휴메딕스 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 젊고 아름다운 외모를 중시하는 트렌드, 웰빙추구 바람, 고령화 등의 인류의 삶의질을 향상시키는 에스테틱 의료분야를 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 주름제거, 탄력강화, 모공축소 등 피부노화 증상을 젊은 상태로 되돌리는 토탈 안티에이징 콘셉트로 변화에 맞추어 다양한 토탈 헬스케어 서비스를 제공하고 있습니다. 가. 기업개요당사는 2003년 2월에 설립되어 인체에 높은 안전성을 가진 생체 적합성 히알루론산 응용핵심 원천기술을 활용한 필러와 관절염치료제를 국내 및 글로벌 헬스케어 시장에 공급하고 있습니다. 당사는 이러한 원천 기술을 바탕으로 다양한 분야에 적용하여 의약품, 의료기기, 원료생산 뿐만 아니라 기능성 화장품 분야로 사업영역을 넓히고 있습니다.

의약품	바이오의약품, 원료의약품, 관절염 치료제, 안과용(수술보조제, 점안제)

의료기기	필러(주름제거, 성형 보형물), 유착방지제, 지혈제

기능성 소재	기능성 화장품, 기능성 소재

또 한, 당사의 주력 제품군은 고분자 소재인 히알루론산(HA), PDRN을 이용한 전문의약품휴미아주, 하이히알주, 하이히알플러스주, 하이주(이상 관절주사제), 리비탈렉스주(PDRN상처 치료 및 조직수복 주사제), 필러, 각종 전문의약품 주사제가 생산, 판매되고 있습니다.

나. 주요 사업 분야(1) HA 필러HA필러는 주사제로서 피부의 꺼진 부위를 메우거나 도톰하게 채워주며, 상실된 볼륨감을 되찾아 줌으로써 주름을 펴주는 의료기기 입니다. 히알루론산을 이용하여 제조되는 필러(엘라비에 프리미어 시리즈)는 물리적인 물성을 이용하여 안면부위의 연조직을 채워줌으로써 결손부위 손상이라는 치료적 의학관점 보다 미용적 의학 관점에서 더 많은 용도로 널리 사용되고 있습니다. 당사는 독자적으로 개발한 가교 기술인 HI(High molecular Ideal reticulated matrix)공법을 이용하여 필러의 체내 지속시간의 연장과 함께 사용목적에 적합한 점탄성을 확보한 제품들을 생산하고 있습니다.

(2) HA 관절염 치료제특별한 기질적 원인 없이 나이, 성별, 유전적 요소, 비만, 특정 관절 부위 등의 요인에 따라발생하는 일차성 또는 특발성 관절염과 외상이나 질병, 기형이 원인이 되어 발생하는 이차성 또는 속발성 관절염으로 분류됩니다. 빈도는 비교적 높은 편이어서 하나 이상의 관절에관절염을 보이는 빈도는 15~44세에서는 5% 미만, 45세~64세에서는 25~30%, 65세 이상에서는 60% 이상 인 대표적인 노인질환 중 하나 입니다. 노령 인구의 증가에 따라 그 발병확률도 증가하는 추세이며, 나이가 많아질수록 여성에게서 더 많이 나타나고 있습니다. 당사의 주요 제품인 관절염치료제 '휴미아주(Humia Inj. ) '와 하이히알플러스주(High Hyal Plus Inj.)', '하이히알주(High Hyal Inj.)' 는 관절 활액의 주요 성분인 히알루론산을 인체 관절활액과 같은 물성을 구현하여 관절에 주입하는 주사제로 관절을 부드럽게 유지시켜 퇴행성 관절염을 개선시켜주는 제품입니다.

(3) HA 안과용제 황사와 미세먼지와 같은 환경적인 요인과 장시간 컴퓨터 및 스마트폰 사용, TV 시청과 같은 생활요인으로 인한 안구건조증 환자가 크게 증가하고 있습니다. 이에 따라 건조해진 안구에 수분을 공급하기 위하여 수분을 많이 함유하는 특성을 가진 히알루론산이 점안제로개발되어 수분 보호막을 형성해 주는 역할을 하고 있으며, 안과수술 보조제로서 수술시안구의 상처부위에 안구 유리체 성분인 히알루론산을 주입하여 상처를 외부로부터 막아주고채워주는 역할을 하게 됩니다. 당사는 점안제인 '프로산점안액' 및 '프로산 0.3% 점안액'과 안과수술 보조제인 '하이 아이주' 품목을 판매하고 있습니다. (4) 화장품최근 화장품에 대한 의약적 기능을 접목한 제품이 크게 성장하고 있습니다. 더마코스메틱은 화장품(cosmetics)과 피부(Derma)의 합성어로 피부 재생, 주름개선, 미백효과 등 의학적으로 검증된 기능성 성분을 포함하고 피부에 적합한 제형을 구현한 화장품 입니다. 더마코스메틱의 특징은 노년 인구와 성형 미용 시술이 증가하면서 빠르게 성장하고 있습니다. 피부 전문 연구원이 개발에 참여하고, 국내 병원, 제약사, 화장품 업체들이 협력해 만들기 때문에, 외형을 치료하게 위해 개발된 바르는 피부 치료제에 더 가깝습니다. 특히 제약 및 바이오 업체들은 보유하고 있는 특허 성분이나 기술력을 무기로 주름개선, 미백, 피부재생 등에 있어 효과를 보이고 있습니다. 이러한 시장 흐름에 주목한 당사는 지금까지 축적해온 피부 미용 전문 연구 개발 및 판매 역량을 발휘할 수 있는 분야로 판단해 화장품 사업에 진출 하였습니다. HA, PDRN 원료를 이용한 더마엘라비에 톤업크림, 기초6종 HA화장품, PDRN앰플, 마스크팩 등 다양한 고기능성 화장품을 출시하였습니다. (5) 기타 전문의약품국내 일반 의약품 제조업체의 산업적 환경 특성상 품목당 매출액이 큰 신약을 보유한 업체가 드문데, 이는 신약의 확보를 위해 오랜 기간과 천문학적인 연구개발비가 투자되어야 하기 때문입니다. 따라서, 중단기적으로 회사의 운영을 위한 매출을 창출하기 위해 다 수의 제네릭품목을 보유하고 있는 것이 국내 제조업체의 일반적 특성입니다. 휴메딕스에서는 히알루론산과 PDRN을 비롯한 생체적합성 고분자 소재의 연구개발 전문기업으로서 특성화 및 전문화를 실현하기 위한 전문 주사제의약품 개발에 선택과 집중을 하고 있습니다.

다. 산 업의 특성(1) 세계 필러 시장 규모한국보건산업진흥원의 자료에 따르면 세계시장은 HA필러에 대한 소비자들의 수요 증가와더불어 시술가격의 하락을 영향으로 지속적인 성장세가 이어지고 있습니다. 2013년 시장규모가 12억 달러였던 필러 시장은 2020년까지 연평균 12%의 성장률을 기록하며 27억 달러의 규모로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 세계 안티에이징 시장은 현재 산업화 초기 단계로서 연령, 소득, 지역을 불문하고 산업의 성장이 본격화될 것으로 예상하며, 고령화와 신흥국의 경제성장 및 기술혁신 등을 고려해볼 때, 향후 세계 안티에이징 시장의 성장잠재력은 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 정체되고 있는 GDP 성장률과 민간소비의 부진에도 불구하고 안티에이징 시장은 빠르게 성장하고 있습니다. [ 세계 필러 시장규모] (단위:억달러)

구분	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020	과거CAGR(%)	예상CAGR(%)

시장규모	12	13	15	17	19	21	24	27	12	12

Research 2014>(2) 국내 필러 시장 규모2011년까지는 주로 수입 제품 위주였던 국내 시장이 2012년 당사를 비롯한 국내 제약사들이 개발한 제품들이 출시되며 시장 규모가 2배 이상 확대 되었습니다. 필러는 효과가 일시적이기 때문에 환자들이 치료 효과를 유지하기 위해선 여러 차례 반복적인 치료가 필요하므로, 지속적인 수익 창출로 이어지는 품목입니다. [ 국내 필러 시장규모] (단위:백만달러)

구분	2012	2013	2014	2015E	2016E	2017E	2018E	2019E	2020E

국내시장	45	49	57	65	71	78	86	94	101

(성장율)	-	8.89%	16.33%	14.04%	9.23%	9.86%	10.26%	9.30%	7.45%

GBI Research proprietary database 2014>

(3) 관절염주사제 시장규모건강보험심사평가원 의료통계정보에 따르면 2016년 관절강 내 주사 행위 청구 환자는 205만명이며, 진료 금액은 1,196억원입니다. 인구 고령화 추세에 따라 2025년 65세 이상 노인 인구는 1,100만명을 넘어설 것으로 예측되며(통계청 KOSIS 국가 통계 포털 장래인구) 그에 따라 관절강 주사 시장은 점점 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

[관절강 내 주사 행위 청구 실적]

(단위: 명, 회, 천원)

연도	환자수	사용량	진료금액

2012	1,600,503	6,353,284	80,892,139

2013	1,699,929	6,857,638	89,268,351

2014	1,814,028	7,477,425	99,954,052

2015	1,933,093	8,037,850	110,387,711

2016	2,050,289	8,493,280	119,610,285

CAGR	6.39%	7.53%	10.27%

(출처: 건강보험심사평가원)

(4) 화장품 시장규모세계 더마코스메틱 시장은 가파른 성장세를 보이고 있습니다. NH투자증권 리서치센터에 따르면 더마코스메틱 세계 시장은 2012년 320억달러에서 2017년 470억달러로 연평균 8%이상 성장할 전망입니다. 인구 고령화에 따라 항노화 시장이 성장하고 있고, 소득이 높아지면서 미용에 대한 관심이 늘어나고 있기 때문입니다. 중국, 인도 등 신흥국 시장이 성장을 이끌것으로 전망되고 있습니다. 국내 더마코스메틱 시장은 5,000억원 안팎 규모 이며 전체 화장품 시장의 4% 수준에 불과하지만 매년 15% 이상 성장하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. (5) 경기변동의 특성, 계절성당사 주요 제품들의 경우, 질병ㆍ질환의 치료보다 성형·미용 목적으로 사용 빈도가 높기 때문에 치료목적의 의약품 대비 경기 침체 시 매출이 감소될 수 있다고 추측하는 것이 일반적입니다. 그러나 이러한 선입견과 다르게 세계 경기 침체 등의 외부환경 변화와 관계없이 필러, 기능성 화장품 등 안티에이징 관련 시장은 지속적 성장 추이를 나타내고 있습니다.한국을 포함한 선진국가의 고령화, 부의 축적에 따른 나은 삶의 질 추구, 미용에 관한 관심증가 등에 기반하여, 해당 산업은 확장 초기 수준의 단계로 판단됩니다. 특히 필러등 안티에이징 관련 시술은 고가의 성형시술 대비 상대적으로 가격 접근성이 높기에 신흥국의 경제 성장과 함께 다양한 지역을 중심으로 시장 성장이 가속화되고 있습니다.안티에이징 관련 제품군은 계절적으로 특히, 방학 및 휴가 기간 동안 미용성형 시술받는 환자의 증가로 인하여 매출의 증가 및 집중되는 경향이 있으며, 국내의 경우 여름방학과 겨울방학 시즌에 시술이 늘어나는 것이 일반적입니다. 보툴리눔 톡신ㆍ필러 등 안면용 주사제 시술은 영구적이지 않으며, 지속기간이 제한적으로 시술자들의 재 구매율은 일반 제품 대비 높은 수준으로 추정됩니다. 라. 회사의 핵심 경쟁력

(1) HA 필러

히알루론산 필러는 미용성형 목적으로 사용되기 때문에, 인체 각 부위별 시술목적에 맞 는 물성을 갖는 제품을 제조하기 위해서 당사는 회귀분석 모델을 통해 각 제품의 공정 안정화를 실현하였고, 제품력을 서울아산병원과 중앙대학교병원 등 임상전문기관에서 임상시험을 통해 세계 1위 브랜드사와 제품의 효과와 안전성에서 동등함을 입증하였고, 이러한 독자적인 기술력을 인정 받아 IR52 장영실상을 수상하였습니다. (2014년)

당사의 엘라비에 프리미어 필러는 국내에서 2번째로 출시되었으며, 유럽 CE인증과 중 국 CFDA 정식 승인을 받아 중국 및 동남아시아, 유럽, 남미를 통해 전세계 지역으로 수 출하고 있습니다. 또한, 2018년 11월에는 스페인 세스더마사와 필러 생산 기술 이전 계 약을 체결하여 기술력과 품질을 인정 받았습니다.

(2) HA 관절염 치료제

히알루론산 관절염 치료제는 생산에 특별한 제조설비와 생산기술적 노하우가 필요하기 때문에 일반적인 의약품과 비교할때 상대적으로 경쟁의 강도가 높습니다. 당사는 우수 한 품질경쟁력을 통한 자체 완제품의 경쟁력을 가지고 있을 뿐만 아니라 자사 제조 원료 의약품을 완제품으로 가공함으로써 원가경쟁력 또한 보유하고 있습니다. 또한, 고객 맞 춤형 생산능력을 보유하여 품질, 수량, 납기 등을 신속하게 대응할 수 있어 CMO시장에 서도 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 지난 2015년도에는 국내 최초로 중국에 히알루론 산 관절염치료제 기술을 수출 하였습니다. 당사는 중국 HAIBIN사와 1회 제형 관절염치 료제 '휴미아주'기술 수출 계약을 통해서 기술료 400만 달러와 향후 15년 동안 HAIBIN사 의 중국 내 매출액의 일정액을 로열티로 받게 되었습니다. 이 계약으로 휴메딕스는 1회 제형 관절염치료제의 생산기술 수출, HAIBIN사는 중국 내 임상시험, 허가 등록 및 판매 를 담당하였습니다.

마. 신규사업 등

첫째, 휴온스그룹의 미래 성장을 견인할 보툴리눔 톡신 '리즈톡스'의 국내 출시가 계획되 어 있으며, 이는 에스테틱 사업에서 필러 '엘라비에 프리미어'와 결합해 시너지 효과를 창출할 계획입니다. 또한, 전국에 구축된 에스테틱 영업 네트워크를 통해 매출 증대를 이 끌어낼 전망입니다.

둘째, 신제품 출시를 통해 매출을 증대할 예정니다. 1회제형 관절염치료제 '휴미아주'는 품목허가를 취득하였으며 휴온스와 신풍제약과 라이선스 및 공급판매 계약으로 기존에 구축해 놓은 견고한 국내 유통 및 영업망을 적극 활용해 '휴미아주'의 안정적인 매출을 이루어낼 전망입니다. 또한, 엘라비에 Volumizing 필러의 출시로 필러의 적응증을 다양화 할 예정입니다.

셋째, 화장품 '더마 엘라비에' 브랜드 파워를 강화하기 위해 제품 라인업을 대폭 확충하 고, 온라인 종합몰 및 인스타 셀러 판매, H, 면세점 등 유통채널 다변화를 추진 해 진정한 프리미엄 히알루론산 더마코스메틱 브랜드 이미지를 선점하려는 계획이 준비 되었습니다.

넷째, R 분야에서는 휴메딕스의 중장기적인 성장 모멘텀 확보를 위한 새로운 연구개 발도 진행되고 있습니다. '히알루론산 바이페이직/모노페이직 필러'와 더불어 PDRN 기 술을 활용한 'PN관절주사제'의 임상을 추진할 예정이며, 히알루론산 가교 기술 업그레이 드를 위한 '가교제 사용하지 않는 HA 생산기술 개발', '생분해성 고분자 미립구 제품 개발'을 위한 전임 상 연구 등이 진행되고 있습니다. 다섯째, PDRN주사제(리비탈렉스주) 출시를 시작으로 당사의 PDRN은 재생 의학뿐만 아 니라, 미용 분야에서도 활용 가치가 높이 평가되고 있는 만큼, 치료제에 머물지 않고 관절 염 주사제를 비롯해 화장품, 미용 의료기기 등과 같은 에스테틱 분야까지 포트폴리오를 확대해 나갈예정 입니다.

