에이팩트 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 에이팩트(이하 '당사')는 2007년 6월 20일 설립되어 반도체 제조 관련 테스트 및 엔지니어링 서비스와 반도체 패키징을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사 및 제1공장을, 충북 음성군에 제2공장, 충북 진천군에 제3공장을 두고있습니다.당사의 설립시 자본금은 17,000백만원이었으나 유상증자, 무상감자 및 주식분할 등으로 보고기간 말 현재 자본금은 21,181백만원(1주당 금액 500원, 발행보통주식수 42,362,093주, 수권주식수 128,000,000주)입니다. 또한 당사의 주식은 2014년 12월 26일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

2024년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

뮤츄얼그로우쓰 유한회사	23,440,780	55.33

자기주식	1,064	0.00

기타	18,920,249	44.67

합 계	42,362,093	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 반도체 제조관련 후공정 사업을 단일 영업부문으로 영위하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출처	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	31,836,209	52.05%	38,017,186	51.80%

B사	15,441,789	25.24%	25,742,756	35.10%

5. 현금및현금성자산 및 장기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,236,235	16,737,245

정기예금	7,000,000	5,000,000

합 계	15,236,235	21,737,245

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기금융상품(*)	-	1,094,725

(*) 전기말 현재 납입보험료 전액을 만기에 환급받을 수 있는 보험상품과 퇴직급여충당부채를 초과하는 사외적립자산을 기타장기금융상품으로 분류하였습니다.

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,655,918	6,705,653

손실충당금	(739,569)	(739,569)

합 계	4,916,349	5,966,084

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	-	-	1,380	-

미수수익	66,246	-	30,301	-

대여금	-	60,000	-	-

보증금	82,080	354,498	81,000	398,217

합 계	148,326	414,498	112,681	398,217

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	425,603	-	39,930	-

선급비용	59,336	51,987	183,727	68,017

부가세대급금	469,314	-	1,330,813	-

합 계	954,253	51,987	1,554,470	68,017

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금(*)	장부금액	평가전금액	평가충당금(*)	장부금액

상품	35,241	(3,030)	32,211	612,048	(2,699)	609,349

제품	693,862	(412,424)	281,438	1,717,184	(963,203)	753,981

재공품	370,635	(62,639)	307,996	303,907	(217,869)	86,038

원재료	3,541,026	(2,234,753)	1,306,273	4,413,505	(1,575,054)	2,838,451

부재료	794,387	(511,557)	282,830	918,106	(326,082)	592,024

합 계	5,435,151	(3,224,403)	2,210,748	7,964,750	(3,084,907)	4,879,843

(*) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 139,494천원과 1,605,035천원입니다.

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재료비와 부재료비는 당분기 20,532,110천원과 전분기 27,585,256천원입니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	시설장치	인터페이스	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	17,157,822	64,296,152	216,885,773	11,959,438	3,631,532	186,907	2,886,065	8,630,352	325,634,041

취득	-	-	2,502,589	64,800	62,484	59,800	4,752	6,418,130	9,112,555

처분	-	-	(709,603)	-	-	-	-	-	(709,603)

대체	-	-	11,561,186	172,800	282,883	103,815	24,443	(12,440,663)	(295,536)

기말	17,157,822	64,296,152	230,239,945	12,197,038	3,976,899	350,522	2,915,260	2,607,819	333,741,457

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초	-	12,850,460	151,844,722	800,214	1,423,582	136,808	1,960,928	-	169,016,714

처분	-	-	(237,009)	-	-	-	-	-	(237,009)

감가상각	-	1,520,551	11,466,159	521,451	794,713	34,245	344,451	-	14,681,570

기말	-	14,371,011	163,073,872	1,321,665	2,218,295	171,053	2,305,379	-	183,461,275

장부금액:

기초	17,157,822	51,445,692	65,041,051	11,159,224	2,207,950	50,099	925,137	8,630,352	156,617,327

기말	17,157,822	49,925,141	67,166,073	10,875,373	1,758,604	179,469	609,881	2,607,819	150,280,182

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	시설장치	인터페이스	공구와기구	비 품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	17,157,822	64,296,152	209,088,385	11,950,988	2,650,643	182,707	2,806,055	6,495,561	314,628,313

취득	-	-	1,359,568	-	-	-	31,250	16,287,819	17,678,637

처분	-	-	(6,633,671)	-	-	-	-	-	(6,633,671)

