아티스트스튜디오 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제18 (당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제17 (전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 아티스트스튜디오(구;래몽래인)

1. 회사의 개요당사는 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 12월 30일자로 코넥스에서 코스닥으로 이전 상장된 회사입니다.

당분기말 현재 자본금은 4,998,012,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜와이더플래닛	1,812,688	18.13%

김동래	1,318,295	13.19%

㈜위지윅스튜디오	878,121	8.78%

이정재	503,524	5.04%

박인규	503,524	5.04%

기타	4,979,873	49.82%

합 계	9,996,025	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 및 수익당사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 서비스 계열

드라마제작매출	8,548,288	23,484,309	4,197,640	28,228,572

투자매출	-	-	-	4,397,152

기타매출	28,987	112,569	1,222,851	1,294,885

합 계	8,577,275	23,596,878	5,420,491	33,920,609

당사의 드라마제작매출은 기간에 걸쳐 이행될 때 수익을 인식하고 있으며 기타매출은 한 시점에 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,543,515	23,429,659	4,338,044	32,814,321

중국 등 해외	33,760	167,219	1,082,447	1,106,288

합 계	8,577,275	23,596,878	5,420,491	33,920,609

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	-	14,011,334

고객B	11,738,871	7,451,172

고객C	9,527,745	6,177,997

고객D	-	4,397,152

(5) 계약잔액당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,563,093	4,715,701

계약부채	3,205,791	-

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	53,029,431	26,857,352

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,172,869	(3,757,851)	4,415,018	5,289,865	(3,856,656)	1,433,209

기타유동채권:

미수금	580,796	(308,000)	272,796	624,713	(308,000)	316,713

미수수익	163,165	-	163,165	98,521	-	98,521

단기대여금	27,147	(27,147)	-	27,147	(27,147)	-

보증금	120,879	-	120,879	234,323	-	234,323

소 계	891,987	(335,147)	556,840	984,704	(335,147)	649,557

기타비유동채권:

장기대여금	2,000,000	(249,870)	1,750,130	2,000,000	(249,870)	1,750,130

장기미수수익	135,353	(135,353)	-	135,353	(135,353)	-

보증금	333,638	-	333,638	326,700	-	326,700

소 계	2,468,991	(385,223)	2,083,768	2,462,053	(385,223)	2,076,830

합 계	11,533,847	(4,478,221)	7,055,626	8,736,622	(4,577,026)	4,159,596

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,577,026	600,900

대손상각비	(98,805)	793,967

제각	-	-

기말	4,478,221	1,394,867

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,413,885	6,074,948	2,208,350	4,326,948

대손충당금	(676,047)	(864,000)	(676,047)	(844,000)

투자선급금	441,461	-	500,000	-

대손충당금	(441,461)	-	(500,000)	-

선급비용	28,386	-	13,620	-

합 계	1,766,224	5,210,948	1,545,923	3,482,948

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

방영전드라마저작물	5,510,324	4,685,124

방영전드라마저작물 평가충당금	(2,316,866)	(1,596,866)

합 계	3,193,458	3,088,258

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 없으며 전분기는 791,643천원입니다.9. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부금액)	취득가액	공정가치(장부금액)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	673,120	732,552	817,360	876,792

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 채무증권	1,840,000	1,384,163	2,000,000	1,544,163

합 계	2,513,120	2,116,715	2,817,360	2,420,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC	560,000	673,120	732,552	732,552	59,432

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC	680,000	817,360	876,792	876,792	59,432

10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	영업소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

㈜래몽래인씨앤씨(*)	디지털콘텐츠제작	대한민국	61.29	-	-

(*) 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	72,562	(4,535)	68,027	-	-	-

비품	125,084	(106,506)	18,578	120,033	(93,900)	26,133

시설장치	153,436	(153,436)	-	153,436	(153,436)	-

사용권자산	973,398	(384,397)	589,001	1,190,506	(329,446)	861,060

합 계	1,324,480	(648,874)	675,606	1,463,975	(576,782)	887,193

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

차량운반구	-	72,562	-	(4,535)	68,026

비품	26,133	5,052	-	(12,606)	18,578

시설장치(*)	-	-	-	-	-

사용권자산	861,059	12,908	-	(284,967)	589,001

합 계	887,192	90,521	-	(302,108)	675,605

(*) 당분기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다(주석 14 참조).② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

