텔콘RF제약 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	32,989,022,590	23,126,823,380	37,357,073,437

현금및현금성자산 (주5,6,7,36,37)	8,519,043,460	9,733,525,430	23,195,460,865

기타유동금융자산 (주9,36,37)	3,075,799,408	2,229,696,579

매출채권 및 기타유동채권 (주8,34,36,37)	16,222,224,995	6,438,685,083	9,703,401,558

기타유동자산 (주10)	106,964,824	86,098,369	111,053,523

당기법인세자산	61,538,850	16,398,400	43,798,650

유동재고자산 (주11,13)	5,003,451,053	4,622,419,519	4,303,358,841

비유동자산	107,425,894,129	96,128,088,839	130,672,587,713

비유동매출채권 및 기타채권 (주8,34,36,37)	897,449,124	833,495,981	864,830,810

기타비유동금융자산 (주9,34,36,37)	61,361,807,165	49,569,033,132	29,702,700,085

관계기업투자 (주12,34)	13,437,715,983	13,805,817,299	60,583,981,430

유형자산 (주13)	7,590,046,574	6,854,014,248	7,366,024,221

투자부동산 (주16,38)	1,922,408,988

사용권자산 (주14,22)	878,408,039	1,184,436,326	1,954,243,088

무형자산 (주7,15)	21,338,058,256	23,881,291,853	30,200,808,079

자산총계	140,414,916,719	119,254,912,219	168,029,661,150

부채

유동부채	34,923,951,078	34,328,977,516	60,113,139,174

매입채무 및 기타유동채무 (주5,17,34,36,37)	4,474,532,586	4,590,761,565	5,304,818,588

단기차입금 (주5,20,36,37)	200,000,000

기타유동금융부채 (주18,36,37)	3,156,889,582

유동성리스부채 (주14,36,37)	577,156,838	694,095,572	644,111,567

유동성전환사채 (주5,20,32,34,36,37)	26,443,110,418	28,653,268,337	53,991,168,924

기타 유동부채 (주19)	214,811,819	190,852,042	115,486,125

유동성복구충당부채 (주22,36,37)	57,449,835	57,553,970

비유동부채	546,431,700	790,621,847	1,308,876,505

비유동매입채무 및 기타채무 (주5,17,36,37)	134,736,842

리스부채 (주14,36,37)	403,019,742	727,850,718	1,300,969,744

복구충당부채 (주22,36,37)	8,675,116	62,771,129	7,906,761

부채총계	35,470,382,778	35,119,599,363	61,422,015,679

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	104,459,071,138	84,123,057,063	106,580,060,303

자본금 (주1,23)	11,599,492,100	10,860,430,000	9,990,886,900

자본잉여금 (주9,23)	243,907,237,124	238,108,306,072	216,003,093,690

기타자본구성요소	805,561,971

기타포괄손익누계액 (주24)	3,094,384,853	3,202,769,449	6,090,311,466

이익잉여금(결손금) (주25)	(154,142,042,939)	(168,048,448,458)	(126,309,793,724)

비지배지분	485,462,803	12,255,793	27,585,168

자본총계	104,944,533,941	84,135,312,856	106,607,645,471

자본과부채총계	140,414,916,719	119,254,912,219	168,029,661,150

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액) (주26,39)	36,307,203,781	27,829,999,169	37,841,150,315

매출원가 (주26,27)	26,719,876,965	22,165,536,136	28,716,000,106

매출총이익	9,587,326,816	5,664,463,033	9,125,150,209

판매비와관리비 (주27,28)	8,622,011,208	9,727,456,511	11,866,471,268

영업이익(손실) (주39)	965,315,608	(4,062,993,478)	(2,741,321,059)

기타이익 (주29)	90,618,314	3,214,667,398	254,853,379

기타손실 (주29)	1,607,828,665	21,527,364,635	4,931,211,535

금융수익 (주30,34,36)	15,122,072,427	7,192,353,391	13,288,103,269

금융원가 (주30,34,36)	2,600,547,370	22,118,258,539	15,486,621,513

지분법이익 (주12)	1,979,114,335

지분법손실 (주12)	4,815,563,620	13,259,233,038

법인세비용차감전순이익(손실)	13,948,744,649	(42,117,159,483)	(22,875,430,497)

법인세비용(수익) (주31)

계속영업이익(손실)	13,948,744,649	(42,117,159,483)	(22,875,430,497)

중단영업이익(손실)	(331,417,486)

당기순이익(손실)	13,948,744,649	(42,117,159,483)	(23,206,847,983)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,906,405,519	(42,084,350,438)	(23,098,051,471)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	42,339,130	(32,809,045)	(108,796,512)

기타포괄손익	(108,384,596)	(2,887,542,017)	2,153,577,982

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(108,384,596)	(2,887,542,017)	2,153,577,982

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(16,666,979)	92,888,461	403,920,458

지분법자본변동	(91,717,617)	(2,980,430,478)	1,749,657,524

총포괄손익	13,840,360,053	(45,004,701,500)	(21,053,270,001)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	13,798,020,923	(44,971,892,455)	(20,944,473,489)

포괄손익, 비지배지분	42,339,130	(32,809,045)	(108,796,512)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	124	(397)	(259)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	103	(397)	(259)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,750,901,200	180,990,888,779	872,321,146	3,936,733,484	(103,211,742,253)	91,339,102,356	136,381,680	91,475,484,036

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	(23,098,051,471)	(23,098,051,471)	(108,796,512)	(23,206,847,983)

