아티스트스튜디오 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17 (당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제16 (전)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 래몽래인 및 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업은 2007년 3월 설립되어 방송 드라마 제작 및 홍보물 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 12월 30일자로 코넥스에서 코스닥으로 이전 상장된 회사입니다.

당분기말 현재 자본금은 3,221,552,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

보통주	전환우선주	보통주	전환우선주

㈜위지윅스튜디오	1,420,616	-	22.05%	0.00%

김동래	880,795	-	13.67%	0.00%

기타 소액주주 합계	4,141,693	414,743	64.28%	100.00%

합 계	6,443,104	414,743	100.00%	100.00%

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	당분기말	전기말	주요 영업활동

소유지분율	소재지	결산월	소유지분율	소재지	결산월

(주)래몽래인씨앤씨	61.29%	대한민국	3월	61.29%	대한민국	12월	디지털콘텐츠제작

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	100.00%	대한민국	3월	100.00%	대한민국	12월	드라마제작

래몽래인 Japan	100.00%	일본	3월	100.00%	일본	12월	드라마 수입 및 배급

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거전)은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	187	-	-	9

(주)래몽래인씨앤씨	362	32,200	-	9

래몽래인 Japan	55,261	298,493	27,307	18,681

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	전기순이익(손실)

(유)야경꾼일지문화산업전문회사	178	-	-	(1)

(주)래몽래인씨앤씨	353	32,200	-	4

래몽래인 Japan	50,479	211,818	137,251	27,599

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성 및 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채 그리고 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

연결회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결회사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 및 수익연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 다음과 같이 매출액을 구분하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 계열

드라마제작매출	10,094,295	12,543,441

기타매출	29,373	68,382

합 계	10,123,668	12,611,823

연결회사의 드라마제작매출은 기간에 걸쳐 이행될 때 수익을 인식하고 있으며 기타매출은 한 시점에 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,060,246	12,476,766

중국 등 해외	63,422	135,057

합 계	10,123,668	12,611,823

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	2,651,528	4,812,683

고객B	4,535,176	-

고객C	2,798,958	-

고객D	-	3,685,798

고객E	-	2,877,261

(4) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 소재지는 모두 국내입니다.

(5) 계약잔액당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	7,113,428	6,582,405

계약부채	2,790,114	1,669,072

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,000	-

보통예금	31,503,335	8,314,439

합 계	31,504,335	8,314,439

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,961,955	(567,900)	3,394,055	7,813,842	(567,900)	7,245,942

기타유동채권:

미수금	635,151	(308,000)	327,151	538,691	(308,000)	230,691

미수수익	29,260	-	29,260	41,096	-	41,096

금융리스채권	9,940	-	9,940	17,332	-	17,332

단기대여금	2,027,147	(27,147)	2,000,000	2,027,147	(27,147)	2,000,000

임차보증금	517,048	-	517,048	426,109	-	426,109

소 계	3,218,546	(335,147)	2,883,399	3,050,375	(335,147)	2,715,228

기타비유동채권:

보증금	121,335	-	121,335	120,381	-	120,381

합 계	7,301,835	(903,047)	6,398,789	10,984,598	(903,047)	10,081,551

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	567,900	5,500

대손상각비	-	562,400

제각	-	-

기말	567,900	567,900

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,494,155	4,302,000	12,639,048	4,052,000

투자선급금	500,000	-	18,100,000	-

선급비용	13,614	-	19,982	-

합 계	14,007,769	4,302,000	30,759,030	4,052,000

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

방영전드라마저작물	5,151,545	4,871,147

방영전드라마저작물 평가충당금	(1,170,000)	(1,170,000)

합 계	3,981,545	3,701,147

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부금액)	취득가액	공정가치(장부금액)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	985,640	985,640	1,009,680	1,009,680

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 채무증권	3,000,000	2,799,786	3,000,000	2,799,786

합 계	3,985,640	3,785,426	4,009,680	3,809,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC	820,000	985,640	985,640	985,640	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 특정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

Dramaworld Season 2, LLC(*)	840,000	1,009,680	1,009,680	1,009,680	-

(*) 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 특정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 공정가치의 최선의 추정치로 취득시 거래가액이 반영되어 있습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

비품	117,835	(81,651)	36,184	116,890	(77,720)	39,170

시설장치	153,436	(127,797)	25,639	153,436	(108,567)	44,869

사용권자산	785,966	(537,214)	248,752	817,928	(483,468)	334,460

합 계	1,057,237	(746,662)	310,575	1,088,254	(669,755)	418,499

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

비품	39,170	945	-	(3,931)	36,184

시설장치(*)	44,869	-	-	(19,230)	25,639

사용권자산	334,460	-	-	(85,708)	248,752

합 계	418,499	945	-	(108,869)	310,575

(*) 당반기말 현재 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 시설장치의 취득원가에 가산하였습니다(주석 13 참조).

