아티스트스튜디오 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 20 (당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 19 (전)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 아티스트스튜디오

1. 회사의 개요주식회사 아티스트스튜디오(이하 "당사"라 함)은 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 12월 30일자로 코넥스에서 코스닥으로 이전 상장된 회사입니다.당분기말 현재 자본금은 4,998,012,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜아티스트컴퍼니	1,812,688	18.13%

김동래	610,737	6.11%

박인규	503,524	5.04%

이정재	503,524	5.04%

기타	6,565,552	65.68%

합 계	9,996,025	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.③투입법에 따른 수익인식당사의 수익은 투입원가를 기준으로 측정하는 진행률에 영향을 받으며, 진행률 산정의 근거가 되는 총발생예정원가는 프로젝트 용역의 성격, 기간 등을 고려한 외주비 등의 추정치에 근거하는 바, 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. 당사는 계약금액 또는 총발생예정원가의 유의적인 변동 발생여부를 주기적으로 검토하여 추정의 변경에 따라 이를 진행률 산정에 반영하고 있습니다.

4. 영업부문 및 수익당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열

드라마제작매출	888,731	1,797,413

기타매출	366,366	384,517

합 계	1,255,097	2,181,930

당사의 드라마제작매출의 대부분은 기간에 걸쳐 이행될 때 수익을 인식하고 있으며 기타매출은 한 시점에 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,239,801	2,141,769

중국 등 해외	15,296	40,161

합 계	1,255,097	2,181,930

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	888,731	-

고객B	335,069	-

고객C	-	304,079

고객D	-	1,797,413

(4) 계약잔액 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,466,011	2,449,654

계약부채	-	-

(5) 당분기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총계약금액	누적수익	계약자산	매출채권	계약부채

총액	대손충당금	총액	대손충당금

프로젝트A	7,980,000	7,980,000	399,000	(399,000)	-	-	-

프로젝트B	15,200,000	15,030,394	-	-	3,669,928	(3,669,928)	-

프로젝트C	13,906,827	13,906,827	-	-	870,249	(870,249)	-

프로젝트D	12,960,673	12,960,673	-	-	-	-	-

프로젝트E	15,916,920	15,916,920	-	-	-	-	-

프로젝트F	6,150,000	6,150,000	1,466,011	-	1,557,720	-	-

프로젝트G	6,100,000	6,100,000	-	-	-	-	-

합 계	1,865,011	(399,000)	6,097,897	(4,540,177)	-

(6) 당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 일, %)

구 분	계약일	진행률

프로젝트A	2022.03.23	100%

프로젝트B	2021.09.30	100%

프로젝트C	2022.11.01	100%

프로젝트D	2023.12.28	100%

프로젝트E	2024.05.17	100%

프로젝트F	2025.05.07	100%

프로젝트G	2025.06.16	100%

한편, 상기의 프로젝트에 대한 완성기한은 계약 상대방인 방송사의 편성시기에 따라 달라짐에 따라 특정하지 아니하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,262,183	7,446,034

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,564,800	(4,656,391)	1,908,409	10,212,324	(4,656,391)	5,555,933

기타유동채권:

미수금	628,906	(575,789)	53,117	620,954	(575,789)	45,165

미수수익	672,177	(183,521)	488,656	536,887	(183,521)	353,366

단기대여금	27,147	(27,147)	-	27,147	(27,147)	-

보증금	350,504	-	350,504	52,763	-	52,763

소 계	1,678,734	(786,457)	892,277	1,237,751	(786,457)	451,294

기타비유동채권:

장기대여금	1,800,000	(43,998)	1,756,002	1,800,000	(43,998)	1,756,002

장기미수금	-	-	-	-	-	-

장기미수수익	135,353	(135,353)	-	135,353	(135,353)	-

보증금	271,600	-	271,600	560,245	-	560,245

소 계	2,206,953	(179,351)	2,027,602	2,495,598	(179,351)	2,316,247

합 계	10,450,487	(5,622,199)	4,828,288	13,945,673	(5,622,199)	8,323,474

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,622,199	5,827,199

대손상각비(환입)	-	-

제각	-	-

분기말	5,622,199	5,827,199

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,722,696	11,198,015	2,437,080	11,198,015

