아티스트스튜디오 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

국내 문화/엔터테인먼트 시장은 크게 방송 콘텐츠 제작, 연예 매니지먼트, 영화, 애니메이션, 출판, 음반, 게임, 광고 등으로 나눌 수 있으며, 당사는 이 중에서 방송 콘텐츠 제작과 연예 매니지먼트 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 앞으로 종합 엔터테인먼트 회사를 지향하며 각종 콘텐츠 사업에서 확고한 지위를 확보하여 문화 콘텐츠 핵심 기업으로 성장 할 것입니다. 1. 사업의 개요1-1. 업계현황 1-1-1. 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 미디어 매체를 통해 문화 상품을 생산 및 유통하기 때문에 창의적인 아이디어와 지식으로 수익을 창출할 수 있는 21세기 유망산업이자 고부가가치 산업입니다. 한 개의 창의적인 콘텐츠로부터 파생되는 효익은 단순히 미디어 산업을 넘어서서 한 국가의 사회ㆍ문화ㆍ경제에 중대한 영향을 미치게 되었습니다. 최근에는 아시아 전역으로 확산되고 있는 한류열풍과 더불어 문화적, 정서적 요소가 내재된 콘텐츠들이 해외로 수출되면서 국가 이미지와 경쟁력을 제고한다는 점에서 그 의미가 크다고 할 수 있습니다. 당사가 주 사업으로 영위하고 있는 방송 프로그램 산업은 영화와 같이 배급과 관객의 수에 의해 손익이 발생하는 것과는 다르게 안방의 고정된 시청자를 상대로 기획 단계부터 방송사와의 계약에 의해 프로그램을 제작하기 때문에 안정적인 기반을 가지고 성장해 가는 대표적인 콘텐츠 산업입니다. 방송 프로그램 산업의 특성 중 먼저 경기 변동성 측면을 살펴보면 계절 및 경기변동과의 경제적 상관관계보다는 사회 분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다. 하지만 개별 콘텐츠 외주 제작사의 입장에서는 기본적으로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 매출 변동성이 크다고 볼 수 있습니다. 1-1-2. 산업의 성장성 한국콘텐츠진흥원의 자료에 따르면 ’18년 전체 콘텐츠산업 매출과 수출 모두 성장세를 보이며 매출액은 ’17년 대비 5.2% 증가한 116조 3,000억 원을 기대하고 있습니다.

2018년 전체 콘텐츠 산업 수출액 역시 '17년 대비 8.8% 성장할 것으로 전망되며, 75억 달러를 기록할 것으로 전망하고 있습니다.

콘텐츠 산업을 출판, 만화, 음악, 게임, 영화, 애니메이션, 방송, 광고, 캐릭터, 지식정보, 콘텐츠 솔루션으로 세분화 한 후, 당사의 사업부문과 가장 연관성이 높은 방송산업을 살펴보면 최근 5년간 매출액과 수출액이 모두 지속적으로 상승한 것으로 분석되었습니다.

방송산업의 매출액은 지속적으로 증가하여, `18년에는 5.2%의 성장률로 매출액은 116조 3,000억 원을 기록할 것으로 예상되며 수출액의 증가세가 8.8%로 더 크게 나타날 것으로 기대됩니다. 그리고 '18년에는 콘텐츠 산업 수출액이 75억 달러 규모까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

방송산업 중에서도 드라마 산업은 현재 외주 제작 비율이 정부의 주도를 떠나 방송사의 자체 요구에 의해서도 외주 제작 비율이 증가하는 추세에 있으며, 정부의 방송영상 컨텐츠 산업 육성책의 일환으로2000년대 들어 외주제작비율을35%로 확대 시행하였으나, 외주 제작프로그램의 경쟁력 제고로 인하여 책정비율을 훨씬 상회하는 외주제작비율을 보이고 있습니다.전체 방송플랫폼의 외주제작 시장규모는2018년8,485억원으로2017년 8,934억원 대비 5.0% 감소하였으며 이는 총 제작비의 27.89%에 해당합니다

국내 방송영상 독립제작사 전체 631개 사업체의2017년 총 매출액은1조5,314억 원으로 전년도(2016년12월 말 기준)의1조4,288억 원보다 1,026억 원 증가한 것으로 나타났습니다

1-1-3. 경쟁 상황 국내 외주제작 시장은 1999년 이후 독립제작사의 폭발적인 증가와 함께 본격적인 성장과 치열한 시장경쟁 환경을 보여주었는데, 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 외주제작사들의 수는 폐ㆍ휴업 또는 실적이 없는 업체수 등을 제외한 전체 기업체 수는 631개로 집계됩니다.

특히 2019년 한 해 동안 KBS, MBC, SBS, JTBC, tvN 등 주요 채널에서의 제작사 별 드라마 제작현황을 당사에서 자체 조사한 결과 방영 편수로 봤을 때의 주요 제작사로는 래몽래인, 스튜디오드래곤, 에이스토리, GnG 프로덕션, 초록뱀미디어, 팬엔터테인먼트, 삼화네트웍스 등이 있습니다. 과거 드라마 외주제작사는 방송사로부터 40%~60% 정도의 제작비를 지원받고 제작을 시작하였고, 나머지 제작비는 협찬/PPL, 수출, VOD, OST 등으로 충당하였습니다. 하지만 보통 후자의 제작비를 다 충당할 수 없어 결국 많은 제작사가 시장에서 퇴출되는 현상을 낳았고, 기획력이 동반 되지 않고 단순한 편성을 위하여 과도한 캐스팅 비용과 무리한 작가비를 지불했던 제작사는 손실을 떠안고 사장되는 경우도 종종 볼 수 있습니다. 따라서 꾸준히 제작해오지 않았거나 이를 경험해보지 못했던 기업들은 섣불리 뛰어들기에는 높은 진입장벽이 있다고 볼 수 있습니다. 1-1-4. 국내외 규제 및 정부 정책 2015년 들어 중국은 해외 컨텐츠에 대하여 사전심의제도를 통해 통제 및 규제하였습니다. 구체적으로는 해외 컨텐츠에 대하여 내용 심의 후 방영을 승인하거나, 편성을 제한하거나, 황금 시간대에는 방영을 금지하는 등 규제를 강화하였습니다. 한국과 중국이 비슷한 시점에 방영이 어렵다면, 결국 이미 방송된 컨텐츠에 대한 불법 다운로드가 성행할 것이며, 광고 수익 감소와 동시에 컨텐츠 단가도 하락할 것으로 예상이 됩니다. 이러한 결과를 가져올 수 있는 사전심의에 대하여 국내의 제작사인 NEW와 그룹에이트의 경우를 살펴보면 각각 '태양의 후예', '사임당' 이라는 작품을 사전 제작함으로써 맞대응을 하였습니다. 미래부는 방통위, 문체부와 함께 방송산업발전 종합계획을 발표하면서 방송산업 관련 중장기 로드맵으로 5대전략 및 19개 실천 과제를 제시하였습니다. 향후 방송서비스 관련 매출은 2017년까지 19조원으로, 방송콘텐츠 수출은 동기간 2.4억달러에서4억달러로 확대될 것으로 전망되며 이는 업종 전체적으로 긍정적이라고 할 수 있습니다. 국내의 외주제작제도와 관련된 최근의 정책 변화를 살펴보면 전체 외주제작 프로그램의 21% 이내에서만 가능했던 지상파 방송사 특수관계자를 통한 외주제작 제한 조항이 최근 폐지되었습니다. 물론 외주제작사들의 경쟁력은 외주제작 의무편성 제도가 도입된 1990년대 초와 비교할 수 없을 정도로 커졌으며, 드라마는 외주제작에 의존하는 바가 큰 분야입니다. 하지만 국회 본회의 통과로 특수관계자 조항이 폐지됨에 따라 기존 외주제작 편성비율에서 특수관계자 제작프로그램이 차지했던 21% 중 추가로 얼마나 외주 의무편성비율로 반영될 것인가가 향후 관건이 될 것으로 여겨집니다.

1-1-5. 향후 전망

국내 미디어 플랫폼 시장은 신(新) 플랫폼과 기존 방송 플랫폼 간 치열한 서비스 경쟁이 진행 중입니다. 그 이유는 사회 여러분야가 디지털화 되어 연결기기와 모바일기기가 확산됨에 따라 사업자간 위기 요인과 기회 요인이 동시에 나타나고 있기 때문입니다. 기존 PC 인터넷 진영의 영향력 확대가 이어지는 가운데 모바일 인터넷 트래픽이 폭증하면서 전통 매체 수단이었던 인쇄매체의 가치가 축소되고, 디지털 방송전환 및 양방향 서비스 확대에 따라 유료방송 플랫폼 간 가입자 경쟁이 가속화되고 있어 '방송사업자(C)-서비스사업자(P)-네트워크사업자(N)-단말제조사업자(T)' 진영은 새로운 미디어 플랫폼으로 진화하기 위한 서비스 경쟁을 시작할 수밖에 없는 상황입니다.

기존 사업자의 위기요인으로는 치열한 경쟁 및 글로벌화, 멀티플랫폼화에 따른 수요 파편화, 기존 수익모델에 부정적 영향, 온라인 콘텐츠 불법 유통 등이 있습니다. 기회요인으로는 콘텐츠 시청방식의 다양화, 새로운 광고 수익모델 창출, 콘텐츠 확대 등을 꼽을 수 있습니다.

신규 사업자의 위기요인으로는 새로운 규제 직면과 콘텐츠 경쟁 강화가 있습니다. 기회요인으로는 시청자와의 직접적인 관계 형성이 있으며 기존 수익모델을 미디어 플랫폼으로 확산시킬 수 있다는 점이 있습니다.

규제자의 경우 먼저 위기요인을 살펴보면 자국 미디어 산업의 가치 보호, 신규 사업자에 대한 규제 적용 판단 등이 있습니다. 이어 기회요인을 살펴보면 콘텐츠 불법 유통 근절, 이용자에게 폭넓은 혜택을 줄 수 있는 방향으로의 법 개정, 국경 간 콘텐츠 공급 장려 등이 있습니다.

이 모든 과정에서 미디어 플랫폼 서비스의 원천인 콘텐츠 가치는 더욱 높아지고 있으며, 콘텐츠 진영은 새로운 서비스 플랫폼으로 발전하기 위해 기존 수익의 틀을 깨는 새로운 수익모델로 진화 중 입니다.

1-2. 회사의 현황1-2-1. 회사의 영업개황당사는 TV드라마 제작을 중심으로 하는 콘텐츠 제작사업을 수행하고 있습니다. 2007년 회사 설립 이후 현재까지 18편의 우수 드라마를 제작 및 방영하였고, 세계 각국으로 수출하였습니다. 당사의 작품 중 하나인 '성균관 스캔들'의 경우 아시아, 남미를 비롯한 해외 18개국에 수출되었으며, 순 제작비의 2배를 상회하는 수출액을 기록하였습니다. 그 외 기획중인 차기 작품들도 해외에서 많은 선구매 의사를 받고 있습니다.드라마>

드라마명	편수(회)	방영시작연도	방송사	주인공

싱글파파는 열애중	16	2008	KBS	오지호, 강성연

내사랑 금지옥엽	54	2009	KBS	김성수, 이태란

그저 바라보다가	16	2009	KBS	황정민, 김아중

성균관 스캔들	20	2010	KBS	박유천, 송중기

한반도	18	2012	TV 조선	황정민, 김정은

광고천재 이태백	16	2013	KBS	진구, 박하선

야경꾼일지	24	2014	MBC	정일우, 정윤호

심야식당	20	2015	SBS	김승우, 정한헌

어셈블리	20	2015	KBS	정재영, 송윤아

별난 며느리	12	2015	KBS	류수영, 다솜

마을 아치아라의 비밀	16	2015	SBS	문근영, 육성재

마녀의 성	120	2015	SBS	최정원, 서지석

뷰티풀마인드	14	2016	KBS	장혁, 박소담

수영선생	50	2017	미정	?주련, 마이키

엽기적인 그녀	16	2017	SBS	주원, 오연서

전생에 웬수들	120	2017 ~ 2018	MBC	최윤영, 구원

의문의 일승	20	2017 ~ 2018	SBS	윤균상, 정혜성

고벤져스	12	2018	NAVER	더맨블랙

더 뱅커	16	2019	MBC	김상중,채시라

어쩌다 발견한 하루	16	2019	MBC	로운, 김혜윤

(자료출처 : 래몽래인) 1-2-2. 경쟁회사 및 시장점유율국내에는 수십개에 이르는 드라마 제작사가 직/간접적인 경쟁을 하고 있습니다. 드라마 제작사 협회에 등록된 업체 이외에도 수십개의 업체가 존재하는 것으로 알려져 있습니다. 또한 영상프로그램 제작 사업은 명확히 경쟁사를 구별하기 어려울 뿐만 아니라, 시장 조사 자료가 미비하여 시장점유율을 기재하기가 어렵습니다. 다만 당사가 자체적으로 2019년 동안의 제작사 별 드라마 제작현황을 조사한 결과 래몽래인, 스튜디오드래곤, 에이스토리, HB엔터테인먼트, 김종학 프로덕션, GnG 프로덕션, 초록뱀미디어, 팬엔터테인먼트, 삼화네트웍스 등이 가장 많은 편 수의 콘텐츠를 제작한 것으로 집계되었습니다. 1-2-3. 회사의 영업 및 생산당사의 드라마 영업은 주로 방송사와 협의를 통해 방송사와 저작권을 배분하였으나 일부 콘텐츠의 경우 당사가 권리를 확보하여 직접 해외시장에 판매하는 전략을 취하고 있습니다. 따라서 앞으로 당사가 저작권을 보유한 콘텐츠들이 누적되면 큰 규모의 비용 발생 없이도 꾸준한 수익을 올릴 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 드라마 제작을 통상 연평균 2편 이상을 꾸준히 제작해왔으며, 2019년 3월부터 5월 까지는 MBC 미니시리즈 "더 뱅커", 2019년 10월부터 11월까지는 MBC 미니시리즈 "어쩌다 발견한 하루"를 제작 / 방영 하였습니다. 1-2-4. 조직도

1-2-5. 향후 전망 및 영업 전략 전 세계적으로 방송시장의 성장이 지속되는 가운데 국가별로 시장이 형성되었으나, 2000년대 들어 글로벌 시장이 확대되는 추세입니다. 2000년대에 게임쇼 및 리얼리티 TV 프로그램, 오디션 프로그램 등의 포맷은 국가를 초월하여 높은 성장을 기록하였습니다. 최근들어 중국 드라마 수요시장의 성장과 더불어, 한국 드라마 뿐만 아니라 한국 배우들의 중국 활약도 증가하고 있습니다. 현재 중국에는 약 2000여개의 채널이 존재하며, 이외에 인터넷 TV나 모바일 TV가 새로운 수출 플랫폼으로 각광을 받고 있습니다. 이와 같이 콘텐츠 제작이 드라마 시장에서도 변화의 바람으로 작용할 것으로 전망하고 있으며, 당사 역시 이러한 기조에서 중국 콘텐츠 시장으로의 진출을 가속화하고 있습니다. 당사가 기획 중에 있는 작품들도 중국 온라인 동영상 기업들로부터 선구매 및 제작투자, 공동 사업의 제안 등을 받았으며, 이는 여러 가지 수익 창출의 기회를 제공할 것으로 예상됩니다.

