에이팩트 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 분기 2016년 9월 30일 현재
제 9(전) 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 하이셈

1. 회사의 개요주식회사 하이셈(이하 '당사')은 2007년 6월 20일 설립되어, 반도체 제조관련 테스트및 엔지니어링 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 17,000백만원이었으나 유상증자, 무상감자, 주식분할 및 유상증자 등으로 당분기말 현재 자본금은 8,776,840천원(1주당 금액 500원, 발행보통주식수 17,553,680주, 수권주식수 128,000,000주)입니다. 또한 당사의 주식은 2014년 12월 26일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

2016년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜동진쎄미켐	1,257,990	7.17

주성엔지니어링㈜	1,257,990	7.17

㈜케이씨텍	1,257,990	7.17

우리기술투자㈜	618,410	3.52

기타(*)	13,161,300	74.97

합 계	17,553,680	100.00

(*) 당분기말 현재 자기주식 120주 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 미적용하였거나, 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용 또는 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 금융위험 관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,152,155	2,150,055

단기금융상품	16,000,000	16,000,000

매출채권	685,928	952,999

비유동매출채권	27,525	27,525

대여금및기타수취채권	196,070	464,136

장기대여금및기타수취채권	113,880	95,880

합 계	20,175,558	19,690,595

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하

미지급금및기타지급채무	1,136,727	1,136,727	1,136,727	-

금융부채	8,843,700	9,026,563	7,645,597	1,380,966

합 계	9,980,427	10,163,290	8,782,324	1,380,966

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 3년 이하

미지급금및기타지급채무	1,207,779	1,207,779	1,207,779	-	-

금융부채	11,824,920	12,246,347	7,804,764	4,063,799	377,784

합 계	13,032,699	13,454,126	9,012,543	4,063,799	377,784

(3) 시장위험① 환위험

당사는 대부분 국내 영업활동을 영위하고 있어 외화자산부채가 당분기말 현재 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 외환위험에 거의 노출되어 있지 아니합니다.

② 이자율위험

당분기 및 전분기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 당분기 및 전분기 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(15,630)	15,630	(27,257)	27,257

이자수익	9,220	(9,220)	8,589	(8,589)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	8,843,700	11,824,920

차감: 현금및현금성자산및 단기금융상품(b)	19,153,155	18,150,055

순차입금(c)=(a)-(b)	(10,309,455)	(6,325,135)

부채총계(d)	10,463,251	13,272,859

자본총계(e)	40,132,437	43,877,738

부채비율(f)=(d)/(e)	26.07%	30.25%

순차입금비율(g)=(c)/(e)	-	-

(5) 금융자산 및 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,153,155	2,150,055

단기금융상품	16,000,000	16,000,000

매출채권	685,928	952,999

비유동매출채권	27,525	27,525

대여금및기타수취채권	196,070	464,136

장기대여금및기타수취채권	113,880	95,880

매도가능금융자산	1	1

합 계	20,176,559	19,690,596

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

미지급금및기타지급채무	1,136,727	1,207,779

유동금융부채	7,474,960	7,474,960

비유동금융부채	1,368,740	4,349,960

합 계	9,980,427	13,032,699

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,000	-

보통예금	3,152,155	2,150,055

합 계	3,153,155	2,150,055

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	16,000,000	16,000,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,239,384	41,599	1,506,455	41,599

대손충당금	(553,456)	(14,074)	(553,456)	(14,074)

합 계	685,928	27,525	952,999	27,525

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	567,530	152,257

대손상각비	-	695,902

기타(*)	-	(280,629)

기말금액	567,530	567,530

(*) 전기 중 (주)아토솔루션의 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	684,488	-	831,597	-

만기일 경과 후 6개월 이하	-	-	670,896	550,933

만기일 경과 후 1년 초과	596,495	567,530	45,561	16,597

합 계	1,280,983	567,530	1,548,054	567,530

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1	-

기타증가(*)	-	1

기말금액	1	1

(*) 전기 중 (주)아토솔루션의 매출채권이 출자전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

- 시장성 없는 지분증권

(주)아토솔루션	1	1

합 계	1	1

시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	16,489	162,518

원재료	70,026	253,699

미착원재료	323	3,570

합 계	86,838	419,787

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	-	300,000	-

미수수익	86,070	-	53,835	-

미수금	110,000	-	110,301	-

보증금	-	15,880	-	15,880

장기금융상품	-	98,000	-	80,000

합 계	196,070	113,880	464,136	95,880

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	11,333

선급비용	10,809	48,633

부가세대급금	52,766	95,825

합 계	63,575	155,791

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	합 계

취득원가:

기초금액	6,335,265	12,944,609	105,341,385	93,662	539,712	125,254,633

취득금액	-	-	183,399	-	1,999	185,398

처분금액	-	-	(2,082,001)	-	-	(2,082,001)

기말금액	6,335,265	12,944,609	103,442,783	93,662	541,711	123,358,030

감가상각누계액:

기초금액	-	1,802,873	87,878,503	84,667	389,589	90,155,632

처분금액	-	-	(2,082,001)	-	-	(2,082,001)

