에이디테크놀로지 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 반도체소자의 설계, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED 를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (20.25%), 홍미경 (2.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	564,250	-

취득	-	-

처분	-	-

보고기간말 장부금액	564,250	-

(2)당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재국가	당분기말지분율	장 부 가 액

당분기말	전기말

CORAL IC CO., LIMITED(*)	홍콩	100%	564,250	564,250

합 계	564,250	564,250

(*) 당분기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

CORAL IC CO., LIMITED(*)	590,676	-	590,676	582,422	1,133	581,289

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	순이익	총포괄손익	매출	순이익	총포괄손익

CORAL IC CO., LIMITED(*)	-	(845)	4,897	-	-	-

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2.1.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 회계정책의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었으며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있고 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표의 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자의 포괄손익계산서, 자본변동표와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1116호 채택전 금액	조정	기준서 제1116호 조정후 금액

사용권자산	-	674,780	674,780

자산총계	76,845,127	674,780	77,519,907

리스부채	-	674,780	674,780

부채총계	27,991,148	674,780	28,665,928

미처분이익잉여금	24,748,179	-	24,748,179

자본총계	48,853,979	-	48,853,979

(2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습 니 다 .

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다.

동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. : 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ; 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 3.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결 제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간 종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 3.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

3.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

기계장치	4년

차량운반구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

3.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	3년

회원권	5년

기타의무형자산	5년

3.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다.

3.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

- 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약.

- 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정.

- 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

3.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

3.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.15 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 3.16 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3.17 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

3.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3.20 수익인식 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 연결연결회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가연결회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역

연결회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다.

각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다.

회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

한편, 연결회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

5) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 연결회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다.

3.21 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.22 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 3.23 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3.24 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3.25 영업부문 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	상승시	1,476,521	64,265	1,476,521	64,265

하락시	(1,476,521)	(64,265)	(1,476,521)	(64,265)

(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	1,064,375	-	1,064,375	-

하락시	(1,064,375)	-	(1,064,375)	-

(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

시장이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	10,079	1,940	10,079	1,940

하락시	(10,079)	(1,940)	(10,079)	(1,940)

5.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

현금성자산	10,757,931	13,735,089

매출채권	6,643,426	7,883,208

기타유동금융자산	10,550,136	10,477,497

기타비유동금융자산	1,256,785	1,510,371

당기손익-공정가치 금융자산	7,450,865	7,417,750

5.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	합계

차입금	69,789	9,862,817	9,932,606

매입채무	3,867,049	-	3,867,049

기타유동금융부채	1,542,928	-	1,542,928

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	합계

차입금	67,370	9,928,206	9,995,576

매입채무	6,025,562	-	6,025,562

기타유동금융부채	536,007	-	536,007

5.4 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	26,993,066	27,991,148

자본	50,302,470	48,853,979

부채비율	53.66%	57.30%

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,758,104	(*1)	13,735,089	(*1)

매출채권	6,643,426	(*1)	7,883,208	(*1)

기타금융자산(유동)	10,550,136	(*1)	10,477,497	(*1)

기타금융자산(비유동)	1,256,785	(*1)	1,510,371	(*1)

매도가능금융자산(비유동)(*2)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2)	7,450,865	7,450,865	7,417,750	7,417,750

합계	36,659,315	41,023,915

금융부채

매입채무	3,867,049	(*1)	6,025,562	(*1)

차입금(유동)	9,750,000	(*1)	9,750,000	(*1)

기타금융부채(유동)	1,542,928	(*1)	536,007	(*1)

리스부채	588,721	(*1)	-	-

합계	15,748,698	16,311,569

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다.

6.2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1)자산

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3,547,915	-	902,950	4,450,865

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.3 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산(아이로)	-	이항모형	할인률	24.48%

변동성	8.50%

당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인)	902,950	매매사례가액법	-	-

6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	902,950	-

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익으로인식된손익	-	-

당기손익으로인식된손익	-	-

기타(*)	-

당분기말	902,950	-

(*) 당분기중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다. 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한변동	불리한변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산(아이로)	-	-	-	-

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

측정금융자산

현금및현금성자산	10,758,104	-	10,758,104

매출채권	6,643,426	-	6,643,426

기타유동금융자산	10,550,136	-	10,550,136

기타비유동금융자산	1,256,784	-	1,256,784

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,450,865	7,450,865

합계	29,208,450	7,450,865	36,659,315

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	9,750,000

매입채무	3,867,049

기타유동금융부채	1,542,928

리스부채	588,721

합계	15,748,698

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	13,735,089	-	13,735,089

매출채권	7,883,208	-	7,883,208

기타유동금융자산	10,477,497	-	10,477,497

기타비유동금융자산	1,510,371	-	1,510,371

장기매도가능금융자산	-	7,417,750	7,417,750

합계	33,606,165	7,417,750	41,023,915

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

단기차입금	9,750,000

매입채무	6,025,562

기타금융부채	536,007

합계	16,311,569

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	58,962	99,550

대손상각비	-	17,875

외화환산손익 및 외환차손익	167,913	53,308

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	6,453

배당금수익	-	113,547

당기손익-공정가치금융자산평가손익	907,465	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	78,667	31,979

외화환산손익 및 외환차손익	72,567	36,894

8. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

A 이상	2,275,762	4,331,093

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	4,626	-

Group 2	4,363,039	3,552,114

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	6,643,426	7,883,208

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

(단위: 천원)

현금성자산	당분기말	전기말

AAA	10,758,104	13,735,089

9. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	173	-

보통예금	510,614	3,181,147

외화보통예금	10,247,317	10,553,942

합 계	10,758,104	13,735,089

10. 사용제한금융상품 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	정기예금 담보대출

단기금융상품(*)	1,000,000	-

합계	6,000,000	5,000,000

(*) 당분기중 당사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. 11. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,643,426	7,883,208

기대신용손실충당금	-	-

매출채권(순액)	6,643,426	7,883,208

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,643,426	4,238,952

손상채권(*)

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

합 계	6,643,426	4,238,952

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다.(전기말: 0천원)

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금 증가	-	17,875

기대신용손실충당금 환입	-	-

제각	-	-

보고기간 말 금액	-	17,875

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 31 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,417,750	-

외화환산차이	-	-

취득	-	400,000

처분(*1)	(874,350)	(280,000)

회계변경 누적효과	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	907,465	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-

손상	-	-

기타(*2)	-	5,599,496

기말금액	7,450,865	5,719,496

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,450,865	5,719,496

(*1) 당분기중 유틸렉스 상장주식 일부를 처분하였습니다.(*2) 전기초 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융 자산으로 재분류 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(좌,수)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	주식수(좌,수)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

지분증권	케이런 1호 스타트업 투자조합(*1)	20	11.76%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	20	11.76%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

주식회사 유틸렉스(상장주식)	30,350	0.42%	750,859	3,547,915	3,547,915	40,400	0.56%	999,496	3,514,800	3,514,800

케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1)	1,000	15.70%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000	15.70%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

주식회사 마이크레딧체인(비상장주식)	50,000	12.22%	2,000,000	902,950	902,950	50,000	12.22%	2,000,000	902,950	902,950

채무증권	㈜아이로(*2)	-	-	-	1,500,000	-	-

합계	5,750,859	7,450,865	7,450,865	7,417,750

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다. (*2) 당분기중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다.

13. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	6,000,000	6,000,000

미수수익	48,378	29,388

미수금	2,686,637	2,607,869

대여금	1,815,120	1,840,240

소 계	10,550,135	10,477,497

비유동

보증금	1,256,785	1,510,371

소 계	1,256,785	1,510,371

합계	11,806,920	11,987,868

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

14. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,680,235	11,573,278

선급비용	447,825	182,351

선급부가세	1,513,221	486,254

소 계	3,641,281	12,241,883

비유동

장기선급비용	40,243	46,279

소 계	40,243	46,279

합 계	3,681,524	12,288,162

15. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	26,775,551	17,250,990

재공품	2,284,085	534,509

제 품	1,186,992	82,759

합 계	30,246,628	17,868,258

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,239백만원 (전분기: 8,318백만원) 입니다.연결회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가(*)	상각누계액	장부금액	취득원가(*)	상각누계액	장부금액

기계장치	1,929,161	(1,738,586)	190,575	1,933,411	(1,708,244)	225,167

비품	1,451,372	(1,254,835)	196,537	1,441,648	(1,234,503)	207,145

차량운반구	534,980	(250,659)	284,321	534,980	(227,884)	307,096

합계	3,915,513	(3,244,080)	671,433	3,910,039	(3,170,631)	739,408

(*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	기계장치	비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	225,167	207,145	307,096	739,408

취득	-	16,232	-	16,232

처분	(82)	(8)	-	(90)

감가상각비	(34,510)	(26,832)	(22,775)	(84,117)

당분기말 순장부금액	190,575	196,537	284,321	671,433

(단위: 천원)

전분기	기계장치	비품	차량운반구	합계

기초 순장부금액	264,391	144,152	212,674	621,217

취득	34,000	25,555	-	59,555

처분	-	-	-	-

감가상각비	(36,037)	(22,853)	(22,234)	(81,124)

전뷴기말 순장부금액	262,354	146,854	190,440	599,648

감가상각비 중 27,384천원(전분기: 78,955천원)은 매출원가, 49,607천원(전분기: 45,087천원)은 판매비와관리비, 7,126천원(전분기 : 7,082천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.

17. 사용권자산(1) 사용권자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가(*)	상각누계액	장부금액

건물임차	674,780	(88,015)	586,765	-	-	-

합계	674,780	(88,015)	586,765	-	-	-

(2) 사용권자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	당분기	전분기

기초 순장부금액	674,780	-

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(88,015)	-

당분기말 순장부금액	586,765	-

18. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액

개발비	4,388,070	(1,028,654)	-	-	3,359,416

회원권	885,521	(157,134)	(155,031)	5,000	578,356

기타의무형자산	105,282	(49,132)	-	-	56,150

합계	5,378,873	(1,234,920)	(155,031)	5,000	3,993,922

(단위: 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	손상차손환입	장부금액

개발비	7,725,373	(1,028,654)	(3,711,794)	-	2,984,925

회원권	716,616	(147,102)	(185,701)	23,000	406,813

기타의무형자산	105,282	(43,868)	-	-	61,414

합계	8,547,271	(1,219,624)	(3,897,495)	23,000	3,453,152

(2 ) 무형자 산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	2,984,925	406,813	61,414	3,453,152

취득	374,491	176,575	-	551,066

손상차손환입	-	5,000	-	5,000

상각비	-	(10,032)	(5,264)	(15,296)

당분기말 순장부가액	3,359,416	578,356	56,150	3,993,922

(단위: 천원)

전분기	개발비	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	4,405,299	529,265	82,471	5,017,035

취득	367,142	-	-	367,142

손상차손환입	-	26,000	26,000

상각비	-	(10,114)	(5,264)	(15,378)

전분기말 순장부가액	4,772,441	545,151	77,207	5,394,799

무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 15,296천원(전분기: 15,378천원)이 포함 되어 있습니다.

19. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,867,049	6,025,562

미지급금	309,847	198,380

미지급비용	320,371	337,627

미지급배당금	912,709	-

합 계	5,409,976	6,561,569

20. 차입부채(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	당분기말 연이자율 (%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금 원화대출	우리은행(*1)	2019-11-07	3.85%	2,000,000	2,000,000

정기예금담보 원화대출	우리은행(*2)	2019-12-02	2.27%	4,750,000	4,750,000

운전자금 원화대출	산업은행	2019-11-29	3.17%	3,000,000	3,000,000

합 계	9,750,000	9,750,000

(*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보 증을 제공받고 있습니다 (주석 37 참조 ). (*2) 정기예금 50억을 담보로 실행된 차입금 입니다.

21. 퇴직급여 21.1 확정기여제도연결회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 86,187천원(전분기: 96,809천원)입니다.

21.2 확정급여제도 연 결 회사는 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다.

(1) 확정급여채무의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,022,918	1,936,731

재무상태표상 순확정급여부채	2,022,918	1,936,731

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,936,731	1,236,898

퇴직급여지급액	-	-

퇴직급여설정액	86,187	156,333

보고기간말 금액	2,022,918	1,393,231

22. 리스부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총현금유출	90,468	-

이자비용	4,408	-

(2)당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 초과 ~ 3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 5년 이하	합계

리스부채	28,817	57,789	263,358	238,757	588,721

23. 법인세비용

(1) 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2.38% 입니다.

(2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높지 않은 일시적차이 및 세액공제에서 발생한 1.432.452천원을 제외하고 인식한 이연법인세 자산은 1,407,979천원 입니다.

24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,252,779주(전기말:9,252,779주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2018년 01월 01일	9,004,497	4,502,249	19,710,834	24,213,083

주식매수선택권의 행사	7,451	3,726	74,836	78,562

전환사채 전환청구	240,831	120,415	1,286,264	1,406,679

2018년 12월 31일	9,252,779	4,626,390	21,071,934	25,698,324

2019년 03월 31일	9,252,779	4,626,390	21,071,934	25,698,324

25. 주식기준보상

(1) 회사는 총 네차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사

구분	4차(*)

부여수량	93,253

소멸수량	42,034

전기초 이전 행사수량	-

전기초 미행사수량	51,219

전기 행사수량	7,451

당분기 행사수량	-

당분기말 미행사수량	43,768

부 여 일	2016.03.09

결 의 기 관	이사회

행 사 가 격	5,594원

당기 행사분의 행사일 가중평균주가	-

행사가능기간	2019.3.9 ~ 2026.3.8

잔여만기	6.94년

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 연결회사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다.

구 분	4차

무위험이자율	1.81%

기대행사기간	10년

주가변동성	80.19%

기대배당수익률	0.00%

공정가액	9,796원

26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	190,746	99,475

미처분이익잉여금	26,005,378	24,648,704

합계	26,196,124	24,748,179

27. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	4,989	(5,243)

28. 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,994,467)	(1,994,467)

주식선택권	217,477	227,162

전환권대가	-	-

기타	180,023	180,023

계	(1,596,967)	(1,587,282)

(*) 회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 125,690주(취득가액 1,994,467,050원)입니다.

29. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	-	143,181

제품매출	27,197,803	12,435,183

용역매출	3,144,568	3,733,944

합계	30,342,371	16,312,308

30. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	2,730,752	19,923,124

가산: 누적이익	362,669	3,027,521

누적공사수익(미성공사) 합계	3,093,421	22,950,645

차감: 진행청구액	(2,896,028)	(20,490,418)

소 계	197,393	2,460,227

미청구공사(용역미수금)	2,561,256	5,275,416

초과청구공사(용역선수금)	(2,363,863)	(2,815,189)

소 계	197,393	2,460,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행율을 결정하는 중요계약은 없습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손상차손누계액 금액 대손충당금( 손상차손누계액) CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2018-11-30 2019-02-28 88.32% (29,991) - (34,158) - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 31. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 634,426 585,254 퇴직급여 100,570 161,158 복리후생비 91,692 115,466 여비교통비 43,717 25,041 접대비 24,416 20,829 통신비 4,236 5,112 세금과공과 26,610 23,001 감가상각비 137,622 45,087 지급임차료 12,182 40,907 보험료 21,490 22,231 차량유지비 13,733 13,461 운반비 179 599 교육훈련비 77 - 도서인쇄비 1,659 1,106 소모품비 7,454 3,873 지급수수료 188,822 317,369 대손상각비 - 17,875 건물관리비 18,517 12,138 수출제비용 - 96 무형자산상각 15,296 15,377 협회비 1,000 - 합 계 1,343,698 1,425,980 32. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (12,378,370) (11,775,998) 당기매입액 31,512,973 20,229,095 종업원급여 1,465,216 1,590,672 복리후생비 165,357 190,430 감가상각, 무형자산상각 180,267 89,419 지급임차료 12,182 73,497 세금과공과 51,439 48,522 지급수수료 379,657 579,829 접대비 24,416 20,829 보험료 26,588 25,957 외주가공비 7,393,567 4,490,105 기타 비용 354,537 173,730 매출원가, 판매비와관리비 합계 29,187,829 15,736,087 33. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기 타 수 익 당분기 전분기 유형자산처분이익 37 - 외환차익 168,685 135,213 외화환산이익 65,684 20,262 회원권손상차손환입 5,000 26,000 잡이익 206 25 합 계 239,612 181,500 (단위: 천원) 기 타 비 용 당분기 전분기 외환차손 52,159 44,063 외화환산손실 4,302 7,167 유형자산처분손실 82 - 잡손실 1,110 32 합 계 57,653 51,262 34. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 58,962 106,004 배당금수익 - 113,546 외환차익 4,270 6,275 외화환산이익 58,301 - 금융자산평가이익 907,465 - 금융자산처분이익 131,332 - 합 계 1,160,330 225,825 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 78,667 31,979 외환차손 - 19,060 외화환산손실 - 1,257 합 계 78,667 52,296 35. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,360,653,931 872,969,054 가중평균 유통보통주식수(*) 9,127,089 8,964,436 기본주당순이익 259 원/주 97 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 조정후 보통주당기순이익 2,353,099,396 872,969,054 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 9,153,945 9,119,638 희석주당순이익 257 원/주 96 원/주 (*) 당분기와 전 분기 중 연결회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초주식수 9,127,089 8,878,807 전환사채 전환청구 - 85,629 가중평균유통보통주식수 9,127,089 8,964,436 주식선택권 26,856 - 전환사채 - 155,202 조정후 가중평균유통주식수 9,153,945 9,119,638 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,418,163 879,986 조정 항목 : (742,431) 79,370 퇴직급여 86,188 156,333 대손상각비 - 17,875 감가상각비 172,131 81,124 무형자산상각비 15,296 15,377 임차료 6,036 3,759 세금과공과 - 2,532 주식보상비 (9,685) 27,778 이자비용 78,667 31,979 외화환산손실 4,303 8,425 유형자산처분손실 82 - 이자수익 (58,962) (106,003) 배당금수익 - (113,547) 외화환산이익 (123,985) (20,262) 유형자산처분이익 (37) - 회원권손상차손환입 (5,000) (26,000) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (907,465) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,191,003) (10,642,410) 매출채권의감소(증가) 1,259,514 (2,262,248) 미수금의증가 (32,817) (762,331) 선급금의증가 9,893,043 (2,243,433) 선급비용의감소(증가) (265,474) (233,804) 선급부가세의증가 (1,026,967) (831,436) 재고자산의증가 (12,378,370) (11,775,998) 매입채무의증가 (2,161,566) 7,262,355 미지급금의증가(감소) 111,468 138,134 예수금의증가(감소) (375,249) 12,474 선수금의증가(감소) (186,625) 115,533 미지급비용의증가 (27,960) (61,656) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,515,271) (9,683,054) (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환청구 - 1,408,451 사용권자산 감소(증가) (674,780) 리스부채 증가(감소) 674,780 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 . (2) 연결회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 우리은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4,750,000 4,750,000 정기예금담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금회전대출 KEB하나은행 1,200,000 - 운전자금회전대출 산업은행 5,000,000 - 운전자금회전대출 합 계 16,950,000 9,750,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행/담보비율 95% 단기차입금(*1) - 특허권 미정 산업은행 한도대출 지급보증(*2) - 정기예금 1,000,000,000 국민은행 (*1)당분기중 신규로 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 당사보유 특허권을 담보로 제공하고 있으며 담보제공액은 보고서 제출일 현재 미정입니다. 보고기간 이후 특허권의 가치평가를 통해 질권설정이 될 예정입니다.(*2)당분기중 당사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행/담보비율 95% (4) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당분기말 보증내용 대표이사 3,600,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 6,000,000 산업은행 - 운전자금회전대출 기술신용보증기금 1,020,000 KEB하나은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 294,044 이행보증 합 계 10,914,044 (단위: 천원) 제공자 전기말 보증내용 대표이사 3,600,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 기술신용보증기금 1,020,000 KEB하나은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 252,423 이행보증 합 계 4,872,423 (5) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 대여금 대여금 기타특수관계자 주요 경영진 950,000 960,000 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 3,600,000 산업은행 6,000,000 합계 9,600,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 272,650 251,650 퇴직급여 69,896 135,625 합 계 342,546 387,275 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 61,296,867,120 61,671,933,087 현금및현금성자산 10,622,547,306 13,599,907,176 매출채권 및 기타유동채권 6,643,426,302 7,883,207,547 당기법인세자산 47,969,150 47,287,270 재고자산 30,246,627,679 17,868,257,757 기타유동금융자산 10,095,015,561 10,030,257,161 기타유동자산 3,641,281,122 12,243,016,176 비유동자산 15,972,243,160 15,156,154,416 장기매출채권 및 기타비유동채권 586,765,625 장기금융리스채권 586,765,625 유형자산 671,433,585 739,407,768 영업권 이외의 무형자산 3,993,921,911 3,453,151,978 기타비유동금융자산 8,707,649,664 8,928,120,817 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 564,250,000 564,250,000 종속기업에 대한 투자자산 564,250,000 564,250,000 이연법인세자산 1,407,979,343 1,424,944,366 기타비유동자산 40,243,032 46,279,487 자산총계 77,269,110,280 76,828,087,503 부채 유동부채 24,381,427,333 26,054,417,450 매입채무 및 기타유동채무 13,617,049,226 15,775,562,361 단기매입채무 3,867,049,226 6,025,562,361 단기차입금 9,750,000,000 9,750,000,000 당기법인세부채 208,605,380 168,129,480 기타유동금융부채 1,542,927,567 536,006,894 기타유동부채 9,012,845,160 9,574,718,715 비유동부채 2,611,639,111 1,936,730,844 장기매입채무 및 기타비유동채무 588,720,745 비유동금융리스부채 588,720,745 퇴직급여부채 2,022,918,366 1,936,730,844 부채총계 26,993,066,444 27,991,148,294 자본 자본금 4,626,389,500 4,626,389,500 자본잉여금 21,071,934,425 21,071,934,425 기타자본구성요소 (1,596,967,151) (1,587,281,850) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 26,174,687,062 24,725,897,134 자본총계 50,276,043,836 48,836,939,209 자본과부채총계 77,269,110,280 76,828,087,503 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,342,370,650 30,342,370,650 16,312,307,533 16,312,307,533 매출원가 27,844,131,173 27,844,131,173 14,310,107,542 14,310,107,542 매출총이익 2,498,239,477 2,498,239,477 2,002,199,991 2,002,199,991 판매비와관리비 1,342,853,520 1,342,853,520 1,425,979,839 1,425,979,839 영업이익(손실) 1,155,385,957 1,155,385,957 576,220,152 576,220,152 기타이익 239,612,277 239,612,277 181,499,888 181,499,888 기타손실 57,652,642 57,652,642 51,262,248 51,262,248 금융수익 1,160,329,673 1,160,329,673 225,825,136 225,825,136 금융원가 78,667,354 78,667,354 52,296,858 52,296,858 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,419,007,911 2,419,007,911 879,986,070 879,986,070 법인세비용 57,509,083 57,509,083 7,017,016 7,017,016 