텔콘RF제약 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주식회사 텔콘과 그 종속기업1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘(이하, "지배기업")과 Xian Detong Electronic Technology Inc.외 2개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 자본금은 2,511,000천원이며, 당반기 중 주식회사 케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 당반기말 현재 텔콘홀딩스 주식회사로 최대주주가 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 보고기간말 이후 임시주주총회를 통하여 의약품, 의료기기 및 화장품등의 제조업등을 신규 사업목적에 추가하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

텔콘홀딩스(주)	1,288,834	25.66

(유)썬트리인베스트먼트	93,000	1.85

㈜오에프씨	217,520	4.33

㈜텔콘 우리사주조합	40,000	0.80

개인주주	3,382,646	67.36

합 계	5,022,000	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	100	100	중 국	12월	제조업

셀티스팜 주식회사(*1)	76.92	-	대한민국	12월	제조업외

주식회사 중원제약(*2)	100	-	대한민국	12월	도매업외

(*1) 당반기 중 지분인수 및 유상증자 참여로 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 당반기 중 지분인수로 종속기업에 포함되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	셀티스팜(주)	(주)중원제약

자 산	2,404,867	11,742,257	1,493,317

부 채	1,705,457	8,280,571	1,227,881

자 본	699,410	3,461,686	265,436

매출액	1,763,062	1,427,813	84,380

당기손익	(78,025)	(22,148)	(27,776)

포괄손익	(101,617)	(22,148)	(27,776)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.

자 산	1,831,922

부 채	1,030,895

자 본	801,027

매출액	1,786,482

당기손익	(583,713)

포괄손익	(557,945)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결기업는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책연결기업는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용연 결기업이 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 이로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. ② 미적용 제ㆍ개 정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결기업은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	4,411,296	3,784,098

차입금과 전환사채	7,294,947	-

차감:현금및현금성자산	(5,298,691)	(18,050,285)

순부채(A)	6,407,552	(14,266,187)

자기자본(B)	43,314,977	43,992,385

총자본(A+B)	49,722,529	29,726,198

부채비율[A/(A+B)]	12.89%	(47.99%)

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,198	2,044

보통예금	5,070,336	17,099,694

외화예금	220,157	948,547

합 계	5,298,691	18,050,285

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	사용제한내용

장기금융상품	3,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	-	-	9,155,563	-

매출채권	13,932,435	-	3,820,262	-

대손충당금	(2,592,557)	-	(64,428)	-

미수금	2,387,298	-	281,809	-

대여금	2,648,889	-	188,333	-

미수수익	-	-	38,835	-

특수관계자보증금	-	-	-	3,200,000

보증금	-	4,125,654	-	200,000

합 계	16,376,065	4,125,654	13,420,374	3,400,000

7. 금융상품의 양도당반기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

매출채권

자산의 장부금액	37,583

부채의 장부금액	(37,583)

양수인이 양도자산에 대해 소구권을 갖고 있는 경우

양도 자산의 공정가치	37,583

관련 부채의 공정가치	(37,583)

순포지션	-

당반기말과 현재 연결기업이 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 37,583천원에 대해서 연결기업은 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참고).

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

단기금융상품	110,000	-	50,000

당기손익인식금융자산	-	-	6,942,992

매도가능금융자산	-	9,035,297	-

장기금융상품	-	35,274	-

합 계	110,000	9,070,571	6,992,992

(2) 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	6,942,992	1,000,000

취득	-	8,942,992

처분	(6,942,992)	(3,000,000)

기말금액	-	6,942,992

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전자단기사채	-	5,942,992

파생결합사채	-	1,000,000

합 계	-	6,942,992

(4) 당반기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 있는 매도가능금융자산

(주)디지탈옵틱	1,159,779	12,095	1,171,874

(주)코리아에스이	275,665	(3,665)	272,000

시장성 없는 매도가능금융자산

(주)네이처리퍼블릭	5,400,000	-	5,400,000

KAI SUN INTERNATIONAL GROUP Ltd.	999,464	-	999,464

Biomerica, Inc.	1,191,959	-	1,191,959

합 계	9,026,867	8,430	9,035,297

이연법인세효과	(1,854)

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	유 동

선급금	1,116,884	941,372

대손충당금	(92,322)	-

부가세대급금	46,929	-

선급비용	24,519	3,789

합 계	1,096,010	945,161

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	73,049	-	73,049	-	-	-

제품	1,383,836	(303,028)	1,080,808	895,707	(276,959)	618,748

재공품	851,487	-	851,487	868,519	-	868,519

원재료	598,571	(52,307)	546,264	431,769	(50,569)	381,200

부재료	93,296	-	93,296	-	-	-

미착품	125,901	-	125,901	-	-	-

합 계	3,126,140	(355,335)	2,770,805	2,195,995	(327,528)	1,868,467

당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 27,807천원 및 32,832천원입니다.

