텔콘RF제약 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 22(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘알에프제약(이하, "지배기업")과 Xian Detong Electronic Technology Inc.외 3개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 8,750,901천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.30

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V	1,042,661	1.19

우리사주조합	10,654	0.01

기타 소액주주	79,190,517	90.50

합 계	87,509,012	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	-	100	중국	12월	제조업

(주)중원바이오팜	56.33	56.33	대한민국	12월	도매업 외

(주)텔콘파트너스	100	100	대한민국	12월	서비스

TELCON VINA	100	100	베트남	12월	제조업

(*) 전기 중 매각예정비유동자산 및 부채로 분류하었으며, 당분기 중 청산 완료되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.(*)	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자산	-	2,370,373	9,302	5,217,508

부채	-	129,388	-	1,799,253

자본	-	2,240,985	9,302	3,418,255

매출액	-	153,358	-	1,513,493

분기손익	392,660	(69,444)	(820)	91,282

포괄손익	381,266	(69,444)	(820)	220,729

(*) 당분기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. 손익은 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.(*)	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	230,973	2,478,387	122	4,858,610

부 채	612,238	167,959	-	1,661,085

자 본	(381,265)	2,310,428	122	3,197,525

매출액	1,217,175	684,265	-	4,819,354

당기손익	(539,580)	(369,317)	(2,405)	227,163

포괄손익	(530,235)	(369,317)	(2,405)	34,615

(*) 전기 중 매각예정비유동자산,부채 및 중단영업손익으로 분류하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 분기연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화 연결기업의 분기연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 분기연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 관계기업투자 - 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정 연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업은 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32 : 주식기준보상제도 - 주석 33: 금융상품

3. 유 의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 연결기업은 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2 단계 개정사항 - K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였습니다.연결기업은 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2 단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결기업은 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 연결재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에따른 기초 자본금액에 영향은 없습니다.이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS 의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결기업은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함 - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제 적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결기업은 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결기업은 추가 변경에 대하여 K-IFRS 1109의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 K-IFRS 1116 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는예외규정을 제공합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업은 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간 에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관 리

자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,443,499	4,970,520

차입금과 전환사채(유동성포함)	87,609,465	86,022,927

차감:현금및현금성자산	(31,015,436)	(24,541,808)

순부채(A)	62,037,528	66,451,639

자기자본(B)	95,326,732	91,475,484

총자본(A+B)	157,364,260	157,927,123

부채비율[A/(A+B)]	39.42%	42.08%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,148	3,587

보통예금	23,085,131	21,686,926

외화예금	7,925,157	2,851,295

합 계	31,015,436	24,541,808

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	83,899	(83,899)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	129,989	(129,989)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,671,508	-	8,784,354	-

대손충당금	(145,597)	-	(234,544)	-

미수금	4,846,314	-	4,763,804	-

대손충당금	(2,549,329)	-	(2,549,329)	-

대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	826,709	-	809,709

합 계	10,822,896	826,709	10,764,285	809,709

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	99,156	-	188,640	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	32,551,777	-	31,858,331

합 계	99,156	32,551,777	188,640	31,858,331

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

에이비온(주)	1,048,093	7.31%	5,459,894	10,166,502

Emmaus Life Sciences, Inc.	4,147,491	8.41%	28,482,686	8,039,020

HUMANIGEN	459,770	0.86%	2,432,260	9,953,951

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채(*)	-	-	2,000,000	1,948,440

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,443,864

합 계	40,374,840	32,551,777

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,633,753천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,579,215천원을 인식하였습니다. (*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 168,003천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

에이비온(주)	1,885,873	13.51%	9,824,192	12,993,665

Emmaus Life Sciences, Inc.	4,147,491	8.47%	28,482,686	5,550,338

HUMANIGEN	459,770	0.89%	2,432,260	8,754,021

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채(*)	-	-	2,000,000	2,116,443

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,443,864

합 계	44,739,138	31,858,331

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다. (*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 516,983천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	84,447	46,347

선급비용	121,403	105,630

합 계	205,850	151,977

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,412,329	(341,219)	2,071,110	2,389,511	(241,254)	2,148,257