당기순이익(손실) 2,361,498,828 2,361,498,828 872,969,054 872,969,054 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 2,361,498,828 2,361,498,828 872,969,054 872,969,054 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 259 259 97 97 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 257 257 96 96 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,502,248,500 19,710,834,773 (1,289,759,160) 115,658,676,406 38,582,000,519 당기순이익(손실) 872,969,054 872,969,054 기타포괄손익 주식기준보상거래 27,778,365 27,778,365 복합금융상품 전환 120,415,500 1,288,035,670 (320,050,452) 11,088,400,718 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 120,415,500 1,288,035,670 (292,272,087) 872,969,054 11,989,148,137 2018.03.31 (기말자본) 4,622,664,000 20,998,870,443 (1,582,031,247) 16,531,645,460 40,571,148,656 2019.01.01 (기초자본) 4,626,389,500 21,071,934,425 (1,587,281,850) 24,725,897,134 48,836,939,209 당기순이익(손실) 2,361,498,828 2,361,498,828 기타포괄손익 주식기준보상거래 (9,685,301) (9,685,301) 복합금융상품 전환 배당금지급 (912,708,900) (912,708,900) 자본 증가(감소) 합계 (9,685,301) 1,448,789,928 1,439,104,627 2019.03.31 (기말자본) 4,626,389,500 21,071,934,425 (1,596,967,151) 26,174,687,062 50,276,043,836 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,555,289,025) (9,517,050,502) 영업에서 창출된 현금 (3,513,292,787) (9,683,053,576) 이자수취(영업) 23,558,222 81,180,742 이자지급(영업) (64,804,420) (18,224,165) 배당금수취(영업) 113,546,557 법인세환급(영업) (750,040) (10,500,060) 투자활동현금흐름 610,096,254 2,308,302,760 임차보증금의 감소 270,000,000 임차보증금의 증가 (10,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 1,049,000,000 1,035,000,000 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 유형자산의 처분 45,000 유형자산의 취득 (16,232,400) (59,554,872) 비유동매도가능금융자산의 처분 874,350,000 280,000,000 무형자산의 취득 (551,066,346) (367,142,368) 비유동매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,016,000,000) (1,170,000,000) 재무활동현금흐름 (90,468,000) 797,850,684 단기차입금의 증가 4,300,000,000 797,850,684 단기차입금의 상환 (4,300,000,000) 금융리스부채의 지급 (90,468,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 58,300,901 (1,257,176) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,977,359,870) (6,412,154,234) 기초현금및현금성자산 13,599,907,176 9,404,162,691 기말현금및현금성자산 10,622,547,306 2,992,008,457 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (20.25%), 홍미경 (2.83%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 564,250 - 취득 - - 처분 - - 보고기간말 장부금액 564,250 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말지분율 장 부 가 액 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED(*) 홍콩 100% 564,250 564,250 합 계 564,250 564,250 (*) 당분기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 CORAL IC CO., LIMITED 590,676 - 590,676 582,422 1,133 581,289 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 순이익 총포괄손익 매출 순이익 총포괄손익 CORAL IC CO., LIMITED - (845) 4,897 - - - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 2.1.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은별도의 언급이 없는 한 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다 3.1 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되었으며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있고 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표의 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자의 포괄손익계산서, 자본변동표와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기준서 제1116호 채택전 금액 조정 기준서 제1116호 조정후 금액 사용권자산 - 674,780 674,780 자산총계 76,828,088 674,780 77,502,868 리스부채 - 674,780 674,780 부채총계 27,991,148 674,780 28,665,928 미처분이익잉여금 24,725,897 - 24,725,897 자본총계 48,836,939 - 48,836,939 (2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습 니 다 . ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. : 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ; 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 기준서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.3 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 3.4 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 3.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기계장치 4년 차량운반구 4년 비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니 다. 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능한 회원권은 이용 가능 기간에 따라 상각되고 있으며, 이용 가능 기간에 대하여 예측이 가능하지 않은 회원권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 3년 회원권 5년 기타의무형자산 5년 3.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토 됩니다. 3.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약. - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 3.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 3.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.14 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 3.15 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3.16 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 3.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정 급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 3.19 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 변동대가회사는 개발 용역과 관련하여 완료시점 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 4) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 개발용역 회사가 수행하고 있는 대부분의 개발 위탁 계약은 고객이 요구하는 설계에 맞게 반도 체소자를 제작하고 있으며, 일반적으로 1~2년의 개발 기간이 소요됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. ① 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ② 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. ③ 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 회사는 대부분의 개발 위탁 계약은 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 회사의 제품 공급계약을 통한 수행의무는 위의 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 5) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역 즉, 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 대로 수익을 인식합니다. 기간에 걸쳐 수행하는의무는 수행의무까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 진행률을 측정하는 방법에는 산출법과 투입법이 포함되며, 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정할 수 있는 경우에만 적용할 수 있습니다. 회사의 대부분의 개발 위탁 계약은 투입법을 이용한 진행률 측정을 적용합니다. 3.20 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3.21 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 3.22 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 3.23 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3.24 영업부문 회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 5. 재무위험관리 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 USD 상승시 1,462,966 64,265 1,462,966 64,265 하락시 (1,462,966) (64,265) (1,462,966) (64,265) (2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치 는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 1,064,375 - 1,064,375 - 하락시 (1,064,375) - (1,064,375) - (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 상승시 8,724 1,940 8,724 1,940 하락시 (8,724) (1,940) (8,724) (1,940) 5.