아티스트스튜디오 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제18 (당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제17 (전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 래몽래인 및 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업은 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 12월 30일자로 코넥스에서 코스닥으로 이전 상장된 회사입니다.

당분기말 현재 보통주와 우선주를 포함한 자본금은 4,998,017,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

보통주	전환우선주(*)	보통주	전환우선주

㈜아티스트유나이티드	1,812,688	-	18.44%	0.00%

김동래	1,318,295	-	13.41%	0.00%

㈜위지윅스튜디오	983,116	-	10.00%	0.00%

이정재	503,524	-	5.12%	0.00%

박인규	503,524	-	5.12%	0.00%

기타 소액주주 합계	4,707,006	167,881	47.89%	100.00%

합 계	9,828,153	167,881	100.00%	100.00%

(*)보고기간말 현재 전환가액 조정이 완료되어 보통주로 전환가능한 우선주 167,881주가 발행되어 있습니다.

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말	전기말	주요 영업활동

소유지분율	소재지	결산월	소유지분율	소재지	결산월

(주)래몽래인씨앤씨	61.29%	대한민국	3월	61.29%	대한민국	12월	디지털콘텐츠제작

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거전)은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)래몽래인씨앤씨	153	32,200	-	(1)

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

(주)래몽래인씨앤씨	154	32,200	-	(199)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성 및 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채 그리고 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결회사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 및 수익연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열

드라마제작매출	5,393,348	10,094,295

기타매출	41,979	29,373

합 계	5,435,327	10,123,668

연결회사의 드라마제작매출은 기간에 걸쳐 이행될 때 수익을 인식하고 있으며 기타매출은 한 시점에 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,376,344	10,060,246

중국 등 해외	58,983	63,422

합 계	5,435,327	10,123,668

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	-	2,651,528

고객B	4,315,808	4,535,176

고객C	-	2,798,958

(4) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 소재지는 모두 국내입니다.

(5) 계약잔액당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	6,154,409	4,715,701

계약부채	-	-

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	49,137,643	26,857,506

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,282,536	(3,794,785)	1,487,750	5,230,494	(3,794,785)	1,435,709

기타유동채권:

미수금	2,054,099	(308,000)	1,746,099	624,713	(308,000)	316,713

미수수익	123,178	-	123,178	98,521	-	98,521

금융리스채권	-	-	-	-	-	-

단기대여금	27,147	(27,147)	-	27,147	(27,147)	-

보증금	235,010	-	235,010	234,323	-	234,323

소 계	2,439,434	(335,147)	2,104,287	984,704	(335,147)	649,557

기타비유동채권:

장기대여금	2,000,000	(249,870)	1,750,130	2,000,000	(249,870)	1,750,130

장기미수수익	135,353	(135,353)	-	135,353	(135,353)	-

보증금	328,997	-	328,997	326,700	-	326,700

소 계	2,464,350	(385,224)	2,079,127	2,462,054	(385,224)	2,076,830

합 계	10,186,320	(4,515,156)	5,671,164	8,677,252	(4,515,156)	4,162,096

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,515,156	903,047

대손상각비	-	3,612,019

제각	-	-

기말	4,515,156	4,515,156

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,166,364	4,926,948	2,208,350	4,326,948

대손총당금	(676,047)	(844,000)	(676,047)	(844,000)

투자선급금	500,000	-	500,000	-

대손충당금	(500,000)	-	(500,000)	-

선급비용	2,382	-	13,620	-

합 계	1,492,699	4,082,948	1,545,923	3,482,948

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

방영전드라마저작물	5,122,724	4,685,124

방영전드라마저작물 평가충당금	(1,596,866)	(1,596,866)

합 계	3,525,858	3,088,258

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부금액)	취득가액	공정가치(장부금액)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	769,280	828,712	817,360	876,792

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 채무증권	2,000,000	1,544,163	2,000,000	1,544,163

합 계	2,769,280	2,372,875	2,817,360	2,420,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC	640,000	769,280	828,712	828,712	59,432

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC(*)	680,000	817,360	876,792	876,792	59,432

