에이팩트 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 에이팩트(이하 '당사')는 2007년 6월 20일 설립되어 반도체 제조 관련 테스트 및 엔지니어링 서비스와 반도체 패키징을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사 및 제1공장을, 충북 음성군에 제2공장, 충북 진천군에 제3공장을 두고있습니다.당사의 설립시 자본금은 17,000백만원이었으나 유상증자, 무상감자 및 주식분할 등으로 보고기간 말 현재 자본금은 21,181백만원(1주당 금액 500원, 발행보통주식수 42,362,093주, 수권주식수 128,000,000주)입니다. 또한 당사의 주식은 2014년 12월 26일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

2026년 3월 31일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

뮤츄얼그로우쓰 유한회사	23,440,780	55.33

자기주식	1,064	0.00

기타	18,920,249	44.67

합 계	42,362,093	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 및 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정), 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정ㆍ제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정ㆍ제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식ㆍ제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함ㆍ제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 반도체 제조관련 후공정 사업을 단일 영업부문으로 영위하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	18,692,488	61.4%	14,873,303	63.6%

B사	4,542,476	14.9%	3,524,301	15.1%

(2) 당사의 영업수익은 모두 외부고객으로부터 발생하며, 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품/용역

패키징매출	23,794,193	16,518,554

테스트매출	5,184,169	6,521,198

기타매출(*)	1,484,380	337,412

합 계	30,462,742	23,377,164

지리적 시장

국내	28,333,136	21,997,983

해외	2,129,607	1,379,181

합 계	30,462,743	23,377,164

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	28,978,362	23,039,751

한 시점에 이행	1,484,380	337,412

합 계	30,462,742	23,377,163

(*) 당분기와 전분기 기타매출에는 상품매출이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 매출채권, 계약자산과 선수금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,591,642	8,789,567

매출채권손실충당금	(31,569)	(24,956)

계약자산	2,239,280	1,602,607

선수금	92,154	709

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 자산으로 인식한 계약원가는 없습니다.(5) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,697,578	16,234,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,000,000	7,000,000

장기금융상품	10,800	-

합 계	11,010,800	7,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연구과제 사업 등 특정목적으로 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연구과제 사업	78,153	89,716

6. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,591,642	8,789,568

계약자산	2,239,280	1,602,607

손실충당금	(31,569)	(24,956)

합 계	11,799,353	10,367,219

(2) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	24,956	336,279

제각	-	-

대손상각비(환입)	6,613	(311,323)

기말금액	31,569	24,956

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	채권액	대손충당금

만기일 미도래	11,732,660	(10,285)	10,314,893	(5,444)

만기일 경과 후 6개월 이하	78,216	(1,256)	58,276	(530)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	34	(16)	32	(8)

만기일 경과 후 1년 초과	20,012	(20,012)	18,974	(18,974)

합 계	11,830,922	(31,569)	10,392,175	(24,956)

당사의 매출채권 회수기일은 거래처별로 상이하나, 통상 60일을 초과하지 않습니다.당사의 매출채권은 대부분 정상기일 이내에 회수되고 있어, 간편법에 의하여 집합평가를 수행하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권에 대한 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	522,859	-	205,914	-

미수수익	100,496	-	33,698	-

대여금	12,000	33,000	172,000	36,000

보증금	191,624	268,025	117,121	268,025

합 계	826,979	301,025	528,733	304,025

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타채권에 대해 인식한 손상금액은 없습니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,102,115	-	155,723	-

선급비용	199,658	83,680	192,287	85,368

부가세대급금	779,893	-	566,282	-

합 계	2,081,666	83,680	914,292	85,368

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

상품	212,618	-	212,618	492,907	-	492,907

원재료	10,567,030	(533,040)	10,033,990	4,637,381	(262,670)	4,374,711

부재료	1,131,656	(271,741)	859,915	842,465	(168,971)	673,494

미착품	-	-	-	165	-	165

합 계	11,911,304	(804,781)	11,106,523	5,972,918	(431,641)	5,541,277

(*) 재고자산평가충당금과 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실 373,140천원과 재고자산평가손실환입 3,977천원을 매출원가로 인식하였습니다.

