텔콘RF제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 텔콘알에프제약

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684로 본점을 두고 있으며, 2018년 5월 10일 당사의 상호를 주식회사 텔콘에서 주식회사 텔콘알에프제약으로 변경하였습니다.또한, 2018년 5월 29일 ㈜텔콘제약을 합병하여 제약/바이오사업부문으로 편성하였습니다.

당분기말 현재자본금은 8,298,626천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	6,643,559	8.02

(주)한일진공	5,169,382	6.23

기타 소액주주	71,173,315	85.76

합 계	82,986,256	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계 약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회 계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자 당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

당기초	689,039	265,665	954,704

당분기말	408,963	169,498	578,461

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을포함합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	954,704

임차보증금 현재가치할인차금	(60,883)

리스부채	893,821

이익잉여금	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이 자율은 5.12%입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 578,461천원을 인식하였고, 리스부채로 553,881천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 447,455천원, 이자비용 28,986천원을 인식하였습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,451,896	6,395,329

차입금(유동성포함)	2,240,000	7,600,184

전환사채(유동성포함)	18,545,606	11,534,517

차감:현금및현금성자산	(13,032,346)	(5,676,518)

순부채(A)	13,205,156	19,853,512

자기자본(B)	159,576,892	152,445,966

총자본(A+B)	172,782,048	172,299,478

부채비율[A/(A+B)]	7.64%	11.52%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,141	565

보통예금	5,593,936	985,204

외화예금	7,437,269	4,690,749

합 계	13,032,346	5,676,518

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	7,276,587	-	2,715,647	-

매출채권	8,960,948	-	10,548,092	-

대손충당금(*)	(3,812,907)	-	(2,369,762)	-

특수관계자미수금	71,317	-	7,771	-

미수금	2,879,086	-	3,154,794	-

대손충당금	(2,549,329)	-	(2,500,281)	-

대여금	43,333	-	75,971	-

미수수익	400	-	-	-

보증금	-	971,481	-	1,054,641

합 계	12,869,435	971,481	11,632,232	1,054,641

(*) 당분기말 현재 종속기업 Detong Electronic 에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,468,480천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,112,836천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 1,539,371천원입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

단기금융상품	140,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	36,894,568	36,206,395

합 계	140,000	36,894,568	36,206,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	1,344,907	1,301,411

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	32,052,537	33,560,646

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,032,511

합 계	35,397,444	36,894,568

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 688,173천원을 인식하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	1,344,907	633,591

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	32,052,537	33,560,646

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,012,158

합 계	35,397,444	36,206,395

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	70,836	204,969

선급비용	26,287	18,738

합 계	97,123	223,707

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,006	(28,006)	-	28,006	(28,006)	-

제품	1,967,215	(133,725)	1,833,490	979,810	(112,875)	866,935

재공품	1,111,889	1,111,889	1,450,344	-	1,450,344

원재료	878,440	(220,661)	657,779	829,459	(104,725)	724,734

부재료	109,791	109,791	100,291	-	100,291

미착품	-	-	-	-	-

합 계	4,095,341	(382,392)	3,712,949	3,387,910	(245,606)	3,142,304

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 136,786천원 및 (4,351)천원입니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100	-	100	-

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33	494,458	56.33	494,458

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100	10,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100	2,277,528	100	2,277,528

합 계	2,781,986	2,781,986

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	제조업	12월	대한민국	7.65	15,439,675	7.90	15,466,439

(주)비보존	제조업외	12월	대한민국	22.95	47,383,474	22.99	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	서비스	12월	대한민국	40	40,000	40.00	40,000

합 계	62,863,149	62,889,913

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	기타증(감)	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜	494,458	-	-	-	494,458

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	-	2,277,528

종속기업 합계	2,781,986	-	-	-	2,781,986

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	15,466,439	-	-	(26,764)	15,439,675

(주)비보존	47,383,474	-	-	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	-	-	40,000

관계기업 합계	62,889,913	-	-	(26,764)	62,863,149

(*) 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기타증(감)	기 말

종속기업	(주)텔콘제약(*1)	9,870,079	2,419,865	-	-	(12,289,944)	-

(주)중원바이오팜(*2)	526,578	1,500,000	-	(1,532,120)	-	494,458

(주)비보존(*3)	37,448,528	10,000,000	-	-	(47,448,528)	-

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	-	-	2,277,528

종속기업 합계	50,132,713	13,919,865	-	(1,532,120)	(59,738,472)	2,781,986

관계기업	(주)케이피엠테크(*4)	30,627,234	-	(14,298,979)	-	(861,816)	15,466,439

(주)비보존(*3)	-	-	-	-	47,383,474	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	40,000	-	-	-	40,000

