휴메딕스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 히알루론산 기반의 의료기기(더말 필러) 및 관절염치료제 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.

가. 사업 개황 당사는 생체적합성(biocompatibility)이 매우 우수한 1) 히알루론산 기반의 특화된 원천기술과 2) PEG(PolyEthylene Glycol) 유도체 합성 및 이를 응용하는 PEGnology의 특화된 기술을 가지고 있는 연구개발 전문기업으로서, 이러한 기술들을 융복합 및 응용하여 의약품(바이오 의약품 포함), 의료기기, 화장품 및 이들의 기초가 되는 기능성소재를 포함하는 헬스케어(Healthcare) 전반을 사업 분야로 두고 있습니다.

현재 영업을 영위하고 있는 주요 제품은 위의 간략한 설명과 같이 독자적인 원천기술을 가지고 있는 천연 생체 고분자인 히알루론산(Hyaluronic Acid)을 기반으로 하는 의약품(골관절염 치료제) 및 의료기기[더말 필러(dermal filler)]이며, 합성 고분자인 PEG 및 PLLA 등을응용하여 바이오의약품, 신약 및 기능성 소재의 연구개발에 주력하고 있습니다.

(1) 히알루론산 응용 관절염 치료제

나이가 들거나 무리한 운동 후에 관절 연골(cartilage)이 퇴화(닳거나) 또는 손상되어 관절에서 윤활작용을 해주는 활액(synovial fluid)에 연골조각과 염증인자들이 늘어나고 뻣뻣하고 뻐근한 통증을 수반하게 되는 질병을 골관절염 또는 퇴행성 관절(염)질환이라고 합니다. 방사선 사진으로 보면 아래 그림(원으로 표시된 부분)과 같이 관절 간격이 감소되고, 연골 아래 뼈의 음영이 짙어지는 경화 소견으로 나타납니다.

관절염은 특별한 기질적 원인 없이 나이, 성별, 유전적 요소, 비만, 특정 관절 부위 등의 요인에 따라 발생하는 일차성 또는 특발성 관절염과 외상이나 질병, 기형이 원인이 되어 발생하는 이차성 또는 속발성 관절염으로 분류됩니다. 척추와 엉덩이 관절의 경우에는 외상이 원인인 경우가 많으며, 무릎 관절의 경우에는 나이, 성별 및 몸무게가 주된 원인이 됩니다. 빈도가 높은 편이이서 하나 이상의 관절에서 관절염을 보이는 빈도가 15~44세에서는 5% 미만, 45세~64세에서는 25~30%, 65세 이상에서는 60% 이상인 대표적 노인질환 중 하나 입니다.(출처: 국가건강정보포털, http://health.mw.go.kr)

당사의 주요 제품인 골관절염 치료제 '하이히알플러스주(High Hyal Plus Inj.)'와 '하이히알주(High Hyal Inj.)'는 관절 활액의 성분 중 하나인 히알루론산을 적절한 물성과 농도로 제조하여 정상 관절 활액과 유사한 물성으로 주입하여 활액을 대신하여 관절을 부드럽게 유지시켜 퇴행성 관절염을 개선시켜 주는 제품입니다.

(2) 히알루론산 응용 더말 필러(Dermal filler)히알루론산을 이용하여 제조되는 더말 필러 역시 관절염치료제처럼 작용기전(mechanism of action)이 약리학적(pharmacological)인 측면보다 물리적인 물성을 이용하여 연조직을 채워줌으로써 결손부위 손상이라는 치료적 의학 관점 외에 미용적 의학 관점에서 더 많은 용도로 널리 사용되고 있습니다.

히알루론산 자체는 그 수명이 24시간 이내 ~ 수일 정도로 짧기 때문에 응용제품을 체내로시술 후 일정기간 이상 유지될 수 있도록 당사가 독자적으로 개발한 가교기술인 HI( High molecular Ideal r eticulated matrix )공법을 이용하여 지속시간의 연장과 함께 사용목적에 적합한 점탄성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다.

(3) 히알루론산 응용 안과용제당사는 점안제인 '프로산점안액' 및 '프로산 0.3% 점안액'과 안과수술 보조제인 '하이아이주' 품목을 보유하고 있습니다. 근래 들어, 황사와 미세먼지와 같은 환경적인 요인과 장시간 컴퓨터 및 스마트폰 사용, TV 시청과 같은 생활요인으로 인한 안구건조증 환자가 크게 증가하고 있습니다. 이에 따라 건조해진 안구에 수분을 공급하기 위하여 수분을 많이 함유하는 특성을 가진 히알루론산이 점안제로서 사용되어 수분 보호막을 형성해 주는 역할을 하고 있으며, 안과수술 보조제로서 수술시 안구의 상처부위에 안구 유리체 성분인 히알루론산을 주입하여 상처를 외부로부터 막아주고 채워주는 역할을 하게 됩니다.

(4) 기타 전문의약품

국내 일반 의약품 제조업체의 산업적 환경 특성상 품목당 매출액이 큰 신약을 보유한 업체가 드문데, 이는 신약의 확보는 오랜 기간과 천문학적인 연구개발비가 투자되어야 하기 때문입니다. 따라서, 중단기적으로 회사의 운영을 위한 매출을 창출하기 위해 다수의 제네릭품목을 보유하고 있는 것이 일반적 특성입니다. 휴메딕스에서는 히알루론산을 비롯한 생체적합성 고분자 소재의 연구개발 전문기업으로서 특성화 및 전문화를 실현하기 위한 선택과 집중을 하고 있습니다.

나. 업계 현황 및 전망(1) 의약품 분야

2015년 기준 세계 의약품 시장 규모는 1조661억 달러(1,206조 원) 규모로, 최근 7년간(2009~15년) 연평균 5.2%씩 성장하고 있습니다. 의약품 시장규모>

(단위: 십억 달러($), %)

구분	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015

시장규모	785.3	824.5	858.7	881.0	923.5	995.7	1,066.1

YoY	-	5.0	4.2	2.6	4.8	7.8	7.1

(출처: 2016년 제약산업분석 보고서_한국보건산업진흥원 2017.3 발간)2015년 국내 제약산업의 시장규모는 약 19조 2,365억 원으로 2014년 (19조 3,705억원)에 비해 0.7% 소폭 감소하였으며, 2011~15년 동안 연평균 0.1%로 시장규모가 확대 되고 있습니다.국내 제약산업의 규모는 세계시장의 2%이지만, 양질의 일자리 창출이 가능하고, 신약개발등으로 국부 창출이 기대됨에 따라 국가의 신성장동력의 주력산업으로서 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 국내 현황을 바탕으로 한 의약품 산업의 주요한 특징은 다음과 같습니다.

- 국내 생산 기반의 내수 완제품 중심

- 중소 제조업체의 난무로 시장의 과당경쟁

- 국민의 건강과 직결된 산업으로 인허가에서 유통까지 엄격한 규제를 받는 산업이며, 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력 산업

- 가격의 비탄력적 특성: 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지며, 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않음

- 특허권 등 지적재산권의 보호

(출처: 2016년 제약산업 분석 보고서(한국보건산업진흥원, 2017년 03월))

(2) 히알루론산 관련 산업히알루론산은 그 구조적인 특성으로 인하여 많은 양의 수분을 함유할 수 있으며, 삼투압을유지하여 체내 수분의 균형을 유지하고 피부의 항상성을 유지할 수 있는데, 인체 내에서 크게 1) 공간을 채우고(space-filling), 2) 구조를 지탱하며(structure-stabilizing), 3) 세포를 보호하는(cell-protective) 역할을 담당합니다.

히알루론산은 효소작용에 의한 분해(enzymatic degradation)와 ROS(reactive oxygen species)에 의해 그 수명이 피부에서는 24시간 미만이며, 다른 부위에서도 0.5일~ 수일 정도로짧기 때문에, 의약품이나 의료기기에 적용하기 위하여 히알루론산의 수명을 늘이기 위한 별도의 기술이 필요합니다.히알루론산 관련 기술적 요구는 원료제조에 필요한 생물공학적 미생물 발효 및 정제기술과 제품으로 응용하는데 필요한 물성의 가공을 위한 고분자 물성 유변학(Rheology), 유기화학, 의료용으로 사용하기 위한 정보를 평가하기 위한 생물학, 임상의학까지 다양한 유관학문의 융복합 기술이 요구됩니다.히알루론산은 수분을 많이 함유할 수 있고, 높은 점탄성과 동시에 뛰어난 생체적합성을 지니는 특장점으로 인하여 다양한 제품에 응용되고 있습니다. 현재 비교적 큰 시장규모를 가지고 있는 응용제품은 당사에서는 생산하는 관절염치료제, 더말 필러, 점안제 등이 있습니다.

히알루론산 의료용 제품 시장은 제품 시술 방법적 형태에 따라 분류했을 때 단회 투여, 3회 투여 및 5회 투여 주사 제품으로 나눌 수 있으며, 응용제품으로 분류하면 골관절염 치료제, 더말 필러, 안과용제, 방광요관역류 치료제로 나눌 수 있습니다.

노인 인구에서의 골관절염은 우리나라 장애 질병 중 가장 높은 발병률을 보이는 병증중의 하나라는 점이 골관절염 치료제의 성장 및 일정한 시장 규모를 유지할 수 있는 배경이 되며, 우리나라 젊은 여성의 쌍꺼풀 수술, 융비술(rhinoplasty, 코 성형술), V-라인 턱 윤곽술 등 외모를 가꾸기의 높은 관심은 더말 필러 시장 성장의 가장 중요한 요인으로 분석됩니다.

국내 히알루론산 제품 시장은 인구의 노령화, 환자의 인식, 비만 등에 기인한 관절질환과 최소 침습 시술에 대한 수요 등의 원인에 따라 성장하고 있으며 더말 필러와 골관절염 치료제의 빠른 시장침투가 그 원인으로 분석되고 있습니다. 또한 높은 성장 잠재력과 새로운제조기술, 약물전달시스템에 대한 많은 기회의 시장으로 판단되어 경쟁이 심화되는 양상 또한 보이고 있습니다.

다. 회사의 핵심 경쟁력1) 히알루론산 관절염 치료제

히알루론산 관절염 치료제는 생산에 특별한 제조설비와 생산기술적 노하우가 필요하기 때문에 일반적인 의약품과 비교할때 상대적으로 경쟁의 강도가 높지 않습니다. 당사는 제품의 우수한 품질에 따르는 자체 완제품의 경쟁력을 가지고 있을 뿐만 아니라 자체 제조 원료의약품을 완제품으로 가공함으로써 원가경쟁력 또한 보유하고 있습니다. 거기에 고객의요구에 따른 생산제조수량, 빠른 납기일 등 신속한 고객요구에 부응하는 맞춤형 생산전략으로 CMO 시장에서도 높은 경쟁력을 가지고 있습니다.

2) 히알루론산 더말 필러

히알루론산 더말 필러는 미용성형 목적으로 사용되기 때문에, 각 부위별 시술목적에 맞는 물성을 갖는 제품을 제조하기 위해서는 상당한 기술적 수준이 요구됩니다. 당사는 다양한 물성별 제품을 제조하기 위하여 회귀분석 모델을 통해 공정 안정화를 실현하였고, 제품력에 대해서는 서울아산병원과 중앙대학교병원에서 시행한 임상시험에서 세계 1위 브랜드사의 효과와 안전성에서 동등함을 입증할만큼 세계 선도 업체와 동등한 기술수준을 확보하였습니다. 이러한 독자적인 기술력에 대해 인정 받아 IR52 장영실상을 수상하였습니다. (2014년)

라. 신규사업 등

첫째, 2017년 말에 기존 공장의 4배 CAPA인 제2공장을 완공하였으며 총 480억원이 투자되었습니다. 완공된 제2공장은 우선 히알루론산 필러 '엘라비에 프리미어'와 '관절염치료제 '하이히알 플러스주'등을 생산하며, 2018년 부터 본격적으로 가동될 예정입니다. 이를 통해 제1공장의 생산능력 한계에 따른 공급 부족을 해소하고, 신규 출시 예정인 관절염 치료제(휴미아주)와 신제품 필러 생산, 앰플 및 바이알 주사제의 CMO 공급 물량 확대를 할 계획입니다.둘째, 생체고분자 원천기술을 활용한 필러라인 확대 및 PDRN 제품 출시에 박차를 가할 예정입니다. 히알루론산의 안정성 및 점도를 개선시켜 얼굴부위에 볼륨마이징 효과를 줄 수 있는 필러와 세포재생 및 상처 치유를 촉진할 수 있는 PDRN을 기반으로 한 화장품, 의약품, 필러를 개발할 예정입니다.셋째, 고기능성 코스메슈티컬 브랜드 더마 엘라비에를 신규 런칭을 하였습니다. 또한, 화장품 제품 라인업을 확중하고 홈쇼핑, 면세점, H, 방판, Road shop 등으로 유통채널을 다변화 하여 B2C 기능성화장품 사업을 대폭 강화할 계획입니다.