바. 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2019년(제17기 1분기) 2018년(제16기) 2017년 (제15기) 제품 관절염 치료제,필러전문의약품,안과용제,원료의약품,화장품 등 수출 4,935 16,167 8,034 내수 9,606 40,961 41,908 소계 14,541 57,128 49,942 상품 기타 등 수출 53 150 31 내수 2,134 5,746 4,477 소계 2,188 5,896 4,508 기타 수출 - 1,446 - 내수 96 361 277 소계 96 1,807 277 합 계 수출 4,988 17,762 8,065 내수 11,837 47,069 46,662 합계 16,825 64,832 54,727 (1) 관절염치료제 당사가 제조한 주요 제품은 휴미아주, 하이히알플러스주, 하이히알주, 하이주 등이 있 습니다. (2) 필러 당사가 제조한 주요 제품은 엘라비에, 리볼라인 등이 있습니다. (3) 전문의약품 당사가 제조한 주요 제품은 휴메딕스 덱사메타손포스페이트이나트륨주사, 휴메딕스린 코마이신염산주사, 리비탈렉스 등이 있습니다. (4) 안과용제 당사가 제조한 주요 제품은 프로산점안액, 하이아이주 등이 있습니다. (5) 화장품 당사의 핵심기술을 활용한 히알루론산을 함유 제품으로 더마 엘라비에가 있습니다. (6) 원료 당사의 핵심기술인 생체적합성 고분자인 히알루론산과 PEG 응용기술을 이용한 히알 루론산나트륨, 폴리데옥시리보뉴클레오티드나트륨 (PDRN), 휴비타-디 등 의 의약품, 의료기기, 화장품에 사용되는 기능성 소재가 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격추이 당사의 품목별 매출과 관련하여 개별 제품의 내수 및 수출의 가격구성이 다르며, 변동 의 폭이 미미하여 기재를 생략합니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입현황 (단위:천원) 품목 2019년(제17기 1분기) 2018년(제16기) 2017년 (제15기) 조히알루론산나트륨 484,845 1,459,494 754,976 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산실적 (단위: g, 관) 제품명 구분 2019년 (제17기 1분기) 2018년 (제16기) 2017년 (제15기) 원료의약품 생산실적 167,163 295,650 431,200 관절염 치료제 생산실적 602,000 2,288,980 2,197,000 필러 생산실적 488,576 1,680,070 865,715 안과용제 생산실적 25,000 143,000 134,000 나. 생산능력 (단위: g, 관) 제품명 구분 2019년 (제17기 1분기) 2018년 (제16기) 2017년 (제15기) 원료의약품 생산능력 94,500 334,000 481,000 관절염 치료제 생산능력 1,221,000 4,644,000 4,644,000 필러 생산능력 180,000 720,000 720,000 안과용제 생산능력 37,500 150,000 150,000 다. 연간생산능력 산출근거 당사의 공정은 크게 제조공정과 충진공정으로 구분할 수 있으며, 전 배치번호 제품의 충진공정시 후 배치번호 제품 조제공정이 가능합니다. 구분 배치 생산가능 원료의약품 원료의약품 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 15일/월 9배치 제조단위 3,500g/배치 * 9배치/월 * 12개월= 378,000g 생산 가능 완제품 관절염3회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 9배치 제조단위 43,000관/배치 * 9배치/월 * 12개월 = 4,644,000관 생산 가능 관절염5회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 2일/월 1배치 제조단위 20,000관/배치 * 1배치/월 * 12개월 = 240,000관 생산 가능 필러 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 4배치 제조단위 15,000관/배치 * 4배치/월 * 12개월= 720,000관 생산 가능 안과용제 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 3일/월 0.5배치 제조단위 25,000관 * 월 0.5배치 가능 * 12개월= 150,000관 생산 가능 ※ 당사는 관절염치료제, 필러, 안과용제를 같은 라인에서 생산하고 있어 주문량에 따라 작업일수의 탄력적 변동을 통해 배치수량이 변경될 수 있습니다. 라. 가동률 (단위: %) 제품명 구분 2019년 (제17기 1분기) 2018년 (제16기) 2017년 (제15기) 원료의약품 생산능력 176.9% 88.5% 89.7% 관절염 치료제 생산능력 49.3% 49.3% 47.3% 필러 생산능력 271.4% 233.3% 120.2% 안과용제 생산능력 66.7% 95.3% 89.3% 마. 생산설비 현황 (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,957,359,638 - - - - 3,957,359,638 건물 19,860,799,781 3,000,000 - (294,521,687) - 19,569,278,094 구축물 94,048,899 - - (7,597,789) - 86,451,110 기계장치 14,846,147,843 40,900,000 (2,000) (1,082,430,374) 605,000,000 14,409,615,469 차량운반구 11,253,479 - - (1,891,812) - 9,361,667 공구와기구 3,950,486,718 155,812,000 - (322,620,186) 103,852,899 3,887,531,431 비품 1,587,112,423 390,935,100 - (135,879,876) - 1,842,167,647 시설장치 73,710,001 - - (12,395,000) - 61,315,001 건설중인자산 8,600,530,305 2,769,668,218 - - (604,157,878) 10,766,040,645 합계 52,981,449,087 3,360,315,318 (2,000) (1,857,336,724) 104,695,021 54,589,120,702 (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,529,955,488 - - - 427,404,150 3,957,359,638 건물 20,624,717,243 22,800,000 - (1,171,418,841) 384,701,379 19,860,799,781 구축물 91,399,596 29,797,253 - (27,147,950) - 94,048,899 기계장치 13,414,361,233 356,170,000 (2,000) (3,956,011,904) 5,031,630,514 14,846,147,843 차량운반구 19,228,489 - - (7,975,010) - 11,253,479 공구와기구 4,257,907,640 275,450,380 (2,000) (1,178,170,789) 595,301,487 3,950,486,718 비품 926,624,430 193,622,909 (10,557,084) (424,537,832) 901,960,000 1,587,112,423 시설장치 75,150,000 34,900,000 - (36,339,999) - 73,710,001 건설중인자산 3,530,290,242 12,422,358,021 (80,279,741) - (7,271,838,217) 8,600,530,305 합계 46,469,634,361 13,335,098,563 (90,840,825) (6,801,602,325) 69,159,313 52,981,449,087 바. 설비의 신설 매입계획 - 제천 제2공장 BFS 설비 증설 일회용 점안제용기 시스템과 포장라인 설비 증설 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2019년 (제17기 1분기) 2018년 (제16기) 2017년 (제15기) 제품 관절염 치료제,필러,전문의약품,안과용제,원료의약품,화장품 등 수출 4,935 16,167 8,034 내수 9,606 40,961 41,908 소계 14,541 57,128 49,942 상품 기타 등 수출 53 150 31 내수 2,134 5,746 4,477 소계 2,188 5,896 4,508 기타 수출 - 1,446 - 내수 96 361 277 소계 96 1,807 277 합 계 수출 4,988 17,762 8,065 내수 11,837 47,069 46,662 합계 16,825 64,832 54,727 나 . 판매경로 및 판매 전략 (1) 판매경로 매출유형 구분 판매경로 제품 수출 당사 → 현지국 수입업체 또는 제약회사 당사 → 국내 수출대행업체→ 현지국 수입업체 또는 제약회사 국내 당사 → 병의원 또는 위탁 제약회사 당사 → 대리점 또는 판매 제약회사 상품 국내 당사(타사 생산제품) → 병의원 주1) 제품별 판매경로는 모든 제품이 유사하여 품목을 구분하지 않음. (2) 판매전략 당사의 주요 판매전략은 생체적합성 고분자 연구 전문기업이자, 히알루론산에 뛰어난 기술을 가진 특화된 기업의 이미지를 만들어 마케팅에 활용하는 것입니다. 우수한 기 술을 바탕으로 한 좋은 제품을 합리적인 가격으로 제공하는 것을 기본전략으로 하며, 추가적으로 시장을 선도하는 글로벌기업 대비 높은 가격경쟁력을 확보하고 대형 글로 벌기업은 대량 생산으로 인해 대응하기 힘든 고객별, 국가별 맞춤형 상품 구성을 통한 높은 수준의 서비스로 시장 확대 또한 진행하고 있습니다. 국내 ① 히알루론산(HA) 전문기업 이미지 메이킹: - 기술력의 적극적 홍보, 대학 등과 함께 개발 기술 관련 논문 투고 등 ② 학회 후원 및 각종 매체 홍보 마케팅 강화로 브랜드 인지도 향상 ③ 품질관리 및 고객관리 강화로 회사 및 브랜드 신뢰도 강화 ④ 신제품 출시로 제품의 다양성 및 가격경쟁력 확보로 공격적 시장 선점 ⑤ 직영판매조직 운영 및 전문 역량 강화를 통한 신뢰도 증대 및 영업력 강화 ⑥ 영향력 있는 의사 고객(KOL: Key opinion leader)과의 관계 유지 ⑦ 대형 제약사와의 전략적 제휴 및 CMO 및 ODM 강화로 시장 확대 - 업체 요구 사항 적극 반영: 제품 기준, 생산수량, 납기일정 등 ⑧ 유통채널 다각화를 통한 시장 확대 및 안정적 매출성장 기반 마련 해외 ① 중국을 비롯하여 동남아, 동유럽, 중동에 진출하여 매출 확대 후 중장기적 준비를 통한 선진시장 진출 ② 현지 판매 네트워크 구축을 통한 시장 진입 - 현지 규제 당국에 제품의 허가등록 능력 및 마케팅 네트워크를 확보하고 있는 업체와의 파트너쉽 체결③ 신규 품목의 적기에 해당 국가의 규제당국 등록을 통한 기회 상실 방지④ 글로벌 네트워크 구축을 통한 지역별 시장정보 수집 및 전략적 대응 - 해외 학회 및 박람회 부스 진출⑤ 지역별 제품 및 마케팅 전략의 차별화로 제품 및 서비스 현지화 - 국가별로 희망하는 옵션을 채택할 수 있는 제품구성으로 맞춤 전략 ⑥ 공동마케팅을 통한 판매시장 확대 및 기술수출 - 개발단계에서 공동임상 추진 또는 지역 판매권 이전 ⑦ High-Quality, Reasonable-Price 전략으로 시장점유 확대 - 단순한 저가 공략이 아닌, 우수한 품질을 바탕으로 합리적 가격경쟁력을 갖춘 제품으로 진출 6. 수주현황 당사는 상시 주문 및 납품 시스템으로 운영되고 있으며, 당사의 제품은 최종 수요자가 장기간에 걸친 구매를 하는 품목이 아니기 때문에 수주내역은 존재하지 않습니다.7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.가. 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별 하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연 결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영 업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기 업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 나. 신용위험 연결기업은 금융 상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실 을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위 하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용 도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신 용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산 에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전 기말현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 26,683,132,976 29,936,770,494 단기금융상품 - - 매출채권 18,035,430,527 14,344,862,452 기타채권 1,067,814,271 995,992,536 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 1,889,847,704 1,678,141,483 합계 47,676,225,478 46,955,766,965 다. 유동성 위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하 는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동 성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대 응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으 로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,739,895,882 2,739,895,882 2,739,895,882 - - - 기타채무 9,992,463,373 9,992,463,373 9,988,613,263 3,850,110 - - 비유동기타채무 740,772,989 740,772,989 - - 740,772,989 - 단기차입금 1,178,073,080 1,178,073,080 - 1,178,073,080 - - 유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 1,312,500,000 1,312,500,000 - - 합계 17,276,205,324 17,276,205,324 14,041,009,145 2,494,423,190 740,772,989 - 전기말: 매입채무 2,376,022,830 2,376,022,830 2,376,022,830 - - - 기타채무 3,817,846,990 3,817,846,990 3,813,996,880 3,850,110 - - 비유동기타채무 315,500,000 315,500,000 - - 315,500,000 - 유동성장기차입금 3,937,500,000 3,937,500,000 2,625,000,000 1,312,500,000 - - 합계 10,446,869,820 10,446,869,820 8,734,066,727 1,316,350,110 315,500,000 - 라. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적 은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하 는 것입니다. (1) 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있 습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 605,218.80 688,617,951 USD 561,188.52 627,464,884 EUR 55,631.58 71,067,118 EUR 69,768.08 89,244,537 JPY 465,026.00 4,781,583 JPY - - 매출채권 USD 242,957.43 276,436,964 USD 255,092.43 285,218,846 EUR 30,000.00 38,323,800 EUR - - 매입채무 USD - - USD 97,005.00 108,470,991 단기차입금 EUR - - EUR - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 107,922,742 (107,922,742) 89,345,728 (89,345,728) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경 영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변 동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동 이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 고정이자율 : 금융자산 12,800,000,000 17,500,000,000 금융부채 2,625,000,000 3,937,500,000 소계 15,425,000,000 21,437,500,000 변동이자율 : 금융자산 13,882,965,416 12,436,770,494 금융부채 - - 소계 13,882,965,416 12,436,770,494 합계 29,307,965,416 33,874,270,494 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약가.라이센스아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. 품목 계약 상대방 대상지역 계약 체결일 계약 종료일 총 계약금액 수취 금액 진행 단계 휴미아주 HABIN 중국 2015.08.18 - 4,472백만원(로열티 별도) 1,677백만원 - 더말 필러 Sesderma 유럽 2018.11.14 - 2,795백만원(로열티 별도) 280백만원 - ※ 총 계약금액 및 수취금액은 공시서류 작성기준일 현재 환율로 환산※ 계약 세부내용의 경우 영업기밀에 해당되므로 이에 계약 세부 내용을 기재하지 않았습 니다. (1) 품목 : 휴미아주 품목 계약 상대방 계약 상대방 HABIN(중국) 계약 내용 HABIN사는 휴미아주의 중국 시장 내 개발 및 판매에 대한 독점적 권리 획득 대상 지역 중국 총 계약금액 4,472백만원($4,000,000), 로열티 별도 수취 금액 $1,500,000(계약금 1백만불 2015년 10월 수취, 마일스톤 중 50만불 2018년 수취) 계약 조건 1. 계약금 : 1백만불2. 마일스톤 : 3백만불3. 경상기술료 : 제품 매출의 3%4. 계약기간 : 제품 판매시작 후 15년5. 계약지역 : 중국 회계처리 방법 기타매출로 회계처리 대상 기술 1회 제형 관절주사제 제조기술 개발 진행경과 - 1회 제형관절주사제 : 국내 제품허가 획득(2019.03)- 기술이전 : Lab 기술 이전 완료(2017.09) 기타사항 기술이전 후 중국 내 개발/생산/허가/판매는 HABIN사가 담당 (2) 품목 : 더말 필러 품목 계약 상대방 계약 상대방 Sesderma(스페인) 계약 내용 Sesderma는 더말 필러의 유럽 시장 내 개발 및 판매에 대한 독점적 권한 획득 대상 지역 유럽 총 계약금액 2,795백만원($2,500,000), 로열티 별도 수취 금액 $250,000(계약급 10% 수취) 계약 조건 1. 총 계약금액은 기술이전의 단계에 따라 지급2. 계약기간 : 기술이전 완료 후 7년 3. 계약지역 : 유럽 회계처리 방법 기타매출로 회계처리 대상 기술 엘라비에 프리미어 필러 개발 진행경과 - 기타사항 기술이전 후 유럽 내 제품허가 및 판매는 Sesderma사가 담당 10. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 당사는 생체적합성(biocompatibility)이 매우 우수한 히알루론산 기반의 특화된 원천기술 을 응용한 특화된 기술을 가지고 있는 연구개발 전문기업으로서, 이러한 기술들을 응용 하고 융복합한 의약품(바이오 의약품 포함), 의료기기, 화장품 및 이들의 기초가 되는 기 능성소재를 포함하는 헬스케어(Healthcare) 전반을 사업 분야로 두고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 - 연구소 조직도 연구소 조직도_1.jpg 연구소 조직도 - 연구소 조직 현황 부서명 인원수 담당업무 비고 연구소장 1 연구개발 총괄 개발팀 3 의약품, 의료기기 인허가 및 개발 임상시험 및 비임상 시험 관리 제제연구실 1 의약품, 의료기기 제제연구 총괄 제제1팀 3 개량신약, 제네릭주사제, 조직수복용의료기기 제제개발 및 공정개선 제제2팀 4 지혈제, 유착방지제, 신규 생체적합성의료기기 제제개발 및 공정개선 바이오연구팀 6 바이오 의약품 원료 및 완제개발, 공정개선, 약효평가 분석연구팀 4 신규 원료 및 신규 완제의약품의 분석법 개발 및 기시법 작성, 안정성 분석 등의 허가에필요한 분석연구 연구기획, 신규 의약품, 의료기기 사업개발 연구기획, 신사업기획 기능 포함 화장품제형팀 3 신규 피부용 소재 개발 화장품 완제품 제형 개발 총 연구원 수(명) 25 - ※ 박사 : 5명, 석사 : 13명, 기타 : 7명 - 연구개발 핵심 인력 현황 구분 성명 소속(직위) 학력 주요경력 주요 프로젝트 1 임문정 연구개발본부 (연구소장) 성균관대 약학박사 - ㈜휴메딕스 - ㈜동화약품 - 당뇨성신장질환 치료제 개발 - 고지혈증 치료제 개발 - 방광염 치료제 개발 - 유산균 비만개선제 개발 2 임채영 연구개발본부 (이사) 건국대학교 공학석사 - ㈜휴메딕스 - ㈜동국제약 - ㈜)씨트리 - Glycopeptide 항생제 개발 - Hyaluronic acid 의약품, 의료기기 개발 (관절염, 필러) - 항혈전 펩타이드 의약품 개발 3 전혁 연구개발본부 (이사) 고려대학교 이학박사 - ㈜휴메딕스 - ㈜동부팜한농 - 연세대 의과대학 - 고려대 의과대학 - 뇌허혈소재 개발 - 레지오넬라 DNA백신 개발 - 고순도 지질소재 개발 - 아토피 피부염 소재 개발 4 황준석 연구개발본부 (이사) 충남대학교 공학박사 - ㈜휴메딕스 - ㈜삼양바이오팜 - ㈜바이오스펙트럼 - 경피, 경구 DDS제형개발 - 화장품 원료 및 제형개발 5 하재석 연구개발본부 (이사) 연세대학교 공학박사 - ㈜휴메딕스 - 한국생명공학연구원 - ㈜이연제약 - PDRN 주사제 개발 - 히알루론산 의약품원료개발 - 황반변성 항체 개발 - 바이오의약품 PEGylation - 고형암 치료제 개발 다. 연구개발 비용 (단위:천원) 구분 2019년 (제17기 1분기) 2018년 (제16기) 2017년 (제15기) 비용의성격별 분류(주1) 원재료비 219,177 1,359,711 227,125 인건비 352,617 1,333,840 1,271,003 감가상각비 59,700 219,693 229,996 위탁용역비 487,067 1,215,787 1,151,035 기타 130,974 1,054,793 1,367,594 연구개발비용 합계 1,249,535 5,183,823 4,246,753 회계처리내역 판매비와 관리비 1,290,964 5,689,264 4,862,608 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 1,290,964 5,689,264 4,862,608 정부보조금(주2) (41,430) (505,440) (615,855) 연구개발비용 합계 1,249,535 5,183,823 4,246,753 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액*100] 7.43% 8.00% 7.76% 라. 연구개발 실적 당사는 3N(New Value, New Function, New Tehcnology)을 핵심 가치로서 표방하며, 헬 스케어 전분야에 응용연구가 가능 하도록 고분자, 바이오, 합성 분야의 연구 포트폴리 오를 갖고 있습니다. 연구결과를 제품화하기 위하여 임상시험 및 허가 등록을 진행할 수 있는 개발 업무 전담팀까지 갖추었으며, 바이오 핵심 기반기술 개발에 한층 박차를 가하여 원천기술 확보를 통한 지적재산권을 확보하고자 합니다. 지금까지 앞선 연구개발 결과물로서 아래의 표와 같이 다수의 연구과제를 수행하여 성 공적으로 그 결과물을 사업화하고 있습니다. [기술개발 실적] 구 분 내 용 지원기관 기술개발 완료 1) 히알루론산의 발효 생산기술 개발 2) 히알루론산의 망상구조 가교기술 개발 3) 히알루론산의 회귀분석을 통한 미세 물성조정 생산공정 개발 4) 단회(1회) 투여 관절염치료제 제형화 5) 저함량 히알루론산을 이용한 고점성 필러 개발 6) 이중 기능(Dual function) 비타민 복합제 합성 7) 황반변성 치료제 인간 항체 후보 개발 8) PEGnology를 활용한 천연물 유래 항암제 후보 물질 합성9) 멜리틴 정제 및 PEGylation 개발 (독성 감소)10) 지속성 PCL 필러 제품개발11) PN필러 제품개발 내부 및 정부지원 연구비 제품화 (사업화) 실적 1) 히알루론산 필러 개발(임상 3상 완료) 2) 임자엽추출물의 개별인정형건강기능식품원료 개발(제품 출시) 3) 무통화제인 리도카인을 함유한 필러 개발4) 항염 멜리틴 소재 개발 및 남성 화장품(옴므 2종) 개발 5) 지방산을 이용한 안정화된 비타민D 전구체 기능성 소재 개발 내부 및 정부지원 연구비 마. 신약 개발 현황 및 향후 계획 당사는 핵심원천기술로 생체적합성 고분자인 히알루론산, PDRN, PEG 및 PCL, PLLA, PLGA를 응용한 기술을 보유하고 있으며 생체적합성 고분자 연구전문기업으로서 이런 기술을 의약품 및 의료기기 개발에 응용하고 있습니다. 당사의 연구개발 전략은 천문학적 연구개발비가 투입되는 신규 약리활성이 규명된 활 성성분(Active Pharmaceutial Ingredient, API)를 발굴하여 신약을 개발하기 보다는 Low Cost High Effectiveness를 추구하는 전략으로 기존에 허가되어 있는 API를 당사의 원 천기술과 융복합하여 약리효과의 개선과 안정성, 편의성이 개선된 신규 의약품 및 의 료기기를 개발하는 방향에 초점을 맞추고 연구개발을 추진하고 있습니다. 이러한 전략 은 기존 API에 약물전달기술(Drug Delivery System)을 적용하여 지속성을 개선하거나 API의 부작용을 줄이거나 신규 적응증을 개발하는 방향에서 추진되고 있습니다. 이러 한 전략을 구사하려면 약물전달기술이 핵심기술로써 생체적합 고분자를 활용한 제제 기술을 필요로 하고 있습니다. 당사는 기존 약효가 알려진 API에 생체적합 고분자를 접목시켜 제제화 함으로써 상대 적으로 효율적인 연구개발비 사용과 개발기간을 단축하여 신속히 시장의 요구에 대응 하고 있습니다. 또한, 당사는 수시로 시장변화에 맞춰 제품의 시장성 및 개발 타당성을 재점검하고, 유 망한 물질 및 제제를 연구하는 벤처기업 특유의 신속한 의사결정과 방향 선회 능력을 활용하여 매년 신제품을 출시하고 있습니다. 특히, 당사의 핵심 사업분야인 관절염 관련 의약품 및 의료기기, 히알루론산 제제기술 을 활용한 점안제를 비롯하여 미용 필러 등의 에스테틱 분야에 연구개발 역량을 집중 하고 있습니다. 바. 