 1호 - (68,277) (68,277) - (72,783) (72,783) 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 25,624,823 - 25,624,823 25,624,823 - 25,624,823 건물 37,890,561 (2,402,313) 35,488,248 37,805,345 (2,164,394) 35,640,951 기계장치 7,818,342 (2,160,555) 5,657,787 5,524,786 (1,826,791) 3,697,995 시설장치 2,315,220 (288,783) 2,026,437 1,735,760 (230,904) 1,504,856 비품 5,848,486 (2,500,906) 3,347,580 3,810,114 (2,244,519) 1,565,595 차량운반구 1,027,059 (631,669) 395,390 920,769 (575,944) 344,825 건설중자산 33,591 - 33,591 1,288,577 - 1,288,577 합계 80,558,082 (7,984,226) 72,573,856 76,710,174 (7,042,552) 69,667,622 (*) 기계장치와 비품 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 25,624,823 35,640,951 3,697,994 1,504,856 1,565,596 344,825 1,288,577 69,667,622 취득 - 65,598 2,293,555 9,800 1,312,897 106,290 33,133 3,821,273 기타 - 19,317 - 569,661 722,454 - (1,288,119) 23,313 감가상각비 - (237,618) (333,762) (57,880) (253,367) (55,725) - (938,352) 기말 순장부금액 25,624,823 35,488,248 5,657,787 2,026,437 3,347,580 395,390 33,591 72,573,856 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 18,982,060 23,320,900 640,880 909,142 1,577,038 461,265 - 45,891,285 취득 - - 56,440 - 64,315 - 4,070,090 4,190,845 기타 - - - - 6,623 - - 6,623 감가상각비 - (153,917) (52,367) (25,239) (168,679) (44,852) - (445,054) 기말 순장부금액 18,982,060 23,166,983 644,953 883,903 1,479,297 416,413 4,070,090 49,643,699 감가상각비 중 489,545천원(전분기: 127,994천원)은 매출원가, 448,808천원(전분기: 317,060천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물(*1) 40,410,239 45,600,000 단기차입금 산업은행 토지 및 건물(*2) 18,578,187 20,400,000 장기차입금 신한은행 (*1) 지배회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(*2) 전기 중 취득한 지배회사 판교지점 에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 2,639,544 220,540 2,860,084 취득 133,610 - 133,610 기타 56,040 1,527 57,567 감가상각비 (237,688) (20,402) (258,090) 당분기말 순장부금액 2,591,506 201,665 2,793,171 (단위: 천원) 전분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 1,291,058 77,385 1,368,443 취득 - 60,814 60,814 기타 32,098 2,305 34,403 감가상각비 (151,494) (14,753) (166,247) 전분기말 순장부금액 1,171,662 125,751 1,297,413 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 833,340 821,674 비유동 1,621,125 1,767,132 합계 2,454,465 2,588,806 (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 109,411 149,924 574,005 1,621,125 2,454,465 (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 106,446 145,829 569,399 1,767,132 2,588,806 당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 303,053천원(전분기: 223,961천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 237,688 151,494 차량운반구 20,402 14,753 합계 258,090 166,247 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 36,017 12,000 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 62,461 55,255 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 11,584 12,791 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 중 116,241천원(전분기: 66,437천원)은 매출원가, 141,849천원(전분기: 99,810천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 64 - - 64 회원권 744,521 (190,306) - 554,216 기타의무형자산 2,071,649 (1,531,646) - 540,003 영업권 6,725,999 - (1,138,274) 5,587,724 소프트웨어 2,013,194 (1,240,654) - 772,540 건설중자산 85,400 - - 85,400 합계 11,640,827 (2,962,606) (1,138,274) 7,539,947 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 68 - - 68 회원권 742,783 (177,420) - 565,363 기타의무형자산 2,071,649 (1,433,328) - 638,321 영업권 6,725,999 - (1,138,274) 5,587,724 소프트웨어 1,979,194 (1,120,458) - 858,737 건설중자산 50,000 - - 50,000 합계 11,569,693 (2,731,206) (1,138,274) 7,700,213 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 68 565,363 638,321 5,587,724 858,736 50,000 7,700,212 취득 - - - - 34,000 35,400 69,400 기타 - 1,738 - - - - 1,738 상각비 (4) (12,885) (98,318) - (120,196) - (231,403) 기말 순장부가액 64 554,216 540,003 5,587,724 772,540 85,400 7,539,947 (단위: 천원) 전분기 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 86 632,188 1,069,393 5,587,724 930,867 - 8,220,258 취득 - - - - 30,000 99,000 129,000 기타 - 2,843 - - - - 2,843 상각비 (5) (16,778) (109,110) - (97,829) - (223,722) 기말 순장부가액 81 618,253 960,283 5,587,724 863,038 99,000 8,128,379 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 228,776천원(전분기:221,340천원), 제조원가에 2,627천원(전분기:2,384천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 연결회사는 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 1,833,643 905,165 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 6,485,075 4,723,050 미지급금 17,658,771 15,347,151 미지급비용 1,710,825 1,783,624 임대보증금 10,000 10,000 소 계 25,864,671 21,863,825 비유동 장기미지급금 2,146,563 2,737,166 소 계 2,146,563 2,737,166 합 계 28,011,234 24,600,991 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 1,377,276 1,178,239 선수금 1,302,528 1,603,394 미지급부가세 - 4,188,042 손실부담충당부채 27,695 - 소 계 2,707,499 6,969,675 비유동 기타장기종업원급여부채 185,540 169,707 소 계 185,540 169,707 합 계 2,893,039 7,139,382 21. 차입부채 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2024-10-30 4.75% 10,000,000 10,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2024-04-15 4.43% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2024-11-30 4.99% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2024-05-31 4.74% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2024-07-27 4.35% 21,000,000 21,000,000 유동성장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2024-05-21 1.83% - 50,000 장기차입금 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 4.30% 17,000,000 17,000,000 합 계 61,000,000 61,050,000 (*1) 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38, 39 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 38참조) 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 528,422천원(전분기: 418,188천원)입니다. 22.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,574,330 1,501,272 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 14,347,317 13,948,526 소계 15,921,647 15,449,798 사외적립자산의 공정가치 (712,211) (704,245) 연결재무상태표 상 부채 15,209,436 14,745,553 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 과거근무원가 - 1,321,488 당기근무원가 315,343 256,201 순이자원가(수익) 170,335 138,366 합계 485,678 1,716,055 총 비용 89,519 천원(전분기: 66,634천원)은 매출원가에 포함되었으며, 396,158천원(전분기: 1,649,421천원)은 판매와관리비에 포함되었습니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세 3,102 72,172 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,554,218) (1,761,132) 자본에 직접 가감한 법인세 - 100,211 법인세비용(수익) (2,551,116) (1,588,749) (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 8,596,140천원(전기말 : 6,041,922천원) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,440,822주(전기말: 13,427,069주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023년 01월 01일 13,334,327 6,667,164 107,728,631 114,395,795 주식매수선택권의 행사 4,494 2,247 44,547 46,794 전환사채 전환청구 88,248 44,124 1,536,495 1,580,619 2023년 12월 31일 13,427,069 6,713,535 109,309,67 3 116,023,208 주식매수선택권의 행사 13,753 6,876 486,587 493,463 2024년 03월 31일 13,440,822 6,720,411 109,796,260 116,516,671 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 여섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 5차(*) 6차(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 137,973 148,030 15,037 15,037 부여 - - - - 행사 11,753 - 2,000 - 소멸 1,784 10,057 - 기말 잔여주 124,436 137,973 13,037 15,037 부여일 2020.03.11 2022.01.27 결의기관 이사회 이사회 행사가격 27,389 원 22,001 원 행사일 가중평균주가 37,000 원 37,000 원 행사가능기간 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 5.95년 6.83년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.33% 2.38% 기대행사기간 8년 7년 주가변동성 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 공정가액(*) 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 375,145 375,145 연결미처분이익잉여금 35,977,277 35,193,979 합계 36,352,422 35,569,124 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 주당배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. 28. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 114,219 40,616 지분법자본변동 (3,800) (3,800) 합계 110,419 36,816 29. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (6,043,236) (6,043,236) 주식선택권 1,307,455 1,449,392 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 218,486 200,250 계 (4,394,074) (4,270,371) (*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 385,261주(당분기말 현재 취득가액 6,043,236,280원)입니다. 30. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습 니다. 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC) 부문과 기타 부문으로 구성되어 있습 니다. (2) 당분기 및 전분기 연결회사의 부문별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 합 계 반도체 기타 제품매출 6,447,495 - 6,447,495 용역매출 22,923,205 - 22,923,205 기타매출 - 1,218,484 1,218,484 합 계 29,370,700 1,218,484 30,589,184 수익인식 시점 한 시점에 인식 11,152,407 1,218,484 12,370,891 기간에 걸쳐 인식 18,218,293 - 18,218,293 합 계 29,370,700 1,218,484 30,589,184 (단위: 천원) 구 분 전분기 합 계 반도체 기타 상품매출 128,100 - 128,100 제품매출 8,403,442 - 8,403,442 용역매출 9,105,050 - 9,105,050 기타매출 - 482,279 482,279 합 계 17,636,592 482,279 18,118,871 수익인식 시점 한 시점에 인식 12,286,038 482,279 12,768,317 기간에 걸쳐 인식 5,350,554 - 5,350,554 합 계 17,636,592 482,279 18,118,871 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 1,270,951 4,522,088 한국 단일부문 고객 2 6,579,228 - 한국 단일부문 31. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 40,601,522 28,140,138 가산: 누적이익 14,206,711 22,199,361 누적공사수익(미성공사) 합계 54,808,232 50,339,498 차감: 진행청구액 (69,413,668) (76,591,451) 소 계 (14,605,435) (26,251,952) 계약자산(*1) 5,589,848 4,054,980 계약부채(*2) (20,195,281) (30,306,931) 소 계 (14,605,435) (26,251,952) (*1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 13,123,584천원 (전분기: 582,671천원)입니다. (2) 계약자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 430,947 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액(*) - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 - 430,947 (3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-05-16 2025-12-31 16.32% (146,284) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2024-12-31 32.75% 2,714,214 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2025-03-31 29.11% (2,499,413) - 2,542,614 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2024-09-30 51.32% (611,531) - 1,569,235 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2025-10-31 15.55% (2,176,742) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-07-13 2026-03-31 29.23% (12,583,452) - 5,252,520 - (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-06-30 2024-12-31 3.27% (3,865,014) - 1,418,340 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-07-13 2026-03-31 21.82% (13,271,031) - 12,249,301 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2025-03-31 20.06% (4,787,137) - 2,547,900 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-08-31 2025-10-31 8.19% (3,285,450) - - - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 공사손실충당부채변동 용역매출 - (2,520,719) 1,125,284 (1,125,284) - (1,125,284) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 32. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 3,517,048 2,894,468 퇴직급여 530,150 1,785,143 복리후생비 342,665 398,671 여비교통비 326,251 159,186 접대비 115,938 106,356 통신비 19,585 12,019 세금과공과 109,092 72,216 감가상각비 590,658 416,870 지급임차료 17,503 51,928 보험료 62,090 57,430 차량유지비 25,856 18,954 운반비 7,508 5,014 교육훈련비 4,862 - 도서인쇄비 809 1,747 소모품비 96,708 58,539 지급수수료 795,803 768,752 광고선전비 67,679 37,127 대손상각비 2,740 (33,226) 건물관리비 321,753 231,462 수선비 227 - 무형자산상각 228,776 221,340 협회비 6,122 11,284 합 계 7,189,823 7,275,280 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,782,419 (29,925) 당기매입액 4,051,535 5,141,951 종업원급여 12,605,598 10,883,817 복리후생비 1,092,792 846,183 감가상각, 무형자산상각 1,427,846 811,972 지급임차료 36,525 167,017 세금과공과 296,622 198,543 지급수수료 2,266,978 1,763,914 접대비 116,709 108,848 보험료 212,961 319,382 외주가공비 8,093,947 2,966,207 기타 비용 2,366,028 920,673 매출원가, 판매비와관리비 합계 34,349,960 24,098,582 34. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 외환차익 774,096 146,792 외화환산이익 439,059 15,342 잡이익 10,589 10,134 합 계 1,223,744 172,268 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 외환차손 554,970 153,219 외화환산손실 423,967 562 지분법손실 59,765 38,688 잡손실 210 - 합 계 1,038,912 192,469 35. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 1,213,869 1,055,709 외환차익 581,508 149,864 외화환산이익 1,573,426 1,453,663 당기손익-공정가치금융자산평가이익 11,154 223,609 당기손익-공정가치금융자산처분이익 58,680 757,931 합 계 3,438,637 3,640,776 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 713,396 474,948 외환차손 26,162 391,412 외화환산손실 45,481 3,860 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,042,705 258,610 당기손익-공정가치금융자산처분손실 25,060 1,360,998 파생상품평가손실 - 315,206 합 계 1,852,804 2,805,034 36. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익 783,297,334 (3,695,509,339) 가중평균 유통보통주식수 13,042,564 13,081,157 기본주당순이익 60 원/주 (283)원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(*) 787,127,766 (3,695,509,339) 조정후 가중평균유통보통주식수 13,072,883 13,084,278 희석주당순이익 60 원/주 (282)원/주 (*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 소유주지분 당기순이익에 가산한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의(조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초주식수 13,041,808 13,055,880 주식선택권 행사 756 - 전환사채 - 43,143 자기주식 - (17,866) 가중평균유통보통주식수(*) 13,042,564 13,081,157 주식선택권 30,319 3,121 조정후 가중평균유통주식수 13,072,883 13,084,278 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 561,007 (3,575,421) 조정 항목 : (1,588,129) (76,111) 퇴직급여 485,677 1,716,056 대손상각비 2,740 5,874 감가상각비 1,196,442 611,301 무형자산상각비 231,404 223,723 법인세비용 (2,551,116) (1,588,749) 주식보상비 4,843 24,445 이자비용 713,396 474,947 외화환산손실 469,447 4,421 당기손익-공정가치금융자산처분손실 25,060 1,360,998 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,042,705 258,610 파생상품평가손실 - 315,206 손실부담충당비 27,695 23,722 대손충당금환입 - (39,100) 이자수익 (1,213,869) (1,055,709) 외화환산이익 (2,012,484) (1,469,004) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (11,154) (223,609) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (58,680) (757,931) 지분법손실 59,765 38,688 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (7,244,761) (1,182,253) 매출채권의감소(증가) 3,379,851 (11,898,892) 계약자산의감소(증가) (1,534,867) 6,269,347 미수금의감소(증가) (498,431) (82,841) 선급금의감소(증가) 2,013,754 (2,466,921) 선급비용의감소(증가) (1,212,125) (1,439,909) 선급부가세의감소(증가) (1,114,112) 71,406 미지급부가세의증가(감소) (4,188,042) 166,394 재고자산의감소(증가) 1,782,419 (29,926) 장기선급비용의감소(증가) 14,480 (4,583) 매입채무의증가(감소) 1,634,884 1,759,994 계약부채의증가(감소) (10,111,650) 6,744,698 미지급금의증가(감소) 2,791,946 30,336 예수금의증가(감소) 196,130 (415,132) 선수금의증가(감소) (300,866) 242,321 미지급비용의증가(감소) (92,340) 64,080 사외적립자산의증가(감소) (7,966) 150,752 퇴직금의지급 (13,829) (343,377) 기타장기종업원급여부채의증가(감소) 15,833 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,271,883) (4,833,785) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 증감 420,000 - 무형자산 취득관련 미지급금 증감 35,400 - 전환사채의 전환청구 - 1,582,040 건설중인자산의본자산대체 659,198 - 주식매수선택권의 행사 128,545 사용권자산의 인식 133,610 60,814 리스부채 유동성대체 189,395 95,170 장기차입금 유동성대체 - 25,000 (3) 당분기와 전분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 44,000,000 - - - - 44,000,000 유동성장기차입금 50,000 - (50,000) - - - 장기차입금 17,000,000 - - - - 17,000,000 리스부채 2,588,806 - (229,008) 36,017 58,650 2,454,465 (단위: 천원) 전분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 47,410,000 - 590,000 - - 48,000,000 유동성장기차입금 100,000 - (25,000) - 25,000 100,000 장기차입금 50,000 - - - (25,000) 25,000 리스부채 1,229,223 - (155,915) 12,000 91,352 1,176,660 전환사채등 1,250,446 - (1,417) 16,388 (1,265,417) - 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 21,000,000 21,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 10,000,000 - 수출성장자금한도대출 신한은행 17,000,000 17,000,000 시설자금대출 합 계 81,000,000 61,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 