마. 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2018년(제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 제품 관절염 치료제,더말필러전문의약품,안과용제,원료의약품,화장품 등 수출 1,738 8,034 7,583 내수 11,312 41,908 36,313 소계 13,050 49,942 43,896 상품 기타 등 수출 1 31 5 내수 1,193 4,477 2,914 소계 1,194 4,508 2,919 기타 수출 - - - 내수 61 277 318 소계 61 277 318 합 계 수출 1,739 8,065 7,589 내수 12,566 46,662 39,544 합계 14,305 54,727 47,133 (1) 관절염치료제 당 품목은 인체 관절 구성 성분중 하나인 히알루론산을 기본으로 하며, 골관절염(퇴행성 관절질환)에 대하여 관절활액과 유사한 조성으로 제조하여 관절강 내에 주사함으로써 관절의 윤활작용을 통해 골관절염 증상을 개선시켜주는 제품입니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 하이히알플러스주, 하이히알주, 하이주 등이 있습니다. (2) 더말 필러 생체적합성 고분자로서 높은 안전성을 가진 히알루론산을 가교반응시켜 일정한 점탄성을 가진 겔(Gel)을 제조하여 주사기에 충전한 제품으로 안면부에 주입하여 팔자주름 등의 주름개선 등 안면부에 사용되고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 엘라비에, 리볼라인 등이 있습니다. (3) 전문의약품 국내 대부분 의약품 제조사는 신약을 갖고 있지 않고, 다수의 제네릭 품목을 보유하는 있는 것이 현실인데, 당사가 제조한 제품의 주요상표는 휴메딕스 덱사메타손포스페이트이나트륨주사, 휴메딕스린코마이신염산주사 등이 있습니다. (4) 안과용제 안구의 구성성분 중 하나인 히알루론산의 수분을 많이 함유하는 특성을 이용하여 눈의 보습작용을 위한 점안제와 안과수술시 안구 유리체를 채워주는 주사제로서 사용되고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 프로산점안액, 하이아이주 등이 있습니다. (5) 화장품 당사가 기반기술을 확보하고 있는 히알루론산을 고함량으로 함유하여 보습에 특화된 화장품 세트로 주로 피부과 등 의료기관을 전문 유통채널로 하고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 엘라비에, HU:ON 등이 있습니다. (6) 원료 당사가 기반기술을 확보하고 있는 생체적합성 고분자인 히알루론산과 PEG 응용기술을 이용한 소재로 의약품, 의료기기, 화장품 등의 기능성 소재로 판매되고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 히알루론산나트륨, 휴비타-디, 폴리데옥시리보뉴클레오티드나트륨 (PDRN) 등이 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격추이 당사의 품목별 매출과 관련하여 개별 제품의 내수 및 수출의 가격구성이 다르며, 변동의 폭이 미미하여 기재를 생략합니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입현황 (단위:천원) 품목 2018년(제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 조히알루론산나트륨(고분자) 164,981 418,115 393,123 조히알루론산나트륨(저분자) 76,736 336,861 295,494 에탄올(95%) 67,620 357,480 313,165 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산실적 (단위: g, 관) 제품명 구분 2018년 (제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 원료의약품(고분자) 생산실적 52,900 202,500 136,640 원료의약품(저분자) 생산실적 28,500 228,700 183,100 관절염 치료제 생산실적 768,209 2,197,000 2,254,167 더말 필러 생산실적 428,450 865,715 1,091,861 안과용제 생산실적 2,500 134,000 225,000 나. 생산능력 (단위: g, 관) 제품명 구분 2018년 (제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 원료의약품(고분자) 생산능력 162,000 162,000 174,960 원료의약품(저분자) 생산능력 172,000 319,000 102,000 관절염 치료제 생산능력 4,644,000 4,644,000 4,884,000 더말 필러 생산능력 720,000 720,000 720,000 안과용제 생산능력 150,000 150,000 150,000 주) 상기 생산능력은 제1공장 생산능력입니다. 다. 연간생산능력 산출근거 당사의 공정은 크게 제조공정과 충진공정으로 구분할 수 있으며, 전 배치번호 제품의 충진공정시 후 배치번호 제품 조제공정이 가능합니다. 구분 배치 생산가능 원료의약품 원료의약품(고분자) 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 15일/월 9배치 제조단위 1,620g/배치 * 9배치/월 * 12개월= 174,960g 생산 가능 원료의약품(저분자) 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 5배치 제조단위 1,700g/배치 * 5배치/월 * 12개월 = 102,000g 생산 가능 완제품 관절염3회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 9배치 제조단위 43,000관/배치 * 9배치/월 * 12개월 = 4,644,000관 생산 가능 관절염5회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 2일/월 1배치 제조단위 20,000관/배치 * 1배치/월 * 12개월 = 240,000관 생산 가능 더말 필러 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 4배치 제조단위 15,000관/배치 * 4배치/월 * 12개월= 720,000관 생산 가능 안과용제 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 3일/월 0.5배치 제조단위 25,000관 * 월 0.5배치 가능 * 12개월= 150,000관 생산 가능 ※ 당사는 관절염치료제, 더말필러, 안과용제를 같은 라인에서 생산하고 있어 주문량에 따라 작업일수의 탄력적 변동을 통해 배치수량이 변경될 수 있습니다. 라. 가동률 (단위: %) 제품명 구분 2018년 (제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 원료의약품(고분자) 생산능력 32.7% 125.0% 78.1% 원료의약품(저분자) 생산능력 15.0% 71.7% 179.5% 관절염 치료제 생산능력 16.5% 47.3% 46.2% 더말 필러 생산능력 59.5% 120.2% 151.6% 안과용제 생산능력 16.7% 89.3% 150.0% 마. 생산설비 현황 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,529,955,488 - - - - 3,529,955,488 건물 20,624,717,243 16,000,000 - (292,369,430) - 20,348,347,813 구축물 91,399,596 - - (6,281,667) - 85,117,929 기계장치 13,204,822,000 17,900,000 - (850,937,445) 7,494,139 12,379,278,694 차량운반구 13,983,499 - - (1,192,514) - 12,790,985 공구와기구 3,471,214,090 131,125,380 - (411,578,990) 202,023,403 3,392,783,883 비품 632,124,867 71,335,000 - (80,891,025) - 622,568,842 시설장치 33,448,735 27,000,000 - (5,800,843) - 54,647,892 건설중인자산 3,530,290,242 2,032,919,366 - - (126,217,215) 5,436,992,393 합계 45,131,955,760 2,296,279,746 - (1,649,051,914) 83,300,327 45,682,483,919 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 연결범위 변동 기말 토지 5,254,890,572 - - - (1,931,169,744) 49,214,560 3,372,935,388 건물 7,844,724,594 48,598,180 - (319,305,563) (3,418,696,722) 165,937,826 4,321,258,315 구축물 33,327,679 - (7,000) (8,094,960) - - 25,225,719 기계장치 2,038,374,097 814,058,269 (9,000) (969,852,169) 1,312,758,492 558,949,109 3,754,278,798 차량운반구 14,664,671 - - (7,577,196) - 13,251,887 20,339,362 공구와기구 659,950,215 569,089,340 - (396,537,175) 25,000,000 51,940,833 909,443,213 비품 219,182,444 526,240,780 (2,271,545) (312,300,334) 67,200,000 53,300,165 551,351,510 시설장치 - - - (12,512,715) - 73,439,370 60,926,655 건설중인자산 1,710,633,492 18,019,989,449 - - (1,508,708,492) 25,000,000 18,246,914,449 합계 17,775,747,764 19,977,976,018 (2,287,545) (2,026,180,112) (5,453,616,466) 991,033,750 31,262,673,409 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 1,386,827,146 3,868,063,426 - - - 5,254,890,572 건물 4,554,862,518 3,598,162,946 (23,238,094) (386,296,535) 101,233,759 7,844,724,594 구축물 2,572,639 37,000,000 - (6,244,960) - 33,327,679 기계장치 1,671,579,021 26,360,000 - (674,917,430) 1,015,352,506 2,038,374,097 차량운반구 24,691,651 1,937,800 - (11,964,780) - 14,664,671 공구와기구 430,819,551 398,314,000 - (295,906,179) 126,722,843 659,950,215 비품 146,374,188 76,426,017 (13,344,506) (110,052,255) 119,779,000 219,182,444 건설중인자산 134,116,265 2,939,605,335 - - (1,363,088,108) 1,710,633,492 합계 8,351,842,979 10,945,869,524 (36,582,600) (1,485,382,139) - 17,775,747,764 바. 설비의 신설 매입계획(1) 제천 2공장 신축 당사는 2016년 03월 15일 제2공장(cGMP) 신축관련 착공을 하여 2017년 04월 18일부로 완공되었습니다. 신공장은 기존 프리필드형(사전충진주사제)주사제 라인 설비를 보강하는 형태이며, 프리필드형 주사제 라인과 바이알, 동결건조 앰플을 생산할 수 있는 주사제 전용 공장입니다. 완공된 공장은 기존보다 4배이상 생산규모가 늘어나며, 2020년까지 생산능력을 연매출 2,000억원 규모로 끌어올릴 계획입니다.① 생산동- 1회 관절제형 생산라인과 점성용 프리필드 충전라인, 대용량 프리필드 충전라인, 점안제 생산라인, 히알루론산 발효 및 정제라인 ② 유틸리티동- 공조장치, 주사용수 및 정제수 제조장치, 청정스팀 및 공기 제조장치 ③ 제품창고- 생산되는 완제품을 안전하게 보관할 창고 ④ QC실험실- 제품 분석을 위한 실험실 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2018년 (제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 제품 관절염 치료제,더말필러,전문의약품,안과용제,원료의약품,화장품 등 수출 1,738 8,034 7,583 내수 11,312 41,908 36,313 소계 13,050 49,942 43,896 상품 기타 등 수출 1 31 5 내수 1,193 4,477 2,914 소계 1,194 4,508 2,919 기타 수출 - - - 내수 61 277 318 소계 61 277 318 합 계 수출 1,739 8,065 7,589 내수 12,566 46,662 39,544 합계 14,305 54,727 47,133 나. 판매경로 매출유형 구분 판매경로 제품 수출 당사 → 현지국 수입업체 또는 제약회사 당사 → 국내 수출대행업체→ 현지국 수입업체 또는 제약회사 국내 당사 → 병의원 또는 위탁 제약회사 당사 → 대리점 또는 판매 제약회사 상품 국내 당사(타사 생산제품) → 병의원 주1) 제품별 판매경로는 모든 제품이 유사하여 품목을 구분하지 않음. 다. 판매전략 당사의 주요 판매전략은 생체적합성 고분자 연구 전문기업이자, 히알루론산에 뛰어난 기술을 가진 특화된 기업의 이미지를 만들어 마케팅에 활용하는 것입니다. 우수한 기술을 바탕으로 한 좋은 제품을 합리적인 가격으로 제공하는 것을 기본전략으로 하며, 추가적으로 시장을 선도하는 글로벌기업 대비 높은 가격경쟁력을 확보하고 대형 글로벌기업은 대량 생산으로 인해 대응하기 힘든 고객별, 국가별 맞춤형 상품 구성을 통한 높은 수준의 서비스를 통한 시장 확대 또한 진행하고 있습니다. 다음은 지역별 판매 전략 입니다. (1) 국내 판매 전략 ① 히알루론산(HA) 전문기업 이미지 메이킹:- 기술력의 적극적 홍보, 대학 등과 함께 개발 기술 관련 논문 투고 등 ② 학회/세미나 후원 및 각종 매체 홍보 마케팅 강화로 브랜드 인지도 향상 ③ 품질관리 및 고객관리 강화로 회사 및 브랜드 신뢰도 강화- 소비자 불만사례 발생시 즉시 대응 및 신속한 피드백 ④ 신제품 출시로 제품의 다양성 및 가격경쟁력 확보로 공격적 시장 선점 ⑤ 직영판매조직 운영 및 전문 역량 강화를 통한 신뢰도 증대 및 영업력 강화 ⑥ 영향력 있는 의사 고객(KOL: Key opinion leader)과의 관계 유지 ⑦ 대형 제약사와의 전략적 제휴 및 CMO 및 ODM 강화로 시장 확대- 업체 요구 사항 적극 반영: 제품 기준, 생산수량, 납기일정 등 ⑧ 유통채널 다각화를 통한 시장 확대 및 안정적 매출성장 기반 마련 (2)해외 판매 전략 ① 중국을 비롯하여 동남아, 동유럽, 중동에 진출하여 매출 확대 후 중장기적 준비를 통한 선진시장 진출 ② 현지 판매 네트워크 구축을 통한 시장 진입- 현지 규제 당국에 제품의 허가등록 능력 및 마케팅 네트워크를 확보하고 있는 업체와의 파트너쉽 체결③ 신규 품목의 적기에 해당 국가의 규제당국 등록을 통한 기회 상실 방지④ 글로벌 네트워크 구축을 통한 지역별 시장정보 수집 및 전략적 대응 - 해외 학회 및 박람회 부스 진출⑤ 지역별 제품 및 마케팅 전략의 차별화로 제품 및 서비스 현지화- 국가별로 희망하는 옵션을 채택할 수 있는 제품구성으로 맞춤 전략 ⑥ 공동마케팅을 통한 판매시장 확대 및 기술수출- 개발단계에서 공동임상 추진 또는 지역 판매권 이전 ⑦ High-Quality, Low-Price 전략으로 시장점유 확대- 단순한 저가 공략전술이 아닌, 우수한 품질을 바탕으로 합리적 가격경쟁력을 갖춘 제품으로 진출 6. 수주현황당사는 상시 주문 및 납품 시스템으로 운영되고 있으며, 당사의 제품은 최종 수요자가 장기간에 걸친 구매를 하는 품목이 아니기 때문에 수주내역은 존재하지 않습니다.7. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.가. 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 나. 신용위험 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 현금 및 현금성자산(보유현금 제외) 33,726,482,731 38,023,208,805 단기금융상품 - - 매출채권 17,087,620,893 17,618,407,961 기타채권 1,451,911,189 431,073,324 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 1,023,477,400 881,777,400 합계 53,289,492,213 56,954,467,490 다. 유동성 위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,475,434,541 2,475,434,541 2,475,434,541 - - - 기타채무 7,360,526,777 7,360,526,777 7,357,923,517 - 2,603,260 - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 차입금 8,596,572,500 8,596,572,500 3,346,572,500 2,625,000,000 2,625,000,000 - 합계 18,775,033,818 18,775,033,818 13,179,930,558 2,625,000,000 2,970,103,260 - 전기말: 매입채무 2,295,069,847 2,295,069,847 2,295,069,847 - - - 기타채무 1,252,182,099 1,252,182,099 1,249,578,839 1,023,560 1,579,700 - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 차입금 9,997,866,497 9,997,866,497 3,435,366,497 2,625,000,000 3,937,500,000 - 합계 13,887,618,443 13,887,618,443 6,980,015,183 2,626,023,560 4,281,579,700 - 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 582,617.50 621,361,563 USD 407,234.26 436,310,786 EUR 517,989.83 750,422,057 EUR 1,213,242.19 1,552,040,071 JPY - - JPY - - 매출채권 USD 23,655.00 25,228,058 USD 210,800.00 225,851,120 EUR 30,000.00 39,358,500 EUR - - 매입채무 USD - - USD - - 단기차입금 EUR 550,000.00 721,572,500 EUR 633,470.00 810,366,497 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 67,543,918 (67,543,918) 140,383,548 (140,383,548) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동 이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 고정이자율 : 금융자산 23,000,000,000 23,000,000,000 금융부채 8,596,572,500 9,997,866,497 소계 31,596,572,500 32,997,866,497 변동이자율 : 금융자산 10,726,380,371 15,023,056,445 금융부채 - - 소계 10,726,380,371 15,023,056,445 합계 42,322,952,871 48,020,922,942 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약- 해당사항 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 비용 (단위:천원) 구분 2018년 (제16기 1분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 판관비경상연구개발비 사용액 746,462 3,266,546 5,451,146 매출액 대비 비율 5.22% 5.97% 12.10% 정부보조금 차감액 238,981 (1,038,613) (796,901) 합 계 985,442 4,305,159 4,654,245 (매출액 대비 비율) 6.89% 7.87% 10.33% 나. 연구개발 실적 당사는 3N(New Value, New Function, New Tehcnology)을 새로운 핵심 가치로서 표방하며,헬스케어 전분야에 응용연구가 가능 하도록 고분자, 바이오, 합성으로 크게 분야를 나눈 연구 포트폴리오를 구성하고, 상품화를 위하여 임상시험 및 허가 등록을 진행할 수 있는 개발 업무 전담팀까지 갖추었으며, 바이오 핵심 기반기술 개발에 한층 박차를 가하여 원천기술 확보를 통한 지적재산권을 확보하고자 합니다. 지금까지 앞선 연구개발 결과물로서 아래의 표와 같이 다수의 연구과제를 수행하여 성공적으로 그 결과물을 사업화 진행 중에 있습니다. [기술개발 실적] 구 분 내 용 지원기관 기술개발 완료 주1) 1) 히알루론산의 발효 생산기술 개발 2) 히알루론산의 망상구조 가교기술 개발 3) 히알루론산의 회귀분석을 통한 미세 물성조정 생산공정 개발 4) 단회(1회) 투여 관절염치료제 제형화 5) 저함량 히알루론산을 이용한 고점성 필러 개발 6) 이중 기능(Dual function) 비타민 복합제 합성 7) 황반변성 치료제 인간 항체 후보 개발 8) PEGnology를 활용한 천연물 유래 항암제 후보 물질 합성9) 멜리틴 정제 및 PEGylation 개발 (독성 감소)10) 지속성 PCL 필러 제품개발11) PN필러 제품개발 내부 및 정부지원 연구비 제품화 (사업화) 실적 1) 히알루론산 필러 개발(임상 3상 완료) 2) 임자엽추출물의 개별인정형건강기능식품원료 개발(제품 출시) 3) 무통화제인 리도카인을 함유한 필러 개발4) 항염 멜리틴 소재 개발 및 남성 화장품(옴므 2종) 개발 5) 지방산을 이용한 안정화된 비타민D 전구체 기능성 소재 개발 내부 및 정부지원 연구비 다. 신약 개발 현황 및 향후 계획 당사는 히알루론산 및 PEG와 같은 생체적합성 고분자에 연구전문기업으로 해당 분야에 대한 기반 기술을 보유하고 있으며, 이런 원천 기술을 신약개발에 응용 연구중에 있습니다. 기존의 전통적인 글로벌 신약 개발에는 수 조원에 달하는 천문학적 비용의 비용과 10~15년의 개발기간이 소용됩니다. 그리고, 글로벌 제약사에서 연구개발 중 각 임상단계에서 큰비용을 들인 임상시험에 성공하더라도 경제적 이익의 판단에 따라 제품 개발을 중단하는 후보물질이 다수 있습니다. 따라서, 완전히 새로운 약리활성을 갖는 화합물의 합성에서 시작하는 기존의 일반적인 신약개발 과정은 천문학적 비용과 오랜 기간이 필요하기 때문에 당사와 같은 국내 제약사로서는 한계가 있습니다. 기본적인 당사의 전략은 원천기술을 보유한 생체적합성 고분자를 활용하여 신약을 개발하는 것으로 기존 약리활성이 있는 물질에 PEGnology를 이용함으로써 투약 용량감소를 통한 안전성 강화, 용해도 개선을 통한 경구형 제품 개발, 지속형 제품 개발등으로, 이는 천문학적 연구비용이 소요되는 신규 약리활성 화합물을 개발하는 신약개발 전략 대신, 주 약리활성이 규명되어 있는 기존 알려진 성분을 활용함으로써 상대적으로 낮은 연구개발 비용과 개발 기간을 단축할 수 있는 전략을 구사할 수 있습니다. 또한, 주기적인 제품의 시장성 및 개발 타당성 스크리닝을 통해서 연구중인 제품의 시장성등을 해당 시점에서의 판단에 따라 진행여부를 재점검하고, 유망한 물질의 연구를 개시하는 중소기업 특유의 신속한 의사결정과 방향 선회 능력을 활용한 전략을 구사하고 있습니다. 라. 지적재산권 등 [지적재산권 및 각종 인증 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만료일 적용제품 주무관청 1 특허권 역상 HPLC를 이용한 배당체 분석방법 ㈜휴메딕스 2008.02.19 2010.02.10 2028.02.19 천연물 분석방법 확보 특허청 2 특허권 피퍼롱구미닌 제조법 ㈜휴메딕스 2009.02.02 2012.11.30 2029.02.02 천연미백 기능성 소재확보 특허청 3 특허권 페길레이션된 X-선 조영제 ㈜휴메딕스 2009.09.09 2012.11.30 2029.09.09 안정화된 조영제 원천물질 확보 특허청 4 특허권 히알루론산을 함유하는 유착방지제 ㈜휴메딕스 2009.05.08 2011.10.11 2029.05.08 메디펜스 플러스 특허청 5 특허권 레티노일폴리에틸렌클리콜화 유도체 제법 ㈜휴메딕스 2010.01.06 2012.11.30 2030.01.06 안정화된 주름개선소재 확보 특허청 PCT 6 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체 포함하는 피부염예방 조성물 ㈜휴메딕스 2012.12.21 2014.05.21 2032.12.21 항염소재 확보 특허청 7 특허권 바실러스 나토균을 이용한 고농도 인삼함유제제의 제법 ㈜휴메딕스 2006.11.17 2008.07.25 2026.11.17 인삼유래의 건강식품 소재 확보 특허청 8 특허권 깻잎 추출물의 비만예방 조성물 ㈜휴메딕스 2005.02.16 2006.11.03 2025.02.16 건강기능식품 개별인정을 받아 원료공급 특허청 9 특허권 페길레이션된 베튤린유도체를 포함하는 화장료조성물 ㈜휴메딕스 2009.04.01 2011.08.29 2029.04.01 페길레이션을 통한화장품 소재 확보 특허청 10 특허권 레티노이드 유도체 및 화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2010.07.14 2012.10.18 2030.07.14 화장품소재 확보 특허청 11 상표권 엘라비에(Elravie) ㈜휴메딕스 2011.05.24 2012.06.14 2022.06.14 브랜드명 확보(필러) 특허청 12 상표권 유온(EUON) ㈜휴메딕스 2007.01.16 2008.06.04 2018.06.05 브랜드명 확보 (히알루론산원료) 특허청 13 특허권 히알루론산의 가교 기술 ㈜휴메딕스 2013.09.09 특허 진행중 - 필러제조의 원천기술 특허청 PCT 14 특허권 페길레이션된 7-DHC ㈜휴메딕스 2014.01.29 특허 진행중 - 화장품소재 확보 특허청 15 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체의 항암제 조성물 ㈜휴메딕스 2013.11.27 2015.06.18 2033.11.27 항암제 후보물질 확보 특허청 16 특허권 복합비타민을 포함하는 항산화제 ㈜휴메딕스 2013.06.11 2015.05.11 2033.06.11 신규 복합 비타민 확보 특허청 17 특허권 비타민 C와 B3 복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2015.02.03 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 18 특허권 비타민 C와 E의복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2014.10.08 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 19 특허권 봉독으로부터 멜리틴 분리방법 ㈜휴메딕스 2013.10.31 2016.03.25 - 천연유래 항염물질제법 확보 특허청 20 특허권 멜리틴-폴리에틸렌글리콜 배합체 조성체 ㈜휴메딕스 2014.06.13 특허 진행중 - 페길레이션된 항염소재 독점권확보 특허청 21 특허권 지방산컨쥬게이션된7-데하이드로콜레스테롤 유도체 ㈜휴메딕스 2015.02.25 특허 진행중 - 신규 복합비타민 확보 특허청 22 특허권 인체지방줄기세포 배양액의화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2014.07.31 2016.05.31 - 신규화장품 특허청 23 상표권 휴메딕스(HUMEDIX) ㈜휴메딕스 2014.08.08 2015.07.16 - 브랜드명 확보(사명) 특허청 24 상표권 더마 엘라비에(Derma Elravie) ㈜휴메딕스 2016.03.04 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 25 연구소인정 기업부설연구소 ㈜휴메딕스 - 2004.04.30 - 연구인프라에 대한 공식인정 한국산업기술진흥협회 26 BGMP 우수원료의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.09.14 - 우수원료의약품제조체계인정 식품의약품안전처 27 KGMP 우수의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.11.19 - 우수의약품 제조체계 인정 식품의약품안전처 28 INNO- BIZ 기술혁신형 중소기업 ㈜휴메딕스 - 2013.07.25 - 기술혁신성 인정 기업은행 29 ISO 9001 품질관리시스템 적합성 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 상품에 대한 품질관리체계 확보 SGS (영국) 30 ISO 13485 의료기기 품질시스템 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 의료기기의 품질관리체계 확보 SGS (영국) 31 유럽인증 관절염치료제의 CE ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 관절염치료제 유럽연합의 요구조건에 적합함 인정 SGS (영국) 32 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2012.12.27 - 더말 필러 유럽연합의 요구조건에 적합한 인정 SGS (영국) 33 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2016.06.21 - 더말 필러 유럽등록모델 추가 EVPU 34 수상 IR52 장영실상 ㈜휴메딕스 - 2014.05.06 - 엘라비에 필러 기술혁신 우수성 인정 미래창조 과학부 35 상표권 베스피엘(BESPIEL) ㈜휴메딕스 2016.09.13 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 36 수상 IR52 장영실 기술혁신상 ㈜휴메딕스 - 2015.11.16 - 연구조직 기술혁신성 인정 미래창조과학부 37 수상 2015년 국가연구개발 우수성과 ㈜휴메딕스 - 2015.10.15 - Crosslink hyaluronic acid 기술개발 마. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 중국 JOINCARE사의 자회사인 HAIBIN사와 1회제형 관절주사제(HUMIA14002)에 대한 기술이전 계약(400만달러)을 체결하였습니다.'HUMIA14002'는 정상인의 관절 활액의 물성에 가장 유사하게 만들어졌고, 주 1회 투여 방식으로 환자의 편이성과 약효 지속성을 증가시킨 의약품으로서 향후 휴메딕스는 생산기술이전을 HAIBIN사는 중국내 임상시험, 허가등록 및 판매를 담당할 예정입니다. 또한 향후 15년간 중국 내 1회제형 제품매출액에 대한 일정액을 런닝로열티로 받게될 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 당사의 제16기 1분기 및 비교 표시되는 제15기 1분기 연결 재무제표(재무제표)는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제15기말, 제14기말 연결 재무제표(재무제표)는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※당사의 제16기 1분기, 제15기 및 제15기 1분기, 제14기 연결 재무제표(재무제표)는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위:백만원) 과 목 제16기 1분기(2018년 03월말) 제15기(2017년 12월말) 제14기(2016년 12월말) 유동자산 65,023 65,341 82,438 현금및현금성자산 33,726 38,023 59,759 재고자산 9,351 9,000 3,716 기타유동자산 21,946 18,317 18,963 비유동자산 64,536 63,288 48,720 유형자산 45,862 45,132 31,263 무형자산 789 881 855 기타비유동자산 17,885 17,275 16,602 자산총계 129,559 128,628 131,159 유동부채 18,444 11,483 8,583 비유동부채 3,006 4,280 9,567 부채총계 21,450 15,763 18,151 지배기업소유주지분 101,738 107,006 109,110 자본금 4,674 4,459 4,373 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 (26,250) (24,202) (14,320) 이익잉여금 34,869 37,720 30,547 기타포괄적손익누계액 (17) 566 47 비지배지분 6,371 5,860 3,898 자본총계 108,109 112,865 113,008 부채및자본총계 129,559 128,628 131,159 과 목 제16기 1분기(2018.01.01~2018.03.31) 제15기 (2017.01.01~2017.12.31) 제14기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 14,305 54,727 47,134 영업이익 2,127 11,859 12,839 당기순이익 2,448 13,376 10,470 지배회사지분 순이익 1,937 11,548 10,254 비지배지분 순이익 511 1,828 195 기본주당이익 215 1,336원 1,167원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 ㈜파나시 9,645,000 9,660주 50.1% 의료기기 제조 대한민국 전기 중 ㈜파나시의 33.1%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜파나시 13,677,015,526 915,171,357 2,313,558,192 1,024,223,694 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 변동 사유 제16기 1분기(2018년) - - - - 제15기(2017년) ㈜파나시 - - - 제14기(2016년) ㈜파나시 ㈜파나시 - 당기중 지분 취득 나. 요약 재무정보 ※ 당사의 제16기 1분기 및 비교 표시되는 제15기 1분기 재무제표는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제15기말, 제14기말 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※당사의 제16기 1분기, 제15기 및 제15기 1분기, 제14기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제16기 1분기(2018년 03월말) 제15기(2017년 12월말) 제14기 (2016년 12월말) 유동자산 54,825 56,099 76,526 현금및현금성자산 25,212 29,833 55,116 재고자산 8,709 8,478 3,251 기타유동자산 20,904 17,788 18,159 비유동자산 70,736 69,621 55,430 유형자산 44,553 43,796 30,338 무형자산 600 689 667 기타비유동자산 25,583 25,136 24,425 자산총계 125,561 125,719 131,956 유동부채 17,769 10,899 7,826 비유동부채 2,969 4,281 9,530 부채총계 20,737 15,180 17,356 자본금 4,674 4,459 4,373 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 (20,544) (18,496) (8,613) 이익잉여금(결손금) 32,230 35,728 30,377 기타포괄적손익누계액 - 385 - 자본총계 104,824 110,540 114,600 부채및자본총계 125,561 125,719 131,956 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제16기 1분기(2018.01.01~2018.03.31) 제15기 (2017.01.01~2017.12.31) 제14기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 12,519 50,280 45,061 영업이익 1,296 10,702 12,231 당기순이익 1,488 9,727 10,105 총포괄손익 1,488 10,112 10,370 기본주당이익 165원 1,125원 1,148원 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)휴메딕스 2018년 1분기 보고서v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 15 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 65,023,262,553 65,340,570,542 현금및현금성자산 33,726,482,731 38,023,208,805 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 17,087,620,893 17,618,407,961 기타채권 1,451,911,189 431,073,324 재고자산 9,351,319,455 9,000,089,708 유동비금융자산 3,405,928,285 267,790,744 비유동자산 64,535,771,594 63,287,891,303 매도가능 금융자산 11,377,226,982 10,903,423,317 유형자산 45,862,483,919 45,131,955,760 영업권 이외의 무형자산 789,051,249 881,260,763 투자부동산 5,048,909,842 5,093,877,240 기타비유동금융자산 1,522,461 1,189,094 비유동기타채권 1,023,477,400 881,777,400 이연법인세자산 433,099,741 394,407,729 자산총계 129,559,034,147 128,628,461,845 부채 유동부채 18,444,192,467 11,483,195,497 매입채무 및 기타유동채무 2,475,434,541 2,295,069,847 기타채무 7,360,526,777 1,252,182,099 당기법인세부채 939,751,856 1,180,037,030 차입금 721,572,500 810,366,497 유동성차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 유동비금융부채 1,163,826,109 212,096,347 유동충당부채 533,080,684 483,443,677 비유동부채 3,005,771,103 4,280,000,000 장기차입금 2,625,000,000 3,937,500,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 342,500,000 342,500,000 이연법인세부채 38,271,103 0 부채총계 21,449,963,570 15,763,195,497 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,738,072,165 107,005,583,342 자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 기타자본구성요소 (26,250,460,451) (24,202,430,151) 기타포괄손익누계액 (17,476,419) 566,015,193 이익잉여금 34,868,753,425 37,719,593,190 비지배지분 6,370,998,412 5,859,683,006 자본총계 108,109,070,577 112,865,266,348 자본과부채총계 129,559,034,147 128,628,461,845 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,305,481,893 14,305,481,893 12,631,652,105 12,631,652,105 상품매출 1,193,773,501 1,193,773,501 976,393,949 976,393,949 제품매출 13,050,428,138 13,050,428,138 11,584,796,791 11,584,796,791 기타매출 61,280,254 61,280,254 70,461,365 70,461,365 매출원가 8,775,015,565 8,775,015,565 7,170,931,241 7,170,931,241 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,775,015,565 8,775,015,565 7,170,931,241 7,170,931,241 상품매출원가 875,327,174 875,327,174 804,403,278 804,403,278 제품매출원가 7,899,688,391 7,899,688,391 6,366,527,963 6,366,527,963 매출총이익 5,530,466,328 5,530,466,328 5,460,720,864 5,460,720,864 판매비와관리비 3,403,033,695 3,403,033,695 2,627,691,077 2,627,691,077 영업이익(손실) 2,127,432,633 2,127,432,633 2,833,029,787 2,833,029,787 금융수익 599,975,674 599,975,674 170,162,250 170,162,250 금융원가 47,124,453 47,124,453 270,621,659 270,621,659 기타이익 23,497,508 23,497,508 23,576,132 23,576,132 기타손실 35,747,787 35,747,787 10,347,773 10,347,773 법인세비용차감전순이익(손실) 2,668,033,575 2,668,033,575 2,745,798,737 2,745,798,737 법인세비용 219,787,046 219,787,046 441,419,756 441,419,756 당기순이익(손실) 2,448,246,529 2,448,246,529 2,304,378,981 2,304,378,981 기타포괄손익 0 0 (70,013,298) (70,013,298) 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 (70,013,298) (70,013,298) 총포괄손익 2,448,246,529 2,448,246,529 2,234,365,683 2,234,365,683 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,936,931,123 1,936,931,123 2,256,781,486 2,256,781,486 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 511,315,406 511,315,406 47,597,495 47,597,495 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,936,931,123 1,936,931,123 2,219,946,186 2,219,946,186 총 포괄손익, 비지배지분 511,315,406 511,315,406 14,419,497 14,419,497 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 215 215 257 257 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 215 215 257 257 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (14,319,964,259) 46,651,986 30,547,117,707 109,110,414,544 3,897,669,012 113,008,083,556 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,256,781,486 2,256,781,486 47,597,495 2,304,378,981 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (36,835,300) 0 (36,835,300) (33,177,998) (70,013,298) 총포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,289,803,500) (4,289,803,500) 0 (4,289,803,500) 자기주식 취득 0 0 (1,611,054,650) 0 0 (1,611,054,650) 0 (1,611,054,650) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 주식배당 0 0 0 0 (85,796,000) 0 0 0 지배기업의 사업부인수에 따른 변동 0 0 (5,278,769,917) 0 0 (5,278,769,917) 0 (5,278,769,917) 2017.03.31 (기말자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (21,209,788,826) 9,816,686 28,428,299,693 100,150,732,663 3,912,088,509 104,062,821,172 2018.01.01 (기초자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (24,202,430,151) 566,015,193 37,719,593,190 107,005,583,342 5,859,683,006 112,865,266,348 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,936,931,123 1,936,931,123 511,315,406 2,448,246,529 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (583,491,612) 583,491,612 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,156,412,000) (5,156,412,000) 0 (5,156,412,000) 자기주식 취득 0 0 (2,048,030,300) 0 0 (2,048,030,300) 0 (2,048,030,300) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 주식배당 214,850,500 0 0 0 (214,850,500) 0 0 0 지배기업의 사업부인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (26,250,460,451) (17,476,419) 34,868,753,425 101,738,072,165 6,370,998,412 108,109,070,577 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 1,371,984,584 (1,626,837,364) 영업에서 창출된 현금 1,738,553,242 (939,120,879) 이자수취 136,586,670 161,208,081 이자지급 (42,662,199) (48,267,118) 배당금의 수취 0 0 법인세납부(환급) (460,493,129) (800,657,448) 투자활동현금흐름 (2,244,767,306) (9,217,051,885) 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,500,000 0 무형자산의 처분 0 0 정부보조금의 수취 0 3,000,000 보증금의 감소 60,000,000 0 임차보증금의 감소 0 0 단기대여금의 감소 0 11,500,140 장기대여금의 감소 14,180,000 37,000,000 배당금수취 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 취득 (1,850,311,474) (3,990,982,108) 무형자산의 취득 0 0 보증금의 증가 0 1,200,000 임차보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의 취득 (253,922,465) 0 장기대여금의 증가 (215,880,000) 0 장기금융상품의 증가 (333,367) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,278,769,917) 재무활동현금흐름 (3,439,146,547) (798,765,706) 단기차입금의 증가 (78,616,247) 867,838,944 장기차입금의 상환 (1,312,500,000) (101,270,000) 장기차입금의 증가 0 0 배당금지급 0 0 자기주식의 취득 (2,048,030,300) (1,611,054,650) 임대보증금의 감소 0 45,720,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 증가 0 0 유상증자 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,311,929,269) (11,642,654,955) 기초현금및현금성자산 38,023,208,805 59,758,757,060 기말현금및현금성자산 33,726,482,731 48,317,839,243 3. 연결재무제표 주석 제 16(당) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 15(전) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 휴메딕스(이하 "지배기업")는 2003년 2월에 설립되었으며 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 : 경기 안양시 동안구 학의로 268 (관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지: 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업 내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요 주주 및 지분율당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 보통주 ㈜휴온스글로벌 3,786,798 40.51% 자기주식 371,733 3.98% 기타 5,189,222 55.51% 합계 9,347,753 100.00% (5) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 ㈜파나시 9,645,000 9,660 50.08% 의료기기 제조 대한민국 전기 중 ㈜파나시의 33.13%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜파나시 13,677,015,526 915,171,357 2,313,558,192 1,024,223,694 2. 재무제표 작성기준 및 연결기준2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ■ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 (2) 기능통화와 표시통화 연결기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석4: 중요한 회계정책 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석18: 반품충당부채 ■ 주석30: 이연법인세자산 연결기업은 「기업소득 환류세제」에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. ③ 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 일부 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ■ 자산이나 부채의 주된 시장 ■ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ■ 주석 27: 금융상품 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ■ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ■ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ■ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ■ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ■ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ■ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (1) 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에서 가감하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」(개정)- 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업은 당기와 전기의 정보에 대해 주석 34에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호「법인세」(개정)- 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1112호「타 기업에 대한 지분의 공시」(개정)- 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 유동성/비유동성 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ■ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름 에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거 하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 및 구축물 5년 ~ 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구, 공기구비품, 시설장치 5년 정률법 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결기업은 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 반영합니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고,일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 연결기업은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호「금융상품」(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호「금융상품」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호「금융상품 : 인식과 측정」을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품의 경제상황에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어,기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.