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득(증가)	처분	상각	분기말

차량운반구	1	-	(1)	-	-

비품	43,575	6,771	-	(3,457)	46,889

시설장치(*)	121,787	-	-	(19,230)	102,557

사용권자산	645,921	-	-	(83,107)	562,814

합 계	811,284	6,771	(1)	(105,794)	712,260

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	122,554	(121,411)	-	1,144	122,554	(121,320)	-	1,234

전속계약금	320,000	(320,000)	-	-	320,000	(320,000)	-	-

소프트웨어	611,192	(386,483)	(205,000)	19,709	610,216	(385,206)	(205,000)	20,010

영업권	-	-	-	-	524,466	-	(524,466)	-

특허권	2,200	(2,200)	-	-	2,200	(2,200)	-	-

저작권	2,250,000	(487,500)	-	1,762,500	2,250,000	(262,500)	-	1,987,500

합 계	3,305,947	(1,317,594)	(205,000)	1,783,353	3,829,436	(1,091,226)	(729,466)	2,008,744

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,234	-	-	(91)	1,144

전속계약금	-	-	-	-	-

소프트웨어	20,010	976	-	(1,277)	19,709

특허권	-	-	-	-	-

저작권	1,987,500	-	-	(225,000)	1,762,500

합 계	2,008,744	976	-	(226,368)	1,783,353

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	분기말

산업재산권	1,597	-	-	(91)	1,506

전속계약금	2,944	-	-	(2,944)	-

소프트웨어	270,963	1,710	-	(15,400)	257,273

특허권	-	-	-	-	-

저작권	300,000	2,181,818	-	(96,364)	2,385,455

합 계	575,504	2,183,528	-	(114,798)	2,644,234

12. 미지급금 및 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	9,270,580	4,556,318

계약부채	2,790,114	1,669,072

미지급비용	181,472	185,371

임대보증금	10,000	10,000

소 계	12,252,166	6,420,761

비유동:

임대보증금	-	-

소 계	-	-

합 계	12,252,166	6,420,761

13. 기타유동부채 및 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,067	2,091

선수금	-	161,866

투자예수금	-	8,000,000

합 계	2,067	8,163,957

(2) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

복구충당부채	17,649

연결회사는 시설장치를 향후 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	17,428

전입	221

환입	-

증가	-

기말	17,649

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

완성보증대출	우리은행	5.19%	2024-03-08	1,050,000	-

중소기업회전자금대출	기업은행	4.87%	2023-06-09	-	1,000,000

중소기업회전자금대출	기업은행	6.18%	2023-10-13	-	500,000

기업운전자금대출	하나은행	5.13%	2023-03-03	-	1,500,000

고부가대출	우리은행	5.43%	2023-03-15	-	1,050,000

완성보증대출	우리은행	5.75%	2023-06-30	3,150,000	3,150,000

운영자금대출	산업은행	5.36%	2023-10-26	3,000,000	3,000,000

합 계	7,200,000	10,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율	만기일	당분기말	전기말

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2023-09-15	1,400,000	1,400,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.30%	2024-04-26	1,500,000	1,500,000

우리은행	방송진흥기금대출	1.70%	2024-10-31	1,000,000	1,000,000

소 계	3,900,000	3,900,000

유동성 대체	(1,400,000)	(1,400,000)

합 계	2,500,000	2,500,000

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	14,100,000	11,700,000

차입	1,050,000	20,310,000

상환	(4,050,000)	(17,910,000)

기말	11,100,000	14,100,000

15. 전환우선주

(1) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환우선주부채	8,999,923	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 전환에 관련된 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역

