에이디테크놀로지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 20(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 주식회사에이디테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	지분율(*1)

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED	홍콩	반도체부품도소매	100.00%	100.00%

주식회사 아이엠아이	대한민국	중소기업등투자, 서비스업	100.00%	100.00%

㈜에스앤에스테크놀로지	대한민국	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

주식회사 파인스(*2)	대한민국	반도체설계및제조	95.42%	95.42%

ADTechnology SNST vietnam CO., LTD(*3)	베트남	반도체설계및제조	60.00%	60.00%

주식회사 아르고	대한민국	반도체설계및제조	70.03%	70.03%

주식회사 이씨큐	대한민국	반도체설계및제조	43.55%	43.55%

ADTechnology Europe GmbH(*4)	독일	반도체설계및제조	100.00%	-

(주)포커스원프로젝트(*5)	대한민국	식품 등 제조업	91.30%	-

(유)세컨드원광주(*6)	대한민국	식품 등 제조업	91.30%	-

(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 전기중 ㈜파인스의 지분을 95.42% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 지분 100%를 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 종속기업 ㈜아이엠아이가 (주)포커스원프로젝트의 지분을 91.30% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*6) 당분기 중 종속기업 (주)포커스원프로젝트가 (유)세컨드원광주의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	752,970	-	752,970	625,687	-	625,687

주식회사 아이엠아이	23,530,410	374,362	23,156,048	8,880,245	309,211	8,571,034

주식회사 아르고	4,370,376	480,400	3,889,976	5,610,835	872,873	4,737,962

주식회사 이씨큐	71,254	175	71,078	109,387	100	109,287

㈜에스앤에스테크놀로지	7,048,878	2,952,985	4,095,892	6,917,486	2,674,708	4,242,778

ADTechnology SNST vietnam CO., LTD	1,986,160	713,632	1,272,528	1,326,229	909,162	417,066

주식회사 파인스	5,678,955	3,404,061	2,274,894	7,056,533	4,768,091	2,288,442

ADTechnology Europe GmbH	1,457,949	76,610	1,381,339	-	-	-

(주)포커스원프로젝트(*1)	3,769,744	2,513,957	1,255,787	-	-	-

(유)세컨드원광주(*2)	1,296,486	1,384,281	(87,795)	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	(3,797)	127,283	-	(3,505)	47,970

주식회사 아이엠아이	1,185,090	(1,409,283)	(1,409,283)	372,585	(1,666,133)	(1,666,133)

주식회사 아르고	1,573,695	(847,986)	(847,986)	3,709,531	(1,001,655)	(1,001,655)

주식회사 이씨큐	40,000	(38,209)	(38,209)	-	(40,702)	(40,702)

㈜에스앤에스테크놀로지	7,222,717	(134,863)	(146,886)	4,224,951	(1,291,780)	(1,304,135)

ADTechnology SNST vietnam CO., LTD	4,508,427	721,014	855,462	3,492,437	578,772	629,974

주식회사 파인스	16,995,052	(9,133)	(13,548)	18,426,561	104,876	(255,667)

ADTechnology Europe GmbH	-	(26,871)	(4,381)	-	-	-

(주)포커스원프로젝트(*1)	95,586	(692,084)	(692,084)	-	-	-

(유)세컨드원광주(*2)	1,341,250	(154,811)	(154,811)	-	-	-

(*1) ㈜포커스원주식회사는 2022년 5월 10일에 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득시점에 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능하여 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2022년 6월 30일을 간주취득일로 하여 연결재무제표가 작성되었습니다.(*2) (유)세컨드원광주는 2022년 7월 6일에 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득시점에 신뢰성 있는 재무정보의 입수가 불가능하여 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2022년 6월 30일을 간주취득일로 하여 연결재무제표가 작성되었습니다.(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	변동내역

신규연결	독일	ADTechnology Europe GmbH	신규출자

신규연결	국내	(주)포커스원프로젝트	지분취득

신규연결	국내	(유)세컨드원광주	지분취득

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시

'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의

'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (개정) : 기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호 최초적용 시 비교정보기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 있어 각 기준서의 경과규정 차이로 인해 발생하는 비교정보의 일시적인 회계불일치를 해소하기위해 기준서 일부를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정 및 관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 가격	지분상품 투자	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 예금, 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석

신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	3,149,595	5,885,023	3,149,595	5,885,023

하락시	(3,149,595)	(5,885,023)	(3,149,595)	(5,885,023)

JPY	상승시	-	(7,789)	-	(7,789)

하락시	-	7,789	-	7,789

CNY	상승시	(94)	1,436	(94)	1,436

하락시	94	(1,436)	94	(1,436)

PHP	상승시	3	-	3	-

하락시	(3)	-	(3)	-

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	507,411	765,818	507,411	765,818

하락시	(507,411)	(765,818)	(507,411)	(765,818)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	14,540,176	258,035	14,540,176	258,035

하락시	(14,540,176)	(258,035)	(14,540,176)	(258,035)

4.3 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	52,125,176	49,696,477

매출채권	12,651,444	18,487,216

기타유동금융자산	20,358,033	53,941,313

기타비유동금융자산	4,296,004	3,771,299

4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

단기차입금	3,310,331	35,005,435	-	-	38,315,766

유동성장기차입금	461	101,369	-	-	101,830

장기차입금	345	1,027	75,880	-	77,252

매입채무	2,245,942	-	-	-	2,245,942

기타유동금융부채	3,186,195	-	-	-	3,186,195

전환사채	1,200,000	-	-	-	1,200,000

리스부채	112,178	309,545	76,249	38,359	536,331

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

단기차입금	561,784	40,209,077	-	-	40,770,861

유동성장기차입금	451	101,379	-	-	101,830

장기차입금	677	2,068	2,745	151,068	156,558

매입채무	16,139,300	-	-	-	16,139,300

기타유동금융부채	3,204,180	-	-	-	3,204,180

전환사채	1,200,000	-	-	-	1,200,000

리스부채	87,240	255,758	223,593	-	566,591

4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,872,109	69,878,014

자본	175,145,450	164,320,477

부채비율	29.62%	42.53%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	52,130,287	(*1)	49,704,404	(*1)

매출채권	4,540,141	(*1)	14,919,486	(*1)

기타금융자산(유동)	20,358,033	(*1)	53,941,313	(*1)

기타금융자산(비유동)	4,296,004	(*1)	3,771,299	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	57,293,377	57,293,377	2,002,122	2,002,122

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	12,287,059	2,287,059	8,577,995	3,777,995

합계	150,904,901	132,916,620

금융부채

매입채무	2,245,942	(*1)	16,139,300	(*1)

차입금(유동)	37,510,000	(*1)	40,483,000	(*1)

차입금(비유동)	75,000	(*1)	150,000	(*1)

기타금융부채(유동)	3,186,195	(*1)	3,204,180	(*1)

단기리스부채	404,980	(*3)	321,336	(*3)

장기리스부채	110,491	(*3)	218,333	(*3)

전환사채(유동)	933,689	(*1)	846,957	(*1)

파생상품금융부채(유동)	330,061	330,061	948,758	948,758

합계	44,796,358	62,311,864

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 10,000백만원(전기말 4,800백만원)입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	217,659	57,075,718	-	57,293,377

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,473,709	-	813,350	2,287,059

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	330,061	330,061

(단위: 천원)

구분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	2,002,122	-	2,002,122

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,964,645	-	813,350	3,777,995

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	948,758	948,758

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

비상장주식(마이크레딧체인)	813,350	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	8.44x

파생상품금융부채

전환사채	330,061	이항모형, BDT모형	이자율	3.647%

가격변동성	32.39%

5.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	813,350	402,750

처분(또는 전환)	-	-

당기손익으로인식된손익	-	-

기말	813,350	402,750

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	948,758	2,409,264

처분(또는 전환)	-	(849,071)

당기손익으로인식된손익	(618,697)	(610,462)

기말	330,061	949,731

5.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

비상장주식(마이크레딧체인)	41,100	41,100	(40,250)	(40,250)

금융부채

파생상품부채(*)	29,660	29,660	(29,585)	(29,585)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 유사기업들의 PSR(주가매출액비율)을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 가격변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	52,130,287	-	52,130,287

매출채권	4,540,141	-	4,540,141

기타유동금융자산	20,358,033	-	20,358,033

기타비유동금융자산	4,296,004	-	4,296,004

당기손익-공정가치 금융자산	-	69,580,436	69,580,436

합계	81,324,465	69,580,436	150,904,901

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	37,410,000	-	37,410,000

유동성장기차입금	100,000	-	100,000

장기차입금	75,000	-	75,000

매입채무	2,245,942	-	2,245,942

기타유동금융부채	3,186,195	-	3,186,195

단기리스부채	404,980	-	404,980

장기리스부채	110,491	-	110,491

전환사채	933,689	-	933,689

파생상품금융부채	-	330,061	330,061

합계	44,466,297	330,061	44,796,358

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	49,704,404	-	49,704,404

매출채권	14,919,486	-	14,919,486

기타유동금융자산	53,941,314	-	53,941,314

기타비유동금융자산	3,771,299	-	3,771,299

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,580,117	10,580,117

합계	122,336,502	10,580,117	132,916,619

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	40,383,000	-	40,383,000

유동성장기차입금	100,000	-	100,000

장기차입금	150,000	-	150,000

매입채무	16,139,300	-	16,139,300

기타유동금융부채	3,204,180	-	3,204,180

단기리스부채	321,336	-	321,336

장기리스부채	218,333	-	218,333

전환사채	846,957	-	846,957

파생상품금융부채	-	948,758	948,758

합계	61,363,106	948,758	62,311,864

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	903,698	256,596

대손상각비	40,119	(48,006)

외화환산손익 및 외환차손익	7,704,144	2,794,704

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(1,820,544)	(658,203)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	294,640	1,605,838

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	841,049	577,468

외화환산손익 및 외환차손익	(360,803)	586,621

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	618,697	610,462

7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	98,047	12,032,374

B등급	1,110,705	157,954

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	677,712	55,116

Group 2	2,653,676	2,674,043

매출채권 합계	4,540,141	14,919,486

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	52,130,287	49,704,404

8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,111	7,926

보통예금	49,495,954	11,057,947

외화보통예금	2,629,222	38,638,531

합 계	52,130,287	49,704,404

9. 사용제한금융상품연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	230,000	230,000	이행보증 담보제공외

단기금융상품(*1)	-	48,000,000

장기금융상품(*2)	200,000	200,000

합계	430,000	48,430,000

(*1) 당분기 중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만 지급보증 명목으로 제공된 담보설정이 해지되었습니다.(*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.

10. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간 종료일 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

당분기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률	3.31%	0.00%	93.07%	8.43%

매출채권(총액)	13,027,740	-	788,098	13,815,838

손실충당금	430,947	-	733,447	1,164,394

매출채권(순액)	12,596,793	-	54,651	12,651,444

(단위: 천원)

전기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률	2.28%	0.00%	92.69%	5.73%

매출채권(총액)	18,863,512	-	747,979	19,611,490

손실충당금	430,947	-	693,328	1,124,275

매출채권(순액)	18,432,565	-	54,651	18,487,215

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,124,275	270,457

연결범위 변동으로 인한 증감	450,574

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	40,119	6,394

환입된 미사용 금액	-	(45,200)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	1,164,394	682,225

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 32 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,580,117	53,216,406

취득	97,733,060	31,526,179

연결범위의 변동	-	1,401,000

처분	(36,912,197)	(62,265,274)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,395,505	219,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(3,216,049)	(877,539)

기말금액	69,580,436	23,220,108

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	57,293,377	16,273,543

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,287,059	6,946,565

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 910,909 910,909 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 300 14.97% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 800 8.00% 800,000 800,000 800,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 1,200 1.82% 1,200,000 1,200,000 1,200,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.65% 600,000 562,800 562,800 알파원프로젝트투자조합1호(*) 2,000 28.99% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 삼성전자(주)(상장주식) 2,860 - 199,526 151,866 151,866 sk스퀘어 주식회사(상장주식) 1,820 - 99,918 65,793 65,793 채무증권 한국투자증권 단기채권랩 - - 15,000,000 15,029,005 15,029,005 교보 단기맞춤형신탁 - - 15,000,000 14,193,772 14,193,772 교보 외화채권형신탁 - - 13,100,000 12,481,553 12,481,553 NH투자 USD기관맞춤형 B호 - - 13,100,000 14,461,653 14,461,653 우리은행 MMF - - 903,312 909,735 909,735 합계 70,972,268 69,580,436 69,580,436 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 1,356,645 1,356,645 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 400 8.00% 400,000 400,000 400,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 400 1.82% 400,000 400,000 400,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.65% 600,000 1,608,000 1,608,000 채무증권 우리은행MMF - - 1,000,051 1,000,547 1,000,547 우리은행MMF - - 1,000,000 1,001,575 1,001,575 합계 10,150,910 10,580,117 10,580,117 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) 17,500,000 51,400,000 미수수익 120,117 198,040 미수금 55,966 139,123 대여금(*2) 2,681,950 2,204,150 소 계 20,358,033 53,941,313 비유동 보증금 3,595,104 3,306,849 장기금융상품 700,900 464,450 소 계 4,296,004 3,771,299 합 계 24,654,037 57,712,612 (*1) 연결회사의 장ㆍ단기금융상품 중 430백만원(전기말 48,430백만원)은 지급보증 담보 등의 명목으로 질권설정 되어있습니다.(*2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 752,728 711,894 선급비용 962,740 917,321 선급부가세 84,349 602,411 소 계 1,799,817 2,231,626 비유동 장기선급비용 26,988 64,523 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 126,988 164,523 합 계 1,926,805 2,396,149 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 56,565 (2,648) 53,916 1,330,930 (2,637) 1,328,294 재공품 4,175,878 (796,110) 3,379,769 31,025,309 (799,048) 30,226,261 반제품 947,260 (32,147) 915,113 510,002 (163,106) 346,896 상품 9,379 - 9,379 5,147 - 5,147 제품 115,895 - 115,895 2,378,044 - 2,378,044 합 계 5,304,977 (830,905) 4,474,072 35,249,432 (964,791) 34,284,642 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 87,363백만원 (전분기: 185,311백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 415,411 - 취득 - 507,000 손익 중 지분해당액 (103,896) (87,788) 기타 - (3,800) 기말 311,515 415,411 (2) 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 결산월 ㈜지구루 25.35 대한민국 12월 (3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 지분법평가 내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 ㈜지구루 415,411 (103,896) - 311,515 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 18,982,060 - 18,982,060 18,982,060 - 18,982,060 건물 24,626,811 (1,151,994) 23,474,817 24,626,811 (690,241) 23,936,570 기계장치 2,061,538 (1,412,402) 649,136 1,414,294 (1,296,855) 117,439 시설장치 1,003,660 (75,180) 928,480 - - - 비품 3,250,261 (1,681,351) 1,568,910 2,834,995 (1,183,917) 1,651,078 차량운반구 871,756 (364,742) 507,014 822,209 (401,964) 420,245 건설중자산 - - - 5,000 - 5,000 합계 50,796,086 (4,685,669) 46,110,417 48,685,368 (3,572,977) 45,112,391 (*) 기계장치와 비품 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 시설장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 18,982,060 23,936,570 117,439 - 1,651,078 420,245 5,000 45,112,391 연결범위변동 - - - 953,571 64,791 - - 1,018,362 취득 - - 647,244 - 299,396 249,128 - 1,195,768 처분 - - - - - (8,219) - (8,219) 기타 - - - - 13,863 - (5,000) 8,863 감가상각비 - (461,753) (115,547) (25,091) (460,218) (154,140) - (1,216,748) 당분기말 순장부금액 18,982,060 23,474,817 649,136 928,480 1,568,910 507,014 - 46,110,417 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 18,634,257 23,709,416 102,831 1,093,400 342,075 1,017,000 44,898,979 연결범위 변동 152,350 302,003 1,067 17,489 - - 472,909 취득 - - - 942,815 68,306 261,463 1,272,584 처분 (152,350) (299,206) (27) (166) (27,952) - (479,701) 기타 347,803 830,711 - 108,550 - (1,278,463) 8,601 감가상각비 - (452,435) (46,798) (365,634) (90,781) - (955,648) 당분기말 순장부금액 18,982,060 24,090,488 57,074 1,796,455 291,647 - 45,217,724 감가상각비 중 236,669원(전분기: 129,935천원)은 매출원가, 980,078천원(전분기: 825,713천원)은 판매비와관리비이며, 개발비에 포함된 감가상각비는 없습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물 41,302,593 45,600,000 단기차입금 산업은행 (*) 지배회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 505,189 51,294 556,483 연결범위 변동 39,148 - 39,148 취득 199,530 68,546 268,076 처분 - - - 기타 37,189 - 37,189 감가상각비 (261,392) (28,936) (290,328) 당분기말 순장부금액 519,664 90,904 610,568 (단위: 천원) 전분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 472,620 48,396 521,016 연결범위 변동 32,982 32,982 취득 229,927 229,927 처분 - - - 기타 42,236 - 42,236 감가상각비 (171,107) (21,708) (192,816) 전분기말 순장부금액 573,675 59,670 633,345 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 404,980 321,336 비유동 110,490 218,333 합계 515,470 539,669 (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 16,132 89,770 299,078 110,490 515,470 당분기 중 리스의 총 현금유출은 287,111천원(전분기: 183,272원)입니다. (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 10,816 69,580 240,940 218,333 539,669 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 261,392 171,107 차량운반구 28,937 21,708 합계 290,329 192,815 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 20,283 22,902 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 163,855 157,511 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 29,269 31,837 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 중 94,653천원(전분기: 84,825천원)은 매출원가, 195,677천원(전분기: 107,991천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 122 (32) - 90 회원권 838,473 (203,618) - 634,855 기타의무형자산 2,238,950 (1,060,448) - 1,178,502 영업권 6,725,999 - - 6,725,999 소프트웨어 1,602,350 (604,687) - 997,663 합계 11,405,894 (1,868,785) - 9,537,109 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (5,858,264) - 특허권 500,122 (190,495) (309,524) 103 회원권 770,693 (153,284) - 617,410 기타의무형자산 2,238,951 (733,117) - 1,505,834 영업권 8,984,644 - (3,251,968) 5,732,676 소프트웨어 1,596,050 (319,130) - 1,276,919 합계 20,977,379 (2,424,680) (9,419,756) 9,132,942 (*)전기 중 과거 취득한 무형자산의 손상검사 결과 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 추정하여 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.(2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 103 617,410 1,505,834 5,732,676 1,276,919 - 9,132,942 연결범위 변동 - - - 993,323 6,300 999,623 취득 - 58,263 - - - - 58,263 처분 - - - - - - - 기타 - 9,517 - - - - 9,517 상각비 (13) (50,335) (327,332) - (285,556) - (663,236) 당분기말 순장부가액 90 634,855 1,178,502 6,725,999 997,663 - 9,537,109 (단위: 천원) 전분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 3,318,068 375,120 760,292 1,429,378 5,795,021 64,081 733,050 12,475,010 연결범위 변동 459,480 2,338,486 - - 2,797,967 취득 - - 61,218 - - 50,168 668,950 780,336 처분 - - (136,988) - - (1) - (136,988) 기타 - - - 26,771 - 1,402,000 (1,402,000) 26,771 상각비 - (53,584) (50,335) (297,176) - (144,197) - (545,292) 전분기말 순장부가액 3,318,068 321,536 634,188 1,618,453 8,133,507 1,372,051 - 15,397,803 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 656,137천원(전분기:540,151천원), 제조원가에 7,099천원(전분기:5,141천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 연결회사는 전기 중 개발비 장부금액을 전액 손상처리하였으며 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 195,686 626,399 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,245,942 16,139,300 미지급금 2,034,423 1,965,201 미지급비용 1,141,771 1,238,979 임대보증금 10,000 - 합 계 5,432,136 19,343,480 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 421,963 737,701 선수금 1,362,788 1,659,452 손실부담충당부채 16,612 21,016 합 계 1,801,363 2,418,169 21. 차입부채 (1) 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2022-04-15 - - 5,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2023-04-15 2.24% 5,000,000 - 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-11-30 3.92% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2023-05-31 3.33% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2023-07-27 3.58% 24,000,000 27,000,000 운전자금 원화대출 우리은행 2022-03-15 - 83,000 운전자금 원화대출 우리은행 2023-03-15 4.20% 300,000 300,000 운전자금 원화대출 농협은행(*4) 2023-03-28 3.76% 110,000 - 유동성장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2023-09-30 1.83% 100,000 100,000 장기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2024-05-21 1.83% 75,000 150,000 합 계 37,585,000 40,633,000 (*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38, 40 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 38 참조)(*4) 해당 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 38 참조)(2) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 1,200,000 1,200,000 전환권조정 (266,311) (353,043) 장부가액 933,689 846,957 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액(*) 13,598 원 권리행사시 발행할 주식수 88,248 주 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,110,430천원(전분기: 934,581천원)입니다. 22.