텔콘RF제약 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 21(전) 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘알에프제약(이하, "지배기업")과 Xian Detong Electronic Technology Inc.외 3개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.2018년 5월 10일 지배기업의 상호를 주식회사 텔콘에서 주식회사 텔콘알에프제약으로 변경하였습니다. 또한, 2018년 5월 25일 ㈜텔콘제약을 합병하여 제약/바이오사업부문으로 편성하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 8,536,783천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.51

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	6,643,559	7.78

우리사주조합	57,067	0.07

기타 소액주주	71,402,019	83.65

합 계	85,367,825	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	100	100	중국	12월	제조업

(주)중원바이오팜	56.33	56.33	대한민국	12월	도매업 외

(주)텔콘파트너스	100	100	대한민국	12월	서비스

TELCON VINA	100	100	베트남	12월	제조업

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자산	1,973,059	2,871,877	1,903	4,608,696

부채	1,899,593	205,823	-	1,352,581

자본	73,466	2,666,054	1,903	3,256,115

매출액	212,606	256,684	-	771,295

당기손익	(75,510)	(13,691)	(624)	2,696

포괄손익	(75,503)	(13,691)	(624)	93,204

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	2,422,634	2,881,287	2,527	4,801,615

부 채	2,273,665	201,542	-	1,638,704

자 본	148,969	2,679,745	2,527	3,162,911

매출액	4,164,029	718,864	-	6,404,381

당기손익	26,685	(535,896)	(2,465)	641,482

포괄손익	27,829	(535,896)	(2,465)	718,550

2. 재무제표의 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화 연결기업의 분기연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 분기연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 관계기업투자 - 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업은 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 주식기준보상제도 - 주석 33: 금융상품

3. 유 의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업은 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간 에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관 리

자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,631,638	4,054,966

차입금과 전환사채(유동성포함)	10,691,826	11,039,330

차감:현금및현금성자산	(19,337,251)	(15,727,795)

순부채(A)	(5,013,787)	(633,499)

자기자본(B)	114,306,463	115,285,726

총자본(A+B)	109,292,676	114,652,227

부채비율[A/(A+B)]	(*)	(*)

(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,657	4,093

보통예금	13,553,622	4,355,134

외화예금	5,777,972	11,368,568

합 계	19,337,251	15,727,795

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	45,292	(45,292)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	8,574	(8,574)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	4,584,750	-	4,920,650	-

매출채권	5,943,701	-	10,159,041	-

대손충당금(매출채권)	(3,188,858)	-	(3,149,536)	-

특수관계자미수금	187,755	-	123,614	-

미수금	2,841,789	18,000	2,848,865	24,000

대손충당금(미수금)	(2,549,329)	-	(2,549,329)	-

대여금	10,278	-	25,417	-

미수수익	851	-	810	-

보증금	-	1,042,584	-	1,049,332

합 계	7,830,937	1,060,584	12,379,532	1,073,332

당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 각각 3,059,834천원 및 3,059,834천원을 설정하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	100,000	-	160,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,025,052	-	12,945,864

합 계	100,000	12,025,052	160,000	12,945,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences Inc.	28,482,686	9,411,852

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,613,200

합 계	30,482,686	12,025,052

당분기 중 시장성 있는 지분증권을 처분하여 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 662,993천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	1,211,217	920,812

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences Inc.	28,482,686	9,411,852

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,613,200

합 계	31,693,903	12,945,864

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,952천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	23,836	-	12,527	-

선급비용	111,585	2,437	122,215	3,748

합 계	135,421	2,437	134,742	3,748

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,854,894	(428,640)	2,426,254	2,341,084	(77,152)	2,263,932

재공품	520,838	-	520,838	713,703	-	713,703

원재료	1,517,383	(252,554)	1,264,829	1,384,387	(243,213)	1,141,174

부재료	124,979	(556)	124,423	70,887	(486)	70,401

합 계	5,018,094	(681,750)	4,336,344	4,510,061	(320,851)	4,189,210

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 360,899천원 및 103,250 천원입 니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이피엠테크(*)	7.07	대한민국	12월	제조업	15,438,224	6,121,558	15,438,224	6,848,685

