에이디테크놀로지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 21(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업을일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.78%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	지분율(*1)

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED	홍콩	반도체부품도소매	100.00%	100.00%

(주)아이엠아이	대한민국	중소기업등투자, 서비스업	100.00%	100.00%

(주)에스앤에스티코리아(*2)	대한민국	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

(주)파인스	대한민국	반도체설계및제조	95.42%	95.42%

ADTechnology SNST vietnam CO., LTD(*3)	베트남	반도체설계및제조	75.00%	75.00%

(주)아르고	대한민국	반도체설계및제조	70.03%	70.03%

(주)이씨큐	대한민국	반도체설계및제조	43.55%	43.55%

ADTechnology Europe GmbH(*4)	독일	반도체설계및제조	100.00%	100.00%

(주)포커스원프로젝트(*5)	대한민국	식품 등 제조업	91.30%	91.30%

(유)세컨드원광주(*6)	대한민국	식품 등 제조업	91.30%	91.30%

ADTechnology USA Inc(*7)	미국	반도체설계및제조	100.00%	-

(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 전기 중 (주)에스앤에스티코리아로 사명을 변경하였습니다.(*3) 전기 중 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD로 사명을 변경하였습니다.(*4) 전기 중 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*5) 전기 중 종속기업 (주)아이엠아이가 (주)포커스원프로젝트의 지분을 91.30% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*6) 전기 중 종속기업 (주)포커스원프로젝트가 (유)세컨드원광주의 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(*7) 당분기 중 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	701,463	-	701,463	665,101	-	665,101

(주)아이엠아이	32,064,993	552,443	31,512,550	23,881,516	522,993	23,358,523

(주)아르고	3,644,742	1,542,925	2,101,817	4,222,760	875,629	3,347,130

(주)이씨큐	18,925	181	18,744	58,188	175	58,012

(주)에스앤에스티코리아	7,977,223	1,526,757	6,450,466	6,548,590	1,420,137	5,128,453

ADT SNST vietnam CO., LTD	5,421,763	4,645,428	776,335	2,363,343	1,604,180	759,163

(주)파인스	5,900,617	3,102,601	2,798,017	5,138,081	2,468,080	2,670,001

ADTechnology Europe GmbH	927,095	151,226	775,869	1,246,831	61,745	1,185,087

(주)포커스원프로젝트(*1)	2,282,669	1,774,676	507,992	2,408,863	1,339,721	1,069,142

(유)세컨드원광주(*2)	1,169,705	1,415,311	(245,606)	1,254,898	1,384,789	(129,891)

ADTechnology USA Inc	1,597,351	473,039	1,124,312	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	(4,169)	36,362	-	(3,797)	127,283

(주)아이엠아이	1,300,613	170,829	164,237	1,185,090	(1,409,283)	(1,409,283)

(주)아르고	1,213,304	(1,245,313)	(1,245,313)	1,573,695	(847,986)	(847,986)

(주)이씨큐	-	(39,268)	(39,268)	40,000	(38,209)	(38,209)

(주)에스앤에스티코리아	11,126,989	1,354,315	1,322,013	7,222,717	(134,863)	(146,886)

ADT SNST vietnam CO., LTD	6,039,591	(2,614)	17,173	4,508,427	721,014	855,462

(주)파인스	12,434,163	178,092	128,016	16,995,052	(9,133)	(13,548)

ADTechnology Europe GmbH	-	(466,976)	(409,217)	-	(26,871)	(4,381)

(주)포커스원프로젝트	365,315	(556,684)	(561,149)	95,586	(692,084)	(692,084)

(유)세컨드원광주	1,400,733	(115,689)	(115,715)	1,341,250	(154,811)	(154,811)

ADTechnology USA Inc	-	(214,943)	(176,488)	-	-	-

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	변동내역

신규연결	미국	ADTechnology USA Inc	신규출자

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익'의 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (개정) : 기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호 최초적용 시 비교정보기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 있어 각 기준서의 경과규정 차이로 인해 발생하는 비교정보의 일시적인 회계불일치를 해소하기위해 기준서 일부를 개정하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책 연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정 및 관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 가격	지분상품 투자	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석

신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	4,348,387	(4,348,387)	3,149,595	(3,149,595)

EUR	(274)	274	-	-

CNY	-	-	(94)	94

PHP	3	(3)	3	(3)

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세차감전순이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승시	1,313,059	507,411

하락시	(1,313,059)	(507,411)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세차감전순이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승시	(170,000)	(273,000)

하락시	170,000	273,000

4.3 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	30,730,834	55,654,431

매출채권	20,657,448	3,801,473

계약자산	12,289,091	7,044,522

기타유동금융자산	66,526,138	30,420,691

기타비유동금융자산	4,958,867	4,928,713

4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	13,587,459	32,308,376	731,000	17,416,570	64,043,405

매입채무	2,627,029	-	-	-	2,627,029

기타유동금융부채	14,005,306	20,000	-	-	14,025,306

기타비유동금융부채	-	-	2,820,398	-	-	2,820,398

리스부채	209,207	673,908	847,364	1,353,989	17,623	3,102,091

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	719,573	47,851,738	50,356	-	-	48,621,667

매입채무	2,197,635	-	-	-	-	2,197,635

기타유동금융부채	3,791,348	-	-	-	-	3,791,348

기타비유동금융부채	-	10,000	10,000	-	-	20,000

전환사채	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

리스부채	153,726	352,087	254,646	554,910	-	1,315,369

4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	110,534,860	66,431,164

자본	155,576,413	167,623,919

부채비율	71.05%	39.63%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,737,759	(*1)	55,661,621	(*1)

매출채권	20,657,447	(*1)	3,801,473	(*1)

기타유동금융자산	66,526,138	(*1)	30,420,691	(*1)

기타비유동금융자산	4,958,867	(*1)	4,928,713	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,433,395	4,433,395	47,198,617	45,198,617

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	8,999,403	1,999,403	10,545,363	3,145,363

합계	136,313,009	152,556,479

금융부채

매입채무	2,627,029	(*1)	2,197,635	(*1)

단기차입금	44,075,000	(*1)	47,510,000	(*1)

장기차입금	17,000,000	(*1)	50,000	(*1)

기타유동금융부채	14,025,306	(*1)	3,791,348	(*1)

기타비유동금융부채	-	(*1)	20,000	(*1)

단기리스부채	742,931	(*3)	468,008	(*3)

장기리스부채	2,010,722	(*3)	761,215	(*3)

전환사채(유동)	-	-	966,466	(*1)

파생상품금융부채(유동)	-	-	283,981	283,981

합계	80,480,988	56,048,652

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당분기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 7,000백만원(전기말 9,400백만원)입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	3,418,518	1,014,877	-	4,433,395

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	958,345	-	1,041,057	1,999,403

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	219,219	44,979,399	-	45,198,618

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,539,065	-	1,606,298	3,145,363

(2)부채

파생상품금융부채(유동)	-	-	283,981	283,981

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	1,606,298	813,350

취득	-	-

처분(또는 전환)	(35,282)	-

당기손익으로인식된손익	(529,959)	-

기말	1,041,057	813,350

(단위: 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	283,981	948,758

취득	-	-

처분(또는 전환)	(599,186)	-

당기손익으로인식된손익	315,205	(618,697)

기말	330,061

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	727,132	순자산가치법	순자산가액	-

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	25,781	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(마이크레딧체인)	288,144	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	2.18x

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	895,782	순자산가치법	순자산가액	-

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	422,372	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(마이크레딧체인)	288,144	유사기업비교법	PSR(주가매출액비율)	2.18x

파생상품금융부채

전환사채	283,981	이항모형, BDT모형	이자율	3.738%

가격변동성	31.75%

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)(*1)	36,357	36,357	(36,357)	(36,357)

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)(*1)	1,289	1,289	(1,289)	(1,289)

비상장주식(마이크레딧체인)(*2)	14,407	14,407	(14,407)	(14,407)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가액을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 유사기업들의 PSR(주가매출액비율)을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	30,737,759	-	30,737,759

매출채권	20,657,448	-	20,657,448

기타유동금융자산	66,526,138	-	66,526,138

기타비유동금융자산	4,958,867	-	4,958,867

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,432,797	13,432,797

합계	122,880,212	13,432,797	136,313,009

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	44,000,000	-	44,000,000

유동성장기차입금	75,000	-	75,000

장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

매입채무	2,627,029	-	2,627,029

기타유동금융부채	14,025,306	-	14,025,306

단기리스부채	742,931	-	742,931

장기리스부채	2,010,722	-	2,010,722

합계	80,480,988	-	80,480,988

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	55,661,621	-	55,661,621

매출채권	3,801,474	-	3,801,474

기타유동금융자산	30,420,691	-	30,420,691

기타비유동금융자산	4,928,713	-	4,928,713

당기손익-공정가치 금융자산	-	57,743,980	57,743,980

합계	94,812,499	57,743,980	152,556,479

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	47,410,000	-	47,410,000

유동성장기차입금	100,000	-	100,000

장기차입금	50,000	-	50,000

매입채무	2,197,635	-	2,197,635

기타유동금융부채	3,791,348	-	3,791,348

기타비유동금융부채	20,000	-	20,000

단기리스부채	468,008	-	468,008

장기리스부채	761,215	-	761,215

전환사채	966,466	-	966,466

파생상품금융부채	-	283,981	283,981

합계	55,764,671	283,981	56,048,652

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	3,190,827	903,698

대손상각비	(163,463)	40,119

외화환산손익 및 외환차손익	3,130,698	7,704,144

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	9,786	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(369,181)	(1,820,544)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(115,029)	294,640

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,801,056	841,049

외화환산손익 및 외환차손익	(426,485)	(360,803)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	(315,206)	618,697

7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	54,910	1,029,221

B등급	932,819	565,015

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	15,269,442	20,955

Group 2	4,400,277	2,186,282

매출채권 합계	20,657,448	3,801,473

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	30,737,759	55,661,621

8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,925	7,191

보통예금	19,805,456	23,232,937

외화보통예금	10,925,378	32,421,493

합 계	30,737,759	55,661,621

9. 사용제한금융상품 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	8,560	-	청약예치금

현금및현금성자산(*1)	935	-	정부보조금

장기금융상품	230,000	230,000	이행보증 담보제공외

장기금융상품(*2)	200,000	200,000

합계	439,495	430,000

(*1) 연결회사의 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한돼 있는 정부보조금 935천원이 포함돼 있습니다.(*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.

10. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이며 용역 제공 계약에서 발생한 미청구용역에 대한 계약자산을 포함합니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

당분기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률(%)	0.00%	0.00%	98.55%

매출채권(총액)	20,372,150	276,524	606,454	21,255,128

손실충당금	-	-	597,680	597,680

매출채권(순액)	20,372,150	276,524	8,774	20,657,448

(단위: 천원)

전기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률(%)	0.00%	0.00%	100.00%

매출채권(총액)	3,801,473	-	761,142	4,562,616

손실충당금	-	-	761,142	761,142

매출채권(순액)	3,801,473	-	-	3,801,473

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	761,142	693,328

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	7,750	40,119

환입된 미사용 금액	(171,212)	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	597,680	733,447

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비(주석 32 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	57,743,980	10,580,117

취득	9,820,197	97,733,060

처분	(53,762,198)	(36,912,197)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	767,012	1,395,505

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,136,194)	(3,216,049)

기말금액	13,432,797	69,580,436

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,433,395	57,293,377

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,999,402	12,287,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

주식수(좌,수)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권	케이런 1호 스타트업 투자조합	20	11.76%	2,000,000	727,133	727,133

주식회사 유틸렉스(상장주식)	135,552	0.37%	969,512	403,945	403,945

케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호	1,000	15.70%	1,000,000	25,781	25,781

주식회사 마이크레딧체인(비상장주식)	50,000	6.18%	2,000,000	288,144	288,144

케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*)	400	14.97%	4,000,000	4,000,000	4,000,000

이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*)	1,400	8.00%	1,400,000	1,400,000	1,400,000

한국투자 ESG 뉴딜펀드(*)	1,600	1.82%	1,600,000	1,600,000	1,600,000

(주)핑거(상장주식)	60,000	0.64%	600,000	554,400	554,400

삼성전자(주)(상장주식)	2,860	0.00%	199,526	195,624	195,624

SK스퀘어 주식회사(상장주식)	1,820	0.00%	80,535	77,259	77,259

KG모빌리티(상장주식)	364,500	0.19%	2,000,000	3,145,635	3,145,635

채무증권	우리은행MMF	-	-	1,006,695	1,014,876	1,014,876

합계	16,856,268	13,432,797	13,432,797

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

주식수(좌,수)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권	케이런 1호 스타트업 투자조합	20	11.76%	2,000,000	895,782	895,782

주식회사 유틸렉스(상장주식)	135,552	0.37%	969,512	900,065	900,065

케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호	1,000	15.70%	1,000,000	422,372	422,372

주식회사 마이크레딧체인(비상장주식)	50,000	6.18%	2,000,000	288,144	288,144

케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*)	300	14.97%	3,000,000	3,000,000	3,000,000

이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*)	800	8.00%	800,000	800,000	800,000

한국투자 ESG 뉴딜펀드(*)	1,600	1.82%	1,600,000	1,600,000	1,600,000

(주)핑거(상장주식)	60,000	0.65%	600,000	639,000	639,000

알파원프로젝트투자조합1호(*)	2,000	28.99%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

삼성전자(상장주식)	2,860	0.00%	199,526	158,158	158,158

sk스퀘어(상장주식)	1,820	0.00%	99,918	61,061	61,061

제피러스 모빌리티 벤처투자조합 16호(*)	2,000	90.00%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

채무증권	한국투자증권 특정금전신탁	-	-	15,000,000	14,976,922	14,976,922

교보증권 외화채권형신탁	-	-	14,193,000	14,202,313	14,202,313

NH투자증권 단기채권랩	-	-	15,000,000	14,585,442	14,585,442

우리은행 MMF	-	-	400,000	400,106	400,106

우리은행 MMF	-	-	803,312	814,615	814,615

합계	61,665,268	57,743,980	57,743,980

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.

12. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

보증금	17,366	-

단기금융상품	62,298,183	27,280,960

미수수익	873,352	247,368

미수금	14,517	256,763

대여금(*)	3,322,720	2,635,600

소 계	66,526,138	30,420,691

비유동

보증금	4,528,867	4,257,063

장기금융상품	430,000	671,650

소 계	4,958,867	4,928,713

합 계	71,485,005	35,349,404

(*)기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다.

13. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	13,533,480	382,006

선급비용	3,429,756	1,731,047

소 계	16,963,236	2,113,053

비유동

장기선급비용	121,898	10,535

기타비유동자산	100,000	100,000

소 계	221,898	110,535

합 계	17,185,134	2,223,588

14. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

원재료	2,081,942	-	2,081,942	71,880	(2,648)	69,232

재공품	6,754,106	(10,144)	6,743,962	7,775,607	(10,144)	7,765,464

반제품	755,392	-	755,392	1,707,040	-	1,707,040

상품	9,101	-	9,101	9,440	-	9,440

제품	370,925	-	370,925	492,965	-	492,965

합 계	9,971,466	(10,144)	9,961,322	10,056,932	(12,792)	10,044,140

당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,298백만원 (전분기: 87,363백만원) 이며,동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

15. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	308,112	415,411

취득	-	-

손익 중 지분해당액	(186,303)	(107,299)

기타(*)	2,000,000	-

기말	2,121,809	308,112

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주사업장	결산월

(주)지구루	25.35	대한민국	12월

알파원 프로젝트투자조합 1호	28.99	대한민국	12월

(3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	기타	지분법평가 내역	당분기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)지구루	308,112	-	(109,071)	-	199,041

알파원 프로젝트 투자조합 1호	-	2,000,000	(77,232)	-	1,922,768

계	308,112	2,000,000	(186,303)	-	2,121,809

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가(*)	상각누계액	장부금액	취득원가(*)	상각누계액	장부금액

토지	18,982,060	-	18,982,060	18,982,060	-	18,982,060

건물	25,119,655	(1,774,573)	23,345,082	24,626,811	(1,305,911)	23,320,900

기계장치	5,289,726	(1,578,995)	3,710,731	1,795,870	(1,154,990)	640,880

시설장치	1,728,760	(187,511)	1,541,249	1,009,560	(100,418)	909,142

비품	3,843,030	(2,163,107)	1,679,923	3,271,670	(1,694,632)	1,577,038

차량운반구	871,277	(527,893)	343,384	871,756	(410,491)	461,265

건설중자산	18,771,205	-	18,771,205	-	-	-

합계	74,605,713	(6,232,079)	68,373,634	50,557,727	(4,666,442)	45,891,285

(*) 기계장치와 비품 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	18,982,060	23,320,900	640,880	909,142	1,577,038	461,265	-	45,891,285

취득	-	491,949	3,493,856	719,200	649,056	18,191	18,771,205	24,143,456

처분	-	-	-	-	(21,795)	(1)	-	(21,796)

기타	-	882	-	-	5,452	-	-	6,334

감가상각비	-	(468,649)	(424,004)	(87,093)	(529,828)	(136,071)	-	(1,645,645)

기말 순장부금액	18,982,060	23,345,082	3,710,732	1,541,249	1,679,923	343,384	18,771,205	68,373,634

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	시설장치	비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	18,982,060	23,936,570	117,439	-	1,651,078	420,245	5,000	45,112,391

연결범위변동	-	-	-	953,571	64,791	-	-	1,018,362

취득	-	-	647,244	-	299,396	249,128	-	1,195,768

처분	-	-	-	-	-	(8,219)	-	(8,219)

기타	-	-	-	-	13,863	-	(5,000)	8,863

감가상각비	-	(461,753)	(115,547)	(25,091)	(460,218)	(154,140)	-	(1,216,748)

기말 순장부금액	18,982,060	23,474,817	649,136	928,480	1,568,910	507,014	-	46,110,417

감가상각비 중 683,726천원(전분기: 236,669천원)은 매출원가, 961,918천원(전분기: 980,078천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산의 담보제공 내역(단위: 천원)

구분	장부금액	담보설정금액(*)	관련계정과목	담보권자

토지 및 건물(*1)	40,707,690	45,600,000	단기차입금	산업은행

토지 및 건물(*2)	18,681,685	20,400,000	단기차입금	신한은행

(*1) 지배기업 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 취득이 완료되지 않은 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 당분기말 현재 취득금액은 건설중자산에 포함되어 있습니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

당분기	건물임차	차량리스	합계

기초 순장부금액	1,291,058	77,385	1,368,443

취득	2,158,311	100,896	2,259,207

기타	29,099	792	29,891

감가상각비	(519,025)	(46,725)	(565,750)

기말 순장부금액	2,959,443	132,348	3,091,791

(단위: 천원)

전분기	건물임차	차량리스	합계

기초 순장부금액	505,189	51,294	556,483

연결범위 변동	39,148	-	39,148

취득	199,530	68,546	268,076

기타	37,189	-	37,189

감가상각비	(261,392)	(28,936)	(290,328)

당분기말 순장부금액	519,664	90,904	610,568

나. 리스부채 및 만기분석(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	742,931	468,008

비유동	2,010,722	761,214

합계	2,753,653	1,229,222

(단위: 천원)

당분기말	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	22,608	147,976	572,347	1,993,317	17,405	2,753,653

(단위: 천원)

전기말	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합계

리스부채	17,460	124,525	326,023	761,214	1,229,222

당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 740,109천원(전분기: 467,684원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*)

부동산	519,025	261,392

차량운반구	46,725	28,937

합계	565,750	290,329

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	47,186	20,283

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	119,750	163,855

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	32,540	29,269

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

(*) 감가상각비 중 212,846천원(전분기: 94,653천원)은 매출원가, 352,904천원(전분기: 195,677천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	73	-	-	73

회원권	745,785	(164,535)	-	581,250

기타의무형자산	2,238,951	(1,496,890)	-	742,061

영업권	6,725,998	-	(1,138,274)	5,587,724

소프트웨어	1,962,358	(1,002,055)	-	960,303

건설중자산	50,000	50,000

합계	11,723,165	(2,663,480)	(1,138,274)	7,921,411

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	122	(36)	-	86

회원권	852,584	(220,397)	-	632,188

기타의무형자산	2,238,951	(1,169,558)	-	1,069,393

영업권	6,725,999	-	(1,138,274)	5,587,724

소프트웨어	1,610,087	(679,220)	-	930,867

합계	11,427,743	(2,069,211)	(1,138,274)	8,220,258

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	특허권	회원권	기타의무형자산	영업권	소프트웨어	건설중자산(소프트웨어)	합 계

기초 순장부가액	86	632,188	1,069,393	5,587,724	930,867	-	8,220,258

취득	-	-	-	-	352,270	50,000	402,270

처분	-	(4,113)	-	-	-	-	(4,113)

기타	-	2,212	-	-	-	-	2,212

상각비	(13)	(49,037)	(327,332)	-	(322,834)	-	(699,216)

기말 순장부가액	73	581,250	742,061	5,587,724	960,303	50,000	7,921,411

(단위: 천원)

전분기	특허권	회원권	기타의무형자산	영업권	소프트웨어	건설중자산(소프트웨어)	합 계

기초 순장부가액	103	617,410	1,505,834	5,732,676	1,276,919	-	9,132,942

연결범위의 변동	-	-	-	993,323	6,300	999,623

취득	-	58,263	-	-	-	-	58,263

기타	-	9,517	-	-	-	-	9,517

상각비	(13)	(50,335)	(327,332)	-	(285,556)	-	(663,236)

기말 순장부가액	90	634,855	1,178,502	6,725,999	997,663	-	9,537,109

무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 691,933천원(전분기: 656,137천원), 제조원가에 7,099천원(전분기: 7,099천원)이 포함 되어 있습니다.

(3) 개발비의 내역

연결회사는 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다.

(4) 연구개발활동 관련 지출(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비(*)	3,367,042	195,686

(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.

19. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,627,029	2,197,635

미지급금	12,465,492	2,497,515

미지급비용	1,539,814	1,293,833

임대보증금	20,000	-

소 계	16,652,335	5,988,983

비유동

임대보증금	-	20,000

소 계	-	20,000

합 계	16,652,335	6,008,983

20. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	828,555	1,316,094

선수금	1,556,226	521,263

미지급부가세	1,042,618	790,243

손실부담충당부채	21,182	-

합 계	3,448,581	2,627,600

21. 차입부채(1) 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금 원화대출	국민은행(*1)	2023-10-28	3.73%	10,000,000	10,000,000

운전자금 원화대출	국민은행(*1)	2024-04-15	4.43%	5,000,000	5,000,000

운전자금 원화대출	산업은행(*2)	2023-11-30	5.67%	3,000,000	3,000,000

운전자금 원화대출	산업은행(*3)	2024-05-31	4.74%	5,000,000	5,000,000

시설자금 원화대출	산업은행(*2)	2024-07-27	4.35%	21,000,000	24,000,000

운전자금 원화대출	농협은행	2023-03-28	4.42%	-	110,000

운전자금 원화대출	우리은행	2023-03-15	5.24%	-	300,000

유동성장기차입금	운전자금 원화대출	우리은행	2024-05-21	1.83%	75,000	100,000

장기차입금	운전자금 원화대출	우리은행	2024-05-21	1.83%	-	50,000

시설자금 원화대출	신한은행(*2)	2026-04-27	4.30%	17,000,000	-

합 계	61,075,000	47,560,000

(*1) 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38, 40 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 38참조)(2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	-	1,200,000

전환권조정	-	(233,534)

장부가액	-	966,466

나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 사모전환사채

발행가액	150억원

이자율	표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0%

발행일	2019년 08월 28일

만기일	2024년 08월 28일

이자지급방법	표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구	투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다.

전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다.

전환가액(*)	13,598 원

권리행사시 발행할 주식수	0 주

다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제3회 전환사채 전환권	-	153,110

제3회 전환사채 조기상환권	-	130,871

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전손익	(10,185,808)	15,557,952

평가손익	(315,206)	618,697

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	(9,870,603)	14,939,255

22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,345,583천원(전분기: 1,110,430천원)입니다.

22.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.

(1) 확정급여채무의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,328,302	6,182,389

사외적립자산의 공정가치	(545,631)	(791,145)

재무상태표상 순확정급여부채	11,782,671	5,391,244

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,182,389	5,397,493

과거근무원가	4,008,514	-

당기근무원가	799,789	532,604

이자비용	419,934	83,587

퇴직급여지급액	(651,830)	(52,716)

확정급여제도의 재측정요소	1,569,505	640

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(50,460)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(9,241,113)	(111,463)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	10,810,618	162,562

기말금액	12,328,301	5,961,608

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	791,145	713,409

이자수익	28,888	17,746

퇴직급여지급액	(274,256)	(13,982)

기타(사외적립자산수익)	(146)	(3,412)

기말금액	545,631	713,761

(*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.

(4) 주요 보험수리적가정(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.67 ~ 5.21	5.01 ~ 5.37

임금상승률	3.5 ~ 7	5 ~ 10

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	증가	감소

할인률(1% 변동)	(1,060,592)	1,585,528

임금상승률(1% 변동)	1,584,173	(1,081,680)

민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다.

23. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 법인세	288,875	187,299

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,138,799)	424,539

자본에 직접 가감한 법인세	325,741	891

기타	-	27,147

법인세비용(수익)	(1,524,183)	639,876

(2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 8,522,922천원(전기말 : 6,384,122천원) 입니다.

24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,427,069주(전기말: 13,334,327주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022년 01월 01일	13,329,832	6,664,916	107,684,096	114,349,012

주식매수선택권의 행사	4,495	2,248	44,535	46,783

전환사채 전환청구	-	-	-	-

2022년 12월 31일	13,334,327	6,667,164	107,728,631	114,395,795

주식매수선택권의 행사	4,494	2,247	44,547	46,794

전환사채 전환청구	88,248	44,124	1,536,495	1,580,619

2023년 09월 30일	13,427,069	6,713,535	109,309,673	116,023,208

25. 주식기준보상

(1) 회사는 총 여섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	4차(*)	5차(*)	6차(*)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔여주	4,494	8,989	148,030	152,032	15,037	-

부여	-	-	-	-	-	15,037

행사	4,494	4,495	-	-	-	-

소멸	-	-	8,940	4,002	-	-

기말 잔여주	-	4,494	139,090	148,030	15,037	15,037

부여일	2016.03.09	2020.03.11	2022.01.27

결의기관	이사회	이사회	이사회

행사가격	5,594 원	27,389 원	22,001 원

행사일 가중평균주가	19,300 원	-	-

행사가능기간	-	2023.03.11~2030.03.10	2024.01.27~2031.01.26

잔여만기	-	6.45년	7.33년

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차(*)

무위험이자율(*)	1.81%	1.33%	2.38%

기대행사기간	10년	8년	7년

주가변동성	80.19%	42.09%	35.46%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

공정가액(*)	9,796원	11,397원	5,973 원

(*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다.

26. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	375,146	375,146

연결미처분이익잉여금	42,227,468	53,529,609

합계	42,602,614	53,904,754

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 주당배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.(전분기 지급액 : 923,931천원)

28. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	98,594	(3,705)

지분법자본변동	(3,800)	(3,800)

합계	94,794	(7,505)

29. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,043,236)	(4,047,252)

주식선택권	1,454,723	1,455,363

자기주식처분이익	123,222	123,222

기타	174,037	174,037

계	(4,291,254)	(2,294,630)

(*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 385,261주(당분기말 현재 취득가액 6,043,236,280원)입니다.

30. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 연결회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다.(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	117,054	429,196	111,318	142,857

제품매출	6,045,717	23,889,445	15,034,753	115,631,810

용역매출	15,239,915	34,469,663	10,773,774	27,269,866

기타매출	812,702	1,909,450	583,984	757,672

합계	22,215,388	60,697,754	26,503,829	143,802,205

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,789,780	36,596,198	21,605,861	124,467,572

기간에 걸쳐 인식	12,425,608	24,101,556	4,897,968	19,334,633

합 계	22,215,388	60,697,754	26,503,829	143,802,205

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고부문

고객 1	3,396,283	93,045,720	한국 단일부문

고객 2	23,773,078	23,217,030	한국 단일부문

31. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	32,160,751	20,268,312

가산: 누적이익	12,942,419	14,118,621

누적공사수익(미성공사) 합계	45,103,169	34,386,932

차감: 진행청구액	(47,444,212)	(28,295,560)

소 계	(2,341,043)	6,091,373

계약자산(*1)	12,289,092	7,475,469

계약부채(*2)	(14,630,133)	(1,384,096)

소 계	(2,341,043)	6,091,373

당분기 중 매출채권과 선수금으로 표시하던 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채를 각각의 별도 계정으로 재분류하였습니다.(*1) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(전기말: 430,947천원)(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 711,141천원(전분기: 502,445천원)입니다.(2) 계약자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	430,947	430,947

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액(*)	(430,947)	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	-	430,947

(*) 당분기 중 손실충당금이 설정된 용역매출계약이 해지되어 제각처리하였습니다.