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,961,608 5,397,494 사외적립자산의 공정가치 (713,761) (713,409) 재무상태표상 순확정급여부채 5,247,847 4,684,085 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,397,493 3,083,635 당기근무원가 532,604 108,150 이자비용 83,587 705 퇴직급여지급액 (52,716) (513,305) 확정급여제도의 재측정요소 640 656,473 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (50,460) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (111,463) (8,763) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 162,562 665,236 기말금액 5,961,608 5,401,723 (3) 사외적립자산의 공정가치 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 713,409 - 연결범위 변동 - 716,309 이자수익 17,746 - 퇴직급여지급액 (13,982) - 기타(사외적립자산수익) (3,412) - 기말장부금액 713,761 716,309 (*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세 187,299 1,948,801 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 424,539 (51,912) 자본에 직접 가감한 법인세 891 144,424 기타 27,147 (91,639) 법인세비용(수익) 639,876 1,949,674 (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 5,016,187천원(전기말 : 5,440,726천원) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,334,327주(전기말: 13,329,832주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 13,274,598 6,637,299 106,299,020 112,936,319 주식매수선택권의 행사 5,678 2,839 56,478 59,317 전환사채 전환청구 49,556 24,778 1,328,598 1,353,376 2021년 12월 31일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 주식매수선택권의 행사 4,495 2,248 44,535 46,783 전환사채 전환청구 - - - - 2022년 03월 31일 13,334,327 6,667,164 107,728,631 114,395,795 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 여섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 6차(*) 부여수량 93,253 230,243 15,000 소멸수량 54,613 81,888 - 전기초 이전 행사수량 23,973 - - 전기초 미행사수량 14,667 148,355 15,000 전기 행사수량 5,678 - - 당분기 행사수량 4,495 - - 당분기말 미행사수량 4,494 148,355 15,000 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 2022.01.27 결 의 기 관 이사회 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 27,481원 22,057 원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 16,550원 - - 행사가능기간 2019.03.09~2026.03.08 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 3.44년 7.45년 8.33년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.81% 1.33% 2.38% 기대행사기간 10년 8년 7년 주가변동성 80.19% 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 9,796원 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 375,145 282,752 연결미처분이익잉여금 60,082,410 48,491,517 합계 60,457,555 48,774,269 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 226,214 2,556 지분법자본변동 (3,800) (3,800) 합계 222,414 (1,244) 28. 주당배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 923,931천원은 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 920,065천원) 29. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (3,485,315) (2,052,589) 주식선택권 1,329,608 978,264 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 174,037 183,158 계 (1,858,447) (767,945) (*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 236,480주(당기말 현재 취득가액 3,485,314,680원)입니다. 30. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 연결회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다.(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 111,318 142,857 95,751 206,236 제품매출 15,034,753 115,631,810 79,618,648 226,458,263 용역매출 10,773,774 27,269,866 2,906,915 14,547,666 기타매출 583,984 757,672 90,316 211,148 합계 26,503,829 143,802,205 82,711,630 241,423,313 수익인식 시점 한 시점에 인식 21,605,861 124,467,572 84,410,326 231,481,258 기간에 걸쳐 인식 4,897,968 19,334,633 (1,698,696) 9,942,055 합 계 26,503,829 143,802,205 82,711,630 241,423,313 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 93,045,720 214,470,974 한국 단일부문 고객 2 23,217,030 11,844,431 한국 단일부문 31. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 17,305,477 33,310,002 가산: 누적이익 10,030,480 8,483,840 누적공사수익(미성공사) 합계 27,335,957 41,793,842 차감: 진행청구액 (19,685,219) (38,143,063) 소 계 7,650,738 3,650,779 미청구공사(용역미수금) 8,542,250 3,998,676 초과청구공사(용역선수금) (891,512) (347,897) 소 계 7,650,738 3,650,779 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약(직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약)은 없습니다. (3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사(용역미수금) 변동 초과청구공사(용역선수금) 변동 공사손실충당부채변동 용역매출 - (3,763,087) 3,274,475 (3,221,044) 2,951,728 (269,317) (53,431) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 32. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,386,680 6,863,962 1,700,413 4,811,209 퇴직급여 279,364 840,192 209,628 642,348 복리후생비 473,516 1,022,406 311,295 661,631 여비교통비 205,672 410,778 34,917 149,521 접대비 183,492 394,112 124,948 297,873 통신비 11,299 32,990 9,180 26,643 세금과공과 77,378 293,589 64,642 243,267 감가상각비 423,830 1,175,755 352,377 933,704 지급임차료 131,536 203,413 9,371 45,884 보험료 62,168 158,163 39,313 114,915 차량유지비 20,911 47,575 9,287 36,730 운반비 13,126 31,551 14,035 22,446 교육훈련비 280 1,686 963 1,039 도서인쇄비 4,866 5,965 5,142 7,876 소모품비 55,064 164,061 55,443 136,764 지급수수료 548,423 1,582,611 559,601 1,229,324 광고선전비 116,386 134,926 49,750 96,704 대손상각비 22,836 40,119 (365) (48,006) 건물관리비 249,561 642,663 217,797 628,051 무형자산상각비 218,709 656,137 241,798 540,152 협회비 150 9,600 5,800 11,450 합 계 5,485,247 14,712,254 4,015,335 10,589,525 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,658,890 29,806,074 4,517,364 (1,069,649) 당기매입액 5,336,080 57,556,730 59,537,540 185,724,747 종업원급여 7,154,011 21,229,956 5,644,420 15,323,139 복리후생비 1,169,531 2,340,832 675,706 1,611,062 감가상각, 무형자산상각 756,107 2,159,607 771,583 1,671,374 지급임차료 183,496 329,946 37,335 127,141 세금과공과 181,706 589,076 144,043 501,152 지급수수료 1,260,968 3,505,953 1,081,626 2,566,042 접대비 186,971 400,877 125,813 301,012 보험료 333,200 916,895 222,347 554,348 외주가공비 4,407,482 15,743,534 4,737,709 19,830,524 기타 비용 823,162 2,497,195 958,473 2,865,991 매출원가, 판매비와관리비 합계 25,451,604 137,076,675 78,453,959 230,006,882 34. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 42,690 408,454 419,138 무형자산처분이익 - - - 86,649 외환차익 250,232 1,031,490 1,595,960 3,233,859 외화환산이익 (17,972) 40,119 24,219 66,832 잡이익 14,400 37,847 250,062 302,003 합 계 246,660 1,152,146 2,278,695 4,108,482 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 119,873 852,054 561,053 1,711,459 외화환산손실 (3,939) 5,339 (30,059) 6,819 유형자산처분손실 - - - 193 무형자산처분손실 - - - 1 기부금 - - 2,952 2,952 지분법손실 41,400 103,896 20,194 71,093 잡손실 404 2,778 2,139 24,122 합 계 157,738 964,067 556,279 1,816,639 35. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 394,171 903,698 85,188 256,596 배당금수익 1,031 7,537 - - 외환차익 33,809 1,713,923 36,824 94,692 외화환산이익 3,412,074 5,493,715 1,712,648 1,719,362 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,394,452 1,395,505 (194,663) 219,337 당기손익-공정가치금융자산처분이익 178,792 294,640 9,085 1,606,469 관계기업처분이익 21,000 21,000 - - 파생상품평가이익 - 618,697 - 610,462 합 계 5,435,329 10,448,715 1,649,082 4,506,918 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 338,501 841,049 191,986 577,467 외환차손 76,013 78,494 6,306 12,963 외화환산손실 (782) 19 (53,752) 2,180 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 632 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,041,354 3,216,049 525,139 877,539 합 계 1,455,086 4,135,611 669,678 1,470,780 36. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익 4,710,728,651 12,610,096,961 5,901,825,241 14,887,785,338 가중평균 유통보통주식수 13,175,093 13,192,458 13,199,015 13,184,936 기본주당순이익 358 원/주 956 원/주 447 원/주 1,129 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 4,734,301,383 12,195,164,269 5,922,483,078 14,471,113,390 지배기업 유통보통주식수(*) 13,266,350 13,285,170 13,280,335 13,267,921 희석주당순이익 357 원/주 918 원/주 446 원/주 1,091 원/주 (*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 소유주지분 당기순이익에 가산한 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 연결회사의(조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 13,201,485 13,199,015 13,199,015 13,143,781 주식선택권 행사 - 2,338 - 3,557 전환사채 - - - 37,598 자기주식 (26,392) (8,895) - - 가중평균유통보통주식수 13,175,093 13,192,458 13,199,015 13,184,936 주식선택권 3,009 4,464 6,985 8,650 전환사채 88,248 88,248 74,335 74,335 조정후 가중평균유통주식수 13,266,350 13,285,170 13,280,335 13,267,921 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 37. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,226,714 16,744,411 조정 항목 : (1,378,944) (1,198,250) 퇴직급여 616,192 382,435 대손상각비 40,119 (48,006) 감가상각비 1,507,078 1,148,464 무형자산상각비 663,235 545,292 무형자산손상차손 - 1 주식보상비 373,679 222,488 이자비용 841,048 577,467 외화환산손실 5,359 8,999 유형자산처분손실 - 193 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 631 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,216,049 877,539 손실부담충당비 (4,403) - 이자수익 (834,830) (256,596) 외화환산이익 (5,533,834) (1,786,196) 유형자산처분이익 (42,690) (419,138) 무형자산처분이익 - (86,649) 관계기업처분이익 (21,000) - 파생상품평가이익 (618,697) (610,462) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,395,505) (219,337) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (294,640) (1,606,468) 지분법손실 103,896 71,093 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 21,272,997 (20,304,099) 매출채권의감소(증가) 5,862,463 (11,501,406) 미수금의감소(증가) 90,444 200,210 선급금의감소(증가) (230,703) (13,248) 선급비용의감소(증가) (40,235) 57,761 선급부가세의감소(증가) 585,191 (32,483) 예수부가세의증가(감소) (25,723) 43,660 재고자산의감소(증가) 29,837,331 (1,069,649) 확정급여채무의증가(감소) - (516,762) 장기선급비용의감소(증가) 42,810 147,181 매입채무의증가(감소) (13,926,548) (7,812,810) 미지급금의증가(감소) 36,344 (238,879) 예수금의증가(감소) (350,694) (141,990) 선수금의증가(감소) (298,587) 1,266,385 미지급비용의증가(감소) (252,616) (692,069) 사외적립자산의증가(감소) (3,764) - 퇴직금의지급 (52,716) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 33,120,767 (4,757,938) (2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환청구 - 1,355,903 건설중인자산의본자산대체 5,000 2,680,463 주식매수선택권의 행사 22,335 28,213 사용권자산의 인식 58,471 - 리스부채 유동성대체 224,288 216,922 장기차입금 유동성대체 75,000 108,330 (3) 당분기와 전기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 40,383,000 110,000 (3,083,000) - - 37,410,000 유동성장기차입금 100,000 - (75,000) - 75,000 100,000 장기차입금 150,000 - - - (75,000) 75,000 리스부채 539,669 - (287,110) 20,283 242,629 515,471 전환사채등 1,795,716 - - 86,732 (618,697) 1,263,751 (단위: 천원) 전분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 43,000,000 660,000 (3,194,000) - - 40,466,000 유동성장기차입금 333,320 100,000 (441,650) - 108,330 100,000 장기차입금 83,330 200,000 - - (108,330) 175,000 리스부채 1,044,659 30,947 (270,514) (83,439) (109,897) 611,756 전환사채등 3,646,308 - (2,510) 88,023 (1,963,856) 1,767,965 38. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 24,000,000 24,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 20,000,000 - 수입자금한도대출 종속기업(주식회사 파인스) 우리은행 300,000 300,000 운전자금 대출 우리은행 175,000 175,000 운전자금 대출 종속기업(주식회사 포커스원프로젝트) 농협은행 110,000 110,000 운전자금 대출 합 계 67,585,000 37,585,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업(주식회사 파인스) 단기차입금 300,000 정기예금 300,000 우리은행 유동성단기차입금 100,000 정기예금 100,000 우리은행 장기차입금 75,000 정기예금 75,000 우리은행 (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 지급보증(*) - 정기예금 48,000,000 한국수출입은행 종속기업(주식회사 아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업(주식회사 파인스) 단기차입금 300,000 정기예금 300,000 우리은행 유동성단기차입금 100,000 정기예금 100,000 우리은행 장기차입금 150,000 정기예금 150,000 우리은행 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만 지급보증 명목으로 제공된 담보로서, 당분기 중 지급보증이 종료되어 담보설정이 해지 되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 6,000,000 국민은행 - 운전자금대출 대표이사(*1) USD 19,200,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사(*2) KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 238,461 이행보증 수출입은행 USD 16,000,000 수입이행성지급보증거래 종속기업(주식회사 아르고) 서울보증보험 KRW 222,295 이행보증 종속기업(주식회사 파인스) 서울보증보험 KRW 16,480 이행보증 종속기업(포커스원) 신용보증기금 KRW 99,000 농협은행 운전자금대출 합 계 KRW 30,576,236 USD 35,200,000 (*1) 당분기 중 한국수출입은행의 USD80백만 수입이행성 지급보증이 만기도래하여 USD16백만으로 변경하는 약정을 체결하였습니다(*2) 당분기 중 수출입은행 한도대출 200억 재약정에 따라 대표이사로부터 제공받은 보증계약입니다. (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 6,000,000 우리은행 - 운전자금대출 대표이사(*2) USD 49,400,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사(*3) KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 종속기업(주식회사 아르고) 서울보증보험 KRW 289,508 이행보증 종속기업(주식회사 파인스) 서울보증보험 KRW 13,230 이행보증 합 계 KRW 30,332,738 USD 129,400,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 39. 사업결합 (1) 연결회사는 2021년 5월 31일 자로 주식회사 파인스의 지분 95.42%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 취득의 결과로 글로벌 고객 확대를 위한 기반 마련 및 시너지를 통한 핵심 경쟁력 강화 및 설계 품질 향상을 기대하고 있습니다.회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 4,070,172 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 189,579 기타자산 5,094,421 비유동자산 유형자산 505,891 기타자산 1,273,026 유동부채 단기차입금 (660,000) 기타부채 (3,188,782) 비유동부채 이연법인세부채 (101,086) 기타부채 (1,298,245) 식별가능한 순자산의 공정가치 1,814,804 비지배지분 (83,118) 영업권 2,338,486 합계 4,070,172 (2) 연결회사는 2022년 5월 10일 자로 주식회사 포커스원의 지분 91.3%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 신규사업 진출에 따른 사업 확장을 기대하고 있습니다.회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 2,150,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 510,977 기타자산 3,198,717 비유동자산 유형자산 6,207 기타자산 85,135 유동부채 단기차입금 (110,000) 기타부채 (1,290,351) 비유동부채 이연법인세부채 - 기타부채 (913,756) 식별가능한 순자산의 공정가치 1,486,929 비지배지분 (129,363) 영업권 792,434 합계 2,150,000 (3) 연결회사는 2022년 7월 6일 자로 (유)세컨드원광주의 지분 91.3%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 신규사업 진출에 따른 사업 확장을 기대하고 있습니다.회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 105,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 88,493 기타자산 51,208 비유동자산 유형자산 1,012,155 기타자산 102,400 유동부채 단기차입금 (1,188,000) 기타부채 (152,145) 비유동부채 이연법인세부채 - 기타부채 (10,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 (95,888) 비지배지분 - 영업권 200,888 합계 105,000 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 주식회사 지구루 주식회사 지구루 (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채권 기타특수관계자 주요 경영진 (*) 1,200,000 1,200,000 (*) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - - - 40,000 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 지배회사 대표이사 우리은행 KRW 6,000,000 수출입은행 USD 19,200,000 수출입은행 KRW 24,000,000 합 계 KRW 30,000,000 USD 19,200,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 467,925 1,394,685 346,200 1,089,440 퇴직급여 130,541 362,475 74,911 236,711 합 계 598,466 1,757,160 421,111 1,326,151 41. 보고기간 후 사건 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 120,944,421,372 141,893,089,441 현금및현금성자산 45,667,455,571 40,019,279,589 매출채권 12,283,580,652 16,711,462,806 당기손익-공정가치금융자산 56,165,982,755 기타유동금융자산 2,244,780,599 50,232,979,021 기타유동자산 1,046,704,582 1,573,338,556 재고자산 3,535,917,213 33,356,029,469 비유동자산 100,775,251,860 81,386,202,714 비유동 당기손익-공정가치금융자산 9,724,259,440 6,969,995,000 종속기업투자주식 38,946,646,469 21,560,929,029 관계기업투자주식 507,000,000 507,000,000 유형자산 33,726,482,898 33,691,036,746 무형자산 1,462,312,687 1,783,503,747 사용권자산 56,034,688 18,994,473 투자부동산 9,894,995,847 9,997,933,604 기타비유동금융자산 2,551,429,061 2,431,125,227 기타비유동자산 100,000,000 100,000,000 이연법인세자산 3,806,090,770 4,325,684,888 자산총계 221,719,673,232 223,279,292,155 부채 유동부채 44,935,352,969 59,768,136,030 매입채무 3,323,036,867 13,238,683,106 단기차입금 37,000,000,000 40,000,000,000 기타유동금융부채 2,238,021,358 2,313,271,061 기타유동부채 1,084,002,886 1,954,250,831 당기법인세부채 26,541,311 454,358,370 단기리스부채 11,857,125 유동성전환사채 933,689,112 846,957,096 유동성파생상품금융부채 330,061,435 948,758,441 비유동부채 4,222,866,607 3,859,253,377 확정급여부채 3,750,229,265 3,404,776,274 기타비유동금융부채 472,637,342 454,477,103 부채총계 49,158,219,576 63,627,389,407 자본 자본금 6,667,163,500 6,664,916,000 자본잉여금 107,728,631,082 107,684,096,136 기타자본항목 (1,773,970,659) (692,589,534) 이익잉여금 59,939,629,733 45,995,480,146 자본총계 172,561,453,656 159,651,902,748 자본과부채총계 221,719,673,232 223,279,292,155 손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,706,044,550 124,996,168,349 78,522,092,958 231,422,018,259 매출원가 15,946,131,356 107,066,053,663 69,781,251,400 209,696,727,630 매출총이익 4,759,913,194 17,930,114,686 8,740,841,558 21,725,290,629 판매비와관리비 3,622,731,305 10,042,592,950 2,914,610,816 7,837,221,814 영업이익 1,137,181,889 7,887,521,736 5,826,230,742 13,888,068,815 기타수익 305,542,221 1,343,532,643 1,867,457,817 3,834,002,898 기타비용 84,951,962 803,248,671 502,829,546 1,694,542,694 금융수익 5,291,903,986 10,118,171,022 1,786,291,744 2,729,901,473 금융원가 1,324,945,333 2,988,024,911 655,611,371 1,445,029,902 법인세비용차감전순이익(손실) 5,324,730,801 15,557,951,819 8,321,539,386 17,312,400,590 법인세비용(수익) 470,831,566 703,148,215 1,557,083,779 1,947,161,463 당기순이익 4,853,899,235 14,854,803,604 6,764,455,607 15,365,239,127 주당순이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 368 1,126 512 1,165 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 367 1,087 511 1,127 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,853,899,235 14,854,803,604 6,764,455,607 15,365,239,127 기타포괄손익 13,277,033 (499,693,224) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 13,277,033 (499,693,224) 당기총포괄손익 4,853,899,235 14,868,080,637 6,764,455,607 14,865,545,903 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,637,299,000 106,299,020,505 (1,015,027,801) 33,886,507,050 145,807,798,754 총포괄손익 14,865,545,903 14,865,545,903 당기순이익 15,365,239,127 15,365,239,127 기타포괄손익 (499,693,224) (499,693,224) 순확정급여부채의 재측정요소 (499,693,224) (499,693,224) 전환사채 전환청구 24,778,000 1,328,597,742 1,353,375,742 주식매수선택권의 행사 2,839,000 56,477,889 (28,213,157) 31,103,732 주식매수선택권의 부여 222,487,736 222,487,736 배당금지급 (920,064,670) (920,064,670) 자기주식 거래로 인한 증감 2021.09.30 (기말자본) 6,664,916,000 107,684,096,136 (820,753,222) 47,831,988,283 161,360,247,197 2022.01.01 (기초자본) 6,664,916,000 107,684,096,136 (692,589,534) 45,995,480,146 159,651,902,748 총포괄손익 14,868,080,637 14,868,080,637 당기순이익 14,854,803,604 14,854,803,604 기타포괄손익 13,277,033 13,277,033 순확정급여부채의 재측정요소 13,277,033 13,277,033 전환사채 전환청구 주식매수선택권의 행사 2,247,500 44,534,946 (22,335,416) 24,447,030 주식매수선택권의 부여 373,679,291 373,679,291 배당금지급 (923,931,050) (923,931,050) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,432,725,000) (1,432,725,000) 2022.09.30 (기말자본) 6,667,163,500 107,728,631,082 (1,773,970,659) 59,939,629,733 172,561,453,656 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 35,364,604,746 (2,828,487,885) 영업에서 창출된 현금 35,886,711,216 (2,251,928,141) 이자의 수취 811,346,732 174,837,601 이자의 납부 (718,337,242) (458,937,015) 법인세의 환급(납부) (615,115,960) (292,460,330) 투자활동현금흐름 (29,871,298,578) 22,976,773,765 단기금융상품의 감소 48,000,000,000 단기대여금의 회수 1,482,750,000 1,444,750,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 35,225,716,422 61,115,251,844 유형자산의 처분 40,000,000 30,000,000 무형자산의 처분 223,636,364 보증금의 감소 500,000 단기대여금의 증가 (1,760,550,000) (1,531,750,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (94,618,653,160) (31,000,000,000) 유형자산의 취득 (726,044,400) (277,708,321) 무형자산의 취득 (6,300,000) (670,768,182) 보증금의 증가 (122,500,000) (6,523,990) 기타투자자산의 취득 (50,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (17,385,717,440) (6,300,613,950) 재무활동현금흐름 (5,318,466,060) (3,799,652,678) 주식매수선택권의 행사 24,447,030 31,103,732 임대보증금의 증가 25,665,000 113,850,000 단기차입금의 차입 37,000,000,000 단기차입금의 상환 (40,000,000,000) (3,000,000,000) 자기주식의 취득 (1,432,725,000) 신주발행비의 지급 (2,510,180) 리스부채의 상환 (11,922,040) (12,031,560) 배당금의 지급 (923,931,050) (920,064,670) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 현금및현금성자산 환율변동효과 5,473,335,874 1,705,792,642 현금의 증가(감소) 5,648,175,982 18,054,425,844 기초의 현금 40,019,279,589 40,810,264,582 기말의 현금 45,667,455,571 58,864,690,426 5. 재무제표 주석 제 21(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 20(전)기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.91%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 21,560,929 16,857,015 취득 17,385,717 6,300,614 처분 - - 기말 장부금액 38,946,646 23,157,629 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 홍콩 100.00% 564,250 564,250 ADTechnology Europe GmbH(*1) 독일 100.00% 1,385,720 - ㈜아이엠아이(*2) 대한민국 100.00% 24,403,298 8,403,301 ㈜에스앤에스테크놀로지 대한민국 100.00% 6,292,764 6,292,764 ㈜파인스(*3) 대한민국 95.42% 4,070,172 4,070,172 ㈜아르고(*4) 대한민국 53.96% 2,230,442 2,230,442 합 계 38,946,646 21,560,929 (*1) 당분기 중 종속기업 ADTechnology Europe GmbH 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업 (주)아이엠아이와의 유상증자 계약에 따라 약 160억 추가 취득하였습니다. (*3) 전분기 중 ㈜파인스의 지분을 95.42% 취득하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*4) 전분기 중 종속기업 (주)아이엠아이가 보유한 (주)아르고의 지분 53.96%을 신규 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 752,970 - 752,970 625,687 - 625,687 ADTechnology Europe GmbH 1,457,949 76,610 1,381,339 ㈜아이엠아이 23,530,410 374,362 23,156,048 8,880,245 309,211 8,571,034 ㈜에스앤에스테크놀로지 7,048,877 2,952,985 4,095,892 6,917,486 2,674,708 4,242,778 ㈜파인스 5,678,955 3,404,061 2,274,894 7,056,533 4,768,091 2,288,442 ㈜아르고 4,370,376 480,400 3,889,976 5,610,835 872,873 4,737,962 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (3,797) 127,283 - (3,505) 47,970 ADTechnology Europe GmbH - (26,871) (4,381) - - - ㈜아이엠아이 1,185,090 (1,409,283) (1,409,283) 372,585 (1,666,133) (1,666,133) ㈜에스앤에스테크놀로지 7,222,717 (134,863) (146,886) 4,224,951 (1,291,780) (1,304,135) ㈜파인스 16,995,052 (9,133) (13,548) 18,426,561 104,876 (255,667) ㈜아르고 1,573,695 (847,986) (847,986) 3,709,531 (1,001,655) (1,001,655) 1.2 관계기업 현황(1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 당분기 전분기 기초 장부금액 507,000 - 취득(*) - 507,000 처분 - - 기말말 장부금액 507,000 507,000 (*) 전분기 중 ㈜지구루에 회사 지분 25.35% 현금출자하여 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 ㈜지구루 대한민국 25.35% 507,000 507,000 합 계 507,000 507,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜지구루 1,238,746 9,890 