텔콘RF제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 22(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 텔콘알에프제약

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 8,750,901천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.30

우리사주조합	10,654	0.01

기타 소액주주	80,233,178	91.69

합 계	87,509,012	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자 및 관계기업투자

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31: 주식기준보상제도- 주석 32: 금융상품

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2 단계 개정사항 - K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다.당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2 단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS 의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제 적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 K-IFRS 1109의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 K-IFRS 1116 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는예외규정을 제공합니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,013,920	4,793,830

차입금(유동성포함)	-	1,140,000

전환사채(유동성포함)	89,569,588	84,858,373

차감:현금및현금성자산	(22,056,184)	(22,605,593)

순부채(A)	72,527,323	68,186,610

자기자본(B)	144,377,527	143,922,975

총자본(A+B)	216,904,850	212,109,585

부채비율[A/(A+B)]	33.44%	32.15%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,349	-

보통예금	10,349,550	21,141,197

외화예금	11,705,285	1,464,396

합 계	22,056,184	22,605,593

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	216,504	(216,504)	-

소프트웨어	-	99,528	(11,612)	87,916

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	129,989	(129,989)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	1,027,740	-	849,266	-

매출채권	6,736,102	-	7,535,362	-

대손충당금(*)	(141,883)	-	(219,831)	-

미수금	4,599,258	-	4,761,484	-

대손충당금	(2,549,329)	-	(2,549,328)	-

보증금	-	767,957	-	743,279

합 계	9,671,888	767,957	10,376,953	743,279

(*) 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권 및 대손충당금은 전액 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 당분기 중 청산 완료되었습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,244,517	32,375,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주,좌)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온 주식회사	1,048,093	5.89%	5,459,894	17,188,725

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.41%	28,482,686	7,862,979

HUMANIGEN	459,770	0.77%	2,432,260	3,230,554

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,962,259

(주)에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,000,000

티지-비티 사모투자합자회사 출자금	1,000,000,000	10.75%	1,000,000	1,000,000

합 계	41,374,840	34,244,517

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 12,798,400천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,914,750천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,590,722천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온 주식회사	1,885,873	13.51%	9,824,192	12,993,665

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.47%	28,482,686	5,550,338

HUMANIGEN	459,770	0.89%	2,432,260	8,754,021

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,633,426

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,443,864

합 계	44,739,138	32,375,314

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	610,504	42,145

선급비용	30,540	18,415

합 계	641,044	60,560

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,921,003	(276,114)	1,644,889	2,133,396	(241,254)	1,892,142

재공품	1,238,901	-	1,238,901	1,087,642	-	1,087,642

원재료	919,852	(208,904)	710,948	663,190	(188,873)	474,317

부재료	182,652	(8,868)	173,784	130,473	(2,509)	127,964

합 계	4,262,408	(493,886)	3,768,522	4,014,701	(432,636)	3,582,065

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 61,250천원 및 111,786천원입니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic(*1)	제조업	12월	중국	-	-	100	-

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33	-	56.33	-

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100.00	20,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100.00	2,277,528	100	2,277,528

종속기업 합계	2,297,528	2,287,528

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	제조업	12월	대한민국	17.72	77,704,914	18.67	77,704,914

(주)비보존	제조업외	12월	대한민국	20.74	47,383,474	20.81	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	서비스	12월	대한민국	40.00%	40,000	40.00	40,000

관계기업 합계	125,128,388	125,128,388

(*1) 영업중단 결정에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 청산하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기 말

종속기업	Detong Electronic(*1)	-	-	-

(주)중원바이오팜	-	-	-

(주)텔콘파트너스(*2)	10,000	10,000	20,000

TELCON VINA	2,277,528	-	2,277,528

종속기업 합계	2,287,528	10,000	2,297,528

관계기업	(주)케이피엠테크	77,704,914	-	77,704,914

(주)비보존	47,383,474	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	40,000

관계기업 합계	125,128,388	-	125,128,388

(*1) 당분기 중 청산 완료되었습니다.(*2) 당분기 중 유상증자로 추가 취득하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	손상(환입)	기타증(감)	기 말

종속기업	Detong Electronic(*1)	-	-	-	-	-

(주)중원바이오팜(*2)	447,626	-	(447,626)	-	-

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	-	2,277,528

종속기업 합계	2,735,154	-	(447,626)	-	2,287,528

관계기업	(주)케이피엠테크(*3)	6,848,685	63,961,411	6,896,038	(1,220)	77,704,914

(주)비보존	47,383,474	-	-	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	-	-	40,000

