에이팩트 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 분기 2017년 9월 30일 현재
제 10(전) 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 하이셈

1. 회사의 개요주식회사 하이셈(이하 '당사')은 2007년 6월 20일 설립되어, 반도체 제조관련 테스트및 엔지니어링 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 17,000백만원이었으나 유상증자, 무상감자, 주식분할 및 유상증자 등으로 당분기말 현재 자본금은 8,776,840천원(1주당 금액 500원, 발행보통주식수 17,553,680주, 수권주식수 128,000,000주)입니다. 또한 당사의 주식은 2014년 12월 26일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

2017년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)팬아시아세미컨덕터서비스	4,459,690	25.41

기타(*)	13,093,990	74.59

합 계	17,553,680	100.00

(*) 당분기말 현재 자기주식 120주 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용 하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 금융위험 관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	20,315,194	3,836,385

단기금융상품	2,532,012	16,000,000

매출채권	1,039,834	906,204

비유동매출채권	25,960	25,960

대여금및기타수취채권	40,967	45,145

장기대여금및기타수취채권	147,800	119,880

합 계	24,101,767	20,933,574

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 3년 이하	3년 초과

미지급금및기타지급채무	8,618,202	8,618,202	8,618,202	-	-	-

금융부채	21,868,740	23,425,925	6,517,766	4,687,654	4,559,690	7,660,815

합 계	30,486,942	32,044,127	15,135,968	4,687,654	4,559,690	7,660,815

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 3년 이하

미지급금및기타지급채무	1,287,248	1,287,248	1,287,248	-

금융부채	7,849,960	8,001,009	7,620,143	380,866

합 계	9,137,208	9,288,257	8,907,391	380,866	0

(3) 시장위험① 환위험

당사는 대부분 국내 영업활동을 영위하고 있어 외화자산부채가 당분기말 현재 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 외환위험에 거의 노출되어 있지 아니합니다.

② 이자율위험

당분기 및 전분기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 당분기 및 전분기 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(53,729)	53,729	(15,630)	15,630

이자수익	15,547	(15,547)	9,220	(9,220)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	21,868,740	7,849,960

차감: 현금및현금성자산및 단기금융상품(b)	22,848,726	19,836,385

순차입금(c)=(a)-(b)	(979,986)	(11,986,425)

부채총계(d)	30,596,684	9,236,021

자본총계(e)	41,042,237	40,177,777

부채비율(f)=(d)/(e)	74.55%	22.99%

순차입금비율(g)=(c)/(e)	-

(5) 금융자산 및 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	20,316,714	3,836,385

단기금융상품	2,532,012	16,000,000

매출채권	1,039,834	906,204

비유동매출채권	25,960	25,960

대여금및기타수취채권	40,967	45,145

장기대여금및기타수취채권	147,800	119,880

매도가능금융자산	1	1

합 계	24,103,288	20,933,575

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

미지급금및기타지급채무	8,618,202	1,287,248

유동금융부채	5,931,240	7,474,960

비유동금융부채	15,937,500	375,000

합 계	30,486,942	9,137,208

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,520	-

보통예금	5,315,194	3,836,385

기타현금성자산	15,000,000

합 계	20,316,714	3,836,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,532,012	16,000,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,593,165	37,637	1,459,535	37,637

대손충당금	(553,331)	(11,677)	(553,331)	(11,677)

합 계	1,039,834	25,960	906,204	25,960

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	565,008	567,530

기타(*)	-	(2,522)

기말금액	565,008	565,008

(*) 전기 중 (주)아토솔루션의 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,038,269	-	868,324	-

만기일 경과 후 6개월 이하	-	-	36,315	-

만기일 경과 후 1년 초과	592,533	565,008	592,533	565,008

합 계	1,630,802	565,008	1,497,172	565,008

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1	-

기타증가(*)	-	1

기말금액	1	1

(*) 전기 중 (주)아토솔루션의 매출채권이 출자전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 시장성 없는 지분증권

(주)아토솔루션	1	1

합 계	1	1

시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제 품	13,065	13,065	-	16,489	16,489	-

원재료	67,571	67,571	-	67,571	67,571	-

합 계	80,636	80,636	-	84,060	84,060	-

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	40,967	-	45,145	-

보증금	-	25,800	-	15,880

장기금융상품	-	122,000	104,000

합 계	40,967	147,800	45,145	119,880

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,318,513	22,074

선급비용	23,355	33,981

부가세대급금	309,579	71,660

합 계	3,651,447	127,715

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,335,265	12,944,609	103,491,947	93,662	544,230	-	-

취득금액	-	-	19,966,157	-	10,374	450,847	20,427,378

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,335,265	12,944,609	123,458,104	93,662	554,604	450,847	143,837,091

감가상각누계액:

기초금액	-	1,802,873	87,878,503	84,667	389,589	-	90,155,632

처분금액	-	-	(2,082,001)	-	-	-	-2,082,001

감가상각비	-	440,117	7,066,318	6,713	56,002	-	7,569,150

기말금액	-	2,242,990	93,415,422	91,380	445,591	-	96,195,383

장부금액:

기초금액	6,335,265	10,701,619	10,076,525	2,282	98,639	-	27,214,330

기말금액	6,335,265	10,372,436	25,616,872	1	72,686	450,847	42,848,107

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	합 계

취득원가:

기초금액	6,335,265	12,944,609	105,341,385	93,662	539,712	125,254,633

취득금액	-	-	232,563	-	4,518	237,081

처분금액	-	-	(2,082,001)	-	-	(2,082,001)

기말금액	6,335,265	12,944,609	103,491,947	93,662	544,230	123,409,713

감가상각누계액:

기초금액	-	1,802,873	87,878,503	84,667	389,589	90,155,632

처분금액	-	-	(2,082,001)	-	-	(2,082,001)

감가상각비	-	440,117	7,066,318	6,713	56,002	7,569,150

손상차손	-	-	552,602	-	-	552,602

기말금액	-	2,242,990	93,415,422	91,380	445,591	96,195,383

장부금액:

기초금액	6,335,265	11,141,736	17,462,882	8,995	150,123	35,099,001

기말금액	6,335,265	10,701,619	10,076,525	2,282	98,639	27,214,330

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공사유	채무금액	담보권자

건물 및 기계장치	29,483,469	51,402,000	차입금	21,868,740	KDB산업은행

토지	6,335,265

12. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	303,983	42,238	346,221

외부취득금액	37,994	-	37,994

기말금액	341,977	42,238	384,215

상각누계액:

기초금액	242,046	-	242,046

무형자산상각비	20,557	-	20,557

기말금액	262,603	262,603

장부금액:

기초금액	61,937	42,238	104,175

기말금액	79,374	42,238	121,612

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	303,983	42,238	346,221

기말금액	303,983	42,238	346,221

상각누계액:

기초금액	205,613	-	205,613

무형자산상각비	26,625	-	26,625

손상차손	9,808	9,808

기말금액	242,046	-	242,046

장부금액:

기초금액	98,370	42,238	140,608

기말금액	61,937	42,238	104,175

(2) 손상평가전기 중 당사는 무형자산에 대하여 손상을 평가하였으며, 소프트웨어에 대하여 9,808천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 미지급금및기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	7,938,857	643,788

미지급비용	679,344	643,460

합 계	8,618,201	1,287,248

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	3,500,000	3,500,000

유동성장기부채	2,431,240	3,974,960

소 계	5,931,240	7,474,960

비유동

장기차입금	15,937,500	375,000

합 계	21,868,740	7,849,960

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금대출	3.24%	1년	3,500,000	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	3.05 ~ 3.24	18,368,740	4,349,960

차감: 유동성장기부채	(2,431,240)	(3,974,960)

합 계	15,937,500	375,000

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2017.7.1 ~ 2017.12.31	993,740

2018.1.1 ~ 2018.12.31	2,500,000

2019.1.1 ~ 2019.12.31	4,250,000

2020.1.1 ~ 2020.12.31	4,250,000

2021 이후	6,375,000

합 계	18,368,740

(5) KDB산업은행 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	109,742	75,448

선수금	-	-

합 계	109,742	75,448

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,361,894	1,625,439

사외적립자산의 공정가치	(1,361,894)	(1,602,074)

종업원급여부채	0	23,365

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기급여 부채	362,058	306,702

유급휴가에 대한 부채	115,437	115,437

합 계	477,495	422,139

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,361,894	1,602,074

(4) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초잔액	1,625,439	1,630,196

퇴직급여 지급액	(514,998)	(447,007)

당기근무원가와 이자	251,453	431,489

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

인구통계적 가정	-	11,496

재무적 가정	-	4,452

경험 조정	-	(5,187)

확정급여채무 기말잔액	1,361,894	1,625,439

(5) 당분기 및 전기의 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초잔액	1,602,074	1,479,059

사업주부담 퇴직급여납입액	800,000	500,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(529,286)	(394,243)

사외적립자산 기대수익	21,119	27,342

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	-	(10,084)

기타(*)	(532,012)	-

사외적립자산 기말잔액	1,361,895	1,602,074

(*) 퇴직급여충당부채 초과액을 단기금융상품으로 분류하였습니다.

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다 . 당분기와 전분기 인 식액 중 179,661천원 및 206,509 천원은 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	230,335	303,105

(7) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 290백만원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 에스케이하이닉스 주식회사와 체결된 외주임가공 계약에 의해 임가공된 계약제품에 대하여 1년간 품질보증 의무가 존재합니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	128,000,000주	128,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	17,553,680주	17,553,680주

자본금	8,776,840	8,776,840

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초	17,553,680	(120)	17,553,560	17,553,680	(120)	17,553,560

기말	17,553,680	(120)	17,553,560	17,553,680	(120)	17,553,560

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,510,183	6,510,183

감자차익	13,000,000	13,000,000

기타자본잉여금	709,943	709,943

합 계	20,220,126	20,220,126

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(60)	(60)