1,228,856 1,645,996 7,293 1,638,703 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 ㈜지구루 176,302 (409,847) (409,847) 35,000 (280,445) (280,445) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며조기적용이 허용됩니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (개정) : 기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호 최초적용 시 비교정보기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 있어 각 기준서의 경과규정 차이로 인해 발생하는 비교정보의 일시적인 회계불일치를 해소하기위해 기준서 일부를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 및 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 가격 지분상품 투자 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 예금, 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 USD 상승시 2,982,669 5,761,039 2,982,669 5,761,039 하락시 (2,982,669) (5,761,039) (2,982,669) (5,761,039) JPY 상승시 - (7,789) - (7,789) 하락시 - 7,789 - 7,789 (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 273,273 463,445 273,273 463,445 하락시 (273,273) (463,445) (273,273) (463,445) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 86,662 188,638 86,662 188,638 하락시 (86,662) (188,638) (86,662) (188,638) 4.3 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 45,666,225 40,019,280 매출채권 12,283,581 16,711,463 기타유동금융자산 2,244,781 50,232,979 기타비유동금융자산 2,551,429 2,431,125 4.4 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 3,306,416 34,590,726 - - 37,897,142 매입채무 3,323,037 - - - 3,323,037 기타유동금융부채 2,238,021 - - - 2,238,021 기타비유동금융부채 - 381,992 90,645 - 472,637 리스부채 - - - - - 전환사채 1,200,000 - - - 1,200,000 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 176,844 40,209,077 - - 40,385,921 매입채무 13,238,683 - - - 13,238,683 기타유동금융부채 2,313,271 - - - 2,313,271 기타비유동금융부채 - - 454,477 - 454,477 리스부채 4,433 7,423 - - 11,856 전환사채 1,200,000 - - - 1,200,000 4.5 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 49,158,220 63,627,389 자본 172,561,454 159,651,903 부채비율 28.49% 39.85% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 45,667,455 (*1) 40,019,280 (*1) 매출채권 2,305,839 (*1) 11,367,935 (*1) 기타유동금융자산 2,244,781 (*1) 50,232,979 (*1) 기타비유동금융자산 2,551,429 (*1) 2,431,125 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(유동) 56,165,983 56,165,983 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 9,724,259 1,724,259 6,969,995 2,169,995 합 계 118,659,746 111,021,314 금융부채 매입채무 3,323,037 (*1) 13,238,683 (*1) 단기차입금 37,000,000 (*1) 40,000,000 (*1) 기타유동금융부채 2,238,021 (*1) 2,313,271 (*1) 기타비유동금융부채 472,638 (*1) 454,477 (*1) 단기리스부채 - (*3) 11,857 (*3) 전환사채(유동) 933,689 (*1) 846,957 (*1) 파생상품금융부채(유동) 330,061 330,061 948,758 948,758 합 계 44,297,446 57,814,003 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 8,000백만원(전기말: 4,800백만원)입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 56,165,983 - 56,165,983 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 910,909 - 813,350 1,724,259 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 330,061 330,061 (단위: 천원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,356,645 - 813,350 2,169,995 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 948,758 948,758 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 비상장주식(마이크레딧체인) 813,350 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 8.44x 파생상품금융부채 전환사채 330,061 이항모형, BDT모형 이자율 3.647% 가격변동성 32.39% 5.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 813,350 402,750 취득 - - 처분(또는 전환) - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기말 813,350 402,750 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 948,758 2,409,264 취득 - - 처분(또는 전환) - (849,071) 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 (618,697) (610,462) 기말 330,061 949,731 5.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 금융자산 비상장주식(마이크레딧체인) 41,100 41,100 (40,250) (40,250) 금융부채 파생상품부채(*) 29,660 29,660 (29,585) (29,585) (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 유사기업들의 PSR(주가매출액비율)을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 가격변동성을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 45,667,455 - 45,667,455 매출채권 2,305,839 - 2,305,839 기타유동금융자산 2,244,781 - 2,244,781 기타비유동금융자산 2,551,429 - 2,551,429 당기손익-공정가치금융자산 - 65,890,242 65,890,242 합계 52,769,504 65,890,242 118,659,746 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 37,000,000 - 37,000,000 매입채무 3,323,037 - 3,323,037 기타유동금융부채 2,238,021 - 2,238,021 기타비유동금융부채 472,638 - 472,638 단기리스부채 - - - 전환사채(유동) 933,689 - 933,689 파생상품금융부채(유동) - 330,061 330,061 합계 43,967,385 330,061 44,297,446 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 40,019,280 - 40,019,280 매출채권 11,367,935 - 11,367,935 기타유동금융자산 50,232,979 - 50,232,979 기타비유동금융자산 2,431,125 - 2,431,125 당기손익-공정가치금융자산 - 6,969,995 6,969,995 합계 104,051,319 6,969,995 111,021,314 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 단기차입금 40,000,000 - 40,000,000 매입채무 13,238,683 - 13,238,683 기타유동금융부채 2,313,271 - 2,313,271 기타비유동금융부채 454,477 - 454,477 단기리스부채 11,857 - 11,857 전환사채(유동) 846,957 - 846,957 파생상품금융부채(유동) - 948,758 948,758 합 계 56,865,245 948,758 57,814,003 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 709,115 196,394 외화환산손익 및 외환차손익 7,628,846 2,703,021 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (698,406) (873,286) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 225,716 143,916 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 825,084 561,218 외화환산손익 및 외환차손익 (340,018) 605,793 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 618,697 610,462 7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 이상 - 11,286,482 B 이상 835,973 19,354 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 315,943 48,400 Group 2 1,153,923 13,699 매출채권 합계 2,305,839 11,367,935 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 45,667,455 40,019,280 8. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,230 - 보통예금 15,974,789 2,468,556 외화보통예금 29,691,436 37,550,724 합 계 45,667,455 40,019,280 9. 사용제한금융상품회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품(*) - 48,000,000 합계 - 48,000,000 (*) 당분기 중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만 지급보증 명목으로 제공된 담보설정이 해지되었습니다. 10. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간 종료일 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 당분기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률 3.39% 0.00% 0.00% 3.39% 매출채권(총액) 12,714,528 - - 12,714,528 손실충당금 430,947 - - 430,947 매출채권(순액) 12,283,581 - - 12,283,581 (단위: 천원) 전기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률 2.51% 0.00% 0.00% 2.51% 매출채권(총액) 17,142,410 - - 17,142,410 손실충당금 430,947 - - 430,947 매출채권(순액) 16,711,463 - - 16,711,463 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 430,947 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 430,947 - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 31 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,969,995 51,656,406 취득 94,618,653 31,000,000 처분 (35,000,000) (60,971,336) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 1,390,658 - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (2,089,064) (873,286) 기말금액 65,890,242 20,811,784 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 56,165,983 14,864,219 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 9,724,259 5,947,565 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 300 14.97% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 800 8.00% 800,000 800,000 800,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 1,200 1.82% 1,200,000 1,200,000 1,200,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 910,909 910,909 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 채무증권 한국투자증권 단기채권랩 - - 15,000,000 15,029,005 15,029,005 교보 단기맞춤형신탁 - - 15,000,000 14,193,772 14,193,772 교보 외화채권형신탁 - - 13,100,000 12,481,553 12,481,553 NH투자 USD기관맞춤형 B호 - - 13,100,000 14,461,653 14,461,653 합계 67,169,512 65,890,242 65,890,242 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 100 14.97% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 400 8.00% 400,000 400,000 400,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 400 1.82% 400,000 400,000 400,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 60,700 0.39% 750,859 1,356,645 1,356,645 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 8.21% 2,000,000 813,350 813,350 합계 7,550,859 6,969,995 6,969,995 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품(*1) - 48,000,000 미수수익 19,090 177,597 미수금 43,741 151,232 대여금(*2) 2,181,950 1,904,150 소 계 2,244,781 50,232,979 비유동 보증금 2,551,429 2,431,125 소 계 2,551,429 2,431,125 합 계 4,796,210 52,664,104 (*1) 당분기 중 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만 지급보증 명목으로 제공된 담보설정이 해지되었습니다.(*2) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310,000천원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60,000천원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 122,165 42,943 선급비용 924,540 854,653 선급부가세 - 675,743 소 계 1,046,705 1,573,339 비유동 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 100,000 100,000 합 계 1,146,705 1,673,339 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 2,648 (2,648) - 1,275,313 (2,637) 1,272,676 재공품 2,700,594 (160,986) 2,539,608 30,213,533 (799,048) 29,414,485 반제품 915,113 - 915,113 510,002 (163,106) 346,896 제품 81,196 - 81,196 2,321,972 - 2,321,972 합 계 3,699,551 (163,634) 3,535,917 34,320,820 (964,791) 33,356,029 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 87,150백만원(전분기: 183,862백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 14,291,140 - 14,291,140 14,291,140 - 14,291,140 건물 19,136,798 (866,056) 18,270,742 19,136,798 (507,240) 18,629,557 기계장치 2,061,538 (1,412,402) 649,136 1,414,294 (1,296,855) 117,438 비품 993,916 (612,074) 381,842 910,116 (461,421) 448,696 차량운반구 393,613 (259,990) 133,623 564,189 (364,982) 199,206 건설중자산 - - - 5,000 - 5,000 합 계 36,877,005 (3,150,522) 33,726,483 36,321,537 (2,630,498) 33,691,037 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,291,140 18,629,557 117,438 448,696 199,206 5,000 33,691,037 취득 - - 647,244 78,800 - - 726,044 처분 - - - - (1) - (1) 기타 - - - 5,000 - (5,000) - 감가상각비 - (358,815) (115,546) (150,654) (65,582) - (690,597) 당분기말 순장부금액 14,291,140 18,270,742 649,136 381,842 133,623 - 33,726,483 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 13,560,942 17,821,297 102,832 510,901 318,958 1,017,000 33,331,930 취득 47,666 113,848 - 116,194 - - 277,708 처분 - - (27) (166) (22,300) - (22,493) 기타 300,137 716,863 - - - (1,017,000) - 감가상각비 - (338,309) (45,768) (130,787) (74,018) - (588,882) 전분기말 순장부금액 13,908,745 18,313,699 57,037 496,142 222,640 - 32,998,263 감가상각비 중 