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

KMW VIETNAM CO,.LTD(*)	-	베트남	12월	제조업	-	-	1,702,975	1,679,685

(*) 당반기중 투자액을 전액 회수하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증감	처 분	당반기말

KMW VIETNAM CO,.LTD	1,679,685	-	23,290	(1,702,975)	-

(3) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	KMW VIETNAM CO,.LTD

전기말

자 산	13,783,989

부 채	5,385,564

자 본	8,398,425

매출액	-

당기손익	(394,701)

포괄손익	(116,450)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	827,366	-

건물	3,273,888	-

감가상각누계액	(356,255)	-

구축물	440,130	-

기계장치	5,189,592	3,418,135

감가상각누계액	(3,524,998)	(2,059,945)

국고보조금	(5,553)	-

시설장치	1,665,200	-

감가상각누계액	(934,424)	-

국고보조금	(3,325)	-

차량운반구	204,813	84,356

감가상각누계액	(59,435)	(33,685)

공구와기구	156,875	156,875

감가상각누계액	(78,644)	(65,672)

금형	93,670	86,320

감가상각누계액	(87,470)	(84,975)

비품	180,391	19,969

감가상각누계액	(116,057)	(19,957)

국고보조금	(1,110)	-

건설중인자산	1,169,091	-

합 계	8,033,745	1,501,421

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의변동	취득 및 자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	기타증감	기말장부금액

토지	-	827,366	-	-	-	-	-	827,366

건물	-	2,936,185	-	-	(18,552)	-	-	2,917,633

구축물	-	-	-	-	-	-	440,130	440,130

기계장치	1,358,190	420,828	136,488	-	(246,118)	(10,347)	-	1,659,041

시설장치	-	1,162,400	56,650	-	(51,469)	-	(440,130)	727,451

차량운반구	50,671	121,170	-	(17,332)	(9,131)	-	-	145,378

공구와기구	91,203	-	-	-	(12,972)	-	-	78,231

금형	1,345	355	6,200	-	(1,700)	-	-	6,200

비품	12	43,068	24,248	(947)	(3,157)	-	-	63,224

건설중인자산	-	-	1,169,091	-	-	-	-	1,169,091

합 계	1,501,421	5,511,372	1,392,677	(18,279)	(343,099)	(10,347)	-	8,033,745

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

기계장치	1,549,488	221,459	-	(420,412)	7,655	1,358,190

차량운반구	57,399	8,950	-	(15,678)	-	50,671

공구와기구	78,150	37,740	-	(24,687)	-	91,203

금형	4,285	-	-	(2,940)	-	1,345

비품	12	-	-	-	-	12

합 계	1,689,334	268,149	-	(463,717)	7,655	1,501,421

(3) 당반기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 소	종류(면적㎡)	장부가액	공시지가

당반기말

충북 충주시 대소원면 첨단산업1로 120	6,673.7	827,366	786,162

(4) 보험가입자산

당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	967,526	5,300,000	동부화재

재고자산	1,499,727

건물	2,917,633	4,000,000	한화손해보험

기계장치	334,166

합 계	5,719,052

연결기업은 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 영업권 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

특허권	58,581	53,820

상각누계액	(21,242)	(18,484)

소프트웨어	603,135	343,355

상각누계액	(172,266)	(119,680)

의장권	5,024	5,024

상각누계액	(4,005)	(3,839)

개발비	298,750	-

영업권	8,166,811	-

합 계	8,934,788	260,196

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의변동	취 득	상 각	외화환산으로 인한 변동	기말장부금액