인수자	제이비우리캐피탈 외 18인

발행일	2023-01-04

발행금액	8,999,923

발행주식수	414,743주

전환가격 (*)	21,700원

전환청구기간	2024년 01월 04일 ~ 2033년 01월 03일

전환에 관한 사항	전환우선주식의 최초 발행일부터 1년이 경과하는 날부터 존속기간 만료일 전일까지 전환우선주식의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능

전환비율	전환우선주식 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자, 주식 관련사채의 발행 등 2. 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등 4. 3개월 단위 기명식 보통주식가액의 하락 등 (70% 한도)

의결권	의결권 없음

배당	참가적, 누적적 우선주로 액면가의 1% 우선 배당, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 배당

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 인수인 보유 우선주의 발행가액의 30% 내 매도청구권(Call Option) 보유

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 2023년 4월 4일 주당 21,700원에서 18,970원으로 조정되었습니다.

16. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

주식선택권 등으로 인해 발행할 주식의 총수	92,000주	135,000주	84,000주	101,000주	153,000주

부여일	2016.03.30	2016.12.26	2020.3.30	2021.8.23	2022.3.25

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

가득조건	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년	용역제공 2년

행사가격(원)	18,223	9,960	5,190	20,100	21,400

행사기간	2018.3.30 ~ 2021.3.29	2018.12.26 ~ 2021.12.25	2022.03.30 ~ 2025.03.29	2023.08.23 ~ 2026.08.22	2024.03.25 ~ 2027.03.25

(2) 연결회사가 산정한 주당 주식기준보상원가 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

주식선택권 부여일 시점의 주식가치	21,800원	8,750원	4,700원	19,820원	22,300원

무위험이자율	1.56%	2.04%	1.31%	1.68%	2.74%

예상주가변동성	117.40%	85.50%	55.27%	57.24%	60.04%

주당 보상원가	11,170.16원	3,448.94원	2,140.00원	9,805원	12,096원

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 수량 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

기초 주식선택권	5,000	25,000	84,000	101,000	153,000

부여된 주식선택권	-	-	-	-	-

취소된 주식선택권	(5,000)	(25,000)	(10,000)	(91,000)	(113,000)

행사한 주식선택권	-	-	(34,000)	-	-

기말 주식선택권	-	-	40,000	10,000	40,000

(4) 연결회사가 당분기까지 인식한 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차

전기까지 인식한 총보상원가	381,530	86,224	128,943	601,698	689,107

당분기에 인식한 총보상원가	-	-	-	(523,258)	(443,211)

잔여보상원가	-	-	-	19,610	237,943

총보상원가	381,530	86,224	128,943	98,050	483,839

17. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	439,763	502,012

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	439,763	502,012

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	502,012	407,238

당기근무원가	33,654	152,037

이자비용	6,231	16,383

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(112,139)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	75,252

퇴직급여 지급액	(102,134)	(36,760)

기말	439,763	502,012

(3) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.18%	5.18%

예상퇴직률	9.75%	9.75%

임금상승률	7.63%	7.63%

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수	6,443,104	6,422,104

자본금	3,221,552	3,211,052

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,422,104	3,211,052	52,868,470

주식매수선택권의 행사	21,000	10,500	98,490

기말	6,443,104	3,221,552	52,966,960

② 전기

(단위 : 주,천원)

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

기초	6,248,519	3,124,260	50,669,799

전환사채의 전환	160,585	80,292	2,531,304

주식매수선택권의 행사	13,000	6,500	329,303

기말	6,422,104	3,211,053	53,530,406

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	833,305	1,799,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(191,516)	(191,516)