대체	-	-	13,071,491	8,450	980,889	4,200	48,760	(14,153,028)	(39,238)

기말	17,157,822	64,296,152	216,885,773	11,959,438	3,631,532	186,907	2,886,065	8,630,352	325,634,041

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초	-	10,080,011	140,567,608	115,168	197,088	96,411	1,443,455	-	152,499,741

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(6,622,813)	-	-	-	-	-	(6,622,813)

감가상각	-	2,037,681	15,051,099	685,046	1,226,494	40,397	517,473	-	19,558,190

손상	-	732,768	2,848,828	-	-	-	-	-	3,581,596

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	12,850,460	151,844,722	800,214	1,423,582	136,808	1,960,928	-	169,016,714

장부금액:

기초	17,157,822	54,216,141	68,520,777	11,835,820	2,453,555	86,296	1,362,600	6,495,561	162,128,572

기말	17,157,822	51,445,692	65,041,051	11,159,224	2,207,950	50,099	925,137	8,630,352	156,617,327

(2) 당사는 시설자금대출과 관련하여 일부 유형자산을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공사유	채무금액	담보권자

건물 및 기계장치	58,933,536	85,252,000	차입금	63,500,000	한국산업은행

토지	13,355,248

건물	22,549,879	24,000,000	차입금	19,000,000	(주)우리은행

토지	2,954,406

건물(위와 동일 물건)	22,549,879	3,600,000	차입금	3,000,000	(주)하나은행

토지(위와 동일 물건)	2,954,406

기계장치	1,363,685

(3) 당사는 당분기말 현재 유형자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기와 전기의 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초	4,329,663	4,456,644

취득	71,729	389,360

처분	(275,671)	(651,807)

계약변경	149,343	135,466

기말	4,275,064	4,329,663

감가상각누계액, 손상차손누계액:

기초	2,588,805	1,539,769

처분	(217,200)	(562,759)

감가상각	1,149,632	1,611,795

기말	3,521,237	2,588,805

장부금액:

기초	1,740,858	2,916,875

기말	753,827	1,740,858

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	707,464	1,426,625

비유동리스부채	84,961	388,222

합 계	792,425	1,814,847

12. 무형자산당분기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

취득원가:

기초	4,271,243

취득	-

대체	295,536

기말	4,566,779

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	2,133,868

무형자산상각	774,081

기말	2,907,949

장부금액:

기초	2,137,375

기말	1,658,830

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어

취득원가:

기초	3,964,565

취득	306,678

기말	4,271,243

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	1,125,324

상각	1,008,544

기말	2,133,868

장부금액:

기초	2,839,241

기말	2,137,375

13. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,267,628	2,662,975

미지급금	5,946,640	7,451,502

미지급비용	1,460,912	2,290,450

임대보증금	-	16,500

합 계	9,675,180	12,421,427

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	60,400,000	41,500,000

유동성장기부채	10,000,000	25,000,000

소 계	70,400,000	66,500,000

비유동

장기차입금	22,500,000	30,000,000

합 계	22,500,000	30,000,000

(2) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	25년 01월	31,000,000	31,000,000

농협은행(주)	운영자금대출	24년 07월	2,400,000	3,000,000

(주)우리은행	운영자금대출	-	-	500,000

25년 05월	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	25년 04월	15,000,000	-

(주)하나은행	운영자금대출	24년 11월	3,000,000	3,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	25년 04월	5,000,000	-

합 계	60,400,000	41,500,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.92%~6.12%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	32,500,000	40,000,000

(주)우리은행	시설자금대출	-	15,000,000

차감: 유동성장기부채	(10,000,000)	(25,000,000)

합 계	22,500,000	30,000,000

당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 4.34%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2024.10.1 ~ 2025.9.30	10,000,000

2025.10.1 ~ 2026.9.30	10,000,000

2026.10.1 ~ 2027.9.30	10,000,000

2027.10.1 ~ 이후	2,500,000

합 계	32,500,000

(5) 한국산업은행, (주)우리은행 및 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석10 참조).