특허권	35,336	-	4,762	(2,759)	-	37,339

소프트웨어	223,675	150,638	105,060	(48,377)	(127)	430,869

의장권	1,185	-	-	(166)	-	1,019

개발비	-	298,750	-	-	-	298,750

영업권	-	-	8,166,811	-	-	8,166,811

합 계	260,196	449,388	8,276,633	(51,302)	(127)	8,934,788

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로 인한 변동	기말장부금액

특허권	35,557	4,801	(5,022)	-	35,336

소프트웨어	295,893	-	(72,517)	299	223,675

의장권	528	1,161	(504)	-	1,185

합 계	331,978	5,962	(78,043)	299	260,196

(3) 당반기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

셀티스팜(주)	6,660,023

(주)중원제약	1,506,788

합 계	8,166,811

연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,194,430	-	3,052,526	-

특수관계자미지급금	-	-	32,047	-

미지급금	606,122	10,075	327,078	10,262

미지급비용	600,669	-	362,186	-

합 계	4,401,221	10,075	3,773,837	10,262

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	48,380	25,630

선수금	413,037	-

부가세예수금	75,285	-

합 계	536,702	25,630

16. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

유 동	비유동

단기차입금	4,191,649	-

유동성장기차입금	981,319	-

장기차입금	-	1,317,076

전환사채	-	804,904

파생상품부채	-	203,102

합 계	5,172,968	2,325,082

(2) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말

하나은행	원화대출	5.23	316,000

우리은행	8.89	211,800

기업은행	7.45	167,000

부산은행	3.34~6.93	1,994,434

현대캐피탈	8.09	80,000

성림파이낸스㈜	14.00	120,000

부산은행	외화대출	5.33	232,940

김종호	일시차입	-	963,330

채종우	-	68,562

기업은행등	매출채권 할인	3.89~14.00	37,583

합 계	4,191,649

② 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말

중소기업진흥공단	원화대출	3.83~4.17	616,930

부산은행	3.81~5.57	1,681,465

차감 : 유동성장기차입금	(981,319)

합 계	1,317,076

당반기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금 등으로부터 지급보증 및 셀티스팜(주)의 대표이사로부터 부동산담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장기차입금

2017년	697,520

2018년	461,556

2019년	158,000

합 계	1,317,076

(4) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2016.05.20	2019.05.20	-	1,000,000

사채상환할증금	30,416

전환권조정	(225,512)

합 계	804,904

(5) 당반기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000원

사채발행일	2016년 05월 20일

사채만기일	2019년 05월 20일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 11월 20일 ~ 2019년 05월 19일

전환가액	31,098원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점(2017년 11월 20일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

(6) 파생상품부채당반기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

전환사채의 전환권	203,102

전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다.

17. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 163,884천원 및 114,147천원입니다. 연결기업은 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 당반기말 현재 연결기업의 임직원 전원은 확정기여형 퇴직급여제도에 가입되어 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	5,022,000	5,022,000

보통주자본금	2,511,000,000	2,511,000,000

(2) 당반기 중 지배기업의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,318,091	13,318,091

기타의자본잉여금	(658,795)	-

합 계	12,659,296	13,318,091

19. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(62,288)	(25,285)

지분법자본변동	-	55,650

매도가능증권평가이익	6,575	-

합 계	(55,713)	30,365

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1.법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

2.임의적립금

연구및인력개발준비금	2,050,000	2,400,000

3.미처분이익잉여금	24,547,011	25,088,324

합 계	26,790,011	27,681,324

21. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	4,913,045	11,185,237	5,746,223	15,096,108

상품매출액	276,599	276,599	-	-

기타매출액	600	600	-	-

매출액 합계	5,190,244	11,462,436	5,746,223	15,096,108

매출원가

제품매출원가	4,511,611	10,047,654	4,027,052	11,965,162

상품매출원가	231,169	231,169	-	-

매출원가 합계	4,742,780	10,278,823	4,027,052	11,965,162

22. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의변동	(1,162,030)	(928,975)	974,740	1,758,233

원재료매입액	2,593,696	5,758,525	1,304,949	5,141,363

외주가공비	1,118,848	2,415,567	996,792	3,233,255

급여	1,436,546	2,387,533	895,834	1,803,532

퇴직급여	73,984	163,884	68,142	132,119

복리후생비	273,391	492,567	236,886	457,904

감가상각비와 무형자산상각비	257,128	394,402	137,863	274,014

기타	2,187,945	2,929,105	1,246,910	2,204,246

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의합계	6,779,508	13,612,608	5,862,116	15,004,666

23. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	605,455	919,033	315,099	620,319

퇴직급여	37,235	74,753	20,939	43,351

복리후생비	106,028	164,551	60,521	131,340

여비교통비	36,325	51,203	18,812	36,055

접대비	37,915	55,346	26,724	51,674

통신비	10,641	17,319	10,803	20,352

수도광열비	6,777	6,896	119	119

세금과공과	17,138	26,113	5,834	13,084

감가상각비	8,876	16,541	7,013	14,016

지급임차료	43,040	44,791	9,018	13,783

수선비	20,120	20,130	355	955

보험료	19,401	24,518	89	5,457

차량유지비	26,040	31,382	9,288	15,952

소모품비	47,354	58,628	14,981	63,695

지급수수료	431,982	456,630	74,159	128,081

운반비	50,062	97,581	34,480	113,090

광고선전비	-	11,000	-	-

대손상각비	(113,628)	42,861	640,172	619,570

주식기준보상	79,695	159,390	79,695	159,390

교육훈련비	720	2,580	5,369	14,836

도서인쇄비	1,043	2,626	4,862	5,747

무형자산상각비	29,939	51,302	19,469	38,962

견본비	5,514	12,377	7,194	31,667

해외시장개척비	30,353	48,028	33,050	61,965

건물관리비	505	505	-	-

잡비	-	-	6	6

합 계	1,538,530	2,396,084	1,398,051	2,203,466

(2) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	161,630	301,997	201,193	366,490

급여	220,524	395,832	147,360	307,301

퇴직급여	10,710	22,385	15,098	22,952

감가상각비	74	150	61	97

복리후생비	14,262	34,435	21,715	38,767

여비교통비	875	1,167	872	2,283

교육훈련비	539	2,237	770	770

운반비와통신비	110	197	98	151

지급수수료	87,805	175,462	37,549	76,289

소모품비	1,668	3,688	12,297	20,788

포상비	-	150	-	150

합 계	498,197	937,700	437,013	836,038

24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	19,481	19,481	-	-

유형자산처분이익	9,977	9,977	-	-

잡이익	5,797	9,650	4,114	34,972

관계기업투자주식처분이익	-	78,940	-	-

합 계	35,255	118,048	4,114	34,972

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	1,091	1,091	1	40

유형자산처분손실	947	947	-	-

재고자산폐기손실	35,433	35,433	-	-

합 계	37,471	37,471	1	40

25. 금융수익과 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,337	84,921	176,611	342,081

외화환산이익	11,202	17,737	16,346	46,517

외환차익	20,259	60,867	123,807	159,026

매도가능증권처분이익	897,344	897,344	-	-

합 계	947,142	1,060,869	316,764	547,624

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,432	47,432	4,024	9,483

외화환산손실	(88,161)	11,338	(4,760)	116

외환차손	68,940	69,365	20,241	39,782

단기매매증권처분손실	100	100	-	-

합 계	28,311	128,235	19,505	49,381

26. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였으며, 전반기 평균유효세율은 27.35%입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 반기순이익(손실)	(427,000,487)	(891,312,673)	125,304,755	453,753,426

가중평균유통보통주식수	5,022,000	5,022,000	5,022,000	5,022,000

기본주당이익(손실)	(85)	(177)	25	90

(2) 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

28. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정 :

외화환산손실	11,338	116

대손상각비	42,861	619,570

재고자산평가손실	27,807	31,956

감가상각비	343,100	235,052

무형자산상각비	51,302	38,962

유형자산처분손실	947	-

퇴직급여	-	132,119

주식기준보상	159,390	159,390

이자비용	47,432	9,483

단기매매증권처분손실	100	-

재고자산폐기손실	35,433	-

법인세비용(수익)	(240,537)	170,863

유형자산처분이익	(9,977)	-

외화환산이익	(17,737)	(46,517)

대손충당금환입	-	(38,693)

이자수익	(84,921)	(342,081)

매도가능증권처분이익	(897,344)	-

관계기업투자주식처분이익	(78,940)	-

합 계	(609,746)	970,220

(2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,247,077	(1,937,902)

선급금의 감소(증가)	245,405	(478,043)

선급비용의 감소(증가)	11,423	(287)

