아티스트스튜디오 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제17 (당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제16 (전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 래몽래인

1. 회사의 개요당사는 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 12월 30일자로 코넥스에서 코스닥으로 이전 상장된 회사입니다.

당분기말 현재 자본금은 3,236,552,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

보통주	전환우선주	보통주	전환우선주

㈜위지윅스튜디오	1,420,616	-	21.95%	0.00%

김동래	880,795	-	13.61%	0.00%

기타 소액주주 합계	4,171,693	414,743	64.45%	100.00%

합 계	6,473,104	414,743	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 및 수익당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 서비스 계열

드라마제작매출	4,197,640	28,228,572	6,481,134	32,971,818

투자매출	-	4,397,152	-	-

기타매출	1,222,851	1,294,885	26,259	152,491

합 계	5,420,491	33,920,609	6,507,393	33,124,309

당사의 드라마제작매출은 기간에 걸쳐 이행될 때 수익을 인식하고 있으며 기타매출은 한 시점에 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,338,044	32,814,321	6,466,915	32,915,413

중국 등 해외	1,082,447	1,106,288	40,478	208,896

합 계	5,420,491	33,920,609	6,507,393	33,124,309

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	14,011,334	-

고객B	7,451,172	-

고객C	6,177,997	-

고객D	4,397,152	16,973,756

고객E	-	7,941,732

고객F	-	5,290,798

(5) 계약잔액당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,208,552	6,582,405

계약부채	460,665	1,669,072

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	25,944,276	8,286,711

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,012,037	(1,394,867)	3,617,170	7,883,935	(600,900)	7,283,035

기타유동채권:

미수금	309,344	(308,000)	1,344	515,408	(308,000)	207,408

미수수익	72,986	-	72,986	41,096	-	41,096

금융리스채권	-	-	-	17,332	-	17,332

단기대여금	2,027,147	(27,147)	2,000,000	2,027,147	(27,147)	2,000,000

보증금	300,495	-	300,495	426,109	-	426,109

소 계	2,709,972	(335,147)	2,374,825	3,027,092	(335,147)	2,691,945

기타비유동채권:

보증금	418,856	-	418,856	120,381	-	120,381

합 계	8,140,865	(1,730,014)	6,410,851	11,031,408	(936,047)	10,095,361

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	600,900	911,500

대손상각비	793,967	562,400

제각	-	(873,000)

기말	1,394,867	600,900

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,416,409	4,287,000	12,683,857	4,052,000

투자선급금	500,000	-	18,100,000	-

선급비용	19,895	-	19,982	-

합 계	6,936,304	4,287,000	30,803,839	4,052,000

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

방영전드라마저작물	4,640,124	4,871,147

방영전드라마저작물 평가충당금	(1,170,000)	(1,170,000)

합 계	3,470,124	3,701,147

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 791,643천원입니다. 9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부금액)	취득가액	공정가치(장부금액)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	913,520	913,520	1,009,680	1,009,680

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 채무증권	2,000,000	1,799,786	3,000,000	2,799,786

합 계	2,913,520	2,713,306	4,009,680	3,809,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC	800,000	913,520	913,520	913,520	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 특정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC(*)	840,000	1,009,680	1,009,680	1,009,680	-

합 계	860,600	1,633,720	1,633,720	1,633,720	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 특정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	드라마제작	대한민국	100.00	-	-

㈜래몽래인씨앤씨	디지털콘텐츠제작	대한민국	61.29	-	-

래몽래인 Japan(*)	드라마 수입 및 배급	일본	100.00	-	-

합 계	-	-

(*) 당분기 중 청산완료 되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	120,033	(89,792)	30,241	116,890	(77,720)	39,170

시설장치	153,436	(153,436)	-	153,436	(108,567)	44,869

사용권자산	1,190,506	(228,927)	961,579	817,928	(483,468)	334,460

합 계	1,463,975	(472,155)	991,820	1,088,254	(669,755)	418,499

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

비품	39,170	3,143	-	(12,072)	30,241

시설장치(*)	44,869	-	-	(44,869)	-

사용권자산	334,460	898,528	-	(271,409)	961,579

합 계	418,499	901,671	-	(328,350)	991,820

(*) 당분기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다(주석 14 참조).② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비품	43,575	10,662	-	(11,155)	43,082

시설장치(*)	121,787	-	-	(57,688)	64,098

사용권자산	645,921	31,454	-	(255,876)	421,499

합 계	811,284	42,116	(1)	(324,720)	528,679

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	122,354	(67,392)	(54,000)	962	122,354	(67,120)	(54,000)	1,234