(주)비보존	22.69	대한민국	12월	제조업 외	47,383,474	37,105,570	47,383,474	35,611,444

(주)에이엠아이인베스트먼트	40	대한민국	12월	서비스	40,000	-	40,000	-

합 계	62,861,698	43,227,128	62,861,698	42,460,129

(*) 지분율이 20%미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증(감)	기 말

(주)케이피엠테크	6,848,685	(501,141)	(225,986)	6,121,558

(주)비보존	35,611,444	1,161,998	332,128	37,105,570

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-

합 계	42,460,129	660,857	106,142	43,227,128

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증(감)	손 상	기 말

(주)케이피엠테크	18,098,718	(1,821,990)	(28,121)	(9,399,922)	6,848,685

(주)비보존	45,180,965	(11,273,421)	1,703,900	-	35,611,444

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-

합 계	63,279,683	(13,095,411)	1,675,779	(9,399,922)	42,460,129

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트	(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트

자산	152,847,895	150,646,213	8,821,777	162,104,920	158,466,678	9,066,179

부채	50,361,715	61,433,416	9,725,749	55,290,681	74,348,290	9,677,955

자본	102,486,180	89,212,797	(903,972)	106,814,239	84,118,388	(611,776)

매출액	5,520,669	41,715	-	17,724,886	343,704	-

당기손익	(7,294,380)	5,102,375	(1,231,135)	(35,339,299)	(49,818,564)	(3,408,375)

포괄손익	(7,251,681)	3,881,763	(1,231,135)	(35,372,002)	(50,850,008)	(3,408,375)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,723,285	1,723,285

손상차손누계액	(859,919)	(859,919)

건물	3,664,779	3,664,779

감가상각누계액	(831,244)	(800,611)

손상차손누계액	(281,750)	(284,434)

구축물	894,426	894,426

감가상각누계액	(117,383)	(117,383)

손상차손누계액	(777,043)	(777,043)

기계장치	7,951,705	7,705,517

감가상각누계액	(5,790,416)	(5,601,508)

손상차손누계액	(57,578)	(57,578)

시설장치	1,567,603	1,564,803

감가상각누계액	(1,536,035)	(1,535,039)

손상차손누계액	(17,746)	(17,746)

차량운반구	209,541	208,044

감가상각누계액	(134,841)	(129,649)

손상차손누계액	(3,992)	(3,992)

공구와기구	257,787	255,982

감가상각누계액	(190,477)	(184,487)

금형	250,595	236,895

감가상각누계액	(136,568)	(128,640)

비품	260,061	254,853

감가상각누계액	(217,636)	(211,689)

손상차손누계액	(3,131)	(3,131)

건설중인자산	52,500	157,500

합 계	5,876,523	5,953,235

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	상 각	외화환산으로인한 변동	손상환입	대 체	기말장부금액

토지	863,366	-	-	-	-	-	863,366

건물	2,579,734	-	(30,632)	-	2,683	-	2,551,785

기계장치	2,046,431	853	(170,689)	17,116	-	210,000	2,103,711

시설장치	12,018	-	(996)	-	-	2,800	13,822

차량운반구	74,403	-	(4,827)	1,132	-	-	70,708

공구와기구	71,495	-	(5,400)	1,215	-	-	67,310

금형	108,255	13,700	(7,928)	-	-	-	114,027

비품	40,033	4,290	(5,911)	32	-	850	39,294

건설중인자산	157,500	108,650	-	-	-	(213,650)	52,500

합 계	5,953,235	127,493	(226,383)	19,495	2,683	-	5,876,523

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	기타증감	기말장부금액

토지	863,366	-	-	-	-	-	-	863,366

건물	2,608,902	-	-	(120,529)	-	22,470	68,891	2,579,734

구축물	-	-	(24,875)	(1,125)	-	26,000	-	-

기계장치	1,645,741	291,599	(214)	(665,875)	14,080	-	761,100	2,046,431

시설장치	222,442	8,000	(19,583)	(198,841)	-	-	-	12,018

차량운반구	66,862	18,483	-	(18,272)	1,430	-	5,900	74,403

공구와기구	92,936	8,500	-	(31,530)	1,589	-	-	71,495

금형	89,022	44,900	-	(25,667)	-	-	-	108,255

비품	55,668	10,026	-	(25,712)	51	-	-	40,033

건설중인자산	995,930	575,601	(877,730)	-	-	300,000	(836,301)	157,500

합 계	6,640,869	957,109	(922,402)	(1,087,551)	17,150	348,470	(410)	5,953,235

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	691,375	6,957,000	DB손해보험KB손해보험

