텔콘RF제약 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 22(전) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 텔콘알에프제약

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 8,750,901천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.30

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	1,042,661	1.19

우리사주조합	10,654	0.01

기타 소액주주	79,190,517	90.50

합 계	87,509,012	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자 및 관계기업투자② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 주식기준보상제도- 주석 32: 금융상품

3. 유 의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2 단계 개정사항 - K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다.당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2 단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS 의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제 적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 K-IFRS 1109의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 K-IFRS 1116 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는예외규정을 제공합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,153,479	4,793,830

차입금(유동성포함)	1,080,000	1,140,000

전환사채(유동성포함)	86,504,911	84,858,373

차감:현금및현금성자산	(28,801,059)	(22,605,593)

순부채(A)	63,937,331	68,186,610

자기자본(B)	148,731,765	143,922,975

총자본(A+B)	212,669,096	212,109,585

부채비율[A/(A+B)]	30.06%	32.15%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,642	-

보통예금	22,665,881	21,141,197

외화예금	6,130,536	1,464,396

합 계	28,801,059	22,605,593

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	83,899	(83,899)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	129,989	(129,989)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권 (*)	1,030,095	-	849,266	-

매출채권	7,520,656	-	7,535,362	-

대손충당금(*)	(132,085)	-	(219,831)	-

미수금	4,814,951	-	4,761,484	-

대손충당금	(2,549,328)	-	(2,549,328)	-

보증금	-	756,568	-	743,279

합 계	10,684,289	756,568	10,376,953	743,279

(*) 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권 및 대손충당금은 전액 매각예정비유동자산으로 대체하였으 며, 당분기 중 청산 완료되었습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,236,763	32,375,314

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온 주식회사	1,048,093	7.31%	5,459,894	10,166,502

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.41%	28,482,686	8,039,020

HUMANIGEN	459,770	0.86%	2,432,260	9,953,951

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,633,426

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,443,864

합 계	40,374,840	33,236,763

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,633,753천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,579,215천원을 인식하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온 주식회사	1,885,873	13.51%	9,824,192	12,993,665

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.47%	28,482,686	5,550,338

HUMANIGEN	459,770	0.89%	2,432,260	8,754,021

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,633,426

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,443,864

합 계	44,739,138	32,375,314

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	76,528	42,145

선급비용	35,880	18,415

합 계	112,408	60,560

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,180,129	(341,219)	1,838,910	2,133,396	(241,254)	1,892,142

재공품	757,540	-	757,540	1,087,642	-	1,087,642

원재료	795,712	(191,120)	604,592	663,190	(188,873)	474,317

부재료	107,346	(3,787)	103,559	130,473	(2,509)	127,964

합 계	3,840,727	(536,126)	3,304,601	4,014,701	(432,636)	3,582,065

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 103,489천원 및 111,786천원입니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic(*1)	제조업	12월	중국	-	-	100	-

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33	-	56.33	-

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100	20,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100	2,277,528	100	2,277,528

종속기업 합계	2,297,528	2,287,528

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	제조업	12월	대한민국	18.41	77,704,914	18.67	77,704,914

(주)비보존	제조업외	12월	대한민국	20.81	47,383,474	20.81	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	서비스	12월	대한민국	40	40,000	40	40,000

관계기업 합계	125,128,388	125,128,388

(*1) 영업중단 결정에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 당분기 중 청산 완료되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	기 말

종속기업	Detong Electronic(*1)	-	-	-

(주)중원바이오팜	-	-	-

(주)텔콘파트너스(*2)	10,000	10,000	20,000

TELCON VINA	2,277,528	-	2,277,528

종속기업 합계	2,287,528	10,000	2,297,528

관계기업	(주)케이피엠테크	77,704,914	-	77,704,914

(주)비보존	47,383,474	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	40,000

관계기업 합계	125,128,388	-	125,128,388

(*1) 당분기 중 청산 완료되었습니다. (*2) 당분기 중 유상증자로 추가 취득하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	손상(환입)	기타증(감)	기 말

