휴메딕스 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 히알루론산 기반의 의료기기(필러) 및 관절염치료제 제조 및 판매를 주요사업 으로 하고 있습니다.

가. 사업 개황 당사는 생체적합성(biocompatibility)이 매우 우수한 1) 히알루론산 기반의 특화된 원천 기술과 2) PEG(PolyEthylene Glycol) 유도체 합성 및 이를 응용하는 PEGnology를 응용 한 특화된 기술을 가지고 있는 연구개발 전문기업으로서, 이러한 기술들을 응용하고 융 복합한 의약품(바이오 의약품 포함), 의료기기, 화장품 및 이들의 기초가 되는 기능성소 재를 포함하는 헬스케어(Healthcare) 전반을 사업 분야로 두고 있습니다.

현재 영업을 영위하고 있는 주요 제품은 위의 간략한 설명과 같이 독자적인 원천기술을 가지고 있는 천연 생체 고분자인 히알루론산(Hyaluronic Acid)을 기반으로 하는 의약품(골관절염 치료제) 및 의료기기[필러(filler)]이며, 합성 고분자인 PEG 및 PLLA 등을 응용하여 바이오의약품, 신약 및 기능성 소재의 연구개발에 주력하고 있습니다.

(1) 히알루론산 관절염 치료제

나이가 들거나 무리한 운동 후에 관절 연골(cartilage)이 퇴화(닳거나) 되거나 손상되어 관절에서 윤활작용을 하는 관절활액(synovial fluid)이 감소하고 염증인자들이 늘어나 뻣뻣하고 뻐근한 통증을 수반하게 되는 질병을 골관절염 또는 퇴행성 관절(염)질환이 라고 합니다. 방사선 사진으로 보면 아래 그림(원으로 표시된 부분)과 같이 관절 간격 이 감소되고, 연골 아래 뼈의 음영이 짙어지는 경화 소견으로 나타납니다.

관절염은 특별한 기질적 원인 없이 나이, 성별, 유전적 요소, 비만, 특정 관절 부위 등의 요인에 따라 발생하는 일차성 또는 특발성 관절염과 외상이나 질병, 기형이 원인이 되어 발생하는 이차성 또는 속발성 관절염으로 분류됩니다. 척추와 엉덩이 관절의 경우에는 외상이 원인인 경우가 많으며, 무릎 관절의 경우에는 나이, 성별 및 몸무게가 주된 원인이 됩니다. 빈도가 높은 편이이서 하나 이상의 관절에서 관절염을 보이는 빈도가 15~44세에서는 5% 미만, 45세~64세에서는 25~30%, 65세 이상에서는 60% 이상인 대표적 노인질환 중하나 입니다.(출처: 국가건강정보포털, http://health.mw.go.kr)

당사의 주요 제품인 골관절염 치료제 '하이히알플러스주(High Hyal Plus Inj.)'와 '하이히알주(High Hyal Inj.)'는 관절 활액의 주요 성분인 히알루론산을 인체 관절활액과 같은 물성을 구현하여 관절에 주입하는 주사제로 관절을 부드럽게 유지시켜 퇴행성 관절염을 개선시켜주는 제품입니다.

(2) 히알루론산 필러(Hyaluronic Acid Filler) 당사가 히알루론산을 이용하여 제조되는 필러는 노화로 발행하는 피부 연조직의 꺼짐 현상을 개선하는 제품으로 피부 연조직 내에 주입되어 피부의 꺼진 부위를 채워줌으로 써 결손부위 손상이라는 치료적 의학 관점 외에 미용적 의학 관점에서 더 많은 용도로 널리 사용되고 있습니다.

히알루론산은 인체내 존재하는 고분자로 효소 분해에 의해 체내 지속기간이 24시간 이내 ~ 수일 정도로 짧기 때문에 체내로 시술 후 일정기간 이상 유지될 수 있도록 하 는 기술이 필러 제조에서 핵심기술이 됩니다. 당사는 독자적으로 개발한 가교기 술인 HI( High molecular Ideal r eticulated matrix )공법을 이용하여 지속시간의 연장과 함 께 사용목적에 적합한 점탄성을 확보한 제품을 생산하고 있습니다.

(3) 히알루론산 안과용제 당사는 점안제인 '프로산점안액' 및 '프로산 0.3% 점안액'과 안과수술 보조제인 '하이 아이주' 품목을 보유하고 있습니다. 근래 들어, 황사와 미세먼지와 같은 환경적인 요인 과 장시간 컴퓨터 및 스마트폰 사용, TV 시청과 같은 생활요인으로 인한 안구건조증 환자가 크게 증가하고 있습니다. 이에 따라 건조해진 안구에 수분을 공급하기 위하여 수분을 많이 함유하는 특성을 가진 히알루론산이 점안제로서 사용되어 수분 보호막을 형성해 주는 역할을 하고 있으며, 안과수술 보조제로서 수술시 안구의 상처부위에 안 구 유리체 성분인 히알루론산을 주입하여 상처를 외부로부터 막아주고 채워주는 역할 을 하게 됩니다.

(4) 기타 전문의약품

국내 일반 의약품 제조업체의 산업적 환경 특성상 품목당 매출액이 큰 신약을 보유한 업체가 드문데, 이는 신약의 확보는 오랜 기간과 천문학적인 연구개발비가 투자되어야 하기 때문입니다. 따라서, 중단기적으로 회사의 운영을 위한 매출을 창출하기 위해 다 수의 제네릭품목을 보유하고 있는 것이 일반적 특성입니다. 휴메딕스에서는 히알루론 산을 비롯한 생체적합성 고분자 소재의 연구개발 전문기업으로서 특성화 및 전문화를 실현하기 위한 선택과 집중을 하고 있습니다.

나. 업계 현황 및 전망(1) 의약품 분야

2015년 기준 세계 의약품 시장 규모는 1조661억 달러(1,206조 원) 규모로, 최근 7년간 (2009~15년) 연평균 5.2%씩 성장하고 있습니다. 의약품 시장규모>

(단위: 십억 달러($), %)

구분	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015

시장규모	785.3	824.5	858.7	881.0	923.5	995.7	1,066.1

YoY	-	5.0	4.2	2.6	4.8	7.8	7.1

(출처: 2016년 제약산업분석 보고서_한국보건산업진흥원 2017.3 발간) 2015년 국내 제약산업의 시장규모는 약 19조 2,365억 원으로 2014년 (19조 3,705억원)에 비해 0.7% 소폭 감소하였으며, 2011~15년 동안 연평균 0.1%로 시장규모가 확대 되고 있 습니다. 국내 제약산업의 규모는 세계시장의 2%이지만, 양질의 일자리 창출이 가능하고, 신약개 발등으로 국부 창출이 기대됨에 따라 국가의 신성장동력의 주력산업으로서 중요성이 더 욱 부각되고 있습니다. 국내 현황을 바탕으로 한 의약품 산업의 주요한 특징은 다음과 같습니다.

- 국내 생산 기반의 내수 완제품 중심

- 중소 제조업체 과다로 인한 시장의 과당경쟁

- 국민의 건강과 직결된 산업으로 인허가에서 유통까지 엄격한 규제를 받는 산업이며, 첨단 부가가치 산업으로 기술 집약도가 높고 신제품 개발여부에 따라 엄청난 부가가 치를 창출할 수 있는 미래 신성장 동력 산업

- 가격의 비탄력적 특성: 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지며, 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않 음.

- 특허권 등 지적재산권의 보호

(출처: 2016년 제약산업 분석 보고서(한국보건산업진흥원, 2017년 03월))

(2) 히알루론산 관련 산업 히알루론산은 그 구조적인 특성으로 인하여 많은 양의 수분을 함유할 수 있으며, 삼투 압 유지를 통해 체내 수분의 균형을 유지하고 피부의 항상성을 유지할 수 있습니다. 인 체 내에서 히알루론산은 주로 1) 공간을 채우고(space-filling), 2) 구조를 지탱하며(stru cture-stabilizing), 3) 세포를 보호하는(cell-protective) 역할을 담당합니다.

히알루론산은 효소작용과 활성산소(reactive oxygen species)에 의해 쉽게 분해되어 피부에서는 24시간 미만, 다른 부위에서도 0.5일~ 수일 정도로 유지시간이 짧기 때문 에, 의약품이나 의료기기에 적용하기 위하여 히알루론산의 체내 유지기간을 늘이기 위 한 별도의 기술이 필요합니다. 히알루론산 관련 기술적 요구는 원료제조에 필요한 생물공학적 미생물 발효 및 정제기 술과 제품으로 응용하는데 필요한 물성의 가공을 위한 고분자 물성 유변학(Rheology), 유기화학, 의료용으로 사용하기 위한 정보를 평가하기 위한 생물학, 임상의학까지 다 양한 유관학문의 융복합 기술이 요구됩니다. 히알루론산은 수분을 많이 함유할 수 있고, 높은 점탄성과 동시에 뛰어난 생체적합성 을 지니는 특장점으로 인하여 다양한 제품에 응용되고 있습니다. 현재 주요 응용제품 시장은 당사에서 생산하는 관절염치료제, 필러, 점안제 등의 시장입니다. 히알루론산 의료용 제품 시장은 관절염치료제(시술방법에 따라 단회 투여, 3회 투여 및 5회 투여 제품)와 필러, 안과용제, 방광요관역류 치료제로 나눌 수 있습니다.

국내 히알루론산 응용제품의 시장성장은 급격한 노인 인구의 증가로 수반되는 골관절 염 환자의 증가와 최근 소득증가와 함께 관심이 증가되는 피부미용 및 성형시술 시장의 성장으로 이어졌습니다. 우리나라 성형시술 시장규모는 약 5조원으로 글로벌 시장의 약 4분의1을 차지하고 있다. 이리한 외모 가꾸기에 대한 높은 관심은 필러 시장 성장의 가장 중요한 요인으로 분석됩니다.

또한, 최소 침습 시술에 대한 수요 증가와 높은 성장 잠재력, 약물전달시스템을 포함한 새로운 응용기술 출현 가능성 등으로 시장의 성장과 동시에 경쟁이 심화되는 양상 또한 보이고 있습니다.

다. 회사의 핵심 경쟁력1) 히알루론산 관절염 치료제

히알루론산 관절염 치료제는 생산에 특별한 제조설비와 생산기술적 노하우가 필요하기 때문에 일반적인 의약품과 비교할때 상대적으로 경쟁의 강도가 높지 않습니다. 당사는 우수한 품질경쟁력을 통한 자체 완제품의 경쟁력을 가지고 있을 뿐만 아니라 자사 제조 원료의약품을 완제품으로 가공함으로써 원가경쟁력 또한 보유하고 있습니다. 또한, 고 객 맞춤형 생산능력을 보유하여 품질, 수량, 납기 등을 신속하게 대응할 수 있어 CMO 시장에서도 높은 경쟁력을 가지고 있습니다.

2) 히알루론산 필러

히알루론산 필러는 미용성형 목적으로 사용되기 때문에, 인체 각 부위별 시술목적에 맞 는 물성을 갖는 제품을 제조하기 위해서 당사는 회귀분석 모델을 통해 각 제품의 공정 안정화를 실현하였고, 제품력을 서울아산병원과 중앙대학교병원에서 임상시험을 통해 세계 1위 브랜드사와 제품의 효과와 안전성에서 동등함을 입증하였고, 이러한 독자적 인 기술력을 인정 받아 IR52 장영실상을 수상하였습니다. (2014년)

라. 신규사업 등

첫째, 2017년 말에 기존 공장의 4배 생산능력을 갖춘 제2공장을 총 480억원이 투자하 여 완공하였습니다. 제2공장은 우선 히알루론산 필러 '엘라비에 프리미어'와 '관절염치 료제 '하이히알 플러스주'등을 생산하며, 2018년 부터 본격적으로 가동이 시작되었습 니다. 제2공장 가동을 통해 제1공장의 생산능력 한계에 따른 공급 부족을 해소하고, 신규 출 시 예정인 1회 투여제형 관절염 치료제(휴미아주)와 신제품 필러 생산, 앰플 및 바이알 주사제의 CMO 공급 물량 확대를 할 계획입니다. 둘째, 생체고분자 원천기술을 활용한 필러라인 확대를 가속하고, 2018년 2분기 허가된 세포재생과 상처치유를 촉진하는 PDRN 주사제 신사업에 박차를 가할 예정입니다. 또 한, 필러 라인을 강화하기 위해 얼굴부위에 볼륨마이징 효과를 극대화할 수 있는 필러 를 개발하고, PDRN은 화장품, 의약품, 필러로 응용범위를 확대하여 제품을 개발할 예 정입니다. 셋째, 고기능성 코스메슈티컬 브랜드 더마 엘라비에를 신규 런칭을 하였습니다. 또한, 화장품 제품 라인업을 확충하고 홈쇼핑, 면세점, H, 방판, Road shop 등으로 유통채널을 다변화 하여 B2C 기능성 화장품 사업을 대폭 강화할 계획입니다.