21,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 종속기업((주)아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 21,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 종속기업((주)아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업((주)파인스) 유동성단기차입금 50,000 정기예금 50,000 우리은행 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 KRW 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 KRW 12,000,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 KRW 6,960,011 이행보증 종속기업((주)아르고) 서울보증보험 KRW 589,142 이행보증 종속기업((주)파인스) 서울보증보험 KRW 16,280 이행보증 합 계 KRW 37,065,433 (단위: 천원, USD) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 KRW 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 KRW 12,000,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 KRW 6,954,967 이행보증 종속기업((주)아르고) 대표이사 KRW 1,133,171 서울보증보험-이행보증 서울보증보험 KRW 7,493,848 이행보증 종속기업((주)파인스) 서울보증보험 KRW 32,857 이행보증 합 계 KRW 45,114,843 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)지구루 (주)지구루 관계기업 알파원 프로젝트 투자조합 1호(*) 알파원 프로젝트 투자조합 1호 (*)전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)지구루 (주)지구루 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 관계기업 (주)지구루 801 - 729 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채권 관계기업 (주)지구루 327 297 기타특수관계자 주요 경영진(*) 2,055,520 1,705,520 합 계 2,055,847 1,705,817 (*) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 350,000 - - - (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 지배기업 대표이사 우리은행 12,000,000 국민은행 5,500,000 수출입은행 12,000,000 합 계 29,500,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 757,362 762,738 퇴직급여 344,182 1,595,062 기타장기급여 7 - 합 계 1,101,551 2,357,800 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 138,194,106,246 150,512,999,842 현금및현금성자산 38,791,506,204 55,834,735,309 매출채권 15,680,701,780 22,631,408,938 당기손익-공정가치금융자산 기타유동금융자산 58,988,750,148 43,088,145,214 기타유동자산 16,197,891,727 19,601,453,000 계약자산 3,963,451,191 3,045,849,735 당기법인세자산 632,475,140 533,685,610 재고자산 3,939,330,056 5,777,722,036 비유동자산 132,611,445,735 126,958,700,513 당기손익-공정가치금융자산 365,990,400 458,165,760 종속기업투자주식 45,763,343,779 45,763,343,779 관계기업투자주식 232,958,570 232,958,570 유형자산 57,680,859,859 54,854,718,801 무형자산 1,203,166,926 1,276,011,169 사용권자산 140,761,258 165,328,162 투자부동산 10,248,501,045 10,284,787,881 기타비유동금융자산 6,658,843,116 6,488,446,426 기타비유동자산 2,614,110,008 2,261,701,816 이연법인세자산 7,702,910,774 5,173,238,149 자산총계 270,805,551,981 277,471,700,355 부채 유동부채 87,487,111,296 99,320,794,411 매입채무 5,002,246,396 3,419,597,567 단기차입금 44,000,000,000 44,000,000,000 기타유동금융부채 16,941,121,508 15,324,983,857 기타 유동부채 1,512,372,578 6,655,971,038 계약부채 20,021,227,620 29,910,210,643 단기리스부채 10,143,194 10,031,306 비유동부채 33,406,668,898 33,629,959,777 확정급여부채 13,584,627,743 13,240,445,371 장기차입금 17,000,000,000 17,000,000,000 기타비유동금융부채 2,630,374,507 3,211,101,713 장기리스부채 6,126,914 8,706,140 기타 비유동 부채 185,539,734 169,706,553 부채총계 120,893,780,194 132,950,754,188 자본 자본금 6,720,411,000 6,713,534,500 자본잉여금 109,796,259,822 109,309,672,841 기타자본항목 (4,309,597,302) (4,185,895,056) 이익잉여금(결손금) 37,704,698,267 32,683,633,882 자본총계 149,911,771,787 144,520,946,167 자본과부채총계 270,805,551,981 277,471,700,355 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,217,562,004 21,217,562,004 12,079,384,244 12,079,384,244 매출원가 16,558,873,837 16,558,873,837 10,999,868,622 10,999,868,622 매출총이익 4,658,688,167 4,658,688,167 1,079,515,622 1,079,515,622 판매비와관리비 4,709,796,832 4,709,796,832 5,390,874,278 5,390,874,278 영업이익 (51,108,665) (51,108,665) (4,311,358,656) (4,311,358,656) 기타수익 691,707,185 691,707,185 235,567,229 235,567,229 기타비용 539,121,954 539,121,954 144,096,497 144,096,497 금융수익 3,193,653,706 3,193,653,706 3,201,089,341 3,201,089,341 금융원가 803,738,512 803,738,512 2,776,287,695 2,776,287,695 법인세비용차감전순이익(손실) 2,491,391,760 2,491,391,760 (3,795,086,278) (3,795,086,278) 법인세비용(수익) (2,529,672,625) (2,529,672,625) (1,716,448,953) (1,716,448,953) 당기순이익 5,021,064,385 5,021,064,385 (2,078,637,325) (2,078,637,325) 주당순이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 385 385.00 (159) (159.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 384 384.00 (159) (159.00) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 5,021,064,385 5,021,064,385 (2,078,637,325) (2,078,637,325) 기타포괄손익 (379,268,789) (379,268,789) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (379,268,789) (379,268,789) 당기총포괄손익 5,021,064,385 5,021,064,385 (2,457,906,114) (2,457,906,114) 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,667,163,500 107,728,631,082 (2,210,153,696) 52,279,524,366 164,465,165,252 당기순이익 (2,078,637,325) (2,078,637,325) 기타포괄손익 (379,268,789) (379,268,789) 순확정급여부채의 재측정요소 (379,268,789) (379,268,789) 전환사채 전환청구 44,124,000 1,536,494,906 1,580,618,906 주식매수선택권의 행사 주식매수선택권의 부여 24,444,535 24,444,535 자기주식 거래로 인한 증감 (661,085,550) (661,085,550) 2023.03.31 (기말자본) 6,711,287,500 109,265,125,988 (2,846,794,711) 49,821,618,252 162,951,237,029 2024.01.01 (기초자본) 6,713,534,500 109,309,672,841 (4,185,895,056) 32,683,633,882 144,520,946,167 당기순이익 2,491,391,760 5,021,064,385 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 전환사채 전환청구 주식매수선택권의 행사 6,876,500 486,586,981 (128,544,764) 364,918,717 주식매수선택권의 부여 4,842,518 4,842,518 자기주식 거래로 인한 증감 2024.03.31 (기말자본) 6,720,411,000 109,796,259,822 (4,309,597,302) 35,175,025,642 149,911,771,787 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,034,234,887) (4,215,461,673) 영업에서 창출된 현금 (1,922,694,270) (3,649,865,681) 이자의 수취 665,733,949 345,884,005 이자의 납부 (678,485,036) (450,697,799) 법인세의 수취(납부) (98,789,530) (460,782,198) 투자활동현금흐름 (16,856,825,630) (24,377,192,588) 단기금융상품의 감소 27,894,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,307,600,000 1,251,800,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 43,138,753,846 단기금융상품의 증가 (43,394,500,000) (55,038,592,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,437,128,830) (1,260,600,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (200,000,000) 유형자산의 취득 (1,197,796,800) (4,169,530,000) 무형자산의 취득 (19,000,000) (99,000,000) 보증금의 증가 (10,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (8,000,024,434) 재무활동현금흐름 362,253,967 (662,503,320) 주식매수선택권의 행사 364,918,717 자기주식의 취득 (661,085,550) 신주발행비 지급 (1,417,770) 리스부채의 상환 (2,664,750) 현금및현금성자산 환율변동효과 1,485,577,445 425,764,317 현금의 증가(감소) (17,043,229,105) (28,829,393,264) 기초의 현금 55,834,735,309 49,982,904,371 기말의 현금 38,791,506,204 21,153,511,107 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 22(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 45,763,343 37,505,458 취득 - 8,000,024 처분 - - 기말 장부금액 45,763,343 45,505,482 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 홍콩 100.00% 564,250 564,250 ADTechnology Europe GmbH 독일 100.00% 1,385,720 1,385,720 ADTechnology USA Inc 미국 100.00% 1,300,800 1,300,800 ㈜아이엠아이 대한민국 100.00% 29,919,195 29,919,195 (주)에스앤에스티코리아 대한민국 100.00% 6,292,764 6,292,764 ㈜파인스 대한민국 95.42% 4,070,172 4,070,172 ㈜아르고 대한민국 53.96% 2,230,442 2,230,442 합 계 45,763,343 45,763,343 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 701,771 - 701,771 672,600 - 672,600 ADTechnology Europe GmbH 515,017 148,973 366,044 702,370 127,968 574,402 ADTechnology USA Inc 1,124,740 490,254 634,486 1,320,406 463,545 856,861 ㈜아이엠아이 31,728,850 469,405 31,259,445 32,698,290 501,255 32,197,035 (주)에스앤에스티코리아 8,671,624 4,639,096 4,032,528 8,918,379 1,831,037 7,087,342 ㈜파인스 5,869,134 3,006,386 2,862,748 6,081,054 3,239,955 2,841,099 ㈜아르고 9,494,978 6,910,736 2,584,242 25,257,311 21,588,087 3,669,224 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (761) 29,171 - - 19,156 ADTechnology Europe GmbH - (217,482) (208,358) - (160,092) (104,610) ADTechnology USA Inc - (256,970) (222,375) - - - ㈜아이엠아이 