관계기업 합계	30,627,234	40,000	(14,298,979)	-	46,521,658	62,889,913

(*1) 취득액에는 제10회 전환사채 발행금액 2,405,130천원이 포함되어 있으며 , 기타증(감)은 당사로의 흡수합병으로 인한 변동 12,270,053천원과 금융보증부채로 인한 변동 19,891천원입니다. (*2) 취득액에는 투자부동산 처분액 1,200,000천원이 포함되어 있으며, 전기 중 1,532,120천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 기타증(감)은 관계기업투자 대체로 인한 변동 47,448,528천원과 금융보증부채로 인한 변동 (65,054)천원입니다.(*4) 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	827,366

건물	3,273,888	3,273,888

감가상각누계액	(735,095)	(653,248)

기계장치	6,422,671	5,519,371

감가상각누계액	(4,753,077)	(4,310,759)

시설장치	1,473,030	1,512,030

감가상각누계액	(1,460,155)	(1,289,589)

차량운반구	134,912	110,529

감가상각누계액	(90,699)	(81,368)

공구와기구	202,895	194,395

감가상각누계액	(162,662)	(143,229)

금형	231,395	191,995

감가상각누계액	(121,241)	(102,974)

비품	218,704	211,904

감가상각누계액	(177,421)	(157,565)

건설중인자산	176,100	418,200

합 계	5,460,611	5,520,946

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,620,640	-	-	-	(81,847)	2,538,793

기계장치	1,208,611	140,490	762,810	-	(442,317)	1,669,594

시설장치	222,441	8,000	-	(19,583)	(197,983)	12,875

차량운반구	29,161	24,383	-	-	(9,331)	44,213

공구와기구	51,166	8,500	-	-	(19,433)	40,233

금형	89,022	39,400	-	-	(18,268)	110,154

비품	54,339	6,800	-	-	(19,856)	41,283

건설중인자산	418,200	520,710	(762,810)	-	-	176,100

합 계	5,520,946	748,283	-	(19,583)	(789,035)	5,460,611

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	사업결합(*)	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	-	827,366	-	-	-	827,366

건물	-	2,673,827	-	-	(53,187)	2,620,640

기계장치	885,850	157,770	574,191	(5)	(409,195)	1,208,611

시설장치	-	233,476	-	-	(11,035)	222,441

차량운반구	16,640	14,280	23,608	(8,745)	(16,622)	29,161

공구와기구	41,251	-	37,520	-	(27,605)	51,166

금형	3,950	59	98,325	-	(13,312)	89,022

비품	53,055	14,866	1,409	(1)	(14,990)	54,339

건설중인자산	-	-	418,200	-	-	418,200

합 계	1,000,746	3,921,644	1,153,253	(8,751)	(545,946)	5,520,946

(*) (주)텔콘제약과 합병으로 인하여 발생하였습니다.(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	840,457	6,957,000	DB손해보험KB손해보험

재고자산	2,969,527

건물	2,538,793	5,000,000	한화손해보험

기계장치	829,138

합 계	7,177,915

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

건물	760,251

감가상각누계액	(351,288)

차량운반구	265,665

감가상각누계액	(96,167)

합 계	578,461

(2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	상 각	기말장부금액

건물	-	689,039	71,212	(351,288)	408,963

차량운반구	-	265,665	-	(96,167)	169,498

합 계	-	954,704	71,212	(447,455)	578,461

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	-	893,821	68,297	28,986	(437,223)	553,881

( 4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	437,223

단기리스 관련 비용	23,601

소액자산 리스 관련 비용	19,795

총 현금 유출액	480,619

13. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	74,912	68,867

상각누계액	(42,239)	(37,086)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(2,994)	(2,142)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(474)	(169)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(5,660)	(5,211)

소프트웨어	739,704	710,704

상각누계액	(548,155)	(460,776)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(4,369,942)	(2,497,110)

취득중인무형자산	11,014,000	11,014,000

영업권	4,179,430	4,179,430

합 계	47,053,150	48,985,075

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	31,781	6,045	(5,153)	32,673

