에이디테크놀로지 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체소자의 설계, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 본점및 부설연구소는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 소재하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 주식회사 아이엠아이, 주식회사 이글램, 주식회사 아르고, 주식회사 이구루, 주식회사 이씨큐, ㈜에스앤에스테크놀로지, SNST VINA CO., LTD 를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (20.21%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	7,564,250	564,250

취득(*)	15,509,671	-

처분	-	-

보고기간말 장부금액	23,073,921	564,250

(*) 당반기 중 ㈜이글램, 주식회사 아르고, 주식회사 이구루, 주식회사 이씨큐, ㈜에스앤에스테크놀로지, SNST VINA CO., LTD의 지분을 직간접적으로 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

투자기업	종속기업명	소재국가	주요영업활동	당반기말 지분율	장 부 가 액

당반기말	전기말

㈜에이디테크놀로지	CORAL IC CO., LIMITED(*1)	홍콩	반도체부품도소매	100.00%	564,250	564,250

주식회사 아이엠아이(*2)	대한민국	중소기업등투자	100.00%	7,000,000	7,000,000

㈜이글램(*3)	대한민국	반도체설계및제조	100.00%	3,000,000	-

㈜에스앤에스테크놀로지(*4)	대한민국	반도체설계및제조	82.50%	4,932,769	-

㈜에스앤에스테크놀로지	SNST VINA CO., LTD(*4)	베트남	반도체설계및제조	60.00%	135,751	-

주식회사 아이엠아이	주식회사 이구루(*4)	대한민국	반도체설계및제조	66.67%	2,425,236	-

주식회사 아르고(*4)	대한민국	반도체설계및제조	18.18%	1,999,946	-

주식회사 이구루	주식회사 아르고(*4)	대한민국	반도체설계및제조	32.92%	3,015,968	-

주식회사 아르고	주식회사 이씨큐(*4)	대한민국	반도체설계및제조	62.19%	-	-

합 계	23,073,921	7,564,250

(*1) 전기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.(*2) 전기중 주식회사 아이엠아이의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당반기중 ㈜이글램의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당반기중 지분을 신규로 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당반기와 전반기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	640,919	-	640,919	620,714	-	620,714

주식회사 아이엠아이	6,128,586	247	6,128,340	6,227,778	344	6,227,435

㈜이글램(*1)	192,113	381,248	(189,135)	-	-	-

주식회사 이구루	3,410,922	468,522	2,942,400	-	-	-

주식회사 아르고	8,600,293	2,679,986	5,920,307	-	-	-

주식회사 이씨큐	194,543	246	194,297	-	-	-

㈜에스앤에스테크놀로지(*2)	5,187,929	1,632,363	3,555,566	-	-	-

SNST VINA CO., LTD(*2)	1,564,294	1,134,675	429,619	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	(2,809)	20,205	-	(854)	19,258

주식회사 아이엠아이	-	(99,095)	(99,095)	-	-	-

㈜이글램(*1)	1,011,098	(392,292)	(392,292)	-	-	-

주식회사 이구루	649,385	29,267	29,267	-	-	-

주식회사 아르고	5,901,044	(9,726)	(9,726)	-	-	-

주식회사 이씨큐	-	(27,271)	(27,271)	-	-	-

㈜에스앤에스테크놀로지(*2)	3,932,134	345,579	345,579	-	-	-

SNST VINA CO., LTD(*2)	2,172,104	328,065	328,065	-	-	-

(*1) 상기 종속회사 중 ㈜이글램은 2020년 2월 28일 지배력을 획득하였으며, 지배력획득시점에 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능하여, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2020년 3월 31일을 간주 취득일로 하여 연결재무제표가 작성되었습니다.(*2) 상기 종속회사 중 ㈜에스앤에스테크놀로지와 SNST VINA CO., LTD는 2020년 5월 28일 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득시점에 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능하여, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2020년 6월 30일을 간주취득일로 하여 연결재무제표가 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2.1.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3.1 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없 습니다.

3.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결 제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 3.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

3.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3년

회원권	5년

특허권	7년

기타의무형자산	4년~5년

3.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.

3.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약.

- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.

- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

3.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

3.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.15 자기주식 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

3.16 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균법인세율, 즉 추정평균 연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.19 수익인식 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역

연결회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.

각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

연결회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

한편, 연결회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

5) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는 의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.

3.20 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.21 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

3.22 중단영업 연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

3.23 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3.24 영업부문 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. (4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

USD	상승시	403,497	(984,057)	403,497	(984,057)

하락시	(403,497)	984,057	(403,497)	984,057

JPY	상승시	(37,363)	-	(37,363)	-

하락시	37,363	-	37,363	-

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

상승시	632,798	629,156	632,798	629,156

하락시	(632,798)	(629,156)	(632,798)	(629,156)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

상승시	(22,707)	(134,888)	(22,707)	(134,888)

하락시	22,707	134,888	22,707	134,888

5.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	15,479,291	37,805,061

매출채권	12,605,580	9,143,509

기타유동금융자산	11,606,324	12,395,940

기타비유동금융자산	2,886,453	1,334,635

5.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	합계

단기차입금	92,905	17,895,343	-	17,988,248

유동성장기차입금	84,674	253,979	-	338,653

장기차입금	1,008	2,992	252,817	256,817

매입채무	19,860,351	-	-	19,860,351

기타유동금융부채	1,194,131	-	-	1,194,131

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

리스부채	294,134	440,664	682,022	1,416,820

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	합계

단기차입금	77,737	12,871,738	-	12,949,475

매입채무	20,151,761	-	-	20,151,761

기타유동금융부채	462,039	-	-	462,039

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

리스부채	118,027	209,144	-	327,171

5.4 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	70,589,015	54,436,302

자본	62,381,257	55,725,495

부채비율	113.16%	97.69%

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,480,428	(*1)	37,805,061	(*1)

매출채권	10,044,264	(*1)	9,143,509	(*1)

기타금융자산(유동)	11,606,324	(*1)	12,395,940	(*1)

기타금융자산(비유동)	2,886,453	(*1)	1,334,635	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	6,301,365	6,301,365	8,717,911	8,717,911

합계	46,318,834	69,397,056

금융부채

매입채무	19,860,351	(*1)	20,151,761	(*1)

차입금(유동)	18,083,320	(*1)	12,750,000	(*1)

차입금(비유동)	249,990	(*1)	-

기타금융부채(유동)	1,194,131	(*1)	462,039	(*1)

단기리스부채	734,797	(*3)	327,171	(*3)

장기리스부채	682,022	(*3)	-	(*3)

전환사채	8,673,539	(*1)	8,129,545	(*1)

파생상품금융부채	13,286,511	13,286,511	8,569,301	8,569,301

합계	62,764,662	50,389,817

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,109,325	-	1,192,040	3,301,365

(2)부채

파생상품금융부채	-	-	13,286,511	13,286,511

(단위: 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,042,555	-	3,675,356	5,717,911

(2)부채

파생상품금융부채	-	-	8,569,301	8,569,301

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.3 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	218,000	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	4.46x

당기손익-공정가치금융자산(핑거)	974,040	현금흐름할인법(DCF법)	할인률	14.06%

영구성장율	0%

당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)	13,286,511	이항모형, BDT모형	이자율	1.12%

가격변동성	36.78%

6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

금융자산	당반기	전반기

기초	3,675,356	902,950

취득	-	-

처분(*1)	(2,425,236)	-

기타포괄손익으로인식된손익	-	-

당기손익으로인식된손익	(58,080)	-

기타	-	-

기말	1,192,040	902,950

(*1) 당반기중 비상장(주식회사 이구루) 전환사채를 전환청구하였습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기	전반기

기초	8,569,301	-

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익으로인식된손익	-	-

당기손익으로인식된손익	4,717,210	-

기타	-	-

기말	13,286,511	-

6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	10,900	10,900	(10,900)	(10,900)

당기손익-공정가치금융자산(핑거)	115,560	115,560	(58,320)	(58,320)

당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*)	546,459	546,459	(566,855)	(566,855)

(*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	15,480,428	-	15,480,428

매출채권	10,044,264	-	10,044,264

기타유동금융자산	11,606,324	-	11,606,324

기타비유동금융자산	2,886,453	-	2,886,453

당기손익-공정가치금융자산	-	6,301,365	6,301,365

합계	40,017,469	6,301,365	46,318,834

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	17,750,000	-	17,750,000

유동성장기차입금	333,320	-	333,320

장기차입금	249,990	-	249,990

매입채무	19,860,351	-	19,860,351

기타유동금융부채	1,194,131	-	1,194,131

단기리스부채	734,797	-	734,797

장기리스부채	682,022	-	682,022

전환사채	8,673,539	-	8,673,539

파생상품금융부채	-	13,286,512	13,286,512

합계	49,478,150	13,286,512	62,764,662

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	37,805,061	-	37,805,061

매출채권	9,143,509	-	9,143,509

기타유동금융자산	12,395,940	-	12,395,940

기타비유동금융자산	1,334,635	-	1,334,635

당기손익-공정가치금융자산	-	8,717,911	8,717,911

합계	60,679,145	8,717,911	69,397,056

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	12,750,000	-	12,750,000

매입채무	20,151,761	-	20,151,761

기타유동금융부채	462,039	-	462,039

단기리스부채	327,171	-	327,171

전환사채	8,129,545	-	8,129,545

파생상품금융부채	-	8,569,301	8,569,301

합계	41,820,516	8,569,301	50,389,817

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	172,408	120,035

대손상각비	20,062	-

외화환산손익 및 외환차손익	182,343	176,441

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	8,690	(543,265)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	131,332

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	722,120	165,327

외화환산손익 및 외환차손익	(292,425)	536,698

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	(4,717,211)	-

당기손익-공정가치금융부채처분이익	354,506	-

8. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	9,566,432	7,042,986

B등급	94,003	-

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	-	30,816

Group 2	383,829	2,069,707

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	10,044,264	9,143,509

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당반기말	전기말

AAA	15,480,428	37,805,061

9. 현금및현금성자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,137	-

보통예금	5,361,591	4,974,424

외화보통예금	10,117,700	32,830,637

합 계	15,480,428	37,805,061

10. 사용제한금융상품 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	정기예금 담보대출

단기금융상품	200,000	-	이행보증 담보제공

단기금융상품(*)	1,000,000	1,000,000

합계	6,200,000	6,000,000

(*) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.

11. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,959,844	9,143,509

기대신용손실충당금	(354,264)	-

매출채권(순액)	12,605,580	9,143,509

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,605,580	9,143,509

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	354,264	-

소 계	354,264	-

합 계	12,959,844	9,143,509

(*)당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정 된 손실충당금은 354,264 천원이며, 매출채권에 대한 기대손실률은 2.73% 입니다.(전기말 0%) (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

연결범위 변동으로 인한 증감	334,202	-

당기손익으로 인식된 손실충당금 증가	20,062	-

기대신용손실충당금 환입	-	-

제각	-	-

보고기간 말 금액	354,264	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 32 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기와 전반기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	8,717,911	7,417,750

취득	-	-

처분(*)	(2,425,236)	(874,350)

회계변경 누적효과	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	66,770	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(58,080)	(543,265)

손상	-	-

기타	-	-

기말금액	6,301,365	6,000,135

유동 당기손익-공정가치금융자산	-	-

비유동 당기손익-공정가치금융자산	6,301,365	6,000,135

(*) 당반기중 비상장(주식회사 이구루) 전환사채 24억원을 전환청구 하였으며, 전반기중 유틸렉스 상장주식 일부를 처분하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 30,350 0.41% 750,859 2,109,325 2,109,325 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 218,000 218,000 주식회사 핑거(*2) 120,000 1.54% 1,200,000 974,040 974,040 합계 6,950,859 6,301,365 6,301,365 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다.(*2) 전기 중 비상장 주식 12억을 신규로 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 30,350 0.42% 750,859 2,042,555 2,042,555 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 218,000 218,000 주식회사 핑거(*2) 120,000 1.54% 1,200,000 1,032,120 1,032,120 채무증권 ㈜아이로(*3) - - - - - 주식회사 이구루(*4) - - 3,000,000 2,425,236 2,425,236 합계 9,950,859 8,717,911 8,717,911 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 비상장 주식 12억을 신규로 취득하였습니다.(*3) 전기 중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다.(*4) 전기 중 주식회사 이구루의 전환사채 30억을 신규로 취득하였습니다. 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 10,000,000 10,740,599 미수수익 79,056 68,616 미수금 197,268 260,725 대여금 1,330,000 1,326,000 소 계 11,606,324 12,395,940 비유동 보증금 2,186,453 1,334,635 장기대여금 700,000 - 소 계 2,886,453 1,334,635 합 계 14,492,777 13,730,575 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금 설정되어 있습니다 . 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다.그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 6,078,889 587,813 선급비용 388,068 254,498 선급부가세 2,310,992 767,727 소 계 8,777,949 1,610,038 비유동 장기선급비용 332,624 - 소 계 332,624 - 합 계 9,110,573 1,610,038 15. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 37,865,855 27,940,373 재공품 3,006,524 2,779,947 제 품 13,683,800 486,415 합 계 54,556,179 31,206,735 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9 4,988백만원 (전반기: 49,282백만원) 입니다.연결회사가 당반기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 기계장치 1,939,881 (1,841,976) 97,905 1,929,331 (1,801,962) 127,369 비품 2,986,248 (1,863,617) 1,122,631 1,649,209 (1,352,584) 296,625 차량운반구 653,020 (436,367) 216,653 534,980 (316,650) 218,330 합계 5,579,149 (4,141,960) 1,437,189 4,113,520 (3,471,196) 642,324 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 순장부금액 127,369 296,625 218,330 642,324 연결범위변동 - 397,786 63,292 461,078 취득 10,550 563,427 - 573,977 처분 - - (10,792) (10,792) 감가상각비 (40,014) (135,207) (54,177) (229,398) 당반기말 순장부금액 97,905 1,122,631 216,653 1,437,189 (단위: 천원) 전반기 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 순장부금액 225,167 207,145 307,096 739,408 취득 600 214,823 - 215,423 처분 (82) (8) - (90) 감가상각비 (57,825) (65,168) (45,549) (168,542) 전반기말 순장부금액 167,860 356,792 261,547 786,199 감가상각비 중 33,891천원(전반기: 45,706천원)은 매출원가, 189,384천원(전반기: 110,717천원)은 판매비와관리비, 6,123천원(전반기 : 12,119천원)은 개발비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물임차 2,398,968 (1,057,804) 1,341,164 690,348 (360,182) 330,166 차량리스 88,393 (27,882) 60,511 - - - 합계 2,487,361 (1,085,686) 1,401,675 690,348 (360,182) 330,166 (2) 사용권자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 330,166 - 330,166 연결범위변동 723,828 72,625 796,453 취득 713,950 - 713,950 처분 (66,845) - (66,845) 감가상각비 (359,935) (12,114) (372,049) 당반기말 순장부금액 1,341,164 60,511 1,401,675 (단위: 천원) 전반기 건물임차 합계 기초 순장부금액 690,348 690,348 취득 - - 처분 - - 감가상각비 (180,091) (180,091) 전반기말 순장부금액 510,257 510,257 감가상각비 중 187,795천원(전반기: 0원)은 매출원가, 155,437천원(전반기: 180,091천원)은 판매관리비, 28,817천원(전반기 :0원)은 개발비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 손상차손환입 장부금액 영업권 6,404,604 - - - 6,404,604 개발비 6,212,092 (1,028,654) - - 5,183,438 특허권 500,000 (89,286) - - 410,714 회원권 667,632 (59,419) - - 608,213 기타의무형자산 2,501,081 (314,821) - - 2,186,260 합계 16,285,409 (1,492,180) - - 14,793,229 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 손상차손환입 장부금액 개발비 5,546,171 (1,028,654) - - 4,517,517 특허권 500,000 (53,571) - - 446,429 회원권 828,703 (172,216) (155,031) 8,000 509,456 기타의무형자산 105,282 (64,924) - - 40,358 합계 6,980,156 (1,319,365) (155,031) 8,000 5,513,760 (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 영업권 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 순장부가액 - 4,517,517 446,429 509,456 40,358 5,513,760 연결범위의변동 - - - - 167,301 167,301 취득 6,404,604 665,921 - 110,419 2,091,799 9,272,743 처분 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 손상차손환입 - - - - - - 상각비 - - (35,715) (11,662) (113,198) (160,575) 당반기말 순장부가액 6,404,604 5,183,438 410,714 608,213 2,186,260 14,793,229 (단위: 천원) 전반기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,984,925 - 406,813 61,414 3,453,152 취득 732,431 500,000 180,436 - 1,412,867 처분 - - - - - 손상차손 - - - - - 손상차손환입 - - 8,000 - 8,000 상각비 - (17,857) (17,328) (10,528) (45,713) 전반기말 순장부가액 3,717,356 482,143 577,921 50,886 4,828,306 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당반기 160,575천원 (전반기: 45,713천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 665,921천원(전반기: 732,431천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 706,179천원(전반기: 170,829천원)은 경상개발비로 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타유동금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 19,860,351 20,151,761 미지급금 753,628 178,816 미지급비용 440,503 283,223 합 계 21,054,482 20,613,800 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 예수금 286,595 299,954 선수금 3,506,393 1,228,718 예수부가세 333,253 - 소 계 4,126,241 1,528,672 비유동 장기종업원부채 20,401 - 소 계 20,401 - 합 계 4,146,642 1,528,672 21. 차입부채 (1) 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 연이자율 (%) 당반기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2021-04-16 2.25% 5,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2020-04-15 - - 2,000,000 정기예금담보 원화대출 우리은행(*2) 2020-12-02 2.04% 4,750,000 4,750,000 운전자금 원화대출 산업은행 2020-11-29 2.54% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2021-05-29 1.68% 5,000,000 - 유동성장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*4) 2022-03-15 1.60% 333,320 - 장기차입금 249,990 - 합 계 18,333,310 12,750,000 (*1) 해당 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보 증을 제공받고 있습니다 . (주석 38 참조 ) (*2) 정기예금 50억을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 10,주석38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행 된 차 입금입니다.(주석 38 참조)(*4) 해당 차입금에 대해서는 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 15,000,000 15,000,000 전환권조정 (6,326,461) (6,870,455) 장부가액 8,673,539 8,129,545 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액 17,650 원 권리행사시 발행할 주식수 849,858주 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 연결회사는 지배기업의 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 188,379천원(전반기: 194,024천원)입니다. 22.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임직원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,946,683 2,281,481 사외적립자산의공정가치 (180,491) - 재무상태표상 순확정급여부채 2,766,192 2,281,481 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,281,481 1,936,731 연결범위변동 608,962 - 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 (165,501) - 퇴직급여설정액 221,741 172,375 보고기간말 금액 2,946,683 2,109,106 (*) 지배회사 임원의 퇴직금에 대해서는 퇴직급여충당금을 사내에 적립하는 방식을 채택하고 있습니다. (3) 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 연결범위변동 180,491 - 기대수익 - - 재측정요소 - - 사용자의기여금 - - 퇴직급여지급액 - - 기말장부금액 180,491 - 23. 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총현금유출 331,512 180,936 이자비용 14,259 8,271 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 리스부채 65,208 228,926 440,664 682,022 1,416,820 (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합계 리스부채 29,387 88,640 209,144 - 327,171 ( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기리스 25,200 11,245 소액자산리스 3,141 1,658 합계 28,341 12,903 24. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 928,123 97,769 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,351,963) (10,526) 자본에 직접 가감한 법인세 - - 기타 (433,943) - 법인세비용(수익) (857,782) 87,243 (2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전 순손익 2,251,406 4,095,639 적용세율에 따른 세부담액 512,909 918,641 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 공제되지 않는 비용 37,844 26,929 세액공제 (888,096) (977,691) 미인식이연법인세의 변동 451,189 (379,552) 기타 (971,628) 498,916 법인세비용(수익) (857,782) 87,243 (3) 당반기와 전기 의 주요 누적일시적차이의 증감과 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당반기증감액 당반기말잔액 기초잔액 당반기증감액 당반기말잔액 차감할(가산할)일시적차이 퇴직급여충당금 2,281,481 523,620 2,805,101 501,926 115,196 617,122 국고보조금 3 39,002 39,005 1 8,580 8,581 개발비 2,725,264 (371,179) 2,354,084 599,558 (81,659) 517,899 대손충당금 212,858 (30,201) 182,656 46,829 (6,644) 40,184 미지급비용(연차부채) 194,776 71,649 266,425 42,851 15,763 58,613 현재가치할인차금(임차보증금) 7,553 10,979 18,532 1,662 2,415 4,077 보증금현할차(발리오스CC) - 107,559 107,559 - 23,663 23,663 감가상각비 67,523 (118,687) (51,164) 14,855 (26,111) (11,256) 미수수익 (68,616) (10,440) (79,056) (15,096) (2,297) (17,392) 회원권(시그너스CC) - (106,563) (106,563) - (23,444) (23,444) 회원권(발리오스CC) 6,600 - 6,600 1,452 - 1,452 회원권(골든비치) (61,254) 7,807 (53,448) (13,476) 1,717 (11,758) 보증금현할차(골든비치) 64,872 (7,366) 57,506 14,272 (1,620) 12,651 감가상각비(업무용승용차) 99,896 16,307 116,203 21,977 3,588 25,565 매도가능금융자산 1,990,304 733,954 2,724,258 437,867 161,470 599,337 리스부채 327,171 423,926 751,097 71,978 93,264 165,241 사용권자산 (330,166) (406,451) (736,617) (72,637) (89,419) (162,056) 전환사채(전환권조정) (6,870,455) 543,994 (6,326,461) (1,511,500) 119,679 (1,391,821) 파생상품부채 8,569,301 4,717,211 13,286,511 1,885,246 1,037,786 2,923,032 퇴직연금운용자산 - (180,491) (180,491) - (39,708) (39,708) 장기종업원부채 - 20,401 20,401 - 4,488 4,488 기타의무형자산 - (2,010,713) (2,010,713) - (442,357) (442,357) 기타 154,389 169,478 323,866 33,966 37,285 71,251 합 계 9,371,497 4,143,794 13,515,292 2,061,729 911,635 2,973,364 세무상 이월결손금 - 1,600,608 1,600,608 - 352,134 352,134 세무상 세액공제 208,233 539,383 747,616 208,233 