사용권자산	122,472

재고자산	2,234,292

건물	2,579,734	5,400,000	한화손해보험

기계장치	918,893

건물 등	-	2,374,000	MG손해보험

합 계	6,546,766	14,731,000

연결기업은 상기 보험 이외에 가스배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,608,936	1,580,697

감가상각누계액	(746,686)	(577,435)

차량운반구	288,678	288,678

감가상각누계액	(172,607)	(138,085)

합 계	978,321	1,153,855

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	감가상각	외화환산으로인한변동	기말장부금액

건물	1,003,262	6,231	6,233	(171,242)	17,766	862,250

차량운반구	150,593	-	-	(34,522)	-	116,071

합 계	1,153,855	6,231	-	(205,764)	17,766	978,321

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	감가상각	외화환산으로인한변동	기말장부금액

건물	-	737,386	843,311	(578,397)	962	1,003,262

차량운반구	-	288,678	-	(138,085)	-	150,593

합 계	-	1,026,064	843,311	(716,482)	962	1,153,855

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	증 가	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채(유동성포함)	1,132,446	-	13,921	(205,924)	24,162	964,605

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	-	965,181	815,277	52,496	(701,328)	820	1,132,446

( 4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	205,924	701,328

단기리스 관련 비용	1,299	92,554

소액자산 리스 관련 비용	8,920	33,665

총 현금 유출액	216,143	827,547

14. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	81,592	79,601

상각누계액	(46,002)	(44,118)

소프트웨어	870,034	848,634

상각누계액	(632,971)	(609,605)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(5,940)	(5,810)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(3,562)	(3,278)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(678)	(576)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(5,618,497)	(4,994,220)

취득중인무형자산	11,014,000	11,014,000

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

소 계	30,658,544	31,285,196

영업권	8,225,184	8,225,184

손상차손누계액	(4,045,754)	(4,045,754)

소 계	4,179,430	4,179,430

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

특허권	35,483	1,991	(1,884)	-	35,590

상표권	2,402	-	(284)	-	2,118

실용신안권	1,456	-	(102)	-	1,354

의장권	1,046	(130)	-	916

소프트웨어	239,029	21,400	(25,665)	2,299	237,063

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(624,277)	-	30,381,503

취득중인무형자산(*2)	-	-	-	-	-

영업권	4,179,430	-	-	-	4,179,430

합 계	35,464,626	23,391	(652,342)	2,299	34,837,974

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전기 중 전액 손상인식하여 기초 장부금액은 표시하지 아니하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	기말장부금액

특허권	31,782	10,734	(7,033)	-	-	35,483

상표권	3,538	-	(1,136)	-	-	2,402

실용신안권	1,863	-	(407)	-	-	1,456

의장권	1,645	-	(599)	-	-	1,046

소프트웨어	249,927	111,360	(121,984)	(274)	-	239,029

기타의무형자산(*1)	33,502,890	-	(2,497,110)	-	-	31,005,780

취득중인무형자산(*2)	11,014,000	-	-	-	(11,014,000)	-

영업권	4,179,430	-	-	-	-	4,179,430

합 계	48,985,075	122,094	(2,628,269)	(274)	(11,014,000)	35,464,626

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전기 중 손상차손 11,014백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 647,434원 및 제조원가에 4,907천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 651,485천원 및 제조원가에 4,907천원이 계상되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 401,609천원 및 417,187원입니다.

( 5) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제약/바이오사업부문	4,179,430	4,179,430

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.연결기업의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다. 한편, 연결기업은 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.

