휴메딕스 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 히알루론산 기반의 의료기기(더말 필러) 및 관절염치료제 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.

가. 사업 개황 당사는 생체적합성(biocompatibility)이 매우 우수한 1) 히알루론산 기반의 특화된 원천기술과 2) PEG(PolyEthylene Glycol) 유도체 합성 및 이를 응용하는 PEGnology의 특화된 기술을 가지고 있는 연구개발 전문기업으로서, 이러한 기술들을 융복합 및 응용하여 의약품(바이오 의약품 포함), 의료기기, 화장품 및 이들의 기초가 되는 기능성소재를 포함하는 헬스케어(Healthcare) 전반을 사업 분야로 두고 있습니다.

현재 영업을 영위하고 있는 주요 제품은 위의 간략한 설명과 같이 독자적인 원천기술을 가지고 있는 천연 생체 고분자인 히알루론산(Hyaluronic Acid)을 기반으로 하는 의약품(골관절염 치료제) 및 의료기기[더말 필러(dermal filler)]이며, 합성 고분자인 PEG 및 PLLA 등을 응용하여 바이오의약품, 신약 및 기능성 소재의 연구개발에 주력하고 있습니다.

(1) 히알루론산 응용 관절염 치료제

나이가 들거나 무리한 운동 후에 관절 연골(cartilage)이 퇴화(닳거나) 또는 손상되어 관절에서 윤활작용을 해주는 활액(synovial fluid)에 연골조각과 염증인자들이 늘어나고 뻣뻣하고 뻐근한 통증을 수반하게 되는 질병을 골관절염 또는 퇴행성 관절(염)질환이라고 합니다. 방사선 사진으로 보면 아래 그림(원으로 표시된 부분)과 같이 관절 간격이 감소되고, 연골 아래 뼈의 음영이 짙어지는 경화 소견으로 나타납니다.

관절염은 특별한 기질적 원인 없이 나이, 성별, 유전적 요소, 비만, 특정 관절 부위 등의 요인에 따라 발생하는 일차성 또는 특발성 관절염과 외상이나 질병, 기형이 원인이 되어 발생하는 이차성 또는 속발성 관절염으로 분류됩니다. 척추와 엉덩이 관절의경우에는 외상이 원인인 경우가 많으며, 무릎 관절의 경우에는 나이, 성별 및 몸무게가 주된 원인이 됩니다. 빈도가 높은 편이이서 하나 이상의 관절에서 관절염을 보이는 빈도가 15~44세에서는 5% 미만, 45세~64세에서는 25~30%, 65세 이상에서는 60% 이상인 대표적 노인질환 중 하나 입니다. (출처: 국가건강정보포털, http://health.mw.go.kr)

당사의 주요 제품인 골관절염 치료제 '하이히알플러스주(High Hyal Plus Inj.)'와 '하이히알주(High Hyal Inj.)'는 관절 활액의 성분 중 하나인 히알루론산을 적절한 물성과농도로 제조하여 정상 관절 활액과 유사한 물성으로 주입하여 활액을 대신하여 관절을 부드럽게 유지시켜 퇴행성 관절염을 개선시켜 주는 제품입니다.

(2) 히알루론산 응용 더말 필러(Dermal filler) 히알루론산을 이용하여 제조되는 더말 필러 역시 관절염치료제처럼 작용기작(mechanism of action)이 약리학적(pharmacological)인 측면보다 물리적인 물성을 이용하여 연조직을 채워줌으로써 결손부위 손상이라는 치료적 의학 관점 외에 미용적 의학 관점에서 더 많은 용도로 널리 사용되고 있습니다.

히알루론산 자체는 그 수명이 24시간 이내 ~ 수일 정도로 짧기 때문에 응용제품을 체내로 시술 후 일정기간 이상 유지될 수 있도록 당사가 독자적으로 개발한 가교기술인 HDRM(High Density Reticulated Matrix) 공법을 이용하여 지속시간의 연장과 함께사용목적에 적합한 점탄성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다.

(3) 히알루론산 응용 안과용제 당사는 점안제인 '프로산점안액' 및 '프로산 0.3% 점안액'과 안과수술보조제인 '하이아주' 품목을 보유하고 있습니다. 근래 들어, 황사와 미세먼지와 같은 환경적인 요인과 장시간 컴퓨터 및 스마트폰 사용, TV 시청과 같은 생활요인으로 인한 안구건조증 환자가 크게 증가하고 있습니다. 이에 따라 건조해진 안구에 수분을 공급하기 위하여 수분을 많이 함유하는 특성을 가진 히알루론산이 점안제로서 사용되어 수분보호막을 형성해 주는 역할을 하고 있으며, 안과수술보조제로서 수술시 안구의 상처부위에 안구 유리체 성분인 히알루론산을 주입하여 상처를 외부로부터 막아주고 채워주는 역할을 하게 됩니다.

(4) 기타 전문의약품

국내 일반 의약품 제조업체의 산업적 환경 특성상 품목당 매출액이 큰 신약을 보유한 업체가 드문데, 이는 신약의 확보는 오랜 기간과 천문학적인 연구개발비가 투자되어야 하기 때문입니다. 따라서, 중단기적으로 회사의 운영을 위한 매출을 창출하기 위해 다수의 제네릭 품목을 보유하고 있는 것이 일반적 특성입니다. 당사의 전신인 HVLS 시절 당사도 매출을 창출하기 위하여 다수의 전문의약품을 보유하고 있었으나, 현재의 휴메딕스에서는 히알루론산을 비롯한 생체적합성 고분자 소재의 연구개발 전문기업으로서 특성화 및 전문화를 실현하기 위한 선택과 집중을 위하여, 2014년 3월 중 기존 제네릭 의약품 중 32개 품목의 허가를 취하한 바 있습니다. 다만, 일부 안정적인 매출이 발생하고 있는 품목의 경우 안정적인 운영 및 기존 거래처와의 거래 등의 목적으로 일부 품목을 보유하고 있습니다.

나. 업계 현황 및 전망(1) 의약품 분야

2014년 기준 세계 의약품 시장 규모는 1조272억 달러 규모로 최초 1조 달러를 돌파하였으며, 최근 10년간(2005~2014) 연평균 6.2%의 성장추이를 보이는 것으로 나타나고 있습니다.

향후 5년간 글로벌 제약시장은 매년 4.8% 성장해 2019년에 이르러 1조2,986억 달러에 달할 것으로 전망된다. 유럽 및 일본은 세계시장 성장률을 하회하는데 최대4%의 저성장 추세가 유지될 것으로 보이며, 북미, 아시아/아프리카/호주 및 중남미 지역은 세계시장의 약 2배에 달하는 성장을 이어나갈 것으로 예측하고 있습니다. 국내 제약산업의 시장규모는 약 19조원('14년)으로 세계시장의 2%이지만, 양질의 일자리 창출이 가능하고, 신약개발 등으로 국부창출이 기대됨에 따라 국가의 신성장동력의 주력산업으로서 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 국내 제약기업들은 한-미 FTA 및 장기적 내수부진의 어려움을 극복하고, 글로벌 신약개발 역량을 강화하고, 글로벌 시장진출을 본격화하려는 움직임들을 보이고 있습니다. 국내 현황을 바탕으로 한 의약품 산업의 주요한 특징은 다음과 같습니다.

- 국내 생산 기반의 내수 완제품 중심

- 중소 제조업체의 난무로 시장의 과다경쟁

- 국민의 건강과 직결된 산업으로 인허가에서 유통까지 엄격한 규제를 받는 산업이며, 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발여부에 따라 엄청난 부가가치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력 산업(참고: 2012년기준 국내 제조업 평균부가가치율(added value ratio)이 20.2%였는데, 의약품 산업의 부가가치율은 35.4%로 전체 제조업평균보다 무려 15.2%p 나 높은 고부가가치 산업임)

- 전문의약품의 최종선택권이 소비자에 있는 것이 아니라 처방의사에게 있음

- 공급자와 수요자간의 정보가 비대칭적으로 공급자가 소비자보다 훨씬 많은 정보를 공유

- 가격의 비탄력적 특성: 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지며, 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않음

- 특허권 등 지적재산권의 보호

(출처: 2015년 제약산업 분석 보고서(한국보건산업진흥원, 2015년 12월))

(2) 히알루론산 관련 산업 히알루론산은 그 구조적인 특성으로 인하여 많은 양의 수분을 함유할 수 있으며, 삼투압을 유지하여 체내 수분의 균형을 유지하고 피부의 항상성을 유지할 수 있는데, 인체 내에서 크게 1) 공간을 채우고(space-filling), 2) 구조를 지탱하며(structure-stabilizing), 3) 세포를 보호하는(cell-protective) 역할을 담당합니다.

히알루론산은 효소작용에 의한 분해(enzymatic degradation)와 ROS(reactive oxygen species)에 의해 그 수명이 피부에서는 24시간미만이며, 다른 부위에서도 0.5일~ 수일 정도로 짧기 때문에, 의약품이나 의료기기에 적용하기 위하여 히알루론산의 수명을 늘이기 위한 별도의 기술이 필요합니다.히알루론산 관련 기술적 요구는 원료제조에 필요한 생물공학적 미생물 발효 및 정제기술과 제품으로 응용하는데 필요한 물성의 가공을 위한 고분자 물성 유변학(Rheology), 유기화학, 의료용으로 사용하기 위한 정보를 평가하기 위한 생물학, 임상의학까지 다양한 유관 학문의 융복합 기술이 요구됩니다.히알루론산은 수분을 많이 함유할 수 있고, 높은 점탄성과 동시에 뛰어난 생체적합성을 지니는 특장점으로 인하여 다양한 제품에 응용되고 있습니다. 현재 비교적 큰 시장규모를 가지고 있는 응용제품은 당사에서는 생산하는 관절염치료제, 더말 필러, 점안제 등이 있습니다.

히알루론산 의료용 제품 시장은 제품 시술 방법적 형태에 따라 분류했을 때 단회 투여, 3회 투여 및 5회 투여 주사 제품으로 나눌 수 있으며, 응용제품으로 분류하면 골관절염 치료제, 더말 필러, 안과용제, 방광요관역류 치료제로 나눌 수 있습니다.

노인 인구에서의 골관절염은 우리나라 장애 질병 중 가장 높은 발병률을 보이는 병증중의 하나라는 점이 골관절염 치료제의 성장 및 일정한 시장 규모를 유지할 수 있는 배경이 되며, 우리나라 젊은 여성의 쌍꺼풀 수술, 융비술(rhinoplasty, 코 성형술), V-라인 턱 윤곽술 등 외모를 가꾸기의 높은 관심은 더말 필러 시장 성장의 가장 중요한 요인으로 분석됩니다.

국내 히알루론산 제품 시장은 인구의 노령화, 환자의 인식, 비만 등에 기인한 관절질환과 최소 침습 시술에 대한 수요 등의 원인에 따라 성장하고 있으며 더말 필러와 골관절염 치료제의 빠른 시장침투가 그 원인으로 분석되고 있습니다. 또한 높은 성장 잠재력과 새로운 제조기술, 약물전달시스템에 대한 많은 기회의 시장으로 판단되어 경쟁이 심화되는 양상 또한 보이고 있습니다.

다. 회사의 핵심 경쟁력 당사는 인체에 높은 안전성을 가진 생체적합성 고분자인 히알루론산의 응용 및 PEG를 응용하는 PEGnology의 핵심 원천기술을 보유하여 기술적인 경쟁력을 갖추고, 히알루론산 응용제품에 특화된 생산설비와 노하우 및 피부ㆍ성형외과 전문영업인력을 확보하여 제품 시장을 선도할 수 있는 영업망을 확보하여 안정적 매출이 가능하며, 또한 히알루론산 제품의 특화된 생산조직을 통한 골관절염 치료제 국내시장의 20% 이상 생산을 담당할 정도의 생산적 경쟁력으로 안정적 매출이 이뤄지고 있습니다.생체적합성 고분자는 높은 인체 안전성과 고유의 물성에 기인하여 DDS, 조직공학 응용, 의료기기, 의약품, 화장품 소재 등 헬스 케어 전반에 적용될 수 있는 기술이기 때문에 연구개발추진에 따른 다양한 신제품 개발을 통한 시장 창출이나, 기존 시장에서경쟁력이 있는 제품 출시가 가능합니다.특히 연구개발전문기업으로서 안정적인 매출 및 수익을 기반으로 연구개발에 투자하여 신제품을 지속적으로 시장에 내놓거나 신시장 창출이 가능한 선순환구조를 확보하고 있는 것이 기존 일반적인 연구개발중심기업이나 제조업체와의 차별화된 경쟁력입니다.

라. 신규사업 등

(1) 생체고분자를 응용한 다양한 의료기기 개발

당사는 생체고분자의 원천기술을 응용하여 히알루론산 소재를 기반으로 한 필러를 개발하여 판매하고 있으며, 히알루론산에 국한하지 않고 다양한 생체고분자 원료 등을 응용하여 필러분야의 선도기업이 되기위해 연구개발을 진행하고 있습니다.

첫째, 점탄성을 개선시킨 고분자 HA를 이용하여 기존의 주름개선에서 영역을 확대하여 얼굴 윤곽(이마, 빰 등)을 직접적으로 잡아주고, 볼륨감을 형성할 수 있도록 HA 및가교제의 함량을 줄인 신규 Cross Linking 기술개발을 완료했으며, 볼륨마이징 필러 개발을 진행하고 있습니다.

둘째, 천연생체고분자가 아닌 인체 안정성을 높인 합성생체고분자를 응용하여 지속기간(2~3년)을 원하는 대로 조절할 수 있는 필러를 개발하고 있습니다. 특히 미립구 제조공법과 고분자 제제화를 통해 가교제를 사용하지 않으면서도 높은 복소점도와 면참점도를 가질 수 있으며, 콜라겐 생성의 기능도 가질 수 있습니다.

셋째, 고순도 정제된 핵산을 응용하여 안정성을 높인 다양한 제품을 개발하고 있습니다. 연어의 정소에서 추출한 핵산은 사람의 핵산과 가능 유사한 물성을 지니고 있으며, 세포재생 활성화로 콜라겐 생성 및 세포 분화를 촉진하는 기능을 가지고 있습니다. 이러한 소재특성을 응용하여 기존의 히알루론산과 차별성을 가지는 원료, 의약품, 필러, 화장품 등을 개발하기 위해 연구하고 있습니다.

(2) PEGnology를 활용한 기능성 소재 및 이의 응용

당사는 생체적합성고분자의 연구전문 기업으로서 PEGnology의 독자적 원천기술을 가지고 이를 활용하는 연구를 수행 중에 있습니다. 당사는 기존에 효능이 이미 확인된 비타민을 비롯하여 바이오의약품, 항암제 등에 이러한 PEGylation 기술을 도입하여 안정성, 용해도개선 및 DDS, 독성감소, 효능 증대 등을 위한 실제 연구개발을 수행하고 있으며, 이미 여러 건의 특허출원과 기능성 화장품 소재로써 사용하기 위하여 INCI(국제화장품성분명명)에 등록하고 있습니다. (3) 헬스케어 사업(화장품)