대손충당금	(1,596,827)	(7,470,989)	(1,596,827)	(7,470,989)

선급비용	36,990	-	48,252	-

합 계	5,162,859	3,727,026	888,505	3,727,026

8. 장단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부금액)	취득가액	공정가치(장부금액)

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	21,000,000	21,000,000	21,000,000	21,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	504,840	504,840	540,900	528,880

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 채무증권	10,393,683	6,550,235	10,239,317	6,395,868

합 계	31,898,523	28,055,075	31,780,217	27,924,748

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC(*)	420,000	504,840	504,840	504,840	-

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC(*)	440,000	540,900	528,880	528,880	(12,020)

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 특정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

㈜래몽래인씨앤씨(*)	디지털콘텐츠제작	대한민국	61.29	-	-

(*) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

차량운반구	72,562	(31,746)	-	40,816	72,562	(27,211)	-	45,351

비품	147,959	(126,348)	-	21,611	147,959	(123,855)	-	24,104

시설장치	463,287	(291,683)	-	171,604	463,287	(252,706)	-	210,581

사용권자산	1,584,820	(1,075,598)	(45,887)	463,335	1,584,820	(951,456)	(45,887)	587,477

합 계	2,268,628	(1,525,375)	(45,887)	697,366	2,268,628	(1,355,228)	(45,887)	867,513

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

차량운반구	45,351	-	-	(4,535)	40,816

비품	24,104	-	-	(2,493)	21,611

시설장치(*)	210,581	-	-	(38,977)	171,604

사용권자산	587,477	-	-	(124,142)	463,335

합 계	867,513	-	-	(170,147)	697,366

(*) 당분기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다(주석 13 참조).② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

차량운반구	63,492	-	-	(4,536)	58,956

비품	14,506	5,097	(1)	(4,156)	15,446

시설장치	-	-	-	-	-

사용권자산	505,981	-	-	(83,020)	422,961

합 계	583,979	5,097	(1)	(91,712)	497,363

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	124,838	(69,464)	(54,000)	1,374	124,838	(69,283)	(54,000)	1,555

소프트웨어	326,192	(116,899)	(205,000)	4,293	326,192	(115,728)	(205,000)	5,464

전속계약금	320,000	(320,000)	-	-	320,000	(320,000)	-	-

저작권	2,253,000	(1,163,750)	(1,087,500)	1,750	2,253,000	(1,163,600)	(1,087,500)	1,900

회원권	129,181	-	-	129,181	129,181	-	-	129,181

합 계	3,153,211	(1,670,113)	(1,346,500)	136,598	3,153,211	(1,668,611)	(1,346,500)	138,100

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,555	-	-	(181)	1,374

소프트웨어	5,464	-	-	(1,171)	4,293

저작권	1,900	-	-	(150)	1,750

회원권	129,181	-	-	-	129,181

합 계	138,100	-	-	(1,502)	136,598

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	2,414	-	-	(215)	2,199

소프트웨어	10,542	-	-	(1,310)	9,232

저작권	2,500	-	-	(150)	2,350

회원권	129,181	-	-	-	129,181

합 계	144,637	-	-	(1,675)	142,962

12. 미지급금, 기타지급채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 미지급금, 기타지급채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,024,484	-	683,684	-

기타지급채무

미지급비용	509,533	-	543,150	-

기타부채

예수금	11,104	-	24,544	-

부가세예수금	110,143	-	140,358	-

선수금	1,678,194	-	69,812	-

임대보증금	150,000	-	-	150,000

소 계	1,949,441	-	234,714	150,000

계약부채	-	-	-	-

합 계	5,483,458	-	1,461,548	150,000

13. 충당부채

(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	65,552	65,041

당사는 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	65,041	15,383

전입	511	-

환입	-	-

분기말	65,552	15,383

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	3,000,000

차입	-	-

상환	-	-

분기말	-	3,000,000

15. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수	92,000주	135,000주	84,000주	101,000주	153,000주

부여일	2016.03.30	2016.12.26	2020.3.30	2021.8.23	2022.3.25

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

행사가격(원)	18,223	9,960	5,190	20,100	21,400

행사기간	2018.3.30 ~ 2021.3.29	2018.12.26 ~ 2021.12.25	2022.03.30 ~ 2025.03.29	2023.08.23 ~ 2026.08.22	2024.03.25 ~ 2027.03.24