상표권	3,538	-	(852)	2,686

실용신안권	1,863	-	(305)	1,558

의장권	1,645	-	(449)	1,196

소프트웨어	249,928	29,000	(87,379)	191,549

기타의무형자산(*1)	33,502,890	-	(1,872,832)	31,630,058

취득중인무형자산(*2)	11,014,000	-	-	11,014,000

영업권	4,179,430	-	-	4,179,430

합 계	48,985,075	35,045	(1,966,970)	47,053,150

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	사업결합(*1)	취 득	상 각	대 체(*2)	기말장부금액

특허권	36,176	-	2,224	(6,619)	-	31,781

상표권	4,674	-	-	(1,136)	-	3,538

실용신안권	-	-	2,032	(169)	-	1,863

의장권	2,261	-	-	(616)	-	1,645

소프트웨어	224,986	89,842	99,550	(164,450)	-	249,928

기타의무형자산(*3)	36,000,000	-	-	(2,497,110)	-	33,502,890

취득중인무형자산(*4)	-	-	5,361,000	-	5,653,000	11,014,000

영업권	-	4,179,430	-	-	-	4,179,430

합 계	36,268,097	4,269,272	5,464,806	(2,670,100)	5,653,000	48,985,075

(*1) (주)텔콘제약과 합병으로 인하여 발생하였습니다.

(*2) 선급금에서 취득중인무형자산으로 대체되었습니다.

(*3) SCD API 독점공급권입니다.(*4) 게실증치료제 아시아판권입니다. (3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,952,248천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,970,488천원 및 제조원가에 7,340천원이 계상 되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제약/바이오사업부문	4,179,430	4,179,430

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.

한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 영업권 손상평가시 가정과 관련하여 당분기 중 유의적인 변동이 발생하지 아니하였기에 당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.

전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

(단위: %)

구 분	전 기

할인율	12.23

영구성장률	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	9.59

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 잔액은 없으며, 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	(895,919)	-	-

건물	305,900	-	(301,428)	(4,472)	-

합 계	1,201,819	-	(1,197,347)	(4,472)	-

(2) 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

수입임대료	10,000

감가상각비	(4,472)

투자부동산처분손실	(26,025)

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

특수관계자매입채무	63,210	13,485

매입채무	3,758,293	4,386,459

미지급금	882,558	1,163,599

특수관계자미지급비용	56,806	-

미지급비용	691,029	831,786

합 계	5,451,896	6,395,329

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유 동	비유동

금융보증부채	1,450	20,915	7,300

당사는 관계기업 의 차량리스에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 기타 유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	49,901	125,268

선수금	36,295	5,106

합 계	86,196	130,374

18. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동

단기차입금	800,000	-	7,442,184

유동성장기차입금	240,000	-	158,000

장기차입금	-	1,200,000	-

전환사채	18,545,606	-	11,534,517

합 계	19,585,606	1,200,000	19,134,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금(원화)	국민은행	5.98	800,000	1,000,000

부산은행	-	-	1,218,564

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	5,000,000

일반운전자금(외화)	부산은행	-	-	223,620

합 계	800,000	7,442,184

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	신한은행	4.65	1,440,000	-

시설자금	부산은행	-	-	158,000

차감: 유동성장기차입금	(240,000)	(158,000)

합 계	1,200,000	-

③ 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2019년	60,000

2020년	240,000

2021년	240,000

2022년	900,000

합 계	1,440,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00	1,080,000	1,080,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.03.08	2021.03.08	5.00	2,405,130	2,405,130

제11회 무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	6.00	-	3,000,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2018.05.10	2021.05.10	5.00	7,000,000	7,000,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019.05.31	2022.05.31	5.00	10,000,000	-

전환권조정	(1,939,524)	(1,950,613)

전환사채 소계	18,545,606	11,534,517

차감 : 유동성대체(*)	(18,545,606)	(11,534,517)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,080,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	4,715원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제10회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	2,405,130,000원

사채발행일	2018년 03월 08일

사채만기일	2021년 03월 08일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 03월 08일 ~ 2021년 02월 08일

전환가액	4,472원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 03월 08일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2018년 5월 10일

사채만기일	2021년 5월 10일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 05월 10일 ~ 2021년 04월 10일

전환가액	4,493원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 05월 10일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

사채발행일	2019년 5월 31일

사채만기일	2022년 5월 31일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2020년 05월 31일 ~ 2022년 04월 30일

전환가액	4,955원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2020년 05월 31일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

19. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 397,968천원 및 402,302천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	82,986,256	82,330,083

보통주자본금	8,298,625,600	8,233,008,300

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	82,330,083	8,233,008	138,226,742