지적재산권 등 [지적재산권 및 각종 인증 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만료일 적용제품 주무관청 1 특허권 역상 HPLC를 이용한 배당체 분석방법 ㈜휴메딕스 2008.02.19 2010.02.10 2028.02.19 천연물 분석방법 확보 특허청 2 특허권 피퍼롱구미닌 제조법 ㈜휴메딕스 2009.02.02 2012.11.30 2029.02.02 천연미백 기능성 소재확보 특허청 3 특허권 페길레이션된 X-선 조영제 ㈜휴메딕스 2009.09.09 2012.11.30 2029.09.09 안정화된 조영제 원천물질 확보 특허청 4 특허권 히알루론산을 함유하는 유착방지제 ㈜휴메딕스 2009.05.08 2011.10.11 2029.05.08 메디펜스 플러스 특허청 5 특허권 레티노일폴리에틸렌클리콜화 유도체 제법 ㈜휴메딕스 2010.01.06 2012.11.30 2030.01.06 안정화된 주름개선소재 확보 특허청 PCT 6 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체 포함하는 피부염예방 조성물 ㈜휴메딕스 2012.12.21 2014.05.21 2032.12.21 항염소재 확보 특허청 7 특허권 바실러스 나토균을 이용한 고농도 인삼함유제제의 제법 ㈜휴메딕스 2006.11.17 2008.07.25 2026.11.17 인삼유래의 건강식품 소재 확보 특허청 8 특허권 깻잎 추출물의 비만예방 조성물 ㈜휴메딕스 2005.02.16 2006.11.03 2025.02.16 건강기능식품 개별인정을 받아 원료공급 특허청 9 특허권 페길레이션된 베튤린유도체를 포함하는 화장료조성물 ㈜휴메딕스 2009.04.01 2011.08.29 2029.04.01 페길레이션을 통한화장품 소재 확보 특허청 10 특허권 레티노이드 유도체 및 화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2010.07.14 2012.10.18 2030.07.14 화장품소재 확보 특허청 11 상표권 엘라비에(Elravie) ㈜휴메딕스 2011.05.24 2012.06.14 2022.06.14 브랜드명 확보(필러) 특허청 12 상표권 유온(EUON) ㈜휴메딕스 2007.01.16 2008.06.04 2018.06.05 브랜드명 확보 (히알루론산원료) 특허청 13 특허권 히알루론산의 가교 기술 ㈜휴메딕스 2013.09.09 특허 진행중 - 필러제조의 원천기술 특허청 PCT 14 특허권 페길레이션된 7-DHC ㈜휴메딕스 2014.01.29 특허 진행중 - 화장품소재 확보 특허청 15 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체의 항암제 조성물 ㈜휴메딕스 2013.11.27 2015.06.18 2033.11.27 항암제 후보물질 확보 특허청 16 특허권 복합비타민을 포함하는 항산화제 ㈜휴메딕스 2013.06.11 2015.05.11 2033.06.11 신규 복합 비타민 확보 특허청 17 특허권 비타민 C와 B3 복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2015.02.03 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 18 특허권 비타민 C와 E의복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2014.10.08 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 19 특허권 봉독으로부터 멜리틴 분리방법 ㈜휴메딕스 2013.10.31 2016.03.25 - 천연유래 항염물질제법 확보 특허청 20 특허권 멜리틴-폴리에틸렌글리콜 배합체 조성체 ㈜휴메딕스 2014.06.13 특허 진행중 - 페길레이션된 항염소재 독점권확보 특허청 21 특허권 지방산컨쥬게이션된7-데하이드로콜레스테롤 유도체 ㈜휴메딕스 2015.02.25 특허 진행중 - 신규 복합비타민 확보 특허청 22 특허권 인체지방줄기세포 배양액의화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2014.07.31 2016.05.31 - 신규화장품 특허청 23 상표권 휴메딕스(HUMEDIX) ㈜휴메딕스 2014.08.08 2015.07.16 - 브랜드명 확보(사명) 특허청 24 상표권 더마 엘라비에(Derma Elravie) ㈜휴메딕스 2016.03.04 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 25 연구소인정 기업부설연구소 ㈜휴메딕스 - 2004.04.30 - 연구인프라에 대한 공식인정 한국산업기술진흥협회 26 BGMP 우수원료의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.09.14 - 우수원료의약품제조체계인정 식품의약품안전처 27 KGMP 우수의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.11.19 - 우수의약품 제조체계 인정 식품의약품안전처 28 INNO- BIZ 기술혁신형 중소기업 ㈜휴메딕스 - 2013.07.25 - 기술혁신성 인정 기업은행 29 ISO 9001 품질관리시스템 적합성 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 상품에 대한 품질관리체계 확보 SGS (영국) 30 ISO 13485 의료기기 품질시스템 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 의료기기의 품질관리체계 확보 SGS (영국) 31 유럽인증 관절염치료제의 CE ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 관절염치료제 유럽연합의 요구조건에 적합함 인정 SGS (영국) 32 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2012.12.27 - 더말 필러 유럽연합의 요구조건에 적합한 인정 SGS (영국) 33 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2016.06.21 - 더말 필러 유럽등록모델 추가 EVPU 34 수상 IR52 장영실상 ㈜휴메딕스 - 2014.05.06 - 엘라비에 필러 기술혁신 우수성 인정 미래창조 과학부 35 상표권 베스피엘(BESPIEL) ㈜휴메딕스 2016.09.13 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 36 수상 IR52 장영실 기술혁신상 ㈜휴메딕스 - 2015.11.16 - 연구조직 기술혁신성 인정 미래창조과학부 37 수상 2015년 국가연구개발 우수성과 ㈜휴메딕스 - 2015.10.15 - Crosslink hyaluronic acid 기술개발 사. 관련 법령 또는 정부의 규제 등의약품 및 의료기기는 국민의 건강과 직결되고 인체에 직접 사용되는 제품인 만큼 제조에서 판매 이후 관리까지 법적 규제와 규제당국의 관리감독을 받는 산업입니다. 약사법과 의료기기법 등의 법령과 대통령령, 복지부장관령 및 식약처장 고시를 비롯한 다수의 규정에 의하여 관리되고 있습니다.또한, 의약품 및 의료기기를 제조하기 위해서는 식약처로부터 제조업 허가 및 우수한 제품의 생산 및 품질관리시스템을 사전 점검받아 GMP(Good Manufacturing Practice) 인정을 받아야 가능하며, 또한 개별 품목에 대해서 그 안전성과 유효성을 입증할 수 있는 자료를 검토받아 개별 허가를 취득해야 합니다. GMP는 한번 인정으로 끝나는 것이 아니라, 정기적인 실사를 통해 계속 유지 여부를 감시를 받고 있으며, 허가받은 그대로 의약품을 제조하는지 부터 시작해서 관리 및 유통까지 전체의 과정이 관리감독의 대상입니다. 국외에서는 중국 식약청(CFDA), 유럽의약청(EMA), 미국 식품의약국(FDA)의 허가 승인을 비롯한 각 국가별 기준에 의해 까다롭게 관리 감독 되고 있으며, 미국과 유럽은 의약품의 효능을 의약품 가치 평가 기준으로 도입하면서 신약 승인 절차가 더욱 까다로워지고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)※ 당사의 제17기 1분기 및 비교 표시되는 제16기 1분기 연결 재무제표(재무제표)는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제16기말, 제15기말 연결 재무제표(재무제표)는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※당사의 제17기 1분기, 제16기 및 제16기 1분기, 제15기 연결 재무제표(재무제표)는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위:백만원) 과 목 제17기 1분기(2019년 03월말) 제16기(2018년 12월말) 제15기(2017년 12월말) 유동자산 55,839 54,324 65,341 현금및현금성자산 26,683 29,937 38,023 재고자산 9,460 8,565 9,000 기타유동자산 19,696 15,823 18,317 비유동자산 76,059 70,141 64,399 유형자산 54,589 52,981 46,470 무형자산 660 862 881 기타비유동자산 20,810 16,297 17,048 자산총계 131,898 124,466 129,739 유동부채 23,652 14,233 11,483 비유동부채 774 364 4,347 부채총계 24,426 14,597 15,831 지배기업소유주지분 99,363 102,324 107,006 자본금 4,986 4,674 4,459 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 (33,160) (33,160) (24,202) 이익잉여금 39,074 42,347 38,631 기타포괄적손익누계액 - - 566 비지배지분 8,109 7,544 5,992 자본총계 107,473 109,868 113,909 부채및자본총계 131,898 124,466 129,739 과 목 제17기 1분기(2019.01.01~2019.03.31) 제16기 (2018.01.01~2018.12.31) 제15기 (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 16,825 64,832 54,727 영업이익 2,680 10,693 12,410 당기순이익 2,948 10,760 13,807 지배회사지분 순이익 2,383 9,208 11,940 비지배지분 순이익 565 1,552 1,866 기본주당이익 250 1,030원 1,316원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 기 업 명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 (주)파나시 9,645,000 9,660 50.08% 의료기기 제조 대한민국 ② 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)파나시 17,335,436,627 1,091,418,942 3,592,031,590 1,131,925,508 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 변동 사유 제17기 1분기(2019년) - - - - 제16기(2018년) - - - - 제15기(2017년) ㈜파나시 - - - 나. 요약 재무정보 ※ 당사의 제17기 1분기 및 비교 표시되는 제16기 1분기 재무제표는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제16기말, 제15기말 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를받은 재무제표입니다. ※당사의 제17기 1분기, 제16기 및 제16기 1분기, 제15기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제17기 1분기(2019년 03월말) 제16기(2018년 12월말) 제15기(2017년 12월말) 유동자산 48,106 47,666 56,099 현금및현금성자산 22,158 24,617 29,833 재고자산 8,788 7,961 8,478 기타유동자산 17,160 15,088 17,788 비유동자산 76,415 70,873 70,399 유형자산 46,515 45,138 44,794 무형자산 339 562 689 기타비유동자산 29,561 25,173 24,916 자산총계 124,521 118,539 126,498 유동부채 23,163 13,980 10,899 비유동부채 635 317 4,281 부채총계 23,798 14,297 15,180 자본금 4,986 4,674 4,459 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 (27,453) (27,453) (18,496) 이익잉여금 34,727 38,558 36,506 기타포괄적손익누계액 - - 385 자본총계 100,723 104,242 111,318 부채및자본총계 124,521 118,539 126,498 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제17기 1분기(2019.01.01~2019.03.31) 제16기 (2018.01.01~2018.12.31) 제15기 (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 14,188 57,579 50,280 영업이익 1,336 7,471 11,156 당기순이익 1,825 7,724 10,081 총포괄손익 1,825 7,724 10,466 기본주당이익 191원 864원 1,111원 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)휴메딕스 2019년 1분기 보고서v1.2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 55,839,344,832 54,324,402,725 현금및현금성자산 26,683,132,976 29,936,770,494 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 18,035,430,527 14,344,862,452 기타채권 1,067,814,271 995,992,536 재고자산 9,459,765,989 8,564,516,744 유동비금융자산 593,201,069 482,260,499 비유동자산 76,059,151,731 70,141,130,728 매도가능 금융자산 0 0 당기손익금융자산 13,153,353,818 9,138,963,349 유형자산 54,589,120,702 52,981,449,087 영업권 이외의 무형자산 660,141,725 862,357,002 사용권 자산 424,896,032 0 투자부동산 4,869,040,229 4,914,007,627 기타비유동금융자산 2,865,513 2,526,894 비유동기타채권 1,889,847,704 1,678,141,483 이연법인세자산 469,886,008 563,685,286 자산총계 131,898,496,563 124,465,533,453 부채 유동부채 23,651,664,047 14,232,818,595 매입채무 및 기타유동채무 2,739,895,882 2,376,022,830 차입금 1,178,073,080 0 기타채무 9,992,463,373 3,817,846,990 당기법인세부채 1,058,902,129 763,263,383 유동성차입금 2,625,000,000 3,937,500,000 유동비금융부채 5,245,259,282 2,642,778,981 유동충당부채 0 0 환불부채 812,070,301 695,406,411 비유동부채 774,319,261 364,414,922 장기차입금 0 0 장기매입채무 및 기타비유동채무 740,772,989 315,500,000 이연법인세부채 33,546,272 48,914,922 비유동비금융부채 0 0 부채총계 24,425,983,308 14,597,233,517 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,363,135,841 102,324,005,085 자본금 4,985,597,000 4,673,876,500 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 기타자본구성요소 (33,159,817,701) (33,159,817,701) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금 39,073,977,432 42,346,567,176 비지배지분 8,109,377,414 7,544,294,851 자본총계 107,472,513,255 109,868,299,936 자본과부채총계 131,898,496,563 124,465,533,453 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,824,782,766 16,824,782,766 14,305,481,893 14,305,481,893 상품매출 2,187,857,406 2,187,857,406 1,193,773,501 1,193,773,501 제품매출 14,540,889,107 14,540,889,107 13,050,428,138 13,050,428,138 기타매출 96,036,253 96,036,253 61,280,254 61,280,254 매출원가 9,802,087,608 9,802,087,608 8,775,015,565 8,775,015,565 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,802,087,608 9,802,087,608 8,775,015,565 8,775,015,565 상품매출원가 623,371,092 623,371,092 875,327,174 875,327,174 제품매출원가 9,178,716,516 9,178,716,516 7,899,688,391 7,899,688,391 매출총이익 7,022,695,158 7,022,695,158 5,530,466,328 5,530,466,328 판매비와관리비 4,342,781,140 4,342,781,140 3,403,033,695 3,403,033,695 영업이익(손실) 2,679,914,018 2,679,914,018 2,127,432,633 2,127,432,633 금융수익 777,627,448 777,627,448 599,975,674 599,975,674 금융원가 28,754,807 28,754,807 47,124,453 47,124,453 기타이익 164,555,729 164,555,729 23,497,508 23,497,508 기타손실 189,551,825 189,551,825 35,747,787 35,747,787 법인세비용차감전순이익(손실) 3,403,790,563 3,403,790,563 2,668,033,575 2,668,033,575 법인세비용 455,790,644 455,790,644 219,787,046 219,787,046 당기순이익(손실) 2,947,999,919 2,947,999,919 2,448,246,529 2,448,246,529 기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 총포괄손익 2,947,999,919 2,947,999,919 2,448,246,529 2,448,246,529 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,382,917,356 2,382,917,356 1,936,931,123 1,936,931,123 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 565,082,563 565,082,563 511,315,406 511,315,406 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,382,917,356 2,382,917,356 1,936,931,123 1,936,931,123 총 포괄손익, 비지배지분 565,082,563 565,082,563 511,315,406 511,315,406 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 250 250 215 215 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 250 250 215 215 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (24,202,430,151) 0 38,510,038,916 107,230,013,875 5,991,954,045 113,221,967,920 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,936,931,123 1,936,931,123 511,315,406 2,448,246,529 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (583,491,612) 583,491,612 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,156,412,000) (5,156,412,000) 0 (5,156,412,000) 주식배당 214,850,500 0 0 0 (214,850,500) 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,048,030,300) 0 0 (2,048,030,300) 0 (2,048,030,300) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (26,250,460,451) (583,491,612) 35,659,199,151 101,962,502,698 6,503,269,451 108,465,772,149 2019.01.01 (기초자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (33,159,817,701) 0 42,346,567,176 102,324,005,085 7,544,294,851 113,221,967,920 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,382,917,356 2,382,917,356 565,082,563 2,947,999,919 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,343,786,600) (5,343,786,600) 0 (5,343,786,600) 주식배당 311,720,500 0 0 0 (311,720,500) 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 4,985,597,000 88,463,379,110 (33,159,817,701) 0 39,073,977,432 99,363,135,841 8,109,377,414 107,472,513,255 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 3,986,073,574 1,371,984,584 영업에서 창출된 현금 3,978,017,784 1,738,553,242 이자수취 108,480,918 136,586,670 이자지급 (18,703,858) (42,662,199) 법인세납부(환급) (81,721,270) (460,493,129) 투자활동현금흐름 (7,113,131,398) (2,244,767,306) 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 1,500,000 무형자산의 처분 154,409,784 0 정부보조금의 수취 0 0 보증금의 감소 10,000,000 60,000,000 임차보증금의 감소 0 0 단기대여금의 감소 51,920,000 0 장기대여금의 감소 59,650,000 14,180,000 배당금수취 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 190,976,500 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,562,406,490) 0 단기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 취득 (3,522,442,789) (1,850,311,474) 무형자산의 취득 (150,000,000) 0 보증금의 증가 (1,000,000) 0 장기미수금의 증가 (154,409,784) 0 임차보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (253,922,465) 단기대여금의 증가 (31,510,000) 0 장기대여금의 증가 (157,980,000) (215,880,000) 장기금융상품의 증가 (338,619) (333,367) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 정부보조금의 상환 0 0 재무활동현금흐름 (134,426,920) (3,439,146,547) 단기차입금의 증가 0 (78,616,247) 장기차입금의 상환 883,554,810 (1,312,500,000) 단기차입금의 상환 294,518,270 0 유동성장기차입금의 증가 (1,312,500,000) 0 장기차입금의 증가 0 0 배당금지급 0 0 자기주식의 취득 0 (2,048,030,300) 임대보증금의 감소 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,261,484,744) (4,311,929,269) 기초현금및현금성자산 29,936,770,494 38,023,208,805 기말현금및현금성자산 26,683,132,976 33,726,482,731 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 17(당) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 16(전) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 휴메딕스(이하 "지배기업")는 2003년 2월에 설립되었으며 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 : 경기 안양시 동안구 학의로 268 (관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지: 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업 내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요 주주 및 지분율당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 보통주 (주)휴온스글로벌 4,051,873 40.64% 자기주식 441,442 4.43% 기타 5,477,879 54.94% 합계 9,971,194 100.00% (5) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 (주)파나시 9,645,000 9,660 50.08% 의료기기 제조 대한민국 ② 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)파나시 17,335,436,627 1,091,418,942 3,592,031,590 1,131,925,508 2. 재무제표 작성기준 및 연결기준(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책의 변경중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 사용권 자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 기준서 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일 기초 자산과 부채에서 조정하였습니다.a) 인식의 면제당사는 12개월 이하의 단기리스나 US$5,000 이하의 소액 리스에는 리스회계를 적용하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준이나 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식 할 수 있습니다.b) 리스의 식별당사는 약점시점에 , 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단할 수 있습니다. 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리 할 수 있습니다. 단, 실무적 간편법으로 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 하는 방법을 선택할 수 있습니다. 이 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기준을 충족하는 내재파생상품에는 실무적 간편법을 적용하지 않습니다.c) 리스기간당사는 리스의 해지불능기간과 리스의 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경제적 유인이 생길 경우를 고려하여 리스기간을 산정할 수 있습니다.2019년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 - 비지배지분 - 2019년 1월 1일 영향 - 2019년 3월 31일 기준 재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서의 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 자산 : 사용권자산 424,896,032 424,896,032 - 자산총계 131,898,496,563 421,543,703 131,476,952,860 부채 : 리스부채 425,272,989 425,272,989 - 부채총계 24,425,983,308 425,272,989 24,000,710,319 자본총계 및 부채총계 3,403,790,563 421,543,703 2,982,246,860 당분기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 영업수익 16,824,782,766 - 16,824,782,766 영업비용 4,342,781,140 (707,446) 4,343,488,586 분기순이익 2,947,999,919 (2,407,592) 2,950,407,511 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다.또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.(a) 변동대가 - 반품ㆍ환불 회계처리연결기업은 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였으나, 기업회계기준서제1115호에서는 환불부채와 반환권자산을 구분하여 표시하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 483,443,677원이 각각 환불부채(유동비금융부채) 680,590,584원과 반환권자산(유동비금융자산) 197,146,907원으로 재분류되었습니다.(c) 기타조정사항위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 법인세 및 이익잉여금과 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을것이며, 필요하다면 조정되었습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금(또는 기타자본)에 대하여 조정하였습니다.(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다.분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 지분상품은 없습니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.연결기업은 전기말 매도가능금융자산으로 인식하던 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 365일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(c) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다.기업회계기준서제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.