(2) 당사가 산정한 주당 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	21,800원	8,750원	4,700원	19,820원	22,300원

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.68%	2.74%

예상주가변동성	117.40%	85.50%	55.27%	57.24%	60.04%

주당 보상원가	11,170.16원	3,448.94원	2,140.00원	9,805원	12,096원

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

기초 주식선택권	-	-	-	10,000	35,000

분기말 주식선택권	-	-	-	10,000	35,000

(4) 당사가 당분기까지 인식한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

전기까지 인식한 총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	423,360

당기에 인식한 총보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	423,360

16. 확정급여부채당사는 전기 중 임직원에 대한 퇴직연금형식을 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였습니다. 이에 따라 당해연도 퇴직금 정산액을 지급하였으며, 확정급여제도의 정산으로 인한 손익이 발생하였습니다. 그 결과 당분기말 현재 확정급여부채는 없으며, 근속중인 임직원에 대해 발생하는 퇴직급여 발생액을 확정기여형으로 적립하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	-	41,228

순이자원가	-	7,084

종업원 급여에 포함된 총 비용	-	48,312

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	9,996,025	9,996,025

자본금	4,998,013	4,998,013

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	9,996,025	4,998,013	86,922,897

분기말	9,996,025	4,998,013	86,922,897

② 전분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	9,996,025	4,998,013	86,922,897

분기말	9,996,025	4,998,013	86,922,897

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	521,410	521,410

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(164,647)	(176,667)

합 계	356,763	344,743

18. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

드라마제작매출원가	859,957	1,613,521

기타매출원가	95,190	14,821

합 계	955,147	1,628,342

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제작기타비용	859,957	1,243,438

급여	186,205	746,745

퇴직급여	6,413	48,312

복리후생비	13,308	25,347

여비교통비	2,949	7,634

접대비	103,204	50,908

세금과공과	8,235	17,521

감가상각비	170,148	91,711

지급임차료	11,054	4,367

차량유지비	67	449

지급수수료	284,769	578,573

무형자산상각비	1,502	1,674

주식보상비용	-	-

기타	32,268	53,429

합 계	1,680,079	2,870,108

20. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	186,205	746,745

퇴직급여	6,413	48,312

복리후생비	13,308	25,347

여비교통비	2,949	7,634

접대비	103,204	50,908

세금과공과	8,235	17,521

감가상각비	170,148	91,711

지급임차료	11,054	4,367

차량유지비	67	449

소모품비	4,055	3,268

지급수수료	189,579	193,670

무형자산상각비	1,502	1,674

기타	28,213	50,160

합 계	724,932	1,241,766

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	7,933	123

외화환산이익	35,021	91,894

기타의대손상각비환입	6,066	29,000

유형자산처분이익	-	489

전대료수익	52,460	-

잡이익	5	3,986

합 계	101,485	125,492

기타비용:

외환차손	-	366

외화환산손실	-	11,641

기부금	2,000	-

잡손실	36	27

합 계	2,036	12,034

22. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	151,200	253,559

합 계	151,200	253,559

금융비용:

이자비용	11,267	19,184

합 계	11,267	19,184

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 법인세 추납액, 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

24. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

(1) 가중평균유통보통주식수	9,996,025	9,996,025

(2) 분기순이익(손실)	(185,601,704)	(340,344,725)

(3) 기본주당이익(손실)	(19)	(34)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	9,996,025	9,996,025

가중평균유통보통주식수	9,996,025	9,996,025

(3) 희석주당순이익

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 전분기 전환우선주와 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

25. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정 및 연대보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	원고소가

기획개발비 반환 청구의 소	당사	리버스픽쳐스 외 1인	331,000

선급금반환 청구의 소	당사	이찬규	193,400

신주발행 무효의 소	윤○○ 외 4인	당사	100,000

손해배상	지영수	당사	983,400

(3) 당분기말 현재 당사가 체결한 출자약정 중 잔여약정액이 존재하는 투자계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

투자조합명	출자약정금액	출자금액	잔여약정액

오라클아문단펀드	2,000,000	600,000	1,400,000

언리미티드 K-IP 투자조합	1,000,000	400,000	600,000

미시간콘텐츠디스커버리투자조합	2,000,000	700,000	1,300,000

아이비케이-크래프톤 콘텐츠 투자조합	2,000,000	800,000	1,200,000

오거스트 신기술문화산업 투자조합	2,000,000	-	2,000,000

케이앤 문화신기술 투자조합	2,000,000	-	2,000,000

미시간글로벌콘텐츠IP투자조합(가칭)	1,500,000	-	1,500,000

당사는 조합출자지분 양수도계약서에 의해 향후 조합의 미납약정금 지급 요청시, 잔여 출자약정액을 납입할 예정입니다.

26. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)아티스트컴퍼니	(주)아티스트컴퍼니

종속기업	㈜래몽래인씨앤씨	㈜래몽래인씨앤씨

관계기업	(유)재벌집막내아들	(유)재벌집막내아들

기타(*1)	㈜스튜디오지담	㈜스튜디오지담

㈜지담미디어	㈜지담미디어

(주)베나픽처스	(주)베나픽처스

기타(*2)	(주)티지360테크놀로지스	(주)티지360테크놀로지스

(주)오딘컴퍼니	(주)오딘컴퍼니

(*1) 당사의 주요 경영진이 지배력을 행사하고 있는 기업에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)아티스트컴퍼니의 종속기업 등으로 구성되어 있습니다..

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)베나픽처스	4,464	3,616	-	2,926

㈜지담미디어	747	6,376	-	-

㈜스튜디오지담	-	-	-	-

합 계	5,211	9,992	-	2,926

② 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권 등(*1)	채무 등(*2)	채권 등(*1)	채무 등(*2)

㈜래몽래인씨앤씨(*3)	30,500	-	30,500	-

(주)베나픽처스	240,000	200,655	240,000	245,520

㈜지담미디어	40,000	92,783	94,172	102,754

㈜스튜디오지담	3,023,731	-	4,803,399	-

합 계	3,334,231	293,438	5,168,071	348,274

(*1) 유효이자율법을 적용하여 측정한 현재가치할인차금을 차감하기 전 금액입니다.(*2) 채무 등은 리스부채가 포함된 금액입니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 래몽래인씨앤씨 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있으며, 당기 중 특수관계자 매출채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.한편, 당분기말 현재 상기채권 및 채무 이외에 당사의 사무실 리스계약에 따라 사용권자산으로 인식한 내역은 257,583천원이며, 당기 중 관련 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사용권자산	리스부채

기초	신규계약	상환	이자비용	기타	분기말

(주)베나픽처스	181,100	213,186	-	(45,000)	4,083	-	172,269

㈜지담미디어	76,483	81,522	-	(10,050)	1,790	-	73,262

합 계	257,583	294,708	-	(55,050)	5,873	-	245,531

③ 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 래몽래인씨앤씨 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있으며, 당기 중 특수관계자 매출채권에 대하여 인식한 대손상각비는 없습니다.④ 보증당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

⑤ 담보당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	49,400	79,436

퇴직급여	4,117	2,126

합 계	53,517	81,562

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	6,413	48,312

감가상각비	170,148	91,711

무형자산상각비	1,502	1,674

외화환산손실	-	11,641

이자비용	11,267	19,184

외화환산이익	(35,021)	(91,894)

이자수익	(151,200)	(253,559)

기타의대손상각비환입	(6,066)	(29,000)

유형자산처분이익	-	(489)

잡이익	-	(3,984)

합 계	(2,957)	(206,404)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,648,269	246,960

미수금의 감소(증가)	(7,952)	207,969

계약자산의 감소(증가)	983,643	-

선급금의 감소(증가)	(4,279,550)	(778,980)

선급비용의 감소(증가)	11,262	10,453

장기선급금의 감소(증가)	-	30,654

미지급금의 증가(감소)	2,334,386	956,347

미지급비용의 증가(감소)	(22,861)	(15,064)

계약부채의 증가(감소)	-	(556,367)

선수금의 증가(감소)	1,608,383	1,133

예수금의 증가(감소)	(13,440)	-

부가세예수금의증가(감소)	(30,214)	-

순확정급여부채의 증가(감소)	-	(123,146)

합 계	4,231,926	(20,041)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채유동성분류	79,328	80,006

임대보증금유동성분류	150,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	분기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