또한 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익- 공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 지분상품중 일부를 당기손익인식금융자산으로 분류할 계획을 가지고 있으며, 관련 미실현손익이 이익잉여금으로 변경될 수 있습니다. ①-2 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ①-3 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ② 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호「수익」, 제1011호「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호「부동산건설약정」, 제2118호「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적 효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 도입에 따른 구체적인 재무적 영향을 분석하고 있으며, 연결기업이 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용이 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. ②-1 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ②-2 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결기업이 체결한 라이선스 계약은 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우, 라이선스와 기타 용역이 별도의 수행의무로 구별되는지, 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지 등에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결기업은 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ③ 기업회계기준서 제1110호「연결재무제표」및 제1028호「관계기업과 공동기업에 대한 투자」(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호「리스」(제정) 기업회계기준서 제1116호「리스」는 기업회계기준서 제1017호 「리스」, 기업회계기준해석서 제2104호「약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정」, 기업회계기준해석서 제2015호「운용리스: 인센티브」, 기업회계기준해석서 제2027호「법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가」를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.⑤ 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 동 개정사항을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」(개정)-주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호「외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가」 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (ⅰ) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ⅱ) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 부문별정보 연결기업의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결기업의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 1,192,818,331 955,170 1,193,773,501 976,187,957 205,992 976,393,949 제품매출 11,312,144,980 1,738,283,158 13,050,428,138 10,600,465,529 984,331,262 11,584,796,791 기타매출 61,280,254 - 61,280,254 70,461,365 - 70,461,365 합계 12,566,243,565 1,739,238,328 14,305,481,893 11,647,114,851 984,537,254 12,631,652,105 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 ㈜휴온스 48.64% 54.12% ㈜케이아이씨팜 8.71% 11.13% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 보유현금 102,360 152,360 요구불예금 33,726,380,371 38,023,056,445 합계 33,726,482,731 38,023,208,805 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 매출채권 17,611,593,380 18,158,647,812 대손충당금 (523,972,487) (540,239,851) 매출채권 순장부금액 17,087,620,893 17,618,407,961 (2) 당분기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초금액 540,239,851 452,223,234 연결범위 변동 - - 대손상각비 (16,267,364) 88,016,617 제각 - - 기말금액 523,972,487 540,239,851 ( 3 ) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 ~30일 이내 42,563,092 72,792,949 30일 초과 92,604,109 232,649,994 합계 135,167,201 305,442,943 8. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 36,240,000 286,360,000 36,240,000 84,660,000 미수금 339,017,005 - 345,640,442 - 미수수익 64,824,175 - 49,192,882 - 부가세대급금 1,011,830,009 - - - 보증금 - 737,117,400 - 797,117,400 합계 1,451,911,189 1,023,477,400 431,073,324 881,777,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타채권은 없습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 상품 492,590,912 353,981,900 제품 2,302,400,819 2,092,593,753 원재료 989,864,264 873,263,138 부재료 1,220,377,670 1,794,320,883 재공품 4,345,800,640 3,885,644,884 미착품 285,150 285,150 합계 9,351,319,455 9,000,089,708 연결기업은 당분기말와 전기말 중 재고자산폐기손실을 89,227,851원과 534,726,800원을 인식하였습니다. 10. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 선급금 3,092,168,665 124,162,989 선급비용 313,759,620 143,627,755 합계 3,405,928,285 267,790,744 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 1,140,000,000 1,275,000,000 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 4,426,486,955 4,292,440,060 지분증권 - 상장 1,671,208,670 1,196,451,900 지분증권 - 비상장 4,139,531,357 4,139,531,357 합계 11,377,226,982 10,903,423,317 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,529,955,488 - 3,529,955,488 3,529,955,488 - 3,529,955,488 건물 23,808,228,178 (3,459,880,365) 20,348,347,813 23,792,228,178 (3,167,510,935) 20,624,717,243 구축물 159,033,345 (73,915,416) 85,117,929 159,033,345 (67,633,749) 91,399,596 기계장치 24,442,310,263 (12,063,031,569) 12,379,278,694 24,416,916,124 (11,212,094,124) 13,204,822,000 차량운반구 54,167,442 (41,376,457) 12,790,985 54,167,442 (40,183,943) 13,983,499 공구와기구 6,395,616,107 (3,002,832,224) 3,392,783,883 6,062,467,324 (2,591,253,234) 3,471,214,090 비품 1,871,503,794 (1,248,934,952) 622,568,842 1,800,168,794 (1,168,043,927) 632,124,867 시설장치 180,000,000 (125,352,108) 54,647,892 153,000,000 (119,551,265) 33,448,735 건설중인자산(주1) 6,076,970,651 (639,978,258) 5,436,992,393 4,168,768,500 (638,478,258) 3,530,290,242 합계 66,517,785,268 (20,655,301,349) 45,862,483,919 64,136,705,195 (19,004,749,435) 45,131,955,760 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. 전기말 현재 제천 제2공장과 관련하여 수령한 정부보조금 638,478,258원이 건설중인자산의 차감 계정으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,529,955,488 - - - - 3,529,955,488 건물 20,624,717,243 16,000,000 - (292,369,430) - 20,348,347,813 구축물 91,399,596 - - (6,281,667) - 85,117,929 기계장치 13,204,822,000 17,900,000 - (850,937,445) 7,494,139 12,379,278,694 차량운반구 13,983,499 - - (1,192,514) - 12,790,985 공구와기구 3,471,214,090 131,125,380 - (411,578,990) 202,023,403 3,392,783,883 비품 632,124,867 71,335,000 - (80,891,025) - 622,568,842 시설장치 33,448,735 27,000,000 - (5,800,843) - 54,647,892 건설중인자산 3,530,290,242 2,032,919,366 - - (126,217,215) 5,436,992,393 합계 45,131,955,760 2,296,279,746 - (1,649,051,914) 83,300,327 45,862,483,919 (3) 전기말 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,372,935,388 157,020,100 - - - 3,529,955,488 건물 4,321,258,315 513,719,351 - (937,050,190) 16,726,789,767 20,624,717,243 구축물 25,225,719 35,158,545 - (18,984,668) 50,000,000 91,399,596 기계장치 3,754,278,798 7,400,000 - (2,014,268,085) 11,457,411,287 13,204,822,000 차량운반구 20,339,362 - - (6,355,863) - 13,983,499 공구와기구 909,443,213 519,217,875 - (1,127,029,351) 3,169,582,353 3,471,214,090 비품 551,351,510 111,444,800 (1,000) (324,181,653) 293,511,210 632,124,867 시설장치 60,926,655 - - (27,477,920) - 33,448,735 건설중인자산 18,246,914,449 16,980,670,410 - - (31,697,294,617) 3,530,290,242 합계 31,262,673,409 18,324,631,081 (1,000) (4,455,347,730) - 45,131,955,760 (4) 차입원가의 자본화연결기업은 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 12월에 완공하였습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 전기말에 자본화된 차입원가는 57,384,241원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 13. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산 재산종합보험 9,351,319,455 4,900,000,000 ㈜KB손해보험, 동부화재 건물 및 구축물 재산종합보험 23,840,150,906 24,059,000,000 화재보험 7,787,500,000 기계장치 및 공기구 재산종합보험 15,563,824,688 30,067,652,740 화재보험 1,050,000,000 비품 재산종합보험 573,441,057 640,000,000 화재보험 330,000,000 합계 49,328,736,106 68,834,152,740 연결기업은 상기 보험 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (479,652,288) (434,684,890) 장부금액 5,048,909,842 5,093,877,240 (2) 당분기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 3,162,707,496 - - (44,967,398) 3,117,740,098 합계 5,093,877,240 - - (44,967,398) 5,048,909,842 (3) 전분기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 3,342,577,109 - - (179,869,613) 3,162,707,496 합계 5,273,746,853 - - (179,869,613) 5,093,877,240 (4) 당분기말관 전기말 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 투자부동산 임대수익 60,150,254 268,043,752 투자부동산 운영비용 (45,939,070) (187,269,613) 합계 14,211,184 80,774,139 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 262,648,612 (161,375,710) 101,272,902 247,271,177 (146,840,985) 100,430,192 시설이용권 577,043,200 - 577,043,200 577,043,200 - 577,043,200 기타의 무형자산 241,000,000 (201,999,000) 39,001,000 145,000,000 (93,950,000) 51,050,000 건설중인무형자산 71,734,147 - 71,734,147 152,737,371 - 152,737,371 합계 1,152,425,959 (363,374,710) 789,051,249 1,122,051,748 (240,790,985) 881,260,763 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 100,430,192 - - (7,137,530) 7,980,240 101,272,902 시설이용권 577,043,200 - - - - 577,043,200 기타의 무형자산 51,050,000 - - (12,049,000) - 39,001,000 건설중인무형자산 152,737,371 10,277,343 - - (91,280,567) 71,734,147 합계 881,260,763 10,277,343 - (19,186,530) (83,300,327) 789,051,249 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 68,275,762 6,548,663 - (25,687,664) 51,293,431 100,430,192 시설이용권 557,043,200 20000000 - - - 577,043,200 기타의 무형자산 99,250,000 - - (48,200,000) - 51,050,000 건설중인무형자산 130,123,487 74,315,315 (408,000) - (51,293,431) 152,737,371 합계 854,692,449 100,863,978 (408,000) (73,887,664) - 881,260,763 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,478,333,095 - 712,345,362 - 보증금 - 342,500,000 - 342,500,000 미지급비용 723,178,422 - 537,233,477 - 미지급배당금 5,159,015,260 - 2,603,260 - 합계 7,360,526,777 342,500,000 1,252,182,099 342,500,000 17. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 예수금 1,141,515,544 161,701,518 선수금 22,310,565 50,394,829 합계 1,163,826,109 212,096,347 18. 반품충당부채연결기업은 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출의 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 당분기말과 전기 중 연결기업의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초금액 483,443,677 539,579,208 전입액 49,637,007 (56,135,531) 기말금액 533,080,684 483,443,677 19. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 연결기업은 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 157,842,306원(전기: 579,198,312원)입니다. 20. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 시설자금 한국산업은행 1.94~2.37% 7,875,000,000 9,187,500,000 중소기업은행 1.81% - - USANCE KEB하나은행 0.41~0.43% 721,572,500 810,366,497 합 계 8,596,572,500 9,997,866,497 차감: 유동성대체 (5,250,000,000) (5,250,000,000) 잔 액 3,346,572,500 4,747,866,497 21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 9,347,753 주 8,918,052 주 자본금 보통주자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초 8,918,052 8,746,460 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 주식배당결정에따른증가 429,701 171,592 기말 9,347,753 8,918,052 (3) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초 4,459,026,000 4,373,230,000 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 주식배당결정에따른증가 214,850,500 85,796,000 기말 4,673,876,500 4,459,026,000 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,463,379,110 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권 행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 발행분담금 반환 - - 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 이익준비금 1,204,343,370 688,702,170 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 33,461,625,631 36,828,106,596 합계 34,868,753,425 37,719,593,190 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 자기주식(주1) (15,541,421,323) (13,493,391,023) 기타자본조정(주2) (10,709,039,128) (10,709,039,128) 합계 (26,250,460,451) (24,202,430,151) (주1) 당사는 당분기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식(보통주 47,701주)을 취득하였으며, 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분 될 예정입니다. (주2) 동일지배하 사업결합 시 이전대가가 종속기업의 순자산금액을 초과한 금액입니다. 23. 성격별비용 당분기와 전분기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료,부재료 외 2,054,323,923 2,054,323,923 2,465,544,770 2,465,544,770 급여 2,232,758,268 2,232,758,268 1,689,867,414 1,689,867,414 퇴직급여 171,223,046 171,223,046 143,548,422 143,548,422 복리후생비 236,129,756 236,129,756 161,072,653 161,072,653 감가상각비 1,694,019,312 1,694,019,312 651,071,673 651,071,673 무형자산상각비 19,186,530 19,186,530 17,883,154 17,883,154 임차료 64,602,766 64,602,766 63,959,318 63,959,318 지급수수료 839,369,967 839,369,967 555,003,569 555,003,569 외주가공비 2,652,705,092 2,652,705,092 3,225,691,048 3,225,691,048 기타 2,213,730,600 2,213,730,600 824,980,297 824,980,297 합계 12,178,049,260 12,178,049,260 9,798,622,318 9,798,622,318 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 851,310,040 851,310,040 594,058,119 594,058,119 퇴직급여 54,603,279 54,603,279 40,021,653 40,021,653 복리후생비 85,883,258 85,883,258 59,516,424 59,516,424 여비교통비 101,451,625 101,451,625 45,738,350 45,738,350 세금과공과금 14,125,053 14,125,053 18,297,365 18,297,365 감가상각비 59,659,641 59,659,641 55,099,562 55,099,562 무형자산상각비 19,186,530 19,186,530 17,883,154 17,883,154 지급임차료 36,772,234 36,772,234 29,211,910 29,211,910 차량유지비 22,798,027 22,798,027 17,178,207 17,178,207 경상연구개발비 987,692,111 987,692,111 1,116,039,745 1,116,039,745 운반비 27,037,672 27,037,672 21,015,928 21,015,928 소모품비 10,220,674 10,220,674 8,988,015 8,988,015 지급수수료 624,560,566 624,560,566 392,539,125 392,539,125 광고선전비 348,129,338 348,129,338 93,229,750 93,229,750 대손상각비 (16,267,364) (16,267,364) 27,019,939 27,019,939 수출제비용 4,959,545 4,959,545 (14,019,661) (14,019,661) 견본비 21,096,535 21,096,535 14,378,027 14,378,027 해외시장개척비 29,991,375 29,991,375 14,675,071 14,675,071 기타 119,823,556 119,823,556 76,820,394 76,820,394 합계 3,403,033,695 3,403,033,695 2,627,691,077 2,627,691,077 25. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,601,253 3,601,253 7,789,737 7,789,737 외화환산이익 - - 18,540 18,540 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 19,896,255 19,896,255 15,767,855 15,767,855 합계 23,497,508 23,497,508 23,576,132 23,576,132 26. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,227,151 5,227,151 7,996,013 7,996,013 외화환산손실 620,899 620,899 169,990 169,990 유형자산폐기손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 기부금 - - 94,500 94,500 잡손실 29,899,737 29,899,737 2,087,270 2,087,270 합계 35,747,787 35,747,787 10,347,773 10,347,773 27. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 33,726,482,731 - - 33,726,482,731 매출채권 17,087,620,893 - - 17,087,620,893 기타채권 1,451,911,189 - - 1,451,911,189 소계 52,266,014,813 - - 52,266,014,813 비유동자산: 매도가능금융자산 - 11,377,226,982 - 11,377,226,982 비유동기타채권 1,023,477,400 - - 1,023,477,400 소계 1,023,477,400 11,377,226,982 - 12,400,704,382 합계 53,289,492,213 11,377,226,982 - 64,666,719,195 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 38,023,208,805 - - 38,023,208,805 매출채권 17,618,407,961 - - 17,618,407,961 기타채권 431,073,324 - - 431,073,324 소계 56,072,690,090 - - 56,072,690,090 비유동자산: 매도가능금융자산 - 10,903,423,317 - 10,903,423,317 비유동기타채권 881,777,400 - - 881,777,400 소계 881,777,400 10,903,423,317 - 11,785,200,717 합계 56,954,467,490 10,903,423,317 - 67,857,890,807 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,475,434,541 - 2,475,434,541 단기차입금 721,572,500 - 721,572,500 기타채무 7,360,526,777 - 7,360,526,777 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 소계 15,807,533,818 - 15,807,533,818 비유동부채: 장기차입금 2,625,000,000 - 2,625,000,000 비유동기타채무 342,500,000 - 342,500,000 소계 2,967,500,000 - 2,967,500,000 합계 18,775,033,818 - 18,775,033,818 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,295,069,847 - 2,295,069,847 단기차입금 810,366,497 - 810,366,497 기타채무 1,252,182,099 - 1,252,182,099 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 소계 9,607,618,443 - 9,607,618,443 비유동부채: 장기차입금 3,937,500,000 - 3,937,500,000 비유동기타채무 342,500,000 - 342,500,000 소계 4,280,000,000 - 4,280,000,000 합계 13,887,618,443 - 13,887,618,443 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 144,743,893 - - - - 144,743,893 외환차익 5,846,831 - - - - 5,846,831 외화환산이익 27,024,385 - - - - 27,024,385 매도가능금융자산처분이익 - 33,027,470 - - - 33,027,470 매도가능금융자산평가이익 - 381,859,025 - - - 381,859,025 배당금수익 - 7,474,070 - - - 7,474,070 소계 177,615,109 33,027,470 - - - 599,975,674 금융원가 : 이자비용 (42,221,958) - - - - (42,221,958) 외환차손 (2,846,565) - - - - (2,846,565) 외환환산손실 (1,643,440) - - - - (1,643,440) 매도가능증권손상차손 - (412,490) - - - (412,490) 매도가능증권처분손실 - - - - - - 파생상품거래손실 - - - - - - 통화선도거래손실 - - - - - - 소계 (46,711,963) (412,490) - - - (47,124,453) 합계 130,903,146 32,614,980 - - - 552,851,221 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 167,109,067 - - - - 167,109,067 외환차익 - - - - - - 외화환산이익 522,768 - - - - 522,768 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - 배당금수익 - 2,530,415 - - - 2,530,415 소계 167,631,835 2,530,415 - - - 170,162,250 금융원가 : 이자비용 (917,442) - - - - (917,442) 외환차손 (10,062,079) - - - - (10,062,079) 외환환산손실 (201,737,138) - - - - (201,737,138) 매도가능증권손상차손 - (57,905,000) - - - (57,905,000) 매도가능증권처분손실 - - - - - - 소계 (212,716,659) (57,905,000) - - - (270,621,659) 합계 (45,084,824) (55,374,585) - - - (100,459,409) (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 11,377,226,982 11,377,226,982 10,903,423,317 10,903,423,317 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 11,377,226,982 11,377,226,982 10,903,423,317 10,903,423,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 33,726,482,731 33,726,482,731 38,023,208,805 38,023,208,805 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 17,087,620,893 17,087,620,893 17,618,407,961 17,618,407,961 ―기타채권 1,451,911,189 1,451,911,189 431,073,324 431,073,324 ―기타비유동금융자산 1,522,461 1,522,461 1,189,094 1,189,094 ―비유동기타채권 1,023,477,400 1,023,477,400 881,777,400 881,777,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 53,291,014,674 53,291,014,674 56,955,656,584 56,955,656,584 금융자산 합계 64,668,241,656 64,668,241,656 67,859,079,901 67,859,079,901 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,475,434,541 2,475,434,541 2,295,069,847 2,295,069,847 ―기타채무 7,360,526,777 7,360,526,777 1,252,182,099 1,252,182,099 ―단기차입금 721,572,500 721,572,500 810,366,497 810,366,497 ―유동성장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 ―비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 3,937,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 18,775,033,818 18,775,033,818 13,887,618,443 13,887,618,443 금융부채 합계 18,775,033,818 18,775,033,818 13,887,618,443 13,887,618,443 (*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 28. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기에 연결기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 지배기업 ㈜휴온스글로벌 ㈜휴온스글로벌 종속기업 ㈜파나시 ㈜파나시 동일지배하의 기업 ㈜휴온스(주1), ㈜휴베나, ㈜휴온스메디케어,㈜휴온스내츄럴, ㈜바이오토피아 ㈜휴온스(주1), ㈜휴베나, ㈜휴니즈, ㈜휴온스내츄럴, ㈜바이오토피아 기타 ㈜휴이노베이션, ㈜명신 ㈜휴이노베이션, ㈜명신 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 4,775,909 - - 212,354,268 종속기업 ㈜파나시 - - - - 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 6,957,851,063 2,355,262,150 - - ㈜휴베나 688,727 406,549,215 - - ㈜휴온스메디케어 175,637 - - - ㈜휴온스내츄럴 117,090 1,202,000 - 2,190,000 기타 ㈜휴이노베이션 1,288,000 - - - ㈜바이오토피아 1,919,273 - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) 117,090 25,915,734 210,000 55,557,766 합계 6,966,932,789 2,788,929,099 210,000 270,102,034 ② 제 15(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 220,000 - - 240,487,624 종속기업 ㈜파나시 - 234,925,000 - 150,000 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 6,836,741,822 390,893,157 - 2,318,029,260 ㈜휴베나 - 432,055,620 - 3,800,326 ㈜휴온스메디케어 - - - - ㈜휴온스내츄럴 - - - - 기타 ㈜휴이노베이션 997,400 - - - ㈜바이오토피아 - - - - ㈜휴노랩 - - - 75,249,000 합계 6,837,959,222 1,057,873,777 - 2,637,716,210 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜휴온스글로벌 1,631,000 3,209,150 - 81,179,471 종속기업 ㈜파나시 - - - - 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 7,134,087,916 4,649,920 1,008,518,013 - ㈜휴베나 500,000 - 122,128,066 - ㈜휴온스메디케어 - - - - ㈜휴온스내츄럴 - - - - 기타 ㈜휴이노베이션 - - - - ㈜바이오토피아 193,200 - - - ㈜휴노랩 - - - 83,949,800 합계 7,136,412,116 7,859,070 1,130,646,079 165,129,271 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜휴온스글로벌 2,909,400 - - 91,827,591 종속기업 ㈜파나시 - - - - 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 7,989,253,341 21,645 655,537,700 44,000,000 ㈜휴베나 - - 513,502,088 - ㈜휴온스메디케어 - - - - ㈜휴온스내츄럴 - - - 3,575,000 기타 ㈜휴이노베이션 - - - - ㈜바이오토피아 154,000 - - - ㈜휴노랩 - - - 22,969,100 합계 7,992,316,741 21,645 1,169,039,788 162,371,691 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 단기종업원급여 190,935,340 111,282,540 퇴직급여 13,987,130 9,273,545 주식기준보상 - - 합계 204,922,470 120,556,085 (5) 연결기업이 2018년 3월 16일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 2,163,885,000원은 ㈜휴온스글로벌에 지급되었습니다. 29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 1,000,000.00 USD 677,985 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000.00 KRW 7,875,000,000 30. 법 인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 당기법인세부담액 536,592,058 489,426,046 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (270,791,372) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (46,013,640) (67,753,630) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - 19,747,340 법인세비용 219,787,046 441,419,756 31. 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업은 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 차입금 8,596,572,500 9,997,866,497 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (33,726,482,731) (38,023,208,805) 순차입금 (25,129,910,231) (28,025,342,308) 자기자본 108,109,070,577 112,865,266,348 자기자본 대비 순차입금의 비율 - - 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고있습니다. (1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결기업은 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 33,726,482,731 38,023,208,805 단기금융상품 - - 매출채권 17,087,620,893 17,618,407,961 기타채권 1,451,911,189 431,073,324 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 1,023,477,400 881,777,400 합계 53,289,492,213 56,954,467,490 (3) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,475,434,541 2,475,434,541 2,475,434,541 - - - 기타채무 7,360,526,777 7,360,526,777 7,357,923,517 - 2,603,260 - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 차입금 8,596,572,500 8,596,572,500 3,346,572,500 2,625,000,000 2,625,000,000 - 합계 18,775,033,818 18,775,033,818 13,179,930,558 2,625,000,000 2,970,103,260 - 전기말: 매입채무 2,295,069,847 2,295,069,847 2,295,069,847 - - - 기타채무 1,252,182,099 1,252,182,099 1,249,578,839 1,023,560 1,579,700 - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 차입금 9,997,866,497 9,997,866,497 3,435,366,497 2,625,000,000 3,937,500,000 - 합계 13,887,618,443 13,887,618,443 6,980,015,183 2,626,023,560 4,281,579,700 - 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 582,617.50 621,361,563 USD 407,234.26 436,310,786 EUR 517,989.83 750,422,057 EUR 1,213,242.19 1,552,040,071 JPY - - JPY - - 매출채권 USD 23,655.00 25,228,058 USD 210,800.00 225,851,120 EUR 30,000.00 39,358,500 EUR - - 매입채무 USD - - USD - - 단기차입금 EUR 550,000.00 721,572,500 EUR 633,470.00 810,366,497 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 67,543,918 (67,543,918) 140,383,548 (140,383,548) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 고정이자율 : 금융자산 23,000,000,000 23,000,000,000 금융부채 8,596,572,500 9,997,866,497 소계 31,596,572,500 32,997,866,497 변동이자율 : 금융자산 10,726,380,371 15,023,056,445 금융부채 - - 소계 10,726,380,371 15,023,056,445 합계 42,322,952,871 48,020,922,942 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어있지 않습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 기본주당이익 : 지배기업 소유주 순이익 1,936,931,123 2,256,781,486 가중평균유통보통주식수 9,018,559주 8,907,922주 지배기업의 소유주 기본주당이익 215원 253원 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 기초 발행보통주식수 8,918,052 8,746,460 전기말 보유 자기주식 (324,032) 자기주식의 취득 2017년02월22일 ~ 2017년03월31일 (10,130) 자기주식의 취득 2018년03월15일 ~ 2018년03월30일 (5,162) 주식배당 증자 2017년03월17일 171,592 2018년03월16일 429,701 가중평균유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 지배기업 소유주 희석당기순손익 1,936,931,123 2,256,781,486 가중평균유통보통주식수 9,018,559주 8,907,922주 지배기업의 소유주 희석주당이익 215원 253원 ② 보통주 희석순손익 (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 지배기업의 소유주에 귀속되는 순손익 1,936,931,123 2,256,781,486 세후 주식보상비용 - - 세후 전환상환우선주 이자비용 - - 보통주 희석당기순손익 1,936,931,123 2,256,781,486 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 가중평균유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 주식선택권의 효과 - - 전환상환우선주의 효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 당기순이익 2,448,246,529 2,304,378,981 조정: ―법인세비용 219,787,046 441,419,756 ―이자수익 (144,743,893) (167,109,067) ―이자비용 42,221,958 917,442 ―대손상각비 (16,267,364) 27,019,939 ―재고자산폐기손실 89,227,851 43,096,191 ―감가상각비 1,694,019,312 651,071,673 ―무형자산상각비 19,186,530 17,883,154 ―외화환산이익 (27,024,385) (18,540) ―외화환산손실 2,264,339 169,990 ―퇴직급여 157,842,306 376,563,492 ―매도가능금융자산처분이익 (219,881,200) - ―배당금수익 (7,474,070) - 소계 1,809,158,430 1,391,014,030 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―매출채권의 증가 467,283,033 (614,014,028) ―미수금의 증가 (948,172,539) 572,717,207 ―재고자산의 증가 (466,457,598) (922,268,381) ―선급금의 감소(증가) (2,968,005,676) (3,520,925,385) ―선급비용의 감소(증가) (170,131,865) 28,754,703 ―매입채무의 증가 259,328,194 293,497,542 ―미지급금의 증가(감소) 334,213,518 (481,092,204) ―미지급비용의 증가(감소) 46,053,430 124,789,515 ―예수금의 증가(감소) 922,995,593 (44,060,360) ―선수금의 증가 (28,084,264) (26,680,778) ―반품충당부채의 증가 49,637,007 (31,818,071) ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (17,510,550) (13,413,650) 소계 (2,518,851,717) (4,634,513,890) 영업에서 창출된 현금 1,738,553,242 (939,120,879) 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 15 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 54,824,723,117 56,098,546,524 현금및현금성자산 25,212,009,593 29,833,135,506 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 16,157,496,191 17,109,759,830 기타채권 432,420,110 428,424,115 재고자산 8,709,173,076 8,477,813,938 유동비금융자산 4,313,624,147 249,413,135 비유동자산 70,736,156,725 69,620,915,740 매도가능금융자산 10,171,197,382 9,917,274,917 종속기업투자 9,373,603,082 9,373,603,082 유형자산 44,552,886,895 43,795,952,054 영업권 이외의 무형자산 600,419,783 688,782,346 투자부동산 5,048,909,842 5,093,877,240 비유동기타채권 556,040,000 364,340,000 이연법인세자산 433,099,741 387,086,101 자산총계 125,560,879,842 125,719,462,264 부채 유동부채 17,768,608,713 10,898,656,408 매입채무 및 기타유동채무 2,287,807,871 2,322,672,367 기타채무 7,279,956,430 1,203,885,999 당기법인세부채 541,650,019 626,842,841 차입금 721,572,500 810,366,497 유동성차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 유동비금융부채 1,154,541,209 201,445,027 반품충당부채 533,080,684 483,443,677 비유동부채 2,968,500,000 4,281,000,000 장기금융부채 2,625,000,000 3,937,500,000 비유동기타채무 343,500,000 343,500,000 부채총계 20,737,108,713 15,179,656,408 자본 자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 기타자본구성요소 (20,543,921,323) (18,495,891,023) 기타포괄손익누계액 0 385,230,409 이익잉여금 32,230,436,842 35,728,061,360 자본총계 104,823,771,129 110,539,805,856 자본과부채총계 125,560,879,842 125,719,462,264 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,519,198,247 12,519,198,247 11,513,870,053 11,513,870,053 상품매출 1,144,420,901 1,144,420,901 698,449,949 698,449,949 제품매출 11,313,627,092 11,313,627,092 10,748,443,739 10,748,443,739 기타매출 61,150,254 61,150,254 66,976,365 66,976,365 매출원가 7,962,010,603 7,962,010,603 6,406,307,239 6,406,307,239 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,962,010,603 7,962,010,603 6,406,307,239 6,406,307,239 상품매출원가 845,244,998 845,244,998 537,309,638 537,309,638 제품매출원가 7,116,765,605 7,116,765,605 5,868,997,601 5,868,997,601 매출총이익 4,557,187,644 4,557,187,644 5,107,562,814 5,107,562,814 판매비와관리비 3,260,992,508 3,260,992,508 2,412,204,073 2,412,204,073 영업이익(손실) 1,296,195,136 1,296,195,136 2,695,358,741 2,695,358,741 금융수익 343,708,586 343,708,586 154,492,215 154,492,215 금융원가 47,124,453 47,124,453 211,799,217 211,799,217 기타이익 23,419,352 23,419,352 23,548,180 23,548,180 기타손실 35,314,467 35,314,467 10,346,405 10,346,405 법인세비용차감전순이익(손실) 1,580,884,154 1,580,884,154 2,651,253,514 2,651,253,514 법인세비용 92,476,581 92,476,581 433,172,561 433,172,561 당기순이익(손실) 1,488,407,573 1,488,407,573 2,218,080,953 2,218,080,953 기타포괄손익 0 0 (3,553,944) (3,553,944) 매도가능증권평가이익 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 0 (3,553,944) (3,553,944) 총포괄손익 1,488,407,573 1,488,407,573 2,214,527,009 2,214,527,009 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 165 165 253 253 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 165 165 253 253 자본변동표 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (8,613,425,131) 0 30,376,947,139 114,600,131,118 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,218,080,953 2,218,080,953 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (3,553,944) 0 (3,553,944) 총포괄손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (4,289,803,500) (4,289,803,500) 주식배당 85,796,000 0 0 0 (85,796,000) 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 (1,611,054,650) 0 0 (1,611,054,650) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 (5,278,769,917) 0 0 (5,278,769,917) 2017.03.31 (기말자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (15,503,249,698) (3,553,944) 28,219,428,592 105,635,030,060 2018.01.01 (기초자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (18,495,891,023) 385,230,409 35,728,061,360 110,539,805,856 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,488,407,573 1,488,407,573 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (385,230,409) 385,230,409 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,156,412,000) (5,156,412,000) 주식배당 214,850,500 0 0 0 (214,850,500) 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 (2,048,030,300) 0 0 (2,048,030,300) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (20,543,921,323) 0 32,230,436,842 104,823,771,129 현금흐름표 제 16 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 1,053,267,935 (1,454,006,376) 영업에서창출된현금 1,211,938,325 (1,009,644,334) 이자수취 107,674,852 150,598,876 이자지급 (42,662,199) (48,267,118) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (223,683,043) (546,693,800) 투자활동현금흐름 (2,250,450,496) (8,498,275,303) 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 1,500,000 0 보증금의 감소 10,000,000 0 단기금융상품의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 3,000,000 임차보증금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 14,180,000 0 배당금수취 0 0 유형자산의 취득 (1,806,328,031) (3,272,205,526) 무형자산의 취득 0 0 보증금의 증가 0 1,200,000 임차보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 영업권의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 (253,922,465) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 단기대여금의 증가 0 11,500,140 장기대여금의 증가 (215,880,000) 37,000,000 무형자산의 처분 0 0 영업양수로 인한 현금유출액 0 (5,278,769,917) 재무활동현금흐름 (3,439,146,547) (725,805,706) 단기차입금의 증가 0 867,838,944 단기차입금의 상환 (78,616,247) 0 신주발행비 지급 0 0 배당금지급 0 0 자기주식의 취득 (2,048,030,300) (1,611,054,650) 장기차입금의 상환 (1,312,500,000) 0 임대보증금의 증가 0 17,410,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,636,329,108) (10,678,087,385) 기초현금및현금성자산 29,833,135,506 55,116,149,929 기말현금및현금성자산 25,212,009,593 44,438,062,544 - 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 I. 