소프트웨어	326,192	(104,102)	(205,000)	17,090	325,216	(100,206)	(205,000)	20,010

전속계약금	320,000	(320,000)	-	-	320,000	(320,000)	-	-

저작권	2,250,000	(937,500)	-	1,312,500	2,250,000	(262,500)	-	1,987,500

회원권	129,181	-	-	129,181	-	-	-	-

합 계	3,147,727	(1,428,994)	(259,000)	1,459,733	3,017,570	(749,826)	(259,000)	2,008,744

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,234	-	-	(272)	962

소프트웨어	20,010	976	-	(3,896)	17,090

전속계약금	-	-	-	-	-

저작권	1,987,500	-	-	(675,000)	1,312,500

회원권	-	129,181	-	-	129,181

합 계	2,008,744	130,157	-	(679,168)	1,459,733

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,597	-	-	(272)	1,325

소프트웨어	270,963	18,166	-	(47,858)	241,271

전속계약금	2,944	-	-	(2,944)	-

저작권	300,000	2,281,818	(2,145,454)	(81,364)	355,000

합 계	575,504	2,299,984	(2,145,454)	(132,438)	597,596

13. 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	1,247,028	4,514,710

계약부채	460,665	1,669,072

미지급비용	113,411	100,623

임대보증금	-	10,000

소 계	1,821,104	6,294,405

비유동:

임대보증금	-	-

소 계	-	-

합 계	1,821,104	6,294,405

14. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세예수금	-	161,866

투자예수금	-	8,000,000

합 계	-	8,161,866

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

복구충당부채	13,847

당사는 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

기초	17,428

전입	714

환입	(4,295)

기말	13,847

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업회전자금대출	기업은행	4.87%	2023-06-09	-	1,000,000

중소기업회전자금대출	기업은행	6.18%	2023-10-13	-	500,000

기업운전자금대출	하나은행	5.13%	2023-03-03	-	1,500,000

고부가대출	우리은행	5.21%	2023-12-29	1,050,000	1,050,000

완성보증대출	우리은행	5.09%	2023-12-29	3,150,000	3,150,000

운영자금대출	산업은행	4.92%	2023-10-26	-	3,000,000

합 계	4,200,000	10,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2023-09-15	-	1,400,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2024-04-26	1,500,000	1,500,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.60%	2024-10-31	1,000,000	1,000,000

소 계	2,500,000	3,900,000

유동성 대체	(1,500,000)	(1,400,000)

합 계	1,000,000	2,500,000

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	14,100,000	11,700,000

차입	1,050,000	20,310,000

상환	(8,450,000)	(17,910,000)

기말	6,700,000	14,100,000

16. 전환우선주(1) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환우선주부채	11,333,817	-

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 전환에 관련된 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

인수자	제이비우리캐피탈 외 18인

발행일	2023-01-04

발행금액	8,999,923

발행주식수	414,743주

전환가격 (*)	21,700원

전환청구기간	2024년 01월 04일 ~ 2033년 01월 03일

전환에 관한 사항	전환우선주식의 최초 발행일부터 1년이 경과하는 날부터 존속기간 만료일 전일까지 전환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능

전환비율	전환우선주식 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식 관련사채의 발행 등2. 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 3개월 단위 기명식 보통주식가액의 하락 등 (70% 한도)

의결권	의결권 없음

배당	참가적, 누적적 우선주로 액면가의 1% 우선 배당, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 배당

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 인수인 보유 우선주의 발행가액의 30% 내 매도청구권(Call Option) 보유

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 2023년 4월 4일 주당 21,700원에서 18,970원으로 조정되었습니다.

17. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수	92,000주	135,000주	84,000주	101,000주	153,000주

부여일	2016.03.30	2016.12.26	2020.3.30	2021.8.23	2022.3.25

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

행사가격(원)	18,223	9,960	5,190	20,100	21,400

행사기간	2018.3.30 ~ 2021.3.29	2018.12.26 ~ 2021.12.25	2022.03.30 ~ 2025.03.29	2023.08.23 ~ 2026.08.22	2024.03.25 ~ 2027.03.24

(2) 당사가 산정한 주당 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	21,800원	8,750원	4,700원	19,820원	22,300원

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.68%	2.74%

예상주가변동성	117.40%	85.50%	55.27%	57.24%	60.04%

주당 보상원가	11,170.16원	3,448.94원	2,140.00원	9,805원	12,096원

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

기초 주식선택권	5,000	25,000	84,000	101,000	153,000

부여된 주식선택권	-	-	-	-	-

취소된 주식선택권	(5,000)	(25,000)	(10,000)	(91,000)	(118,000)

