에이팩트 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 하이셈(이하 '당사')은 2007년 6월 20일 설립되어, 반도체 제조관련 테스트및 엔지니어링 서비스를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안성시에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 17,000백만원이었으나 유상증자, 무상감자 및 주식분할 등으로 당분기말 현재 자본금은 8,776,840천원(1주당 금액 500원, 발행보통주식수 17,553,680주, 수권주식수 128,000,000주)입니다. 또한 당사의 주식은 2014년 12월 26일부터 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

2016년 3월 31일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜동진쎄미켐	1,257,990	7.17

주성엔지니어링㈜	1,257,990	7.17

㈜케이씨텍	1,257,990	7.17

우리기술투자㈜	1,218,410	6.94

기타(*)	12,561,300	71.55

합 계	17,553,680	100.00

(*) 당분기말 현재 자기주식 120주 포함되어 있습니다. 상기 주요 주주 현황은 전기말 주주명부를 토대로 당분기 중 금융감독원 공시사항을 반영하여 작성되었으므로, 실제와 차이가 있을 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2016 년 1 월 1 일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기여금 2014 년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 동 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 금융위험 관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 신용위험당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,612,955	2,150,055

단기금융상품	16,000,000	16,000,000

매출채권	824,329	952,999

비유동매출채권	27,525	27,525

대여금및기타수취채권	304,432	562,744

장기대여금및기타수취채권	101,880	95,880

합 계	19,871,121	19,789,203

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하

미지급금 및 기타지급채무	1,216,646	1,216,646	1,216,646	-

유동금융부채	7,474,960	7,811,624	7,811,624	-

비유동금융부채	3,356,220	3,441,602	-	3,441,602

합 계	12,047,826	12,469,872	9,028,270	3,441,602

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년에서 2년 이하	2년에서 3년 이하

미지급금 및 기타지급채무	1,207,779	1,207,779	1,207,779	-	-

유동금융부채	7,474,960	7,804,764	7,804,764	-	-

비유동금융부채	4,349,960	4,441,583	-	4,063,799	377,784

합 계	13,032,699	13,454,126	9,012,543	4,063,799	377,784

(3) 시장위험① 환위험

당사는 대부분 국내 영업활동을 영위하고 있어 외화자산부채가 당분기말 현재 존재하지 않습니다. 따라서 당사는 외환위험에 거의 노출되어 있지 아니합니다.

② 이자율위험

당분기 및 전분기의 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품이 이자율변동에 의해 향후 당분기 및 전분기 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(7,148)	7,148	(11,023)	11,023

이자수익	2,548	(2,548)	5,504	(5,504)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	10,831,180	11,824,920

차감: 현금및현금성자산및 단기금융상품(b)	18,613,755	18,150,055

순차입금(c)=(a)-(b)	(7,782,575)	(6,325,135)

부채총계(d)	12,421,918	13,272,859

자본총계(e)	42,479,335	43,877,738

부채비율(f)=(d)/(e)	29.24%	30.25%

순차입금비율(g)=(c)/(e)	-	-

(5) 금융자산 및 금융부채당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,613,755	2,150,055

단기금융상품	16,000,000	16,000,000

매출채권	824,329	952,999

비유동매출채권	27,525	27,525

대여금및기타수취채권	304,432	562,744

장기대여금및기타수취채권	101,880	95,880

매도가능금융자산	1	1

합 계	19,871,922	19,789,204

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*)

미지급금및기타지급채무	1,216,646	1,207,779

유동금융부채	7,474,960	7,474,960

비유동금융부채	3,356,220	4,349,960

합 계	12,047,826	13,032,699

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	800	-

보통예금	2,612,955	2,150,055

합 계	2,613,755	2,150,055

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	16,000,000	16,000,000

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	1,377,785	41,599	1,506,455	41,599

대손충당금	(553,456)	(14,074)	(553,456)	(14,074)

합 계	824,329	27,525	952,999	27,525

(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	567,530	152,257

대손상각비	-	695,902

기타(*)	-	(280,629)

기말금액	567,530	567,530

(*) 전기 중 (주)아토솔루션의 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	324,743	-	831,597	-

만기일 경과 후 6개월 이하	498,147	-	670,896	550,933

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	554,895	550,933	-	-

만기일 경과 후 1년 초과	41,599	16,597	45,561	16,597

합 계	1,419,384	567,530	1,548,054	567,530

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1	-

기타증가(*)	-	1

기말금액	1	1

(*) 전기 중 (주)아토솔루션의 매출채권이 출자전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

- 시장성 없는 지분증권

(주)아토솔루션	1	1

합 계	1	1

시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	74,134	162,518

원재료	120,332	253,699

미착원재료	2,266	3,570

합 계	196,732	419,787

9. 대여금및기타수취채권당분기말과 전기말 현재 대여금및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	-	-	300,000	-

