에이디테크놀로지 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 (주)아이엠아이, (주)아르고, (주)이씨큐, (주)에스앤에스티코리아, ADTechnology SNST vietnam CO., LTD, (주)파인스, ADTechnology Europe GmbH, ADTechnology USA Inc, (주)포커스원프로젝트, (유)세컨드원광주(이하 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요영업활동	지분율(*1)

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED	홍콩	반도체부품도소매	100%	100%

(주)아이엠아이	대한민국	중소기업등투자, 서비스업	100%	100%

(주)에스앤에스티코리아	대한민국	반도체설계및제조	100%	100%

(주)파인스	대한민국	반도체설계및제조	95.42%	95.42%

ADTechnology SNST vietnam CO., LTD	베트남	반도체설계및제조	75.00%	75.00%

(주)아르고	대한민국	반도체설계및제조	70.03%	70.03%

(주)이씨큐	대한민국	반도체설계및제조	43.55%	43.55%

ADTechnology Europe GmbH	독일	반도체설계및제조	100%	100%

(주)포커스원프로젝트(*2)	대한민국	식품 등 제조업	100%	91.30%

(유)세컨드원광주(*2)	대한민국	식품 등 제조업	100%	91.30%

ADTechnology USA Inc	미국	반도체설계및제조	100%	100%

(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 100%가 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED	731,302	12,620	718,683	755,229	-	755,229

(주)아이엠아이	27,426,519	585,971	26,840,548	28,446,864	351,151	28,095,713

(주)아르고	8,472,924	7,100,565	1,372,359	9,770,929	8,603,024	1,167,906

(주)이씨큐	7,082	81	7,001	13,030	141	12,890

(주)에스앤에스티코리아	7,529,479	5,980,445	1,549,034	5,435,027	2,720,180	2,714,847

ADT SNST vietnam CO., LTD	6,221,733	6,437,251	(215,518)	6,453,599	6,775,014	(321,415)

(주)파인스	5,454,055	3,487,293	1,966,761	5,768,142	3,219,543	2,548,599

ADTechnology Europe GmbH	917,621	925,776	(8,155)	656,226	875,554	(219,327)

(주)포커스원프로젝트	2,190,577	3,068,112	(877,535)	2,714,480	3,098,831	(384,351)

(유)세컨드원광주	914,824	1,385,775	(470,952)	1,040,184	1,420,408	(380,225)

ADTechnology USA Inc	2,305,956	1,864,399	441,557	1,269,334	2,002,536	(733,203)

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED	-	(1,727)	(36,547)	-	(8,451)	7,510

(주)아이엠아이	1,257,196	(1,254,494)	(1,254,494)	1,172,737	(1,573,834)	(1,573,834)

(주)아르고	3,031,401	204,453	204,453	5,454,514	(1,640,159)	(1,640,159)

(주)이씨큐	-	(5,888)	(5,888)	10,000	3,531	3,531

(주)에스앤에스티코리아	8,668,415	(1,165,813)	(1,165,813)	8,614,748	(2,766,095)	(2,766,095)

ADT SNST vietnam CO., LTD	8,633,615	82,541	105,897	7,813,405	(222,978)	(221,280)

(주)파인스	13,781,649	(581,838)	(581,838)	11,169,556	(173,436)	(173,436)

ADTechnology Europe GmbH	-	(571,499)	(600,772)	-	(616,295)	(598,757)

(주)포커스원프로젝트	2,103,960	(493,184)	(493,184)	2,396,038	(611,308)	(611,308)

(유)세컨드원광주	1,234,815	(90,727)	(90,727)	1,227,699	(99,087)	(99,087)

ADTechnology USA Inc	-	(1,699,437)	(1,814,178)	-	(1,061,828)	(1,015,661)

(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’, 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다.공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책연결분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정 및 관리

시장위험 - 환율	미래 상거래	현금흐름 추정

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도 분석

시장위험 - 가격	지분상품 투자	민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석

신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	(1,358,256)	1,358,256	2,922,294	(2,922,294)

CNY	3,368	(3,368)	-	-

기타	3	(3)	3	(3)

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세차감전순이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승시	852,709	997,645

하락시	(852,709)	(997,645)

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세차감전순이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승시	(575,974)	(400,000)

하락시	575,974	400,000

4.3 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	41,040,210	61,459,053

매출채권	9,904,253	6,148,524

계약자산(*)	15,875,789	6,670,419

기타유동금융자산	32,768,504	25,845,491

기타비유동금융자산	8,507,085	9,148,050

(*) 고객과의 계약에서 발생한 미청구용역에 따른 계약자산 금액입니다. 4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과	합계

차입금	13,478,473	42,793,946	246,920	740,760	13,004,385	70,264,484

매입채무	8,030,770	-	-	-	-	8,030,770

기타유동금융부채	36,200,886	-	-	-	-	36,200,886

기타비유동금융부채	-	-	15,872,293	-	-	15,872,293

리스부채	223,522	581,466	562,296	196,900	-	1,564,184

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	합계

차입금	601,747	42,164,883	17,238,801	-	60,005,431

매입채무	2,785,430	-	-	-	2,785,430

기타유동금융부채	8,399,632	4,899,951	-	-	13,299,583

기타비유동금융부채	-	-	998,949	-	998,949

리스부채	304,330	661,718	678,726	590,160	2,234,934

4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	156,937,410	113,259,370

자본	129,456,769	131,634,014

부채비율	121.23%	86.04%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,049,131	(*1)	61,465,064	(*1)

매출채권	9,904,253	(*1)	6,148,523	(*1)

기타금융자산(유동)	32,768,504	(*1)	25,845,491	(*1)

기타금융자산(비유동)	8,507,085	(*1)	9,148,051	(*1)

당기손익-공정가치금융자산(유동)(*3)	2,528,796	2,528,796	3,369,614	3,369,614

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*3)	15,875,421	15,875,421	13,557,286	13,557,286

합계	110,633,190	18,404,217	119,534,029	16,926,899

금융부채

매입채무	8,030,770	(*1)	2,785,430	(*1)

단기차입금	55,000,000	(*1)	41,000,000	(*1)

장기차입금	10,597,423	(*1)	17,000,000	(*1)

기타금융부채(유동)	36,200,886	(*1)	13,299,583	(*1)

기타금융부채(비유동)	15,872,293	(*1)	998,949	(*1)

단기리스부채	730,940	(*2)	865,906	(*2)

장기리스부채	709,525	(*2)	1,170,881	(*2)

합계	127,141,837	77,120,749

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 당분기말 취득기간 및 변동상황 등을 고려하여 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 7,788백만원(전기말 4,620백만원)입니다.

5.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,923,368	605,428	-	2,528,796

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	918,995	-	14,956,426	15,875,421

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	1,764,647	1,604,967	-	3,369,614

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	770,802	-	12,786,484	13,557,286

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	12,786,484	9,414,644

취득	3,768,005	2,310,000

처분(또는 전환)	-	(149,699)

당기손익으로인식된손익	(1,598,063)	(42,333)

기말	14,956,426	11,532,612

5.4 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

MMF	605,428	2	현재가치기법	할인율 등	-

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	1,178,971	3	순자산가치법	순자산가액	-

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	1	3	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(마이크레딧체인)	1	3	순자산가치법	순자산가액	-

케이런 6호 소재부품장비 투자조합	3,586,752	3	순자산가치법	순자산가액	-

이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합	1,191,809	3	순자산가치법	순자산가액	-

한국투자 ESG 뉴딜펀드	1,211,185	3	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(파인원)	1	3	순자산가치법	순자산가액	-

원가를 공정가치로 간주한 금융자산은시장에 활발한 거래가 없고 관측 가능한 시장정보가 없어 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 공정가치 평가기법 및 투입변수는 적용되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

MMF	1,604,967	2	현재가치기법	할인율 등	-

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	586,309	3	순자산가치법	순자산가액	-

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	1	3	순자산가치법	순자산가액	-

비상장주식(마이크레딧체인)	1	3	순자산가치법	순자산가액	-

케이런 6호 소재부품장비 투자조합	4,371,431	3	순자산가치법	순자산가액	-

이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합	1,615,401	3	순자산가치법	순자산가액	-

한국투자 ESG 뉴딜펀드	1,593,641	3	순자산가치법	순자산가액	-

원가를 공정가치로 간주한 금융자산은시장에 활발한 거래가 없고 관측 가능한 시장정보가 없어 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 공정가치 평가기법 및 투입변수는 적용되지 않았습니다.

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

투자조합출자금(케이런1호 스타트업)	58,949	58,949	(58,949)	(58,949)

투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)	-	-	-	-

비상장주식(마이크레딧체인)	-	-	-	-

케이런 6호 소재부품장비 투자조합	179,338	179,338	(179,338)	(179,338)

이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합	59,590	59,590	(59,590)	(59,590)

한국투자 ESG 뉴딜펀드	60,559	60,559	(60,559)	(60,559)

비상장주식(파인원)	-	-	-	-

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가액을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	41,049,132	-	41,049,132

매출채권	9,904,253	-	9,904,253

기타유동금융자산	32,768,504	-	32,768,504

기타비유동금융자산	8,507,085	-	8,507,085

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,404,216	18,404,216

합계	92,228,974	18,404,216	110,633,190

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	55,000,000	-	55,000,000

장기차입금	10,597,423	-	10,597,423

매입채무	8,030,770	-	8,030,770

기타유동금융부채	36,200,887	-	36,200,887

기타비유동금융부채	15,872,293	-	15,872,293

단기리스부채	730,939	-	730,939

장기리스부채	709,525	-	709,525

합계	127,141,837	-	127,141,837

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	61,465,065	-	61,465,065

매출채권	6,148,523	-	6,148,523

기타유동금융자산	25,845,491	-	25,845,491

기타비유동금융자산	9,148,050	-	9,148,050

당기손익-공정가치 금융자산	-	16,926,899	16,926,899

합계	102,607,129	16,926,899	119,534,028

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

단기차입금	41,000,000	-	41,000,000

장기차입금	17,000,000	-	17,000,000

매입채무	2,785,430	-	2,785,430

기타유동금융부채	13,299,583	-	13,299,583

기타비유동금융부채	998,949	-	998,949

단기리스부채	865,905	-	865,905

장기리스부채	1,170,881	-	1,170,881

합계	77,120,748	-	77,120,748

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,801,435	3,237,091

대손상각비	(6,780)	(133,006)

외화환산손익 및 외환차손익	(948,426)	3,365,261

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	17,344	10,297

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(1,290,891)	(1,459,951)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	13,946	114,313

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,673,786	2,119,318

외화환산손익 및 외환차손익	19,147	(485,187)

7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	3,399,591	152,763

B등급	280,670	59,532

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	736,714	1,990,774

Group 2	5,487,278	3,945,454

매출채권 합계	9,904,253	6,148,523

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	41,040,210	61,459,053

8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,921	6,012

보통예금	12,396,361	38,154,380

외화보통예금	28,643,850	23,304,673

합 계	41,049,132	61,465,065

9. 사용제한금융상품연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산(*1)	6,707	2,017,454

장기금융상품	200,000	200,000	이행보증 담보제공외

장기금융상품(*2)	200,000	200,000

합 계	406,707	2,417,454

(*1) 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.

10. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다. 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

당분기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률(%)	0.00%	0.00%	100.00%

매출채권(총액)	8,871,196	1,033,057	246,846	10,151,099

손실충당금	-	-	246,846	246,846

매출채권(순액)	8,871,196	1,033,057	-	9,904,253

(단위: 천원)

전기말	정상	3개월초과 6개월이하	6개월초과	합 계

기대 손실률(%)	0.00%	0.00%	100.00%

매출채권(총액)	6,148,524	-	262,400	6,410,924

손실충당금	-	-	262,400	262,400

매출채권(순액)	6,148,524	-	-	6,148,524

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	262,400	564,314

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

기대신용손실충당금 환입	-	(83,226)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(8,774)	-

외화환산과 그밖의 변동에 따른 증가(감소)	(6,780)	9,980

기말	246,846	491,068

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 32 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,926,900	17,094,240

취득	8,019,660	4,669,624

처분	(5,251,453)	(4,881,681)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,112,676	1,349

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(2,403,567)	(1,461,300)

기말금액	18,404,216	15,422,232

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,528,795	2,907,250

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,875,421	12,514,982

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 (주)유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 207,395 207,395 삼성전자(상장주식) 10,360 0.00% 687,776 869,204 869,204 KG모빌리티(상장주식) 321,882 0.16% 2,800,373 1,054,163 1,054,163 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.64% 600,000 711,600 711,600 (주)마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 6.18% 2,000,000 1 1 (주)어댑트(비상장주식)(*1) 3,635 0.61% 799,700 799,700 799,700 파인원(주)(비상장주식) 100,000 0.69% 500,000 1 1 (주)지구루(비상장주식)(*2) 71,487 14.83% 507,000 - - 케이런 1호 스타트업 투자조합 17 11.76% 2,000,000 1,178,972 1,178,972 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 1,000 15.70% 1,000,000 1 1 케이런 6호 소재부품장비 투자조합 480 14.97% 4,850,301 3,586,751 3,586,751 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합 1,900 7.97% 1,900,000 1,191,809 1,191,809 한국투자 ESG 뉴딜펀드 2,000 1.82% 2,000,000 1,211,185 1,211,185 에이치비딥테크상생 투자조합(*1) 1,188 4.17% 1,188,000 1,188,000 1,188,000 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*1) 800 5.00% 800,000 800,000 800,000 이노-엔베스터 테라뷰 (*1) 1,000,000,000 15.38% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 2024 테티스 투자조합 (*1) 1,000 4.35% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비전-옐로씨 AI에코 벤처투자조합(*1) 2,000 14.39% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 채무증권 우리은행 MMF - - 200,000 500,361 500,361 우리은행 MMF - - 105,168 105,067 105,067 비욘드테크(RCPS)(*1) 137,175 5.26% 1,000,006 1,000,006 1,000,006 합계 27,907,830 18,404,216 18,404,216 (단위: 천원) 구 분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 (주)유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 260,802 260,802 케이런 1호 스타트업 투자조합 17 11.76% 2,000,000 586,308 586,308 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 1,000 15.70% 1,000,000 1 1 (주)마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 6.18% 2,000,000 1 1 케이런 6호 소재부품장비 투자조합 480 14.97% 4,850,301 4,371,431 4,371,431 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합 1,800 7.94% 1,800,000 1,615,401 1,615,401 한국투자 ESG 뉴딜펀드 2,000 1.82% 2,000,000 1,593,641 1,593,641 에이치비딥테크상생 투자조합(*1) 720 4.17% 720,000 720,000 720,000 (주)어댑트(비상장주식)(*1) 3,635 0.61% 799,700 799,700 799,700 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*1) 600 5.00% 600,000 600,000 600,000 파인원(주)(비상장주식)(*1) 100,000 0.69% 500,000 500,000 500,000 이노-엔베스터 테라뷰 (*1) 1,000,000,000 15.38% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 2024 테티스 투자조합 (*1) 1,000 4.35% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)핑거(상장주식) 60,000 0.64% 600,000 510,000 510,000 삼성전자(상장주식) 10,360 0.00% 687,776 551,152 551,152 KG모빌리티(상장주식) 321,882 0.16% 2,800,373 1,213,495 1,213,495 채무증권 우리은행 MMF - - 102,296 103,514 103,514 우리은행 MMF - - 1,500,000 1,501,453 1,501,453 합계 24,929,958 16,926,899 16,926,899 (*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)지구루에 대한 지분율이 감소하여 공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다. 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 31,780,943 25,016,007 미수수익 138,951 379,615 미수금 848,610 290,269 대여금(*1) 310,000 469,600 대손충당금(*1) (310,000) (310,000) 소 계 32,768,504 25,845,491 비유동 보증금 3,652,106 4,739,577 장기대여금 4,454,979 4,008,473 장기금융상품 400,000 400,000 소 계 8,507,085 9,148,050 합 계 41,275,589 34,993,541 (*) 대여금 중 손상되거나 연체된 자산은 310백만원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및보유하고 있는 담보는 없습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 30,291,975 9,657,632 선급비용 8,246,676 6,998,541 소 계 38,538,651 16,656,173 비유동 장기선급비용 12,169,260 1,075,981 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 12,269,260 1,175,981 합 계 50,807,911 17,832,154 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 1,428,013 - 1,428,013 2,065,626 - 2,065,626 재공품 2,396,396 (840,274) 1,556,123 1,966,127 (840,273) 1,125,854 제품 166,185 - 166,185 17,420 - 17,420 합 계 3,990,594 (840,274) 3,150,321 4,049,173 (840,273) 3,208,900 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,030백만원 (전분기: 12,595백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,858,181 2,092,720 취득 - 2,000,000 손익 중 지분해당액 (73,929) (162,199) 기말 3,784,252 3,930,521 (2) 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 결산월 알파원 프로젝트 투자조합 1호 28.99 대한민국 12월 케이런 소부장 투자조합 2호(*) 65.57 대한민국 12월 (*)연결회사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 주요 재무 및 영업정책에 대해 연결회사가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법평가 내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 알파원 프로젝트 투자조합 1호 1,880,179 - (42,411) - 1,837,768 케이런 소부장 투자조합 2호 1,978,002 - (31,518) - 1,946,484 합 계 3,858,181 - (73,929) - 3,784,252 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 알파원 프로젝트투자조합 1호 6,340,386 - 6,340,386 6,486,683 - 6,486,683 케이런 소부장 투자조합 2호 2,968,383 - 2,968,383 3,018,643 2,193 3,016,451 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 알파원 프로젝트투자조합 1호 - (146,297) (74,131) - (143,250) (143,250) 케이런 소부장 투자조합 2호 - (48,068) (30,165) - (17,899) (17,899) 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 토지 25,624,823 - 25,624,823 25,624,823 - 25,624,823 건물 37,867,969 (3,826,791) 34,041,178 37,954,571 (3,117,918) 34,836,653 기계장치 14,058,219 (6,280,812) 7,777,407 13,428,019 (3,818,266) 9,609,753 집기 2,359,449 (640,791) 1,718,658 2,344,220 (464,597) 1,879,623 비품 6,484,568 (4,206,407) 2,278,161 6,397,874 (3,439,750) 2,958,124 차량운반구 1,027,059 (893,695) 133,364 1,027,059 (786,320) 240,739 건설중자산 14,411,717 - 14,411,717 2,771,973 - 2,771,973 합계 101,833,804 (15,848,496) 85,985,308 89,548,539 (11,626,851) 77,921,688 (*) 기계장치와 비품 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 집기 비품 차량운반구 건설중인자산(*) 합계 기초 순장부금액 25,624,823 34,836,653 9,609,753 1,879,623 2,958,124 240,739 2,771,973 77,921,688 취득 - - 630,200 15,230 189,003 - 11,639,744 12,474,177 처분 - - - - (17,154) - - (17,154) 외화환산차이 - (82,408) - - (8,277) - - (90,685) 기타 - - - - 0 - - 0 감가상각비 - (713,067) (2,462,547) (176,193) (843,534) (107,375) - (4,302,716) 기말 순장부금액 25,624,823 34,041,178 7,777,406 1,718,659 2,278,162 133,364 14,411,717 85,985,308 (*) 전기 중 지배회사는 제3판교테크노밸리 용지 취득을 위해 경기주택도시공사(GH)와 26,493,558천원의 약정을 체결하였습니다. 건설중인자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 89,921천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2,86% 입니다. (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 집기 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 25,624,823 35,640,951 3,697,994 1,504,856 1,565,596 344,825 1,288,577 69,667,622 취득 - 65,598 4,111,984 38,800 1,993,310 106,290 - 6,315,982 처분 - - - - (67,854) - - (67,854) 외화환산차이 - 6,539 - - 1,729 - - 8,268 기타 - - - 569,660 718,917 - (1,288,577) - 감가상각비 - (712,863) (1,381,286) (175,089) (943,268) (167,174) - (3,379,680) 기말 순장부금액 25,624,823 35,000,225 6,428,692 1,938,227 3,268,430 283,941 - 72,544,338 감가상각비 중 2,961,372천원(전분기: 1,880,696천원)은 매출원가, 1,341,344천원(전분기: 1,498,985천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물(*1) 39,517,885 45,600,000 단기차입금 산업은행 토지 및 건물(*2) 18,119,133 20,400,000 단기차입금 신한은행 (*1) 지배회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(*2) 지배회사 판교지점에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 2,186,735 179,262 2,365,997 취득 180,507 45,836 226,344 처분 (8,024) (42,925) (50,949) 외화환산차이 (113,814) 19,405 (94,409) 감가상각비 (671,118) (61,662) (732,780) 기말 순장부금액 1,574,286 139,916 1,714,203 (단위: 천원) 전분기 건물임차 차량리스 합계 기초 순장부금액 2,639,544 220,540 2,860,084 취득 299,326 30,221 329,547 처분 (41,767) - (41,767) 외화환산차이 30,145 2,090 32,235 감가상각비 (705,341) (63,692) (769,033) 기말 순장부금액 2,221,907 189,159 2,411,066 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 730,939 865,904 비유동 709,525 1,170,882 합계 1,440,464 2,036,786 (단위: 천원) 당분기말 1년이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 리스부채 730,939 709,525 1,440,464 (단위: 천원) 전기말 1년이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합계 리스부채 865,904 1,170,882 2,036,786 당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 1,072,928천원(전분기: 947,287천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 671,118 705,342 차량운반구 61,662 63,692 합계 654,121 769,034 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 78,695 102,577 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 279,886 227,746 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 46,762 38,645 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 중 358,549천원(전분기: 350,262천원)은 매출원가, 374,231천원(전분기: 418,771천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가(*) 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,024,298 - - 1,024,298 특허권 122 (84) - 38 회원권 742,625 (265,501) - 477,124 기타의무형자산 2,071,649 (2,002,727) - 68,922 영업권 6,725,999 - (1,138,274) 5,587,724 소프트웨어 2,479,299 (1,876,512) - 602,786 건설중자산 382,185 - - 382,185 합계 13,426,177 (4,144,824) (1,138,274) 8,143,078 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가(*) 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 122 (71) - 51 회원권 749,893 (228,961) - 520,932 기타의무형자산 2,071,649 (1,826,601) - 245,048 영업권 6,725,999 - (1,138,274) 5,587,725 소프트웨어 2,194,499 (1,607,068) - 587,431 건설중자산 135,400 - - 135,400 합계 11,877,562 (3,662,701) (1,138,274) 7,076,587 (*) 특허권 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 개발비 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 - 51 520,932 245,048 5,587,724 587,431 135,400 7,076,586 취득 1,024,298 - - - - 284,800 246,785 1,555,883 처분 - - - - - - - - 외화환산차이 - - (7,268) - - - - (7,268) 상각비 - (13) (36,540) (176,126) - (269,444) - (482,123) 기말 순장부가액 1,024,298 38 477,124 68,922 5,587,724 602,787 382,185 8,143,078 (단위: 천원) 전분기 특허권 회원권 기타의무형자산 영업권 소프트웨어 건설중자산(소프트웨어) 합 계 기초 순장부가액 68 565,363 638,321 5,587,725 858,736 50,000 7,700,213 취득 - - - - 205,106 85,400 290,506 처분 - - - - - - - 외화환산차이 - 632 - - - - 632 상각비 (13) (38,656) (294,955) - (365,519) - (699,143) 기말 순장부가액 55 527,339 343,366 5,587,725 698,323 135,400 7,292,208 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 475,687천원(전분기:691,115천원), 제조원가에 6,436천원(전분기:8,026천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산(*1) 1,024,298 - 경상연구개발비(*2) 7,323,274 4,304,856 합계 8,347,572 4,304,856 (*1) 내부적으로 창출한 무형자산의 인식기준을 충족하는 개발활동관련 지출은 개발비로 자산화하였습니다.