해외사업환산손익	(47,591)	52,984

합 계	594,198	1,661,241

19. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

드라마제작매출원가	8,195,059	13,077,136

기타매출원가	12,762	16,059

합 계	8,207,821	13,093,195

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제작기타비용	7,414,113	13,075,503

급여	359,673	357,516

퇴직급여	39,884	35,187

복리후생비	57,343	32,300

여비교통비	15,917	7,175

접대비	65,705	32,093

세금과공과	11,797	2,317

감가상각비	108,868	105,794

지급임차료	5,485	6,323

차량유지비	1,593	6,751

경상기획개발비	50,000	-

지급수수료	1,102,938	302,077

무형자산상각비	226,368	114,798

주식보상비용	(966,469)	139,116

기타	57,800	56,125

합 계	8,551,015	14,273,075

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	359,673	357,516

퇴직급여	39,884	35,187

복리후생비	57,343	32,300

여비교통비	15,917	7,175

접대비	65,705	32,093

세금과공과	10,871	2,317

감가상각비	108,868	105,794

지급임차료	5,485	6,323

차량유지비	1,593	6,751

소모품비	4,865	3,129

경상기획개발비	50,000	-

지급수수료	321,935	300,444

대손상각비	-	-

무형자산상각비	226,368	114,798

주식보상비용	(966,469)	139,116

기타	41,156	36,937

합 계	343,194	1,179,880

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	908	2,269

기타의대손상각비환입	-	-

유형자산처분이익	-	2,999

잡이익	39	10,383

합 계	947	15,651

기타비용:

유형자산처분손실	-	-

외환차손	2,326	468

외화환산손실	21,492	20,055

잡손실	250	807

합 계	24,068	21,330

23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	73,984	8,161

합 계	73,984	8,161

금융비용:

이자비용	112,287	164,905

합 계	112,287	164,905

24. 법인세 비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

(1) 가중평균유통보통주식수	6,442,404	6,248,519

(2) 지배기업순이익(손실)	1,511,225,908	(1,823,679,351)

(3) 기본주당이익(손실)	235	(292)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	6,422,104	6,248,519

주식매수선택권의 행사	20,300	-

가중평균유통보통주식수	6,442,404	6,248,519

(3) 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기(*)

(1) 조정 후 가중평균유통보통주식수	6,867,856	6,417,276

(2) 조정 후 지배기업순이익(손실)	1,511,225,908	(1,791,647,426)

(3) 희석주당이익(손실)	220	(292)

(*) 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(4) 조정 후 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	6,442,404	6,248,519

전환사채	-	112,415

전환우선주	396,310	-

주식선택권	29,142	56,342

조정후 가중평균유통보통주식수	6,867,856	6,417,276

(5) 조정 후 보통주 당기순이익 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	1,511,225,908	(1,823,679,351)

전환사채 이자비용	-	32,031,925

조정 후 지배기업순이익(손실)	1,511,225,908	(1,791,647,426)

26. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행, 우리은행에 대한 차입약정과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 4,785,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며 우리은행, 기업은행, 산업은행, 하나은행 차입약정과 관련해서 연결회사의 대표이사로부터 10,680,000천원의 연대보증을 받고 있습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 42,400천원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도 내역	당분기말

한도	실행금액

기업은행	한도대출	1,500,000	-

하나은행	한도대출	1,500,000	-

우리은행	고부가대출	1,050,000	1,050,000

완성보증대출	3,150,000	3,150,000

방송진흥기금대출	3,900,000	3,900,000

산업은행	운영자금대출	3,000,000	3,000,000

(4) 당분기말 현재 연결회가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

지배기업	(주)위지윅스튜디오

기타(*)	(주)엔피

위지윅글로벌컨텐츠투자조합

(주)더블유컬쳐

(주)레드앤블루

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)

(주)위즈온센

(주)고즈넉이엔티

(주)골드프레임

(주)메리크리스마스

(주)엔피씨앤씨

(*) 연결회사의 지배기업인 (주)위지윅스튜디오의 종속기업 및 관계기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	607,526	-	250,000

㈜에이투지엔터테인먼트	기타	13,225	5,000	-	-

합 계	13,225	612,526	-	250,000

② 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자구분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)위지윅스튜디오	지배기업	-	5,507,526	-	5,000,000

(주)에이투지엔터테인먼트(구,이미지나인컴즈)	기타	-	-	10,959	-

합 계	-	5,507,526	10,959	5,000,000

③ 보증당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

④ 담보당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보의 내역은없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	119,683	123,592

퇴직급여	8,953	100,000

주식보상비용	19,063	83,392

합 계	147,699	306,984

주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	39,884	35,187

감가상각비	108,868	105,794

무형자산상각비	226,368	114,798

외화환산손실	21,492	20,055

이자비용	112,287	164,905

주식보상비용	(966,469)	139,116

이자수익	(73,984)	(8,161)

유형자산처분이익	-	(2,999)

합 계	(531,554)	568,695

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	3,850,291	521,138

금융리스채권의감소(증가)	19,335	7,500

미수금의감소(증가)	(96,459)	205,373

선급금의감소(증가)	(855,107)	(922,356)