(3) 당분기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-06-30 2024-12-31 1.26% (3,000,798) - 735,185 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-09-01 2025-03-31 2.99% (5,950,173) - 7,290,633 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-08-31 2025-10-31 1.71% (4,261,594) - 4,561,254 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 공사손실충당부채변동 용역매출 - (140,093) 35,110 (35,110) - (35,110) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 32. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,996,513 8,680,365 2,386,680 6,863,962 퇴직급여 1,816,934 5,405,410 279,364 840,192 복리후생비 322,323 986,583 473,516 1,022,406 여비교통비 160,784 552,461 205,672 410,778 접대비 171,059 377,994 183,492 394,112 통신비 11,926 35,470 11,299 32,990 세금과공과 113,020 372,564 77,378 293,589 감가상각비 460,277 1,314,822 423,830 1,175,755 지급임차료 (19,188) 78,094 131,536 203,413 보험료 69,919 207,057 62,168 158,163 차량유지비 19,702 59,608 20,911 47,575 운반비 5,932 18,484 13,126 31,551 교육훈련비 7,719 14,209 280 1,686 도서인쇄비 1,526 5,246 4,866 5,965 소모품비 54,335 153,337 55,064 164,061 지급수수료 493,749 1,840,314 548,423 1,582,611 광고선전비 78,041 138,159 116,386 134,926 대손상각비 (108,785) (163,463) 22,836 40,119 건물관리비 300,315 784,408 249,561 642,663 수선비 1,500 29,900 - - 무형자산상각 238,285 691,933 218,709 656,137 협회비 5,655 16,955 150 9,600 합 계 7,201,541 21,599,910 5,485,247 14,712,254 33. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,737,745) 82,819 3,658,890 29,806,074 당기매입액 8,953,774 15,214,725 5,336,080 57,556,730 종업원급여 10,911,980 32,279,009 7,154,011 21,229,956 복리후생비 854,706 2,339,593 1,169,531 2,340,832 감가상각, 무형자산상각 1,155,603 2,910,611 756,107 2,159,607 지급임차료 (6,699) 327,860 183,496 329,946 세금과공과 264,581 800,332 181,706 589,076 지급수수료 1,860,902 5,244,097 1,260,968 3,505,953 접대비 172,904 384,073 186,971 400,877 보험료 411,944 1,142,319 333,200 916,895 외주가공비 2,752,563 12,000,772 4,407,482 15,743,534 기타 비용 1,054,010 3,150,050 823,162 2,497,195 매출원가, 판매비와관리비 합계 25,648,523 75,876,260 25,451,604 137,076,675 34. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 5,999 - 42,690 외환차익 204,842 457,915 250,232 1,031,490 외화환산이익 181,661 198,654 (17,972) 40,119 잡이익 10,576 27,380 14,400 37,847 합 계 397,079 689,948 246,660 1,152,146 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 151,037 320,289 119,873 852,054 외화환산손실 35,987 40,594 (3,939) 5,339 무형자산처분손실 4,113 4,113 - - 지분법손실 107,254 186,303 41,400 103,896 잡손실 7,788 18,185 404 2,778 합 계 306,179 569,484 157,738 964,067 35. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,004,771 3,190,827 394,171 903,698 배당금수익 1,032 9,786 1,031 7,537 외환차익 1,180,046 1,877,054 33,809 1,713,923 외화환산이익 (1,099) 1,229,381 3,412,074 5,493,715 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (69,814) 767,012 1,394,452 1,395,505 당기손익-공정가치금융자산처분이익 493,588 1,249,770 178,792 294,640 관계기업처분이익 - - 21,000 21,000 파생상품평가이익 - - - 618,697 합 계 2,608,524 8,323,830 5,435,329 10,448,715 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 697,576 1,801,056 338,501 841,049 외환차손 145,016 563,083 76,013 78,494 외화환산손실 134,817 134,821 (782) 19 당기손익-공정가치금융자산평가손실 388,034 1,136,194 1,041,354 3,216,049 당기손익-공정가치금융자산처분손실 3,801 1,364,799 - - 파생상품평가손실 - 315,206 - - 합 계 1,369,244 5,315,159 1,455,086 4,135,611 36. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익 (2,191,447,980) (10,060,914,436) 4,710,728,651 12,610,096,961 가중평균 유통보통주식수 13,041,822 13,064,216 13,175,093 13,192,458 기본주당순이익 (168)원/주 (770)원/주 358 원/주 956 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적(*2) 3개월 누적 지배기업 소유주지분 당기순이익(*1) (2,191,447,980) (10,060,914,436) 4,734,301,383 12,195,164,269 조정후 가중평균유통보통주식수 13,041,822 13,065,818 13,266,350 13,285,170 희석주당순이익 (168)원/주 (770)원/주 357 원/주 918 원/주 (*1) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 소유주지분 당기순이익에 가산한 금액입니다.(*2) 당분기 누적 조정후 가중평균유통보통주식수에 따른 희석주당순손실이 감소하여 희석효과가 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의(조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 13,042,458 13,055,880 13,201,485 13,199,015 주식선택권 행사 - 2,222 - 2,338 전환사채 전환청구 - 73,378 - - 자기주식 (636) (67,264) (26,392) (8,895) 가중평균유통보통주식수(*) 13,041,822 13,064,216 13,175,093 13,192,458 주식선택권 - 1,602 3,009 4,464 전환사채 - - 88,248 88,248 조정후 가중평균유통주식수 13,041,822 13,065,818 13,266,350 13,285,170 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 37. 현금흐름표 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (10,525,188) 12,586,837 조정 항목 : 4,823,087 (739,068) 퇴직급여 5,228,237 616,192 대손상각비 (163,463) 40,119 감가상각비 2,211,395 1,507,078 무형자산상각비 699,216 663,235 무형자산처분손실 4,113 - 법인세비용 (1,524,184) 639,876 주식보상비 21,695 373,679 이자비용 1,801,056 841,048 외화환산손실 175,415 5,359 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,364,799 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,136,194 3,216,049 파생상품평가손실 315,206 - 손실부담충당비 21,182 (4,403) 이자수익 (3,190,827) (834,830) 배당금수익 (9,786) 외화환산이익 (1,428,035) (5,533,834) 유형자산처분이익 (5,999) (42,690) 관계기업처분이익 - (21,000) 파생상품평가이익 - (618,697) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (767,012) (1,395,505) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (1,249,770) (294,640) 재고자산평가손실(환입) (2,648) - 지분법손실 186,303 103,896 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (12,248,533) 21,272,997 매출채권의감소(증가) (16,531,182) 10,406,037 계약자산의감소(증가) (5,206,560) (4,543,574) 미수금의감소(증가) 249,775 90,444 선급금의감소(증가) (4,221,103) (230,703) 선급비용의감소(증가) (1,694,980) (40,235) 선급부가세의감소(증가) 10,850 585,191 예수부가세의증가(감소) 252,375 (25,723) 재고자산의감소(증가) 85,467 29,837,331 장기선급비용의감소(증가) (110,975) 42,810 매입채무의증가(감소) 423,495 (13,926,548) 계약부채의증가(감소) 13,590,224 543,692 미지급금의증가(감소) 909,659 36,344 예수금의증가(감소) (489,634) (350,694) 선수금의증가(감소) 692,774 (842,279) 미지급비용의증가(감소) 197,744 (252,616) 사외적립자산의증가(감소) 245,368 (3,764) 퇴직금의지급 (651,830) (52,716) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (17,950,634) 33,120,766 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산 취득관련 미지급금 증감 92,200 - 계약상권리에 대한 미지급금 증감 8,927,244 - 전환사채의 전환청구 1,582,040 - 건설중인자산의본자산대체 - 5,000 주식매수선택권의 행사 22,335 22,335 사용권자산의 인식 379,190 58,471 리스부채 유동성대체 302,789 224,288 장기차입금 유동성대체 50,000 75,000 (3) 당분기와 전분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 47,410,000 - (3,410,000) - - 44,000,000 유동성장기차입금 100,000 - (75,000) - 50,000 75,000 장기차입금 50,000 - 17,000,000 - (50,000) 17,000,000 리스부채 1,229,223 - (587,820) 47,186 2,065,064 2,753,653 전환사채등 1,250,446 - (1,417) 16,388 (1,265,417) - (단위: 천원) 전분기 기초 연결범위변동 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 40,383,000 110,000 (3,083,000) - - 37,410,000 유동성장기차입금 100,000 - (75,000) - 75,000 100,000 장기차입금 150,000 - - - (75,000) 75,000 리스부채 539,669 - (287,111) 20,283 242,629 515,470 전환사채등 1,795,716 - - 86,732 (618,697) 1,263,751 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 21,000,000 21,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 10,000,000 - 수출성장자금한도대출 신한은행 17,000,000 17,000,000 시설자금대출 종속기업((주)파인스) 우리은행 75,000 75,000 운전자금대출 합 계 81,075,000 61,075,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 21,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 종속기업((주)아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업((주)파인스) 유동성단기차입금 75,000 정기예금 75,000 우리은행 (단위: 천원) 구분 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 24,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 종속기업((주)아르고) 지급보증 - 정기예금 200,000 서울보증보험 지급보증 - 정기예금 30,000 기업은행 종속기업((주)파인스) 단기차입금 300,000 정기예금 300,000 우리은행 유동성단기차입금 100,000 정기예금 100,000 우리은행 장기차입금 50,000 정기예금 50,000 우리은행 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 16,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 KRW 12,000,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 KRW 120,900 이행보증 종속기업((주)아르고) 서울보증보험 KRW 1,621,374 이행보증 종속기업((주)파인스) 서울보증보험 KRW 966 이행보증 합 계 KRW 30,243,240 (단위: 천원) 구분 제공자 통화 금액 보증내용 지배기업 대표이사 KRW 16,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 USD 19,200,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사 KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 846,010 이행보증 수출입은행(*2) USD 16,000,000 수입이행성지급보증거래 종속기업((주)아르고) 서울보증보험 KRW 194,627 이행보증 종속기업((주)파인스) 서울보증보험 KRW 4,099 이행보증 종속기업((주)포커스원프로젝트) 신용보증기금 KRW 99,000 농협은행 운전자금대출 합 계 KRW 41,643,727 USD 35,200,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 39. 사업결합 (1) 연결회사는 2022년 5월 10일 자로 (주)포커스원프로젝트의 지분 91.3%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 신규사업 진출에 따른 사업 확장을 기대하고 있습니다.회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 2,150,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 510,977 기타자산 3,198,717 비유동자산 유형자산 6,207 기타자산 85,135 유동부채 단기차입금 (110,000) 기타부채 (1,290,351) 비유동부채 이연법인세부채 - 기타부채 (913,756) 식별가능한 순자산의 공정가치 1,486,929 비지배지분 (129,363) 영업권 792,434 합계 2,150,000 (2) 종속기업 주식회사 포커스원주식회사는 2022년 7월 6일 자로 세컨드원 주식회사의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 신규사업 진출에 따른 사업 확장을 기대하고 있습니다.회계처리 요약은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 105,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 현금 및 현금성자산 88,493 기타자산 51,208 비유동자산 유형자산 1,012,155 기타자산 102,400 유동부채 단기차입금 (1,188,000) 기타부채 (152,145) 비유동부채 이연법인세부채 - 기타부채 (10,000) 식별가능한 순자산의 공정가치 (95,888) 비지배지분 - 영업권 200,888 합계 105,000 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)지구루 (주)지구루 관계기업 알파원 프로젝트 투자조합 1호(*) - (*)당분기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)지구루 - 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 관계기업 (주)지구루 2,727 - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채권 관계기업 (주)지구루 485 - 기타특수관계자 주요 경영진(*) 1,705,520 1,400,000 합 계 1,706,005 1,400,000 (*) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 5,520 - - - (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 지배기업 대표이사 국민은행 KRW 16,500,000 수출입은행 KRW 12,000,000 합 계 KRW 28,500,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 755,313 2,269,798 467,925 1,394,685 퇴직급여 1,630,507 4,838,353 130,541 362,475 합 계 2,385,820 7,108,151 598,466 1,757,160 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 134,670,220,166 126,008,841,619 현금및현금성자산 21,511,483,080 49,982,904,371 매출채권 18,555,723,208 2,361,643,477 당기손익-공정가치금융자산 0 43,764,676,906 기타유동금융자산 55,564,332,971 12,282,923,077 기타유동자산 20,986,718,832 1,519,328,179 계약자산 9,005,741,819 6,984,266,873 당기법인세자산 300,781,940 유동재고자산 8,745,438,316 9,113,098,736 비유동자산 125,090,714,246 99,312,767,086 비유동 당기손익-공정가치금융자산 403,944,960 7,906,363,099 종속기업투자주식 46,806,282,643 37,505,458,209 관계기업투자주식 507,000,000 507,000,000 유형자산 54,413,257,647 32,960,625,864 무형자산 1,391,849,913 1,381,539,638 사용권자산 89,232,256 84,266,999 투자부동산 10,321,074,717 10,429,935,225 기타비유동금융자산 3,462,701,796 3,098,557,040 기타비유동자산 100,000,000 100,000,000 이연법인세자산 7,595,370,314 5,339,021,012 자산총계 259,760,934,412 225,321,608,705 부채 유동부채 77,372,271,072 56,667,021,126 매입채무 및 기타유동채무 3,259,057,381 1,278,908,445 유동 차입금 44,000,000,000 47,000,000,000 기타유동금융부채 12,600,984,706 2,956,662,342 기타 유동부채 2,919,297,554 2,502,852,509 계약부채 14,592,931,431 731,239,231 당기법인세부채 0 946,912,198 유동성전환사채 0 966,465,715 유동성파생상품금융부채 0 283,980,686 비유동부채 27,676,591,474 4,189,422,327 확정급여부채 10,212,418,486 3,919,642,079 장기차입금 17,000,000,000 기타비유동금융부채 464,172,988 269,780,248 부채총계 