당사는 기존 지상파 3사를 통한 드라마 제작 및 공급 이외에 국내 케이블 방송망을 통한 드라마 제작 및 공급을 확대할 예정이며, 웹드라마, 소셜TV 서비스와 같은 신규 플랫폼을 활용한 드라마 제작도 기획 중에 있습니다. 이와 같이 당사는 기존 지상파 드라마 제작과는 차별화되는 수익구조와 새로운 형태의 시청자 니즈를 반영하는 양질의 콘텐츠 제작을 준비하고 있습니다. 이러한 신규사업은 기존 지상파 3사에 대한 의존도를 낮추면서 저비용으로 높은 레버리지를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다.

2. 주요 제품 등에 관한 사항2-1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

품 목	생산(판매)	주요상품	매출액(비율)	제 품 설 명

개 시 일

콘텐츠제작	07.06.01	드라마	19,062 (95.31%)	더 뱅커, 어쩌다 발견한 하루 등

매니지먼트	14.01.01	기타	938 ( 4.69%)	방송/행사출연 등

합 계	20,001 (100.00%)	-

2-2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 산업 특성상 제품의 가격변동 추이 산출은 어렵습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항3-1. 생산능력 및 생산실적당사의 주업인 드라마 제작은 제조업 등과 같은 생산설비에 의존하지 않고 작품의 기획, 배우 캐스팅, 촬영, 후반작업 등을 거치면서 완성됩니다. 즉, 사람이 참여하는 인건비의 비중이 절대적이며 해당 인력은 프로젝트별로 섭외한다고 볼 수 있습니다. 생산설비에 해당하는 방송장비 등은 방송사 지원 및 임차하여 사용하고 자체적으로 보유하고 있지 않습니다. 이러한 이유로 생산능력, 생산실적, 가동율을 산출하기 어렵기 때문에 생산설비의 현황은 당사의 유형자산 내역을 기재하였습니다.당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 차량운반구 1 - - - 1 비품 14,919 - - (7,551) 7,368 시설장치 - 200,000 - (6,667) 193,333 합 계 14,920 200,000 - (14,218) 200,702 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 차량운반구 1 - - - 1 비품 24,570 - - (9,651) 14,919 합 계 24,571 - - (9,651) 14,920 4. 매출에 관한 사항4-1. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 부 문 2019연도 2018연도 2017연도 (제13기) (제12기) (제11기) 드라마제작 사업부문 내수 17,722 9,865 11,186 수출 1,340 656 6,289 소계 19,062 10,521 17,475 매니지먼트 사업부문 내수 859 427 496 수출 79 91 150 소계 938 518 646 합계 내수 18,581 10,292 11,682 수출 1,419 747 6,439 소계 20,001 11,039 18,121 4-2. 판매경로 (단 위 : 백만원) 매출유형 부문 2019년도 2018년도 2017년도 (제13기) (제12기) (제11기) 수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액 상품 드라마사업부문 일본 366 일본 706 일본 1,719 중국 963 중국 중국 1,260 기타 기타 기타 3,309 매니지먼트 일본 79 일본 - 일본 88 중국 중국 40 중국 61 계 - 1,408 - 746 - 6,437 5. 수주현황당사는 보고서 제출일 현재 채널 A 미니시리즈 "거짓말의 거짓말" 프로그램 제작을 수주하였으며 계약금액은 8,600,000,000원입니다. 드라마는 2020년 5월 1일 첫방송, 16편 방송 예정이며 방송사의 사정에 따라 변경 가능합니다. 6. 시장위험과 위험관리 6-1. 시장위험6-1-1. 수요변동당사가 속한 업종의 특성은 소비자의 기호 변화 속도가 매우 빠르고, 그 지속성이 단기적입니다. 또한 그 소비 패턴이 경기 변동과 소득 수준에 영향을 받기 때문에 수요가 변동할 가능성이 있습니다. 이에 당사는 향후에도 성균관 스캔들과 같은 Killer - Contents 를 제작하여 국내외에서 장기적으로 큰 반향을 일으키고자 노력하고 있습니다. 6-1-2. 공급변동최근 미디어 산업의 변화로 인하여 콘텐츠를 유통할 수 있는 플랫폼의 증가로 당사가 속한 업종은 그 경쟁 상대가 다양화되는 추세에 있습니다. 이러한 영업 환경의 변화에 있어서 당사는 양질의 콘텐츠를 제작하고 해외 수출을 위한 판로를 개척하는 등의 사업을 추진하여 이러한 위험에 대비하고 있습니다. 6-2. 금융위험당사는 여러 영업활동으로 인하여 다양한 금융위험(신용위험, 유동성 위험, 이자율 위험 등)에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는 데에 중점을 두고 있습니다. 6-2-1. 외환위험당사는 한국 및 아시아 시장으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔, 미국 달러, 중국 위안화 등이 있습니다. 6-2-2. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자 비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 위험을 최소화하기 위하여 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입을 최소화 하고 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 6 -2- 3. 신용위험신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험과 현금 및 현금성 자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 가능성이 있습니다. 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용 위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리 정책은 보유하고 있지 않습니다. 하지만 지상파 방송사의 경우 재무상태가 상대적으로 안정적이며 신용도가 높기 때문에 위험은 제한적이라고 볼 수 있습니다. 7. 파생상품 거래 현황당 보고서 작성 기준일 현재 파생상품 계약 체결 내용이 없습니다. 8. 경영상의 주요 계약 등 품목 거래처 계약 내용 금액 비고 - - - - - 9. 연구개발활동 9-1. 연구개발비용해당사항 없습니다. 9-2. 연구개발실적해당사항 없습니다. 9-3. 지적재산권 등 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 비고 1 상표권 제33류 (주)래몽래인 2010.04.30 2011.09.07 성균관스캔들 특허청 - 2 서비스표권 제43류 (주)래몽래인 2010.05.04 2011.09.07 성균관스캔들 특허청 - 3 서비스표권 제41류 (주)래몽래인 2010.03.22 2011.09.19 쇼퍼라마 특허청 - 9-4. 기술이전 수혜 또는 기술이전해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 요약재무정보 구분 제 13 기말 제 12 기말 제 11 기말 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 적정 적정 적정 [유동자산] 11,660 6,249 10,489 ㆍ당좌자산 7,349 3,948 6,318 ㆍ재고자산 4,311 2,300 4,171 [비유동자산] 4,940 1,103 2,075 ㆍ투자자산 382 528 876 ㆍ유형자산 313 14 24 ㆍ무형자산 312 361 697 ㆍ기타비유동자산 3,933 198 477 자산총계 16,600 7,352 12,564 [유동부채] 7,035 2,998 9,197 [비유동부채] 281 1,429 2,174 부채총계 7,316 4,428 11,372 [자본금] 1,592 967 942 [자본잉여금] 22,633 18,257 17,661 [기타자본] 471 579 723 [이익잉여금] (15,450) (16,918) (18,198) 비지배지분 38 38 63 자본총계 9,284 2,924 1,192 (2019.01.01 ~ (2018.01.01 ~ (2017.01.01 ~ 2019.12.31) 2018.12.31) 2017.12.31) 매출액 20,001 11,039 18,121 영업이익 1,293 (1,325) (8,263) 당기순이익 1,474 1,274 (10,213) 지배기업 소유주지분 1,474 1,299 (9,698) 비지배지분 ( 0) (24) (515) 총포괄이익 1,359 1,031 (9,776) 주당순이익(단위:원) 592 679 (5,143) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 재 무 상 태 표 제13 (당)기말 2019년 12월 31일 현재 제12 (전)기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 래몽래인과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 13 (당)기말 제 12 (전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 11,660,020,479 6,249,423,793 현금및현금성자산 5,32,33,34 3,425,998,971 1,149,656,102 당기손익-공정가치측정금융자산 6,32,33,34 564,069,410 - 매출채권및기타채권 7,32,34 887,709,889 176,823,564 기타유동자산 8 2,461,705,063 2,622,011,434 재고자산 9 4,311,046,189 2,300,752,903 당기법인세자산 27 9,490,957 179,790 Ⅱ. 비유동자산 4,939,889,045 1,103,481,602 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,32,33,34 381,736,000 528,400,000 유형자산 11 200,702,088 14,919,974 무형자산 12 312,115,295 361,218,628 사용권자산 3,35,36 111,863,725 - 기타비유동자산 8 3,743,830,800 - 기타비유동금융자산 13,32,34 189,641,137 198,943,000 자 산 총 계 16,599,909,524 7,352,905,395 부 채 Ⅰ. 유동부채 7,035,451,180 2,998,874,546 미지급금 32,33,34 511,676,005 119,756,533 기타지급채무 14,32,33,34 64,581,247 71,858,775 기타유동부채 15 13,812,003 96,550,011 당기법인세부채 27 744,429 709,227 단기차입금 16,29,32,33,34 999,691,672 2,710,000,000 유동성전환상환우선주 17,32,33,34 1,951,476,254 - 유동성파생상품부채 18,32,33,34 3,397,791,959 - 유동성리스부채 3,32,33,34,35,36 95,677,611 - Ⅱ.비유동부채 280,656,376 1,429,158,631 전환상환우선주 17,32,33,34 - 294,023,712 파생상품부채 18,32,33,34 - 859,760,553 확정급여채무 20 255,343,524 230,801,110 이연법인세부채 11,426,089 44,573,256 리스부채 3,32,33,34,35,36 13,886,763 - 부 채 총 계 7,316,107,556 4,428,033,177 자 본 I. 자본금 21,30 1,592,337,000 967,337,000 II. 자본잉여금 21,30 22,632,518,358 18,257,518,358 III. 기타자본 19,21 470,509,512 579,569,724 Ⅳ. 미처리결손금 (15,450,057,537) (16,918,247,698) 지배기업 소유주지분 9,245,307,333 2,886,177,384 비 지 배 지 분 38,494,635 38,694,834 자 본 총 계 9,283,801,968 2,924,872,218 부 채 및 자 본 총 계 16,599,909,524 7,352,905,395 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 래몽래인과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 13 (당)기 제 12 (전)기 I. 매출액 4 20,001,511,402 11,039,401,913 II. 매출원가 22,24 17,482,309,855 9,629,664,766 III. 매출총이익 2,519,201,547 1,409,737,147 판매비와관리비 23,24 1,619,281,020 2,163,878,166 대손상각비(환입) 23,24 (392,664,000) 571,252,000 Ⅳ. 영업이익(손실) 1,292,584,527 (1,325,393,019) 기타수익 25,32 199,652,443 3,314,420,050 기타비용 25,32 (38,103,448) (423,288,510) 금융수익 26,32 637,361,650 320,670,496 금융비용 26,32 (617,709,072) (180,622,974) V. 법인세비용차감전순이익 1,473,786,100 1,705,786,043 법인세비용(수익) 27 (136,456) 431,016,374 VI. 당기순이익 1,473,922,556 1,274,769,669 Ⅶ. 기타포괄손익 (114,992,806) (243,202,697) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 해외사업장 외화환산차이 5,337,708 5,204,823 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 순확정급여부채의 재측정요소 (5,932,594) (19,141,014) 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (114,397,920) (229,266,506) Ⅷ. 당기총포괄손익 1,358,929,750 1,031,566,972 Ⅸ. 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,474,122,755 1,299,447,884 비지배지분 (200,199) (24,678,215) Ⅹ.총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,359,129,949 1,056,245,187 비지배지분 (200,199) (24,678,215) Ⅸ. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 1. 기본주당이익 28 592 679 2. 희석주당이익 28 464 520 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 래몽래인과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계 2018년 1월 1일(전기초) 942,893,000 17,661,304,592 723,465,281 (18,198,554,568) 1,129,108,305 63,373,049 1,192,481,354 총포괄손익: 당기순손익 - - - 1,299,447,884 1,299,447,884 (24,678,215) 1,274,769,669 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (19,141,014) (19,141,014) - (19,141,014) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (229,266,506) - (229,266,506) - (229,266,506) 해외사업환산손익 - - 5,204,823 - 5,204,823 - 5,204,823 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 전환상환우선주의 전환 24,444,000 596,213,766 - - 620,657,766 - 620,657,766 주식선택권의 부여 - - 80,166,126 - 80,166,126 - 80,166,126 2018년 12월 31일(전기말) 967,337,000 18,257,518,358 579,569,724 (16,918,247,698) 2,886,177,384 38,694,834 2,924,872,218 2019년 1월 1일(당기초) 967,337,000 18,257,518,358 579,569,724 (16,918,247,698) 2,886,177,384 38,694,834 2,924,872,218 총포괄손익: 당기순손익 - - - 1,474,122,755 1,474,122,755 (200,199) 1,473,922,556 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (5,932,594) (5,932,594) - (5,932,594) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (114,397,920) - (114,397,920) - (114,397,920) 해외사업환산손익 - - 5,337,708 - 5,337,708 - 5,337,708 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 유상증자 625,000,000 4,375,000,000 - - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 2019년 12월 31일(당기말) 1,592,337,000 22,632,518,358 470,509,512 (15,450,057,537) 9,245,307,333 38,494,635 9,283,801,968 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 래몽래인과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 13 (당)기 제 12 (전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,408,065,262) 539,049,393 1. 영업으로부터 창출된 현금(주30) 31 (4,324,564,141) 637,760,320 (1) 당기순이익 1,473,922,556 1,274,769,669 (2) 조정 (220,533,019) 1,511,454,426 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,577,953,678) (2,148,463,775) 2. 이자의 수취 10,227,600 1,555,124 3. 이자의 지급 (83,708,125) (86,470,919) 4. 법인세의 납부 (10,020,596) (13,795,132) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (763,857,223) 10,843,671 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 14,045,875,000 108,594,872 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 13,946,200,000 - 단기대여금의 감소 20,000,000 567,663 보증금의 감소 79,675,000 48,027,209 기타포괄손익공정가치측정금융자산의처분 - 60,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,809,732,223) (97,751,201) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (14,509,732,223) - 단기대여금의 증가 (20,000,000) (1,301,201) 유형자산의 취득 (200,000,000) - 무형자산의 취득 (10,000,000) - 보증금의 증가 (70,000,000) (96,450,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 7,457,701,152 210,000,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 9,280,000,000 5,260,000,000 단기차입금의 증가 - 5,260,000,000 유상증자 5,000,000,000 - 전환상환우선주의 발행 4,280,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,822,298,848) (5,050,000,000) 단기차입금의 감소 (1,710,308,328) (5,050,000,000) 리스부채의 상환 (111,990,520) - Ⅳ. 환율변동효과 5,337,708 5,204,823 Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 2,291,116,375 765,097,887 Ⅵ. 기초의 현금 1,149,656,102 384,558,215 Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,773,506) - Ⅷ. 기말의 현금 3,425,998,971 1,149,656,102 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 래몽래인 1. 회사의 개요1.1 지배기업의 개요지배기업은 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 24일자로 코넥스에 상장된 회사입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 1,592,337,000원이며이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜위지윅스튜디오 1,250,000 39.25 김동래 836,795 26.28 P 77,645 2.44 센트럴융합콘텐츠기술투자조합 127,645 4.01 장덕수 62,500 1.96 이웅희 104,500 3.28 증권금융(하이자산운용) 74,137 2.33 증권금융(KB자산운용) 45,254 1.42 (주)어빌리티시스템즈 42,918 1.35 기타 소액주주 합계 563,280 17.69 합계 3,184,674 100.00 한편, 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 1,161,965주가 있으며, 우선주주 현황은다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) MGI 세컨더리투자조합2호 250,000 21.52 엠아이피(MIP)글로벌콘텐츠투자조합 250,000 21.52 세인엔젤1호개인투자조합 245,000 21.08 P 100,000 8.61 P 125,000 10.76 장덕수 57,778 4.97 와이지네이버컨텐츠 100,000 8.61 기타 소액주주 합계 34,187 2.94 합계 1,161,965 100.00 상기 전환상환우선주는 부채로 계상되어 있습니다. 1.2 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 당기말 전기말 주요 영업활동 소유지분율 소재지 결산월 소유지분율 소재지 결산월 (주)래몽래인씨앤씨 61.29% 대한민국 12월 61.29% 대한민국 12월 디지털콘텐츠제작 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 100.00% 대한민국 12월 100.00% 대한민국 12월 드라마제작 래몽래인 Japan 100.00% 일본 12월 100.00% 일본 12월 드라마 수입 및 배급 2) 당기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (유)야경꾼일지문화산업전문회사 196 - - - (주)래몽래인씨앤씨 104,145 34,700 - (517) 래몽래인 Japan 272,377 222,196 256,980 28,258 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (유)야경꾼일지문화산업전문회사 196 - - (4) (주)래몽래인씨앤씨 117,726 34,700 - (2) 래몽래인 Japan 200,770 184,183 127,469 (89,105) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기 업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 36 에 서 보여 주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부 채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기 준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정 된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계 기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 및 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 및 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. (3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상 품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산의 원가는 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 전속계약금 5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효 이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무’, ‘차입금’ 및 ‘기타금융부채’ 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융비용’로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 복합금융상품연결회사가 발행한 전환상환우선주부채는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 상환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 사채의 공정가치에서 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주부채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법 인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용(당기비용)으로 인식됩니다. 