관계기업 합계	54,272,159	63,961,411	6,896,038	(1,220)	125,128,388

(*1) 영업중단 결정에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 447,626천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 2019년에 인식한 손상차손 6,896,038천원을 환입하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	827,366

건물	3,342,779	3,342,779

감가상각누계액	(958,688)	(874,841)

기계장치	5,893,717	6,345,925

감가상각누계액	(4,673,987)	(5,063,464)

시설장치	2,416,970	2,124,870

감가상각누계액	(1,648,629)	(1,522,028)

차량운반구	108,727	115,393

감가상각누계액	(62,164)	(86,909)

공구와기구	174,195	174,195

감가상각누계액	(156,219)	(149,315)

금형	273,245	264,995

감가상각누계액	(188,885)	(161,803)

비품	200,589	198,569

감가상각누계액	(187,587)	(179,165)

건설중인자산	1,262,850	233,795

합 계	6,624,279	5,590,362

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체(*)	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,467,938	-	-	-	(83,847)	2,384,091

기계장치	1,282,461	194,167	45,200	(39,146)	(262,952)	1,219,730

시설장치	602,842	5,100	287,000	-	(126,601)	768,341

차량운반구	28,484	13,012	26,368	(10,784)	(10,517)	46,563

공구와기구	24,880	-	-	-	(6,904)	17,976

금형	103,192	8,250	-	-	(27,082)	84,360

비품	19,404	2,020	-	-	(8,422)	13,002

건설중인자산	233,795	1,603,994	(574,939)	-	-	1,262,850

합 계	5,590,362	1,826,543	(216,371)	(49,930)	(526,325)	6,624,279

(*) 대체금액에는 무형자산으로 대체한 금액 101,219천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,579,734	-	-	-	(111,796)	2,467,938

기계장치	1,537,699	230,703	340,100	(205,838)	(620,203)	1,282,461

시설장치	12,018	562,940	88,900	-	(61,016)	602,842

차량운반구	40,796	15,737	-	(15,215)	(12,834)	28,484

공구와기구	35,345	-	-	(4)	(10,461)	24,880

금형	108,255	28,100	-	-	(33,163)	103,192

비품	35,828	6,766	850	(7,126)	(16,914)	19,404

건설중인자산	157,500	506,145	(429,850)	-	-	233,795

합 계	5,334,541	1,350,391	-	(228,183)	(866,387)	5,590,362

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	1,175,892	4,400,000	KB손해보험

기계장치	655,474

시설장치	435,531

비품	10,866

재고자산	2,691,144

건물	2,384,091	6,977,012	한화손해보험

기계장치	564,256

재고자산	1,077,378

합 계	8,994,632	11,377,012

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,841,942	1,846,098

감가상각누계액	(549,430)	(309,171)

차량운반구	409,545	459,853

감가상각누계액	(97,332)	(138,711)

합 계	1,604,725	1,858,069

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	1,536,927	95,315	-	(339,730)	1,292,512

차량운반구	321,142	118,974	(10,179)	(117,724)	312,213

합 계	1,858,069	214,289	(10,179)	(457,454)	1,604,725

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	287,911	1,774,886	(33,288)	(492,582)	1,536,927

차량운반구	137,443	292,510	(1,190)	(107,621)	321,142

합 계	425,354	2,067,396	(34,478)	(600,203)	1,858,069

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	1,763,819	207,036	(10,580)	59,439	(455,193)	1,564,521

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	410,623	1,901,418	(32,931)	48,381	(563,672)	1,763,819

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	455,193	429,974

단기리스 관련 비용	-	2,860

소액자산 리스 관련 비용	19,270	20,745

총 현금 유출액	474,463	453,579

14. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	97,768	93,181

상각누계액	(58,179)	(52,104)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(5,255)	(4,414)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(1,287)	(982)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(6,490)	(6,215)

회원권	196,000	-

소프트웨어	995,401	794,653

상각누계액	(732,716)	(659,748)

정부보조금	(87,916)	-

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(9,364,162)	(7,491,329)

취득중인무형자산	17,786,200	14,430,700

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

무형자산 합계	33,819,932	32,104,310

영업권	4,179,430	4,179,430

손상차손누계액	(4,179,430)	(4,179,430)