539,383 747,616 이연법인세자산산출액 2,269,962 1,803,152 4,073,114 이연법인세자산인식제외(*) (833,278) (1,284,467) 이연법인세자산(부채) 1,436,684 1,351,963 2,788,647 (*) 당반기말 현재 일시적차이 중 차감할일시적차이 및 세액공제 에서 발생한 1,284 백만원 은 미래 예상 과세소득을 고려한 결과 실현가능성이 높지 않 아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 전기말 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감액 당기말잔액 기초잔액 당기증감액 당기말잔액 차감할(가산할)일시적차이 퇴직급여충당금 1,936,731 344,750 2,281,481 426,080 75,845 501,926 국고보조금 3 - 3 1 - 1 개발비 3,565,159 (839,895) 2,725,263 784,335 (184,777) 599,558 대손충당금 142,589 70,268 212,857 31,370 15,459 46,829 회원권(88골프장) 155,031 (155,031) - 34,107 (34,107) - 미지급비용(연차부채) 198,219 (3,443) 194,776 43,608 (758) 42,851 현재가치할인차금(임차보증금) 46,368 (38,814) 7,553 10,201 (8,539) 1,661 보증금현할차(발리오스CC) 11,340 (11,340) - 2,495 (2,495) - 감가상각비 51,686 15,836 67,523 11,370 3,484 14,855 미수수익 (29,388) (39,228) (68,616) (6,465) (8,630) (15,096) 장기선급비용 (46,279) 46,279 - (10,182) 10,181 - 회원권(발리오스CC) (2,940) 9,541 6,600 (648) 2,099 1,452 회원권(골든비치) (76,828) 15,573 (61,254) (16,903) 3,426 (13,476) 보증금현할차(골든비치) 78,483 (13,610) 64,872 17,266 (2,994) 14,272 감가상각비(업무용승용차) 104,950 (5,055) 99,896 23,090 (1,112) 21,977 매도가능금융자산 81,746 1,908,558 1,990,304 17,984 419,883 437,867 업무용승용차처분손실 407 (407) - 90 (89) - 리스부채 - 327,171 327,171 - 71,978 71,978 사용권자산 - (330,166) (330,166) - (72,637) (72,637) 전환사채(전환권조정) - (6,870,455) (6,870,455) - (1,511,500) (1,511,500) 파생상품부채 - 8,569,301 8,569,301 - 1,885,246 1,885,246 기타 227,161 (72,773) 154,388 49,977 (16,010) 33,965 합 계 6,444,438 2,927,060 9,371,497 1,417,776 643,953 2,061,729 세무상 이월결손금 - - - - - - 세무상 세액공제 1,694,785 (1,491,552) 203,233 1,694,785 (1,486,552) 208,233 이연법인세자산산출액 3,112,561 (842,599) 2,269,962 이연법인세자산인식제외(*) (1,687,617) (833,278) 이연법인세자산(부채) 1,424,944 11,740 1,436,684 (*) 전기말 현재 일시적차이 중 차감할일시적차이 및 세액공제에서 발생한 833백만원은 미래 예상 과세소득을 고려한 결과 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,269,301주(전기말:9,261,533주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2019년 01월 01일 9,252,779 4,626,390 21,071,934 25,698,324 주식매수선택권의 행사 8,754 4,377 87,947 92,324 2019년 12월 31일 9,261,533 4,630,767 21,159,882 25,790,648 주식매수선택권의 행사 7,768 3,884 77,778 81,662 유상증자 신주발행비 - - (52,122) (52,122) 2020년 06월 30일 9,269,301 4,634,651 21,185,538 25,820,189 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 부여수량 93,253 206,100 소멸수량 48,936 15,000 전기초 이전 행사수량 7,451 - 전기초 미행사수량 36,866 191,100 전기 행사수량 8,754 - 당반기 행사수량 7,768 - 당반기말 미행사수량 20,344 191,100 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 결 의 기 관 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 30,752원 당반기 행사분의 행사일 가중평균주가 22,600 - 행사가능기간 2019.3.9~2026.3.8 2023.3.11~2030.3.10 잔여만기 5.69년 9.70년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 연결회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구분 4차 5차 무위험이자율 1.81% 1.33% 기대행사기간 10년 8년 주가변동성 80.19% 42.09% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 공정가액 9,796원 11,397원 27. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 190,746 190,746 연결미처분이익잉여금 34,770,707 31,648,987 합계 34,961,453 31,839,733 28. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산외환차이 38,283 15,269 29. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (2,254,567) (2,254,567) 주식선택권 323,866 154,389 기타 180,023 180,023 계 (1,750,677) (1,920,155) (*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 143,690주(취득가액 2,254,567,050원)입니다. 30. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 43,751 43,751 7,994 7,994 제품매출 67,258,800 123,757,909 42,457,871 69,655,674 용역매출 2,505,109 8,747,114 5,505,861 8,650,429 합계 69,807,660 132,548,774 47,971,726 78,314,097 31. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간 종료일 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 9,095,122 12,945,703 가산: 누적이익 1,570,339 2,111,642 누적공사수익 합계 10,665,461 15,057,345 차감: 진행청구액 (10,007,747) (15,043,510) 소 계 657,714 13,835 미청구공사 3,040,144 1,881,170 초과청구공사 (2,382,430) (1,867,335) 소 계 657,714 13,835 (2) 당반기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 C 2016-11-25 2018-06-30 98.42% (247,919) - (112,618) - (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 A 2018-11-30 2019-02-28 100.00% - - - - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 B 2017-09-20 2019-05-31 100.00% - - - - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 C 2016-11-25 2018-06-30 98.42% (247,919) - (112,618) - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다. (주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 32. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 682,039 2,077,210 642,301 1,276,728 퇴직급여 (9,514) 254,899 99,504 200,074 복리후생비 161,439 471,075 108,968 200,660 여비교통비 18,932 53,983 25,862 69,579 접대비 69,851 138,345 31,105 55,522 통신비 3,381 10,797 4,205 8,441 세금과공과 35,074 78,600 22,605 49,215 감가상각비 132,258 333,403 59,539 197,161 지급임차료 11,100 21,960 (935) 11,245 보험료 54,842 89,982 32,820 54,310 차량유지비 17,604 43,580 15,171 28,903 운반비 4,996 6,794 200 379 교육훈련비 120 120 1,272 1,349 도서인쇄비 1,149 3,603 445 2,104 소모품비 640 15,182 6,328 13,783 지급수수료 248,377 512,200 114,542 303,363 광고선전비 1,000 1,000 22,546 22,546 대손상각비 20,062 20,062 - - 건물관리비 26,044 59,276 17,246 35,763 수출제비용 - - 340 340 무형자산상각 133,550 160,575 30,416 45,713 협회비 5,650 6,850 3,750 4,750 합 계 1,618,594 4,359,496 1,238,230 2,581,928 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 843,281 (23,342,619) (26,678,348) (39,056,718) 당기매입액 44,068,354 106,368,096 56,413,830 87,926,802 종업원급여 2,174,938 4,675,227 1,422,032 2,887,247 복리후생비 394,860 783,354 194,670 360,027 감가상각, 무형자산상각 417,010 718,887 182,333 362,600 지급임차료 11,100 21,960 (936) 11,245 세금과공과 88,181 159,846 46,530 97,969 지급수수료 562,875 1,096,187 354,753 734,411 접대비 69,851 138,345 31,105 55,522 보험료 70,457 114,048 40,890 67,479 외주가공비 15,760,030 33,471,303 13,036,259 20,429,826 기타 비용 772,487 1,099,847 251,135 605,672 매출원가, 판매비와관리비 합계 65,233,424 125,304,481 45,294,253 74,482,082 34. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 37 사용권자산처분이익 (19,383) 2,244 - - 외환차익 481,154 1,456,353 733,881 902,566 외화환산이익 5,753 87,525 178,644 244,329 회원권손상차손환입 - - 3,000 8,000 잡이익 21,074 22,664 677 883 합 계 488,598 1,568,786 916,202 1,155,815 (단위: 천원) 기 타 비 용 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 731,632 1,598,420 421,474 473,633 외화환산손실 (72,027) 67,393 18,392 22,693 유형자산처분손실 2,610 2,610 - 82 잡손실 1,370 1,376 16 1,127 합 계 663,585 1,669,799 439,882 497,535 35. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 65,682 172,408 61,073 120,035 외환차익 1,977 358,622 - 4,270 외화환산이익 (1,520) 1 - 58,301 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (84,980) 66,770 (907,465) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 131,331 당기손익-공정가치금융부채처분이익 354,506 354,506 - - 합 계 335,665 952,307 (846,392) 313,937 (단위: 천원) 금 융 원 가 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 362,877 722,120 86,659 165,327 외환차손 180,413 180,413 - - 외화환산손실 48,563 166,356 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 58,080 58,080 543,265 543,265 당기손익-공정가치금융자산전환손실 (654,516) - 파생상품평가손실 4,717,211 4,717,211 - - 합 계 4,712,628 5,844,180 629,924 708,592 36. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익 456,474,048 3,121,719,789 1,647,742,627 4,008,396,558 지배기업 유통보통주식수(*) 9,124,245 9,121,044 9,133,823 9,130,475 기본주당순이익 50 원/주 342 원/주 180 원/주 439 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 반기순이익 445,012,453 3,110,228,194 1,647,742,627 4,000,842,023 지배기업 유통보통주식수(*) 9,141,484 9,140,825 9,157,454 9,155,764 희석주당순이익 49 원/주 340 원/주 180 원/주 437 원/주 (*) 당반기와 전 반기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 9,117,843 9,117,843 9,127,089 9,127,089 유상증자 - - 6,734 3,386 주식선택권 행사 6,402 3,201 - - 전환사채 전환청구 - - - - 자기주식 - - - 가중평균유통보통주식수 9,124,245 9,121,044 9,133,823 9,130,475 주식선택권 17,239 19,781 23,631 25,289 전환사채 - - - - 조정후 가중평균유통주식수 9,141,484 9,140,825 9,157,454 9,155,764 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,251,406 4,095,639 조정 항목 : 6,262,216 857,701 퇴직급여 221,741 172,375 대손상각비 20,062 - 감가상각비 601,446 348,632 무형자산상각비 160,575 45,713 주식보상비 208,075 (9,685) 이자비용 722,120 165,327 외화환산손실 233,749 22,694 유형자산처분손실 2,610 82 당기손익-공정가치금융자산평가손실 58,080 543,265 파생상품평가손실 4,717,211 - 이자수익 (172,408) (120,035) 외화환산이익 (87,525) (302,630) 유형자산처분이익 - (37) 사용권자산처분이익 (2,244) - 회원권손상차손환입 - (8,000) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (66,770) - 당기손익-공정가치금융부채처분이익 (354,506) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (29,881,309) (17,738,677) 매출채권의감소(증가) (2,062,325) (2,587,046) 미수금의감소(증가) 196,965 2,392,176 선급금의감소(증가) (955,922) 11,157,044 선급비용의감소(증가) (70,493) (102,395) 선급부가세의감소(증가) (1,324,675) (7,112) 예수부가세의증가(감소) (56,379) - 재고자산의감소(증가) (23,342,619) (39,056,718) 매입채무의증가(감소) (427,637) 16,790,622 미지급금의증가(감소) (181,169) 193,419 예수금의증가(감소) (139,009) (365,065) 선수금의증가(감소) (1,366,114) (6,145,956) 미지급비용의증가(감소) 13,569 (7,646) 퇴직금의지급 (165,501) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (21,367,687) (12,785,337) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권의 행사 - 43,495 리스부채 유동성대체 446,909 352,383 장기차입금 유동성대체 166,660 - (3) 당반기와 전반기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 12,750,000 18,524 4,981,476 - - 17,750,000 유동성장기차입금 - 333,320 (166,660) - 166,660 333,320 장기차입금 - 416,650 - - (166,660) 249,990 리스부채 327,171 794,876 (331,512) 14,259 612,025 1,416,819 전환사채등 16,698,845 - - 543,994 4,717,211 21,960,050 (단위: 천원) 전반기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 9,750,000 6,800,000 - - 16,550,000 리스부채 674,780 (180,936) 8,271 - 502,115 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 전기말 현재 진행중이었던 전직금지가처분신청 소송은 2020년 1월 29일에 승소하는판결을 받았습니다. (2) 연결회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 우리은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 4,750,000 4,750,000 정기예금담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금회전대출 산업은행 5,000,000 - 운전자금회전대출 신한은행 2,000,000 - 운전자금회전대출 종속기업(주식회사 아르고) 우리은행 583,310 583,310 운전자금대출 합 계 26,333,310 18,333,310 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행/담보비율 95% 단기차입금(*1) 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 한도대출 지급보증(*2) - 정기예금 1,000,000 국민은행 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증(*3) - 정기예금 200,000 서울보증보험 (*1) 당반기중 신규로 차입한 산업은행 운전자금대출 50억과 관련하여 연결회사 보유 특허권을 담보로 제공하고 있습니다. (*1) 전기중 신규로 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 담보로 제공되었던 특허권은 담보제공자산에서 제외되었습니다. (*2) 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다.(*3) 종속기업인 주식회사 아르고의 계약관련 이행보증의 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행/담보비율 95% 단기차입금(*1) - 특허권 미정 산업은행 한도대출 지급보증(*2) - 정기예금 1,000,000 국민은행 (*1) 전기중 신규로 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 연결회사 보유 특허권을 담보로 제공하고 있으며 담보제공액은 보고서 제출일 현재 미정입니다. 