전환권 행사(2019.03.15)	406,173	40,618	3,041,970

주식선택권 행사(2019.07.04)	250,000	25,000	648,680

기 말	82,986,256	8,298,626	141,917,392

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	72,707,982	7,270,798	82,773,483

전환권 행사(2018.03.05)	1,385,360	138,536	6,014,009

전환권 행사(2018.03.06)	2,598,877	259,888	11,020,428

전환권 행사(2018.07.20)	1,622,247	162,225	7,140,773

전환권 행사(2018.11.14)	684,931	68,493	5,145,638

전환권 행사(2018.11.15)	342,458	34,246	2,582,408

전환권 행사(2018.11.16)	126,024	12,602	950,470

전환권 행사(2018.12.10)	2,862,204	286,220	22,599,533

기 말	82,330,083	8,233,008	138,226,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	141,917,392	138,226,742

전환권대가	2,720,995	2,426,548

기타의자본잉여금(*)	(4,771,610)	(4,771,610)

합 계	139,866,777	135,881,680

(*) (주)텔콘제약과 합병등으로 발생한 금액입니다.21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

임의적립금

연구및인력개발준비금	-	450,000

미처분이익잉여금	10,069,025	5,731,862

합 계	10,262,025	6,374,862

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	11,383,377	38,815,517	10,985,731	36,752,421

상품매출액	1,191,600	4,021,175	559,950	559,950

합 계	12,574,977	42,836,692	11,545,681	37,312,371

수익인식 시기

한 시점에 이행	12,574,977	42,836,692	11,545,681	37,312,371

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

매출원가

제품매출원가	8,716,903	30,575,393	9,005,548	31,981,909

상품매출원가	451,867	1,529,652	213,560	213,560

합 계	9,168,770	32,105,045	9,219,108	32,195,469

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의 변동	(269,677)	(646,598)	337,424	(1,489,194)

원재료매입액	4,568,763	16,153,786	5,021,313	20,681,699

외주가공비	2,603,569	9,101,793	1,841,581	7,163,682

급여	1,520,404	4,384,184	1,460,875	4,049,986

퇴직급여	126,503	397,968	151,189	402,302

복리후생비	254,840	663,262	249,274	692,059

감가상각비와 무형자산상각비	1,062,550	3,203,460	838,416	2,432,670

기타	2,628,038	5,937,587	2,310,772	7,451,740

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	12,494,990	39,195,442	12,210,844	41,384,944

24. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	558,058	1,576,353	588,868	1,776,455

퇴직급여	50,756	153,863	67,084	217,592

복리후생비	73,541	201,557	78,472	236,270

여비교통비	23,081	59,571	21,624	63,742

접대비	30,703	83,016	97,104	271,341

통신비	5,447	16,975	7,281	23,582

수도광열비	2,322	4,728	1,517	4,018

세금과공과	2,921	26,701	21,939	90,961

감가상각비	63,563	180,621	7,645	25,338

지급임차료	(12,570)	24,045	98,767	257,994

보험료	501	12,952	8,242	16,775

차량유지비	4,941	23,538	49,375	120,237

소모품비	13,580	40,709	35,410	77,384

지급수수료	234,503	409,317	102,543	948,690

운반비	55,871	197,816	114,175	276,354

광고선전비	3,000	10,219	300	1,809

판매촉진비	-	16,787	-	-

대손상각비(환입)	979,236	1,443,145	(28,566)	(169,161)

교육훈련비	2,341	4,581	-	328

도서인쇄비	1,302	3,434	1,584	11,354

판매수수료	-	16,448	23,166	24,226

무형자산상각비	651,438	1,952,248	657,018	1,970,488

해외시장개척비	14,301	65,953	32,401	120,961

주식보상비용	134,034	(699,271)	297,430	927,221

견본비	8,035	16,636	6,970	13,133

기타	1,513	3,669	385	753

합 계	2,902,418	5,845,611	2,290,734	7,307,845

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	182,899	493,423	425,260	1,024,483

