아티스트스튜디오 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 17(당)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지
제 16(전)기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지
주식회사 래몽래인 및 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업은 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 12월 30일자로 코넥스에서 코스닥으로 이전 상장된 회사입니다.

당반기말 현재 자본금은 3,227,052,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

보통주	전환우선주	보통주	전환우선주

㈜위지윅스튜디오	1,420,616	-	22.01%	0.00%

김동래	880,795	-	13.65%	0.00%

기타 소액주주 합계	4,152,693	414,743	64.34%	100.00%

합 계	6,454,104	414,743	100.00%	100.00%

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당반기말	전기말	주요 영업활동

소유지분율	소재지	결산월	소유지분율	소재지	결산월

(주)래몽래인씨앤씨	61.29%	대한민국	6월	61.29%	대한민국	12월	디지털콘텐츠제작

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	100.00%	대한민국	6월	100.00%	대한민국	12월	드라마제작

래몽래인 Japan	100.00%	일본	6월	100.00%	일본	12월	드라마 수입 및 배급

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거전)은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	8	-	-	(170)

(주)래몽래인씨앤씨	148	32,200	-	(205)

래몽래인 Japan	7,530	177,432	-	(15,178)

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	178	-	-	(1)

(주)래몽래인씨앤씨	353	32,200	-	4

래몽래인 Japan	50,479	211,818	137,251	27,599

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 지배기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 15에 관련 정보를 공시하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문 및 수익연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 서비스 계열

제작매출	24,030,932	26,523,543

투자매출	4,397,152	-

기타매출	72,034	126,232

합 계	28,500,118	26,649,775

연결회사의 제작매출 중 드라마 제작매출은 기간에 걸쳐 이행될 때 수익을 인식하고 있으며 기타매출은 한 시점에 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	28,476,277	26,448,498

중국 등 해외	23,841	201,277

합 계	28,500,118	26,649,775

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

고객A	9,899,836	-

고객B	7,451,172	-

고객C	6,149,072	-

고객D	-	12,553,956

고객E	-	7,129,762

고객F	-	5,019,083

(4) 당반기말과 전기말 현재 비유동자산의 소재지는 모두 국내입니다.

(5) 계약잔액

당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총 액	대손충당금	장부금액	총 액	대손충당금	장부금액

계약자산	7,724,232	(399,000)	7,325,232	6,582,405	-	6,582,405

계약부채	-	-	-	1,669,072	-	1,669,072

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	16,751,488	8,314,439

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,755,629	(1,332,844)	10,422,785	7,813,842	(567,900)	7,245,942

기타유동채권:

미수금	1,834,731	(308,000)	1,526,731	538,691	(308,000)	230,691

미수수익	58,849	-	58,849	41,096	-	41,096

금융리스채권	-	-	-	17,332	-	17,332

단기대여금	2,027,147	(27,147)	2,000,000	2,027,147	(27,147)	2,000,000

보증금	600,495	-	600,495	426,109	-	426,109

소 계	4,521,223	(335,147)	4,186,076	3,050,375	(335,147)	2,715,228

기타비유동채권:

보증금	152,681	-	152,681	120,381	-	120,381

합 계	16,429,533	(1,667,991)	14,761,542	10,984,598	(903,047)	10,081,551

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	567,900	5,500

대손상각비	764,944	562,400

제각	-	-

기말	1,332,844	567,900

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,956,465	4,352,000	12,639,048	4,052,000

투자선급금	500,000	-	18,100,000	-

부가세대급금	16	-	-	-

선급비용	31,377	-	19,982	-

합 계	9,487,858	4,352,000	30,759,030	4,052,000

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

방영전드라마저작물	4,449,281	4,871,147

방영전드라마저작물 평가충당금	(1,170,000)	(1,170,000)

합 계	3,279,281	3,701,147

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 791,643천원입니다.