마. 조직도

2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2018년(제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 제품 관절염 치료제,필러전문의약품,안과용제,원료의약품,화장품 등 수출 7,464 8,034 7,583 내수 35,566 41,908 36,313 소계 43,030 49,942 43,896 상품 기타 등 수출 1 31 5 내수 4,378 4,477 2,914 소계 4,379 4,508 2,919 기타 수출 84 - - 내수 268 277 318 소계 352 277 318 합 계 수출 7,550 8,065 7,589 내수 40,211 46,662 39,544 합계 47,761 54,727 47,133 (1) 관절염치료제 당사가 제조한 주요 제품은 하이히알플러스주, 하이히알주, 하이주 등이 있습니다. (2) 필러 당사가 제조한 주요 제품은 엘라비에, 리볼라인 등이 있습니다. (3) 전문의약품 당사가 제조한 주요 제품은 휴메딕스 덱사메타손포스페이트이나트륨주사, 휴메딕스린 코마이신염산주사 등이 있습니다. (4) 안과용제 당사가 제조한 주요 제품은 프로산점안액, 하이아이주 등이 있습니다. (5) 화장품 당사의 핵심기술을 활용한 히알루론산을 함유 제품으로 엘라비에, HU:ON 등이 있습 니다. (6) 원료 당사의 핵심기술인 생체적합성 고분자인 히알루론산과 PEG 응용기술을 이용한 히알 루론산나트륨, 폴리데옥시리보뉴클레오티드나트륨 (PDRN), 휴비타-디 등 의 의약품, 의료기기, 화장품에 사용되는 기능성 소재가 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격추이 당사의 품목별 매출과 관련하여 개별 제품의 내수 및 수출의 가격구성이 다르며, 변동 의 폭이 미미하여 기재를 생략합니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입현황 (단위:천원) 품목 2018년(제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 조히알루론산나트륨(고분자) 889,532 418,115 393,123 조히알루론산나트륨(저분자) 237,053 336,861 295,494 에탄올(95%) 164,670 357,480 313,165 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산실적 (단위: g, 관) 제품명 구분 2018년 (제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 원료의약품(고분자) 생산실적 108,850 202,500 136,640 원료의약품(저분자) 생산실적 99,300 228,700 183,100 관절염 치료제 생산실적 1,619,980 2,197,000 2,254,167 필러 생산실적 1,282,572 865,715 1,091,861 안과용제 생산실적 118,000 134,000 225,000 나. 생산능력 (단위: g, 관) 제품명 구분 2018년 (제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 원료의약품(고분자) 생산능력 162,000 162,000 174,960 원료의약품(저분자) 생산능력 172,000 319,000 102,000 관절염 치료제 생산능력 4,644,000 4,644,000 4,884,000 필러 생산능력 720,000 720,000 720,000 안과용제 생산능력 150,000 150,000 150,000 주) 상기 생산능력은 제1공장 생산능력입니다. 다. 연간생산능력 산출근거 당사의 공정은 크게 제조공정과 충진공정으로 구분할 수 있으며, 전 배치번호 제품의 충진공정시 후 배치번호 제품 조제공정이 가능합니다. 구분 배치 생산가능 원료의약품 원료의약품(고분자) 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 15일/월 9배치 제조단위 1,620g/배치 * 9배치/월 * 12개월= 174,960g 생산 가능 원료의약품(저분자) 4일공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 5배치 제조단위 1,700g/배치 * 5배치/월 * 12개월 = 102,000g 생산 가능 완제품 관절염3회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 9배치 제조단위 43,000관/배치 * 9배치/월 * 12개월 = 4,644,000관 생산 가능 관절염5회제형 2일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 2일/월 1배치 제조단위 20,000관/배치 * 1배치/월 * 12개월 = 240,000관 생산 가능 필러 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 10일/월 4배치 제조단위 15,000관/배치 * 4배치/월 * 12개월= 720,000관 생산 가능 안과용제 3일 공정/월 평균 25일 근무일수 중 작업일 3일/월 0.5배치 제조단위 25,000관 * 월 0.5배치 가능 * 12개월= 150,000관 생산 가능 ※ 당사는 관절염치료제, 필러, 안과용제를 같은 라인에서 생산하고 있어 주문량에 따라 작업일수의 탄력적 변동을 통해 배치수량이 변경될 수 있습니다. 라. 가동률 (단위: %) 제품명 구분 2018년 (제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 원료의약품(고분자) 생산능력 67.2% 125.0% 78.1% 원료의약품(저분자) 생산능력 57.7% 71.7% 179.5% 관절염 치료제 생산능력 34.9% 47.3% 46.2% 필러 생산능력 178.1% 120.2% 151.6% 안과용제 생산능력 78.7% 89.3% 150.0% 마. 생산설비 현황 (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,529,955,488 - - - - 3,529,955,488 건물 20,624,717,243 22,800,000 - (877,575,810) - 19,769,941,433 구축물 91,399,596 29,797,253 - (19,550,160) - 101,646,689 기계장치 13,204,822,000 104,920,000 (5,000,000) (2,857,566,805) 3,259,728,063 13,706,903,258 차량운반구 13,983,499 - - (3,900,975) - 10,082,524 공구와기구 3,471,214,090 212,848,783 - (1,332,067,880) 351,025,263 2,703,020,256 비품 632,124,867 90,915,000 (10,557,084) (437,974,834) 871,594,000 1,146,101,949 시설장치 33,448,735 34,900,000 - (20,322,757) - 48,025,978 건설중인자산 3,530,290,242 9,468,107,907 (44,600,055) - (4,406,270,402) 8,547,527,692 합계 45,131,955,760 9,964,288,943 (60,157,139) (5,548,959,221) 76,076,924 49,563,205,267 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 연결범위 변동 기말 토지 5,254,890,572 - - - (1,931,169,744) 49,214,560 3,372,935,388 건물 7,844,724,594 48,598,180 - (319,305,563) (3,418,696,722) 165,937,826 4,321,258,315 구축물 33,327,679 - (7,000) (8,094,960) - - 25,225,719 기계장치 2,038,374,097 814,058,269 (9,000) (969,852,169) 1,312,758,492 558,949,109 3,754,278,798 차량운반구 14,664,671 - - (7,577,196) - 13,251,887 20,339,362 공구와기구 659,950,215 569,089,340 - (396,537,175) 25,000,000 51,940,833 909,443,213 비품 219,182,444 526,240,780 (2,271,545) (312,300,334) 67,200,000 53,300,165 551,351,510 시설장치 - - - (12,512,715) - 73,439,370 60,926,655 건설중인자산 1,710,633,492 18,019,989,449 - - (1,508,708,492) 25,000,000 18,246,914,449 합계 17,775,747,764 19,977,976,018 (2,287,545) (2,026,180,112) (5,453,616,466) 991,033,750 31,262,673,409 (단위 : 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 1,386,827,146 3,868,063,426 - - - 5,254,890,572 건물 4,554,862,518 3,598,162,946 (23,238,094) (386,296,535) 101,233,759 7,844,724,594 구축물 2,572,639 37,000,000 - (6,244,960) - 33,327,679 기계장치 1,671,579,021 26,360,000 - (674,917,430) 1,015,352,506 2,038,374,097 차량운반구 24,691,651 1,937,800 - (11,964,780) - 14,664,671 공구와기구 430,819,551 398,314,000 - (295,906,179) 126,722,843 659,950,215 비품 146,374,188 76,426,017 (13,344,506) (110,052,255) 119,779,000 219,182,444 건설중인자산 134,116,265 2,939,605,335 - - (1,363,088,108) 1,710,633,492 합계 8,351,842,979 10,945,869,524 (36,582,600) (1,485,382,139) - 17,775,747,764 바. 설비의 신설 매입계획 (1) 제천 2공장 신축 당사는 제2공장을 2016년 03월 15일 착공을 하여 2017년 04월 18일부로 완공 하였습 니다. 신공장은 기존 프리필드형(사전충진주사제)주사제 라인의 생산능력을 확대하였 고, 바이알, 동결건조 앰플을 생산할 수 있는 주사제 전용 공장입니다. ① 생산동 - 1회 관절제형 생산라인과 점성용 프리필드 충전라인, 대용량 프리필드 충전라인, 점안제 생산라인, 히알루론산 원료 생산라인 ② 유틸리티동 - 공조장치, 주사용수 및 정제수 제조장치, 청정스팀 및 공기 제조장치 ③ 제품창고 - 생산되는 완제품을 안전하게 보관할 창고 ④ QC실험실 - 제품 분석을 위한 실험실 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(연결기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2018년 (제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 제품 관절염 치료제,필러,전문의약품,안과용제,원료의약품,화장품 등 수출 7,464 8,034 7,583 내수 35,566 41,908 36,313 소계 43,030 49,942 43,896 상품 기타 등 수출 1 31 5 내수 4,378 4,477 2,914 소계 4,379 4,508 2,919 기타 수출 84 - - 내수 268 277 318 소계 352 277 318 합 계 수출 7,550 8,065 7,589 내수 40,211 46,662 39,544 합계 47,761 54,727 47,133 나. 판매경로 매출유형 구분 판매경로 제품 수출 당사 → 현지국 수입업체 또는 제약회사 당사 → 국내 수출대행업체→ 현지국 수입업체 또는 제약회사 국내 당사 → 병의원 또는 위탁 제약회사 당사 → 대리점 또는 판매 제약회사 상품 국내 당사(타사 생산제품) → 병의원 주1) 제품별 판매경로는 모든 제품이 유사하여 품목을 구분하지 않음. 다. 판매전략 당사의 주요 판매전략은 생체적합성 고분자 연구 전문기업이자, 히알루론산에 뛰어난 기술을 가진 특화된 기업의 이미지를 만들어 마케팅에 활용하는 것입니다. 우수한 기 술을 바탕으로 한 좋은 제품을 합리적인 가격으로 제공하는 것을 기본전략으로 하며, 추가적으로 시장을 선도하는 글로벌기업 대비 높은 가격경쟁력을 확보하고 대형 글로 벌기업은 대량 생산으로 인해 대응하기 힘든 고객별, 국가별 맞춤형 상품 구성을 통한 높은 수준의 서비스를 통한 시장 확대 또한 진행하고 있습니다. 다음은 지역별 판매 전략 입니다. (1) 국내 판매 전략 ① 히알루론산(HA) 전문기업 이미지 메이킹: - 기술력의 적극적 홍보, 대학 등과 함께 개발 기술 관련 논문 투고 등 ② 학회 후원 및 각종 매체 홍보 마케팅 강화로 브랜드 인지도 향상 ③ 품질관리 및 고객관리 강화로 회사 및 브랜드 신뢰도 강화 ④ 신제품 출시로 제품의 다양성 및 가격경쟁력 확보로 공격적 시장 선점 ⑤ 직영판매조직 운영 및 전문 역량 강화를 통한 신뢰도 증대 및 영업력 강화 ⑥ 영향력 있는 의사 고객(KOL: Key opinion leader)과의 관계 유지 ⑦ 대형 제약사와의 전략적 제휴 및 CMO 및 ODM 강화로 시장 확대 - 업체 요구 사항 적극 반영: 제품 기준, 생산수량, 납기일정 등 ⑧ 유통채널 다각화를 통한 시장 확대 및 안정적 매출성장 기반 마련 (2) 해외 판매 전략 ① 중국을 비롯하여 동남아, 동유럽, 중동에 진출하여 매출 확대 후 중장기적 준비를 통한 선진시장 진출 ② 현지 판매 네트워크 구축을 통한 시장 진입 - 현지 규제 당국에 제품의 허가등록 능력 및 마케팅 네트워크를 확보하고 있는 업체와 의 파트너쉽 체결 ③ 신규 품목의 적기에 해당 국가의 규제당국 등록을 통한 기회 상실 방지 ④ 글로벌 네트워크 구축을 통한 지역별 시장정보 수집 및 전략적 대응 - 해외 학회 및 박람회 부스 진출 ⑤ 지역별 제품 및 마케팅 전략의 차별화로 제품 및 서비스 현지화 - 국가별로 희망하는 옵션을 채택할 수 있는 제품구성으로 맞춤 전략 ⑥ 공동마케팅을 통한 판매시장 확대 및 기술수출 - 개발단계에서 공동임상 추진 또는 지역 판매권 이전 ⑦ High-Quality, Reasonable-Price 전략으로 시장점유 확대 - 단순한 저가 공략이 아닌, 우수한 품질을 바탕으로 합리적 가격경쟁력을 갖춘 제품으 로 진출 6. 수주현황 당사는 상시 주문 및 납품 시스템으로 운영되고 있으며, 당사의 제품은 최종 수요자가 장기간에 걸친 구매를 하는 품목이 아니기 때문에 수주내역은 존재하지 않습니다.7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.가. 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별 하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연 결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영 업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기 업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 나. 신용위험 연결기업은 금융 상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실 을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위 하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용 도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신 용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전 기말현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 27,911,641,971 38,023,056,445 매출채권 19,294,379,210 17,618,407,961 기타채권 1,108,159,047 431,073,324 비유동기타채권 1,413,897,400 881,777,400 합계 49,728,077,628 56,954,315,130 다. 유동성 위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하 는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동 성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대 응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으 로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 당분기말: 매입채무 2,298,453,559 2,298,453,559 2,298,453,559 - - 기타채무 2,416,297,892 2,416,297,892 2,412,447,782 3,850,110 - 비유동기타채무 315,500,000 315,500,000 - - 315,500,000 단기차입금 - - - - - 장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 2,625,000,000 2,625,000,000 - 합계 10,280,251,451 10,280,251,451 7,335,901,341 2,628,850,110 315,500,000 전기말: 매입채무 2,295,069,847 2,295,069,847 2,295,069,847 - - 기타채무 1,252,182,099 1,252,182,099 1,249,578,839 1,023,560 1,579,700 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 장기차입금 9,997,866,497 9,997,866,497 3,435,366,497 2,625,000,000 3,937,500,000 합계 13,887,618,443 13,887,618,443 6,980,015,183 2,626,023,560 4,281,579,700 라. 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적 은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하 는 것입니다. (1) 환위험 연결기업은 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있 습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 140,370.41 156,190,155 USD 407,234.26 436,310,786 EUR 48,665.06 63,000,326 EUR 1,213,242.19 1,552,040,071 JPY 681,013.00 6,681,895 JPY - - 매출채권 USD 35,576.80 39,586,305 USD 210,800.00 225,851,120 EUR - - EUR - - 매입채무 USD 50,000.00 55,635,000 USD - - 단기차입금 EUR - - EUR 633,470.00 810,366,497 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 20,982,368 (20,982,368) 140,383,548 (140,383,548) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경 영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변 동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동 이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 고정이자율 : 금융자산 17,200,000,000 23,000,000,000 금융부채 5,250,000,000 9,997,866,497 소계 22,450,000,000 32,997,866,497 변동이자율 : 금융자산 10,711,219,611 15,023,056,445 금융부채 - - 소계 10,711,219,611 15,023,056,445 합계 33,161,219,611 48,020,922,942 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결기업은 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 비용 (단위:천원) 구분 2018년 (제16기 3분기) 2017년 (제15기) 2016년 (제14기) 판관비경상연구개발비 사용액 4,076,526 3,266,546 5,451,146 매출액 대비 비율 8.54% 5.97% 12.10% 정부보조금 차감액 (506,668) (1,038,613) (796,901) 합 계 3,569,858 4,305,159 4,654,245 (매출액 대비 비율) 7.47% 7.87% 10.33% 나. 연구개발 실적 당사는 3N(New Value, New Function, New Tehcnology)을 핵심 가치로서 표방하며, 헬 스케어 전분야에 응용연구가 가능 하도록 고분자, 바이오, 합성 분야의 연구 포트폴리 오를 갖고 있습니다. 연구결과를 제품화하기 위하여 임상시험 및 허가 등록을 진행할 수 있는 개발 업무 전담팀까지 갖추었으며, 바이오 핵심 기반기술 개발에 한층 박차를 가하여 원천기술 확보를 통한 지적재산권을 확보하고자 합니다. 지금까지 앞선 연구개발 결과물로서 아래의 표와 같이 다수의 연구과제를 수행하여 성 공적으로 그 결과물을 사업화하고 있습니다. [기술개발 실적] 구 분 내 용 지원기관 기술개발 완료 주1) 1) 히알루론산의 발효 생산기술 개발 2) 히알루론산의 망상구조 가교기술 개발 3) 히알루론산의 회귀분석을 통한 미세 물성조정 생산공정 개발 4) 단회(1회) 투여 관절염치료제 제형화 5) 저함량 히알루론산을 이용한 고점성 필러 개발 6) 이중 기능(Dual function) 비타민 복합제 합성 7) 황반변성 치료제 인간 항체 후보 개발 8) PEGnology를 활용한 천연물 유래 항암제 후보 물질 합성9) 멜리틴 정제 및 PEGylation 개발 (독성 감소)10) 지속성 PCL 필러 제품개발11) PN필러 제품개발 내부 및 정부지원 연구비 제품화 (사업화) 실적 1) 히알루론산 필러 개발(임상 3상 완료) 2) 임자엽추출물의 개별인정형건강기능식품원료 개발(제품 출시) 3) 무통화제인 리도카인을 함유한 필러 개발4) 항염 멜리틴 소재 개발 및 남성 화장품(옴므 2종) 개발 5) 지방산을 이용한 안정화된 비타민D 전구체 기능성 소재 개발 내부 및 정부지원 연구비 다. 신약 개발 현황 및 향후 계획 당사는 히알루론산, PDRN, PEG 및 PCL, PLLA와 같은 생체적합성 고분자 연구전문기 업으로 해당 분야에 대한 핵심기술을 보유하고 있으며, 이런 기술을 신약개발에 응용 연구중에 있습니다. 기본적인 당사의 전략은 원천기술을 보유한 생체적합성 고분자를 활용하여 신약을 개 발하는 것으로 기존 약리활성이 있는 물질에 생체적합 고분자 응용기술을 활용하여 투 약 용량감소를 통한 안전성 강화, 용해도 개선을 통한 경구형 제품 개발, 지속형 제품 개발등으로,이는 천문학적 연구비용이 소요되는 신규 약리활성 화합물을 개발하는 신 약개발 전략 대신, 주 약리활성이 규명되어 있는 기존 활성성분(Active Pharmaceutial I ngredient)을 활용함으로써 상대적으로 효율적인 연구개발 비용과 개발기간을 단축할 수 있는 전략을 구사하고 있습니다. 또한, 시장변화에 맞춰 주기적인 제품의 시장성 및 개발 타당성을 재점검하고, 유망한 물질의 연구를 개시하는 벤처기업 특유의 신속한 의사결정과 방향 선회 능력을 활용한 전략을 구사하고 있습니다. 라. 지적재산권 등 [지적재산권 및 각종 인증 현황] 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 만료일 적용제품 주무관청 1 특허권 역상 HPLC를 이용한 배당체 분석방법 ㈜휴메딕스 2008.02.19 2010.02.10 2028.02.19 천연물 분석방법 확보 특허청 2 특허권 피퍼롱구미닌 제조법 ㈜휴메딕스 2009.02.02 2012.11.30 2029.02.02 천연미백 기능성 소재확보 특허청 3 특허권 페길레이션된 X-선 조영제 ㈜휴메딕스 2009.09.09 2012.11.30 2029.09.09 안정화된 조영제 원천물질 확보 특허청 4 특허권 히알루론산을 함유하는 유착방지제 ㈜휴메딕스 2009.05.08 2011.10.11 2029.05.08 메디펜스 플러스 특허청 5 특허권 레티노일폴리에틸렌클리콜화 유도체 제법 ㈜휴메딕스 2010.01.06 2012.11.30 2030.01.06 안정화된 주름개선소재 확보 특허청 PCT 6 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체 포함하는 피부염예방 조성물 ㈜휴메딕스 2012.12.21 2014.05.21 2032.12.21 항염소재 확보 특허청 7 특허권 바실러스 나토균을 이용한 고농도 인삼함유제제의 제법 ㈜휴메딕스 2006.11.17 2008.07.25 2026.11.17 인삼유래의 건강식품 소재 확보 특허청 8 특허권 깻잎 추출물의 비만예방 조성물 ㈜휴메딕스 2005.02.16 2006.11.03 2025.02.16 건강기능식품 개별인정을 받아 원료공급 특허청 9 특허권 페길레이션된 베튤린유도체를 포함하는 화장료조성물 ㈜휴메딕스 2009.04.01 2011.08.29 2029.04.01 페길레이션을 통한화장품 소재 확보 특허청 10 특허권 레티노이드 유도체 및 화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2010.07.14 2012.10.18 2030.07.14 화장품소재 확보 특허청 11 상표권 엘라비에(Elravie) ㈜휴메딕스 2011.05.24 2012.06.14 2022.06.14 브랜드명 확보(필러) 특허청 12 상표권 유온(EUON) ㈜휴메딕스 2007.01.16 2008.06.04 2018.06.05 브랜드명 확보 (히알루론산원료) 특허청 13 특허권 히알루론산의 가교 기술 ㈜휴메딕스 2013.09.09 특허 진행중 - 필러제조의 원천기술 특허청 PCT 14 특허권 페길레이션된 7-DHC ㈜휴메딕스 2014.01.29 특허 진행중 - 화장품소재 확보 특허청 15 특허권 페길레이션된 베튤린 유도체의 항암제 조성물 ㈜휴메딕스 2013.11.27 2015.06.18 2033.11.27 항암제 후보물질 확보 특허청 16 특허권 복합비타민을 포함하는 항산화제 ㈜휴메딕스 2013.06.11 2015.05.11 2033.06.11 신규 복합 비타민 확보 특허청 17 특허권 비타민 C와 B3 복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2015.02.03 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 18 특허권 비타민 C와 E의복합 비타민 ㈜휴메딕스 2012.12.14 2014.10.08 2032.12.14 신규 복합 비타민 확보 특허청 19 특허권 봉독으로부터 멜리틴 분리방법 ㈜휴메딕스 2013.10.31 2016.03.25 - 천연유래 항염물질제법 확보 특허청 20 특허권 멜리틴-폴리에틸렌글리콜 배합체 조성체 ㈜휴메딕스 2014.06.13 특허 진행중 - 페길레이션된 항염소재 독점권확보 특허청 21 특허권 지방산컨쥬게이션된7-데하이드로콜레스테롤 유도체 ㈜휴메딕스 2015.02.25 특허 진행중 - 신규 복합비타민 확보 특허청 22 특허권 인체지방줄기세포 배양액의화장료 조성물 ㈜휴메딕스 2014.07.31 2016.05.31 - 신규화장품 특허청 23 상표권 휴메딕스(HUMEDIX) ㈜휴메딕스 2014.08.08 2015.07.16 - 브랜드명 확보(사명) 특허청 24 상표권 더마 엘라비에(Derma Elravie) ㈜휴메딕스 2016.03.04 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 25 연구소인정 기업부설연구소 ㈜휴메딕스 - 2004.04.30 - 연구인프라에 대한 공식인정 한국산업기술진흥협회 26 BGMP 우수원료의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.09.14 - 우수원료의약품제조체계인정 식품의약품안전처 27 KGMP 우수의약품 제조 및품질관리기준 ㈜휴메딕스 - 2007.11.19 - 우수의약품 제조체계 인정 식품의약품안전처 28 INNO- BIZ 기술혁신형 중소기업 ㈜휴메딕스 - 2013.07.25 - 기술혁신성 인정 기업은행 29 ISO 9001 품질관리시스템 적합성 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 상품에 대한 품질관리체계 확보 SGS (영국) 30 ISO 13485 의료기기 품질시스템 ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 의료기기의 품질관리체계 확보 SGS (영국) 31 유럽인증 관절염치료제의 CE ㈜휴메딕스 - 2010.04.26 - 관절염치료제 유럽연합의 요구조건에 적합함 인정 SGS (영국) 32 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2012.12.27 - 더말 필러 유럽연합의 요구조건에 적합한 인정 SGS (영국) 33 유럽인증 더말 필러의 CE ㈜휴메딕스 - 2016.06.21 - 더말 필러 유럽등록모델 추가 EVPU 34 수상 IR52 장영실상 ㈜휴메딕스 - 2014.05.06 - 엘라비에 필러 기술혁신 우수성 인정 미래창조 과학부 35 상표권 베스피엘(BESPIEL) ㈜휴메딕스 2016.09.13 심사진행중 - 브랜드명 확보(화장품) 특허청 36 수상 IR52 장영실 기술혁신상 ㈜휴메딕스 - 2015.11.16 - 연구조직 기술혁신성 인정 미래창조과학부 37 수상 2015년 국가연구개발 우수성과 ㈜휴메딕스 - 2015.10.15 - Crosslink hyaluronic acid 기술개발 마. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 중국 1회제형 관절주사제(HUMIA14002)에 대한 기술이전 계약을 2015년 체결 하였고, 중국내 매출액의 일정액을 런닝로열티로 받게될 예정입니다. 'HUMIA14002'는 주 1회 투여 방식으로 환자의 편이성과 약효 지속성을 증가시킨 의약품으로서 향후 휴메딕스는 HAIBIN사와협력하여 생산기술을 이전하고 HAIBIN 사는 중국 내 임상시험, 허가등록 및 판매를 담당할 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)※ 당사의 제16기 3분기 및 비교 표시되는 제15기 3분기 연결 재무제표(재무제표)는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제15기말, 제14기말 연결 재무제표(재무제표)는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※당사의 제16기 3분기, 제15기 및 제15기 3분기, 제14기 연결 재무제표(재무제표)는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위:백만원) 과 목 제16기 3분기(2018년 09월말) 제15기(2017년 12월말) 제14기(2016년 12월말) 유동자산 57,006 65,341 82,438 현금및현금성자산 27,912 38,023 59,759 재고자산 8,055 9,000 3,716 기타유동자산 21,039 18,317 18,963 비유동자산 67,573 63,288 48,720 유형자산 49,563 45,132 31,263 무형자산 1,083 881 855 기타비유동자산 16,926 17,275 16,602 자산총계 124,579 128,628 131,159 유동부채 14,701 11,483 8,583 비유동부채 316 4,280 9,567 부채총계 15,017 15,763 18,151 지배기업소유주지분 102,466 107,006 109,110 자본금 4,674 4,459 4,373 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 (29,350) (24,202) (14,320) 이익잉여금 38,696 37,720 30,547 기타포괄적손익누계액 (17) 566 47 비지배지분 7,096 5,860 3,898 자본총계 109,562 112,865 113,008 부채및자본총계 124,579 128,628 131,159 과 목 제16기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제15기 (2017.01.01~2017.12.31) 제14기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 47,761 54,727 47,134 영업이익 6,725 11,859 12,839 당기순이익 7,687 13,376 10,470 지배회사지분 순이익 6,451 11,548 10,254 비지배지분 순이익 1,236 1,828 195 기본주당이익 724원 1,336원 1,167원 연결에 포함된 회사수 1 1 1 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 기 업 명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 ㈜파나시 9,645,000 9,660 50.08% 의료기기 제조 대한민국 ② 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜파나시 14,844,392,832 630,599,344 6,979,045,133 2,476,173,013 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 변동 사유 제16기 3분기(2018년) - - - - 제15기(2017년) ㈜파나시 - - - 제14기(2016년) ㈜파나시 ㈜파나시 - 당기중 지분 취득 나. 요약 재무정보 ※ 당사의 제16기 3분기 및 비교 표시되는 제15기 3분기 재무제표는 외부감사 또는 검토받지 않은 재무정보이며, 제15기말, 제14기말 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. ※당사의 제16기 3분기, 제15기 및 제15기 3분기, 제14기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제16기 3분기(2018년 09월말) 제15기(2017년 12월말) 제14기 (2016년 12월말) 유동자산 50,636 56,099 76,526 현금및현금성자산 23,285 29,833 55,116 재고자산 7,340 8,478 3,251 기타유동자산 20,011 17,788 18,159 비유동자산 68,683 69,621 55,430 유형자산 42,080 43,796 30,338 무형자산 896 689 667 기타비유동자산 25,707 25,136 24,425 자산총계 119,318 125,719 131,956 유동부채 14,222 10,899 7,826 비유동부채 317 4,281 9,530 부채총계 14,538 15,180 17,356 자본금 4,674 4,459 4,373 자본잉여금 88,463 88,463 88,463 기타자본구성요소 (23,643) (18,496) (8,613) 이익잉여금(결손금) 35,286 35,728 30,377 기타포괄적손익누계액 - 385 - 자본총계 104,780 110,540 114,600 부채및자본총계 119,318 125,719 131,956 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제16기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제15기 (2017.01.01~2017.12.31) 제14기(2016.01.01~2016.12.31) 매출액 42,222 50,280 45,061 영업이익 4,099 10,702 12,231 당기순이익 5,231 9,727 10,105 총포괄손익 5,231 10,112 10,370 기본주당이익 587원 1,125원 1,148원 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)휴메딕스 2018년 3분기 보고서v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 15 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 57,006,060,831 65,340,570,542 현금및현금성자산 27,911,641,971 38,023,208,805 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 19,294,379,210 17,618,407,961 기타채권 1,108,159,047 431,073,324 재고자산 8,055,157,429 9,000,089,708 유동비금융자산 636,723,174 267,790,744 비유동자산 67,572,710,024 63,287,891,303 매도가능 금융자산 0 10,903,423,317 당기손익금융자산 10,067,687,204 0 유형자산 49,563,205,267 45,131,955,760 영업권 이외의 무형자산 1,083,253,837 881,260,763 투자부동산 4,958,975,033 5,093,877,240 기타비유동금융자산 2,191,346 1,189,094 비유동기타채권 1,413,897,400 881,777,400 이연법인세자산 483,499,937 394,407,729 자산총계 124,578,770,855 128,628,461,845 부채 유동부채 14,701,301,505 11,483,195,497 매입채무 및 기타유동채무 2,298,453,559 2,295,069,847 기타채무 2,416,297,892 1,252,182,099 당기법인세부채 681,252,230 1,180,037,030 차입금 0 810,366,497 유동성차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 유동비금융부채 3,283,520,599 212,096,347 유동충당부채 0 483,443,677 환불부채 771,777,225 0 비유동부채 315,500,000 4,280,000,000 장기차입금 0 3,937,500,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 315,500,000 342,500,000 이연법인세부채 0 0 비유동비금융부채 0 0 부채총계 15,016,801,505 15,763,195,497 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 102,466,125,322 107,005,583,342 자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 기타자본구성요소 (29,349,817,701) (24,202,430,151) 기타포괄손익누계액 (17,476,419) 566,015,193 이익잉여금 38,696,163,832 37,719,593,190 비지배지분 7,095,844,028 5,859,683,006 자본총계 109,561,969,350 112,865,266,348 자본과부채총계 124,578,770,855 128,628,461,845 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,905,696,440 47,761,100,358 13,558,404,198 40,471,052,007 상품매출 1,505,832,720 4,378,665,586 1,172,526,990 3,212,151,605 제품매출 15,254,142,020 43,030,371,587 12,314,355,391 37,049,380,856 기타매출 145,721,700 352,063,185 71,521,817 209,519,546 매출원가 10,220,727,302 30,298,425,781 6,814,183,857 22,309,295,958 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 10,220,727,302 30,298,425,781 6,814,183,857 22,309,295,958 상품매출원가 1,041,756,272 3,129,529,593 876,735,393 2,487,513,530 제품매출원가 9,178,971,030 27,168,896,188 5,937,448,464 19,821,782,428 매출총이익 6,684,969,138 17,462,674,577 6,744,220,341 18,161,756,049 판매비와관리비 3,469,480,885 10,737,799,712 2,675,673,202 8,602,072,406 영업이익(손실) 3,215,488,253 6,724,874,865 4,068,547,139 9,559,683,643 금융수익 529,932,713 2,322,819,931 252,817,610 4,202,825,188 금융원가 131,924,356 326,149,823 86,431,520 147,224,465 기타이익 44,560,062 130,104,182 90,783,084 324,542,050 기타손실 20,687,751 81,973,351 59,670,408 193,828,380 법인세비용차감전순이익(손실) 3,637,368,921 8,769,675,804 4,266,045,905 13,745,998,036 법인세비용 499,237,665 1,082,485,515 790,529,005 2,471,127,451 당기순이익(손실) 3,138,131,256 7,687,190,289 3,475,516,900 11,274,870,585 기타포괄손익 0 0 (12,240,260) 267,578,736 매도가능증권평가이익 0 0 (15,414,000) 258,934,987 매도가능증권평가손실 0 0 3,173,740 8,643,749 총포괄손익 3,138,131,256 7,687,190,289 3,463,276,640 11,542,449,321 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,741,083,773 6,451,029,267 3,353,232,446 9,647,809,343 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 397,047,483 1,236,161,022 122,284,454 1,627,061,242 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,741,083,773 6,451,029,267 3,329,193,020 9,899,385,487 총 포괄손익, 비지배지분 397,047,483 1,236,161,022 134,083,620 1,643,063,834 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 308 724 403 1,120 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 308 724 403 1,120 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (14,319,964,259) 46,651,986 30,547,117,707 109,110,414,544 3,897,669,012 113,008,083,556 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,647,809,343 9,647,809,343 1,627,061,242 11,274,870,585 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 227,903,066 0 227,903,066 39,675,670 267,578,736 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 주식배당 85,796,000 0 0 0 (85,796,000) 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 (4,289,803,500) (4,289,803,500) 0 (4,289,803,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (4,879,965,892) 0 0 (4,879,965,892) 0 (4,879,965,892) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 (5,002,500,000) 0 0 (5,002,500,000) 0 (5,002,500,000) 2017.09.30 (기말자본) 8,832,256,000 176,926,758,220 (38,522,394,410) 321,207,038 66,366,445,257 213,924,272,105 9,462,074,936 110,378,263,485 2018.01.01 (기초자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (24,202,430,151) (17,476,419) 37,616,397,065 106,318,895,605 5,859,683,006 112,178,578,611 당기순이익(손실) 0 0 0 0 6,451,029,267 6,451,029,267 1,236,161,022 7,687,190,289 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,156,412,000) (5,156,412,000) 0 (5,156,412,000) 주식배당 214,850,500 0 0 0 (214,850,500) 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (5,147,387,550) 0 0 (5,147,387,550) 0 (5,147,387,550) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (29,349,817,701) (17,476,419) 38,696,163,832 102,466,125,322 7,095,844,028 109,561,969,350 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 14,677,501,041 5,988,989,471 영업에서 창출된 현금 15,876,487,626 8,216,469,310 이자수취 383,069,085 449,404,594 이자지급 (112,848,374) (148,681,411) 배당금의 수취 7,474,070 2,530,415 법인세납부(환급) (1,476,681,366) (2,530,733,437) 투자활동현금흐름 (9,736,379,027) (18,862,841,398) 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 408,000 무형자산의 처분 0 (6,548,663) 정부보조금의 수취 0 9,000,000 보증금의 감소 83,000,000 31,200,000 임차보증금의 감소 0 0 단기대여금의 감소 0 187,200,000 장기대여금의 감소 46,770,000 6,720,000 배당금수취 0 932,330 매도가능금융자산의 처분 4,609,112,696 5,665,745,352 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 0 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,519,890,505) 0 파생상품자산의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 유형자산의 취득 (9,822,876,966) (18,297,444,692) 무형자산의 취득 (301,362,000) (34,060,345) 보증금의 증가 (40,400,000) (38,280,000) 임차보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (98,876,970) 단기대여금의 증가 5,520,000 (18,240,000) 장기대여금의 증가 (795,250,000) (32,640,000) 장기금융상품의 증가 (1,002,252) (726,327) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 정부보조금의 상환 0 0 영업권(자본차감)의 취득 0 (6,237,230,083) 재무활동현금흐름 (15,050,419,197) (7,035,277,505) 단기차입금의 증가 0 2,234,738,327 장기차입금의 상환 (1,312,500,000) 0 단기차입금의 상환 (810,366,497) 0 유동성장기차입금의 증가 (2,625,000,000) (63,960,000) 장기차입금의 증가 0 (37,310,000) 배당금지급 (5,155,165,150) (4,288,779,940) 자기주식의 취득 (5,147,387,550) (4,879,965,892) 임대보증금의 감소 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 증가 0 0 유상증자 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,109,297,183) (19,909,129,432) 기초현금및현금성자산 38,023,208,805 59,758,757,060 기말현금및현금성자산 27,911,641,971 40,086,188,524 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 16(당)3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 15(전)3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업 1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 휴메딕스(이하 "지배기업")는 2003년 2월에 설립되었으며, 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 : 경기도 안양시 동안구 학의로 268(관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지 : 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요주주 및 지분율당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 보통주 지분율 ㈜휴온스글로벌 3,786,798 40.51% 자기주식 441,442 4.72% 기타 5,119,513 54.77% 합계 9,347,753 100.00% (5) 종속기업의 현황① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 자본금(원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 ㈜파나시 9,645,000 9,660 50.08% 의료기기 제조 대한민국 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜파나시 14,844,392,832 630,599,344 6,979,045,133 2,476,173,013 (단위: 원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜파나시 12,444,541,164 706,920,689 5,715,305,874 3,662,291,145 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 1월 1일 자본에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본 이익잉여금 (a,b,c) 37,719,593,190 (686,687,737) 37,032,905,453 총자본 112,865,266,348 (686,687,737) 112,178,578,611 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본 유동비금융자산 (a) 420,463,818 216,259,356 636,723,174 이연법인세자산 (c) 289,818,780 193,681,157 483,499,937 자산총계 124,168,830,342 409,940,513 124,578,770,855 부채 유동비금융부채 (a,b) 1,746,555,524 1,536,965,075 3,283,520,599 반품충당부채 (a) 496,287,236 (496,287,236) 부채총계 13,976,123,666 1,040,677,839 15,016,801,505 자본 이익잉여금 (a,c,d) 36,568,340,966 (630,737,326) 38,696,163,832 자본총계 107,054,575,420 (630,737,326) 106,423,838,094 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(6개월)에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 보고금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 (b) 30,771,014,624 84,389,294 30,855,403,918 반기순이익 (b) 4,464,669,739 84,389,294 4,549,059,033 반기총포괄손익 (b) 4,464,669,739 84,389,294 4,549,059,033 상기 기준서 도입으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 보고금액 기본주당손익 718 6 724 희석주당손익 718 6 724 (a) 변동대가 - 반 품ㆍ환불 회계처 리연결기업은 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였으나, 기업회계기준서제1115호에서는 환불부채와 반환권자산을 구분하여 표시하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 483,443,677원이 각각 환불부채(유동비금융부채) 680,590,584원과 반환권자산(유동비금융자산) 197,146,907원으로 재분류되었습니다.(b) 수행의무의 식별연결기업이 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 일부는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 별도의 수행의무가 식별되어 해당 수행의무를 이행한 시점으로 수익인식 시점이 변경되어야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 연결재무상태표에 계약부채로 880,368,894원을 인식하고 기초 이익잉여금에서 조정하였습니다. (c) 기타조정사항위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 법인세 및 이익잉여금과 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을것이며, 필요하다면 조정되었습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금(또는 기타자본)에 대하여 조정하였습니다.기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다. 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1109호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 매도가능금융자산 (a) 10,903,423,317 (10,903,423,317) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (a) - 10,903,423,317 10,903,423,317 총자산 128,628,461,845 - (128,628,461,845) 자본 이익잉여금 (a) 37,032,905,453 566,015,193 37,598,920,646 기타포괄손익누계액 (a) 566,015,193 (566,015,193) - 총자본 112,178,578,611 - 112,178,578,611 (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FV PL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 지분상품은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업은 전기말 매도가능금융자산으로 인식하던 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 365일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (d) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세부채, 법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. ③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다④ 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 3. 부문별 정보연결기업의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 연결기업의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 4,230,351,416 148,314,170 4,378,665,586 3,124,917,863 87,233,742 3,212,151,605 제품매출 30,783,382,651 12,246,988,936 43,030,371,587 29,409,003,170 7,640,377,686 37,049,380,856 기타매출 267,673,891 84,389,294 352,063,185 209,519,546 - 209,519,546 합계 35,281,407,958 12,479,692,400 47,761,100,358 32,743,440,579 7,727,611,428 40,471,052,007 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 ㈜휴온스 51.59% 48.76% ㈜케이아이씨팜 6.95% 8.46% 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 보유현금 422,360 152,360 요구불예금 27,911,219,611 38,023,056,445 합계 27,911,641,971 38,023,208,805 5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 매출채권 19,963,943,062 18,158,647,812 대손충당금 (669,563,852) (540,239,851) 매출채권 순장부금액 19,294,379,210 17,618,407,961 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초금액 540,239,851 452,223,234 대손상각비 129,324,001 88,016,617 기말금액 669,563,852 540,239,851 (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 ~30일 이내 329,644,083 72,792,949 30일 초과 290,907,139 232,649,994 합계 620,551,222 305,442,943 6. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 177,480,000 686,380,000 36,240,000 84,660,000 미수금 887,122,664 - 342,661,233 - 미수수익 43,556,383 - 49,192,882 - 부가세대급금 - - 2,979,209 - 보증금 - 727,517,400 - 797,117,400 합계 1,108,159,047 1,413,897,400 431,073,324 881,777,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체된 기타채권은 없습니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 상품 394,334,192 353,981,900 제품 1,953,790,766 2,092,593,753 원재료 1,634,986,930 873,263,138 부재료 1,538,521,030 1,794,320,883 재공품 2,533,524,511 3,885,644,884 미착품 - 285,150 합계 8,055,157,429 9,000,089,708 8. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 선급금 174,139,255 124,162,989 선급비용 193,694,761 143,627,755 반환권자산 268,889,158 - 합계 636,723,174 267,790,744 9. 공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 수익증권 : POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 1,330,500,000 1,275,000,000 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 4,187,040,847 4,292,440,060 수성코스닥벤처멀티에셋 펀드 1,068,420,000 - 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 1,000,000,000 - 소계 7,585,960,847 5,567,440,060 상장주식 : ㈜휴온스글로벌 - 355,006,000 ㈜휴온스 - 631,142,400 ㈜잇츠한불 - 60,382,000 ㈜일동제약 - 106,470,000 ㈜이연제약 - 43,451,500 케이아이엔엑스 38,055,000 - 대웅 33,390,000 - 대웅제약 37,636,000 - 바이오톡스텍 165,130,500 - 에코마케팅 83,108,000 - 소계 357,319,500 1,196,451,900 비상장주식 : 2,124,406,857 4,139,531,357 합계 10,067,687,204 10,903,423,317 (주1) 전기말 동 금융상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결기업은 당분기말 동 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,529,955,488 - 3,529,955,488 3,529,955,488 - 3,529,955,488 건물 23,815,028,178 (4,045,086,745) 19,769,941,433 23,792,228,178 (3,167,510,935) 20,624,717,243 구축물 188,830,598 (87,183,909) 101,646,689 159,033,345 (67,633,749) 91,399,596 기계장치 28,388,942,445 (14,682,039,187) 13,706,903,258 24,416,916,124 (11,212,094,124) 13,204,822,000 차량운반구 54,167,442 (44,084,918) 10,082,524 54,167,442 (40,183,943) 13,983,499 공구와기구 6,652,441,370 (3,949,421,114) 2,703,020,256 6,062,467,324 (2,591,253,234) 3,471,214,090 비품 2,749,677,794 (1,603,575,845) 1,146,101,949 1,800,168,794 (1,168,043,927) 632,124,867 시설장치 187,900,000 (139,874,022) 48,025,978 153,000,000 (119,551,265) 33,448,735 건설중인자산(주1) 8,547,527,692 - 8,547,527,692 4,168,768,500 (638,478,258) 3,530,290,242 합계 74,114,471,007 (24,551,265,740) 49,563,205,267 64,136,705,195 (19,004,749,435) 45,131,955,760 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 당분기말 토지 3,529,955,488 - - - - 3,529,955,488 건물 20,624,717,243 22,800,000 - (877,575,810) - 19,769,941,433 구축물 91,399,596 29,797,253 - (19,550,160) - 101,646,689 기계장치 13,204,822,000 104,920,000 (5,000,000) (2,857,566,805) 3,259,728,063 13,706,903,258 차량운반구 13,983,499 - - (3,900,975) - 10,082,524 공구와기구 3,471,214,090 212,848,783 - (1,332,067,880) 351,025,263 2,703,020,256 비품 632,124,867 90,915,000 (10,557,084) (437,974,834) 871,594,000 1,146,101,949 시설장치 33,448,735 34,900,000 - (20,322,757) - 48,025,978 건설중인자산 3,530,290,242 9,468,107,907 (44,600,055) - (4,406,270,402) 8,547,527,692 합계 45,131,955,760 9,964,288,943 (60,157,139) (5,548,959,221) 76,076,924 49,563,205,267 (주1) 대체 차이금액은 무형자산에서 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,372,935,388 157,020,100 - - - 3,529,955,488 건물 4,321,258,315 513,719,351 - (937,050,190) 16,726,789,767 20,624,717,243 구축물 25,225,719 35,158,545 - (18,984,668) 50,000,000 91,399,596 기계장치 3,754,278,798 7,400,000 - (2,014,268,085) 11,457,411,287 13,204,822,000 차량운반구 20,339,362 - - (6,355,863) - 13,983,499 공구와기구 909,443,213 519,217,875 - (1,127,029,351) 3,169,582,353 3,471,214,090 비품 551,351,510 111,444,800 (1,000) (324,181,653) 293,511,210 632,124,867 시설장치 60,926,655 - - (27,477,920) - 33,448,735 건설중인자산 18,246,914,449 16,980,670,410 - - (31,697,294,617) 3,530,290,242 합계 31,262,673,409 18,324,631,081 (1,000) (4,455,347,730) - 45,131,955,760 (4) 차입원가의 자본화지배기업은 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 12월에 완공하였습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 전기에 자본화된 차입원가는 57,384,241원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 11. 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업이 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산 재산종합보험 8,113,791,983 9,809,889,649 DB손해보험 건물 및 구축물, 기계장치, 설비장치 36,654,322,647 52,458,556,977 공구와기구, 비품, 연구기기 3,849,122,205 3,048,984,527 기타(대인, 대물 등) - 1,095,000,000 합계 48,617,236,835 66,412,431,153 연결기업은 상기 보험 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (569,587,097) (434,684,890) 장부금액 4,958,975,033 5,093,877,240 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 1,931,169,744 - - - - 1,931,169,744 건물 3,162,707,496 - - (134,902,207) - 3,027,805,289 합계 5,093,877,240 - - (134,902,207) - 4,958,975,033 (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 1,931,169,744 - - - - 1,931,169,744 건물 3,342,577,109 - - (179,869,613) - 3,162,707,496 합계 5,273,746,853 - - (179,869,613) - 5,093,877,240 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 투자부동산 임대수익 178,612,070 268,043,752 투자부동산 운영비용 (153,262,752) (187,269,613) 합계 25,349,318 80,774,139 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 276,356,052 (177,003,040) 99,353,012 236,462,412 (136,032,220) 100,430,192 시설이용권 877,043,200 - 877,043,200 577,043,200 - 577,043,200 기타의 무형자산 241,000,000 (219,999,000) 21,001,000 154,000,000 (102,950,000) 51,050,000 건설중인무형자산 - - 85,856,625 152,737,371 - 152,737,371 합계 1,394,399,252 (397,002,040) 1,083,253,837 1,120,242,983 (238,982,220) 881,260,763 (2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 취득 처분 상각비 대체(주1) 당분기말 산업재산권 100,430,192 1,362,000 - (22,764,860) 20,325,680 99,353,012 시설이용권 577,043,200 500,000,000 (200,000,000) - - 877,043,200 기타의 무형자산 51,050,000 - - (30,049,000) - 21,001,000 건설중인무형자산 152,737,371 36,745,261 - - (103,626,007) 85,856,625 합계 881,260,763 538,107,261 (200,000,000) (52,813,860) (83,300,327) 1,083,253,837 (주1) 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 상각비 대체 기말 산업재산권 68,275,762 6,548,663 - (25,687,664) 51,293,431 100,430,192 시설이용권 557,043,200 20,000,000 - - - 577,043,200 기타의 무형자산 99,250,000 - - (48,200,000) - 51,050,000 건설중인무형자산 130,123,487 73,907,315 - - (51,293,431) 152,737,371 합계 854,692,449 100,455,978 - (73,887,664) - 881,260,763 14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,770,771,645 - 712,345,362 - 보증금 - 315,500,000 - 342,500,000 미지급비용 641,676,137 - 537,233,477 - 미지급배당금 3,850,110 - 2,603,260 - 합계 2,416,297,892 315,500,000 1,252,182,099 342,500,000 15. 비금융부채당분기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 예수금 400,247,475 161,701,518 선수금 2,883,273,124 50,394,829 합계 3,283,520,599 212,096,347 16. 환불부채(반품충당부채)연결기업은 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였으며 반품충당부채는 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출과 관련되어 있습니다. 이는 제1115호에 따라, 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 재분류 되었으며, 관련 원가는 반환권자산으로 재분류되었습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 3분기 제 14(전) 기 기초금액 483,443,677 539,579,208 설정액(환입액) 19,444,390 - 회계정챙의 변경 효과 752,332,835 - 대체 (483,443,677) (56,135,531) 기말금액 771,777,225 483,443,677 ※ 당사는 회계기준 제1115호에 의해 당기중 반품충당부채 계정을 환불부채로 정정하였습니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 연결기업이 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 비용은 636,265,730원 (전분기: 430,424,270원)입니다. 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 Usance KEB하나은행 0.41~0.43% - 810,366,497 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 시설자금 한국산업은행 1.94~2.37% 5,250,000,000 9,187,500,000 합 계 5,250,000,000 9,187,500,000 차감: 유동성대체 (5,250,000,000) (5,250,000,000) 잔 액 - 3,937,500,000 19. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 9,347,753 주 8,918,052 주 자본금 보통주자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 (2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초 8,918,052 8,746,460 주식배당결정에따른증가 429,701 171,592 기말 9,347,753 8,918,052 (3) 당분기와 전기 중 보통주 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초 4,459,026,000 4,373,230,000 주식배당결정에따른증가 214,850,500 85,796,000 기말 4,673,876,500 4,459,026,000 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,463,379,110 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권 행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 발행분담금 반환 - - 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 20. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 이익준비금 1,204,343,370 688,702,170 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 37,289,036,038 36,828,106,596 합계 38,696,163,832 37,719,593,190 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 자기주식(주1) (18,640,778,573) (13,493,391,023) 기타자본조정(주2) (10,709,039,128) (10,709,039,128) 합계 (29,349,817,701) (24,202,430,151) (주1) 연결기업은 당기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 117,410주를 추가 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식은 441,442주입니다. 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분될 예정입니다.(주2) 동일지배하 사업결합 시 이전대가가 종속기업의 순자산금액을 초과한 금액입니다. 21. 성격별비용당분기와 전분기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료,부재료 외 4,069,858,401 10,866,939,429 (2,417,447,094) 4,680,744,796 급여 2,429,456,091 6,910,468,300 3,287,489,044 5,787,637,038 퇴직급여 193,626,330 636,265,730 776,821,638 430,424,270 복리후생비 238,236,871 717,464,390 233,052,460 594,465,837 감가상각비 1,988,123,498 5,683,861,428 1,005,867,700 2,990,522,917 무형자산상각비 17,027,171 52,813,860 240,317,840 54,929,328 임차료 71,903,288 209,279,656 71,898,650 189,328,534 지급수수료 728,753,070 2,307,352,478 493,431,572 1,736,389,755 외주가공비 1,423,173,761 6,223,359,039 2,383,618,237 8,770,990,768 기타 2,530,049,706 7,428,421,183 3,414,807,012 5,675,935,121 합계 13,690,208,187 41,036,225,493 9,489,857,059 30,911,368,364 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 854,997,005 2,559,685,221 778,312,538 2,208,148,986 퇴직급여 67,115,950 228,655,246 66,338,820 157,931,927 복리후생비 88,148,643 254,530,781 96,955,534 243,791,550 여비교통비 101,080,005 305,245,368 93,987,341 224,292,200 세금과공과금 20,464,300 55,011,052 18,821,686 60,023,365 감가상각비 86,773,671 234,494,653 58,383,520 171,872,574 무형자산상각비 17,027,171 52,813,860 18,745,975 54,929,328 지급임차료 40,241,916 115,466,557 38,844,754 104,708,200 차량유지비 18,572,320 61,341,157 17,417,554 56,570,805 경상연구개발비 1,175,135,198 3,569,857,532 891,842,141 3,050,773,147 운반비 30,919,027 91,342,689 30,441,618 80,075,491 소모품비 21,602,324 42,364,671 11,846,782 33,668,646 지급수수료 420,724,992 1,494,952,088 368,733,718 1,178,816,085 광고선전비 255,327,985 899,521,471 82,512,375 409,079,388 대손상각비 80,390,111 129,324,001 (38,058,886) 116,114,830 수출제비용 16,123,416 87,957,186 32,693,671 42,837,943 견본비 38,215,833 94,140,794 58,542,317 125,431,558 해외시장개척비 12,968,621 91,205,049 (43,871,896) 19,599,159 기타 123,652,397 369,890,336 93,183,640 263,407,224 합계 3,469,480,885 10,737,799,712 2,675,673,202 8,602,072,406 23. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,037,119 9,619,518 2,257,926 11,314,316 외화환산이익 672,800 713,040 1,893,168 1,893,168 잡이익 41,850,143 119,771,624 86,631,990 311,334,566 합계 44,560,062 130,104,182 90,783,084 324,542,050 24. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,845,378 18,705,197 2,932,402 12,040,992 외화환산손실 (740,910) 258,390 (492,514) 30,400 유형자산폐기손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 기부금 - - - - 잡손실 11,583,283 63,009,764 57,230,520 181,756,988 합계 20,687,751 81,973,351 59,670,408 193,828,380 24. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 27,911,641,971 - - 27,911,641,971 매출채권 19,294,379,210 - - 19,294,379,210 기타채권 1,108,159,047 - - 1,108,159,047 소계 48,314,180,228 - - 48,314,180,228 비유동자산: 기타비유동금융자산 2,191,346 - - 2,191,346 당기손익금융자산 - - 10,067,687,204 10,067,687,204 비유동기타채권 1,413,897,400 - - 1,413,897,400 소계 1,416,088,746 - 10,067,687,204 11,483,775,950 합계 49,730,268,974 - 10,067,687,204 59,797,956,178 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 38,023,208,805 - 38,023,208,805 매출채권 17,618,407,961 - 17,618,407,961 기타채권 431,073,324 - 431,073,324 소계 56,072,690,090 - 56,072,690,090 비유동자산: 매도가능금융자산 - 10,903,423,317 10,903,423,317 기타비유동금융자산 1,189,094 - 1,189,094 비유동기타채권 881,777,400 - 881,777,400 소계 882,966,494 10,903,423,317 11,786,389,811 합계 56,955,656,584 10,903,423,317 67,859,079,901 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,298,453,559 - 2,298,453,559 기타채무 2,416,297,892 - 2,416,297,892 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 소계 9,964,751,451 - 9,964,751,451 비유동부채: 장기차입금 - - - 비유동기타채무 315,500,000 - 315,500,000 소계 315,500,000 - 315,500,000 합계 10,280,251,451 - 10,280,251,451 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,295,069,847 - 2,295,069,847 기타채무 1,252,182,099 - 1,252,182,099 단기차입금 810,366,497 - 810,366,497 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 소계 9,607,618,443 - 9,607,618,443 비유동부채: 장기차입금 3,937,500,000 - 3,937,500,000 비유동기타채무 342,500,000 - 342,500,000 소계 4,280,000,000 - 4,280,000,000 합계 13,887,618,443 - 13,887,618,443 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 377,432,586 - - - 377,432,586 외환차익 50,390,394 - - - 50,390,394 외화환산이익 - - - - - 금융자산처분이익 - - 1,531,510,555 - 1,531,510,555 금융자산평가이익 - - 352,686,976 - 352,686,976 배당금수익 - - 10,799,420 - 10,799,420 소계 427,822,980 - 1,894,996,951 - 2,322,819,931 금융원가 : 이자비용 (110,870,737) - - - (110,870,737) 외환차손 (3,159,367) - - - (3,159,367) 외환환산손실 (2,269,651) - - - (2,269,651) 금융자산평가손실 - - (107,021,713) - (107,021,713) 금융자산처분손실 - - (102,828,355) - (102,828,355) 파생상품거래손실 - - - - - 통화선도거래손실 - - - - - 소계 (116,299,755) - (209,850,068) - (326,149,823) 합계 311,523,225 - 1,685,146,883 - 1,996,670,108 ② 제 15(전) 3분기 (단위: 원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 403,648,188 - - - 403,648,188 외환차익 19,387,898 - - - 19,387,898 외화환산이익 236,561,957 - - - 236,561,957 매도가능금융자산처분이익 - 3,539,764,400 - - 3,539,764,400 배당금수익 - 2,530,415 - - 2,530,415 배당금수익 - 932,330 - - 932,330 소계 659,598,043 3,542,294,815 - - 4,202,825,188 금융원가 : 이자비용 - - - (92,627,846) (92,627,846) 외환차손 (54,596,619) - - - (54,596,619) 외환환산손실 - - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - - 매도가능증권처분손실 - - - - - 소계 (54,596,619) - - (92,627,846) (147,224,465) 합계 605,001,424 3,542,294,815 - (92,627,846) 4,055,600,723 (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 10,903,423,317 10,903,423,317 ―당기손익금융자산 10,067,687,204 10,067,687,204 - - ―파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 10,067,687,204 10,067,687,204 10,903,423,317 10,903,423,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 27,911,641,971 27,911,641,971 38,023,208,805 38,023,208,805 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 19,294,379,210 19,294,379,210 17,618,407,961 17,618,407,961 ―기타채권 1,108,159,047 1,108,159,047 431,073,324 431,073,324 ―기타비유동금융자산 2,191,346 2,191,346 1,189,094 1,189,094 ―비유동기타채권 1,413,897,400 1,413,897,400 881,777,400 881,777,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 49,730,268,974 49,730,268,974 56,955,656,584 56,955,656,584 금융자산 합계 59,797,956,178 59,797,956,178 67,859,079,901 67,859,079,901 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,298,453,559 2,298,453,559 2,295,069,847 2,295,069,847 ―기타채무 2,416,297,892 2,416,297,892 1,252,182,099 1,252,182,099 ―단기차입금 - - 810,366,497 810,366,497 ―유동성장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 ―비유동기타채무 315,500,000 315,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 - - 3,937,500,000 3,937,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 10,280,251,451 10,280,251,451 13,887,618,443 13,887,618,443 금융부채 합계 10,280,251,451 10,280,251,451 13,887,618,443 13,887,618,443 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 26. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 지배기업 ㈜휴온스글로벌 ㈜휴온스글로벌 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 ㈜휴베나 ㈜휴온스메디케어㈜휴온스내츄럴 ㈜바이오토피아 ㈜휴온스, ㈜휴베나, ㈜휴온스메디케어, ㈜휴온스내츄럴, ㈜바이오토피아 기타 ㈜휴이노베이션, ㈜휴노랩, Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd., 주요경영진 및 기타임원 ㈜휴이노베이션, ㈜휴노랩, Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd., 주요경영진 및 기타임원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 58,984,455 - - 787,490,258 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 24,640,651,840 918,523,275 - 3,777,628,002 ㈜휴베나 3,847,816 2,336,231,271 - 2,705,000 ㈜휴온스메디케어 1,970,182 - - - ㈜휴온스내츄럴 39,447,863 1,254,000 - 17,982,000 ㈜바이오토피아 2,881,819 - - 8,000,000 기타 ㈜휴이노베이션 3,804,365 - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) 635,271 7,086,200 293,279,000 248,293,426 합계 24,752,223,611 3,263,094,746 293,279,000 4,842,098,686 (주1) 상기 거래 외 당반기 중 ㈜휴온스에 일부 제품에 대한 독점판매권을 부여하고, 2,100,000,000원을 수령하였으며 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. ② 제 15(전) 3분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 21,075,596 - - 663,215,468 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 16,628,823,813 7,347,879,012 - - ㈜휴베나 8,592,181 1,517,404,180 - 6,307,326 ㈜휴온스메디케어 2,344,727 - - - ㈜휴온스내츄럴 65,482,780 - - 6,265,273 ㈜바이오토피아 - - - - 기타 ㈜휴이노베이션 3,166,435 - - - ㈜휴노랩 556,365 - 4,011,000 212,230,200 합계 16,730,041,897 8,865,283,192 4,011,000 888,018,267 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 특수관계자범주 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜휴온스글로벌 4,174,500 - - 77,639,703 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 8,582,392,188 - 52,980,211 89,299,019 ㈜휴베나 - - 409,608,848 - ㈜휴온스메디케어 - 594,000 - - ㈜휴온스내츄럴 756,000 - - 10,164,000 ㈜바이오토피아 - - - - 기타 ㈜휴이노베이션 - - - - ㈜휴노랩 - - - 39,770,500 합계 8,587,322,688 594,000 462,589,059 216,873,222 (주1) 기타채무의 금액은 독점판매권 부여와 관련한 계약부채금액입니다. ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 지배기업 ㈜휴온스글로벌 2,909,400 - 91,827,591 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 7,989,253,341 655,537,700 44,000,000 ㈜휴베나 - 513,502,088 - ㈜휴온스내츄럴 - - 3,575,000 ㈜바이오토피아 154,000 - - 기타 ㈜휴노랩(구, ㈜명신) - - 22,969,100 합계 7,992,316,741 1,169,039,788 162,371,691 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 단기종업원급여 572,565,040 644,358,210 퇴직급여 41,041,260 54,720,675 주식기준보상 - - 합계 613,606,300 699,078,885 (5) 당분기와 전분기 중 연결기업의 임직원에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 기초 대여 상환 당분기말 임직원 대여금 120,900,000 982,640,000 239,680,000 863,860,000 ② 제 15(전) 3분기 (단위: 원) 구분 기초 대여 상환 전분기말 임직원 대여금 273,000,000 151,080,000 294,120,000 129,960,000 (6) 연결기업이 2018년 3월 16일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 2,163,885,000 원과 2017년 3월 17일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 1,767,880,000원은 ㈜휴온스글로벌에게 지급되었습니다. (7) 연결기업은 2018년 6월 29일 이사회 결의에 의하여 ㈜휴온스글로벌에 ㈜휴노랩의 보통주식 19,750주를 2,014,500,000원에 매각할 것을 결정하였으며, 2018년 7월3일 처분이 완료되었습니다. 27. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 1,000,000 USD - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 5,250,000,000 (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증처 내역 보증금액 제공받는자 서울보증보험 급식대금 30,000,000 ㈜아워홈 서울보증보험 온라인쇼핑몰 결제대금 3,000,000 엔에이치한국사이버결제㈜ 서울보증보험 홈쇼핑 계약금 10,000,000 ㈜엔에스쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑 계약금 40,000,000 ㈜우리홈쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑 계약금 10,000,000 ㈜현대홈쇼핑 (4) 약정사항연결기업은 중국 Haibin사와 2015년 8월에 기술도입 약정(Technical License Agreement)을 체결하고 특정 관절 주사제의 생산 기술을 Haibin사에 이전하고 기술이전료를 수취하기로 하였습니다.연결기업은 기술이전료로 USD4,000,000과 제품 생산 후 15년 동안 매출액의 일정 비율 로열티를 수취하게 됩니다. 기술이전료 중 USD4,000,000은 계약상 마일스톤에 따라 5회에 나누어 수취하게 되며 2015년에 1회차 USD 1,000,000을 수취하였습니다. 연결기업은 1회차 기술이전료를 예상 기술이전 기간 동안 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며 관련 계약부채 잔액은 795,979,600원입니다. 28. 법 인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 당기법인세부담액 774,747,657 2,577,967,895 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 214,759,901 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 92,977,957 (31,369,518) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - (75,470,926) 법인세비용 1,082,485,515 2,471,127,451 29. 자본관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업은 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 차입금 5,250,000,000 9,997,866,497 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (27,911,641,971) (38,023,208,805) 순차입금 (22,661,641,971) (28,025,342,308) 자기자본 109,561,969,350 112,865,266,348 자기자본 대비 순차입금의 비율 - - 30. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고있습니다. (1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 연결기업은 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 27,911,641,971 38,023,056,445 매출채권 19,294,379,210 17,618,407,961 기타채권 1,108,159,047 431,073,324 비유동기타채권 1,413,897,400 881,777,400 합계 49,728,077,628 56,954,315,130 (3) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 당분기말: 매입채무 2,298,453,559 2,298,453,559 2,298,453,559 - - 기타채무 2,416,297,892 2,416,297,892 2,412,447,782 3,850,110 - 비유동기타채무 315,500,000 315,500,000 - - 315,500,000 차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 2,625,000,000 2,625,000,000 - 합계 10,280,251,451 10,280,251,451 - - - 전기말: 매입채무 2,295,069,847 2,295,069,847 2,295,069,847 - - 기타채무 1,252,182,099 1,252,182,099 1,249,578,839 2,603,260 - 비유동기타채무 342,500,000 342,500,000 - - 342,500,000 단기차입금 810,366,497 810,366,497 810,366,497 - - 장기차입금 9,187,500,000 9,187,500,000 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 합계 13,887,618,443 13,887,618,443 6,980,015,183 2,627,603,260 4,280,000,000 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결기업은 외화로 체결된 용역 및 건설계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 140,370.41 156,190,155 USD 407,234.26 436,310,786 EUR 48,665.06 63,000,326 EUR 1,213,242.19 1,552,040,071 JPY 681,013.00 6,681,895 JPY - - 매출채권 USD 35,576.80 39,586,305 USD 210,800.00 225,851,120 EUR - - EUR - - 매입채무 USD 50,000.00 55,635,000 USD - - 단기차입금 EUR - - EUR 633,470.00 810,366,497 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 20,982,368 (20,982,368) 140,383,548 (140,383,548) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 고정이자율 : 금융자산 17,200,000,000 23,000,000,000 금융부채 5,250,000,000 9,997,866,497 소계 22,450,000,000 32,997,866,497 변동이자율 : 금융자산 10,711,219,611 15,023,056,445 금융부채 - - 소계 10,711,219,611 15,023,056,445 합계 33,161,219,611 48,020,922,942 연결기업의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 기본주당이익 : 지배기업 소유주 순이익 6,451,029,267 9,647,809,343 가중평균유통보통주식수 8,906,050주 8,616,483주 지배기업의 소유주 기본주당이익 724원 1,120원 연결기업은 2018년 3월 16일자로 주식배당을 실시하였으며, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수에는 동 효과가 반영되어 있습니다.② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 기초 발행보통주식수 8,918,052 8,746,460 전기말 보유 자기주식 (324,032) (166,853) 자기주식의 취득 2017년02월22일 ~ 2017년09월30일 (87,575) 자기주식의 취득 2018년03월15일 ~ 2018년04월20일 (117,671) 주식배당 증자 2017년3월17일 (124,451) 2018년3월16일 429,701 가중평균유통보통주식수 8,906,050 8,367,581 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 당기순이익 7,687,190,289 11,274,870,585 조정: ―법인세비용 1,082,485,515 2,471,127,451 ―이자수익 (377,432,586) (403,648,188) ―이자비용 110,870,737 92,627,846 ―대손상각비 129,324,001 116,114,830 ―재고자산폐기손실 1,115,389,556 204,869,391 ―감가상각비 5,683,861,428 2,990,522,917 ―무형자산상각비 52,813,860 54,929,328 ―외화환산이익 (713,040) (238,455,125) ―외화환산손실 2,528,041 31,461 ―퇴직급여 408,684,540 378,877,857 ―매도가능금융자산처분이익 (7,820,815) (3,539,764,400) ―당기손익금융자산평가이익 (352,686,976) - ―당기손익금융자산평가손실 107,021,713 - ―배당금수익 (7,474,070) (3,462,745) ―잡손실 - 164,634,810 소계 7,946,851,904 2,288,405,433 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―매출채권의 증가(감소) (1,833,492,300) 45,244,328 ―국고보조금의 증가(감소) ―미수금의 증가(감소) (541,266,622) 147,908,844 ―재고자산의 증가 (159,900,193) (5,047,937,990) ―선급금의 감소(증가) (49,976,266) (114,289,109) ―선급비용의 감소(증가) (50,067,006) (70,387,429) ―매입채무의 증가(감소) 32,478,712 (85,171,884) ―미지급금의 증가(감소) 936,433,603 (3,571,461) ―미지급비용의 증가(감소) 55,490,287 32,449,053 ―예수금의 증가(감소) 238,545,957 67,511,610 ―선수금의 증가 1,952,509,401 (64,366,436) ―반품충당부채의 증가 19,444,390 (42,946,465) ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (357,754,530) (224,034,170) 소계 242,445,433 (5,359,591,109) 영업에서 창출된 현금 15,876,487,626 8,216,469,310 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 15 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 50,635,917,483 56,098,546,524 현금및현금성자산 23,284,806,570 29,833,135,506 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 18,777,660,060 17,109,759,830 기타채권 667,056,719 428,424,115 재고자산 7,339,866,011 8,477,813,938 유동비금융자산 566,528,123 249,413,135 비유동자산 68,682,515,876 69,620,915,740 매도가능금융자산 0 9,917,274,917 당기손익공정가치측정금융자산 10,067,687,204 0 종속기업투자 9,373,603,082 9,373,603,082 유형자산 42,079,573,590 43,795,952,054 영업권 이외의 무형자산 896,393,311 688,782,346 투자부동산 4,958,975,033 5,093,877,240 비유동기타채권 837,060,000 364,340,000 이연법인세자산 469,223,656 387,086,101 자산총계 119,318,433,359 125,719,462,264 부채 유동부채 14,221,519,861 10,898,656,408 매입채무 및 기타유동채무 2,267,384,763 2,322,672,367 기타채무 2,287,478,247 1,203,885,999 당기법인세부채 373,345,597 626,842,841 차입금 0 810,366,497 유동성차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 유동비금융부채 4,043,311,254 201,445,027 반품충당부채 0 483,443,677 비유동부채 316,500,000 4,281,000,000 장기금융부채 0 3,937,500,000 비유동기타채무 316,500,000 343,500,000 비유동비금융부채 0 0 부채총계 14,538,019,861 15,179,656,408 자본 자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 자본잉여금 88,463,379,110 88,463,379,110 기타자본구성요소 (23,643,278,573) (18,495,891,023) 기타포괄손익누계액 0 385,230,409 이익잉여금 35,286,436,461 35,728,061,360 자본총계 104,780,413,498 110,539,805,856 자본과부채총계 119,318,433,359 125,719,462,264 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,989,205,870 42,221,702,134 12,540,104,146 37,365,950,524 상품매출 1,444,624,160 4,211,713,050 1,091,931,990 2,800,811,765 제품매출 13,398,530,010 37,657,145,899 11,376,650,339 34,359,404,213 기타매출 146,051,700 352,843,185 71,521,817 205,734,546 매출원가 9,438,572,987 27,866,015,586 6,268,237,783 20,478,241,963 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 9,438,572,987 27,866,015,586 6,268,237,783 20,478,241,963 상품매출원가 999,087,499 3,014,423,054 829,978,755 2,131,736,652 제품매출원가 8,439,485,488 24,851,592,532 5,438,259,028 18,346,505,311 매출총이익 5,550,632,883 14,355,686,548 6,271,866,363 16,887,708,561 판매비와관리비 3,334,309,820 10,256,798,988 2,532,750,033 8,023,117,233 영업이익(손실) 2,216,323,063 4,098,887,560 3,739,116,330 8,864,591,328 금융수익 514,326,468 1,974,910,268 228,442,562 610,300,576 금융원가 131,924,356 326,149,823 86,431,520 146,305,962 기타이익 40,430,955 124,808,014 87,950,249 321,554,383 기타손실 20,687,751 81,542,109 15,022,241 29,193,562 법인세비용차감전순이익(손실) 2,618,468,379 5,790,913,910 3,954,055,380 9,620,946,763 법인세비용 281,964,574 559,818,981 737,305,953 1,592,482,988 당기순이익(손실) 2,336,503,805 5,231,094,929 3,216,749,427 8,028,463,775 기타포괄손익 0 0 (49,317,505) 188,103,795 매도가능증권평가이익 0 0 (28,856,155) 211,515,082 매도가능증권평가손실 0 0 (20,461,350) (23,411,287) 총포괄손익 2,336,503,805 5,231,094,929 3,167,431,922 8,216,567,570 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 294 587 373 932 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 294 587 373 932 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,373,230,000 88,463,379,110 (8,613,425,131) 0 30,376,947,139 114,600,131,118 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,028,463,775 8,028,463,775 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 188,103,795 0 188,103,795 연차배당 0 0 0 0 (4,289,803,500) (4,289,803,500) 주식배당 85,796,000 0 0 0 (85,796,000) 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (4,879,965,892) 0 0 (4,879,965,892) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 (5,002,500,000) 0 0 (5,002,500,000) 2017.09.30 (기말자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (18,495,891,023) 188,103,795 34,029,811,414 108,644,429,296 2018.01.01 (기초자본) 4,459,026,000 88,463,379,110 (18,495,891,023) 0 35,426,604,032 109,853,118,119 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,231,094,929 5,231,094,929 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (5,156,412,000) (5,156,412,000) 주식배당 214,850,500 0 0 0 (214,850,500) 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (5,147,387,550) 0 0 (5,147,387,550) 지배기업의 사업부 인수에 따른 변동 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 4,673,876,500 88,463,379,110 (23,643,278,573) 0 35,286,436,461 104,780,413,498 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 16 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 15 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 13,066,726,853 5,688,548,539 영업에서창출된현금 13,591,249,562 7,429,129,351 이자수취 290,098,288 399,174,797 이자지급 (112,848,374) (147,748,970) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (701,772,623) (1,992,006,639) 투자활동현금흐름 (4,562,366,941) (22,293,850,062) 단기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 33,000,000 1,200,000 단기대여금의 감소 0 187,200,000 단기금융상품의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 9,000,000 임차보증금의 감소 0 0 장기대여금의 감소 46,770,000 6,720,000 배당금수취 0 932,330 매도가능증권의 처분 0 0 유형자산의 취득 (3,477,015,936) (17,491,128,346) 무형자산의 취득 (300,000,000) (34,060,345) 보증금의 증가 0 (36,590,000) 임차보증금의 증가 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 1,449,863,352 영업권의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (98,876,970) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,519,890,505) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 3,375,499,500 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 단기대여금의 증가 5,520,000 (18,240,000) 장기대여금의 증가 (726,250,000) (32,640,000) 무형자산의 처분 0 0 영업양수로 인한 현금유출액 0 (6,237,230,083) 재무활동현금흐름 (15,050,419,197) (6,934,007,505) 단기차입금의 증가 0 2,234,738,327 단기차입금의 상환 (810,366,497) 0 장기차입금의 증가 (1,312,500,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (2,625,000,000) 0 신주발행비 지급 0 0 배당금지급 (5,155,165,150) (4,288,779,940) 자기주식의 취득 (5,147,387,550) (4,879,965,892) 장기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,546,059,285) (23,539,309,028) 기초현금및현금성자산 29,833,135,506 55,116,149,929 기말현금및현금성자산 23,284,806,570 31,813,402,858 주1) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제15기(전기) 및 제14기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. - 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 15(당) 기 제 14(전) 기 I. 미처분이익잉여금 34,836,574,766 29,914,440,895 1. 전기이월미처분이익잉여금 25,109,861,045 19,809,873,735 2. 당기순이익 9,726,713,721 10,104,567,160 II. 임의적립금등의 이입액 - - III. 합계(I+II) 34,836,574,766 29,914,440,895 Ⅳ. 이익잉여금처분액 5,886,903,700 4,804,579,850 1. 이익준비금 515,641,200 428,980,350 2. 배당금 5,371,262,500 4,375,599,500 가. 현금배당 주당배당금(율) 당기: 600원 (120%) 전기: 500원 (100%) 5,156,412,000 4,289,803,500 나. 주식배당 주당배당금(율) 당기: 25원 (5%, 1주당 0.05주) 전기: 10원 (2%, 1주당 0.02주) 214,850,500 85,796,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 28,949,671,066 25,109,861,045 상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 16일이며 전기 처분확정일은 2017년 3월 17일이었습니다. 