종속기업	Detong Electronic(*1)	-	-	-	-	-

(주)중원바이오팜(*2)	447,626	-	(447,626)	-	-

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	-	2,277,528

종속기업 합계	2,735,154	-	(447,626)	-	2,287,528

관계기업	(주)케이피엠테크(*3)	6,848,685	63,961,411	6,896,038	(1,220)	77,704,914

(주)비보존	47,383,474	-	-	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	-	-	40,000

관계기업 합계	54,272,159	63,961,411	6,896,038	(1,220)	125,128,388

(*1) 영업중단 결정에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 447,626 천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 6,896,038 천원을 손상차손환입하였으며 , 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	827,366

건물	3,342,779	3,342,779

감가상각누계액	(902,790)	(874,841)

기계장치	6,532,292	6,345,925

감가상각누계액	(5,181,306)	(5,063,464)

시설장치	2,129,970	2,124,870

감가상각누계액	(1,557,276)	(1,522,028)

차량운반구	130,360	115,393

감가상각누계액	(78,788)	(86,909)

공구와기구	174,195	174,195

감가상각누계액	(151,616)	(149,315)

금형	272,645	264,995

감가상각누계액	(170,957)	(161,803)

비품	200,589	198,569

감가상각누계액	(182,708)	(179,165)

건설중인자산	370,000	233,795

합 계	5,754,755	5,590,362

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체(*)	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,467,938	-	-	-	(27,949)	2,439,989

기계장치	1,282,461	188,567	-	(76)	(119,966)	1,350,986

시설장치	602,842	5,100	-	-	(35,248)	572,694

차량운반구	28,484	-	26,367	(1)	(3,278)	51,572

공구와기구	24,880	-	-	-	(2,301)	22,579

금형	103,192	7,650	-	-	(9,154)	101,688

비품	19,404	2,020	-	-	(3,543)	17,881

건설중인자산	233,795	378,944	(242,739)	-	-	370,000

합 계	5,590,362	582,281	(216,372)	(77)	(201,439)	5,754,755

(*) 대체금액은 무형자산으로 대체한 금액 101,219천원 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,579,734	-	-	-	(111,796)	2,467,938

기계장치	1,537,699	230,703	340,100	(205,838)	(620,203)	1,282,461

시설장치	12,018	562,940	88,900	-	(61,016)	602,842

차량운반구	40,796	15,737	-	(15,215)	(12,834)	28,484

공구와기구	35,345	-	-	(4)	(10,461)	24,880

금형	108,255	28,100	-	-	(33,163)	103,192

비품	35,828	6,766	850	(7,126)	(16,914)	19,404

건설중인자산	157,500	506,145	(429,850)	-	-	233,795

합 계	5,334,541	1,350,391	-	(228,183)	(866,387)	5,590,362

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	1,319,792	4,910,000	DB손해보험

기계장치	679,097

시설장치	492,420

비품	14,910

재고자산	2,189,704

건물	2,439,989	6,977,012	한화손해보험

기계장치	671,889

재고자산	1,114,897

합 계	8,922,698	11,887,012

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,846,098	1,846,098

감가상각누계액	(423,295)	(309,171)

차량운반구	518,748	459,853

감가상각누계액	(177,261)	(138,711)

합 계	1,764,290	1,858,069

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	1,536,927	-	-	(114,124)	1,422,803

차량운반구	321,142	58,995	-	(38,550)	341,487

합 계	1,858,069	58,995	-	(152,674)	1,764,290

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	287,911	1,774,886	(33,288)	(492,582)	1,536,927

차량운반구	137,443	292,510	(1,190)	(107,621)	321,142

합 계	425,354	2,067,396	(34,478)	(600,203)	1,858,069

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	1,763,819	57,597	-	20,237	(150,057)	1,691,596

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	410,623	1,901,418	(32,931)	48,381	(563,672)	1,763,819

( 4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	150,057	563,672

단기리스 관련 비용	22,275	2,860

소액자산 리스 관련 비용	7,145	27,461

총 현금 유출액	179,477	593,993

14. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	95,577	93,181

상각누계액	(54,193)	(52,104)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(4,698)	(4,414)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(1,084)	(982)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(6,306)	(6,215)

소프트웨어	895,873	794,653

상각누계액	(683,550)	(659,748)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(8,115,607)	(7,491,329)