급여	198,417	611,828	223,550	688,017

퇴직급여	17,965	55,046	18,769	55,266

복리후생비	19,907	66,114	19,643	56,117

여비교통비	1,183	3,230	2,948	6,860

교육훈련비	-	1,400	300	300

운반비	14	28	42	102

지급수수료	3,010	4,839	6,120	18,962

소모품비	407	8,076	4,170	30,323

포상비	-	800	200	1,200

통신비	-	2	-	-

합 계	423,802	1,244,786	701,002	1,881,630

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	600	1,800	600	11,800

수수료수익	-	4,950	-	6,540

관계기업투자처분이익	-	-	-	1,187,585

유형자산처분이익	-	-	12,985	12,985

잡이익	13,575	131,380	19,041	31,925

합 계	14,175	138,130	32,626	1,250,835

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자손상차손	-	-	-	917,700

유형자산처분손실	-	19,583	-	1

투자부동산처분손실	-	-	-	26,025

재고자산폐기손실	-	-	1,166	1,166

기타의대손상각비	-	49,048	-	-

잡손실	847	71,402	8,912	9,337

합 계	847	140,033	10,078	954,229

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,793	122,328	825	115,997

외화환산이익	289,487	401,452	(249,630)	116,361

외환차익	134,239	492,650	188,013	262,476

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	298,849	688,173	(109,567)	-

합 계	774,368	1,704,603	(170,359)	494,834

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	534,009	1,349,576	1,283,080	4,008,398

외화환산손실	(29,956)	43,057	54,712	63,858

외환차손	4,861	64,154	25,545	61,260

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	17,082	17,082

합 계	508,914	1,456,787	1,380,419	4,150,598

27. 법인세비 용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	358,767,297	3,887,162,678	(2,193,392,119)	(7,431,730,030)

가중평균유통보통주식수(*)	82,978,104	82,709,148	77,979,437	76,197,048

기본주당이익(손실)	4	47	(28)	(98)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	2019-09-30	273	82,330,083	82,330,083

전환권 행사	2019-03-05	2019-09-30	200	406,173	297,563

주식선택권 행사	2019-07-04	2019-09-30	89	250,000	81,502

분기말 가중평균유통보통주식수	82,709,148

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	2018-09-30	273	72,707,982	72,707,982

전환권 행사	2018-03-05	2018-09-30	210	1,385,360	1,065,662

전환권 행사	2018-03-06	2018-09-30	209	2,598,877	1,989,616

전환권 행사	2018-07-20	2018-09-30	73	1,622,247	433,788

분기말 가중평균유통보통주식수	76,197,048

(2) 당분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같으며, 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주 기본분기순이익	358,767,297	3,887,162,678

조정:

주식선택권 주식보상비용	134,034,100	(699,270,900)

보통주 희석분기순이익	492,801,397	3,187,891,778

가중평균유통보통주식수(*)	82,970,959	82,702,003

희석주당이익	6	39

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	82,978,104	82,709,148

주식선택권	(7,145)	(7,145)

가중평균유통보통주식수(희석)	82,970,959	82,702,003

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	136,786	-

재고자산폐기손실	-	1,166

대손상각비	1,443,145	(169,161)

기타의대손상각비	49,048	-

종속기업투자주식손상차손	-	917,700

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	17,082

유형자산처분손실	19,583	1

투자부동산처분손실	-	26,025

감가상각비	1,236,490	454,843

무형자산상각비	1,966,970	1,977,828

외화환산손실	43,057	63,858

이자비용	1,349,576	4,008,398

주식기준보상	(699,271)	927,221

재고자산평가손실환입	-	(35,038)

관계기업투자주식처분이익	-	(1,187,585)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(688,173)	-

유형자산처분이익	-	(12,985)

외화환산이익	(401,452)	(116,361)

이자수익	(122,328)	(115,997)

합 계	4,333,431	6,756,995

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,639,769)	(6,308,659)

미수금의 감소(증가)	132,584	31,192

선급금의 감소(증가)	142,248	27,992

선급비용의 감소(증가)	(7,549)	(14,359)

재고자산의 감소(증가)	(707,430)	(548,322)

매입채무의 증가(감소)	(571,346)	228,446

미지급금의 증가(감소)	(287,392)	(231,948)

미지급비용의 증가(감소)	221,154	247,298

예수금의 증가(감소)	(75,366)	(3,755)

선수금의 증가(감소)	31,187	(38,794)

합 계	(3,761,679)	(6,610,909)

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 취득중인무형자산 대체	-	5,653,000

건설중인자산의 기계장치 대체	701,500	-

종속기업투자주식의 취득	-	3,605,130

종속기업을 관계기업투자로 대체	-	47,448,528

사용권자산 취득	1,025,916	-

리스부채 증가	962,118	-

리스부채 유동성 대체	319,656	-

전환사채 유동성 대체	9,095,468	10,171,732

전환권 행사	3,082,588	24,735,859

주식선택권 행사	107,680	-

합병으로 인한 채권채무상계	-	1,606,944

장기차입금 유동성대체	300,000	80,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	7,442,184	(6,642,184)	-	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	158,000	(218,000)	300,000	-	-	-	240,000