400,696 (937,590) (937,590) 429,116 294,900 294,900 (주)에스앤에스티코리아 2,296,324 (3,054,814) (3,054,814) 5,056,055 451,052 451,052 ㈜파인스 4,737,850 21,649 21,649 2,943,197 (180,779) (180,779) ㈜아르고 4,284,901 (1,084,983) (1,084,983) 143,100 (602,081) (602,081) 1.2 관계기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 당분기 전분기 기초 장부금액 232,959 507,000 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 232,959 507,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 ㈜지구루 대한민국 25.35% 232,959 232,959 합 계 232,959 232,959 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜지구루 529,879 12,878 517,001 817,185 142,504 674,681 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 ㈜지구루 9,000 (157,680) (157,680) 43,000 (152,617) (152,617) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 및 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 가격 지분상품 투자 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 4,022,433 (4,022,433) 4,187,997 (4,187,997) EUR (1,618) 1,618 - - (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전분기 상승시 109,797 211,868 하락시 (109,797) (211,868) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전분기 상승시 (170,000) (240,000) 하락시 170,000 240,000 4.3 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 38,790,696 55,834,735 매출채권 15,680,702 22,631,409 계약자산(*) 3,963,451 3,045,850 기타유동금융자산 58,988,750 43,088,145 기타비유동금융자산 6,658,843 6,488,446 (*) 고객과의 계약에서 발생한 미청구용역에 따른 계약자산 금액입니다. 4.4 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 10,612,778 34,837,551 731,000 17,052,071 63,233,400 매입채무 5,002,246 - - - 5,002,246 기타유동금융부채 16,941,122 - - - 16,941,122 기타비유동금융부채 - - 2,676,808 - 2,676,808 리스부채 2,665 7,994 6,218 - 16,877 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 678,199 45,268,577 731,000 17,232,318 63,910,094 매입채무 3,419,598 - - - 3,419,598 기타유동금융부채 15,324,984 - - - 15,324,984 기타비유동금융부채 - - 3,267,411 - 3,267,411 리스부채 2,665 7,994 8,883 - 19,542 4.5 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 120,893,780 132,950,754 자본 149,911,772 144,520,946 부채비율 80.64% 91.99% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 38,791,506 (*1) 55,834,735 (*1) 매출채권 15,680,702 (*1) 22,631,409 (*1) 기타유동금융자산 58,988,750 (*1) 43,088,145 (*1) 기타비유동금융자산 6,658,843 (*1) 6,488,446 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 365,990 365,990 458,166 458,166 합계 120,485,791 128,500,901 금융부채 매입채무 5,002,246 (*1) 3,419,598 (*1) 단기차입금 44,000,000 (*1) 44,000,000 (*1) 장기차입금 17,000,000 (*1) 17,000,000 (*1) 기타유동금융부채 16,941,122 (*1) 15,324,984 (*1) 기타비유동금융부채 2,630,375 (*1) 3,211,102 (*1) 단기리스부채 10,143 (*2) 10,031 (*2) 장기리스부채 6,127 (*2) 8,706 (*2) 합계 85,590,013 82,974,421 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 365,990 - - 365,990 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 458,166 - - 458,166 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 - 1,606,298 취득 - - 처분(또는 전환) - - 기타 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - (55,714) 기말 - 1,550,584 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 - 283,981 취득 - - 처분(또는 전환) - (599,187) 기타 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - 315,206 기말 - - 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 38,791,506 - 38,791,506 매출채권 15,680,702 - 15,680,702 기타유동금융자산 58,988,750 - 58,988,750 기타비유동금융자산 6,658,843 - 6,658,843 당기손익-공정가치금융자산 - 365,990 365,990 합계 120,119,801 365,990 120,485,791 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 44,000,000 - 44,000,000 장기차입금 17,000,000 - 17,000,000 매입채무 5,002,246 - 5,002,246 기타유동금융부채 16,941,122 - 16,941,122 기타비유동금융부채 2,630,375 - 2,630,375 단기리스부채 10,143 - 10,143 장기리스부채 6,127 - 6,127 합계 85,590,013 - 85,590,013 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 55,834,735 - 55,834,735 매출채권 22,631,409 - 22,631,409 기타유동금융자산 43,088,145 - 43,088,145 기타비유동금융자산 6,488,446 - 6,488,446 당기손익-공정가치금융자산 - 458,166 458,166 합계 128,042,735 458,166 128,500,901 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 44,000,000 - 44,000,000 장기차입금 17,000,000 - 17,000,000 매입채무 3,419,598 - 3,419,598 기타유동금융부채 15,324,984 - 15,324,984 기타비유동금융부채 3,211,102 - 3,211,102 단기리스부채 10,031 - 10,031 장기리스부채 8,706 - 8,706 합 계 82,974,421 - 82,974,421 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,067,023 866,016 외화환산손익 및 외환차손익 2,659,839 1,605,614 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (92,175) (249,553) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - (625,923) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 687,308 459,318 외화환산손익 및 외환차손익 (517,121) (412,406) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 - (315,206) 7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 이상 7,562,604 1,820,414 B 이상 129,190 850,473 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 - 2,434,249 Group 2 7,988,908 17,526,273 매출채권 합계 15,680,702 22,631,409 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 38,790,696 55,834,735 8. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 810 - 보통예금 7,961,265 18,404,251 외화보통예금 30,829,431 37,430,484 합 계 38,791,506 55,834,735 9. 사용제한금융상품 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 없습니다. 10. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다. 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률(%) 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권(총액) 15,680,702 - - 15,680,702 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 15,680,702 - - 15,680,702 (단위: 천원) 전기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률(%) 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권(총액) 22,631,409 - - 22,631,409 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 22,631,409 - - 22,631,409 11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 458,166 51,671,040 취득 - 200,000 처분 - (43,764,677) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (92,176) (249,553) 기말금액 365,990 7,856,810 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 365,990 7,856,810 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 365,990 365,990 합계 969,512 365,990 365,990 (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 458,166 458,166 합계 969,512 458,166 458,166 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 58,468,000 42,894,000 미수수익 474,205 103,784 미수금 46,545 90,361 대여금(*1) 310,000 310,000 대손충당금(*1) (310,000) (310,000) 소 계 58,988,750 43,398,145 비유동 보증금 3,556,174 3,515,306 대여금 3,102,669 2,973,140 소 계 6,658,843 6,488,446 합 계 65,647,593 49,576,591 (*1) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 9,341,489 12,502,467 선급비용 6,165,323 7,098,986 선급부가세 691,080 - 소 계 16,197,892 19,601,453 비유동 장기선급비용 2,514,110 2,161,702 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 2,614,110 2,261,702 합 계 18,812,002 21,863,155 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 1,989,687 - 1,989,687 1,988,430 - 1,988,430 재공품 1,848,100 (10,144) 1,837,956 3,799,437 (10,144) 3,789,292 반제품 79,489 - 79,489 - - - 제품 32,198 - 32,198 - - - 합 계 3,949,474 (10,144) 3,939,330 5,787,867 (10,144) 5,777,722 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,581백만원(전분기: 5,275백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 20,664,030 - 20,664,030 20,664,030 - 20,664,030 건물 31,062,379 (1,863,350) 29,199,029 31,062,379 (1,669,210) 29,393,169 기계장치 7,818,342 (2,160,555) 5,657,787 5,524,786 (1,826,791) 3,697,995 비품 2,782,036 (816,302) 1,965,734 1,085,406 (730,262) 355,144 차량운반구 548,916 (354,636) 194,280 442,626 (327,624) 115,002 건설중자산 - - - 629,379 - 629,379 합 계 62,875,703 (5,194,843) 57,680,860 59,408,606 (4,553,887) 54,854,719 (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 20,664,030 29,393,169 3,697,995 355,144 115,002 629,379 54,854,719 취득 - - 2,293,556 1,067,251 106,290 - 