재공품	816,322	-	816,322	1,100,636	-	1,100,636

원재료	1,394,481	(252,068)	1,142,413	1,088,515	(188,873)	899,642

부재료	107,346	(3,787)	103,559	130,473	(2,510)	127,963

합 계	4,730,478	(597,074)	4,133,404	4,709,135	(432,637)	4,276,498

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 164,437천원 및 111,786천원 입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*2)	장부금액	취득원가	공정가치(*2)	장부금액

(주)케이피엠테크(*1)	18.41	대한민국	12월	제조업	79,399,635	74,994,277	25,772,081	79,399,635	77,704,914	25,829,352

(주)비보존	20.81	대한민국	12월	제조업외	47,383,474	107,475,118	45,334,164	47,383,474	114,098,234	45,727,661

(주)에이엠아이인베스트먼트	40.00	대한민국	12월	서비스	40,000	-	-	40,000	-	-

합 계	126,823,109	182,469,395	71,106,245	126,823,109	191,803,148	71,557,013

(*1) 지분율이 20%미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) (주)에이엠아이인베스트먼트는 시장에서 거래되지 아니하여, 공정가치를 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증(감)	대 체(*)	기 말

(주)케이피엠테크	25,829,352	(146,185)	88,914	-	25,772,081

(주)비보존	45,727,661	(1,261,458)	867,961	-	45,334,164

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	(168,003)	-	168,003	-

합 계	71,557,013	(1,575,646)	956,875	168,003	71,106,245

(*) 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 168,003천원을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기타증(감)	손 상	대 체(*)	기 말

(주)케이피엠테크	6,848,685	63,961,411	(579,409)	292,050	(44,693,385)	-	25,829,352

(주)비보존	35,611,444	-	(1,074,169)	11,190,386	-	-	45,727,661

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	(2,026,738)	1,509,755	-	516,983	-

합 계	42,460,129	63,961,411	(3,680,316)	12,992,191	(44,693,385)	516,983	71,557,013

(*) 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 516,983천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트	(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트

자 산	186,893,138	153,836,458	8,177,692	168,590,003	155,505,420	8,520,651

부 채	58,256,592	17,093,870	9,890,158	41,893,029	18,153,873	9,813,109

자 본	128,636,546	136,742,588	(1,712,466)	126,696,974	137,351,547	(1,292,458)

매출액	10,977,738	2,327,773	-	23,142,591	2,446,828	-

당기손익	(260,512)	(4,051,897)	(420,008)	(9,853,237)	(8,184,989)	(940,784)

포괄손익	(16,417)	(1,351,976)	(420,008)	(9,584,993)	(226,434)	(940,784)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,723,285	1,723,285

손상차손누계액	(895,919)	(895,919)

건물	3,664,779	3,664,779

감가상각누계액	(953,773)	(923,141)

손상차손누계액	(271,017)	(273,700)

구축물	894,426	894,426

감가상각누계액	(117,383)	(117,383)

손상차손누계액	(777,043)	(777,043)

기계장치	7,595,960	7,335,813

감가상각누계액	(5,787,182)	(5,591,307)

손상차손누계액	(82,042)	(82,042)

시설장치	2,221,743	2,216,643

감가상각누계액	(1,631,303)	(1,596,055)

손상차손누계액	(17,746)	(17,746)

차량운반구	202,701	185,973

감가상각누계액	(120,887)	(127,020)

손상차손누계액	(3,992)	(3,992)

공구와기구	236,314	233,783

감가상각누계액	(177,478)	(172,133)

금형	272,645	264,995

감가상각누계액	(170,958)	(161,804)

비품	236,703	234,603

감가상각누계액	(213,816)	(210,119)

손상차손누계액	(4,535)	(4,535)

건설중인자산	370,000	233,795

합 계	6,193,482	6,034,156

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	대 체(*)	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	-	-	827,366

건물	2,467,938	-	-	(30,632)	-	2,683	-	2,439,989

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	1,662,464	188,567	(270)	(153,080)	29,054	-	-	1,726,735