장기차입금	-	1,500,000	(300,000)	-	-	-	1,200,000

유동성리스부채	-	(408,237)	319,656	-	-	562,777	474,196

리스부채	-	-	(319,656)	-	-	399,341	79,685

유동성전환사채	11,534,517	-	9,095,468	(2,659,221)	574,842	-	18,545,606

전환사채	-	9,072,188	(9,095,468)	-	23,280	-	-

재무활동 관련 총부채	19,134,701	3,303,767	-	(2,659,221)	598,122	962,118	21,339,487

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	사업결합	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	11,504,685	2,972,287	(1,738,481)	-	-	-	(1,553,220)	11,185,271

유동성장기차입금	-	276,660	(120,660)	80,000	-	-	-	236,000

장기차입금	-	80,000	-	(80,000)	-	-	-	-

유동성전환사채	48,488,769	-	-	10,171,732	(22,386,922)	1,598,626	-	37,872,205

전환사채	-	-	8,099,657	(10,171,732)	-	71,925	2,000,150	-

재무활동 관련 총부채	59,993,454	3,328,947	6,240,516	-	(22,386,922)	1,670,551	446,930	49,293,476

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100	100

(주)중원바이오팜	56.33	56.33

(주)텔콘파트너스	100	100

TELCON VINA	100	100

관계기업	(주)케이피엠테크 (*)	7.48	7.90

(주)비보존	22.95	22.99

(주)에이엠아이인베스트먼트	40	40

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	810,659	1,697,833

퇴직급여	92,967	151,627

합 계	903,626	1,849,460

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	매 입	이자비용

종속기업	Detong Electronic	1,309,058	-	51,295	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	1,800	-	-

종속기업	TELCON VINA	2,901,592	-	195,074	-

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	4,021,175	-	-	-

기타(주주)	(주)한일진공	-	-	-	779,199

합 계	8,231,825	1,800	246,369	779,199

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	투자부동산매각(*1)	유형자산매각(*2)	매 입	이자비용	기타 매입(*3)

종속기업	Detong Electronic	498,989	-	-	-	39,108	-	-

종속기업	(주)중원바이오팜	-	10,000	1,202,532	-	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	1,800	-	-	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	3,278,263	-	-	12,990	52,917	-	-

종속기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	2,042,628	-

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	2,000,000

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	559,950	-	-	-	-	-	-

합 계	4,337,202	11,800	1,202,532	12,990	92,025	2,042,628	2,000,000

(*1) 투자부동산 매각거래와 관련하여 투자부동산처분손실 26,025천원이 발생하였으며, 기타비용에 계상되어 있습니다.(*2) 유형자산 매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 12,985천원이 발생하였으며, 기타수익에 계상되어 있습니다.(*3) 기타 매입거래는 (주)에이엠아이인베스트먼트가 발행한 신주인수권부사채 취득금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	전환사채	기타채무

종속기업	Detong Electronic	2,468,480	-	50,920	-	-

TELCON VINA	903,882	-	12,290	-	-

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	3,904,225	71,317	-	-	-

기타(주주)	(주)한일진공	-	-	-	8,375,621	56,806

합 계	7,276,587	71,317	63,210	8,375,621	56,806

당분기말 현재 종속기업 Detong Electronic 에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,468,480천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,112,836천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 1,539,371천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	단기차입금	전환사채	기타채무

종속기업	Detong Electronic	2,041,945	-	-	-	-	-

TELCON VINA	673,702	7,771	13,485	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	7,947,215	58,332

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	5,000,000	-	333,712

합 계	2,715,647	7,771	13,485	5,000,000	7,947,215	392,044

전기말 현재 종속기업 Detong Electronic 과 TELCON VINA에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,041,945천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (23,379)천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회 수	상 환

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	5,000,000

임원ㆍ종업원	32,639	-

합 계	32,639	5,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자등	자금차입 거래	전환사채 거래	금융상품취득

대 여	회 수	차 입	상 환	발 행

종속기업	(주)텔콘제약(*1)	-	1,660,000	2,419,866	-	-	-	-

종속기업	(주)중원바이오팜(*2)	100,000	300,000	1,500,000	-	-	-	-

종속기업	(주)비보존	-	-	10,000,000	-	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	9,405,130	-