당사는 생체적합성 천연고분자인 히알루론산 및 합성고분자인 PEG의 원천기반 기술을 보유하고 있는 업체로서 앞에서 설명한 바와 같이 다양한 헬스케어 제품에 응용될수 있는 신규 기능성 소재를 개발하고 있을 뿐만 아니라, 항체의약품과 같은 바이오의약품 및 바이오 소재의 개발 인프라(Infra-structure)도 갖추고 있어, 기능성 소재를개발하여 원료로서 공급하는 분야 외에도 완제품인 기능성 화장품 사업에도 진출할 것을 추진 중입니다. 그 예로서 당사의 PEGnology를 응용하여 세계 유일하게 보유한복합비타민을 미스트(mist) 제품으로 개발 완료하였고 수용성 비타민 D 전구체[Huvita-D]를 응용한 기능성 주름개선 완제품 및 바이오 응용제품으로 최근 이슈로 떠오른제품인 줄기세포배양액 화장품을 개발하여 출시하였습니다. 기술적으로 화장품의 기능적 성능은 원자재인 소재에 크게 좌우되므로, 소재의 국산화 및 우수한 소재 개발을 위한 기술 전략 수립이 필요한데(출처: 2013년 중소기업 기술로드맵, 중소기업청),이는 당사가 PEGnology 및 바이오 소재 기반기술을 가지고 있기 때문에 보유 기반기술에 최적화된 사업 분야입니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 제품 관절염 치료제더말필러전문의약품,안과용제원료의약품화장품 등 수출 984 7,583 6,741 내수 10,601 36,313 30,664 소계 11,585 43,896 37,405 상품 기타 등 수출 0.2 5 13 내수 976 2,914 3,490 소계 976 2,919 3,503 기타 수출 - - 1,129 내수 70 318 96 소계 70 318 1,225 합 계 수출 985 7,589 7,883 내수 11,647 39,544 34,250 합계 12,632 47,133 42,133 (1) 관절염치료제 당 품목은 인체 관절 구성 성분중 하나인 히알루론산을 기본으로 하며, 골관절염(퇴행성 관절질환)에 대하여 관절활액과 유사한 조성으로 제조하여 관절강 내에 주사함으로써 관절의 윤활작용을 통해 골관절염 증상을 개선시켜주는 제품입니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 하이히알플러스주, 하이히알주, 하이주 등이 있습니다. (2) 더말 필러생체적합성 고분자로서 높은 안전성을 가진 히알루론산을 가교반응시켜 일정한 점탄성을 가진 겔(Gel)을 제조하여 주사기에 충전한 제품으로 안면부에 주입하여 팔자주름 등의 주름개선 등 안면부에 사용되고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 엘라비에, 부티리스(판매원 : 동아에스티) 등이 있습니다. (3) 전문의약품 국내 대부분 의약품 제조사는 신약을 갖고 있지 않고, 다수의 제네릭 품목을 보유하는 있는 것이 현실인데, 당사에서도 다수의 제네릭 의약품을 보유하고 있었으나, 특성화/전문화를 위해 영업성이 없는 제품은 다수 정리한 후 남은 제네릭 의약품에 해당합니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 휴메딕스덱사메타손포스페이트이나트륨주사, 휴메딕스린코마이신염산주사 등이 있습니다. (4) 안과용제 안구의 구성성분 중 하나인 히알루론산의 수분을 많이 함유하는 특성을 이용하여 눈의 보습작용을 위한 점안제와 안과수술시 안구 유리체를 채워주는 주사제로서 사용되고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 프로산점안액, 하이아이주 등이 있습니다.(5) 화장품당사가 기반기술을 확보하고 있는 히알루론산을 고함량으로 함유하여 보습에 특화된 화장품 세트로 주로 피부과 등 의료기관을 전문 유통채널로 하고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 엘라비에, HU:ON 등이 있습니다.(6) 원료당사가 기반기술을 확보하고 있는 생체적합성고분자인 히알루론산과 PEG 응용기술을 이용한 소재로 의약품, 의료기기, 화장품 등의 기능성 소재로 판매되고 있습니다. 당사가 제조한 제품의 주요상표는 히알루론산나트륨, 휴비타-디, 임자엽추출물 등이있습니다. 특히, 임자엽추출물은 당사의 연구결과물로 임상시험까지 완료하여 건강기능식품 개별 인정을 획득했으며, 완제품 제조업체에 건강기능식품 원료로서 판매되고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격추이 당사의 품목별 매출과 관련하여 개별 제품의 내수 및 수출의 가격구성이 다르며, 변동의 폭이 미미하여 기재를 생략합니다. 3. 주 요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 품목 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 조히알루론산나트륨(고분자) 62,671 393,123 231,853 조히알루론산나트륨(저분자) 86,685 295,494 119,302 에탄올(95%) 83,600 313,165 198,332 4. 생 산 및 설비에 관한 사항 가. 생산실적 (단위 : g, 관) 제품명 구분 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 원료의약품(고분자) 생산실적 45,900 136,640 113,100 원료의약품(저분자) 생산실적 65,300 183,100 63,000 관절염 치료제 생산실적 600,000 2,254,167 3,268,706 더말 필러 생산실적 312,975 1,091,861 773,032 안과용제 생산실적 25,000 225,000 100,000 나. 생산능력 (단위 : g, 관) 제품명 구분 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 원료의약품(고분자) 생산능력 174,960 174,960 174,960 원료의약품(저분자) 생산능력 102,000 102,000 102,000 관절염 치료제 생산능력 4,884,000 4,884,000 4,884,000 더말 필러 생산능력 720,000 720,000 720,000 안과용제 생산능력 150,000 150,000 150,000 주) 상기 생산능력은 제1공장 생산능력입니다. 다. 연간생산능력 산출근거 당사의 공정은 크게 제조공정과 충진공정으로 구분할 수 있으며, 전 배치번호 제품의충진공정시 후 배치번호 제품 조제공정이 가능합니다. 구분 배치 생산가능 원료의약품 원료의약품(고분자) 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 15일/월 9배치 제조단위 1,620g/배치 * 9배치/월 * 12개월= 174,960g 생산 가능 원료의약품(저분자) 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 5배치 제조단위 1,700g/배치 * 5배치/월 * 12개월 = 102,000g 생산 가능 완제품 관절염3회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 9배치 제조단위 43,000관/배치 * 9배치/월 * 12개월 = 4,644,000관 생산 가능 관절염5회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 2일/월 1배치 제조단위 20,000관/배치 * 1배치/월 * 12개월 = 240,000관 생산 가능 더말 필러 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 4배치 제조단위 15,000관/배치 * 4배치/월 * 12개월= 720,000관 생산 가능 안과용제 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 3일/월 0.5배치 제조단위 25,000관 * 월 0.5배치 가능 * 12개월= 150,000관 생산 가능 ※ 당사는 관절염치료제, 더말필러, 안과용제를 같은 라인에서 생산하고 있어 주문량에 따라 작업일수의 탄력적 변동을 통해 배치수량이 변경될 수 있습니다. 라. 가동률 (단위 : g, 관) 제품명 구분 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 원료의약품(고분자) 생산능력 26.2% 78.1% 64.6% 원료의약품(저분자) 생산능력 64.0% 179.5% 61.8% 관절염 치료제 생산능력 12.3% 46.2% 66.9% 더말 필러 생산능력 43.5% 151.6% 107.4% 안과용제 생산능력 16.7% 150.0% 66.7% 마 . 생산설비 현황 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,372,935,388 157,020,100 - - - 3,529,955,488 건물 4,321,258,315 513,719,351 - (81,478,412) - 4,753,499,254 구축물 25,225,719 11,000,000 - (2,207,073) - 34,018,646 기계장치 3,754,278,798 - - (319,781,481) - 3,434,497,318 차량운반구 20,339,362 - - (1,588,964) - 18,750,398 공구와기구 909,443,213 122,177,000 - (129,536,317) 220,425,682 1,122,509,578 비품 551,351,510 16,299,800 - (64,642,549) 31,400,000 534,408,761 시설장치 60,926,655 - - (6,869,479) - 54,057,176 건설중인자산 18,246,914,449 4,985,917,106 - - (251,825,682) 22,981,005,873 합계 31,262,673,409 5,806,133,357 - (606,104,275) - 36,462,702,491 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 연결범위 변동 기말 토지 5,254,890,572 - - - (1,931,169,744) 49,214,560 3,372,935,388 건물 7,844,724,594 48,598,180 - (319,305,563) (3,418,696,722) 165,937,826 4,321,258,315 구축물 33,327,679 - (7,000) (8,094,960) - - 25,225,719 기계장치 2,038,374,097 814,058,269 (9,000) (969,852,169) 1,312,758,492 558,949,109 3,754,278,798 차량운반구 14,664,671 - - (7,577,196) - 13,251,887 20,339,362 공구와기구 659,950,215 569,089,340 - (396,537,175) 25,000,000 51,940,833 909,443,213 비품 219,182,444 526,240,780 (2,271,545) (312,300,334) 67,200,000 53,300,165 551,351,510 시설장치 - - - (12,512,715) - 73,439,370 60,926,655 건설중인자산 1,710,633,492 18,019,989,449 - - (1,508,708,492) 25,000,000 18,246,914,449 합계 17,775,747,764 19,977,976,018 (2,287,545) (2,026,180,112) (5,453,616,466) 991,033,750 31,262,673,409 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 1,386,827,146 3,868,063,426 - - - 5,254,890,572 건물 4,554,862,518 3,598,162,946 (23,238,094) (386,296,535) 101,233,759 7,844,724,594 구축물 2,572,639 37,000,000 - (6,244,960) - 33,327,679 기계장치 1,671,579,021 26,360,000 - (674,917,430) 1,015,352,506 2,038,374,097 차량운반구 24,691,651 1,937,800 - (11,964,780) - 14,664,671 공구와기구 430,819,551 398,314,000 - (295,906,179) 126,722,843 659,950,215 비품 146,374,188 76,426,017 (13,344,506) (110,052,255) 119,779,000 219,182,444 건설중인자산 134,116,265 2,939,605,335 - - (1,363,088,108) 1,710,633,492 합계 8,351,842,979 10,945,869,524 (36,582,600) (1,485,382,139) - 17,775,747,764 바. 설비의 신설·매입계획 - 제천 2공장 신축 당사는 2016년 3월 15일 제2공장(CGMP) 신축관련 착공을 하여 2017년 4월 18일부로 준공되었습니다. 신공장은 기존 프리필드형(사전충진주사제)주사제 라인 설비를 보강하는 형태로 건립할 예정이며, 2개의 프리필드형 주사제 라인과 바이알, 동결건조 앰플을 생산할 수 있는 주사제 전용 공장입니다. 신규 공장이 완공되면 기존보다 4배이상 생산규모가 늘어나며, 2020년까지 생산능력을 연매출 2,000억원 규모로 끌어올릴 계획입니다. - 생산동: 1회 관절제형 생산라인과 점성용 프리필드 충전라인, 대용량 프리필드 충전라인, 점안제 생산라인, 히알루론산 발효 및 정제라인 - 유틸리티동: 공조장치, 주사용수 및 정제수 제조장치, 청정스팀 및 공기 제조장치 - 완제품창고: 생산되는 완제품을 안전하게 보관할 창고 - QC 실험실: 제품 분석을 위한 실험실 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 제품 관절염 치료제더말필러전문의약품,안과용제원료의약품화장품 등 수출 984 7,583 6,741 내수 10,601 36,313 30,664 소계 11,585 43,896 37,405 상품 기타 등 수출 0.2 5 13 내수 976 2,914 3,490 소계 976 2,919 3,503 기타 수출 - - 1,129 내수 70 318 96 소계 70 318 1,225 합 계 수출 985 7,589 7,883 내수 11,647 39,544 34,250 합계 12,632 47,133 42,133 나. 판매경로 매출유형 구분 판매경로 제품 수출 당사 → 현지국 수입업체 또는 제약회사 당사 → 국내 수출대행업체→ 현지국 수입업체 또는 제약회사 국내 당사 → 병의원 또는 위탁 제약회사 당사 → 대리점 또는 판매 제약회사 상품 국내 당사(타사 생산제품) → 병의원 주1) 제품별 판매경로는 모든 제품이 유사하여 품목을 구분하지 않음. 다. 판매전략 당사의 주요 판매전략은 생체적합성 고분자 연구전문기업이자, 히알루론산에 뛰어난 기술을 가진 특화된 기업의 이미지를 만들어 마케팅에 활용하는 것입니다. 우수한 기술을 바탕으로 한 좋은 제품을 합리적인 가격으로 제공하는 것을 기본전략으로 하며, 추가적으로 시장을 선도하는 글로벌기업 대비 높은 가격경쟁력을 확보하고 대형 글로벌기업은 대량 생산으로 인해 대응하기 힘든 고객별, 국가별 맞춤형 상품 구성을 통한 높은 수준의 서비스를 통한 시장 확대 또한 진행하고 있습니다. 다음은 지역별 판매전략 입니다. ○ 국내 판매전략 ① 히알루론산(HA) 전문기업 이미지 메이킹 - 기술력의 적극적 홍보, 대학 등과 함께 개발 기술 관련 논문 투고 등 ② 학회/세미나 후원 및 각종 매체 홍보 마케팅 강화로 브랜드 인지도 향상 ③ 품질관리 및 고객관리 강화로 회사 및 브랜드 신뢰도 강화 - 소비자 불만사례 발생시 즉시 대응 및 신속한 피드백 ④ 신제품 출시로 제품의 다양성 및 가격경쟁력 확보로 공격적 시장 선점 ⑤ 직영판매조직 운영 및 전문역량강화를 통한 신뢰도 증대 및 영업력 강화 ⑥ 영향력 있는 의사 고객(KOL: Key opinion leader)과의 관계 유지 ⑦ 대형 제약사와의 전략적 제휴 및 CMO 및 ODM 강화로 시장 확대 - 업체 요구 사항 적극 반영: 제품 기준, 생산수량, 납기일정 등 ⑧ 유통채널 다각화를 통한 시장 확대 및 안정적 매출성장 기반 마련 ○ 해외 판매전략 ① 단기적으로 동남아, 동유럽, 중동과 같은 신흥국 시장 중심으로 진출하여 매출 확대 후 중장기적 준비를 통한 선진시장 진출 ② 현지 판매 네트워크 구축을 통한 시장 진입 - 현지 규제당국에 제품의 허가등록 능력 및 마케팅 네트워크를 확보하고 있는 업체와의 파트너쉽 체결 ③ 신규 품목의 적기에 해당 국가의 규제당국 등록을 통한 기회 상실 방지 ④ 글로벌네트워크 구축을 통한 지역별 시장정보 수집 및 전략적 대응 - 해외 학회 및 박람회 부스 진출 ⑤ 지역별 제품 및 마케팅 전략의 차별화로 제품 및 서비스 현지화 - 국가별로 희망하는 옵션을 채택할 수 있는 제품구성으로 맞춤 전략 ⑥ 공동마케팅을 통한 판매시장 확대 및 기술수출 - 개발단계에서 공동임상 추진 또는 지역 판매권 이전 ⑦ High-Quality, Low-Price 전략으로 시장점유 확대 - 단순한 저가공략전술이 아닌, 우수한 품질을 바탕으로 합리적 가격경쟁력을 갖춘 제품으로 진출 6. 수주상황 당사는 상시 주문 및 납품 시스템으로 운영되고 있으며, 당사의 제품은 최종 수요자가 장기간에 걸친 구매를 하는 품목이 아니기 때문에 수주내역은 존재하지 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 가. 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 나. 신용위험 연결기업은 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 48,317,839,243 59,758,474,200 단기금융상품 - - 매출채권 17,317,704,362 16,730,861,723 기타채권 1,541,237,031 2,119,556,546 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 517,837,400 547,757,400 합계 67,694,618,036 79,156,649,869 다. 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,958,358,697 2,958,358,697 2,958,358,697 - - - 기타채무 8,382,696,592 8,382,696,592 8,381,116,892 1,579,700 - - 비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 - - 396,500,000 - 차입금 11,367,838,944 11,367,838,944 - 3,492,838,944 5,250,000,000 2,625,000,000 합계 23,105,394,233 23,105,394,233 11,339,475,589 3,494,418,644 5,646,500,000 2,625,000,000 전기말: 매입채무 2,664,861,155 2,664,861,155 2,664,861,155 - - - 기타채무 2,269,076,502 2,269,076,502 2,267,496,802 1,579,700 - - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 차입금 10,601,270,000 10,601,270,000 - 1,376,460,000 5,287,310,000 3,937,500,000 합계 15,877,707,657 15,877,707,657 4,932,357,957 1,378,039,700 5,629,810,000 3,937,500,000 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. 라. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환 율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 709,658.78 819,630,313 USD 35,827.56 43,297,605 EUR 3,030,690.00 3,816,168,338 EUR 1,656,380.00 2,099,627,288 매출채권 USD 10,010.00 11,172,160 USD 8,500.00 10,272,250 매입채무 USD USD 514.80 622,135 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 464,697,081 (464,697,081) 215,257,501 (215,257,501) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 고정이자율 : 금융자산 36,000,000,000 39,943,502,056 금융부채 11,367,838,944 10,601,270,000 소계 47,367,838,944 50,544,772,056 변동이자율 : 금융자산 12,317,706,883 19,814,972,144 금융부채 - 소계 12,317,706,883 19,814,972,144 합계 59,685,545,827 70,359,744,200 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항 없습니다 . 9. 경영상의 주요 계약 해당사항 없습니다 . 10. 연구개발활동 가. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2017년 (제15기 1분기) 2016년 (제14기) 2015년 (제13기) 판관비 경상연구개발비 사용액 1,141,201 5,451,146 3,622,612 매출액 대비 비율 9.91% 12.10% 8.60% 정부보조금 차감액 (75,367) (796,901) (299,236) 합 계 1,065,834 4,654,245 3,323,376 (매출액 대비 비율) 9.26% 10.33% 7.89% 나. 연구개발실적 당사는 3N(New Value, New Function, New Tehcnology)을 새로운 핵심가치로서 표방하며, 헬스케어 전분야에 응용연구가 가능하도록 고분자, 바이오, 합성으로 크게 분야를 나눈 연구 포트폴리오를 구성하고, 상품화를 위하여 임상시험 및 허가등록을 진행할 수 있는 개발업무전담팀까지 갖추었으며, 바이오 핵심 기반기술 개발에 한층 박차를 가하여 원천기술 확보를 통한 지적재산권을 확보하고자 합니다. 지금까지 앞선 연구개발 결과물로서 아래의 표와 같이 다수의 연구과제를 수행하여 성공적으로 그 결과물을 사업화 진행 중에 있습니다. [기술개발 실적] 구 분 내 용 지원기관 기술개발 완료 주1) 1) 히알루론산의 발효 생산기술 개발 2) 히알루론산의 망상구조 가교기술 개발 3) 히알루론산의 회귀분석을 통한 미세 물성조정 생산공정 개발 4) 단회(1회) 투여 관절염치료제 제형화 5) 저함량 히알루론산을 이용한 고점성 필러 개발 6) 이중 기능(Dual function) 비타민 복합제 합성 7) 황반변성 치료제 인간 항체 후보 개발 8) PEGnology를 활용한 천연물 유래 항암제 후보 물질 합성9) 멜리틴 정제 및 PEGylation 개발 (독성 감소)10) 지속성 PCL 필러 제품개발11) PN필러 제품개발 내부 및 정부지원 연구비 제품화 (사업화) 실적 1) 히알루론산 필러 개발(임상 3상 완료) 2) 임자엽추출물의 개별인정형건강기능식품원료 개발(제품 출시) 3) 무통화제인 리도카인을 함유한 필러 개발4) 항염 멜리틴 소재 개발 및 남성 화장품(옴므 2종) 개발 5) 지방산을 이용한 안정화된 비타민D 전구체 기능성 소재 개발 내부 및 정부지원 연구비 다. 신약 개발 현황 및 향후 계획 당사는 히알루론산 및 PEG와 같은 생체적합성 고분자에 연구전문기업으로 해당 분야에 대한 기반 기술을 보유하고 있으며, 이런 원천 기술을 신약개발에 응용 연구중에 있습니다. 기존의 전통적인 글로벌 신약 개발에는 수 조원에 달하는 천문학적 비용의 비용과 10~15년의 개발기간이 소용됩니다. 그리고, 글로벌 제약사에서 연구개발 중 각 임상단계에서 큰 비용을 들인 임상시험에 성공하더라도 경제적 이익의 판단에 따라 제품 개발을 중단하는 후보물질이 다수 있습니다. 따라서, 완전히 새로운 약리활성을 갖는화합물의 합성에서 시작하는 기존의 일반적인 신약개발 과정은 천문학적 비용과 오랜 기간이 필요하기 때문에 당사와 같은 국내 제약사로서는 한계가 있습니다. 기본적인 당사의 전략은 원천기술을 보유한 생체적합성 고분자를 활용하여 신약을 개발하는 것으로 기존 약리활성이 있는 물질에 PEGnology를 이용함으로써 투약 용량감소를 통한 안전성 강화, 용해도 개선을 통한 경구형 제품 개발, 지속형 제품 개발 등으로, 이는 천문학적 연구비용이 소요되는 신규 약리활성 화합물을 개발하는 신약개발 전략 대신, 주 약리활성이 규명되어 있는 기존 알려진 성분을 활용함으로써 상대적으로 낮은 연구개발 비용과 개발 기간을 단축할 수 있는 전략을 구사할 수 있습니다. 또한, 주기적인 제품의 시장성 및 개발 타당성 스크리닝을 통해서 연구중인 제품의 시장성 등을 해당 시점에서의 판단에 따라 진행여부를 재점검하고, 유망한 물질의 연구를 개시하는 중소기업특유의 신속한 의사결정과 방향선회 능력을 활용한 전략을 구사하고 있습니다.(1) PEGnology를 이용한 신규의약품 개발 (a) 후보물질군 스크리닝 진행 중 현재, 천연유래 성분 및 합성화합물을 대상으로 PEGnology를 이용한 개발타당성이 있는 의약품 후보등을 스크리닝 하고 있습니다.(스크리닝 활동은 약리활성이 있는 성분, 기 개발된 의약품의 문헌조사 및 후보물질의 in vitro 효능 등의 평가 등을 통해 진행됩니다.) (b) 앞 단계에서 스크리닝된 복수의 후보물질군을 결정하여, in vivo 시험을 통한 추가적인 개발타당성 검토를 통해 후보물질 도출합니다. (c) 후보물질의 전임상 시험을 실시 전임상시험과 동시에 임상시험 진입단계에서 공동개발 또는 기술이전 등의 가능한 비즈니스 모델을 통한 전략적 제휴 실시됩니다. (2) 바이오 의약품 시장성 있는 바이오의약품의 제네릭 형태인 바이오시밀러(Bio-similar)가 아닌 '바이오-베터(Bio-better) 개발을 위하여 펩타이드를 포함한 바이오의약품 전체를 대상으로 새롭게 개발가치가 있는 후보품목을 재스크리닝 중에 있습니다. 이후 단계는 앞선 PEGnology를 이용한 의약품개발과 동일한 과정을 진행할 예정이며, 공동개발과 같은 비즈니스 모델을 통한 전략은 위와 동일합니다. 라. 