3,467,097 처분 - - - - - - - 기타 - - - 629,379 - (629,379) - 감가상각비 - (194,140) (333,764) (86,040) (27,012) - (640,956) 기말 순장부금액 20,664,030 29,199,029 5,657,787 1,965,734 194,280 - 57,680,860 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,021,267 17,851,757 640,881 330,134 116,587 - 32,960,626 취득 - - 56,440 43,000 - 4,070,090 4,169,530 처분 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 감가상각비 - (117,630) (52,367) (48,337) (16,138) - (234,472) 기말 순장부금액 14,021,267 17,734,127 644,954 324,797 100,449 4,070,090 36,895,684 감가상각비 중 333,764천원(전분기: 52,367천원)은 매출원가, 307,192천원(전분기: 182,105천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물(*1) 30,161,738 45,600,000 단기차입금 산업은행 토지 및 건물(*2) 18,578,187 20,400,000 장기차입금 신한은행 (*1) 투자부동산을 포함한 회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 18 참조)(*2) 전기 중 취득한 회사 판교지점에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 부동산 차량운반구 합계 기초 순장부금액 70,828 94,500 165,328 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 (18,404) (6,163) (24,567) 기말 순장부금액 52,424 88,337 140,761 (단위: 천원) 전분기 부동산 합계 기초 순장부금액 84,267 84,267 취득 - - 처분 - - 감가상각비 (12,386) (12,386) 기말 순장부금액 71,881 71,881 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 리스부채 유동 10,143 10,031 비유동 6,127 8,706 합계 16,270 18,737 (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 829 1,665 7,649 6,127 16,270 (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 818 1,649 7,564 8,706 18,737 당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 9,309천원(전분기: 22,012천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 18,404 12,386 차량운반구 6,163 - 합계 24,567 12,386 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 197 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 12,713 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,644 9,299 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 24,567천원(전분기: 12,386천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 600,464 (190,305) - 410,159 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 1,900,792 (1,193,184) - 707,608 건설중자산 85,400 - - 85,400 합계 2,691,938 (1,488,771) - 1,203,167 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 600,464 (177,420) - 423,044 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 1,881,792 (1,078,825) - 802,967 건설중자산 50,000 - - 50,000 합계 2,637,538 (1,361,527) - 1,276,011 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부금액 423,044 - 802,967 50,000 1,276,011 취득 - - 19,000 35,400 54,400 처분 - - - - - 기타 - - - - - 감가상각비 (12,885) - (114,359) - (127,244) 기말 순장부금액 410,159 - 707,608 85,400 1,203,167 (단위: 천원) 전분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부금액 489,079 - 892,461 - 1,381,540 취득 - - - 99,000 99,000 처분 - - - - - 기타 - - - - - 감가상각비 (16,779) - (93,155) - (109,934) 기말 순장부금액 472,300 - 799,306 99,000 1,370,606 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 127,244천원(전분기: 109,934천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 회사는 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 915,762 796,878 합 계 915,762 796,878 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 4,960,793 - 4,960,793 4,960,793 - 4,960,793 건물 5,805,893 (518,185) 5,287,708 5,805,893 (481,898) 5,323,995 합 계 10,766,686 (518,185) 10,248,501 10,766,686 (481,898) 10,284,788 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,960,793 5,323,995 10,284,788 4,960,793 5,469,142 10,429,935 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 기타 - - - - - - 감가상각 - (36,287) (36,287) - (36,287) (36,287) 기말 4,960,793 5,287,708 10,248,501 4,960,793 5,432,855 10,393,648 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 36,287천원(전분기: 36,287천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 111,315천원(전분기: 106,350천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,769,920천원(전기말 10,769,920천원)이며, 취득 당시의 독립된 평가인에 의해 수행된 감정평가액에 기초하여 추정하였습니다.(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 276,327 314,700 1년초과 2년이내 72,500 116,000 3년초과 - - 합계 348,827 430,700 (6) 투자부동산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 투자부동산 10,248,501 45,600,000 단기차입금 산업은행 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 5,002,246 3,419,597 미지급금 16,169,640 14,590,289 미지급비용 771,481 734,695 소 계 21,943,367 18,744,581 비유동 장기미지급금 2,146,563 2,737,166 임대보증금 483,812 473,936 소 계 2,630,375 3,211,102 합 계 24,573,742 21,955,683 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 664,079 929,502 선수금 775,225 1,503,501 선수수익 45,373 55,405 미지급부가세 - 4,167,563 손실부담충당부채 27,695 - 소 계 1,512,372 6,655,971 비유동 기타장기종업원급여부채 185,540 169,707 소 계 185,540 169,707 합 계 1,697,912 6,825,678 21. 차입부채 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2024-10-30 4.75% 10,000,000 10,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2024-04-15 4.43% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2024-11-30 4.99% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2024-05-31 4.74% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2024-07-27 4.35% 21,000,000 21,000,000 장기차입금 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 4.30% 17,000,000 17,000,000 합 계 61,000,000 61,000,000 (*1) 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 15, 주석 18, 주석 37 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 37 참조) 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 회사는 직원 및 일부 임원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 438,756천원(전분기: 330,010천원)입니다. 22.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 13,584,628 13,240,445 재무상태표상 순확정급여부채 13,584,628 13,240,445 (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 과거근무원가 - 1,321,488 당기근무원가 195,747 158,619 순이자원가(수익) 148,435 114,955 합 계 344,182 1,595,062 총 비용 344,182천원(전분기: 1,595,062천원)은 판매와관리비에 포함되었습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,529,673) (1,816,660) 자본에 직접 가감한 법인세 - 100,211 기타(법인세환수금액) - - 법인세비용(수익) (2,529,673) (1,716,449) (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 7,702,911천원(전기말 : 5,173,238천원) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,440,822주(전기말: 13,427,069주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2023년 01월 01일 13,334,327 6,667,164 107,728,631 114,395,795 주식매수선택권의 행사 4,494 2,247 44,547 46,794 전환사채 전환청구 88,248 44,124 1,536,495 1,580,619 2023년 12월 31일 13,427,069 6,713,535 109,309,673 116,023,208 주식매수선택권의 행사 13,753 6,876 486,587 493,463 2024년 03월 31일 13,440,822 6,720,411 109,796,260 116,516,671 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 여섯차례에 걸쳐 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 5차(*) 6차(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 137,973 148,030 15,037 15,037 부여 - - - - 행사 11,753 - 2,000 - 소멸 1,784 10,057 - - 기말 잔여주 124,436 137,973 13,037 15,037 부여일 2020.03.11 2022.01.27 결의기관 이사회 이사회 행사가격 27,389 원 22,001 원 행사일 가중평균주가 37,000 원 37,000 원 행사가능기간 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 5.95년 6.83년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.33% 2.38% 기대행사기간 8년 7년 주가변동성 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 공정가액(*) 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 375,146 375,146 미처분이익잉여금 37,329,552 32,308,488 합 계 37,704,698 32,683,634 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 주당배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. 28. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (6,043,236) (6,043,236) 주식선택권 1,307,455 1,449,391 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 302,962 284,727 합 계 (4,309,597) (4,185,896) (*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 385,261주(당분기말 현재 취득가액 6,043,236,280원)입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출 3,373,806 6,252,621 용역매출 17,843,756 5,826,763 합 계 21,217,562 12,079,384 수익인식 시점 한 시점에 인식 3,373,806 6,252,621 기간에 걸쳐 인식 17,843,756 5,826,763 합 계 21,217,562 12,079,384 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 1,270,951 4,522,088 한국 단일부문 고객 2 821,672 2,598,706 한국 단일부문 고객 3 113,523 2,329,831 한국 단일부문 고객 4 5,082,465 42,935 한국 단일부문 고객 5 6,579,228 - 한국 단일부문 고객 6 2,287,723 - 한국 단일부문 30. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 34,566,772 40,440,223 가산: 누적이익 10,419,662 13,068,404 누적공사수익(미성공사) 합계 44,986,434 53,508,627 차감: 진행청구액 (61,044,210) (80,372,988) 소 계 (16,057,776) (26,864,361) 계약자산(*1) 3,963,451 3,045,850 계약부채(*2) (20,021,227) (29,910,211) 소 계 (16,057,776) (26,864,361) (*1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 12,891,974천원(전분기: 644,112천원)입니다. (2) 계약자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 430,947 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 - 430,947 (3) 당분기 말 및 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-05-16 2025-12-31 16.32% (146,284) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2024-12-31 32.75% 2,714,214 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2025-03-31 29.11% (2,499,413) - 2,434,249 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2024-09-30 51.32% (611,531) - 1,569,235 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2025-10-31 15.55% (2,176,742) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-11-01 2026-03-31 29.23% (12,146,344) - 5,004,709 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G 2023-12-01 2024-11-30 46.22% (2,124,310) - - - (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-05-16 2025-12-31 16.25% (151,256) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2024-12-31 3.27% (3,865,014) - 1,418,340 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2025-03-31 20.06% (4,787,137) - 2,547,900 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2024-09-30 37.21% (196,564) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2025-10-31 8.19% (3,285,450) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-11-01 2026-03-31 21.82% (13,176,278) - 11,637,480 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 공사손실충당부채 변동 용역매출 - (2,520,719) 773,539 (773,539) - (773,539) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 2,157,542 1,885,682 퇴직급여 463,800 1,697,580 복리후생비 304,853 372,920 여비교통비 245,395 116,279 접대비 74,031 66,613 통신비 7,411 6,052 세금과공과 54,999 49,279 감가상각비 368,046 230,779 지급임차료 1,534 11,346 보험료 34,185 31,540 차량유지비 7,419 6,789 운반비 2,073 1,520 교육훈련비 4,862 - 도서인쇄비 544 1,642 사무용품비 47,265 42,968 소모품비 14,271 1,379 지급수수료 495,754 528,099 광고선전비 11,291 13,974 건물관리비 281,878 205,900 무형자산상각비 127,244 109,933 협회비 5,400 10,600 합 계 4,709,797 5,390,874 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,838,392 379,032 당분기매입액 3,742,873 4,895,629 종업원급여 6,570,851 6,932,570 복리후생비 1,009,845 972,720 감가상각, 무형자산상각 829,054 393,079 지급임차료 1,534 14,787 세금과공과 203,166 173,657 지급수수료 1,663,569 1,294,129 접대비 74,801 68,646 보험료 94,242 81,854 외주가공비 4,148,664 523,038 기타 비용 1,091,680 661,602 매출원가, 판매비와관리비 합계 21,268,671 16,390,743 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 외환차익 347,641 119,478 외화환산이익 231,813 9,041 수입임대료 111,314 106,350 잡이익 939 698 합 계 691,707 235,567 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 외환차손 226,933 143,535 외화환산손실 312,179 561 잡손실 10 - 합 계 539,122 144,096 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 1,067,023 866,016 외환차익 567,553 149,864 외화환산이익 1,559,078 1,450,134 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 735,075 합 계 3,193,654 3,201,089 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 687,309 459,318 외환차손 24,255 391,213 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 92,175 249,553 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 1,360,998 파생상품평가손실 - 315,206 합 계 803,739 2,776,288 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 5,021,064,385 (2,078,637,325) 가중평균 유통보통주식수 13,042,564 13,081,157 기본주당순이익 385 원/주 (159)원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 조정후 보통주당분기순이익(*) 5,024,894,817 (2,078,637,325) 조정후 가중평균유통보통주식수 13,072,883 13,084,278 희석주당순이익 384 원/주 (159)원/주 (*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 당기순이익에 가산한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 기초주식수 13,041,808 13,055,880 주식선택권 756 - 전환사채 - 43,143 자기주식 - (17,866) 가중평균유통보통주식수(*) 13,042,564 13,081,157 주식선택권 30,319 3,121 조정후 가중평균유통주식수 13,072,883 13,084,278 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 5,021,064 (2,078,637) 조정 항목 : (3,100,181) (359,838) 이자비용 687,308 459,318 퇴직급여 344,182 1,595,062 유형자산감가상각비 701,809 283,145 무형자산감가상각비 127,244 109,933 외화환산손실 312,179 561 법인세비용 (2,529,673) (1,716,449) 파생상품평가손실 - 315,206 당기손익-공정가치금융자산평가손실 92,175 249,553 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 1,360,998 주식보상비 4,843 24,445 손실부담충당비(환입) 27,695 23,722 이자수익 (1,067,023) (866,016) 수입임대료 (10,031) (5,066) 외화환산이익 (1,790,889) (1,459,175) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (735,075) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (3,843,577) (1,211,391) 매출채권의감소(증가) 7,182,520 (10,984,563) 계약자산의감소(증가) (917,601) 3,429,284 미수금의감소(증가) 43,816 33,569 선금금의감소(증가) 3,160,978 - 선급비용의감소(증가) (1,247,358) (1,427,988) 선급부가세의감소(증가) (691,080) - 재고자산의감소(증가) 1,838,392 379,032 매입채무의증가(감소) 1,571,512 1,766,893 미지급금의증가(감소) 211,620 (419,173) 계약부채의증가(감소) (9,888,983) 6,672,780 예수금의증가(감소) (265,424) (613,150) 선수금의증가(감소) (728,275) (187,800) 미지급부가세의증가(감소) (4,167,563) 23,046 미지급비용의증가(감소) 38,036 116,679 기타장기종업원급여부채의증가(감소) 15,833 - 합계 (1,922,694) (3,649,866) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 증감 2,269,300 - 무형자산 취득관련 미지급금 증감 35,400 - 계약상권리에 대한 미지급금 증감 (1,828,614) - 주식매수선택권의 행사 128,545 - 건설중인자산의 본자산대체 629,379 - 리스부채 유동성대체 2,579 - 전환사채의 전환청구 - 1,582,040 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 44,000,000 - - - 44,000,000 리스부채 18,737 (2,664) 197 - 16,270 장기차입금 17,000,000 - - - 17,000,000 (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 47,000,000 - - - 47,000,000 전환사채등 1,250,446 (1,418) 16,388 (1,265,416) - (*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사 및 평가로 인한 증감사항입니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 21,000,000 21,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 10,000,000 - 수출성장자금한도대출 신한은행 17,000,000 17,000,000 시설자금대출 합 계 81,000,000 61,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 21,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 21,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 KRW 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 KRW 12,000,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 KRW 971,074 이행보증 합 계 KRW 30,471,074 (단위: 천원) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 KRW 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 KRW 12,000,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 KRW 966,030 이행보증 합 계 KRW 30,466,030 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 통화 금액 보증내용 ㈜아르고 KRW 5,988,936 서울보증보험 - 이행보증(*) 합 계 KRW 5,988,936 (단위: 천원) 제공받는자 통화 금액 보증내용 ㈜아르고 KRW 5,988,936 서울보증보험 - 이행보증(*) 합 계 KRW 5,988,936 (*) 전기 중 종속기업 ㈜아르고가 신규계약에 대해 서울보증보험에 가입한 이행보증보험에 연대보증을 제공하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아이엠아이 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아르고(*1) 70.03% 70.03% 종속기업 ㈜이씨큐(*2) 62.19% 62.19% 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD(*3) 75.00% 75.00% 종속기업 ㈜파인스(*4) 95.42% 95.42% 종속기업 ㈜포커스원프로젝트(*5) 91.30% 91.30% 종속기업 (유)세컨드원광주(*6) 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology Europe GmbH(*7) 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology USA Inc(*8) 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜지구루(*9) 25.35% 25.35% 관계기업 (*1) 회사가 직접 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스티코리아가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 종속기업인 (주)에스앤에스티코리아가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 종속기업인 ㈜아이엠아이가 보유하고 있는 지분율입니다.