가득될 것으로예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 연결회사내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 (1) 드라마 제작연결회사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 수행의무는 고객사에게 계약상 합의한 분량의 드라마를 고객이 원하는 시간과 장소에 인도하는 것입니다. 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.(2) 콘텐츠 및 라이선스 판매연결회사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며, 고객에게 드라마 판권 및 OST 로열티에 대한 사용을 허락하고 해당 사업으로 인한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객이 해당 판권에 대한 사용을 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 능력을 보유하고 있으므로, 연결회사는 정산시점에 해당 수익을 인식합니다. (3) 매니지먼트 수익연결회사는 연결회사의 소속 연기자의 드라마/광고 출연을 주선하고 활동을 지원하여 고객과의수행의무를 이행합니다. 고객은 연기자 활동이 수행된 시점에 드라마/광고에 대한 위험과 보상을 갖게 되며, 자산의 효익의 대부분을 획득할 능력을 보유하게 됩니다. 따라서, 연결회사는 연기자와 전속계약을 통해 수익배분비율을 정하였 고, 따라서 연기자 활동이 수행된 시점에 수익을 인식합니다. (4) 협찬/광고 수익연결회사는 드라마 콘텐츠 내에 협찬/광고 수익을 진행하고 있습니다. 계약상 간접광고 등을 고객과 확약하고, 방송사를 통해 드라마 상에서 간접광고 등을 노출하여 확약한수행의무를 이행합니다. 연결회사는 사후 정산을 통해 합의된 가격으로 매출을 인식합니다. 2.19 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 36 에서 제공합니다. 연결회사는 다양한 건물, 자동차, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소 와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 연결회사가 사용하고 있는 건물 및 차량운반구등의 리스 중 변동리스료 조건이 포함되어 있는 리스는 없습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는2020년 2월 7 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 34 참조) . (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경 험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 20 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.(6) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주 석 12 참조) 4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고 목적으로는 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 드라마제작매출 19,062,678 10,131,412 기타매출 938,833 907,990 합 계 20,001,511 11,039,402 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 한국 18,592,566 10,292,592 일본 445,776 706,810 중국 963,169 40,000 합 계 20,001,511 11,039,402 (3) 연결회사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객 1 15,768,876 5,251,233 고객 2 - 3,518,380 합 계 15,768,876 8,769,613 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 3,425,999 1,149,656 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수익증권 564,069 - 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,636,105 (854,756) 781,349 1,424,243 (1,247,420) 176,823 미수금 218,962 (112,602) 106,361 112,602 (112,602) - 단기대여금 27,147 (27,147) - 27,147 (27,147) - 합 계 1,882,214 (994,504) 887,710 1,563,992 (1,387,169) 176,823 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권> 1년이하 781,349 176,823 개별손상검토 854,756 1,247,420 합 계 1,636,105 1,424,243 (3) 당기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,247,420 676,168 대손상각비(환입) (392,664) 571,252 기말금액 854,756 1,247,420 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,445,649 3,743,831 2,612,500 - 선급비용 16,056 - 9,511 - 합 계 2,461,705 3,743,831 2,622,011 - 9 . 재 고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 4,540,446 2,481,253 재고자산평가충당금 (229,400) (180,500) 합 계 4,311,046 2,300,753 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 공정가치(장부가액) 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 231,008 281,736 231,008 428,400 시장성 없는 지분증권 100,000 100,000 100,000 100,000 합 계 331,008 381,736 331,008 528,400 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당기말 전기말 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 (주)피엔아이컴퍼니(*1) 100,800 231,008 281,736 281,736 (146,664) 428,400 (주)이슈데일리(*2) 5,000 100,000 100,000 100,000 - 100,000 합 계 105,800 331,008 381,736 381,736 (146,664) 528,400 (*1) (주)피앤아이시스템에서 (주)피엔아이컴퍼니로 상호가 변경되었습니다. (*2) 상기 지분증권은 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 45,725 (45,724) 1 45,725 (45,724) 1 비품 84,731 (77,363) 7,368 84,731 (69,812) 14,919 시설장치 200,000 (6,667) 193,333 - - - 합 계 330,456 (129,754) 200,702 130,456 (115,536) 14,920 (2) 당기 및 전기 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 상각 기말 차량운반구 1 - - - 1 비품 14,919 - - (7,551) 7,368 시설장치 - 200,000 - (6,667) 193,333 합 계 130,456 200,000 - (14,218) 200,702 (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 상각 기말 차량운반구 1 - - - 1 비품 24,570 - - (9,651) 14,919 합 계 24,571 - - (9,651) 14,920 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 120,743 (66,721) (54,000) 22 120,743 (66,641) (54,000) 102 전속계약금 385,800 (218,050) (100,000) 67,750 375,800 (159,467) (100,000) 116,333 소프트웨어 585,000 (121,250) (463,750) - 585,000 (121,250) (463,750) - 영업권 524,466 - (281,351) 243,115 524,466 - (281,351) 243,115 특허권 2,200 (972) - 1,228 2,200 (532) - 1,668 합 계 1,618,209 (406,993) (899,101) 312,115 1,608,209 (347,890) (899,101) 361,218 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 손상 기타 기말 산업재산권 102 - (80) - - 22 전속계약금 116,333 10,000 (58,583) - 67,750 소프트웨어 - - - - - - 영업권 243,115 - - - - 243,115 특허권 1,668 - (440) - - 1,228 합 계 361,218 10,000 (59,103) - - 312,115 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 손상 기타 기말 산업재산권 142 - (40) - - 102 전속계약금 307,004 - (4,004) (100,000) (86,667) 116,333 소프트웨어 63,750 - - (63,750) - - 영업권 324,466 - - (81,351) - 243,115 특허권 1,668 - - - - 1,668 합 계 697,030 - (4,044) (245,101) (86,667) 361,218 (3) 영업권을 보유한 현금창출단위(집단)에 대한 손상검토손상검토를 위해 영업권은 연결회사 내에서 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다. 동 단위는 주석 4에서 언급되고 있는 연결실체의 영업부문보다 상위단계에 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 각 현금창출단위(집단)에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 현금창출단위(집단) 구 분 당기말 전기말 래몽래인 Japan 영업권 243,115 243,115 상기 현금창출단위(집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위(집단)이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 향후 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위(집단)의 가중평균자본비용인 7.77%를 할인율로 적용하였으며, 가중평균자본비용은 동종회사의 베타 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 기타부문 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검토 결과 현금창출단위의 추정회수가능액이 102,104천 원 정도 장부금액을 초과하였습니다. 경영진은 합리적으로 발생가능한 유의적인 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을초과하게 될 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 할인율이 8.77 %로 되었을 때 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다. 13. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 171,461 180,763 기타보증금 18,180 18,180 합 계 189,641 198,943 14. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 64,581 71,859 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 26,462 예수금 13,812 70,088 합 계 13,812 96,550 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 이자율 당기말 전기말 운영자금 신한은행 - - 710,000 운영자금 기업은행(*) 4,62% 999,692 2,000,000 합 계 999,692 2,710,000 (*) 당기말 현재 연결회사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 17. 전환상환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 보장수익율(%) 당기말 전기말 전환상환우선주-2차 2014-12-08 8% 307,683 307,683 전환상환우선주-3차 2014-12-08 8% 520,002 520,002 전환상환우선주-4차 2019-07-23 8% 3,380,000 - 전환상환우선주-5차 2019-08-27 8% 900,000 - 상환할증금 5,919,424 959,225 할인발행차금 (9,075,633) (1,492,886) 소 계 1,951,476 294,024 유동성대체 (1,951,476) - 차감후잔액 - 294,024 (2) 전환상환우선주에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 4차 5차 발행주식수 88,888주 57,778주 845,000주 225,000주 발행일 2014-12-08 2014-12-08 2019-07-23 2019-08-27 발행가액 799,992,000원 520,002,000원 3,380,000,000원 900,000,000원 우선배당 0% 0% 1% 1% 전환청구기간 발행일 익일부터 10년내에 언제든지 보통주 전환청구 가능 발행일 익일부터 10년내에 언제든지 보통주 전환청구 가능 전환가액 우선주의 발행가액. 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함. 1) 주식배당, 무상증자 등으로 주식수가 증가하는 경우 이에 따라 비례적으로 변경 2) 합병, 주식교환시 평가액이 전환가격을 하회하는 경우 평가가액의 0%로 조정 3) 우선주식의 발행가격을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정 4) 주식시장 상장을 위한 공모인 경우는 공모단가가 취득가격보다 낮게 결정되는 경우, 공모단가의 75%에 해당하는 가격으로 조정 5) 전환 전 무상증자시 감자비율에 따라 비례적으로 조정 우선주의 발행가액. 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함. 1) 주식배당, 무상증자 등으로 주식수가 증가하는 경우 이에 따라 비례적으로 변경 2) 합병, 주식교환시 평가액이 전환가격을 하회하는 경우 평가가액의 0%로 조정 3) 우선주식의 발행가격을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정 4) 주식시장 상장을 위한 공모인 경우는 공모단가가 취득가격보다 낮게 결정되는 경우, 공모단가의 70%에 해당하는 가격으로 조정 5) 전환 전 무상증자시 감자비율에 따라 비례적으로 조정 전환가능주식수 34,187주 57,778주 845,000주 225,000주 상환기간 3년이 경과한 시점부터 상환청구 가능 3년이 경과한 시점부터 상환청구 가능 상환가액 투자원금과 동 금액에 대해 투자일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 투자원금과 동 금액에 대해 투자일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 (3) 전환상환우선주에 포함된 전환권 및 조기상환권은 발행시점에 파생상품부채로 분리되었습니다. 18. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 관련된 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환권 및 조기상환권 3,397,792 859,761 (2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 파생상품평가손익 금액은 다음과 같으 며 금융손익에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가이익 617,003 319,115 파생상품평가손실 304,911 - 19. 주식기준보상 (1) 연결회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수 92,000주 135,000주 부여일 2016.03.30 2016.12.26 부여방법 신주발행 신주발행 가득조건 용역제공 2년 용역제공 2년 행사가격(원) 18,223 9,960 행사기간 2018.3.30 ~ 2021.3.29 2018.12.26 ~ 2021.12.25 (2) 연결회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 21,800원 8,750원 무위험이자율 1.56% 2.04% 예상주가변동성 117.40% 85.50% 주당 보상원가 11,170.16원 3,448.94원 (3) 주식선택권의 수량 (단위:주) 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 기초 주식선택권 25,000 25,000 취소된 주식선택권 (2,000) - 기말 주식선택권 23,000 25,000 기말 행사가능 주식선택권 23,000 25,000 (4) 주식기준보상원가 (단위:천원) 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 전기까지 인식한 보상원가 381,530 86,223 당기에 인식한 총보상원가 - - 총보상원가 381,530 86,223 20. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 255,344 230,801 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 255,344 230,801 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 230,801 174,347 당기근무원가 96,361 77,996 이자비용 2,666 2,401 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 5,933 19,887 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (746) 퇴직급여 지급액 (80,417) (43,084) 보고기간말 금액 255,344 230,801 (3) 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.14% 2.42% 예상퇴직률 8.82% 12.72% 임금상승률 7.92% 7.13% (4) 민감도분석 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무에 대한 영향 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (18,061) 21,951 (12,591) 15,017 임금상승률 20,475 (17,340) 14,175 (12,201) 21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식의 총수 3,184,674 1,934,674 자본금 1,592,337 967,337 (2) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 1,934,674 967,337 18,257,518 유상증자 1,250,000 625,000 4,375,000 기말 3,184,674 1,592,337 22,632,518 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 1,885,786 942,893 17,661,304 전환상환우선주의 전환권 행사 48,888 24,444 596,214 기말 1,934,674 967,337 18,257,518 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 467,753 467,753 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,767 118,165 해외산업환산차대 (1,010) (6,348) 합 계 470,510 579,570 22. 매출원가당기 및 전기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 드라마제작매출원가 16,677,251 8,746,593 기타매출원가 805,059 883,071 합 계 17,482,310 9,629,664 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제작기타비용 16,469,594 8,746,594 급여 840,027 950,647 퇴직급여 99,027 80,397 복리후생비 150,027 174,772 여비교통비 128,758 103,867 접대비 77,887 89,416 세금과공과 32,585 32,146 감가상각비 126,572 9,651 지급임차료 66,002 185,227 차량유지비 150,914 9,258 지급수수료 235,139 485,285 무형자산상각비 59,103 4,044 주식보상비용 - 80,166 대손상각비 (392,664) 571,252 기타 665,956 842,073 합 계 18,708,927 12,364,795 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 696,244 950,647 퇴직급여 99,027 80,397 복리후생비 108,376 130,031 여비교통비 44,806 68,118 접대비 73,763 88,405 세금과공과 26,994 32,105 감가상각비 126,572 9,651 지급임차료 66,002 138,459 차량유지비 7,232 6,924 회의비 5,106 6,079 소모품비 9,530 8,605 지급수수료 234,001 484,936 대손상각비 (392,664) 571,252 무형자산상각비 59,103 4,044 주식보상비용 - 80,166 기타 62,525 75,312 합 계 1,226,617 2,735,131 25. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 30,025 2,290 외화환산이익 1,209 4,374 위약금수입 - 3,300,080 잡이익 168,418 7,676 합 계 199,652 3,314,420 기타비용 기타의대손상각비 - 138,748 기부금 - 6,300 외환차손 15,557 6,591 외화환산손실 15,278 6 무형자산손상차손 - 245,101 잡손실 7,269 26,543 합 계 38,104 423,289 26. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 17,210 1,555 파생상품평가이익 617,003 319,115 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,149 - 합 계 637,362 320,670 금융비용 이자비용 310,186 180,623 파생상품평가손실 304,911 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,612 - 합 계 617,709 180,623 27. 법인세 비용(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 745 698 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (33,147) 371,552 자본에 직접 반영된 법인세비용 32,266 58,766 법인세비용(수익) (136) 431,016 (2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도 재측정요소 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 32,266 58,766 합 계 32,266 58,766 (3) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,473,786 1,705,786 적용세율에 따른 법인세 324,233 353,273 조정사항 - 비공제비용 1,134 35,947 - 이연법인세 미인식효과 792,262 625,227 - 이연법인세 미인식 세무상결손금 공제 (1,103,216) (584,758) - 기타(세율차이등) (14,549) 1,327 계속사업법인세비용(수익) (136) 431,016 유효세율 - 25.27% (*) 당기 법인세수익 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다. (4) 이연법인세당기 및 전기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 차이> 미지급비용 49,220 4,619 49,220 4,619 - - 퇴직급여충당부채 230,801 104,960 80,418 255,343 - - 재고자산평가충당금 180,500 229,400 180,500 229,400 - - 전환상환우선주 1,153,784 4,390,389 - 5,544,173 - - 종속기업투자주식 499,717 390,000 109,717 - - 대손충당금 2,267,322 1,872,807 2,267,618 1,872,511 - - 외화환산손실 6 14,774 6 14,774 - - 무형자산 등 기타 114,093 (3,423) - 110,670 - - 소 계 4,495,443 6,613,527 2,967,762 8,141,207 - - 차이> 외화환산이익 (5,214) (370) (4,375) (1,209) (1,147) (266) 지분증권 (197,392) - (146,664) (50,728) (43,426) (11,160) 소 계 (202,606) (370) (151,039) (51,937) (44,573) (11,426) 인식한이연법인세자산 - - 인식한이연법인세부채 (44,573) (11,426) 합 계 (44,573) (11,426) (단위:천원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 차이> 미지급비용 29,756 19,464 - 49,220 6,546 - 퇴직급여충당부채 174,347 99,538 43,084 230,801 38,356 - 재고자산평가충당금 85,017 180,500 85,017 180,500 18,704 - 전환상환우선주 2,000,086 - 846,302 1,153,784 - - 종속기업투자주식 354,992 144,725 - 499,717 - - 대손충당금 1,548,189 2,267,322 1,548,189 2,267,322 340,602 - 외화환산손실 80,292 6 80,292 6 17,664 - 무형자산 등 기타 14,093 100,000 - 114,093 3,100 - 소 계 4,286,772 2,811,555 2,602,884 4,495,443 424,972 - 차이> 외화환산이익 (1) (5,214) (1) (5,214) - (1,147) 지분증권 (445,425) (19,087) (228,946) (197,392) (97,993) (43,426) 소 계 (445,426) (24,301) (228,947) (202,606) (97,993) (44,573) 인식한이연법인세자산 424,972 - 인식한이연법인세부채 (97,993) (44,573) 합 계 326,979 (44,573) (5) 이월결손금과 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 등의 내역은 다음과 같으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (단위:천원) 구분 만기 당기말 전기말 차감할 일시적차이 - 미지급비용 - 4,619 49,220 퇴직급여충당부채 - 255,343 230,801 재고자산평가충당금 - 229,400 180,500 전환상환우선주 - 5,544,173 1,153,784 종속기업투자주식 - 109,717 499,717 대손충당금 - 1,872,511 2,267,322 외화환산손실 - 14,774 6 무형자산 등 기타 - 110,670 114,093 소계 8,141,207 4,495,443 이월결손금 2027년 334,368 5,371,087 소계 8,475,575 5,371,087 28. 주당손익 (1) 기본주당이익(손 실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 (1) 가중평균유통보통주식수 2,489,469 1,914,985 (2) 지배주주 보통주 당기순이익(손실) 1,474,122,755 1,299,447,884 (3) 기본주당이익(손실) 592 679 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초주식수 1,934,674 1,885,786 전환상환우선주의 전환 - 29,199 유상증자 554,795 - 가중평균유통보통주식수 2,489,469 1,914,985 (3) 희석주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 (1) 조정 후 가중평균유통보통주식수 3,031,831 2,006,950 (2) 조정 후 보통주 당기순이익(손실) 1,408,200,235 1,044,237,021 (3) 희석주당이익(손실) 464 520 (4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 2,489,469 1,914,985 전환상환우선주 542,362 91,965 조정후 가중평균유통보통주식수 3,031,831 2,006,950 (5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주 당기순이익 1,474,122,755 1,299,447,884 조정항목 전환상환우선주 이자비용 177,508,859 63,904,509 전환상환우선주 파생상품평가이익 (243,431,379) (319,115,372) 조정 후 보통주 당기순이익 1,408,200,235 1,044,237,021 (6) 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 전환상환우선주 2024.12.8 91,965주 전환상환우선주 2029.07.23 845,000주 전환상환우선주 2029.08.27 225,000주 주식선택권 1차 2018.3.30 ~ 2021.3.29 23,000주 주식선택권 2차 2018.12.26 ~ 2021.12.25 25,000주 29. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 드라마 방영과 관련하여 서울보증보험으로부터 37,624 천원의 지급보증과 456,400천원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (3) 약정사항 (단위:천원) 금융기관 약정한도 내역 당기 전기 한도 실행금액 한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 - - 450,000 450,000 당좌대출 - - 270,000 260,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 999,692 2,000,000 2,000,000 (4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 연결회사와의 관계 회사명 지배기업 (주)위지윅스튜디오 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 특수관계자와의 당기 및 전기의 거래내역은 없습니다. 2) 특수관계자와의 당기 및 전기의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 특수관계자구분 당기 유상증자 자금대여 자금회수 (주)위지윅스튜디오 지배기업 5,000,000 - - 기타개인 임직원 - 20,000 20,000 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증인 금융기관 금액 보증내용 대표이사 기업은행 120,000 기술신용보증기금 보증에 대한 연대보증 (5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 222,661 245,840 퇴직급여 37,532 - 합계 260,193 245,840 31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 (136) 431,028 퇴직급여 99,027 80,397 재고자산평가손실 - 95,483 감가상각비 126,572 9,651 무형자산상각비 59,103 4,044 대손상각비 (392,664) 571,252 외화환산손실 15,278 6 기타의대손상각비 - 138,748 이자비용 310,186 180,623 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,612 - 파생상품평가손실 304,911 - 주식보상비용 - 80,166 무형자산손상차손 - 245,101 외화환산이익 (1,209) (4,375) 이자수익 (17,210) (1,555) 잡이익 (106,851) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,149) - 파생상품평가이익 (617,003) (319,115) 합 계 (220,533) 1,511,454 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (210,652) 3,252,987 미수금 (14) 5,000 재고자산 (2,010,293) 2,847,724 선급금 (3,576,981) (1,828,316) 선급비용 (6,544) 13,634 미지급금 391,919 (1,234,138) 미지급비용 (2,234) (1,635,096) 선수금 (26,462) (3,302,645) 예수금 (56,276) (224,530) 퇴직금의 지급 (80,418) (43,084) 합 계 (5,577,955) (2,148,464) (3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 전환상환우선주의 전환 - 620,658 전환상환우선주의 유동성 대체 294,024 - 선급금의 제각 - 1,117,820 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 기업회계기준서 제1116호 영향 기타(*) 단기차입금 2,710,000 (1,710,308) - - 999,692 전환상환우선주 1,153,784 4,280,000 - (3,482,308) 1,951,476 리스부채 - (111,991) 131,838 89,717 109,564 합 계 3,863,784 2,457,701 131,838 (3,392,591) 3,060,732 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 전환권행사 기타(*) 단기차입금 2,500,000 210,000 - - 2,710,000 전환상환우선주 2,000,086 - (620,658) (225,644) 1,153,784 합 계 4,500,086 210,000 (620,658) (225,644) 3,863,784 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 32. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,425,999 3,425,999 - 1,149,656 1,149,656 수익증권 564,069 - - 564,069 - - - 매출채권및기타채권 - - 887,710 887,710 - 176,824 176,824 지분증권 - 381,736 - 381,736 528,400 - 528,400 기타비유동금융자산 - - 189,641 189,641 - 198,943 198,943 합 계 564,069 381,736 4,503,350 5,449,155 528,400 1,525,423 2,053,823 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 미지급금 - 511,676 511,676 - 119,757 119,757 기타지급채무 - 64,581 64,581 - 71,859 71,859 단기차입금 - 999,692 999,692 - 2,710,000 2,710,000 파생상품부채 3,397,792 - 3,397,792 859,761 - 859,761 전환상환우선주 - 1,951,476 1,951,476 - 294,024 294,024 리스부채 109,564 109,564 - - - 합 계 3,397,792 3,636,989 7,034,781 859,761 3,195,640 4,055,401 (3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 17,210 - - 17,210 외화환산이익 - 1,209 - - 1,209 외환차익 - 30,025 - - 30,025 파생상품평가이익 - - 617,003 - 617,003 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 3,149 - - - 3,149 합계 3,149 48,444 617,003 - 668,596 이자비용 - - - 310,186 310,186 외화환산손실 - 15,278 - - 15,278 외환차손 - 15,557 - - 15,557 대손상각비 - (392,664) - - (392,664) 파생상품평가손실 - - 304,911 - 304,911 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 2,612 - - - 2,612 합계 2,612 (361,829) 304,911 310,186 255,880 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 1,555 - - 1,555 외화환산이익 4,375 - - 4,375 외환차익 2,290 2,290 파생상품평가이익 - 319,115 - 319,115 합계 8,220 319,115 - 327,335 이자비용 - - 180,623 180,623 외화환산손실 6 - - 6 외환차손 6,591 - - 6,591 대손상각비 604,252 - - 604,252 기타의대손상각비 83,748 - - 83,748 합계 694,597 - 180,623 875,220 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및기타채권, 현금성자산을 보유하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다.1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 변동이자율이 적용되는 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자 위험입니다.연결회사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리차입금 999,692 2,710,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 9,997 (9,997) 27,100 (27,100) 2) 환율변동위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 환율변동 위험에 노출된 외화 순자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD 450,386 433,373 JPY 206,148 71,183 CNY - 523,680 SGD 488,515 - 합 계 1,145,049 1,028,236 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 45,039 (45,039) 43,337 (43,337) JPY 20,615 (20,615) 7,118 (7,118) CNY - - 52,368 (52,368) SGD 48,852 (48,852) - - 합 계 114,505 (114,505) 102,823 (102,823) 3) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권(상장주식)의주가가 10% 상승 및 하락할 경우 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 (주)피엔아이컴퍼니(*) 28,174 (28,174) 42,840 (42,840) (*) (주)피앤아이시스템에서 (주)피엔아이컴퍼니로 상호가 변경되었습니다. (2) 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월미만 3개월~1년 1년초과 미지급금 511,676 511,676 511,676 - - 기타지급채무 64,581 64,581 64,581 - - 단기차입금 999,692 1,045,877 - 1,045,877 - 전환상환우선주 1,951,476 11,027,109 - - 11,027,109 리스부채 109,564 112,329 30,205 67,428 14,696 합 계 3,636,989 12,761,572 606,462 1,113,305 11,041,805 ② 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월미만 3개월~1년 1년초과 미지급금 119,757 119,757 119,757 - - 기타지급채무 71,859 71,859 71,859 - - 단기차입금 2,710,000 2,881,400 - 2,881,400 - 전환상환우선주 294,024 1,786,910 - - 1,786,910 합 계 3,195,639 4,859,925 191,615 2,881,400 1,786,910 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 7,316,108 4,428,033 자본총계(B) 9,283,802 2,924,872 부채비율(A/B) 78.81% 151.39% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 기업회계기준서 제1116호 영향 기타(*) 단기차입금 2,710,000 (1,710,308) - - 999,692 전환상환우선주 1,153,784 4,280,000 - (3,482,308) 1,951,476 리스부채 - (111,991) 131,838 89,717 109,564 합 계 3,863,784 2,457,701 131,838 (3,392,591) 3,060,732 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 전환권행사 기타(*) 단기차입금 2,500,000 210,000 - - 2,710,000 전환상환우선주 2,000,086 - (620,658) (225,644) 1,153,784 합 계 4,500,086 210,000 (620,658) (225,644) 3,863,784 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 공정가치 측정(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,425,999 3,425,999 1,149,656 1,149,656 매출채권및기타채권 887,710 887,710 176,824 176,824 기타비유동금융자산 189,641 189,641 198,943 198,943 소 계 4,503,350 4,503,350 1,525,423 1,525,423 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 564,069 564,069 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 281,736 281,736 428,400 428,400 소 계 845,805 845,805 428,400 428,400 합 계 5,349,155 5,349,155 1,953,823 1,953,823 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 511,676 511,676 119,757 119,757 기타지급채무 64,581 64,581 71,859 71,859 단기차입금 999,692 999,692 2,710,000 2,710,000 리스부채 109,564 109,564 - - 전환상환우선주 1,951,476 1,951,476 294,024 294,024 소 계 3,636,989 3,636,989 3,195,640 3,195,640 당기손익인식금융부채 파생상품부채 3,397,792 3,397,792 859,761 859,761 합 계 7,034,781 7,034,781 4,055,401 4,055,401 (*) 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 100,000천원은 제외되었습니다.경 영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 당기말 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 설 명 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산부채에 대하여 직간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 564,069 - 564,069 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - 281,736 - 281,736 금융부채 파생상품부채 - - 3,397,792 3,397,792 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - 428,400 - 428,400 금융부채 파생상품부채 - - 859,761 859,761 (*) 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 100,000천원(전기: 100,000천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음과 같은 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 3,397,792 3 옵션모델 기초자산 변동성 31.69% 할인율 16.72%, 22.18% (단위 : 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 859,761 3 옵션모델 기초자산 변동성 89.40% 할인율 19.74% 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 인원을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. (5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 복합금융상품관련 파생상품이 있습니다. 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생금융부채(*) (224,181) 182,515 (*) 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 35. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 145,007 79,211 224,218 감가상각누게액 (75,986) (36,368) (112,354) 장부가액 69,021 42,843 111,864 (2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 95,677 비유동부채 13,887 합 계 109,564 (3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 112,354 리스부채 이자비용 3,946 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 76,902 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - (4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 111,991천원 입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 1년 이내 97,633 92,228 1년 초과 5년 이내 14,696 41,519 합 계 112,329 133,747 (*) 당기부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 리스에 대하여 사용권 자산을 인식하였습니다. (주석 36 참조)36. 회계정책의 변경 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 2년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (3) 리스제공자연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 6,249,424 - 6,249,424 비유동자산(*1) 1,103,482 129,266 1,232,748 자산 총계 7,352,905 129,266 7,482,171 유동부채(*2) 2,998,875 90,603 3,089,478 비유동부채(*2) 1,429,159 38,663 1,467,822 부채 총계 4,428,033 129,266 4,557,299 자본 총계 2,924,872 - 2,924,872 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 약정된 운용리스 금액 133,747 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 129,266 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 129,266 4. 재무제표 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제13기 제12기 제11기 [유동자산] 11,576 6,130 10,319 ㆍ당좌자산 7,265 3,829 6,148 ㆍ재고자산 4,311 2,300 4,171 [비유동자산] 4,855 1,018 1,989 ㆍ투자자산 541 688 1,180 ㆍ유형자산 313 14 24 ㆍ무형자산 68 116 307 ㆍ기타비유동자산 3,933 198 477 자산총계 16,432 7,148 12,309 [유동부채] 7,003 2,898 9,095 [비유동부채] 281 1,429 2,174 부채총계 7,284 4,327 11,270 [자본금] 1,592 967 942 [자본잉여금] 21,971 17,595 16,999 [기타자본] 472 585 735 [이익잉여금] (14,887) (16,327) (17,637) 자본총계 9,148 2,821 1,039 매출액 19,755 10,915 18,111 영업이익 1,258 (1,237) (9,413) 당기순이익 1,446 1,329 (10,638) 총포괄이익 1,326 1,081 (10,192) 주당순이익(단위:원) 581 694 (5,642) 재 무 상 태 표 제13 (당)기말 2019년 12월 31일 현재 제12 (전)기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 래몽래인 (단위 : 원) 과 목 주 석 제13 (당)기말 제12 (전)기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 11,576,373,197 6,130,598,517 현금및현금성자산 5,34,36 3,337,754,771 945,858,655 당기손익-공정가치측정금융자산 6,34,36 564,069,410 - 매출채권및기타채권 7,32,34,36 898,269,710 261,857,795 기타유동자산 8 2,455,804,220 2,622,011,434 재고자산 9 4,311,046,189 2,300,752,903 당기법인세자산 29 9,428,897 117,730 Ⅱ. 비유동자산 4,855,225,750 1,018,298,307 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,34,36 281,736,000 428,400,000 유형자산 12 200,702,088 14,919,974 무형자산 13 67,752,000 116,335,333 사용권자산 37,38 111,863,725 - 종속기업투자주식 11 259,700,000 259,700,000 기타비유동자산 8 3,743,830,800 - 기타비유동금융자산 14,34,36 189,641,137 198,943,000 자 산 총 계 16,431,598,947 7,148,896,824 부 채 Ⅰ. 유동부채 7,003,377,220 2,898,024,038 미지급금 34,35,36 485,232,214 44,272,648 기타지급채무 15,34,35,36 63,349,930 70,169,632 기타유동부채 16 10,157,580 73,581,758 단기차입금 17,31,34,35,36 999,691,672 2,710,000,000 유동성전환상환우선주 18,34,35,36 1,951,476,254 - 유동성파생상품부채 19,34,35,36 3,397,791,959 - 유동성리스부채 35,37,38 95,677,611 - Ⅱ.비유동부채 280,656,376 1,429,158,631 전환상환우선주 18,34,35,36 - 294,023,712 파생상품부채 19,34,35,36 - 859,760,553 확정급여부채 21 255,343,524 230,801,110 이연법인세부채 29 11,426,089 44,573,256 리스부채 35,37,38 13,886,763 - 부 채 총 계 7,284,033,596 4,327,182,669 자 본 I. 자본금 22,32 1,592,337,000 967,337,000 II. 자본잉여금 22,32 21,970,582,875 17,595,582,875 III. 기타자본 20,22 471,520,011 585,917,931 Ⅳ. 미처리결손금 23 (14,886,874,535) (16,327,123,651) 자 본 총 계 9,147,565,351 2,821,714,155 부 채 및 자 본 총 계 16,431,598,947 7,148,896,824 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 래몽래인 (단위 : 원) 과 목 주석 제 13 (당)기 제 12 (전)기 I. 매출액 4,32 19,755,105,422 10,915,813,495 II. 매출원가 24,25 17,458,464,325 9,631,428,169 III. 매출총이익 2,296,641,097 1,284,385,326 판매비와관리비 25,26 1,431,038,413 1,917,611,800 대손상각비(환입) 25,26 (392,664,000) 604,252,000 Ⅳ. 영업이익(손실) 1,258,266,684 (1,237,478,474) 기타수익 27,34 199,652,443 3,314,416,842 기타비용 27,34 (33,398,185) (456,883,121) 금융수익 28,34 638,488,753 320,665,771 금융비용 28,34 (617,709,072) (180,622,974) V. 법인세비용차감전순이익 1,445,300,623 1,760,098,044 법인세비용(수익) 29 (881,087) 430,318,758 VI. 당기순이익 1,446,181,710 1,329,779,286 Ⅶ. 기타포괄손익 (120,330,514) (248,407,520) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (5,932,594) (19,141,014) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (114,397,920) (229,266,506) Ⅷ. 당기총포괄이익 1,325,851,196 1,081,371,766 Ⅸ. 주당손익 30 기본주당이익 581 694 희석주당이익 455 535 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 래몽래인 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본 결손금 총 계 2018년 1월 1일(전기초) 942,893,000 16,999,369,109 735,018,311 (17,637,761,923) 1,039,518,497 총포괄손익: 당기순이익 - - - 1,329,779,286 1,329,779,286 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (19,141,014) (19,141,014) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (229,266,506) - (229,266,506) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 전환상환우선주의 전환 24,444,000 596,213,766 - - 620,657,766 주식선택권의 부여 - - 80,166,126 - 80,166,126 2018년 12월 31일(전기말) 967,337,000 17,595,582,875 585,917,931 (16,327,123,651) 2,821,714,155 2019년 1월 1일(당기초) 967,337,000 17,595,582,875 585,917,931 (16,327,123,651) 2,821,714,155 총포괄손익: 당기순이익 - - - 1,446,181,710 1,446,181,710 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (5,932,594) (5,932,594) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - - (114,397,920) - (114,397,920) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 유상증자 625,000,000 4,375,000,000 - - 5,000,000,000 2019년 12월 31일(당기말) 1,592,337,000 21,970,582,875 471,520,011 (14,886,874,535) 9,147,565,351 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제13 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 래몽래인 (단위 : 원) 과 목 주석 제 13 (당)기 제 12 (전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,287,174,307) 614,822,105 1. 영업으로부터 창출된 현금 (4,205,509,718) 699,687,395 (1) 당기순이익 1,446,181,710 1,329,779,286 (2) 조정 33 (222,924,753) 1,543,374,128 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (5,428,766,675) (2,173,466,019) 2. 이자의 수취 11,354,703 1,550,399 3. 이자의 지급 (83,708,125) (86,470,919) 4. 법인세의 환급(납부) (9,311,167) 55,230 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (763,857,223) 10,843,671 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 14,045,875,000 108,594,872 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 13,946,200,000 - 단기대여금의 감소 20,000,000 567,663 보증금의 감소 79,675,000 48,027,209 기타포괄-공정가치측증정금융자산의 처분 - 60,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,809,732,223) (97,751,201) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (14,509,732,223) - 단기대여금의 증가 (20,000,000) (1,301,201) 유형자산의 취득 (200,000,000) - 무형자산의 취득 (10,000,000) - 보증금의 증가 (70,000,000) (96,450,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 35 7,457,701,152 210,000,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 9,280,000,000 5,260,000,000 단기차입금의 증가 - 5,260,000,000 유상증자 5,000,000,000 - 전환상환우선주의 발행 4,280,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,822,298,848) (5,050,000,000) 단기차입금의 감소 (1,710,308,328) (5,050,000,000) 리스부채의 상환 (111,990,520) - Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 2,406,669,622 835,665,776 Ⅴ. 기초의 현금 945,858,655 110,192,879 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,773,506) - Ⅶ. 기말의 현금 3,337,754,771 945,858,655 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제13 (당)기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 제12 (전)기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 래몽래인 1. 회사의 개요당사는 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 24일자로 코넥스에 상장된 회사입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 1,592,337,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜위지윅스튜디오 1,250,000 39.25 김동래 836,795 26.28 P 77,645 2.44 센트럴융합콘텐츠기술투자조합 127,645 4.01 장덕수 62,500 1.96 이웅희 104,500 3.28 증권금융(하이자산운용) 74,137 2.33 증권금융(KB자산운용) 45,254 1.42 (주)어빌리티시스템즈 42,918 1.35 기타 소액주주 합계 563,280 17.69 합계 3,184,674 100.00 한편, 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 1,161,965주가 있으며, 우선주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) MGI 세컨더리투자조합2호 250,000 21.52 엠아이피(MIP)글로벌콘텐츠투자조합 250,000 21.52 세인엔젤1호개인투자조합 245,000 21.08 P 100,000 8.61 P 125,000 10.76 장덕수 57,778 4.97 와이지네이버컨텐츠 100,000 8.61 기타 소액주주 합계 34,187 2.94 합계 1,161,965 100.00 상기 전환상환우선주는 부채로 계상되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기 업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 37 및 주 석 38 에 서 보여 주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부 채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기 준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정 된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계 기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상 품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 전속계약금 5년 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효 이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품을 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무’, ‘차입금’ 및 ‘기타금융부채’ 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조 건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 복합금융상품 당사가 발행한 전환상환우선주부채는 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다. 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 상환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 사채의 공정가치에서 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 및 조기상환권의 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환상환우선주부채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법 인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종 업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용(당기비용)으로 인식됩니다. 가득될 것으로예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 당사의 종속기업 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 (1) 드라마 제작당사는 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수행의무는 고객사에게 계약상 합의한 분량의 드라마를 고객이 원하는 시간과 장소에 인도하는 것입니다. 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식합니다.(2) 콘텐츠 및 라이선스 판매당사는 제작한 드라마 콘텐츠를 사용할 권리를 제공하는 라이선스 사업을 진행하고 있으며, 고객에게 드라마 판권 및 OST 로열티에 대한 사용을 허락하고 해당 사업으로 인한 수익을 인식합니다. 지적재산 사용권을 제공하는 라이선스의 경우 고객이 해당 판권에 대한 사용을 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 능력을 보유하고 있으므로, 당사는 정산시점에 해당 수익을 인식합니다. (3) 매니지먼트 수익당사는 당사 소속 연기자의 드라마/광고 출연을 주선하고 활동을 지원하여 고객과의수행의무를 이행합니다. 고객은 연기자 활동이 수행된 시점에 드라마/광고에 대한 위험과 보상을 갖게 되며, 자산의 효익의 대부분을 획득할 능력을 보유하게 됩니다. 따라서, 당사는 연기자와 전속계약을 통해 수익배분비율을 정하였 고, 따라서 연기자 활동이 수행된 시점에 수익을 인식합니다. (4) 협찬/광고 수익당사는 드라마 콘텐츠 내에 협찬/광고 수익을 진행하고 있습니다. 계약상 간접광고 등을 고객과 확약하고, 방송사를 통해 드라마 상에서 간접광고 등을 노출하여 확약한수행의무를 이행합니다. 당사는 사후 정산을 통해 합의된 가격으로 매출을 인식합니다. 2.18 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38 에서 제공합니다. 당사는 다양한 건물, 자동차, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소 와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 당사가 사용하고 있는 건물 및 차량운반구등의 리스 중 변동리스료 조건이 포함되어 있는 리스는 없습니다. (2) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (3) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.19 재무제표 승인 당사의 재무제표는2020년 2월 7 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 36 참조) . (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경 험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 21 참조). (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고 목적으로는 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 드라마제작매출 18,816,272 10,007,823 기타매출 938,833 907,990 합 계 19,755,105 10,915,813 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 한국 18,592,566 10,292,591 일본 199,370 583,222 중국 963,169 40,000 합 계 19,755,105 10,915,813 (3) 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객 1 15,768,875 5,251,233 고객 2 1,500,000 3,518,380 합 계 17,268,875 8,769,613 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 3,337,755 945,858 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수익증권 564,069 - 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,552,678 (1,760,756) 791,923 2,415,278 (2,153,420) 261,858 미수금 218,949 (112,602) 106,347 112,602 (112,602) - 단기대여금 27,147 (27,147) - 27,147 (27,147) - 합 계 2,798,774 (1,900,504) 898,270 2,555,027 (2,293,169) 261,858 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권> 1년이하 791,922 261,858 개별손상검토 1,760,756 2,153,420 합 계 2,552,678 2,415,278 (3) 당기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,153,420 1,549,168 대손상각비 (392,664) 604,252 기말금액 1,760,756 2,153,420 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,439,748 3,743,831 2,612,500 - 선급비용 16,056 - 9,511 - 합 계 2,455,804 3,743,831 2,622,011 - 9 . 재 고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산 4,540,446 2,481,253 재고자산평가충당금 (229,400) (180,500) 합 계 4,311,046 2,300,753 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 공정가치(장부가액) 취득가액 공정가치(장부가액) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 231,008 281,736 231,008 428,400 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 주식수(주) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 (주)피엔아이컴퍼니(*) 101 231,008 281,736 281,736 (146,664) 428,400 (*) (주)피앤아이시스템에서 (주)피엔아이컴퍼니로 상호가 변경되었습니다. 