지적재산권 등 [지적재산권 및 각종 인증 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만료일 적용제품 주무관청 1 특허권 역상 HPLC를 이용한 배당체 분석방법 ㈜휴메딕스 2008.02.19 2010.02.10 2028.02.19 천연물 분석방법 확보 특허청 2 특허권 피퍼롱구미닌 제조법 ㈜휴메딕스 2009.02.02 2012.11.30 2029.02.02 천연미백 기능성 소재확보 특허청 3 특허권 페길레이션된 X-선 조영제 ㈜휴메딕스 2009.09.09 2012.11.30 2029.09.09 안정화된 조영제 원천물질 확보 특허청 4 특허권 히알루론산을 함유하는 유착방지제 ㈜휴메딕스 2009.05.08 2011.10.11 2029.05.08 메디펜스 플러스 특허청 5 특허권 레티노일폴리에틸렌클리콜화 유도체 제법 ㈜휴메딕스 2010.01.06 2012.11.30 2030.01.06 안정화된 주름개선소재 확보 특허청 PCT 6 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체 포함하는 피부염예방 조성물 ㈜휴메딕스 2012.12.21 2014.05.21 2032.12.21 항염소재 확보 특허청 7 특허권 바실러스 나토균을 이용한 고농도 인삼함유제제의 제법 ㈜휴메딕스 2006.11.17 2008.07.25 2026.11.17 인삼유래의 건강식품 소재 확보 특허청 8 특허권 깻잎 추출물의 비만예방 조성물 ㈜휴메딕스 2005.02.16 2006.11.03 2025.02.16 건강기능식품 개별인정을 받아 원료공급 특허청 9 특허권 페길레이션된 베튤린유도체를 포함하는 화장료조성물 ㈜휴메딕스 2009.04.01 2011.08.29 2029.04.01 페길레이션을 통한화장품 소재 확보 특허청 10 특허권 레티노이드 유도체 및 화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2010.07.14 2012.10.18 2030.07.14 화장품소재 확보 특허청 11 상표권 엘라비에(Elravie) ㈜휴메딕스 2011.05.24 2012.06.14 2022.06.14 브랜드명 확보(필러) 특허청 12 상표권 유온(EUON) ㈜휴메딕스 2007.01.16 2008.06.04 2018.06.05 브랜드명 확보 (히알루론산원료) 특허청 13 특허권 히알루론산의 가교 기술 ㈜휴메딕스 2013.09.09 특허 진행중 - 필러제조의 원천기술 특허청 PCT 14 특허권 페길레이션된 7-DHC ㈜휴메딕스 2014.01.29 특허 진행중 - 화장품소재 확보 특허청 15 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체의 항암제 조성물 ㈜휴메딕스 2013.11.27 2015.06.18 2033.11.27 항암제 후보물질 확보 특허청 16 특허권 복합비타민을 포함하는 항산화제 ㈜휴메딕스 2013.06.11 2015.05.11 2033.06.11 신규 복합 비타민 확보 특허청 17 특허권 비타민 C와 B3 복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2015.02.03 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 18 특허권 비타민 C와 E의복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2014.10.08 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 19 특허권 봉독으로부터 멜리틴 분리방법 ㈜휴메딕스 2013.10.31 2016.03.25 - 천연유래 항염물질제법 확보 특허청 20 특허권 멜리틴-폴리에틸렌글리콜 배합체 조성체 ㈜휴메딕스 2014.06.13 특허 진행중 - 페길레이션된 항염소재 독점권확보 특허청 21 특허권 지방산컨쥬게이션된7-데하이드로콜레스테롤 유도체 ㈜휴메딕스 2015.02.25 특허 진행중 - 신규 복합비타민 확보 특허청 22 특허권 인체지방줄기세포 배양액의화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2014.07.31 2016.05.31 - 신규화장품 특허청 23 상표권 휴메딕스(HUMEDIX) ㈜휴메딕스 2014.08.08 2015.07.16 - 브랜드명 확보(사명) 특허청 24 상표권 더마 엘라비에(Derma Elravie) ㈜휴메딕스 2016.03.04 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 25 연구소인정 기업부설연구소 ㈜휴메딕스 - 2004.04.30 - 연구인프라에 대한 공식인정 한국산업기술진흥협회 26 BGMP 우수원료의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.09.14 - 우수원료의약품제조체계인정 식품의약품안전처 27 KGMP 우수의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.11.19 - 우수의약품 제조체계 인정 식품의약품안전처 28 INNO- BIZ 기술혁신형 중소기업 ㈜휴메딕스 - 2013.07.25 - 기술혁신성 인정 기업은행 29 ISO 9001 품질관리시스템 적합성 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 상품에 대한 품질관리체계 확보 SGS (영국) 30 ISO 13485 의료기기 품질시스템 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 의료기기의 품질관리체계 확보 SGS (영국) 31 유럽인증 관절염치료제의 CE ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 관절염치료제 유럽연합의 요구조건에 적합함 인정 SGS (영국) 32 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2012.12.27 - 더말 필러 유럽연합의 요구조건에 적합한 인정 SGS (영국) 33 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2016.06.21 - 더말 필러 유럽등록모델 추가 EVPU 34 수상 IR52 장영실상 ㈜휴메딕스 - 2014.05.06 - 엘라비에 필러 기술혁신 우수성 인정 미래창조 과학부 35 상표권 베스피엘(BESPIEL) ㈜휴메딕스 2016.09.13 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 36 수상 IR52 장영실 기술혁신상 ㈜휴메딕스 - 2015.11.16 - 연구조직 기술혁신성 인정 미래창조과학부 37 수상 2015년 국가연구개발 우수성과 ㈜휴메딕스 - 2015.10.15 - Crosslink hyaluronic acid 기술개발 마. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 중국 JOINCARE사의 자회사인 HAIBIN사와 1회제형 관절주사제(HUMIA14002)에 대한 기술이전 계약(400만달러)을 체결하였습니다. 'HUMIA14002'는 정상인의 관절 활액의 물성에 가장 유사하게 만들어졌고, 주 1회 투여 방식으로 환자의 편이성과 약효 지속성을 증가시킨 의약품으로서 향후 휴메딕스는 생산기술이전을 HAIBIN사는 중국내 임상시험, 허가등록 및 판매를 담당할 예정입니다. 또한 향후 15년간 중국 내 1회제형 제품매출액에 대한 일정액을 런닝로열티로 받게될 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제15기 1분기 2017.03.31 제14기 2016.12.31 제13기 2015.12.31 유동자산 75,377 82,438 82,376 현금및현금성자산 48,318 59,759 67,713 재고자산 4,595 3,716 3,029 기타유동자산 22,464 18,963 11,634 비유동자산 53,765 48,720 33,524 유형자산 36,463 31,263 17,776 무형자산 854 855 648 기타비유동자산 16,448 16,602 15100 자산총계 129,143 131,159 115,900 유동부채 16,808 8,583 5,755 비유동부채 8,272 9,567 343 부채총계 25,080 18,151 6,098 지배기업소유주지분 100,151 109,110 109,802 자본금 4,459 4,373 4,373 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 -21,210 -14,320 -5,637 이익잉여금(결손금) 28,428 30,547 22,870 기타포괄적손익누계액 10 47 -266 소수주주지분 - - - 비지배지분 3,912 3,898 - 자본총계 104,063 113,008 109,802 부채및자본총계 129,143 131,159 115,900 과 목 2017.01.01~2017.03.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 12,632 47,134 42,133 영업이익 2,833 12,839 14,050 당기순이익 2,304 10,470 11,623 지배회사지분 순이익 2,257 10,254 11,623 비지배지분 순이익 47 195 - 기본주당이익 257원 1,190원 1,409원 연결에 포함된 회사수 1 1 0 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제15기 1분기2017.03.31 제14기 2016.12.31 제13기 2015.12.31 유동자산 70,227 76,526 82,376 현금및현금성자산 44,438 55,116 67,713 재고자산 4,042 3,251 3,029 기타유동자산 21,747 18,159 11,634 비유동자산 59,987 55,430 33,524 유형자산 34,914 30,338 17,776 무형자산 666 667 648 기타비유동자산 24,407 24,425 15100 자산총계 130,214 131,956 115,900 유동부채 13,683 7,826 5,755 비유동부채 10,897 9,530 343 부채총계 24,579 17,356 6,098 자본금 4,459 4,373 4,373 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 -15,503 -8,613 -5,637 이익잉여금(결손금) 28,219 30,377 22,870 기타포괄적손익누계액 -3 - -266 자본총계 105,635 114,600 109,802 부채및자본총계 130,214 131,956 115,900 과 목 2017.01.01~2017.03.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 11,514 45,061 42,133 영업이익 2,695 12,231 14,050 당기순이익 2,218 10,105 11,623 총포괄손익 2,214 10,370 11,357 기본주당이익 253원 1,170원 1,409원 주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)휴메딕스 2017년 1분기보고서(ver 1.0).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 14 기말 2016.12.31 현재 제 13 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 유동자산 75,377,394,941 82,438,443,608 82,376,376,580 현금및현금성자산 48,317,839,243 59,758,757,060 67,713,222,161 단기금융상품 252,881,240 매출채권 17,317,704,362 16,730,861,723 11,111,079,591 기타채권 1,541,240,185 2,119,556,546 124,339,654 재고자산 4,594,690,377 3,715,518,187 3,028,787,614 유동비금융자산 3,605,920,774 113,750,092 146,066,320 비유동자산 53,765,188,692 48,720,318,164 33,523,572,991 매도가능금융자산 10,145,661,779 10,293,327,417 13,711,283,609 파생상품자산 1,211,080,000 유형자산 36,462,702,491 31,262,673,409 17,775,747,764 무형자산 854,270,094 854,692,449 648,338,607 투자부동산 5,228,779,455 5,273,746,853 기타비유동금융자산 194,421 131,214 비유동기타채권 517,837,400 547,757,400 159,010,000 이연법인세자산 555,743,052 487,989,422 18,113,011 자산총계 129,142,583,633 131,158,761,772 115,899,949,571 부채 유동부채 16,808,262,461 8,583,368,216 5,755,032,951 매입채무 2,958,358,697 2,664,861,155 1,740,778,363 기타채무 8,382,696,592 2,269,076,502 933,156,130 유동상환전환우선주부채 당기법인세부채 1,353,730,930 1,549,774,052 2,356,592,710 유동성장기차입금 3,492,838,944 1,376,460,000 유동비금융부채 112,876,161 183,617,299 324,614,884 파생상품부채 15,453,115 반품충당부채 507,761,137 539,579,208 384,437,749 비유동부채 8,271,500,000 9,567,310,000 342,500,000 장기차입금 7,875,000,000 9,224,810,000 비유동기타채무 396,500,000 342,500,000 342,500,000 이연법인세부채 부채총계 25,079,762,461 18,150,678,216 6,097,532,951 자본 자본금 4,459,026,000 4,373,230,000 4,373,230,000 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 88,462,616,412 기타자본구성요소 (21,209,788,826) (14,319,964,259) (5,637,336,431) 기타포괄손익누계액 9,816,686 46,651,986 (265,691,540) 이익잉여금 28,428,299,693 30,547,117,707 22,869,598,179 비지배지분 3,912,088,509 3,897,669,012 자본총계 104,062,821,172 113,008,083,556 109,802,416,620 자본과부채총계 129,142,583,633 131,158,761,772 115,899,949,571 연결 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 제 14 기 제 13 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(수익) 12,631,652,105 12,631,652,105 10,714,365,696 10,714,365,696 47,133,616,792 42,133,250,133 상품매출 976,393,949 976,393,949 819,315,448 819,315,448 2,919,108,602 3,503,132,576 제품매출 11,584,796,791 11,584,796,791 9,777,835,173 9,777,835,173 43,896,309,304 37,404,866,573 기타매출 70,461,365 70,461,365 117,215,075 117,215,075 318,198,886 1,225,250,984 매출원가 7,170,931,241 7,170,931,241 5,400,718,006 5,400,718,006 24,628,285,235 20,429,095,271 상품매출원가 804,403,278 804,403,278 551,649,243 551,649,243 2,048,294,905 2,332,556,658 제품매출원가 6,366,527,963 6,366,527,963 4,849,068,763 4,849,068,763 22,579,990,330 18,096,538,613 매출총이익 5,460,720,864 5,460,720,864 5,313,647,690 5,313,647,690 22,505,331,557 21,704,154,862 판매비와관리비 2,627,691,077 2,627,691,077 1,852,328,018 1,852,328,018 9,666,326,524 7,654,292,494 영업이익(손실) 2,833,029,787 2,833,029,787 3,461,319,672 3,461,319,672 12,839,005,033 14,049,862,368 금융수익 170,162,250 170,162,250 352,037,229 352,037,229 1,478,600,104 1,179,656,521 금융원가 270,621,659 270,621,659 32,241,858 32,241,858 1,803,879,005 181,478,458 기타수익 23,576,132 23,576,132 37,618,672 37,618,672 177,856,647 72,503,603 기타비용 10,347,773 10,347,773 25,296,111 25,296,111 217,308,157 139,873,329 법인세비용차감전순이익(손실) 2,745,798,737 2,745,798,737 3,793,437,604 3,793,437,604 12,474,274,622 14,980,670,705 법인세비용 441,419,756 441,419,756 710,773,601 710,773,601 2,004,050,543 3,358,072,700 당기순이익(손실) 2,304,378,981 2,304,378,981 3,082,664,003 3,082,664,003 10,470,224,079 11,622,598,005 기타포괄손익 (70,013,298) (70,013,298) (299,185,391) (299,185,391) 358,850,630 (265,691,540) 매도가능증권평가이익 (12,203,655) 12,203,655 매도가능증권평가손실 (70,013,298) (70,013,298) (299,185,391) (299,185,391) 371,054,285 (277,895,195) 총포괄손익 2,234,365,683 2,234,365,683 2,783,478,612 2,783,478,612 10,829,074,709 11,356,906,465 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,256,781,486 2,256,781,486 3,082,664,003 3,082,664,003 10,274,737,728 11,622,598,005 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 47,597,495 47,597,495 195,486,351 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,219,946,186 2,219,946,186 2,783,478,612 2,783,478,612 10,587,081,254 11,356,906,465 포괄손익, 비지배지분 14,419,497 14,419,497 241,993,455 주당이익 기본주당이익(손실) 257 257 357 357 1,190 1,409 희석주당이익(손실) 257 257 357 357 1,190 1,399 연결 자본변동표 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,158,802,500 38,890,459,811 343,262,928 11,247,000,174 53,639,525,413 53,639,525,413 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,622,598,005 11,622,598,005 11,622,598,005 매도가능금융자산평가손익 (265,691,540) (265,691,540) (265,691,540) 총포괄손익 (265,691,540) 11,622,598,005 11,356,906,465 11,356,906,465 유상증자 347,753,500 47,430,616,571 47,778,370,071 47,778,370,071 무상증자 720,221,500 (740,990,780) (20,769,280) (20,769,280) 주식매수선택권 115,240,581 115,240,581 115,240,581 주식매수선택권 행사 55,543,500 551,582,763 (458,503,509) 148,622,754 148,622,754 전환상환우선주의 보통주 전환 90,909,000 2,330,948,047 2,421,857,047 2,421,857,047 배당금지급 주식발행초과금 연차배당 주식배당 종속기업의 취득 지배기업의사업부인수에따른변동 자기주식취득 (5,637,336,431) (5,637,336,431) (5,637,336,431) 2015.12.31 (기말자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (265,691,540) 22,869,598,179 109,802,416,620 109,802,416,620 2016.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (265,691,540) 22,869,598,179 109,802,416,620 109,802,416,620 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,274,737,728 10,274,737,728 195,486,351 10,470,224,079 매도가능금융자산평가손익 312,343,526 312,343,526 46,507,104 358,850,630 총포괄손익 312,343,526 10,274,737,728 10,587,081,254 241,993,455 10,829,074,709 유상증자 312,343,526 10,274,737,728 10,587,081,254 241,993,455 10,829,074,709 무상증자 주식매수선택권 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 배당금지급 주식발행초과금 762,698 762,698 762,698 연차배당 (2,597,218,200) (2,597,218,200) (2,597,218,200) 주식배당 종속기업의 취득 (5,706,539,128) (5,706,539,128) 3,655,675,557 (2,050,863,571) 지배기업의사업부인수에따른변동 자기주식취득 (2,976,088,700) (2,976,088,700) (2,976,088,700) 2016.12.31 (기말자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (14,319,964,259) 46,651,986 30,547,117,707 109,110,414,544 3,897,669,012 113,008,083,556 2016.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (265,691,540) 22,869,598,179 109,802,416,620 109,802,416,620 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,082,664,003 3,082,664,003 3,082,664,003 매도가능금융자산평가손익 (299,185,391) (299,185,391) (299,185,391) 총포괄손익 (299,185,391) 3,082,664,003 2,783,478,612 2,783,478,612 유상증자 무상증자 주식매수선택권 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 배당금지급 주식발행초과금 연차배당 (2,597,218,200) (2,597,218,200) (2,597,218,200) 주식배당 종속기업의 취득 지배기업의사업부인수에따른변동 자기주식취득 2016.03.31 (기말자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (564,876,931) 23,355,043,982 109,988,677,032 109,988,677,032 2017.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (14,319,964,259) 46,651,986 30,547,117,707 109,110,414,544 3,897,669,012 113,008,083,556 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,256,781,486 2,256,781,486 47,597,495 2,304,378,981 매도가능금융자산평가손익 (36,835,300) (36,835,300) (33,177,998) (70,013,298) 총포괄손익 (36,835,300) 2,256,781,486 2,219,946,186 14,419,497 2,234,365,683 유상증자 무상증자 주식매수선택권 주식매수선택권 행사 전환상환우선주의 보통주 전환 배당금지급 주식발행초과금 연차배당 (4,289,803,500) (4,289,803,500) (4,289,803,500) 주식배당 85,796,000 (85,796,000) 종속기업의 취득 지배기업의사업부인수에따른변동 (5,278,769,917) (5,278,769,917) (5,278,769,917) 자기주식취득 (1,611,054,650) (1,611,054,650) (1,611,054,650) 2017.03.31 (기말자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (21,209,788,826) 9,816,686 28,428,299,693 100,150,732,663 3,912,088,509 104,062,821,172 연결 현금흐름표 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (1,626,837,364) 4,086,401,564 7,609,285,004 11,706,215,755 영업에서창출된현금 (939,120,879) 4,961,731,636 10,629,854,707 11,946,410,942 이자수취 161,208,081 211,558,058 693,528,907 1,007,883,276 이자지급 (48,267,118) (47,133,352) 법인세납부(환급) (800,657,448) (1,086,888,130) (3,666,965,258) (1,248,078,463) 투자활동현금흐름 (9,217,051,885) (8,071,828,571) (20,549,041,855) (17,795,793,564) 단기금융상품의 처분 252,881,240 252,881,240 8,500,000,000 유형자산의 처분 396,500 896,500 400,000 보증금의 감소 30,700,000 단기금융상품의 취득 (250,000,000) 매도가능금융자산의 처분 4,079,561,045 매도가능금융자산의 취득 (1,725,000,350) (2,124,734,870) (13,795,289,500) 종속기업투자주식의 취득 (4,581,968,648) 파생상품자산의 처분 1,211,080,000 파생상품자산의 취득 (1,330,310,000) 장기금융상품의 취득 (35,785) 단기대여금의 증가 11,500,140 (105,000,000) 장기대여금의 증가 37,000,000 (168,000,000) 유형자산의 취득 (3,990,982,108) (6,550,301,661) (22,361,888,417) (10,671,859,524) 무형자산의 취득 (4,804,300) (36,832,920) (163,044,540) 영업권(자본차감)의 취득 (5,278,769,917) 보증금의 증가 1,200,000 (45,000,000) (75,000,000) (116,390,000) 정부보조금의 수령 3,000,000 3,360,000,000 재무활동현금흐름 (798,765,706) 4,913,045,498 42,602,398,384 단기차입금의 차입 867,838,944 장기차입금의 상환 (15,990,000) 장기차입금의 증가 (101,270,000) 10,500,000,000 배당금의 지급 (2,595,638,500) 유상증자 48,546,388,600 주식선택권 행사 152,635,674 주식발행비용 762,698 (801,789,459) 자기주식의 취득 (1,611,054,650) (2,976,088,700) (5,637,336,431) 임대보증금 증가 45,720,000 342,500,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,642,654,955) (3,985,427,007) (8,026,711,353) 36,512,820,575 기초현금및현금성자산 59,758,757,060 67,713,222,161 67,713,222,161 31,200,401,586 현금및현금성자산의 환율변동효과 201,737,138 72,246,252 기말현금및현금성자산 48,317,839,243 63,727,795,154 59,758,757,060 67,713,222,161 3. 