전 기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

(단위: %)

구 분	전 기

할인율	12.31

영구성장률	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	9.54

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,697,854	-	2,352,490	-

미지급금	1,151,754	7,345	1,065,667	1,169

미지급비용	774,684	-	635,640	-

합 계	3,624,292	7,345	4,053,797	1,169

16. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유 동

금융보증부채	988	1,219

지배기업은 관계기업의 차량리스에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 17. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	105,467	57,478

선수금	48,685	76,420

합 계	154,152	133,898

18. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	24,554	-	24,554	-

유동성장기차입금	240,000	-	240,000	-

장기차입금	-	1,080,000	-	1,140,000

전환사채	9,347,272	-	9,634,776	-

합 계	9,611,826	1,080,000	9,899,330	1,140,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금(원화)	채종우	-	24,554	24,554

합 계	24,554	24,554

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	신한은행	4.65	1,320,000	1,380,000

차감 : 유동성장기차입금	(240,000)	(240,000)

합 계	1,080,000	1,140,000

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2020년	180,000

2021년	240,000

2022년	900,000

합 계	1,320,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00	40,000	420,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019.05.31	2022.05.31	5.00	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(692,728)	(785,224)

전환사채 소계	9,347,272	9,634,776

차감 : 유동성대체(*)	(9,347,272)	(9,634,776)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	40,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	4,185원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

사채발행일	2019년 5월 31일

사채만기일	2022년 5월 31일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2020년 05월 31일 ~ 2022년 04월 30일

전환가액	4,242원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2020년 05월 31일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

19. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 159,191천원 및 133,971천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	85,367,825	85,277,028

보통주자본금	8,536,782,500	8,527,702,800

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사 (2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

기 말	85,367,825	8,536,783	153,723,825

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	82,330,083	8,233,008	138,226,742

전환권 행사 (2019.03.15)	406,173	40,618	3,041,970

주식선택권 행사 (2019.07.04)	250,000	25,000	648,680

전환권 행사 (2019.011.05)	84,833	8,483	432,420

전환권 행사 (2019.11.06)	16,967	1,697	86,496

전환권 행사 (2019.11.07)	8,483	848	43,255

전환권 행사 (2019.11.25)	8,483	848	43,375

주식선택권 행사 (2019.11.29)	52,000	5,200	516,306

전환권 행사 (2019.12.06)	21,208	2,121	108,631

주식선택권 행사 (2019.12.16)	3,000	300	29,787

전환권 행사 (2019.12.23)	2,095,798	209,580	10,126,660

기 말	85,277,028	8,527,703	153,304,322

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	153,723,825	153,304,322

기타자본잉여금	10,234,344	10,234,344

전환권대가	724,525	788,289

합 계	164,682,694	164,326,955

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	198,044	428,370

해외사업환산손익	(34,976)	(125,184)

합 계	163,068	303,186

22. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

미처리결손금	(61,556,478)	(60,351,006)

합 계	(61,363,478)	(60,158,006)

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	5,150,397	14,419,587

기타매출액	9,142	1,214,419

매출액 합계	5,159,539	15,634,006

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,159,539	15,634,006

기간에 걸쳐 이행	-	-

매출원가

제품매출원가	5,012,337	11,373,228

기타매출원가	456,970	-

매출원가 합계	5,469,307	11,373,228

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품등의변동	(143,191)	(300,251)

원재료매입액	1,300,300	8,285,558

외주가공비	898,418	2,804,194

급여	2,599,076	1,761,079

퇴직급여	159,191	145,890

복리후생비	354,270	253,252

감가상각비와 무형자산상각비	1,084,489	945,802

기타	2,661,350	204,150

매출원가와 판매비와관리비 및경상연구개발비의 합계	8,913,903	14,099,674

25. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,250,781	632,950

퇴직급여	71,679	57,834

복리후생비	114,893	87,749

여비교통비	31,350	21,725

접대비	55,972	39,667

통신비	29,179	8,089

수도광열비	9,499	11,852

세금과공과	12,781	27,158

감가상각비	79,143	12,028

지급임차료	1,560	56,677

보험료	6,467	8,756

차량유지비	8,411	50,100

소모품비	94,646	24,458

지급수수료	446,349	109,879

운반비	38,723	64,955

광고선전비	2,139	100

대손상각비	39,323	(1,346)

도서인쇄비	12,860	423

무형자산상각비	647,434	651,485

견본비	50,209	3,041

판매수수료	-	14,051

해외시장개척비	4,234	19,768

잡비	35,281	6,250

주식기준보상	-	401,533

기타	74	77

합 계	3,042,987	2,309,259

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	136,875	130,215

급여	230,760	229,037

퇴직급여	11,522	18,761

감가상각비	45	43

복리후생비	20,102	25,839

여비교통비	1,030	1,003

지급수수료	-	469

소모품비	486	2,480

견본비	159	7,205

기타	630	2,135

합 계	401,609	417,187

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	-	1,000

유형자산손상차손환입	2,683	-

관계기업투자처분이익	571,301	-

잡이익	77,295	22,783

합 계	651,279	23,783

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자처분손실	234,602	-

잡손실	186	987

합 계	234,788	987

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	13,098	1,131

외화환산이익	502,127	144,305

외환차익	629,852	184,910

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	662,993	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	310,785