(*2) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 19. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 건물 368,604 (13,055) 355,550 386,427 (6,440) 379,987 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부가액 379,987 - 취득 - 355,632 처분 - - 외화환산차이 (17,474) (8,651) 상각비 (6,964) (3,704) 기말 순장부가액 355,550 343,277 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 6,964원(전분기:3,704천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 12,715천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약과 관련하여 계약기간 전체 임대료를 전액 선수금으로 수취하였으므로, 보고기간 말 기준 미래에 수취할 최소리스수익은 존재하지 않습니다 20. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 8,030,770 2,785,430 미지급금 34,247,006 11,221,116 미지급비용 1,943,881 2,068,469 임대보증금 10,000 10,000 소 계 44,231,657 16,085,015 비유동 장기미지급금 15,872,293 998,949 소 계 15,872,293 998,949 합 계 60,103,950 17,083,964 21. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 756,239 796,729 선수금 768,160 1,754,994 미지급부가세 1,642,807 733,266 손실부담충당부채 171,434 479,453 소 계 3,338,640 3,764,442 비유동 기타장기종업원급여부채 325,252 318,073 소 계 325,252 318,073 합 계 3,663,892 4,082,515 22. 차입부채 (1) 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2025-10-30 3.19% 10,000,000 10,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2026-04-15 3.97% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2025-11-29 4.03% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2026-05-29 3.66% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2026-07-27 3.45% 15,000,000 18,000,000 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 3.35% 17,000,000 - 장기차입금 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 3.35% - 17,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*1,4) 2040-06-27 2.33% 10,597,423 - 합 계 65,597,423 58,000,000 (*1) 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39, 40 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 39 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 39참조)(*4) 판교 제3 테크노밸리 팹리스아카이브 조성사업 관련 토지를 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 39 참조) 23. 퇴직급여 23.1 확정기여제도연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,881,464천원(전분기: 1,585,930천원)입니다. 23.2 확정급여제도연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,830,199 17,553,976 사외적립자산의 공정가치 (790,186) (786,550) 재무상태표상 순확정급여부채 18,040,013 16,767,426 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 당분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초금액 17,553,976 (786,550) 과거근무원가 - - 당기근무원가 998,587 - 이자비용(수익) 497,011 (23,142) 퇴직급여지급액 (219,375) 19,506 확정급여제도의 재측정요소 - - 기말금액 18,830,199 (790,186) (단위: 천원) 전분기 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초금액 15,449,798 (704,245) 과거근무원가 - - 당기근무원가 954,951 - 이자비용(수익) 512,635 (23,897) 퇴직급여지급액 (339,092) 142,813 확정급여제도의 재측정요소 - - 기말금액 16,578,292 (585,329) (*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.(3) 주요 보험수리적가정 (단위: %) 구 분 당분기 전분기 할인률 3.56%~4.09% 4.15%~4.61% 임금상승률 4%~7% 4%~7% (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인률(1% 변동) 2,312,138 (915,726) 임금상승률(1% 변동) (884,651) 2,314,381 민감도 분석은 당기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른 모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다. 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익에 대한 법인세 125,224 123,460 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (296,534) (1,286,091) 기타 671 - 법인세비용(수익) (170,639) (1,162,631) (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 5,762,990천원(전기말 : 5,466,457천원) 입니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,440,822주(전기말: 13,440,822주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2024년 01월 01일 13,427,069 6,713,535 109,309,673 116,023,208 주식매수선택권의 행사 13,753 6,876 486,587 493,463 2024년 12월 31일 13,440,822 6,720,411 109,796,260 116,516,671 주식매수선택권의 행사 - - - - 2025년 09월 30일 13,440,822 6,720,411 109,796,260 116,516,671 26. 주식기준보상 (1) 회사는 총 일곱차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 5차(*) 6차(*) 7차(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 123,766 137,973 13,037 15,037 - - 부여 - - - - 30,000 - 행사 - 11,753 - 2,000 - - 소멸 1,136 2,454 - - - - 기말 잔여주 122,630 123,766 13,037 13,037 30,000 - 부여일 2020.03.11 2022.01.27 2025.08.07 결의기관 이사회 이사회 이사회 행사가격 27,389 원 22,001 원 24,050원 행사일 가중평균주가 37,000 원 37,000 원 - 행사가능기간 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 2027.08.07~2032.08.06 잔여만기 4.45년 5.33년 6.86년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차(*) 7차(*) 무위험이자율(*) 1.33% 2.38% 2.57% 기대행사기간 8년 7년 7년 주가변동성 42.09% 35.46% 71.98% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 11,397원 5,973 원 13,579 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 27. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 375,145 375,145 연결미처분이익잉여금 18,615,023 20,527,228 합계 18,990,169 20,902,373 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 28. 주당배당금 당분기와 전분기 중 산정된 배당금은 없습니다. 29. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (123,760) 132,009 지분법자본변동 (3,800) (3,800) 합계 (127,560) 128,209 30. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (8,039,036) (8,039,036) 주식선택권 1,331,308 1,313,851 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 133,999 225,324 계 (6,450,507) (6,376,639) (*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 486,181주(당분기말 현재 취득가액 8,039,036천원)입니다. 31. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC) 부문과 기타 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결회사의 부문별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반도체 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,182,856 15,000,260 - - 15,000,260 용역매출 31,628,105 85,111,000 - - 85,111,000 기타매출 - - 994,898 3,361,977 3,361,977 합 계 35,810,962 100,111,260 994,898 3,361,977 103,473,237 수익인식 시점 한 시점에 인식 5,177,566 18,114,781 994,898 3,361,977 21,476,758 기간에 걸쳐 인식 30,633,395 81,996,479 - - 81,996,479 합 계 35,810,962 100,111,260 994,898 3,361,977 103,473,237 (단위: 천원) 구 분 반도체 기타 합 계 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 5,248,981 16,349,978 - - 16,349,978 용역매출 27,898,088 65,115,415 - - 65,115,415 기타매출 - - 1,269,858 3,741,906 3,741,906 합 계 33,147,069 81,465,393 1,269,858 3,741,906 85,207,299 수익인식 시점 한 시점에 인식 6,657,023 19,793,441 1,269,858 3,741,906 23,535,347 기간에 걸쳐 인식 26,490,045 61,671,952 - - 61,671,952 합 계 33,147,068 81,465,393 1,269,858 3,741,906 85,207,299 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 반도체 321,714,250 172,173,978 277,264,831 131,741,633 기타 30,531,920 5,039,858 32,201,528 4,870,390 소 계 352,246,170 177,213,836 309,466,359 136,612,022 연결조정 효과(*) (65,851,990) (20,276,425) (64,572,975) (23,352,652) 합 계 286,394,180 156,937,410 244,893,384 113,259,370 (*) 연결조정 효과는 내부거래 조정 및 관계기업에 대한 지분법 평가 등을 반영한 금액입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 33,441,626 9,858,749 반도체 부문 고객 2 14,543,776 15,960,352 반도체 부문 고객 3 3,613,356 17,597,428 반도체 부문 32. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 118,556,671 75,840,684 가산: 누적이익 54,675,463 34,589,073 누적공사수익(미성공사) 합계 173,235,118 110,429,757 차감: 진행청구액 (165,450,999) (119,048,019) 소 계 7,784,120 (8,618,262) 계약자산(*1) 15,875,790 6,670,420 계약부채(*2) (8,091,669) (15,288,682) 소 계 7,784,120 (8,618,262) (*1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 14,805,081천원 (전분기: 25,425,180천원) 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-06-30 2025-10-31 98.80% (149,391) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-07-13 2026-12-31 54.49% (707,519) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2026-09-30 62.72% 2,644,679 - 3,572,667 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-08-31 2025-10-31 83.02% 1,961,328 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2022-10-06 2025-12-31 16.49% (134,209) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-09-21 2026-03-31 81.90% (604,037) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G 2023-12-01 2025-11-30 81.06% (853,337) - 600,000 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H 2024-02-01 2025-01-31 100.00% 0 - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 I 2024-12-18 2026-08-31 73.31% 5,346,645 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 J 2025-03-04 2027-02-28 43.75% (1,693,460) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 K 2025-05-16 2028-03-31 23.33% 1,487,913 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 L 2025-04-23 2026-03-22 55.30% 1,580,543 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 M 2025-07-21 2027-03-31 25.09% (2,608,909) - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 N 2025-09-30 2026-11-29 8.07% 657,881 - (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2023-06-30 2025-04-30 83.14% (3,762,747) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-07-13 2026-12-31 40.75% (5,747,467) - 3,160,499 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2026-02-28 72.47% 3,519,390 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-08-31 2025-10-31 49.91% (13,558) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2022-10-06 2025-12-31 16.49% (134,209) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-09-21 2026-03-31 60.79% (8,810) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G 2023-11-01 2025-06-30 35.08% (3,553,456) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H 2024-02-01 2025-01-31 90.91% 2,006,248 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 I 2024-12-18 2026-08-31 1.31% (1,748,076) - 1,911,000 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 손실충당부채변동 용역매출 - (2,781,227) 4,882,673 (5,054,107) 849,237 (4,204,870) 171,434 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 33. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,585,464 10,924,850 3,487,215 10,365,386 퇴직급여 595,919 1,764,639 529,135 1,595,808 복리후생비 309,701 977,189 347,745 997,197 여비교통비 250,153 762,465 205,768 795,611 접대비 187,084 463,213 147,362 371,160 통신비 22,376 70,400 23,317 64,996 세금과공과 104,864 442,959 103,401 410,113 감가상각비 558,995 1,722,539 664,661 1,921,460 지급임차료 30,194 78,315 24,915 60,298 보험료 96,215 255,667 78,184 215,203 차량유지비 30,739 103,729 27,645 86,336 운반비 7,213 18,716 4,196 15,527 교육훈련비 3,900 5,680 3,034 9,708 도서인쇄비 217 3,175 2,785 9,029 소모품비 27,887 93,398 39,846 252,399 지급수수료 518,593 1,870,599 631,146 2,296,101 광고선전비 57,476 113,450 74,344 196,422 대손상각비 4,580 (6,780) (59,760) (133,006) 건물관리비 387,588 1,091,890 356,140 1,001,143 수선비 172 152,262 19,220 43,141 무형자산상각 80,369 475,688 233,919 691,115 협회비 4,535 33,765 7,505 13,635 합 계 6,864,234 21,417,808 6,951,723 21,278,782 34. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (602,954) 58,579 (26,057) 2,956,258 당기매입액 9,565,362 24,971,214 4,256,124 9,638,851 종업원급여 11,245,332 36,153,039 11,486,508 35,573,035 복리후생비 1,478,290 4,336,102 1,413,195 3,913,060 감가상각, 무형자산상각 1,685,053 5,421,077 1,729,765 4,851,560 지급임차료 (1,586) 95,903 46,148 121,198 세금과공과 340,224 1,148,485 324,957 1,052,680 지급수수료 1,644,560 6,396,696 2,376,736 7,010,936 접대비 189,203 468,715 148,237 374,383 보험료 291,978 880,390 282,443 790,499 외주가공비 6,829,546 19,177,472 12,906,211 23,616,026 기타 비용 1,472,547 4,268,734 1,170,227 5,194,126 매출원가, 판매비와관리비 합계 34,137,555 103,376,406 36,114,494 95,092,612 35. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 12 1,280 - - 유형자산처분이익 2,875 2,875 외환차익 307,698 1,560,078 158,119 1,828,914 외화환산이익 249,699 282,029 (143,610) 55,077 수입임대료 6,289 12,715 - - 잡이익 2,268 8,874 5,286 25,312 합 계 565,966 1,864,976 22,670 1,912,178 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 271,196 1,270,712 73,806 567,663 외화환산손실 226,524 391,704 (224,918) 154,637 유형자산처분손실 1 17,154 - 67,854 지분법손실 32,660 73,929 60,641 162,199 잡손실 236 14,079 2,082 3,102 합 계 530,617 1,767,578 (88,389) 955,455 36. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 564,510 1,801,435 963,095 3,237,091 배당금수익 3,802 17,344 1,032 10,297 외환차익 70,432 182,493 827,193 1,900,473 외화환산이익 96,683 167,979 (833,154) 1,620,439 당기손익-공정가치금융자산평가이익 685,959 1,112,676 (34,693) 1,349 당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,075 13,946 66,132 139,388 합 계 1,423,461 3,295,873 989,605 6,909,037 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 509,345 1,673,786 690,310 2,119,318 외환차손 278,244 731,026 14,681 105,890 외화환산손실 (1,033,076) 728,415 1,605,782 1,696,639 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,478,391 2,403,567 (236,926) 1,461,300 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 14 25,074 합 계 1,232,904 5,536,794 2,073,861 5,408,221 37. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 2,932,612,687 (1,912,203,782) (4,202,698,022) (5,632,128,279) 가중평균 유통보통주식수 12,954,641 12,954,641 12,990,980 13,029,562 기본주당순이익(손실) 226 원/주 (148)원/주 (323)원/주 (432)원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익(손실) 2,932,612,687 (1,912,203,782) (4,202,698,022) (5,632,128,279) 조정후 가중평균유통보통주식수 12,954,641 12,954,641 13,005,016 13,044,110 희석주당순이익(손실) 226 원/주 (148)원/주 (323)원/주 (432)원/주 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의(조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 12,954,641 12,954,641 13,055,561 13,041,808 주식선택권 행사 - - - 9,436 자기주식 (64,581) (21,682) 가중평균유통보통주식수(*) 12,954,641 12,954,641 12,990,980 13,029,562 주식선택권 - - 14,036 14,548 조정후 가중평균유통주식수 12,954,641 12,954,641 13,005,016 13,044,110 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 38. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,876,054) (6,265,142) 조정 항목 : 8,664,132 5,670,574 퇴직급여 1,495,597 1,467,585 대손상각비 (6,780) (133,006) 감가상각비 4,938,955 4,152,418 무형자산상각비 482,123 699,142 법인세비용 (170,638) (1,162,631) 주식보상비 33,008 13,649 이자비용 1,673,786 2,119,318 외화환산손실 1,120,119 1,851,276 유형자산처분손실 17,154 67,854 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 25,075 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,403,567 1,461,300 이자수익 (1,801,435) (3,237,091) 배당금수익 (17,344) (10,297) 외화환산이익 (450,007) (1,675,516) 유형자산처분이익 - (2,875) 사용권자산처분이익 (1,280) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,112,676) (1,349) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (13,946) (139,388) 재고자산평가손실(환입) - 12,911 지분법손실 73,929 162,199 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,584,755) (20,555,774) 매출채권의감소(증가) (3,787,313) 13,390,907 계약자산의감소(증가) (9,205,370) (5,800,425) 미수금의감소(증가) (524,188) (56,317) 미수수익의감소(증가) - 170 선급금의감소(증가) (20,566,985) (127,840) 선급비용의감소(증가) (2,963,321) (1,301,838) 선급법인세의감소(증가) 484,953 533,686 선급부가세의감소(증가) (16,897) (1,291,941) 예수부가세의증가(감소) 900,785 (4,188,043) 재고자산의감소(증가) 58,579 2,943,347 장기선급비용의감소(증가) 46,106 31,416 매입채무의증가(감소) 5,266,698 (2,497,588) 계약부채의증가(감소) (7,197,012) (17,375,428) 미지급금의증가(감소) 24,731,448 (3,264,064) 장기미지급금의증가(감소) 3,672,235 - 예수금의증가(감소) (26,248) (943,880) 선수금의증가(감소) (880,916) (396,696) 미지급비용의증가(감소) (53,458) (25,268) 사외적립자산의증가(감소) (3,636) 118,917 퇴직금의지급 (219,375) (339,092) 손실부담충당비 (308,019) 20,529 기타장기종업원급여부채의증가(감소) 7,179 13,674 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,796,678) (21,150,342) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 증감 5,940 139,736 무형자산 취득관련 미지급금 증감 7,920 3,250 계약상권리에 대한 미지급금 증감 9,434,641 (3,801,492) 건설중인자산의본자산대체 100,000 1,288,577 주식매수선택권의 행사 - 128,545 사용권자산의 인식 226,344 329,547 사용권자산의 처분 (50,949) - 리스부채 유동성대체 584,684 568,105 장기차입금의 유동성대체 17,000,000 - (3) 당분기와 전분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 환율변동효과 비현금흐름 기말 상각 기타(*) 단기차입금 41,000,000 (3,000,000) - - 17,000,000 55,000,000 장기차입금 17,000,000 10,597,423 - - (17,000,000) 10,597,423 리스부채 2,036,787 (746,280) (143,362) 78,695 214,624 1,440,464 (*) 장기차입금의 유동성대체 및 리스부채 해지,취득으로 인한 증감사항입니다. (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 환율변동효과 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 44,000,000 (3,000,000) - - - 41,000,000 유동성장기차입금 50,000 (50,000) - - - - 장기차입금 17,000,000 - - - - 17,000,000 리스부채 2,588,806 (680,896) 31,775 102,577 30,222 2,072,484 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 한도액 실행액 내 역 지배기업 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 8,000,000 - 수출성장자금한도대출 신한은행 17,000,000 17,000,000 시설자금대출 산업은행 21,500,000 10,597,423 시설자금대출 산업은행 50,000,000 - 시설자금대출 합 계 144,500,000 65,597,423 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 차입금액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 15,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 단기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 장기차입금 10,597,423 토지분양대금반환청구권 21,500,000 산업은행 시설자금대출 (단위: 천원) 구분 구분 차입금액 담보제공자산 담보제공액 비고 지배기업 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 18,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공자 금액 보증내용 지배기업 대표이사 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 9,600,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 대표이사 22,740,000 산업은행 - 시설자금대출 서울보증보험 4,753,251 이행보증 종속기업((주)아르고) 서울보증보험 604,388 이행보증 합 계 55,197,639 (단위: 천원) 구분 제공자 금액 보증내용 지배기업 대표이사 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 9,600,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 8,756,606 이행보증 종속기업((주)아르고) 서울보증보험 591,542 이행보증 종속기업((주)파인스) 서울보증보험 29,457 이행보증 합 계 36,477,605 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이행보증 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 담보제공자산 담보제공액 비고 종속기업((주)아르고) 장기금융상품 정기예금 200,000 서울보증보험 이행보증 (단위: 천원) 구분 구분 담보제공자산 담보제공액 비고 종속기업((주)아르고) 장기금융상품 정기예금 200,000 서울보증보험 이행보증 40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 - (주)지구루(*) 관계기업 알파원 프로젝트 투자조합 1호 알파원 프로젝트 투자조합 1호 관계기업 케이런 소부장 투자조합 2호 케이런 소부장 투자조합 2호 (*)당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 - (주)지구루 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 관계기업 (주)지구루(*) 4,934 - 1,728 - (*) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 제외되었으며 , 보고기간 중 발생한 거래내역 입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채권 관계기업 (주)지구루(*1) - 99 기타특수관계자 주요 경영진(*2) 1,450,000 1,450,000 (*1) 당분기 중 지분율 변동으로 관계기업에서 제외되었으며 , 보고기간 중 발생한 거래내역 입니다.(*2) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 지배기업 대표이사 우리은행 12,000,000 국민은행 5,500,000 수출입은행 9,600,000 산업은행 22,740,000 합 계 49,840,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 750,000 2,255,611 755,924 2,266,782 퇴직급여 355,414 1,054,652 347,965 1,036,329 기타장기급여 - - 7 22 합 계 1,105,414 3,310,263 1,103,896 3,303,133 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 124,398,245,591 110,832,428,554 현금및현금성자산 31,575,872,964 52,221,441,533 매출채권 7,958,236,391 7,330,650,281 기타유동금융자산 26,034,204,170 23,111,148,019 기타유동자산 41,516,698,180 18,094,915,572 유동계약자산 15,803,632,300 7,600,890,309 당기법인세자산 140,193,360 484,953,160 유동재고자산 1,369,408,226 1,988,429,680 비유동자산 165,675,852,109 136,310,886,215 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,207,400,310 260,802,048 종속기업에 대한 투자자산 48,416,243,940 44,615,361,435 유형자산 70,296,243,585 61,505,069,122 무형자산 2,262,413,831 1,038,435,779 사용권자산 113,263,236 192,566,675 투자부동산 11,958,461,398 12,088,173,856 기타비유동금융자산 12,087,527,081 10,555,202,940 기타비유동자산 12,241,987,538 1,098,949,030 이연법인세자산 5,092,311,190 4,956,325,330 자산총계 290,074,097,700 247,143,314,769 부채 유동부채 102,960,953,401 73,664,290,388 단기매입채무 6,188,007,897 1,535,157,996 단기차입금 55,000,000,000 41,000,000,000 기타유동금융부채 34,355,706,397 11,233,477,966 기타유동부채 1,998,950,383 5,085,667,801 유동계약부채 5,417,403,796 14,801,280,485 단기리스부채 884,928 8,706,140 비유동부채 43,404,594,419 33,881,352,221 퇴직급여부채 16,050,749,545 14,996,097,194 장기차입금 10,597,423,373 17,000,000,000 기타비유동금융부채 16,431,169,688 1,567,182,506 기타비유동부채 325,251,813 318,072,521 부채총계 146,365,547,820 107,545,642,609 자본 자본금 6,720,411,000 6,720,411,000 자본잉여금 109,796,259,822 109,796,259,822 기타포괄손익누계액 0 0 기타자본구성요소 (6,259,433,157) (6,292,162,524) 이익잉여금(결손금) 33,451,312,215 29,373,163,862 자본총계 143,708,549,880 139,597,672,160 자본과부채총계 290,074,097,700 247,143,314,769 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,639,076,428 75,274,380,764 26,126,776,632 59,499,016,316 매출원가 18,613,015,953 56,245,963,405 21,635,418,115 48,333,515,811 매출총이익 9,026,060,475 19,028,417,359 4,491,358,517 11,165,500,505 판매비와관리비 4,692,421,179 14,458,836,690 4,749,607,187 14,454,164,056 영업이익(손실) 4,333,639,296 4,569,580,669 (258,248,670) (3,288,663,551) 기타이익 609,294,736 2,106,062,097 266,151,403 1,954,236,671 기타손실 397,084,174 1,518,793,938 (142,782,922) 651,201,587 금융수익 477,704,747 1,857,215,725 875,432,324 6,378,666,614 금융원가 (177,048,227) 2,951,079,420 2,280,865,143 3,940,951,812 법인세비용차감전순이익(손실) 5,200,602,832 4,062,985,133 (1,254,747,164) 452,086,335 법인세비용(수익) (49,601,440) (15,163,220) (1,456,812,974) (1,119,596,307) 당기순이익(손실) 5,250,204,272 4,078,148,353 (2,711,560,138) 1,571,682,642 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 405 315 (209) 121 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 405 315 (209) 120 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,250,204,272 4,078,148,353 (2,711,560,138) 1,571,682,642 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 5,250,204,272 4,078,148,353 (2,711,560,138) 1,571,682,642 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,713,534,500 109,309,672,841 (4,185,895,056) 32,683,633,882 144,520,946,167 당기순이익(손실) 0 0 0 1,571,682,642 1,571,682,642 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 6,876,500 486,586,981 (114,895,468) 0 378,568,013 2024.09.30 (기말자본) 6,720,411,000 109,796,259,822 (6,296,589,974) 34,255,316,524 144,475,397,372 2025.01.01 (기초자본) 6,720,411,000 109,796,259,822 (6,292,162,524) 29,373,163,862 139,597,672,160 당기순이익(손실) 0 0 0 4,078,148,353 4,078,148,353 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 32,729,367 0 32,729,367 2025.09.30 (기말자본) 6,720,411,000 109,796,259,822 (6,259,433,157) 33,451,312,215 143,708,549,880 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,243,564,870) (7,806,610,243) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,245,473,977) (7,672,784,714) 이자수취 1,865,279,285 2,361,814,971 이자지급(영업) (1,602,354,178) (2,097,096,220) 법인세환급(납부) (261,016,000) (398,544,280) 투자활동현금흐름 (24,488,765,636) (18,765,571,668) 단기금융상품의 처분 91,634,000,000 86,288,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 6,752,537,830 2,495,680,800 임차보증금의 감소 1,205,000,000 892,500,000 단기금융상품의 취득 (94,284,000,000) (95,327,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (3,461,625,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (9,212,477,830) (3,174,413,630) 유형자산의 취득 (12,264,004,106) (5,311,858,838) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,505,862,614) (263,355,000) 기타보증금의 증가 (36,208,166) (903,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,777,745,000) 0 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 취득 (3,000,005,750) 0 재무활동현금흐름 7,589,429,123 (4,548,504,983) 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 364,918,717 단기차입금의 증가 33,000,000,000 28,000,000,000 장기차입금의 증가 10,597,423,373 0 임대보증금의 증가 317,000,000 90,370,000 단기차입금의 상환 (36,000,000,000) (31,000,000,000) 자기주식의 취득 0 (1,995,799,450) 임대보증금의 감소 (317,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (7,994,250) (7,994,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (502,667,186) 329,746,651 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,645,568,569) (30,790,940,243) 기초현금및현금성자산 52,221,441,533 55,834,735,309 기말현금및현금성자산 31,575,872,964 25,043,795,066 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 44,615,361 45,763,343 취득 3,800,883 - 처분 - - 기말 장부금액 48,416,244 45,763,343 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 홍콩 100.00% 564,250 564,250 ADTechnology Europe GmbH 독일 100.00% 2,197,665 1,385,720 ADTechnology USA Inc 미국 100.00% 4,289,738 1,300,800 ㈜아이엠아이 대한민국 100.00% 28,771,213 28,771,213 (주)에스앤에스티코리아 대한민국 100.00% 6,292,764 6,292,764 ㈜파인스 대한민국 95.42% 4,070,172 4,070,172 ㈜아르고 대한민국 53.96% 2,230,442 2,230,442 합 계 48,416,244 44,615,361 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 731,302 12,620 718,682 755,229 - 755,229 ADTechnology Europe GmbH 917,621 925,776 (8,155) 656,226 875,553 (219,327) ADTechnology USA Inc 2,305,956 1,864,399 441,557 1,269,333 2,002,536 (733,203) ㈜아이엠아이 27,426,519 585,971 26,840,548 28,446,864 351,151 28,095,713 (주)에스앤에스티코리아 7,529,479 5,980,445 1,549,034 5,435,027 2,720,180 2,714,847 ㈜파인스 5,454,054 3,487,293 1,966,761 5,768,142 3,219,543 2,548,599 ㈜아르고 8,472,924 7,100,565 1,372,359 9,770,929 8,603,024 1,167,905 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (1,727) (36,547) - (8,451) 7,510 ADTechnology Europe GmbH - (571,499) (600,772) - (616,295) (598,757) ADTechnology USA Inc - (1,699,437) (1,814,178) - (1,061,828) (1,015,661) ㈜아이엠아이 1,257,196 (1,254,494) (1,254,494) 1,172,737 (1,573,834) (1,573,834) (주)에스앤에스티코리아 8,668,415 (1,165,813) (1,165,813) 8,614,748 (2,766,095) (2,766,095) ㈜파인스 13,781,649 (581,838) (581,838) 11,169,556 (173,436) (173,436) ㈜아르고 3,031,401 204,453 204,453 5,454,514 (1,640,159) (1,640,159) 1.2 관계기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 부 가 액 당분기 전분기 기초 장부금액 - 232,959 취득 - - 처분 - - 보고기간말 장부금액 - 232,959 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 ㈜지구루 대한민국 14.83% - - 합 계 - - 당분기 중 ㈜지구루에 대한 지분율이 감소(전기말 25.35%)하여 관계기업에서 제외하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’, 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 및 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 가격 지분상품 투자 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (1,639,486) 1,639,486 2,831,492 (2,831,492) EUR 68,021 (68,021) - - CNY 3,368 (3,368) - - (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전분기 상승시 62,218 100,851 하락시 (62,218) (100,851) (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세차감전순이익에 대한 영향 당분기 전분기 상승시 (575,974) (400,000) 하락시 575,974 400,000 4.3 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 31,574,410 52,221,442 매출채권 7,958,236 7,330,650 계약자산(*) 15,803,632 7,600,890 기타유동금융자산 26,034,204 23,111,148 기타비유동금융자산 12,087,527 10,555,203 (*) 고객과의 계약에서 발생한 미청구용역에 따른 계약자산 금액입니다. 4.4 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 13,478,473 42,793,946 246,920 740,760 13,004,386 70,264,485 매입채무 6,188,008 - - - - 6,188,008 기타유동금융부채 34,355,706 - - - - 34,355,706 기타비유동금융부채 - - 16,492,908 - - 16,492,908 리스부채 888 - - - - 888 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금 601,746 42,164,884 17,238,801 - - 60,005,431 매입채무 1,535,158 - - - - 1,535,158 기타유동금융부채 6,333,527 4,899,951 - - - 11,233,478 기타비유동금융부채 - - 1,619,564 - - 1,619,564 리스부채 2,665 6,218 - - - 8,883 4.5 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 146,365,548 107,545,643 자본 143,708,550 139,597,672 부채비율 101.85% 77.04% 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,575,873 (*1) 52,221,442 (*1) 매출채권 7,958,236 (*1) 7,330,650 (*1) 기타유동금융자산 26,034,204 (*1) 23,111,148 (*1) 기타비유동금융자산 12,087,527 (*1) 10,555,203 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*3) 3,207,400 3,207,400 260,802 260,802 합계 80,863,240 93,479,245 금융부채 매입채무 6,188,008 (*1) 1,535,158 (*1) 단기차입금 55,000,000 (*1) 41,000,000 (*1) 장기차입금 10,597,423 (*1) 17,000,000 (*1) 기타유동금융부채 34,355,706 (*1) 11,233,478 (*1) 기타비유동금융부채 16,431,170 (*1) 1,567,183 (*1) 단기리스부채 885 (*2) 8,706 (*2) 합계 122,573,192 72,344,525 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 당분기말 취득기간 및 변동상황 등을 고려하여 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 3,000백만원입니다. 5.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 207,394 - 3,000,006 3,207,400 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 260,802 - - 260,802 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전분기 중 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 - - 취득 3,000,006 - 처분(또는 전환) - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기말 3,000,006 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 31,575,873 - 31,575,873 매출채권 7,958,236 - 7,958,236 기타유동금융자산 26,034,204 - 26,034,204 기타비유동금융자산 12,087,527 - 12,087,527 당기손익-공정가치금융자산 - 3,207,400 3,207,400 합계 77,655,840 3,207,400 80,863,240 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 55,000,000 - 55,000,000 장기차입금 10,597,423 - 10,597,423 매입채무 6,188,008 - 6,188,008 기타유동금융부채 34,355,706 - 34,355,706 기타비유동금융부채 16,431,170 - 16,431,170 단기리스부채 885 - 885 합계 122,573,192 - 122,573,192 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 52,221,442 - 52,221,442 매출채권 7,330,650 - 7,330,650 기타유동금융자산 23,111,148 - 23,111,148 기타비유동금융자산 10,555,203 - 10,555,203 당기손익-공정가치금융자산 - 260,802 260,802 합계 93,218,443 260,802 93,479,245 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 단기차입금 41,000,000 - 41,000,000 장기차입금 17,000,000 - 17,000,000 매입채무 1,535,158 - 1,535,158 기타유동금융부채 11,233,478 - 11,233,478 기타비유동금융부채 1,567,183 - 1,567,183 단기리스부채 8,706 - 8,706 합계 72,344,525 - 72,344,525 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,669,287 2,908,526 외화환산손익 및 외환차손익 (876,477) 3,069,363 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (53,407) (121,997) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,624,774 2,047,634 외화환산손익 및 외환차손익 (10,667) (434,943) 7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 이상 3,379,984 132,000 B 이상 255,854 59,532 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 39,600 1,911,000 Group 2 4,282,798 5,228,118 매출채권 합계 7,958,236 7,330,650 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 31,574,410 52,221,442 8. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,463 - 보통예금 6,181,159 32,627,674 외화보통예금 25,393,251 19,593,768 합 계 31,575,873 52,221,442 9. 사용제한금융상품회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 3,136 2,014,942 합 계 3,136 2,014,942 (*) 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 10. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다.매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비(주석 31 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률(%) 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권(총액) 6,925,179 1,033,057 - 7,958,236 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 6,925,179 1,033,057 - 7,958,236 (단위: 천원) 전기말 정상 3개월초과 6개월이하 6개월초과 합 계 기대 손실률(%) 0.00% 0.00% 0.00% 매출채권(총액) 7,330,650 - - 7,330,650 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 7,330,650 - - 7,330,650 11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 260,802 458,166 취득 3,000,006 - 처분 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 (53,408) (121,997) 기말금액 3,207,400 336,169 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 3,207,400 336,169 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 207,394 207,394 (주)지구루(비상장주식)(*1) 71,487 14.83% 507,000 - - 비전-옐로씨 AI에코 출자금(*2) 2,000 14.39% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소계 3,476,512 2,207,394 2,207,394 채무증권 비욘드테크(RCPS)(*2) 137,175 5.26% 1,000,006 1,000,006 1,000,006 소계 1,000,006 1,000,006 1,000,006 합계 4,476,518 3,207,400 3,207,400 (*1) 당분기 중 (주)지구루에 대한 지분율이 감소하여 공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 주식회사 유틸렉스(상장주식) 135,552 0.37% 969,512 260,802 260,802 합계 969,512 260,802 260,802 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 25,000,000 22,350,000 미수수익 157,501 443,990 미수금 876,703 157,558 대여금(*1) 310,000 469,600 대손충당금(*1) (310,000) (310,000) 소 계 26,034,204 23,111,148 비유동 보증금 2,485,971 3,555,592 대여금(*2) 9,854,423 7,247,838 대손충당금(*2) (252,867) (248,227) 소 계 12,087,527 10,555,203 합 계 38,121,731 33,666,351 (*1) 대여금 중 손상되거나 연체된 자산은 310백만원 이며 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있습니다.(*2) 대여금 중 종속회사에 제공한 대여금의 회수가능성을 추정하여 당분기말 현재 일부 손실충당금을 설정하였습니다. 13. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 33,673,176 11,473,574 선급비용 7,843,522 6,621,341 소 계 41,516,698 18,094,915 비유동 장기선급비용 12,141,988 998,949 기타비유동자산 100,000 100,000 소 계 12,241,988 1,098,949 합 계 53,758,686 19,193,864 14. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 원재료 1,325,620 - 1,325,620 1,988,430 - 1,988,430 재공품 - - - - - - 반제품 - - - - - - 제품 43,788 - 43,788 - - - 합 계 1,369,408 - 1,369,408 1,988,430 - 1,988,430 당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 24,925백만원(전분기: 12,587백만원)입니다. 15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 19,713,903 - 19,713,903 19,713,903 - 19,713,903 건물 29,950,275 (2,893,641) 27,056,634 29,950,275 (2,332,073) 27,618,202 기계장치 14,058,219 (6,280,812) 7,777,407 13,428,019 (3,818,265) 9,609,754 비품 2,890,755 (1,647,322) 1,243,433 2,890,755 (1,225,287) 1,665,468 차량운반구 548,916 (455,766) 93,150 548,916 (423,146) 125,770 건설중인자산 14,411,717 - 14,411,717 2,771,972 - 2,771,972 합계 81,573,785 (11,277,541) 70,296,244 69,303,840 (7,798,771) 61,505,069 (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산(*) 합계 기초 순장부금액 19,713,903 27,618,202 9,609,754 1,665,468 125,770 2,771,972 61,505,069 취득 - - 630,200 - - 11,639,745 12,269,945 처분 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 감가상각비 - (561,568) (2,462,547) (422,035) (32,620) - (3,478,770) 기말 순장부금액 19,713,903 27,056,634 7,777,407 1,243,433 93,150 14,411,717 70,296,244 (*) 전기 중 회사는 제3판교테크노밸리 용지 취득을 위해 경기주택도시공사(GH)와 26,493,558천원의 약정을 체결하였습니다. 건설중인자산 취득에 대해 자본화된 차입원가는 89,921천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.86% 입니다. (단위: 천원) 전분기 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 20,664,030 29,393,169 3,697,995 355,144 115,002 629,379 54,854,719 취득 - - 4,111,985 1,233,320 106,290 - 5,451,595 처분 - - - - - - - 기타 - - - 629,379 - (629,379) - 감가상각비 - (582,420) (1,381,288) (402,225) (81,034) - (2,446,967) 기말 순장부금액 20,664,030 28,810,749 6,428,692 1,815,618 140,258 - 57,859,347 감가상각비 중 2,462,547천원(전분기: 1,381,288천원)은 매출원가, 1,016,223천원(전분기: 1,065,679천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액(*) 관련계정과목 담보권자 토지 및 건물(*1) 27,559,424 45,600,000 단기차입금 산업은행 토지 및 건물(*2) 18,119,133 20,400,000 단기차입금 신한은행 (*1) 투자부동산을 포함한 회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 18 참조)(*2) 회사 판교지점에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 당분기 부동산 차량운반구 합계 기초 순장부금액 122,719 69,848 192,567 취득 - - - 처분 (8,024) - (8,024) 감가상각비 (52,791) (18,489) (71,280) 기말 순장부금액 61,904 51,359 113,263 (단위: 천원) 전분기 부동산 차량운반구 합계 기초 순장부금액 70,828 94,500 165,328 취득 75,215 - 75,215 처분 - - - 감가상각비 (55,909) (18,489) (74,398) 기말 순장부금액 90,134 76,011 166,145 나. 리스부채 및 만기분석 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 885 8,706 비유동 - - 합 계 885 8,706 (단위: 천원) 당분기말 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 885 - - 885 (단위: 천원) 전기말 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 8,706 - - 8,706 당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 71,627천원(전분기: 34,943천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*) 부동산 52,791 55,909 차량운반구 18,489 18,489 합 계 71,280 74,398 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 173 512 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 31,723 36 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 31,910 26,913 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - (*) 감가상각비 71,280천원(전분기: 74,398천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,024,298 - - 1,024,298 회원권 600,464 (265,501) 334,963 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 2,315,897 (1,794,929) - 520,968 건설중자산 382,185 - - 382,185 합 계 4,428,126 (2,165,712) - 2,262,414 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 600,464 (228,961) - 371,503 기타의무형자산 105,282 (105,282) - - 소프트웨어 2,073,197 (1,541,664) - 531,533 건설중자산 135,400 - - 135,400 합 계 2,914,343 (1,875,908) - 1,038,436 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 개발비 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 건설중자산 합 계 기초 순장부금액 - 371,503 - 531,533 135,400 1,038,436 취득 1,024,298 - - 242,700 246,785 1,513,783 처분 - - - - - - 기타 - - - - - - 감가상각비 - (36,540) - (253,265) - (289,805) 기말 순장부금액 1,024,298 334,963 - 520,968 382,185 2,262,414 (단위: 천원) 전분기 회원권 기타의무형자산 소프트웨어 건설중자산 합 계 기초 순장부금액 423,044 - 802,967 50,000 1,276,011 취득 - - 181,205 85,400 266,605 처분 - - - - - 기타 - - - - - 감가상각비 (38,655) - (347,902) - (386,557) 기말 순장부금액 384,389 - 636,270 135,400 1,156,059 무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 289,805천원(전분기: 386,557천원)이 포함 되어 있습니다. (3) 연구개발활동 관련 지출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산(*1) 1,024,298 - 경상연구개발비(*2) 5,898,183 2,718,574 합 계 6,922,481 2,718,574 (*1) 내부적으로 창출한 무형자산의 인식기준을 충족하는 개발활동관련 지출은 개발비로 자산화하였습니다.(*2) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다. 18. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 토지 5,910,919 - 5,910,919 5,910,919 - 5,910,919 건물 6,917,998 (870,456) 6,047,542 6,917,997 (740,742) 6,177,255 합 계 12,828,917 (870,456) 11,958,461 12,828,916 (740,742) 12,088,174 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 5,910,919 6,177,255 12,088,174 4,960,793 5,323,995 10,284,788 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (129,713) (129,713) - (108,861) (108,861) 기말 5,910,919 6,047,542 11,958,461 4,960,793 5,215,134 10,175,927 투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 129,713천원(전분기: 108,861천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 390,094천원(전분기: 364,429천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 12,834,777천원(전기말 12,834,777천원)이며, 취득 당시의 독립된 평가인에 의해 수행된 감정평가액에 기초하여 추정하였습니다.(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 342,198 334,556 1년초과 2년이내 179,140 133,199 합 계 521,338 467,755 (6) 투자부동산의 담보제공내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 담보권자 투자부동산 12,001,699 45,600,000 단기차입금 산업은행 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 6,188,008 1,535,158 미지급금 33,365,508 10,479,995 미지급비용 990,198 753,483 소 계 40,543,714 12,768,636 비유동 장기미지급금 15,872,294 998,949 임대보증금 558,876 568,233 소 계 16,431,170 1,567,182 합 계 56,974,884 14,335,818 20. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 502,198 455,520 선수금 154,449 3,495,777 선수수익 61,083 51,451 미지급부가세 1,109,786 603,467 손실부담충당부채 171,434 479,453 소 계 1,998,950 5,085,668 비유동 기타장기종업원급여부채 325,252 318,072 소 계 325,252 318,072 합 계 2,324,202 5,403,740 21. 차입부채 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말연이자율 (%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2025-10-30 3.19% 10,000,000 10,000,000 운전자금 원화대출 국민은행(*1) 2026-04-15 3.97% 5,000,000 5,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*2) 2025-11-29 4.03% 3,000,000 3,000,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2026-05-29 3.66% 5,000,000 5,000,000 시설자금 원화대출 산업은행(*2) 2026-07-27 3.45% 15,000,000 18,000,000 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 3.35% 17,000,000 - 장기차입금 시설자금 원화대출 산업은행(*1,4) 2040-06-27 2.33% 10,597,423 - 시설자금 원화대출 신한은행(*2) 2026-04-27 3.35% - 17,000,000 합 계 65,597,423 58,000,000 (*1) 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 15, 주석 18, 주석 37 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 37 참조)(*4) 판교 제3 테크노밸리 팹리스아카이브 조성사업에 대한 토지분양대금반환청구권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 37 참조) 22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도회사는 직원 및 일부 임원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,568,225천원(전분기: 1,309,118천원)입니다. 22.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 16,050,750 14,996,097 재무상태표상 순확정급여부채 16,050,750 14,996,097 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,996,097 13,240,445 당기근무원가 621,217 589,392 이자비용 433,435 446,938 퇴직급여지급액 - - 확정급여제도의 재측정요소 - - 분기말 금액 16,050,749 14,276,775 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 120,823 119,278 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (135,986) (1,238,874) 자본에 직접 가감한 법인세 - - 기타(법인세환수금액) - - 법인세비용(수익)(*) (15,163) (1,119,596) (*)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 5,092,311천원(전기말 : 4,956,325천원) 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,440,822주(전기말: 13,440,822주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2024년 01월 01일 13,427,069 6,713,535 109,309,673 116,023,208 주식매수선택권의 행사 13,753 6,876 486,587 493,463 2024년 12월 31일 13,440,822 6,720,411 109,796,260 116,516,671 주식매수선택권의 행사 - - - - 2025년 09월 30일 13,440,822 6,720,411 109,796,260 116,516,671 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 일곱차례에 걸쳐 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 7차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 5차(*) 6차(*) 7차(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초 잔여주 123,766 137,973 13,037 15,037 - - 부여 - - - - 30,000 - 행사 - 11,753 - 2,000 - - 소멸 1,488 2,454 - - - - 기말 잔여주 122,278 123,766 13,037 13,037 30,000 - 부여일 2020.03.11 2022.01.27 2025.08.07 결의기관 이사회 이사회 이사회 행사가격 27,389 원 22,001 원 24,050 원 행사일 가중평균주가 37,000 원 37,000 원 - 행사가능기간 2023.03.11~2030.03.10 2024.01.27~2031.01.26 2027.08.07~2032.08.06 잔여만기 4.45년 5.33년 6.86년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 5차 6차(*) 7차(*) 무위험이자율(*) 1.33% 2.38% 2.57% 기대행사기간 8년 7년 7년 주가변동성 42.09% 35.46% 71.98% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 공정가액(*) 11,397원 5,973 원 13,579 원 (*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 375,146 375,146 미처분이익잉여금 33,076,167 28,998,018 합 계 33,451,313 29,373,164 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 주당배당금 당분기와 전분기 중 산정된 배당금은 없습니다. 28. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (8,039,036) (8,039,036) 주식선택권 1,331,309 1,313,851 자기주식처분이익 123,222 123,222 기타 325,072 309,800 합 계 (6,259,433) (6,292,163) (*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 486,181주(당분기말 현재 취득가액 8,039,036천원)입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다. (2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 514,380 3,566,455 2,383,627 8,414,688 용역매출 27,124,696 71,707,926 23,743,150 51,084,328 합 계 27,639,076 75,274,381 26,126,777 59,499,016 수익인식 시점 한 시점에 인식 514,380 3,566,455 2,383,627 8,414,688 기간에 걸쳐 인식 27,124,696 71,707,926 23,743,150 51,084,328 합 계 27,639,076 75,274,381 26,126,777 59,499,016 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 36,645,121 12,597,142 한국 단일부문 고객 2 3,613,356 17,597,428 한국 단일부문 고객 3 5,979,656 7,452,518 한국 단일부문 30. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 104,572,205 62,691,674 가산: 누적이익 47,483,147 27,901,038 누적공사수익(미성공사) 합계 152,055,352 90,592,712 차감: 진행청구액 (141,669,124) (97,793,102) 소 계 10,386,228 (7,200,390) 계약자산(*1) 15,803,632 7,600,890 계약부채(*2) (5,417,404) (14,801,280) 소 계 10,386,228 (7,200,390) (*1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 14,317,681천원(전분기: 25,186,896천원)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2022-10-06 2025-12-31 16.49% (134,209) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2025-10-31 98.80% (149,391) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2026-09-30 63.30% 2,844,213 - 3,572,667 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2026-03-31 81.90% (604,037) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2026-10-31 83.02% 1,961,328 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-11-01 2026-12-31 55.73% 11,886 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G 2023-12-01 2025-11-30 83.86% 989,172 - 600,000 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H 2024-12-18 2026-12-31 72.59% 5,275,791 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 I 2025-03-05 2027-07-31 43.75% (1,609,756) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 J 2025-05-16 2028-03-31 23.33% 1,487,913 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 K 2025-08-04 2027-03-31 25.09% (1,495,826) - - - (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2022-10-06 2025-12-31 16.49% (134,209) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2025-04-30 83.14% (3,762,747) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2025-03-31 71.95% 3,404,900 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2026-03-31 60.79% (8,810) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2025-10-31 49.91% (13,558) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-11-01 2026-12-31 40.37% (5,684,143) - 3,000,270 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G 2023-12-01 2025-06-30 35.55% (2,917,700) - 2,227,500 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H 2024-12-18 2026-08-31 1.31% (1,748,076) - 1,911,000 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. (3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 계약부채의 변동 손실부담충당부채 변동 용역매출 - (2,781,227) 1,605,562 (1,776,996) 11,886 (1,765,110) 171,434 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,278,478 6,837,035 2,201,611 6,583,880 퇴직급여 505,773 1,504,808 460,486 1,390,478 복리후생비 325,969 899,790 298,425 841,196 여비교통비 161,690 517,157 141,177 596,885 접대비 120,949 293,909 96,263 236,303 통신비 11,385 35,709 9,746 26,619 세금과공과 70,903 287,716 57,588 267,712 감가상각비 401,275 1,217,215 442,291 1,248,937 지급임차료 33,076 36,445 1,499 4,559 보험료 40,539 134,086 40,757 114,640 차량유지비 12,017 34,788 10,345 29,818 운반비 620 2,758 750 4,003 교육훈련비 3,900 5,680 3,034 9,708 도서인쇄비 126 2,901 2,628 8,464 사무용품비 14,329 35,243 10,222 136,145 소모품비 2,412 13,169 11,844 33,208 지급수수료 274,167 1,117,455 441,341 1,520,545 광고선전비 30,174 34,277 43,102 70,027 건물관리비 346,217 976,042 317,586 889,180 무형자산상각비 54,022 289,804 132,412 386,557 협회비 4,400 32,850 7,500 12,900 수선비 - 150,000 19,000 42,400 합 계 4,692,421 14,458,837 4,749,607 14,454,164 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (43,788) 619,021 940,144 3,787,986 당분기매입액 9,347,755 24,306,243 4,000,134 8,799,174 종업원급여 6,028,212 20,322,700 6,718,646 19,951,304 복리후생비 1,202,820 3,389,285 1,112,167 2,948,320 감가상각, 무형자산상각 1,217,800 3,866,059 1,111,212 3,016,782 지급임차료 33,076 36,445 1,498 4,559 세금과공과 258,156 846,036 231,204 763,125 지급수수료 933,732 4,334,479 1,788,727 5,200,674 접대비 123,067 299,476 97,138 239,580 보험료 117,197 402,471 117,165 336,317 외주가공비 3,337,286 9,950,811 9,327,866 14,589,546 기타 비용 750,124 2,331,774 939,124 3,150,313 매출원가, 판매비와관리비 합계 23,305,437 70,704,800 26,385,025 62,787,680 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 251,840 1,451,749 155,692 1,583,712 외화환산이익 226,599 258,929 (19,531) 3,072 사용권자산처분이익 - 420 - - 수입임대료 129,897 390,094 129,054 364,429 잡이익 959 4,870 936 3,024 합 계 609,295 2,106,062 266,151 1,954,237 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 223,329 1,187,410 57,912 498,864 외화환산손실 173,755 325,442 (200,695) 152,319 잡손실 - 5,942 - 19 합 계 397,084 1,518,794 (142,783) 651,202 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 507,784 1,669,287 892,552 2,908,526 외환차익 50,777 125,793 823,380 1,865,730 외화환산이익 21,621 62,136 (840,500) 1,604,411 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (102,477) - - - 합 계 477,705 1,857,216 875,432 6,378,667 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 496,048 1,624,774 668,434 2,047,633 외환차손 258,902 690,732 4,532 76,263 외화환산손실 (985,406) 582,166 1,695,059 1,695,059 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 53,408 53,407 (87,160) 121,997 합 계 (177,048) 2,951,079 2,280,865 3,940,952 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 5,250,204,272 4,078,148,353 (2,711,560,138) 1,571,682,642 가중평균 유통보통주식수 12,954,641 12,954,641 12,990,980 13,029,562 기본주당순이익 405 원/주 315 원/주 (209)원/주 121 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정후 보통주당분기순이익 5,250,204,272 4,078,148,353 (2,711,560,138) 1,571,682,642 조정후 가중평균유통보통주식수 12,954,641 12,954,641 13,005,016 13,044,110 희석주당순이익 405 원/주 315 원/주 (209)원/주 120 원/주 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초주식수 12,954,641 12,954,641 13,055,561 13,041,808 주식선택권 - - - 9,436 가중평균유통보통주식수(*) 12,954,641 12,954,641 12,990,980 13,029,562 주식선택권 - - 14,036 14,548 조정후 가중평균유통주식수 12,954,641 12,954,641 13,005,016 13,044,110 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 4,078,148 1,571,683 조정 항목 : 5,475,710 2,417,344 이자비용 1,624,774 2,047,633 퇴직급여 1,054,652 1,036,329 유형자산감가상각비 3,576,255 2,630,225 무형자산감가상각비 289,805 386,557 외화환산손실 907,609 1,847,378 법인세비용(수익) (15,163) (1,119,596) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 53,407 121,997 주식보상비 9,592 13,649 이자수익 (1,669,287) (2,908,526) 수입임대료 (34,450) (30,819) 사용권자산처분이익 (420) - 외화환산이익 (321,064) (1,607,483) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 (12,799,332) (11,661,812) 매출채권의감소(증가) (654,035) 17,372,865 계약자산의감소(증가) (8,202,742) (188,421) 미수금의감소(증가) (721,987) 37,178 선급금의감소(증가) (22,096,095) (3,160,906) 선급비용의감소(증가) (2,930,578) (1,298,538) 선납세금의감소(증가) 484,953 533,685 선급부가세의감소(증가) - (994,837) 재고자산의감소(증가) 619,021 3,787,986 매입채무의증가(감소) 4,663,281 (1,194,709) 미지급금의증가(감소) 24,590,469 (3,542,189) 장기미지급금의증가(감소) 3,672,235 - 계약부채의증가(감소) (9,383,877) (17,140,904) 예수금의증가(감소) 46,679 (928,098) 선수금의증가(감소) (3,341,328) (977,016) 미지급부가세의증가(감소) 506,319 (4,167,563) 미지급비용의증가(감소) 249,193 165,452 기타장기종업원급여부채의증가(감소) 7,179 13,674 손실부담충당부채의증가(감소) (308,019) 20,529 합 계 (3,245,474) (7,672,785) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 증감 5,940 139,736 무형자산 취득관련 미지급금 증감 7,920 3,250 계약상권리에 대한 미지급금 증감 9,434,641 (3,801,492) 주식매수선택권의 행사 - 128,545 건설중인자산의 본자산대체 100,000 629,379 장기차입금의 유동성대체 17,000,000 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 41,000,000 (3,000,000) - 17,000,000 55,000,000 장기차입금 17,000,000 10,597,423 - (17,000,000) 10,597,423 리스부채 8,706 (7,994) 174 - 886 (단위: 천원) 전분기 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 44,000,000 (3,000,000) - - 41,000,000 장기차입금 17,000,000 - - - 17,000,000 리스부채 18,737 (7,994) 512 - 11,255 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 국민은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출 우리은행 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 산업은행 5,000,000 5,000,000 운전자금대출(특허권담보) 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 산업은행 15,000,000 15,000,000 시설자금대출 산업은행 10,000,000 - 운영자금한도대출 수출입은행 8,000,000 - 수출성장자금한도대출 신한은행 17,000,000 17,000,000 시설자금대출 산업은행 21,500,000 10,597,423 시설자금대출 산업은행 50,000,000 - 시설자금대출 합 계 144,500,000 65,597,423 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 15,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 단기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 장기차입금 10,597,423 토지분양대금반환청구권 21,500,000 산업은행 시설자금대출 (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 5,000,000 특허권 6,000,000 산업은행 운전자금대출(특허권담보) 단기차입금 3,000,000 토지 및 건물 3,600,000 산업은행 운전자금대출 단기차입금 18,000,000 토지 및 건물 36,000,000 산업은행 시설자금대출 단기차입금 - 토지 및 건물 6,000,000 산업은행 운영자금한도대출 장기차입금 17,000,000 토지 및 건물 20,400,000 신한은행 시설자금대출 (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금액 보증내용 대표이사 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 9,600,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 대표이사 22,740,000 산업은행 - 시설자금대출 서울보증보험 500,000 이행보증 합 계 50,340,000 (단위: 천원) 제공자 금액 보증내용 대표이사 12,000,000 우리은행 운전자금대출 대표이사 5,500,000 국민은행 운전자금대출 대표이사 9,600,000 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 서울보증보험 1,350,000 이행보증 합 계 28,450,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 금액 보증내용 ㈜아르고 4,253,251 서울보증보험 - 이행보증(*) 합 계 4,253,251 (단위: 천원) 제공받는자 금액 보증내용 ㈜아르고 7,406,606 서울보증보험 - 이행보증(*) 합 계 7,406,606 (*) 종속기업 ㈜아르고가 신규계약에 대해 서울보증보험에 가입한 이행보증보험에 연대보증을 제공하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은다음과 같습니다. 회사명 지분율(%)(*) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아이엠아이 100.00% 100.00% 종속기업 ㈜아르고 70.03% 70.03% 종속기업 ㈜이씨큐 62.19% 62.19% 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology SNST vietnam CO., LTD 75.00% 75.00% 종속기업 ㈜파인스 95.42% 95.42% 종속기업 ㈜포커스원프로젝트 100.00% 91.30% 종속기업 (유)세컨드원광주 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology Europe GmbH 100.00% 100.00% 종속기업 ADTechnology USA Inc 100.00% 100.00% 종속기업 알파원 프로젝트 투자조합 1호 28.99% 28.99% 관계기업 케이런 소부장 투자조합 2호 65.57% 65.57% 관계기업 (*) 회사가 직접 보유한 지분율과 종속기업이 보유한 지분율을 합산한 지분율입니다. (2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 ㈜아이엠아이 ㈜아이엠아이 종속기업 ㈜아르고 ㈜아르고 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 (주)에스앤에스티코리아 종속기업 ㈜파인스 ㈜파인스 종속기업 ADTechnology SNST vietnam ADTechnology SNST vietnam 종속기업 ADTechnology Europe GmbH ADTechnology Europe GmbH 종속기업 ADTechnology USA Inc ADTechnology USA Inc (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 등(*) 매입 등(*) 매출 등(*) 매입 등(*) 종속기업 ㈜아르고 36,778,957 700 2,332,929 234 종속기업 ㈜아이엠아이 184,321 826,781 179,675 735,166 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 111,381 12,729,441 106,147 8,559,599 종속기업 ㈜파인스 8,251 721,999 10,163 750,781 종속기업 ADTechnology SNST vietnam - 2,718,618 - 1,227,806 합 계 37,082,910 16,997,539 2,628,914 11,273,586 (*)회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권(*1) 채무(*2) 채권(*1) 채무(*2) 기타특수관계자 주요 경영진 1,200,000 - 1,200,000 - 종속기업 ADTechnology SNST vietnam 4,031,774 - 3,081,841 - 종속기업 ADTechnology Europe GmbH 827,412 - 632,329 - 종속기업 ADTechnology USA Inc 1,408,393 - 1,419,470 - 종속기업 ㈜아르고 1,114,799 3,270,082 5,244,103 8,978,873 종속기업 ㈜아이엠아이 22,402 424,191 21,894 404,562 종속기업 (주)에스앤에스티코리아 3,775,991 139,885 279,395 139,885 종속기업 ㈜파인스 1,040 - 310,292 323,564 합 계 12,381,811 3,834,158 12,189,324 9,846,884 (*) 회사와 특수관계에 있는 개별회사에 대한 채권ㆍ채무 금액입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 통화 당분기 전분기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 종속기업 ADTechnology SNST vietnam USD 1,500,000 - 1,000,000 - 종속기업 ADTechnology Europe GmbH EUR - - 500,000 - 종속기업 ADTechnology USA Inc USD - - 1,000,000 - (6) 당분기 중 종속기업인 ADTechnology USA Inc 에 2,965,800천원, ADTechnology Europe GmbH 에 811,945천원을 출자하였습니다. (7) 지급보증 및 담보제공가. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없으며 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 종속기업 ㈜아르고(*) 서울보증보험 4,253,251 합 계 4,253,251 (*) 종속기업 ㈜아르고가 서울보증보험에 가입한 이행보증보험에 연대보증을 제공하였습니다.나. 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없으며 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 12,000,000 국민은행 5,500,000 수출입은행 9,600,000 산업은행 22,740,000 합 계 49,840,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 750,000 2,255,611 755,924 2,266,782 퇴직급여 355,414 1,054,652 347,965 1,036,329 기타장기급여 - - 7 22 합 계 1,105,414 3,310,263 1,103,896 3,303,133 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 이익배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.당사는 본 보고서작성기준일 현재 자사주 486,181주를 보유하고 있습니다.동 자사주에 대한 처분은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다. 구분 내용 신주배당기산일 제12조(신주의동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제51조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 이익배당 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,876 -15,177 -16,029 (별도)당기순이익(백만원) 4,078 -3,017 -17,353 (연결)주당순이익(원) -148 -1,096 -1,228 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - *(연결) 당기순이익은 -1,912백만원이며 위 기재된 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.2 - 주1) 상기 '연속 배당횟수'는 제19기(2020년)부터 제20기(2021년)으로 산출하였습니다. 평균 배당수익률은 최근 3년, 5년간의 배당수익률을 단순평균법으로 계산한 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 02월 28일 전환권행사 보통주 240,831 500 5,481 - 2018년 10월 05일 주식매수선택권행사 보통주 7,451 500 5,594 - 2019년 04월 19일 주식매수선택권행사 보통주 8,754 500 5,594 - 2020년 04월 17일 주식매수선택권행사 보통주 7,768 500 5,594 - 2020년 07월 15일 유상증자(주주배정) 보통주 3,200,000 500 21,050 - 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 322,118 500 16,143 - 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 24,778 500 16,143 - 2020년 09월 01일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 - 2020년 09월 21일 전환권행사 보통주 123,892 500 16,143 - 2020년 09월 29일 전환권행사 보통주 185,839 500 16,143 - 2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 74,335 500 16,143 - 2021년 01월 20일 전환권행사 보통주 18,583 500 16,143 - 2021년 04월 05일 전환권행사 보통주 30,973 500 16,143 - 2021년 04월 14일 주식매수선택권행사 보통주 5,678 500 5,594 - 2022년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 4,495 500 5,594 - 2023년 02월 16일 전환권행사 보통주 88,248 500 13,598 - 2023년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 4,494 500 5,594 - 나. 미상환 전환사채 발행 현황: 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 : 해당 사항 없음 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) - 2020.07.14 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 시설자금 10,000운영자금 47,360채무상환자금 10,000 67,360 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회 전환사채 3 2019년 08월 28일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 흡수합병- 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 - 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 3,000,000 기타자본잉여금 78,490 합병으로 인한 이전대가 합계 3,078,490 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 167,200 유형자산 42,201 매출채권 및 기타채권 64,583 매입채무 및 기타채무 (447,462) 영업권(주1,2) 3,251,968 합 계 3,078,490 주1) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.주2) 합병 이후 2021년 (20기)에 전액 손상처리 되었습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 매출채권 10,151,099 246,846 2.43% 단기대여금 310,000 310,000 100.00% 합 계 10,461,099 556,846 5.32% 제23기 매출채권 6,410,924 262,400 4.09% 단기대여금 310,000 310,000 100.00% 합 계 6,720,924 572,400 8.52% 제22기 매출채권 21,305,009 564,314 2.65% 단기대여금 515,520 310,000 60.13% 합 계 21,820,529 874,314 4.01% 주1) 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 572,400 874,314 1,071,142 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 8,774 18,060 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 (183,948) 0 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) (6,780) (136,026) (196,828) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 556,846 572,400 874,314 주1) 연결재무제표 기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,904,253 0 0 246,846 10,151,099 특수관계자 0 0 0 0 0 계 9,904,253 0 0 246,846 10,151,099 구성비율 97.57% 0.00% 0.00% 2.43% 100.00% 주1) 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 24기 3분기 제 23기 제 22기 비고 주문형 반도체 원재료 1,428,013 2,065,626 2,064,217 - 재공품 1,556,123 1,125,854 4,886,194 - 반제품 - - - - 상 품 - - - - 제 품 166,185 17,420 108,246 - 합 계 3,150,321 3,208,900 7,058,657 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.10% 1.31% 2.44% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 34.4회 18.5회 10.3회 - 주) 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인(다) 재고자산 보유현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 원재료 1,428,013 1,428,013 - 1,428,013 - 재공품 2,396,396 2,396,396 -840,274 1,556,123 - 반제품 - - - - - 제품 166,185 166,185 - 166,185 - 합 계 3,990,594 3,990,594 -840,274 3,150,321 - 주1) 연결재무제표 기준 라. 진행률 적용 수주 계약 현황 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 계약자산(계약부채) 수취채권 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A 2022-10-06 2025-12-31 16.49% (134,209) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B 2023-06-30 2025-10-31 98.80% (149,391) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C 2023-09-01 2026-09-30 63.30% 2,844,213 - 3,572,667 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D 2023-09-21 2026-03-31 81.90% (604,037) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E 2023-08-31 2026-10-31 83.02% 1,961,328 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F 2023-11-01 2026-12-31 55.73% 11,886 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G 2023-12-01 2025-11-30 83.86% 989,172 - 600,000 - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H 2024-12-18 2026-12-31 72.59% 5,275,791 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 I 2025-03-05 2027-07-31 43.75% (1,609,756) - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 J 2025-05-16 2028-03-31 23.33% 1,487,913 - - - CUSTOM IC 개발 서비스 계약 K 2025-08-04 2027-03-31 25.09% (1,495,826) - - - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기(당기) 태일회계법인 해당사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 제22기(전전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 태일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 140백만원 1,750 - - 제23기(전기) 동현회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 240백만원 1,800 240백만원 1,842 제22기(전전기) 동현회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 240백만원 1,800 240백만원 2,077 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사인이었던 동현회계법인과의 계약이 2024년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의하여 태일회계법인을 2025년부터 2027년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 문제점 또는 개선방안해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도의 의견표명특이사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간 동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조는 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 대한 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다.중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사김준석(출석률:100%) 사내이사박준규(출석률:100%) 사외이사왕성호(출석률:0%) 1 2025-02-05 내부회계관리규정 개정의 건 外 가결 출석 출석 불출석 2 2025-03-17 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석 출석 불출석 3 2025-03-26 종속회사 ADTechnology USA Inc. 자본금 증자의 건 가결 출석 출석 불출석 4 2025-04-14 국민은행 운전자금대출 기한연장의 건 가결 출석 출석 불출석 5 2025-05-28 산업은행 운전자금대출 기한연장의 건 가결 출석 출석 불출석 6 2025-06-16 종속회사 ADTechnology Europe GmbH. 자본금 증자의 건 가결 출석 출석 불출석 7 2025-06-25 산업은행 시설자금대출 실행의 건 가결 출석 출석 불출석 8 2025-07-24 산업은행 시설자금대출 기한연장의 건 가결 출석 출석 불출석 9 2025-08-07 주식매수선택권 부여의 건 가결 출석 출석 불출석 라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 최대주주등과의이해관계 회사와의 거래 임기 선임구분/횟수 사내이사 (대표이사) 김준석 이사회 이사회 의장, 경영 전반 총괄 최대주주 본인 해당사항 없음 3년 재선임/4회(2023.03.30.) 사내이사(대표이사) 박준규 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 재선임/2회(2023.03.30.) 사외이사 왕성호 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 신규선임/1회(2023.03.30.) 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 추후 교육 실시를 검토하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 1인의 감사를 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 공종성 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 상근감사 나. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 감사 활동을 위한 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 투자전략팀 5 매니저 경영전반에 관한 사무지원 마. 준법지원인 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이용하고 있고, 필요시「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도도 이용하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 12일 이사회 결의를 통해 제18기 정기주주총회부터 전자투표 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 제19기, 20기, 22기 정기주주총회에서 이용하였습니다. 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제22기(2023) 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사 여부 -해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,440,822 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 486,181 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,954,641 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 2,387,975 17.77 2,387,975 17.77 - 이은주 미등기임원 보통주 25,959 0.19 25,959 0.19 - 박영선 미등기임원 보통주 5,470 0.04 5,470 0.04 - 계 - - - - - - 보통주 2,419,404 18.00 2,422,629 18.00 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김준석 2,387,975 17.77 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 32,329 32,534 99.98 9,910,511 13,440,822 73.73 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965년 10월 회장 사내이사 상근 회장 - 前 삼성전자 대리- 前 한국케이던스 차장- 前 다윈텍 이사- 現 에이디테크놀로지 대표이사 2,387,975 - 본인 23년1개월 2026년 03월 30일 박준규 남 1969년 10월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 前 삼성반도체 대리- 前 다윈텍 부장- 前 플러스칩 부장- 前 에이디테크놀로지 상무- 前 이구루 대표이사- 現 에이디테크놀로지 대표이사 - - - 5년8개월 2026년 03월 30일 왕성호 남 1967년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前 하이닉스 반도체(구.LG반도체) 책임연구원- 前 레이디오펄스 대표이사- 前 IXYS 레이디오펄스 사장/CSO- 現 네메시스 대표이사 - - - 2026년 03월 30일 공종성 남 1968년 09월 이사 감사 상근 감사 - 前 대우통신(주) 자금기획팀 대리- 前 (주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장- 前 모바일어플라이언스 경영지원부 이사- 前 스템셀바이오인베스트먼트 상무- 現 에이디테크놀로지 감사 - - - 4년6개월 2027년 03월 29일 최성현 남 1964년 11월 부사장 미등기 상근 전략기획실장 - 前 대우통신 과장- 前 해커스랩 이사- 前 플로스칩 이사- 現 에이디테크놀로지 부사장 - - - 4년7개월 - 박영선 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 사업기획팀장 - 5,470 - - 21년9개월 - 이은주 여 1972년 07월 VP 미등기 상근 SoC 팀장 - 25,959 - - 20년1개월 - 김선민 남 1969년 12월 VP 미등기 상근 Plattform 부문장 - 1,637 - - 19년8개월 - 이지숙 여 1981년 02월 이사 미등기 상근 재무팀장 - 447 - - 18년8개월 - 김귀우 남 1972년 11월 VP 미등기 상근 베트남주재 - 177 - - 14년7개월 - 홍석일 남 1968년 11월 VP 미등기 상근 CSG 그룹장 - - - - 8년6개월 - 양진규 남 1981년 11월 이사 미등기 상근 경영기획 팀장 - - - - 5년6개월 -