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	125,084	(98,234)	26,850	120,033	(93,900)	26,133

시설장치	153,436	(153,436)	-	153,436	(153,436)	-

사용권자산	1,190,506	(429,966)	760,540	1,190,506	(329,446)	861,060

합 계	1,469,026	(681,636)	787,390	1,463,975	(576,782)	887,193

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

비품	26,133	5,052	-	(4,334)	26,850

시설장치(*)	-	-	-	-	-

사용권자산	861,059	-	-	(100,519)	760,540

합 계	887,192	5,052	-	(104,853)	787,390

(*) 당반기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다(주석 13 참조).

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

비품	39,170	945	-	(3,931)	36,184

시설장치(*)	44,869	-	-	(19,230)	25,639

사용권자산	334,460	-	-	(85,708)	248,752

합 계	418,499	945	-	(108,869)	310,575

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	125,038	(121,980)	-	3,059	125,038	(121,765)	-	3,273

전속계약금	320,000	(320,000)	-	-	320,000	(320,000)	-	-

소프트웨어	611,192	(391,722)	(205,000)	14,471	611,192	(390,412)	(205,000)	15,780

영업권	524,466	-	(524,466)	-	524,466	-	(524,466)	-

특허권	2,200	(2,200)	-	-	2,200	(2,200)	-	-

저작권	2,253,000	(1,162,550)	(1,087,500)	2,950	2,250,000	(1,162,500)	(1,087,500)	-

회원권	129,181	-	-	129,181	129,181	-	-	129,181

합 계	3,965,077	(1,998,452)	(1,816,966)	149,660	3,962,077	(1,996,877)	(1,816,966)	148,234

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	3,273	-	-	(215)	3,059

전속계약금	-	-	-	-	-

소프트웨어	15,780	-	-	(1,310)	14,471

특허권	-	-	-	-	-

저작권	-	3,000	-	(50)	2,950

회원권	129,181	-	-	-	129,181

합 계	148,234	3,000	-	(1,574)	149,660

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,234	-	-	(91)	1,144

전속계약금	-	-	-	-	-

소프트웨어	20,010	976	-	(1,277)	19,709

특허권	-	-	-	-	-

저작권	1,987,500	-	-	(225,000)	1,762,500

합 계	2,008,744	976	-	(226,368)	1,783,353

12. 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	1,411,698	1,055,617

계약부채	-	-

미지급비용	90,781	86,514

임대보증금	-	-

소 계	1,502,479	1,142,130

비유동:

임대보증금	-	-

소 계	-	-

합 계	1,502,479	1,142,130

13. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	-	-

선수금	-	-

투자예수금	-	-

합 계	-	-

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	14,442	-	14,141

연결회사는 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

기초	-	14,141

전입	-	301

환입	-	-

기말	-	14,442

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

고부가대출	우리은행	4.81%	2024-02-29	-	1,050,000

완성보증대출	우리은행	4.69%	2024-02-29	-	3,150,000

합 계	-	4,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2024-04-26	1,500,000	1,500,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.60%	2024-10-31	1,000,000	1,000,000

우리은행	방송진흥기금대출	2.000%	2025-12-01	1,000,000	1,000,000

우리은행	방송진흥기금대출	2.000%	2025-12-01	500,000	500,000

소 계	4,000,000	4,000,000

유동성 장기차입금	(2,500,000)	(2,500,000)

합 계	1,500,000	1,500,000

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	8,200,000	14,100,000

차입	-	6,750,000

상환	(4,200,000)	(12,650,000)

기말	4,000,000	8,200,000

15. 전환우선주

(1) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환우선주부채	-	-

우선주자본금(*1)	83,941	296,245

우선주주식발행초과금(*1)	1,678,810	5,924,900

파생상품자산(*2)	137,056	137,056

(*1) 연결회사가 기 발행한 전환우선주는 계약서의 리픽싱(Refixing) 조건에 의거 전환가액이 확정되어 확정수량 대 확정금액 요건을 충족하였으며, 이에 따라 금융부채에서 자본으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기에 발행된 전환우선주에 내재되어 있는 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 분류하여 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 전환에 관련된 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