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	2,000,000

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	1,000,000	2,200,000	-	-

임원ㆍ종업원	60,000	75,695	-	-	-	-	-

합 계	160,000	2,035,695	13,919,866	1,000,000	2,200,000	9,405,130	2,000,000

(*1) 현물출자등에는 제10회 전환사채 발행금액 2,405,130천원이 포함되어 있습니다.(*2) 현물출자등에는 투자부동산 처분액 1,200,000천원이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

기 타	전 대표이사	제7회 전환사채	1,080,000	전환사채 연대보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	현대캐피탈	90,668	법인차량리스 연대보증

31. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	359,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,691원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	3년	2년

예상주가변동성	13.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	1,199,441,056

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	500,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 초(3차)	979,000주	6,691원	1,000,000주	6,691원

행 사	250,000주	2,264원	-	-

기 타	619,666주	6,691원	21,000주	6,691원

기 말(2차)	250,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 말(3차)	359,334주	6,691원	979,000주	6,691원

분기말 현재 행사가능수량	250,000주	2,264원	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	1,956,415	286,098

당분기 중 인식 보상비용	(699,271)	927,221

분기말 누적보상비용	1,257,144	1,213,319

- 누적행사분 보상비용	107,680	-

- 미행사분 보상비용	1,149,464	1,213,319

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	13,032,346	-	-	13,032,346

기타유동금융자산	140,000	-	-	140,000

매출채권및기타채권	12,869,435	-	-	12,869,435

비유동매출채권및기타채권	971,481	-	-	971,481

기타비유동금융자산	-	36,894,568	-	36,894,568

합 계	27,013,262	36,894,568	-	63,907,830

부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,451,896	5,451,896

단기차입금	-	-	800,000	800,000

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,440,000	1,440,000

리스부채(유동성포함)	-	-	553,881	553,881

전환사채(유동성포함)	-	-	18,545,606	18,545,606

기타비유동금융부채	-	-	1,450	1,450

합 계	-	-	26,792,833	26,792,833

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	5,676,518	-	-	5,676,518

매출채권및기타채권	11,632,232	-	-	11,632,232

비유동매출채권및기타채권	1,054,641	-	-	1,054,641

기타비유동금융자산	-	36,206,395	-	36,206,395

합 계	18,363,391	36,206,395	-	54,569,786

부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,395,329	6,395,329

단기차입금	-	-	7,442,184	7,442,184

기타유동금융부채	-	-	20,915	20,915

장기차입금(유동성포함)	-	-	158,000	158,000

전환사채(유동성포함)	-	-	11,534,517	11,534,517

기타비유동금융부채	-	-	7,300	7,300

합 계	-	-	25,558,245	25,558,245

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	122,328	-	-	122,328

외화환산이익	401,077	-	375	401,452

외환차익	492,594	-	56	492,650

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	688,173	-	688,173

합 계	1,015,999	688,173	431	1,704,603

금융원가	이자비용	-	-	1,349,576	1,349,576

외화환산손실	43,014	-	43	43,057

외환차손	55,342	-	8,812	64,154

합 계	98,356	-	1,358,431	1,456,787

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	115,997	-	-	115,997

외화환산이익	115,418	-	943	116,361

외환차익	261,761	-	715	262,476

합 계	493,176	-	1,658	494,834

금융원가	이자비용	-	-	4,008,398	4,008,398

외화환산손실	57,078	-	6,780	63,858

외환차손	58,139	-	3,121	61,260

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	17,082	-	17,082

합 계	115,217	17,082	4,018,299	4,150,598

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	27,013,262	18,363,391

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,894,568	36,206,395

합 계	63,907,830	54,569,786

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	0%	22,037,544	-	-	14,045,285	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.07% ~ 83.34%	5,252,722	1,183,274	0.4% ~ 36.3%	3,665,138	44,401

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	161,154	161,154	44.6% ~ 100%	317,083	283,415

기타조정(*)	-	5,924,078	5,017,808	-	5,215,928	4,542,227

합 계	33,375,498	6,362,236	23,243,434	4,870,043

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,870,043	2,498,879

기업회계기준서 1109호 최초적용에 따른 조정	-	(50,941)

합병으로 인한 변동	-	2,534,018

설정(환입)액	1,492,193	(103,069)

제각	-	(8,844)

기말금액	6,362,236	4,870,043

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산연체되었으나 손상되지 않은 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	4,069,448	3,620,737

1년 초과 ~ 5년 이내	-	33,668

기타	906,270	673,701

합 계	4,975,718	4,328,106

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	5,451,896	5,451,896	5,451,896	-	-	-