행사한 주식선택권	-	-	(64,000)	-	-

반기말 주식선택권	-	-	10,000	10,000	35,000

(4) 당사가 당분기까지 인식한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

전기까지 인식한 총보상원가	381,530	86,224	128,943	601,698	689,107

당반기에 인식한 총보상원가	-	-	-	(503,648)	(367,818)

잔여보상원가	-	-	-	-	102,070

총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	423,359

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	515,897	502,012

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	515,897	502,012

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	502,012	407,238

당기근무원가	100,961	152,037

이자비용	18,692	16,383

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(112,139)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	75,252

퇴직급여 지급액	(105,767)	(36,760)

기말	515,897	502,012

(3) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.18%	5.18%

예상퇴직률	9.75%	9.75%

임금상승률	7.63%	7.63%

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	6,473,104	6,422,104

자본금	3,236,552	3,211,052

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,422,104	3,211,052	52,868,470

주식매수선택권의 행사	51,000	25,500	416,473

기말	6,473,104	3,236,552	53,284,943

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,248,519	3,124,260	50,007,863

전환사채의 전환	160,585	80,292	2,531,304

주식매수선택권의 행사	13,000	6,500	329,303

기말	6,422,104	3,211,052	52,868,470

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	751,025	1,799,774

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(152,226)	(152,226)

합 계	598,799	1,647,548

20. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

드라마제작매출원가	7,201,261	32,192,226	6,087,326	31,611,407

기타매출원가	16,255	38,581	15,588	43,688

합 계	7,217,516	32,230,807	6,102,914	31,655,095

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작기타비용	8,537,811	32,192,226	6,074,318	31,537,068

급여	390,653	1,052,684	559,539	1,215,803

퇴직급여	39,884	119,653	49,023	119,397

복리후생비	29,937	118,555	31,821	97,664

여비교통비	11,306	61,956	13,392	30,378

접대비	93,122	200,334	55,969	122,861

세금과공과	2,216	15,115	2,600	7,024

감가상각비	109,272	328,351	110,135	324,720

지급임차료	2,532	4,302	2,726	4,179

차량유지비	883	3,536	3,043	10,253

경상기획개발비	-	50,000	-	-

지급수수료	(1,183,996)	572,244	93,779	516,519

무형자산상각비	226,400	679,168	26,331	132,438

주식보상비용	60,608	(871,466)	345,069	826,717

대손상각비	29,023	1,192,967	-	-

기타	62,815	208,967	55,787	158,266

합 계	8,412,466	35,928,592	7,423,532	35,103,287

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	390,653	1,052,684	559,539	1,215,803

퇴직급여	39,884	119,653	49,023	119,397

복리후생비	29,937	118,555	31,821	97,664

여비교통비	11,306	61,956	13,392	30,378

접대비	93,122	200,334	55,969	122,861

세금과공과	2,216	15,115	2,600	7,024

감가상각비	109,272	328,351	110,135	324,720

지급임차료	2,532	4,302	2,726	4,179

차량유지비	883	3,536	3,043	10,253

소모품비	4,503	11,932	4,431	10,667

지급수수료	152,553	572,244	80,770	442,180

대손상각비(환입)	29,023	1,192,967	-	-

무형자산상각비	226,400	679,168	26,331	132,438

주식보상비용	60,608	(871,466)	345,068	826,717

경상기획개발비	-	50,000	-	-

기타	42,058	158,454	35,769	103,911

합 계	1,194,950	3,697,785	1,320,617	3,448,192

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	2,648	5,877	297	2,566

외화환산이익	4,079	4,277	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	2,999

무형자산처분이익	-	-	-	36,364

복구충당부채환입	4,296	4,296	-	-

잡이익	242	587	3,226	18,241

합 계	11,265	15,037	3,523	60,170

기타비용:

기타의대손상각비	44,809	44,809	-	150,000

유형자산처분손실	-	-	-	-

리스해지손실	-	9,157	-	-

외환차손	27	2,542	78	3,040

외화환산손실	9,385	36,483	(26,988)	17,283

잡손실	11,399	12,112	172	1,729

기부금	-	-	1,000	4,560

합 계	65,620	105,103	(25,738)	176,612

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	94,119	302,446	70,391	94,972

당기손익인식금융부채평가이익	-	182,122	-	-

파생상품평가이익	-	78,901	-	211,490

합 계	94,119	563,469	70,391	306,462

금융비용:

이자비용	74,261	288,070	189,875	503,535

당기손익인식금융부채거래손실	-	1,188,498	-	-

합 계	74,261	1,476,568	189,875	503,535

25. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 가중평균유통보통주식수	6,470,782	6,455,382	6,254,746	6,254,746