리스부채	617,187	(138,192)	10,755	489,750

합 계	617,187	(138,192)	10,755	489,750

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	분기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

유동성장기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

장기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

리스부채	501,005	(84,225)	3,280	420,060

합 계	3,501,005	(84,225)	3,280	3,420,060

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

28. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,262,183	11,262,183	-	-	7,446,034	7,446,034

매출채권및기타채권	-	-	4,828,288	4,828,288	-	-	8,323,476	8,323,476

단기금융상품	-	-	21,000,000	21,000,000	-	-	21,000,000	21,000,000

채무증권	6,550,235	-	-	6,550,235	6,395,868	-	-	6,395,868

지분증권	-	504,840	-	504,840	-	528,880	-	528,880

합 계	6,550,235	504,840	37,090,471	44,145,546	6,395,868	528,880	36,769,510	43,694,258

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

미지급금	-	3,024,484	3,024,484	-	683,684	683,684

기타지급채무	-	509,533	509,533	-	543,150	543,150

기타유동부채	-	150,000	150,000	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	-	150,000	150,000

리스부채	-	489,750	489,750	-	617,187	617,187

합 계	-	4,173,767	4,173,767	-	1,994,021	1,994,021

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	151,199,742	-	-	151,199,742

외화환산이익	-	35,021,160	-	-	35,021,160

외환차익	-	7,933,373	-	-	7,933,373

기타의대손상각비환입	-	6,066,035	-	-	6,066,035

소 계	-	200,220,310	-	-	200,220,310

이자비용	-	-	-	11,266,858	11,266,858

소 계	-	-	-	11,266,858	11,266,858

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	253,559	-	-	253,559

외화환산이익	-	91,894	-	-	91,894

외환차익	-	123	-	-	123

소 계	-	345,576	-	-	345,576

이자비용	-	-	-	19,184	19,184

외화환산손실	-	11,641	-	-	11,641

외환차손	-	366	-	-	366

소 계	-	12,007	-	19,184	31,191

29. 공정가치 측정

(1) 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,262,183	11,262,183	7,446,034	7,446,034

매출채권및기타채권	4,828,288	4,828,288	8,323,476	8,323,476

단기금융상품	21,000,000	21,000,000	21,000,000	21,000,000

소 계	37,090,471	37,090,471	36,769,510	36,769,510

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,550,235	6,550,235	6,395,868	6,395,868

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	504,840	504,840	528,880	528,880

소 계	7,055,075	7,055,075	6,924,748	6,924,748

합 계	44,145,546	44,145,546	43,694,258	43,694,258

상각후원가로 측정하는 금융부채

미지급금	3,024,484	3,024,484	683,684	683,684

기타지급채무	509,533	509,533	543,150	543,150

기타유동부채	150,000	150,000	-	-

기타비유동부채	-	-	150,000	150,000

리스부채	489,750	489,750	617,187	617,187

합 계	4,173,767	4,173,767	1,994,021	1,994,021

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 당분기말 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장지분상품 등)의 공정가치는 평가기법 등을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	설 명

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산부채에 대하여 직간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,550,235	6,550,235

당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 492,820원은 제외되어 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,395,868	6,395,868

(4) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
­ 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­ 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치
­ 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형)
­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

(5) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음과 같은 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	6,550,235	3	자산접근법	할인율	-

가격변동성

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 인원을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 인원은 당사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

30. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,475,981	108,839	1,584,820

감가상각누계액	(968,971)	(106,627)	(1,075,598)

손상차손누계액	(45,887)	-	(45,887)

장부금액	461,123	2,212	463,335

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,475,981	108,839	1,584,820

감가상각누계액	(853,899)	(97,557)	(951,456)

손상차손누계액	(45,887)	-	(45,887)

장부금액	576,195	11,282	587,477

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	450,076	498,185

비유동부채	39,674	119,002

합 계	489,750	617,187

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	124,142	83,020

리스부채 이자비용	10,756	3,280

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	129,775	4,390

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 278,723천원 및 92,759천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	470,630	527,693

1년 초과 5년 이내	41,600	122,730

합 계	512,230	650,423

(6) 당사는 전기 중 전대리스 계약을 체결하였으며, 해당 전대리스에서 생기는 수익은 당분기 52,460천원(전분기: -) 입니다.