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	50,000	41,998

예수금	90,265	226,889

합 계	140,265	268,887

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,219,799	11,802,899

사외적립자산의 공정가치	(11,838,187)	(11,802,899)

순확정급여부채	381,612	-

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기급여 부채	1,678,592	1,763,702

유급휴가에 대한 부채	541,410	1,207,008

기타장기종업원급여 부채	412,469	412,469

합 계	2,632,471	3,383,179

(3) 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	11,838,187	11,802,899

(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초금액	11,802,899	10,572,898

퇴직급여 지급액	(1,302,504)	(1,415,173)

당기근무원가와 이자	1,719,404	2,633,977

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전):

인구통계적 가정	-	(174,919)

재무적 가정	-	78,720

경험 조정	-	107,396

확정급여채무 기말금액	12,219,799	11,802,899

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초금액	11,802,899	10,572,898

사업주부담 퇴직급여납입액	-	1,800,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(1,163,234)	(1,387,050)

사외적립자산 기대수익	361,540	533,224

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	(10,132)	(34,501)

기타(*)	847,114	318,328

사외적립자산 기말금액	11,838,187	11,802,899

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

17. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 일부 거래처와 체결한 외주임가공 계약에 의해 임가공된 계약제품에 대하여 1년간 품질보증 의무가 존재합니다.(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜로부터 영업활동 등과 관련한 지급보증 424,996천원을 제공받고 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	128,000,000주	128,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	42,362,093주	42,362,093주

자본금	21,181,047	21,181,047

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초	42,362,093	(1,441,382)	40,920,711	42,362,093	(1,440,755)	40,921,338

자기주식 처분	-	1,441,382	1,441,382	-	-	-

자기주식 취득	-	(1,064)	(1,064)	-	(627)	(627)

기말	42,362,093	(1,064)	42,361,029	42,362,093	(1,441,382)	40,920,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,780,260	44,780,260

자기주식처분이익	345,518	-

감자차익	13,000,000	13,000,000

기타자본잉여금	709,944	709,944

합 계	58,835,722	58,490,204

19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,589)	(8,265,623)

(*) 당사는 취득한 자기주식 1,064주를 취득원가로 계상하고 있습니다.20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	2,902,705	26,675,048

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	26,675,048	43,364,165

확정급여제도의 재측정요소	(8,015)	(34,505)

당기순이익(손실)	(23,764,328)	(16,654,612)

기말금액	2,902,705	26,675,048

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,003,211	827,724	(496,910)	56,947

상품 매입액	361,384	659,126	103,354	271,283

원재료 및 부재료 사용	6,015,924	20,532,110	5,071,157	27,585,256

종업원급여	6,723,632	20,282,088	8,087,315	26,624,617

감가상각비	5,092,812	15,831,203	5,318,049	15,803,598

여비교통비	16,051	89,832	17,718	46,952

차량유지비	19,026	62,317	30,116	84,742

지급수수료	571,750	2,256,426	437,440	1,611,977

무형자산상각비	264,094	774,082	250,260	757,590

지급임차료	31,280	65,927	50,591	445,927

수도광열비	3,038,401	8,545,362	2,836,776	8,301,890

세금과공과	291,380	1,012,191	273,066	950,099

소모품비	562,870	2,158,520	1,404,784	3,238,161

운반비	262,062	782,430	284,892	972,744

기타	1,559,415	6,849,087	263,099	3,363,271

합 계	25,813,292	80,728,425	23,931,707	90,115,054

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	623,560	1,930,167	808,493	2,532,124

퇴직급여	61,096	166,438	41,536	124,608

복리후생비	83,233	277,114	139,574	419,942

여비교통비	10,035	51,381	9,135	25,581

세금과공과금	30,274	112,799	27,343	134,834

감가상각비	93,938	275,623	84,864	246,808

지급임차료	1,584	3,151	4,313	13,236

보험료	5,264	14,964	4,085	12,081

수도광열비	2,203	8,429	54,487	157,681

차량유지비	12,725	40,764	20,689	61,258

운반비	122,539	366,339	140,847	568,001

지급수수료	183,832	677,008	141,509	727,904

기타	128,353	337,707	52,711	154,557

합 계	1,358,636	4,261,884	1,529,586	5,178,615

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	35,899	35,899	59,066	100,481

외환차익	18,571	103,614	103,906	158,803

외화환산이익	(95,907)	5,247	(75,385)	16,108

유형자산처분이익	1,311,336	1,316,535	2,402,164	3,026,284

정부보조금수익	-	57,000	-	-

잡이익	20,055	575,849	227,714	1,133,454

합 계	1,289,954	2,094,144	2,717,465	4,435,130

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	100,214	165,775	17,087	126,306