(*) 당사는 당분기말 현재 무상감자에 따른 단주처리 목적으로 취득한 자기주식 120주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의거 향후 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	12,045,331	11,180,871

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,180,871	14,880,832

확정급여제도의 재측정요소	-	(16,402)

분(당)기순손실	864,460	(3,683,559)

기말금액	12,045,331	11,180,871

21. 영업부문 당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 반도체 제조관련 테스트사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며, 당분기 및 전분기 매출액 중 에스케이하이닉스 주식회사가 차지하는 비중은 각각 79%, 79% 입니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	2,061	146,029

원재료의 사용액	-	-	14,776	212,394

종업원급여	1,615,434	4,504,556	1,560,567	4,665,486

감가상각비	1,618,225	4,793,601	1,797,173	5,853,416

여비교통비	8,950	25,277	5,236	16,238

차량유지비	21,194	54,360	13,954	40,566

지급수수료	487,293	1,435,262	81,099	255,894

무형자산상각비	7,311	20,557	6,207	20,485

리스료	34,361	86,311	24,179	72,650

전력비	643,051	1,721,388	531,157	1,550,595

소모품비	706,256	1,717,504	301,159	970,315

운반비	121,152	253,387	68,806	215,205

기타	164,538	388,004	130,125	549,051

합 계	5,427,765	15,000,207	4,536,499	14,568,324

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	355,344	1,005,236	325,441	905,404

퇴직급여	16,891	50,673	32,198	96,596

복리후생비	23,568	66,684	20,784	59,530

여비교통비	8,590	22,204	3,714	10,982

접대비	41,633	64,576	22,747	55,636

통신비	1,330	4,046	1,201	3,494

수도광열비	522	1,170	464	1,357

전력비	19,419	51,972	16,974	47,715

세금과공과금	3,445	13,477	4,654	20,942

감가상각비	4,071	11,990	4,066	12,091

지급임차료	24,358	38,214	-	164

수선비	-	-	-	2,260

보험료	1,169	1,616	59	174

차량유지비	14,898	38,413	11,593	33,382

운반비	68,230	148,786	42,050	125,323

교육훈련비	280	710	297	1,356

도서인쇄비	-	-	-	160

회의비	-	2,527	1,577	6,507

사무용품비	510	1,113	75	653

소모품비	4,348	15,791	2,390	5,766

지급수수료	55,960	147,606	21,612	78,556

무형고정자산상각	17	50	16	2,049

잡비	-	-	112	152

리스료	26,400	67,967	21,442	64,325

합 계	670,983	1,754,821	533,466	1,534,574

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,120	7,540	3,420	11,130

외환차익	6,082	18,127	-	25,187

유형자산처분이익	-	-	414,980	837,920

잡이익	1,494	9,769	69,655	90,431

합 계	9,696	35,436	488,055	964,668

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,367	67,516	20,237	46,484

유형자산폐기손실	-	662	-	-

잡손실	-	48	-	29

합 계	14,367	68,226	20,237	46,513

25. 범주별 금융자산 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	20,316,714	3,836,385

단기금융상품	2,532,012	16,000,000

매출채권	1,039,834	906,204

비유동매출채권	25,960	25,960

대여금및기타수취채권	40,967	45,145

장기대여금및기타수취채권	147,800	119,880

매도가능금융자산	지분증권	1	1

합 계	24,103,288	20,933,575

(2) 금융부채

(단위:천원)

금융자산범주	구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	미지급금 및 기타지급채무	8,618,202	1,287,248

유동금융부채	5,931,240	7,474,960

비유동금융부채	15,937,500	375,000

합 계	30,486,942	9,137,208

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	23,824	37,782	6,589	21,323

단기금융상품	57,078	178,191	58,006	187,350

대여금및수취채권	-	-	-	3,529

합 계	80,902	215,973	64,595	212,202

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가측정금융부채	163,937	288,442	77,589	183,890

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) ① 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	516,644,413	864,459,858	(269,736,545)	(3,745,301,206)

가중평균유통보통주식수	17,553,560	17,553,560	17,553,560	17,553,560

기본주당손실	29	49	(15)	(213)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,553,680	17,553,680	17,553,680	17,553,680

자기주식 효과	(120)	(120)	(120)	(120)

가중평균유통보통주식수	17,553,560	17,553,560	17,553,560	17,553,560

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2017.7.1~2017.9.30	17,553,560	1,614,927,520

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,614,927,520 ÷ 92일 = 17,553,560주

② 당분

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2017.1.1 ~ 2017.9.30	17,553,560	4,792,121,880

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,792,121,880 ÷ 273일 = 17,553,560주

③ 전기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2016.7.1~2016.9.30	17,553,560	1,614,927,520

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,614,927,520 ÷ 92일 = 17,553,560주④ 전분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2016.1.1 ~ 2016.9.30	17,553,560	4,809,675,440

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,809,675,440 ÷ 274일 = 17,553,560주 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)팬아시아세미컨덕터서비스

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당반기와 전반기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(3) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	597,710	347,994

퇴직급여	36,897	30,408

복리후생비	27,934	23,006

합 계	662,541	401,408