115,546천원(전분기: 45,768천원)은 매출원가, 575,051천원(전분기: 543,114천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물 31,407,597 45,600,000 단기차입금 산업은행 (*) 투자부동산을 포함한 당사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 18 참조) 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 합계 기초 순장부금액 18,994 18,994 취득 58,471 58,471 처분 - - 감가상각비 (21,431) (21,431) 기말 순장부금액 56,034 56,034 (단위: 천원) 전분기 건물임차 합계 기초 순장부금액 - - 취득 26,383 26,383 처분 - - 감가상각비 (11,872) (11,872) 기말 순장부금액 14,511 14,511 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 - 11,857 비유동 - - 합계 - 11,857 (단위: 천원) 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 합계 리스부채 - - - - (단위: 천원) 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 합계 리스부채 1,476 2,957 7,424 11,857 당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,922천원(전분기: 12,032천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 21,431 11,872 시설장치 - - 차량운반구 - - 기타 - - 합계 21,431 11,872 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 65 237 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 55,900 39,029 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,651 24,915 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 중 21,431천원(전분기: 11,872천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 709,475 (203,618) - 505,857 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 1,541,234 (584,778) - 956,456 합계 2,355,991 (893,678) - 1,462,313 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 6,886,919 (1,028,654) (5,858,265) - 특허권 500,000 (190,476) (309,524) - 회원권 709,475 (153,283) - 556,192 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 영업권 3,251,968 - (3,251,968) - 소프트웨어 1,534,934 (307,622) - 1,227,312 합계 12,988,578 (1,785,317) (9,419,757) 1,783,504 (*) 전기 중 과거 취득한 무형자산의 손상검사 결과 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 추정하여 장부금액을 전액 손상처리하였습니다.(2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 556,192 - 1,227,312 1,783,504 취득 - - 6,300 6,300 처분 - - - - 기타 - - - - 상각비 (50,335) - (277,156) (327,491) 당분기말 순장부금액 505,857 - 956,456 1,462,313 (단위: 천원) 전분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중인자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부금액 3,318,069 375,000 760,292 19,302 2,400,831 53,970 733,050 7,660,514 취득 - - - - - 670,768 - 670,768 처분 - - (136,987) - - (1) - (136,988) 기타 - - - - - 733,050 (733,050) - 상각비 - (53,571) (50,335) (15,793) - (138,144) - (257,843) 전분기말 순장부금액 3,318,069 321,429 572,970 3,509 2,400,831 1,319,643 - 7,936,451 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 327,491천원(전분기: 257,843천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 회사는 전기 중 개발비 장부금액을 전액 손상처리하였으며 당분기말 현재 진행 중인개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 71,546 26,108 합 계 71,546 26,108 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 18. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 4,690,920 - 4,690,920 4,690,920 - 4,690,920 건물 5,490,014 (285,938) 5,204,076 5,490,013 (183,000) 5,307,013 합 계 10,180,934 (285,938) 9,894,996 10,180,933 (183,000) 9,997,933 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,690,920 5,307,014 9,997,934 5,073,315 5,888,119 10,961,434 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (102,938) (102,938) - (111,330) (111,330) 기말 4,690,920 5,204,076 9,894,996 5,073,315 5,776,789 10,850,104 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 102,938천원(전분기: 111,330천원)이 포함 되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 306,599천원(전분기: 290,746천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,857,669천원(전기말 9,857,669천원)이며, 취득 당시의 독립된 평가인에 수행된 감정평가액 및 임대에 따른 미래현금흐름에 기초하여 추정되었습니다.(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 89,140 272,020 1년초과 2년이내 - 36,000 3년초과 - - 합계 89,140 308,020 (6) 투자부동산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 투자부동산 9,894,996 45,600,000 단기차입금 산업은행 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,323,037 13,238,683 미지급금 1,651,983 1,757,187 미지급비용 536,523 532,234 임대보증금 49,515 23,850 소 계 5,561,058 15,551,954 비유동 임대보증금 472,637 454,477 소 계 472,637 454,477 합 계 6,033,695 16,006,431 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 296,143 654,785 선수금 700,887 1,252,681 선수수익 7,862 25,769 미지급부가세 62,499 - 손실부담충당부채 16,612 21,016 합 계 1,084,003 1,954,251 21. 차입부채 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행 2022-04-15 - - 5,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2023-04-15 2.24% 5,000,000 - 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2022-11-30 3.92% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2023-05-31 3.33% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2023-07-27 3.58% 24,000,000 27,000,000 합 계 37,000,000 40,000,000 (*1) 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 15, 주석 18, 주석 37 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 37 참조) (2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 1,200,000 1,200,000 전환권조정 (266,311) (353,043) 장부가액 933,689 846,957 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액 13,598 원 권리행사시발행할 주식수 88,248 주(당분기말 미행사분 기준) 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도회사는 직원 및 일부 임원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 915,829천원(전분기 : 739,638원)입니다. 22.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 3,750,229 3,404,776 재무상태표상 순확정급여부채 3,750,229 3,404,776 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,404,776 2,908,186 당분기근무원가 289,315 239,522 이자비용 73,160 17,027 퇴직급여지급액 - (513,306) 확정급여제도의 재측정요소 (17,022) 640,632 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (50,460) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (129,124) (24,603) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 162,562 665,235 기말금액 3,750,229 3,292,061 (3) 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.23% 2.18% 임금상승률 10.00% 10.00% (4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인률(1% 변동) (60,373) 62,075 임금상승률(1% 변동) 25,541 (25,321) 민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 187,299 1,948,801 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 519,594 (50,940) 자본에 직접 가감한 법인세 (3,745) 140,939 기타 - (91,639) 법인세비용(수익) 703,148 1,947,161 (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 3,806,091천원(전기말 : 4,325,685천원) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,334,327주(전기말: 13,329,832주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 01월 01일 13,274,598 6,637,299 106,299,020 112,936,319 주식매수선택권의 행사 5,678 2,839 56,478 59,317 전환사채 전환청구 49,556 24,778 1,328,598 1,353,376 2021년 12월 31일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 주식매수선택권의 행사 4,495 2,248 44,535 46,783 전환사채 전환청구 - - - - 2022년 09월 30일 13,334,327 6,667,164 107,728,631 114,395,795 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 여섯차례에 걸쳐 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 5차(*) 6차(*) 부여수량 93,253 230,243 15,000 소멸수량 54,613 81,888 - 전기초 이전 행사수량 23,973 - - 전기초 미행사수량 14,667 148,355 15,000 전기 행사수량 5,678 - - 당분기 행사수량 - - - 당분기말 미행사수량 8,989 148,355 15,000 부 여 일 2016.03.09 2020.03.11 2022.01.27 결 의 기 관 이사회 이사회 이사회 행 사 가 격 5,594원 27,481원 22,057 원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 16,550 원 - - 행사가능기간 2019.03.09~2026.03.08 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 3.44년 7.45년 8.33년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.81% 1.33% 2.38% 기대행사기간 10년 8년 7년 주가변동성 80.19% 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 9,796원 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 375,146 282,752 미처분이익잉여금 59,564,484 45,712,728 합 계 59,939,630 45,995,480 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 주당배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 923,931천원은 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 920,065천원) 28. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (3,485,315) (2,052,590) 주식선택권 1,329,608 978,264 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 258,514 258,514 합 계 (1,773,971) (692,590) (*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 236,480주(당분기말 현재 취득가액 3,485,314,680원)입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 10,679,739 100,638,242 73,575,705 219,025,584 용역매출 10,026,305 24,357,927 4,946,388 12,396,434 합 계 20,706,044 124,996,169 78,522,093 231,422,018 수익인식 시점 한 시점에 인식 10,679,739 100,638,242 73,575,705 219,025,584 기간에 걸쳐 인식 10,026,305 24,357,927 4,946,388 12,396,434 합 계 20,706,044 124,996,169 78,522,093 231,422,018 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 93,045,720 214,470,974 한국 단일부문 고객 2 23,217,030 11,844,431 한국 단일부문 30. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 29,397,007 28,525,256 가산: 누적이익 8,850,727 4,762,408 누적공사수익(미성공사) 합계 38,247,734 33,287,664 차감: 진행청구액 (28,529,933) (28,015,634) 소 계 9,717,801 5,272,030 미청구공사(용역미수금) 10,408,689 5,774,475 초과청구공사(용역선수금) (690,887) (502,445) 소 계 9,717,801 5,272,030 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약(직전 회계연도 매출액의 5% 이상의 계약)은 없습니다.(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사(용역미수금) 변동 초과청구공사(용역선수금) 변동 공사손실충당부채변동 용역매출 - (3,763,087) 3,274,475 (3,221,044) 2,951,728 (269,317) (53,431) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,486,747 4,414,246 1,206,804 3,550,818 잡급 - - - 9,454 퇴직급여 232,019 662,376 144,647 469,315 복리후생비 463,959 1,034,634 284,005 573,397 여비교통비 178,914 337,452 22,983 66,253 접대비 87,627 202,250 66,466 149,714 통신비 6,057 17,587 4,923 17,496 세금과공과 52,001 247,711 53,020 206,862 감가상각비 231,618 699,419 234,745 666,316 지급임차료 16,865 23,542 (6,389) 2,704 보험료 25,298 74,687 17,565 70,189 차량유지비 6,822 19,045 7,838 27,044 운반비 5,571 6,243 153 1,862 교육훈련비 280 1,687 963 1,039 도서인쇄비 4,817 5,751 6,167 7,609 사무용품비 32,984 109,501 5,277 18,261 소모품비 1,436 14,457 7,072 30,805 지급수수료 361,328 1,131,181 464,197 1,002,036 광고선전비 112,822 131,362 49,750 96,704 대손상각비 - - - - 건물관리비 206,239 572,371 206,394 600,051 무형자산상각비 109,177 327,491 132,231 257,843 협회비 150 9,600 5,800 11,450 합 계 3,622,731 10,042,593 2,914,611 7,837,222 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,495,148 29,820,112 4,936,850 (1,630,160) 당분기매입액 5,138,267 57,329,496 59,500,444 185,492,336 종업원급여 4,459,562 12,837,821 3,483,334 10,085,999 복리후생비 1,302,417 2,737,207 670,783 1,509,339 감가상각, 무형자산상각 389,558 1,142,457 379,792 969,926 지급임차료 37,896 63,683 (1,311) 40,698 세금과공과 149,729 516,281 121,883 436,437 지급수수료 891,639 2,538,517 852,659 2,142,085 접대비 91,105 209,015 67,331 152,882 보험료 84,718 258,816 56,571 176,046 외주가공비 2,919,259 7,962,540 2,132,036 16,712,454 기타 비용 609,565 1,692,702 495,490 1,445,907 매출원가, 