연결재무제표 주석 주석 제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 제 14 기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 휴메딕스(이하 "지배기업")는 2003년 2월에 설립되었으며 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 : 경기 안양시 동안구 학의로 268 (관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지: 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업 내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요 주주 및 지분율당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 보통주 ㈜휴온스글로벌 3,606,475 40.44% 자기주식 221,892 2.49% 기타 5,311,577 57.07% 합계 8,918,052 100.00% (5) 종속기업의 현황① 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기 업 명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 ㈜파나시 9,645,000 966주 50.08% 의료기기 제조 대한민국 당기 중 ㈜파나시의 33.13%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액(주1) 당기손익(주1) ㈜파나시 8,336,762,518 500,398,309 1,352,857,052 95,343,268 (주1) 지배력을 획득한 시점 이후에 발생한 손익입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 연결기준2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ■ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 ■ 공정가치로 측정되는 파생상품(내재파생상품 포함) ■ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 연결기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석4: 중요한 회계정책 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석20: 반품충당부채 ■ 주석21: 퇴 직급여제도■ 주석32: 이연법인세자산연결기업은 「기업소득 환류세제」에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. ③ 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 일부 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ■ 자산이나 부채의 주된 시장 ■ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ■ 주석 29: 금융상품 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ■ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ■ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ■ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ■ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ■ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ■ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (1) 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에서 가감하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호「규제이연계정」(개정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호「공동약정」(개정)- 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호「유형자산」 및 제1038호 「무형자산」(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호「별도재무제표」(개정)- 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4. 중요한 회계정책 연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 유동성/비유동성 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ■ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 및 구축물 5년 ~ 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구, 공기구비품, 시설장치 5년 정률법 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결기업은 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 반영합니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고,일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 연결기업은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」(제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호「금융상품: 인식과 측정」을 대체합니 다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.①-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 79,156,932,729원, 매도가능금융자산 10,293,327,417원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 79,156,932,729원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10,293,327,417원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ①-2 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 15,877,707,657원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ①-3 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 79,156,932,729원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 452,223,234원을 설정하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호「수익」, 제1011호「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호 「고객충성제도」, 제2115호「부동산건설약정」, 제2118호「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은추후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ②-1 거래가격의 산정연결기업은 완제 의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2016회계연도 중 해당 부문수익은 44,817,602,110원으로 총 수익의 약 95%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ③ 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」(개정)-공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. ④ 기업회계기준서 제1012호「법인세」(개정)-미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」(개정)-주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ■ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향■ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류■ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 5. 부문별정보 연결기업의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결기업의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 976,187,957 205,992 976,393,949 819,315,448 819,315,448 제품매출 10,600,465,529 984,331,262 11,584,796,791 8,190,300,221 1,587,534,952 9,777,835,173 기타매출 70,461,365 70,461,365 117,215,075 117,215,075 합계 11,647,114,851 984,537,254 12,631,652,105 9,126,830,744 1,587,534,952 10,714,365,696 (2) 당분기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 ㈜휴온스(주1) 54.12% ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스) 44.55% ㈜케이아이씨팜 11.13% (주1) ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스)로부터 2016년 5월 1일에 인적분할되어 신설된 회사입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 보유현금 132,360 282,860 요구불예금 48,317,706,883 59,758,474,200 합계 48,317,839,243 59,758,757,060 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 매출채권 17,796,947,535 17,183,084,957 대손충당금 (479,243,173) (452,223,234) 매출채권 순장부금액 17,317,704,362 16,730,861,723 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초금액 452,223,234 373,284,038 연결범위 변동 3,570,985 대손상각비 27,019,939 130,477,091 제각 (55,108,880) 기말금액 479,243,173 452,223,234 ( 3 ) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 ~30일 이내 883,962,446 534,211,497 30일 초과 155,227,850 138,657,607 합계 1,039,190,296 672,869,104 8. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 93,499,860 131,000,000 105,000,000 168,000,000 미수금 1,293,994,339 1,870,937,420 미수수익 90,213,578 84,312,592 보증금 386,837,400 379,757,400 부가세대급금 63,532,408 59,306,534 합계 1,541,240,185 517,837,400 2,119,556,546 547,757,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타채권은 없습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 상품 238,848,241 155,529,896 제품 1,140,009,475 855,409,730 원재료 718,682,999 581,669,274 부재료 994,271,923 837,137,079 저장품 - 재공품 1,502,877,739 1,153,361,208 미착품 132,411,000 합계 4,594,690,377 3,715,518,187 10. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 선급금 3,565,109,719 44,184,334 선급비용 40,811,055 69,565,758 합계 3,605,920,774 113,750,092 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 수익증권 : POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 975,000,000 975,000,000 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 (주1) 3,538,408,779 3,541,768,117 소계 4,513,408,779 4,516,768,117 상장주식: ㈜휴온스글로벌 (주2) 156,813,000 214,718,000 ㈜휴온스 342,829,900 428,034,200 ㈜잇츠스킨 (주3) 55,993,000 57,190,000 비상장주식 (주4) 5,076,617,100 5,076,617,100 합계 10,145,661,779 10,293,327,417 (주1) 당기말 현재 공정가치(기준가격)로 평가하였습니다. 공정가치가 지속적으로 하락함에 따라 누적 평가손실 1,458,231,883원을 당기 중 당기손익으로 재분류하고 금융원가의 매도가능금융자산 손상차손으로 계상하였습니다.(주2) 당기말 현재 공정가치(종가)로 평가하였습니다. 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 평가손실 74,494,000원을 금융원가의 매도가능금융자산 손상차손으로 계상하였습니다.(주3) 당기말 현재 공정가치(종가)로 평가하였습니다. 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 평가손실 42,544,520원을 금융원가의 매도가능금융자산 손상차손으로 계상하였습니다. (주4) 취득원가로 측정하였습니다. 상기 비상장주식은 당기 또는 전기 중 신규 취득하였으며, 취득 이후 경과 기간이 짧아 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않을것으로 판단하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,529,955,488 3,529,955,488 3,372,935,388 - 3,372,935,388 건물 7,065,438,411 (2,311,939,157) 4,753,499,254 6,551,719,060 (2,230,460,745) 4,321,258,315 구축물 84,874,800 (50,856,154) 34,018,646 73,874,800 (48,649,081) 25,225,719 기계장치 10,207,855,495 (6,773,358,178) 3,434,497,317 10,230,583,095 (6,476,304,297) 3,754,278,798 차량운반구 54,167,442 (35,417,044) 18,750,398 54,167,442 (33,828,080) 20,339,362 공구와기구 2,610,846,778 (1,488,337,200) 1,122,509,578 2,367,667,096 (1,458,223,883) 909,443,213 비품 1,424,709,403 (890,300,642) 534,408,761 1,394,312,784 (842,961,274) 551,351,510 시설장치 153,000,000 (98,942,824) 54,057,176 153,000,000 (92,073,345) 60,926,655 건설중인자산 26,341,005,873 (3,360,000,000) 22,981,005,873 21,606,914,449 (3,360,000,000) 18,246,914,449 합계 51,471,853,690 (15,009,151,199) 36,462,702,491 45,805,174,114 (14,542,500,705) 31,262,673,409 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 제천 제2공장과 관련하여 수령한 정부보조금 3,360,000,000원이 건설중인자산의 차감 계정으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,372,935,388 157,020,100 - - - 3,529,955,488 건물 4,321,258,315 513,719,351 - (81,478,412) - 4,753,499,254 구축물 25,225,719 11,000,000 - (2,207,073) - 34,018,646 기계장치 3,754,278,798 0 - (319,781,481) - 3,434,497,317 차량운반구 20,339,362 0 - (1,588,964) - 18,750,398 공구와기구 909,443,213 122,177,000 - (129,536,317) 220,425,682 1,122,509,578 비품 551,351,510 16,299,800 - (64,642,549) 31,400,000 534,408,761 시설장치 60,926,655 0 - (6,869,479) - 54,057,176 건설중인자산 18,246,914,449 4,985,917,106 - - (251,825,682) 22,981,005,873 합계 31,262,673,409 5,806,133,357 - (606,104,275) - 36,462,702,491 (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 연결범위 변동 기말 토지 5,254,890,572 - - - (1,931,169,744) 49,214,560 3,372,935,388 건물 7,844,724,594 48,598,180 - (319,305,563) (3,418,696,722) 165,937,826 4,321,258,315 구축물 33,327,679 - (7,000) (8,094,960) - - 25,225,719 기계장치 2,038,374,097 814,058,269 (9,000) (969,852,169) 1,312,758,492 558,949,109 3,754,278,798 차량운반구 14,664,671 - - (7,577,196) - 13,251,887 20,339,362 공구와기구 659,950,215 569,089,340 - (396,537,175) 25,000,000 51,940,833 909,443,213 비품 219,182,444 526,240,780 (2,271,545) (312,300,334) 67,200,000 53,300,165 551,351,510 시설장치 - - - (12,512,715) - 73,439,370 60,926,655 건설중인자산 1,710,633,492 18,019,989,449 - - (1,508,708,492) 25,000,000 18,246,914,449 합계 17,775,747,764 19,977,976,018 (2,287,545) (2,026,180,112) (5,453,616,466) 991,033,750 31,262,673,409 (4) 차입원가의 자본화연결기업은 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 4월 준공되었습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 48,267,118 원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 13. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산 재산종합보험 3,609,031,962 4,450,000,000 ㈜KB손해보험,동부화재손해보험 건물 및 구축물 재산종합보험 8,230,991,754 13,157,500,000 화재보험 1,400,000,000 기계장치 및 공기구 재산종합보험 4,079,532,803 8,500,000,000 화재보험 700,000,000 비품 재산종합보험 654,536,762 690,000,000 화재보험 60,000,000 건설중인자산 화재보험 18,238,984,449 13,800,000,000 합계 34,813,077,730 42,757,500,000 연결기업은 상기 보험 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (299,782,675) (254,815,277) 장부금액 5,228,779,455 5,273,746,853 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,931,169,744 - - - - 1,931,169,744 건물 3,342,577,109 - - -44,967,398 - 3,297,609,711 합계 5,273,746,853 - - -44,967,398 - 5,228,779,455 (주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 - - - - 1,931,169,744 1,931,169,744 건물 - - - (179,869,613) 3,522,446,722 3,342,577,109 합계 - - - (179,869,613) 5,453,616,466 5,273,746,853 (주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (4) 당기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(당) 기 투자부동산 임대수익 66,976,365 252,873,886 투자부동산 운영비용 (52,367,398) (197,448,523) 합계 14,608,967 55,425,363 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(당) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 201,849,561 (104,384,670) 97,464,891 178,620,318 (110,344,556) 68,275,762 시설이용권 557,043,200 557,043,200 557,043,200 - 557,043,200 기타의 무형자산 271,000,000 (183,799,000) 87,201,000 154,000,000 (54,750,000) 99,250,000 건설중인무형자산 112,561,003 112,561,003 130,123,487 - 130,123,487 합계 1,142,453,764 (288,183,670) 854,270,094 1,019,787,005 (165,094,556) 854,692,449 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 68,274,762 6,548,663 - -5,833,154 28,474,620 97,464,891 시설이용권 557,043,200 - - - - 557,043,200 기타의 무형자산 99,251,000 - - -12,050,000 - 87,201,000 건설중인무형자산 130,123,487 10,912,136 - - -28,474,620 112,561,003 합계 854,692,449 17,460,799 - -17,883,154 - 854,270,094 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 연결범위 변동 기말 산업재산권 15,565,137 6,457,040 - (8,375,486) 17,705,873 36,923,198 68,275,762 시설이용권 557,043,200 - - - - - 557,043,200 기타의 무형자산 27,450,000 - - (21,200,000) - 93,000,000 99,250,000 건설중인무형자산 48,280,270 34,768,751 (87,295,000) - (17,705,873) 152,075,339 130,123,487 합계 648,338,607 41,225,791 (87,295,000) (29,575,486) - 281,998,537 854,692,449 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,540,158,042 - 1,828,634,759 - 보증금 396,500,000 - 342,500,000 미지급비용 551,155,350 438,862,043 - 미지급배당금 4,291,383,200 1,579,700 - 합계 8,382,696,592 396,500,000 2,269,076,502 342,500,000 17. 유동비금융부채당분기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 예수금 6,998,263 51,058,623 선수금 105,877,898 132,558,676 합계 112,876,161 183,617,299 18. 파생상품부채전기말 현재 파생상품부채는 통화선도계약이며, 전기말 미결제 내역은 다음과 같습니다. 계약처 매입 매도 계약일 만기일 약정선물환율 삼성증권㈜ 261,897,800원 USD 236,647.51 2015-03-06 2016-03-04 1,106.70 19. 반품충당부채연결기업은 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출의 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 당분기와 전기 중 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초금액 539,579,208 384,437,749 전입액 -31,818,071 155,141,459 기말금액 507,761,137 539,579,208 20. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 연결기업은 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 128,921,084원(전분기: 89,940,893원)입니다. 21. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 시설자금 한국산업은행 1.71~2.07% 10,500,000,000 10,500,000,000 중소기업은행 1.81% 101,270,000 101,270,000 합 계 10,601,270,000 10,601,270,000 차감: 유동성대체 (2,625,000,000) (1,376,460,000) 잔 액 7,976,270,000 9,224,810,000 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 8,918,052 주 8,746,460 주 자본금 보통주자본금 4,459,026,000 4,373,230,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초 8,746,460 8,746,460 우선주의 보통주 전환 - 주식선택권행사 - 유상증자 - 무상증자 171,592 - 기말 8,918,052 8,746,460 (3) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초 4,373,230,000 4,373,230,000 우선주의 보통주 전환 - 주식선택권행사 - 유상증자 - 무상증자 85,796,000 - 기말 4,459,026,000 4,373,230,000 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,462,616,412 우선주의 보통주 전환 - 주식선택권 행사 - 유상증자 - 무상증자 - 발행분담금 반환 762,698 기말금액 88,436,379,110 88,463,379,110 23. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 이익준비금 688,702,170 259,721,820 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 27,536,813,099 30,084,611,463 합계 28,428,299,693 30,547,117,707 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 자기주식(주1) (10,224,479,781) (8,613,425,131) 기타자본조정(주2) (10,985,309,045) (5,706,539,128) 합계 (21,209,788,826) (14,319,964,259) (주1) 당기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식(보통주 221,892주)을 취득하였으며, 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분 될 예정입니다.(주2) 동일지배하 사업결합 시 이전대가가 종속기업의 순자산금액을 초과한 금액입니다. 24. 성격별비용 당분기와 전기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 사용된 원재료 2,691,574,530 8,063,396,259 급여 1,689,867,414 5,269,732,853 퇴직급여 143,548,422 419,195,679 복리후생비 161,072,653 530,961,653 감가상각비 651,071,673 2,206,049,725 무형자산상각비 17,883,154 29,575,486 임차료 63,959,318 172,897,573 지급수수료 555,003,569 1,236,291,380 외주가공비 3,225,691,048 9,566,873,496 기타 824,980,297 6,799,637,655 합계 10,024,652,078 34,294,611,759 25. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 급여 594,058,119 1,685,556,335 퇴직급여 40,021,653 128,189,223 복리후생비 59,516,424 198,629,734 여비교통비 45,738,350 181,761,216 세금과공과금 18,297,365 70,964,933 감가상각비 55,099,562 215,077,358 무형자산상각비 17,883,154 29,575,486 지급임차료 29,211,910 100,755,276 차량유지비 17,178,207 25,032,811 경상연구개발비 1,116,039,745 4,685,058,086 운반비 21,015,928 83,764,214 소모품비 8,988,015 142,524,730 지급수수료 392,539,125 761,819,879 광고선전비 93,229,750 126,527,325 대손상각비 27,019,939 130,477,091 수출제비용 -14,019,661 784,095,564 견본비 14,378,027 68,387,620 해외시장개척비 14,675,071 12,507,753 기타 76,820,394 235,621,890 합계 2,627,691,077 9,666,326,524 26. 기타수익당분기와 전기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 외환차익 7,789,737 45,607,949 외화환산이익 18,540 23,233,210 유형자산처분이익 880,500 잡이익 15,767,855 108,134,988 합계 23,576,132 177,856,647 27. 기타비용 당분기와 전기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 외환차손 7,996,013 37,417,302 외화환산손실 169,990 39,176 유형자산폐기손실 2,271,545 유형자산처분손실 - 기부금 94,500 61,000,000 잡손실 2,087,270 116,580,134 합계 10,347,773 217,308,157 28. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 48,317,839,243 48,317,839,243 매출채권 17,317,704,362 17,317,704,362 기타채권 1,541,240,185 1,541,240,185 소계 67,176,783,790 67,176,783,790 비유동자산: 매도가능금융자산 10,145,661,779 10,145,661,779 비유동기타채권 517,837,400 517,837,400 소계 517,837,400 10,145,661,779 10,663,499,179 합계 67,694,621,190 10,145,661,779 77,840,282,969 ② 제 14(전) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 63,727,795,154 63,727,795,154 단기금융상품 0 매출채권 10,098,003,934 10,098,003,934 기타채권 391,415,920 391,415,920 소계 74,217,215,008 74,217,215,008 비유동자산: 매도가능금융자산 15,147,358,491 15,147,358,491 파생상품자산 1,211,080,000 1,211,080,000 비유동기타채권 204,010,000 204,010,000 소계 204,010,000 15,147,358,491 1,211,080,000 16,562,448,491 합계 74,421,225,008 15,147,358,491 1,211,080,000 90,779,663,499 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,958,358,697 2,958,358,697 기타채무 8,382,696,592 8,382,696,592 유동성장기차입금 2,625,000,000 2,625,000,000 소계 13,966,055,289 13,966,055,289 비유동부채: 장기차입금 7,875,000,000 7,875,000,000 비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 소계 8,271,500,000 8,271,500,000 합계 22,237,555,289 22,237,555,289 ② 제 14(전) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,664,861,155 2,664,861,155 기타채무 2,269,076,502 2,269,076,502 파생상품부채 1,376,460,000 1,376,460,000 소계 6,310,397,657 6,310,397,657 비유동부채: 장기차입금 9,224,810,000 9,224,810,000 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 소계 9,567,310,000 9,567,310,000 합계 15,877,707,657 15,877,707,657 (3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 167,109,067 903,907,296 외환차익 298,265,697 외화환산이익 522,768 55,704,216 매도가능금융자산처분이익 222,282,621 배당금수익 2,530,415 2,530,415 소계 167,631,835 2,530,415 1,482,690,245 금융원가 : 이자비용 917,442 -917,442 외환차손 10,062,079 -163,527,977 외환환산손실 201,737,138 매도가능증권손상차손 57,905,000 -1,558,681,403 매도가능증권처분손실 -50,136,998 파생상품거래손실 - 통화선도거래손실 -14,437,326 소계 212,716,659 57,905,000 -1,787,701,146 합계 380,348,494 60,435,415 -305,010,901 ② 제 14(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 680,705,638 221,641,932 - - - 902,347,570 외환차익 298,265,697 - - - - 298,265,697 외화환산이익 55,704,216 - - - - 55,704,216 매도가능금융자산처분이익 - 222,282,621 - - - 222,282,621 소계 1,034,675,551 443,924,553 - - - 1,478,600,104 금융원가 : 이자비용 - - - (506,301) - (506,301) 외환차손 (163,527,977) - - - - (163,527,977) 매도가능증권손상차손 - (1,575,270,403) - - - (1,575,270,403) 매도가능증권처분손실 - (50,136,998) - - - (50,136,998) 파생상품거래손실 - - (14,437,326) - - (14,437,326) 소계 (163,527,977) (1,625,407,401) (14,437,326) (506,301) - (1,803,879,005) 합계 871,147,574 (1,181,482,848) (14,437,326) (506,301) - (325,278,901) (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 10,145,661,779 10,145,661,779 10,293,327,417 10,293,327,417 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 10,145,661,779 10,145,661,779 10,293,327,417 10,293,327,417 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 48,317,839,243 48,317,839,243 59,758,757,060 59,758,757,060 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 17,317,704,362 17,317,704,362 16,730,861,723 16,730,861,723 ―기타채권 1,541,240,185 1,541,240,185 2,119,556,546 2,119,556,546 ―비유동기타채권 517,837,400 517,837,400 547,757,400 547,757,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 67,694,621,190 67,694,621,190 79,156,932,729 79,156,932,729 금융자산 합계 77,840,282,969 77,840,282,969 89,450,260,146 89,450,260,146 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,958,358,697 2,958,358,697 2,664,861,155 2,664,861,155 ―기타채무 8,382,696,592 8,382,696,592 2,269,076,502 2,269,076,502 ―유동성장기차입금 867,838,944 867,838,944 1,376,460,000 1,376,460,000 ―비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 10,500,000,000 10,500,000,000 9,224,810,000 9,224,810,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 23,105,394,233 23,105,394,233 15,877,707,657 15,877,707,657 금융부채 합계 23,105,394,233 23,105,394,233 15,877,707,657 15,877,707,657 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산 10,145,661,779 10,145,661,779 699,942,200 9,445,719,579 연결기업은 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내재파생상품 매도가능금융자산 기초금액 9,593,385,217 총손익 당기손익인식액 기타포괄손익인식액(세전) -147,665,638 매입금액 처분금액 기말금액 9,445,719,579 29. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 연결기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 15(당) 1분기 제 14(당) 기 지배기업 ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스) ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스) 종속기업 ㈜파나시 동일지배하의 기업 ㈜휴온스(주1), ㈜휴베나, ㈜휴니즈 ㈜휴온스(주1), ㈜휴베나, ㈜휴니즈, ㈜휴온스내츄럴, ㈜바이오토피아 기타 ㈜휴이노베이션, ㈜명신, ㈜휴온스내츄럴 ㈜휴이노베이션, ㈜명신, Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd., 주요경영진 및 기타임원 (주1) ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스)로부터 2016년 5월 1일에 인적분할되어 신설된 회사입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 220,000 240,487,624 종속기업(주1) ㈜파나시 234,925,000 150,000 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 432,055,620 3800326 ㈜휴온스 6,836,741,822 390,893,157 2,318,029,260 기타 ㈜휴이노베이션 997,400 ㈜명신 75,249,000 합계 6,837,959,222 1,057,873,777 0 2,637,716,210 (주1) 지배력을 획득한 시점 이전까지의 거래입니다. ② 제 14(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 ㈜휴온스 4,773,930,427 258,732,808 37,200,000 1,851,705,587 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 320,566,000 ㈜휴니즈 기타 ㈜파나시 499,400,000 640,000 ㈜휴이노베이션 1,259,800 ㈜명신 39,770,000 합계 4,775,190,227 1,078,698,808 37,200,000 1,892,115,587 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜휴온스글로벌 - - - 72,108,205 종속기업 ㈜파나시 - - - - 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 - - 167,856,216 5,249,750 ㈜휴온스 7,677,550,274 1,223,417,568 2,873,640,000 기타 ㈜명신 33,869,629 합계 7,677,550,274 - 1,391,273,784 2,984,867,584 ② 제 14(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜휴온스글로벌 - - - 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 - - 104,018,200 기타 ㈜파나시 7,970,578,704 379,500 941,875,315 ㈜명신 - - - 합계 7,970,578,704 379,500 1,045,893,515 (4) 당분기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(당) 기 단기종업원급여 111,282,540 654,256,200 퇴직급여 9,273,545 56,971,289 주식기준보상 - 합계 120,556,085 711,227,489 (5) 연결기업은 당기 중 기타특수관계자로부터 ㈜파나시의 보통주식 639주를 8,946,000,000원에 매입하였습니다. (6) 연결기업이 2016년 3월 18일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 1,060,728,000원은 ㈜휴온스글로벌에 지급되었습니다. 30. 우발부채와 약정사항당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 1,000,000 USD 904,541 EUR 1,267,700 EUR 1,267,700 EUR 1,042,300 EUR 1,042,300 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 10,500,000,000 중소기업은행 KRW 128,000,000 KRW 101,270,000 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증처 내역 보증금액 제공받는자 기술보증기금 대출보증 1,080,000,000 중소기업은행 31. 법 인세비용 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 당기법인세부담액 489,426,046 755,767,305 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 26,392,910 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) -67,753,630 -155,772,237 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 19,747,340 84,385,623 법인세비용 441,419,756 710,773,601 (2) 당분기와 전기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 이연법인세: - 매도가능증권평가이익 3,442,056 - 매도가능증권평가손실 39,374,677 -104,656,337 합계 39,374,677 -101,214,281 (3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 법인세비용차감전순이익 2,754,843,977 3,793,437,604 적용세율 21.80% 21.86% 적용세율에 따른 세부담액 600,565,674 829,056,272 조정사항 : - 비공제비용 217,415,309 44,715,115 - 세액공제 -167,004,163 -139,248,108 - 기타(세율차이 등) -209,557,064 -23,749,978 법인세비용 441,419,756 710,773,301 유효세율 16.02% 18.73% (4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 기초 이연법인세자산(부채) 487,989,422 18,113,011 연결범위 변동 차감: 기말 이연법인세자산(부채) 555,743,052 173,885,248 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 67,753,630 155,772,237 32. 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업은 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결기업이 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(당) 기 차입금 10,500,000,000 10,601,270,000 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (48,317,839,243) (59,758,757,060) 순차입금 (37,817,839,243) (49,157,487,060) 자기자본 104,048,239,183 113,008,083,556 자기자본 대비 순차입금의 비율 - - 33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고있습니다. (1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 48,317,839,243 59,758,474,200 단기금융상품 - - 매출채권 17,317,704,362 16,730,861,723 기타채권 1,541,237,031 2,119,556,546 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 517,837,400 547,757,400 합계 67,694,618,036 79,156,649,869 (3) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,958,358,697 2,958,358,697 2,958,358,697 기타채무 8,382,696,592 8,382,696,592 8,381,116,892 1,579,700 비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 396,500,000 차입금 11,367,838,944 11,367,838,944 3,492,838,944 5,250,000,000 2,625,000,000 합계 23,105,394,233 23,105,394,233 11,339,475,589 3,494,418,644 5,646,500,000 2,625,000,000 전기말: 매입채무 2,664,861,155 2,664,861,155 2,664,861,155 - - - 기타채무 2,269,076,502 2,269,076,502 2,267,496,802 1,579,700 - - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 차입금 10,601,270,000 10,601,270,000 - 1,376,460,000 5,287,310,000 3,937,500,000 합계 15,877,707,657 15,877,707,657 4,932,357,957 1,378,039,700 5,629,810,000 3,937,500,000 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 709,658.78 819,630,313 USD 35,827.56 43,297,605 EUR 3,030,690.00 3,816,168,338 EUR 1,656,380.00 2,099,627,288 매출채권 USD 10,010.00 11,172,160 USD 8,500.00 10,272,250 매입채무 USD USD 514.80 622,135 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 464,697,081 (464,697,081) 215,257,501 (215,257,501) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 고정이자율 : 금융자산 36,000,000,000 39,943,502,056 금융부채 11,367,838,944 10,601,270,000 소계 47,367,838,944 50,544,772,056 변동이자율 : 금융자산 12,317,706,883 19,814,972,144 금융부채 - 소계 12,317,706,883 19,814,972,144 합계 59,685,545,827 70,359,744,200 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기본주당이익 : 지배기업 소유주 순이익 2,256,781,486 10,274,737,728원 가중평균유통보통주식수 8,764,307주 8,632,879주 지배기업의 소유주 기본주당이익 257원 1,190원 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초 발행보통주식수 8,746,460 8,746,460 자기주식의 취득 2017년02월22일 ~ 2017년03월29일 (10,130) 주식배당 증자 2017년03월17일 27,977 가중평균유통보통주식수 8,764,307 8,632,879 (2) 희석주당이익 당분기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 지배기업 소유주 희석당기순손익 2,256,781,486 10,274,737,728 가중평균유통보통주식수 8,764,307주 8,632,879주 지배기업의 소유주 희석주당이익 257원 1,190원 ② 보통주 희석순손익 (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 지배기업의 소유주에 귀속되는 순손익 2,256,781,486 10,274,737,728 세후 주식보상비용 - - 세후 전환상환우선주 이자비용 - - 보통주 희석당기순손익 2,256,781,486 10,274,737,728 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 가중평균유통보통주식수 8,764,307 8,632,879 주식선택권의 효과 - - 전환상환우선주의 효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 8,764,307 8,632,879 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 당기순이익 2,304,378,981 3,082,664,003 조정: ―법인세비용 441,419,756 1,086,888,130 ―이자수익 (167,109,067) (211,558,058) ―이자비용 917,442 ―대손상각비 27,019,939 92,283,425 ―재고자산폐기손실 43,096,191 15,735,245 ―감가상각비 651,071,673 420,942,091 ―무형자산상각비 17,883,154 4,190,533 ―유형자산폐기손실 ―유형자산처분이익 (381,500) ―유형자산처분손실 ―외화환산이익 (18,540) (2,316,241) ―외화환산손실 169,990 650,038 ―퇴직급여 376,563,492 89,940,893 ―주식보상비용(급여) 115,240,581 ―매도가능금융자산처분이익 ―매도가능금융자산처분손실 ―매도가능금융자산손상차손 ―파생상품 거래손실 14,437,326 ―파생상품 평가손실 ―잡손실 소계 1,391,014,030 1,027,162,596 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―매출채권의 증가 (614,014,028) 920,142,194 ―미수금의 증가 572,717,207 (48,307,055) ―부가세대급금의 감소 ―재고자산의 증가 (922,268,381) (207,475,699) ―선급금의 감소(증가) (3,520,925,385) 72,665,236 ―선급비용의 감소(증가) 28,754,703 2,146,183 ―매입채무의 증가 293,497,542 249,289,819 ―미지급금의 증가(감소) (481,092,204) (228,281,828) ―미지급비용의 증가(감소) 124,789,515 226,892,259 ―통화선도부채의 감소 (29,890,441) ―예수금의 증가(감소) (44,060,360) (263,546,228) ―선수금의 증가 (26,680,778) 100,706,438 ―반품충당부채의 증가 (31,818,071) 61,445,079 ―장기미지급금의 감소 ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (13,413,650) (3,880,920) 소계 (4,634,513,890) 851,905,037 영업에서 창출된 현금 (939,120,879) 4,961,731,636 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 14 기말 2016.12.31 현재 제 13 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 1분기말 제 14 기말 제 13 기말 자산 유동자산 70,227,039,164 76,525,991,318 82,376,376,580 현금및현금성자산 44,438,062,544 55,116,149,929 67,713,222,161 단기금융상품 0 252,881,240 매출채권 16,702,869,639 15,987,764,844 11,111,079,591 기타채권 1,475,177,362 2,059,870,512 124,339,654 재고자산 4,041,863,022 3,250,560,205 3,028,787,614 유동비금융자산 3,569,066,597 111,645,828 146,066,320 비유동자산 