비품	39,170	3,143	-	(12,072)	30,241

시설장치(*)	44,869	-	-	(44,869)	-

사용권자산	334,460	898,528	-	(271,409)	961,579

합 계	418,499	901,671	-	(328,350)	991,820

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	124,838	(68,209)	(54,000)	2,629	124,838	(67,565)	(54,000)	3,273

소프트웨어	326,192	(109,341)	(205,000)	11,851	326,192	(105,412)	(205,000)	15,780

전속계약금	320,000	(320,000)	-	-	320,000	(320,000)	-	-

저작권	2,253,000	(1,162,850)	(1,087,500)	2,650	2,250,000	(1,162,500)	(1,087,500)	-

회원권	129,181	-	-	129,181	129,181	-	-	129,181

합 계	3,153,211	(1,660,400)	(1,346,500)	146,311	3,150,211	(1,655,477)	(1,346,500)	148,234

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	3,273	-	-	(644)	2,629

소프트웨어	15,780	-	-	(3,929)	11,851

전속계약금	-	-	-	-	-

저작권	-	3,000	-	(350)	2,650

회원권	129,181	-	-	-	129,181

합 계	148,234	3,000	-	(4,923)	146,311

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,234	-	-	(272)	962

소프트웨어	20,010	976	-	(3,896)	17,090

전속계약금	-	-	-	-	-

저작권	1,987,500	-	-	(675,000)	1,312,500

회원권	-	129,181	-	-	129,181

합 계	2,008,744	130,157	-	(679,168)	1,459,733

13. 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	1,188,050	1,053,917

계약부채	3,205,791	-

미지급비용	73,915	86,514

소 계	4,467,756	1,140,431

비유동:

임대보증금	-	-

소 계	-	-

합 계	4,467,756	1,140,431

14. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

복구충당부채	15,063

당사는 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

기초	14,141

전입	922

환입	-

기말	15,063

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

고부가대출	우리은행	4.81%	2024-02-29	-	1,050,000

완성보증대출	우리은행	4.69%	2024-02-29	-	3,150,000

합 계	-	4,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2024-04-26	-	1,500,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.60%	2024-10-31	1,000,000	1,000,000

우리은행	방송진흥기금대출	2.00%	2025-12-01	1,000,000	1,000,000

우리은행	방송진흥기금대출	2.00%	2025-12-01	500,000	500,000

우리은행	방송진흥기금대출	2.30%	2026-06-01	1,500,000	-

소 계	4,000,000	4,000,000

유동성 장기차입금	(1,000,000)	(2,500,000)

합 계	3,000,000	1,500,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,200,000	14,100,000

차입	1,500,000	1,050,000

상환	(5,700,000)	(8,450,000)

분기말	4,000,000	6,700,000

16. 전환우선주(1) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환우선주부채	-	-

우선주자본금(*1)	-	296,245

우선주주식발행초과금(*1)	-	5,924,900

파생상품자산(*2)	-	137,056

(*1) 당사가 기 발행한 전환우선주는 당기 중 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당사는 전기에 발행된 전환우선주에 내재되어 있는 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 분류하여 표시하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 전환에 관련된 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

인수자	제이비우리캐피탈 외 18인

발행일	2023-01-04

발행금액	8,999,923

발행주식수(주1)	167,881주

전환가격(주2)	15,190원

전환청구기간	2024년 01월 04일 ~ 2033년 01월 03일

전환에 관한 사항	전환우선주식의 최초 발행일부터 1년이 경과하는 날부터 존속기간 만료일 전일까지 전환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능

전환비율	전환우선주식 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식 관련사채의 발행 등2. 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 3개월 단위 기명식 보통주식가액의 하락 등 (70% 한도)

의결권	의결권 없음

배당	참가적, 누적적 우선주로 액면가의 1% 우선 배당, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 배당