판매비와관리비 합계 19,568,863 117,108,647 72,695,862 217,533,949 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 235,984 989,593 1,559,561 3,165,672 외화환산이익 (37,455) - 14,095 49,950 유형자산처분이익 - 39,999 - 7,701 무형자산처분이익 - - - 86,649 수입임대료 103,328 306,599 99,347 290,746 잡이익 3,685 7,342 194,455 233,285 합 계 305,542 1,343,533 1,867,458 3,834,003 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 89,880 799,362 531,559 1,668,592 외화환산손실 (5,081) 1,511 (29,731) 6,819 유형자산처분손실 - - - 193 무형자산처분손실 - - - 1 잡손실 153 2,376 1,002 18,938 합 계 84,952 803,249 502,830 1,694,543 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 305,996 709,115 64,370 196,393 외환차익 23,593 1,700,649 19,189 72,705 외화환산이익 3,394,844 5,473,336 1,702,733 1,705,793 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,390,658 1,390,658 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 176,813 225,716 - 144,548 파생상품평가이익 - 618,697 - 610,462 합 계 5,291,904 10,118,171 1,786,292 2,729,901 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 330,131 825,084 183,124 561,218 외환차손 73,196 73,877 3,224 8,490 외화환산손실 (104) - (51,622) 1,404 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 921,722 2,089,064 520,885 873,286 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - - 632 파생상품평가손실 - - - - 합 계 1,324,945 2,988,025 655,611 1,445,030 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 4,853,899,235 14,854,803,604 6,764,455,607 15,365,239,127 가중평균 유통보통주식수 13,175,093 13,192,458 13,199,015 13,184,936 기본주당순이익 368 원/주 1,126 원/주 512 원/주 1,165 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주당기순이익(*) 4,877,471,967 14,439,870,912 6,785,113,444 14,948,567,179 조정후 가중평균유통보통주식수 13,266,350 13,285,170 13,280,535 13,267,921 희석주당순이익 367 원/주 1,087 원/주 511 원/주 1,127 원/주 (*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 당기순이익에 가산한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 13,201,485 13,199,015 13,199,015 13,143,781 주식선택권 - 2,338 - 3,557 전환사채 - - - 37,598 자기주식 (26,392) (8,895) - - 가중평균유통보통주식수(*) 13,175,093 13,192,458 13,199,015 13,184,936 주식선택권 3,009 4,464 6,985 8,650 전환사채 88,248 88,248 74,335 74,335 조정후 가중평균유통주식수 13,266,350 13,285,170 13,280,335 13,267,921 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 14,854,804 15,365,239 조정 항목 : (2,982,414) 2,022,990 이자비용 825,084 561,218 퇴직급여 362,475 256,548 유형자산감가상각비 814,966 712,084 무형자산감가상각비 327,491 257,843 유형자산처분손실 - 193 무형자산처분손실 - 1 외화환산손실 1,511 8,223 법인세비용 703,148 1,947,162 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,089,064 873,286 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 632 주식보상비 373,679 222,488 손실부담충당비(환입) (4,403) - 잡손실 - 13 이자수익 (709,115) (196,394) 수입임대료 (17,908) (15,204) 유형자산처분이익 (39,999) (7,701) 무형자산처분이익 - (86,649) 외화환산이익 (5,473,336) (1,755,743) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,390,658) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (225,716) (144,548) 파생상품평가이익 (618,697) (610,462) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 24,014,321 (19,640,157) 매출채권의감소(증가) 4,427,882 (13,267,157) 미수금의감소(증가) 107,492 282,322 선급금의감소(증가) (79,222) (80,713) 선급비용의감소(증가) (69,887) (9,101) 선급부가세의감소(증가) 675,743 (14,023) 재고자산의감소(증가) 29,820,112 (1,630,160) 확정급여채무의증가(감소) - (513,306) 매입채무의증가(감소) (9,917,157) (6,475,623) 미지급금의증가(감소) (105,204) 210,061 예수금의증가(감소) (358,642) (156,814) 선수금의증가(감소) (551,794) 1,893,749 미지급부가세의증가(감소) 62,499 - 미지급비용의증가(감소) 2,499 120,608 합 계 35,886,711 (2,251,928) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본자산대체 5,000 1,750,050 전환사채의 전환청구 - 1,355,886 주식매수선택권의 행사 22,335 28,213 사용권자산의 인식 58,471 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 40,000,000 (3,000,000) - - 37,000,000 리스부채 11,857 (11,922) 65 - - 전환사채등 1,795,716 - 86,732 (618,697) 1,263,751 (*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사 및 평가로 인한 증감사항입니다. (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 43,000,000 (3,000,000) - - 40,000,000 리스부채 - (12,032) 237 27,787 15,992 전환사채등 3,646,308 (2,510) 88,023 (1,963,856) 1,767,965 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 24,000,000 24,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 20,000,000 - 수입자금한도대출 합 계 67,000,000 37,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 27,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 지급보증(*) - 정기예금 48,000,000 한국수출입은행 (*) 회사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD80백만 지급보증 명목으로 제공된 담보로서, 당분기 중 지급보증이 종료되어 담보설정이 해지 되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 6,000,000 국민은행 운전자금대출 대표이사(*1) USD 19,200,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사(*2) KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 243,661 이행보증 수출입은행 USD 16,000,000 수입이행성지급보증거래 합 계 KRW 30,243,661 USD 35,200,000 (*1) 당분기 중 한국수출입은행의 USD80백만 수입이행성 지급보증이 만기도래하여 USD16백만으로 변경하는 약정을 체결하였습니다(*2) 당분기 중 수출입은행 한도대출 200억 재약정에 따라 대표이사로부터 제공받은보증계약입니다. (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 6,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 USD 49,400,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사 KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 30,000 이행보증 수출입은행 USD 80,000,000 지급보증 합 계 KRW 30,030,000 USD 129,400,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아이엠아이 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아르고(*1) 70.03% 70.03% 종속기업 ㈜이씨큐(*2) 62.19% 62.19% 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD(*3) 60.00% 60.00% 종속기업 ㈜파인스(*4) 95.42% 95.42% 종속기업 ㈜포커스원프로젝트(*5) 91.30% - 종속기업 (유)세컨드원광주(*6) 100.00% - 종속기업 ADTechnology Europe GmbH(*7) 100.00% - 종속기업 ㈜지구루(*8) 25.35% 25.35% 관계기업 (*1) 회사가 직접 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 당분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 ㈜아이엠아이가 당분기 취득하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*6) 당분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 ㈜포커스원프로젝트가 당분기 취득하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*7) 당분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*8) 전분기 중 관계회사로 신규 편입되었으며 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜아이엠아이 ㈜아이엠아이 종속기업 ㈜아르고 ㈜아르고 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 ㈜에스앤에스테크놀로지 종속기업 ㈜파인스 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출(*1) 매입(*1) 기타(*2) 매출(*1) 매입(*1) 기타(*2) 종속기업 ㈜아르고 352,423 - - 845,629 - - 종속기업 ㈜아이엠아이 167,250 739,049 15,999,997 163,301 138,030 2,230,442 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 72,104 6,990,007 - 44,477 3,777,518 - 종속기업 ㈜파인스 1,878 347,160 - - - - 종속기업 ADTechnology Europe GmbH - - 1,385,720 - - - 합 계 593,655 8,076,216 17,385,717 1,053,407 3,915,548 2,230,442 (*) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다.(*2) 기타 금액은 주식양수 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무(*2) 채권 채무(*2) 기타특수관계자 주요 경영진(*1) 1,200,000 - 1,200,000 - 종속기업 ㈜아르고 13,767 104,050 10,043 362,840 종속기업 ㈜아이엠아이 20,379 410,882 20,090 402,368 종속기업 ㈜에스앤에스테크놀로지 10,379 2,712,671 8,620 83,530 종속기업 ㈜파인스 299 - - - 합 계 1,244,824 3,227,603 1,238,753 848,738 (*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - - - 40,000 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 국민은행 KRW 6,000,000 수출입은행 USD 19,200,000 수출입은행 KRW 24,000,000 합 계 KRW 30,000,000 USD 19,200,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 467,925 1,394,685 346,200 1,089,440 퇴직급여 130,541 362,475 74,911 236,711 합 계 598,466 1,757,160 421,111 1,326,151 39. 보고기간 후 사건 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 당분기에는 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 당반기에는 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.3.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이디테크놀로지 회사채 사모 2019년 08월 28일 15,000 0 - 2024년 08월 28일 미상환 신한금융투자주식회사 합 계 - - - 15,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,200 - - - - - 1,200 합계 - 1,200 - - - - - 1,200 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) - 2020.07.14 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 전환사채 3 2019.08.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 흡수합병- 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권 (주1,2) 3,251,968 합 계 3,078,490 주1) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.주2) 합병 이후 2021년 (20기)에 전액 손상처리 되었습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기3분기말 매출채권 13,815,838 1,164,394 8.43% 단기대여금 810,000 310,000 38.27% 합 계 14,625,838 1,474,394 10.08% 제20기 매출채권 19,611,490 1,124,275 5.73% 단기대여금 610,000 310,000 50.82% 합 계 20,221,490 1,434,275 7.09% 제19기 매출채권 4,639,630 270,457 5.83% 단기대여금 630,000 310,000 49.21% 합 계 5,269,630 580,457 11.02% 주) 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기말 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,434,275 580,457 310,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 122,180 - ① 대손처리액(상각채권액) 122,180 - ② 상각채권회수액 0 - ③ 기타증감액 0 - 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) 40,119 975,998 270,457 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,474,394 1,434,275 580,457 주1) 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 13,027,740 0 65,657 722,441 13,815,838 특수관계자 - - - - - 계 13,027,740 0 65,657 722,441 13,815,838 구성비율 94.30% 0.00% 0.48% 5.23% 100.00% 주) 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 21기 3분기 제 20기 제 19기 비고 주문형 반도체 원재료 53,916 1,328,294 17,862,555 - 부재료 - - 44,842 - 재공품 3,379,769 30,226,261 5,267,900 - 반제품 915,113 346,896 6,715,335 - 상 품 9,379 5,147 - - 제 품 115,895 2,378,044 3,109,894 - 합 계 4,474,072 34,284,642 33,000,525 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.97% 14.62% 14.98% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.42회 8.7회 8.4회 - 주) 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등(2)-1 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인(2)-2 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 라. 진행률 적용 수주 계약 현황당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약(직전 사업연도 매출액의 5%이상인 계약)은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(3분기) 동현회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 영업권 손상평가 (별도재무제표) 1. 종속기업투자주식에 대한 손상평가 제20기(전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 매수가격배분 2. 자본화한 개발비 (별도재무제표) 1.자본화한 개발비 제19기(전전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(3분기) 동현회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 240백만원 1,800 - 420 제20기(전기) 진일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 120백만원 1,334 120백만원 1,267 제19기(전전기) 진일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 80백만원 1,211 80백만원 1,211 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(3분기) - - - - - 제20기(전전기) 2021.08.23 세무조정 수임계약 2021.08.23~2022.04.30 7백만원 - 제21기(전전기) 2020.05.01 세무조정 수임계약 2020.05.01~2021.04.30 7백만원 - 라. 