영업권 합계	-	-

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	대 체	정부보조금	기말장부금액

특허권	41,077	2,396	(6,076)	2,192	-	39,589

상표권	1,266	-	(841)	-	-	425

실용신안권	1,050	-	(305)	-	-	745

의장권	641	-	(275)	-	-	366

회원권	-	196,000	-	-	-	196,000

소프트웨어	134,905	-	(61,355)	200,747	(99,528)	174,769

기타의무형자산(*1)	28,508,671	-	(1,872,833)	-	-	26,635,838

취득중인무형자산(*2)	3,416,700	3,355,500	-	-	-	6,772,200

합 계	32,104,310	3,553,896	(1,941,685)	202,939	(99,528)	33,819,932

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 6월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	35,483	13,580	(7,986)	-	41,077

상표권	2,402	-	(1,136)	-	1,266

실용신안권	1,456	-	(406)	-	1,050

의장권	1,046	-	(405)	-	641

소프트웨어	170,449	54,949	(90,493)	-	134,905

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(2,497,109)	-	28,508,671

취득중인무형자산(*2)	-	3,416,700	-	-	3,416,700

영업권	4,179,430	-	-	(4,179,430)	-

합 계	35,396,046	3,485,229	(2,597,535)	(4,179,430)	32,104,310

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 전기에 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,936,776천원 및 제조원가에 4,908천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,931,735천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다.

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.

한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회할 것으로 판단하여 영업권손상차손 3,114,000천원을 인식하였습니다.전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 기초로 산정하였습니다.

(단위: %)

구 분	전 기

할인율	15.98

영구성장률	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	5.20

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

특수관계자매입채무	46,012	32,948	-

매입채무	2,511,958	2,592,427	-

특수관계자미지급금	1,357	-	-

미지급금	956,269	1,041,708	18,895

특수관계자미지급비용	224,841	226,704	-

미지급비용	1,273,483	881,148	-

합 계	5,013,920	4,774,935	18,895

16. 복구충당부채당사는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	93,266	-

설 정	-	88,771

추 가	2,740	4,495

종 료	(31,300)	-

기 말	64,706	93,266

유동항목	56,890	30,771

비유동항목	7,816	62,495

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	44,263	47,812

선수금	33,150	96,010

합 계	77,413	143,822

18. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

유동성장기차입금	-	240,000	-

장기차입금	-	-	900,000

유동성전환사채	89,569,588	84,858,373	-

합 계	89,569,588	85,098,373	900,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	전기말

일반운전자금	(주)신한은행	1,140,000

차감: 유동성장기차입금	(240,000)

합 계	900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모 전환사채	2020.06.08	2023.06.08	3.00%	18,000,000	18,000,000

제15회 무보증 사모 전환사채	2020.10.16	2030.10.16	2.10%	30,000,000	30,000,000

제16회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	4,290,000	4,290,000

제17회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	22,000,000	22,000,000

제18회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	14,360,000	14,360,000

사채상환할증금	1,385,520	1,195,170

전환권조정	(465,932)	(4,986,797)

전환사채 소계	89,569,588	84,858,373

차감 : 유동성대체(*)	(89,569,588)	(84,858,373)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제14회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	18,000,000,000원

사채발행일	2020년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일

전환가액	4,109원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제15회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	30,000,000,000원

사채발행일	2020년 10월 16일

사채만기일	2030년 10월 16일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일

전환가액	4,110원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(*) 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며,콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.

구 분	제16회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	4,290,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	4,109원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제17회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	22,000,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	4,109원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제18회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	14,360,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	4,109원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(5) 당사는 당사가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 673,868천원 및 307,808천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	87,509,012	87,509,012

보통주자본금	8,750,901,200	8,750,901,200

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	87,509,012	8,750,901	164,835,986

분기말	87,509,012	8,750,901	164,835,986

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사(2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

전환권 행사(2020.04.01)	9,557	955	44,165

주식선택권 행사(2020.10.15)	10,000	1,000	98,600

전환권 행사(2020.11.12)	400,750	40,075	2,083,530

전환권 행사(2020.11.13)	235,737	23,574	1,225,786

전환권 행사(2020.11.17)	70,721	7,072	367,951

전환권 행사(2020.11.23)	707,213	70,721	3,648,057

전환권 행사(2020.12.01)	707,209	70,721	3,644,072

기 말	87,509,012	8,750,901	164,835,986

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	164,835,986	164,835,986

전환권대가(주석18참조)	5,488,631	5,488,632

기타의자본잉여금(*)	(4,309,641)	(4,339,683)

합 계	166,014,976	165,984,935

(*) (주)텔콘제약과 합병 등으로 발생한 금액입니다.