시설장치	602,842	5,100	-	(35,248)	-	-	-	572,694

차량운반구	54,961	-	(1)	(4,607)	1,101	-	26,368	77,822

공구와기구	61,650	-	-	(4,342)	1,528	-	-	58,836

금형	103,191	7,650	-	(9,154)	-	-	-	101,687

비품	19,949	2,020	-	(3,639)	22	-	-	18,352

건설중인자산	233,795	378,944	-	-	-	-	(242,739)	370,000

합 계	6,034,156	582,281	(271)	(240,702)	31,705	2,683	(216,371)	6,193,481

(*) 대체금액은 무형자산으로 대체한 금액 101,219천원 등이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	대 체(*)	기말장부금액

토지	863,366	-	-	-	-	(36,000)	-	827,366

건물	2,579,734	-	-	(122,530)	-	10,734	-	2,467,938

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	2,046,431	408,372	(249,669)	(733,037)	(25,933)	(24,464)	240,764	1,662,464

시설장치	12,018	562,940	-	(61,016)	-	-	88,900	602,842

차량운반구	74,403	15,737	(15,214)	(18,424)	(1,541)	-	-	54,961

공구와기구	71,495	10,333	(4)	(17,863)	(2,311)	-	-	61,650

금형	108,255	28,100	-	(33,164)	-	-	-	103,191

비품	40,033	6,766	(7,126)	(19,143)	(28)	(1,403)	850	19,949

건설중인자산	157,500	506,145	-	-	-	-	(429,850)	233,795

합 계	5,953,235	1,538,393	(272,013)	(1,005,177)	(29,813)	(51,133)	(99,336)	6,034,156

(*) 매각예정비유동자산으로 대체한 금액 99,336천원이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	1,319,792	4,910,000	DB손해보험

기계장치	679,097

시설장치	492,420

비품	14,910

재고자산	2,189,704

건물	2,439,989	6,977,012	한화손해보험

기계장치	671,889

재고자산	1,114,897

건물 등	-	2,384,000	MG손해보험

합 계	8,922,698	14,271,012

연결기업은 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	2,598,416	2,567,772

감가상각누계액	(669,214)	(508,989)

차량운반구	539,669	480,774

감가상각누계액	(197,435)	(156,643)

합 계	2,271,436	2,382,914

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

건물	2,058,783	-	(151,127)	21,546	1,929,202

차량운반구	324,131	58,895	(40,792)	-	342,234

합 계	2,382,914	58,895	(191,919)	21,546	2,271,436

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

건물	1,003,262	1,780,897	(34,294)	(661,870)	(29,212)	2,058,783

차량운반구	150,593	292,510	(3,282)	(115,690)	-	324,131

합 계	1,153,855	2,073,407	(37,576)	(777,560)	(29,212)	2,382,914

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	2,293,292	57,597	27,033	(193,412)	21,783	2,206,293

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	1,132,446	1,901,418	(32,931)	81,817	(757,540)	(31,918)	2,293,292

( 4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	193,412	757,540

단기리스 관련 비용	31,322	17,077

소액자산 리스 관련 비용	8,938	35,542

총 현금 유출액	233,672	810,159

14. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	95,577	93,181

상각누계액	(54,193)	(52,104)

소프트웨어	976,427	876,685

상각누계액	(716,897)	(692,632)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(6,306)	(6,215)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(4,698)	(4,414)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(1,084)	(982)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(8,115,607)	(7,491,329)

취득중인무형자산	14,430,700	14,430,700

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

무형자산 합계	31,604,487	32,153,458

영업권	8,225,184	8,225,184

손상차손누계액	(8,225,184)	(8,225,184)