취득중인무형자산	14,430,700	14,430,700

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

무형자산 합계	31,557,280	32,104,310

영업권	4,179,430	4,179,430

손상차손누계액	(4,179,430)	(4,179,430)

영업권 합계	-	-

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	41,077	2,396	(2,089)	41,384

상표권	1,266	-	(284)	982

실용신안권	1,050	-	(102)	948

의장권	641	-	(91)	550

소프트웨어	134,905	101,219	(23,801)	212,323

기타의무형자산(*1)	28,508,671	-	(624,278)	27,884,393

취득중인무형자산(*2)	3,416,700	-	-	3,416,700

영업권	-	-	-	-

합 계	32,104,310	103,615	(650,645)	31,557,280

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질 루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	35,483	13,580	(7,986)	-	41,077

상표권	2,402	-	(1,136)	-	1,266

실용신안권	1,456	-	(406)	-	1,050

의장권	1,046	-	(405)	-	641

소프트웨어	170,449	54,949	(90,493)	-	134,905

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(2,497,109)	-	28,508,671

취득중인무형자산(*2)	-	3,416,700	-	-	3,416,700

영업권	4,179,430	-	-	(4,179,430)	-

합 계	35,396,046	3,485,229	(2,597,535)	(4,179,430)	32,104,310

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 전기에 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 645,737천원 및 제조원가에 4,908천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 643,226천원 및 제조원가에 4,907천원이 계상 되었습니다.( 4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 전액 손상되었습니다.

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.

한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회할 것으로 판단하여 영업권손상차손 4,179,430천원을 인식하였습니다. 전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

(단위: %)

구 분	전 기

할인율	15.98

영구성장률	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	5.20

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매입채무	60,528	-	32,948	-

매입채무	2,628,101	-	2,592,427	-

미지급금	1,011,764	30,336	1,041,708	18,895

특수관계자미지급비용	225,581	-	226,704	-

미지급비용	1,197,169	-	881,148	-

합 계	5,123,143	30,336	4,774,935	18,895

16. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	54,430	47,812

선수금	93,626	96,010

합 계	148,056	143,822

17. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유동성장기차입금	240,000	-	240,000	-

장기차입금	-	840,000	-	900,000

유동성전환사채	86,504,911	-	84,858,373	-

합 계	86,744,911	840,000	85,098,373	900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	신한은행	4.65	1,080,000	1,140,000

차감: 유동성장기차입금	(240,000)	(240,000)

합 계	840,000	900,000

② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2021년	180,000

2022년	900,000

합 계	1,080,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모 전환사채	2020.06.08	2023.06.08	3.00%	18,000,000	18,000,000

제15회 무보증 사모 전환사채	2020.10.16	2030.10.16	2.10%	30,000,000	30,000,000

제16회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	4,290,000	4,290,000

제17회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	22,000,000	22,000,000

제18회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	14,360,000	14,360,000

사채상환할증금	1,195,170	1,195,170

전환권조정	(3,340,259)	(4,986,797)

전환사채 소계	86,504,911	84,858,373

차감 : 유동성대체(*)	(86,504,911)	(84,858,373)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제14회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	18,000,000,000원

사채발행일	2020년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일

전환가액	4,987원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제15회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	30,000,000,000원

사채발행일	2020년 10월 16일

사채만기일	2030년 10월 16일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일

전환가액	5,023원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(*) 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며, 콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.

구 분	제16회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	4,290,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	5,022원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제17회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	22,000,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	5,022원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제18회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	14,360,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	5,022원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(5) 당사는 당사가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 355,034천원 및 149,824천원입니다.19. 복구충당부채

당사는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	93,266	-

설 정	-	88,771

추 가	1,124	4,495

기 말	94,390	93,266

유동항목	31,167	30,771

비유동항목	63,223	62,495

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	87,509,012	87,509,012

보통주자본금	8,750,901,200	8,750,901,200

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	87,509,012	8,750,901	164,835,986

기 말	87,509,012	8,750,901	164,835,986

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사(2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