합 계	1,808,070	641,131

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	234,067	411,544

외화환산손실	66,409	7,229

외환차손	34,543	35,984

합 계	335,019	454,757

28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(1,205,472,268)	154,717,004

가중평균유통보통주식수(*)	85,278,026	82,406,805

기본주당이익(손실)	(14)	2

(*) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-03-31	91	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-03-31	1	90,797	998

분기말 가중평균유통보통주식수	85,278,026

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	2019-03-31	90	82,330,083	82,330,083

전환권 행사	2019-03-15	2019-03-31	17	406,173	76,722

분기말 가중평균유통보통주식수	82,406,805

(2) 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제7회 무보증 사모 전환사채	2018-11-14	2020-10-14	9,557

제13회 무보증 사모 전환사채	2020-05-31	2022-04-30	2,357,378

합 계	2,366,935

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

외화환산손실	66,409	7,229

대손상각비	39,323	(1,346)

재고자산평가손실	360,899	74,810

감가상각비	432,147	289,409

무형자산상각비	652,342	656,393

주식기준보상	-	401,533

이자비용	234,067	411,544

관계기업투자처분손실	234,602	-

지분법손실	501,141	1,612,498

외화환산이익	(502,127)	(144,305)

유형자산손상차손환입	(2,683)	-

이자수익	(13,098)	(1,131)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(662,993)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(310,785)

관계기업투자처분이익	(571,301)	-

지분법이익	(1,161,998)	-

합 계	(393,270)	2,995,849

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	4,892,527	(4,454,716)

선급금의 감소(증가)	(21,167)	131,367

선급비용의 감소(증가)	10,630	47,267

미수금의 감소(증가)	(64,074)	214,924

재고자산의 감소(증가)	(508,034)	(338,946)

매입채무의 증가(감소)	(585,815)	2,518,972

예수금의 증가(감소)	47,988	(71,094)

미지급비용의 증가(감소)	142,538	55,154

장기선급비용의 증가(감소)	1,311	1,296

선수금의 증가(감소)	(27,734)	11,868

미지급금의 증가(감소)	86,087	(138,651)

부가세예수금의 증가(감소)	-	4,868

합 계	3,974,257	(2,017,691)

(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	210,000	-

리스부채 유동성 대체	63,812	-

전환권 행사	428,583	3,082,588

장기차입금 유동성 대체	60,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	24,554	-	-	-	-	-	24,554

유동성장기차입금	240,000	(60,000)	60,000	-	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(60,000)	-	-	-	1,080,000

유동성리스부채	514,864	(205,924)	63,813	-	13,921	5,164	391,838

리스부채	617,583	-	(63,813)	-	-	18,997	572,767

유동성전환사채	9,634,776	-	-	(364,818)	77,314	-	9,347,272

장기미지급금	1,169	6,176	-	-	-	-	7,345

재무활동 관련 총부채	12,172,946	(53,824)	-	(364,818)	91,235	24,161	11,663,776

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	7,466,738	(3,268,564)	-	-	-	3,940	4,202,114

유동성장기차입금	158,000	(78,000)	-	-	-	-	80,000

유동성전환사채	11,534,517	-	-	(2,659,221)	176,464	-	9,051,760

재무활동 관련 총부채	19,159,255	(3,346,564)	-	(2,659,221)	176,464	3,940	13,333,874

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	7.07	7.42

관계기업	(주)비보존	22.69	22.72

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	40	40

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. ( 2) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	702,253	2,618,048

퇴직급여	65,971	180,033

합 계	768,224	2,798,081

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 타

기타(주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	57,163

합 계	57,163

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	이자비용

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	1,214,420	-

기타(주주)	(주)한일진공	-	248,307

합 계	1,214,420	248,307

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

기타(주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	4,584,750	187,755

합 계	4,584,750	187,755

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 당분기말 현재 특수관계자 Emmaus Life Science에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	미수금