5. 재무제표 주석 제 16(당)3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 15(전)3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 휴메딕스 1. 회사의 개요주식회사 휴메딕스(이하"당사")는 2003년 2월에 설립되었으며, 2014년 12월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사 및 공장소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 : 경기도 안양시 동안구 학의로 268(관양동, 안양메가밸리)(2) 공장 소재지 : 충북 제천시 왕암동 938(3) 주요사업내용 ① 의약품 제조 및 판매 ② 항암제개발 및 유통 ③ 기능성식품 제조 및 판매 ④ 의약품 및 기능성식품 연구 및 개발(4) 주요주주 및 지분율당반기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수보통주 지분율 ㈜ 휴온스글로벌 3,786,798 40.51% 자기주식 441,442 4.72% 기타 5,119,513 54.77% 합계 9,347,753 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 1월 1일 자본에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본 이익잉여금 (a,b,c) 35,728,061,360 (686,687,737) 35,041,373,623 총자본 110,539,805,856 (686,687,737) 109,853,118,119 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 유동비금융자산 (a) 350,268,767 216,259,356 566,528,123 이연법인세자산 (c) 275,542,499 193,681,157 469,223,656 자산총계 118,908,492,846 409,940,513 119,318,433,359 부채 유동비금융부채 (a,b) 2,506,346,179 1,536,965,075 4,043,311,254 반품충당부채 (a) 496,287,236 (496,287,236) - 부채총계 13,497,342,022 1,040,677,839 14,538,019,861 자본 이익잉여금 (a,c,d) 35,917,173,787 (630,737,326) 35,286,436,461 자본총계 105,411,150,824 (630,737,326) 104,780,413,498 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 (b) 42,137,312,840 84,389,294 42,221,702,134 분기순이익 (b) 5,146,705,635 84,389,294 5,231,094,929 분기총포괄손익 (b) 5,146,705,635 84,389,294 5,231,094,929 (a) 변동대가 - 반 품ㆍ환불 회계처 리당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였으나, 기업회계기준서제1115호에서는 환불부채와 반환권자산을 구분하여 표시하여야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 483,443,677원이 각각 환불부채(유동비금융부채) 680,590,584원과 반환권자산(유동비금융자산) 197,146,907원으로 재분류됐습니다. (b) 수행의무의 식별당사가 과거에 체결했던 라이선스 계약 중 일부는 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 별도의 수행의무가 식별되어 해당 수행의무를 이행한 시점으로 수익인식 시점이 변경되어야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 계약부채로 880,368,894원을 인식하고 기초 이익잉여금에서 조정하였습니다. (c) 기타조정사항위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어 이연법인세, 법인세 및 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을것이며, 필요하다면 조정되었습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금(또는 기타자본)에 대하여 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다. 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향: (단위: 원) 구 분 조정사항 기준서 제1109호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 매도가능금융자산 (a) 9,917,274,917 (9,917,274,917) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (a) - 9,917,274,917 9,917,274,917 총자산 9,917,274,917 - 9,917,274,917 자본 이익잉여금 (a) 35,728,061,360 385,230,409 36,113,291,769 기타포괄손익누계액 (a) 385,230,409 (385,230,409) - 총자본 110,539,805,856 - 110,539,805,856 (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FV PL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사가 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류한 지분상품은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사는 전기말 매도가능금융자산으로 인식하던 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 당사는 계약상 지급이 만기일 이후 365일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. (d) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세부채, 법인세, 이익잉여금과 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. ③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다④ 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑦ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 3. 부문별 정보당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사의 재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. (1) 당분기와 전분기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 국내 해외 합계 국내 해외 합계 상품매출 4,210,757,880 955,170 4,211,713,050 2,789,158,023 11,653,742 2,800,811,765 제품매출 30,192,797,560 7,464,348,339 37,657,145,899 28,891,874,989 5,467,529,224 34,359,404,213 기타매출 268,453,891 84,389,294 352,843,185 205,734,546 - 205,734,546 합계 34,672,009,331 7,549,692,803 42,221,702,134 31,886,767,558 5,479,182,966 37,365,950,524 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. 회사명 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 ㈜휴온스 45.24% 44.50% ㈜케이아이씨팜 7.87% 9.17% 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 보유현금 422,360 152,360 요구불예금 23,284,384,210 29,832,983,146 합계 23,284,806,570 29,833,135,506 5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 매출채권 19,447,223,912 17,649,999,681 대손충당금 (669,563,852) (540,239,851) 매출채권 순장부금액 18,777,660,060 17,109,759,830 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초금액 540,239,851 452,223,234 대손상각비 129,324,001 88,016,617 제각 - - 기말금액 669,563,852 540,239,851 (3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 ~30일 이내 329,644,083 72,792,949 30일 초과 290,907,139 232,649,994 합계 620,551,222 305,442,943 6. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 177,480,000 617,380,000 36,240,000 84,660,000 미수금 446,020,336 - 342,991,233 - 미수수익 43,556,383 - 49,192,882 - 보증금 - 219,680,000 - 279,680,000 합계 667,056,719 837,060,000 428,424,115 364,340,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 연체된 기타채권은 없습니다. 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 상품 354,834,192 355,593,345 제품 1,900,209,351 1,959,078,459 원재료 1,066,800,028 519,619,598 부재료 1,515,616,572 1,779,687,124 재공품 2,502,405,868 3,863,550,262 미착품 - 285,150 합계 7,339,866,011 8,477,813,938 당사는 당분기와 전기 중 재고자산폐기손실을 1,115,389,556원과 534,726,800원 인식하였습니다. 8. 유동비금융자산당분기말과 전기말 현재 유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 선급금 105,939,255 107,662,989 선급비용 191,699,710 141,750,146 부가세대급금 - - 반환권자산 268,889,158 - 합계 566,528,123 249,413,135 9. 공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 POSCO-IDV 성장사다리 IP펀드 1,330,500,000 1,275,000,000 메리츠코리아스몰캡증권 펀드 4,187,040,847 4,292,440,060 수성코스닥벤처멀티에셋 펀드 1,068,420,000 - 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 1,000,000,000 - 지분증권 - 상장 357,319,500 210,303,500 지분증권 - 비상장 2,124,406,857 4,139,531,357 합계 10,067,687,204 9,917,274,917 (주1) 당사는 전기말 동 금융상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당분기말 동 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 소재지 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜파나시 대한민국 50.08% 9,373,603,082 9,373,603,082 9,373,603,082 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 3분기 제 15(전)기 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 취득원가 감가상각누계액 등(주1) 장부가액 토지 3,323,720,828 - 3,323,720,828 3,323,720,828 - 3,323,720,828 건물 23,131,406,617 (4,018,058,496) 19,113,348,121 23,108,606,617 (3,150,737,008) 19,957,869,609 구축물 188,830,598 (87,183,909) 101,646,689 159,033,345 (67,633,749) 91,399,596 기계장치 27,616,367,445 (14,114,336,949) 13,502,030,496 23,675,641,124 (10,734,890,311) 12,940,750,813 차량운반구 39,968,992 (37,458,976) 2,510,016 39,968,992 (35,687,768) 4,281,224 공구와기구 6,378,702,587 (3,763,133,076) 2,615,569,511 5,800,287,324 (2,448,938,201) 3,351,349,123 비품 2,658,856,794 (1,537,561,888) 1,121,294,906 1,716,747,794 (1,112,693,772) 604,054,022 건설중인자산 2,299,453,023 - 2,299,453,023 4,161,005,097 (638,478,258) 3,522,526,839 합계 65,637,306,884 (23,557,733,294) 42,079,573,590 61,985,011,121 (18,189,059,067) 43,795,952,054 (주1) 정부보조금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 19,957,869,609 22,800,000 - (867,321,488) - 19,113,348,121 구축물 91,399,596 29,797,253 - (19,550,160) - 101,646,689 기계장치 12,940,750,813 73,620,000 (5,000,000) (2,767,068,380) 3,259,728,063 13,502,030,496 차량운반구 4,281,224 - - (1,771,208) - 2,510,016 공구와기구 3,351,349,123 201,290,000 - (1,288,094,875) 351,025,263 2,615,569,511 비품 604,054,022 83,515,000 (10,557,084) (427,311,032) 871,594,000 1,121,294,906 건설중인자산 3,522,526,839 3,220,573,238 (44,600,055) - (4,399,046,999) 2,299,453,023 합계 43,795,952,054 3,631,595,491 (60,157,139) (5,371,117,143) 83,300,327 42,079,573,590 (*) 대체 차이금액은 무형자산에서 대체된 금액입니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 대체 전기말 토지 3,323,720,828 - - - - 3,323,720,828 건물 4,156,170,000 - - (925,090,158) 16,726,789,767 19,957,869,609 구축물 25,225,719 35,158,545 - (18,984,668) 50,000,000 91,399,596 기계장치 3,273,274,842 7,400,000 - (1,797,335,316) 11,457,411,287 12,940,750,813 차량운반구 7,797,397 - - (3,516,173) - 4,281,224 공구와기구 806,257,961 486,017,875 - (1,053,379,066) 3,112,452,353 3,351,349,123 비품 506,428,324 111,444,800 (1,000) (303,318,312) 289,500,210 604,054,022 건설중인자산 18,238,984,449 16,919,696,007 - - (31,636,153,617) 3,522,526,839 합계 30,337,859,520 17,559,717,227 (1,000) (4,101,623,693) - 43,795,952,054 (4) 차입원가의 자본화 당사는 2016년 3월에 제천 제2공장 건설에 착공하였으며, 제2공장은 2017년 12월에완공하였습니다. 동 공장의 건설자금 중 일부는 외부차입금으로 조달하였으며, 이에 따라 전기에 자본화된 차입원가는 57,384,241원입니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공한 담보자산 채권설정액 제공처 정부보조금 담보(주) 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 5,280,000,000 제천시 장기차입금 담보 충청북도 제천시 왕암동 938 소재 토지 및 건물 18,000,000,000 한국산업은행 (주) 경기도 안양시 동안구 학의로 268, 401호가 공동담보로 제공되었습니다. 12. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험자산 보험종류 장부금액 부보액 보험회사명 재고자산 재산종합보험 7,339,866,011 8,667,889,649 DB손해보험 건물 및 구축물 22,242,800,099 21,601,380,055 기계장치 및 공기구 16,117,600,007 29,585,019,028 비품 1,121,294,906 1,999,635,417 합계 46,821,561,023 61,853,924,149 당사는 상기 보험 이외에 KB손해보험으로 부터 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 산업재해보상보험, 차량종합보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 취득원가 5,528,562,130 5,528,562,130 감가상각누계액 (569,587,097) (434,684,890) 장부금액 4,958,975,033 5,093,877,240 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 3,162,707,496 - - (134,902,207) 3,027,805,289 합계 5,093,877,240 - - (134,902,207) 4,958,975,033 (3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 등 증가액 처분 등 감소액 감가상각비 기말 토지 1,931,169,744 - - - 1,931,169,744 건물 3,342,577,109 - - (179,869,613) 3,162,707,496 합계 5,273,746,853 - - (179,869,613) 5,093,877,240 (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 투자부동산 임대수익 178,612,070 201,189,091 투자부동산 운영비용 (153,262,752) (142,302,207) 합계 25,349,318 58,886,884 (5) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 154,842,460 (135,493,349) 19,349,111 154,842,460 (129,453,641) 25,388,819 시설이용권 877,043,200 877,043,200 577,043,200 577,043,200 기타의 무형자산 61,000,000 (60,999,000) 1,000 61,000,000 (57,950,000) 3,050,000 건설중인무형자산 - - - 83,300,327 83,300,327 합계 1,092,885,660 (196,492,349) 896,393,311 876,185,987 (187,403,641) 688,782,346 (2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 취득 처분 상각비 대체 당반기말 산업재산권 25,388,819 - - (6,039,708) - 19,349,111 시설이용권 577,043,200 500,000,000 (200,000,000) - - 877,043,200 기타의 무형자산 3,050,000 - - (3,049,000) - 1,000 건설중인무형자산 83,300,327 - - - (83,300,327) - 합계 688,782,346 500,000,000 (200,000,000) (9,088,708) (83,300,327) 896,393,311 (3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기초 취득 처분 상각비 대체 전기말 산업재산권 20,543,799 - - (8,300,320) 13,145,340 25,388,819 시설이용권 557,043,200 20,000,000 - - - 577,043,200 기타의 무형자산 15,250,000 - - (12,200,000) - 3,050,000 건설중인무형자산 74,317,750 22,127,917 - - (13,145,340) 83,300,327 합계 667,154,749 42,127,917 - (20,500,320) - 688,782,346 15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,706,844,180 - 683,365,972 - 보증금 - 316,500,000 - 343,500,000 미지급비용 576,783,957 - 517,916,767 - 미지급배당금 3,850,110 - 2,603,260 - 합계 2,287,478,247 316,500,000 1,203,885,999 343,500,000 16. 비금융부채당분기말과 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 예수금 388,260,905 151,050,198 선수금 2,883,273,124 50,394,829 환불부채 771,777,225 - 합계 4,043,311,254 201,445,027 17. 반품충당부채당사는 과거 반품 내역을 기초로 충당부채를 추정하였으며 반품충당부채는 완제의약품, 의료기기 및 화장품 매출과 관련되어 있습니다. 이는 제1115호에 따라, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로재분류 되었으며, 관련 원가는 반환권자산으로 재분류되었습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초금액 483,443,677 539,579,208 전입액 12,843,559 (56,135,531) 대체 (496,287,236) - 기말금액 - 483,443,677 18. 퇴직급여제도 (1) 당사는 2011년 중 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였으며, 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 당사가 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 408,684,540원(전분기: 109,651,780원)입니다. 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 Usance KEB하나은행 0.41~0.43% - 810,366,497 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 대출종류 차입처 이자율(%) 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 시설자금 한국산업은행 1.94~2.37% 5,250,000,000 9,187,500,000 합계 5,250,000,000 9,187,500,000 차감: 유동성대체 (5,250,000,000) (5,250,000,000) 합계 - 3,937,500,000 20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 9,347,753주 8,918,052주 자본금 보통주자본금 4,673,876,500 4,459,026,000 (2) 당분기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초 8,918,052 8,746,460 주식배당 429,701 171,592 기말 9,347,753 8,918,052 (3) 당분기와 전기 중 보통주 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초 4,459,026,000 4,373,230,000 주식배당 214,850,500 85,796,000 기말 4,673,876,500 4,459,026,000 (4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로서 기중 변동은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 기초금액 88,463,379,110 88,463,379,110 우선주의 보통주 전환 - - 주식선택권 행사 - - 유상증자 - - 무상증자 - - 발행분담금 반환 - - 기말금액 88,463,379,110 88,463,379,110 21. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 이익준비금 1,204,343,370 688,702,170 재평가적립금 202,784,424 202,784,424 미처분이익잉여금 33,879,308,667 34,836,574,766 합계 35,286,436,461 35,728,061,360 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 자기주식(주1) (18,640,778,573) (13,493,391,023) 기타자본조정(주2) (5,002,500,000) (5,002,500,000) 합계 (23,643,278,573) (18,495,891,023) (주1) 당사는 당기 중 주가안정과 주주가치 제고를 위하여 자기주식 117,410주를 추가 취득하였으며, 당분기말 현재 자기주식은 441,442주입니다. 동 주식은 향후 주가 상황에 따라 처분될 예정입니다.(주2) 동일지배하의 기업인 ㈜휴온스로부터 에스테틱 사업부를 인수함에 따라 발생하였습니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 795,171,205 2,379,572,361 692,427,998 1,946,980,466 퇴직급여 62,665,980 214,556,666 59,249,570 136,338,157 복리후생비 86,720,526 250,421,343 95,121,992 239,106,911 여비교통비 95,535,505 293,722,286 90,433,141 215,637,766 세금과공과금 20,416,060 54,475,302 18,685,089 59,254,365 감가상각비 83,747,707 225,416,762 54,004,113 159,035,843 무형자산상각비 2,013,236 9,088,708 5,252,692 15,344,040 지급임차료 33,827,916 103,566,184 38,844,754 104,708,200 차량유지비 18,267,120 59,837,957 17,104,954 55,458,605 경상연구개발비 1,162,339,198 3,490,043,479 891,311,999 2,936,837,346 운반비 30,919,027 89,679,689 30,441,618 80,075,491 소모품비 22,185,608 42,446,025 8,040,684 28,389,053 지급수수료 397,155,920 1,382,748,443 354,092,166 1,088,362,613 광고선전비 255,327,985 899,521,471 80,729,375 407,246,388 대손상각비 80,390,111 129,324,001 (38,058,886) 116,114,830 수출제비용 16,123,416 87,957,186 32,693,671 42,837,943 견본비 38,155,722 94,039,536 57,760,979 124,503,133 해외시장개척비 12,968,621 91,205,049 (43,871,896) 19,599,159 기타 120,378,957 359,176,540 88,486,020 247,286,924 합계 3,334,309,820 10,256,798,988 2,532,750,033 8,023,117,233 23. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,037,119 9,619,518 2,257,926 11,314,316 외화환산이익 672,800 713,040 1,893,168 1,893,168 잡이익 37,721,036 114,475,456 83,799,155 308,346,899 합계 40,430,955 124,808,014 87,950,249 321,554,383 24. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,845,378 18,705,197 2,932,402 12,040,992 외화환산손실 (740,910) 258,390 (492,514) 30,400 잡손실 11,583,283 62,578,522 12,582,353 17,122,170 합계 20,687,751 81,542,109 15,022,241 29,193,562 25. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 23,284,806,570 - 23,284,806,570 매출채권 18,777,660,060 - 18,777,660,060 기타채권 667,056,719 - 667,056,719 소계 42,729,523,349 - 42,729,523,349 비유동자산: 매도가능금융자산 - - - 당기손익금융자산 - 10,067,687,204 - 비유동기타채권 837,060,000 - 837,060,000 소계 837,060,000 10,067,687,204 10,904,747,204 합계 43,566,583,349 10,067,687,204 53,634,270,553 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산: 현금및현금성자산 29,833,135,506 - 29,833,135,506 매출채권 17,109,759,830 - 17,109,759,830 기타채권 428,424,115 - 428,424,115 소계 47,371,319,451 - 47,371,319,451 비유동자산: 매도가능금융자산 - 9,917,274,917 9,917,274,917 비유동기타채권 364,340,000 - 364,340,000 소계 364,340,000 9,917,274,917 10,281,614,917 합계 47,735,659,451 9,917,274,917 57,652,934,368 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,267,384,763 - 2,267,384,763 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 기타채무 2,287,478,247 - 2,287,478,247 소계 9,804,863,010 - 9,804,863,010 비유동부채: 장기차입금 - - - 비유동기타채무 316,500,000 - 316,500,000 소계 316,500,000 - 316,500,000 합계 10,121,363,010 - 10,121,363,010 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 유동부채: 매입채무 2,322,672,367 - 2,322,672,367 기타채무 1,203,885,999 - 1,203,885,999 단기차입금 810,366,497 - 810,366,497 유동성장기차입금 5,250,000,000 - 5,250,000,000 소계 9,586,924,863 - 9,586,924,863 비유동부채: 장기차입금 3,937,500,000 - 3,937,500,000 비유동기타채무 343,500,000 - 343,500,000 소계 4,281,000,000 - 4,281,000,000 합계 13,867,924,863 - 13,867,924,863 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 융부채 합계 금융수익 : 이자수익 284,461,789 - - - - 284,461,789 외환차익 50,390,394 - - - - 50,390,394 외화환산이익 - - - - - - 배당금수익 - - 3,325,350 - - 3,325,350 당기손익금융자산처분이익 - - 1,523,689,740 - - 1,523,689,740 당기손익금융자산평가이익 - - 113,042,995 - - 113,042,995 매도가능증권처분이익 - - - - - - 소계 334,852,183 - 1,640,058,085 - - 1,974,910,268 금융원가 : 이자비용 - - - (110,870,737) - (110,870,737) 매도가능증권처분손실 - - - - - - 외환차손 - - - (3,159,367) - (3,159,367) 당기손익금융자산처분손실 - - - (102,828,355) - (102,828,355) 당기손익금융자산평가손실 - - - (107,021,713) - (107,021,713) 외화환산손실 - - - (2,269,651) - (2,269,651) 소계 - - - (326,149,823) - (326,149,823) 합계 334,852,183 - 1,640,058,085 (326,149,823) - 1,648,760,445 ② 제 15(전) 3분기 (단위: 원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 금융수익 : 이자수익 339,703,516 13,714,875 - - - 353,418,391 외환차익 19,387,898 - - - - 19,387,898 외화환산이익 236,561,957 - - - - 236,561,957 배당금수익 - 932,330 - - - 932,330 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - 소계 595,653,371 14,647,205 - - - 610,300,576 금융원가 : 이자비용 - - - (91,710,404) - - 외환차손 (54,595,558) - - - - - 외화환산손실 - - - - - - 소계 (54,595,558) - - (91,710,404) - (146,305,962) 합계 541,057,813 14,647,205 - (91,710,404) - 463,994,614 (4) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 9,917,274,917 9,917,274,917 ―당기손익금융자산 10,067,687,204 10,067,687,204 - - ―파생상품자산 - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 10,067,687,204 10,067,687,204 9,917,274,917 9,917,274,917 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 23,284,806,570 23,284,806,570 29,833,135,506 29,833,135,506 ―단기금융상품 - - - - ―매출채권 18,777,660,060 18,777,660,060 17,109,759,830 17,109,759,830 ―기타채권 667,056,719 667,056,719 428,424,115 428,424,115 ―비유동기타채권 837,060,000 837,060,000 364,340,000 364,340,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 43,566,583,349 43,566,583,349 47,735,659,451 47,735,659,451 금융자산 합계 53,634,270,553 53,634,270,553 57,652,934,368 57,652,934,368 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,267,384,763 2,267,384,763 2,322,672,367 2,322,672,367 ―단기차입금 - - 810,366,497 810,366,497 ―기타채무 2,287,478,247 2,287,478,247 1,203,885,999 1,203,885,999 ―유동성장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 ―비유동기타채무 316,500,000 316,500,000 343,500,000 343,500,000 ―장기차입금 - - 3,937,500,000 3,937,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 10,121,363,010 10,121,363,010 13,867,924,863 13,867,924,863 금융부채 합계 10,121,363,010 10,121,363,010 13,867,924,863 13,867,924,863 26. 성격별비용 당분기와 전분기 중 성격별비용 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료 3,833,648,858 9,908,181,321 -703,161,993 3,855,332,505 급여 2,131,992,715 6,080,582,247 1,781,181,103 5,111,197,466 퇴직급여 171,475,570 580,160,110 136,077,436 378,877,857 복리후생비 206,074,295 635,233,191 215,936,103 538,594,265 감가상각비 1,926,735,623 5,506,019,350 1,117,760,395 2,729,365,764 무형자산상각비 2,013,236 9,088,708 5,252,692 15,344,040 임차료 54,477,828 161,279,614 57,028,847 157,407,319 지급수수료 656,524,824 2,086,041,352 558,697,446 1,607,027,463 외주가공비 1,410,649,761 6,176,623,039 2,375,530,237 8,751,406,768 기타 2,379,290,097 6,979,605,642 3,256,685,550 5,356,805,749 합계 12,772,882,807 38,122,814,574 8,800,987,816 28,501,359,196 27. 특수관계자 (1) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 지배기업 ㈜휴온스글로벌 ㈜휴온스글로벌 종속기업 ㈜파나시 ㈜파나시 동일지배하의 기업 ㈜휴온스, ㈜휴베나, ㈜휴온스메디케어, 휴온스내츄럴 ㈜휴온스, ㈜휴베나, ㈜휴온스메디케어, ㈜휴온스내츄럴 기타 ㈜휴이노베이션, ㈜휴노랩,㈜바이오토피아, 주요경영진 및 기타임원 ㈜휴이노베이션, ㈜바이오토피아, ㈜휴노랩, Bejing Huonland Pharmaceutical co.,Ltd., 주요경영진 및 기타임원 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 58,984,455 - - 725,221,368 종속기업 ㈜파나시 3,494,909 1,433,717,000 - 4,749,000 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 19,100,192,707 4,562,248,477 - 133,902,800 ㈜휴베나 3,847,816 2,336,231,271 - 2,705,000 ㈜휴온스메디케어 1,970,182 - - - ㈜휴온스내츄럴 39,447,863 - - 15,340,000 기타 ㈜휴이노베이션 3,804,365 - - - ㈜바이오토피아 2,881,819 - - 8,000,000 ㈜휴노랩(구, ㈜명신) 635,271 - 293,279,000 227,299,926 합계 19,215,259,387 8,332,196,748 293,279,000 1,117,218,094 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 매출 매입 유형자산취득 판매비와 관리비 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 25,420,904 - - 889,394,689 종속기업 ㈜파나시 2,041,819 1,261,377,640 - 4,615,000 동일지배하의 기업 ㈜휴온스(주1) 22,571,641,227 9,311,835,229 45,238,125 9,832,000 ㈜휴베나 8,592,181 2,379,428,294 - 600,000 ㈜휴온스메디케어 2,344,727 - - - ㈜휴온스내츄럴 131,482,780 2,162,547 - 7,807,273 ㈜바이오토피아 1,209,454 - - 10,000,000 기타 ㈜휴이노베이션 4,337,345 - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) 556,365 96,198,528 491,420,000 158,999,672 합계 22,747,626,802 13,051,002,238 536,658,125 1,081,248,634 (주1) 상기 거래 외 당반기 중 ㈜휴온스에 일부 제품에 대한 독점판매권을 부여하고, 2,100,000,000원을 수령하였으며 계약 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 3분기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 ㈜휴온스글로벌 4,174,500 - - 77,639,703 종속기업 ㈜파나시 - 330,000 150,370,000 117,700 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 8,065,673,038 - 52,980,211 83,732,000 ㈜휴베나 - - 409,608,848 - ㈜휴온스메디케어 - 594,000 - - ㈜휴온스내츄럴 756,000 - - 8,910,000 기타 ㈜휴이노베이션 - - - - ㈜바이오토피아 - - - - ㈜휴노랩(구, ㈜명신) - - - 32,684,300 합계 8,070,603,538 924,000 612,959,059 203,083,703 ② 제 15(전) 기 (단위: 원) 특수관계자 범주 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 등 지배기업 ㈜휴온스글로벌 2,909,400 - - 91,827,591 종속기업 ㈜파나시 - 330,000 121,275,000 1,776,600 동일지배하의 기업 ㈜휴온스 7,480,605,210 - 655,537,700 44,000,000 ㈜휴베나 - - 513,502,088 - ㈜휴온스내츄럴 - - - 3,575,000 ㈜바이오토피아 154,000 - - - 기타특수관계자 ㈜휴노랩(구, ㈜명신) - - - 21,135,400 합계 7,483,668,610 330,000 1,290,314,788 161,314,591 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 단기종업원급여 381,014,980 355,057,620 퇴직급여 31,166,260 30,612,305 합계 412,181,240 385,669,925 (5) 당사가 2018년 3월 16일 결의에 의하여 지급한 배당금 중 2,163,885,000원은㈜휴온스글로벌에게 지급되었습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR) 약정내역 은행 약정한도 실행액 수입신용장발행 KEB하나은행 USD 1,000,000 USD - 시설자금대출 한국산업은행 KRW 15,000,000,000 KRW 5,250,000,000 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지급보증처 내역 보증금액 제공받는자 서울보증보험 급식대금 30,000,000 ㈜아워홈 서울보증보험 온라인쇼핑몰 결제대금 3,000,000 엔에이치한국사이버결제㈜ 서울보증보험 홈쇼핑계약 40,000,000 ㈜우리홈쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑계약 10,000,000 ㈜엔에스쇼핑 서울보증보험 홈쇼핑계약 10,000,000 ㈜현대홈쇼핑 29. 법 인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 당기법인세부담액 466,841,024 1,692,993,578 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 92,977,957 (47,455,673) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - (53,054,917) 법인세비용 559,818,981 1,592,482,988 (2) 당분기와 전분기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 이연법인세: - 매도가능증권평가이익 - (59,658,100) - 매도가능증권평가손실 - 6,603,183 합계 - (53,054,917) (3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 법인세비용차감전순이익 5,790,913,910 9,620,946,763 적용세율 21.72% 21.83% 적용세율에 따른 세부담액 1,257,501,060 2,100,108,287 조정사항 : - 비공제비용 (83,443,178) 87,209,151 - 세액공제 (741,261,120) (595,617,979) - 기타(세율차이 등) 127,022,219 783,529 법인세비용 559,818,981 1,592,482,988 유효세율 9.67% 16.55% (4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 기초 이연법인세자산(부채) 387,086,101 400,953,495 차감: 기말 이연법인세자산(부채) 294,108,144 448,409,168 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 92,977,957 (47,455,673) (5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (10,822,434) 1,240,030 - (9,582,404) 미지급비용 91,179,727 13,385,863 - 104,565,590 토지재평가잉여금 (57,195,607) - - (57,195,607) 대손충당금 112,782,842 24,497,387 - 137,280,229 반품충당부채 106,357,609 63,433,381 - 169,790,990 매도가능증권(전환사채) - - - - 회계정책변경 누적효과(HAIBIN) - 175,115,512 - 175,115,512 당기손익금융자산 평가이익 - (249,318,255) - (249,318,255) 당기손익금융자산 평가손실 - 20,310,249 - 20,310,249 매도가능평가이익 (167,520,534) - - (167,520,534) 매도가능평가손실 58,865,803 - - 58,865,803 매도가능손상차손 330,170,809 (9,359,795) - 320,811,014 보험차익 (76,732,114) 42,833,183 - (33,898,931) 합계 387,086,101 82,137,555 - 469,223,656 ② 전기 (단위: 원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (18,548,770) 7,726,336 - (10,822,434) 미지급비용 65,581,450 25,598,277 - 91,179,727 토지재평가잉여금 (57,195,607) - - (57,195,607) 대손충당금 96,081,212 16,701,630 - 112,782,842 반품충당부채 118,707,426 (12,349,817) - 106,357,609 매도가능증권(전환사채) - - - - 매도가능평가이익 - - (167,520,534) (167,520,534) 매도가능평가손실 - - 58,865,803 58,865,803 매도가능손상차손 330,170,809 - - 330,170,809 보험차익 (133,843,025) 57,110,911 - (76,732,114) 합계 400,953,495 94,787,337 (108,654,731) 387,086,101 30. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 차입금 5,250,000,000 9,997,866,497 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (23,284,806,570) (29,833,135,506) 순차입금 (18,034,806,570) (19,835,269,009) 자기자본 104,780,413,498 110,539,805,856 31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (2) 신용위험 당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 23,284,806,570 29,833,135,506 단기금융상품 - - 매출채권 18,777,660,060 17,109,759,830 기타채권 667,056,719 428,424,115 매도가능채무상품 - - 파생상품자산 - - 비유동기타채권 837,060,000 364,340,000 합계 43,566,583,349 47,735,659,451 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 당분기말: 매입채무 2,267,384,763 2,267,384,763 2,267,384,763 - - - 기타채무 2,287,478,247 2,287,478,247 2,283,628,137 3,850,110 - - 비유동기타채무 316,500,000 316,500,000 - - 316,500,000 - 단기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 2,625,000,000 2,625,000,000 - - 장기차입금 - - - - - - 합계 10,121,363,010 10,121,363,010 7,176,012,900 2,628,850,110 316,500,000 - 전기말: 매입채무 2,322,672,367 2,322,672,367 2,322,672,367 - - - 기타채무 1,203,345,999 1,203,345,999 1,201,282,739 2,063,260 - - 비유동기타채무 343,500,000 343,500,000 - - 343,500,000 - 단기차입금 810,366,497 810,366,497 810,366,497 - - - 장기차입금 9,187,500,000 9,187,500,000 2,625,000,000 2,625,000,000 3,937,500,000 - 합계 13,867,384,863 13,867,384,863 6,959,321,603 2,627,063,260 4,281,000,000 - 한편, 상기 분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름은 제외되어 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 외화로 체결된 용역 및 건설계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 140,370.41 156,190,155 USD 407,234.26 436,310,786 EUR 48,665.06 63,000,326 EUR 1,213,242.19 1,552,040,071 JPY 681,013 6,681,895 JPY - - 매출채권 USD 35,576.80 39,586,305 USD 210,800.00 225,851,120 EUR - - EUR - - 외상매입금 USD 50,000.00 55,635,000 USD - - 단기차입금 EUR - - EUR 633,470.00 810,366,497 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 증가(감소) 20,982,368 (20,982,368) 140,383,548 (140,383,548) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 고정이자율 : 금융자산 17,200,000,000 23,000,000,000 금융부채 5,250,000,000 9,997,866,497 소계 22,450,000,000 32,997,866,497 변동이자율 : 금융자산 6,084,384,210 6,832,983,146 금융부채 - - 소계 6,084,384,210 6,832,983,146 합계 28,534,384,210 39,830,849,643 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 기본주당이익 : 보통주에 귀속되는 순손익 5,231,094,929 8,028,463,775 가중평균유통보통주식수 8,906,050 8,616,483 기본주당이익 587 932 ② 보통주에 귀속되는 당기순손익 (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 당기순이익 5,231,094,929 8,537,440,578 우선주 배당금 - - 보통주에 귀속되는 순손익 5,231,094,929 8,537,440,578 ③ 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 기초 발행보통주식수 8,918,052 8,746,460 전기말 보유 자기주식 (324,032) (166,853) 자기주식의 취득 2017년02월22일 ~ 2017년09월30일 - (87,575) 자기주식의 취득 2018년03월15일 ~ 2018년04월20일 (117,671) - 주식배당 증자 2017년3월17일 - (124,451) 2018년3월16일 429,701 - 가중평균유통보통주식수 8,906,050 8,367,581 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 보통주 희석당기순손익 5,231,094,929 8,028,463,775 가중평균유통보통주식수 8,906,050 8,616,483 희석주당이익 587 932 ② 보통주 희석순손익 (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 보통주에 귀속되는 순손익 5,231,094,929 8,028,463,775 세후 주식보상비용 - - 세후 전환상환우선주 이자비용 - - 보통주 희석당기순손익 5,231,094,929 8,028,463,775 ③ 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 가중평균유통보통주식수 8,906,050 8,616,483 주식선택권의 효과 - - 전환상환우선주의 효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 8,906,050 8,616,483 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 당기순이익 5,231,094,929 8,028,463,775 조정: ―법인세비용 559,818,981 1,592,482,988 ―이자수익 (284,461,789) (353,418,391) ―이자비용 110,870,737 91,710,404 ―배당금수익 - (932,330) ―대손상각비 129,324,001 116,114,830 ―재고자산폐기손실 1,115,389,556 204,869,391 ―감가상각비 5,506,019,350 2,729,365,764 ―무형자산상각비 9,088,708 15,344,040 ―유형자산폐기손실 - - ―유형자산처분이익 - - ―유형자산처분손실 - - ―외화환산이익 (713,040) (238,455,125) ―외화환산손실 2,528,041 30,400 ―퇴직급여 408,684,540 378,877,857 ―주식보상비용(급여) - - ―당기손익금융자산평가이익 (113,042,995) - ―당기손익금융자산평가손실 107,021,713 - ―당기손익금융자산손상차손 - - ―파생상품거래손실 - - ―파생상품평가손실 - - 소계 7,550,527,803 4,535,989,828 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: ―국고보조금의 증가 - - ―매출채권의 감소(증가) (1,796,769,581) (313,948,441) ―미수금의 감소(증가) (103,029,103) 98,351,700 ―부가세대급금의 감소(증가) - - ―대여금의 감소 - - ―재고자산의 감소(증가) 33,115,455 (4,598,047,318) ―선급금의 감소(증가) 1,723,734 (81,029,059) ―선급비용의 감소(증가) (49,949,564) (69,600,955) ―매입채무의 감소(증가) (55,287,604) 14,208,276 ―미지급금의 감소(증가) 918,498,708 79,399,776 ―미지급비용의 감소(증가) 9,914,817 3,906,990 ―통화선도부채의 감소 - - ―예수금의감소(증가) 237,210,707 62,781,850 ―선수금의 감소(증가) 1,952,509,401 (64,366,436) ―반품충당부채의 증가(감소) 19,444,390 (42,946,465) ―장기미지급금의 감소 - - ―확정기여형 퇴직급여제도 납부 (357,754,530) (224,034,170) 소계 809,626,830 (5,135,324,252) 영업에서 창출된 현금 13,591,249,562 7,429,129,351 (2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제 16(당) 3분기 제 15(전) 3분기 당기손익금융자산평가손익의 대체 6,021,282 - 매도가능금융자산평가손익의 대체 - 241,158,712 건설중인자산의 유형자산 대체 5,037,525,257 20,572,724,371 유형자산 취득관련 미지급금 104,979,500 1,066,769,600 장기차입금의 유동성대체 - 5,250,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 3분기 매출채권 19,963,943,062 669,563,852 3.35% 제15기 매출채권 18,158,647,812 540,239,851 2.98% 제14기 매출채권 17,183,084,957 452,223,234 2.63% 제13기 매출채권 11,484,363,629 373,284,038 3.25% ※ 연결제무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 기초금액 540,239,851 452,223,234 373,284,038 연결범위 변동 - - 3,570,985 대손상각비 129,324,001 88,016,617 130,477,091 제각 - - (55,108,880) 기타 - - - 기말금액 669,563,852 540,239,851 452,223,234 ※ 연결제무제표 기준입니다. 다. 