59,987,355,048 55,429,785,316 33,523,572,991 매도가능금융자산 8,969,901,279 8,974,457,617 13,711,283,609 종속기업투자 9,373,603,082 9,373,603,082 파생상품자산 1,211,080,000 유형자산 34,914,490,229 30,337,859,520 17,775,747,764 무형자산 666,154,418 667,154,749 648,338,607 투자부동산 5,228,779,455 5,273,746,853 비유동기타채권 400,400,000 402,010,000 159,010,000 이연법인세자산 434,026,585 400,953,495 18,113,011 자산총계 130,214,394,212 131,955,776,634 115,899,949,571 부채 유동부채 13,682,864,152 7,825,645,516 5,755,032,951 매입채무 2,864,386,247 2,502,606,095 1,740,778,363 기타채무 8,215,004,159 2,091,794,867 933,156,130 단기차입금 867,838,944 유동상환전환우선주부채 당기법인세부채 1,119,769,274 1,201,219,817 2,356,592,710 유동성장기차입금 1,312,500,000 유동비금융부채 108,104,391 177,945,529 324,614,884 파생상품부채 15,453,115 반품충당부채 507,761,137 539,579,208 384,437,749 비유동부채 10,896,500,000 9,530,000,000 342,500,000 장기차입금 10,500,000,000 9,187,500,000 비유동기타채무 396,500,000 342,500,000 342,500,000 이연법인세부채 부채총계 24,579,364,152 17,355,645,516 6,097,532,951 자본 자본금 4,459,026,000 4,373,230,000 4,373,230,000 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 88,462,616,412 기타자본구성요소 (15,503,249,698) (8,613,425,131) (5,637,336,431) 기타포괄손익누계액 (3,553,944) (265,691,540) 이익잉여금 28,219,428,592 30,376,947,139 22,869,598,179 자본총계 105,635,030,060 114,600,131,118 109,802,416,620 자본과부채총계 130,214,394,212 131,955,776,634 115,899,949,571 포괄손익계산서 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 제 14 기 제 13 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(수익) 11,513,870,053 11,513,870,053 10,714,365,696 10,714,365,696 45,060,893,505 42,133,250,133 상품매출 698,449,949 698,449,949 819,315,448 819,315,448 2,880,357,602 3,503,132,576 제품매출 10,748,443,739 10,748,443,739 9,777,835,173 9,777,835,173 41,864,152,017 37,404,866,573 기타매출 66,976,365 66,976,365 117,215,075 117,215,075 316,383,886 1,225,250,984 매출원가 6,406,307,239 6,406,307,239 5,400,718,006 5,400,718,006 23,451,780,995 20,429,095,271 상품매출원가 537,309,638 537,309,638 551,649,243 551,649,243 2,011,855,645 2,332,556,658 제품매출원가 5,868,997,601 5,868,997,601 4,849,068,763 4,849,068,763 21,439,925,350 18,096,538,613 매출총이익 5,107,562,814 5,107,562,814 5,313,647,690 5,313,647,690 21,609,112,510 21,704,154,862 판매비와관리비 2,412,204,073 2,412,204,073 1,852,328,018 1,852,328,018 9,378,491,321 7,654,292,494 영업이익(손실) 2,695,358,741 2,695,358,741 3,461,319,672 3,461,319,672 12,230,621,189 14,049,862,368 금융수익 154,492,215 154,492,215 352,037,229 352,037,229 1,467,020,210 1,179,656,521 금융원가 211,799,217 211,799,217 32,241,858 32,241,858 1,728,878,704 181,478,458 기타수익 23,548,180 23,548,180 37,618,672 37,618,672 154,693,839 72,503,603 기타비용 10,346,405 10,346,405 25,296,111 25,296,111 117,034,024 139,873,329 법인세비용차감전순이익(손실) 2,651,253,514 2,651,253,514 3,793,437,604 3,793,437,604 12,006,422,510 14,980,670,705 법인세비용 433,172,561 433,172,561 710,773,601 710,773,601 1,901,855,350 3,358,072,700 당기순이익(손실) 2,218,080,953 2,218,080,953 3,082,664,003 3,082,664,003 10,104,567,160 11,622,598,005 기타포괄손익 (3,553,944) (3,553,944) (299,185,391) (299,185,391) 265,691,540 (265,691,540) 매도가능증권평가이익 (12,203,655) 12,203,655 매도가능증권평가손실 (3,553,944) (3,553,944) (299,185,391) (299,185,391) 277,895,195 (277,895,195) 총포괄손익 2,214,527,009 2,214,527,009 2,783,478,612 2,783,478,612 10,370,258,700 11,356,906,465 주당이익 기본주당이익(손실) 253 253 356 356 1,170 1,409 희석주당이익(손실) 253 253 356 356 1,170 1,399 자본변동표 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,158,802,500 38,890,459,811 343,262,928 11,247,000,174 53,639,525,413 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,622,598,005 11,622,598,005 매도가능금융자산평가손익 (265,691,540) (265,691,540) 총포괄손익 (265,691,540) 11,622,598,005 11,356,906,465 무상증자 720,221,500 (740,990,780) (20,769,280) 주식매수선택권 115,240,581 115,240,581 주식매수선택권행사 55,543,500 551,582,763 (458,503,509) 148,622,754 주식발행초과금 유상증자 347,753,500 47,430,616,571 47,778,370,071 연차배당 주식배당 전환상환우선주의 보통주 전환 90,909,000 2,330,948,047 2,421,857,047 지배기업의사업부인수에따른변동 자기주식취득 (5,637,336,431) (5,637,336,431) 배당금 배당금지급 2015.12.31 (기말자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (265,691,540) 22,869,598,179 109,802,416,620 2016.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (265,691,540) 22,869,598,179 109,802,416,620 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,104,567,160 10,104,567,160 매도가능금융자산평가손익 265,691,540 265,691,540 총포괄손익 265,691,540 10,104,567,160 10,370,258,700 무상증자 주식매수선택권 주식매수선택권행사 주식발행초과금 762,698 762,698 유상증자 연차배당 주식배당 전환상환우선주의 보통주 전환 지배기업의사업부인수에따른변동 자기주식취득 (2,976,088,700) (2,976,088,700) 배당금 (2,597,218,200) (2,597,218,200) 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (8,613,425,131) 30,376,947,139 114,600,131,118 2016.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (265,691,540) 22,869,598,179 109,802,416,620 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,082,664,003 3,082,664,003 매도가능금융자산평가손익 (299,185,391) (299,185,391) 총포괄손익 (299,185,391) 3,082,664,003 2,783,478,612 무상증자 주식매수선택권 주식매수선택권행사 주식발행초과금 유상증자 연차배당 주식배당 전환상환우선주의 보통주 전환 (2,597,218,200) (2,597,218,200) 지배기업의사업부인수에따른변동 자기주식취득 배당금 배당금지급 2016.03.31 (기말자본) 4,373,230,000 88,462,616,412 (5,637,336,431) (564,876,931) 23,355,043,982 109,988,677,032 2017.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (8,613,425,131) 30,376,947,139 114,600,131,118 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,218,080,953 2,218,080,953 매도가능금융자산평가손익 (3,553,944) (3,553,944) 총포괄손익 (3,553,944) 2,218,080,953 2,214,527,009 무상증자 주식매수선택권 주식매수선택권행사 주식발행초과금 유상증자 연차배당 (4,289,803,500) (4,289,803,500) 주식배당 85,796,000 (85,796,000) 전환상환우선주의 보통주 전환 지배기업의사업부인수에따른변동 (5,278,769,917) (5,278,769,917) 자기주식취득 (1,611,054,650) (1,611,054,650) 배당금 배당금지급 2017.03.31 (기말자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (15,503,249,698) (3,553,944) 28,219,428,592 105,635,030,060 현금흐름표 제 15 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 14 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 14 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 13 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 1분기 제 14 기 1분기 제 14 기 제 13 기 영업활동현금흐름 (1,454,006,376) 4,086,401,564 7,317,285,687 11,706,215,755 영업에서창출된현금 (1,009,644,334) 4,961,731,636 10,118,593,817 11,946,410,942 이자수취 150,598,876 211,558,058 681,949,013 1,007,883,276 이자지급 (48,267,118) (46,630,472) 법인세납부(환급) (546,693,800) (1,086,888,130) (3,436,626,671) (1,248,078,463) 투자활동현금흐름 (8,498,275,303) (8,071,828,571) (24,899,097,633) (17,795,793,564) 단기금융상품의 처분 252,881,240 252,881,240 8,500,000,000 유형자산의 처분 396,500 896,500 400,000 보증금의 감소 30,700,000 단기금융상품의 취득 (250,000,000) 매도가능금융자산의 처분 4,079,561,045 매도가능금융자산의 취득 (1,725,000,350) (2,124,734,870) (13,795,289,500) 종속기업투자주식의 취득 (8,948,503,082) 영업권(자본차감계정대체)의 취득 (5,278,769,917) 파생상품자산의 처분 1,211,080,000 파생상품자산의 취득 (1,330,310,000) 단기대여금의 증가 11,500,140 (105,000,000) 장기대여금의 증가 37,000,000 (168,000,000) 유형자산의 취득 (3,272,205,526) (6,550,301,661) (22,345,445,546) (10,671,859,524) 무형자산의 취득 (4,804,300) (36,832,920) (163,044,540) 보증금의 증가 1,200,000 (45,000,000) (75,000,000) (116,390,000) 정부보조금의 수령 3,000,000 3,360,000,000 재무활동현금흐름 (725,805,706) 4,929,035,498 42,602,398,384 장기차입금의 차입 10,500,000,000 단기차입금의 차입 867,838,944 유무상증자 48,546,388,600 주식매수선택권 152,635,674 주식발행비용 762,698 (801,789,459) 배당금의지급 (2,595,638,500) 자기주식의취득 (1,611,054,650) (2,976,088,700) (5,637,336,431) 임대보증금의 증가(감소) 17,410,000 342,500,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,678,087,385) (3,985,427,007) (12,652,776,448) 36,512,820,575 기초현금및현금성자산 55,116,149,929 67,713,222,161 67,713,222,161 31,200,401,586 외화표시현금및현금성자산에대한환율변동효과 55,704,216 기말현금및현금성자산 44,438,062,544 63,727,795,154 55,116,149,929 67,713,222,161 5. 재무제표 주석 주석 제 15(당) 기 2017년 1 월 1일부터 2017년 03 월 31일까지제 14(당) 기 2016년 1 월 1일부터 2016년 03 월 31일까지 주식회사 휴메딕스 1. 회사의 개요주식회사 휴메딕스(이하 "당사"라 함)는 2003년 2월에 설립되었으며 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 : 경기 안양시 동안구 학의로 268 (관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지: 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업 내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요 주주 및 지분율당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 보통주 ㈜휴온스글로벌(구,㈜휴온스) 3,606,475 40.44% 자기주식 221,892 2.49% 기타 5,311,577 57.07% 합계 8,918,052 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2017년 2월 1일자 이사 회에서 승인되었으며 , 2017년 3월 17일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ■ 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 ■ 공정가치로 측정되는 파생상품(내재파생상품 포함) (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되어보고되고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석4: 중요한 회계정책 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ■ 주석21: 반품충당부채 ■ 주석33: 이연법인세자산당사는 「기업소득 환류세제」에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 일부 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ■ 자산이나 부채의 주된 시장 ■ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ■ 주석 29: 금융상품 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용의 적용을 제외하고당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호「규제이연계정」(개정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호「공동약정」(개정)- 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호「유형자산」 및 제1038호 「무형자산」(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호「별도재무제표」(개정)- 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 유동성/비유동성 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ■ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ■ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ■ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ■ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높으며 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용연수 상각방법 건물 및 구축물 5년 ~ 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 및 공기구비품 5년 정률법 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에 대하여 20년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 파생상품 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 반영합니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니 다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고,일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호「금융상품」(제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호「금융상품: 인식과 측정」을 대체합니 다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.①-1 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 73,565,795,285원, 매도가능금융자산 8,974,457,617원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 73,565,795,285원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,974,457,617원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ①-2 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 15,436,900,962원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ①-3 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 73,565,795,285원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 452,223,234원을 설정하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호「수익」, 제1011호「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호 「고객충성제도」, 제2115호「부동산건설약정」, 제2118호「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 추후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. ②-1 거래가격의 산정당사는 완제 의약품 제조업을 영위하고 있으며, 2016회계연도 중 해당 부문수익은 44,817,602,110원으로 총 수익의 약 99%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ③ 기업회계기준서 제1110호「연결재무제표」 및 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」-투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호「현금흐름표」(개정)-공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호「법인세」(개정)-미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」(개정)-주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ■ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향■ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류■ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을검토하고 있습니다. 5. 부문별정보 당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당기와 전기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 698,243,957 205,992 698,449,949 819,315,448 819,315,448 제품매출 9,764,112,477 984,331,262 10,748,443,739 8,190,300,221 1,587,534,952 9,777,835,173 기타매출 66,976,365 66,976,365 117,215,075 117,215,075 합계 10,529,332,799 984,537,254 11,513,870,053 9,126,830,744 1,587,534,952 10,714,365,696 (2) 당분기와 전기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 ㈜휴온스(주1) 49.72% 44.55% ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스) ㈜케이아이씨팜 12.22% (주1) ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스)로부터 2016년 5월 1일에 인적분할되어 신설된 회사입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 보유현금 132,360 282,860 요구불예금 44,437,930,184 55,115,867,069 합계 44,438,062,544 55,116,149,929 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 매출채권 17,182,112,812 16,439,988,078 대손충당금 (479,243,173) (452,223,234) 매출채권 순장부금액 16,702,869,639 15,987,764,844 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초금액 452,223,234 373,284,038 대손상각비 27,019,939 134,048,076 제각 (55,108,880) 기말금액 479,243,173 452,223,234 ( 3 ) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 ~30일 이내 883,962,443 534,211,497 30일 초과 155,227,850 138,657,607 합계 1,039,190,293 672,869,104 8. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 93,499,860 131,000,000 105,000,000 168,000,000 미수금 1,293,994,339 1,870,557,920 미수수익 87,683,163 84,312,592 보증금 269,400,000 234,010,000 합계 1,475,177,362 400,400,000 2,059,870,512 402,010,000 (2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타채권은 없습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 상품 238,848,241 155,529,896 제품 982,241,998 699,226,723 원재료 391,904,915 301,073,799 부재료 976,003,951 821,426,251 저장품 재공품 1,452,863,917 1,140,892,536 미착품 132,411,000 합계 4,041,863,022 3,250,560,205 10. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 선급금 3,529,234,669 44,184,334 선급비용 39,831,928 67,461,494 합계 3,569,066,597 111,645,828 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 수익증권 : POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 (주1) 975,000,000 975,000,000 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 (주2) 3,538,408,779 3,541,768,117 소계 4,513,408,779 4,516,768,117 상장주식: ㈜잇츠스킨 (주3) 55,993,000 57,190,000 비상장주식 (주4) 4,400,499,500 4,400,499,500 합계 8,969,901,279 8,974,457,617 (주1) 출자원금으로 측정하였습니다. 펀드 운용초기로서 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다. (주2) 당기말 현재 공정가치(기준가격)로 평가하였습니다. 공정가치가 지속적으로 하락함에 따라 누적 평가손실 1,458,231,883원을 당기 중 당기손익으로 재분류하고 금융원가의 매도가능금융자산 손상차손으로 계상하였습니다.