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 현금성자산 10,622,375 13,599,907 매출채권 6,643,426 7,883,208 기타유동금융자산 10,095,016 10,030,257 기타비유동금융자산 1,256,785 1,510,371 장기매도가능금융자산 - - 당기손익-공정가치 금융자산 7,450,865 7,417,750 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 합계 차입금 69,789 9,862,817 9,932,606 매입채무 3,867,049 - 3,867,049 기타유동금융부채 1,542,928 - 1,542,928 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 합계 차입금 67,370 9,928,206 9,995,576 매입채무 6,025,562 - 6,025,562 기타유동금융부채 536,007 - 536,007 5.4 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 26,993,066 27,991,148 자본 50,276,044 48,836,939 부채비율 53.69% 57.32% 6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,622,547 (*1) 13,599,907 (*1) 매출채권 6,643,426 (*1) 7,883,208 (*1) 기타금융자산(유동) 10,095,016 (*1) 10,030,257 (*1) 기타금융자산(비유동) 1,256,785 (*1) 1,510,371 (*1) 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 7,450,865 7,450,865 7,417,750 7,417,750 합계 36,068,639 40,441,493 금융부채 매입채무 3,867,049 (*1) 6,025,562 (*1) 차입금(유동) 9,750,000 (*1) 9,750,000 (*1) 기타금융부채(유동) 1,542,928 (*1) 536,007 (*1) 리스부채 588,721 (*1) - (*1) 합계 15,748,698 16,311,569 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다. 6.2 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당분기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,547,915 - 902,950 4,450,865 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6.3 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산(아이로) - 이항모형 할인률 24.48% 변동성 8.50% 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 902,950 매매사례가액법 - - 6.4 Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 902,950 - 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기타 - 당분기말 902,950 - (*) 당분기중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다. 6.5 Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치금융자산(아이로) - - - - 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,622,547 - 10,622,547 매출채권 6,643,426 - 6,643,426 기타유동금융자산 10,095,016 - 10,095,016 기타비유동금융자산 1,256,785 - 1,256,785 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,450,865 7,450,865 합계 28,617,774 7,450,865 36,068,639 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 단기차입금 9,750,000 매입채무 3,867,049 기타금융부채 1,542,928 리스부채 588,721 합계 15,748,698 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,599,907 - 13,599,907 매출채권 7,883,208 - 7,883,208 기타유동금융자산 10,030,257 - 10,030,257 기타비유동금융자산 1,510,371 - 1,510,371 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,417,750 7,417,750 합계 33,023,743 7,417,750 40,441,493 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 단기차입금 9,750,000 매입채무 6,025,562 기타금융부채 536,007 합계 16,311,569 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 58,962 99,550 대손상각비 - 17,875 외화환산손익 및 외환차손익 167,913 53,308 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 - 6,453 배당금수익 - 113,547 당기손익-공정가치금융자산평가손익 907,465 - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 78,667 31,979 외화환산손익 및 외환차손익 72,567 36,894 8. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매출채권 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 A 이상 2,275,762 4,331,093 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 4,626 - Group 2 4,363,039 3,552,114 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 6,643,426 7,883,207 Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨. (단위: 천원) 현금성자산 당분기말 전기말 AAA 10,622,547 13,599,907 9. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 172 - 보통예금 375,058 3,181,147 외화보통예금 10,247,317 10,418,760 합 계 10,622,547 13,599,907 10. 사용제한금융상품 회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 정기예금 담보대출 단기금융상품(*) 1,000,000 - 합계 6,000,000 5,000,000 (*)당분기 중 당사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. 11. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,643,426 7,883,208 기대신용손실충당금 - - 매출채권(순액) 6,643,426 7,883,208 (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,643,426 7,883,208 손상채권(*) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - - 합 계 6,643,426 7,883,208 (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금 은 없으며, 매출채권에 대한 기대손실률은 0%입니다.(전기말: 0천원) (3) 매출채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금 추가 - 17,875 기대신용손실충당금 환입 - - 제각 - - 보고기간 말 금액 - 17,875 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대 손 상각비(주석 30 참조) 로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금 은 일반적으로 상각하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 12. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,417,750 - 취득 - 400,000 처분(*1) (874,350) (280,000) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 907,465 - 손상 - - 기타(*2) - 5,599,496 기말금액 7,450,865 5,719,496 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,450,865 5,719,496 (*1) 당분기중 유틸렉스 상장주식 일부를 처분하였습니다.(*2) 전기초 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.(2)보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 주식수(좌,수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 지분증권 케이런 1호 스타트업 투자조합(*1) 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 20 11.76% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 주식회사 유틸렉스(상장주식) 30,350 0.42% 750,859 3,547,915 3,547,915 40,400 0.56% 999,496 3,514,800 3,514,800 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호(*1) 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000 15.70% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) 50,000 12.22% 2,000,000 902,950 902,950 50,000 12.22% 2,000,000 902,950 902,950 채무증권 ㈜아이로(*2) - - - 1,500,000 - - 합계 5,750,859 7,450,865 7,450,865 7,499,496 7,417,750 7,417,750 ( *1) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습 니다.(*2) 당분기중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다. 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 6,000,000 6,000,000 미수수익 48,378 29,388 미수금 2,686,637 2,607,869 대여금 1,360,000 1,393,000 소 계 10,095,015 10,030,257 비유동 보증금 1,256,785 1,510,371 소 계 1,256,785 1,510,371 합 계 11,351,800 11,540,628 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,680,235 11,574,411 선급비용 447,825 182,351 선급부가세 1,513,221 486,254 소 계 3,641,281 12,243,016 비유동 장기선급비용 40,243 46,279 소 계 40,243 46,279 합 계 3,681,524 12,289,295 15. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 26,775,551 17,250,990 재공품 2,284,085 534,509 제 품 1,186,992 82,759 합 계 30,246,628 17,868,258 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,239백만원 (전분기: 8,318백만원) 입니다.회사가 당분기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 없습니다. 16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 기계장치 1,929,161 (1,738,586) 190,575 1,933,411 (1,708,244) 225,167 비품 1,451,372 (1,254,835) 196,537 1,441,648 (1,234,503) 207,145 차량운반구 534,980 (250,659) 284,321 534,980 (227,884) 307,096 합계 3,915,513 (3,244,080) 671,433 3,910,039 (3,170,631) 739,408 (*) 기계장치 관련 정부보조금이 있으며, 취득원가는 정부보조금을 차감한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 순장부금액 225,167 207,145 307,096 739,408 취득 - 16,232 - 16,232 처분 (82) (8) - (90) 감가상각비 (34,510) (26,832) (22,775) (84,117) 당분기말 순장부금액 190,575 196,537 284,321 671,433 (단위: 천원) 전분기 기계장치 비품 차량운반구 합계 기초 순장부금액 264,391 144,152 212,674 621,217 취득 99,960 161,600 262,486 524,046 처분 (6) (1,796) (65,038) (66,840) 감가상각비 (139,178) (96,811) (103,026) (339,015) 전분기말 순장부금액 225,167 207,145 307,096 739,408 감가상각비 중 27,384천원(전분기: 78,955천원)은 매출원가, 49,607천원(전분기: 45,087천원)은 판매비와관리비, 7,126천원(전분기 : 7,082천원)은 개발비에 포함되어 있습니다. 17. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가(*) 상각누계액 장부금액 건물임차 674,780 (88,015) 586,765 - - - 합계 674,780 (88,015) 586,765 - - - (2) 사용권자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 674,780 - 취득 - - 처분 - - 감가상각비 (88,015) - 분기말 순장부금액 586,765 - 감가상각비 중 88,015천원(전분기: 0원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 손상차손환입 장부금액 개발비 4,388,070 (1,028,654) - - 3,359,416 회원권 885,521 (157,134) (155,031) 5,000 578,356 기타의무형자산 105,282 (49,132) - - 56,150 합계 5,378,873 (1,234,920) (155,031) 5,000 3,993,922 (단위: 천원) 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 손상차손환입 장부금액 개발비 7,725,373 (1,028,654) (3,711,794) - 2,984,925 회원권 716,616 (147,102) (185,701) 23,000 406,813 기타의무형자산 105,282 (43,868) - - 61,414 합계 8,547,271 (1,219,624) (3,897,495) 23,000 3,453,152 (2 ) 무형자 산의 변동 내역 (단위: 천원) 당분기 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 2,984,925 406,813 61,414 3,453,152 취득 374,491 176,575 - 551,066 처분 - - - - 손상차손 - - - - 손상차손환입 - 5,000 - 5,000 상각비 - (10,032) (5,264) (15,296) 당분기말 3,359,416 578,356 56,150 3,993,922 (단위: 천원) 전분기 개발비 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 4,405,299 529,265 82,471 5,017,035 취득 367,142 - - 367,142 손상차손 - - - - 손상차손환입 - 26,000 - 26,000 상각비 - (10,114) (5,264) (15,378) 전분기말 4,772,441 545,151 77,207 5,394,799 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 15,296천원(전분기: 15,378천원)이 포함 되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,867,049 6,025,562 미지급금 309,847 198,380 미지급비용 320,371 337,627 미지급배당금 912,709 - 합 계 5,409,976 6,561,569 20. 