미수금의 감소(증가)	(2,100,827)	412,570

미수수익의 감소(증가)	3,267	-

부가세대급금의 감소(증가)	(658)	-

재고자산의 감소(증가)	(238,950)	1,808,916

매입채무의 증가(감소)	(1,407,914)	(466,945)

예수금의 증가(감소)	22,917	(34,100)

미지급비용의 증가(감소)	225,986	320,099

선수금의 증가(감소)	(163,203)	-

미지급금의 증가(감소)	(195,141)	(143,292)

부가세예수금의 증가(감소)	(18,777)	-

퇴직급여의 지급	-	(116,807)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(1,248)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(72,000)

합 계	1,630,605	(709,039)

29. 특수관계자(1) 연결기업의 전기말 지배기업인 주식회사 케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 인하여, 당반기말 현재 지배기업은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율	비 고

당반기말	전기말

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	20%	(*)

(*) 당반기 중 투자금액을 전액 회수하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 연결기업과 매출등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기	비 고

기타 특수관계자	-	KMW COMMUNICATION	(*)

-	KMW JAPAN INC

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC

(*) (주)케이엠더블유의 종속회사이며, 당반기 중 (주)케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 인하여, 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(*)	196,892	357,412

퇴직급여	17,296	16,655

합 계	214,188	374,067

(*) 급여, 사회보장부담금(국민연금) 및 비화폐성 급여(차량제공, 주식기준보상)등이 포함된 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	매 입	기 타(*2)

-	㈜케이엠더블유(*1)	1,940,144	966	39,579

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC(*1)	96,690	-	-

-	KMW COMMUNICATION(*1)	143,749	-	-

-	KMW JAPAN INC(*1)	4,530	-	-

합 계	2,185,113	966	39,579

(*1) 2016년 3월 29일까지의 거래입니다.(*2) 기타 매입거래는 외부용역과 관련된 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	기 타	매 입	기 타

지배기업	㈜케이엠더블유	5,579,210	157,509	-	90,199

관계기업	KMW Vietnam Co.,Ltd	-	-	-	-

기타특수관계자	XIAN HUATIAN TELECOM INC	191,378	-	-	-

기타특수관계자	KMW COMMUNICATION	8,501	-	-	-

기타특수관계자	KMW JAPAN INC	18,923	-	-	-

합 계	5,798,012	157,509	-	90,199

(6) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	임차보증금	미수금	미지급금

지배기업	㈜케이엠더블유	7,986,070	3,200,000	105,294	32,047

기타특수관계자	XIAN HUATIAN TELECOM INC	917,236	-	-	-

기타특수관계자	KMW COMMUNICATION	21,629	-	-	-

기타특수관계자	KMW JAPAN INC	230,628	-	-	-

합 계	9,155,563	3,200,000	105,294	32,047

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	유상증자	투자회수

-	(주)케이엠더블유(*)	-	-	-	1,702,975

임원ㆍ종업원	20,000	59,444	-	-

합 계	20,000	59,444	-	1,702,975

(*) 전기말 관계기업인 KMW VIETNAM CO,.LTD에 대한 투자금액을 (주)케이엠더블유로부터 전액 회수하였습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	-	830,325

임원ㆍ종업원	62,000	59,722	-

합 계	62,000	59,722	830,325

30. 주식기준보상제도(1) 당반기말과 전기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2014년 8월 20일

부여대상	임직원

부여방법	신주교부 및 차액보상

부여주식 총수	70,000주

행사가격	1주당 10,561원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년

(2) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권

보통주 공정가치	17,932

무위험이자율	2.318%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	30.22%

주식선택권 공정가치	637,560,000

(3) 당반기와 전반기 중 연결기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초	70,000주	10,561원	70,000주	10,561원

부 여	-	-	-	-

기 말	70,000주	10,561원	70,000주	10,561원

기말 현재행사가능수량	-	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 누적보상비용	451,605	132,825

당기 중 인식 보상비용	159,390	159,390

기말 누적보상비용	610,995	292,215

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	610,995	292,215

31. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	5,298,691	-	-	-	5,298,691