(주3) 당기말 현재 공정가치(종가)로 평가하였습니다. 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 평가손실 74,494,000원을 금융원가의 매도가능금융자산 손상차손으로 계상하였습니다.(주4) 당기말 현재 공정가치(종가)로 평가하였습니다. 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 평가손실 42,544,520원을 금융원가의 매도가능금융자산 손상차손으로 계상하였습니다. 12. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 당 기 말 전 기 말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜파나시(주1) 대한민국 50.1% 9,373,603,082 9,373,603,082 9,373,603,082 (주1) 당기 중 8,948,503,082원에 33.1% 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 또한 전기말 매도가능금융자산으로 보유중인 425,100,000원은 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,323,720,828 - 3,323,720,828 3,323,720,828 - 3,323,720,828 건물 6,381,816,850 (2,305,419,553) 4,076,397,297 6,381,816,850 (2,225,646,850) 4,156,170,000 구축물 84,874,800 (50,856,154) 34,018,646 73,874,800 (48,649,081) 25,225,719 기계장치 9,466,580,495 (6,458,853,952) 3,007,726,543 9,489,308,095 (6,216,033,253) 3,273,274,842 차량운반구 39,968,992 (33,050,637) 6,918,355 39,968,992 (32,171,595) 7,797,397 공구와기구 2,421,066,778 (1,406,314,751) 1,014,752,027 2,195,817,096 (1,389,559,135) 806,257,961 비품 1,345,299,403 (850,748,743) 494,550,660 1,314,902,784 (808,474,460) 506,428,324 건설중인자산 26,316,405,873 (3,360,000,000) 22,956,405,873 21,598,984,449 (3,360,000,000) 18,238,984,449 합계 49,379,734,019 (14,465,243,790) 34,914,490,229 44,418,393,894 (14,080,534,374) 30,337,859,520 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 제천 제2공장과 관련하여 수령한 정부보조금 3,360,000,000원이 건설중인자산의 차감 계정으로 계상되어 있습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 4,156,170,000 - - (79,772,703) - 4,076,397,297 구축물 25,225,719 11,000,000 - (2,207,073) - 34,018,646 기계장치 3,273,274,842 - - (265,548,299) - 3,007,726,543 차량운반구 7,797,397 - - (879,042) - 6,918,355 공구와기구 806,257,961 104,247,000 - (116,178,616) 220,425,682 1,014,752,027 비품 506,428,324 16,299,800 - (59,577,464) 31,400,000 494,550,660 건설중인자산 18,238,984,449 4,969,247,106 - - (251,825,682) 22,956,405,873 합계 30,337,859,520 5,100,793,906 - (524,163,197) - 34,914,490,229 (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 5,254,890,572 - - - (1,931,169,744) 3,323,720,828 건물 7,844,724,594 48,598,180 - (318,456,052) (3,418,696,722) 4,156,170,000 구축물 33,327,679 - (7,000) (8,094,960) - 25,225,719 기계장치 2,038,374,097 814,058,269 (9,000) (891,907,016) 1,312,758,492 3,273,274,842 차량운반구 14,664,671 - - (6,867,274) - 7,797,397 공구와기구 659,950,215 532,039,340 - (385,731,594) - 806,257,961 비품 219,182,444 526,240,780 (2,271,545) (303,923,355) 67,200,000 506,428,324 건설중인자산 1,710,633,492 18,012,059,449 - - (1,483,708,492) 18,238,984,449 합계 17,775,747,764 19,932,996,018 (2,287,545) (1,914,980,251) (5,453,616,466) 30,337,859,520 (4) 차입원가의 자본화당사는 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 4월에 완공되었습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 당기에 자본화된 차입원가는 48,267,118원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산 재산종합보험 4,041,863,022 2,900,000,000 ㈜KB손해보험 건물 및 구축물 재산종합보험 7,408,025,654 11,127,500,000 화재보험 1,400,000,000 기계장치 및 공기구 재산종합보험 4,022,478,570 8,500,000,000 화재보험 700,000,000 비품 재산종합보험 494,550,660 600,000,000 화재보험 60,000,000 건설중인자산 화재보험 22,956,405,873 34,577,652,740 합계 38,923,323,779 59,865,152,740 당사는 상기 보험 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (299,782,675) (254,815,277) 장부금액 5,228,779,455 5,273,746,853 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,931,169,744 1,931,169,744 건물 3,342,577,109 (44,967,398) 3,297,609,711 합계 5,273,746,853 (44,967,398) 5,228,779,455 (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 - - - - 1,931,169,744 1,931,169,744 건물 - - - (179,869,613) 3,522,446,722 3,342,577,109 합계 - - - (179,869,613) 5,453,616,466 5,273,746,853 (주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (4) 당분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 투자부동산 임대수익 66,976,365 252,873,886 투자부동산 운영비용 (52,367,398) (197,448,523) 합계 14,608,967 55,425,363 (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 119,282,120 (93,128,320) 26,153,800 141,697,120 (121,153,321) 20,543,799 시설이용권 557,043,200 557,043,200 557,043,200 - 557,043,200 기타의 무형자산 91,000,000 (78,799,000) 12,201,000 61,000,000 (45,750,000) 15,250,000 건설중인무형자산 70,756,418 70,756,418 74,317,750 - 74,317,750 합계 838,081,738 (171,927,320) 666,154,418 834,058,070 (166,903,321) 667,154,749 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 20,542,799 (1,973,999) 7,585,000 26,153,800 시설이용권 557,043,200 557,043,200 기타의 무형자산 15,251,000 (3,050,000) 12,201,000 건설중인무형자산 74,317,750 4,023,668 (7,585,000) 70,756,418 합계 667,154,749 4,023,668 (5,023,999) 666,154,418 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 15,565,137 6,457,040 - (5,816,778) 4,338,400 20,543,799 시설이용권 557,043,200 - - - - 557,043,200 기타의 무형자산 27,450,000 - - (12,200,000) - 15,250,000 건설중인무형자산 48,280,270 30,375,880 - - (4,338,400) 74,317,750 합계 648,338,607 36,832,920 - (18,016,778) - 667,154,749 17. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,425,253,360 1,689,856,356 - 보증금 396,500,000 - 342,500,000 미지급비용 498,367,599 400,358,811 - 미지급배당금 4,291,383,200 1,579,700 - 합계 8,215,004,159 396,500,000 2,091,794,867 342,500,000 18. 유동비금융부채당기말과 전기말 현재 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 예수금 2,226,493 45,386,853 선수금 105,877,898 132,558,676 합계 108,104,391 177,945,529 19. 파생상품부채전기말 현재 파생상품부채는 통화선도계약이며, 전기말 미결제 내역은 다음과 같습니다. 계약처 매입 매도 계약일 만기일 약정선물환율 삼성증권㈜ 261,897,800원 USD 236,647.51 2015-03-06 2016-03-04 1,106.70 상기 통화선도는 전기말 현재 공정가치로 평가하여 평가손실 15,453,115원을 인식하고 파생상품부채로 계상하였으며, 당기 중 만기 정산되었습니다. 20. 반품충당부채당사는 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출의 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를추정하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초금액 539,579,208 384,437,749 전입액 -31,818,071 155,141,459 기말금액 507,761,137 539,579,208 21. 퇴직급여제도 (1) 당사는 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 당사가 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 109,651,780원(전분기: 89,940,893원)입니다. 22. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 시설자금 한국산업은행 1.71~2.07% 10,500,000,000 10,500,000,000 차감: 유동성대체 867,838,944 잔 액 11,367,838,944 10,500,000,000 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 8,918,052 주 8,746,460 주 자본금 보통주자본금 4,459,026,000 4,373,230,000 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초 8,746,460 8,746,460 우선주의 보통주 전환 - - 주식배당 171,592 주식선택권행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 기말 8,918,052 8,746,460 (3) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초 4,373,230,000 4,373,230,000 우선주의 보통주 전환 - 주식배당 85,796,000 주식선택권행사 - 유상증자 - 무상증자 - 기말 4,459,026,000 4,373,230,000 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,462,616,412 우선주의 보통주 전환 - 주식선택권 행사 - 유상증자 - 무상증자 - 발행분담금 반환 762,698 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 24. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 이익준비금 688,702,170 259,721,820 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 27,327,941,998 29,914,440,895 합계 28,219,428,592 30,376,947,139 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 자기주식 -10,224,479,781 -8,613,425,131 기타자본조정 -5,278,769,917 합계 -15,503,249,698 -8,613,425,131 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 급여 506,030,179 393,760,844 퇴직급여 32,988,731 29,794,013 복리후생비 58,243,393 62,001,359 여비교통비 40,989,250 45,093,328 세금과공과금 18,297,365 16,435,000 감가상각비 50,870,901 50,997,284 무형자산상각비 5,023,999 4,190,533 지급임차료 29,211,910 25,188,819 차량유지비 16,766,507 6,244,172 경상연구개발비 1,065,834,086 615,863,580 운반비 21,015,928 20,181,563 소모품비 7,535,265 7,894,063 지급수수료 352,229,373 82,786,347 광고선전비 93,179,750 3,730,177 대손상각비 27,019,939 92,283,425 수출제비용 -14,019,661 328,228,560 견본비 14,378,027 18,822,516 해외시장개척비 14,675,071 1,837,570 기타 71,934,060 46,994,865 합계 2,412,204,073 1,852,328,018 26. 기타수익당분기와 전기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 외환차익 7,789,737 16,585,031 외화환산이익 18,540 3,248,384 유형자산처분이익 381500 잡이익 15,739,903 17,403,757 합계 23,548,180 37,618,672 27. 기타비용 당분기와 전기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 외환차손 7,996,013 8,146,073 외화환산손실 168,622 650,038 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 기부금 94,500 잡손실 2,087,270 16,500,000 합계 10,346,405 25,296,111 28. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 44,438,062,544 44,438,062,544 매출채권 16,702,869,639 16,702,869,639 기타채권 1,475,177,362 1,475,177,362 소계 62,616,109,545 - - 62,616,109,545 비유동자산: - 매도가능금융자산 8,969,901,279 8,969,901,279 비유동기타채권 400,400,000 400,400,000 소계 400,400,000 8,969,901,279 - 9,370,301,279 합계 63,016,509,545 8,969,901,279 - 71,986,410,824 ② 제 14(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 55,116,149,929 55,116,149,929 단기금융상품 - 매출채권 15,987,764,844 15,987,764,844 기타채권 2,059,870,512 2,059,870,512 소계 73,163,785,285 - - 73,163,785,285 비유동자산: 매도가능금융자산 8,974,457,617 8,974,457,617 파생상품자산 - 비유동기타채권 402,010,000 402,010,000 소계 402,010,000 8,974,457,617 - 9,376,467,617 합계 73,565,795,285 8,974,457,617 - 82,540,252,902 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,864,386,247 2,864,386,247 기타채무 8,215,004,159 8,215,004,159 소계 11,079,390,406 11,079,390,406 비유동부채: 장기차입금 10,500,000,000 10,500,000,000 비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 소계 10,896,500,000 10,896,500,000 합계 21,975,890,406 21,975,890,406 ② 제 14(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,502,606,095 - 2,502,606,095 기타채무 2,091,794,867 - 2,091,794,867 파생상품부채 4,594,400,962 - 4,594,400,962 소계 비유동부채: 10,500,000,000 - 10,500,000,000 비유동기타채무 342,500,000 - 342,500,000 소계 10,842,500,000 - 10,842,500,000 합계 15,436,900,962 - 15,436,900,962 (3) 당분기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 153,969,447 153,969,447 외환차익 외화환산이익 522,768 522,768 매도가능금융자산처분이익 소계 154,492,215 154,492,215 금융원가 : 외환차손 (10,062,079) (10,062,079) 외화환산손실 (201,737,138) (201,737,138) 매도가능증권손상차손 매도가능증권처분손실 파생상품거래손실 소계 (211,799,217) 0 0 0 0 (211,799,217) 합계 (57,307,002) 0 0 0 0 (57,307,002) ② 제 14(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 669,125,904 221,641,772 - - - 890,767,676 외환차익 298,265,697 - - - - 298,265,697 외화환산이익 55,704,216 - - - - 55,704,216 매도가능금융자산처분이익 - 222,282,621 - - - 222,282,621 소계 1,023,095,817 443,924,393 - - - 1,467,020,210 금융원가 : 외환차손 (163,527,977) - - - - (163,527,977) 매도가능증권손상차손 - (1,500,776,403) - - - (1,500,776,403) 매도가능증권처분손실 - (50,136,998) - - - (50,136,998) 파생상품거래손실 - - (14,437,326) - - (14,437,326) 소계 (163,527,977) (1,550,913,401) (14,437,326) - - (1,728,878,704) 합계 859,567,840 (1,106,989,008) (14,437,326) - - (261,858,494) (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 8,969,901,279 8,969,901,279 8,974,457,617 8,974,457,617 ―파생상품자산 - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 8,969,901,279 8,969,901,279 8,974,457,617 8,974,457,617 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 44,438,062,544 44,438,062,544 55,116,149,929 55,116,149,929 ―단기금융상품 - - ―매출채권 16,702,869,639 16,702,869,639 15,987,764,844 15,987,764,844 ―기타채권 1,475,177,362 1,475,177,362 2,059,870,512 2,059,870,512 ―비유동기타채권 400,400,000 400,400,000 402,010,000 402,010,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 63,016,509,545 63,016,509,545 73,565,795,285 73,565,795,285 금융자산 합계 71,986,410,824 71,986,410,824 82,540,252,902 82,540,252,902 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,864,386,247 2,864,386,247 2,502,606,095 2,502,606,095 ―기타채무 8,215,004,159 8,215,004,159 2,091,794,867 2,091,794,867 ―비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 21,975,890,406 21,975,890,406 15,436,900,962 15,436,900,962 금융부채 합계 21,975,890,406 21,975,890,406 15,436,900,962 15,436,900,962 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 매도가능금융자산 8,969,901,279 8,969,901,279 - - - 당사는 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내재파생상품 매도가능금융자산 기초금액 8,917,267,617 총손익 당기손익인식액 - - 기타포괄손익인식액(세전) - (3,359,338) 매입금액 - - 처분금액 - - 대체금액 - - 기말금액 - 8,913,908,279 29. 성격별비용 당분기와 전기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 사용된 원재료 1,992,124,664 1,933,642,446 급여 1,451,824,904 1,132,985,933 퇴직급여 124,279,118 89,940,893 복리후생비 141,660,467 142,413,647 감가상각비 569,130,595 420,942,091 무형자산상각비 5,023,999 4,190,533 임차료 47,289,563 36,809,711 지급수수료 503,860,617 182,159,643 외주가공비 3,224,275,048 2,143,773,056 기타 759,042,337 550,324,491 합계 8,818,511,312 6,637,182,444 30. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 지배기업 ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스) ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스) 종속기업 ㈜파나시 동일지배하의 기업 ㈜휴온스(주1), ㈜휴베나 ㈜휴온스(주1), ㈜휴베나, ㈜휴니즈 기타 ㈜명신 ㈜휴이노베이션, ㈜명신 (주1) ㈜휴온스글로벌(구, ㈜휴온스)로부터 2016년 5월 1일에 인적분할되어 신설된 회사입니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 220,000 207,779,726 종속기업 ㈜파나시 234,925,000 150,000 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 432,055,620 3,800,326 ㈜휴온스 5,718,959,770 390,893,157 2,318,029,260 기타 ㈜휴이노베이션 997,400 ㈜명신 71,340,000 합계 5,720,177,170 1,057,873,777 2,601,099,312 ② 제 14(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 4,773,930,427 258,732,808 37,200,000 1,851,705,587 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 320,566,000 ㈜휴니즈 기타 ㈜파나시 499,400,000 640,000 ㈜휴이노베이션 1,259,800 ㈜명신 39,700,000 합계 4,775,190,227 1,078,698,808 37,200,000 1,892,045,587 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜휴온스글로벌 65,218,803 종속기업 ㈜파나시 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 167,856,216 5,249,750 ㈜휴온스 7,062,715,551 1,223,417,568 2,873,640,000 기타 ㈜명신 26,257,000 합계 7,062,715,551 1,391,273,784 2,970,365,553 ② 제 14(전) 1분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜휴온스글로벌 - - 52,857,824 종속기업 ㈜파나시 - 61,600,000 302,500 동일지배하의 기업 ㈜휴베나 - 104,018,200 - ㈜휴온스 7,227,481,825 941,875,315 13,640,000 기타 ㈜명신 - - 218,663,500 합계 7,227,481,825 1,107,493,515 285,463,824 (4) 당분기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 단기종업원급여 111,282,540 123,690,030 퇴직급여 9,273,545 10,307,503 주식기준보상 0 합계 120,556,085 133,997,533 31. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 1,000,000 USD 904,541 EUR 1,267,700 EUR 1,267,700 EUR 1,042,300 EUR 1,042,300 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 10,500,000,000 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증처 내역 보증금액 제공받는자 기술보증기금 대출보증 1,080,000,000 중소기업은행 32. 