보고기간 이후 특허권의 가치평가를 통해 질권설정이 될 예정입니다.(*2) 전기중 연결회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (4) 당반기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 당반기말 보증내용 지배기업 대표이사 7,200,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 2,400,000 신한은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 207,161 이행보증 종속기업(주식회사 아르고) 기술보증기금 599,976 우리은행 - 운전자금대출 서울보증보험 1,339,532 이행보증 합 계 11,746,669 (단위: 천원) 구분 제공자 금 액 보증내용 지배기업 대표이사 7,200,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 6,000,000 산업은행 - 운전자금회전대출 대표이사 2,400,000 신한은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 473,580 이행보증 합 계 16,073,580 (5) 당반기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 전기말 대여금 대여금 기타특수관계자 주요 경영진 910,000 940,000 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - 30,000 - 10,000 (6) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 7,200,000 신한은행 2,400,000 합계 9,600,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 312,698 644,523 251,825 524,475 퇴직급여 66,729 128,458 69,896 139,792 합 계 379,427 772,981 321,721 664,267 40. 보고기간 후 사건(1) 보고기간 후 지배기업은 2020년 7월 15일 (주)에스엔에스테크놀로지의 비상장 지분을 추가로 취득하여 지분율은 100%가 되었습니다. 해당 주식의 취득 대가로 지배기업이 보유한 자기주식 12,873주를 지급하였습니다. (2) 지배기업은 2020년 4월 17일 이사회 결의를 통한 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 결과 기명식 보통주 3,200,000주를 발행하여 2020년 7월 14일에 673.6억원을 조달하였습니다.(3) 지배기업은 경기도 수원시 영통구 하동 소재의 지하4층, 지상9층 규모의 사옥(토지 및 건물)을 신규로 취득하였습니다. 2020년 7월 2일 이사회 결의를 통해 결정되었으며 2020년 7월 27일 기준으로 매매대금 380억 전액을 지급완료하여 소유권 이전 되었습니다. 매매대금 중 300억원은 산업은행의 토지 및 건물 담보 시설자금 대출로 조달하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2020.06.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 92,259,044,931 88,825,180,371 현금및현금성자산 9,723,024,217 34,445,527,325 매출채권 및 기타유동채권 11,934,448,020 9,143,508,830 당기법인세자산 24,558,730 재고자산 54,476,204,296 31,206,734,900 기타유동금융자산 7,887,266,759 12,395,940,094 기타유동자산 8,238,101,639 1,608,910,492 비유동자산 33,567,433,619 22,052,374,205 장기매출채권 및 기타비유동채권 588,636,001 330,166,450 장기금융리스채권 588,636,001 330,166,450 유형자산 1,011,370,098 642,324,085 영업권 이외의 무형자산 6,232,194,627 5,513,759,806 기타비유동금융자산 7,033,462,548 6,565,189,501 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,497,019,401 7,564,250,000 종속기업에 대한 투자자산 15,497,019,401 7,564,250,000 이연법인세자산 3,204,750,944 1,436,684,363 자산총계 125,826,478,550 110,877,554,576 부채 유동부채 40,715,727,311 35,455,631,786 매입채무 및 기타유동채무 37,793,236,815 33,228,932,460 단기매입채무 19,599,746,640 20,151,761,249 단기차입금 17,750,000,000 12,750,000,000 유동성금융리스부채 443,490,175 327,171,211 당기법인세부채 911,519,374 236,332,300 기타유동금융부채 671,997,513 461,867,806 기타유동부채 1,338,973,609 1,528,499,220 비유동부채 24,561,500,906 18,980,326,330 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,836,855,925 8,129,544,744 전환사채 8,673,538,821 8,129,544,744 비유동리스부채 163,317,104 기타비유동금융부채 13,286,511,266 8,569,300,651 비유동파생상품부채 13,286,511,266 8,569,300,651 퇴직급여부채 2,438,133,715 2,281,480,935 부채총계 65,277,228,217 54,435,958,116 자본 자본금 4,634,650,500 4,630,766,500 자본잉여금 21,185,538,210 21,159,881,585 기타자본구성요소 (1,750,677,229) (1,920,154,906) 이익잉여금(결손금) 36,479,738,852 32,571,103,281 자본총계 60,549,250,333 56,441,596,460 자본과부채총계 125,826,478,550 110,877,554,576 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,968,361,949 128,619,644,181 47,971,726,146 78,314,096,796 매출원가 62,709,880,973 117,114,628,390 44,056,022,980 71,900,154,153 매출총이익 6,258,480,976 11,505,015,791 3,915,703,166 6,413,942,643 판매비와관리비 1,538,425,296 3,108,348,254 1,238,214,290 2,581,067,810 영업이익(손실) 4,720,055,680 8,396,667,537 2,677,488,876 3,832,874,833 기타이익 487,961,404 1,507,855,853 916,202,494 1,155,814,771 기타손실 631,311,817 1,637,479,914 439,882,488 497,535,130 금융수익 (33,427,762) 575,787,939 (846,399,287) 313,930,386 금융원가 5,304,548,398 5,774,139,441 629,924,461 708,591,815 법인세비용차감전순이익(손실) (761,270,893) 3,068,691,974 1,677,485,134 4,096,493,045 법인세비용 603,811,050 839,943,597 (29,733,786) (87,242,869) 당기순이익(손실) (157,459,843) 3,908,635,571 1,647,751,348 4,009,250,176 기타포괄손익 총포괄손익 (157,459,843) 3,908,635,571 1,647,751,348 4,009,250,176 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17) 429 180 439 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18) 426 180 437 자본변동표 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,626,389,500 21,071,934,425 (1,587,281,850) 24,725,897,134 48,836,939,209 회계정책변경에 따른 증가(감소) 87,735 87,735 당기순이익(손실) 4,009,250,176 4,009,250,176 기타포괄손익 지분의 발행 주식기준보상거래 4,377,000 87,947,160 (53,180,585) 39,143,575 배당금지급 (912,708,900) (912,708,900) 자본 증가(감소) 합계 4,377,000 87,947,160 (53,180,585) 3,096,629,011 3,135,772,586 2019.06.30 (기말자본) 4,630,766,500 21,159,881,585 (1,640,462,435) 27,822,526,145 51,972,711,795 2020.01.01 (기초자본) 4,630,766,500 21,159,881,585 (1,920,154,906) 32,571,103,281 56,441,596,460 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,908,635,571 3,908,635,571 기타포괄손익 지분의 발행 (52,121,734) (52,121,734) 주식기준보상거래 3,884,000 77,778,359 169,477,677 251,140,036 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 3,884,000 25,656,625 169,477,677 3,908,635,571 4,107,653,873 2020.06.30 (기말자본) 4,634,650,500 21,185,538,210 (1,750,677,229) 36,479,735,852 60,549,250,333 현금흐름표 제 19 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 18 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 (20,538,276,823) (12,990,891,795) 영업에서 창출된 현금 (20,264,515,332) (12,783,342,405) 이자수취(영업) 136,681,388 32,635,696 이자지급(영업) (182,065,699) (117,706,266) 배당금수취(영업) 법인세환급(영업) (228,377,180) (122,478,820) 투자활동현금흐름 (8,741,134,897) (3,440,894,696) 임차보증금의 감소 270,000,000 임차보증금의 증가 (396,396,869) 단기대여금및수취채권의 처분 1,181,000,000 1,179,000,000 단기금융상품의 취득 (5,682,931) (3,000,000,000) 유형자산의 처분 45,000 유형자산의 취득 (4,354,227,220) (215,422,617) 비유동매도가능금융자산의 처분 874,350,000 무형자산의 취득 (776,339,991) (1,412,867,079) 단기금융상품의 처분 4,746,281,515 금융리스자산의 취득 (18,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,185,000,000) (1,136,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,932,769,401) 재무활동현금흐름 4,723,264,974 5,755,183,976 단기차입금의 증가 10,000,000,000 13,100,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (6,300,000,000) 신주발행비 지급 (52,121,734) 주식선택권행사로 인한 현금유입 43,065,192 48,828,876 금융리스부채의 지급 (267,678,484) (180,936,000) 배당금지급 (912,708,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (166,356,362) 82,759 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,722,503,108) (10,676,519,756) 기초현금및현금성자산 34,445,527,325 13,599,907,176 기말현금및현금성자산 9,723,024,217 2,923,387,420 이익잉여금처분계산서 제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 18 기 제 17 기 제 16 기 미처분이익잉여금 32,380,357,266 24,626,422,009 15,559,201,281 전기이월이익잉여금 23,622,442,219 15,559,201,281 15,389,558,254 회계변경누적효과 87,735 626,346,300 전기오류수정손익 중간배당액 보험수리적손익 당기순이익 8,757,827,312 8,440,874,428 169,643,027 이익잉여금처분액 1,003,979,790 이익준비금 91,270,890 배당금 912,708,900 현금배당 912,708,900 주당배당금(률) 제17기- 보통주: 100원(200%) 차기이월미처분이익잉여금 32,380,357,266 23,622,442,219 15,559,201,281 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (20.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 7,564,250 564,250 취득(*) 7,932,769 - 처분 - - 보고기간말 장부금액 15,497,019 564,250 (*) 당반기중 ㈜이글램의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*) 당반기중 ㈜에스앤에스테크놀로지의 지분을 82.5% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당반기말지분율 장 부 가 액 당반기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED(*1) 홍콩 100% 564,250 564,250 주식회사 아이엠아이(*2) 대한민국 100% 7,000,000 7,000,000 ㈜이글램(*3) 대한민국 100% 3,000,000 - ㈜에스앤에스테크놀로지(*4) 대한민국 82.50% 4,932,769 - 합 계 15,497,019 7,564,250 (*1) 전기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.(*2) 전기중 주식회사 아이엠아이의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당반기중 ㈜이글램의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당반기중 ㈜에스앤에스테크놀로지의 지분을 82.5% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당반기와 전반기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 640,919 - 640,919 620,714 - 620,714 주식회사 아이엠아이 6,128,586 247 6,128,340 6,227,778 344 6,227,435 ㈜이글램 192,113 381,248 (189,135) - - - ㈜에스앤에스테크놀로지 5,187,929 1,632,363 3,555,566 - - - (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (2,809) 20,205 - (845) 19,258 주식회사 아이엠아이 - (99,095) (99,095) - - - ㈜이글램 1,011,098 (392,292) (392,292) - - - ㈜에스앤에스테크놀로지 3,932,134 345,579 345,579 - - - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없 습니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 3.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 3년 회원권 5년 특허권 7년 기타의무형자산 5년 3.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다. 3.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약. - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 3.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 3.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.14 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3.15 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균법인세율, 즉 추정평균 연간유효세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여 채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.18 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역 회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 회사 의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 5) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또 는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다. 3.19 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.20 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 3.21 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3.22 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3.23 영업부문 회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 진행률 적용 관련 추정의 불확실성총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 계약변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.용역매출금액의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완료시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완료시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.용역매출금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 경비, 용역제공기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전반기 당반기 전반기 USD 상승시 205,379 (997,839) 205,379 (997,839) 하락시 (205,379) 997,839 (205,379) 997,839 JPY 상승시 (37,363) - (37,363) - 하락시 37,363 - 37,363 - (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전반기 당반기 전반기 상승시 632,798 629,156 632,798 629,156 하락시 (632,798) (629,156) (632,798) (629,156) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기 전반기 당반기 전반기 상승시 (80,272) (136,267) (80,272) (136,267) 하락시 80,272 136,267 80,272 136,267 5.