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재료비와 부재료비는 당분기 15,152,857천원과 전분기 9,578,770천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 재고자산 상당액이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액	금융기관	담보설정금액	내 용

재고자산	11,106,523	한국수출입은행	1,950,000	운영자금대출 담보

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	보고기간 종료일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜글로원아이엔씨	한 국	전자재료제조판매	12월31일	30.11%	1,838,213	30.11%	1,988,583

(*) 전기 중 ㈜글로원아이엔씨의 보통주 148,672주(30.11%)를 취득하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기와 전기 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

㈜글로원아이엔씨	933,902	1,304,042	(370,139)	350,980	(499,330)	(499,330)

당분기말 현재 당사는 ㈜글로원아이엔씨의 가결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

㈜글로원아이엔씨	1,412,625	1,284,266	128,359	115,144	(496,410)	(496,410)

전기말 현재 당사는 ㈜글로원아이엔씨의 가결산 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 가결산 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.또한, 당분기말 현재 취득일의 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았습니다. 이에 따라 당사는 당분기말 현재 이용가능한 정보를 기초로 산정한잠정 금액을 사용하여 지분법을 적용하였습니다.해당 금액은 측정기간 동안 추가 정보에 따라 소급하여 조정될 수 있습니다. 측정기간에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 당사는 취득일에 이미 알고 있었다면 인식하였을 재무정보를 사용하여 관계기업투자주식 및 지분법 손익을 인식할 것입니다. 단, 측정기간은 취득일로부터 1년을 초과하지않습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	당기말

㈜글로원아이엔씨	1,988,583	-	(150,370)	1,838,213

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	당기말

㈜글로원아이엔씨	-	2,138,052	(149,469)	1,988,583

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	시설장치	인터페이스	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	17,157,822	64,296,152	229,811,909	12,256,138	5,264,391	436,429	3,307,864	684,920	333,215,625

취득	-	-	1,627,019	224,000	799,398	30,650	35,324	3,109,093	5,825,484

처분	-	-	(3,164,195)	-	-	-	-	-	(3,164,195)

대체	-	-	623,057	-	-	-	-	(623,057)	-

기말	17,157,822	64,296,152	228,897,790	12,480,138	6,063,789	467,079	3,343,188	3,170,956	335,876,914

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초	-	16,906,709	187,534,041	2,203,133	3,798,313	227,816	2,853,895	-	213,523,907

처분	-	-	(3,164,195)	-	-	-	-	-	(3,164,195)

감가상각	-	499,351	1,794,393	174,221	161,231	14,354	58,413	-	2,701,963

기말	-	17,406,060	186,164,239	2,377,354	3,959,544	242,170	2,912,308	-	213,061,675

장부금액:

기초	17,157,822	47,389,443	42,277,868	10,053,005	1,466,078	208,613	453,969	684,920	119,691,718

기말	17,157,822	46,890,092	42,733,551	10,102,784	2,104,245	224,909	430,880	3,170,956	122,815,239

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	시설장치	인터페이스	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	17,157,822	64,296,152	233,592,836	12,201,138	4,235,520	404,522	2,924,850	75,428	334,888,268

취득	-	-	-	-	83,368	34,800	3,450	136,500	258,118

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	75,431	-	-	-	-	(75,431)	-

기말	17,157,822	64,296,152	233,668,267	12,201,138	4,318,888	439,322	2,928,300	136,497	335,146,386

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초	-	14,881,561	191,536,411	1,499,134	2,481,223	186,556	2,410,586	-	212,995,471

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	499,351	2,602,818	175,366	252,784	13,350	101,608	-	3,645,277

기말	-	15,380,912	194,139,229	1,674,500	2,734,007	199,906	2,512,194	-	216,640,748

장부금액:

기초	17,157,822	49,414,591	42,056,425	10,702,004	1,754,297	217,966	514,264	75,428	121,892,797

기말	17,157,822	48,915,240	39,529,038	10,526,638	1,584,881	239,416	416,106	136,497	118,505,638

(2) 당사는 시설자금대출과 관련하여 일부 유형자산을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	장부금액	채권최고액	담보제공사유	채무금액	담보권자

유형자산	토지,건물	32,389,324	85,252,000	차입금	46,000,000	한국산업은행

기계장치	21,266,394

토지,건물	24,157,693	24,000,000	차입금	19,000,000	㈜우리은행

3,600,000	차입금	3,000,000	㈜하나은행

기계장치	271,434

(4) 당사는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	231,861	181,112

차량운반구	292,134	224,947

기타	66,410	73,050

합 계	590,405	479,109

(2) 당분기와 전분기의 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초	1,675,273	4,555,316

취득	-	164,854

처분	(475,318)	(257,873)