105,048,862,546 60,856,443,453 자본 자본금 6,713,534,500 6,667,163,500 자본잉여금 109,309,672,841 107,728,631,082 기타자본항목 (4,206,777,594) (2,210,153,696) 이익잉여금(결손금) 42,895,642,119 52,279,524,366 자본총계 154,712,071,866 164,465,165,252 자본과부채총계 259,760,934,412 225,321,608,705 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,277,227,054 36,213,574,276 20,706,044,550 124,996,168,349 매출원가 12,331,806,722 32,993,283,429 15,946,131,356 107,066,053,663 매출총이익 945,420,332 3,220,290,847 4,759,913,194 17,930,114,686 판매비와관리비 5,300,915,792 16,082,419,136 3,622,731,305 10,042,592,950 영업이익 (4,355,495,460) (12,862,128,289) 1,137,181,889 7,887,521,736 기타수익 489,967,638 941,483,013 305,542,221 1,343,532,643 기타비용 186,073,766 348,751,269 84,951,962 803,248,671 금융수익 2,022,677,184 7,003,287,196 5,291,903,986 10,118,171,022 금융원가 1,112,172,057 4,919,699,113 1,324,945,333 2,988,024,911 법인세비용차감전순이익(손실) (3,141,096,461) (10,185,808,462) 5,324,730,801 15,557,951,819 법인세비용(수익) 109,941,338 (1,952,374,877) 470,831,566 703,148,215 당기순이익 (3,251,037,799) (8,233,433,585) 4,853,899,235 14,854,803,604 주당순이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (249) (630) 368 1,126 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (249) (630) 367 1,087 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (3,251,037,799) (8,233,433,585) 4,853,899,235 14,854,803,604 기타포괄손익 (387,696,985) (1,150,448,662) 13,277,033 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (387,696,985) (1,150,448,662) 13,277,033 당기총포괄손익 (3,638,734,784) (9,383,882,247) 4,853,899,235 14,868,080,637 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,664,916,000 107,684,096,136 (692,589,534) 45,995,480,146 159,651,902,748 당기순이익 14,854,803,604 14,854,803,604 순확정급여부채의 재측정요소 13,277,033 13,277,033 전환사채 전환청구 주식매수선택권의 행사 2,247,500 44,534,946 (22,335,416) 24,447,030 주식매수선택권의 부여 373,679,291 373,679,291 배당금의지급 (923,931,050) (923,931,050) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,432,725,000) (1,432,725,000) 2022.09.30 (기말자본) 6,667,163,500 107,728,631,082 (1,773,970,659) 59,939,629,733 172,561,453,656 2023.01.01 (기초자본) 6,667,163,500 107,728,631,082 (2,210,153,696) 52,279,524,366 164,465,165,252 당기순이익 (8,233,433,585) (8,233,433,585) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,150,448,662) (1,150,448,662) 전환사채 전환청구 44,124,000 1,536,494,906 1,580,618,906 주식매수선택권의 행사 2,247,000 44,546,853 (22,335,417) 24,458,436 주식매수선택권의 부여 21,695,369 21,695,369 배당금의지급 자기주식 거래로 인한 증감 (1,995,983,850) (1,995,983,850) 2023.09.30 (기말자본) 6,713,534,500 109,309,672,841 (4,206,777,594) 42,895,642,119 154,712,071,866 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,072,652,264) 35,364,604,746 영업에서 창출된 현금 (15,975,264,453) 35,886,711,216 이자의 수취 1,812,481,647 811,346,732 이자지급(영업) (1,662,175,320) (718,337,242) 법인세 납부, 영업활동 (1,247,694,138) (615,115,960) 투자활동현금흐름 (23,628,123,928) (29,871,298,578) 단기금융상품의 감소 60,038,592,000 48,000,000,000 단기대여금및수취채권의처분 1,724,800,000 1,482,750,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 50,569,353,846 35,225,716,422 유형자산의 처분 6,000,000 40,000,000 보증금의 감소 272,779,360 단기금융상품의 증가 (101,034,938,000) 단기대여금의 증가 (2,406,400,000) (1,760,550,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (200,000,000) (94,618,653,160) 유형자산의 취득 (22,427,416,700) (726,044,400) 무형자산의 취득 (280,070,000) (6,300,000) 보증금의 증가 (590,000,000) (122,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (9,300,824,434) (17,385,717,440) 재무활동현금흐름 12,027,056,816 (5,318,466,060) 주식매수선택권의 행사 24,458,436 24,447,030 단기차입금의 차입 21,000,000,000 37,000,000,000 장기차입금의 차입 17,000,000,000 임대보증금의 증가 227,000,000 25,665,000 단기차입금의 상환 (24,000,000,000) (40,000,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,995,983,850) (1,432,725,000) 신주발행비 지급 (1,417,770) 리스부채의 상환 (11,922,040) 배당금의 지급 (923,931,050) 임대보증금의 감소 (227,000,000) 현금및현금성자산 환율변동효과 202,298,085 5,473,335,874 현금의 증가(감소) (28,471,421,291) 5,648,175,982 기초의 현금 49,982,904,371 40,019,279,589 기말의 현금 21,511,483,080 45,667,455,571 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 21(전)기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.78%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 37,505,458 21,560,929 취득 9,300,824 17,385,717 처분 - - 기말 장부금액 46,806,282 38,946,646 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 홍콩 100.00% 564,250 564,250 ADTechnology Europe GmbH(*1) 독일 100.00% 1,385,720 1,385,720 ADTechnology USA Inc(*2) 미국 100.00% 1,300,800 - ㈜아이엠아이(*3) 대한민국 100.00% 30,962,134 22,962,110 (주)에스앤에스티코리아(*4) 대한민국 100.00% 6,292,764 6,292,764 ㈜파인스 대한민국 95.42% 4,070,172 4,070,172 ㈜아르고 대한민국 53.96% 2,230,442 2,230,442 합 계 46,806,282 37,505,458 (*1) 전기 중 종속기업 ADTechnology Europe GmbH 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업 ADTechnology USA Inc 지분 100%를 출자하여 신규 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업 (주)아이엠아이와의 유상증자 계약에 따라 약 80억 추가 취득하였습니다. (*4) 전기 중 ㈜에스앤에스테크놀로지는 ㈜에스앤에스티코리아로 사명을 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 701,463 - 701,463 665,101 - 665,101 ADTechnology Europe GmbH 927,095 151,226 775,869 1,246,831 61,745 1,185,086 ADTechnology USA Inc 1,597,351 473,039 1,124,312 - - - ㈜아이엠아이 32,064,993 552,443 31,512,550 23,881,516 522,993 23,358,523 (주)에스앤에스티코리아 7,977,223 1,526,757 6,450,466 6,548,590 1,420,137 5,128,453 ㈜파인스 5,900,618 3,102,601 2,798,017 5,138,081 2,468,080 2,670,001 ㈜아르고 3,644,742 1,542,925 2,101,817 4,222,759 875,629 3,347,130 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (4,169) 36,362 - (3,797) 127,283 ADTechnology Europe GmbH - (466,976) (409,217) - (26,871) (4,381) ADTechnology USA Inc - (214,943) (176,488) - - - ㈜아이엠아이 1,300,613 170,829 164,237 1,185,090 (1,409,283) (1,409,283) (주)에스앤에스티코리아 11,126,989 1,354,315 1,322,013 7,222,717 (134,863) (146,886) ㈜파인스 12,434,163 178,092 128,016 16,995,052 (9,133) (13,548) ㈜아르고 1,213,304 (1,245,313) (1,245,313) 1,573,695 (847,986) (847,986) 1.2 관계기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 당분기 전분기 기초 장부금액 507,000 507,000 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 507,000 507,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 ㈜지구루 대한민국 25.35% 507,000 507,000 합 계 507,000 507,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜지구루 812,463 27,290 785,173 1,227,329 11,897 1,215,432 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 ㈜지구루 101,000 (430,259) (430,259) 176,302 (409,847) (409,847) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '회계정책'의 공시'유의적인' 회계정책 대신에 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : '행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익'의 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : '회계추정치'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'를 새로 정의하여 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게하는 거래에 더는 인식 예외규정이 적용되지 않도록 인식 예외규정의 적용범위를 축소하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (개정) : 기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호 최초적용 시 비교정보기업회계기준서 제1117호와 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 있어 각 기준서의 경과규정 차이로 인해 발생하는 비교정보의 일시적인 회계불일치를 해소하기위해 기준서 일부를 개정하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 및 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 가격 지분상품 투자 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 3,630,238 (3,630,238) 2,982,669 (2,982,669) (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전분기 상승시 121,183 273,273 하락시 (121,183) (273,273) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전분기 상승시 (170,000) (270,000) 하락시 170,000 270,000 4.3 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 21,510,363 49,982,904 매출채권 18,555,723 2,361,643 계약자산 9,005,742 6,984,267 기타유동금융자산 55,564,333 12,282,923 기타비유동금융자산 3,462,702 3,098,557 4.4 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 13,587,113 32,232,842 731,000 17,416,570 63,967,525 매입채무 3,259,057 - - - 3,259,057 기타유동금융부채 12,600,985 - - - 12,600,985 기타비유동금융부채 - - 530,245 - 530,245 전환사채 - - - - - (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 합 계 차입금 414,444 47,638,511 - - 48,052,955 매입채무 1,278,908 - - - 1,278,908 기타유동금융부채 2,956,662 - - - 2,956,662 기타비유동금융부채 - - 303,245 - 303,245 전환사채 1,200,000 - - - 1,200,000 4.5 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 105,048,863 60,856,443 자본 154,712,072 164,465,165 부채비율 67.90% 37.00% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,511,483 (*1) 49,982,904 (*1) 매출채권 18,555,723 (*1) 2,361,644 (*1) 기타유동금융자산 55,564,333 (*1) 12,282,923 (*1) 기타비유동금융자산 3,462,702 (*1) 3,098,557 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 43,764,677 43,764,677 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 403,945 403,945 7,906,363 2,506,363 합 계 99,498,186 119,397,068 금융부채 매입채무 3,259,057 (*1) 1,278,908 (*1) 단기차입금 44,000,000 (*1) 47,000,000 (*1) 장기차입금 17,000,000 (*1) - 기타유동금융부채 12,600,985 (*1) 2,956,662 (*1) 기타비유동금융부채 464,173 (*1) 269,780 (*1) 전환사채(유동) - 966,466 (*1) 파생상품금융부채(유동) - - 283,981 283,981 합 계 77,324,215 52,755,797 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 전기말에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 5,400백만원입니다. 5.2 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 403,945 - - 403,945 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - - - (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 43,764,677 - 43,764,677 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 900,065 - 1,606,298 2,506,363 (2)부채 파생상품금융부채(유동) - - 283,981 283,981 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 1,606,298 813,350 취득 - - 처분(또는 전환) (1,550,584) - 기타 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 (55,714) - 기말 - 813,350 (단위: 천원) 금융부채 당분기 전분기 기초 283,981 948,758 취득 - - 처분(또는 전환) (599,187) - 기타 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 315,206 (618,697) 기말 - 330,061 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 없으며, 전기말 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산 투자조합출자금(케이런1호 스타트업) 895,782 순자산가치법 순자산가액 - 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호) 422,372 순자산가치법 순자산가액 - 비상장주식(마이크레딧체인) 288,144 유사기업비교법 PSR(주가매출액비율) 2.18x 파생상품금융부채 전환사채 283,981 이항모형, BDT모형 이자율 3.738% 가격변동성 31.75% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,511,483 - 21,511,483 매출채권 18,555,723 - 18,555,723 기타유동금융자산 55,564,333 - 55,564,333 기타비유동금융자산 3,462,702 - 3,462,702 당기손익-공정가치금융자산 - 403,945 403,945 합계 99,094,241 403,945 99,498,186 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 44,000,000 - 44,000,000 장기차입금 17,000,000 - 17,000,000 매입채무 3,259,057 - 3,259,057 기타유동금융부채 12,600,985 - 12,600,985 기타비유동금융부채 464,173 - 464,173 합계 77,324,215 - 77,324,215 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 49,982,904 - 49,982,904 매출채권 2,361,644 - 2,361,644 기타유동금융자산 12,282,923 - 12,282,923 기타비유동금융자산 3,098,557 - 3,098,557 당기손익-공정가치금융자산 - 51,671,040 51,671,040 합계 67,726,028 51,671,040 119,397,068 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 47,000,000 - 47,000,000 매입채무 1,278,908 - 1,278,908 기타유동금융부채 2,956,662 - 2,956,662 기타비유동금융부채 269,780 - 269,780 전환사채(유동) 966,466 - 966,466 파생상품금융부채(유동) - 283,981 283,981 합 계 52,471,816 283,981 52,755,797 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 2,658,393 709,115 외화환산손익 및 외환차손익 3,102,086 7,628,846 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (551,834) (698,406) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (345,907) 225,716 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,755,454 825,084 외화환산손익 및 외환차손익 (446,167) (340,018) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (315,206) 618,697 7. 