단기차입금	800,000	815,204	11,927	803,277	-	-

장기차입금(유동성포함)	1,440,000	1,583,110	76,643	225,374	1,281,093	-

기타금융부채(유동성포함)	1,450	1,450	-	-	1,450	-

리스부채(유동성포함)	553,881	571,120	149,741	339,738	81,641	-

전환사채(유동성포함)	18,545,606	22,720,515	256,064	768,192	21,696,259	-

합 계	26,792,833	31,143,295	5,946,271	2,136,581	23,060,443	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,395,329	6,395,329	6,395,329	-	-	-

단기차입금	7,442,184	8,007,590	2,068,543	5,939,047	-	-

장기차입금(유동성포함)	158,000	160,731	79,995	80,736	-	-

기타금융부채(유동성포함)	28,215	28,215	-	20,915	7,300	-

전환사채(유동성포함)	11,534,517	15,143,707	176,064	528,192	14,439,451	-

합 계	25,558,245	29,735,572	8,719,931	6,568,890	14,446,751	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	3,658,900	4,395,437	3,639,084	4,068,859

JPY	35,140,685	391,256	27,400,929	277,621

AUD	3,262,247	2,650,576	436,995	344,269

매출채권및기타채권	USD	9,800,638	11,773,507	3,945,289	4,411,228

JPY	25,974,100	289,196	37,917,574	384,173

AUD	302,940	246,139	3,401,715	2,679,905

매입채무및기타채무	USD	52,618	63,210	13,080	14,625

단기차입금	USD	-	-	200,000	223,620

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	805,287	(805,287)	412,092	(412,092)

JPY	34,023	(34,023)	33,090	(33,090)

AUD	144,836	(144,836)	151,209	(151,209)

합 계	984,146	(984,146)	596,391	(596,391)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	13,071,205	5,675,953

금융부채	(20,785,605)	(17,534,518)

합 계	(7,714,400)	(11,858,565)

변동이자율

금융자산	100,000	-

금융부채	-	(1,600,184)

합 계	100,000	(1,600,184)

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	500	(500)	-	-

이자비용	-	-	8,001	(8,001)

33. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,894,568	36,894,568	36,206,395	36,206,395

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	13,032,346	-	5,676,518	-

기타유동금융자산(*)	140,000	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	12,858,489	-	11,632,232	-

비유동매출채권및기타채권(*)	971,481	-	1,054,641	-

자산 합계	63,896,884	36,894,568	54,569,786	36,206,395

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	5,451,896	-	6,395,329	-

단기차입금(*)	800,000	-	7,442,184	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,440,000	-	158,000	-

기타금융부채(유동성포함)(*)	1,450	-	28,215	-

리스부채(유동성포함)(*)	553,881	-	-	-

전환사채(유동성포함)(*)	18,545,606	-	11,534,517	-

부채 합계	154,586,601	-	134,697,817	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,301,411	-	35,593,157	36,894,568

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	633,591	-	35,572,804	36,206,395

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	35,572,804	32,052,537

당기손익에 포함된 손익	20,353	5,787,503

취 득	-	2,000,000

처 분	-	(3,569,850)

기말잔액	35,593,157	35,572,804

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	33,560,646	현금흐름할인모형	성장률	1% ~ 3%

할인율	7.16% ~ 8.56%

채무상품	2,032,511	이항모형	무위험이자율	1.48%

할인율	16.78%

변동성	7.60%

34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

국민은행	일반운전자금	1,000,000	800,000

신한은행	일반운전자금	1,700,000	1,440,000

(2) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	4,426,875	4,426,875	전환사채	1,080,000	히스토리투자자문 주식회사

관계기업투자주식	5,509,000	5,509,000	전환사채	10,000,000	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 등

토지 및 건물	3,366,159	2,040,000	차입금	1,440,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	18,000	이행지급

(4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우 스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유한 당사 주식 6,643,559주를 담보로 제공받고 있습니다.

35. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	삼성전자(주), KMW 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 거드액 등	엠마우스, 삼아제약(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	31,276,284	2,645,969	178,507,101	33,362,586	(5,115,772)	171,478,992

제약/바이오사업부문	11,560,408	995,280	7,948,821	3,949,785	1,043,200	8,212,920

합 계	42,836,692	3,641,249	186,455,922	37,312,371	(4,072,572)	179,691,912

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	20,218,402	22,221,502

아시아	18,106,664	11,479,755

북아메리카	4,173,601	2,357,056

오세아니아	338,025	1,254,058

합 계	42,836,692	37,312,371

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	6,025,497	3,421,598