계약변경	251,638	52,957

기말	1,451,593	4,515,254

감가상각누계액, 손상차손누계액:

기초	1,196,164	3,875,800

처분	(472,831)	(238,048)

감가상각	137,857	365,370

기말	861,190	4,003,122

장부금액:

기초	479,109	679,516

기말	590,403	512,132

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	81,507	107,214

기계장치	-	211,295

차량운반구	49,709	46,861

기타	6,641	-

합 계	137,857	365,370

리스부채에 관한 이자비용	11,774	13,625

단기리스와 관련된 비용(*)	21,822	17,098

소액리스와 관련된 비용(*)	13,005	13,531

(*) 당사는 단기리스 및 소액자산 리스에 사용권자산을 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금 유출	181,455	410,258

(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,175	7,168

인식(*)	-	-

이자비용	159	158

처분	-	-

기말	7,334	7,326

(*) 사무실 임차계약 관련 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다. 당사는 미래 예상 복구비용의 추정치를 사용권자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 복구비용은 임차자산의 계약 종료시점에 지출될 예정입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	402,657	309,226

비유동리스부채	199,715	181,053

합 계	602,372	490,279

13. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,801,579	288,500	5,090,079

취득	414,500	207,500	622,000

대체	174,500	(174,500)	-

기말	5,390,579	321,500	5,712,079

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	4,227,876	-	4,227,876

무형자산상각	105,797	-	105,797

기말	4,333,673	-	4,333,673

장부금액:

기초	573,703	288,500	862,203

기말	1,056,906	321,500	1,378,406

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,651,329	85,000	4,736,329

취득	-	-	-

대체	85,000	(85,000)	-

기말	4,736,329	-	4,736,329

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	3,161,937	-	3,161,937

무형자산상각	261,929	-	261,929

기말	3,423,866	-	3,423,866

장부금액:

기초	1,489,392	85,000	1,574,392

기말	1,312,463	-	1,312,463

14. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,409,277	5,293,765

미지급금	5,612,598	4,633,593

미지급비용	1,456,790	1,725,480

합 계	18,478,665	11,652,838

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	53,900,000	53,900,000

유동성장기부채	2,600,000	200,000

소 계	56,500,000	54,100,000

비유동

장기차입금	16,800,000	19,200,000

합 계	73,300,000	73,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	27년 01월	26,600,000	26,600,000

우리은행	운영자금대출	26년 05월	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	26년 04월	15,000,000	15,000,000

하나은행	운영자금대출	26년 11월	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금대출	26년 4월	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	운영자금대출	26년 6월	1,300,000	1,300,000

합 계	53,900,000	53,900,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.87%~6.86%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	19,400,000	19,400,000

차감: 유동성장기차입금	(2,600,000)	(200,000)

합 계	16,800,000	19,200,000

당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 3.39%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2026.4.1 ~ 2027.3.31	2,600,000

2027.4.1 ~ 2028.3.31	9,600,000

2028.4.1 ~ 2029.3.31	7,200,000

합 계	19,400,000

(5) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 한국산업은행, 우리은행 및 하나은행에 대한 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	142,154	50,709

예수금	197,793	142,729

합 계	339,947	193,438

17. 전환사채 및 신주인수권부사채전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발생한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회차 무기명식 이권부 무보증비분리형 사모 신주인수권부사채

발행금액	10,100,000	23,400,000

상환할증금	1,627,958	1,198,220

조정	(6,799,508)	(6,743,272)

장부금액	4,928,450	17,854,948

표시이자율	0.0%	0.0%

계약상 만기	2030.07.18	2030.11.27(*)

(*) 비분리한 조기상환권을 고려하여 기대만기 2년에 의하여 상각하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분	내 용

종류 및 명칭	제3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

총 발행가액	10,100,000,000원

발행일	2025.07.18

만기일	2030.07.18

만기보장수익률	분기단위 연복리 3%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.1184%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다.

전환가액	2,323원/주

전환가액 조정(*1)	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

라. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정

마. 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우

조기상환청구권(Put Option)(*2)	발행일로부터 24개월이 되는 2027년 7월 18일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 대상사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 7월 18일부터 발행일로부터 23개월이 되는 날인 2027년 6월 18일까지, 매 1개월에 해당하는 날마다, 사채권자를 상대로 사채권자가 보유하고 있는 사채의 30%를 총 한도로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.