영업권 합계	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	대 체	기말장부금액

특허권	41,077	2,396	(2,089)	-	-	41,384

상표권	1,266	-	(284)	-	-	982

실용신안권	1,050	-	(102)	-	-	948

의장권	641	-	(91)	-	-	550

소프트웨어	184,053	-	(27,763)	2,021	101,219	259,530

기타의무형자산(*1)	28,508,671	-	(624,278)	-	-	27,884,393

취득중인무형자산(*2)	3,416,700	-	-	-	-	3,416,700

영업권	-	-	-	-	-	-

합 계	32,153,458	2,396	(654,607)	2,021	101,219	31,604,487

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	기말장부금액

특허권	35,483	13,580	(7,986)	-	-	41,077

상표권	2,402	-	(1,136)	-	-	1,266

실용신안권	1,456	-	(406)	-	-	1,050

의장권	1,046	-	(405)	-	-	641

소프트웨어	239,029	54,950	(107,162)	(2,764)	-	184,053

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(2,497,109)	-	-	28,508,671

취득중인무형자산(*2)	-	3,416,700	-	-	-	3,416,700

영업권	4,179,430	-	-	-	(4,179,430)	-

합 계	35,464,626	3,485,230	(2,614,204)	(2,764)	(4,179,430)	32,153,458

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 게실증치료제 아시아 판권 및 렌질루맙 한국 및 필리핀 판권으로, 게실증치료제 아시아판권은 전액 손상차손을 인식하였고 전기에 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액을 취득중인 무형자산으로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 649,699천원 및 제조원가에 4,908천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 647,434천원 및 제조원가에 4,907천원이 계상되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 445,711천원 및 398,191원입니다.

( 5) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 전액 손상되었습니다.

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.연결기업의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다. 한편, 연결기업은 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기에 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 하회할 것으로 판단하여 영업권손상차손 4,179,430천원을 인식하였습니다.

전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다.주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

(단위: %)

구 분	전 기

할인율	15.98

영구성장률	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	5.20

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	2,844,415	-	2,638,678	-

미지급금	1,145,998	30,336	1,205,094	18,895

특수관계자 미지급비용	225,581	-	226,704	-

미지급비용	1,197,170	-	881,149	-

합 계	5,413,164	30,336	4,951,625	18,895

16. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	60,157	53,662

선수금	96,646	142,398

합 계	156,803	196,060

17. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	24,554	-	24,554	-

유동성장기차입금	240,000	-	240,000	-

장기차입금	-	840,000	-	900,000

유동성전환사채	86,504,911	-	84,858,373	-

합 계	86,769,465	840,000	85,122,927	900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	채종우	-	24,554	24,554

합 계	24,554	24,554

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	신한은행	4.65	1,080,000	1,140,000

차감 : 유동성장기차입금	(240,000)	(240,000)

합 계	840,000	900,000

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.③ 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2021년	180,000

2022년	900,000

합 계	1,080,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모 전환사채	2020.06.08	2023.06.08	3.00%	18,000,000	18,000,000

제15회 무보증 사모 전환사채	2020.10.16	2030.10.16	2.10%	30,000,000	30,000,000

제16회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	4,290,000	4,290,000

제17회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	22,000,000	22,000,000

제18회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	14,360,000	14,360,000

사채상환할증금	1,195,170	1,195,170

전환권조정	(3,340,259)	(4,986,797)

전환사채 소계	86,504,911	84,858,373

차감 : 유동성대체(*)	(86,504,911)	(84,858,373)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제14회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	18,000,000,000원

사채발행일	2020년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일

전환가액	4,987원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제15회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	30,000,000,000원

사채발행일	2020년 10월 16일

사채만기일	2030년 10월 16일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일

전환가액	5,023원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(*) 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며, 콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.

구 분	제16회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	4,290,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	5,022원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제17회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	22,000,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	5,022원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

구 분	제18회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	14,360,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	5,022원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(5) 연결기업은 연결기업이 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 363,700천원 및 159,191천원입니다. 19. 복구충당부채연결기업은 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	93,266	-

설 정	-	88,771

추 가	1,124	4,495

기 말	94,390	93,266

유동항목	31,167	30,771

비유동항목	63,223	62,495

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	87,509,012	87,509,012

보통주자본금	8,750,901,200	8,750,901,200

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	87,509,012	8,750,901	164,835,986

기 말	87,509,012	8,750,901	164,835,986

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사(2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

전환권 행사(2020.04.01)	9,557	955	44,165

주식선택권 행사(2020.10.15)	10,000	1,000	98,600

전환권 행사(2020.11.12)	400,750	40,075	2,083,530

전환권 행사(2020.11.13)	235,737	23,574	1,225,786

전환권 행사(2020.11.17)	70,721	7,072	367,951

전환권 행사(2020.11.23)	707,213	70,721	3,648,057

전환권 행사(2020.12.01)	707,209	70,721	3,644,072

기 말	87,509,012	8,750,901	164,835,986

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	164,835,986	164,835,986

기타자본잉여금	10,666,272	10,666,272

전환권대가(주석2 및 주석17 참조)	5,488,631	5,488,631

합 계	180,990,889	180,990,889

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	5,282,008	4,251,821

해외사업환산손익	(166,749)	(315,088)