기타유동금융자산	110,000	-	-	-	110,000

매출채권및기타채권	16,376,065	-	-	-	16,376,065

비유동매출채권및기타채권	4,125,654	-	-	-	4,125,654

기타비유동금융자산	35,274	9,035,297	-	-	9,070,571

합 계	25,945,684	9,035,297	-	-	34,980,981

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,401,221	-	4,401,221

단기차입금	-	-	4,191,649	-	4,191,649

유동성장기차입금	-	-	981,319	-	981,319

비유동매입채무및기타채무	-	-	10,075	-	10,075

장기차입금	-	-	1,317,076	-	1,317,076

전환사채	-	-	804,904	-	804,904

파생상품부채	-	-	-	203,102	203,102

합 계	-	-	11,706,244	203,102	11,909,346

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	18,050,285	-	18,050,285

기타유동금융자산	6,942,992	50,000	-	6,992,992

매출채권및기타채권	-	13,420,374	-	13,420,374

비유동매출채권및기타채권	-	3,400,000	-	3,400,000

합 계	6,942,992	34,920,659	-	41,863,651

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,773,837	3,773,837

비유동매입채무및기타채무	-	-	10,262	10,262

합 계	-	-	3,784,099	3,784,099

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	24,450	60,471	-	-	84,921

외화환산이익	-	17,737	-	-	17,737

외환차익	-	60,857	-	10	60,867

매도가능증권처분이익	-	-	897,344	-	897,344

합 계	24,450	139,065	897,344	10	1,060,869

금융원가	이자비용	-	409	-	47,023	47,432

외화환산손실	-	6,922	-	4,416	11,338

외환차손	-	69,310	-	55	69,365

단기매매증권처분손실	-	100	-	-	100

합 계	-	76,741	-	51,494	128,235

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	194,015	148,066	-	342,081

외화환산이익	-	46,517	-	46,517

외환차익	-	109,637	49,389	159,026

합 계	194,015	304,220	49,389	547,624

금융원가	이자비용	-	-	9,483	9,483

외화환산손실	-	9	107	116

외환차손	-	39,615	167	39,782

합 계	-	39,624	9,757	49,381

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	6,942,992

대여금및수취채권	25,945,684	34,920,659

합 계	25,945,684	41,863,651

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	24,775,231	16,375	30,210,511	13,430

6개월 초과 ~ 1년 이내	937,110	10,722	4,761,081	37,503

1년 초과 ~ 5년 이내	2,825,900	2,565,460	13,495	13,495

합 계	28,538,241	2,592,557	34,985,087	64,428

당반기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	64,428	89,400

연결범위의 변동	2,485,268	-

설정액(환입액)	42,861	(24,972)

기말금액	2,592,557	64,428

대여금및수취채권의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	926,388	4,723,578

1년 초과 ~ 5년 이내	260,440	-

합 계	1,186,828	4,723,578

전기말 현재 연체되거나 손상된 당기손익인식금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	4,411,296	4,411,296	4,401,221	-	10,075	-

단기차입금	4,191,647	4,240,390	2,465,245	1,775,145	-	-

유동성장기차입금	981,319	1,056,961	334,758	722,203	-	-

장기차입금	1,317,076	1,367,898	-	230,358	1,137,540	-

전환사채	804,904	1,030,416	-	-	1,030,416	-

합 계	11,706,242	12,106,961	7,201,224	2,727,706	2,178,031	-

당반기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	단 위	당반기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	176,288	205,323	779,386	913,441

JPY	1,310,220	14,834	3,611,674	35,106

매출채권및기타채권	USD	377,261	439,396	1,292,083	1,514,322

JPY	20,511,904	232,226	28,244,953	274,544

단기차입금	USD	200,000	232,940	-	-

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	20,589	(20,589)	121,388	(121,388)

JPY	12,353	(12,353)	15,482	(15,482)

합 계	32,942	(32,942)	136,870	(136,870)

(6) 이자율위험① 연결기업은 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,432,767	21,026,170

금융부채	(962,487)	-

합 계	4,470,280	21,026,170

변동이자율

금융자산	-	4,015,063

금융부채	(6,332,460)	-

합 계	(6,332,460)	4,015,063

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	-	-	20,075	(20,075)

이자비용	(31,662)	31,662	-	-

32. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

기타금융자산(*2)	9,180,571	9,180,571	6,992,992	6,992,992

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	5,298,691	5,298,691	18,050,285	18,050,285