9. 장기투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	공정가치(장부금액)	취득가액	공정가치(장부금액)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	961,600	961,600	1,009,680	1,009,680

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 채무증권	3,000,000	2,799,786	3,000,000	2,799,786

합 계	3,961,600	3,761,386	4,009,680	3,809,466

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC	800,000	961,600	961,600	961,600	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC(*)	840,000	1,009,680	1,009,680	1,009,680	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	119,703	(85,699)	34,004	116,890	(77,720)	39,170

시설장치	153,436	(147,026)	6,410	153,436	(108,567)	44,869

사용권자산	805,019	(596,323)	208,696	817,928	(483,468)	334,460

합 계	1,078,158	(829,048)	249,110	1,088,254	(669,755)	418,499

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	반기말

비품	39,170	2,813	-	(7,979)	34,004

시설장치(*)	44,869	-	-	(38,459)	6,410

사용권자산	334,460	46,878	-	(172,641)	208,696

합 계	418,499	49,690	-	(219,079)	249,110

(*) 당반기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다(주석 13 참조).

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	반기말

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비품	43,575	9,582	-	(7,289)	45,868

시설장치(*)	121,787	-	-	(38,459)	83,328

사용권자산	645,921	31,454	-	(168,836)	508,539

합 계	811,284	41,036	(1)	(214,584)	637,735

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	122,554	(121,501)	-	1,053	122,554	(121,320)	-	1,234

전속계약금	320,000	(320,000)	-	-	320,000	(320,000)	-	-

소프트웨어	611,192	(387,793)	(205,000)	18,399	610,216	(385,206)	(205,000)	20,010

영업권	524,466	-	(524,466)	-	524,466	-	(524,466)	-

특허권	2,200	(2,200)	-	-	2,200	(2,200)	-	-

저작권	2,250,000	(712,500)	-	1,537,500	2,250,000	(262,500)	-	1,987,500

합 계	3,830,413	(1,543,994)	(729,466)	1,556,953	3,829,436	(1,091,226)	(729,466)	2,008,744

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	반기말

산업재산권	1,234	-	-	(181)	1,053

전속계약금	-	-	-	-	-

소프트웨어	20,010	976	-	(2,587)	18,399

특허권	-	-	-

저작권	1,987,500	-	-	(450,000)	1,537,500

합 계	2,008,744	976	-	(452,768)	1,556,953

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	반기말

산업재산권	1,597	-	-	(181)	1,416

전속계약금	2,944	-	-	(2,944)	-

소프트웨어	270,963	17,550	-	(31,618)	256,895

특허권	-	-	-

저작권	300,000	2,181,818	(2,145,455)	(71,364)	265,000

합 계	575,504	2,199,368	(2,145,455)	(106,107)	523,311

12. 미지급금 및 기타지급채무

당반기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미지급금	1,424,966	4,556,318

계약부채	-	1,669,072

미지급비용	168,153	185,371

임대보증금	-	10,000

합 계	1,593,119	6,420,761

13. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	202	2,091

부가세예수금	-	161,866

투자예수금	-	8,000,000

합 계	202	8,163,957

(2) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	17,874	17,427

연결회사는 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초	17,428

전입	446

반기말	17,874

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당반기말	전기말

중소기업회전자금대출	기업은행	-	2023-06-09	-	1,000,000

중소기업회전자금대출	기업은행	-	2023-10-13	-	500,000

기업운전자금대출	하나은행	-	2023-03-03	-	1,500,000

고부가대출	우리은행	5.21%	2023-12-29	1,050,000	1,050,000

완성보증대출	우리은행	5.09%	2023-12-29	3,150,000	3,150,000

운영자금대출	산업은행	4.92%	2023-10-26	3,000,000	3,000,000

합 계	7,200,000	10,200,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당반기말	전기말

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2023-09-15	1,400,000	1,400,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2024-04-26	1,500,000	1,500,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.60%	2024-10-31	1,000,000	1,000,000

소 계	3,900,000	3,900,000

유동성 대체	(2,900,000)	(1,400,000)

합 계	1,000,000	2,500,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	14,100,000	11,700,000

차입	1,050,000	8,560,000

상환	(4,050,000)	(8,310,000)