(*6) 종속기업인 ㈜포커스원프로젝트가 보유하고 있는 지분율입니다.(*7) 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*8) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*9) 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜아이엠아이 ㈜아이엠아이 종속기업 ㈜아르고 ㈜아르고 종속기업 ㈜에스앤에스티코리아 ㈜에스앤에스티코리아 종속기업 ㈜파인스 ㈜파인스 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출(*) 매입(*) 매출(*) 매입(*) 종속기업 ㈜아르고 2,250,645 234 71,719 - 종속기업 ㈜아이엠아이 61,975 252,493 57,869 275,297 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 33,928 2,021,723 30,678 5,527,781 종속기업 ㈜파인스 3,370 341,881 1,818 271,616 합 계 2,349,918 2,616,331 162,084 6,074,694 (*) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무(*2) 채권 채무(*2) 기타특수관계자 주요 경영진(*1) 1,200,000 - 1,200,000 - 종속기업 ㈜아르고 4,905,933 104,050 15,992,646 104,050 종속기업 ㈜아이엠아이 22,029 395,820 21,994 418,305 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 908,475 150,682 2,262,467 109,195 종속기업 ㈜파인스 1,405 39,930 1,011 174,240 합 계 7,037,842 690,482 19,478,118 805,790 (*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - - - - (6) 지급보증 및 담보제공가. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없으며 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 종속기업 ㈜아르고(*) 서울보증보험 5,988,936 합 계 5,988,936 (*) 전기 중 종속기업 ㈜아르고가 신규계약에 대해 서울보증보험에 가입한 이행보증보험에 연대보증을 제공하였습니다.나. 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없으며 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 12,000,000 국민은행 5,500,000 수출입은행 12,000,000 합 계 29,500,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 757,362 762,738 퇴직급여 344,182 1,595,062 기타장기급여 7 - 합 계 1,101,551 2,357,800 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 이익배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.당사는 본 보고서작성기준일 현재 자사주 385,261주를 보유하고 있습니다.동 자사주에 대한 처분은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.[배당에 관한 정관 기재사항] 제51조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 783 -16,029 5,929 (별도)당기순이익(백만원) 5,021 -17,353 7,248 (연결)주당순이익(원) 60 -1,228 450 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - *(연결) 당기순이익은 561백만원이며 위 기재된 (연결)당기순이익을 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.2 - 주1) 상기 '연속 배당횟수'는 제19기(2020년)부터 제20기(2021년)으로 산출하였습니다. 평균 배당수익률은 최근 3년, 5년간의 배당수익률을 단순평균법으로 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 240,831 500 5,481 - 2018년 10월 05일 주식매수선택권행사 보통주 7,451 500 5,594 - 2019년 04월 19일 주식매수선택권행사 보통주 8,754 500 5,594 - 2020년 04월 17일 주식매수선택권행사 보통주 7,768 500 5,594 - 2020년 07월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 500 21,050 - 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 322,118 500 16,143 - 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 24,778 500 16,143 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 - 2020년 09월 21일 전환권행사 보통주 123,892 500 16,143 - 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 185,839 500 16,143 - 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 - 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 18,583 500 16,143 - 2021년 04월 05일 전환권행사 보통주 30,973 500 16,143 - 2021년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 5,678 500 5,594 - 2022년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 4,495 500 5,594 - 2023년 02월 16일 전환권행사 보통주 88,248 500 13,598 - 2023년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 4,494 500 5,594 - 2024년 03월 28일 주식매수선택권행사 보통주 11,753 500 27,389 - 2024년 03월 28일 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 22,001 - 나. 미상환 전환사채 발행 현황 : 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 흡수합병- 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권(주1,2) 3,251,968 합 계 3,078,490 주1) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.주2) 합병 이후 2021년 (20기)에 전액 손상처리 되었습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기1분기 매출채권 18,279,130 567,054 3.10% 단기대여금 515,520 310,000 60.13% 합 계 18,794,650 877,054 4.67% 제22기 매출채권 21,305,009 564,31 2.65% 단기대여금 515,520 310,00 60.13% 합 계 21,820,529 874,31 4.01% 제21기 매출채권 4,562,616 761,142 16.68% 단기대여금 810,000 310,000 38.27% 합 계 5,372,616 1,071,142 19.94% 주1) 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 874,314 1,071,142 1,003,328 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) 2,740 -196,828 67,814 4. 기말 대손충당금 잔액합계 877,054 874,314 1,071,142 주1) 연결재무제표 기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,712,076 - 74,431 492,623 18,279,130 특수관계자 - - - - - 계 17,712,076 0 74,431 492,623 18,279,130 구성비율 96.90% 0.00% 0.41% 2.70% 100.00% 주1) 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 23기 1분기 제 22기 제 21기 비고 주문형 반도체 원재료 2,089,281 2,064,217 69,232 - 재공품 2,967,024 4,886,194 7,765,464 - 반제품 79,489 - 1,707,040 - 상 품 - - 9,440 - 제 품 140,444 108,246 492,965 - 합 계 5,276,238 7,058,657 10,044,141 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.89% 2.44% 4.29% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.6회 10.3회 6.2회 - 주) 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 (다) 재고자산 보 유현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 2,089,281 2,089,281 - 2,089,281 - 재공품 2,977,168 2,967,024 - 2,967,024 - 반제품 79,489 79,489 - 79,489 - 제품 140,444 140,444 - 140,444 - 합 계 5,286,382 5,276,238 - 5,276,238 - 주1) 연결재무제표 기준 라. 진행률 적용 수주 계약 현황 (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-05-16 2025-12-31 16.32% (146,284) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2024-12-31 32.75% 2,714,214 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2025-03-31 29.11% (2,499,413) - 2,542,614 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2024-09-30 51.32% (611,531) - 1,569,235 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2025-10-31 15.55% (2,176,742) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-07-13 2026-03-31 29.23% (12,583,452) - 5,252,520 - (주1) 연결재무제표 기준, 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 동현회계법인 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 제21기(전전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 1분기(당기) 동현회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 240백만원 1,800 - - 제22기(전기) 동현회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 240백만원 1,800 240백만원 2,077 제21기(전전기) 동현회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 240백만원 1,800 240백만원 1,824 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 1분기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 문제점 또는 개선방안해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도의 의견표명특이사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간 동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조는 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 대한 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다.중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 김준석(출석률:100%) 사내이사박준규(출석률:100%) 사외이사왕성호(출석률:0%) 1 2024-01-31 지점설치의 건 가결 출석 출석 불출석 2 2024-02-05 내부회계관리규정 개정의 건 外 가결 출석 출석 불출석 3 2024-03-12 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석 출석 불출석 4 2024-03-12 주식매수선택권 행사횟수 제한의 건 가결 출석 출석 불출석 5 2024-03-26 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 가결 출석 출석 불출석 6 2024-03-29 국민은행 운전자금대출 기한연장의 건 가결 출석 출석 불출석 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기 선임구분/횟수 사내이사 (대표이사) 김준석 이사회 이사회 의장, 경영 전반 총괄 최대주주 본인 해당사항 없음 3년 재선임/4회(2023.03.30.) 사내이사(대표이사) 박준규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 재선임/2회(2023.03.30.) 사외이사 왕성호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2023.03.30.) 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 추후 교육 실시를 검토하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 1인의 감사를 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 공종성 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 상근감사 나. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 감사 활동을 위한 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투자전략팀 5 매니저 경영전반에 관한 사무지원 마. 준법지원인 지원조직 현황상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이용하고 있고, 필요시「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도도 이용하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 12일 이사회 결의를 통해 제18기 정기주주총회부터 전자투표 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 제19기, 20기,22기 정기주주총회에서 이용하였습니다.. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제22기(2023) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사 여부 -해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,440,822 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 385,261 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,055,561 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 2,387,975 17.77 2,387,975 17.77 - 이은주 미등기임원 보통주 25,959 0.19 25,959 0.19 - 박영선 미등기임원 보통주 5,470 0.04 5,470 0.04 - 계 - - - - - - 보통주 2,419,404 18.00 2,419,404 18.00 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준석 2,387,975 17.77 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,461 26,467 99.98 9,528,318 13,055,561 72.98 - 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965년 10월 회장 사내이사 상근 회장 - 前 삼성전자 대리- 前 한국케이던스 차장- 前 다윈텍 이사- 現 에이디테크놀로지 대표이사 2,387,975 - 본인 21년7개월 2026년 03월 30일 박준규 남 1969년 10월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 前 삼성반도체 대리- 前 다윈텍 부장- 前 플러스칩 부장- 前 에이디테크놀로지 상무- 前 이구루 대표이사- 現 에이디테크놀로지 대표이사 - - - 4년2개월 2026년 03월 30일 왕성호 남 1967년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前 하이닉스 반도체(구.LG반도체) 책임연구원- 前 레이디오펄스 대표이사- 前 IXYS 레이디오펄스 사장/CSO- 現 네메시스 대표이사 - - - 3년 2026년 03월 30일 공종성 남 1968년 09월 이사 감사 상근 감사 - 前 대우통신(주) 자금기획팀 대리- 前 (주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장- 前 모바일어플라이언스 경영지원부 이사- 前 스템셀바이오인베스트먼트 상무- 現 에이디테크놀로지 감사 - - - 3년 2027년 03월 29일 최성현 남 1964년 11월 부사장 미등기 상근 경영총괄 - 前 대우통신 과장- 前 해커스랩 이사- 前 플로스칩 이사- 現 에이디테크놀로지 부사장 - - - 3년1개월 - 박영선 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 사업기획팀장 - 5,470 - - 20년 3개월 - 이은주 여 1972년 07월 VP 미등기 상근 SoC 팀장 - 25,959 - - 18년 7개월 - 김선민 남 1969년 12월 VP 미등기 상근 Plattform 부문장 - 1,345 - - 18년 2개월 - 이지숙 여 1981년 02월 이사 미등기 상근 재무팀장 - 447 - - 17년 2개월 - 김귀우 남 1972년 11월 VP 미등기 상근 베트남주재 - 1,345 - - 13년 1개월 - 홍석일 남 1968년 11월 VP 미등기 상근 CSG 그룹장 - - - - 7년 - 권두올 남 1978년 04월 VP 미등기 상근 Desing Solution 팀장 - 88 - - 4년 - 양진규 남 1981년 11월 이사 미등기 상근 경영기획 팀장 - - - - 4년 - 김도형 남 1971년 03월 이사 미등기 상근 제품운영팀장 - - - - 3년 11개월 - 이정원 남 1970년 05월 VP 미등기 상근 DFT 그룹장 - - - - 3년 6개월 - 이윤섭 남 1969년 12월 전무 미등기 상근 전략마케팅부문장 - - - - 3년 4개월 - 이영근 남 1963년 08월 VP 미등기 상근 Infra 부문장 - - - - 3년 4개월 - 박성욱 남 1964년 09월 VP 미등기 상근 SoC 부문장 - - - - 2년 3개월 - 고성철 남 1965년 02월 전무 미등기 상근 사업개발팀장 - - - - 2년 2개월 - 김동욱 남 1965년 03월 VP 미등기 상근 SoC팀장 - - - - 8개월 - 조찬형 남 1970년 06월 이사 미등기 상근 BD3 그룹장 - - - - 6개월 - 신동영 남 1971년 08월 VP 미등기 상근 PS 팀장 - - - - 3개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 222 - 4 - 226 2.6 4,074 18 - - - - 주문형반도체 여 66 - 3 - 69 2.7 1,043 15 - 합 계 288 0 7 0 295 - 5,117 33 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 23 1,015 44 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 10,000 사외이사포함 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 789 263 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 757 378 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김준석 대표이사 629 - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김준석 근로소득 급여 625 - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 4 해외출장비 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김준석 대표이사 629 - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김준석 근로소득 급여 625 - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 4 해외출장비 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 893 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 893 - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 박준규 외 2명 등기임원 2020년 03월 11일 신주교부 보통주 123,492 - - - 44,901 78,591 2023.03.11~2030.03.10 27,389 X - 이현석 외 5명 미등기임원 2020년 03월 11일 신주교부 보통주 32,532 - - - 10,091 22,441 2023.03.11~2030.03.10 27,389 X - 김선민 외85명 직원 2020년 03월 11일 신주교부 보통주 74,920 11,753 1,784 11,753 39,763 23,404 2023.03.11~2030.03.10 27,389 X - 공경식 외1명 직원 2022년 01월 27일 신주교부 보통주 15,037 2,000 - 2,000 - 13,037 2024.01.27~2031.01.26 22,001 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이디테크놀로지 - 11 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 45,763,343 0 0 45,763,343 일반투자 - 1 1 232,959 - - 232,959 단순투자 - - - - - - - 계 - 8 8 45,996,302 - - 45,996,302 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등과의 거래내용 (기준일:2024.03.31) (단위:백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 김준석 최대주주 단기대여금 900 - - 900 - - 합 계 900 - - 900 - - 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무 및 약정사항』을 참고하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보 고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 CORAL IC CO., LIMITED 2018.08.23 250 KING'S RD NORTH POINT, HONG KONG 반도체부품도소매 672,600 100.00% - 주식회사 아이엠아이 2019.09.09 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 1층 중소기업등 투자 32,698,290 100.00% - (주)에스앤에스티코리아(SNSTKOREA Co., Ltd) 2018.08.13 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층 반도체설계및제조 8,918,379 100.00% - 주식회사 파인스 1999.01.08 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 95-3, 3층 반도체설계및제조 6,081,054 95.42% - ADTechnology SNST vietnam CO., LTD 2018.09.18 10F SCS Building, Batch T2-4, D1 Street, Saigon High Tech Park, Tan Phu Ward, District 9, Ho Chi Minh City, Vietnam 반도체설계및제조 4,816,026 75.00% - 주식회사 아르고 2009.07.15 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층 반도체설계및제조 25,257,311 70.03% - 주식회사 이씨큐 2016.11.02 대전광역시 유성구 유성대로1184번길 11-24, 3층 에이311호 반도체설계및제조 11,403 43.55% - ADTechnology Europe GmbH 2022.09.08 Emmy-Noether-Ring 18, 85716 Unterschleißheim, Germany 반도체설계및제조 702,370 100.00% - (주)포커스원프로젝트 2021.01.15 경기도 광명시 일직로 43, 제29층 제비2902호, 제비2903호 식품 등 제조업 3,147,105 91.30% - (유)세컨드원광주 2021.03.11 광주광역시 광산구 임방울대로 611-23, 1층-3층(도천동) 식품 등 제조업 1,382,629 91.30% - ADTechnology USA Inc 2023.07.06 2550 North 1st Street, Suite #180 San Jose, CA 95131, United States 반도체설계및제조 1,320,406 100.00% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 11 CORAL IC CO., LIMITED - 주식회사 아이엠아이 131111-0566009 주식회사 아르고 131111-0234135 주식회사 이씨큐 160111-0439459 (주)에스앤에스티코리아(SNSTKOREA Co., Ltd) 110111-6842169 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD - ㈜파인스 134511-0031324 (주)포커스원프로젝트 110111-7742467 ADTechnology Europe GmbH - (유)세컨드원광주 214914-0053484 ADTechnology USA Inc - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CORAL IC CO., LIMITED 비상장 2018년 09월 12일 경영참여 564,250 0 100.00 564,250 - - - 0 100.00 564,250 672,600 -4,151 주식회사 아이엠아이 비상장 2019년 09월 10일 경영참여 4,000,000 548,206 100.00 29,919,195 - - - 548,206 100.00 29,919,195 32,698,290 858,660 ㈜에스앤에스티코리아 비상장 2020년 04월 29일 경영참여 1,440,000 174,595 100.00 6,292,764 - - - 174,595 100.00 6,292,764 8,918,379 1,994,663 주식회사 파인스 비상장 2021년 05월 31일 경영참여 4,070,172 48,139 95.42 4,070,172 - - - 48,139 95.42 4,070,172 6,081,054 205,159 주식회사 아르고 비상장 2021년 09월 30일 경영참여 2,230,442 79,460 53.96 2,230,442 - - - 79,460 53.96 2,230,442 25,257,311 322,094 ADTechnology Europe GmbH 비상장 2022년 09월 08일 경영참여 1,385,720 0 100.00 1,385,720 - - - 0 100.00 1,385,720 702,370 -670,055 ADTechnology USA Inc 비상장 2023년 07월 06일 경영참여 0 0 100.00 1,300,800 - - - 0 100.00 1,300,800 1,320,406 -441,459 지구루 비상장 2021년 01월 26일 일반투자 507,000 1,014 25.35 232,959 - - - 1,014 25.35 232,959 817,185 -540,751 합 계 851,414 - 45,996,302 - - - 851,414 - 45,996,302 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다