(d) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세부채, 법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 부문별정보 연결기업의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결기업의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 2,134,406,306 53,451,100 2,187,857,406 1,192,818,331 955,170 1,193,773,501 제품매출 9,606,277,767 4,934,611,340 14,540,889,107 11,312,144,980 1,738,283,158 13,050,428,138 기타매출 96,036,253 - 96,036,253 61,280,254 61,280,254 합계 11,836,720,326 4,988,062,440 16,824,782,766 12,566,243,565 1,739,238,328 14,305,481,893 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 (주)휴온스 24.73% 48.64% 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 보유현금 167,560 302,360 요구불예금 26,682,965,416 29,936,468,134 합계 26,683,132,976 29,936,770,494 5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 매출채권 18,538,758,228 14,755,414,299 대손충당금 (503,327,701) (410,551,847) 매출채권 순장부금액 18,035,430,527 14,344,862,452 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 410,551,847 540,239,851 연결범위 변동 대손상각비 76,760,334 (128,303,122) 제각 16,015,520 (1,384,882) 기말금액 503,327,701 410,551,847 ( 3 ) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 만기~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 585,125,172 157,087,011 - - 742,212,182 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 만기~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 1,025,388,711 73,099,596 220,428 - 1,098,708,735 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 231,400,000 1,551,330,304 199,240,000 1,330,624,083 미수금 802,377,970 - 748,342,451 - 미수수익 34,036,301 - 48,410,085 - 부가세대급금 - - - 347,517,400 보증금 - 338,517,400 - - 합계 1,067,814,271 1,889,847,704 995,992,536 1,678,141,483 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타채권은 없습니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 상품 638,081,924 610,492,636 제품 2,940,609,073 3,237,202,385 원재료 1,503,625,010 1,466,092,988 부재료 1,852,744,952 1,543,006,807 재공품 2,524,705,030 1,707,721,928 미착품 - - 합계 9,459,765,989 8,564,516,744 8. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 선급금 73,472,690 179,053,368 선급비용 297,786,462 75,889,607 반환권자산 221,941,917 227,317,524 합계 593,201,069 482,260,499 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 수익증권 : POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 1,261,797,854 1,261,797,854 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 3,863,517,990 3,481,999,905 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 1,999,298,034 1,000,000,000 수성코스닥벤처멀티에셋 펀드 1,159,070,000 1,015,080,000 소계 8,283,683,878 6,758,877,759 상장주식 : 케이아이엔엑스 - 35,400,000 대웅 113,045,750 101,371,000 대웅제약 104,512,000 107,068,000 바이오톡스텍 156,595,700 151,491,300 에코마케팅 67,097,000 100,206,000 티앤알바이오팹 43,870,000 - 코드네이처 2,500,000,200 - 소계 2,985,120,650 495,536,300 지분증권 - 비상장 1,884,549,290 1,884,549,290 합계 13,153,353,818 9,138,963,349 (주1) 전기말 동 금융상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결기업은 당기말 동 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,957,359,638 - 3,957,359,638 3,957,359,638 3,957,359,638 건물 24,202,729,557 (4,633,451,463) 19,569,278,094 24,199,729,557 (4,338,929,776) 19,860,799,781 구축물 188,830,598 (102,379,488) 86,451,110 188,830,598 (94,781,699) 94,048,899 기계장치 31,037,344,896 (16,627,729,427) 14,409,615,469 30,406,294,896 (15,560,147,053) 14,846,147,843 차량운반구 54,167,442 (44,805,775) 9,361,667 54,167,442 (42,913,963) 11,253,479 공구와기구 7,211,244,090 (3,323,712,659) 3,887,531,431 6,951,579,191 (3,001,092,473) 3,950,486,718 비품 3,273,686,803 (1,431,519,156) 1,842,167,647 2,882,751,703 (1,295,639,280) 1,587,112,423 시설장치 187,900,000 (126,584,999) 61,315,001 187,900,000 (114,189,999) 73,710,001 건설중인자산(주1) 10,766,040,645 - 10,766,040,645 8,600,530,305 8,600,530,305 합계 80,879,303,669 (26,290,182,967) 54,589,120,702 77,429,143,330 (24,447,694,243) 52,981,449,087 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 3,957,359,638 - - - - 3,957,359,638 건물 19,860,799,781 3,000,000 - (294,521,687) - 19,569,278,094 구축물 94,048,899 - - (7,597,789) - 86,451,110 기계장치 14,846,147,843 40,900,000 (2,000) (1,082,430,374) 605,000,000 14,409,615,469 차량운반구 11,253,479 - - (1,891,812) - 9,361,667 공구와기구 3,950,486,718 155,812,000 - (322,620,186) 103,852,899 3,887,531,431 비품 1,587,112,423 390,935,100 - (135,879,876) - 1,842,167,647 시설장치 73,710,001 - - (12,395,000) - 61,315,001 건설중인자산 8,600,530,305 2,769,668,218 - - (604,157,878) 10,766,040,645 합계 52,981,449,087 3,360,315,318 (2,000) (1,857,336,724) 104,695,021 54,589,120,702 (주1) 대체 차이금액은 무형자산에서 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,529,955,488 - - - 427,404,150 3,957,359,638 건물 20,624,717,243 22,800,000 - (1,171,418,841) 384,701,379 19,860,799,781 구축물 91,399,596 29,797,253 - (27,147,950) - 94,048,899 기계장치 13,414,361,233 356,170,000 (2,000) (3,956,011,904) 5,031,630,514 14,846,147,843 차량운반구 19,228,489 - - (7,975,010) - 11,253,479 공구와기구 4,257,907,640 275,450,380 (2,000) (1,178,170,789) 595,301,487 3,950,486,718 비품 926,624,430 193,622,909 (10,557,084) (424,537,832) 901,960,000 1,587,112,423 시설장치 75,150,000 34,900,000 - (36,339,999) - 73,710,001 건설중인자산 3,530,290,242 12,422,358,021 (80,279,741) - (7,271,838,217) 8,600,530,305 합계 46,469,634,361 13,335,098,563 (90,840,825) (6,801,602,325) 69,159,313 52,981,449,087 (4) 차입원가의 자본화지배기업은 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 12월에 완공하였습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 전기에 자본화된 차입원가는 57,384,241원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 11. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산(미착품 제외) 재산종합보험 9,459,765,989 9,809,889,649 DB손해보험 건물 및 구축물, 기계장치, 설비장치 34,916,834,986 52,458,556,977 공구와기구, 비품, 연구기기 5,729,719,078 3,048,984,527 기타(대인, 대물 등) 합계 50,106,320,053 65,317,431,153 연결기업은 상기 보험 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (659,521,901) (614,554,503) 장부금액 4,869,040,229 4,914,007,627 (2) 당분기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 2,982,837,883 - - (44,967,398) 2,937,870,485 합계 4,914,007,627 - - (44,967,398) 4,869,040,229 (3) 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 3,162,707,496 - - (179,869,613) 2,982,837,883 합계 5,093,877,240 - - (179,869,613) 4,914,007,627 (4) 당분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 투자부동산 임대수익 59,230,908 60,150,254 투자부동산 운영비용 (46,276,961) (45,939,070) 합계 12,953,947 14,211,184 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 293,163,666 (197,803,417) 95,360,249 293,163,666 (186,854,254) 106,309,412 개발비 150,000,000 - 150,000,000 - - - 시설이용권 480,665,049 (68,884,573) 411,780,476 692,465,049 (53,113,480) 639,351,569 기타의 무형자산 241,000,000 (237,999,000) 3,001,000 241,000,000 (228,999,000) 12,001,000 건설중인무형자산 - - - 104,695,021 104,695,021 합계 1,164,828,715 (504,686,990) 660,141,725 1,331,323,736 (468,966,734) 862,357,002 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체(주1) 기말 산업재산권 106,309,412 - - (10,949,163) - 95,360,249 개발비 - 150,000,000 - - - 150,000,000 시설이용권 639,351,569 - (211,800,000) (15,771,093) - 411,780,476 기타의 무형자산 12,001,000 - - (9,000,000) - 3,001,000 건설중인무형자산 104,695,021 - - - (104,695,021) - 합계 862,357,002 150,000,000 (211,800,000) (35,720,256) (104,695,021) 660,141,725 (주1) 유형자산으로 대체된 금액입니다.(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 100,430,192 1,362,000 - (32,616,074) 37,133,294 106,309,412 시설이용권 577,043,200 639,836,556 (524,414,707) (53,113,480) - 639,351,569 기타의 무형자산 51,050,000 - - (39,049,000) - 12,001,000 건설중인무형자산 152,737,371 58,250,257 - - (106,292,607) 104,695,021 합계 881,260,763 699,448,813 (524,414,707) (124,778,554) (69,159,313) 862,357,002 14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,695,505,218 - 3,135,331,273 - 보증금 - 315,500,000 - 315,500,000 미지급비용 949,321,445 - 678,665,607 - 미지급배당금 5,347,636,710 - 3,850,110 - 리스부채 - 425,272,989 - - 합계 9,992,463,373 740,772,989 3,817,846,990 315,500,000 15. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 예수금 410,902,085 101,214,061 선수금 4,834,357,197 2,541,564,920 합계 5,245,259,282 2,642,778,981 16. 환불부채연결기업은 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였으며 반품충당부채는 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출과 관련되어 있습니다.이는 제1115호에 따라, 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 재분류 되었으며, 관련 원가는 반환권자산으로 재분류되었습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 695,406,411 - 설정액(환입액) (6,575,437) - 회계정챙의 변경 효과 - 680,590,584 대체 123,239,327 14,815,827 기말금액 812,070,301 695,406,411 ※ 당사는 회계기준 제1115호에 의해 당기중 반품충당부채 계정을 환불부채로 정정하였습니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 연결기업이 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 비용은 225,678,200원 (전분기: 157,842,306원)입니다. 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 시설자금대출 KEB하나은행 건설회사 이자비용 대납 509,354,640 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 155,211,640 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 130,978,760 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 130,978,760 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 120,570,520 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 130,978,760 - (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 시설자금 한국산업은행 2.34% ~ 2.36% 2,625,000,000 3,937,500,000 합 계 2,625,000,000 3,937,500,000 차감: 유동성대체 (2,625,000,000) (3,937,500,000) 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 9,971,194 9,347,753 자본금 보통주자본금 4,985,597,000 4,673,876,500 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초 9,347,753 8,918,052 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 주식배당결정에따른증가 623,441 429,701 기말 9,971,194 9,347,753 (3) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초 4,673,876,500 4,459,026,000 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 주식배당결정에따른증가 311,720,500 214,850,500 기말 4,985,597,000 4,673,876,500 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,463,379,110 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권 행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 발행분담금 반환 - - 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 20. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 이익준비금 1,738,722,030 1,204,343,370 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 37,132,470,978 40,939,439,382 합계 39,073,977,432 42,346,567,176 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 자기주식(주1) (18,640,778,573) (18,640,778,573) 기타자본조정(주2) (14,519,039,128) (14,519,039,128) 합계 (33,159,817,701) (33,159,817,701) (주1) 연결기업은 전기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 117,410주를 추가 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식은 441,442주입니다. 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분될 예정입니다.(주2) 동일지배하 사업결합 시 이전대가가 종속기업의 순자산금액을 초과한 금액입니다. 21. 성격별비용 당분기와 전분기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료,부재료 외 3,075,529,144 3,075,529,144 2,054,323,923 2,054,323,923 급여 3,094,332,981 3,094,332,981 2,232,758,268 2,232,758,268 퇴직급여 225,678,200 225,678,200 171,223,046 171,223,046 복리후생비 343,210,985 343,210,985 236,129,756 236,129,756 감가상각비 1,988,186,138 1,988,186,138 1,694,019,312 1,694,019,312 무형자산상각비 35,720,256 35,720,256 19,186,530 19,186,530 임차료 35,086,452 35,086,452 64,602,766 64,602,766 지급수수료 874,732,913 874,732,913 839,369,967 839,369,967 외주가공비 1,515,489,724 1,515,489,724 2,652,705,092 2,652,705,092 기타 2,956,901,955 2,956,901,955 2,213,730,600 2,213,730,600 합계 14,144,868,748 14,144,868,748 12,178,049,260 12,178,049,260 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,167,827,292 1,167,827,292 851,310,040 851,310,040 퇴직급여 79,278,000 79,278,000 54,603,279 54,603,279 복리후생비 133,605,658 133,605,658 85,883,258 85,883,258 여비교통비 153,410,299 153,410,299 101,451,625 101,451,625 세금과공과금 18,730,392 18,730,392 14,125,053 14,125,053 감가상각비 128,512,184 128,512,184 59,659,641 59,659,641 무형자산상각비 35,720,256 35,720,256 19,186,530 19,186,530 지급임차료 10,366,962 10,366,962 36,772,234 36,772,234 차량유지비 8,366,153 8,366,153 22,798,027 22,798,027 경상연구개발비 1,249,534,679 1,249,534,679 987,692,111 987,692,111 운반비 38,633,326 38,633,326 27,037,672 27,037,672 소모품비 20,475,066 20,475,066 10,220,674 10,220,674 지급수수료 559,531,456 559,531,456 624,560,566 624,560,566 광고선전비 235,154,798 235,154,798 348,129,338 348,129,338 대손상각비 76,760,334 76,760,334 (16,267,364) (16,267,364) 수출제비용 121,459,397 121,459,397 4,959,545 4,959,545 견본비 61,170,406 61,170,406 21,096,535 21,096,535 해외시장개척비 62,867,895 62,867,895 29,991,375 29,991,375 기타 181,376,587 181,376,587 119,823,556 119,823,556 합계 4,342,781,140 4,342,781,140 3,403,033,695 3,403,033,695 23. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 521,571 521,571 3,601,253 3,601,253 외화환산이익 4,683,589 4,683,589 - - 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 159,350,569 159,350,569 19,896,255 19,896,255 합계 164,555,729 164,555,729 23,497,508 23,497,508 24. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,648,460 3,648,460 5,227,151 5,227,151 외화환산손실 23,400 23,400 620,899 620,899 유형자산폐기손실 2,000 2,000 - - 유형자산처분손실 - - - - 무형자산감액손실 57,390,216 57,390,216 - - 기부금 - - - - 잡손실 128,487,749 128,487,749 29,899,737 29,899,737 합계 189,551,825 189,551,825 35,747,787 35,747,787 25. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 26,683,132,976 - - 26,683,132,976 매출채권 18,035,430,527 - - 18,035,430,527 기타채권 1,067,814,271 - - 1,067,814,271 소계 45,786,377,774 - - 45,786,377,774 비유동자산: 기타비유동금융자산 2,865,513 - - 2,865,513 당기손익금융자산 - - 13,153,353,818 13,153,353,818 비유동기타채권 1,889,847,704 - - 1,889,847,704 소계 1,892,713,217 - 13,153,353,818 15,046,067,035 합계 47,679,090,991 - 13,153,353,818 60,832,444,809 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 29,936,770,494 - - 29,936,770,494 매출채권 14,344,862,452 - - 14,344,862,452 기타채권 995,992,536 - - 995,992,536 소계 45,277,625,482 - - 45,277,625,482 비유동자산: 매도가능금융자산 - - - - 기타비유동금융자산 2,526,894 - - 2,526,894 당기손익금융자산 - - 9,138,963,349 9,138,963,349 비유동기타채권 1,678,141,483 - - 1,678,141,483 소계 1,680,668,377 - 9,138,963,349 10,819,631,726 합계 46,958,293,859 - 9,138,963,349 56,097,257,208 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,739,895,882 - 2,739,895,882 기타채무 9,992,463,373 - 9,992,463,373 단기차입금 1,178,073,080 - 1,178,073,080 유동성장기차입금 2,625,000,000 - 2,625,000,000 소계 16,535,432,335 - 16,535,432,335 비유동부채: 장기차입금 - - - 비유동기타채무 740,772,989 - 740,772,989 소계 740,772,989 - 740,772,989 합계 17,276,205,324 - 17,276,205,324 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,376,022,830 - 2,376,022,830 기타채무 3,817,846,990 - 3,817,846,990 유동성장기차입금 3,937,500,000 - 3,937,500,000 소계 10,131,369,820 - 10,131,369,820 비유동부채: 장기차입금 - - - 비유동기타채무 315,500,000 - 315,500,000 소계 315,500,000 - 315,500,000 합계 10,446,869,820 - 10,446,869,820 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 114,662,731 - - - 114,662,731 외환차익 3,410,556 - - - 3,410,556 외화환산이익 7,713,326 - - - 7,713,326 금융자산처분이익 - - - - - 금융자산평가이익 - - - - - 배당금수익 - - - - - 당기손익금융자산처분이익 - 75,858,600 - - 75,858,600 당기손익금융자산평가이익 - 575,982,235 - - 575,982,235 소계 125,786,613 651,840,835 - - 777,627,448 금융원가 : 이자비용 (19,754,129) - - - (19,754,129) 외환차손 (25,876) - - - (25,876) 외환환산손실 (94,446) - - - (94,446) 금융자산평가손실 - - - - - 금융자산처분손실 - - - - - 당기손익금융자산처분손실 - - - - - 당기손익금융자산평가손실 - (8,880,356) - - (8,880,356) 소계 (19,874,451) (8,880,356) - - (28,754,807) 합계 105,912,162 642,960,479 - - 748,872,641 ② 제 16(전) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 144,743,893 - - - 144,743,893 외환차익 5,846,831 - - - 5,846,831 외화환산이익 27,024,385 - - - 27,024,385 매도가능금융자산처분이익 - 33,027,470 - - 33,027,470 매도가능금융자산평가이익 - 381,859,025 - - 381,859,025 배당금수익 - 7,474,070 - - 7,474,070 소계 177,615,109 422,360,565 - - 599,975,674 금융원가 : 이자비용 (42,221,958) - - - (42,221,958) 외환차손 (2,846,565) - - - (2,846,565) 외환환산손실 (1,643,440) - - - (1,643,440) 매도가능증권손상차손 - (412,490) - - (412,490) 매도가능증권처분손실 - - - - - 소계 (46,711,963) (412,490) - - (47,124,453) 합계 130,903,146 421,948,075 - - 552,851,221 (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 - - - - ―당기손익금융자산 13,153,353,818 13,153,353,818 9,138,963,349 9,138,963,349 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 13,153,353,818 13,153,353,818 9,138,963,349 9,138,963,349 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 26,683,132,976 26,683,132,976 29,936,770,494 29,936,770,494 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 18,035,430,527 18,035,430,527 14,344,862,452 14,344,862,452 ―기타채권 1,067,814,271 1,067,814,271 995,992,536 995,992,536 ―기타비유동금융자산 2,865,513 2,865,513 2,526,894 2,526,894 ―비유동기타채권 1,889,847,704 1,889,847,704 1,678,141,483 1,678,141,483 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 47,679,090,991 47,679,090,991 46,958,293,859 46,958,293,859 금융자산 합계 60,832,444,809 60,832,444,809 56,097,257,208 56,097,257,208 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,739,895,882 2,739,895,882 2,376,022,830 2,376,022,830 ―기타채무 9,992,463,373 9,992,463,373 3,817,846,990 3,817,846,990 ―단기차입금 1,178,073,080 1,178,073,080 - - ―유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 3,937,500,000 ―비유동기타채무 740,772,989 740,772,989 315,500,000 315,500,000 ―장기차입금 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 17,276,205,324 17,276,205,324 10,446,869,820 10,446,869,820 금융부채 합계 17,276,205,324 17,276,205,324 10,446,869,820 10,446,869,820 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 26. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 연결기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 지배기업 (주)휴온스글로벌 (주)휴온스글로벌 동일지배하의 기업 (주)휴온스, (주)휴베나, (주)휴온스메디케어, (주)휴온스랩 (주)휴온스, (주)휴베나, (주)휴온스메디케어, (주)휴온스랩 기타 (주)휴온스내츄럴, (주)바이오토피아, (주)휴온스네이처, (주)휴이노베이션, (주)휴노랩, Bejing Huonland Pharmaceutical co.,Ltd., 주요 경영진 및 기타임원 (주)휴온스내츄럴, (주)바이오토피아, (주)휴온스네이처, (주)휴이노베이션, (주)휴노랩, Bejing Huonland Pharmaceutical co.,Ltd., 주요 경영진 및 기타임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 (주)휴온스글로벌 8,469,819 - 24,462,000 532,532,265 동일지배하의 기업 (주)휴온스 4,145,536,164 595,882,280 - (208,328,425) (주)휴베나 - 679,122,850 - 200,000 (주)휴온스메디케어 1,455,000 - - 4,077,000 (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 4,210,909 - - 10,564,400 (주)바이오토피아 1,374,547 - - - (주)휴온스네이처 - - - 9,933,000 (주)휴이노베이션 - - - - (주)휴노랩 - - - 249,816 합계 4,161,046,439 1,275,005,130 24,462,000 349,228,056 (주1) 상기 거래 외 당기 중 ㈜휴온스에 일부 제품에 대한 독점판매권을 부여하고, 2,100,000,000원을 수령하였으며 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 제 16(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 (주)휴온스글로벌 4,775,909 - - 212,354,268 동일지배하의 기업 (주)휴온스 6,957,851,063 2,355,262,150 - - (주)휴베나 688,727 406,549,215 - - (주)휴온스메디케어 175,637 - - - (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 117,090 1,202,000 - 2,190,000 (주)바이오토피아 1,919,273 - - - (주)휴이노베이션 1,288,000 - - - (주)휴노랩 117,090 25,915,734 210,000 55,557,766 합계 6,966,932,789 2,788,929,099 210,000 270,102,034 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)휴온스글로벌 646,800 - - 2,472,854,988 동일지배하의 기업 (주)휴온스 4,181,930,379 - 378,165,439 3,192,384,560 (주)휴베나 - - 169,439,424 110,000 (주)휴온스메디케어 - 297,000 - 4,484,700 (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 - - - - (주)바이오토피아 203,000 - - - (주)휴온스네이처 - - - - (주)휴이노베이션 - - - - (주)휴노랩 - - - - 주요 경영진 및 기타임원 - 477,000,000 - 27,634,820 합계 4,182,780,179 477,297,000 547,604,863 5,697,469,068 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)휴온스글로벌 - - - 99,056,205 동일지배하의 기업 (주)휴온스 4,306,473,345 - 183,474,183 2,002,334,905 (주)휴베나 - - 107,617,741 2,348,500 (주)휴온스메디케어 - - - - (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 - - - - (주)바이오토피아 - - - 698,950 (주)휴온스네이처 - - - - (주)휴이노베이션 - - - - (주)휴노랩 - - - - 주요 경영진 및 기타임원 - 482,000,000 - - 합계 4,306,473,345 482,000,000 291,091,924 2,104,438,560 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 단기종업원급여 195,593,020 190,935,340 퇴직급여 12,979,420 13,987,130 주식기준보상 - - 합계 208,572,440 204,922,470 (5) 당분기와 전기 중 연결기업의 임직원에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 기초 대여 상환 당기말 임직원 대여금 902,180,000 222,060,000 157,990,000 966,250,000 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 기초 대여 상환 전기말 임직원 대여금 120,900,000 931,880,000 150,600,000 902,180,000 (6) 연결기업이 2019년 3월 15일 결의에 의하여 지급예정인 배당금 중 2,272,078,800원과 2018년 3월 16일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 2,163,885,000원은 (주)휴온스글로벌에게 지급되었습니다.(7) 연결기업은 2018년 6월 29일 이사회 결의에 의하여 (주)휴온스글로벌에 (주)휴노랩의 보통주식 19,750주를 2,014,500,000원에 매각할 것을 결정하였으며, 2018년 7월3일 처분이 완료되었습니다. 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 5,000,000.00 USD - EUR - EUR - EUR - EUR - USD - USD - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 2,625,000,000 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증처 내역 보증금액 제공받는자 서울보증보험 식당 위탁운영 계약 30,000,000 (주)아워홈 서울보증보험 홈쇼핑 계약 40,000,000 (주)우리홈쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑 계약 10,000,000 (주)엔에스쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑 계약 10,000,000 (주)현대홈쇼핑 서울보증보험 우편요금 후납계약 5,000,000 제천우체국 서울보증보험 온라인쇼핑몰 전자지불 서비스 24,000,000 엔에이치엔한국사이버결제(주) (4) 약정사항연결기업은 2015년 8월18일 중국에 소재한 HAIBIN사와 관절염 1회제형 치료제의 생산기술이전계약을 USD 4,000,000에 체결하였습니다. 전기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD 1,000,000의 이연수익 인식이 종료되었고, 계약과 관련된 의무를 수행함에 따라 수령한 첫번째 마일스톤 금액(Milestone payment) USD 500,000를 일시에 수익으로 인식하였습니다. 또한 연결기업은 전기 11월14일 스페인에 소재한 SESDERMA사와 당사가 자체 개발한 히알루론산필러의 생산기술이전계약을 USD 2,500,000에 체결하였습니다. 전기중 계약금 10%(USD 250,000)를 수령하여 당기말 현재 선수금으로 인식하고 있습니다.연결기업의 향후 마일스톤 및 로얄티수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 28. 법 인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기법인세부담액 377,360,016 536,592,058 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (270,791,372) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 78,430,628 (46,013,640) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - 법인세비용 455,790,644 219,787,046 29. 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업은 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 차입금 3,803,073,080 3,937,500,000 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (26,683,132,976) (29,936,770,494) 순차입금 (22,880,059,896) (25,999,270,494) 자기자본 107,472,513,255 109,868,299,936 자기자본 대비 순차입금의 비율 - - 32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 26,683,132,976 29,936,770,494 단기금융상품 - - 매출채권 18,035,430,527 14,344,862,452 기타채권 1,067,814,271 995,992,536 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 1,889,847,704 1,678,141,483 합계 47,676,225,478 46,955,766,965 (3) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,739,895,882 2,739,895,882 2,739,895,882 - - - 기타채무 9,992,463,373 9,992,463,373 9,988,613,263 3,850,110 - - 비유동기타채무 740,772,989 740,772,989 - - 740,772,989 - 단기차입금 1,178,073,080 1,178,073,080 - 1,178,073,080 - - 유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 1,312,500,000 1,312,500,000 - - 합계 17,276,205,324 17,276,205,324 14,041,009,145 2,494,423,190 740,772,989 - 전기말: 매입채무 2,376,022,830 2,376,022,830 2,376,022,830 - - - 기타채무 3,817,846,990 3,817,846,990 3,813,996,880 3,850,110 - - 비유동기타채무 315,500,000 315,500,000 - - 315,500,000 - 유동성장기차입금 3,937,500,000 3,937,500,000 2,625,000,000 1,312,500,000 - - 합계 10,446,869,820 10,446,869,820 8,734,066,727 1,316,350,110 315,500,000 - 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 605,218.80 688,617,951 USD 561,188.52 627,464,884 EUR 55,631.58 71,067,118 EUR 69,768.08 89,244,537 JPY 465,026.00 4,781,583 JPY - - 매출채권 USD 242,957.43 276,436,964 USD 255,092.43 285,218,846 EUR 30,000.00 38,323,800 EUR - - 매입채무 USD - - USD 97,005.00 108,470,991 단기차입금 EUR - - EUR - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 107,922,742 (107,922,742) 89,345,728 (89,345,728) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 고정이자율 : 금융자산 12,800,000,000 17,500,000,000 금융부채 2,625,000,000 3,937,500,000 소계 15,425,000,000 21,437,500,000 변동이자율 : 금융자산 13,882,965,416 12,436,770,494 금융부채 - - 소계 13,882,965,416 12,436,770,494 합계 29,307,965,416 33,874,270,494 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 기본주당이익 : 지배기업 소유주 순이익 2,382,917,356 1,936,931,123 가중평균유통보통주식수 9,529,752주 9,018,559주 지배기업의 소유주 기본주당이익 250원 215원 연결기업은 2019년 3월 15일자로 주식배당을 실시하였으며, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수에는 동 효과가 반영되어 있습니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 기초 발행보통주식수 9,347,753 8,918,052 전기말 보유 자기주식 (441,442) (324,032) 자기주식의 취득 2018년03월15일 ~ 2018년03월30일 - (5,162) 자기주식의 취득 - 429,701 주식배당 증자 2018년3월16일 - - 2019년3월15일 623,441 - 가중평균유통보통주식수 9,529,752 9,018,559 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기순이익 2,947,999,919 2,448,246,529 조정: ―법인세비용 455,790,644 219,787,046 ―이자수익 (114,662,731) (144,743,893) ―이자비용 19,754,129 42,221,958 ―대손상각비 76,760,334 (16,267,364) ―재고자산폐기손실 223,131,998 89,227,851 ―재고자산평가손실 (134,360,590) - ―감가상각비 1,988,186,138 1,694,019,312 ―무형자산상각비 35,720,256 19,186,530 ―유형자산폐기손실 2,000 - ―유형자산처분이익 - - ―유형자산처분손실 - - ―무형자산감액손실 57,390,216 - ―외화환산이익 (12,625,261) (27,024,385) ―외화환산손실 117,846 2,264,339 ―퇴직급여 206,163,910 157,842,306 ―연차수당 53,687,257 - ―주식보상비용(급여) - - ―매도가능금융자산처분이익 - (219,881,200) ―당기손익금융자산평가이익 (575,982,235) - ―당기손익금융자산평가손실 8,880,356 - ―당기손익금융자산처분이익 (75,858,600) - ―당기손익금융자산처분손실 - - ―배당금수익 - (7,474,070) ―잡손실 - - ―임차료_리스 (59,006,841) - ―차량유지비_리스 (19,805,290) - ―경상연구개발비_리스 (6,177,000) - 소계 2,127,106,536 1,809,158,430 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―매출채권의 증가(감소) (3,902,847,595) 467,283,033 ―국고보조금의 증가(감소) - - ―미수금의 증가(감소) (54,090,519) (948,172,539) ―대여금의 증가(감소) - - ―부가세대급금의 감소 - - ―재고자산의 증가 (984,020,653) (466,457,598) ―선급금의 감소(증가) 229,330,678 (2,968,005,676) ―선급비용의 감소(증가) (224,312,197) (170,131,865) ―매입채무의 증가(감소) 503,598,587 259,328,194 ―미지급금의 증가(감소) 722,829,416 334,213,518 ―미지급비용의 증가(감소) 21,900,894 46,053,430 ―통화선도부채의 감소 - - ―예수금의 증가(감소) 309,688,024 922,995,593 ―선수금의 증가 2,169,042,277 (28,084,264) ―반품충당부채의 증가 122,039,497 49,637,007 ―이연법인세부채의 증가 - - ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (10,247,080) (17,510,550) 소계 (1,097,088,671) (2,518,851,717) 영업에서 창출된 현금 3,978,017,784 1,738,553,242 (2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기손익금융자산평가손익의 대체 - - 매도가능금융자산평가손익의 대체 - 583,491,612 건설중인자산의 유형자산 대체 604,157,878 126,217,215 건설중인자산의 무형자산 대체 - 91,280,567 유형자산 취득관련 미지급금 265,337,000 434,206,335 무형자산 취득관련 미지급금 23,559,925 - 장기대여금의 유동성대체 52,570,000 14,180,000 장기차입금의 유동성대체 - - (3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 유동성대체 기타 단기차입금 - 294,518,270 - - 883,554,810 - 1,178,073,080 유동성장기차입금 3,937,500,000 - (1,312,500,000) - - - 2,625,000,000 장기차입금 - 883,554,810 - - (883,554,810) - - 미지급배당금 3,850,110 - - 5,343,786,600 - - 5,347,636,710 합 계 3,941,350,110 1,178,073,080 (1,312,500,000) 5,343,786,600 - - 9,150,709,790 (4) 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 유동성대체 기타 단기차입금 810,366,497 731,750,251 (1,542,116,748) - - - - 유동성장기차입금 5,250,000,000 - (5,250,000,000) - 3,937,500,000 - 3,937,500,000 장기차입금 3,937,500,000 - - - (3,937,500,000) - - 미지급배당금 2,603,260 - (5,155,165,150) 5,156,412,000 - - 3,850,110 합 계 10,000,469,757 731,750,251 (11,947,281,898) 5,156,412,000 - - 3,941,350,110 33. 영업양수연결기업은 경영 효율성 증대와 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고자 2017년 3월 27일과 2018년 10월 18일 이사회 결의에 따라 2017년 3월 31일과 2018년 10월 22일 ㈜휴온스의 에스테틱사업부를 양수하였습니다.상기 영업양수는 동일지배하의 사업결합에 해당하여 자산ㆍ부채를 장부가액으로 승계하였으며 양수대가와 순자산장부금액과의 차이는 기타자본조정으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초 기타자본조정 8,812,500,000 5,002,500,000 양수대가 - 3,810,000,000 순자산 장부가액 - - 자산 - - 부채 - - 기말 기타자본조정 8,812,500,000 8,812,500,000 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 16 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 48,106,182,150 47,665,646,538 현금및현금성자산 22,158,057,081 24,616,783,103 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 15,649,380,837 13,696,971,745 기타채권 961,991,050 958,014,556 재고자산 8,787,532,215 7,961,140,519 유동비금융자산 549,220,967 432,736,615 비유동자산 76,415,225,137 70,873,012,146 매도가능금융자산 0 0 당기손익공정가치측정금융자산 13,153,353,818 9,138,963,349 종속기업투자 9,373,603,082 9,373,603,082 유형자산 46,514,872,114 45,138,041,977 영업권 이외의 무형자산 338,557,288 561,938,919 투자부동산 4,869,040,229 4,914,007,627 사용권 자산 318,636,581 비유동기타채권 1,377,276,017 1,182,771,906 이연법인세자산 469,886,008 563,685,286 자산총계 124,521,407,287 118,538,658,684 부채 유동부채 23,163,328,970 13,980,282,008 매입채무 및 기타유동채무 3,041,408,823 2,536,364,616 기타채무 9,674,131,526 3,626,078,096 차입금 1,178,073,080 0 당기법인세부채 607,519,128 564,377,054 유동성차입금 2,625,000,000 3,937,500,000 유동비금융부채 5,225,126,112 2,620,555,831 반품충당부채 0 0 환불부채 812,070,301 695,406,411 비유동부채 635,128,831 316,500,000 장기금융부채 0 0 비유동기타채무 635,128,831 316,500,000 비유동비금융부채 0 0 부채총계 23,798,457,801 14,296,782,008 자본 자본금 4,985,597,000 4,673,876,500 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 기타자본구성요소 (27,453,278,573) (27,453,278,573) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금 34,727,251,949 38,557,899,639 자본총계 100,722,949,486 104,241,876,676 자본과부채총계 124,521,407,287 118,538,658,684 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,188,356,521 14,188,356,521 12,519,198,247 12,519,198,247 상품매출 2,134,406,306 2,134,406,306 1,144,420,901 1,144,420,901 제품매출 11,959,413,962 11,959,413,962 11,313,627,092 11,313,627,092 기타매출 94,536,253 94,536,253 61,150,254 61,150,254 매출원가 8,906,680,514 8,906,680,514 7,962,010,603 7,962,010,603 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,906,680,514 8,906,680,514 7,962,010,603 7,962,010,603 상품매출원가 1,539,609,584 1,539,609,584 845,244,998 845,244,998 제품매출원가 7,367,070,930 7,367,070,930 7,116,765,605 7,116,765,605 매출총이익 5,281,676,007 5,281,676,007 4,557,187,644 4,557,187,644 판매비와관리비 3,945,521,929 3,945,521,929 3,260,992,508 3,260,992,508 영업이익(손실) 1,336,154,078 1,336,154,078 1,296,195,136 1,296,195,136 금융수익 750,212,480 750,212,480 343,708,586 343,708,586 금융원가 27,884,661 27,884,661 47,124,453 47,124,453 기타이익 104,699,650 104,699,650 23,419,352 23,419,352 기타손실 189,455,405 189,455,405 35,314,467 35,314,467 법인세비용차감전순이익(손실) 1,973,726,142 1,973,726,142 1,580,884,154 1,580,884,154 법인세비용 148,866,732 148,866,732 92,476,581 92,476,581 당기순이익(손실) 1,824,859,410 1,824,859,410 1,488,407,573 1,488,407,573 기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 0 0 총포괄손익 1,824,859,410 1,824,859,410 1,488,407,573 1,488,407,573 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 165 165 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 191 191 165 165 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (18,495,891,023) 0 36,205,039,204 110,631,553,291 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,488,407,573 1,488,407,573 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,156,412,000) (5,156,412,000) 주식배당 214,850,500 0 0 0 (214,850,500) 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,048,030,300) 0 0 (2,048,030,300) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (20,543,921,323) 0 32,322,184,277 104,915,518,564 2019.01.01 (기초자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (27,453,278,573) 0 38,557,899,639 104,241,876,676 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,824,859,410 1,824,859,410 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,343,786,600) (5,343,786,600) 주식배당 311,720,500 0 0 0 (311,720,500) 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 4,985,597,000 88,463,379,110 (27,453,278,573) 0 34,727,251,949 100,722,949,486 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 17 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 4,449,179,970 1,053,267,935 영업에서창출된현금 4,391,292,656 1,211,938,325 이자수취 87,646,406 107,674,852 이자지급 (17,833,712) (42,662,199) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (11,925,380) (223,683,043) 투자활동현금흐름 (6,781,097,952) (2,250,450,496) 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 1,500,000 보증금의 감소 10,000,000 10,000,000 단기대여금의 감소 51,920,000 0 단기금융상품의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 0 임차보증금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 50,500,000 14,180,000 배당금수취 0 0 유형자산의 취득 (3,351,597,962) (1,806,328,031) 무형자산의 취득 0 0 보증금의 증가 (1,000,000) 0 장기미수금의 증가 (154,409,784) 0 임차보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 영업권의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (253,922,465) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,562,406,490) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 190,976,500 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 단기대여금의 증가 (31,510,000) 0 장기대여금의 증가 (137,980,000) (215,880,000) 무형자산의 처분 154,409,784 0 재무활동현금흐름 (134,426,920) (3,439,146,547) 단기차입금의 증가 294,518,270 0 단기차입금의 상환 0 (78,616,247) 장기차입금의 증가 883,554,810 0 유동성장기차입금의 상환 (1,312,500,000) 0 신주발행비 지급 0 0 배당금지급 0 0 자기주식의 취득 0 (2,048,030,300) 장기차입금의 상환 0 (1,312,500,000) 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,466,344,902) (4,636,329,108) 기초현금및현금성자산 24,616,783,103 29,833,135,506 기말현금및현금성자산 22,158,057,081 25,212,009,593 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제16기(전기) 및 제15기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. - 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 I. 