금융자산의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 이상 - 898,923 B 이상 932,819 369,688 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 15,125,445 - Group 2 2,497,459 1,093,033 매출채권 합계 18,555,723 2,361,644 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 21,511,483 49,982,904 8. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,120 - 보통예금 13,403,247 18,401,470 외화보통예금 8,107,116 31,581,434 합 계 21,511,483 49,982,904 9. 사용제한금융상품 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 없습니다. 10. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 당분기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권(총액) 18,555,723 - - 18,555,723 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 18,555,723 - - 18,555,723 (단위: 천원) 전기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권(총액) 2,361,644 - - 2,361,644 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 2,361,644 - - 2,361,644 (2) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 - - 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비(주석 31 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 51,671,040 6,969,995 취득 200,000 94,618,653 처분 (50,915,261) (35,000,000) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - 1,390,658 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (551,834) (2,089,064) 기말금액 403,945 65,890,242 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) - 56,165,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 403,945 9,724,259 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 403,945 403,945 합계 969,512 403,945 403,945 (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합 20 11.76% 2,000,000 895,782 895,782 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 1,000 15.70% 1,000,000 422,372 422,372 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) 300 14.97% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) 800 8.00% 800,000 800,000 800,000 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) 1,600 1.82% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 900,065 900,065 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 6.18% 2,000,000 288,144 288,144 채무증권 한국투자증권 특정금전신탁 - - 15,000,000 14,976,922 14,976,922 교보증권 외화채권형신탁 - - 14,193,000 14,202,313 14,202,313 NH투자증권 단기채권랩 - - 15,000,000 14,585,442 14,585,442 합계 55,562,512 51,671,040 51,671,040 (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 51,882,552 10,000,000 미수수익 818,884 68,038 미수금 45,697 79,285 대여금(*1) 2,817,200 2,135,600 소 계 55,564,333 12,282,923 비유동 보증금 3,462,702 3,098,557 소 계 3,462,702 3,098,557 합 계 59,027,035 15,381,480 (*1) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 17,749,743 27,458 선급비용 3,236,976 1,491,870 소 계 20,986,719 1,519,328 비유동 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 100,000 100,000 합 계 21,086,719 1,619,328 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 1,988,430 - 1,988,430 2,648 (2,648) - 재공품 6,011,761 (10,144) 6,001,617 7,416,203 (10,144) 7,406,059 반제품 755,392 - 755,392 1,707,040 - 1,707,040 제품 - - - - - - 합 계 8,755,583 (10,144) 8,745,439 9,125,891 (12,792) 9,113,099 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,797백만원(전분기: 87,150백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 14,021,267 - 14,021,267 14,021,267 - 14,021,267 건물 18,820,918 (1,322,053) 17,498,865 18,820,918 (969,161) 17,851,757 기계장치 5,289,726 (1,578,994) 3,710,732 1,795,871 (1,154,990) 640,881 비품 995,886 (669,545) 326,341 851,721 (521,587) 330,134 차량운반구 393,134 (308,287) 84,847 393,613 (277,026) 116,587 건설중자산 18,771,205 - 18,771,205 - - - 합 계 58,292,136 (3,878,879) 54,413,257 35,883,390 (2,922,764) 32,960,626 (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,021,267 17,851,757 640,881 330,134 116,587 - 32,960,626 취득 - - 3,493,855 144,165 18,191 18,771,205 22,427,416 처분 - - - - (1) - (1) 기타 - - - - - - - 감가상각비 - (352,892) (424,004) (147,958) (49,930) - (974,784) 기말 순장부금액 14,021,267 17,498,865 3,710,732 326,341 84,847 18,771,205 54,413,257 (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중자산 합계 기초 순장부금액 14,291,140 18,629,557 117,438 448,696 199,206 5,000 33,691,037 취득 - - 647,244 78,800 - - 726,044 처분 - - - - (1) - (1) 기타 - - - 5,000 - (5,000) - 감가상각비 - (358,815) (115,546) (150,654) (65,582) - (690,597) 기말 순장부금액 14,291,140 18,270,742 649,136 381,842 133,623 - 33,726,483 감가상각비 중 424,004천원(전분기: 115,546천원)은 매출원가, 550,780천원(전분기: 575,051천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물(*1) 30,386,616 45,600,000 단기차입금 산업은행 토지 및 건물(*2) 18,681,685 20,400,000 장기차입금 신한은행 (*1) 투자부동산을 포함한 회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 18 참조)(*2) 당분기말 현재 취득이 완료되지 않은 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 당분기말 현재 취득금액은 건설중자산에 포함되어 있습니다. 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 합계 기초 순장부금액 84,267 84,267 취득 48,141 48,141 처분 - - 감가상각비 (43,176) (43,176) 기말 순장부금액 89,232 89,232 (단위: 천원) 전분기 건물임차 합계 기초 순장부금액 18,994 18,994 취득 58,471 58,471 처분 - - 감가상각비 (21,431) (21,431) 기말 순장부금액 56,034 56,034 나. 리스부채 및 만기분석당분기말 및 전기말 현재 리스부채는 없으며, 당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 47,713천원(전분기: 89,473천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 43,176 21,431 시설장치 - - 차량운반구 - - 기타 - - 합계 43,176 21,431 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) - 65 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 25,927 55,900 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,787 21,651 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 43,176천원(전분기: 21,431천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 600,464 (164,535) - 435,929 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 1,871,242 (965,321) - 905,921 건설중자산 50,000 - - 50,000 합계 2,626,988 (1,235,138) - 1,391,850 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 709,475 (220,396) - 489,079 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 1,548,972 (656,511) - 892,461 합계 2,363,729 (982,189) - 1,381,540 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부금액 489,079 - 892,461 - 1,381,540 취득 - - 322,270 50,000 372,270 처분 (4,113) - - - (4,113) 기타 - - - - - 감가상각비 (49,037) - (308,810) - (357,847) 기말 순장부금액 435,929 - 905,921 50,000 1,391,850 (단위: 천원) 전분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 합 계 기초 순장부금액 556,192 - 1,227,312 1,783,504 취득 - - 6,300 6,300 처분 - - - - 기타 - - - - 감가상각비 (50,335) - (277,156) (327,491) 기말 순장부금액 505,857 - 956,456 1,462,313 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 357,847천원(전분기: 327,491천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 개발비의 내역 회사는 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다. (4) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(*) 2,641,715 71,546 합 계 2,641,715 71,546 (*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 4,960,793 - 4,960,793 4,960,793 - 4,960,793 건물 5,805,893 (445,611) 5,360,282 5,805,893 (336,751) 5,469,142 합 계 10,766,686 (445,611) 10,321,075 10,766,686 (336,751) 10,429,935 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 4,960,793 5,469,142 10,429,935 4,690,920 5,307,014 9,997,934 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 기타 - - - - - - 감가상각 - (108,860) (108,860) - (102,938) (102,938) 기말 4,960,793 5,360,282 10,321,075 4,690,920 5,204,076 9,894,996 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 108,860천원(전분기: 102,938천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 320,704천원(전분기: 306,599천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,769,920천원(전기말 10,769,920천원)이며, 취득 당시의 독립된 평가인에 의해 수행된 감정평가액에 기초하여 추정하였습니다.(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 327,491 269,491 1년초과 2년이내 185,082 140,700 3년초과 - - 합계 512,573 410,191 (6) 투자부동산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 투자부동산 10,321,075 45,600,000 단기차입금 산업은행 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,259,057 1,278,908 미지급금 11,837,041 2,173,792 미지급비용 763,944 555,871 임대보증금 - 227,000 소 계 15,860,042 4,235,571 비유동 임대보증금 464,173 269,780 소 계 464,173 269,780 합 계 16,324,215 4,505,351 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 626,911 1,149,152 선수금 1,046,131 344,187 선수수익 65,436 33,365 미지급부가세 1,159,638 976,149 손실부담충당부채 21,182 - 합 계 2,919,298 2,502,853 21. 차입부채 (1) 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2023-10-28 3.73% 10,000,000 10,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2024-04-15 4.43% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2023-11-30 5.67% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2024-05-31 4.74% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2024-07-27 4.35% 21,000,000 24,000,000 장기차입금 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 4.30% 17,000,000 - 합 계 61,000,000 47,000,000 (*1) 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 15, 주석 18, 주석 37 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 37 참조) (2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 - 1,200,000 전환권조정 - (233,534) 장부가액 - 966,466 나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 발행가액 150억원 이자율 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% 발행일 2019년 08월 28일 만기일 2024년 08월 28일 이자지급방법 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. 전환가액 13,598 원 권리행사시발행할 주식수 0 주 다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제3회 전환사채 전환권 - 153,110 제3회 전환사채 조기상환권 - 130,871 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (10,185,808) 15,557,952 평가손익 (315,206) 618,697 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (9,870,602) 14,939,255 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도 회사는 직원 및 일부 임원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,080,488천원(전분기 : 915,829천원)입니다. 22.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 10,212,418 3,919,642 재무상태표상 순확정급여부채 10,212,418 3,919,642 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,919,642 3,404,776 과거근무원가 4,008,514 - 당분기근무원가 481,143 289,315 이자비용 348,696 73,160 퇴직급여지급액 - - 확정급여제도의 재측정요소 1,454,423 (17,022) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (50,460) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,356,195) (129,124) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 10,810,618 162,562 기말금액 10,212,418 3,750,229 (3) 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.89% 5.01% 임금상승률 3.50% 10.00% (4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인률(1% 변동) (1,118,379) 1,275,942 임금상승률(1% 변동) 1,277,970 (1,140,008) 민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 - 187,299 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,256,349) 519,594 자본에 직접 가감한 법인세 303,974 (3,745) 기타(법인세환수금액) - - 법인세비용(수익) (1,952,375) 703,148 (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 7,595,370천원(전기말 : 5,339,021천원) 입니다.. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,427,069주(전기말: 13,334,327주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2022년 01월 01일 13,329,832 6,664,916 107,684,096 114,349,012 주식매수선택권의 행사 4,495 2,248 44,535 46,783 전환사채 전환청구 - - - - 2022년 12월 31일 13,334,327 6,667,164 107,728,631 114,395,795 주식매수선택권의 행사 4,494 2,247 44,547 46,794 전환사채 전환청구 88,248 44,124 1,536,495 1,580,619 2023년 09월 30일 13,427,069 6,713,535 109,309,673 116,023,208 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 여섯차례에 걸쳐 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 4차, 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 4차(*) 5차(*) 6차(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 4,494 8,989 148,030 152,032 15,037 - 부여 - - - - - 15,037 행사 4,494 4,495 - - - - 소멸 - - 8,940 4,002 - - 기말 잔여주 - 4,494 139,090 148,030 15,037 15,037 부여일 2016.03.09 2020.03.11 2022.01.27 결의기관 이사회 이사회 이사회 행사가격 5,594 원 27,389 원 22,001 원 행사일 가중평균주가 19,300 원 - - 행사가능기간 - 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 잔여만기 - 6.45년 7.33년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차(*) 무위험이자율(*) 1.81% 1.33% 2.38% 기대행사기간 10년 8년 7년 주가변동성 80.19% 42.09% 35.46% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 9,796원 11,397원 5,973 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 375,146 375,146 미처분이익잉여금 42,520,497 51,904,379 합 계 42,895,643 52,279,525 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 주당배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.(전분기 지급액 : 923,931천원) 28. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (6,043,236) (4,047,252) 주식선택권 1,454,723 1,455,362 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 258,514 258,514 합 계 (4,206,777) (2,210,154) (*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 385,261주(당분기말 현재 취득가액 6,043,236,280원)입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,971,412 14,999,689 10,679,739 100,638,242 용역매출 9,305,815 21,213,885 10,026,305 24,357,927 합 계 13,277,227 36,213,574 20,706,044 124,996,169 수익인식 시점 한 시점에 인식 3,971,412 14,999,689 10,679,739 100,638,242 기간에 걸쳐 인식 9,305,815 21,213,885 10,026,305 24,357,927 합 계 13,277,227 36,213,574 20,706,044 124,996,169 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 3,396,283 93,045,720 한국 단일부문 고객 2 14,499,842 23,217,030 한국 단일부문 고객 3 5,482,619 2,806,276 한국 단일부문 고객 4 3,950,669 - 한국 단일부문 30. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 24,863,745 35,035,588 가산: 누적이익 9,286,867 11,710,118 누적공사수익(미성공사) 합계 34,150,612 46,745,706 차감: 진행청구액 (39,737,801) (40,405,919) 소 계 (5,587,189) 6,339,787 계약자산(*1) 9,005,742 7,415,214 계약부채(*2) (14,592,931) (1,075,427) 소 계 (5,587,189) 6,339,787 당분기 중 매출채권과 선수금으로 표시하던 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채를 각각의 별도 계정으로 재분류하였습니다. (*1) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(전기말: 430,947천원)(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 808,640천원(전분기: 502,445천원)입니다.(2) 계약자산의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 430,947 430,947 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액(*) (430,947) - 환입된 미사용 금액 - - 기말 - 430,947 (*) 당분기 중 손실충당금이 설정된 용역매출계약이 해지되어 제각처리하였습니다.(3) 당분기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-05-16 2025-12-31 16.25% (151,256) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-06-30 2024-12-31 1.26% (3,000,798) - 735,185 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-09-01 2025-03-31 2.99% (5,950,173) - 7,290,633 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-09-21 2024-09-30 32.21% (548,828) - 3,099,928 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-08-31 2025-10-31 1.71% (4,261,594) - 4,561,254 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 공사손실충당부채변동 용역매출 - (140,093) 35,110 (35,110) - (35,110) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,982,595 5,798,344 1,486,747 4,414,246 퇴직급여 1,740,914 5,161,390 232,019 662,376 복리후생비 281,475 887,632 463,959 1,034,634 여비교통비 119,752 425,551 178,914 337,452 접대비 89,801 213,965 87,627 202,250 통신비 5,985 18,271 6,057 17,587 세금과공과 52,714 260,424 52,001 247,711 감가상각비 240,087 702,817 231,618 699,419 지급임차료 5,886 25,967 16,865 23,542 보험료 36,674 105,116 25,298 74,687 차량유지비 7,868 22,941 6,822 19,045 운반비 1,844 6,135 5,571 6,243 교육훈련비 7,719 14,209 280 1,687 도서인쇄비 805 4,310 4,817 5,751 사무용품비 19,549 82,277 32,984 109,501 소모품비 7,657 17,334 1,436 14,457 지급수수료 270,561 1,171,456 361,328 1,131,181 광고선전비 26,201 51,402 112,822 131,362 건물관리비 270,233 710,381 206,239 572,371 무형자산상각비 126,946 357,847 109,177 327,491 협회비 5,650 16,250 150 9,600 수선비 - 28,400 - - 합 계 5,300,916 16,082,419 3,622,731 10,042,593 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,798,429) 367,660 3,495,148 29,820,112 당분기매입액 8,529,663 14,429,258 5,138,267 57,329,496 종업원급여 6,987,530 20,636,991 4,459,562 12,837,821 복리후생비 965,865 2,603,254 1,302,417 2,737,207 감가상각, 무형자산상각 624,513 1,484,668 389,558 1,142,457 지급임차료 5,886 30,359 37,896 63,683 세금과공과 188,999 657,353 149,729 516,281 지급수수료 1,312,361 3,747,568 891,639 2,538,517 접대비 91,574 219,972 91,105 209,015 보험료 100,961 296,110 84,718 258,816 외주가공비 913,518 2,534,892 2,919,259 7,962,540 기타 비용 710,282 2,067,618 609,565 1,692,702 매출원가, 판매비와관리비 합계 17,632,723 49,075,703 19,568,863 117,108,647 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 195,390 416,466 235,984 989,593 외화환산이익 180,823 190,495 (37,455) - 유형자산처분이익 - 5,999 - 39,999 수입임대료 108,005 320,704 103,328 306,599 잡이익 5,750 7,819 3,685 7,342 합 계 489,968 941,483 305,542 1,343,533 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 148,254 306,519 89,880 799,362 외화환산손실 33,707 38,119 (5,081) 1,511 무형자산처분손실 4,113 4,113 - - 잡손실 - - 153 2,376 합 계 186,074 348,751 84,952 803,249 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 858,242 2,658,393 305,996 709,115 외환차익 1,166,757 1,863,764 23,593 1,700,649 외화환산이익 (2,322) 1,223,324 3,394,844 5,473,336 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 1,390,658 1,390,658 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 1,257,806 176,813 225,716 파생상품평가이익 - - - 618,697 합 계 2,022,677 7,003,287 5,291,904 10,118,171 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 679,580 1,755,454 330,131 825,084 외환차손 145,275 558,670 73,196 73,877 외화환산손실 134,821 134,821 (104) - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 152,496 551,834 921,722 2,089,064 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 1,603,714 - - 파생상품평가손실 - 315,206 - - 합 계 1,112,172 4,919,699 1,324,945 2,988,025 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 (3,251,037,799) (8,233,433,585) 4,853,899,235 14,854,803,604 가중평균 유통보통주식수 13,041,822 13,064,216 13,175,093 13,192,458 기본주당순이익 (249)원/주 (630)원/주 368 원/주 1,126 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적(*2) 3개월 누적 조정후 보통주당기순이익(*1) (3,251,037,799) (8,233,433,585) 4,877,471,967 14,439,870,912 조정후 가중평균유통보통주식수 13,041,822 13,065,818 13,266,350 13,285,170 희석주당순이익 (249)원/주 (630)원/주 367 원/주 1,087 원/주 (*1) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 당분기순이익에 가산한 금액입니다.(*2) 당분기 누적 조정후 가중평균유통보통주식수에 따른 희석주당순손실이 감소하여 희석효과가 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 13,042,458 13,055,880 13,201,485 13,199,015 주식선택권 - 2,222 - 2,338 전환사채 - 73,378 - - 자기주식 (636) (67,264) (26,392) (8,895) 가중평균유통보통주식수(*) 13,041,822 13,064,216 13,175,093 13,192,458 주식선택권 - 1,602 3,009 4,464 전환사채 - - 88,248 88,248 조정후 가중평균유통주식수 13,041,822 13,065,818 13,266,350 13,285,170 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (8,233,434) 14,854,804 조정 항목 : 3,461,265 (3,783,571) 이자비용 1,755,454 825,084 퇴직급여 4,838,353 362,475 유형자산감가상각비 1,126,821 814,966 무형자산감가상각비 357,847 327,491 무형자산처분손실 4,113 - 외화환산손실 172,940 1,511 법인세비용 (1,952,375) 703,148 파생상품평가손실 315,206 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 551,834 2,089,064 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,603,714 - 주식보상비 21,695 373,679 손실부담충당비(환입) 21,182 (4,403) 재고자산평가손실(환입) (2,648) (801,157) 이자수익 (2,658,393) (709,115) 수입임대료 (16,854) (17,908) 유형자산처분이익 (5,999) (39,999) 무형자산처분이익 - (5,473,336) 외화환산이익 (1,413,819) (1,390,658) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (225,716) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (1,257,806) (618,697) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (11,203,096) 24,815,478 매출채권의감소(증가) (16,003,585) 9,062,096 계약자산의감소(증가) (2,021,475) (4,634,214) 미수금의감소(증가) 33,588 107,492 선금금의감소(증가) (8,795,041) (79,222) 선급비용의감소(증가) (1,745,105) (69,887) 선급부가세의감소(증가) - 675,743 재고자산의감소(증가) 370,308 30,621,269 매입채무의증가(감소) 1,980,029 (9,917,157) 미지급금의증가(감소) 605,802 (105,204) 계약부채의증가(감소) 13,861,692 188,443 예수금의증가(감소) (522,240) (358,642) 선수금의증가(감소) 701,943 (740,237) 미지급부가세의증가(감소) 183,488 62,499 미지급비용의증가(감소) 147,500 2,499 합 계 (15,975,265) 35,886,711 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산 취득관련 미지급금 증감 92,200 - 계약상권리에 대한 미지급금 증감 8,927,244 - 전환사채의 전환청구 1,582,040 - 주식매수선택권의 행사 22,335 22,335 사용권자산의인식 48,141 58,471 건설중인자산의 본자산대체 - 5,000 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 47,000,000 (3,000,000) - - 44,000,000 장기차입금 - 17,000,000 - - 17,000,000 전환사채등 1,250,446 (1,418) 16,388 (1,265,416) - (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 40,000,000 (3,000,000) - - 37,000,000 리스부채 11,857 (11,922) 65 - - 전환사채등 1,795,716 - 86,732 (618,697) 1,263,751 (*) 리스부채 취득 및 외화평가, 전환권 행사 및 평가로 인한 증감사항입니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 21,000,000 21,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 10,000,000 - 수출성장자금한도대출 신한은행 17,000,000 17,000,000 시설자금대출 합 계 81,000,000 61,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 21,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 24,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 16,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 KRW 12,000,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 KRW 120,900 이행보증 합 계 KRW 28,620,900 (단위: 천원, USD) 제공자 통화 금액 보증내용 대표이사 KRW 16,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 USD 19,200,000 수출입은행 - 수입이행성지급보증거래 대표이사 KRW 24,000,000 수출입은행 - 수입자금한도대출 서울보증보험 KRW 846,010 이행보증 수출입은행 USD 16,000,000 수입이행성지급보증거래 합 계 KRW 41,346,010 USD 35,200,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아이엠아이 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아르고(*1) 70.03% 70.03% 종속기업 ㈜이씨큐(*2) 62.19% 62.19% 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD(*3) 75.00% 75.00% 종속기업 ㈜파인스(*4) 95.42% 95.42% 종속기업 ㈜포커스원프로젝트(*5) 91.30% 91.30% 종속기업 (유)세컨드원광주(*6) 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology Europe GmbH(*7) 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology USA Inc(*8) 100.00% - 종속기업 ㈜지구루(*9) 25.35% 25.35% 관계기업 (*1) 회사가 직접 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스티코리아가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 종속기업인 (주)에스앤에스티코리아가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 ㈜아이엠아이가 보유하고 있는 지분율입니다.(*6) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 종속기업인 ㈜포커스원프로젝트가 보유하고 있는 지분율입니다.