반기말	11,100,000	11,950,000

15. 전환우선주

(1) 당반기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환우선주부채	11,333,817	-

(2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 전환에 관련된 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

인수자	제이비우리캐피탈 외 18인

발행일	2023-01-04

발행금액	8,999,923

발행주식수	414,743주

전환가격 (*)	21,700원

전환청구기간	2024년 01월 04일 ~ 2033년 01월 03일

전환에 관한 사항	전환우선주식의 최초 발행일부터 1년이 경과하는 날부터 존속기간 만료일 전일까지 전환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능

전환비율	전환우선주식 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식 관련사채의 발행 등2. 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 3개월 단위 기명식 보통주식가액의 하락 등 (70% 한도)

의결권	의결권 없음

배당	참가적, 누적적 우선주로 액면가의 1% 우선 배당, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 배당

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 인수인 보유 우선주의 발행가액의 30% 내 매도청구권(Call Option) 보유

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 2023년 4월 4일 주당 21,700원에서 18,970원으로 조정되었습니다.

(3) 당반기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

법인세비용 차감전 당기순손익	(61)	(1,315,073)

당기손익인식금융부채평가이익	182,122	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(182,183)	(1,315,073)

16. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 지배기업의 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수	92,000주	135,000주	84,000주	101,000주	153,000주

부여일	2016.03.30	2016.12.26	2020.3.30	2021.8.23	2022.3.25

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

행사가격(원)	18,223	9,960	5,190	20,100	21,400

행사기간	2018.3.30 ~ 2021.3.29	2018.12.26 ~ 2021.12.25	2022.03.30 ~ 2025.03.29	2023.08.23 ~ 2026.08.22	2024.03.25 ~ 2027.03.25

(2) 연결회사가 산정한 주당 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	21,800원	8,750원	4,700원	19,820원	22,300원

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.68%	2.74%

예상주가변동성	117.40%	85.50%	55.27%	57.24%	60.04%

주당 보상원가	11,170원	3,449원	2,140원	9,805원	12,096원

(3) 당반기말 현재 주식선택권의 수량 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

기초 주식선택권	5,000	25,000	84,000	101,000	153,000

부여된 주식선택권	-	-	-	-	-

취소된 주식선택권	(5,000)	(25,000)	(10,000)	(91,000)	(118,000)

행사한 주식선택권	-	-	(45,000)	-	-

반기말 주식선택권	-	-	29,000	10,000	35,000

(4) 연결회사가 당반기까지 인식한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

전기까지 인식한 총보상원가	381,530	86,224	128,943	601,698	689,107

당기에 인식한 총보상원가	-	-	-	(510,901)	(421,173)

잔여보상원가	-	-	-	7,253	155,425

총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	423,359

17. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	476,013	502,012

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	476,013	502,012

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	502,012	407,238

당기근무원가	67,307	152,037

이자비용	12,461	16,383

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(112,139)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	75,252

퇴직급여 지급액	(105,767)	(36,760)

기말	476,013	502,012

(3) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.18%	5.18%

예상퇴직률	9.75%	9.75%

임금상승률	7.63%	7.63%

18. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	6,454,104	6,422,104

자본금	3,227,052	3,211,052

(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,422,104	3,211,052	52,868,470

주식매수선택권의 행사	32,000	16,000	327,363

반기말	6,454,104	3,227,052	53,195,833

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,248,519	3,124,260	50,669,799

전환사채의 전환	160,585	80,292	2,531,304

주식매수선택권의 행사	13,000	6,500	329,303

기말	6,422,104	3,211,053	53,530,406

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	690,417	1,799,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(191,516)	(191,516)

해외사업환산손익	59,597	52,984

합 계	558,498	1,661,241

19. 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

드라마제작매출원가	16,795,906	24,990,965	12,438,430	25,515,566

기타매출원가	9,564	22,326	12,041	28,100

합 계	16,805,470	25,013,291	12,450,471	25,543,666

20. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제작기타비용	16,240,302	23,654,415	12,378,733	25,454,236