(2) 분기순이익	(3,026,471,019)	(3,011,147,836)	(1,006,361,337)	(2,292,493,193)

(3) 기본주당이익	(468)	(466)	(161)	(367)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	6,454,104	6,422,104	6,254,746	6,248,519

주식매수선택권의 행사	16,678	33,278	-	6,227

가중평균유통보통주식수	6,470,782	6,455,382	6,254,746	6,254,746

(3) 당반기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

(1) 조정 후 가중평균유통보통주식수	6,886,670	6,871,270	6,254,746	6,461,896

(2) 조정 후 보통주 당기순이익(손실)	(3,026,471,019)	(3,272,170,076)	(1,006,361,337)	(2,122,393,915)

(3) 희석주당이익(손실)	(468)	(476)	(161)	(367)

(*) 전반기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	6,470,782	6,455,382	6,254,746	6,254,746

전환사채	-	-	-	160,586

전환우선주	408,666	408,666	-	-

주식선택권	7,222	7,222	-	46,564

조정 후 가중평균유통보통주식수	6,886,670	6,871,270	6,254,746	6,461,896

(5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(3,026,471,019)	(3,011,147,836)	(1,006,361,337)	(2,292,493,193)

전환사채 이자비용	-	-	-	170,099,278

전환우선주 파생상품 평가이익	-	(78,900,621)	-	-

전환우선주부채 평가이익	-	(182,121,619)	-	-

조정 후 보통주 당기순이익(손실)	(3,026,471,019)	(3,272,170,076)	(1,006,361,337)	(2,122,393,915)

27. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 기업은행, 우리은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 4,785,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며 우리은행, 기업은행, 산업은행, 하나은행 차입약정과 관련해서 당사의 대표이사로부터 10,680,000천원의 연대보증을 받고 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 42,400천원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도 내역	당분기말

한도	실행금액

기업은행	한도대출	1,500,000	1,500,000

하나은행	한도대출	1,500,000	1,500,000

우리은행	고부가대출	1,050,000	1,050,000

완성보증대출	3,150,000	3,150,000

방송진흥기금대출	3,900,000	2,500,000

산업은행	시설자금	3,000,000	-

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

지배기업	(주)위지윅스튜디오

종속기업	㈜래몽래인씨앤씨

(유)야경꾼일지문화산업전문회사

래몽래인 Japan (*)

기타	(주)엔피

위지윅글로벌컨텐츠투자조합

(주)더블유컬쳐

(주)레드앤블루

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)

(주)위즈온센

(주)고즈넉이엔티

(주)골드프레임

(주)메리크리스마스

(주)엔피씨앤씨

(*) 당분기 중 청산완료 되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	974,434	-	420,000

래몽래인 Japan	종속기업	-	-	51,406	6,517

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	62,791	27,400	59,539	-

(주)에이나인미디어씨앤아이	기타	-	-	320,000	-

합 계	62,791	1,001,834	430,944	426,517

② 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	-	-	5,000,000

㈜래몽래인씨앤씨(*)	종속기업	30,500	-	30,500	-

래몽래인 Japan	종속기업	-	-	84,401	23,166

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	종속기업	-	-	-	-

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	-	-	10,959	-

합 계	30,500	-	125,860	5,023,166

(*) 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

③ 보증당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

④ 담보당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	269,961	561,076

퇴직급여	20,311	300,000

주식보상비용	122,035	443,936

합 계	412,308	1,305,012

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	119,653	119,397

감가상각비	328,351	324,720

무형자산상각비	679,168	132,438

대손상각비	1,192,967	-

외화환산손실	36,483	17,283

기타의대손상각비	44,809	150,000

이자비용	288,070	503,535

당기손익인식금융부채거래손실	1,188,498	-

리스해지손실	9,157	-

주식보상비용	(871,466)	826,717

외화환산이익	(4,277)	-

이자수익	(302,447)	(94,972)

유형자산처분이익	-	(2,999)

무형자산처분이익	-	(36,364)

당기손익인식금융부채평가이익	(182,122)	-

파생상품평가이익	(78,901)	(211,490)

복구충당부채환입	(4,295)	-

합 계	2,443,648	1,728,265

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,864,553	(2,556,400)

기타채권의 감소(증가)	68,300	22,500

미수금의 감소(증가)	206,064	(191,117)

계약자산의 감소(증가)	2,974,853	3,409,884

재고자산의 감소(증가)	231,023	(988,508)

선급금의 감소(증가)	6,222,638	(6,350,526)

선급비용의 감소(증가)	87	(902)

