에이팩트 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2021년 (제15기 1분기)	K-IFRS	매출채권	2,727,949	558,237	19.0%

미수금	210,199	-	-

소계	2,938,148	558,237	19.0%

2020년 (제14기)	K-IFRS	매출채권	1,887,642	558,237	29.5%

미수금	-	-	-

소계	1,887,642	558,237	29.5%

2019년 (제13기)	K-IFRS	매출채권	2,354,248	558,237	23.7%

미수금	-	-	-

소계	2,354,248	558,237	23.7%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	2021년 (제15기 1분기)	2020년 (제14기)	2019년 (제13기)

K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

1.기초 대손충당금 잔액	558,237	558,237	560,350

2.순대손처리액	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손충당금 계상(환입)액	-	-	(2,113)

4.기말 대손충당금 잔액 합계	558,237	558,237	558,237

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 회사는 거래처 개별적으로 손상여부를 확인한 후 평가하여 회수 불능 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	만기 미도래	6개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	2,172,064	4,952	550,933	2,727,949

특수관계자	-	-	-	-

계	2,172,064	4,952	550,933	2,727,949

구성비율	79.6%	0.2%	20.2%	100.0%

* 매출채권 잔액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 당사가 영위하고 있는 사업인 반도체 테스트는 고객으로부터 생산된 제품을 공급받아 테스트 후 다시 고객에 납품하는 용역 임가공 사업으로 원자재를 구매하지 않아 재고를 보유하지 않습니다. 당사는 지난 2015년 SSD 제조 및 판매를 하며 재고자산을 일시적으로 보유하였으나, 2016년 사업 중단으로 관련 재고자산을 전액 손상처리 하여 현재는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 라 . 공정가치 평가 내역 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 매출채권, 매입채무 등은 단기성이고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 그 외 당사의 금융상품은 장부가액과 공정가치가 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능

하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1	1

파생상품자산	-	1,787,315	-	1,787,315

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1	1

파생상품부채	-	1,787,315	-	1,787,315

4.3 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분 류된 기타포괄손익-공정가치 지분상품에 대하여 현재가치기법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 주요 투입변수는 세전이익률, 할인율 등입니다. 당사의 재경팀은 공정가치 측정을 직접 담당하며, 매 결산시 공정가치 측정 과정과 그 결과를 당사의 재경팀 담당임원과 협의합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에이팩트	조건부자본증권	사모	2018년 09월 27일	5,000	0.0	-	2025년 09월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	5,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000

합계	-	-	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000