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	7,061

기타(주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	4,920,650	116,553

합 계	4,920,650	123,614

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 특수관계자 Emmaus Life Science에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 3,059,834천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

회 수

임원ㆍ종업원	15,139

합 계	15,139

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회 수	상 환

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	3,000,000

임원.종업원	11,250	-

합 계	11,250	3,000,000

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

기 타	전 대표이사	제7회 전환사채	40,000	전환사채 연대보증

(7) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	현대캐피탈	49,238	법인차량리스 연대보증

32. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	299,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,691원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	3년	2년

예상주가변동성	13.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	1,015,853,336

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기 초	554,334주	1,479,000주

기 타	5,000주	4,000주

기 말	549,334주	1,475,000주

분기말 현재 행사가능수량	299,334주	500,000주

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	1,015,853	1,956,415

분기 중 인식 보상비용	-	401,533

기말 누적보상비용	1,015,853	2,357,948

- 미행사분 보상비용	1,015,853	2,357,948

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	19,337,251	-	-	19,337,251

기타유동금융자산	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	7,830,937	-	-	7,830,937

비유동매출채권및기타채권	1,060,584	-	-	1,060,584

기타비유동금융자산	-	12,025,052	-	12,025,052

합 계	28,328,772	12,025,052	-	40,353,824

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,624,292	3,624,292

단기차입금	-	-	24,554	24,554

기타유동금융부채	-	-	988	988

비유동매입채무및기타채무	-	-	7,345	7,345

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,320,000	1,320,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	964,605	964,605

전환사채(유동성 포함)	-	-	9,347,272	9,347,272

합 계	-	-	15,289,056	15,289,056

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	15,727,795	-	-	15,727,795

기타유동금융자산	160,000	-	-	160,000

매출채권및기타채권	12,379,532	-	-	12,379,532

비유동매출채권및기타채권	1,073,332	-	-	1,073,332

기타비유동금융자산	-	12,945,864	-	12,945,864

합 계	29,340,659	12,945,864	-	42,286,523

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,053,797	4,053,797

단기차입금	-	-	24,554	24,554

기타유동금융부채	-	-	1,219	1,219

비유동매입채무및기타채무	-	-	1,169	1,169

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,380,000	1,380,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	1,132,446	1,132,446

전환사채(유동성 포함)	-	-	9,634,776	9,634,776

합 계	-	-	16,227,961	16,227,961

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	13,098	-	-	13,098

외화환산이익	502,127	-	6	502,133

외환차익	629,846	-	-	629,846

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

합 계	1,145,071	662,993	6	1,808,070

금융원가	이자비용	-	-	234,067	234,067

외화환산손실	66,052	-	357	66,409

외환차손	33,718	-	825	34,543

합 계	99,770	-	235,249	335,019

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	1,131	-	-	1,131

외화환산이익	144,305	-	-	144,305

외환차익	184,910	-	-	184,910

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	310,785	-	310,785

합 계	330,346	310,785	-	641,131

금융원가	이자비용	-	-	411,544	411,544

외화환산손실	2,066	-	5,163	7,229

외환차손	35,888	-	96	35,984

합 계	37,954	-	416,803	454,757

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	28,328,772	29,340,659

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,025,052	12,945,864

합 계	40,353,824	42,286,523

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	-	24,877,382	-	0%	25,299,491	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.22% ~ 91.67%	1,804,301	60,455	0.29% ~ 91.67%	2,199,957	21,994

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	68,570	68,570	100%	67,708	67,708

기타조정(*)	-	7,316,706	5,609,162	-	7,472,367	5,609,162

합 계	34,066,959	5,738,187	35,039,523	5,698,864

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,698,864	2,828,120

설정액	39,323	3,025,404

제 각	-	(154,660)

기말금액	5,738,187	5,698,864

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	1,743,846	2,177,963

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기 타	1,707,544	1,863,205

합 계	3,451,390	4,041,168

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	3,631,638	3,631,638	3,624,292	-	7,345	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,320,000	1,430,582	75,029	221,130	1,134,422	-

기타금융부채(유동성 포함)	988	988	-	988	-	-

리스부채(유동성 포함)	964,605	1,051,279	184,266	245,082	621,932	-

전환사채(유동성 포함)	9,347,272	11,166,500	125,500	417,000	10,625,000	-

합 계	15,289,057	17,305,541	4,009,087	908,754	12,388,699	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	4,054,966	4,054,966	4,053,797	-	1,169	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,380,000	1,506,305	75,723	223,319	1,207,263	-