장기선급금의 감소(증가)	(235,000)	590,265

미지급금의 증가(감소)	(3,267,682)	3,497,985

미지급비용의 증가(감소)	12,361	13,446

계약부채의 증가(감소)	(1,208,408)	(385,735)

예수금의 증가(감소)	-	-

부가세예수금의증가(감소)	(161,866)	(49,091)

투자예수금의증가(감소)	(8,000,000)	2,040,000

순확정급여부채의 증가(감소)	(105,767)	(27,019)

임대보증금의증가(감소)	(10,000)	-

합 계	(408,844)	(975,218)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	113,084	220,475

장기차입금유동성분류	1,500,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	10,200,000	(6,000,000)	-	-

유동성장기차입금	1,400,000	(1,400,000)	-	1,500,000

장기차입금	2,500,000	-	-	(1,500,000)

전환우선주	-	8,999,923	-	2,333,894

리스부채	348,138	(288,086)	877,506

합 계	14,448,138	1,311,837	-	3,211,400

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	6,800,000	(1,250,000)	-	5,550,000

유동성장기차입금	3,500,000	-	1,400,000	4,900,000

장기차입금	1,400,000	1,500,000	(1,400,000)	1,500,000

전환사채	1,185,259	-	132,303	1,317,562

리스부채	679,240	(281,161)	42,530	440,609

합 계	13,564,499	(31,161)	174,833	13,708,171

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	25,944,276	25,944,276	-	-	8,286,711	8,286,711

매출채권및기타채권	-	-	6,410,852	6,410,852	-	-	10,095,361	10,095,361

채무증권	1,799,786	-	-	1,799,786	2,799,786	-	-	2,799,786

지분증권	-	913,520	-	913,520	-	1,009,680	-	1,009,680

파생상품자산	1,406,418	-	-	1,406,418	-	-	-	-

합 계	3,206,204	913,520	32,355,128	36,474,851	2,799,786	1,009,680	18,382,072	22,191,537

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

미지급금	-	1,247,028	1,247,028	-	4,514,710	4,514,710

기타지급채무	-	113,411	113,411	-	110,623	110,623

단기차입금	-	4,200,000	4,200,000	-	10,200,000	10,200,000

유동성장기차입금	-	1,500,000	1,500,000	-	1,400,000	1,400,000

장기차입금	-	1,000,000	1,000,000	-	2,500,000	2,500,000

전환우선주	11,333,817	-	11,333,817	-	-	-

리스부채	-	937,558	937,558	-	348,138	348,138

합 계	11,333,817	8,997,998	20,331,814	-	19,073,471	19,073,471

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	302,447	-	-	302,447

외화환산이익	-	4,277	-	-	4,277

외환차익	-	5,877	-	-	5,877

파생상품평가이익	-	-	78,901	-	78,901

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	182,122	-	182,122

소 계	-	312,601	261,022	-	573,624

이자비용	-	-	-	288,070	288,070

외화환산손실	-	36,483	-	-	36,483

외환차손	-	2,542	-	-	2,542

당기손익인식금융부채거래손실	-	-	1,188,498	-	1,188,498

기타의대손상각비	-	44,809	-	-	44,809

소 계	-	83,833	1,188,498	288,070	1,560,402

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	94,972	-	-	94,972

외화환산이익	-	-	-	-	-

외환차익	-	2,566	-	-	2,566

파생상품평가이익	-	-	211,490	-	211,490

소 계	-	97,538	211,490	-	309,028

이자비용	-	-	-	503,535	503,535

외화환산손실	-	17,283	-	-	17,283

외환차손	-	3,040	-	-	3,040

기타의대손상각비	-	150,000	-	-	150,000

소 계	-	170,323	-	503,535	673,858

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,799,786	1,799,786

파생상품자산	-	-	1,406,418	1,406,418

금융부채

전환우선주부채	-	-	11,333,817	11,333,817

당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000천원 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 913,520천원은 제외되어 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

파생상품부채	-	-	1,505,525	1,505,525

31. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	851,650	338,856	1,190,506

감가상각누계액	(47,314)	(181,613)	(228,927)

장부금액	804,336	157,242	961,579

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	463,574	354,354	817,928

감가상각누계액	(328,365)	(155,103)	(483,468)

장부금액	135,209	199,251	334,460

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	368,139	252,532

비유동부채	569,420	95,606

합 계	937,558	348,138

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	271,409	255,876

리스부채 이자비용	7,255	12,785

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	2,377,535	4,250,632

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 288,085천원 및 281,161천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	390,988	258,448

1년 초과 5년 이내	586,389	98,386

합 계	977,377	356,835