전환권 행사(2020.04.01)	9,557	955	44,165

주식선택권 행사(2020.10.15)	10,000	1,000	98,600

전환권 행사(2020.11.12)	400,750	40,075	2,083,530

전환권 행사(2020.11.13)	235,737	23,574	1,225,786

전환권 행사(2020.11.17)	70,721	7,072	367,951

전환권 행사(2020.11.23)	707,213	70,721	3,648,057

전환권 행사(2020.12.01)	707,209	70,721	3,644,072

기 말	87,509,012	8,750,901	164,835,986

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	164,835,986	164,835,986

전환권대가	5,488,632	5,488,632

기타의자본잉여금(*)	(4,339,683)	(4,339,683)

합 계	165,984,935	165,984,935

(*) (주)텔콘제약과 합병 등으로 발생한 금액입니다.21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(27,069,392)	(31,878,182)

합 계	(26,876,392)	(31,685,182)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	9,204,639	4,563,029

상품매출액	2,024	-

기타매출액	149,218	12,412

합 계	9,355,881	4,575,441

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,355,881	4,575,441

기간에 걸쳐 이행	-	-

매출원가

제품매출원가	7,601,510	4,565,596

상품매출원가	949	-

기타매출원가	34,278	460,239

합 계	7,636,737	5,025,835

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품등의 변동	261,779	(42,862)

원재료매입액	4,668,409	1,736,037

외주가공비	973,181	898,127

급여	1,724,311	2,336,925

퇴직급여	308,752	149,824

복리후생비	287,620	247,482

감가상각비와 무형자산상각비	1,004,758	987,371

기타	1,578,282	1,430,242

매출원가와 판매비와관리비의 합계	10,807,092	7,743,146

24. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	694,153	1,146,494

퇴직급여	140,513	63,006

복리후생비	96,084	88,124

여비교통비	13,689	28,211

접대비	50,714	46,846

통신비	1,575	26,439

수도광열비	3,700	2,313

세금과공과	85,124	8,974

감가상각비	107,956	63,456

보험료	3,720	4,628

차량유지비	7,362	4,231

소모품비	7,856	80,652

지급수수료	1,091,257	429,466

운반비	34,320	38,490

광고선전비	-	2,139

대손상각비(환입)	(264,195)	34,491

도서인쇄비	785	12,860

무형자산상각비	645,737	643,226

해외시장개척비	-	4,234

견본비	609	50,079

경상연구개발비	445,711	398,191

기타	3,685	1,000

합 계	3,170,355	3,177,550

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	194,949	136,875

급여	166,469	227,885

퇴직급여	46,282	11,522

복리후생비	25,291	19,763

여비교통비	736	1,030

운반비	-	30

지급수수료	6,679	-

소모품비	873	486

포상비	-	600

수도광열비	4,031	-

수선비	80	-

통신비	321	-

합 계	445,711	398,191

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	300	600

유형자산처분이익	6,623	-

잡이익	15,793	61,117

합 계	22,716	61,717

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1,507	172

합 계	1,507	172

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	22,069	11,485

외화환산이익	256,486	502,127

외환차익	87,598	598,092

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,579,215	662,993

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,633,753	-

합 계	8,579,121	1,774,697

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,288,870	224,787

외화환산손실	33,105	66,409

외환차손	18,355	33,784

합 계	2,340,330	324,980

27. 법인세비 용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,808,789,119	(2,116,682,653)

가중평균유통보통주식수(*)	87,509,012	85,278,026

기본주당이익(손실)	55	(25)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	2021-03-31	91	87,509,012	87,509,012

분기말 가중평균유통보통주식수	87,509,012

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-03-31	91	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-03-31	1	90,797	998

분기말 가중평균유통보통주식수	85,278,026

(2) 당분기 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본 주당순손익을희석할 수 있는 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제14회 무보증 사모 전환사채	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일	3,609,384

제15회 무보증 사모 전환사채	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일	5,972,526

제16회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	854,241

제17회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	4,380,724

제18회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	2,859,418

합 계	17,676,293

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	103,489	360,899

재고자산폐기손실	9,677	-

대손상각비	(264,195)	34,491

감가상각비	354,114	339,238

무형자산상각비	650,645	648,133

외화환산손실	33,105	66,409

이자비용	2,288,870	224,787

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,579,215)	(662,993)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(6,633,753)	-