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 주요 영업활동 영업소재지 지분율(%) 당기말 전기말 장부가액 장부가액 종속기업 (유)야경꾼일지문화산업전문회사(*1) 드라마제작 대한민국 100 - - ㈜래몽래인씨앤씨(*1) 디지털콘텐츠제작 대한민국 61.29 - - 래몽래인 Japan(*2) 드라마 수입 및 배급 일본 100 259,700 259,700 합 계 259,700 259,700 (*1) 전기 이전 전액 손상차손 인식하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업의 대표이사에 대한 주식보상비용 33,970천원을 취득가액에 가산하였으며 178,696천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 45,725 (45,724) 1 45,725 (45,724) 1 비품 84,731 (77,363) 7,368 84,731 (69,812) 14,919 시설장치 200,000 (6,667) 193,333 - - - 합 계 330,456 (129,754) 200,702 130,456 (115,536) 14,920 (2) 당기 및 전기 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 상각 기말 차량운반구 1 - - - 1 비품 14,919 - - (7,551) 7,368 시설장치 - 200,000 - (6,667) 193,333 합 계 14,920 200,000 - (14,218) 200,702 (단위:천원) 구 분 기초 증가 처분 상각 기말 차량운반구 1 - - - 1 비품 24,570 - - (9,651) 14,919 합 계 24,571 - - (9,651) 14,920 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 총장부금액 및 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 120,543 (66,541) (54,000) 2 120,543 (66,541) (54,000) 2 전속계약금 385,800 (218,050) (100,000) 67,750 375,800 (159,467) (100,000) 116,333 합 계 506,343 (384,591) (54,000) 67,752 496,343 (226,008) (154,000) 116,335 (2) 당기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 손상 기타 기말 산업재산권 2 - - - - 2 전속계약금 116,333 10,000 (58,583) - - 67,750 합 계 116,335 10,000 (58,583) - - 67,752 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 손상 기타 기말 산업재산권 42 - (40) - - 2 전속계약금 307,004 - (4,004) (100,000) (86,667) 116,333 합 계 307,046 - (4,044) (100,000) (86,667) 116,335 14. 기타비유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 171,461 180,763 기타보증금 18,180 18,180 합 계 189,641 198,943 15. 기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 63,349 70,170 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 26,462 예수금 10,158 47,120 합 계 10,158 73,582 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 이자율 당기말 전기말 운영자금 신한은행 - - 710,000 운영자금 기업은행(*) 4,62% 999,692 2,000,000 합 계 999,692 2,710,000 (*) 당기말 현재 당사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 전환상환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 보장수익율(%) 당기말 전기말 전환상환우선주-2차 2014-12-08 8% 307,683 307,683 전환상환우선주-3차 2014-12-08 8% 520,002 520,002 전환상환우선주-4차 2019-07-23 8% 3,380,000 - 전환상환우선주-5차 2019-08-27 8% 900,000 - 상환할증금 5,919,424 959,225 할인발행차금 (9,075,633) (1,492,886) 소 계 1,951,476 294,024 유동성대체 (1,951,476) - 차감후잔액 - 294,024 (2) 전환상환우선주에 대한 주요 발행정보는 다음과 같습니다. 구분 2차 3차 4차 5차 발행주식수 88,888주 57,778주 845,000주 225,000주 발행일 2014-12-08 2014-12-08 2019-07-23 2019-08-27 발행가액 799,992,000원 520,002,000원 3,380,000,000원 900,000,000원 우선배당 0% 0% 1% 1% 전환청구기간 발행일 익일부터 10년내에 언제든지 보통주 전환청구 가능 발행일 익일부터 10년내에 언제든지 보통주 전환청구 가능 전환가액 우선주의 발행가액. 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함. 1) 주식배당, 무상증자 등으로 주식수가 증가하는 경우 이에 따라 비례적으로 변경 2) 합병, 주식교환시 평가액이 전환가격을 하회하는 경우 평가가액의 0%로 조정 3) 우선주식의 발행가격을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정 4) 주식시장 상장을 위한 공모인 경우는 공모단가가 취득가격보다 낮게 결정되는 경우, 공모단가의 75%에 해당하는 가격으로 조정 5) 전환 전 무상증자시 감자비율에 따라 비례적으로 조정 우선주의 발행가액. 다만, 다음의 경우 전환가액을 조정함. 1) 주식배당, 무상증자 등으로 주식수가 증가하는 경우 이에 따라 비례적으로 변경 2) 합병, 주식교환시 평가액이 전환가격을 하회하는 경우 평가가액의 0%로 조정 3) 우선주식의 발행가격을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 하회하는 발행가액으로 조정 4) 주식시장 상장을 위한 공모인 경우는 공모단가가 취득가격보다 낮게 결정되는 경우, 공모단가의 70%에 해당하는 가격으로 조정 5) 전환 전 무상증자시 감자비율에 따라 비례적으로 조정 전환가능주식수 34,187주 57,778주 845,000주 225,000주 상환기간 3년이 경과한 시점부터 상환청구 가능 3년이 경과한 시점부터 상환청구 가능 상환가액 투자원금과 동 금액에 대해 투자일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 투자원금과 동 금액에 대해 투자일로부터 상환일까지의 기간동안 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 (3) 전환상환우선주에 포함된 전환권 및 조기상환권은 발행시점에 파생상품부채로 분리되었습니다. 19. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 관련된 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환권 및 조기상환권 3,397,792 859,761 (2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 파생상품평가손익 금액은 다음과 같으 며 금융손익에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가이익 617,003 319,115 파생상품평가손실 304,911 - 20. 주식기준보상 (1) 당사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수 92,000주 135,000주 부여일 2016.03.30 2016.12.26 부여방법 신주발행 신주발행 가득조건 용역제공 2년 용역제공 2년 행사가격(원) 18,223 9,960 행사기간 2018.3.30 ~ 2021.3.29 2018.12.26 ~ 2021.12.25 (2) 보상원가의 산정당사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 21,800원 8,750원 무위험이자율 1.56% 2.04% 예상주가변동성 117.40% 85.50% 주당 보상원가 11,170.16원 3,448.94원 (3) 주식선택권의 수량 (단위:주) 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 기초 주식선택권 25,000 25,000 취소된 주식선택권 (2,000) - 기말 주식선택권 23,000 25,000 기말 행사가능 주식선택권 23,000 25,000 (4) 주식기준보상원가 (단위:천원) 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 전기까지 인식한 보상원가(*) 381,530 86,223 당기에 인식한 총보상원가 - - 총보상원가 381,530 86,223 (*) 전기에 인식한 총보상원가 중 33,970천원은 종속기업 종업원에게 부여한 금액으로 종속기업투자주식으로 반영되었습니다. 21. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 255,344 230,801 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 255,344 230,801 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 230,801 174,347 당기근무원가 96,361 77,996 이자비용 2,666 2,401 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 5,933 19,887 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (746) 퇴직급여 지급액 (80,418) (43,084) 보고기간말 금액 255,344 230,801 (3) 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.14% 2.42% 예상퇴직률 8.82% 12.72% 임금상승률 7.92% 7.13% (4) 민감도분석 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무에 대한 영향 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (18,061) 21,951 (12,591) 15,017 임금상승률 20,475 (17,340) 14,175 (12,201) 22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식의 총수 3,184,674 1,934,674 자본금 1,592,337 967,337 (2) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 1,934,674 967,337 17,595,583 유상증자 1,250,000 625,000 4,375,000 기말 3,184,674 1,592,337 21,970,583 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 기초 1,885,786 942,893 16,999,369 전환상환우선주의 전환권 행사 48,888 24,444 596,214 기말 1,934,674 967,337 17,595,583 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 467,753 467,753 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,767 118,165 합 계 471,520 585,918 23. 미처리결손금(1) 당기 및 전기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미처리결손금 전기이월미처리결손금 (16,327,124) (17,637,762) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,933) (19,141) 당기순이익(손실) 1,446,182 1,329,779 소 계 (14,886,875) (16,327,124) 결손금처리액 - - 소 계 - - 차기이월미처리결손금 (14,886,875) (16,327,124) 상기 결손금 처리 예정일은 2020년 3월 30일 이며 , 전기 결손금 처리 확정일은 2019년 3월 29일이었습니다. 24. 매출원가 당기 및 전기 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 드라마제작매출원가 16,653,405 8,748,357 기타매출원가 805,059 883,071 합 계 17,458,464 9,631,428 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제작기타비용 16,445,748 8,746,275 급여 732,230 850,213 퇴직급여 99,027 80,397 복리후생비 138,208 163,880 여비교통비 116,119 66,781 접대비 67,277 71,481 세금과공과 32,585 32,140 감가상각비 126,572 9,651 지급임차료 43,082 163,810 차량유지비 147,652 9,258 지급수수료 226,427 474,080 무형자산상각비 58,583 4,044 주식보상비용 - 46,196 대손상각비 (392,664) 604,252 기타 655,993 830,833 합 계 18,496,839 12,153,292 26. 판매비와 관리비 당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 588,446 850,213 퇴직급여 99,027 80,397 복리후생비 96,557 119,140 여비교통비 32,167 31,032 접대비 63,153 70,470 세금과공과 26,994 32,099 감가상각비 126,572 9,651 지급임차료 43,082 117,042 차량유지비 7,232 841 회의비 - 1,177 소모품비 6,852 5,681 지급수수료 225,160 473,732 대손상각비 (392,664) 604,252 무형자산상각비 58,583 4,044 주식보상비용 - 46,196 기타 57,213 75,897 합 계 1,038,374 2,521,864 27. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 30,025 2,290 외화환산이익 1,209 4,375 위약금수입 - 3,300,080 잡이익 168,418 7,672 합 계 199,652 3,314,417 기타비용 기타의대손상각비 - 138,748 기부금 - 6,300 종속기업손상차손 - 178,696 무형자산손상차손 - 100,000 외환차손 15,557 6,591 외화환산손실 15,278 6 잡손실 2,563 26,542 합 계 33,398 456,883 28. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 18,337 1,550 파생상품평가이익 617,003 319,115 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,149 - 합 계 638,489 320,665 금융비용 이자비용 310,186 180,623 파생상품평가손실 304,911 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,612 - 합 계 617,709 180,623 29. 법인세 비용(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (33,147) 371,552 자본에 직접 반영된 법인세비용 32,266 58,766 법인세비용(수익) (881) 430,318 (2) 당기 및 전기 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도 재측정요소 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 32,266 58,766 합 계 32,266 58,766 (3) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,446,182 1,760,098 적용세율에 따른 법인세 318,160 365,222 조정사항 - 비공제비용 1,134 35,947 - 이연법인세 미인식효과 792,262 625,227 - 이연법인세 미인식 세무상결손금 공제 (1,103,216) (584,758) - 기타(세율차이등) (9,221) (11,320) 계속사업법인세비용(수익) (881) 430,318 유효세율(*) - 24.45% (*) 당기 법인세수익 발생으로 유효세율을 산정할 수 없습니다. (4) 이연법인세 당기 및 전기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 차이> 미지급비용 49,220 4,619 49,220 4,619 - - 퇴직급여충당부채 230,801 104,960 80,418 255,343 - - 재고자산평가충당금 180,500 229,400 180,500 229,400 - - 전환상환우선주 1,153,784 4,390,389 - 5,544,173 - - 종속기업투자주식 499,717 390,000 109,717 - - 대손충당금 2,267,322 1,872,807 2,267,618 1,872,511 - - 외화환산손실 6 14,774 6 14,774 - - 무형자산 등 기타 114,093 (3,423) - 110,670 - - 소 계 4,495,443 6,613,527 2,967,762 8,141,207 - - 차이> 외화환산이익 (5,214) (370) (4,375) (1,209) (1,147) (266) 지분증권 (197,392) - (146,664) (50,728) (43,426) (11,160) 소 계 (202,606) (370) (151,039) (51,937) (44,573) (11,426) 인식한이연법인세자산 - - - - - - 인식한이연법인세부채 - - - - (44,573) (11,426) 합 계 - - - - (44,573) (11,426) (단위:천원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 차이> 미지급비용 29,756 19,464 - 49,220 6,546 - 퇴직급여충당부채 174,347 99,538 43,084 230,801 38,356 - 재고자산평가충당금 85,017 180,500 85,017 180,500 18,704 - 전환상환우선주 2,000,086 - 846,302 1,153,784 - - 종속기업투자주식 354,992 144,725 - 499,717 - - 대손충당금 1,548,189 2,267,322 1,548,189 2,267,322 340,602 - 외화환산손실 80,292 6 80,292 6 17,664 - 무형자산 등 기타 14,093 100,000 - 114,093 3,100 - 소 계 4,286,772 2,811,555 2,602,884 4,495,443 424,972 - 차이> 외화환산이익 (1) (5,214) (1) (5,214) - (1,147) 지분증권 (445,425) (19,087) (228,946) (197,392) (97,993) (43,426) 소 계 (445,426) (24,301) (228,947) (202,606) (97,993) (44,573) 인식한이연법인세자산 424,972 - 인식한이연법인세부채 (97,993) (44,573) 합 계 326,979 (44,573) (5) 이월결손금과 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 등의 내역은 다음과 같으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다. (단위:천원) 구분 만기 당기말 전기말 차감할 일시적차이 - 미지급비용 - 4,619 49,220 퇴직급여충당부채 - 255,343 230,801 재고자산평가충당금 - 229,400 180,500 전환상환우선주 - 5,544,173 1,153,784 종속기업투자주식 - 109,717 499,717 대손충당금 - 1,872,511 2,267,322 외화환산손실 - 14,774 6 무형자산 등 기타 - 110,670 114,093 소계 8,141,207 4,495,443 이월결손금 2027년 334,368 5,371,087 소계 8,475,575 5,371,087 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손 실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 (1) 가중평균유통보통주식수 2,489,469 1,914,985 (2) 보통주 당기순이익(손실) 1,446,181,710 1,329,779,286 (3) 기본주당이익(손실) 581 694 (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 기초주식수 1,934,674 1,885,786 전환상환우선주의 전환 - 29,199 유상증자 554,795 - 가중평균유통보통주식수 2,489,469 1,914,985 (3) 희석주당이익 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 (1) 조정 후 가중평균유통보통주식수 3,031,831 2,006,950 (2) 조정 후 보통주 당기순이익(손실) 1,380,259,190 1,074,568,423 (3) 희석주당이익(손실) 455 535 (4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 2,489,469 1,914,985 전환상환우선주 542,362 91,965 조정후 가중평균유통보통주식수 3,031,831 2,006,950 (5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 1,446,181,710 1,329,779,286 조정항목 전환상환우선주 이자비용 177,508,859 63,904,509 전환상환우선주 파생상품평가손익 (243,431,379) (319,115,372) 조정 후 보통주 당기순이익 1,380,259,190 1,074,568,423 (6) 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 전환상환우선주 2024.12.8 91,965주 전환상환우선주 2029.07.23 845,000주 전환상환우선주 2029.08.27 225,000주 주식선택권 1차 2018.3.30 ~ 2021.3.29 23,000주 주식선택권 2차 2018.12.26 ~ 2021.12.25 25,000주 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 드라마 방영과 관련하여 서울보증보험으로부터 37,624 천원의 지급보증과 456,400천원의 공탁보증을 제공받고 있습니다. (3) 약정사항 (단위:천원) 금융기관 약정한도 내역 당기 전기 한도 실행금액 한도 실행금액 신한은행 일반자금대출 - - 450,000 450,000 당좌대출 - - 270,000 260,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 999,692 2,000,000 2,000,000 (4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 지배기업 (주)위지윅스튜디오 종속기업 ㈜래몽래인씨앤씨 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 래몽래인 Japan (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역 (단위:천원) 회사명 특수관계자구분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 래몽래인 Japan 종속기업 10,574 - 142,052 - 합 계 10,574 - 142,052 - 2) 채권 ㆍ채무 (단위:천원) 회사명 특수관계자구분 당기말 전기말 채권 등 채권 등 ㈜래몽래인씨앤씨(*) 종속기업 33,000 33,000 래몽래인 Japan 종속기업 298,673 127,642 (유)야경꾼일지문화산업전문회사(*) 종속기업 873,000 873,000 합 