차입부채 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 원화대출 우리은행(*1) 2019-11-07 3.85% 2,000,000 2,000,000 정기예금담보 원화대출 우리은행(*2) 2019-12-02 2.27% 4,750,000 4,750,000 운전자금 원화대출 산업은행(*3) 2019-11-29 3.17% 3,000,000 3,000,000 합 계 9,750,000 9,750,000 (*1) 우리은행 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 34 참조). (*2) 정기예금 50억을 담보로 실행된 차입금 입니다. 21. 퇴직급여 21.1 확정기여제도회사는 직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 86,187천원(전분기 : 96,809천원)입니다. 21.2 확정급여제도 회사는 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다. (1) 확정급여채무의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 2,022,918 1,936,731 재무상태표상 순확정급여부채 2,022,918 1,936,731 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,936,731 1,236,898 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 86,187 156,333 보고기간말 금액 2,022,918 1,393,231 22. 리스부채 (1) 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 총 현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총현금유출 90,468 - 이자비용 4,408 - (2)당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과 ~ 3개월 이하 3개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 합계 리스부채 28,817 57,789 263,358 238,757 588,721 23. 법인세비용 (1) 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2.38% 입니다. (2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높지 않은 일시적차이 및 세액공제에서 발생한 1,432,452천원을 제외하고 인식한 이연법인세 자산은 1,407,979천원 입니다. 24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,252,779주(전기말: 9,252,779주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018년 01월 01일 9,004,497 4,502,249 19,710,834 24,213,083 주식매수선택권의 행사 7,451 3,726 74,836 78,562 전환사채 전환청구 240,831 120,415 1,286,264 1,406,679 2018년 12월 31일 9,252,779 4,626,390 21,071,934 25,698,324 2019년 03월 31일 9,252,779 4,626,390 21,071,934 25,698,324 25. 주식기준보상 (1) 회사는 총 네차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 구분 4차(*) 부여수량 93,253 소멸수량 42,034 전기초 이전 행사수량 - 전기초 미행사수량 51,219 전기 행사수량 7,451 당분기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 43,768 부 여 일 2016.03.09 결 의 기 관 이사회 행 사 가 격 5,594원 당분기 행사분의 행사일 가중평균주가 - 행사가능기간 2019.3.9~2026.3.8 잔여만기 6.94년 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다. (2) 당사는 부여한 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 계산시 사용된 방법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 구 분 4차 무위험이자율 1.81% 기대행사기간 10년 주가변동성 80.19% 기대배당수익률 0.00% 공정가액 9,796원 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 190,746 99,475 미처분이익잉여금 25,983,941 24,626,422 계 26,174,687 24,725,897 27. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,994,467) (1,994,467) 주식선택권 217,477 227,162 전환권대가 - - 기타 180,023 180,023 계 (1,596,967) (1,587,282) (*) 회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 125,690주(취득가액 1,994,467,050원)입니다. 28. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 상품매출 - 143,181 제품매출 27,197,803 12,435,183 용역매출 3,144,568 3,733,944 합 계 30,342,371 16,312,308 29. 미청구공사 및 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가 2,730,752 19,923,124 가산: 누적이익 362,669 3,027,521 누적공사수익(미성공사) 합계 3,093,421 22,950,645 차감: 진행청구액 (2,896,028) (20,490,418) 소 계 197,393 2,460,227 미청구공사(용역미수금) 2,561,256 5,275,416 초과청구공사(용역선수금) (2,363,863) (2,815,189) 소 계 197,393 2,460,227 (2) 당분기말 및 전기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행률을 결정하는 중요계약에 대한 내역은 다음과 같습니다.당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행율을 결정하는 중요계약은 없습니다. (단위: 천원) 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) 계약일 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) 진행률 미(초과)청구공사 매출채권(선수금) 금액 손실충당금 금액 손실충당금 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 2018-11-30 2019-02-28 88.32% (29,991) - (34,158) - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 30. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 급여 634,426 585,254 퇴직급여 100,570 161,158 복리후생비 91,692 115,466 여비교통비 43,717 25,041 접대비 24,416 20,829 통신비 4,236 5,112 세금과공과 26,610 23,001 감가상각비 137,622 45,087 지급임차료 12,182 40,907 보험료 21,490 22,231 차량유지비 13,733 13,461 운반비 179 599 교육훈련비 77 - 도서인쇄비 1,659 1,106 소모품비 7,454 3,873 지급수수료 187,977 317,369 대손상각비 - 17,875 건물관리비 18,517 12,138 수출제비용 - 96 무형자산상각 15,297 15,377 협회비 1,000 - 합 계 1,342,854 1,425,980 31. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (12,378,370) (11,775,998) 당기매입액 31,512,973 20,229,095 종업원급여 1,465,216 1,590,672 복리후생비 165,357 190,430 감가상각, 무형자산상각 180,267 89,419 지급임차료 12,182 73,497 세금과공과 51,439 48,522 지급수수료 378,812 579,829 접대비 24,416 20,829 보험료 26,588 25,957 외주가공비 7,393,567 4,490,105 기타 비용 354,537 173,730 매출원가, 판매비와관리비 합계 29,186,984 15,736,087 32. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 유형자산처분이익 37 - 외환차익 168,685 135,213 외화환산이익 65,684 20,262 회원권손상차손환입 5,000 26,000 잡이익 206 25 합 계 239,612 181,500 (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 외환차손 52,159 44,063 외화환산손실 4,302 7,167 유형자산처분손실 82 - 잡손실 1,110 32 합 계 57,653 51,262 33. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 58,962 106,004 배당금수익 - 113,546 외환차익 4,270 6,275 외화환산이익 58,301 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 907,465 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 131,332 - 합 계 1,160,330 225,825 (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 78,667 31,979 외환차손 - 19,060 외화환산손실 - 1,257 합 계 78,667 52,296 34. 주당순이익 (1) 보통주주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,361,498,828 872,969,054 가중평균 유통보통주식수(*) 9,127,089 8,964,436 기본주당순이익 259 원/주 97 원/주 (2) 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 조정후 보통주당기순이익 2,353,944,293 872,969,054 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 9,153,945 9,119,638 희석주당순이익 257 원/주 96 원/주 (*) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 당분기 전분기 기초주식수 9,127,089 8,878,807 전환사채 전환청구 - 85,629 가중평균유통보통주식수 9,127,089 8,964,436 주식선택권 26,856 - 전환사채 - 155,202 조정후 가중평균유통주식수 9,153,945 9,119,638 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 당기순이익 2,419,008 879,986 조정 항목 : (742,432) 79,370 퇴직급여 86,188 156,333 대손상각비 - 17,875 감가상각비 172,131 81,124 무형자산상각비 15,296 15,377 임차료 6,036 3,759 세금과공과 - 2,532 주식보상비 (9,685) 27,778 이자비용 78,667 31,979 외화환산손실 4,302 8,425 유형자산처분손실 82 - 이자수익 (58,962) (106,003) 배당금수익 - (113,547) 외화환산이익 (123,985) (20,262) 유형자산처분이익 (37) - 회원권손상차손환입 (5,000) (26,000) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (907,465) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,189,869) (10,642,410) 매출채권의감소(증가) 1,259,514 (2,262,248) 미수금의증가 (32,817) (762,331) 선급금의증가 9,894,176 (2,243,433) 선급비용의감소(증가) (265,474) (233,804) 선급부가세의증가 (1,026,966) (831,436) 재고자산의증가 (12,378,370) (11,775,998) 매입채무의증가 (2,161,566) 7,262,355 미지급금의증가(감소) 111,468 138,134 예수금의증가(감소) (375,249) 12,474 선수금의증가(감소) (186,625) 115,533 미지급비용의증가 (27,960) (61,656) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,513,293) (9,683,054) (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환청구 - 1,408,451 사용권자산 감소(증가) (674,780) 리스부채 증가(감소) 674,780 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다 . (2) 회사는 우리은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 한도액 실행액 내 역 우리은행 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4,750,000 4,750,000 정기예금담보대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 우리은행 1,000,000 - 운전자금회전대출 KEB하나은행 1,200,000 - 운전자금회전대출 산업은행 5,000,000 - 운전자금회전대출 합 계 16,950,000 9,750,000 (3) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행 / 담보비율 95% 단기차입금(*1) - 특허권 미정 산업은행 한도대출 지급보증(*2) - 정기예금 1,000,000 국민은행 (*1)당분기중 신규로 차입한 산업은행 한도대출 50억과 관련하여 당사보유 특허권을 담보로 제공하고 있으며 담보제공액은 보고서 제출일 현재 미정입니다. 