외화화산손실	25,114	25,195	3,407	5,067

유형자산처분손실	-	412,758	-	575

유형자산손상차손	-	-	-	2,191,597

재고자산폐기손실	-	1,207	-	-

잡손실	652	388,799	3,988	98,395

합 계	125,980	993,734	24,482	2,421,940

24. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	기타금융부채	합 계	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	-	-	1	1

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	15,236,235	-	15,236,235	-

매출채권	-	4,916,349	-	4,916,349	-

기타수취채권	-	562,824	-	562,824	-

소 계	-	20,715,408	-	20,715,408	-

금융자산 합계	1	20,715,408	-	20,715,409	1

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타지급채무(*2)	-	-	7,455,178	7,455,178	-

장단기차입금	-	-	92,900,000	92,900,000	-

리스부채	-	-	792,425	792,425	-

금융부채 합계	-	-	101,147,603	101,147,603	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 당분기말 현재 금융부채가 아닌 기타부채(종업원급여부채) 2,220,002천원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	기타금융부채	합 계	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	-	-	1	1

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	21,737,245	-	21,737,245	-

매출채권	-	5,966,084	-	5,966,084	-

기타수취채권	-	510,899	-	510,899	-

장기금융상품	-	1,094,725	-	1,094,725	-

소 계	-	29,308,953	-	29,308,953	-

금융자산 합계	1	29,308,953	-	29,308,954	1

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타지급채무(*2)	-	-	9,450,717	9,450,717	-

장단기차입금	-	-	96,500,000	96,500,000	-

리스부채	-	-	1,814,847	1,814,847	-

금융부채 합계	-	-	107,765,564	107,765,564	-

(*1) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 전기말 현재 금융부채가 아닌 기타부채(종업원급여부채) 2,970,710천원은 포함되지 않았습니다.

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	151,473	469,775	193,159	421,521

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입부채	1,062,002	3,101,792	989,113	2,696,088

리스부채	23,321	91,905	52,567	177,436

합 계	1,085,323	3,193,697	1,041,680	2,873,524

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익계산 내역은 다음과 같습니다.① 주당손익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(6,330,106,730)	(23,764,328,105)	(4,245,676,090)	(13,545,898,429)

가중평균유통보통주식수	42,361,029	41,866,979	40,920,711	40,920,724

기본주당이익(손실)	(149)	(568)	(104)	(331)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	42,362,093	42,362,093	42,362,093	42,362,093

기초 자기주식	(1,441,382)	(1,441,382)	(1,441,382)	(1,440,755)

자기주식 취득	(1,064)	(625)	-	(614)

자기주식 처분	1,441,382	946,893	-	-

가중평균유통보통주식수	42,361,029	41,866,979	40,920,711	40,920,724

28. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스 계약에 따른 리스자산부채 계상	71,342	350,583

기존 리스 계약 변경에 따른 리스자산부채 증가	145,093	53,627

기존 리스 계약 종료에 따른 리스자산부채 감소	(63,101)	92,699

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,162,757)	(924,855)

사업양수 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(4,000,000)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기와 전분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	1,814,847	(1,175,755)	153,333	792,425

단기차입금	41,500,000	3,900,000	15,000,000	60,400,000

유동성 장기차입금	25,000,000	(7,500,000)	(7,500,000)	10,000,000

장기차입금	30,000,000	-	(7,500,000)	22,500,000

합 계	98,314,847	(4,775,755)	153,333	93,692,425

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동 등	기 말

리스부채	2,928,125	(1,148,037)	313,426	2,093,514

단기차입금	16,000,000	22,750,000	-	38,750,000

유동성 장기차입금	2,500,000	(2,500,000)	22,500,000	22,500,000

장기차입금	55,000,000	-	(22,500,000)	32,500,000

합 계	76,428,125	19,101,963	313,426	95,843,514

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)유니드글로벌상사

(주)유니드

오로라동반성장프로젝트펀드제1호사모투자합자회사

오로라동반성장프로젝트펀드제2호사모투자합자회사

뮤츄얼그로우쓰 유한회사

기타특수관계자	OCI(주) 등 OCI 기업집단 계열회사

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전분기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다

(3) 당사는 등기이사 및 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	108,016	346,008	120,200	371,600

퇴직급여	11,181	33,867	12,454	37,364

복리후생비	5,988	16,782	5,352	18,125

합 계	125,185	396,657	138,006	427,089