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 인수인 보유 우선주의 발행가액의 30% 내 매도청구권(Call Option) 보유

(주1) 전환가액 조정이 완료되어 보통주로 전환가능한 우선주 592,481주가 발행되었으며 당분기 중 592,481주가 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순이익(손실)	(1,016,838)	(3,011,148)

당기손익인식금융부채평가이익	-	182,122

평가이익 제외 법인세비용 차감전 당기순이익(손실)	(1,016,838)	(2,829,026)

(4) 당기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가손익	분기말

전환사채 관련 매도청구권	137,056	-	(137,056)	-	-

17. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수	92,000주	135,000주	84,000주	101,000주	153,000주

부여일	2016.03.31	2016.12.26	2020.3.30	2021.8.23	2022.3.25

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

행사가격(원)	18,223	9,960	5,190	20,100	21,400

행사기간	2018.3.31 ~ 2021.3.30	2018.12.26 ~ 2021.12.25	2022.03.30 ~ 2025.03.29	2023.08.23 ~ 2026.08.22	2024.03.25 ~ 2027.03.24

(2) 당사가 산정한 주당 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	21,800원	8,750원	4,700원	19,820원	22,300원

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.68%	2.74%

예상주가변동성	117.40%	85.50%	55.27%	57.24%	60.04%

주당 보상원가	11,170.16원	3,448.94원	2,140.00원	9,805원	12,096원

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

기초 주식선택권	-	-	10,000	10,000	35,000

부여된 주식선택권	-	-	-	-	-

취소된 주식선택권	-	-	-	-	-

행사한 주식선택권	-	-	(10,000)	-	-

분기말 주식선택권	-	-	-	10,000	35,000

(4) 당사가 당분기까지 인식한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

전기까지 인식한 총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	374,645

당분기에 인식한 총보상원가	-	-	-	-	48,715

잔여보상원가	-	-	-	-	-

총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	423,360

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	865,853	559,885

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	865,853	559,885

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	559,885	502,012

당기근무원가	126,020	134,615

이자비용	19,765	24,923

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	9,792	38,303

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	166,335	5,887

퇴직급여 지급액	(15,944)	(145,855)

기말	865,853	559,885

(3) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.17%	4.33%

예상퇴직률	11.35%	10.99%

임금상승률	7.57%	7.62%

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	9,996,025	7,065,594

자본금	4,998,013	3,532,797

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	7,065,594	3,532,797	59,339,523

주식매수선택권의 행사	10,000	5,000	68,300

유상증자	2,920,440	1,460,220	27,515,074

우선주의 전환	(9)	(5)	-

기말	9,996,025	4,998,012,500	86,922,897

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,422,104	3,211,052	52,868,470

우선주의 발행	592,490	296,245	5,924,900

주식매수선택권의 행사	51,000	25,500	546,153

기말	7,065,594	3,532,797	59,339,523

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	521,410	494,095

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(105,215)	(105,215)

합 계	416,195	388,880

20. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

드라마제작매출원가	7,381,140	22,332,658	7,201,261	32,192,226

기타매출원가	10,509	42,375	16,255	38,581

합 계	7,391,649	22,375,033	7,217,516	32,230,807

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제작기타비용	7,423,514	22,375,033	8,537,811	32,192,226

급여	423,262	1,184,997	390,653	1,052,684

퇴직급여	53,781	145,785	39,884	119,653

복리후생비	34,903	89,001	29,937	118,555

여비교통비	10,462	29,003	11,306	61,956

접대비	36,029	124,038	93,122	200,334

세금과공과	3,281	10,857	2,216	15,115

감가상각비	95,157	302,108	109,272	328,351

지급임차료	3,381	13,792	2,532	4,302

차량유지비	140	4,596	883	3,536

경상기획개발비	-	-	-	50,000

지급수수료	239,263	524,343	(1,183,996)	572,244

무형자산상각비	1,674	4,923	226,400	679,168

주식보상비용	-	48,715	60,608	(871,466)

대손상각비	-	(98,805)	29,023	1,192,967

기타	26,849	177,575	62,815	208,967

합 계	8,351,696	24,935,961	8,412,466	35,928,592

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	423,262	1,184,997	390,653	1,052,684