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(31,423,630)	(31,878,182)

합 계	(31,230,630)	(31,685,182)

(*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액

제품매출액	7,972,930	25,327,405	7,058,391	18,377,825

상품매출액	9,133	13,027	2,918	4,394

기타매출액	377,926	649,960	44,124	2,010,429

합 계	8,359,989	25,990,392	7,105,433	20,392,648

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,359,989	25,990,392	7,105,433	20,392,648

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

매출원가

제품매출원가	6,651,923	20,981,351	5,348,921	15,425,308

상품매출원가	8,535	10,289	1,718	2,876

기타매출원가	17,207	80,243	20,273	54,137

합 계	6,677,665	21,071,883	5,370,912	15,482,321

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및재공품등의 변동	136,596	(271,283)	(533,759)	(1,428,697)

원재료매입액	4,240,341	13,519,991	2,980,147	8,281,337

외주가공비	781,302	2,629,549	1,348,392	3,516,524

급여	1,582,848	5,112,794	1,739,705	5,745,521

퇴직급여	155,100	673,868	128,336	436,144

복리후생비	247,941	906,348	289,040	792,860

감가상각비와 무형자산상각비	952,641	2,925,462	1,020,511	3,041,918

기타	692,840	2,942,149	(1,571,384)	(470,422)

매출원가와 판매비와관리비 합계	8,789,609	28,438,878	5,400,988	19,915,185

24. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	543,775	1,819,812	703,112	2,468,754

퇴직급여	55,677	255,136	67,163	181,646

복리후생비	62,928	274,689	108,368	282,992

여비교통비	6,641	30,664	17,836	70,411

접대비	21,946	103,925	54,766	134,025

통신비	1,484	4,595	2,772	32,453

수도광열비	3,259	9,874	3,435	7,267

세금과공과	12,414	107,086	10,724	31,993

감가상각비	102,450	323,364	97,095	241,312

보험료	3,595	11,603	4,207	13,172

차량유지비	6,910	28,212	21,491	29,204

소모품비	1,459	16,285	20,238	108,273

지급수수료	185,478	1,453,865	119,047	1,200,436

운반비	37,300	101,944	31,797	107,475

광고선전비	2,129	2,521	3,176	5,709

대손상각비(환입)	66,957	(233,989)	(2,523,087)	(3,957,612)

교육훈련비	110	577	809	1,586

도서인쇄비	113	1,775	2,541	16,475

무형자산상각비	645,433	1,936,776	644,458	1,931,735

견본비	563	2,492	7,525	59,435

해외시장개척비	-	-	3,182	7,416

경상연구개발비	346,183	1,105,277	623,335	1,450,396

기타	5,139	10,512	6,086	8,311

합 계	2,111,943	7,366,995	30,076	4,432,864

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료비	127,459	411,892	267,832	641,242

급여	162,305	492,950	141,371	515,440

퇴직급여	10,500	75,278	12,765	34,945

복리후생비	27,530	84,088	23,714	61,111

여비교통비	1,657	3,314	1,867	4,732

운반비	-	-	8	561

도서인쇄비	-	27	-	-

지급수수료	11,378	22,991	168,383	183,843

소모품비	(152)	2,000	6,985	7,512

포상비	-	-	-	600

수도광열비	2,363	8,872	-	-

수선비	2,800	2,880	-	-

통신비	342	985	410	410

합 계	346,182	1,105,277	623,335	1,450,396

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	300	900	300	1,500

유형자산처분이익	5,641	14,990	-	89,184

리스해지이익	676	30,476	-	-

잡이익	2,276	19,627	79,360	230,474

합 계	8,893	65,993	79,660	321,158

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

영업권손상차손	-	-	-	3,114,000

유형자산처분손실	-	12,069	1,863	9,924

잡손실	170	3,117	97,839	390,051

합 계	170	15,186	99,702	3,513,975

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	(6,761)	26,824	4,001	29,105

외화환산이익	567,759	717,028	(125,393)	3,904

외환차익	112,224	285,215	26,394	940,289

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	11,507	1,590,722	-	662,993

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(2,840,806)	12,798,400	7,076,125	8,149,766

합 계	(2,156,077)	15,418,189	6,981,127	9,786,057

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	2,051,458	6,592,382	524,710	1,041,822

외화환산손실	(20,729)	5,811	28,763	123,685

외환차손	8,553	53,016	84,178	183,667

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	5,523,467	5,914,750	46,447	200,785