합 계	5,115,259	3,936,733

22. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(100,714,444)	(103,404,742)

합 계	(100,521,444)	(103,211,742)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	9,747,805	4,937,791

상품매출액	1,035	-

기타매출액	144,260	9,142

매출액 합계	9,893,100	4,946,933

수익인식 시기

한 시점에 이행	9,893,100	4,946,933

기간에 걸쳐 이행	-	-

매출원가

제품매출원가	7,911,516	4,889,063

상품매출원가	949	-

기타매출원가	34,278	460,239

매출원가 합계	7,946,743	5,349,302

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품등의변동	127,409	(143,191)

원재료매입액	5,888,666	1,213,502

외주가공비	990,181	898,127

급여	2,183,305	2,521,598

퇴직급여	363,700	159,191

복리후생비	347,892	269,884

감가상각비와 무형자산상각비	4,396,822	1,084,489

기타	(2,796,203)	2,699,000

매출원가와 판매비와관리비의 합계	11,501,772	8,702,600

25. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	808,365	1,224,495

퇴직급여	145,759	71,679

복리후생비	113,469	100,206

여비교통비	14,053	28,888

접대비	53,881	52,950

통신비	3,111	27,820

수도광열비	12,845	7,840

세금과공과	87,790	11,470

감가상각비	119,705	76,400

지급임차료	9,765	997

보험료	6,773	6,467

차량유지비	13,085	8,411

소모품비	15,985	87,990

지급수수료	1,099,312	445,955

운반비	35,893	38,494

광고선전비	-	2,139

대손상각비	(88,947)	39,323

도서인쇄비	785	12,860

무형자산상각비	649,699	647,434

견본비	609	50,079

해외시장개척비	-	4,234

잡비	7,307	8,903

경상연구개발비	445,711	398,191

기타	74	73

합 계	3,555,029	3,353,298

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	194,949	136,875

급여	166,469	227,885

퇴직급여	46,282	11,522

복리후생비	25,291	19,763

여비교통비	736	1,030

지급수수료	6,679	-

소모품비	873	486

수도광열비	4,031	-

기타	401	630

합 계	445,711	398,191

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,623	-

유형자산손상차손환입	2,683	2,683

관계기업투자처분이익	-	571,301

잡이익	16,103	61,408

합 계	25,409	635,392

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자처분손실	264,052	-

관계기업투자처분손실	73,312	234,602

잡손실	1,507	186

합 계	338,871	234,788

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	23,514	12,396

외화환산이익	256,486	502,127

외환차익	95,510	629,852

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,579,215	662,993

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,633,753	-

합 계	8,588,478	1,807,368

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,295,666	233,945

외화환산손실	33,105	66,409

외환차손	18,355	33,784

합 계	2,347,126	334,138

28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당계속영업이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기계속영업이익(손실)	2,761,147,975	(1,222,483,628)

가중평균유통보통주식수(*)	87,509,012	85,278,026

기본주당계속영업이익(손실)	32	(14)

(*) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	2021-03-31	90	87,509,012	87,509,012

분기말 가중평균유통보통주식수	87,509,012

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-03-31	91	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-03-31	1	90,797	998

분기말 가중평균유통보통주식수	85,278,026

(2) 기본주당중단영업이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 분기중단영업이익(손실)	(70,849,339)	17,011,360

가중평균유통보통주식수(*)	87,509,012	85,278,026

기본주당중단영업이익(손실)	(1)	-

(3) 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제14회 무보증 사모 전환사채	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일	3,609,384

제15회 무보증 사모 전환사채	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일	5,972,526

제16회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	854,241

제17회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	4,380,724

제18회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	2,859,418

합 계	17,676,293

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

외화환산손실	33,105	66,409

대손상각비	(88,947)	39,323

재고자산평가손실	164,437	360,899

재고자산폐기손실	9,677	-

감가상각비	432,621	432,147

무형자산상각비	654,607	652,342

유형자산처분손실	194	-

이자비용	2,295,666	234,067

종속기업투자처분손실	264,052	-

관계기업투자처분손실	73,312	234,602

지분법손실	1,575,646	501,141

외화환산이익	(256,486)	(502,127)