퇴직급여	53,781	145,785	39,884	119,653

복리후생비	34,903	89,001	29,937	118,555

여비교통비	10,462	29,003	11,306	61,956

접대비	36,029	124,038	93,122	200,334

세금과공과	3,281	10,857	2,216	15,115

감가상각비	95,157	302,108	109,272	328,351

지급임차료	3,381	13,792	2,532	4,302

차량유지비	140	4,596	883	3,536

소모품비	2,650	9,992	4,503	11,932

지급수수료	239,263	524,343	152,553	572,244

대손상각비(환입)	-	(98,805)	29,023	1,192,967

무형자산상각비	1,674	4,923	226,400	679,168

주식보상비용	-	48,715	60,608	(871,466)

경상기획개발비	-	-	-	50,000

기타	56,065	167,583	42,058	158,454

합 계	960,048	2,560,928	1,194,950	3,697,785

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	5,059	18,499	2,648	5,877

외화환산이익	5,898	22,230	4,079	4,277

복구충당부채환입	-	-	4,296	4,296

기타의대손상각비환입	58,539	78,539	-	-

잡이익	4	3,821	242	587

합 계	69,500	123,089	11,265	15,037

기타비용:

기타의대손상각비	-	40,000	44,809	44,809

리스해지손실	-	-	-	9,157

외환차손	180	646	27	2,542

외화환산손실	(80,336)	365	9,385	36,483

잡손실	5,572	6,709	11,399	12,112

합 계	(74,584)	47,720	65,620	105,103

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	124,517	493,336	94,119	302,446

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	-	182,122

파생상품평가이익	-	-	-	78,901

합 계	124,517	493,336	94,119	563,469

금융비용:

이자비용	24,881	100,153	74,261	288,070

당기손익인식금융부채거래손실	-	-	-	1,188,498

파생상품거래손실	137,056	137,056	-	-

합 계	161,937	237,209	74,261	1,476,568

25. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 가중평균유통보통주식수	9,873,491	8,944,753	6,470,782	6,455,382

(2) 분기순이익	332,243,157	(1,007,586,740)	(3,026,471,019)	(3,011,147,836)

(3) 기본주당이익	34	(113)	(468)	(466)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	9,828,153	6,473,104	6,454,104	6,422,104

우선주의 전환	45,338	396,848	-	-

유상증자	-	2,067,757	-	-

주식매수선택권의 행사	-	7,044	16,678	33,278

가중평균유통보통주식수	9,873,491	8,944,753	6,470,782	6,455,382

(3) 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 조정 후 가중평균유통보통주식수	9,873,491	8,944,753	6,886,670	6,871,270

(2) 조정 후 보통주 당기순이익(손실)	332,243,157	(1,007,586,740)	(3,026,471,019)	(3,272,170,076)

(3) 희석주당이익(손실)	34	(113)	(468)	(476)

(*) 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,873,491	8,944,753	6,470,782	6,455,382

전환우선주	-	-	408,666	408,666

주식선택권	-	-	7,222	7,222

조정 후 가중평균유통보통주식수	9,873,491	8,944,753	6,886,670	6,871,270

(5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	332,243,157	(1,007,586,740)	(3,026,471,019)	(3,011,147,836)

전환우선주 파생상품 평가이익	-	-	-	(78,900,621)

전환우선주부채 평가이익	-	-	-	(182,121,619)

조정 후 보통주 당기순이익(손실)	332,243,157	(1,007,586,740)	(3,026,471,019)	(3,272,170,076)

27. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 기업은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 900,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며 우리은행, 기업은행, 하나은행 차입약정과 관련해서 당사의 대표이사로부터 7,200,000천원의 연대보증을 받고 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도 내역	당분기말

한도	실행금액

기업은행	한도대출	1,500,000	-

우리은행	방송진흥기금대출	4,000,000	4,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	원고소가