급여	302,358	662,031	349,092	706,608

퇴직급여	39,885	79,769	37,615	72,802

복리후생비	33,228	90,571	33,660	65,960

여비교통비	35,473	51,390	9,811	16,986

접대비	41,507	107,212	34,799	66,892

세금과공과	1,211	13,008	2,107	4,424

감가상각비	110,211	219,079	108,791	214,585

지급임차료	3,173	8,658	5,865	12,188

차량유지비	1,060	2,653	459	7,210

경상기획개발비	-	50,000	-	-

지급수수료	656,909	1,759,847	125,396	427,473

무형자산상각비	226,400	452,768	(8,691)	106,107

주식보상비용	34,395	(932,074)	342,533	481,649

대손상각비	1,163,944	1,163,944	-	-

기타	90,053	147,853	56,679	112,804

합 계	18,980,109	27,531,124	13,476,849	27,749,924

21. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	302,358	662,031	349,092	706,608

퇴직급여	39,885	79,769	35,187	70,374

복리후생비	33,228	90,571	35,970	68,270

여비교통비	35,473	51,390	9,929	17,104

접대비	41,507	107,212	34,799	66,892

세금과공과	1,211	12,082	2,107	4,424

감가상각비	110,211	219,079	108,791	214,585

지급임차료	3,173	8,658	5,865	12,188

차량유지비	1,060	2,653	459	7,210

소모품비	2,912	7,777	3,504	6,633

경상기획개발비	-	50,000	-	-

지급수수료	102,288	424,223	65,699	366,143

대손상각비	1,163,944	1,163,944	-	-

무형자산상각비	226,400	452,768	(8,691)	106,107

주식보상비용	34,395	(932,074)	342,533	481,649

기타	76,596	117,751	41,134	78,071

합 계	2,174,641	2,517,834	1,026,378	2,206,258

22. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	2,320	3,228	-	2,269

외화환산이익	198	198	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	2,999

무형자산처분이익	-	-	36,364	36,364

잡이익	361	400	14,641	25,024

합 계	2,879	3,826	51,005	66,656

기타비용:

기타의대손상각비	-	-	150,000	150,000

외환차손	189	2,515	2,494	2,962

외화환산손실	5,606	27,098	24,216	44,271

리스해지손실	9,157	9,157	-	-

기부금	-	-	3,560	3,560

잡손실	463	713	755	1,562

합 계	15,415	39,483	181,025	202,355

23. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	134,344	208,328	16,420	24,581

당기손익인식금융부채평가이익	182,122	182,122	-	-

파생상품평가이익	78,901	78,901	211,490	211,490

합 계	395,367	469,351	227,910	236,071

금융비용:

이자비용	101,964	214,251	150,391	315,296

당기손익인식금융부채거래손실	1,188,498	1,188,498	-	-

합 계	1,290,462	1,402,749	150,391	315,296

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 가중평균유통보통주식수	6,453,126	6,447,739	6,257,090	6,252,828

(2) 지배기업순이익(손실)	(1,511,376,118)	(150,210)	508,602,736	(1,315,076,615)

(3) 기본주당이익(손실)	(234)	(1)	81	(210)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	6,443,104	6,422,104	6,248,519	6,248,519

주식매수선택권의 행사	10,022	25,635	8,571	4,309

가중평균유통보통주식수	6,453,126	6,447,739	6,257,090	6,252,828

(3) 당반기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

(1) 조정 후 가중평균유통보통주식수	6,880,464	6,875,077	6,417,676	6,455,121

(2) 조정 후 지배기업순이익(손실)	(1,772,398,358)	(261,172,450)	619,795,081	(1,203,884,270)

(3) 희석주당이익(손실)	(258)	(38)	81	(210)

(*) 전반기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,453,126	6,447,739	6,257,090	6,252,828