계 1,204,673 1,033,642 (*) 전액 대손충당금을 설정하였습니다.3) 보증 (단위:천원) 보증인 금융기관 금액 보증내용 대표이사 기업은행 120,000 기술신용보증기금 보증에 대한 연대보증 4) 담보보고기간말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 특수관계자구분 당기 유상증자 자금대여 자금회수 (주)위지윅스튜디오 지배기업 5,000,000 - - 래몽래인 Japan 종속기업 - 169,220 169,220 기타개인 임직원 - 20,000 20,000 (4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 222,661 245,840 퇴직급여 37,532 - 합계 260,193 245,840 33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 (881) 430,319 퇴직급여 99,027 80,397 재고자산평가손실 - 95,483 감가상각비 126,572 9,651 무형자산상각비 58,583 4,044 대손상각비 (392,664) 604,252 외화환산손실 15,278 6 기타의대손상각비 - 138,748 이자비용 310,186 180,623 파생상품평가손실 304,911 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,612 - 종속기업손상차손 - 178,695 무형자산손상차손 - 100,000 주식보상비용 - 46,196 외화환산이익 (1,209) (4,375) 이자수익 (18,337) (1,550) 잡이익 (106,851) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,149) - 파생상품평가이익 (617,003) (319,115) 합 계 (222,925) 1,543,374 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 (136,193) 3,240,146 미수금 - 5,000 재고자산 (2,010,293) 2,847,724 선급금 (3,571,080) (1,828,316) 선급비용 (6,544) 13,634 미지급금 440,960 (1,276,778) 미지급비용 (1,776) (1,584,909) 선수금 (26,462) (3,302,645) 예수금 (36,962) (244,238) 퇴직금의 지급 (80,417) (43,084) 합 계 (5,428,767) (2,173,466) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 전환상환우선주의 전환 - 620,658 선급금의 제각 - 623,804 전환상환우선주의 유동성분류 294,024 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 기업회계기준서 제1116호 영향 기타(*) 단기차입금 2,710,000 (1,710,308) - - 999,692 전환상환우선주 1,153,784 4,280,000 - (3,482,308) 1,951,476 리스부채 - (111,991) 131,838 89,717 109,564 합 계 3,863,784 2,457,701 131,838 (3,392,591) 3,060,732 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 전환권행사 기타(*) 단기차입금 2,500,000 210,000 - - 2,710,000 전환상환우선주 2,000,086 - (620,658) (225,644) 1,153,784 합 계 4,500,086 210,000 (620,658) (225,644) 3,863,784 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,337,755 3,337,755 - 945,859 945,859 수익증권 564,069 - - 564,069 - - - 매출채권및기타채권 - - 898,270 898,270 - 261,858 261,858 지분증권 - 281,736 - 281,736 428,400 - 428,400 기타비유동금융자산 - - 189,641 189,641 - 198,943 198,943 합 계 564,069 281,736 4,425,666 4,707,402 428,400 1,406,660 1,835,060 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 미지급금 - 485,232 485,232 - 44,273 44,273 기타지급채무 - 63,350 63,350 - 70,170 70,170 단기차입금 - 999,692 999,692 - 2,710,000 2,710,000 파생상품부채 3,397,792 - 3,397,792 859,761 - 859,761 전환상환우선주 - 1,951,476 1,951,476 - 294,024 294,024 리스부채 - 109,564 109,564 - - - 합 계 3,397,792 3,609,314 7,007,106 859,761 3,118,467 3,978,228 (3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 - 18,337 - - 18,337 외화환산이익 - 1,209 - - 1,209 외환차익 - 30,025 - - 30,025 파생상품평가이익 - - 617,003 - 617,003 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 3,149 - - - 3,149 합계 3,149 49,571 617,003 - 669,723 이자비용 - - - 310,186 310,186 외화환산손실 - 15,278 - - 15,278 외환차손 - 15,557 - - 15,557 대손상각비 - (392,664) - - (392,664) 파생상품평가손실 - - 304,911 - 304,911 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 2,612 - - - 2,612 합계 2,612 (361,829) 304,911 310,186 255,880 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 1,550 - - 1,550 외화환산이익 4,375 - - 4,375 외환차익 2,290 - - 2,290 파생상품평가이익 - 319,115 - 319,115 합계 8,215 319,115 - 327,330 이자비용 - - 180,623 180,623 외화환산손실 6 - - 6 외환차손 6,591 - - 6,591 대손상각비 604,252 - - 604,252 기타의대손상각비 83,748 - - 83,748 합계 694,597 - 180,623 875,220 35. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금성자산을 보유하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다. 1) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 변동이자율이 적용되는 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자 위험입니다.당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 변동금리차입금 999,692 2,710,000 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 9,997 (9,997) 27,100 (27,100) 2) 환율변동위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 순자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD 450,386 894 JPY 238,359 167,792 CNY - 520,832 SGD 488,515 합 계 1,177,260 689,518 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 45,039 (45,039) 89 (89) JPY 23,836 (23,836) 16,779 (16,779) CNY - - 52,083 (52,083) SGD 48,852 (48,852) - - 합 계 117,726 (117,726) 68,951 (68,951) 3) 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로인한 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권(상장주식)의주가가 10% 상승 및 하락할 경우 기타포괄손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 (주)피엔아이컴퍼니(*) 28,174 (28,174) 42,840 (42,840) (*) (주)피앤아이시스템에서 (주)피엔아이컴퍼니로 상호가 변경되었습니다.(2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월미만 3개월~1년 1년초과 미지급금 485,232 485,232 485,232 - - 기타지급채무 63,350 63,350 63,350 - - 단기차입금 999,692 1,045,877 - 1,045,877 - 전환상환우선주 1,951,476 11,027,109 - - 11,027,109 리스부채 109,564 112,329 30,205 67,428 14,696 합 계 3,609,314 12,733,898 578,788 1,113,305 11,041,805 ② 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월미만 3개월~1년 1년초과 미지급금 44,273 44,273 44,273 - - 기타지급채무 70,170 70,170 70,170 - - 단기차입금 2,710,000 2,881,400 - 2,881,400 - 전환상환우선주 294,024 1,786,910 - - 1,786,910 합 계 3,118,467 4,782,753 114,443 2,881,400 1,786,910 (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 7,284,034 4,327,183 자본총계(B) 9,147,565 2,821,714 부채비율(A/B) 79.63% 153.35% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 기업회계기준서 제1116호 영향 기타(*) 단기차입금 2,710,000 (1,710,308) - - 999,692 전환상환우선주 1,153,784 4,280,000 - (3,482,308) 1,951,476 리스부채 - (111,991) 131,838 89,717 109,564 합 계 3,863,784 2,457,701 131,838 (3,392,591) 3,060,732 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동 비현금변동 기말 현금흐름에서 발생한 변동 전환권행사 기타(*) 단기차입금 2,500,000 210,000 - - 2,710,000 전환상환우선주 2,000,086 - (620,658) (225,644) 1,153,784 합 계 4,500,086 210,000 (620,658) (225,644) 3,863,784 (*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 36. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 3,337,755 3,337,755 945,859 945,859 매출채권및기타채권 898,270 898,270 261,858 261,858 기타비유동금융자산 189,641 189,641 198,943 198,943 소 계 4,425,666 4,425,666 1,406,660 1,406,660 공정가치로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 564,069 564,069 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 281,736 281,736 428,400 428,400 소 계 845,805 845,805 428,400 428,400 합 계 5,271,471 5,271,471 1,835,060 1,835,060 상각후원가로 측정하는 금융부채 미지급금 485,232 485,232 44,273 44,273 기타지급채무 63,350 63,350 70,170 70,170 단기차입금 999,692 999,692 2,710,000 2,710,000 리스부채 109,564 109,564 - - 전환상환우선주 1,951,476 1,951,476 294,024 294,024 소 계 3,609,314 3,609,314 3,118,467 3,118,467 당기손익인식금융부채 파생상품부채 3,397,792 3,397,792 859,761 859,761 합 계 7,007,106 7,007,106 3,978,228 3,978,228 경 영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장 가격은 당기말 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 설 명 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 외에 자산부채에 대하여 직간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 564,069 - 564,069 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 281,736 - 281,736 금융부채 파생상품부채 - - 3,397,792 3,397,792 (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 428,400 - 428,400 금융부채 파생상품부채 - - 859,761 859,761 (4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음과 같은 가치평가기법 과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 3,397,792 3 옵션모델 기초자산 변동성 31.69% 할인율 16.72%, 22.18% (단위 : 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 859,761 3 옵션모델 기초자산 변동성 89.40% 할인율 19.74% 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 인원을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 당사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 복합금융상품관련 파생상품이 있습니다. 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 파생금융부채(*) (224,181) 182,515 (*) 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 37. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 취득금액 145,007 79,211 224,218 감가상각누게액 (75,986) (36,368) (112,354) 장부가액 69,021 42,843 111,864 (2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동부채 95,677 비유동부채 13,887 합 계 109,564 (3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 112,354 리스부채 이자비용 3,946 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 76,902 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - (4) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 111,991천원 입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 1년 이내 97,633 92,228 1년 초과 5년 이내 14,696 41,519 합 계 112,329 133,747 (*) 당기부터 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 리스에 대하여 사용권 자산을 인식하였습니다. (주석 38 참조)38. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였으며, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, IT설비를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 등 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 2년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (3) 리스제공자당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 6,130,599 - 6,130,599 비유동자산(*1) 1,018,298 129,266 1,147,564 자산 총계 7,148,897 129,266 7,278,163 유동부채(*2) 2,898,024 90,603 2,988,627 비유동부채(*2) 1,429,159 38,663 1,467,822 부채 총계 4,327,183 129,266 4,456,449 자본 총계 2,821,714 - 2,821,714 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.88%입니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 약정된 운용리스 금액 133,747 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 129,266 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 129,266 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 래몽래인의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부관리제도를 검토한결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조 3을 준용하여 첨부하는 것입니다.첨 부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서주식회사 래몽래인대표이사 귀하 2020년 3월 20일우리는 첨부된 주식회사 래몽래인의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 래몽래인의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 대표이사 및 내부회계관리자의의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 현 대 회 계 법 인 대표이사 곽 규 백 내부회계관리자서명본_래몽래인.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 래몽래인 감사대상 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 1 1 2 2 - 1 - - - - 4 5 투입시간 분ㆍ반기검토 - - - - - - - - - - - - - - 감사 16 12 130 52 464 382 - 118 - - - - 610 564 합계 16 12 130 52 464 382 - 118 - - - - 610 564 비교표시된 전기투입시간은 전임감사인의 투입시간을 기재하였습니다. 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2019.10.25, 2019.12.05 2 일 주요내용 중간 및 기말감사를 위한 감사전략 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2019.12.09 ~ 11 3 일 3 명 - 명 내부통제에 대한 이해 및 평가 2020.02.10 ~ 14 5 일 3 명 - 명 계정과목에 대한 입증절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 - 일 실사(입회)장소 해당사항 없음 실사(입회)대상 해당사항 없음 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 해당사항 없음 - 일 실사(입회)장소 해당사항 없음 실사(입회)대상 해당사항 없음 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2019.10.25, 2020.03.17 외부전문가 활용 감사 활용 내용 해당사항 없음 수행시기 해당사항 없음 - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 10월 25일 감사 및 감사인 이메일 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사의범위와 시기, 감사인의 독립성 등 2 2020년 03월 17일 감사 및 감사인 이메일 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 감사에서의 유의적 발견사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기 단기대여금 27,146 27,146 100.0 미수금 218,962 112,602 51.4 매출채권 1,636,105 854,756 52.2 합계 1,882,213 994,504 52.8 제12기 단기대여금 27,146 27,146 100.0 미수금 112,601 112,601 100.0 매출채권 1,424,243 1,247,419 87.6 합계 1,563,992 1,387,167 88.7 제11기 단기대여금 26,413 20,000 75.7 미수금 36,000 36,000 100.0 매출채권 4,652,862 676,168 14.5 합계 4,715,275 732,167 15.5 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구분 제13기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,247,420 676,168 154,508 2. 순대손처리액(①-②±③) 571,252 521,660 ① 대손처리액(상각채권액) - 521,660 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 392,633 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 994,504 1,247,420 676,168 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고서 제출일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 1월 이하 1월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 41,349 717,573 - 887,755 1,646,678 구성비율 2.51% 43.58% - 53.91% 100.00% 3) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 부문 사업부문 계정과목 제13기 제12기 제11기 비고 콘텐츠제작 드라마 미완성제작(드라마) 4,540,446 2,481,252 4,256,126 - 미완성제작(드라마)평가충당금 (229,400) (180,500) (85,016) - 합계(주1) 4,311,046 2,300,752 4,171,110 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100 26.97 31.29% 33.