미처분이익잉여금 34,836,574,766 29,914,440,895 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,109,861,045 19,809,873,735 2. 당기순이익 9,726,713,721 10,104,567,160 II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 합계(I+II) 34,836,574,766 29,914,440,895 Ⅳ. 이익잉여금처분액 5,886,903,700 4,804,579,850 1. 이익준비금 515,641,200 428,980,350 2. 배당금 5,371,262,500 4,375,599,500 가. 현금배당 주당배당금(율) 당기: 600원 (120%) 전기: 500원 (100%) 5,156,412,000 4,289,803,500 나. 주식배당 주당배당금(율) 당기: 25원 (5%, 1주당 0.05주) 전기: 10원 (2%, 1주당 0.02주) 214,850,500 85,796,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 28,949,671,066 25,109,861,045 상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 16일이며 전기 처분확정일은 2017년 3월 17일이었습니다. 5. 재무제표 주석 제 15(당) 1분기 2018년 1 월 1일부터 2018년 03 월 31일까지 제 14(전) 1분기 2017년 1 월 1일부터 2017년 03 월 31일까지 주식회사 휴메딕스 1. 회사의 개요주식회사 휴메딕스(이하 "당사"라 함)는 2003년 2월에 설립되었으며 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 : 경기 안양시 동안구 학의로 268 (관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지: 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업 내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요 주주 및 지분율당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 보통주 ㈜휴온스글로벌 3,786,798 40.51% 자기주식 371,733 3.98% 기타 5,189,222 55.51% 합계 9,347,753 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2018년 2월 21일자 이사 회에서 승인되었으며 , 2018년 3월 16일자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ■ 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석4: 중요한 회계정책 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석19: 반품충당부채 ■ 주석31: 이연법인세자산 당사는 「기업소득 환류세제」에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 일부 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ■ 자산이나 부채의 주된 시장 ■ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ■ 주석 27: 금융상품 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용의 적용을 제외하고당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」(개정)- 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 35에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호「법인세」(개정)- 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1112호「타 기업에 대한 지분의 공시」(개정)- 공시규정의 범위 구분개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 유동성/비유동성 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ■ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름 에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 및 구축물 5년 ~ 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 및 공기구비품 5년 정률법 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에 대하여 20년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 반영합니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고,일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 현금배당지배기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. (21) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호「금융상품」(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호「금융상품」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호「금융상품 : 인식과 측정」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품의 경제상황에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ①-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어,기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.또한 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익- 공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 지분상품중 일부를 당기손익인식금융자산으로 분류할 계획을 가지고 있으며, 관련 미실현손익이 이익잉여금으로 변경될 수 있습니다. ①-2 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ①-3 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ② 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호「수익」, 제1011호「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호「부동산건설약정」, 제2118호「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적 효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 도입에 따른 구체적인 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당사가 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용이 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다. ②-1 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 당사는 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ②-2 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 당사가 체결한 라이선스 계약은 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우, 라이선스와 기타 용역이 별도의 수행의무로 구별되는지, 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지 등에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ③ 기업회계기준서 제1110호「연결재무제표」및 제1028호「관계기업과 공동기업에 대한 투자」(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호「리스」(제정) 기업회계기준서 제1116호「리스」는 기업회계기준서 제1017호 「리스」, 기업회계기준해석서 제2104호「약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정」, 기업회계기준해석서 제2015호「운용리스: 인센티브」, 기업회계기준해석서 제2027호「법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가」를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.⑤ 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 동 개정사항을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」(개정)-주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호「외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가」 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (ⅰ) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ⅱ) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 부문별정보 당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 1,143,465,731 955,170 1,144,420,901 698,243,957 205,992 698,449,949 제품매출 9,575,343,934 1,738,283,158 11,313,627,092 9,764,112,477 984,331,262 10,748,443,739 기타매출 61,150,254 - 61,150,254 66,976,365 - 66,976,365 합계 10,779,959,919 1,739,238,328 12,519,198,247 10,529,332,799 984,537,254 11,513,870,053 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 ㈜휴온스 41.30% 49.72% ㈜케이아이씨팜 9.95% 12.22% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 보유현금 102,360 152,360 기타현금성자산 25,211,907,233 29,832,983,146 합계 25,212,009,593 29,833,135,506 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 매출채권 16,681,468,678 17,649,999,681 대손충당금 (523,972,487) (540,239,851) 매출채권 순장부금액 16,157,496,191 17,109,759,830 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초금액 540,239,851 452,223,234 대손상각비 (16,267,364) 88,016,617 제각 - - 기말금액 523,972,487 540,239,851 ( 3 ) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 ~30일 이내 42,563,092 72,792,949 30일 초과 92,604,109 232,649,994 합계 135,167,201 305,442,943 8. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 36,240,000 286,360,000 36,240,000 84,660,000 미수금 338,830,005 - 342,991,233 - 미수수익 57,350,105 - 49,192,882 - 보증금 - 269,680,000 - 279,680,000 합계 432,420,110 556,040,000 428,424,115 364,340,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타채권은 없습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 상품 486,430,912 355,593,345 제품 2,233,736,879 1,959,078,459 원재료 528,230,889 519,619,598 부재료 1,203,209,817 1,779,687,124 저장품 - - 재공품 4,257,279,429 3,863,550,262 미착품 285,150 285,150 합계 8,709,173,076 8,477,813,938 당사는 당분기와 전기 중 재고자산폐기손실을 89,227,851원과 534,726,800원 인식하였습니다. 10. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 선급금 3,048,718,665 107,662,989 선급비용 312,873,115 141,750,146 부가세대급금 952,032,367 - 합계 4,313,624,147 249,413,135 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 (주1) 1,140,000,000 1,275,000,000 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 (주2) 4,426,486,955 4,292,440,060 ㈜잇츠한불 (주3) - 60,382,000 ㈜일동제약 (주3) 114,205,000 106,470,000 ㈜이연제약 (주3) 51,737,600 43,451,500 ㈜대웅제약 77,605,500 - ㈜유바이오로직스 23,170,270 - ㈜케이아이엔엑스 44,987,500 - ㈜대웅 78,281,000 - 신일제약㈜ 22,475,000 - ㈜차바이오텍 52,717,200 - ㈜지디케이화장품(주4) 764,031,857 764,031,857 ㈜휴이노베이션(주4) 1,098,000,000 1,098,000,000 ㈜유니온제약(주4) 499,999,500 499,999,500 ㈜휴노랩(주4) 1,777,500,000 1,777,500,000 합계 10,171,197,382 9,917,274,917 (주1) 출자원금으로 측정하였습니다. 펀드 운용 초기로서 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다. (주2) 당분기말 현재 공정가치(기준가격)로 평가하여 당기 중 평가이익 884,718,838원이 발생하였습니다(전기 중 손상차손 750,671,943원 인식). (주3) 상장주식은 당기말 현재 공정가치(종가)로 평가하여 당기 중 평가이익 38,715,960원 및 평가손실 7,016,180원이 발생하였습니다(전기 중 평가이익 354,181,230원 및 평가손실 6,603,690원 인식). (주4) 일부 부상장주식(당분기말 장부금액:4,139,531,357원)은 당분기말 현재 공정가치로 평가하였으며, 이에 따라 당분기 중 평가손실 260,968,143원이 발생하였습니다. 그 외 비상장주식은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 당분기 중 발생한 상기 평가이익과 평가손실에서 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 12. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜파나시 대한민국 50.08% 9,373,603,082 9,373,603,082 9,373,603,082 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,323,720,828 - 3,323,720,828 3,323,720,828 - 3,323,720,828 건물 23,124,606,617 (3,439,688,331) 19,684,918,286 23,108,606,617 (3,150,737,008) 19,957,869,609 구축물 159,033,345 (73,915,416) 85,117,929 159,033,345 (67,633,749) 91,399,596 기계장치 23,701,035,263 (11,556,053,743) 12,144,981,520 23,675,641,124 (10,734,890,311) 12,940,750,813 차량운반구 39,968,992 (36,170,360) 3,798,632 39,968,992 (35,687,768) 4,281,224 공구와기구 6,123,477,324 (2,845,879,574) 3,277,597,750 5,800,287,324 (2,448,938,201) 3,351,349,123 비품 1,786,782,794 (1,190,273,237) 596,509,557 1,716,747,794 (1,112,693,772) 604,054,022 건설중인자산 6,076,220,651 (639,978,258) 5,436,242,393 4,161,005,097 (638,478,258) 3,522,526,839 합계 64,334,845,814 (19,781,958,919) 44,552,886,895 61,985,011,121 (18,189,059,067) 43,795,952,054 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 제천 제2공장과 관련하여 수령한 정부보조금 639,978,258원이 건설중인자산의 차감 계정으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 19,957,869,609 16,000,000 - (288,951,323) - 19,684,918,286 구축물 91,399,596 - - (6,281,667) - 85,117,929 기계장치 12,940,750,813 17,900,000 - (821,163,432) 7,494,139 12,144,981,520 차량운반구 4,281,224 - - (482,592) - 3,798,632 공구와기구 3,351,349,123 128,390,000 - (396,941,373) 194,800,000 3,277,597,750 비품 604,054,022 70,035,000 - (77,579,465) - 596,509,557 건설중인자산 3,522,526,839 2,032,709,366 - - (118,993,812) 5,436,242,393 합계 43,795,952,054 2,265,034,366 - (1,591,399,852) 83,300,327 44,552,886,895 (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 4,156,170,000 - - (925,090,158) 16,726,789,767 19,957,869,609 구축물 25,225,719 35,158,545 - (18,984,668) 50,000,000 91,399,596 기계장치 3,273,274,842 7,400,000 - (1,797,335,316) 11,457,411,287 12,940,750,813 차량운반구 7,797,397 - - (3,516,173) - 4,281,224 공구와기구 806,257,961 486,017,875 - (1,053,379,066) 3,112,452,353 3,351,349,123 비품 506,428,324 111,444,800 (1,000) (303,318,312) 289,500,210 604,054,022 건설중인자산 18,238,984,449 16,919,696,007 - - (31,636,153,617) 3,522,526,839 합계 30,337,859,520 17,559,717,227 (1,000) (4,101,623,693) - 43,795,952,054 (4) 차입원가의 자본화당사는 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 12월에완공하였습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 전기에 자본화된 차입원가는 57,384,241원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산 재산종합보험 8,709,173,076 3,350,000,000 ㈜KB손해보험 건물 및 구축물 재산종합보험 22,887,776,313 22,029,000,000 화재보험 7,787,500,000 기계장치 및 공기구 재산종합보험 15,422,579,270 29,977,652,740 화재보험 1,050,000,000 비품 재산종합보험 596,509,557 640,000,000 화재보험 330,000,000 합계 47,616,038,216 65,164,152,740 당사는 상기 보험 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (479,652,288) (434,684,890) 장부금액 5,048,909,842 5,093,877,240 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,931,169,744 - - - - 1,931,169,744 건물 3,162,707,496 - - (44,967,398) - 3,117,740,098 합계 5,093,877,240 - - - - 5,048,909,842 (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,931,169,744 - - - - 1,931,169,744 건물 3,342,577,109 - - (179,869,613) - 3,162,707,496 합계 5,273,746,853 - - (179,869,613) - 5,093,877,240 (주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 투자부동산 임대수익 60,150,254 66,976,365 투자부동산 운영비용 (45,939,070) (52,367,398) 합계 14,211,184 14,608,967 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 154,842,460 (131,466,877) 23,375,583 154,842,460 (129,453,641) 25,388,819 시설이용권 577,043,200 - 577,043,200 577,043,200 - 577,043,200 기타의 무형자산 61,000,000 (60,999,000) 1,000 61,000,000 (57,950,000) 3,050,000 건설중인무형자산 - - - 83,300,327 - 83,300,327 합계 792,885,660 (192,465,877) 600,419,783 876,185,987 (187,403,641) 688,782,346 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 25,388,819 - - (2,013,236) - 23,375,583 시설이용권 577,043,200 - - - - 577,043,200 기타의 무형자산 3,050,000 - - (3,049,000) - 1,000 건설중인무형자산 83,300,327 - - - (83,300,327) - 합계 688,782,346 - - (5,062,236) (83,300,327) 600,419,783 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 20,543,799 - - (8,300,320) 13,145,340 25,388,819 시설이용권 557,043,200 20,000,000 - - - 577,043,200 기타의 무형자산 15,250,000 - - (12,200,000) - 3,050,000 건설중인무형자산 74,317,750 22,127,917 - - (13,145,340) 83,300,327 합계 667,154,749 42,127,917 - (20,500,320) - 688,782,346 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,429,209,468 - 683,365,972 - 보증금 - 343,500,000 - 343,500,000 미지급비용 691,731,702 - 517,916,767 - 미지급배당금 5,159,015,260 - 2,603,260 - 합계 7,279,956,430 343,500,000 1,203,885,999 343,500,000 18. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 예수금 1,132,230,644 151,050,198 선수금 22,310,565 50,394,829 합계 1,154,541,209 201,445,027 19. 반품충당부채당사는 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였으며, 반품충당부채는 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출과 관련되어 있습니다. 당분기와 전기 중 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초금액 483,443,677 539,579,208 전입액 49,637,007 (56,135,531) 기말금액 533,080,684 483,443,677 20. 퇴직급여제도 (1) 당사는 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 당사가 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 157,842,306원(전분기: 109,651,780원)입니다. 21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 USANCE KEB하나은행 0.41~0.43% 721,572,500 810,366,497 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 시설자금 한국산업은행 1.94~2.37% 7,875,000,000 9,187,500,000 합계 7,875,000,000 9,187,500,000 차감: 유동성대체 (5,250,000,000) (5,250,000,000) 합계 2,625,000,000 3,937,500,000 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 9,347,753 주 8,918,052 주 자본금 보통주자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초 8,918,052 8,746,460 우선주의 보통주 전환 - - 주식배당 429,701 171,592 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 기말 9,347,753 8,918,052 (3) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초 4,459,026,000 4,373,230,000 우선주의 보통주 전환 - - 주식배당 214,850,500 85,796,000 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 기말 4,673,876,500 4,459,026,000 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,463,379,110 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권 행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 발행분담금 반환 - - 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 23. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 이익준비금 1,204,343,370 688,702,170 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 30,823,309,048 34,836,574,766 합계 32,230,436,842 35,728,061,360 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 자기주식 (15,541,421,323) (13,493,391,023) 기타자본조정 (5,002,500,000) (5,002,500,000) 합계 (20,543,921,323) (18,495,891,023) 당사는 당분기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 47,701주를 추가 취득하였으며, 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(당) 1분기 급여 788,916,410 506,030,179 퇴직급여 49,403,979 32,988,731 복리후생비 84,010,799 58,243,393 여비교통비 95,833,043 40,989,250 세금과공과금 14,125,053 18,297,365 감가상각비 56,633,678 50,870,901 무형자산상각비 5,062,236 5,023,999 지급임차료 35,839,861 29,211,910 차량유지비 21,885,727 16,766,507 경상연구개발비 985,187,491 1,065,834,086 운반비 27,037,672 21,015,928 소모품비 6,773,874 7,535,265 지급수수료 586,063,392 352,229,373 광고선전비 348,129,338 93,179,750 대손상각비 (16,267,364) 27,019,939 수출제비용 4,959,545 (14,019,661) 견본비 47,096,535 14,378,027 해외시장개척비 29,991,375 14,675,071 기타 90,309,864 71,934,060 합계 3,260,992,508 2,412,204,073 25. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(당) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,601,253 3,601,253 7,789,737 7,789,737 외화환산이익 - - 18,540 18,540 유형자산처분이익 - - - - 잡이익 19,818,099 19,818,099 15,739,903 15,739,903 합계 23,419,352 23,419,352 23,548,180 23,548,180 26. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(당) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,227,151 5,227,151 7,996,013 7,996,013 외화환산손실 620,899 620,899 168,622 168,622 유형자산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - - - 기부금 - - 94,500 94,500 잡손실 29,466,417 29,466,417 2,087,270 2,087,270 합계 35,314,467 35,314,467 10,346,405 10,346,405 27. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 분기 말 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 25,212,009,593 - - 25,212,009,593 매출채권 16,157,496,191 - - 16,157,496,191 기타채권 432,420,110 - - 432,420,110 소계 41,801,925,894 - - 41,801,925,894 비유동자산: 매도가능금융자산 - 10,171,197,382 - 10,171,197,382 비유동기타채권 556,040,000 - - 556,040,000 소계 556,040,000 10,171,197,382 - 10,727,237,382 합계 42,357,965,894 10,171,197,382 - 52,529,163,276 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 29,833,135,506 - - 29,833,135,506 매출채권 17,109,759,830 - - 17,109,759,830 기타채권 428,424,115 - - 428,424,115 소계 47,371,319,451 - - 47,371,319,451 비유동자산: 매도가능금융자산 - 9,917,274,917 - 9,917,274,917 비유동기타채권 364,340,000 - - 364,340,000 소계 364,340,000 9,917,274,917 - 10,281,614,917 합계 47,735,659,451 9,917,274,917 - 57,652,934,368 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 당분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,287,807,871 - 2,287,807,871 단기차입금 721,572,500 - 721,572,500 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 기타채무 7,279,956,430 - 7,279,956,430 소계 15,539,336,801 - 15,539,336,801 비유동부채: 장기차입금 2,625,000,000 - 2,625,000,000 비유동기타채무 343,500,000 - 343,500,000 소계 2,968,500,000 - 2,968,500,000 합계 18,507,836,801 - 18,507,836,801 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,322,672,367 - 2,322,672,367 단기차입금 810,366,497 - 810,366,497 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 기타채무 1,203,885,999 - 1,203,885,999 소계 9,586,924,863 - 9,586,924,863 비유동부채: 장기차입금 3,937,500,000 - 3,937,500,000 비유동기타채무 343,500,000 - 343,500,000 소계 4,281,000,000 - 4,281,000,000 합계 13,867,924,863 - 13,867,924,863 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 113,355,539 2,476,536 - - - 115,832,075 외환차익 5,846,831 - - - - 5,846,831 외화환산이익 27,024,385 - - - - 27,024,385 배당금수익 - - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 33,027,470 - - - 33,027,470 매도가능금융자산평가이익 - 161,977,825 - - - 161,977,825 소계 146,226,755 197,481,831 - - - 343,708,586 금융원가 : 이자비용 - - - (42,221,958) - (42,221,958) 외환차손 (2,846,565) - - - - (2,846,565) 매도가능금융자산평가손실 - (412,490) - - - (412,490) 외화환산손실 (1,643,440) - - - - (1,643,440) 소계 (4,490,005) (412,490) - (42,221,958) - (47,124,453) 합계 141,736,750 197,069,341 - (42,221,958) - 296,584,133 ② 제 15(전) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 153,969,447 - - - - 153,969,447 외환차익 - - - - - - 외화환산이익 522,768 - - - - 522,768 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - 소계 154,492,215 - - - - 154,492,215 금융원가 : 이자비용 - - - - - - 외환차손 (10,062,079) - - - - (10,062,079) 외화환산손실 (201,737,138) - - - - (201,737,138) 소계 (211,799,217) - - - - (211,799,217) 합계 (57,307,002) - - - - (57,307,002) (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 10,171,197,382 10,171,197,382 9,917,274,917 9,917,274,917 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 10,171,197,382 10,171,197,382 9,917,274,917 9,917,274,917 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 25,212,009,593 25,212,009,593 29,833,135,506 29,833,135,506 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 16,157,496,191 16,157,496,191 17,109,759,830 17,109,759,830 ―기타채권 432,420,110 432,420,110 428,424,115 428,424,115 ―비유동기타채권 556,040,000 556,040,000 364,340,000 364,340,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 42,357,965,894 42,357,965,894 47,735,659,451 47,735,659,451 금융자산 합계 52,529,163,276 52,529,163,276 57,652,934,368 57,652,934,368 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,287,807,871 2,287,807,871 2,322,672,367 2,322,672,367 ―단기차입금 721,572,500 721,572,500 810,366,497 810,366,497 ―기타채무 7,279,956,430 7,279,956,430 1,203,885,999 1,203,885,999 ―유동성장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 ―비유동기타채무 343,500,000 343,500,000 343,500,000 343,500,000 ―장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 3,937,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 18,507,836,801 18,507,836,801 13,867,924,863 13,867,924,863 금융부채 합계 18,507,836,801 18,507,836,801 13,867,924,863 13,867,924,863 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 28. 성격별비용 당분기와 전분기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료 1,676,563,158 1,676,563,158 1,992,124,664 1,992,124,664 급여 1,980,983,250 1,980,983,250 1,451,824,904 1,451,824,904 퇴직급여 157,842,306 157,842,306 124,279,118 124,279,118 복리후생비 214,254,259 214,254,259 141,660,467 141,660,467 감가상각비 1,636,367,250 1,636,367,250 569,130,595 569,130,595 무형자산상각비 5,062,236 5,062,236 5,023,999 5,023,999 임차료 53,768,644 53,768,644 47,289,563 47,289,563 지급수수료 777,068,053 777,068,053 503,860,617 503,860,617 외주가공비 2,635,869,092 2,635,869,092 3,224,275,048 3,224,275,048 기타 2,085,224,863 2,085,224,863 759,042,337 759,042,337 합계 11,223,003,111 11,223,003,111 8,818,511,312 8,818,511,312 29. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 지배기업 ㈜휴온스글로벌 ㈜휴온스글로벌 종속기업 ㈜파나시 ㈜파나시 동일지배하의 기업 ㈜휴온스, ㈜휴베나, ㈜휴온스메디케어(구,㈜휴니즈) ㈜휴온스, ㈜휴베나, ㈜휴니즈 기타 ㈜휴이노베이션, ㈜휴노랩(구,㈜명신) ㈜휴이노베이션, ㈜명신 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 4,775,909 - - 193,518,394 종속기업 ㈜파나시 958,546 524,500,000 - 1,816,000 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 5,170,608,871 2,355,262,150 - - ㈜휴베나 688,727 406,549,215 - - ㈜휴온스메디케어 175,637 - - - ㈜휴온스내츄럴 117,090 - - 2,190,000 기타 ㈜휴이노베이션 1,288,000 - - - ㈜바이오토피아 1,919,273 - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) 117,090 25,915,734 - 49,051,766 합계 5,180,649,143 3,312,227,099 - 246,576,160 ② 제 15(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 220,000 - - 207,779,726 종속기업 ㈜파나시 - 234,925,000 - 150,000 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 5,718,959,770 390,893,157 - 2,318,029,260 ㈜휴베나 - 432,055,620 - 3,800,326 ㈜휴온스메디케어 - - - - ㈜휴온스내츄럴 - - - - 기타 ㈜휴이노베이션 997,400 - - - ㈜바이오토피아 - - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) - - - 71,340,000 합계 5,720,177,170 1,057,873,777 - 2,601,099,312 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜휴온스글로벌 1,631,000 - - 75,792,608 종속기업 ㈜파나시 - 330,000 200,238,500 748,000 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 6,712,479,345 - 1,008,518,013 - ㈜휴베나 500,000 - 122,128,066 - ㈜휴온스메디케어 - - - - ㈜휴온스내츄럴 - - - - 기타 ㈜휴이노베이션 - - - - ㈜바이오토피아 193,200 - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) - - - 82,256,900 합계 6,714,803,545 330,000 1,330,884,579 158,797,508 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜휴온스글로벌 2,909,400 - - 91,827,591 종속기업 ㈜파나시 - 330,000 121,275,000 776,600 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 7,480,605,210 - 655,537,700 44,000,000 ㈜휴베나 - - 513,502,088 - ㈜휴온스메디케어 - - - - ㈜휴온스내츄럴 - - - 3,575,000 기타 ㈜휴이노베이션 - - - - ㈜바이오토피아 154,000 - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) - - - 21,135,400 합계 7,483,668,610 330,000 1,290,314,788 161,314,591 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 단기종업원급여 124,685,320 111,282,540 퇴직급여 10,195,470 9,273,545 주식기준보상 - - 합계 134,880,790 120,556,085 (5) 당사가 2018년 3월 16일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 2,163,885,000원은 ㈜휴온스글로벌에게 지급되었습니다. 30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 1,000,000.00 USD 677,985.00 EUR - EUR - EUR - EUR - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 18,000,000,000 KRW 7,875,000,000 31. 법 인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 당기법인세부담액 138,490,221 465,243,257 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (46,013,640) (33,073,090) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - 1,002,394 법인세비용 92,476,581 433,172,561 (2) 당분기와 전분기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 이연법인세: - 매도가능증권평가이익 - - - 매도가능증권평가손실 - 1,002,394 합계 - 1,002,394 (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 법인세비용차감전순이익 1,580,884,154 2,651,253,514 적용세율 21.65% 21.79% 적용세율에 따른 세부담액 342,294,513 577,775,773 조정사항 : - 비공제비용 45,285,983 31,768,287 - 세액공제 (269,629,763) (167,004,163) - 기타(세율차이 등) (25,474,152) (9,367,336) 법인세비용 92,476,581 433,172,561 유효세율 5.66% 16.34% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 기초 이연법인세자산(부채) 387,086,101 400,953,495 차감: 기말 이연법인세자산(부채) 433,099,741 434,026,585 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 46,013,640 33,073,090 (5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (10,822,434) (1,794,589) - (12,617,023) 미지급비용 91,179,727 38,336,140 - 129,515,867 토지재평가잉여금 (57,195,607) - (57,195,607) 대손충당금 112,782,842 (1,448,052) - 111,334,790 반품충당부채 106,357,609 10,920,141 - 117,277,750 매도가능증권(전환사채) - - - - 매도가능평가이익 (167,520,534) - - (167,520,534) 매도가능평가손실 58,865,803 - - 58,865,803 매도가능손상차손 330,170,809 - - 330,170,809 보험차익 (76,732,114) - - (76,732,114) 합계 387,086,101 46,013,640 - 433,099,741 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (18,548,770) 7,726,336 - (10,822,434) 미지급비용 65,581,450 25,598,277 - 91,179,727 토지재평가잉여금 (57,195,607) - - (57,195,607) 대손충당금 96,081,212 16,701,630 - 112,782,842 반품충당부채 118,707,426 (12,349,817) - 106,357,609 매도가능증권(전환사채) - - - - 매도가능평가이익 - - (167,520,534) (167,520,534) 매도가능평가손실 - - 58,865,803 58,865,803 매도가능손상차손 330,170,809 - - 330,170,809 보험차익 (133,843,025) 57,110,911 - (76,732,114) 합계 400,953,495 94,787,337 (108,654,731) 387,086,101 32. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 차입금 8,596,572,500 9,997,866,497 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (25,212,009,593) (29,833,135,506) 순차입금 (16,615,437,093) (19,835,269,009) 자기자본 104,823,771,129 110,539,805,856 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 25,212,009,593 29,833,135,506 단기금융상품 - - 매출채권 16,157,496,191 17,109,759,830 기타채권 432,420,110 428,424,115 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 556,040,000 364,340,000 합계 42,357,965,894 47,735,659,451 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,287,807,871 2,287,807,871 2,287,807,871 - - - 기타채무 7,279,956,430 7,279,956,430 7,277,353,170 - 2,603,260 - 비유동기타채무 343,500,000 343,500,000 - - 343,500,000 - 단기차입금 721,572,500 721,572,500 721,572,500 - - - 장기차입금 7,875,000,000 7,875,000,000 2,625,000,000 2,625,000,000 2,625,000,000 - 합계 18,507,836,801 18,507,836,801 12,911,733,541 2,625,000,000 2,971,103,260 - 전기말: 매입채무 2,322,672,367 2,322,672,367 2,322,672,367 - - - 기타채무 1,203,885,999 1,203,885,999 1,202,306,299 1,023,560 1,579,700 - 비유동기타채무 343,500,000 343,500,000 - - 343,500,000 - 단기차입금 810,366,497 810,366,497 810,366,497 - - - 장기차입금 9,187,500,000 9,187,500,000 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 - 합계 13,867,924,863 13,867,924,863 6,960,345,163 2,626,023,560 4,282,579,700 - 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 582,617.50 621,361,563 USD 407,234.26 436,310,786 EUR 517,989.83 750,422,057 EUR 1,213,242.19 1,552,040,071 매출채권 USD 23,655.00 25,228,058 USD 210,800.00 225,851,120 EUR 30,000.00 39,358,500 EUR - - 외상매입금 USD - - USD - - 단기차입금 EUR 550,000 721,572,500 EUR 633,470.00 810,366,497 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 71,479,768 (71,479,768) 140,383,548 (140,383,548) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 고정이자율 : 금융자산 23,000,000,000 23,000,000,000 금융부채 8,596,572,500 9,997,866,497 소계 31,596,572,500 32,997,866,497 변동이자율 : 금융자산 2,211,907,233 6,832,983,146 금융부채 - - 소계 2,252,132,533 6,832,983,146 합계 33,848,705,033 39,830,849,643 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 기본주당이익 : 보통주에 귀속되는 순손익 1,488,407,573 2,218,080,953 가중평균유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 기본주당이익 165 249 ② 보통주에 귀속되는 당기순손익 (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 당기순이익 1,488,407,573 2,218,080,953 우선주 배당금 - - 보통주에 귀속되는 순손익 1,488,407,573 2,218,080,953 ③ 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 기초 발행보통주식수 8,918,052 8,746,460 전기말 보유 자기주식 (324,032) - 자기주식의 취득 2017년02월22일 ~ 2017년03월31일 - (10,130) 자기주식의 취득 2018년03월15일 ~ 2018년03월30일 (5,162) - 주식배당 증자 2017년3월17일 - 171,592 2018년3월16일 429,701 - 가중평균유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 (2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 보통주 희석당기순손익 1,488,407,573 2,218,080,953 가중평균유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 희석주당이익 165 249 ② 보통주 희석순손익 (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 보통주에 귀속되는 순손익 1,488,407,573 2,218,080,953 세후 주식보상비용 - - 세후 전환상환우선주 이자비용 - - 보통주 희석당기순손익 1,488,407,573 2,218,080,953 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 가중평균유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 주식선택권의 효과 - - 전환상환우선주의 효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 9,018,559 8,907,922 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 당기순이익 1,488,407,573 2,218,080,953 조정: ―법인세비용 92,476,581 433,172,561 ―이자수익 (115,832,075) (153,969,447) ―이자비용 42,221,958 - ―대손상각비 (16,267,364) 27,019,939 ―재고자산폐기손실 89,227,851 43,096,191 ―감가상각비 1,636,367,250 569,130,595 ―무형자산상각비 5,062,236 5,023,999 ―외화환산이익 (27,024,385) 18,540 ―외화환산손실 2,264,339 (168,622) ―퇴직급여 157,842,306 376,563,492 소계 1,866,338,697 1,299,887,248 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―매출채권의 감소(증가) 967,910,104 (741,974,652) ―미수금의 감소(증가) 4,161,228 576,563,581 ―부가세대급금의 감소(증가) (952,032,367) - ―재고자산의 감소(증가) (346,586,989) (834,399,008) ―선급금의 감소(증가) (2,941,055,676) (3,485,050,335) ―선급비용의 감소(증가) (171,122,969) 27,629,566 ―매입채무의 감소(증가) (34,864,496) 361,780,152 ―미지급금의 감소(증가) 311,637,161 (428,511,418) ―미지급비용의 감소(증가) 33,923,420 111,422,438 ―예수금의감소(증가) 981,180,446 (43,160,360) ―선수금의 감소(증가) (28,084,264) (26,680,778) ―반품충당부채의 증가(감소) 49,637,007 (31,818,071) ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (17,510,550) (13,413,650) 소계 (2,142,807,945) (4,527,612,535) 영업에서 창출된 현금 1,211,938,325 (1,009,644,334) (2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제 16(당) 1분기 제 15(전) 1분기 건설중인자산의 유형자산 대체 202,294,139 251,825,682 건설중인자산의 무형자산 대체 - - 유형자산 취득관련 미지급금 434,206,335 900,920,000 장기차입금의 유동성대체 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 1분기 매출채권 17,611,593,380 523,972,487 2.98% 제15기 매출채권 18,158,647,812 540,239,851 2.98% 제14기 매출채권 17,183,084,957 452,223,234 2.63% 제13기 매출채권 11,484,363,629 373,284,038 3.25% ※ 연결제무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 기초금액 540,239,851 452,223,234 373,284,038 연결범위 변동 - - 3,570,985 대손상각비 (16,267,364) 88,016,617 130,477,091 제각 - - (55,108,880) 기타 - - - 기말금액 523,972,487 540,239,851 452,223,234 ※ 연결제무제표 기준입니다. 다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액 (단위 : 원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 ~30일 이내 42,563,092 72,792,949 534,211,497 30일 초과 92,604,109 232,649,994 138,657,607 합계 135,167,201 305,442,943 672,869,104 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은과거 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ※ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유현황(연결기준) (단위 : 원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 상품 492,590,912 353,981,900 155,529,896 제품 2,302,400,819 2,092,593,753 855,409,730 원재료 989,864,264 873,263,138 581,669,274 부재료 1,220,377,670 1,794,320,883 837,137,079 저장품 - - - 재공품 4,345,800,640 3,885,644,884 1,153,361,208 미착품 285,150 285,150 132,411,000 합계 9,351,319,455 9,000,089,708 3,715,518,187 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.22% 7.00% 2.83% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.83회 4.81회 7.30회 나. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자① 제15기(2017년 말) 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 22일② 제14기(2016년 말) 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 23일③ 제13기(2015년 말) 기말재고자산 실사 : 2015년 12월 23일 당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산에 대한 실사는 아래와 같이 실시하였습니다.(2) 실사방법2017년 및 2016년 기말 재고자산은 외부감사인 한영회계법인의 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다. 3. 공정가치평가 절차 요약가. 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 1분기 제 15(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 11,377,226,982 11,377,226,982 10,903,423,317 10,903,423,317 공정가치로 측정된 금융자산 소계 11,377,226,982 11,377,226,982 10,903,423,317 10,903,423,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 33,726,482,731 33,726,482,731 38,023,208,805 38,023,208,805 ―매출채권 17,087,620,893 17,087,620,893 17,618,407,961 17,618,407,961 ―기타채권 1,451,911,189 1,451,911,189 431,073,324 431,073,324 ―기타비유동금융자산 1,522,461 1,522,461 - - ―비유동기타채권 1,023,477,400 1,023,477,400 881,777,400 881,777,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 53,291,014,674 53,291,014,674 56,954,467,490 56,954,467,490 금융자산 합계 64,668,241,656 64,668,241,656 67,857,890,807 67,857,890,807 금융부채: 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,475,434,541 2,475,434,541 2,295,069,847 2,295,069,847 ―기타채무 7,360,526,777 7,360,526,777 1,252,182,099 1,252,182,099 ―단기차입금 721,572,500 721,572,500 810,366,497 810,366,497 ―유동성장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 ―비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 3,937,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 18,775,033,818 18,775,033,818 13,887,618,443 13,887,618,443 금융부채 합계 18,775,033,818 18,775,033,818 13,887,618,443 13,887,618,443 (*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) - 진행률적용 수주상황 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한법률 제4조의2의 규정(주권 상장법인의 감사인 선임 등)에 의거 제16기 부터 한영회계법인이 감사를 수행하게 되었습니다. 가. 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 16기(당기) 한영회계법인 - - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - 나. 당해 사업연도의 절차 요약- 해당사항이 없습니다. 다. 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사의견 지적사항 등 요약 제15기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제14기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제13기 적정 감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리는 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 휴메딕스의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도, 연결)재무제표 감사(별도, 연결) 44 700 제15기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도)재무제표 감사(별도, 연결) 40 717 제14기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도)재무제표 감사(별도) 40 595 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - - 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제16기 1분기 - 제15기 - 제14기 - 4. 종속회사의 감사의견보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리조직 소속부서 성 명 직 책 담당업무 내부회계운영책임자 박상조 감사 운영실태 평가 내부회계관리자 이진석 내부회계관리자 운영실태 평가 및 총괄 회계,자금처리부서 김바위 재경팀 팀장 회계, 자금 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제15기(2017년) 2018.02.19 2017년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제14기(2016년) 2017.02.20 2016년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제13기(2015년) 2016.03.03 2015년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 (2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 한영회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▣ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 당사는 상법 제393조 및 정관을 근거로 2006년 11월 01일 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사의 이사회운영규정에서 규정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제2조 [적용범위] 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 [이사회 의결사항]이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 11. 대표이사 선임에 관한 사항 12. 관계회사간 거래 승인의 사항 13. 이해관계인과의 대여/차입등 거래 승인에 관한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 상법 제363조 및 당사 정관 제22조에 의거, 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사선임의 안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 최순권 前)금융감독원 증권감독국장,동경사무소장前)유진투자증권 상근감사위원 없음 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) ( 경영지원본부 ☎ 070-7492-5600) 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.01.29 제15기(2017년) 결산보고 가결 2 2018.02.21 제15기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 3 2018.03.14 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부(출석률:67%) 사외이사찬반여부 1 2018.01.29 제15기(2017년) 결산보고 가결 참석 찬성 2 2018.02.21 제15기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 불참석 - 3 2018.03.14 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.마. 사외이사의 전문성 당사에 선임된 사외이사는 각각 경영·재무·법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사의 권한과 책임, 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. - 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박상조 前)한국거래소 부이사장前)삼정KPMG 부회장 없음 - - 감사의 업무지원 조직: IR팀 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사참석여부(출석률:100%) 감사찬반여부 1 2018.01.29 제15기(2017년) 결산보고 가결 참석 찬성 2 2018.02.21 제15기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 찬성 3 2018.03.14 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁여부에 해당되지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 03월 31일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 41.71%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜휴온스글로벌 최대주주 보통주식 3,606,475 40.44 3,786,798 40.51 - 윤성태 임원 보통주식 25,190 0.28 26,449 0.28 최대주주의지배주주 김경아 지배주주의 妻 보통주식 3,394 0.04 3,563 0.04 - 윤연상 지배주주의 子 보통주식 52,151 0.58 54,758 0.59 - 윤희상 지배주주의 子 보통주식 3,393 0.04 3,562 0.04 - 이상만 계열회사의 임원 보통주식 7,378 0.08 7,746 0.08 - 윤보영 계열회사의 임원 보통주식 1,238 0.01 1,299 0.01 - 이형석 계열회사의 임원 보통주식 1,000 0.01 1,050 0.01 - 김완섭 계열회사의 임원 보통주식 1,216 0.01 1,276 0.01 - 엄기안 계열회사의 임원 보통주식 5,296 0.06 5,560 0.06 - 전재갑 계열회사의 임원 보통주식 10,988 0.12 0 0.00 임원퇴임(2018.03.16) 김상열 계열회사의 임원 보통주식 1,118 0.01 1,173 0.01 - 전규섭 계열회사의 임원 보통주식 0 0.00 5,562 0.06 - 계 보통주식 3,718,837 41.70 3,898,796 41.71 - 종류주식 - - - - - ※ 상기 기말 주식수는 2018년 03월 16일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 포함된 주식수 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴온스글로벌 9,230 윤성태 43.61 - - 윤성태 43.61 김완섭 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.주2) 주식회사 휴온스글로벌은 윤성태, 김완섭 각자 대표이사 체제로 운영되고 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 602,890 부채총계 111,128 자본총계 491,763 매출액 325,351 영업이익 60,665 당기순이익 48,799 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 내용은 최근 결산기(2017년) 연결재무제표를 기준으로 하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 05월 01일 (주)휴온스글로벌 3,535,760 40.43 - 2017년 03월 17일 (주)휴온스글로벌 3,606,475 40.44 주식배당(70,715 주) 반영 2018년 03월 16일 (주)휴온스글로벌 3,786,798 40.51 주식배당(180,323주) 반영 주1) 2016년 05월 01일(분할기준일)분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 신설법인인 주식회사 휴온스로 인적분할 되었습니다.주2) 상기주식은 2017년 03월 17일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 반영된 주식수입니다.주3) 상기주식은 2018년 03월 16일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 반영된 주식수 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)휴온스글로벌 3,786,798 40.51 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,716 99.94 4,410,908 49.46 - 주1) 소액주주: 2017년말 기준 발행주식 총수의 1%미만의 주식을 소유한 주주주2) 작성기준일은 최근 주주명부폐쇄 기준일입니다. 2. 주식사무 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」관련 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.humedix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적□ 국내증권시장 (단위: 원, 주) 종 류 2017년10월 11월 12월 2018년01월 02월 03월 보통주(A200670) 최고 35,300 41,350 47,200 46,850 44,250 44,700 최저 30,900 35,050 36,150 41,450 40,850 39,800 평균 32,659 37,675 41,234 44,223 42,806 42,226 월간 거래량 687,333 2,169,595 2,399,931 2,037,953 827,494 1,122,293 일 거래량 최고 97,435 346,706 515,333 195,148 106,772 164,573 최저 16,503 37,417 37,841 45,665 19,992 24,036 □ 해외증권시장 2018년 03월 31일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않기 때문에 해외증권시장에서 거래된 사실이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정구완 남 1957년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서강대학교 경영학 석사한국알콘 사장, 한국앨러간 사장 - - 15개월 2020년 03월 17일 윤성태 남 1964년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 프로젝트관리학과 석사(주)휴온스 부회장 26,449 - 36개월 2021년 03월 20일 김진환 남 1965년 11월 사내이사 등기임원 상근 영업마케팅본부 중앙대학교 교육학 학사㈜한화유통 차장㈜휴온스 부장 - - 69개월 2020년 03월 17일 최순권 남 1955년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 금융감독원 증권감독국장,동경사무소장유진투자증권 상근감사위원 - - 24개월 2019년 03월 18일 박상조 남 1953년 10월 감사 등기임원 상근 감사 서울시립대학교 경영학 박사한국거래소 부이사장삼정KPMG 부회장 - - 24개월 2019년 03월 18일 신현철 남 1963년 10월 전무이사 미등기임원 상근 화장품사업본부 중앙대학교 무역학 학사LG생활건강 상무이사차바이오에프앤시 사장 - - 17개월 - 임문정 남 1963년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발본부 성균관대학교 천연물학 박사동화약품 이사 - - 13개월 - 민근홍 남 1971년 04월 상무이사 미등기임원 상근 제천공장장 강원대학교 약제학 석사환인제약 부장 762 - 82개월 - 김봉수 남 1968년 09월 상무이사 미등기임원 상근 생산본부 원광대학교 미생물학 석사전남생물산업진흥재단 선임연구원 1,838 - 87개월 - 이진석 남 1971년 06월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 본부 성균관대학교 국제통상대학원 석사한미약품 이사 - - 3개월 - 임채영 남 1967년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제제연구실 건국대학교 미생물공학 석사KIST 생명공학연구원동국제약 차장씨트리 부장 4,236 - 75개월 - 송원규 남 1969년 06월 상무이사 미등기임원 상근 재경 고려대학교 경영전략 박사SK경영경제연구소 수석연구원삼성경제연구소 연구원 535 - 14개월 - 전혁 남 1971년 03월 이사 미등기임원 상근 분석연구팀 고려대학교 생명공학과 식품생명공학 박사동부팜한농주식회사 부장연세대학교 의과대학 연구교수 - - 31개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품제조 남 112 - 1 - 113 2.3 1,236 11 - 의약품제조 여 35 - 1 - 36 1.7 339 9 - 합 계 147 - 2 - 149 2.2 1,575 - - ※ 1인당 평균 급여총액은 입퇴사를 구분하지 않고, 누적 총 급 여 총액에서 2018년 03월31일 기준 직원수를 나눈 값입니다. ※ 평균 근속연수는 현 직원의 평균 근속연수 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사(사외이사) 3(1) 3,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 124 25 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고