인수자	제이비우리캐피탈 외 18인

발행일	2023-01-04

발행금액	8,999,923

발행주식수(주1)	167,881주

전환가격(주2)	15,190원

전환청구기간	2024년 01월 04일 ~ 2033년 01월 03일

전환에 관한 사항	전환우선주식의 최초 발행일부터 1년이 경과하는 날부터 존속기간 만료일 전일까지 전환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능

전환비율	전환우선주식 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식 관련사채의 발행 등2. 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 3개월 단위 기명식 보통주식가액의 하락 등 (70% 한도)

의결권	의결권 없음

배당	참가적, 누적적 우선주로 액면가의 1% 우선 배당, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 배당

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 인수인 보유 우선주의 발행가액의 30% 내 매도청구권(Call Option) 보유

(주1) 전환가액 조정이 완료되어 보통주로 전환가능한 우선주 592,490주가 발행되었으며 당분기 중 424,609주가 보통주로 전환되었습니다.(주2) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 2023년 10월 5일 주당 21,700원에서 15,190원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손실	(409,188)	1,511,229

당기손익인식금융부채평가이익	-	-

평가이익 제외 법인세비용 차감전 당기순손실	(409,188)	1,511,229

(4) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가손익	기말

전환사채 관련 매도청구권	137,056	-	-	-	137,056

16. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수	92,000주	135,000주	84,000주	101,000주	153,000주

부여일	2016.03.30	2016.12.26	2020.3.30	2021.8.23	2022.3.25

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

행사가격(원)	18,223	9,960	5,190	20,100	21,400

행사기간	2018.3.30 ~ 2021.3.29	2018.12.26 ~ 2021.12.25	2022.03.30 ~ 2025.03.29	2023.08.23 ~ 2026.08.22	2024.03.25 ~ 2027.03.24

(2) 연결회사가 산정한 주당 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	21,800원	8,750원	4,700원	19,820원	22,300원

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.68%	2.74%

예상주가변동성	117.40%	85.50%	55.27%	57.24%	60.04%

주당 보상원가	11,170.16원	3,448.94원	2,140.00원	9,805원	12,096원

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

기초 주식선택권	-	-	10,000	10,000	35,000

부여된 주식선택권	-	-	-	-	-

취소된 주식선택권	-	-	-	-	-

행사한 주식선택권	-	-	(10,000)	-	-

기말 주식선택권	-	-	-	10,000	35,000

(4) 연결회사가 당분기까지 인식한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

전기까지 인식한 총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	374,645

당기에 인식한 총보상원가	-	-	-	-	48,715

잔여보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	423,360

17. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	599,498	559,885

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	599,498	559,885

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	559,885	502,012

당기근무원가	40,189	134,615

이자비용	5,812	24,923

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	38,303

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	5,887

퇴직급여 지급액	(6,389)	(145,854)

기말	599,498	559,885

(3) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.33%	4.33%

예상퇴직률	10.99%	10.99%

임금상승률	7.62%	7.62%

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	9,996,034	7,065,594

자본금	4,998,017	3,532,797

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	7,065,594	3,532,797	60,001,459

주식매수선택권의 행사	10,000	5,000	68,300

유상증자	2,920,440	1,460,220	27,521,155

기말	9,996,034	4,998,017	87,590,914

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,422,104	3,211,052	52,868,470

우선주의 발행	592,490	296,245	5,924,900

주식매수선택권의 행사	51,000	25,500	546,153

기말	7,065,594	3,532,797	59,339,523

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	521,410	494,095

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(144,505)	(144,505)

해외사업환산손익	-	-

합 계	376,905	349,590

19. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

드라마제작매출원가	5,031,645	8,195,059

기타매출원가	17,255	12,762

합 계	5,048,900	8,207,821

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제작기타비용	5,031,645	7,414,113

급여	374,074	359,673

퇴직급여	46,002	39,884

복리후생비	27,058	57,343

여비교통비	7,986	15,917

접대비	47,556	65,705

세금과공과	3,698	11,797

감가상각비	104,853	108,868

지급임차료	4,831	5,485

차량유지비	1,836	1,593

경상기획개발비	-	50,000

지급수수료	166,054	1,102,938

무형자산상각비	1,574	226,368

주식보상비용	48,715	(966,469)