전환사채	-	-	160,586	160,586

전환우선주	405,577	405,577	-	-

주식선택권	21,761	21,761	-	41,707

조정 후 가중평균유통보통주식수	6,880,464	6,875,077	6,417,676	6,455,121

(5) 조정 후 지배기업순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익(손실)	(1,511,376,118)	(150,210)	508,602,736	(1,315,076,615)

전환사채 이자비용	-	-	111,192,345	111,192,345

전환우선주 파생상품 평가이익	(78,900,621)	(78,900,621)	-	-

전환우선주부채 평가이익	(182,121,619)	(182,121,619)	-	-

조정 후 지배기업순이익(손실)	(1,772,398,358)	(261,172,450)	619,795,081	(1,203,884,270)

26. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 기업은행, 우리은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 4,785,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며 우리은행, 기업은행, 산업은행, 하나은행 차입약정과 관련해서 당사의 대표이사로부터 10,680,000천원의 연대보증을 받고 있습니다(주석 14 참조).(2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 42,400천원의 공탁보증과 1,756,200천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도 내역	당반기말

한도	실행금액

기업은행	한도대출	1,500,000	-

하나은행	한도대출	1,500,000	-

우리은행	고부가대출	1,050,000	1,050,000

완성보증대출	3,150,000	3,150,000

방송진흥기금대출	3,900,000	3,900,000

산업은행	시설자금	3,000,000	3,000,000

(4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

최상위지배기업	(주)컴투스

지배기업	(주)위지윅스튜디오

기타	(주)엔피

위지윅글로벌컨텐츠투자조합

(주)더블유컬쳐

(주)레드앤블루

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)

(주)골드프레임

(주)메리크리스마스

(주)엔피씨앤씨

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	974,434	-	420,000

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	31,418	16,200	-	-

합 계	31,418	990,634	-	420,000

② 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	366,908	-	5,000,000

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	-	-	10,959	-

합 계	-	366,908	10,959	5,000,000

③ 보증당반기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

④ 담보당반기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	194,574	250,791

퇴직급여	14,591	200,000

주식보상비용	84,294	263,084

합 계	293,458	713,875

주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	168	-

퇴직급여	79,769	70,374

재고자산평가손실	-	-

감가상각비	219,079	214,585

무형자산상각비	452,768	106,107

대손상각비환입	1,163,944	-

외화환산손실	27,098	44,271

기타의대손상각비	-	150,000

이자비용	214,251	315,296

당기손익인식금융부채거래손실	1,188,498	-

리스해지손실	9,157	-

주식보상비용	(932,074)	481,649

외화환산이익	(198)	-

이자수익	(208,328)	(24,581)

유형자산처분이익	-	(2,999)

무형자산처분이익	-	(36,364)

파생상품평가이익	(78,900)	(211,490)

당기손익인식금융부채평가이익	(182,121)	-

합 계	1,953,111	1,106,848

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,941,589)	(3,148,747)

기타채권의 감소(증가)	26,037	15,000

미수금의 감소(증가)	(1,238,950)	318,700

계약자산의 감소(증가)	(1,141,828)	2,345,230

재고자산의 감소(증가)	421,866	(915,108)

선급금의 감소(증가)	3,682,583	(4,330,006)

선급비용의 감소(증가)	(11,395)	(7,430)

장기선급금의 감소(증가)	(300,000)	1,218,265

미지급금의 증가(감소)	(3,131,352)	3,134,206

미지급비용의 증가(감소)	(19,896)	(40,425)

계약부채의 증가(감소)	(1,669,072)	(306,254)

예수금의 증가(감소)	(1,889)	(191)

부가세예수금의증가(감소)	(161,866)	(16,203)

투자예수금의증가(감소)	(8,000,000)	2,040,000

임대보증금의증가(감소)	(10,000)	-

순확정급여부채의 증가(감소)	(105,767)	(27,019)

합 계	(15,603,118)	280,017

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채유동성분류	47,516	177,872

장기차입금유동성분류	1,500,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	10,200,000	(3,000,000)	-	7,200,000