드라마 공동제작 투자금 미반환	당사	백퍼센트쏘세지 외 1명	28,000

드라마 공동제작 투자금 미반환	당사	주식회사 아이피박스미디어	160,603

드라마 공동제작 투자금 미반환	당사	주식회사 스튜디오캐빈	256,998

약정금 청구의 소	안현숙	당사	454,407

신주발행 효력정지 등 가처분 신청	신○○ 외 11인	당사 외 4인	100,000

주주총회소집허가	(주)아티스트유나이티드	당사	-

신주발행 무효의 소	신○○ 외 11인	당사	100,000

회계장부 등 열람 및 등사가처분	(주)아티스트유나이티드외3명	당사	-

신주발행 효력정지 등 가처분 결정에 대한 항고	신○○ 외 11인	당사 외 4인	100,000

*분기말 이후 소송사건은 다음과 같습니다. 1. 주주명부 열람및 등사 가처분(원고; (주)아티스트유나이티드 외 2인, 피고; 래몽래인 외 1인_소가 100,000천원) ; 소취하 2. 의결권 행사금지 및 허용가처분(원고; (주)아티스트유나이티드 외 2인, 피고; 래몽래인, 김동래_소가 100,000천원) ; 인용 3. 검사인 선임(신청인 ; (주)아티스트유나이티드 외 2인, 사건본인; 래몽래인) ; ; 검사인 선임됨 * 분기말 이후 주주총회소집허가, 회계장부 등 열람 및 등사 가처분의 소는 취하되었습니다. 상기 진행중인 소송사건에 대하여 당기말 현재 최종 재판결과는 예측할 수 없으며 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 영향은 당기 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	회사명

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)아티스트유나이티드(*1)

(주)위지윅스튜디오(*2)

종속기업	㈜래몽래인씨앤씨

(유)야경꾼일지문화산업전문회사(*3)

래몽래인 Japan(*3)

기타(*4)	(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)

(주)골드프레임

(주)엠에이에이

(주)메리크리스마스

(주)싸이더스

(주)티지360테크놀로지스

(*1) 당분기 중 당사의 제 3 자배정 유상증자에 참여함에 따라 18.44%의 지분을 취득했고, 이로 인해 특수관계자에 포함했습니다.(*2) 전기 중 당사에 대한 지배력을 상실하였으나 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*3) 전기 중 청산완료 되었습니다.(*4) 당해 기업에 유의적인 형향력을 행사하는 기업인 ㈜아티스트유나이티드, (주)위지윅스튜디오의 종속기업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	-	-	974,434

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	41,468	70,000	62,791	27,400

합 계	41,468	70,000	62,791	1,001,834

② 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)위지윅스튜디오	당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	-	-	34,260

㈜래몽래인씨앤씨(*)	종속기업	30,500	-	30,500	-

합 계	30,500	-	30,500	34,260

(*) 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

③ 보증당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

④ 담보당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	313,227	269,961

퇴직급여	25,842	20,311

주식보상비용	-	122,035

합 계	339,068	412,308

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	145,785	119,653

재고자산평가손실	720,000	-

감가상각비	302,108	328,351

무형자산상각비	4,923	679,168

대손상각비	(98,805)	1,192,967

외화환산손실	364	36,483

기타의대손상각비	40,000	44,809

이자비용	100,153	288,070

파생상품거래손실	137,056	-

당기손익인식금융부채거래손실	-	1,188,498

리스해지손실	-	9,157

주식보상비용	48,715	(871,466)

외화환산이익	(22,230)	(4,277)

이자수익	(493,336)	(302,447)

당기손익인식금융부채평가이익	-	(182,122)

파생상품평가이익	-	(78,901)

기타의대손상각비환입	(78,539)	-

복구충당부채환입	-	(4,295)

합 계	806,194	2,443,648

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,883,004)	2,864,553

기타채권의 감소(증가)	(64,645)	68,300

미수금의 감소(증가)	43,916	206,064

계약자산의 감소(증가)	2,152,608	2,974,853

재고자산의 감소(증가)	(825,200)	231,023

선급금의 감소(증가)	(205,534)	6,222,638

선급비용의 감소(증가)	(14,766)	87

장기선급금의 감소(증가)	(1,748,000)	(235,000)

미지급금의 증가(감소)	134,133	(3,267,682)