기타	75,798	57,800

합 계	5,941,680	8,551,015

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	374,074	359,673

퇴직급여	46,002	39,884

복리후생비	27,058	57,343

여비교통비	7,986	15,917

접대비	47,556	65,705

세금과공과	3,698	10,871

감가상각비	104,853	108,868

지급임차료	4,831	5,485

차량유지비	1,836	1,593

소모품비	3,053	4,865

경상기획개발비	-	50,000

지급수수료	166,054	321,935

대손상각비	-	-

무형자산상각비	1,574	226,368

주식보상비용	48,715	(966,469)

기타	55,489	41,156

합 계	892,779	343,194

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	5,960	908

외화환산이익	8,345	-

잡이익	3	39

합 계	14,308	947

기타비용:

외환차손	115	2,326

외화환산손실	38,436	21,492

잡손실	300	250

합 계	38,851	24,068

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	175,858	73,984

합 계	175,858	73,984

금융비용:

이자비용	54,150	112,287

합 계	54,150	112,287

24. 법인세 비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

(1) 가중평균유통보통주식수	7,031,733	6,442,404

(2) 지배기업순이익(손실)	(409,187,985)	1,511,225,908

(3) 기본주당이익(손실)	(58)	235

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	6,473,104	6,422,104

우선주의 전환	204,510	-

유상증자	353,020	-

주식매수선택권의 행사	1,099	20,300

가중평균유통보통주식수	7,031,733	6,442,404

(3) 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

(1) 조정 후 가중평균유통보통주식수	7,199,614	6,867,856

(2) 조정 후 지배기업순이익(손실)	(409,187,985)	1,511,225,908

(3) 희석주당이익(손실)(*)	(58)	220

(*) 당분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. (4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	7,031,733	6,442,404

전환우선주	167,881	396,310

주식선택권	-	29,142

조정후 가중평균유통보통주식수	7,199,614	6,867,856

(5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	(409,187,985)	1,511,225,908

전환사채 이자비용	-	-

조정 후 지배기업순이익(손실)	(409,187,985)	1,511,225,908

26. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며 우리은행, 기업은행, 하나은행 차입약정과 관련해서 당사의 대표이사로부터 7,200,000천원의 연대보증을 받고 있습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,275,445천원의 계약이행보증보험을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도 내역	당분기말

한도	실행금액

기업은행	한도대출	1,500,000	-

하나은행	한도대출	1,500,000	-

우리은행	방송진흥기금대출	4,000,000	4,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

관계기업(*)	(주)위지윅스튜디오

기타	(주)엔피

위지윅글로벌컨텐츠투자조합

(주)더블유컬쳐

(주)레드앤블루

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)

(주)위즈온센

(주)고즈넉이엔티

(주)골드프레임

(주)메리크리스마스

(주)엔피씨앤씨

(*) 전기 중 연결회사에 대한 지배력을 상실하였으나 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)위지윅스튜디오	관계기업	-	-	-	607,526

㈜에이투지엔터테인먼트	기타	14,623	-	13,225	5,000

합 계	14,623	-	13,225	612,526

② 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)위지윅스튜디오	관계기업	-	-	-	34,260

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	-	-	-	-

합 계	-	-	-	34,260

③ 보증당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

④ 담보당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	91,959	119,683

퇴직급여	7,258	8,953

주식보상비용	27,837	19,063

합 계	127,055	147,699

주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	46,002	39,884

감가상각비	104,853	108,868

무형자산상각비	1,574	226,368

외화환산손실	38,436	21,492

이자비용	54,150	112,287

주식보상비용	48,715	(966,469)

이자수익	(175,858)	(73,984)

외화환산이익	(8,345)	-

합 계	109,527	(531,554)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(52,125)	3,850,291