기한의 이익 상실 등	발행회사에서 기한의 이익상실 사유 중 하나가 발생하는 경우 본 사채의 미상환총액에 관한 기한의 이익을 상실하고, 사채권자는 해당 사채의 미상환 원금 및 이에 대한 사채 발행일로부터 기한이익 상실 사유가 발생한 날까지 만기보장수익률(분기단위 연복리 3.0%)을 적용하여 발생한 이자 전액을합산한 금액을 기한의 이익이 상실된 날의 익영업일까지 사채권자에게 지급될 것을 청구할 수 있다.발행회사는 기한의 이익상실사유가 발생한 사실을 공고하고 사채권자에게 이를 지체없이 통지하여야 한다.

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전 까지

전환비율	사채권면 금액의 100%

(*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환권에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 전환권대가를 발행시점에 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(*2) 당사는 전환사채의 조기상환청구권의 행사가격이 행사일 현재 주계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 같지 않음에 따라 조기상환청구권을 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
(*3) 당사는 전환사채의 매도청구권을 별도의 금융상품으로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.

② 제4회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

구 분	내 용

종류 및 명칭	제4회차 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

총 발행가액	23,400,000,000원

발행일	2025.11.27

만기일	2030.11.27

만기보장수익률	분기단위 연복리 1%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의105.1206%%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

신주인수권 행사가액	4,813원/주

신주인수권 행사가액 조정(*1)	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

조기상환청구권(Put Option)(*2)	발행일로부터 24개월이 되는 2027년 11월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

기한의 이익 상실 등	발행회사에서 기한의 이익 상실 사유 중 하나가 발생하는 경우 본 사채의 미상환총액에 관한 기한의이익을 상실하고, 사채권자는 해당 사채의 미상환 원금 및 이에 대한 사채 발행일로부터 기한이익 상실 사유가 발생한 날까지 만기보장수익률(분기단위 연복리 1.0%)을 적용하여 발생한 이자 전액을합산한 금액을 기한의 이익이 상실된 날의 익영업일까지 사채권자에게 지급될 것을 청구할 수 있다.발행회사는 기한의 이익상실사유가 발생한 사실을 공고하고 사채권자에게 이를 지체없이 통지하여야 한다.

신주인수권 행사기간	발행일로부터 12개월이 경과한 날로부터 만기일 1개월전 까지

신주인수권 행사비율	사채권면 금액의 100%

(*1) 신주인수권대가는 희석화방지조항으로 확정대확정 요건을 충족하여 자본으로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 신주인수권부사채의 조기상환청구권의 행사가격이 행사일 현재 주계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 같음에 따라 조기상환청구권을 비분리하였으며, 주계약인 사채와 같이 상각후원가측정 금융부채로 인식하였습니다. 조기상환청구권에 의한기대만기는 2년으로 당사는 기대만기에 의하여 신주인수권부사채를 상각하고 있습니다.

(3) 당분기 중 상각후원가로 인식한 전환사채 및 당기손익-공정가치 금융부채로 인식한 전환사채에 부여된 내재파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

전환사채	파생상품부채

기초	4,689,504	3,719,929

상각	238,947	-

기말	4,928,451	3,719,929

(4) 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	17,101,179

상각	753,769

기말	17,854,948

(5) 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식한 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

행사대상 금액	3,030,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 30%)

행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자)

발행일	2025년 07월 18일

행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 07월 18일)부터 23개월(2027년 06월 18일)이 되는 날까지

행사가격	사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 3.5%를 적용한 금액

(6) 당분기 중 당기손익-공정가치 금융자산으로 인식한 전환사채와 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	6,057,309

평가	-

기말	6,057,309

18. 종업원급여

(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,748,615	11,710,456

사외적립자산의 공정가치	(10,976,645)	(11,758,933)

순확정급여부채	771,970	(48,477)

② 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기급여 부채	2,300,001	2,065,794

퇴직금 부채	47,747	551,812

유급휴가에 대한 부채	606,525	713,293

기타장기종업원급여 부채	495,150	479,994

합 계	3,449,423	3,810,893

③ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	10,976,645	11,758,933

(*) 당사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

④ 당분기와 전분기 중 현재 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초금액	11,710,456	13,497,255

퇴직급여 지급액	(454,736)	(519,670)

당기근무원가와 이자	492,895	566,706

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전):

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	-	-

경험 조정	-	-

확정급여채무 기말금액	11,748,615	13,544,291

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 기초금액	11,758,933	13,101,483

사업주부담 퇴직급여납입액	-	-

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(782,288)	(332,482)

사외적립자산 기대수익	107,713	109,679

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(107,713)	(109,679)

사외적립자산 기말금액	10,976,645	12,769,001

(2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 31,520천원입니다.

19. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 일부 거래처와 체결한 외주임가공 계약에 의해 임가공된 계약제품에 대하여 1년간 품질보증 의무가 존재합니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는 자	제공처	보증내용	보증금액

에이팩트㈜	서울보증보험	지급보증	212,498

(3) 당사는 보고기간말 현재 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(4) 당사의 산업은행 차입금은 전환사채 또는 신주인수권부사채의 조기상환청구권이행사될 시, 행사금액과 동일한 금액을 우선하여 상환하여야 하는 약정이 체결되어 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	128,000,000주	128,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	42,362,093주	42,362,093주

자본금	21,181,047	21,181,047

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	42,362,093	(1,064)	42,361,029	42,362,093	(1,064)	42,361,029

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

기말	42,362,093	(1,064)	42,361,029	42,362,093	(1,064)	42,361,029

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,780,260	44,780,260

자기주식처분이익	345,518	345,518

감자차익	13,000,000	13,000,000

전환권대가	3,435,514	3,435,514

신주인수권대가	6,337,024	6,337,024

기타자본잉여금	709,944	709,944

합 계	68,608,260	68,608,260

21. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,589)	(5,589)

(*) 당사는 취득한 자기주식 1,064주를 취득원가로 계상하고 있습니다. 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(22,944,995)	(19,592,779)

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(19,592,779)	(24,774,963)

확정급여제도의 재측정요소	(84,015)	(98,821)

당기순이익(손실)	(3,268,201)	(3,833,428)

기말금액	(22,944,995)	(28,707,212)

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	280,288	(9,941)

상품 매입액	183,757	58,436

원재료 및 부재료 사용	15,152,857	9,578,770

종업원급여	6,732,512	6,491,733

복리후생비	939,885	952,935

감가상각비	2,839,820	4,010,648

여비교통비	55,457	17,764

차량유지비	18,095	21,434

대손상각비	6,613	-

지급수수료	627,491	554,170

무형자산상각비	105,797	261,929

지급임차료	35,426	15,050

수도광열비	191,369	196,327

전력비	2,530,649	2,594,339

세금과공과	303,259	302,898

소모품비	1,031,785	652,129

운반비	234,264	198,400

외주가공비	500,274	104,566

기타	603,010	768,387

합 계	32,372,608	26,769,974

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	654,818	588,091

퇴직급여	49,272	51,065

복리후생비	97,316	92,789

여비교통비	16,860	10,045

세금과공과금	35,002	47,994

감가상각비	91,835	86,109

지급임차료	2,282	1,981

보험료	5,400	5,029

수도광열비	3,041	3,119

전력비	48,532	69,343

차량유지비	16,297	12,768

운반비	105,591	86,372

지급수수료	225,796	218,137

기타	154,502	65,108

합 계	1,506,544	1,337,950

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	178,898	9,027

외화환산이익	155,098	21,844

유형자산처분이익	150,000	4,919

리스해지이익	280

잡이익	10,150	58,288

합 계	494,426	94,078

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	46,312	33,671

외화화산손실	17,312	4,868

기부금	2,500	2,500

합 계	66,124	41,039

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익공정가치 금융상품	기타포괄손익공정가치 금융상품	상각후원가금융상품	합 계	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	6,057,309	-	-	6,057,309	6,057,309

지분증권	1	-	-	1	1

소 계	6,057,310	-	-	6,057,310	6,057,310

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	5,697,578	-	5,697,578	-

단기금융상품	-	11,000,000	-	11,000,000	-

매출채권	-	9,560,073	-	9,560,073	-

계약자산	-	2,239,280	-	2,239,280	-

기타수취채권	-	1,128,004	-	1,128,004	-

장기금융상품	-	10,800	-	10,800	-

소 계	-	29,635,735	-	29,635,735	-

금융자산 합계	6,057,310	29,635,735	-	35,693,045	6,057,310

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	3,719,929	-	-	3,719,929	3,719,929

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타지급채무(*2)	-	-	15,524,392	15,524,392	-