회계감사인의 변경당사는 2021년 11월 12일 금융감독원의 감사인 주기적 지정에 따른 통지에 의하여 동현회계법인으로 지정됨에 따라 제 21기~23기(2022.01.01~2024.12.31)사업년도에 대한 외부감사인은 동현회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 문제점 또는 개선방안 해당사항 없습니다. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도의 의견표명 특이사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간 동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조는 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 대한 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김준석(사내)(출석률:100%) 박준규(사내)(출석률:100%) 신덕준(사외)(출석률:9%) 찬반여부 2022-01-27 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-02-04 내부회계관리규정 개정의 건 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-03-04 제20기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-03-17 수출입은행 수입이행보증의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-04-14 국민은행 운전자금 타행 대환의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-04-15 주식매수선택권 부여분의 일부 취소의 건 가결 찬성 참석 찬성 2022-05-11 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-05-31 산업은행 산업운영자금 대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-06-15 수출입은행 수입자금용 대출한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-07-25 자기주식 취득 신탁 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 불참 2022-07-26 한국산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기 선임구분/횟수 사내이사 (대표이사) 김준석 이사회 이사회 의장, 경영 전반 총괄 최대주주 본인 해당사항 없음 3년 재선임/3회(2020.03.30.) 사내이사(대표이사) 박준규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2020.03.30.) 사외이사 신덕준 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2020.03.30.) 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 추후 교육 실시를 검토하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 1인의 감사를 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 공종성 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 상근감사 * 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 황유선이 임기만료 퇴임 하였습니다. 나. 감사의 독립성선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2022-01-27 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2022-02-04 내부회계관리규정 개정의 건 제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 현금배당 승인의 건 가결 - 2022-03-04 제20기 주주총회 소집의 건 가결 - 2022-03-17 수출입은행 수입이행보증의 건 가결 - 2022-04-14 국민은행 운전자금 타행 대환의 건 가결 - 2022-04-15 주식매수선택권 부여분의 일부 취소의 건 가결 - 2022-05-11 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 가결 - 2022-05-31 산업은행 산업운영자금 대출 기한연장의 건 가결 - 2022-06-15 수출입은행 수입자금용 대출한도 설정의 건 가결 - 2022-07-25 자기주식 취득 신탁 계약 체결의 건 가결 - 2022-07-26 한국산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 감사 활동을 위한 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실 5 매니저 경영전반에 관한 사무지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이용하고 있고, 필요시「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도도 이용하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 12일 이사회 결의를 통해 제18기 정기주주총회부터 전자투표 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 제18기, 제19기, 20기 정기주주총회에서 이용하였습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기(21년)정기주총 나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,334,327 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 236,480 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,097,847 - - - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고 의무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회에서 결의 주주명부 폐쇄기준일 이사회에서 결의 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행, 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동) ㈜국민은행 3층 주주의 특전 - 공고게재 신문 인터넷 홈페이지(http://www.adtek.co.kr) 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 가결여부 비 고 제18기정기주주총회(2020.03.30) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사 중임 및 선임의 건 3. 정관 일부 변경의 건 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 제19기 정기주주총회 (2021.03.29) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 3. 임원 퇴직금 규정 변경의 건 4. 상근감사 선임의 건 5. 이사 보수한도액 승인의 건 6. 감사 보수한도액 승인의 건 제20기 정기주주총회 (2022.03.28) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사 보수한도액 승인의 건 3. 감사 보수한도액 승인의 건 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 2,387,975 17.91 2,387,975 17.91 대표이사 이은주 미등기임원 보통주 25,959 0.19 25,959 0.19 - 박영선 미등기임원 보통주 5,470 0.04 5,470 0.04 - 계 - - - - - - 보통주 2,419,404 18.14 2,419,404 18.14 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 나-1. 최대주주 변동현황해당사항 없습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준석 2,387,975 17.91 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,017 26,019 99.99 10,568,961 13,334,327 78.27 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황을 기준으로 작성되었으며, 총 발행주식수 및 소유주식 비율은 보고서 작성 기준일 현재의 총발행 주식수 기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965년 01월 대표 사내이사 상근 경영총괄 삼성전자 대리한국케이던스 차장다윈텍 이사 2,387,975 - 최대주주 20년1개월 2023.03.30 박준규 남 1969년 01월 대표 사내이사 상근 사업총괄 삼성반도체 대리다윈텍 부장플러스칩 부장에이디테크놀로지 상무이구루 대표이사현 아르고 대표이사 - - - 2년 9개월 2023.03.30 최성현 남 1964.11 부사장 미등기 상근 전략기획 대우통신 과장해커스랩 이사플로스칩 이사에이디테크놀로지 부사장 - - - 1년 8개월 - 신덕준 남 1969.08 사외 사외이사 비상근 사외이사 삼성전자 개발연구원KTB network 투자심사역버추얼다임 경영기획이사한화기술금융 투자팀장한국투자파트너스 상무이사 - - - 2년 2023.03.30 공종성 남 1968.09 감사 감사 상근 감사 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 - - - 1년6개월 2024.03.29 이윤섭 남 1969.12 전무 미등기 상근 전략마케팅 - - - - 1년 10개월 - 이영근 남 1963.08 VP 미등기 상근 Infra - - - - 1년 10개월 - 정해룡 남 1969.05 VP 미등기 상근 SoC2팀장 - - - - 2년 7개월 - 이은주 여 1972.07 VP 미등기 상근 SoC1팀장 - 25,959 - - 17년 1개월 - 박영선 남 1972.03 VP 미등기 상근 영업팀장 - 5,470 - - 18년 9개월 - 홍석일 남 1968.11 VP 미등기 상근 PD그룹장 - - - - 5년 7개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 172 - 11 - 183 2.7 8,133 44 - - - - 주문형반도체 여 55 - - - 55 2.6 1,872 34 - 합 계 227 - 11 - 238 2.65 10,005 78 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 871 124 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 10,000 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 1,483 494 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,394 697 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 88 88 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김준석 회장 1,128 0 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김준석 근로소득 급여 1,125 연봉 계약에 따라 총계약금 15억원의 1/12인 125백만원을 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 출장비 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이디테크놀로지 1 10 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 21,560,929 17,385,717 - 38,946,646 일반투자 - 1 1 415,411 - -103,896 311,515 단순투자 - - - - - - - 계 - 7 7 21,976,340 17,385,718 -103,896 39,258,161 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등과의 거래내용 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 백만원). 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 김준석 최대주주 단기대여금 900 0 0 900 - - 합 계 900 0 0 900 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 대한 상세한 내용은 첨부된 재무에 관한 사항의 주석사항 『우발채무 및 약정사항』을 참고하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 가-1. 신탁계약에의한취득 상황보고서 가-1-1. 신탁계약 현황 (단위 : 원) 계약체결일자 계약기간 계약체결기관 신탁계약금액 비고 2022년 07월 26일 2022년 07월 26일 ~ 2023년 01월 25일 한국투자증권 2,000,000,000 본 취득상황보고서의 대상 가-1-2. 해당 신탁계약의 자산구성 내역 및 취득비율 [2022년 10월 28일 현재] (단위 : 주, 원, % ) 주식의 종류 취득주식수 취득금액 신탁계약금액대비 취득비율 계약체결기관 비고 보통주식 129,110 1,741,000,750 87.05 한국투자증권 - 나. 중소기업기준검토표 중속기업 등 기준검토표_1.jpg 중속기업 등 기준검토표_1 중속기업 등 기준검토표_2.jpg 중속기업 등 기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 CORAL IC CO., LIMITED 2018.08.23 250 KING'S RD NORTH POINT, HONG KONG 반도체부품도소매 625,687 100.00% 미해당 주식회사 아이엠아이 2019.09.09 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 1층(하동, 에이디테크놀로지) 중소기업등 투자 8,880,245 100.00% 미해당 ㈜에스앤에스테크놀로지 2018.08.13 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층(하동, 에이디테크놀로지) 반도체설계및제조 6,917,486 100.00% 미해당 주식회사 파인스 1999.01.08 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 95-3, 3층(하동, 에이에스티법조타워) 반도체설계및제조 7,056,533 95.42% 미해당 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD 주1) 2018.09.18 10F SCS Building, Batch T2-4, D1 Street, Saigon High Tech Park, Tan Phu Ward, District 9, Ho Chi Minh City, Vietnam 반도체설계및제조 1,326,229 60.00% 미해당 주식회사 아르고 주2) 2009.07.15 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층(하동, 에이디테크놀로지) 반도체설계및제조 5,610,835 70.03% 미해당 주식회사 이씨큐 주3) 2016.11.02 대전광역시 유성구 유성대로1184번길 11-24, 3층 에이311호(신성동,에이스퀘어) 반도체설계및제조 109,387 43.55% 미해당 ADTechnology Europe GmbH 주4) 2022.09.08 Emmy-Noether-Ring 18, 85716 Unterschleißheim, Germany 반도체설계및제조 1,457,949 100.00% 미해당 (주)포커스원프로젝트 주5) 2021.01.15 경기도 광명시 일직로 43, 제29층 제비2902호, 제비2903호(일직동, 지아이디씨) 식품 등 제조업 - 91.30% 미해당 (유)세컨드원광주 주6) 2021.03.11 광주광역시 광산구 임방울대로 611-23, 1층-3층(도천동) 식품 등 제조업 - 91.30% 미해당 주1) 당분기 중 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD로 사명을 변경하였습니다. 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 60.00%를 보유하고 있습니다.주2) 당사가 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스테크놀로지가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.주3) 종속기업인 주식회사 아르고가 지분 62.19%를 보유하고 있습니다.주4) 당분기 중 지분 100%를 출자하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.주5) 당분기 중 종속기업 ㈜아이엠아이가 (주)포커스원프로젝트의 지분을 91.30% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되어, 최근사업연도말 자산총액은 기재하지 않습니다.주6) 당분기 중 종속기업 (주)포커스원프로젝트가 (유)세컨드원광주의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되어, 최근사업연도말 자산총액은 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 주식회사 에이디테크놀로지 131111-0081627 - - 비상장 10 CORAL IC CO., LIMITED - 주식회사 아이엠아이 131111-0566009 주식회사 아르고 131111-0234135 주식회사 이씨큐 160111-0439459 ㈜에스앤에스테크놀로지 110111-6842169 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD - ㈜파인스 134511-0031324 (주)포커스원프로젝트 110111-7742467 ADTechnology Europe GmbH - (유)세컨드원광주 214914-0053484 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CORAL IC CO., LIMITED 비상장 2018년 09월 12일 경영참여 564,250 - 100 564,250 - - - - 100 564,250 625,687 -5,904 주식회사 아이엠아이 비상장 2019년 09월 10일 경영참여 4,000,000 140,000 100 8,403,300 266,560 15,999,998 - 406,560 100 24,403,298 8,880,245 -1,084,263 ㈜에스앤에스테크놀로지 비상장 2020년 04월 29일 경영참여 1,440,000 174,595 100 6,292,765 - - - 174,595 100 6,292,764 6,917,486 -1,896,368 주식회사 파인스 비상장 2021년 05월 31일 경영참여 4,070,172 48,139 95.42 4,070,172 - - - 48,139 95.42 4,070,172 7,056,533 455,752 주식회사 아르고 비상장 2021년 09월 30일 경영참여 2,230,442 79,460 53.96 2,230,442 - - - 79,460 53.96 2,230,442 5,610,835 -744,092 ADTechnology Europe GmbH 비상장 2022년 09월 08일 경영참여 1,385,720 - - - - 1,385,720 - - 100 1,385,720 - - 지구루 비상장 2021년 01월 26일 일반투자 507,000 1,014 25.35 415,411 - - -103,896 - 25.35 311,515 1,645,996 -346,306 합 계 - - 21,976,340 - 17,385,718 -103,896 - - 39,258,161 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.