금융리스채권의감소(증가)	73,863	19,335

미수금의감소(증가)	(117,685)	(96,459)

선급금의감소(증가)	41,986	(855,107)

선급비용의감소(증가)	11,237	6,369

재고자산의감소(증가)	(437,600)	(280,397)

계약자산의감소(증가)	(1,438,708)	(531,024)

장기선급금의감소(증가)	(600,000)	(250,000)

미지급금의증가(감소)	356,081	4,714,263

미지급비용의증가(감소)	(1,280)	(21,106)

계약부채의증가(감소)	-	1,121,042

예수금의증가(감소)	-	(24)

부가세예수금의증가(감소)	-	(161,866)

투자예수금의증가(감소)	-	(8,000,000)

퇴직금의지급	(6,389)	(102,134)

합 계	(2,170,620)	(586,817)

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채유동성대체	81,042	24,778

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	4,200,000	(4,200,000)	-	-

유동성장기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

장기차입금	1,500,000	-	-	1,500,000

리스부채	842,119	(101,715)	5,607	746,011

합 계	9,042,119	(4,301,715)	5,607	4,746,011

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	10,200,000	(3,000,000)	-	7,200,000

유동성장기차입금	1,400,000	-	-	1,400,000

장기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

전환우선주부채	-	8,999,923	-	8,999,923

리스부채	348,138	(94,137)	2,334	256,335

합 계	14,448,138	5,905,786	2,334	20,356,258

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	49,137,643	49,137,643	-	-	26,857,506	26,857,506

매출채권및기타채권	-	-	5,671,164	5,671,164	-	-	4,162,096	4,162,096

채무증권	1,544,163	-	-	1,544,163	1,544,163	-	-	1,544,163

지분증권	-	828,712	-	828,712	-	876,792	-	876,792

파생상품자산	137,056	-	-	137,056	137,056	-	-	137,056

합 계	1,681,219	828,712	54,808,807	57,318,737	1,681,219	876,792	31,019,602	33,577,613

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

미지급금	-	1,411,698	1,411,698	-	1,055,617	1,055,617

기타지급채무	-	90,781	90,781	-	86,514	86,514

단기차입금	-	-	-	-	4,200,000	4,200,000

유동성장기차입금	-	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000

장기차입금	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	746,011	746,011	-	842,119	842,119

합 계	-	6,248,490	6,248,490	-	10,184,249	10,184,249

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	175,858	-	-	175,858

외화환산이익	-	8,345	-	-	8,345

외환차익	-	5,960	-	-	5,960

소 계	-	190,163	-	-	190,163

이자비용	-	-	-	54,150	54,150

외화환산손실	-	38,436	-	-	38,436

외환차손	-	115	-	-	115

소 계	-	38,551	-	54,150	92,701

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	73,984	-	-	73,984

외화환산이익	-	-	-	-	-

외환차익	-	908	-	-	908

소 계	-	74,893	-	-	74,893

이자비용	-	-	-	112,287	112,287

외화환산손실	-	21,492	-	-	21,492

외환차손	-	2,326	-	-	2,326

소 계	-	23,818	-	112,287	136,105

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,544,163	1,544,163

파생상품자산	-	-	137,056	137,056

연결회사는 상기 언급된 금융자산 이외에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 828,712천원은 제외되어 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,544,163	1,544,163

파생상품자산	-	-	137,056	137,056

30. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	851,650	338,856	1,190,506

감가상각누계액	(189,256)	(240,710)	(429,966)

장부금액	662,395	98,145	760,540

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	851,650	338,856	1,190,506

감가상각누게액	(118,285)	(211,162)	(329,446)

장부금액	733,366	127,694	861,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	331,675	349,957

비유동부채	414,336	492,161

합 계	746,011	842,118

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	100,519	85,708

리스부채 이자비용	5,607	2,334

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	143,326	1,870,666

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 101,714천원 및 94,137천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	349,644	370,316

1년 초과 5년 이내	424,304	505,347

합 계	773,948	875,663