선급비용의감소(증가)	6,369	(7,421)

재고자산의감소(증가)	(280,397)	(321,708)

계약자산의감소(증가)	(531,024)	3,455,064

장기선급금의감소(증가)	(250,000)	384,265

미지급금의증가(감소)	4,714,263	272,764

미지급비용의증가(감소)	(21,106)	(3,631)

계약부채의증가(감소)	1,121,042	727,353

예수금의증가(감소)	(24)	(1,733)

부가세예수금의증가(감소)	(161,866)	241,857

투자예수금의증가(감소)	(8,000,000)	2,040,000

퇴직금의지급	(102,134)	-

합 계	(586,817)	6,598,465

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채유동성대체	24,778	88,087

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	10,200,000	(3,000,000)	-	7,200,000

유동성장기차입금	1,400,000	-	-	1,400,000

장기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

전환우선주부채	-	8,999,923	-	8,999,923

리스부채	348,138	(94,137)	2,334	256,335

합 계	14,448,138	5,905,786	2,334	20,356,258

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 부채변동	기말

현금흐름에서 발생한 변동	기타(*)

단기차입금	6,800,000	(1,740,000)	-	5,060,000

유동성장기차입금	3,500,000	-	-	3,500,000

장기차입금	1,400,000	-	-	1,400,000

리스부채	679,240	(91,636)	4,797	592,401

합 계	12,379,240	(1,831,636)	4,797	10,552,401

(*) 기타변동에는 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

29. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	31,504,335	31,504,335	-	-	8,314,439	8,314,439

매출채권및기타채권	-	-	6,398,789	6,398,789	-	-	10,081,551	10,081,551

채무증권	2,799,786	-	-	2,799,786	2,799,786	-	-	2,799,786

지분증권	-	985,640	-	985,640	-	1,009,680	-	1,009,680

합 계	2,799,786	985,640	37,903,123	41,688,549	2,799,786	1,009,680	18,395,990	22,205,456

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

미지급금	-	9,270,580	9,270,580	-	4,556,318	4,556,318

기타지급채무	-	191,472	191,472	-	195,371	195,371

단기차입금	-	7,290,960	7,290,960	-	10,200,000	10,200,000

유동성장기차입금	-	1,400,000	1,400,000	-	1,400,000	1,400,000

장기차입금	2,500,000	2,500,000	-	2,500,000	2,500,000

전환우선주부채	8,999,923	-	8,999,923	-	-	-

리스부채	-	256,335	256,335	-	348,138	348,138

합 계	8,999,923	20,909,347	29,909,270	-	19,199,827	19,199,827

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	73,984	-	-	73,984

외화환산이익	-	-	-	-	-

외환차익	-	908	-	-	908

소 계	-	74,893	-	-	74,893

이자비용	-	-	-	112,287	112,287

외화환산손실	-	21,492	-	-	21,492

외환차손	-	2,326	-	-	2,326

소 계	-	23,818	-	112,287	136,105

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	8,161	-	-	8,161

외화환산이익	-	-	-	-	-

외환차익	-	2,269	-	-	2,269

소 계	-	10,430	-	-	10,430

이자비용	-	-	-	164,905	164,905

외화환산손실	-	20,055	-	-	20,055

외환차손	-	468	-	-	468

소 계	-	20,524	-	164,905	185,428

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,799,786	1,799,786

금융부채

전환우선주부채	-	-	8,999,923	8,999,923

연결회사는 상기 언급된 금융자산 이외에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품1,000,000천원 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 985,640천원은 제외되어 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득시점 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,799,786	1,799,786

30. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	463,574	322,392	785,966

감가상각누계액	(386,312)	(150,902)	(537,214)

장부금액	77,262	171,490	248,752

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	463,574	354,354	817,928

감가상각누게액	(328,365)	(155,103)	(483,468)

장부금액	135,209	199,251	334,460

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	185,507	252,532

비유동부채	70,828	95,606

합 계	256,335	348,138

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	85,708	83,108

리스부채 이자비용	2,334	4,797

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	1,870,666	1,358,411

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 94,137천원 및 91,636천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	189,748	258,448

1년 초과 5년 이내	72,949	98,386

합 계	262,698	356,835