장단기차입금	-	-	73,300,000	73,300,000	-

전환사채	-	-	4,928,450	4,928,450	-

신주인수권부사채	-	-	17,854,948	17,854,948	-

리스부채(*3)	-	-	602,372	602,372	-

소 계	-	-	112,210,162	112,210,162	-

금융부채 합계	3,719,929	-	112,210,162	115,930,091	3,719,929

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당분기말 현재 금융부채가 아닌 기타부채(종업원급여부채) 2,954,273천원은 포함되지 않았습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익공정가치 금융상품	기타포괄손익공정가치 금융상품	상각후원가금융상품	합 계	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	6,057,309	-	-	6,057,309	6,057,309

지분증권	-	1	-	1	1

소 계	6,057,309	1	-	6,057,310	6,057,310

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	16,234,901	16,234,901	-

단기금융상품	-	-	7,000,000	7,000,000	-

매출채권	-	-	8,764,612	8,764,612	-

계약자산	-	-	1,602,607	1,602,607	-

기타수취채권	-	-	832,758	832,758	-

소 계	-	-	34,434,878	34,434,878	-

금융자산 합계	6,057,309	1	34,434,878	40,492,188	6,057,310

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	3,719,929	-	-	3,719,929	3,719,929

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타지급채무(*2)	-	-	8,321,939	8,321,939	-

장단기차입금	-	-	73,300,000	73,300,000	-

전환사채	-	-	4,689,504	4,689,504	-

신주인수권부사채	-	-	17,101,179	17,101,179	-

리스부채(*3)	-	-	490,279	490,279	-

소 계	-	-	103,902,901	103,902,901	-

금융부채 합계	3,719,929	-	103,902,901	107,622,830	3,719,929

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당분기말 현재 금융부채가 아닌 기타부채(종업원급여부채) 3,330,898천원은 포함되지 않았습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 공정가치 공시에 포함하였습니다.

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	100,150	52,660

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

차입부채	731,768	953,843

리스부채	11,933	13,783

전환사채	238,947	-

신주인수권부사채	753,769

합 계	1,736,417	967,626

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익계산 내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,268,200,825)	(3,833,428,283)

가중평균유통보통주식수	42,361,029	42,361,029

기본주당이익(손실)	(77)	(90)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	42,362,093	42,362,093

기초 자기주식	(1,064)	(1,064)

가중평균유통보통주식수	42,361,029	42,361,029

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채 및 신주인수권이 있으며, 당분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 당분기말 현재 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주와 가중평균유통보통주식수는 아래와 같습니다.

(단위:주)

내 역	주식 수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

희석효과 미발생 잠재적보통주

제3회 전환사채	4,347,826	90	391,304,340	4,347,826

제4회 신주인수권부사채	4,861,833	90	437,564,970	4,861,833

30. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산 인식	251,638	164,854

기존 리스 계약 변경에 따른 리스자산부채 증가	-	52,957

기존 리스 계약 종료에 따른 리스자산부채 감소	(2,487)	(19,824)

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,479,317)	(1,145,901)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,060)	-

유형자산 처분 관련 미수금의 증가(감소)	150,000	-

종업원의 퇴직금 관련 미지급금의 증가(감소)	(431,057)	160,658

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채(*1)	490,279	(134,854)	246,947	602,372

단기차입금	53,900,000	-	-	53,900,000

유동성 장기차입금	200,000	-	2,400,000	2,600,000

장기차입금	19,200,000	-	(2,400,000)	16,800,000

전환사채(*2)	4,689,504	-	238,946	4,928,450

신주인수권부사채	17,101,179	-	753,769	17,854,948

합 계	95,580,962	(134,854)	1,239,662	96,685,770

(*1) 리스부채 현금흐름에는 이자의 지급 11,774천원이 포함되어 있습니다.(*2) 분리된 파생상품부채가 제외되어 있는 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채(*1)	696,733	(366,004)	192,681	523,410

단기차입금	61,900,000	-	-	61,900,000

유동성 장기차입금	10,000,000	(4,000,000)	(2,750,000)	3,250,000

장기차입금	20,000,000	-	2,750,000	22,750,000

합 계	92,596,733	(4,366,004)	192,681	88,423,410

(*1) 리스부채 현금흐름에는 이자의 지급 40,846천원이 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	뮤츄얼그로우쓰 유한회사

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜유니드글로벌상사

㈜유니드

오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자합자회사

관계기업(*)	㈜글로원아이엔씨

기타특수관계자	OCI㈜ 등 OCI 기업집단 계열회사

(*) 전기 중 ㈜글로원아이엔씨의 보통주 148,672주(30.11%)를 취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전분기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(3) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

급여	121,800	95,205

퇴직급여	11,956	12,066

복리후생비	3,973	5,988

합 계	137,729	113,259