사채상환손실	-	-	-	2,209,144

합 계	7,562,749	12,565,959	684,098	3,759,103

27. 법인세비 용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(10,139,723,190)	454,551,729	7,981,433,022	3,311,598,852

가중평균유통보통주식수(*)	87,509,012	87,509,012	85,377,382	85,344,384

기본주당이익(손실)	(116)	5	93	39

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	2021-09-30	273	87,509,012	87,509,012

분기말 가중평균유통보통주식수	87,509,012

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-09-30	274	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-09-30	184	90,797	60,973

전환권 행사	2020-04-01	2020-09-30	183	9,557	6,383

분기말 가중평균유통보통주식수	85,344,384

(2) 당사의 당분기와 전분기의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제14회 무보증 사모 전환사채	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일	4,380,627

제15회 무보증 사모 전환사채	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일	7,299,270

제16회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	1,044,049

제17회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	5,354,100

제18회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	3,494,767

합 계	21,572,813

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	61,250	145,457

재고자산폐기손실	266,367	-

대손상각비	(233,989)	(3,957,612)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	5,914,750	200,785

영업권손상차손	-	3,114,000

유형자산처분손실	12,069	9,924

감가상각비	983,778	1,095,461

무형자산상각비	1,941,685	1,946,457

외화환산손실	5,811	123,685

이자비용	6,592,381	1,041,822

사채상환손실	-	2,209,144

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,590,723)	(662,993)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(12,798,401)	(8,149,766)

유형자산처분이익	(14,990)	(89,184)

외화환산이익	(717,028)	(3,904)

이자수익	(26,824)	(29,105)

리스해지이익	(30,476)	-

합 계	365,660	(3,005,829)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	818,695	8,775,525

미수금의 감소(증가)	92,310	(1,808,234)

선급금의 감소(증가)	(579,954)	(100,008)

선급비용의 감소(증가)	3,500	(4,573)

재고자산의 감소(증가)	(514,073)	(1,516,249)

매각예정비유동자산의 감소(증가)	176,449	-

매입채무의 증가(감소)	(72,377)	154,618

미지급금의 증가(감소)	(134,077)	(60,556)

미지급비용의 증가(감소)	392,914	303,971

예수금의 증가(감소)	(3,549)	16,712

선수금의 증가(감소)	(62,860)	67,251

합 계	116,978	5,828,457

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	45,200	262,500

건설중인자산의 시설장치 대체	287,000	85,300

건설중인자산의 소프트웨어 대체	200,747	-

사용권자산 취득	214,289	1,847,671

사용권자산 종료	300,730	787,361

리스부채 증가	207,037	1,718,942

리스부채 유동성 대체	327,863	133,614

복구충당부채 증가	-	88,771

복구충당부채 유동성 대체	56,235	-

전환권 행사	-	473,704

장기차입금 유동성대체	900,000	180,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	이자비용	기 타

유동성장기차입금	240,000	(1,140,000)	900,000	-	-	-

장기차입금	900,000	-	(900,000)	-	-	-

유동성리스부채	479,749	(455,193)	327,863	59,439	72,581	484,439

리스부채	1,284,070	-	(327,863)	-	123,875	1,080,082

유동성전환사채	84,858,373	-	-	4,711,215	-	89,569,588

장기미지급금	18,895	31,015	-	-	(49,910)	-

재무활동 관련 총부채	87,781,087	(1,564,178)	-	4,770,654	146,546	91,134,109

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

유동성장기차입금	240,000	(180,000)	180,000	-	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(180,000)	-	-	-	960,000

유동성리스부채	355,235	(429,974)	133,614	-	29,284	362,903	451,062

리스부채	55,388	-	(133,614)	-	-	1,323,107	1,244,881

유동성전환사채	9,634,776	5,329,929	-	(403,227)	571,183	2,209,144	17,341,805

장기미지급금	1,169	13,990	-	-	-	-	15,159

재무활동 관련 총부채	11,426,568	4,733,945	-	(403,227)	600,467	3,895,154	20,252,907

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

지배기업(최대주주)	(주)한일진공	대한민국

종속기업	Detong Electronic(*1)	중국

(주)중원바이오팜	대한민국

(주)텔콘파트너스	대한민국

TELCON VINA	베트남

관계기업	(주)케이피엠테크 (*2)	대한민국

(주)비보존	대한민국

(주)에이엠아이인베스트먼트	대한민국

기타특수관계자	한일인베스트먼트(주)	대한민국

기타특수관계자	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	대한민국

(*1) 당분기 중 청산 완료되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,041,417	1,446,219