매출채권및기타채권	16,376,065	16,376,065	13,420,374	13,420,374

비유동매출채권및기타채권	4,125,654	4,125,654	3,400,000	3,400,000

자산 합계	34,980,981	34,980,981	41,863,651	41,863,651

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	203,102	203,102	-	-

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무및기타채무	4,401,221	4,401,221	3,773,837	3,773,837

단기차입금(유동성장기차입금포함)	5,172,968	5,172,968	-	-

비유동매입채무및기타채무	10,075	10,075	10,262	10,262

장기차입금	1,317,076	1,317,076	-	-

전환사채	804,904	804,904	-	-

부채 합계	11,909,346	11,909,346	3,784,099	3,784,099

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	1,443,874	-	-	1,443,874

단기금융상품	-	110,000	-	110,000

파생상품부채	-	-	203,102	203,102

합 계	1,443,874	110,000	203,102	1,756,976

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	6,942,992	-	6,942,992

단기금융상품	-	50,000	-	50,000

합 계	-	6,992,992	-	6,992,992

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 이외에 금융기관과 체결하고 있는 약정사항과 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

하나은행	외상매출채권담보대출	100,000	-

기업은행	할인어음	150,000	30,130

성림파이낸스	500,000	7,453

(2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	31	이행지보

기술보증기금	190,000	차입금지급보증

기술보증기금	255,000

(3) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	827,366	674,399	시설 및 운전 자금	3,773,441	부산은행

건물 및 기계장치	3,251,798	2,752,745

합 계	4,079,164	3,427,144	3,773,441

(4) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원 고	소송가액	사건내용

서울중앙지방법원	신용보증기금	660,801	(*)

(*) 종속기업인 셀티스팜(주)가 피고이며, 근저당 설정 취소의 소입니다. 1심은 2016년 3월 25일 원고가 승소하였으나, 항소하여 당반기말 현재 소송이 진행중입니다. 연결기업의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

34. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2016년 6월 23일 개최된 이사회를 통하여 무상증자를 결의하였습니다. 2016년 7월 29일에 주식발행초과금 2,652백만원이 자본전입되어 신주 5,303,690주가 상장되었습니다.(2) 지배기업은 2016년 6월 24일 개최된 이사회를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 7월 8일에 유상증자 대금이 전액 납입되었으며, 이로 인하여 증가한 자본금 및 주식발행초과금은 141백만원과 4,859백만원입니다. 유상증자의 상세내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행주식수	주당 액면가액	주당 발행가액

기명식 보통주식	281,690주	500원	17,750원

(3) 지배기업은 2016년 7월 1일 개최된 이사회를 통하여 사업다각화 및 사업시너지 제고의 일환으로 생명공학 의약품의 개발, 제조업을 영위하는 주식회사 비보존의 지분 33.4%와 주식회사 비보존이 발행한 제3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가액 1주당 2,500원)을 23,504백만원에 취득하기로 결의하였으며, 2016년 8월 10일에 취득완료 하였습니다.

(4) 지배기업은 2016년 7월 1일 개최된 이사회를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 8월 9일에 유상증자 대금이 납입되었으며, 유상증자의 상세내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행주식수	주당 액면가액	주당 발행가액

기명식 보통주식	871,974주	500원	10,250원

(5) 지배기업은 2016년 7월 1일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2016년 8월 9일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위:백만원)	(단위:%)

2회	12,681	-	2021년 08월 09일	일시상환

(6) 지배기업은 2016년 7월 13일과 29일 개최된 이사회를 통하여 사업다각화 및 사업시너지 제고의 일환으로 화학제품 제조업을 영위하는 주식회사 케이피엠티크의 지분 18.22%를 12,110백만원에 취득하기로 결의하였으며, 7월 13일에 이행보증금 1,630백만원이 지급되었습니다. 취득완료 예정일은 2016년 8월 25일입니다.(7) 지배기업은 2016년 7월 14일 개최된 임시주주총회를 통하여 정관 일부 변경의 건(사업목적추가, 발행예정주식총수 증가, 1주의 금액변경 등), 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위한 액면분할(액면가 500원에서 100원으로 변경), 사외이사 성감 선임의 건을 승인하였습니다.(8) 지배기업은 2016년 8월 1일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 이권부 무보증 전환사채를 발행하기로 결의하여 2016년 8월 2일에 발행되었습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위:백만원)	(단위:%)

3회	8,000	5	2019년 08월 02일	일시상환