텔콘RF제약 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ( 단위: 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 1분기	매출채권	9,546	221	2.3%

합계	9,546	221	2.3%

제17기	매출채권	12,976	64	0.5%

합계	12,976	64	0.5%

제16기	매출채권	11,037	89	0.8%

합계	11,037	89	0.8%

( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제18기 1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	64	89	101

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	157	(25)	(12)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	221	64	89

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권을 3구간(6월이하, 1년이하, 1년초과)으로 구분하여, 구간별 대손율(6월이하:0.5%, 1년이하:20%,1년초과:100%)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합계

금 액	6,687	2,658	201	9,546

구성비율(%)	70.1%	27.8%	2.1%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기

제 품	568	619	1,723

재공품	795	868	1,982

원재료	267	381	429

미착품	-	-	16

합 계	1,630	1,868	4,150

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.50%	3.88%	8.69%

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.66회	7.96회	12.81회

(2) 재고자산의 실사내역 등

연결실체는 2016년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일 기준으로 재고자산 실사를 하였습니다. 한편 재고자산 기준과 실사시간 사이의 변동 사항은 극히 미비하였고, 변동사항에 관하여는 재고자산 변동현황표를 만들어 재고자산 흐름을 파악하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 연결실체의 2016년 3월말로 종료되는 2016년 3월말의 재무제표상의 재고자산 현황을 잘 반영하고 있습니다.연결실체의 동 일자 재고자산 실사 시에는 외부감사인의 입회 없이 자체 검수를 진행하였으며, 다만 연차 결산시에는 외부감사인인 세일회계법인소속 공인회계사의 입회하에, 전수검사를 원칙으로 피수검자와 수검자에 대한 교육을 통하여 철저히 실사를 하고 있습니다. (3)장기 체화등의 내역 (단위 : 백만원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	기말잔액	비고

제 품	852	852	(284)	568	-

재공품	795	795	-	795	-

원재료	318	318	(51)	267	-

합 계	1,965	1,965	(335)	1,630	-

다 . 공정가치 평가 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

기타금융자산	80,000	80,000	6,992,992	6,992,992

[상각후원가로 인식된 자산](*)

현금및현금성자산	28,054,832	28,054,832	18,050,285	18,050,285

매출채권및기타채권	9,766,377	9,766,377	13,420,374	13,420,374

비유동매출채권및기타채권	3,410,000	3,410,000	3,400,000	3,400,000

합 계	41,231,209	41,231,209	34,870,659	34,870,659

[상각후원가로 인식된 부채](*)

매입채무및기타채무	2,715,571	2,715,571	3,773,837	3,773,837

비유동매입채무및기타채무	10,259	10,259	10,262	10,262

합 계	2,725,830	2,725,830	3,784,099	3,784,099

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다.한편, 차입금을 제외한 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

단기금융상품	-	80,000	-	80,000

합 계	-	80,000	-	80,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	6,942,992	-	6,942,992

단기금융상품	-	50,000	-	50,000

합 계	-	6,992,992	-	6,992,992

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-