기타금융부채(유동성 포함)	1,219	1,219	-	1,219	-	-

리스부채(유동성 포함)	1,132,446	1,287,728	204,213	353,552	729,963	-

전환사채(유동성 포함)	9,634,776	11,691,000	130,250	810,750	10,750,000

합 계	16,227,961	18,565,772	4,463,983	1,413,394	12,688,395	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	3,196,524	3,908,070	7,643,160	8,849,251

JPY	29,893,349	338,043	62,468,850	664,337

매출채권및기타채권	USD	6,586,851	8,053,084	8,590,958	9,946,610

JPY	18,773,460	212,296	11,151,300	118,591

AUD	904,352	680,588	1,252,522	1,014,969

매입채무및기타채무	USD	7,775	9,505	50,506	58,475

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	597,582	(597,582)	936,869	(936,869)

JPY	27,517	(27,517)	39,146	(39,146)

AUD	34,029	(34,029)	50,748	(50,748)

합 계	659,128	(659,128)	1,026,763	(1,026,763)

(6) 이자율위험 ① 연결기업은 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	19,331,595	15,783,702

금융부채	(10,691,826)	(11,039,330)

합 계	8,639,769	4,744,372

변동이자율

금융자산	100,000	100,000

합 계	100,000	100,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당 분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	500	(500)	500	(500)

34. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,025,052	12,025,052	12,945,864	12,945,864

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	19,337,251	-	15,727,795	-

기타유동금융자산(*)	100,000	-	160,000	-

매출채권및기타채권(*)	7,830,937	-	12,379,532	-

비유동매출채권및기타채권(*)	1,060,584	-	-	-

자산 합계	40,353,824	12,025,052	41,213,191	12,945,864

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	3,624,292	-	4,053,797	-

단기차입금(*)	24,554	-	24,554	-

비유동매입채무및기타채무(*)	7,345	-	1,169	-

기타금융부채(유동성포함)(*)	988	-	1,219	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,320,000	-	1,380,000	-

리스부채(유동성포함)(*)	964,605	-	1,132,446	-

전환사채(유동성포함)(*)	9,347,272	-	9,634,776	-

부채 합계	15,289,056	-	16,227,961	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,025,052	12,025,052

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	920,812	-	12,025,052	12,945,864

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,025,052	35,572,804

당기손익에 포함된 손익(*)	-	(23,547,752)

기말잔액	12,025,052	12,025,052

(*) 전기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 24,148,794천원 입니다.

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	9,411,852	현금흐름할인모형	성장률	-

할인율	8.52%

채무상품	2,613,200	이항모형	무위험이자율	1.34%

할인율	8.38%

변동성	40.64%

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	일반운전자금	1,320,000	1,320,000

신한은행	종합통장대출	200,000	-

(2) 당분기말 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	35,989	이행지급 등

(3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	4,426,875	4,426,875	전환사채	40,000	히스토리투자자문 주식회사

관계기업투자주식	9,050,500	9,050,500	전환사채	10,000,000	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 등

토지 및 건물	3,415,152	2,040,000	차입금	1,320,000	신한은행

(4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유한 지배기업의 주식 6,643,559주가 입고된 계좌를 담보로 제공받고 있습니다.

36. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	쏠리드, KMW 등

제약/바이오사업부문	거드액, 알지에액 등	삼아제약㈜, (주)하원제약 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	3,427,504	(2,793,902)	103,997,992	14,046,961	594,051	178,547,467

제약/바이오사업부문	2,388,522	(960,670)	42,061,217	3,631,232	1,250,916	10,954,116

소 계	5,816,026	(3,754,572)	146,059,209	17,678,193	1,844,967	189,501,583

내부거래제거등	(656,487)	209	(16,309,538)	(2,044,187)	(310,635)	(7,487,792)

합 계	5,159,539	(3,754,363)	129,749,671	15,634,006	1,534,332	182,013,791

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,785,481	6,145,768

아시아	1,373,088	8,111,253

북아메리카	970	1,285,893

오세아니아	-	91,092

합 계	5,159,539	15,634,006