미처분이익잉여금 37,150,771,845 35,615,009,937 1. 전기이월미처분이익잉여금 29,728,106,237 25,533,850,388 2. 당기순이익 7,724,122,935 10,081,159,549 3. 회계정책변경효과 (301,457,327) - II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 합계(I+II) 37,150,771,845 35,615,009,937 Ⅳ. 이익잉여금처분액 6,189,885,760 5,886,903,700 1. 이익준비금 534,378,660 515,641,200 2. 배당금 5,655,507,100 5,371,262,500 가. 현금배당 주당배당금(율) 당기: 600원 (120%) 전기: 600원 (120%) 5,343,786,600 5,156,412,000 나. 주식배당 주당배당금(율) 당기: 35원 (7%, 1주당 0.07주) 전기: 25원 (5%, 1주당 0.05주) 311,720,500 214,850,500 IV. 차기이월미처분이익잉여금 30,960,886,085 29,728,106,237 상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 15일이며 전기 처분확정일은 2018년 3월 16일이었습니다. 5. 재무제표 주석 제 17(당) 1분기 2019년 1 월 1일부터 2019년 03 월 31일까지 제 16(전) 1분기 2018년 1 월 1일부터 2018년 03 월 31일까지 주식회사 휴메딕스 1. 회사의 개요주식회사 휴메딕스(이하 "당사"라 함)는 2003년 2월에 설립되었으며 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 : 경기 안양시 동안구 학의로 268 (관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지: 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업 내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요 주주 및 지분율당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 보통주 ㈜휴온스글로벌 4,051,873 40.64% 자기주식 441,442 4.43% 기타 5,477,879 54.94% 합계 9,971,194 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기헙회계기준서 제1116호는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.새로운 기준서는 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 기준서 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일 기초 자산과 부채에서 조정하였습니다.a) 인식의 면제당사는 12개월 이하의 단기 리스나 US$5,000 이하의 소액 리스에는 리스회계를 적용하지 않을 수 있습니다. 이 경우 당사는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준이나 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식 할 수 있습니다.b) 리스의 식별당사는 약점시점에 , 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단할 수 있습니다. 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리 할 수 있습니다. 단, 실무적 간편법으로 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 하는 방법을 선택할 수 있습니다. 이 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기준을 충족하는 내재 파생상품에는 실무적 간편법을 적용하지 않습니다.c) 리스기간당사는 리스의 해지불능기간과 리스의 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경제적 유인이 생길 경우를 고려하여 리스기간을 산정할 수 있습니다.2019년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 적용효과 이익잉여금 - 비지배지분 - 2019년 1월 1일 영향 - 2019년 3월 31일 기준 재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서의 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 자산 : 사용권자산 318,636,581 318,636,581 - 자산총계 124,521,407,287 315,284,252 124,206,123,035 부채 : 리스부채 318,628,831 318,628,831 - 부채총계 23,798,457,801 318,628,831 23,479,828,970 자본총계 및 부채총계 124,521,407,287 315,284,252 124,206,123,035 당분기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공시금액 조정 제1116호 반영전 금액 영업수익 1,336,154,078 - 1,336,154,078 영업비용 (3,945,521,929) (707,446) (3,944,814,483) 분기순이익 1,824,859,410 (2,407,592) 1,827,267,002 ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. (a) 변동대가 - 반품ㆍ환불 회계처리당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였으나, 기업회계기준서제1115호에서는 환불부채와 반환권자산을 구분하여 표시하여야 합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 483,443,677원이 각각 환불부채(유동비금융부채) 680,590,584원과 반환권자산(유동비금융자산) 197,146,907원으로 재분류됐습니다 (b) 수행의무의 식별당사가 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 일부는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 별도의 수행의무가 식별되어 해당 수행의무를 이행한 시점으로 수익인식 시점이 변경되어야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 계약부채로 880,368,894원을 인식하고 기초 이익잉여금에서 조정하였습니다. (c) 기타조정사항위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 법인세 및 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을것이며, 필요하다면 조정되었습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금(또는 기타자본)에 대하여 조정하였습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다.분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다.당사가 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 지분상품은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.당사는 전기말 매도가능금융자산으로 인식하던 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다.채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 365일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다.따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.(d) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세부채, 법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다.선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다.부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다.만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑧ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문별정보 당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 2,134,406,306 - 2,134,406,306 1,143,465,731 955,170 1,144,420,901 제품매출 9,602,728,677 2,356,685,285 11,959,413,962 9,575,343,934 1,738,283,158 11,313,627,092 기타매출 94,536,253 - 94,536,253 61,150,254 - 61,150,254 합계 11,831,671,236 2,356,685,285 14,188,356,521 10,779,959,919 1,739,238,328 12,519,198,247 (2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약으로 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 수익인식시기 한 시점에 인식 14,153,861,176 12,519,198,247 기간에 걸쳐 인식 34,495,345 - 합계 14,188,356,521 12,519,198,247 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 (주)휴온스 29.22% 41.30% (주)인터림스코리아 11.55% - 4. 현금및현금성자산 당분기과 전기 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 보유현금 167,560 302,360 요구불예금 22,157,889,521 24,616,480,743 합계 22,158,057,081 24,616,783,103 5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 매출채권 16,152,708,538 14,107,523,592 대손충당금 (503,327,701) (410,551,847) 매출채권 순장부금액 15,649,380,837 13,696,971,745 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 410,551,847 540,239,851 대손상각비 76,760,334 (128,303,122) 상각채권 회수 16,015,520 - 제각 - (1,384,882) 기말금액 503,327,701 410,551,847 ( 3 ) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 만기~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 585,125,172 157,087,011 - - 742,212,182 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 만기~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 1,025,388,711 73,099,596 220,428 - 1,098,708,735 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 231,400,000 985,230,843 199,240,000 943,091,906 미수금 696,554,749 161,365,174 710,364,471 - 미수수익 34,036,301 - 48,410,085 - 보증금 - 230,680,000 - 239,680,000 합계 961,991,050 1,377,276,017 958,014,556 1,182,771,906 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타채권은 없습니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 상품 2,841,235,029 520,992,636 제품 548,581,924 3,209,701,008 원재료 1,139,488,709 1,103,308,645 부재료 1,824,246,904 1,524,532,054 재공품 2,433,979,649 1,602,606,176 미착품 - - 합계 8,787,532,215 7,961,140,519 당사는 당분기와 전기 중 재고자산폐기손실을 223,131,998원과 1,434,337,528원 인식하였습니다. 8. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 선급금 30,022,690 130,773,368 선급비용 297,256,360 74,645,723 부가세대급금 - - 반환권자산 221,941,917 227,317,524 합계 549,220,967 432,736,615 9. 공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 1,261,797,854 1,261,797,854 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 3,863,517,990 3,481,999,905 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 1,999,298,034 1,000,000,000 수성코스닥벤처멀티에셋 펀드 1,159,070,000 1,015,080,000 소계 8,283,683,878 6,758,877,759 케이아이엔엑스 - 35,400,000 대웅 113,045,750 101,371,000 대웅제약 104,512,000 107,068,000 바이오톡스텍 156,595,700 151,491,300 에코마케팅 67,097,000 100,206,000 티앤알바이오팹 43,870,000 - 코드네이처 2,500,000,200 - 합계 2,985,120,650 495,536,300 지분증권 - 비상장 1,884,549,290 1,884,549,290 합계 13,153,353,818 9,138,963,349 10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜파나시 대한민국 50.08% 9,373,603,082 9,373,603,082 9,373,603,082 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,323,720,828 - 3,323,720,828 3,323,720,828 - 3,323,720,828 건물 23,134,406,617 (4,596,381,156) 18,538,025,461 23,131,406,617 (4,307,201,082) 18,824,205,535 구축물 188,830,598 (102,379,488) 86,451,110 188,830,598 (94,781,699) 94,048,899 기계장치 30,110,769,896 (16,157,974,766) 13,952,795,130 29,599,719,896 (15,132,589,224) 14,467,130,672 차량운반구 39,968,992 (36,759,988) 3,209,004 39,968,992 (35,578,098) 4,390,894 공구와기구 6,885,305,307 (3,161,858,970) 3,723,446,337 6,670,640,408 (2,869,141,721) 3,801,498,687 비품 3,178,394,894 (1,376,488,918) 1,801,905,976 2,787,459,794 (1,245,225,637) 1,542,234,157 건설중인자산 5,085,318,268 - 5,085,318,268 3,080,812,305 - 3,080,812,305 합계 71,946,715,400 (25,431,843,286) 46,514,872,114 68,822,559,438 (23,684,517,461) 45,138,041,977 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 18,824,205,535 3,000,000 - (289,180,074) - 18,538,025,461 구축물 94,048,899 - - (7,597,789) - 86,451,110 기계장치 14,467,130,672 40,900,000 (2,000) (1,040,233,542) 485,000,000 13,952,795,130 차량운반구 4,390,894 - - (1,181,890) - 3,209,004 공구와기구 3,801,498,687 135,562,000 - (292,717,249) 79,102,899 3,723,446,337 비품 1,542,234,157 390,935,100 - (131,263,281) 1,801,905,976 건설중인자산 3,080,812,305 2,568,608,862 - - (564,102,899) 5,085,318,268 합계 45,138,041,977 3,139,005,962 (2,000) (1,762,173,825) - 46,514,872,114 (주1) 당사는 건설중인자산과 건설중인무형자산을 통합하여 관리하고 있습니다. 당분기 중 증가한 건설중인무형자산 취득 등 증가액은 4,100,200원이며, 무형자산으로대체될 것으로 예상되는 금액은 12,103,589원입니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 19,957,869,609 22,800,000 - (1,156,464,074) - 18,824,205,535 구축물 91,399,596 29,797,253 - (27,147,950) - 94,048,899 기계장치 12,940,750,813 309,570,000 (2,000) (3,796,118,655) 5,012,930,514 14,467,130,672 차량운반구 9,526,214 - - (5,135,320) - 4,390,894 공구와기구 4,073,023,970 263,915,000 (2,000) (1,123,516,367) 588,078,084 3,801,498,687 비품 875,127,995 183,132,000 (10,557,084) (406,048,754) 900,580,000 1,542,234,157 건설중인자산 3,522,526,839 6,070,994,492 (80,279,741) - (6,432,429,285) 3,080,812,305 합계 44,793,945,864 6,880,208,745 (90,840,825) (6,514,431,120) 69,159,313 45,138,041,977 (주1) 당사는 건설중인자산과 건설중인무형자산을 통합하여 관리하고 있습니다. 전기 중 증가한 건설중인무형자산 취득 등 증가액은 8,812,697원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 14,141,014원입니다. 전기말 무형자산으로 대체될 것으로 예상되는 금액은 8,003,389원입니다. (4) 차입원가의 자본화당사는 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 12월에 완공하였습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 전기에 자본화된 차입원가는 57,384,241원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 12. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산(미착품 제외) 재산종합보험 8,787,532,215 8,667,889,649 DB손해보험 건물, 구축물, 기계장치, 설비장치 33,428,762,014 50,218,538,878 공구와기구, 비품, 연구기기 5,525,352,313 2,967,495,622 건설중인자산 화재보험 - - 합계 47,741,646,542 61,853,924,149 당사는 상기 보험 이외에 KB손해보험으로 부터 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (659,521,901) (614,554,503) 장부금액 4,869,040,229 4,914,007,627 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 2,982,837,883 - - (44,967,398) 2,937,870,485 합계 4,914,007,627 - - (44,967,398) 4,869,040,229 (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 3,162,707,496 - - (179,869,613) 2,982,837,883 합계 5,273,746,853 - - (179,869,613) 4,914,007,627 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 투자부동산 임대수익 59,230,908 60,150,254 투자부동산 운영비용 (46,276,961) (45,939,070) 합계 12,953,947 14,211,184 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 168,983,474 (141,991,462) 26,992,012 168,983,474 (139,189,097) 29,794,377 시설이용권 340,828,493 (29,264,217) 311,564,276 552,628,493 (20,484,951) 532,143,542 기타의 무형자산 61,000,000 (60,999,000) 1,000 61,000,000 (60,999,000) 1,000 건설중인무형자산 - - - - - - 합계 570,811,967 (232,254,679) 338,557,288 782,611,967 (220,673,048) 561,938,919 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 29,794,377 - - (2,802,365) - 26,992,012 시설이용권 532,143,542 - (211,800,000) (8,779,266) - 311,564,276 기타의 무형자산 1,000 - - - - 1,000 건설중인무형자산 - - - - - - 합계 561,938,919 - (211,800,000) (11,581,631) - 338,557,288 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체(주1) 기말 산업재산권 25,388,819 - - (9,735,456) 14,141,014 29,794,377 시설이용권 577,043,200 500,000,000 (524,414,707) (20,484,951) - 532,143,542 기타의 무형자산 3,050,000 - - (3,049,000) - 1,000 건설중인무형자산 83,300,327 - - - (83,300,327) - 합계 688,782,346 500,000,000 (524,414,707) (33,269,407) (69,159,313) 561,938,919 (주1) 당사는 전기중 건설중인무형자산 83,300,327원 중 산업재산권 10,723,592원 및 경상연구개발비 69,338,805원으로 대체하였고, 잔액 3,237,930원은 유형자산의 건설중인자산에서 통합관리하고 있습니다. 15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,442,390,825 - 2,986,878,939 - 보증금 - 316,500,000 - 316,500,000 미지급비용 884,103,991 - 635,349,047 - 미지급배당금 5,347,636,710 3,850,110 - 리스부채 - 318,628,831 - - 합계 9,674,131,526 635,128,831 3,626,078,096 316,500,000 16. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 예수금 390,768,915 78,990,911 선수금 137,532,631 539,685,015 계약부채 4,696,824,566 2,001,879,905 합계 5,225,126,112 2,620,555,831 17. 환불부채당사는 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였으며 반품충당부채는 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출과 관련되어 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 반품충당부채를 환불부채와 반환권자산으로 재분류하였습니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하였고, 관련 원가는 반환권자산으로 인식하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 환불부채(반품충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 695,406,411 - 회계정책의 변경 효과 - 680,590,584 전입액(환입액) (6,575,437) 14,815,827 대체 123,239,327 - 기말금액 812,070,301 695,406,411 18. 퇴직급여제도 (1) 당사는 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 당사가 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 206,163,910원(전기: 775,945,440원)입니다. 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 KEB하나은행 건설회사 이자비용 대납 509,354,640 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 155,211,640 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 130,978,760 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 130,978,760 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 120,570,520 - 시설자금대출 KB국민은행 건설회사 이자비용 대납 130,978,760 - 합계 - - 1,178,073,080 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 시설자금대출 한국산업은행 2.34% ~ 2.36% 2,625,000,000 3,937,500,000 합계 2,625,000,000 3,937,500,000 차감: 유동성대체 (2,625,000,000) (3,937,500,000) 합계 - - 20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 9,971,194 9,347,753 자본금 보통주자본금 4,985,597,000 4,673,876,500 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초 9,347,753 8,918,052 주식배당 623,441 429,701 기말 9,971,194 9,347,753 (3) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초 4,673,876,500 4,459,026,000 주식배당 311,720,500 214,850,500 기말 4,985,597,000 4,673,876,500 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,463,379,110 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권 행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 발행분담금 반환 - - 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 21. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 이익준비금 1,738,722,030 1,204,343,370 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 32,785,745,495 37,150,771,845 합계 34,727,251,949 38,557,899,639 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 자기주식(주1) (18,640,778,573) (18,640,778,573) 기타자본조정(주2) (8,812,500,000) (8,812,500,000) 합계 (27,453,278,573) (27,453,278,573) (주1) 당사는 전기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 117,410주를 추가 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식은 441,442주입니다. 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분될 예정입니다.(주2) 동일지배하의 기업인 ㈜휴온스로부터 에스테틱 사업부를 인수함에 따라 발생하였습니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,067,857,502 1,067,857,502 788,916,410 788,916,410 퇴직급여 75,497,150 75,497,150 49,403,979 49,403,979 복리후생비 128,401,573 128,401,573 84,010,799 84,010,799 여비교통비 144,425,261 144,425,261 95,833,043 95,833,043 세금과공과금 18,696,752 18,696,752 14,125,053 14,125,053 감가상각비 68,664,249 68,664,249 56,633,678 56,633,678 무형자산상각비 11,581,631 11,581,631 5,062,236 5,062,236 지급임차료 10,172,562 10,172,562 35,839,861 35,839,861 차량유지비 7,093,398 7,093,398 21,885,727 21,885,727 경상연구개발비 1,185,629,788 1,185,629,788 985,187,491 985,187,491 운반비 38,633,326 38,633,326 27,037,672 27,037,672 소모품비 21,511,483 21,511,483 6,773,874 6,773,874 지급수수료 392,494,018 392,494,018 586,063,392 586,063,392 광고선전비 227,746,844 227,746,844 348,129,338 348,129,338 대손상각비 76,760,334 76,760,334 (16,267,364) (16,267,364) 수출제비용 121,140,491 121,140,491 4,959,545 4,959,545 견본비 61,170,406 61,170,406 47,096,535 47,096,535 해외시장개척비 62,867,895 62,867,895 29,991,375 29,991,375 사용권자산상각비 46,172,636 46,172,636 - - 기타 179,004,630 179,004,630 90,309,864 90,309,864 합계 3,945,521,929 3,945,521,929 3,260,992,508 3,260,992,508 23. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 355,297 355,297 3,601,253 3,601,253 외화환산이익 4,643,529 4,643,529 - - 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 99,700,824 99,700,824 19,818,099 19,818,099 합계 104,699,650 104,699,650 23,419,352 23,419,352 24. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,552,040 3,552,040 5,227,151 5,227,151 외화환산손실 23,400 23,400 620,899 620,899 유형자산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 2,000 2,000 - - 무형자산감액손실 57,390,216 57,390,216 - - 기부금 - - - - 잡손실 128,487,749 128,487,749 29,466,417 29,466,417 합계 189,455,405 189,455,405 35,314,467 35,314,467 23. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 22,158,057,081 - - 22,158,057,081 매출채권 15,649,380,837 - - 15,649,380,837 기타채권 961,991,050 - - 961,991,050 소계 38,769,428,968 - - 38,769,428,968 비유동자산: 매도가능금융자산 - - - - 당기손익금융자산 - - 13,153,353,818 - 비유동기타채권 1,377,276,017 - - 1,377,276,017 소계 1,377,276,017 - 13,153,353,818 14,530,629,835 합계 40,146,704,985 - 13,153,353,818 53,300,058,803 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 24,616,783,103 - - 24,616,783,103 매출채권 13,696,971,745 - - 13,696,971,745 기타채권 958,014,556 - - 958,014,556 소계 39,271,769,404 - - 39,271,769,404 비유동자산: 당기손익금융자산 - - 9,138,963,349 - 비유동기타채권 1,182,771,906 - - 1,182,771,906 소계 1,182,771,906 - 9,138,963,349 10,321,735,255 합계 40,454,541,310 - 9,138,963,349 49,593,504,659 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 3,041,408,823 - 3,041,408,823 단기차입금 1,178,073,080 - 1,178,073,080 유동성장기차입금 2,625,000,000 - 2,625,000,000 기타채무 9,674,131,526 - 9,674,131,526 소계 16,518,613,429 - 16,518,613,429 비유동부채: 장기차입금 - - - 비유동기타채무 635,128,831 - 635,128,831 소계 635,128,831 - 635,128,831 합계 17,153,742,260 - 17,153,742,260 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,536,364,616 - 2,536,364,616 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 3,937,500,000 - 3,937,500,000 기타채무 3,626,078,096 - 3,626,078,096 소계 10,099,942,712 - 10,099,942,712 비유동부채: 장기차입금 - - - 비유동기타채무 316,500,000 - 316,500,000 소계 316,500,000 - 316,500,000 합계 10,416,442,712 - 10,416,442,712 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 87,476,109 - - - - 87,476,109 외환차익 3,182,210 - - - - 3,182,210 외화환산이익 7,713,326 - - - - 7,713,326 배당금수익 - - - - - - 당기손익금융자산처분이익 - - 75,858,600 - - 75,858,600 당기손익금융자산평가이익 - - 575,982,235 - - 575,982,235 매도가능증권처분이익 - - - - - - 소계 98,371,645 - 651,840,835 - - 750,212,480 금융원가 : 이자비용 - - - (18,883,983) - (18,883,983) 외환차손 (25,876) - - - - (25,876) 당기손익금융자산처분손실 - - - - - - 당기손익금융자산평가손실 - - (8,880,356) - - (8,880,356) 외화환산손실 (94,446) - - - - (94,446) 소계 (120,322) - (8,880,356) (18,883,983) - (27,884,661) 합계 98,251,323 - 642,960,479 (18,883,983) - 722,327,819 ② 제 16(전) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 113,355,539 2,476,536 - - - 115,832,075 외환차익 5,846,831 - - - - 5,846,831 외화환산이익 27,024,385 - - - - 27,024,385 배당금수익 - - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 33,027,470 - - - 33,027,470 매도가능금융자산평가이익 - 161,977,825 - - - 161,977,825 소계 146,226,755 197,481,831 - - - 343,708,586 금융원가 : 이자비용 - - - (42,221,958) - (42,221,958) 외환차손 (2,846,565) - - - - (2,846,565) 외화환산손실 (1,643,440) - - - - (1,643,440) 매도가능금융자산평가손실 - (412,490) - - - (412,490) 소계 (4,490,005) (412,490) - (42,221,958) - (47,124,453) 합계 141,736,750 197,069,341 - (42,221,958) - 296,584,133 (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 - - - - ―당기손익금융자산 13,153,353,818 13,153,353,818 9,138,963,349 9,138,963,349 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 13,153,353,818 13,153,353,818 9,138,963,349 9,138,963,349 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 22,158,057,081 22,158,057,081 24,616,783,103 24,616,783,103 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 15,649,380,837 15,649,380,837 13,696,971,745 13,696,971,745 ―기타채권 961,991,050 961,991,050 958,014,556 958,014,556 ―비유동기타채권 1,377,276,017 1,377,276,017 1,182,771,906 1,182,771,906 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 40,146,704,985 40,146,704,985 40,454,541,310 40,454,541,310 금융자산 합계 53,300,058,803 53,300,058,803 49,593,504,659 49,593,504,659 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 3,041,408,823 3,041,408,823 2,536,364,616 2,536,364,616 ―단기차입금 1,178,073,080 1,178,073,080 - - ―기타채무 9,674,131,526 9,674,131,526 3,626,078,096 3,626,078,096 ―유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 3,937,500,000 ―비유동기타채무 635,128,831 635,128,831 316,500,000 316,500,000 ―장기차입금 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 17,153,742,260 17,153,742,260 10,416,442,712 10,416,442,712 금융부채 합계 17,153,742,260 17,153,742,260 10,416,442,712 10,416,442,712 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말과 전분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다. ① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정금융자산 13,153,353,818 13,153,353,818 2,985,120,650 - 10,168,233,168 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,138,963,349 9,138,963,349 495,536,300 - 8,643,427,049 당사는 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초금액 8,643,427,049 9,706,971,417 총손익 당기손익인식액 524,806,119 (1,059,519,868) 기타포괄손익인식액(세전) - - 취득금액 1,000,000,000 3,585,375,000 처분금액 - (3,589,399,500) 기말금액 10,168,233,168 8,643,427,049 26. 성격별비용 당분기와 전분기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 기 제 15(전) 기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료 3,343,886,372 3,343,886,372 1,676,563,158 1,676,563,158 급여 2,714,806,177 2,714,806,177 1,980,983,250 1,980,983,250 퇴직급여 206,163,910 206,163,910 157,842,306 157,842,306 복리후생비 298,810,012 298,810,012 214,254,259 214,254,259 감가상각비 1,873,858,678 1,873,858,678 1,636,367,250 1,636,367,250 무형자산상각비 11,581,631 11,581,631 5,062,236 5,062,236 임차료 19,523,266 19,523,266 53,768,644 53,768,644 지급수수료 638,804,830 638,804,830 777,068,053 777,068,053 외주가공비 1,157,673,724 1,157,673,724 2,635,869,092 2,635,869,092 기타 2,587,093,843 2,587,093,843 2,085,224,863 2,085,224,863 합계 12,852,202,443 12,852,202,443 11,223,003,111 11,223,003,111 27. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 17(당) 1분기(주1) 제 16(전) 기 지배기업 (주)휴온스글로벌 (주)휴온스글로벌 종속기업 (주)파나시 (주)파나시 동일지배하의 기업 (주)휴온스, (주)휴베나, (주)휴온스메디케어, (주)휴온스랩 (주)휴온스, (주)휴베나, (주)휴온스메디케어, (주)휴온스랩 기타 (주)휴온스내츄럴,(주)바이오토피아, (주)휴온스네이처, (주)휴이노베이션, (주)휴노랩, Bejing Huonland Pharmaceutical co.,Ltd., 주요경영진 및 기타임원 (주)휴온스내츄럴,(주)바이오토피아, (주)휴온스네이처, (주)휴이노베이션, (주)휴노랩, Bejing Huonland Pharmaceutical co.,Ltd., 주요경영진 및 기타임원 (주1) 동일지배하의 기업 중 당기에 성신비에스티(주)에서 (주)휴온스네이처로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 (주)휴온스글로벌 8,469,819 - 24,462,000 388,030,373 종속기업 (주)파나시 2,350,910 995,869,588 - 2,930,500 동일지배하의 기업 (주)휴온스 4,145,536,164 595,882,280 - (208,328,425) (주)휴베나 - 679,122,850 - 200,000 (주)휴온스메디케어 1,455,000 - - 4,077,000 (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 4,210,909 - - 9,264,400 (주)바이오토피아 1,374,547 - - - (주)휴온스네이처 - - - 8,283,000 (주)휴이노베이션 - - - - (주)휴노랩 - - - 249,816 합계 4,163,397,349 2,270,874,718 24,462,000 204,706,664 ② 제 16(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 (주)휴온스글로벌 4,775,909 - - 193,518,394 종속기업 (주)파나시 958,546 524,500,000 - 1,816,000 동일지배하의 기업 (주)휴온스 5,170,608,871 2,355,262,150 - - (주)휴베나 688,727 406,549,215 - - (주)휴온스메디케어 175,637 - - - (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 117,090 - - 2,190,000 (주)바이오토피아 1,919,273 - - - (주)휴온스네이처 - - - - (주)휴이노베이션 1,288,000 - - - (주)휴노랩 117,090 25,915,734 - 49,051,766 합계 5,180,649,143 3,312,227,099 - 246,576,160 (주1) 상기 거래 외 당기 중 (주)휴온스에 일부 제품에 대한 독점판매권을 부여하고, 2,100,000,000원을 수령하였으며 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)휴온스글로벌 646,800 - - 2,409,406,087 종속기업 (주)파나시 - 330,000 461,358,935 2,204,500 동일지배하의 기업 (주)휴온스 4,181,930,379 - 378,165,439 3,192,384,560 (주)휴베나 - - 169,439,424 110,000 (주)휴온스메디케어 - 297,000 - 4,484,700 (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 - - - - (주)바이오토피아 203,000 - - - (주)휴온스네이처 - - - - (주)휴이노베이션 - - - - (주)휴노랩 - - - - 합계 4,182,780,179 627,000 1,008,963,798 5,608,589,847 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)휴온스글로벌 - - - 90,107,147 종속기업 (주)파나시 - 330,000 321,633,400 676,500 동일지배하의 기업 (주)휴온스 3,658,582,638 - 183,474,183 2,002,334,905 (주)휴베나 - - 107,617,741 2,348,500 (주)휴온스메디케어 - - - - (주)휴온스랩 - - - - 기타 (주)휴온스내츄럴 - - - - (주)바이오토피아 - - - 698,950 (주)휴온스네이처 - - - - (주)휴이노베이션 - - - - (주)휴노랩 - - - - 합계 3,658,582,638 330,000 612,725,324 2,096,166,002 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 단기종업원급여 130,593,010 124,685,320 퇴직급여 10,687,760 10,195,470 주식기준보상 - - 합계 141,280,770 134,880,790 (5) 당분기와 전기 중 당사의 임직원에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 기초 대여 상환 당분기말 임직원 대여금 801,130,000 222,060,000 (154,990,000) 868,200,000 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 기초 대여 상환 당기말 임직원 대여금 120,900,000 821,880,000 (141,650,000) 801,130,000 (6) 당사가 2019년 3월 15일 결의에 의하여 지급예정인 배당금 중 2,272,078,800원과 2018년 3월 16일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 2,163,885,000원은 (주)휴온스글로벌에게 지급되었습니다. (7) 당사는 2018년 6월 29일 이사회 결의에 의하여 (주)휴노랩에 (주)휴노랩의 보통주식 19,750주를 2,014,500,000원에 매각할 것을 결정하였으며, 2018년 7월3일 처분이 완료되었습니다. 또한 당사는 2018년 8월 8일 이사회 결의에 의하여 (주)휴이노베이션에 (주)휴이노베이션의 보통주식 18,000주를 1,008,000,000원에 매각할 것을 결정하였으며, 2018년 8월 9일 처분이 완료되었습니다.(8) 전기 중 ㈜휴온스의 에스테틱사업부를 3,810,000,000원 양수대가로 하여 인수하였습니다(주석 36 참조).(9) 당사는 전기 4월 20일에 PDRN을 주원료로 하는 당사의 제품인 리비탈렉스에 대한 독점판매권을 부여하는 계약을 ㈜휴온스와 21억원에 체결하였습니다. 당사는 계약기간인 15년동안 분할하여 수익을 인식하며 당기에 기타매출로 인식한 금액은 34,495,345원입니다. 28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 5,000,000.00 USD - EUR - EUR - EUR - EUR - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 2,625,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증처 내역 보증금액 제공받는자 서울보증보험 식당 위탁운영 계약 30,000,000 (주)아워홈 서울보증보험 홈쇼핑 계약 40,000,000 (주)우리홈쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑 계약 10,000,000 (주)엔에스쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑 계약 10,000,000 (주)현대홈쇼핑 서울보증보험 우편요금 후납계약 5,000,000 제천우체국 서울보증보험 온라인쇼핑몰 전자지불 서비스 24,000,000 엔에이치엔한국사이버결제(주) (4) 기술이전계약당사는 2015년 8월18일 중국에 소재한 HAIBIN사와 관절염 1회제형 치료제의 생산기술이전계약을 USD 4,000,000에 체결하였습니다. 전기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD 1,000,000의 이연수익 인식이 종료되었고, 계약과 관련된 의무를 수행함에 따라 수령한 첫번째 마일스톤 금액(Milestone payment) USD 500,000를 일시에 수익으로 인식하였습니다. 또한 당사는 전기 11월14일 스페인에 소재한 SESDERMA사와 당사가 자체 개발한 히알루론산필러의 생산기술이전계약을 USD 2,500,000에 체결하였습니다. 전기중 계약금 10%(USD 250,000)를 수령하여 당분기말 현재 선수금으로 인식하고 있습니다.당사의 향후 마일스톤 및 로얄티수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 29. 법 인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기법인세부담액 55,067,454 138,490,221 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 93,799,278 (46,013,640) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) - - 법인세비용 148,866,732 92,476,581 (2) 당분기와 전분기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 자본에 직접 가감된 이연법인세: - 매도가능금융자산평가이익 - - - 매도가능금융자산평가손실 - - 자본에 직접 가감된 법인세부담액 - 매도가능증권평가손익의 이익잉여금 대체 - - - 전기오류수정 및 회계정책변경효과 - - 합계 - - (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 법인세비용차감전순이익 1,973,726,142 1,580,884,154 적용세율 21.72% 21.65% 적용세율에 따른 세부담액 428,719,751 342,294,513 조정사항 : - 비공제비용 - 45,285,983 - 세액공제 (359,540,056) (269,629,763) - 기타(세율차이 등) 79,687,037 (25,474,152) 법인세비용 148,866,732 92,476,581 유효세율 7.54% 5.66% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 기초 이연법인세자산(부채) 563,685,286 387,086,101 차감: 기말 이연법인세자산(부채) 469,886,008 433,099,741 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 93,799,278 (46,013,640) (5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 1분기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (10,650,219) 3,162,233 - (7,487,986) 미지급비용 117,561,590 54,912,899 - 172,474,489 토지재평가잉여금 (57,195,607) - - (57,195,607) 대손충당금 92,044,929 15,911,281 - 107,956,210 반품충당부채 - - - - 환불부채 152,989,410 (1,446,596) - 151,542,814 반환권자산 (50,009,855) 1,182,633 - (48,827,222) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,002,886) (183,753,134) - (193,756,020) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 247,005,800 1,953,679 - 248,959,479 매도가능평가이익 - - - - 매도가능평가손실 - - - - 매도가능손상차손 320,811,014 - - 320,811,014 보험차익 (19,621,203) 14,277,727 - (5,343,476) 감가상각방법변경 (219,247,687) - - (219,247,687) 합계 563,685,286 (93,799,278) - 469,886,008 ② 제 16(전) 기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (10,822,434) 172,215 - (10,650,219) 미지급비용 91,179,727 26,381,863 - 117,561,590 토지재평가잉여금 (57,195,607) - - (57,195,607) 대손충당금 112,782,842 (20,737,913) - 92,044,929 반품충당부채 106,357,609 (106,357,609) - - 환불부채 - 152,989,410 - 152,989,410 반환권자산 - (50,009,855) - (50,009,855) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (10,002,886) - (10,002,886) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 247,005,800 - 247,005,800 매도가능평가이익 (167,520,534) - 167,520,534 - 매도가능평가손실 58,865,803 - (58,865,803) - 매도가능손상차손 330,170,809 (9,359,795) - 320,811,014 보험차익 (76,732,114) 57,110,911 - (19,621,203) 감가상각방법변경 (219,558,638) 310,951 - (219,247,687) 합계 167,527,463 287,503,092 108,654,731 563,685,286 30. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 차입금 3,803,073,080 3,937,500,000 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (22,158,057,081) (24,616,783,103) 순차입금 (18,354,984,001) (20,679,283,103) 자기자본 100,722,949,486 104,241,876,676 31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 22,158,057,081 24,616,783,103 단기금융상품 - - 매출채권 15,649,380,837 13,696,971,745 기타채권 961,991,050 958,014,556 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 1,377,276,017 1,182,771,906 합계 40,146,704,985 40,454,541,310 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당기말: 매입채무 3,041,408,823 3,041,408,823 3,041,408,823 - - - 기타채무 9,674,131,526 9,674,131,526 9,670,281,416 3,850,110 - - 비유동기타채무 635,128,831 635,128,831 - - 635,128,831 - 단기차입금 1,178,073,080 1,178,073,080 - 1,178,073,080 - - 유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 1,312,500,000 1,312,500,000 - - 합계 17,153,742,260 17,153,742,260 14,024,190,239 2,494,423,190 635,128,831 - 전기말: 매입채무 2,536,364,616 2,536,364,616 2,536,364,616 - - - 기타채무 3,626,078,096 3,626,078,096 3,622,227,986 3,850,110 - - 비유동기타채무 316,500,000 316,500,000 - - 316,500,000 - 유동성단기차입금 3,937,500,000 3,937,500,000 2,625,000,000 1,312,500,000 - - 장기차입금 - - - - - - 합계 10,416,442,712 10,416,442,712 8,783,592,602 1,316,350,110 316,500,000 - 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR, JPY) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 580,866.48 660,909,881 USD 561,188.52 627,464,884 EUR 55,631.58 71,067,118 EUR 69,768.08 89,244,537 JPY 465,026 4,781,583 JPY - - 매출채권 USD 229,357.43 260,962,884 USD 255,092.43 285,218,846 EUR 30,000.00 38,323,800 EUR - - 외상매입금 USD - - USD 97,005.00 108,470,991 단기차입금 EUR - - EUR - - 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 103,604,527 (103,604,527) 89,345,728 (89,345,728) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 고정이자율 : 금융자산 12,800,000,000 17,500,000,000 금융부채 3,803,073,080 3,937,500,000 소계 16,603,073,080 21,437,500,000 변동이자율 : 금융자산 9,357,889,521 7,116,480,743 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 기본주당이익 : 보통주에 귀속되는 순손익 1,824,859,410 1,488,407,573 가중평균유통보통주식수 9,529,752 9,018,559 기본주당이익 191 165 ② 보통주에 귀속되는 당기순손익 (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기순이익 1,824,859,410 1,488,407,573 우선주 배당금 - - 보통주에 귀속되는 순손익 1,824,859,410 1,488,407,573 ③ 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 기초 발행보통주식수 9,347,753 8,918,052 전기말 보유 자기주식 (441,442) (324,032) 자기주식의 취득 2018년03월15일 ~ 2018년04월20일 - (5,162) 자기주식의 취득 - - 주식배당 증자 2018년3월16일 - 429,701 2019년3월15일 623,441 - 가중평균유통보통주식수 9,529,752 9,018,559 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 보통주 희석당기순손익 1,824,859,410 1,488,407,573 가중평균유통보통주식수 9,529,752 9,018,559 희석주당이익 191 165 ② 보통주 희석순손익 (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 보통주에 귀속되는 순손익 1,824,859,410 1,488,407,573 세후 주식보상비용 - - 세후 전환상환우선주 이자비용 - - 보통주 희석당기순손익 1,824,859,410 1,488,407,573 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 가중평균유통보통주식수 9,529,752 8,497,240 주식선택권의 효과 전환상환우선주의 효과 가중평균희석유통보통주식수 9,529,752 8,497,240 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기순이익 1,824,859,410 1,488,407,573 조정: ―법인세비용 148,866,732 92,476,581 ―이자수익 (87,476,109) (115,832,075) ―이자비용 18,883,983 42,221,958 ―배당금수익 - - ―대손상각비 76,760,334 (16,267,364) ―재고자산폐기손실 223,131,998 89,227,851 ―재고자산평가손실 (134,360,590) - ―감가상각비 1,807,141,223 1,636,367,250 ―무형자산상각비 11,581,631 5,062,236 ―유형자산폐기손실 2,000 - ―유형자산처분이익 - - ―유형자산처분손실 - - ―무형자산감액손실 57,390,216 - ―외화환산이익 (12,356,855) (27,024,385) ―외화환산손실 117,846 2,264,339 ―퇴직급여 206,163,910 157,842,306 ―연차수당 53,687,257 - ―주식보상비용(급여) - - ―당기손익금융자산평가이익 (575,982,235) - ―당기손익금융자산평가손실 8,880,356 - ―당기손익금융자산처분이익 (75,858,600) - ―당기손익금융자산처분손실 - - ―사용권자산감가상각비 66,717,455 - ―파생상품평가손실 - - ―임차료(리스) (40,226,987) - ―차량유지비(리스) (19,805,290) - ―경상연구개발비(리스) (6,177,000) - 소계 1,727,081,275 1,866,338,697 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―국고보조금의 증가 - - ―매출채권의 감소(증가) (2,024,530,137) 967,910,104 ―미수금의 감소(증가) 13,809,722 4,161,228 ―부가세대급금의 감소(증가) - (952,032,367) ―대여금의 감소 - - ―재고자산의 감소(증가) (915,163,104) (346,586,989) ―선급금의 감소(증가) 100,750,678 (2,941,055,676) ―선급비용의 감소(증가) (225,025,979) (171,122,969) ―매입채무의 감소(증가) 505,044,207 (34,864,496) ―미지급금의 감소(증가) 668,103,886 311,637,161 ―미지급비용의 감소(증가) - 33,923,420 ―통화선도부채의 감소 - - ―예수금의감소(증가) 311,778,004 981,180,446 ―선수금의 감소(증가) 2,292,792,277 (28,084,264) ―반품충당부채의 증가(감소) 122,039,497 49,637,007 ―장기미지급금의 감소 - - ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (10,247,080) (17,510,550) 소계 839,351,971 (2,142,807,945) 영업에서 창출된 현금 4,391,292,656 1,211,938,325 (2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제 17(당) 1분기 제 16(전) 1분기 당기손익금융자산평가손익의 대체 - - 매도가능금융자산평가손익의 대체 - - 건설중인자산의 유형자산 대체 564,102,899 202,294,139 건설중인자산의 무형자산 대체 - - 유형자산 취득관련 미지급금 212,592,000 424,206,335 장기대여금의 유동성대체 52,570,000 - 장기차입금의 유동성대체 - - (3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 유동성대체 기타 단기차입금 - 294,518,270 883,554,810 1,178,073,080 유동성장기차입금 3,937,500,000 - (1,312,500,000) - - - 2,625,000,000 장기차입금 - 883,554,810 - - (883,554,810) - - 미지급배당금 3,850,110 - - 5,343,786,600 - - 5,347,636,710 합 계 3,941,350,110 1,178,073,080 (1,312,500,000) 5,343,786,600 - - 9,150,709,790 (4) 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 비현금 변동 기말 증가 감소 배당 결의 유동성대체 기타 단기차입금 810,366,497 731,750,251 (1,542,116,748) - - - - 유동성장기차입금 5,250,000,000 - (5,250,000,000) - 3,937,500,000 - 3,937,500,000 장기차입금 3,937,500,000 - - - (3,937,500,000) - - 미지급배당금 2,603,260 - (5,155,165,150) 5,156,412,000 - - 3,850,110 합 계 10,000,469,757 731,750,251 (11,947,281,898) 5,156,412,000 - - 3,941,350,110 34. 영업양수 당사는 경영 효율성 증대와 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고자 2018년 10월 18일과 2017년 3월 27일 이사회 결의에 따라 2018년 10월 22일과 2017년 3월 31일에 ㈜휴온스의 에스테틱사업부를 양수하였습니다.상기 영업양수는 동일지배하의 사업결합에 해당하여 자산ㆍ부채를 장부가액으로 승계하였으며 양수대가와 순자산장부금액과의 차이는 기타자본조정으로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구 분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 기초 기타자본조정 8,812,500,000 5,002,500,000 양수대가 - 3,810,000,000 순자산 장부가액 - - 자산 - - 부채 - - 기타자본조정 8,812,500,000 8,812,500,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 1분기 매출채권 18,538,758,228 503,327,701 2.72% 제16기 매출채권 14,755,414,299 410,551,847 2.78% 제15기 매출채권 18,158,647,812 540,239,851 2.98% 제14기 매출채권 17,183,084,957 452,223,234 2.63% ※ 연결제무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 기초금액 410,551,847 540,239,851 452,223,234 연결범위 변동 - - - 대손상각비 76,760,334 (128,303,122) 88,016,617 제각 16,015,520 (1,384,882) - 기타 - - - 기말금액 503,327,701 410,551,847 540,239,851 ※ 연결제무제표 기준입니다. 다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액 (단위 : 원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 ~30일 이내 282,608,159 619,077,445 72,792,949 30일 초과 459,604,023 479,631,200 232,649,994 합계 742,212,182 1,098,708,645 305,442,943 라. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절 한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합 채권은 과거 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ※ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능 이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수 령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유현황(연결기준) (단위 : 원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 상품 638,081,924 610,492,636 353,981,900 제품 2,940,609,073 3,237,202,385 2,092,593,753 원재료 1,503,625,010 1,466,092,988 873,263,138 부재료 1,852,744,952 1,543,006,807 1,794,320,883 저장품 - - - 재공품 2,524,705,030 1,707,721,928 3,885,644,884 미착품 - - 285,150 합계 9,459,765,989 8,564,516,744 9,000,089,708 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.17% 6.88% 7.00% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.35회 4.46회 4.81회 나. 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 ① 제16기(2018년 말) 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 28일 ② 제15기(2017년 말) 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 22일 ③ 제14기(2016년 말) 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 23일 당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산에 대한 실사는 아래와 같이 실시하였습니다.(2) 실사방법2018년 및 2017년 기말 재고자산은 외부감사인 한영회계법인의 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다. 3. 공정가치평가 절차 요약 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정 을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책 과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의 적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있 는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있 습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사 가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하 고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습 니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비 파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이 자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있 습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인 식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산 을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하 지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자 산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관 여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있 습니다. (2) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융 부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융 부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인 식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습 니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정 가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각 후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태 표에서 제거하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 17(당) 1분기 제 16(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 - - - - ―당기손익금융자산 13,153,353,818 13,153,353,818 9,138,963,349 9,138,963,349 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 13,153,353,818 13,153,353,818 9,138,963,349 9,138,963,349 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 26,683,132,976 26,683,132,976 29,936,770,494 29,936,770,494 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 18,035,430,527 18,035,430,527 14,344,862,452 14,344,862,452 ―기타채권 1,067,814,271 1,067,814,271 995,992,536 995,992,536 ―기타비유동금융자산 2,865,513 2,865,513 2,526,894 2,526,894 ―비유동기타채권 1,889,847,704 1,889,847,704 1,678,141,483 1,678,141,483 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 47,679,090,991 47,679,090,991 46,958,293,859 46,958,293,859 금융자산 합계 60,832,444,809 60,832,444,809 56,097,257,208 56,097,257,208 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,739,895,882 2,739,895,882 2,376,022,830 2,376,022,830 ―기타채무 9,992,463,373 9,992,463,373 3,817,846,990 3,817,846,990 ―단기차입금 1,178,073,080 1,178,073,080 - - ―유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 3,937,500,000 ―비유동기타채무 740,772,989 740,772,989 315,500,000 315,500,000 ―장기차입금 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 17,276,205,324 17,276,205,324 10,446,869,820 10,446,869,820 금융부채 합계 17,276,205,324 17,276,205,324 10,446,869,820 10,446,869,820 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. - 진행률적용 수주상황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▣ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한법률 제4조의2의 규정(주권 상장법인의 감사인 선임 등)에 의거 제16기 부터 한영회계법인이 감사를 수행하게 되었습니다. 가. 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 한영회계법인 - - 제16기(전기) 한영회계법인 적정 - 제15기(전전기) 한영회계법인 적정 - 나. 당해 사업연도의 절차 요약- 해당사항이 없습니다. 다. 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사의견 지적사항 등 요약 제16기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제15기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제14기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도, 연결)재무제표 감사(별도, 연결) 78 910 제16기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도, 연결)재무제표 감사(별도, 연결) 44 710 제15기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도)재무제표 감사(별도, 연결) 40 717 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - - 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제17기 1분기 - 제16기 - 제15기 - 4. 종속회사의 감사의견 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리조직 소속부서 성 명 직 책 담당업무 내부회계운영책임자 이용국 감사 운영실태 평가 내부회계관리자 손동철 내부회계관리자 운영실태 평가 및 총괄 회계,자금처리부서 김바위 재경팀 팀장 회계, 자금 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제16기(2018년) 2019.01.31 2018년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제15기(2017년) 2018.02.19 2017년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제14기(2016년) 2017.02.20 2016년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 (2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 한영회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 당사는 상법 제393조 및 정관을 근거로 2006년 11월 01일 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사의 이사회 운영규정에서 규정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제2조 [적용범위] 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 [이사회 의결사항]이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 11. 대표이사 선임에 관한 사항 12. 관계회사간 거래 승인의 사항 13. 이해관계인과의 대여/차입등 거래 승인에 관한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 상법 제363조 및 당사 정관 제22조에 의거, 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사선임의 안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 최순권 現)수성자산운용(주) 부회장 前)금융감독원 증권감독국장 없음 없음 재선임(2019.03.15) ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) ( 경영기획본부 ☎ 070-7492-5600) 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2019.01.02 2019년 1분기 특수관계자간 거래한도 설정 가결 2 2019.01.21 타법인 출자 결정의 건 가결 3 2019.01.23 펀드 출자 결정의 건 가결 4 2019.01.28 제16기(2018년) 결산 보고 가결 5 2019.02.20 제16기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 6 2019.03.07 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사최순권(출석률:50%) 사외이사찬반여부 1 2019.01.02 2019년 1분기 특수관계자간 거래한도 설정 가결 불참석 - 2 2019.01.21 타법인 출자 결정의 건 가결 불참석 - 3 2019.01.23 펀드 출자 결정의 건 가결 불참석 - 4 2019.01.28 제16기(2018년) 결산 보고 가결 참석 찬성 5 2019.02.20 제16기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 찬성 6 2019.03.07 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 참석 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사에 선임된 사외이사는 각각 경영ㆍ재무ㆍ법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감 사의 권한과 책임, 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. - 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2의 규정을 준용한 다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보 고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준 용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이용국 現)한국기업지배구조원 부원장 前)한국거래소 증권상품시장부 부장 前)한국거래소 파생상품연구센터장 前)한국거래소 유가증권시장본부 본부장보 없음 신규 선임(2019.03.15) ※ 감사의 업무지원 조직: 경영기획본부 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사박상조(출석률:83%) 감사이용국(출석률:0%) 감사찬반여부 1 2019.01.02 2019년 1분기 특수관계자간 거래한도 설정 가결 불참석 - - 2 2019.01.21 타법인 출자 결정의 건 가결 참석 - 찬성 3 2019.01.23 펀드 출자 결정의 건 가결 참석 - 찬성 4 2019.01.28 제16기(2018년) 결산 보고 가결 참석 - 찬성 5 2019.02.20 제16기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 - 찬성 6 2019.03.07 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 참석 - 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁여부에 해당되지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2019년 03월 31일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 42.11%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜휴온스글로벌 최대주주 보통주식 3,786,798 40.51 4,051,873 40.64 - 윤성태 임원 보통주식 32,318 0.35 34,580 0.35 최대주주의지배주주 김경아 지배주주의 妻 보통주식 3,563 0.04 3,812 0.04 - 윤연상 지배주주의 子 보통주식 72,621 0.78 77,704 0.78 - 윤희상 지배주주의 子 보통주식 3,562 0.04 3,811 0.04 - 이상만 계열회사의 임원 보통주식 7,746 0.08 8,288 0.08 -