해외사업환산손익	403,920,458	403,920,458	403,920,458

지분법자본변동	1,749,657,524	1,749,657,524	1,749,657,524

연결범위의 변동

종속기업의 취득

전환사채의 전환	1,239,985,700	34,945,445,736	36,185,431,436	36,185,431,436

전환사채의 상환

주식선택권 대체	66,759,175	(66,759,175)

2021.12.31 (기말자본)	9,990,886,900	216,003,093,690	805,561,971	6,090,311,466	(126,309,793,724)	106,580,060,303	27,585,168	106,607,645,471

2022.01.01 (기초자본)	9,990,886,900	216,003,093,690	805,561,971	6,090,311,466	(126,309,793,724)	106,580,060,303	27,585,168	106,607,645,471

회계정책변경효과	2,981,073,779	345,695,704	3,326,769,483	3,326,769,483

당기순이익(손실)	(42,084,350,438)	(42,084,350,438)	(32,809,045)	(42,117,159,483)

해외사업환산손익	92,888,461	92,888,461	92,888,461

지분법자본변동	(2,980,430,478)	(2,980,430,478)	(2,980,430,478)

연결범위의 변동	(17,479,670)	(17,479,670)	17,479,670

종속기업의 취득

전환사채의 전환	869,543,100	18,336,056,302	19,205,599,402	19,205,599,402

전환사채의 상환

주식선택권 대체	805,561,971	(805,561,971)

2022.12.31 (기말자본)	10,860,430,000	238,108,306,072	3,202,769,449	(168,048,448,458)	84,123,057,063	12,255,793	84,135,312,856

2023.01.01 (기초자본)	10,860,430,000	238,108,306,072	3,202,769,449	(168,048,448,458)	84,123,057,063	12,255,793	84,135,312,856

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	13,906,405,519	13,906,405,519	42,339,130	13,948,744,649

해외사업환산손익	(16,666,979)	(16,666,979)	(16,666,979)

지분법자본변동	(91,717,617)	(91,717,617)	(91,717,617)

연결범위의 변동

종속기업의 취득	(80,867,880)	(80,867,880)	430,867,880	350,000,000

전환사채의 전환	739,062,100	6,368,432,244	7,107,494,344	7,107,494,344

전환사채의 상환	(488,633,312)	(488,633,312)	(488,633,312)

주식선택권 대체

2023.12.31 (기말자본)	11,599,492,100	243,907,237,124	3,094,384,853	(154,142,042,939)	104,459,071,138	485,462,803	104,944,533,941

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(1,134,685,921)	(2,092,882,466)	(358,558,813)

당기순이익(손실)	13,948,744,649	(42,117,159,483)	(23,206,847,983)

비현금항목의 조정 (주33)	(7,950,105,412)	43,904,706,732	25,936,723,201

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주33)	(6,644,004,672)	(3,074,383,200)	(650,276,344)

이자수취	93,398,760	21,262,619	20,746,945

이자지급(영업)	(553,731,874)	(861,398,064)	(2,418,804,872)

배당금수취	16,153,078	6,688,680

법인세환급(납부)	(45,140,450)	27,400,250	(40,099,760)

투자활동현금흐름	(10,524,639,535)	(7,885,465,281)	879,018,870

단기금융상품의 감소	5,500,000,000	900,000,000	549,871,718

단기대여금의 상환	900,000,000	810,000,000

유동성장기대여금의 상환	6,666,660

장기대여금의 상환	41,111,120

보증금의 감소	90,712,000	168,050,000	40,430,000

관계기업투자주식의 처분	2,406,636,772

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	12,334,542,871	3,542,941,560	9,605,169,500

유형자산의 처분	5,884,000	66,813,636	60,241,817

정부보조금의 수취	18,947,369	351,292,755

단기금융상품의 증가	(7,500,000,000)	(900,000,000)	(350,017,433)

단기대여금의 증가	(7,900,000,000)	(810,000,000)

장기대여금의 대여	(80,000,000)	(130,000,000)

보증금의 증가	(123,035,000)	(103,710,000)	(73,200,000)

관계기업투자주식의 취득	(13,025,331,819)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(9,915,166,616)	(6,688,680)	(3,297,029,703)

유형자산의 취득	(1,879,846,310)	(819,431,210)	(2,254,058,845)

무형자산의 취득	(18,000,000)	(14,523,320)	(203,919,200)

취득중인무형자산의 증가	3,355,500,000

투자부동산의 취득	(1,939,730,480)

정부보조금의 사용	(18,947,369)	(18,000,000)	(194,261,739)

재무활동현금흐름	10,445,302,578	(3,440,268,203)	(1,891,222,406)

단기차입금의 차입	200,000,000

전환사채의 발행	13,107,500,000	1,000,000,000

비지배지분의 증가	350,000,000

임대보증금의 증가	130,000,000

장기미지급금의 증가	4,736,842	31,014,723

유동성장기차입금의 상환	(1,140,000,000)

단기차입금의 상환	(200,000,000)

전환사채의 상환	(2,157,473,020)	(3,836,208,100)

리스부채의 상환	(789,461,244)	(804,060,103)	(782,237,129)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,214,481,970)	(13,461,935,435)	(1,346,347,234)

기초현금및현금성자산	9,733,525,430	23,195,460,865	24,541,808,099

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(459,092)	(43,319,485)	24,415,115

기말현금및현금성자산 (주6)	8,519,043,460	9,733,525,430	23,195,460,865