감가상각비	-	330,287	5,475,943	5,098	42,088	5,853,416

기말금액	-	2,133,160	91,272,445	89,765	431,677	93,927,047

장부금액:

기초금액	6,335,265	11,141,736	17,462,882	8,995	150,123	35,099,001

기말금액	6,335,265	10,811,449	12,170,338	3,897	110,034	29,430,983

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	합 계

취득원가:

기초금액	6,335,265	12,944,609	112,128,431	93,662	455,230	131,957,197

취득금액	-	-	2,943,997	-	84,912	3,028,909

처분금액	-	-	(9,731,043)	-	(430)	(9,731,473)

기말금액	6,335,265	12,944,609	105,341,385	93,662	539,712	125,254,633

감가상각누계액:

기초금액	-	1,362,756	87,214,303	76,105	347,089	89,000,253

처분금액	-	-	(9,302,990)	-	(97)	(9,303,087)

감가상각비	-	440,117	9,967,190	8,562	42,597	10,458,466

기말금액	-	1,802,873	87,878,503	84,667	389,589	90,155,632

장부금액:

기초금액	6,335,265	11,581,853	24,914,128	17,557	108,141	42,956,944

기말금액	6,335,265	11,141,736	17,462,882	8,995	150,123	35,099,001

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공사유	채무금액	담보권자

건물 및 기계장치	18,032,985	51,402,000	차입금	8,843,700	KDB산업은행

토지	6,335,265

12. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	303,983	42,238	346,221

기말금액	303,983	42,238	346,221

상각누계액:

기초금액	205,613	-	205,613

무형자산상각비	20,485	-	20,485

기말금액	226,098	-	226,098

장부금액:

기초금액	98,370	42,238	140,608

기말금액	77,885	42,238	120,123

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	242,936	48,768	291,704

외부취득금액	61,047	40,000	101,047

처분금액	-	(46,530)	(46,530)

기말금액	303,983	42,238	346,221

상각누계액:

기초금액	183,999	-	183,999

무형자산상각비	21,614	-	21,614

기말금액	205,613	-	205,613

장부금액:

기초금액	58,937	48,768	107,705

기말금액	98,370	42,238	140,608

13. 미지급금및기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	552,316	583,477

미지급비용	584,411	624,302

합 계	1,136,727	1,207,779

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	3,500,000	3,500,000

유동성장기부채	3,974,960	3,974,960

소 계	7,474,960	7,474,960

비유동

장기차입금	1,368,740	4,349,960

합 계	8,843,700	11,824,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금대출	3.17%	1년	3,500,000	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	3.02%~3.26%	5,343,700	8,324,920

차감: 유동성장기부채	(3,974,960)	(3,974,960)

합 계	1,368,740	4,349,960

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2016.10.1 ~ 2016.12.31	993,740

2017.1.1 ~ 2017.12.31	3,974,960

2018.1.1 ~ 2018.12.31	375,000

합 계	5,343,700

(5) KDB산업은행 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	87,072	71,998

선수금	-	17,026

합 계	87,072	89,024

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,632,776	1,630,196

사외적립자산의 공정가치	(1,237,025)	(1,479,059)

종업원급여부채	395,751	151,137

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기급여 부채	337,245	325,679

유급휴가에 대한 부채	84,271	80,183

합 계	421,516	405,862

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,237,025	1,479,059

(4) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초잔액	1,630,196	1,338,755

퇴직급여 지급액	(321,037)	(272,298)

당기근무원가와 이자	323,617	428,483

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

인구통계적 가정	-	2,573

재무적 가정	-	8,629

경험 조정	-	124,054

확정급여채무 기말잔액	1,632,776	1,630,196

(5) 당분기 및 전기의 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초잔액	1,479,059	1,246,885

사업주부담 퇴직급여납입액	-	440,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(262,546)	(228,214)

사외적립자산 기대수익	20,512	26,268

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	-	(5,880)

사외적립자산 기말잔액	1,237,025	1,479,059

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다 . 당분기와 전분기 인 식액 중 206,509천원 및 230,763 천원은 매출원가에 포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	303,105	301,662

(7) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 273백만원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항 (1) 당사는 에스케이하이닉스 주식회사와 체결된 외주임가공 계약에 의해 임가공된 계약제품에 대하여 1년간 품질보증 의무가 존재합니다. (2) 당사는 당분기말 현재 업무용 자동차 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험에 13백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 신용보증기금에 7,789백만원의 매출채권 보험에 가입되어 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	128,000,000주	128,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	17,553,680주	17,553,680주

자본금	8,776,840	8,776,840

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초	17,553,680	(120)	17,553,560	17,553,680	(120)	17,553,560

기말	17,553,680	(120)	17,553,560	17,553,680	(120)	17,553,560

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,510,183	6,510,183

감자차익	13,000,000	13,000,000

기타자본잉여금	709,943	709,943

합 계	20,220,126	20,220,126

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(60)	(60)

(*) 당사는 당분기말 현재 무상감자에 따른 단주처리 목적으로 취득한 자기주식 120주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의거 향후 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,135,530	14,880,832