미지급비용의 증가(감소)	(13,341)	12,361

계약부채의 증가(감소)	3,205,791	(1,208,408)

부가세예수금의증가(감소)	-	(161,866)

투자예수금의증가(감소)	-	(8,000,000)

순확정급여부채의 증가(감소)	(15,944)	(105,767)

임대보증금의증가(감소)	-	(10,000)

합 계	(233,986)	(408,844)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	243,363	113,084

장기차입금유동성분류	-	1,500,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	4,200,000	(4,200,000)	-	-

유동성장기차입금	2,500,000	(1,500,000)	-	1,000,000

장기차입금	1,500,000	1,500,000	-	3,000,000

리스부채	842,119	(288,104)	27,375	581,390

합 계	9,042,119	(4,488,104)	27,375	4,581,390

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	10,200,000	(6,000,000)	-	-

유동성장기차입금	1,400,000	(1,400,000)	-	1,500,000

장기차입금	2,500,000	-	-	(1,500,000)

전환우선주	-	8,999,923	-	2,333,894

리스부채	348,138	(288,086)	877,506

합 계	14,448,138	1,311,837	-	3,211,400

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	53,029,431	53,029,431	-	-	26,857,352	26,857,352

매출채권및기타채권	-	-	7,055,626	7,055,626	-	-	4,159,596	4,159,596

채무증권	1,384,163	-	-	1,384,163	1,544,163	-	-	1,544,163

지분증권	-	732,552	-	732,552	-	876,792	-	876,792

파생상품자산	-	-	-	-	137,056	-	-	137,056

합 계	1,384,163	732,552	60,085,057	62,201,772	1,681,219	876,792	31,016,948	33,574,959

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

미지급금	-	1,188,050	1,188,050	-	1,053,917	1,053,917

기타지급채무	-	73,915	73,915	-	86,514	86,514

단기차입금	-	-	-	-	4,200,000	4,200,000

유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000	-	2,500,000	2,500,000

장기차입금	-	3,000,000	3,000,000	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	581,390	581,390	-	842,119	842,119

합 계	-	5,843,355	5,843,355	-	10,182,550	10,182,550

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	493,336	-	-	493,336

외화환산이익	-	22,230	-	-	22,230

외환차익	-	18,499	-	-	18,499

기타의대손상각비환입	-	78,539	-	-	78,539

소 계	-	612,605	-	-	612,605

이자비용	-	-	-	100,153	100,153

외화환산손실	-	365	-	-	365

외환차손	-	646	-	-	646

파생상품거래손실	-	-	137,056	-	137,056

기타의대손상각비	-	40,000	-	-	40,000

소 계	-	41,011	137,056	100,153	278,220

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	302,447	-	-	302,447

외화환산이익	-	4,277	-	-	4,277

외환차익	-	5,877	-	-	5,877

파생상품평가이익	-	-	78,901	-	78,901

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	182,122	-	182,122

소 계	-	312,601	261,022	-	573,624

이자비용	-	-	-	288,070	288,070

외화환산손실	-	36,483	-	-	36,483

외환차손	-	2,542	-	-	2,542

당기손익인식금융부채거래손실	-	-	1,188,498	-	1,188,498

기타의대손상각비	-	44,809	-	-	44,809

소 계	-	83,833	1,188,498	288,070	1,560,402

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,384,163	1,384,163

당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 732,552천원은 제외되어 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,544,163	1,544,163

파생상품자산	-	-	137,056	137,056

31. 리스당사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	851,650	121,748	973,398

감가상각누계액	(331,197)	(53,200)	(384,397)

장부금액	520,453	68,548	589,001

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	851,650	338,856	1,190,506

감가상각누계액	(118,285)	(211,162)	(329,447)

장부금액	733,365	127,694	861,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	324,327	349,957

비유동부채	257,063	492,161

합 계	581,390	842,118

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	284,967	271,409

리스부채 이자비용	14,877	7,255

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	285,119	2,377,535

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 288,103천원 및 288,085천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	338,072	370,316

1년 초과 5년 이내	262,219	505,347

합 계	600,291	875,663