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 전기말 현금성자산 9,722,823 34,445,527 매출채권 11,934,448 9,143,509 기타유동금융자산 7,887,267 12,395,940 기타비유동금융자산 1,706,138 1,304,635 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년이하 합계 차입금 92,905 17,895,343 - 17,988,248 매입채무 19,599,747 - - 19,599,747 기타유동금융부채 671,998 - - 671,998 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 216,738 226,752 163,317 606,807 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~2년이하 합계 차입금 77,737 12,871,738 - 12,949,475 매입채무 20,151,761 - - 20,151,761 기타유동금융부채 461,868 - - 461,868 전환사채 - - 15,000,000 15,000,000 리스부채 118,027 209,144 - 327,171 5.4 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 65,277,228 54,435,958 자본 60,549,250 56,441,596 부채비율 107.81% 96.45% 6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,723,024 (*1) 34,445,527 (*1) 매출채권 9,726,958 (*1) 9,143,509 (*1) 기타금융자산(유동) 7,887,267 (*1) 12,395,940 (*1) 기타금융자산(비유동) 1,706,138 (*1) 1,304,635 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 5,327,325 5,327,325 5,260,555 5,260,555 합계 34,370,712 62,550,166 금융부채 매입채무 19,599,747 (*1) 20,151,761 (*1) 차입금(유동) 17,750,000 (*1) 12,750,000 (*1) 기타금융부채(유동) 671,998 (*1) 461,868 (*1) 단기리스부채 443,490 (*3) 327,171 (*3) 장기리스부채 163,317 (*3) - (*3) 전환사채 8,673,539 (*1) 8,129,545 (*1) 파생상품금융부채 13,286,511 13,286,511 8,569,301 8,569,301 합계 60,588,602 50,389,646 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당반기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,109,325 - 218,000 2,327,325 (2)부채 파생상품금융부채 - - 13,286,511 13,286,511 (단위: 천원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,042,555 - 218,000 2,260,555 (2)부채 파생상품금융부채 - - 8,569,301 8,569,301 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6.3 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 218,000 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 4.46x 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채) 13,286,511 이항모형, BDT모형 이자율 1.12% 가격변동성 36.78% 6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당반기 전반기 기초 218,000 902,950 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기타 - - 기말 218,000 902,950 (단위: 천원) 금융부채 당반기 전반기 기초 8,569,301 - 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 4,717,211 - 기타 - - 기말 13,286,511 - 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 10,900 10,900 (10,900) (10,900) 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) 546,459 546,459 (566,855) (566,855) ( * ) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,723,024 - 9,723,024 매출채권 9,726,958 - 9,726,958 기타유동금융자산 7,887,267 - 7,887,267 기타비유동금융자산 1,706,138 - 1,706,138 당기손익-공정가치금융자산 - 5,327,325 5,327,325 합계 29,043,387 5,327,325 34,370,712 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 17,750,000 - 17,750,000 매입채무 19,599,747 - 19,599,747 기타유동금융부채 671,998 - 671,998 단기리스부채 443,490 - 443,490 장기리스부채 163,317 - 163,317 전환사채 8,673,539 - 8,673,539 파생상품금융부채 - 13,286,511 13,286,511 합계 47,302,091 13,286,511 60,588,602 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 34,445,527 - 34,445,527 매출채권 9,143,509 - 9,143,509 기타유동금융자산 12,395,940 - 12,395,940 기타비유동금융자산 1,304,635 - 1,304,635 당기손익-공정가치금융자산 - 5,260,555 5,260,555 합계 57,289,611 5,260,555 62,550,166 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 12,750,000 - 12,750,000 매입채무 20,151,761 - 20,151,761 기타유동금융부채 461,868 - 461,868 단기리스부채 327,171 - 327,171 전환사채 8,129,545 - 8,129,545 파생상품금융부채 - 8,569,301 8,569,301 합계 41,820,345 8,569,301 50,389,646 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 152,374 120,028 외화환산손익 및 외환차손익 165,364 176,441 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 66,770 (543,265) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 131,332 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 710,159 165,327 외화환산손익 및 외환차손익 (291,522) 536,698 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손실 (4,717,211) - 8. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당반기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A이상 8,857,472 7,042,986 B등급 92,289 - 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 - 30,816 Group 2 777,197 2,069,707 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 9,726,958 9,143,509 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당반기말 전기말 AAA 9,723,024 34,445,527 9. 현금및현금성자산 회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 201 - 보통예금 1,225,170 2,235,604 외화보통예금 8,497,653 32,209,923 합 계 9,723,024 34,445,527 10. 사용제한금융상품 회사의 당반기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 정기예금 담보대출 단기금융상품(*) 1,000,000 1,000,000 합계 6,000,000 6,000,000 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. 11. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 11,934,448 9,143,509 기대신용손실충당금 - - 매출채권(순액) 11,934,448 9,143,509 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 11,934,448 9,143,509 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 합 계 11,934,448 9,143,509 (*) 당반기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다. (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 추가 - - 기대신용손실충당금 환입 - - 제각 - - 보고기간 말 금액 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 31 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,260,555 7,417,750 처분(*) - (874,350) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 66,770 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (543,265) 기말금액 5,327,325 6,000,135 유동 당기손익-공정가치금융자산 - - 비유동 당기손익-공정가치금융자산 5,327,325 6,000,135 (*) 전반기중 유틸렉스 상장주식 일부를 처분하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 30,350 0.41% 750,859 2,109,325 2,109,325 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 218,000 218,000 합계 5,750,859 5,327,325 5,327,325 ( *) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 30,350 0.42% 750,859 2,042,555 2,042,555 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 218,000 218,000 채무증권 ㈜아이로(*2) - - - 합계 5,750,859 5,260,555 5,260,555 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 전기중 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다. 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 6,000,000 10,740,599 미수수익 67,347 68,616 미수금 489,920 260,725 대여금(*) 1,330,000 1,326,000 소 계 7,887,267 12,395,940 비유동 보증금 1,706,137 1,304,635 소 계 1,706,137 1,304,635 합 계 9,593,404 13,700,575 (*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 보고기간말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다.그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 5,826,071 587,813 선급비용 321,734 254,499 선급부가세 2,090,296 766,599 합 계 8,238,101 1,608,911 15. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 37,859,031 27,940,373 재공품 2,933,373 2,779,947 제 품 13,683,800 486,415 합 계 54,476,204 31,206,735 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 95,030백만원 (전반기: 49,282백만원) 입니다.회사가 당반기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 기계장치 1,939,881 (1,841,976) 97,905 1,929,331 (1,801,962) 127,369 비품 2,192,886 (1,454,534) 738,352 1,649,209 (1,352,584) 296,625 차량운반구 534,980 (359,867) 175,113 534,980 (316,650) 218,330 합계 4,667,747 (3,656,377) 1,011,370 4,113,520 (3,471,196) 642,324 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 순장부금액 127,369 296,625 218,330 642,324 취득 10,550 543,677 - 554,227 처분 - - - - 감가상각비 (40,014) (101,950) (43,217) (185,181) 당반기말 순장부금액 97,905 738,352 175,113 1,011,370 (단위: 천원) 전반기 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 순장부금액 225,167 207,145 307,096 739,408 취득 600 214,823 - 215,423 처분 (82) (8) - (90) 감가상각비 (57,825) (65,168) (45,549) (168,542) 전반기말 순장부금액 167,860 356,792 261,547 786,199 감가상각비 중 33,891천원(전반기: 45,706천원)은 매출원가, 145,167천원(전반기: 110,727천원)은 판매비와관리비, 6,123천원(전반기 : 12,119천원)은 개발비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물임차 1,258,332 (669,696) 588,636 690,348 (360,182) 330,166 합계 1,258,332 (669,696) 588,636 690,348 (360,182) 330,166 (2) 사용권자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 330,166 690,348 취득 567,984 - 처분 - - 감가상각비 (309,514) (180,091) 기말 순장부금액 588,636 510,257 감가상각비 중 159,494천원(전반기: 93,647원)은 매출원가, 121,203천원(전반기:86,444천원)은 판매비와관리비, 28,817천원(전반기 : 0원)은 개발비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 손상차손환입 장부금액 개발비 6,212,092 (1,028,654) - - 5,183,438 특허권 500,000 (89,286) - - 410,714 회원권 667,632 (59,420) - - 608,212 기타의무형자산 105,282 (75,452) - - 29,830 합계 7,485,006 (1,252,812) - - 6,232,194 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 손상차손환입 장부금액 개발비 5,546,171 (1,028,654) - - 4,517,517 특허권 500,000 (53,571) - - 446,429 회원권 828,703 (172,216) (155,031) 8,000 509,456 기타의무형자산 105,282 (64,924) - - 40,358 합계 6,980,156 (1,319,365) (155,031) 8,000 5,513,760 (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당반기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 4,517,517 446,429 509,456 40,358 5,513,760 취득 665,921 - 110,419 - 776,340 처분 - - - - - 손상차손 - - - - - 손상차손환입 - - - - - 상각비 - (35,715) (11,663) (10,528) (57,906) 당반기말 5,183,438 410,714 608,212 29,830 6,232,194 (단위: 천원) 전반기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 2,984,925 - 406,813 61,414 3,453,152 취득 732,431 500,000 180,436 - 1,412,867 처분 - - - - - 손상차손 - - - - - 손상차손환입 - - 8,000 - 8,000 상각비 - (17,857) (17,328) (10,528) (45,713) 전반기말 3,717,356 482,143 577,921 50,886 4,828,306 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당반기 57,906천원(전반기: 45,713천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 665,921천원(전반기: 732,431천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 164,650천원(전반기: 170,829천원)은 경상개발비로 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타유동금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 19,599,747 20,151,761 미지급금 400,658 178,645 미지급비용 271,339 283,223 합 계 20,271,744 20,613,629 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 예수금 153,487 299,781 선수금 1,185,487 1,228,718 합 계 1,338,974 1,528,499 21. 차입부채 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말 연이자율 (%) 당반기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2021-04-16 2.25% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2020-04-15 - - 2,000,000 정기예금담보 원화대출 우리은행(*2) 2020-12-02 2.04% 4,750,000 4,750,000 운전자금 원화대출 산업은행 2020-11-29 2.54% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2021-05-29 1.68% 5,000,000 - 합 계 17,750,000 12,750,000 (*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 37 참조) (*2) 정기예금 50억을 담보로 실행된 차입금 입니다. (주석 10, 주석37 참조) (*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.( 주석 37 참조) (2) 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 액면가액 15,000,000 15,000,000 전환권조정 (6,326,461) (6,870,455) 장부가액 8,673,539 8,129,545 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액 17,650 원 권리행사시 발행할 주식수 849,858주 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 188,379천원(전반기 : 194,024원)입니다. 22.2 확정급여제도 회사는 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,438,134 2,281,481 재무상태표상 순확정급여부채 2,438,134 2,281,481 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,281,481 1,936,731 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 156,653 172,375 보고기간말 금액 2,438,134 2,109,106 23. 