유형자산처분이익	(6,623)	-

외화환산이익	(256,486)	(502,127)

이자수익	(22,069)	(11,485)

합 계	(5,322,441)	497,352

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(43,693)	4,543,042

미수금의 감소(증가)	(97,158)	(60,679)

선급금의 감소(증가)	(34,384)	(18,054)

선급비용의 감소(증가)	(1,841)	(3,518)

재고자산의 감소(증가)	164,298	(407,705)

매각예정비유동자산의 감소(증가)	176,449	-

매입채무의 증가(감소)	62,489	(304,340)

미지급금의 증가(감소)	69,584	104,798

미지급비용의 증가(감소)	317,209	142,537

예수금의 증가(감소)	6,618	47,969

선수금의 증가(감소)	(2,385)	(11,530)

합 계	617,186	4,032,520

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	210,000

건설중인자산의 소프트웨어 대체	101,219	-

사용권자산 취득	58,895	-

리스부채 증가	57,597	-

리스부채 유동성 대체	110,310	24,609

전환권 행사	-	428,583

장기차입금 유동성대체	60,000	60,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말장부금액

유동성대체	이자비용	기 타

유동성장기차입금	240,000	(60,000)	60,000	-	-	240,000

장기차입금	900,000	-	(60,000)	-	-	840,000

유동성리스부채	479,749	(150,057)	110,310	20,237	14,756	474,995

리스부채	1,284,070	-	(110,310)	-	42,841	1,216,601

유동성전환사채	84,858,373	-	-	1,646,538	-	86,504,911

장기미지급금	18,895	11,441	-	-	-	30,336

재무활동 관련 총부채	87,781,087	(198,616)	-	1,666,775	57,597	89,306,843

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용

유동성장기부채	240,000	(60,000)	60,000	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(60,000)	-	-	1,080,000

유동성리스부채	355,235	(149,741)	24,609	-	4,640	234,743

리스부채	55,388	-	(24,609)	-	-	30,779

유동성전환사채	9,634,776	-	-	(364,818)	77,314	9,347,272

재무활동 관련 총부채	11,425,399	(209,741)	-	(364,818)	81,954	10,932,794

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

최대주주	(주)한일진공	대한민국

종속기업	Detong Electronic (*1)	중국

(주)중원바이오팜	대한민국

(주)텔콘파트너스	대한민국

TELCON VINA	베트남

관계기업	(주)케이피엠테크 (*2)	대한민국

(주)비보존	대한민국

(주)에이엠아이인베스트먼트	대한민국

기타특수관계자	한일인베스트먼트(주)	대한민국

기타특수관계자	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	대한민국

(*1) 당분기 중 청산 완료되었습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	409,580	702,253

퇴직급여	60,385	65,971

합 계	469,965	768,224

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	금융상품	매 입	이자비용

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	300	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	1,068,869	-	-	59,763	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	-	918,426

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	-	252,725

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	392,028

임원ㆍ종업원	118	-	664,355	-	-

합 계	1,068,987	300	664,355	59,763	1,563,179

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	기 타	매 입

종속기업	Detong Electronic	93,865	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	600	-	-

종속기업	TELCON VINA	553,474	-	-	9,148

기타(주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	-	-	57,163	-

합 계	647,339	600	57,163	9,148

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	전환사채	기타채무

종속기업	TELCON VINA	1,030,095	60,528	-	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	34,703,664	140,940

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	9,040,438	16,875

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	13,945,315	67,766

합 계	1,030,095	60,528	57,689,417	225,581

(*) 당분기말 종속기업 Detong Electronic에 대한 매각예정비유동자산에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (176,449)천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매각예정비유동자산(*)	매입채무	전환사채	기타채무

종속기업	Detong Electronic	-	775,053	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	849,266	-	32,948	-	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	34,049,297	141,556

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	8,854,838	17,250

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	13,660,854	67,898

합 계	849,266	775,053	32,948	56,564,989	226,704

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 775,053천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (1,011,322)천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자

종속기업	(주)텔콘파트너스	10,000

합 계	10,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

회 수

임원ㆍ종업원	15,139

합 계	15,139

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	5,666,400	12,852,000	전환사채	9,000,000	(주)한일진공