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,880,832	17,122,098

확정급여제도의 재측정요소	-	(112,575)

분(당)기순손실	(3,745,302)	(2,128,691)

기말금액	11,135,530	14,880,832

21. 영업부문 당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 반도체 제조관련 테스트사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며, 당분기 및 전분기 매출액 중 에스케이하이닉스 주식회사가 차지하는 비중은 각각 79%, 83% 입니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,061	146,029	-	-

원재료의 사용액	14,776	212,394	883,036	1,333,735

종업원급여	1,560,567	4,665,486	1,722,598	5,152,170

감가상각비	1,797,173	5,853,416	2,580,857	8,241,671

여비교통비	5,236	16,238	13,069	47,913

차량유지비	13,954	40,566	14,740	42,836

지급수수료	81,099	255,894	104,026	436,923

무형자산상각비	6,207	20,485	5,654	14,389

리스료	24,179	72,650	24,180	69,132

전력비	531,157	1,550,595	634,335	1,961,830

소모품비	301,159	970,315	550,131	1,417,144

운반비	68,806	215,205	88,777	280,212

기타	130,125	549,051	172,404	489,072

합 계	4,536,499	14,568,324	6,793,807	19,487,027

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	325,441	905,404	272,510	812,156

퇴직급여	32,198	96,596	32,045	70,899

복리후생비	20,784	59,530	19,906	58,525

여비교통비	3,714	10,982	4,359	19,832

접대비	22,747	55,636	19,159	58,996

통신비	1,201	3,494	963	2,994

수도광열비	464	1,357	529	1,757

전력비	16,974	47,715	19,144	59,194

세금과공과금	4,654	20,942	4,729	27,661

감가상각비	4,066	12,091	3,983	11,815

지급임차료	-	164	4,600	7,610

수선비	-	2,260	160	160

보험료	59	174	59	174

차량유지비	11,593	33,382	10,815	30,524

운반비	42,050	125,323	49,946	152,818

교육훈련비	297	1,356	-	794

도서인쇄비	-	160	-	160

회의비	1,577	6,507	291	1,018

사무용품비	75	653	207	1,161

소모품비	2,390	5,766	4,180	6,203

지급수수료	21,612	78,556	23,161	113,863

광고선전비	-	-	-	4,545

무형고정자산상각	16	2,049	1,252	3,730

해외접대비	-	-	262	1,384

잡비	112	152	-	31

리스료	21,443	64,325	21,441	64,567

합 계	533,467	1,534,574	493,701	1,512,571

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	3,420	11,130	5,560	16,440

외환차익	-	25,187	5,201	8,366

유형자산처분이익	414,980	837,920	440,300	2,629,572

잡이익	69,655	90,431	12,192	32,414

합 계	488,055	964,668	463,253	2,686,792

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,237	46,484	20,328	52,296

유형자산폐기손실	-	-	-	333

잡손실	-	29	1	1

합 계	20,237	46,513	20,329	52,630

25. 범주별 금융자산 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,153,155	2,150,055

단기금융상품	16,000,000	16,000,000

매출채권	685,928	952,999

비유동매출채권	27,525	27,525

대여금및기타수취채권	196,070	464,136

장기대여금및기타수취채권	113,880	95,880

매도가능금융자산	지분증권	1	1

합 계	20,176,559	19,690,596

(2) 금융부채

(단위:천원)

금융자산범주	구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	미지급금 및 기타지급채무	1,136,727	1,207,779

유동금융부채	7,474,960	7,474,960

비유동금융부채	1,368,740	4,349,960

합 계	9,980,427	13,032,699

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	6,589	21,323	77,179	244,312

단기금융상품	58,006	187,350	-	-

대여금및수취채권	-	3,529	-	-

합 계	64,595	212,202	77,179	244,312

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가측정금융부채	77,589	261,479	117,913	398,998

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) ① 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(269,736,545)	(3,745,301,206)	(1,230,937,616)	(399,149,239)

가중평균유통보통주식수	17,553,560	17,553,560	17,553,560	17,553,560

기본주당손실	(15)	(213)	(70)	(23)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	17,553,680	17,553,680	17,553,680	17,553,680

자기주식 효과	(120)	(120)	(120)	(120)

가중평균유통보통주식수	17,553,560	17,553,560	17,553,560	17,553,560

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2016.7.1~2016.9.30	17,553,560	1,614,927,520

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,614,927,520 ÷ 92일 = 17,553,560주

② 당분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2016.1.1 ~ 2016.9.30	17,553,560	4,809,675,440

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,809,675,440 ÷ 274일 = 17,553,560주

③ 전기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2015.7.1~2015.9.30	17,553,560	1,614,927,520

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,614,927,520 ÷ 92일 = 17,553,560주④ 전분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2015.1.1 ~ 2015.9.30	17,553,560	4,792,121,880

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,792,121,880 ÷ 273일 = 17,553,560주 (3) 희석주당이익(손실) 당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등 특수관계자는 존재하지 아니합니다.

(2) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	347,994	393,000

퇴직급여	30,408	20,466

복리후생비	15,131	25,870

합 계	393,533	439,336