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총현금유출 267,678 180,936 이자비용 9,186 8,271 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 53,996 162,742 226,752 163,317 606,807 (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 29,387 88,640 209,144 - 327,171 ( 3) 회사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기리스 10,200 11,245 소액자산리스 1,700 1,658 합계 11,900 12,903 24. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 928,123 97,769 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,768,067) (10,526) 자본에 직접 가감한 법인세 - - 기타 - - 법인세비용(수익) (839,944) 87,243 (2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전 순손익 3,068,692 4,096,493 적용세율에 따른 세부담액 692,712 918,828 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 공제되지 않는 비용 37,844 26,929 세액공제 (888,096) (977,691) 미인식이연법인세의 변동 (833,278) (379,552) 기타 150,874 498,729 법인세비용(수익) (839,944) 87,243 (3) 당반기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감과 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당반기증감액 당반기말잔액 기초잔액 당반기증감액 당반기말잔액 차감할(가산할)일시적차이 퇴직급여충당금 2,281,481 156,653 2,438,134 501,926 34,463 536,389 국고보조금 3 - 3 1 - 1 개발비 2,725,263 (371,179) 2,354,084 599,558 (81,659) 517,899 대손충당금 212,857 (30,201) 182,656 46,829 (6,645) 40,184 미지급비용(연차부채) 194,776 38,797 233,573 42,851 8,535 51,386 현재가치할인차금(임차보증금) 7,553 5,120 12,673 1,661 1,127 2,788 보증금현할차(발리오스CC) - 107,559 107,559 - 23,663 23,663 감가상각비 67,523 8,578 76,101 14,855 1,887 16,742 미수수익 (68,616) 1,269 (67,347) (15,096) 280 (14,816) 회원권(시그너스CC) - (106,563) (106,563) - (23,444) (23,444) 회원권(발리오스CC) 6,600 - 6,600 1,452 - 1,452 회원권(골든비치) (61,254) 7,806 (53,448) (13,476) 1,718 (11,758) 보증금현할차(골든비치) 64,872 (7,365) 57,507 14,272 (1,621) 12,651 감가상각비(업무용승용차) 99,896 - 99,896 21,977 - 21,977 매도가능금융자산 1,990,304 (66,770) 1,923,534 437,867 (14,690) 423,177 리스부채 327,171 279,636 606,807 71,978 61,520 133,498 사용권자산 (330,166) (258,470) (588,636) (72,637) (56,863) (129,500) 전환사채(전환권조정) (6,870,455) 543,994 (6,326,461) (1,511,500) 119,679 (1,391,821) 파생상품부채 8,569,301 4,717,210 13,286,511 1,885,246 1,037,786 2,923,032 기타 154,388 169,478 323,866 33,965 37,286 71,251 합 계 9,371,497 5,195,552 14,567,049 2,061,729 1,143,022 3,204,751 세무상 이월결손금 - - - - - - 세무상 세액공제 208,233 (208,233) - 208,233 (208,233) - 이연법인세자산산출액 2,269,962 934,789 3,204,751 이연법인세자산인식제외 (833,278) - 이연법인세자산(부채) (*) 1,436,684 1,768,067 3,204,751 (*) 당반기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세 자산은 3,204,751천원 입니다. (단위: 천원) 전기말 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 당기증감액 당기말잔액 기초잔액 당기증감액 당기말잔액 차감할(가산할)일시적차이 퇴직급여충당금 1,936,731 344,750 2,281,481 426,080 75,845 501,926 국고보조금 3 - 3 1 - 1 개발비 3,565,159 (839,895) 2,725,263 784,335 (184,777) 599,558 대손충당금 142,589 70,268 212,857 31,370 15,459 46,829 회원권(88골프장) 155,031 (155,031) - 34,107 (34,107) - 미지급비용(연차부채) 198,219 (3,443) 194,776 43,608 (758) 42,851 현재가치할인차금(임차보증금) 46,368 (38,814) 7,553 10,201 (8,539) 1,661 보증금현할차(발리오스CC) 11,340 (11,340) - 2,495 (2,495) - 감가상각비 51,686 15,836 67,523 11,370 3,484 14,855 미수수익 (29,388) (39,228) (68,616) (6,465) (8,630) (15,096) 장기선급비용 (46,279) 46,279 - (10,182) 10,181 - 회원권(발리오스CC) (2,940) 9,541 6,600 (648) 2,099 1,452 회원권(골든비치) (76,828) 15,573 (61,254) (16,903) 3,426 (13,476) 보증금현할차(골든비치) 78,483 (13,610) 64,872 17,266 (2,994) 14,272 감가상각비(업무용승용차) 104,950 (5,055) 99,896 23,090 (1,112) 21,977 매도가능금융자산 81,746 1,908,558 1,990,304 17,984 419,883 437,867 업무용승용차처분손실 407 (407) - 90 (89) - 리스부채 - 327,171 327,171 - 71,978 71,978 사용권자산 - (330,166) (330,166) - (72,637) (72,637) 전환사채(전환권조정) - (6,870,455) (6,870,455) - (1,511,500) (1,511,500) 파생상품부채 - 8,569,301 8,569,301 - 1,885,246 1,885,246 기타 227,161 (72,773) 154,388 49,977 (16,010) 33,965 합 계 6,444,438 2,927,060 9,371,497 1,417,776 643,953 2,061,729 세무상 이월결손금 - - - - - - 세무상 세액공제 1,694,785 (1,491,552) 203,233 1,694,785 (1,486,552) 208,233 이연법인세자산산출액 3,112,561 (842,599) 2,269,962 이연법인세자산인식제외(*) (1,687,617) (833,278) 이연법인세자산(부채) 1,424,944 11,740 1,436,684 (*) 전기말 현재 일시적차이 중 차감할일시적차이 및 세액공제에서 발생한 833백만원은 미래 예상 과세소득을 고려한 결과 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,269,301주(전기말: 9,261,533주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2019년 01월 01일 9,252,779 4,626,390 21,071,934 25,698,324 주식매수선택권의 행사 8,754 4,377 87,947 92,324 2019년 12월 31일 9,261,533 4,630,767 21,159,882 25,790,648 주식매수선택권의 행사 7,768 3,884 77,778 81,662 유상증자 신주발행비 - - (52,122) (52,122) 2020년 06월 30일 9,269,301 4,634,651 21,185,538 25,820,189 26. 주식기준보상 (1) 회사는 총 다섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 부여수량 93,253 206,100 소멸수량 48,936 15,000 전기초 이전 행사수량 7,451 - 전기초 미행사수량 36,866 191,100 전기 행사수량 8,754 - 당반기 행사수량 7,768 - 당반기말 미행사수량 20,344 191,100 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 결 의 기 관 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 30,752원 당반기 행사분의 행사일 가중평균주가 22,600 - 행사가능기간 2019.3.9~2026.3.8 2023.3.11~2030.3.10 잔여만기 5.69년 9.70년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 무위험이자율 1.81% 1.33% 기대행사기간 10년 8년 주가변동성 80.19% 42.09% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 공정가액 9,796원 11,397원 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 190,746 190,746 미처분이익잉여금 36,288,993 32,380,357 계 36,479,739 32,571,103 28. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (2,254,567) (2,254,567) 주식선택권 323,866 154,389 기타 180,023 180,023 계 (1,750,677) (1,920,155) (*) 회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 143,690주(취득가액 2,254,567,050원)입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - - 7,994 7,994 제품매출 65,970,008 122,469,116 42,457,871 69,655,674 용역매출 2,998,354 6,150,528 5,505,861 8,650,429 합 계 68,968,362 128,619,644 47,971,726 78,314,097 30. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간 종료일 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가 5,755,116 12,945,703 가산: 누적이익 395,412 2,111,642 누적공사수익 합계 6,150,528 15,057,345 차감: 진행청구액 (5,311,069) (15,043,510) 소 계 839,459 13,835 미청구공사 2,504,637 1,881,170 초과청구공사 (1,665,178) (1,867,335) 소 계 839,459 13,835 (2) 당반기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 C 2016-11-25 2018-06-30 98.42% (247,919) - (112,618) - (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 A 2018-11-30 2019-02-28 100.00% - - - - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 B 2017-09-20 2019-05-31 100.00% - - - - CUSTOM IC 개발 위탁 계약 C 2016-11-25 2018-06-30 98.42% (247,919) - (112,618) - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 806,159 1,547,368 642,301 1,276,728 퇴직급여 104,330 206,357 99,504 200,074 복리후생비 145,689 366,721 108,968 200,660 여비교통비 10,516 34,823 25,862 69,579 접대비 42,276 74,404 31,105 55,522 통신비 3,789 7,785 4,205 8,441 세금과공과 27,513 56,146 22,605 49,215 감가상각비 122,775 266,370 59,539 197,161 지급임차료 5,100 10,200 (935) 11,245 보험료 48,192 74,779 32,820 54,310 차량유지비 17,978 35,671 15,171 28,903 운반비 387 570 200 379 교육훈련비 120 120 1,272 1,349 도서인쇄비 791 2,276 445 2,104 소모품비 1,798 6,448 6,328 13,783 지급수수료 138,567 305,797 114,526 302,503 광고선전비 1,000 1,000 22,546 22,546 건물관리비 24,915 46,758 17,246 35,763 수출제비용 - - 340 340 무형자산상각비 30,880 57,905 30,416 45,713 협회비 5,650 6,850 3,750 4,750 합 계 1,538,425 3,108,348 1,238,214 2,581,068 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 916,431 (23,269,469) (26,678,348) (39,056,718) 당기매입액 42,801,907 105,101,649 56,413,829 87,926,802 종업원급여 2,082,759 3,766,700 1,422,032 2,887,248 복리후생비 340,731 640,621 194,670 360,027 감가상각, 무형자산상각 273,334 517,660 182,333 362,600 지급임차료 5,100 10,200 (936) 11,245 세금과공과 64,649 121,421 46,530 97,969 지급수수료 445,483 876,427 354,738 733,550 접대비 42,276 74,404 31,105 55,522 보험료 56,550 91,587 40,890 67,479 외주가공비 16,893,401 31,685,041 13,036,259 20,429,826 기타 비용 325,685 606,736 251,135 605,672 매출원가, 판매비와관리비 합계 64,248,306 120,222,977 45,294,237 74,481,222 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 37 외환차익 469,892 1,433,790 733,881 902,566 외화환산이익 11,468 67,463 178,644 244,329 회원권손상차손환입 - - 3,000 8,000 잡이익 6,601 6,603 677 883 합 계 487,961 1,507,856 916,202 1,155,815 (단위: 천원) 기타비용 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 721,309 1,588,051 421,474 473,633 외화환산손실 (90,185) 49,234 18,392 22,693 유형자산처분손실 - - - 82 잡손실 188 195 16 1,127 합 계 631,312 1,637,480 439,882 497,535 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 51,552 152,374 61,066 120,028 외환차익 - 356,644 - 4,270 외화환산이익 - - - 58,301 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (84,980) 66,770 (907,465) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 131,331 합 계 (33,428) 575,788 (846,399) 313,930 (단위: 천원) 금 융 원 가 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 355,936 710,159 86,659 165,327 외환차손 180,413 180,413 - - 외화환산손실 50,988 166,356 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 543,265 543,265 파생상품평가손실 4,717,211 4,717,211 - - 합 계 5,304,548 5,774,139 629,924 708,592 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (157,459,843) 3,908,635,571 1,647,751,348 4,009,250,176 가중평균 유통보통주식수(*) 9,124,245 9,121,044 9,133,823 9,130,475 기본주당순이익 (17)원/주 429 원/주 180 원/주 439 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주당기순이익 (168,921,438) 3,897,173,976 1,647,751,348 4,001,695,641 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 9,141,484 9,140,825 9,157,454 9,155,764 희석주당순이익 (18)원/주 426 원/주 180 원/주 437 원/주 (*) 당반기와 전반기 중 회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 9,117,843 9,117,843 9,127,089 9,127,089 주식선택권 행사 6,402 3,201 6,734 3,386 가중평균유통보통주식수 9,124,245 9,121,044 9,133,823 9,130,475 주식선택권 17,239 19,781 23,631 25,289 조정후 가중평균유통주식수 9,141,484 9,140,825 9,157,454 9,155,764 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전 당기순이익 3,068,692 4,096,493 조정 항목 : 6,273,682 857,708 퇴직급여 156,653 172,375 감가상각비 494,695 348,633 무형자산상각비 57,905 45,713 주식보상비 208,075 (9,685) 이자비용 710,159 165,327 외화환산손실 215,591 22,693 유형자산처분손실 - 82 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 543,265 파생상품평가손실 4,717,211 - 이자수익 (152,374) (120,028) 외화환산이익 (67,463) (302,630) 유형자산처분이익 - (37) 회원권손상차손환입 - (8,000) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (66,770) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (29,606,889) (17,737,543) 매출채권의증가 (2,827,895) (2,587,046) 미수금의감소(증가) (228,651) 2,392,176 선급금의감소(증가) (1,438,258) 11,158,177 선급비용의증가 (67,235) (102,395) 선급부가세의증가 (1,323,698) (7,111) 재고자산의증가 (23,269,469) (39,056,718) 매입채무의증가(감소) (497,582) 16,790,622 미지급금의증가 222,014 193,419 예수금의감소 (146,295) (365,065) 선수금의감소 (43,231) (6,145,956) 미지급비용의증가(감소) 13,411 (7,646) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (20,264,515) (12,783,342) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주식매수선택권의 행사 38,597 43,495 리스부채 유동성대체 366,104 352,383 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 12,750,000 5,000,000 - - 17,750,000 리스부채 327,171 (267,678) 9,186 538,129 606,807 전환사채 등 16,698,845 - 543,994 4,717,211 21,960,050 (단위: 천원) 전반기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 9,750,000 6,800,000 - - 16,550,000 리스부채 674,780 (180,936) 8,271 - 502,115 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 전기말 현재 진행중이었던 전직금지가처분신청 소송은 2020년 1월 29일에 승소하는판결을 받았습니다. (2) 회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 우리은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 4,750,000 4,750,000 정기예금담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 특허권담보대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금회전대출 산업은행 5,000,000 - 운전자금회전대출 신한은행 2,000,000 - 운전자금회전대출 합 계 25,750,000 17,750,000 (3) 당반기말 과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행 / 담보비율 95% 단기차입금(*1) 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 지급보증(*2) - 정기예금 1,000,000 국민은행 (*1) 당반기중 신규로 차입한 산업은행 운전자금대출 50억과 관련하여 당사보유 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.