보고기간 이후 특허권의 가치평가를 통해 질권설정이 될 예정입니다.(*2) 당분기중 당사의 고객사와 협력사간의 물품공급계약에 대한 USD60백만불 지급보증 명목으로 제공된 담보입니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 담보제공자산 담보제공액 비고 단기차입금 4,750,000 정기예금 5,000,000 우리은행 / 담보비율 95% (4) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당분기말 보증내용 대표이사 3,600,000 우리은행 - 운전자금회전대출 및 운전자금대출 대표이사 6,000,000 산업은행 - 운전자금회전대출 기술신용보증기금 1,020,000 KEB하나은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 294,044 이행보증 합 계 10,914,044 (단위: 천원) 제공자 전기말 보증내용 대표이사 3,600,000 우리은행 - 운전자금회전대출 기술신용보증기금 1,020,000 KEB하나은행 - 운전자금회전대출 서울보증보험 252,423 이행보증 합 계 4,872,423 (5) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 CORAL IC CO., LIMITED(*) 100% 0% (*) 당분기중 종속회사 ADTechnology(H.K.) LIMITED 의 회사명이 CORAL IC CO., LIMITED로 변경되었습니다.(2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 종속기업 CORAL IC CO., LIMITED - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 채권 대여금 채권 기타특수관계자 주요 경영진 950,000 - 950,000 - 종속기업 CORAL IC CO., LIMITED - - - 1,133 합 계 950,000 - 950,000 1,133 (*) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액입니다.(*) 전기말 CORAL IC CO., LIMITED 채권은 용역제공거래에서 발생한 선급금이며 당분기에 회수되었습니다.(*) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없으습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 우리은행 3,600,000 산업은행 6,000,000 합계 9,600,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 272,650 251,650 퇴직급여 69,896 135,625 합 계 342,546 387,275 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 1분기 매출채권 6,643,426 - 0.00% 단기대여금 705,120 250,000 35.45% 합 계 7,348,546 250,000 3.40% 제17기 매출채권 7,883,208 - 0.00% 단기대여금 697,240 250,000 35.86% 합 계 8,580,448 250,000 2.91% 제16기 매출채권 4,238,952 - 0.00% 단기대여금 250,000 250,000 100.00% 합 계 4,488,952 250,000 5.57% 주) 16기는 개별재무제표 기준, 17기 ~ 18기 1분기는 연결재무제표 기준(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 1분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 250,000 250,000 250,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 250,000 250,000 250,000 주) 16기는 개별재무제표 기준, 17기 ~ 18기 1분기는 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 구분 설정 기준 매출채권 1)정상채권 -. 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 2)장기채권 -.거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 -.채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 -정상 채권 연령별 충당금 설정기준 상황 설정률 3개월 이내 0% 3~6개월 이내 25% 6~9개월 이내 50% 9~12월 이내 75% 12개월 이상 100% -대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 6,643,426 0 0 0 6,643,426 특수관계자 0 0 0 0 0 계 6,643,426 0 0 0 6,643,426 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 주)연결재무제표 기준 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 18기 1분기 17기 16기 비고 주문형 반도체 원 재 료 26,775,551 17,250,990 1,159,201 - 재 공 품 2,284,085 534,509 2,503,237 - 상 품 - - - 제 품 1,186,992 82,759 17,269 - 합 계 30,246,628 17,868,258 3,679,707 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 39.13% 23.25% 7.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6회 8.6회 7.9회 - 주) 16기는 개별재무제표 기준, 17기 ~ 18기 1분기는 연결재무제표 기준나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인 4. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 당분기말 현재 누적발생계약원가 기준으로 진행율을 결정하는 중요계약은 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - (단위: 천원) 회사명 품목(주1) 발주처 계약일 공사기한(주2) 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 손상차손누계액 금액 대손충당금 에이디테크놀로지 CUSTOM IC 개발 위탁 계약 - 2018-11-30 2019-02-28 - 88.32 -29,991 - -34,158 - (주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약과 관련하여 누적예상손실액은 없으며, 회계추정 변경에 따라 공사손익 및 추정총계약원가의 변동에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 5. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법 [금융자산] - 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이 익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. - 손상연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.[금융부채] - 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. - 금융보증계약. - 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다 .- 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (2) 범주별 금융상품 - 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 측정금융자산 현금및현금성자산 10,758,104 - 10,758,104 매출채권 6,643,426 - 6,643,426 기타유동금융자산 10,550,136 - 10,550,136 기타비유동금융자산 1,256,784 - 1,256,784 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,450,865 7,450,865 합계 29,208,450 7,450,865 36,659,315 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 9,750,000 매입채무 3,867,049 기타유동금융부채 1,542,928 리스부채 588,721 합계 15,748,698 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 13,735,089 - 13,735,089 매출채권 7,883,208 - 7,883,208 기타유동금융자산 10,477,497 - 10,477,497 기타비유동금융자산 1,510,371 - 1,510,371 장기매도가능금융자산 - 7,417,750 7,417,750 합계 33,606,165 7,417,750 41,023,915 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 단기차입금 9,750,000 매입채무 6,025,562 기타금융부채 536,007 합계 16,311,569 (3) 공정가치 측정 - 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,758,104 (*1) 13,735,089 (*1) 매출채권 6,643,426 (*1) 7,883,208 (*1) 기타금융자산(유동) 10,550,136 (*1) 10,477,497 (*1) 기타금융자산(비유동) 1,256,785 (*1) 1,510,371 (*1) 매도가능금융자산(비유동)(*2) - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) 7,450,865 7,450,865 7,417,750 7,417,750 합계 36,659,315 41,023,915 금융부채 매입채무 3,867,049 (*1) 6,025,562 (*1) 차입금(유동) 9,750,000 (*1) 9,750,000 (*1) 기타금융부채(유동) 1,542,928 (*1) 536,007 (*1) 리스부채 588,721 (*1) - - 합계 15,748,698 16,311,569 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 당기에 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 3,000백만원입니다. - 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1)자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 3,547,915 - 902,950 4,450,865 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 Level 변동을 인식하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. - 가치평가기법 및 투입변수 Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치금융자산(아이로) - 이항모형 할인률 24.48% 변동성 8.50% 당기손익-공정가치금융자산(마이크레딧체인) 902,950 매매사례가액법 - - - Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 금융자산 당분기 전분기 기초 902,950 - 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익으로인식된손익 - - 당기손익으로인식된손익 - - 기타(*) - 당분기말 902,950 - (*) 당분기중 전기말 공정가치가 "0"으로 평가된 아이로의 금융상품 (취득원가 15억원)을 채권포기하였습니다. - Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한변동 불리한변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익-공정가치금융자산(아이로) - - - - (4) 유 형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기(당기) 정일회계법인 - - 제17기(전기) 정일회계법인 적정 - 제16기(전전기) 정일회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 정일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 50백만원 - 제17기(전기) 정일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 50백만원 882 제16기(전전기) 정일회계법인 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 50백만원 780 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2018.05.01 세무조정 수임계약 2018.05.01~2019.04.30 5백만원 - 제16기(전전기) 2017.03.20 세무조정 수임계약 2017.03.20~2018.04.30 5백만원 - 4. 