퇴직급여	125,275	140,604

합 계	1,166,692	1,586,823

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	수입임대료	유형자산매각	금융상품	매입	이자비용

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	900	-	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	3,377,349	-	-	-	207,740	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	-	-	2,627,032

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	-	-	589,003

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	-	1,202,320

임원ㆍ종업원	700	-	16,364	664,355	-	-

합 계	3,378,049	900	16,364	664,355	207,740	4,418,355

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	유형자산매각	기 타	매 입	유형자산매입	이자비용	금융상품

종속기업	Detong Electronic	176,998	-	-	-	6,095	40,027	-	-

(주)텔콘파트너스	-	1,500	-	-	-	-	-	-

TELCON VINA	1,935,080	-	62,245	-	68,422	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	-	-	6,277,452

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	-	-	-	302,470	-

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	-	-	-	302,470	-

기 타	Emmaus Life Sciences Inc.	1,928,873	-	-	189,567	-	-	-	-

합 계	4,040,951	1,500	62,245	189,567	74,517	40,027	604,940	6,277,452

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	신주인수권부사채	매입채무	미지급금	전환사채	기타채무

종속기업	TELCON VINA	1,027,740	-	46,012	1,357	-	-

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	4,962,258	-	-	-	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	-	35,883,235	140,625

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트㈜	-	-	-	-	9,242,272	16,319

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	14,540,074	67,898

합 계	1,027,740	4,962,258	46,012	1,357	59,665,581	224,842

(*) 당분기말 현재 청산완료한 Detong Electronic에 대한 매각예정비유동자산과 관련하여, 당분기 중 대손상각비 (176,449)천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	신주인수권부사채	매각예정비유동자산(*)	매입채무	전환사채	기타채무

종속기업	Detong Electronic	-	-	775,053	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	849,266	-	-	32,948	-	-

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	5,077,290	-	-	-	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	-	34,049,297	141,556

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	-	8,854,838	17,250

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	13,660,854	67,898

합 계	849,266	5,077,290	775,053	32,948	56,564,989	226,704

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 775,053천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (1,011,322)천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자	금융자산 취득	금융자산 처분

종속기업	(주)텔콘파트너스	10,000	-	-

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	2,000,000	2,242,143

합 계	10,000	2,000,000	2,242,143

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	전환사채 발행	금융자산 취득

회 수

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	2,000,000

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	9,000,000	-

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	9,000,000	-

임원ㆍ종업원	21,528	-	-

합 계	21,528	18,000,000	2,000,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	5,666,400	13,716,000	전환사채	9,000,000	(주)한일진공

관계기업투자주식	5,666,400	13,716,000	전환사채	9,000,000	한일인베스트먼트(주)

31. 주식기준보상제도

(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(3차)

부여일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원

결제방법	신주교부

부여주식 총수	252,334주

행사가격(*)	1주당 6,622원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년

(*) 상기 행사가격은 부여일 이후 자본 또는 주식발행 사항의 변동 등을 반영하여 조정되었습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(3차)

부여주식 공정가치	3,338

무위험이자율	2.16%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	83.92%

주식선택권 공정가치	842,279,510

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	250,000주	2,264원	250,000주	2,264원

기 초(3차)	261,334주	6,622원	304,334주	6,622원

기 타(2차)(*)	(250,000)주	2,264원	-	-

행 사(3차)	-	6,622원	-	-

기 타(3차)	(9,000)주	6,622원	23,000주	6,622원

기 말(2차)(*)	-	2,264원	250,000주	2,264원

기 말(3차)	252,334주	6,622원	281,334주	6,622원

분기말 현재 행사가능수량	252,334주	6,622원	281,334주	6,622원

(*) 주식선택권(2차)의 행사가능기간이 2021년 6월 30일에 종료되었습니다.