(*1) 전기중 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 담보로 제공되었던 특허권은 담보제공자산에서 제외되었습니다. (*2) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행 / 담보비율 95% 단기차입금(*1) - 특허권 미정 산업은행 한도대출 지급보증(*2) - 정기예금 1,000,000 국민은행 (*1) 전기중 신규로 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 회사 보유 특허권을 담보로 제공하고 있으며 담보제공액은 보고서 제출일 현재 미정입니다. 보고기간 이후 특허권의 가치평가를 통해 질권설정이 될 예정입니다.(*2) 전기중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (4) 당반기말 과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당반기말 보증내용 대표이사 7,200,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 2,400,000 신한은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 207,161 이행보증 합 계 9,807,161 (단위: 천원) 제공자 전기말 보증내용 대표이사 7,200,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 6,000,000 산업은행 - 운전자금회전대출 대표이사 2,400,000 신한은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 473,580 이행보증 합 계 16,073,580 (5) 당반기말 과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED(*1) 100.00% 100.00% 주식회사 아이엠아이(*2) 100.00% 100.00% 전기 중 취득 ㈜이글램(*3) 100.00% - 당반기 중 취득 주식회사 이구루(*4) 66.67% - 당반기 중 취득 주식회사 아르고(*5) 69.28% - 당반기 중 취득 주식회사 이씨큐(*6) 62.19% - 당반기 중 취득 주식회사 에스앤에스테크놀로지(*7) 82.50% - 당반기 중 취득 SNST VINA CO., LTD.(*8) 60.00% - 당반기 중 취득 (*1) 전기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.(*2) 전기중 종속회사로 신규 편입되었으며 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 당반기중 종속회사로 신규 편입되었으며 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 당반기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 주식회사 아이엠아이가 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 당반기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 주식회사 아이엠아이가 직접 보유한 지분 18.18%와 주식회사 에스앤에스테크놀로지가 직접 보유한 지분 18.18%, 주식회사 이구루를 통해 간접보유한 지분 32.92%가 합산된 지분율입니다.(*6) 당반기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 주식회사 아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.(*7) 당반기중 종속회사로 신규 편입되었으며 지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다. (*8) 당반기중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 주식회사 에스앤에스테크놀로지가 보유하고 있는 지분율입니다.(2) 당반기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자(*) 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜이글램 - 종속기업 주식회사 아르고 - (*) 당반기중 등기이사의 사임 및 선임등으로 인해 기타특수관계자의 범위가 변경되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당반기 전반기 매출 매입 매출 매입 종속기업 ㈜이글램(*1) 6,000 310,500 - - 종속기업 주식회사 아르고(*2) 1,597,784 - - - 합 계 1,603,784 310,500 - - (*1) ㈜이글램 당반기 매출거래 6,000천원은 임대료수입이며, 매입거래 310,500천원은 반도체 설계용역 외주에 따라 발생한 금액 입니다.(*2) 주식회사 아르고의 당반기 매출거래 1,597,784천원은 반도체 설계용역 제공에 따라 발생한 금액입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 주요 경영진(*1) 910,000 - 940,000 - 종속기업 ㈜이글램(*2) 350,000 - - - 종속기업 주식회사 아르고(*3) 227,496 - - - 합 계 1,487,496 - 940,000 - (*1) 당반기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 당반기말 종속기업 ㈜이글램의 채권 350,000천원은 반도체 설계용역 계약의 이관과정에서 발생한 미수금 입니다. (*3) 당반기말 주식회사 아르고의 채권은 반도체 설계용역 제공에 따라 발생한 매출채권입니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - 30,000 - 10,000 (6) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 7,200,000 신한은행 2,400,000 합계 9,600,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 312,698 644,523 251,825 524,475 퇴직급여 66,729 128,458 69,896 139,792 합 계 379,427 772,981 321,721 664,267 39. 보고기간 후 사건 (1) 보고기간 후 회사는 (주)에스엔에스테크놀로지의 비상장 지분 추가로 취득하여 지분율은 100%가 되었습니다. 해당 주식의 취득 대가로 회사가 보유한 자기주식 12,873주를 지급하였습니다.(2) 회사는 2020년 4월 17일 이사회 결의를 통한 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자 결과 기명식 보통주 3,200,000주를 발행 하여 2020년 7월 14일에 673.6억원을 조달하였습니다.(3) 회사는 경기도 수원 영통구 하동 소재의 지하4층. 지상 9층 규모의 사옥(토지 및 건물)을 신규로 취득하였습니다. 2020년 7월 2일 이사회 결의를 통해 결정되었으며 2020년 7월 27일 기준으로 매매대금 380억 전액을 지급 완료하여 소유권 이전 되었습니다. 매매대금 중 300억원은 산업은행의 토지 및 건물 담보 시설자금 대출로 조달하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 지배기업은 반도체설계 우수인력 확보를 위해 당반기중 주식회사 이글램 등 다수 기업의 지분을 인수하였습니다. 지분인수에 대한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'등을 참고하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 반기 매출채권 12,959,844 354,264 2.73% 단기대여금 310,000 310,000 100.00% 합 계 13,269,844 664,264 5.01% 제18기 매출채권 9,143,509 - 0.00% 단기대여금 310,000 310,000 100.00% 합 계 9,453,509 310,000 3.28% 제17기 매출채권 7,883,208 - 0.00% 단기대여금 250,000 250,000 100.00% 합 계 8,133,208 250,000 3.07% 주) 17기 ~ 19기 반기는 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 310,000 250,000 250,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) 354,264 60,000 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 664,264 310,000 250,000 주)17기 ~ 19기 반기는 연결재무제표 기준(*)종속기업이 신규편입 됨에 따른 증가액이며, 연결회사의 당기손익에 반영된 대손상각비는 없습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 -. 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 -.거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 -.채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 12,605,580 - 313,295 40,969 12,959,844 특수관계자 - - - - - 계 12,605,580 - 313,295 40,969 12,959,844 구성비율 97.27% 0.00% 2.42% 0.32% 100.00% 주)연결재무제표 기준 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 19기 반기 18기 17기 비고 주문형 반도체 원 재 료 37,865,855 27,940,373 17,250,990 - 재 공 품 3,006,524 2,779,946 534,509 - 상품 - - - - 제 품 13,683,800 486,414 82,759 - 합 계 54,556,179 31,206,733 17,868,258 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 40.97% 28.33% 23.25% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6회 8.5회 8.6회 - 주) 17기 ~ 19기 반기는 연결재무제표 기준나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 4. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 당반기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 C - 2016.11.25 2018.06.30 - 98.42 -247,919 - -112,618 - 합 계 - -247,919 - -112,618 - (단위: 천원) 회사명 품목(주1) 발주처 계약일 공사기한(주2) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 A - 2018.11.30 2019.02.28 - 100.00 - - - - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 B - 2017.09.20 2019.05.31 - 100.00 - - - - 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 C - 2016.11.25 2018.06.30 - 98.42 -247,919 - -112,618 - 합 계 - -247,919 - -112,618 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다. (주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승락을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1011호 한45.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. 5. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 [금융자산] - 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익 '으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. - 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.[금융부채] - 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약. - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 - 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (2) 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,480,428 - 15,480,428 매출채권 10,044,264 - 10,044,264 기타유동금융자산 11,606,324 - 11,606,324 기타비유동금융자산 2,886,453 - 2,886,453 당기손익-공정가치금융자산 - 6,301,365 6,301,365 합계 40,017,469 6,301,365 46,318,834 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 17,750,000 - 17,750,000 유동성장기차입금 333,320 - 333,320 장기차입금 249,990 - 249,990 매입채무 19,860,351 - 19,860,351 기타유동금융부채 1,194,131 - 1,194,131 단기리스부채 734,797 - 734,797 장기리스부채 682,022 - 682,022 전환사채 8,673,539 - 8,673,539 파생상품금융부채 - 13,286,512 13,286,512 합계 49,478,150 13,286,512 62,764,662 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 37,805,061 - 37,805,061 매출채권 9,143,509 - 9,143,509 기타유동금융자산 12,395,940 - 12,395,940 기타비유동금융자산 1,334,635 - 1,334,635 당기손익-공정가치금융자산 - 8,717,911 8,717,911 합계 60,679,145 8,717,911 69,397,056 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 12,750,000 - 12,750,000 매입채무 20,151,761 - 20,151,761 기타유동금융부채 462,039 - 462,039 단기리스부채 327,171 - 327,171 전환사채 8,129,545 - 8,129,545 파생상품금융부채 - 8,569,301 8,569,301 합계 41,820,516 8,569,301 50,389,817 (3) 공정가치 측정 - 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,480,428 (*1) 37,805,061 (*1) 매출채권 10,044,264 (*1) 9,143,509 (*1) 기타금융자산(유동) 11,606,324 (*1) 12,395,940 (*1) 기타금융자산(비유동) 2,886,453 (*1) 1,334,635 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 6,301,365 6,301,365 8,717,911 8,717,911 합계 46,318,834 69,397,056 금융부채 매입채무 19,860,351 (*1) 20,151,761 (*1) 차입금(유동) 18,083,320 (*1) 12,750,000 (*1) 차입금(비유동) 249,990 (*1) - 기타금융부채(유동) 1,194,131 (*1) 462,039 (*1) 단기리스부채 734,797 (*3) 327,171 (*3) 장기리스부채 682,022 (*3) - (*3) 전환사채 8,673,539 (*1) 8,129,545 (*1) 파생상품금융부채 13,286,511 13,286,511 8,569,301 8,569,301 합계 62,764,662 50,389,817 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다. (*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,109,325 - 1,192,040 3,301,365 (2)부채 파생상품금융부채 - - 13,286,511 13,286,511 (단위: 천원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 2,042,555 - 3,675,356 5,717,911 (2)부채 파생상품금융부채 - - 8,569,301 8,569,301 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. - 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 218,000 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 4.46x 당기손익-공정가치금융자산(핑거) 974,040 현금흐름할인법(DCF법) 할인률 14.06% 영구성장율 0% 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채) 13,286,511 이항모형, BDT모형 이자율 1.12% 가격변동성 36.78% - Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당반기 전반기 기초 3,675,356 902,950 취득 - - 처분(*1) (2,425,236) - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 (58,080) - 기타 - - 기말 1,192,040 902,950 (*1) 당반기중 비상장(주식회사 이구루) 전환사채를 전환청구하였습니다. (단위: 천원) 금융부채 당반기 전반기 기초 8,569,301 - 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 4,717,210 - 기타 - - 기말 13,286,511 - - Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 10,900 10,900 (10,900) (10,900) 당기손익-공정가치금융자산(핑거) 115,560 115,560 (58,320) (58,320) 당기손익-공정가치금융부채(파생상품부채)(*) 546,459 546,459 (566,855) (566,855) (*) 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (4) 유 형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이디테크놀로지 회사채 사모 2019.08.28 15,000,000 0 - 2024.08.28 미상환 신한금융투자 주식회사 합 계 - - - 15,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,000,000 - - - 합계 - - - - 15,000,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제19기 반기(당기) 진일회계법인 - - - 제18기(전기) 정일회계법인 적정 - - 제17기(전전기) 정일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 진일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 80백만원 - - - 제18기(당기) 정일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 50백만원 940 50백만원 940 제17기(당기) 정일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 50백만원 882 50백만원 882 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 반기(당기) 2020.05.01 세무조정 수임계약 2020.05.01~2021.04.30 7백만원 - 제18기(전기) 2019.05.01 세무조정 수임계약 2019.05.01~2020.04.30 7백만원 - 제17기(전전기) 2018.05.01 세무조정 수임계약 2018.05.01~2019.04.30 5백만원 - 4. 