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{[기초재고+기말재고)÷2}] 5.29회 1.15회 3.0회 - 주1) 당사는 재고자산을 개별법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 4) 공정가치평가 방법 및 내역 당사는 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 외의 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 연결 주석 3, 33- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 연결 주석 33- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 33 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 또는 가장 유리한 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분된다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)래몽래인 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제13기 사업연도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험,불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요연결회사는 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 매니지먼트 사업을 영위하는 기업으로써, 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에 주력할 것입니다. 2019년 당사 및 종속회사의 매출액은 20,001백만원, 영업이익 1,292백만원, 당기순이익 1,473백만원을 달성하였습니다. 총자산은 16,599백만원, 부채는 7,316백만원, 자본은 9,283백만원 입니다. 총부채중 차입금은 999백만원입니다. 연결회사는 드라마 제작사로서 주요 제품군은 드라마 제작, 매니지먼트 대행 등이 있습니다. 연결회사는 국내외 시장에서 오는 위험의 적극적인 관리와 함께 지속적인 원가절감과 시장개척을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고자 합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태당사의 K-IFRS 연결 재무제표 기준 자산총계는 전년대비 115% 증가한 165억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 153% 증가한 73억원을 기록하였습니다. 자본 총계는 전년대비 217% 증가한 92억원입니다.연말 드라마를 제작하고 있지 않아 자산이 감소하였으나 비례적으로 부채도 감소하였고 실적호조로 미처분잉여금이 증가하여 자본도 증가하였습니다. (단위 : 원) 구분 제 13기 제 12기 증감율 (2019년 12월말) (2018년 12월말) 1. 유동자산 11,660,020,479 6,249,423,793 86.58% 2. 비유동자산 4,939,889,045 1,103,481,602 347.66% 자산총계 16,599,909,524 7,352,905,395 125.76% 1. 유동부채 7,035,451,180 2,998,874,546 134.60% 2. 비유동부채 280,656,376 1,429,158,631 -80.36% 부채총계 7,316,107,556 4,428,033,177 65.22% 1. 자본금 1,592,337,000 967,337,000 64.61% 2. 자본잉여금 22,632,518,358 18,257,518,358 23.96% 3. 기타자본 470,509,512 579,569,724 -18.82% 4. 미처리결손금 -15,450,057,537 -16,918,247,698 -8.68% 비지배지분 38,494,635 38,694,834 -0.52% 자본총계 9,283,801,968 2,924,872,218 217.41% ※ 상기 재무상태는 연결재무제표 기준입니다. 나. 영업실적당사의 K-IFRS 연결 재무제표 기준 매출액은 200.1억원으로 전년대비 81.18% 증가하였고 당기순이익은 14.7억원을 달성하였습니다. 대기업 계열 공룡 제작사의 탄생, 제작사간 경쟁이 심화되고 있음에도 철저한 원가관리로 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 제13기 제12기 증감율 (2019.01.01 (2018.01.01 ~2019.12.31) ~2018.12.31) 매출액 20,001,511,402 11,039,401,913 81.18% 영업이익 1,292,584,527 -1,325,393,019 -197.52% 당기순이익 1,473,922,556 1,274,769,669 15.62% 지배기업 소유주지분 1,474,122,755 1,299,447,884 13.44% 비지배지분 -200,199 -24,678,215 -99.19% 총포괄이익 1,358,929,750 1,031,566,972 31.73% 주당순이익(단위:원) 592 679 -12.81% ※ 상기 재무상태는 연결재무제표 기준입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성연결회사의 2019년도 현금 및 현금성 자산은 3,425백만원으로 전기대비 2,276백만원이 증가하였으며, 2019년도 차입금은 999백만원으로 전기대비 1,710백만원이 감소하였습니다. 제13기 결산종료일 현재 유동비율 165.73%, 부채비율 78.81%의 재무구조를 보이고 있으며, 충분한 유동성 확보를 위해 노력하고 있습니다.또한 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.나. 자금조달 (단위 : 원) 구분 제13기 제12기 증감 차입금 단기 999,691,672 2,710,000,000 -63.11% 유동성부채 0 0 - 장기 0 0 - 합 계 999,691,672 2,710,000,000 -63.11% 당사 및 그 종속기업은 2019년도 차입금이 999백만원으로 전기대비 1,710백만원이 감소 하였습니다. 5. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 6. 시장위험과 위험관리 및 7. 파생상품 등에 관한 사항' 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제13기(당기) 현대회계법인 적정 - - 제12기(전기) 새빛회계법인 적정 - - 제11기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 현대회계법인 기말 외부감사 5,000만원 610시간 제12기(전기) 새빛회계법인 기말 외부감사 4,000만원 564시간 제11기(전전기) 한영회계법인 기말 외부감사 6,500만원 877시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성김동래 대표이사가 의장을 맡는 이사회의 결의에 따라 회사의 중요한 경영사항이 결정됩니다. 이사회는 보고서 제출일 현재 김동래 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 4인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원 및 감사는 주주총회를 통하여 적법하게 선임되었습니다.2) 주요 의결사항 순번 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2019.02.14 주총전 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2019.03.14 제 12기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 재무제표 승인 - 정관 일부 변경의 건 - 사내이사 김동래 재선임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 3 2019.06.10 차입금 10억원 연장의 건 4 2019.07.08 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2019.08.06 임시주주총회 개최의 건 가결 - 6 2019.11.27 임시주주총회 개최의 건 가결 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 당기말 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(박준탁)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항에 대해 청취 할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. (1) 감사기구 관련 사항가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 주주총회에서 선임하는 1인의 감사 구성나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사는 이사의 직무집행을 감사하고 회사의 회계 및 재무기록을 감사한다. 감사는 언제든지 이사에 대하여 회사의 영업에 대한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 감사는 이사가 주주총회에 제출하는 의안 및 서류를 감사하고 현저하게 부당하거나 법령 또는 정관에 위반한 사항이 있는지의 여부에 대하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. 다. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박준탁 前 MGB 엔터테인먼트 대표이사 2017.03.29 선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 순번 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2019.02.14 주총전 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2019.03.14 제 12기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 재무제표 승인 - 정관 일부 변경의 건 - 사내이사 김동래 재선임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 3 2019.06.10 차입금 10억원 연장의 건 4 2019.07.08 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2019.08.06 임시주주총회 개최의 건 가결 - 6 2019.11.27 임시주주총회 개최의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 비상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 2 부사장 외(15년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 제출일 현재 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다.2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부보고서 제출일 현재 정관에서는 서면투표제와 전자투표제 모두 채택하고 있지 않습니다.3. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜위지윅스튜디오 최대주주 보통주 0 0 1,250,000 28.76 유상증자 ㈜위지윅스튜디오 최대주주 우선주 0 0 0 0 - 김동래 본인 보통주 836,795 41.29 836,795 19.25 - 김동래 본인 우선주 0 0 0 0 - 윤희경 등기임원 보통주 8,595 0.42 19,817 0.46 - 윤희경 등기임원 우선주 0 0 0 0 - 계 보통주 845,390 41.71 2,106,612 48.47 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위지윅스튜디오 7,848 박인규 19.29 - - 박인규 19.29 박관우 12.72 - - 박관우 12.72 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.07.23 김동래 20.30 - - (주)위지윅스튜디오 30.33 2019.08.27 김동래 19.25 - - (주)위지윅스튜디오 28.76 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위지윅스튜디오 자산총계 109,200 부채총계 38,738 자본총계 70,461 매출액 46,404 영업이익 6,631 당기순이익 6,509 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사는 기존 지상파 3사를 통한 드라마 제작 및 공급 이외에 국내 케이블 방송망을 통한 드라마 제작 및 공급을 확대할 예정이며, 웹드라마, 소셜TV 서비스와 같은 신규 플랫폼을 활용한 드라마 제작도 기획 중에 있습니다. 이와 같이 당사는 기존 지상파 드라마 제작과는 차별화되는 수익구조와 새로운 형태의 시청자 니즈를 반영하는 양질의 콘텐츠 제작을 준비하고 있습니다. 이러한 신규사업은 기존 지상파 3사에 대한 의존도를 낮추면서 저비용으로 높은 레버리지를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주주의 변동현황 당 사의 최대주주는 (주)위지윅스튜디오로서 2019년 7월 23일 제3자배정 유상증자 참여로 30.33%의 지분을 취득하였고 이후 2019년 8월 27일 P 문화창조 투자조합 등의 225,000주 제3자배정 유상증자로 인하여 최종 28.76%의 지분을 보유하고 있습니다. 4. 주식 소 유현황 주식소유현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜위지윅스튜디오 1,250,000 28.76 - 김동래 836,795 19.25 - MGI 세컨더리투자조합2호 250,000 5.75 - 엠아이피(MIP)글로벌콘텐츠투자조합 250,000 5.75 - 세인엔젤1호개인투자조합 245,000 5.64 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 271 11.41% 496,086 11.41% - 5. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행 주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 25을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(02-2073-8105) 주주의 특전 - 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.raemongraein.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제 신문에 한다. 6. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주 주가 최 고 5,350 4,900 4,600 3,850 5,000 6,790 최 저 3,800 3,600 3,600 3,275 3,830 4,490 평 균 4,688 4,405 4,220 3,443 4,490 5,215 거래량 최고(일) 9,039 1,273 5,821 6,232 4,423 5,533 최저(일) 2 - - - - - 월간 30,435 3,421 16,110 10,055 6,614 16,271 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동래 남 1967.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 인천시립대학교 전기공학 전공사운드매니아 팀장(주)올리브나인 부사장(주)래몽래인 대표이사 836,795 - - 7년 2022.04.06 박근수 남 1967.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 합동법률사무소 예서원 대표 변호사,춘천지법 지원장, 인천지법 부장판사 - - - 2년 2022.09.16 윤희경 여 1981.09 사내이사 등기임원 상근 기획본부장 중앙대학교 문예창작과 졸업페이드인 기획실장(주)래몽래인 기획팀장 19,817 - - 9년 2020.05.22 박준탁 남 1973.08 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 국제법대학원 졸업(주)준앤준 대표이사(주)MGB 대표이사 - - - - 2020.04.12 박인규 남 1974.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 (전) ㈜4thCreative Party 부사장 (전) 피앤씨파트너스대표 (현) ㈜위지윅스튜디오 대표 - - 대표이사 6개월 2022.09.16 노강현 남 1981.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 (전) 엔씨소프트 투자실 (전) 네시삼십삼분 투자본부 (현) 메이플투자파트너스 투자본부 - - - 6개월 2022.09.16 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 드라마 남 5 - - - 5 2.77 254,722 50,944 - - - - 드라마 여 6 - - - 6 3.14 215,023 35,837 - 매니지먼트 남 1 - - - 1 0.31 9,494 9,494 - 합 계 12 - - - 12 2.75 479,239 39,937 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - ※ 회사는 공시서류작성일 기준 재임중인 미등기 임원이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 500,000,000 - 감사 1 50,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 222,660,586 44,532,117 - ※ 당기 퇴사한 등기임원의 보수를 포함하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 218,468,805 54,617,201 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,191,781 1,047,945 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ※ 당기 퇴사한 등기임원의 보수를 포함하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김동래 대표이사 88,280,000 - 윤희경 본부장 68,886,668 - 박인규 기타비상무이사 - - 노강현 기타비상무이사 - - 박근수 사외이사 4,191,781 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김동래 근로소득 급여 88,280,000 이사회 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 윤희경 근로소득 급여 68,886,668 이사회 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박근수 근로소득 급여 4,191,781 이사회 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 305,300,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 305,300,000 - (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 고지석 등기임원 2016.03.30 신주발행 보통주 20 - 20 - 2018.03.30 ~ 2021.03.29 18,223 윤희경 등기임원 2016.03.30 신주발행 보통주 20 - - 20 2018.03.30 ~ 2021.03.29 18,223 백광현 직원 2016.03.30 신주발행 보통주 15 - 15 - 2018.03.30 ~ 2021.03.29 18,223 이유진외 9명 직원 2016.03.31 신주발행 보통주 37 - 34 3 2018.03.31 ~ 2021.03.30 18,223 남궁진 등기임원 2016.12.26 신주발행 보통주 100 - 100 0 2018.12.26 ~ 2021.12.25 9,960 김정두 계열회사 임원 2016.12.26 신주발행 보통주 20 - - 20 2018.12.26 ~ 2021.12.25 9,960 이주형외 1명 직원 2016.12.26 신주발행 보통주 15 - 10 5 2018.12.26 ~ 2021.12.25 9,960 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황보고서 제출일 현재 당사가 보유하고 있는 계열회사는 3개사((유)야경꾼일지문화산업전문회사, (주)래몽래인씨앤씨, (주)래몽래인재팬)이며,프로젝트 사업, 신규사업, 해외발매사업을 목적으로 설립되었습니다. 구분 회사명 사업자등록번호 비상장사 (유)야경꾼일지문화산업전문회사 261-81-12925 비상장사 (주)래몽래인씨앤씨 379-88-00092 비상장사 (주)래몽래인재팬 0109-01-034935 가. 계통도 회사명 (사업자등록번호) 출자법인 (주)래몽래인 피출자법인 (유)야경꾼일지문화산업전문회사(261-81-12925) 100% (주)래몽래인씨앤씨(379-88-00092) 61.29% (주)래몽래인재팬(0109-01-034935) 100% 니. 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직 위 비고 김동래 대표이사 상 근 (주)래몽래인씨앤씨 대표이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (유)야경꾼일지문화산업전문회사(주2)(261-81-12925) 2014년 05월 26일 프로젝트 사업 10 2,000 100.00 - - - - 2,000 100.00 - 1 - (주)래몽래인씨앤씨(주2)(379-88-00092) 2015년 04월 29일 해외 디지털 콘텐츠 제작 사업 300 76,000 61.29 - - - 0 76,000 61.29 - 104 -1 (주)래몽래인재팬(주4)(0109-01-034935) 2016년 10월 01일 해외 발매 사업 369 20 100.00 243 - - - 20 100.00 243 272 29 (주)피앤아이시스템(상장(주1)(114-86-37585) 2013년 12월 31일 사업시너지 231 100,800 2.48 428 - - -147 100,800 2.48 281 11,801 -4,060 (주)이슈데일리(비상장(주2)(211-88-59943) 2015년 07월 08일 사업시너지 100 5,000 10.00 100 - - - 5,000 10.00 100 552 -90 합 계 183,820 - 771 - - -147 183,820 - 624 12,730 -4,122 주1) (주)피앤아이시스템은 2016년 12월 22일에 코넥스시장에 상장하여 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 주2) 상기 지분증권은 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없습니다. 2) 주주총회 현황 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020.03.30 제13기 정기 주주총회 가결 - - 재무제표 승인의 건 - 사내이사 산임의 건 - 비상근 감사 선임의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 - 이사의 보수 한도 승인의 건 - 감사의 보수 한도 승인의 건 2 2019.03.29 제12기 정기 주주총회 가결 - - 재무제표 승인의 건 - 정관 변경의 건 - 이사 재선임의 건 - 이사의 보수 한도 승인의 건 - 감사의 보수 한도 승인의 건 3 2018.03.30 제11기 정기 주주총회 가결 - - 재무제표 승인의 건 - 이사의 보수 한도 승인의 건 - 감사의 보수 한도 승인의 건 4 2017.03.29 제10기 정기 주주총회 가결 - - 재무제표 승인의 건 - 감사 선임의 건 - 이사의 보수 한도 승인의 건 - 감사의 보수 한도 승인의 건 5 2016.03.30 제9기 정기 주주총회 가결 - - 재무제표 승인의 건 - 이사 선임의 건 - 이사의 보수 한도 승인의 건 - 감사의 보수 한도 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 6 2015.03.27 제8기 정기 주주총회 가결 - - 재무제표 승인의 건 - 이사의 보수 한도 승인의 건 - 감사의 보수 한도 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 2. 우발부채 등1) 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 3) 할인어음(배서어음 포함)해당사항 없습니다. 4) 관련 법률 등과 관련된 우발채무해당사항 없습니다. 5) 노동쟁의 발생 유ㆍ무해당사항 없습니다. 6) 채무보증 현황해당사항 없습니다. 7) 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 8) 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항1) 단기매매차익 미환수 현황해당사항 없습니다. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 3) 중소기업기준 검토표 중소기업확인서_래몽래인_2019년.jpg 중소기업확인서_래몽래인_2019년 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.