관계기업투자주식	5,666,400	12,852,000	전환사채	9,000,000	한일인베스트먼트(주)

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	제공받은 내역	보증내용

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	3,500,000	당사 발행 제18회 전환사채	휴머니젠 렌질루맙 한국 및 필리핀라이선스 계약금

31. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	261,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,622원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	113.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	872,321,146

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	250,000주	2,264원	250,000주	2,264원

기 초(3차)	261,334주	6,691원	304,334주	6,691원

기 타	-	-	5,000주	6,691원

기 말(2차)(*)	250,000주	2,264원	250,000주	2,264원

기 말(3차)	261,334주	6,622원	299,334주	6,691원

기말 현재 행사가능수량	261,334주	6,622원	299,334주	6,691원

(*) 가득기간은 충족하였으나, 행사가능요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 행사가능수량에서 제외하였습니다.

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	28,801,059	-	-	28,801,059

매출채권및기타채권	10,684,289	-	-	10,684,289

비유동매출채권및기타채권	756,568	-	-	756,568

기타비유동금융자산	-	33,236,763	-	33,236,763

합 계	40,241,916	33,236,763	-	73,478,679

부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,123,143	5,123,143

비유동매입채무및기타채무	-	-	30,336	30,336

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,080,000	1,080,000

리스부채(유동성포함)	-	-	1,691,596	1,691,596

전환사채(유동성포함)	-	-	86,504,911	86,504,911

복구충당부채(유동성포함)	-	-	94,390	94,390

합 계	-	-	94,524,376	94,524,376

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	22,605,593	-	-	22,605,593

매출채권및기타채권	10,376,953	-	-	10,376,953

비유동매출채권및기타채권	743,279	-	-	743,279

기타비유동금융자산	-	32,375,314	-	32,375,314

합 계	33,725,825	32,375,314	-	66,101,139

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,774,935	4,774,935

비유동매입채무및기타채무	-	-	18,895	18,895

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,140,000	1,140,000

리스부채(유동성포함)	-	-	1,763,819	1,763,819

전환사채(유동성포함)	-	-	84,858,373	84,858,373

복구충당부채(유동성포함)	-	-	93,266	93,266

합 계	-	-	92,649,288	92,649,288

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	22,069	-	-	22,069

외화환산이익	256,443	-	43	256,486

외환차익	87,533	-	65	87,598

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,579,215	-	1,579,215

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	6,633,753	-	6,633,753

합 계	366,045	8,212,968	108	8,579,121

금융원가	이자비용	-	-	2,288,870	2,288,870

외화환산손실	32,296	-	809	33,105

외환차손	16,389	-	1,966	18,355

합 계	48,685	-	2,291,645	2,340,330

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	11,485	-	-	11,485

외화환산이익	502,127	-	-	502,127

외환차익	598,086	-	6	598,092

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

합 계	1,111,698	662,993	6	1,774,697

금융원가	이자비용	-	-	224,787	224,787

외화환산손실	66,052	-	357	66,409

외환차손	33,718	-	66	33,784

합 계	99,770	-	225,210	324,980

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	40,241,916	33,725,825

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,236,763	32,375,314

합 계	73,478,679	66,101,139

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	-	39,448,362	-	-	32,672,292	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.05% ~ 88.33%	842,909	51,743	0.08% ~ 63.71%	1,113,970	62,826

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	80,341	80,341	100%	157,005	157,005

기타조정(*)	-	2,551,717	2,549,329	-	2,551,717	2,549,329

합 계	42,923,329	2,681,413	36,494,984	2,769,160

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,769,160	7,485,073

설정(환입)액	(87,747)	(3,940,860)

대체(*)	-	(775,053)

기말금액	2,681,413	2,769,160

(*) 종속기업인 Detong Electronic의 대손충당금을 매각예정비유동자산으로 대체한 금액입니다.상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산연체되었으나 손상되지 않은 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	791,166	1,051,144

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기타(*)	2,388	2,388

합 계	793,554	1,053,532

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,153,479	5,153,479	5,123,143	-	30,336	-