유형자산처분이익	(6,623)	-

유형자산손상차손환입	(2,683)	(2,683)

이자수익	(23,612)	(13,098)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,579,215)	(662,993)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(6,633,753)	-

관계기업투자처분이익	-	(571,301)

지분법이익	-	(1,161,998)

합 계	(3,088,002)	(393,270)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	235,275	4,892,527

선급금의 감소(증가)	(38,100)	(21,167)

선급비용의 감소(증가)	(149)	10,630

미수금의 감소(증가)	(126,200)	(64,074)

재고자산의 감소(증가)	(31,020)	(508,034)

매각예정비유동자산의 감소(증가)	230,785

매입채무의 증가(감소)	152,267	(585,815)

예수금의 증가(감소)	6,495	47,988

미지급비용의 증가(감소)	317,209	142,538

장기선급비용의 증가(감소)	-	1,311

선수금의 증가(감소)	(45,753)	(27,734)

미지급금의 증가(감소)	40,432	86,087

매각예정비유동부채의 증가(감소)	(1,060)	-

합 계	740,181	3,974,257

(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	210,000

건설중인자산의 소프트웨어 대체	101,219	-

사용권자산 취득	58,895	-

리스부채 증가	57,597	-

리스부채 유동성 대체	110,310	63,812

전환권 행사	-	428,583

장기차입금 유동성 대체	60,000	60,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	이자비용	기 타

단기차입금	24,554	-	-	-	-	24,554

유동성장기차입금	240,000	(60,000)	60,000	-	-	240,000

장기차입금	900,000	-	(60,000)	-	-	840,000

유동성리스부채	618,917	(193,412)	146,907	27,033	19,964	619,409

리스부채	1,674,376	-	(146,907)	-	59,414	1,586,883

유동성전환사채	84,858,373	-	-	1,646,538	-	86,504,911

장기미지급금	18,895	11,441	-	-	-	30,336

재무활동 관련 총부채	88,335,115	(241,971)	-	1,673,571	79,378	89,846,093

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	24,554	-	-	-	-	-	24,554

유동성장기차입금	240,000	(60,000)	60,000	-	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(60,000)	-	-	-	1,080,000

유동성리스부채	514,864	(205,924)	63,813	-	13,921	5,164	391,838

리스부채	617,583	-	(63,813)	-	-	18,997	572,767

유동성전환사채	9,634,776	-	-	(364,818)	77,314	-	9,347,272

장기미지급금	1,169	6,176	-	-	-	-	7,345

재무활동 관련 총부채	12,172,946	(53,824)	-	(364,818)	91,235	24,161	11,663,776

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

최대주주	(주)한일진공	대한민국

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	대한민국

(주)비보존	대한민국

(주)에이엠아이인베스트먼트	대한민국

기타 특수관계자	한일인베스트먼트(주)	대한민국

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	대한민국

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. ( 2) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	409,580	702,253

퇴직급여	60,385	65,971

합 계	469,965	768,224

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	이자비용

기타(최대주주)	(주)한일진공	918,426

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	252,725

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	392,029

합 계	1,563,180

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 타

기타(주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	57,163

합 계	57,163

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 무

전환사채	기타채무

기타(최대주주)	(주)한일진공	34,703,664	140,940

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	9,040,438	16,875

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	13,945,315	67,766

합 계	57,689,417	225,581

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 무

전환사채	기타채무

기타(최대주주)	(주)한일진공	34,049,297	141,556

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	8,854,838	17,250

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	13,660,854	67,898

합 계	56,564,989	226,704

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

회 수

임원ㆍ종업원	15,139

합 계	15,139

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	보증금액	제공받은 내역	보증내용

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	3,500,000	지배기업 발행 제18회 전환사채	휴머니젠 렌질루맙 한국 및 필리핀라이선스 계약금

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	5,666,400	12,852,000	전환사채	9,000,000	(주)한일진공

관계기업투자주식	5,666,400	12,852,000	전환사채	9,000,000	한일인베스트먼트(주)

32. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	261,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,622원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	3년	2년