미수수익	95,574	-	53,835	-

미수금	110,250	-	110,301	-

미수법인세환급액	98,608	-	98,608	-

보증금	-	15,880	-	15,880

장기금융상품	-	86,000	-	80,000

합 계	304,432	101,880	562,744	95,880

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	11,333

선급비용	38,962	48,633

부가세대급금	37,915	95,825

합 계	76,877	155,791

11. 유형자산(1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	합 계

취득원가:

기초금액	6,335,265	12,944,609	105,341,385	93,662	539,712	125,254,633

취득금액	-	-	22,400	-	-	22,400

처분금액	-	-	(886,000)	-	-	(886,000)

기말금액	6,335,265	12,944,609	104,477,785	93,662	539,712	124,391,033

감가상각누계액:

기초금액	-	1,802,873	87,878,503	84,667	389,589	90,155,632

처분금액	-	-	(886,000)	-	-	(886,000)

감가상각비	-	109,626	1,925,338	1,840	13,948	2,050,752

기말금액	-	1,912,499	88,917,841	86,507	403,537	91,320,384

장부금액:

기초금액	6,335,265	11,141,736	17,462,882	8,995	150,123	35,099,001

기말금액	6,335,265	11,032,110	15,559,944	7,155	136,175	33,070,649

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	합 계

취득원가:

기초금액	6,335,265	12,944,609	112,128,431	93,662	455,230	131,957,197

취득금액	-	-	2,943,997	-	84,912	3,028,909

처분금액	-	-	(9,731,043)	-	(430)	(9,731,473)

기말금액	6,335,265	12,944,609	105,341,385	93,662	539,712	125,254,633

감가상각누계액:

기초금액	-	1,362,756	87,214,303	76,105	347,089	89,000,253

처분금액	-	-	(9,302,990)	-	(97)	(9,303,087)

감가상각비	-	440,117	9,967,190	8,562	42,597	10,458,466

기말금액	-	1,802,873	87,878,503	84,667	389,589	90,155,632

장부금액:

기초금액	6,335,265	11,581,853	24,914,128	17,557	108,141	42,956,944

기말금액	6,335,265	11,141,736	17,462,882	8,995	150,123	35,099,001

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공사유	채무금액	담보권자

건물 및 기계장치	22,349,645	51,402,000	차입금	10,831,180	KDB산업은행

토지	6,335,264

12. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	303,983	42,238	346,221

기말금액	303,983	42,238	346,221

상각누계액:

기초금액	205,613	-	205,613

무형자산상각비	7,361	-	7,361

기말금액	212,974	-	212,974

장부금액:

기초금액	98,370	42,238	140,608

기말금액	91,009	42,238	133,247

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	242,936	48,768	291,704

외부취득금액	61,047	40,000	101,047

처분금액	-	(46,530)	(46,530)

기말금액	303,983	42,238	346,221

상각누계액:

기초금액	183,999	-	183,999

무형자산상각비	21,614	-	21,614

기말금액	205,613	-	205,613

장부금액:

기초금액	58,937	48,768	107,705

기말금액	98,370	42,238	140,608

13. 미지급금 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	628,171	583,477

미지급비용	588,475	624,302

합 계	1,216,646	1,207,779

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	3,500,000	3,500,000

유동성장기부채	3,974,960	3,974,960

소 계	7,474,960	7,474,960

비유동

장기차입금	3,356,220	4,349,960

합 계	10,831,180	11,824,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	만기(년)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금대출	3.17%	1년	3,500,000	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	3.29%~3.51%	7,331,180	8,324,920

차감: 유동성장기부채	(3,974,960)	(3,974,960)

합 계	3,356,220	4,349,960

(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	금 액

2016.4.1 ~ 2016.12.31	2,981,220

2017.1.1 ~ 2017.12.31	3,974,960

2018.1.1 ~ 2018.12.31	375,000

합 계	7,331,180

(5) KDB산업은행 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	166,493	71,998

선수금	-	17,026

합 계	166,493	89,024

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,622,634	1,630,196

사외적립자산의 공정가치	(1,415,035)	(1,479,059)

종업원급여부채	207,599	151,137

(2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기급여 부채	336,431	325,679

유급휴가에 대한 부채	80,183	80,183

합 계	416,614	405,862

(3) 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,415,035	1,479,059

(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무 기초잔액	1,630,196	1,338,755

퇴직급여 지급액	(115,434)	(272,298)

당기근무원가와 이자	107,872	428,483

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)

인구통계적 가정	-	2,573

재무적 가정	-	8,629

경험 조정	-	124,054

확정급여채무 기말잔액	1,622,634	1,630,196

(5) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

사외적립자산 기초잔액	1,479,059	1,246,885

사업주부담 퇴직급여납입액	-	440,000

사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액	(70,861)	(228,214)

사외적립자산 기대수익	6,837	26,268

확정급여제도의 재측정요소(법인세비용차감전)	-	(5,880)

사외적립자산 기말잔액	1,415,035	1,479,059

(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 인식액 중 68,836천원 및 81,181천원은 매출원가에포함되어 있으며 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가 및 순이자원가	101,035	100,633

( 7) 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 누계액은 273백만원입 니다.