법 인세비용 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 당기법인세부담액 465,243,257 755,767,305 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 26,392,910 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (33,073,090) (155,772,237) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 1,002,394 84,385,623 법인세비용 433,172,561 710,773,601 (2) 당분기와 전기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 이연법인세: - 매도가능증권평가이익 (3,442,056) - 매도가능증권평가손실 1,002,394 219,961,926 합계 1,002,394 216,519,870 (3) 당분기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 법인세비용차감전순이익 2,651,253,514 3,793,437,604 적용세율 21.79% 21.86% 적용세율에 따른 세부담액 577,775,773 829,056,272 조정사항 : - 비공제비용 31,768,287 44,715,115 - 세액공제 -167,004,163 -139,248,108 - 기타(세율차이 등) -9,367,336 -23,749,978 법인세비용 433,172,561 710,773,301 유효세율 16.34% 18.73% (4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 기초 이연법인세자산(부채) 400,953,495 18,113,011 차감: 기말 이연법인세자산(부채) 434,026,585 173,885,248 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 33,073,090 155,772,237 (5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (18,548,770) (741,526) (19,290,296) 미지급비용 65,581,450 21,222,759 86,804,209 토지재평가잉여금 (57,195,607) (57,195,607) 대손충당금 96,081,212 4,311,712 100,392,924 반품충당부채 118,707,426 (6,999,976) 111,707,450 매도가능증권(전환사채) 매도가능평가이익 매도가능평가손실 1,002,394 1,002,394 매도가능손상차손 330,170,809 330,170,809 보험차익 (133,843,025) 14,277,727 (119,565,298) 합계 400,953,495 32,070,696 1,002,394 434,026,585 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (7,664,527) (10,884,243) - (18,548,770) 미지급비용 60,399,490 5,181,960 - 65,581,450 토지재평가잉여금 (57,195,607) - - (57,195,607) 대손충당금 77,614,248 18,466,964 - 96,081,212 전환상환우선주 84,432,047 34,275,379 - 118,707,426 반품충당부채 (23,457,344) 23,457,344 - - 매도가능증권(전환사채) (3,442,056) - 3,442,056 - 매도가능평가이익 78,380,696 - (78,380,696) - 매도가능평가손실 - 330,170,809 - 330,170,809 보험차익 (190,953,936) 57,110,911 - (133,843,025) 합계 18,113,011 457,779,124 (74,938,640) 400,953,495 33. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 전기 차입금 11,367,838,944 10,500,000,000 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 -44,438,062,544 -55,116,149,929 순차입금 -33,070,223,600 -44,616,149,929 자기자본 105,635,030,060 114,600,131,118 자기자본 대비 순차입금의 비율 - - 34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목 표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 44,438,062,544 55,116,149,929 단기금융상품 - 매출채권 16,702,869,639 15,987,764,844 기타채권 1,475,174,208 2,059,870,512 매도가능채무상품 - 파생상품자산 - 비유동기타채권 408,700,000 402,010,000 합계 63,024,806,391 73,565,795,285 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비 파생 금융부채의 잔존계약만 기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당기말: 매입채무 2,502,606,095 2,502,606,095 2,502,606,095 - - - 기타채무 2,091,794,867 2,091,794,867 2,090,215,167 1,579,700 - - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 장기차입금 10,500,000,000 - - 1,312,500,000 5,250,000,000 3,937,500,000 합계 15,436,900,962 4,936,900,962 4,592,821,262 1,314,079,700 5,592,500,000 3,937,500,000 전기말: 매입채무 2,502,606,095 2,502,606,095 2,502,606,095 - - - 기타채무 2,091,794,867 2,091,794,867 2,090,215,167 1,579,700 - - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 - 장기차입금 10,500,000,000 - - 1,312,500,000 5,250,000,000 3,937,500,000 합계 15,436,900,962 4,936,900,962 4,592,821,262 1,314,079,700 5,592,500,000 3,937,500,000 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 709,643.97 819,613,784 USD 35,812.75 43,279,708 EUR 3,030,690.00 3,816,168,338 - 1,656,380.00 2,099,627,288 매출채권 USD 10,010.00 11,172,160 USD 8,500.00 10,272,250 매입채무 USD USD 514.80 622,135 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 464,695,428 -464,695,428 215,255,711 -215,255,711 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 고정이자율 : 금융자산 36,000,000,000 39,943,502,056 금융부채 11,367,838,944 10,500,000,000 소계 47,367,838,944 50,443,502,056 변동이자율 : 금융자산 8,437,930,184 15,172,365,013 금융부채 소계 8,437,930,184 15,172,365,013 합계 55,805,769,128 65,615,867,069 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기본주당이익 : 보통주에 귀속되는 순손익 2,218,080,953 3,082,664,003 가중평균유통보통주식수 8,764,307 8,657,394 기본주당이익 253 356 ② 보통주에 귀속되는 당기순손익 (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 당기순이익 2,218,080,953 3,082,664,003 우선주 배당금 - 보통주에 귀속되는 순손익 2,218,080,953 3,082,664,003 ③ 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 기초 발행보통주식수 8,746,460 8,657,394 자기주식의 취득 2017년02월22일 ~ 2017년3월29일 (10,130) 주식배당 증자 2017년3월17일 27,977 가중평균유통보통주식수 8,764,307 8,657,394 (2) 희석주당이익 당분기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 보통주 희석당기순손익 2,218,080,953 10,104,567,160원 가중평균유통보통주식수 8,764,307 8,632,879주 희석주당이익 253 1,170원 ② 보통주 희석순손익 (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 보통주에 귀속되는 순손익 2,218,080,953 10,104,567,160 세후 주식보상비용 세후 전환상환우선주 이자비용 보통주 희석당기순손익 2,218,080,953 10,104,567,160 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 가중평균유통보통주식수 8,764,307 8,632,879 주식선택권의 효과 - 전환상환우선주의 효과 - 가중평균희석유통보통주식수 8,764,307 8,632,879 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(전) 1분기 당기순이익 2,218,080,953 3,082,664,003 조정: ―법인세비용 433,172,561 1,086,888,130 ―이자수익 -153,969,447 -211,558,058 ―이자비용 ―대손상각비 27,019,939 92,283,425 ―재고자산폐기손실 43,096,191 15,735,245 ―감가상각비 569,130,595 420,942,091 ―무형자산상각비 5,023,999 4,190,533 ―유형자산폐기손실 ―유형자산처분이익 -381,500 ―유형자산처분손실 ―외화환산이익 18,540 -2,316,241 ―외화환산손실 -168,622 650,038 ―퇴직급여 376,563,492 89,940,893 ―주식보상비용(급여) 115,240,581 ―매도가능금융자산처분이익 ―매도가능금융자산처분손실 ―매도가능금융자산손상차손 ―파생상품거래손실 14,437,326 ―파생상품평가손실 소계 1,299,887,248 1,027,162,596 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―매출채권의 증가 -741,974,652 920,142,194 ―미수금의 증가 576,563,581 -48,307,055 ―재고자산의 증가 -834,399,008 -207,475,699 ―선급금의 감소(증가) -3,485,050,335 72,665,236 ―선급비용의 감소(증가) 27,629,566 2,146,183 ―매입채무의 증가 361,780,152 249,289,819 ―미지급금의 증가(감소) -428,511,418 -228,281,828 ―미지급비용의 증가(감소) 111,422,438 226,892,259 ―통화선도부채의 감소 -29,890,441 ―예수금의 증가(감소) -43,160,360 -263,546,228 ―선수금의 증가 -26,680,778 100,706,438 ―반품충당부채의 증가 -31,818,071 61,445,079 ―장기미지급금의 감소 ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 -13,413,650 -3,880,920 소계 -4,527,612,535 851,905,037 영업에서 창출된 현금 -1,009,644,334 4,086,401,564 (2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제 15(당) 1분기 제 14(전) 기 건설중인자산의 본계정 대체 251,825,682 1,483,708,492 유형자산 취득 미지급금의 변동 -1,736,117,930 900,920,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 1분기 매출채권 17,796,947,535 479,243,173 2.69% 제14기 매출채권 17,183,084,957 452,223,234 2.63% 제13기 매출채권 11,484,363,629 373,284,038 3.25% 제12기 매출채권 7,733,146,273 410,715,202 5.31% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 기초금액 452,223,234 373,284,038 410,715,202 연결범위 변동 - 3,570,985 대손상각비 27,019,939 130,477,091 52,717,486 제각 - (55,108,880) (90,148,650) 기타 - - - 기말금액 479,243,173 452,223,234 373,284,038 다 . 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액 (단위 : 원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 ~30일 이내 883,962,446 534,211,497 39,656,089 30일 초과 155,227,850 138,657,607 73,261,931 합계 1,039,190,296 672,869,104 112,918,020 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유현황 (단위 : 원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 상품 238,848,241 155,529,896 271,358,038 제품 1,140,009,475 855,409,730 1,061,176,343 원재료 718,682,999 581,669,274 116,423,416 부재료 994,271,923 837,137,079 820,188,983 저장품 - - 11,665,000 재공품 1,502,877,739 1,153,361,208 747,975,834 미착품 - 132,411,000 - 합계 4,594,690,377 3,715,518,187 3,028,787,614 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.56% 2.83% 2.61% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.83회 7.30회 7.01회 나. 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 ① 제14기(2016년 말) 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 23일 ② 제13기(2015년 말) 기말재고자산 실사 : 2015년 12월 23일 ③ 제12기(2014년 말) 기말재고자산 실사 : 2014년 12월 30일 당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산에 대한 실사는 아래와 같이 실시하였습니다.(2) 실사방법2016년 및 2015년 기말 재고자산은 외부감사인 한영회계법인과 2014년 기말 재고자산의 경우 삼정회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3. 공정가치평가 절차 요약 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 1분기 제 14(당) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 10,145,661,779 10,145,661,779 10,293,327,417 10,293,327,417 ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 10,293,327,417 10,293,327,417 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 48,317,839,243 48,317,839,243 59,758,757,060 59,758,757,060 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 17,317,704,362 17,317,704,362 16,730,861,723 16,730,861,723 ―기타채권 1,541,240,185 1,541,240,185 2,119,556,546 2,119,556,546 ―비유동기타채권 517,837,400 517,837,400 547,757,400 547,757,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 67,694,621,190 67,694,621,190 79,156,932,729 79,156,932,729 금융자산 합계 77,840,282,969 77,840,282,969 89,450,260,146 89,450,260,146 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,958,358,697 2,958,358,697 2,664,861,155 2,664,861,155 ―기타채무 9,382,696,592 9,382,696,592 2,269,076,502 2,269,076,502 ―유동성장기차입금 867,838,944 867,838,944 1,376,460,000 1,376,460,000 ―비유동기타채무 396,500,000 396,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 10,500,000,000 10,500,000,000 9,224,810,000 9,224,810,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 23,105,394,233 23,105,394,233 15,877,707,657 15,877,707,657 금융부채 합계 23,105,394,233 23,105,394,233 15,877,707,657 15,877,707,657 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기 1분기(당분기) 한영회계법인 - - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기 1분기(당분기) 한영회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 - - 제14기(전기) 한영회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 40 595 제13기(전전기) 한영회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 40 508 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사의감사의견 - 종속회사 중 적정 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.5. 회계감사인의 변경 당사는 2014년(12기) 감사를 마지막으로 삼정회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 감사용역기간의 만료 및 주식회사의외부감사에관한법률에 의거한 것입니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리조직 소속부서 성 명 직 책 담당업무 내부회계운영책임자 박상조 감사 운영실태 평가 내부회계관리자 송원규 내부회계관리자 운영실태 평가 및 총괄 회계,자금처리부서 김바위 재경팀 팀장 회계, 자금 나. 내부회계관리제도의 운영 실태1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제14기(2016년) 2017.02.20 2016년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제13기(2015년) 2016.03.03 2015년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제12기(2014년) 2015.02.09 2014년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 삼정회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 당사는 상법 제393조 및 정관을 근거로 2006년 11월 01일 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사의 이사회운영규정에서 규정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제2조 [적용범위] 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 [이사회 의결사항]이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 11. 대표이사 선임에 관한 사항 12. 관계회사간 거래 승인의 사항 13. 이해관계인과의 대여/차입등 거래 승인에 관한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 상법 제363조 및 당사 정관 제22조에 의거, 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사 선임의 안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 최순권 前)금융감독원 증권감독국장,동경사무소장前)유진투자증권 상근감사위원 없음 없음 - 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 비고 최순권(16년3월18일선임) 2017.02.01 제14기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2017.02.01 하나은행 차입(수입신용장 발행)에 관한 건 가결 찬성 - 2017.02.20 자기주식 취득 및 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 - 2017.02.23 제14기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 - 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 2017.03.27 영업양수 계약체결 결정의 건 가결 찬성 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 개최일자 사외이사 참석인원/총 사외이사 수 비고 2017.02.01 1/1 - 2017.02.01 1/1 - 2017.02.20 1/1 - 2017.02.23 1/1 - 2017.03.17 1/1 - 2017.03.27 1/1 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사에 선임된 사외이사는 각각 경영·재무·법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사의 권한과 책임, 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. - 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박상조 前)한국거래소 부이사장前)삼정KPMG 부회장 없음 - 결격요건 해당여부 비 고 상법 제542조의10 1. 제542조의8제2항제1호부터 제4호까지 및 제6호에 해당하는 자 X - 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. X - 3. 제1호 및 제2호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 감사 참석인원/총 감사 수 비고 2017.02.01 1/1 - 2017.02.01 1/1 - 2017.02.20 1/1 - 2017.02.23 0/1 - 2017.03.17 1/1 - 2017.03.27 0/1 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라 . 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁여부에 해당되지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜휴온스글로벌 최대주주 보통주식 3,535,760 40.43 3,606,475 40.44 - 윤성태 임원 보통주식 15,079 0.17 25,190 0.28 최대주주의지배주주 김경아 지배주주의 妻 보통주식 3,328 0.04 3,394 0.04 - 윤연상 지배주주의 子 보통주식 51,129 0.58 52,151 0.58 - 윤희상 지배주주의 子 보통주식 3,327 0.04 3,393 0.04 - 정봉열 임원 보통주식 5,190 0.06 0 0 임원퇴임 최호근 임원 보통주식 4,070 0.05 0 0 임원퇴임 전재갑 계열회사의 임원 보통주식 10,773 0.12 10,988 0.12 - 이상만 계열회사의 임원 보통주식 7,234 0.08 7,378 0.08 - 윤보영 계열회사의 임원 보통주식 1,214 0.01 1,238 0.01 - 이형석 계열회사의 임원 보통주식 981 0.01 1,000 0.01 - 김완섭 계열회사의 임원 보통주식 1,193 0.01 1,216 0.01 - 엄기안 계열회사의 임원 보통주식 1,200 0.01 5,296 0.06 - 김상열 계열회사의 임원 보통주식 0 0 8,036 0.09 - 계 보통주식 3,640,478 41.62 3,725,755 41.78 - 종류주식 0 0 0 0 - 주) 상기 기말주식수는 2017.03.17일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 포함된 주식수 입니다. 최대주주(법인)의 관련사항 1. 법인명: (주)휴온스글로벌 2. 대표자: 윤성태(최대주주), 김완섭 3. 주요사업: 지주회사4. 재무현황(2016년말 연결재무제표 기준) 구분 금액(백만원) 자산총계 305,195 부채총계 2,641 자본총계 302,554 매출액 10,741 영업이익 29 당기순이익 506,061 주1) 2016년 5월 1일(분할기준일)분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 신설법인인 주식회사 휴온스로 인적분할 되었습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 05월 01일 (주)휴온스글로벌 3,535,760 40.43 - 2017년 03월 17일 (주)휴온스글로벌 3,606,475 40.44 - - 2016년 5월 1일(분할기준일)분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 신설법인인 주식회사 휴온스로 인적분할 되었습니다.- 상기주식은 2017.03.17일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 반영된 주식수입니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)휴온스글로벌 3,606,475 40.45 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,633 99.96 4,787,639 54.74 - 4. 주식사무 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」관련 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.humedix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류