예상주가변동성	113.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	872,321,146

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	511,334	554,334

기 타	-	5,000

기 말	511,334	549,334

분기말 현재 행사가능수량	261,334	299,334

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	31,015,436	-	-	31,015,436

기타유동금융자산	99,156	-	-	99,156

매출채권및기타채권	10,822,896	-	-	10,822,896

비유동매출채권및기타채권	826,709	-	-	826,709

기타비유동금융자산	-	32,551,777	-	32,551,777

합 계	42,764,197	32,551,777	-	75,315,974

부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,413,164	5,413,164

단기차입금	-	-	24,554	24,554

비유동매입채무및기타채무	-	-	30,336	30,336

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,080,000	1,080,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	2,206,293	2,206,293

전환사채(유동성 포함)	-	-	86,504,911	86,504,911

복구충당부채(유동성 포함)	-	-	94,390	94,390

합 계	-	-	95,353,648	95,353,648

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	24,541,808	-	-	24,541,808

기타유동금융자산	188,640	-	-	188,640

매출채권및기타채권	10,764,285	-	-	10,764,285

비유동매출채권및기타채권	809,709	-	-	809,709

기타비유동금융자산	-	31,858,331	-	31,858,331

합 계	36,304,442	31,858,331	-	68,162,773

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,951,625	4,951,625

단기차입금	-	-	24,554	24,554

비유동매입채무및기타채무	-	-	18,895	18,895

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,140,000	1,140,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	2,293,292	2,293,292

전환사채(유동성 포함)	-	-	84,858,373	84,858,373

복구충당부채(유동성 포함)	-	-	93,266	93,266

합 계	-	-	93,380,005	93,380,005

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	23,514	-	-	23,514

외화환산이익	256,443	-	43	256,486

외환차익	95,445	-	65	95,510

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,579,215	-	1,579,215

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	6,633,753	-	6,633,753

합 계	375,402	8,212,968	108	8,588,478

금융원가	이자비용	-	-	2,295,666	2,295,666

외화환산손실	32,296	-	809	33,105

외환차손	16,389	-	1,966	18,355

합 계	48,685	-	2,298,441	2,347,126

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	12,396	-	-	12,396

외화환산이익	502,127	-	-	502,127

외환차익	629,846	-	6	629,852

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

합 계	1,144,369	662,993	6	1,807,368

금융원가	이자비용	-	-	233,945	233,945

외화환산손실	66,052	-	357	66,409

외환차손	33,718	-	66	33,784

합 계	99,770	-	234,368	334,138

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	42,764,197	36,304,442

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,551,777	31,858,331

합 계	75,315,974	68,162,773

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	-	41,970,643	-	-	35,250,910	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.05% ~ 88.33%	842,909	51,743	0.08% ~ 63.71%	1,113,970	62,826

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	93,854	93,854	100%	171,718	171,718

기타조정(*)	-	2,551,717	2,549,329	-	2,551,717	2,549,329

합 계	45,459,123	2,694,926	39,088,315	2,783,873

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,783,873	5,698,864

설정액	(88,947)	(2,914,991)

기말금액	2,694,926	2,783,873

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	791,166	1,051,144

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기타(*)	2,388	2,388

합 계	793,554	1,053,532

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,443,499	5,443,499	5,413,163	-	30,336	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,080,000	1,134,422	72,289	212,830	849,303	-

리스부채(유동성 포함)	2,206,293	2,412,209	190,202	519,975	1,702,032	-

전환사채(유동성 포함)	86,504,911	91,367,295	597,375	90,769,920	-	-

복구충당부채(유동성 포함)	94,390	98,900	32,037	2,264	64,599	-

합 계	95,353,647	100,480,879	6,305,066	91,529,543	2,646,270	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,970,520	4,970,520	4,951,625	-	18,895	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,140,000	1,207,262	72,841	215,029	919,392	-

리스부채(유동성 포함)	2,293,292	2,523,579	191,763	524,302	1,807,514	-

전환사채(유동성 포함)	84,858,373	19,369,179	597,375	18,771,804	-	-

복구충당부채(유동성 포함)	93,266	98,900	1,124	33,142	64,634	-

합 계	93,380,005	28,193,994	5,814,728	19,568,831	2,810,435	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	4,586,205	5,198,464	1,230,659	1,338,957