유동성장기차입금	1,400,000	-	1,500,000	2,900,000

장기차입금	2,500,000	-	(1,500,000)	1,000,000

전환우선주	-	8,999,923	2,333,894	11,333,817

리스부채	348,138	(187,682)	44,178	204,634

합 계	14,448,138	5,812,241	2,378,072	22,638,451

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	6,800,000	(1,250,000)	-	5,550,000

유동성장기차입금	3,500,000	-	-	3,500,000

장기차입금	1,400,000	1,500,000	-	2,900,000

전환사채	1,185,259	-	85,650	1,270,909

리스부채	679,240	(185,674)	38,835	532,401

합 계	13,564,499	64,326	124,485	13,753,310

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	16,751,488	16,751,488	-	-	8,314,439	8,314,439

매출채권및기타채권	-	-	14,761,542	14,761,542	-	-	10,081,551	10,081,551

채무증권	2,799,786	-	-	2,799,786	2,799,786	-	-	2,799,786

지분증권	-	961,600	-	961,600	-	1,009,680	-	1,009,680

파생상품자산	1,406,418	-	-	1,406,418	-	-	-	-

합 계	4,206,204	961,600	31,513,030	36,680,833	2,799,786	1,009,680	18,395,990	22,205,456

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

미지급금	-	1,424,966	1,424,966	-	4,556,318	4,556,318

기타지급채무	-	168,153	168,153	-	195,371	195,371

단기차입금	-	7,200,000	7,200,000	-	10,200,000	10,200,000

유동성장기차입금	-	2,900,000	2,900,000	-	1,400,000	1,400,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	2,500,000	2,500,000

유동성전환우선주	11,333,817	-	11,333,817	-	-	-

리스부채	-	204,634	204,634	-	348,138	348,138

합 계	11,333,817	12,897,754	24,231,571	-	19,199,827	19,199,827

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	208,328	-	-	208,328

외화환산이익	-	198	-	-	198

외환차익	-	3,228	-	-	3,228

당기손익인식측정공정가치금융부채평가이익	-	-	182,122	-	182,122

파생상품평가이익	78,901	-	-	-	78,901

소 계	78,901	211,754	182,122	-	472,777

이자비용	-	-	-	214,251	214,251

외화환산손실	-	27,098	-	-	27,098

외환차손	-	2,515	-	-	2,515

당기손익인식측정공정가치금융부채거래손실	-	-	1,188,498	-	1,188,498

소 계	-	29,613	1,188,498	214,251	1,432,362

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	24,581	-	-	24,581

외환차익	-	2,269	-	-	2,269

파생상품평가이익	-	211,490	-	211,490

소 계	-	26,851	211,490	-	238,341

이자비용	-	-	-	315,296	315,296

외화환산손실	-	44,271	-	-	44,271

외환차손	-	2,962	-	-	2,962

기타의대손상각비	-	150,000	-	-	150,000

소 계	-	197,233	-	315,296	512,529

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,799,786	1,799,786

파생상품자산	-	1,406,418	-	1,406,418

금융부채

전환우선주부채	-	11,333,817	-	11,333,817

연결회사는 상기 언급된 금융자산 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000천원 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 961,600천원은 제외되어 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,799,786	1,799,786

30. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	466,164	338,856	805,019

감가상각누계액	(444,259)	(152,065)	(596,323)

장부금액	21,905	186,791	208,696

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	463,574	354,354	817,928

감가상각누게액	(328,365)	(155,103)	(483,468)

장부금액	135,209	199,251	334,460

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	135,126	252,532

비유동부채	69,508	95,606

합 계	204,634	348,138

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	172,641	168,837

리스부채 이자비용	2,233	8,193

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	2,115,200	3,390,646

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 187,682천원 및 185,674천원입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	141,016	258,448

1년 초과 5년 이내	73,539	98,386

합 계	214,554	356,835

31. 보고기간종료일 후 사건연결대상 종속기업인 래몽래인 Japan은 2023년 7월 13일자로 도쿄 법무국으로부터 청산을 승인받아 청산이 완료되었습니다.