(8) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익율을 참조하여 할인율을결정하였으며, 당분기와 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

임금상승율	사무직 - 3 %	사무직 - 3 %

생산직 - 7 %	생산직 - 7 %

우량회사채 시장수익율	2.171%	2.171%

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 당사는 에스케이하이닉스 주식회사에 대한 외주임가공매출이 전체 매출의 72%를 차지합니다. 당분기 중 에스 케이하이닉스 주식회사에 대한 매출액은 2,481,366천원이며, 이로 인한 당분기말 매출채권은 421,550천원입니다. (2) 당사는 에스케이하이닉스 주식회사와 체결된 외주임가공 계약에 의해 임가공된 계약제품에 대하여 1년간 품질보증 의무가 존재합니다. (3) 당사는 당분기말 현재 채권가압류 등과 관련하여 서울보증보험에 116백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 신용보증기금에 7,789백만원의 매출채권 보험에 가입되어 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	128,000,000	128,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	17,553,680	17,553,680

자본금	8,776,840	8,776,840

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	기초	17,553,680	(120)	17,553,560	17,553,680	(120)	17,553,560

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

기말	17,553,680	(120)	17,553,560	17,553,680	(120)	17,553,560

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,510,183	6,510,183

감자차익	13,000,000	13,000,000

기타자본잉여금	709,943	709,943

합 계	20,220,126	20,220,126

19. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(60)	(60)

(*) 당사는 당분기말 현재 무상감자에 따른 단주처리 목적으로 취득한 자기주식 120주를 보유하고 있으며 취득원가로 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법령에 의거 향후 처분할 예정입니다.

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,482,429	14,880,832

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,880,832	17,122,098

급여제도의 재측정요소	-	(112,575)

분(당)기순손익	(1,398,403)	(2,128,691)

기말금액	13,482,429	14,880,832

21. 영업부문 당사의 영업부문은 최고경영의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있습니다. 당사는 현재 반도체 제조관련 테스트사업을 단위로 하는 단일 영업부문이며, 당분기 및 전분기 매출액 중 에스케이하이닉스 주식회사가 차지하는 비중은 각각 72%, 93% 입니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	88,384	-

원재료의 사용액	160,145	-

종업원급여	1,649,554	1,802,334

감가상각비	2,050,752	2,895,163

여비교통비	5,848	20,524

차량유지비	14,207	12,944

지급수수료	95,744	251,223

무형자산상각비	7,361	4,284

리스료	24,291	20,772

전력비	509,046	687,453

소모품비	318,499	423,220

운반비	81,421	101,970

기타	245,612	150,195

합 계	5,250,864	6,370,082

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	261,418	271,221

퇴직급여	32,199	19,452

복리후생비	18,283	19,088

여비교통비	4,059	9,630

접대비	13,874	16,486

통신비	1,116	1,051

수도광열비	400	685

전력비	15,323	20,701

세금과공과금	6,599	15,092

감가상각비	3,975	3,877

지급임차료	164	1,533

보험료	57	57

차량유지비	11,950	9,013

운반비	46,250	53,771

교육훈련비	360	284

회의비	3,517	388

사무용품비	259	507

소모품비	1,190	540

지급수수료	38,386	71,593

무형자산상각비	1,239	1,239

해외접대비	-	1,122

잡비	40	32

리스료	21,441	20,772

합 계	482,099	538,134

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,210	5,300

외환차익	20,811	62

유형자산처분이익	422,940	1,034,005

잡이익	20,688	17,721

합 계	468,649	1,057,088

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	18,103	11,737

잡손실	29	-

합 계	18,132	11,737

25. 범주별 금융자산 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위:천원)

금융자산범주	구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,613,755	2,150,055

단기금융상품	16,000,000	16,000,000

매출채권	824,329	952,999

비유동매출채권	27,525	27,525

대여금및기타수취채권	304,432	562,744

장기대여금및기타수취채권	101,880	95,880

매도가능금융자산	지분증권	1	1

합 계	19,871,922	19,789,204

(2) 금융부채

(단위:천원)

금융부채범주	구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	미지급금 및 기타지급채무	1,216,646	1,207,779

유동금융부채	7,474,960	7,474,960

비유동금융부채	3,356,220	4,349,960

합 계	12,047,826	13,032,699

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	6,692	80,344

단기금융상품	65,253	-

대여금및수취채권	3,529	-

합 계	75,474	80,344

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가측정금융부채	97,181	151,322

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)① 기본주당이익(손실)

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(1,398,402,857)	459,632,493

가중평균유통보통주식수	17,553,560	17,553,560

기본주당이익(손실)	(80)	26

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	17,553,680	17,553,680

자기주식 효과	(120)	(120)

가중평균유통보통주식수	17,553,560	17,553,560

(2) 희석주당이익 당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 존재하지 아니합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 당분기와 전기 중 거래내역도 존재하지 아니합니다. 또한 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 당사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

급여	120,400	152,200

퇴직급여	10,025	10,923

복리후생비	172	722

계	130,597	163,845