JPY	90,727,591	932,072	11,898,308	125,439

매출채권및기타채권	USD	4,939,905	5,599,383	4,373,497	4,758,365

JPY	50,446,300	518,250	78,838,500	831,163

매입채무및기타채무	USD	53,400	60,528	30,283	32,948

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	536,866	(536,866)	303,219	(303,219)

JPY	72,516	(72,516)	47,830	(47,830)

합 계	609,382	(609,382)	351,049	(351,049)

(6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	31,109,444	24,726,861

금융부채	(87,609,465)	(86,022,926)

합 계	(56,500,021)	(61,296,065)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업 은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

34. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,551,777	32,551,777	31,858,331	31,858,331

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	31,015,436	-	24,541,808	-

기타유동금융자산(*)	99,156	-	188,640	-

매출채권및기타채권(*)	10,822,896	-	10,764,285	-

비유동매출채권및기타채권(*)	826,709	-	809,709	-

자산 합계	75,315,974	32,551,777	68,162,773	31,858,331

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	5,413,164	-	4,951,625	-

단기차입금(*)	24,554	-	24,554	-

비유동매입채무및기타채무(*)	30,336	-	18,895	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,080,000	-	1,140,000	-

리스부채(유동성포함)(*)	2,206,293	-	2,293,292	-

전환사채(유동성포함)(*)	86,504,911	-	84,858,373	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	94,390	-	93,266	-

부채 합계	95,353,648	-	93,380,005	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,953,951	18,205,522	4,392,304	32,551,777

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,754,021	18,544,003	4,560,307	31,858,331

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,560,307	12,025,052

분기손익에 포함된 손익(*1)	(168,003)	(52,893)

취 득	-	2,000,000

대 체(*2)	-	(9,411,852)

기말잔액	4,392,304	4,560,307

(*1) 당분기 중 발생한 지분법손실 168,003천원이며, 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원과 지분법손실 516,983천원 입니다. (*2) 전기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다. 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채	1,948,440	이항모형	무위험이자율	0.54%

할인율	9.15%

변동성	48.26%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,443,864	이항모형	무위험이자율	0.94%

할인율	12.78%

변동성	48.26%

35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	일반운전자금	1,080,000	1,080,000

(2) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,267,355	2,040,000	차입금	1,080,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	97,378	이행지급 등

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사파마블루	지배기업	원상회복청구	70,000	진행중

주식회사씨엠지제약	지배기업	부당이득금	398,788	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 연결재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 연결재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유하고 있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다.

36. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	ACE ANTENNA, DONGGUAN ACE TECHNOLOGY 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 알지셀, 거드액 등	삼아제약㈜, 삼천당제약㈜ 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	8,373,628	(1,017,532)	208,232,990	3,427,504	(2,793,902)	103,997,992

제약/바이오사업부문	2,649,104	(480,375)	42,768,390	2,388,522	(960,670)	42,061,217

소 계	11,022,732	(1,497,907)	251,001,380	5,816,026	(3,754,572)	146,059,209

내부거래제거등	(1,129,632)	(40,010)	(60,062,968)	(656,487)	209	(16,309,538)

기타(*)	-	(70,755)	(101,230)	(212,606)	(1,303)	-

합 계	9,893,100	(1,608,672)	190,837,182	4,946,933	(3,755,666)	129,749,671

(*) 중단영업손익 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	4,641,101	3,666,739

아시아	5,251,999	1,279,224

북아메리카	-	970

합 계	9,893,100	4,946,933

37. 중단영업연결기업은 당분기 중 종속기업인 Xian Detong ElectronicTechnology Inc.의 청산을완료하였습니다. 당분기에 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였으며, 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다.(1) 중단영업손익의 주요 내역당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	99	229,195

비용	(70,948)	(212,184)

세전이익(손실)	(70,849)	17,011

법인세비용	-	-

중단영업이익(손실)	(70,849)	17,011

(2) 중단영업 순현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(226,561)	256,040

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(1,352)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(9,776)

순현금유입	(226,561)	244,912

38. 매각예정비유동자산 및 부채당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 주요 자산 및 부채 잔액은 없으며, 전기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

자산:

현금및현금성자산	226,561

매출채권	4,223

유형자산	99,336

자산 합계	330,120

부채:

기타채무	1,060

부채 합계	1,060

자본:

해외사업환산손익	(87,997)

자본 합계	(87,997)