회계감사인의 변경가. 당사는 2017년(16기) 사업연도 종료로 정일회계법인과의 감사계약이 종료되어, 제17기 부터 제19기 까지 3개 회계년도의 외부감사인으로 정일회계법인을 재선임 하였습니다. 나. 상장회사를 감사할 수 있는 회계법인등록제가 실시되었으나, 기존 감사법인인 정일회계법인은 금융감독원에 등록신청을 하지 않아 당사의 2020년 회계연도에 대한 감사가 불가능하게 되었습니다. 이에 당사는 상장회사 감사인 등록법인 중 하나인 진일회계법인과 신규 감사계약을 체결하였습니다. 5. 내부통제가. 내부회계관리제도 당사는 일상감사,반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2019년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2020년 1월 31일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2019년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이없음을 보고하였습니다.이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 상세 내용은 공시된 18기 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 대한 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2인의 사외이사 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 20-1 2020-02-25 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 가결 - 20-2 2020-03-11 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 20-3 2020-03-13 제18기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건전자투표 실시의 건제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 20-4 2020-03-31 대표이사 선임의 건 가결 - 20-5 2020-04-13 우리은행 일반자금 대출 연장의 건 가결 - 20-6 2020-04-16 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 가결 - 20-7 2020-04-17 유상증자의 건 가결 - 20-8 2020-05-19 한국산업은행 일반대출금(운영) 차입의 건 가결 - 3. 이사회에서의 사외이사 및 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 김준석(출석률:100%) 문갑주(출석률:100%) 이현석(출석률:100%) 김남균(출석률:100%) - - 찬 반 여 부 20-1 2020-02-25 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-2 2020-03-11 주식매수선택권 부여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 20-3 2020-03-13 제18기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건전자투표 실시의 건제18기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 김준석(출석률:100%) 문갑주(출석률:100%) 박준규(출석률:100%) 이강렬(출석률:100%) 최성현(출석률:100%) 신덕준 (출석률:100%) 찬 반 여 부 20-4 2020-03-31 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-5 2020-04-13 우리은행 일반자금 대출 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-6 2020-04-16 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-7 2020-04-17 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-8 2020-05-19 한국산업은행 일반대출금(운영) 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 *2020년 3월 30일 정기주주총회에서 사내이사 이현석, 사외이사 김남균이 사임하였습니다.*2020년 3월 30일 정기주주총회에서 사내이사에 박준규, 이강렬이 선임되었습니다.*2020년 3월 30일 정기주주총회에서 사외이사에 최성현, 신덕준이 선임되었습니다. 4. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 특수관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 경영 재무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 직무와 관련된 교육을 실시하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 17기 주주총회 에서 선임된 감사 1명(황유선)이 감사업무를 수행하였습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 20-1 2020-02-25 한국산업은행 일반대출금(운영) 기한연장의 건 가결 - 20-2 2020-03-11 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 20-3 2020-03-13 제18기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건전자투표 실시의 건제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 20-4 2020-03-31 대표이사 선임의 건 가결 - 20-5 2020-04-13 우리은행 일반자금 대출 연장의 건 가결 - 20-6 2020-04-16 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 가결 - 20-7 2020-04-17 유상증자의 건 가결 - 20-8 2020-05-19 한국산업은행 일반대출금(운영) 차입의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 감사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 감사 직무와 관련된 교육을 더 이수하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 채택여부- 해당사항 없음 2. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 당사의 최대주주는 김준석으로 2020년 6월 30일 작성기준일 현재 당사의 보통주 중에서 20.21%인, 1,873,631주를 보유하고 있습니다. 김준석은 당사의 설립일 이후 계속 대표이사직을 수행하고 있습니다. 또한, 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래사항이 없습니다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 1,873,631 20.23 1,873,631 20.21 - 문갑주 등기임원 보통주 26,250 0.28 26,250 0.28 - 이강열 등기임원 보통주 20,000 0.22 20,000 0.22 - 이현석 미등기임원 보통주 10,600 0.11 10,600 0.11 - 강종민 미등기임원 보통주 40,000 0.43 40,000 0.43 - 박영선 미등기임원 보통주 4,000 0.04 4,000 0.04 - 이은주 미등기임원 보통주 22,940 0.25 22,940 0.25 - 계 - - - - - - 보통주 1,997,421 21.56 1,997,421 21.54 - *2020년 4월 17일 주식매수선택권(7,768주)이 행사되어, 보고서 작성 기준일 현재 발행한 주식의 총수는 9,269,301주 입니다.*2020년 7월 15일 주주배정 유상증자로 보통주 3,200,000주(행사가액 21,050원)가 신규 추가 발행되어 제출일 기준 현재 발행주식의 총수는 12,469,301주 입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김준석 1,873,631 20.21 최대주주 - - - - 우리사주조합 4,050 0.04 - *2020년 7월 15일 주주배정 유상증자로 보통주 3,200,000주(행사가액 21,050원)가 신규 추가 발행되어 제출일 기준 현재 발행주식의 총수는 12,469,301주 입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,418 5,424 99.89 6,274,588 9,261,533 67.75 - ※2019년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 3. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고의 무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 신문 인터넷 홈페이지(http://www.adtek.co.kr) 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 4. 주가 및 주식거래현황 (단위 : 주, 원) 종류 20년 1월 20년 2월 20년 3월 20년 4월 20년 5월 20년 6월 보통주 주가 최고 32,100 32,900 34,550 29,450 32,500 34,400 최저 19,500 26,100 19,500 22,600 23,750 25,600 평균 25,580 29,095 26,005 25,098 28,884 28,398 거래량 최고 2,769,115 1,109,154 1,513,879 2,291,818 1,799,711 980,940 최저 332,788 456,118 463,548 213,418 209,717 161,200 평균 938,917 738,135 1,037,794 723,903 567,961 337,507 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 삼성전자/대리한국케이던스/차장다윈텍/이사 1,873,631 - 최대주주본인 18년 2023.03.30 박준규 남 1969.10 수석부사장 등기임원 상근 반도체사업부문총괄부문장 삼성반도체 대리다윈텍 부장플러스칩 부장에이디테크놀로지 상무이구루 대표이사현 에이디테크놀로지 수석부사장 - - - 1년이하 2023.03.30 문갑주 남 1966.11 부사장 등기임원 상근 반도체사업부문부문장 삼성전자/주임Silicon Magics/선임Cisco Systems/수석엠텍비젼/상무 26,250 - - 9년 2021.03.27 이강렬 남 1973.02 상무 등기임원 상근 관리본부장 대우통신 대리해커스랩 팀장플러스칩 팀장모바일어플라이언스 팀장현 에이디테크놀로지 상무 20,000 - - 13년 2023.03.30 최성현 남 1964.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 대우통신 과장해커스랩 이사플로스칩 이사에이디테크놀로지 부사장현 아르고 대표이사 - - - 1년이하 2023.03.30 신덕준 남 1969.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 삼성전자 개발연구원KTB network 투자심사역버추얼다임 경영기획이사한화기술금융 투자팀장한국투자파트너스 상무이사 - - - 1년이하 2023.03.30 황유선 여 1968.11 감사 등기임원 비상근 감사 한국전자통신연구원/선임삼성벤처투자/차장일신창업투자/팀장NHN인베스트먼트/이사컴퍼니케이파트너스/부사장 - - - 14년 2022.03.29 이현석 남 1969.02 전무 미등기임원 상근 CTO - 10,600 - - 14년 - 정해룡 남 1969.05 전무 미등기임원 상근 SoC2본부장 - - - - 1년이하 - 강종민 남 1968.09 상무 미등기임원 상근 PS센터장 - 40,000 - - 16년 - 이은주 여 1972.07 상무 미등기임원 상근 SoC1본부장 - 22,940 - - 14년 - 박영선 남 1972.03 상무 미등기임원 상근 영업본부장 - 4,000 - - 15년 - 홍석일 남 1968.11 상무 미등기임원 상근 Back-End 그룹장 - 0 - - 10년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 92 - - - 92 3.6 3,037 33 - - - - 주문형반도체 여 19 - - - 19 4.8 519 27 - 합 계 111 - - - 111 3.8 3,556 32 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 408 68 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 제 19기 이사보수 한도 4 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 703 100 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 658 165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 총액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 1,253,670,000 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 1,253,670,000 - * 주식매수 선택권 부여 주식수에 부여당시 공정가치 11,397원을 곱하여 산정하였습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 신동영외 10명 직원 2016년 03월 09일 신주교부 보통주 93,253 7,768 4,141 23,973 50,119 19,161 2019.03.09~2026.03.08 5,594 박준규외 2명 등기임원 2020년 03월 11일 신주교부 보통주 110,000 - - - - 110,000 2023.03.11~2030.03.10 30,752 이현석외 5명 미등기임원 2020년 03월 11일 신주교부 보통주 29,000 - - - - 29,000 2023.03.11~2030.03.10 30,752 김선민외 84명 직원 2020년 03월 11일 신주교부 보통주 67,100 - 16,000 - 16,000 51,100 2023.03.11~2030.03.10 30,752 - 2016년 해당표의 부여받은자는 퇴직직원을 제외한 기준일 현재 재직 기준 인원입니다. - 2016년 해당표의 변동수량 및 미행사 수량은 최초 부여수량에서 전환사채 및 무상증자를 반영한 현재기준 수량입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등과의 거래내용 (기준일 : 2020.06.30) (단위 : 백만원). 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 김준석 최대주주 단기대여금 900 0 0 900 5 - 합 계 900 0 0 900 5 - 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 : 2020.06.30) (단위 : 백만원). 구분 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 임직원 임원 대여금 130 10 40 100 - - 직원 대여금 296 185 155 330 3 - 우리사주 임직원 대여금 - - - - - - 합 계 426 195 195 430 3 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행·변경 상황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 가결여부 비 고 제12기주주총회(2014.3.31) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사보수한도 승인의 건 3. 사내이사 취임(김준석) 및 사외이사 중임(김남균) 승인의 건 4. 정관 일부 변경 승인의 건 5. 이익금에 의한 상환우선주 소각의 건(218,250주) 임시주주총회(2014.7.30) 1. 정관 일부 변경의 건 가결 - 제13기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 제14기주주총회(2016.03.28) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사보수 한도 승인의 건 3. 주식매수선택권부여 승인의 건 제15기주주총회(2017.03.27) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 3. 정관 일부 변경의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 제16기주주총회(2018.03.26) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 부결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 제17기주주총회(2019.03.29) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 가결 3. 감사 선임의 건 가결 4. 이사 보수한도액 승인의 건 가결 제18기주주총회(2020.03.30) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사 중임 및 선임의 건 3. 정관 일부 변경의 건 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 사모자금의 사용 내역 (기준일 : 2020.06.30. ) (단위 :천원 ) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회 전환사채 2016.10.28 6,000,000 운영자금 60억원 운영자금 30억원 금융상품 30억원 제3회 전환사채 2019.08.28 15,000,000 원재료 구입 및 운영자금 150억원 원재료 구입 및 운영자금 150억원 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.06.30. ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.