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	22,056,185	-	-	22,056,185

매출채권및기타채권	9,671,888	-	-	9,671,888

비유동매출채권및기타채권	767,957	-	-	767,957

기타비유동금융자산	-	34,244,517	-	34,244,517

합 계	32,496,030	34,244,517	-	66,740,547

부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,013,920	5,013,920

리스부채(유동성포함)	-	-	1,564,521	1,564,521

전환사채(유동성포함)	-	-	89,569,588	89,569,588

복구충당부채(유동성포함)	-	-	64,706	64,706

합 계	-	-	96,212,735	96,212,735

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	22,605,593	-	-	22,605,593

매출채권및기타채권	10,376,953	-	-	10,376,953

비유동매출채권및기타채권	743,279	-	-	743,279

기타비유동금융자산	-	32,375,314	-	32,375,314

합 계	33,725,825	32,375,314	-	66,101,139

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,774,935	4,774,935

비유동매입채무및기타채무	-	-	18,895	18,895

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,140,000	1,140,000

리스부채(유동성포함)	-	-	1,763,819	1,763,819

전환사채(유동성포함)	-	-	84,858,373	84,858,373

복구충당부채(유동성포함)	-	-	93,266	93,266

합 계	-	-	92,649,288	92,649,288

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	26,824	-	-	26,824

외화환산이익	717,028	-	-	717,028

외환차익	261,086	-	24,129	285,215

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,590,722	-	1,590,722

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	12,798,400	-	12,798,400

합 계	1,004,938	14,389,122	24,129	15,418,189

금융원가	이자비용	-	-	6,592,382	6,592,382

외화환산손실	754	-	5,057	5,811

외환차손	42,359	-	10,658	53,017

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	5,914,749	-	5,914,749

합 계	43,113	5,914,749	6,608,097	12,565,959

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	29,105	-	-	29,105

외화환산이익	3,170	-	734	3,904

외환차익	939,616	-	673	940,289

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	8,149,766	-	8,149,766

합 계	971,891	8,812,759	1,407	9,786,057

금융원가	이자비용	-	-	1,041,822	1,041,822

외화환산손실	123,609	-	76	123,685

외환차손	183,202	-	465	183,667

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	200,785	-	200,785

사채상환손실	-	-	2,209,144	2,209,144

합 계	306,811	200,785	3,251,507	3,759,103

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	32,496,030	33,725,825

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,244,517	32,375,314

합 계	66,740,547	66,101,139

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	0%	28,769,675	-	-	32,672,292	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.03% ~ 100%	1,991,329	85,416	0.08% ~ 63.71%	1,113,970	62,826

1년 초과 ~ 5년 이내	87.85% ~ 100%	56,467	56,466	100%	157,005	157,005

기타조정(*)	-	4,369,769	2,549,328	-	2,551,717	2,549,329

합 계	35,187,240	2,691,210	36,494,984	2,769,160

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,769,160	7,485,073

설정(환입)액	(57,541)	(3,940,860)

제 각	(20,408)	-

대 체(*)	-	(775,053)

기말금액	2,691,211	2,769,160

(*) 종속기업인 Detong Electronic의 대손충당금을 전액 매각예정비유동자산으로 대체한 금액입니다.상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	1,905,914	1,051,144

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기타(*)	1,820,441	2,388

합 계	3,726,355	1,053,532

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,013,920	5,013,920	4,964,010	49,910	-	-

리스부채(유동성포함)	1,564,521	1,694,379	157,904	388,405	1,148,070	-

전환사채(유동성포함)	89,569,588	90,632,895	90,632,895	-	-	-

복구충당부채(유동성포함)	64,706	67,600	754	57,916	8,929	-

합 계	96,212,735	97,408,794	95,755,563	496,231	1,156,999	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,793,829	4,793,830	4,774,935	-	18,895	-

장기차입금(유동성포함)	1,140,000	1,207,263	72,842	215,029	919,392	-

리스부채(유동성포함)	1,763,819	1,938,706	148,907	402,294	1,387,505	-

전환사채(유동성포함)	84,858,373	91,964,670	597,375	91,367,295	-	-

복구충당부채(유동성포함)	93,266	98,900	1,124	33,142	64,634	-

합 계	92,649,287	100,003,369	5,595,183	92,017,760	2,390,426	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	8,462	10,026,658	1,230,659	1,338,957

JPY	158,633	1,678,627	11,898,308	125,439

매출채권및기타채권	USD	4,448	5,270,410	4,373,497	4,758,365

JPY	17,804	188,402	78,838,500	831,163

매각예정비유동자산	USD(*)	-	-	662,810	775,053

매입채무및기타채무	USD	218	258,120	30,283	32,948

(*) 전기말 현재 종속기업인 Detong Electronic에 대한 매출채권은 대손충당금이 100% 설정되어 있어, 전기말에 외화환산평 가는 하지 아니하였습니다. ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	751,947	(751,947)	341,971	(341,971)

JPY	93,351	(93,351)	47,830	(47,830)

합 계	845,299	(845,299)	389,801	(389,801)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	22,054,835	22,605,593