(*7) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*8) 당분기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*9) 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜아이엠아이 ㈜아이엠아이 종속기업 ㈜아르고 ㈜아르고 종속기업 ㈜에스앤에스티코리아 ㈜에스앤에스티코리아 종속기업 ㈜파인스 ㈜파인스 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출(*1) 매입(*1) 매출(*1) 매입(*1) 종속기업 ㈜아르고 206,287 - 352,423 - 종속기업 ㈜아이엠아이 175,145 863,185 167,250 739,049 종속기업 ㈜에스앤에스티코리아 92,196 10,495,878 72,104 6,990,007 종속기업 ㈜파인스 6,384 1,252,867 1,878 347,160 합 계 480,012 12,611,930 593,655 8,076,216 (*1) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다.(*2) 기타 금액은 주식양수 금액을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무(*2) 채권 채무(*2) 기타특수관계자 주요 경영진(*1) 1,200,000 - 1,200,000 - 종속기업 ㈜아르고 81,488 104,050 10,323 104,050 종속기업 ㈜아이엠아이 22,182 417,823 20,069 411,314 종속기업 ㈜에스앤에스티코리아 11,568 2,016,358 10,681 109,195 종속기업 ㈜파인스 986 214,170 437 126,324 합 계 1,316,224 2,752,401 1,241,510 750,883 (*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 주요 경영진 - - - - (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 통화 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 국민은행 KRW 16,500,000 수출입은행 KRW 12,000,000 합 계 KRW 28,500,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 755,313 2,269,798 467,925 1,394,685 퇴직급여 1,630,507 4,838,353 130,541 362,475 합 계 2,385,820 7,108,151 598,466 1,757,160 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 이익배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.당사는 본 보고서작성기준일 현재 자사주 385,261주를 보유하고 있습니다.동 자사주에 대한 처분은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다.[배당에 관한 정관 기재사항] 제51조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,061 5,929 15,113 (별도)당기순이익(백만원) -8,233 7,248 13,533 (연결)주당순이익(원) -770 450 1,146 현금배당금총액(백만원) - - 924 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 6.1 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 70 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - *(연결)당기순이익은 -10,525백만원이며 위 기재된 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.2 - 주1) 상기 '연속 배당횟수'는 제19기(2020년)부터 제20기(2021년)으로 산출하였습니다. 평균 배당수익률은 최근 3년, 5년간의 배당수익률을 단순평균법으로 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 240,831 500 5,481 - 2018년 10월 05일 주식매수선택권행사 보통주 7,451 500 5,594 - 2019년 04월 19일 주식매수선택권행사 보통주 8,754 500 5,594 - 2020년 04월 17일 주식매수선택권행사 보통주 7,768 500 5,594 - 2020년 07월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 500 21,050 - 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 322,118 500 16,143 - 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 24,778 500 16,143 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 - 2020년 09월 21일 전환권행사 보통주 123,892 500 16,143 - 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 185,839 500 16,143 - 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 - 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 18,583 500 16,143 - 2021년 04월 05일 전환권행사 보통주 30,973 500 16,143 - 2021년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 5,678 500 5,594 - 2022년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 4,495 500 5,594 - 2023년 02월 16일 전환권행사 보통주 88,248 500 13,598 - 2023년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 4,494 500 5,594 - 나. 미상환 전환사채 발행 현황: 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이디테크놀로지 회사채 사모 2019년 08월 28일 15,000 0 - 2024년 08월 28일 전부전환 신한금융투자 주식회사 합 계 - - - 15,000 0 - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) - 2020.07.14 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 전환사채 3 2019년 08월 28일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 흡수합병- 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권(주1,2) 3,251,968 합 계 3,078,490 주1) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.주2) 합병 이후 2021년 (20기)에 전액 손상처리 되었습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 3분기 매출채권 21,255,128 597,680 2.81% 단기대여금 515,520 310,000 60.13% 합 계 21,770,648 907,680 4.17% 제21기 매출채권 4,562,616 761,142 16.68% 단기대여금 810,000 310,000 38.27% 합 계 5,372,616 1,071,142 19.94% 제20기 매출채권 14,919,486 693,328 4.65% 단기대여금 610,000 310,000 50.82% 합 계 15,529,486 1,003,328 6.46% 주1) 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,071,142 1,003,328 580,457 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 122,180 ① 대손처리액(상각채권액) 0 122,180 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) -163,462 67,814 545,051 4. 기말 대손충당금 잔액합계 907,680 1,071,142 1,003,328 주1) 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 20,648,674 8,774 65,657 532,023 21,255,128 특수관계자 - - - - - 계 20,648,674 8,774 65,657 532,023 21,255,128 구성비율 97.15% 0.04% 0.31% 2.50% 100.00% 주1) 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 22기 3분기 제 21기 제 20기 비고 주문형 반도체 원재료 2,081,942 69,232 1,328,294 - 재공품 6,743,962 7,765,464 30,226,261 - 반제품 755,392 1,707,040 346,896 - 상 품 9,101 9,440 5,147 - 제 품 370,925 492,965 2,378,044 - 합 계 9,961,322 10,044,141 34,284,642 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.64% 4.30% 14.62% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.8회 6.2회 8.7회 - 주) 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인(다) 재고자산 보유현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 2,081,942 2,081,942 - 2,081,942 - 재고품 6,754,106 6,754,106 -10,144 6,743,962 - 반제품 755,392 755,392 - 755,392 - 상품 9,101 9,101 - 9,101 - 제품 370,925 370,925 - 370,925 - 합 계 9,971,466 9,971,466 -10,144 9,961,322 - 주1) 연결재무제표 기준 라. 진행률 적용 수주 계약 현황 (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-06-30 2024-12-31 1.26% (3,000,798) - 735,185 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-09-01 2025-03-31 2.99% (5,950,173) - 7,290,633 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-08-31 2025-10-31 1.71% (4,261,594) - 4,561,254 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 3분기 동현회계법인 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 제20기(전전기) 진일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 영업권 손상평가(별도재무제표)1. 종속기업투자주식에 대한 손상평가 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 3분기 동현회계법인 - 240백만원 1,800 - - 제21기(전기) 동현회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 240백만원 1,800 240백만원 1,824 제20기(전전기) 진일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 120백만원 1,334 120백만원 1,267 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기 3분기 - - - - - - - - - - 제21기 (전기) - - - - - - - - - - 제20기 (전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 문제점 또는 개선방안해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도의 의견표명특이사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간 동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조는 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 대한 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 주1) 2023년 3월 30일 신덕준 사외이사 임기만료로 퇴임에 따른 왕성호 사외이사 신규 선임 다. 중요 의결사항 등 순번 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김준석(사내)(출석률:100%) 박준규(사내)(출석률:100%) 왕성호(사외)(출석률:12.5%) 찬반여부 1 2023-01-09 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 출석 출석 미선임 2 2023-01-25 유형자산 취득 결정의 건 가결 출석 출석 미선임 3 2023-02-06 제21기 별도/연결재무제표 승인의 건, 내부회계 운영실태 평가 보고 가결 출석 출석 미선임 4 2023-03-06 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석 출석 미선임 5 2023-03-09 제21기 정기주주총회 소집 정정의 건 가결 출석 출석 미선임 6 2023-03-30 대표이사 선임의 건 가결 출석 출석 출석 7 2023-04-11 국민은행 운전자금 대출 기한 연장의 건 가결 출석 출석 불출석 8 2023-04-24 신한은행 시설자금 대출 실행의 건 출석 가결 출석 출석 불출석 9 2023-05-18 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의건 가결 출석 출석 불출석 10 2023-05-31 산업은행 운영자금 대출 기한 연장의 건 가결 출석 출석 불출석 11 2023-06-23 주식매수선택권 부여분의 일부 취소의 건 가결 출석 출석 불출석 12 2023-06-29 한국수출입은행 수출성장 자금용 대출 실행의 건 가결 출석 출석 불출석 13 2023-07-26 산업은행 시설자금대출 210억원 기한 연장의 건 가결 출석 출석 불출석 주1) 2023.03.30. 신덕준 사외이사 임기 만료로 사임하였으며, 왕성호 사외이사 취임 하였습니다. 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기 선임구분/횟수 사내이사 (대표이사) 김준석 이사회 이사회 의장, 경영 전반 총괄 최대주주 본인 해당사항 없음 3년 재선임/4회(2023.03.30.) 사내이사(대표이사) 박준규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 재선임/2회(2023.03.30.) 사외이사 왕성호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2023.03.30.) 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 추후 교육 실시를 검토하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 1인의 감사를 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 공종성 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 상근감사 나. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 감사 활동을 위한 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실 5 매니저 경영전반에 관한 사무지원 마. 준법지원인 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이용하고 있고, 필요시「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도도 이용하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 12일 이사회 결의를 통해 제18기 정기주주총회부터 전자투표 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 제18기, 제19기, 20기 정기주주총회에서 이용하였습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기(21년) 정기주총 나. 소수주주권의 행사 여부 -해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,427,069 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 385,261 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,041,808 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 2,387,975 17.78 2,387,975 17.78 - 박영선 미등기임원 보통주 25,959 0.19 25,959 0.19 - 이은주 미등기임원 보통주 5,470 0.04 5,470 0.04 - 계 - - - - - - 보통주 2,419,404 18.02 2,419,404 18.02 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준석 2,387,975 17.79 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,144 28,148 99.98 10,072,287 13,041,808 77.23 - 주1) 상기 총발행주식수는 자사주 385,261주 제외 하여 기재 하였음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965년 10월 회장 사내이사 상근 대표이사 - 前 삼성전자 대리- 前 한국케이던스 차장- 前 다윈텍 이사- 現 에이디테크놀로지 대표이사 2,387,975 - 본인 21년 1개월 2026년 03월 30일 박준규 남 1969년 10월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 前 삼성반도체 대리- 前 다윈텍 부장- 前 플러스칩 부장- 前 에이디테크놀로지 상무- 前 이구루 대표이사- 現 에이디테크놀로지 대표이사 - - - 3년 9개월 2026년 03월 30일 왕성호 남 1967년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前 하이닉스 반도체(구.LG반도체) 책임연구원- 前 레이디오펄스 대표이사- 前 IXYS 레이디오펄스 사장/CSO- 現 네메시스 대표이사 - - - 6개월 2026년 03월 30일 공종성 남 1968년 09월 이사 감사 상근 감사 - 前 대우통신(주) 자금기획팀 대리- 前 (주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장- 前 모바일어플라이언스 경영지원부 이사- 前 스템셀바이오인베스트먼트 상무- 現 에이디테크놀로지 감사 - - - 2년 6개월 2024년 03월 29일 최성현 남 1964년 11월 부사장 미등기 상근 전략기획실장 - 前 대우통신 과장- 前 해커스랩 이사- 前 플로스칩 이사- 現 에이디테크놀로지 부사장 - - - 2년 8개월 - 이윤섭 남 1969년 12월 전무 미등기 상근 전략마케팅부문장 - - - - 2년 10개월 - 박성욱 남 1964년 09월 VP 미등기 상근 SoC부문장 - - - - 1년 10개월 - 김선민 남 1969년 12월 VP 미등기 상근 Plattform부문장 - - - - 17년 8개월 - 이영근 남 1963년 08월 VP 미등기 상근 Infra부문장 - - - - 2년 10개월 - 양진규 남 1981년 11월 이사 미등기 상근 경영기획팀장 - - - - 3년 6개월 - 이지숙 여 1981년 02월 이사 미등기 상근 재무팀장 - - - - 16년 8개월 - 박영선 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 사업기획팀장 - 5,470 - - 19년 9개월 - 고성철 남 1965년 02월 전무 미등기 상근 사업개발팀장 - - - - 1년 8개월 - 김도형 남 1971년 03월 이사 미등기 상근 제품운영팀장 - - - - 3년 5개월 - 이은주 여 1972년 07월 VP 미등기 상근 SoC팀장 - 25,959 - - 18년 1개월 - 권두올 남 1978년 04월 VP 미등기 상근 Desing Solution팀장 - - - - 3년 7개월 - 이정원 남 1970년 05월 VP 미등기 상근 DFT Group장 - - - - 3년 0개월 - 홍석일 남 1968년 11월 VP 미등기 상근 CSG Group장 - - - - 6년 7개월 - 김귀우 남 1972년 11월 VP 미등기 상근 베트남주재 - - - - 12년 7개월 - 김동욱C 남 1965년 01월 VP 미등기 상근 SoC팀장 - - - - 0년 2개월 - 조찬형 남 1970년 06월 이사 미등기 상근 BD3 Group장 - - - - 0년 1개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 183 - 3 - 186 3.1 10,120 52 - - - - 주문형반도체 여 84 - 3 - 87 2.7 2,602 45 - 합 계 267 - 6 - 273 5.8 12,722 97 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 1,915 119 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액