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액 (단위 : 원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 ~30일 이내 329,644,083 72,792,949 534,211,497 30일 초과 290,907,139 232,649,994 138,657,607 합계 620,551,222 305,442,943 672,869,104 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 개별적으로 손상 징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절 한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합 채권은 과거 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ※ 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능 이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수 령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 보유현황(연결기준) (단위 : 원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 상품 394,334,192 353,981,900 155,529,896 제품 1,953,790,766 2,092,593,753 855,409,730 원재료 1,634,986,930 873,263,138 581,669,274 부재료 1,538,521,030 1,794,320,883 837,137,079 저장품 - - - 재공품 2,533,524,511 3,885,644,884 1,153,361,208 미착품 - 285,150 132,411,000 합계 8,055,157,429 9,000,089,708 3,715,518,187 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.47% 7.00% 2.83% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.1회 4.81회 7.30회 나. 재고자산의 실사내역 (1) 실사일자 ① 제15기(2017년 말) 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 22일 ② 제14기(2016년 말) 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 23일 ③ 제13기(2015년 말) 기말재고자산 실사 : 2015년 12월 23일 당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당기말 재고자산에 대한 실사는 아래와 같이 실시하였습니다.(2) 실사방법2017년 및 2016년 기말 재고자산은 외부감사인 한영회계법인의 입회하에 재고조사를 실시 하였습니다. 3. 공정가치평가 절차 요약 가. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정 을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책 과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의 적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있 는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입 변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있 습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사 가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하 고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습 니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비 파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이 자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있 습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인 식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있 게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산 을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하 지도 않고이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자 산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관 여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험 과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있 습니다. (2) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융 부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융 부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인 식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습 니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정 가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각 후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태 표에서 제거하고 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제 16(당) 3분기 제 15(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 ―매도가능금융자산 - - 10,903,423,317 10,903,423,317 - 당기손익금융자산 10,067,687,204 1,037,687,204 - - 공정가치로 측정된 금융자산 소계 10,067,687,204 1,037,687,204 10,903,423,317 10,903,423,317 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*) ―현금및현금성자산 27,911,641,971 27,911,641,971 38,023,208,805 38,023,208,805 ―매출채권 19,294,379,210 19,294,379,210 17,618,407,961 17,618,407,961 ―기타채권 1,108,159,047 1,108,159,047 431,073,324 431,073,324 ―기타비유동금융자산 2,191,346 2,191,346 1,189,094 1,189,094 ―비유동기타채권 1,413,897,400 1,413,897,400 881,777,400 881,777,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 소계 49,730,268,974 49,730,268,974 56,954,467,490 56,954,467,490 금융자산 합계 59,797,956,178 59,797,956,178 67,857,890,807 67,857,890,807 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 ―파생상품부채 - - - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) ―매입채무 2,298,453,559 2,298,453,559 2,295,069,847 2,295,069,847 ―기타채무 2,416,297,892 2,416,297,892 1,252,182,099 1,252,182,099 ―단기차입금 - - 810,366,497 810,366,497 ―유동성장기차입금 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 5,250,000,000 ―비유동기타채무 315,500,000 315,500,000 342,500,000 342,500,000 ―장기차입금 - - 3,937,500,000 3,937,500,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 소계 10,280,251,451 10,280,251,451 13,887,618,443 13,887,618,443 금융부채 합계 10,280,251,451 10,280,251,451 13,887,618,443 13,887,618,443 (*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 주식회사의 외부감사에 관한법률 제4조의2의 규정(주권 상장법인의 감사인 선임 등)에 의거 제16기 부터 한영회계법인이 감사를 수행하게 되었습니다. 가. 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 16기 3분기(당기) 한영회계법인 - - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - 나. 당해 사업연도의 절차 요약- 해당사항이 없습니다. 다. 감사(또는 검토)의견 사업연도 감사의견 지적사항 등 요약 제15기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제14기 적정 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 휴메딕스와 그 종속기업의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제13기 적정 감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리는 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 휴메딕스의 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제16기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도, 연결)재무제표 감사(별도, 연결) 44 700 제15기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도)재무제표 감사(별도, 연결) 40 717 제14기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토(별도)재무제표 감사(별도) 40 595 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - - 특기사항 요약 사 업 연 도 특 기 사 항 제16기 3분기 - 제15기 - 제14기 - 4. 종속회사의 감사의견 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리조직 소속부서 성 명 직 책 담당업무 내부회계운영책임자 박상조 감사 운영실태 평가 내부회계관리자 이진석 내부회계관리자 운영실태 평가 및 총괄 회계,자금처리부서 김바위 재경팀 팀장 회계, 자금 나. 내부회계관리제도의 운영 실태 (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제15기(2017년) 2018.02.19 2017년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제14기(2016년) 2017.02.20 2016년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 제13기(2015년) 2016.03.03 2015년 내부회계관리 운영실태 평가보고 특이사항 없음 (2) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 한영회계법인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▣ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 당사는 상법 제393조 및 정관을 근거로 2006년 11월 01일 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 당사의 이사회 운영규정에서 규정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 조항 권한 제2조 [적용범위] 회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다. 제8조 [이사회 의결사항]이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임 받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 11. 대표이사 선임에 관한 사항 12. 관계회사간 거래 승인의 사항 13. 이해관계인과의 대여/차입등 거래 승인에 관한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 상법 제363조 및 당사 정관 제22조에 의거, 이사후보의 인적사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사선임의 안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다. (5) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 최순권 前)금융감독원 증권감독국장,동경사무소장前)유진투자증권 상근감사위원 없음 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) ( 경영지원본부 ☎ 070-7492-5600) 나. 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.01.29 제15기(2017년) 결산보고 가결 2 2018.02.21 제15기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 3 2018.03.14 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 4 2018.06.29 지배인 해임/선임의 건 가결 5 2018.06.29 타법인 주식 처분의 건 가결 6 2018.07.26 타법인 주식 취득의 건 가결 7 2018.08.08 타법인 주식 처분의 건 가결 8 2018.08.20 펀드 출자 결정의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사최순권(출석률:63%) 사외이사찬반여부 1 2018.01.29 제15기(2017년) 결산보고 가결 참석 찬성 2 2018.02.21 제15기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 불참석 - 3 2018.03.14 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 4 2018.06.29 지배인 해임/선임의 건 가결 불참석 - 5 2018.06.29 타법인 주식 처분의 건 가결 참석 찬성 6 2018.07.26 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 찬성 7 2018.08.08 타법인 주식 처분의 건 가결 참석 찬성 8 2018.08.20 펀드 출자 결정의 건 가결 불참석 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사에 선임된 사외이사는 각각 경영ㆍ재무ㆍ법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감 사의 권한과 책임, 인원수 등과 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 비 고 제44조 (감사의 수) 회사는 1인의 감사를 둔다. - 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있 는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2의 규정을 준용한 다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하 여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보 고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의 2의 규정을 준 용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이 사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박상조 前)한국거래소 부이사장前)삼정KPMG 부회장 없음 - - 감사의 업무지원 조직: 경영지원본부 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사박상조(출석률:75%) 감사찬반여부 1 2018.01.29 제15기(2017년) 결산보고 가결 참석 찬성 2 2018.02.21 제15기 정기주주총회 소집 결정의 건 가결 참석 찬성 3 2018.03.14 자기주식 신탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 4 2018.06.29 지배인 해임/선임의 건 가결 불참석 - 5 2018.06.29 타법인 주식 처분의 건 가결 참석 찬성 6 2018.07.26 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 찬성 7 2018.08.08 타법인 주식 처분의 건 가결 참석 찬성 8 2018.08.20 펀드 출자 결정의 건 가결 불참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁여부에 해당되지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 09월 30일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 41.92%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜휴온스글로벌 최대주주 보통주식 3,606,475 40.44 3,786,798 40.51 - 윤성태 임원 보통주식 25,190 0.28 26,449 0.28 최대주주의지배주주 김경아 지배주주의 妻 보통주식 3,394 0.04 3,563 0.04 - 윤연상 지배주주의 子 보통주식 52,151 0.58 72,621 0.78 - 윤희상 지배주주의 子 보통주식 3,393 0.04 3,562 0.04 - 이상만 계열회사의 임원 보통주식 7,378 0.08 7,746 0.08 - 윤보영 계열회사의 임원 보통주식 1,238 0.01 1,299 0.01 - 이형석 계열회사의 임원 보통주식 1,000 0.01 1,050 0.01 - 김완섭 계열회사의 임원 보통주식 1,216 0.01 1,276 0.01 - 엄기안 계열회사의 임원 보통주식 5,296 0.06 5,560 0.06 - 전재갑 계열회사의 임원 보통주식 10,988 0.12 0 0.00 임원퇴임(2018.03.16) 김상열 계열회사의 임원 보통주식 1,118 0.01 1,173 0.01 - 전규섭 계열회사의 임원 보통주식 0 0.00 5,562 0.06 - 정구완 계열회사의 임원 보통주식 0 0.00 1,000 0.01 - 김진환 계열회사의 임원 보통주식 0 0.00 884 0.01 - 계 보통주식 3,718,837 41.70 3,918,543 41.92 - 종류주식 - - - - - ※ 상기 기말 주식수는 2018년 03월 16일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 포함된 주식수 입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴온스글로벌 9,230 윤성태 43.61 - - 윤성태 43.61 김완섭 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.주2) 주식회사 휴온스글로벌은 윤성태, 김완섭 각자 대표이사 체제로 운영되고 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 602,890 부채총계 111,128 자본총계 491,763 매출액 325,351 영업이익 60,665 당기순이익 48,799 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 내용은 최근 결산기(2017년) 연결재무제표를 기준으로 하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 05월 01일 (주)휴온스글로벌 3,535,760 40.43 - 2017년 03월 17일 (주)휴온스글로벌 3,606,475 40.44 주식배당(70,715 주) 반영 2018년 03월 16일 (주)휴온스글로벌 3,786,798 40.51 주식배당(180,323주) 반영 주1) 2016년 05월 01일(분할기준일)분할존속회사인 주식회사 휴온스글로벌과 신설법인인 주식회사 휴온스로 인적분할 되었습니다.주2) 상기주식은 2017년 03월 17일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 반영된 주식수 입니다.주3) 상기주식은 2018년 03월 16일 정기주주총회 결과에 따른 주식배당이 반영된 주식수 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)휴온스글로벌 3,786,798 40.51 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,716 99.94 4,410,908 49.46 - 주1) 소액주주: 2017년말 기준 발행주식 총수의 1%미만의 주식을 소유한 주주주2) 작성기준일은 최근 주주명부폐쇄 기준일입니다. 2. 주식사무 신주인수권 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업 에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신 주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업 에 관한 법률」관련 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 15일 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.humedix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 한다. 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적□ 국내증권시장 (단위: 원, 주) 종 류 2018년04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주(A200670) 최고 46,500 38,750 34,300 32,850 34,150 35,200 최저 39,800 33,150 29,850 28,500 31,400 32,900 평균 43,395 35,370 32,197 31,234 32,923 34,126 월간 거래량 1,769,896 1,140,414 415,453 456,496 494,272 318,013 일 거래량 최고 231,262 135,655 52,462 50,855 34,905 34,882 최저 33,528 28,307 10,651 7,463 9,717 10,507 □ 해외증권시장 2018년 09월 30일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않기 때문에 해외증권시장에서 거래된 사실이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정구완 남 1957년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서강대학교 경영학 석사한국알콘 사장한국엘러간 사장 1,000 - 21개월 2020년 03월 17일 윤성태 남 1964년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 프로젝트관리학과 석사(주)휴온스 부회장 26,449 - 42개월 2021년 03월 20일 김진환 남 1965년 11월 사내이사 등기임원 상근 영업마케팅본부 중앙대학교 교육학 학사㈜한화유통 차장㈜휴온스 부장 884 - 75개월 2020년 03월 17일 최순권 남 1955년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 금융감독원 증권감독국장,동경사무소장유진투자증권 상근감사위원 - - 30개월 2019년 03월 18일 박상조 남 1953년 10월 감사 등기임원 상근 감사 서울시립대학교 경영학 박사한국거래소 부이사장삼정KPMG 부회장 - - 30개월 2019년 03월 18일 신현철 남 1963년 10월 전무이사 미등기임원 상근 화장품사업본부 중앙대학교 무역학 학사LG생활건강 상무이사차바이오에프앤시 사장 866 - 23개월 - 임문정 남 1963년 01월 상무이사 미등기임원 상근 연구개발본부 성균관대학교 천연물학 박사동화약품 이사 900 - 20개월 - 민근홍 남 1971년 04월 상무이사 미등기임원 상근 제천공장장 강원대학교 약제학 석사환인제약 부장 762 - 88개월 - 김봉수 남 1968년 09월 상무이사 미등기임원 상근 생산본부 원광대학교 미생물학 석사전남생물산업진흥재단 선임연구원 1,838 - 93개월 - 이진석 남 1971년 06월 상무이사 미등기임원 상근 경영지원 본부 성균관대학교 국제통상대학원 석사한미약품 이사 883 - 9개월 - 임채영 남 1967년 11월 상무이사 미등기임원 상근 제제연구실 건국대학교 미생물공학 석사KIST 생명공학연구원동국제약 차장씨트리 부장 5,107 - 81개월 - 전혁 남 1971년 03월 이사 미등기임원 상근 분석연구팀 고려대학교 생명공학과 식품생명공학 박사동부팜한농주식회사 부장연세대학교 의과대학 연구교수 54 - 37개월 - 주1) 2018년 04월 30일 임원퇴임 : 송원규 상무이사 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품제조 남 125 - 1 - 126 2.6 4,749 38 - 의약품제조 여 54 - 1 - 55 1.5 1,301 24 - 합 계 179 - 2 - 181 2.3 6,050 - - ※ 1인당 평균 급여총액은 입퇴사를 구분하지 않고, 누적 총 급 여 총액에서 2018년 09월 30일 기준 직원수를 나눈 값입니다. ※ 평균 근속연수는 현 직원의 평균 근속연수 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사(사외이사) 3(1) 3,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 387 77 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 342 114 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - ※ 상기 보수지급금액은 2018년 09월 30일 기준입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 상기 보수지급금액은 2018년 09월 30일 기준입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 출 자 현황 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 (주)휴온스글로벌 계열사 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 9월 30일) 회사명 사업자등록번호 주요 사업 ㈜휴온스글로벌 지분율 상장여부 (주)휴온스글로벌 129-81-07002 지주회사 - O (주)휴온스 863-87-00270 제약 40.81% O (주)휴메딕스 204-81-76343 의료기기 40.51% O (주)휴베나 308-81-08905 유리용기 제조 55.05% X (주)휴온스메디케어 617-81-24930 소독제 48.14% X (주)휴온스랩 648-88-00926 바이오 R 100% X (주)휴온스내츄럴 310-81-29989 건강기능식품 57.55%(휴온스 보유) X (주)바이오토피아 124-81-73467 동물용 의약품 59.29%(휴온스 보유) X 성신비에스티 (주) 305-81-82022 인삼식품제조 100%(휴온스 보유) X (주)파나시 699-86-00065 의료기기 50.08%(휴메딕스 보유) X 주1) (주) 휴온스메디케어, (주)휴온스내츄럴, (주)바이오토피아는 전 환상환우선주를 포함한 지분율입니다.주2) 2018년 2월 28일 바이오 산업 분야에서 선도적 기업으로 도약하기 위한 연구 개발(R) 경쟁력 강화를 목표로 '(주)휴온스랩(Huons Lab)'을 신규 설립하였습니다. 주3) 2018년 6월 27일 (주)휴온스는 건강기능식품 사업 경쟁력 강화를 목표로 '성신비에스티(주)' 인수를 결정하였으며, 동년 8월 14일 최종 인수완료 하였습니다.(투자금 79억원,지분율 100%). 주4) 휴온스글로벌은 공정거래법상 지주회사등 행위제한요건 해소를 위하여 2018년 6월 29일자 이사회 결정에 의하여 동년 7월 3일 ㈜휴베나 보통주 750,000주를 ㈜휴노랩으로부터 매입하였습니다. 또한, 동일자로 휴온스글로벌은 보유중인 ㈜휴온스메디케어 보통주 1,500,000주를 매각하였습니다. 2. 계열회사간 임원의 겸직현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) 성명 회사명 직위 윤성태 (주)휴온스글로벌 대표이사 (주)휴온스 사내이사 (주)휴메딕스 사내이사 (주)휴베나 기타비상무이사 (주)휴온스메디케어 기타비상무이사 (주)휴온스내츄럴 기타비상무이사 (주)바이오토피아 기타비상무이사 (주)파나시 사내이사 성신비에스티(주) 기타비상무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)