금융부채	(89,569,588)	(85,998,373)

합 계	(67,514,752)	(63,392,780)

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

33. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,244,517	34,244,517	32,375,314	32,375,314

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	22,056,185	-	22,605,593	-

매출채권및기타채권(*)	9,671,888	-	10,376,953	-

비유동매출채권및기타채권(*)	767,957	-	743,279	-

자산 합계	66,740,547	34,244,517	66,101,139	32,375,314

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	5,013,920	-	4,774,935	-

장기차입금(유동성포함)(*)	-	-	1,140,000	-

비유동매입채무및기타채무(*)	-	-	18,895	-

리스부채(유동성포함)(*)	1,564,521	-	1,763,819	-

전환사채(유동성포함)(*)	89,569,588	-	84,858,373	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	64,706	-	93,266	-

부채 합계	96,212,735	-	92,649,288	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,419,279	7,862,979	5,962,259	34,244,517

(*) 당분기중 에이비온(주)의 주식을 공정가치 서열체계 수준2에서 수준1로 재분류 하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,754,021	18,544,003	5,077,290	32,375,314

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	5,077,290	9,864,168

당기손익에 포함된 손익(*1)	127,111	464,090

취 득	3,000,000	2,000,000

대 체(*2)	-	(7,250,968)

처 분(*3)	(2,242,142)	-

기말잔액	5,962,259	5,077,290

(*1) 당분기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 518,394 천원과 평가손실 391,283천원이며, 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원입니다.(*2) 전기 중 공 정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다.(*3) 당분기 중 ㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 전액을 만기 상환하였습니다.

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,962,259	이항모형	무위험이자율	1.24%

할인율	7.89%

변동성	37.05%

(*) 수준3으로 분류된 티지-비티 사모투자합자회사 출자금 1,000,000천원 및 ㈜에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채 2,000,000천원은 공정가치를 측정하지 아니하여 제외하였습니다.

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,211,457	2,040,000	차입금	-	신한은행

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	126,862	이행지급 등

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사씨엠지제약	당사	부당이득금	398,788	진행중

당사	기흥세무서장	법인세부과처분취소	1,918,052	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는 당사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다.

35. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 외	Wave Telecommunications, ACE ANTENNA 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 알지셀, 거드액 등	삼아제약㈜, 대원제약㈜ 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	17,388,927	(1,318,893)	198,566,266	11,733,622	(2,770,502)	116,264,680

제약/바이오사업부문	8,601,465	(1,129,593)	42,101,409	8,659,026	3,247,964	34,242,179

합 계	25,990,392	(2,448,486)	240,667,675	20,392,648	477,462	150,506,859

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	13,674,445	13,038,480

아시아	11,956,672	5,420,078

북아메리카	359,275	1,934,090

합 계	25,990,392	20,392,648

36. 전분기 재무제표 재작성당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 오류로 인하여 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 분기재무제표 재작성으로 인한 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표분기재무제표 재작성으로 인한 2020년 9월30일과 2020년 12월31일 현재의 재무상태표의 영향은 없습니다.

(2) 분기포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	제 22(전) 기 분기

정정전	정정후	차 이

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익	6,981,127	9,118,995	6,981,127	9,786,057	-	667,062

금융원가	684,098	5,252,926	684,098	3,759,104	-	(1,493,822)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,981,433	1,150,715	7,981,433	3,311,599	-	2,160,884

분기순이익(손실)	7,981,433	1,150,715	7,981,433	3,311,599	-	2,160,884

총포괄손익	7,981,433	1,150,715	7,981,433	3,311,599	-	2,160,884

기본주당손실(단위:원)	93	13	93	39	-	26

희석주당손실(단위:원)	93	13	93	39	-	26

(3) 분기자본변동표

(단위: 천원)

과 목	정정전	정정후	차 이

이익잉여금(결손금)	총 계	이익잉여금(결손금)	총 계	이익잉여금(결손금)	총 계

2020년 1월 1일(전분기초)	(34,849,809)	124,014,748	(37,010,693)	121,853,864	(2,160,884)	(2,160,884)

분기순손실	1,150,715	1,150,715	3,311,599	3,311,599	2,160,884	2,160,884

(4) 분기현금흐름표

(단위: 천원)

과 목	제 22(전) 기 분기

정정전	정정후	차 이

1.분기순이익(손실)	1,150,715	3,311,599	2,160,884

2.비현금항목의조정	(844,944)	(3,005,828)	(2,160,884)

(5) 주석상기에 기재된 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.