장기차입금(유동성포함)	1,080,000	1,134,422	72,289	212,830	849,303	-

리스부채(유동성포함)	1,691,596	1,851,632	147,861	395,292	1,308,479	-

전환사채(유동성포함)	86,504,911	91,367,295	597,375	90,769,920	-	-

복구충당부채(유동성포함)	94,390	98,900	32,037	2,264	64,599	-

합 계	94,524,376	99,605,728	5,972,705	91,380,306	2,252,717	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,793,829	4,793,830	4,774,935	-	18,895	-

장기차입금(유동성포함)	1,140,000	1,207,263	72,842	215,029	919,392	-

리스부채(유동성포함)	1,763,819	1,938,706	148,907	402,294	1,387,505	-

전환사채(유동성포함)	84,858,373	91,964,670	597,375	91,367,295	-	-

복구충당부채(유동성포함)	93,266	98,900	1,124	33,142	64,634	-

합 계	92,649,287	100,003,369	5,595,183	92,017,760	2,390,426	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	4,586,205	5,198,464	1,230,659	1,338,957

JPY	90,727,591	932,072	11,898,308	125,439

매출채권및기타채권	USD	4,939,905	5,599,383	4,373,497	4,758,365

JPY	50,446,300	518,250	78,838,500	831,163

매각예정비유동자산	USD(*)	-	-	662,810	775,053

매입채무및기타채무	USD	53,400	60,528	30,283	32,948

(*) 전기말 현재 매각예정비유동자산 중 종 속기업인 Detong Electronic의 매출채권은 대 손충당금이 100%설정되어 있어, 외화환산평가는 하지 아니하였습니다. ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	536,866	(536,866)	341,971	(341,971)

JPY	72,516	(72,516)	47,830	(47,830)

합 계	609,382	(609,382)	389,801	(389,801)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	28,796,417	22,605,593

금융부채	(87,584,911)	(85,998,373)

합 계	(58,788,494)	(63,392,780)

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

33. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,236,763	33,236,763	32,375,314	32,375,314

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	28,801,059	-	22,605,593	-

매출채권및기타채권(*)	10,684,289	-	10,376,953	-

비유동매출채권및기타채권(*)	756,568	-	743,279	-

자산 합계	73,478,679	33,236,763	66,101,139	32,375,314

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	5,123,143	-	4,774,935	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,080,000	-	1,140,000	-

비유동매입채무및기타채무(*)	30,336	-	18,895	-

리스부채(유동성포함)(*)	1,691,596	-	1,763,819	-

전환사채(유동성포함)(*)	86,504,911	-	84,858,373	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	94,390	-	93,266	-

부채 합계	94,524,376	-	92,649,288	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,953,951	18,205,522	5,077,290	33,236,763

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,754,021	18,544,003	5,077,290	32,375,314

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	5,077,290	12,025,052

분기 손익에 포함된 손익(*1)	-	464,090

취 득	-	2,000,000

대 체(*2)	-	(9,411,852)

기말잔액	5,077,290	5,077,290

(*1) 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원입니다.(*2) 전기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채	2,633,426	이항모형	무위험이자율	0.54%

할인율	9.15%

변동성	48.26%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,443,864	이항모형	무위험이자율	0.94%

할인율	12.78%

변동성	48.26%

34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

신한은행	일반운전자금	1,080,000	1,080,000

(2) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,267,355	2,040,000	차입금	1,080,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	97,378	이행지급 등

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사파마블루	당사	원상회복청구	70,000	진행중

주식회사씨엠지제약	당사	부당이득금	398,788	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는당사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다.

35. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR등	ACE ANTENNA, DONGGUAN ACE TECHNOLOGY 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 알지셀, 거드액 등	삼아제약(주), 삼천당제약(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	6,860,135	(1,040,566)	203,006,180	2,443,603	(2,681,096)	97,414,334

제약/바이오사업부문	2,495,746	(410,645)	40,398,017	2,131,838	(946,848)	39,189,340

합 계	9,355,881	(1,451,211)	243,404,197	4,575,441	(3,627,944)	136,603,674

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	4,487,743	3,410,056

아시아	4,868,138	1,164,415

북아메리카	-	970

합 계	9,355,881	4,575,441