회계감사인의 변경당사는 2017년(16기) 사업연도 종료로 정일회계법인과의 감사계약이 종료되어, 제17기 부터 제19기 까지 3개 회계년도의 외부감사인으로 정일회계법인을 재선임 하였습니다. 5. 내부통제가. 내부회계관리제도 당사는 일상감사,반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2018년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 1월 31일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2018년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이없음을 보고하였습니다.이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 상세 내용은 공시된 17기 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성에 대한 개요본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 19-1 2019-02-28 한국산업은행 일반대출금(운영) 차입의 건 가결 - 19-2 2019-03-08 제17기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 19-3 2019-03-08 주식매수선택권 행사횟수 제한의 건 가결 - 3. 이사회에서의 사외이사 및 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 이사의 성명 김준석(출석률: 100%) 문갑주(출석률: 100%) 이현석(출석률: 100%) 김남균(출석률: 100%) 찬 반 여 부 19-1 2019-02-28 한국산업은행 일반대출금(운영) 차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-2 2019-03-08 제17기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건제17기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 19-3 2019-03-08 주식매수선택권 행사횟수 제한의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 특수관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 사외이사의 전문성당사에 선임된 사외이사는 각각 경영 재무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 직무와 관련된 교육을 실시하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 아니하며, 17기 주주총회 에서 선임된 감사 1명(황유선)이 감사업무를 수행하였습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ※ 감사의 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 19-1 2019-02-28 한국산업은행 일반대출금(운영) 차입의 건 가결 - 19-2 2019-03-08 제17기 (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 19-3 2019-03-08 주식매수선택권 행사횟수 제한의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 3. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 감사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 당기부터는 감사 직무와 관련된 교육을 더 이수하고 전문성 제고를 위하여 더 노력할 예정입니다. 4. 감사지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 5. 준법지원인 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도 채택여부- 해당사항 없음 2. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 당사의 최대주주는 김준석으로 2019년 3월 31일 현재 당사의 보통주 중에서 20.25%인, 1,873,631주를 보유하고 있습니다. 김준석은 당사의 설립일 이후 계속 대표이사직을 수행하고 있습니다. 또한, 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래사항이 없습니다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년) 기간 경력사항 겸임현황 김준석 대표이사 2002년 8월~현재 (주)에이디테크놀로지 대표이사 없음 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김준석 최대주주 보통주 1,873,631 20.25 1,873,631 20.25 - 홍미경 처 보통주 261,880 2.83 261,880 2.83 - 이현석 임원 보통주 75,600 0.82 75,600 0.82 - 강종민 임원 보통주 53,800 0.58 53,800 0.58 - 문갑주 임원 보통주 26,250 0.28 26,250 0.28 - 이강열 임원 보통주 20,000 0.22 20,000 0.22 - 박영선 임원 보통주 10,000 0.11 4,000 0.04 - 이은주 임원 보통주 22,940 0.25 22,940 0.25 - 계 - - - - - - 보통주 2,344,101 25.34 2,338,101 25.27 - *강종민, 문갑주는 우리사주를 각 1,800주, 2,250 주를 배정 받았으며, 우리사주조합 소유주식수에 포함되어 있습니다.* 2019년 4월 19일 주식매수선택권 행사로 의결권 있는 주식의 수는 9,127,089에서 9,135,843으로 변동 되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김준석 1,873,631 20.25 최대주주 - - - - 우리사주조합 4,050 0.04 - *2019년 4월 19일 주식매수선택권(8,754주)이 행사되어, 보고서 제출일 기준 발행한 주식의 총수는 9,261,533주 입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,856 99.71 6,672,996 67.05 - ※2018년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 3. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주 에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고의 무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 신문 인터넷 홈페이지(http://www.adtek.co.kr) 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 4. 주가 및 주식거래현황 (단위 : 주, 원) 종류 18년 10월 18년 11월 18년 12월 19년 1월 19년 2월 19년 3월 보통주 주가 최고 14,500 13,650 12,650 13,650 15,650 20,150 최저 11,350 10,000 9,440 9,640 13,200 14,300 평균 12,906 11,877 10,506 11,489 16,494 17,915 거래량 최고 875,603 2,089,982 434,377 426,136 641,508 650,917 최저 80,064 87,219 49,971 45,803 57,039 87,970 평균 298,869 479,702 152,172 165,553 247,062 216,208 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준석 남 1965.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 삼성전자/대리한국케이던스/차장다윈텍/이사 1,873,631 - 최대주주본인 16년 2020년 03월 26일 문갑주 남 1966.11 부사장 등기임원 상근 반도체사업부문부문장 삼성전자/주임Silicon Magics/선임Cisco Systems/수석엠텍비젼/상무 26,250 - - 8년 2021년 03월 27일 이현석 남 1969.02 전무 등기임원 상근 CTO 삼성전자/전임더즈텍/수석 75,600 - - 13년 2021년 03월 27일 김남균 남 1968.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국산업증권/대리North Eastern NetworkGold Global, Inc/대표Frontier I /이사미래에쿼티파트너스/전무 비긴스/이사 0 - - 7년 2020년 03월 26일 황유선 여 1968.11 감사 등기임원 비상근 감사 한국전자통신연구원/선임삼성벤처투자/차장일신창업투자/팀장NHN인베스트먼트/이사컴퍼니케이파트너스/부사장 0 - - 13년 2022년 03월 29일 강종민 남 1968.09 상무 미등기임원 상근 PS센터장 - 53,800 - - 15년 - 이은주 여 1972.07 상무 미등기임원 상근 SoC본부장 - 22,940 - - 13년 - 박영선 남 1972.03 상무 미등기임원 상근 영업본부장 - 10,000 - - 15년 - 이강렬 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 관리본부장 - 20,000 - - 12년 - 홍석일 남 1968.11 상무 미등기임원 상근 Back-End그룹장 - 0 - - 8년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주문형반도체 남 62 - - - 62 5.2 1,342 22 - 주문형반도체 여 15 - - - 15 5.9 231 15 - 합 계 77 - - - 77 5.4 1,573 20 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 179 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 제 18기 이사보수 한도 3 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 273 55 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 273 91 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 당사는 동 보고서 작성기준일 현재 이사 ·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭- 해당사항 없음 2.계열회사간의 계통도- 해당사항 없음 3. 임원 겸직현황- 해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등과의 거래내용 (기준일 : 2019.3.31) (단위 : 백만원). 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 김준석 최대주주 단기대여금 900 0 0 900 - - 합 계 900 0 0 900 - - 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 : 2019.3.31) (단위 : 백만원). 구분 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 임직원 임원 대여금 170 170 - - 직원 대여금 323 33 290 - - 우리사주 임직원 대여금 - - - 합 계 493 33 460 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경 상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행·변경 상황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 가결여부 비 고 제12기주주총회(2014.3.31) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사보수한도 승인의 건 3. 사내이사 취임(김준석) 및 사외이사 중임(김남균) 승인의 건 4. 정관 일부 변경 승인의 건 5. 이익금에 의한 상환우선주 소각의 건(218,250주) 임시주주총회(2014.7.30) 1. 정관 일부 변경의 건 가결 - 제13기주주총회(2015.3.27) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 제14기주주총회(2016.03.28) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 이사보수 한도 승인의 건 3. 주식매수선택권부여 승인의 건 제15기주주총회(2017.03.27) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사선임의 건 3. 정관 일부 변경의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 제16기주주총회(2018.03.26) 1. 재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 부결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 제17기주주총회(2019.03.29) 1. 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 - 2. 정관 일부 변경의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업등 기준검토표_페이지_1 중소기업등 기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업등 기준검토표_페이지_2 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 사모자금의 사용 내역 (기준일 :2019.3.31 ) (단위 :천원 ) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회 전환사채 2016.10.28 6,000,000 운영자금 60억원 운영자금 30억원 금융상품 30억원 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.