텔콘RF제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주식회사 텔콘

1. 일반사항주식회사 텔콘(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 화성시 영천로 183-6에 본점을 두고 있으며, 당반기말 현재 자본금은2,511,000천원입니다. 당반기 중 주식회사 케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 당반기말 현재 텔콘홀딩스 주식회사로 최대주주가 변경되었습니다. 한편, 당사는 보고기간말 이후 임시주주총회를 통하여 의약품, 의료기기 및 화장품등의 제조업등을 신규 사업목적에 추가하였습니다.당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

텔콘홀딩스(주)	1,288,834	25.66

(유)썬트리인베스트먼트	93,000	1.85

㈜오에프씨	217,520	4.33

㈜텔콘 우리사주조합	40,000	0.80

개인주주	3,382,646	67.36

합 계	5,022,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용당 사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 이로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로하고 있습니다.기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. ② 미적용 제ㆍ개 정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	1,988,060	3,311,010

전환사채	804,904	-

차감:현금및현금성자산	(4,532,343)	(18,042,582)

순부채(A)	(1,739,379)	(14,731,572)

자기자본(B)	44,791,865	45,498,278

총자본(A+B)	43,052,486	30,766,706

부채비율[A/(A+B)]	(*)	(*)

(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,599	723

보통예금	4,506,171	17,093,313

외화예금	24,573	948,546

합 계	4,532,343	18,042,582

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	1,054,700	-	9,713,370	-

매출채권	6,809,148	-	2,886,964	-

대손충당금	(107,289)	-	(64,428)	-

미수금	2,369,318	-	267,334	-

대여금	2,648,889	-	188,333	-

미수수익	-	-	38,835	-

특수관계자보증금	-	-	-	3,200,000

보증금	-	3,869,691	-	200,000

합 계	12,774,766	3,869,691	13,030,408	3,400,000

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

단기금융상품	110,000	-	50,000

당기손익인식금융자산	-	-	6,942,992

매도가능금융자산	-	7,843,338	-

합 계	110,000	7,843,338	6,992,992

(2) 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	6,942,992	1,000,000

취득	-	8,942,992

처분	(6,942,992)	(3,000,000)

기말금액	-	6,942,992

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

전자단기사채	-	5,942,992

파생결합사채	-	1,000,000

합 계	-	6,942,992

(4) 당반기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 있는 매도가능금융자산

(주)디지탈옵틱	1,159,779	12,095	1,171,874

(주)코리아에스이	275,665	(3,665)	272,000

시장성 없는 매도가능금융자산

(주)네이처리퍼블릭	5,400,000	-	5,400,000

KAI SUN INTERNATIONAL GROUP Ltd.	999,464	-	999,464

합 계	7,834,908	8,430	7,843,338

이연법인세효과	(1,854)

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	유 동

선급금	635,076	936,425

선급비용	5,953	3,789

합 계	641,029	940,214

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	821,434	(303,028)	518,406	653,343	(276,959)	376,384

재공품	806,950	-	806,950	795,239	-	795,239

원재료	226,678	(52,307)	174,371	296,663	(50,569)	246,094

합 계	1,855,062	(355,335)	1,499,727	1,745,245	(327,528)	1,417,717

당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 27,807천원 및 32,832천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100.00%	2,227,000	100.00%	2,227,000

셀티스팜(주)(*1)	제조업외	12월	대한민국	76.92%	10,000,018	-	-

(주)중원제약(*2)	도매업외	12월	대한민국	100.00%	1,800,000	-	-

관계기업	KMW VIETNAM CO.,LTD(*3)	제조업	12월	베트남	-	-	20.00%	1,702,975

(*1) 당반기 중 지분인수 및 유상증자 참여를 통하여 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 지분인수를 통하여 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 투자금액을 전액 회수하였습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기계장치	3,040,033	2,903,545

감가상각누계액	(2,072,507)	(1,901,054)

차량운반구	67,021	84,356

감가상각누계액	(30,275)	(33,685)

공구와기구	156,875	156,875

감가상각누계액	(78,644)	(65,672)

금형	92,520	86,320

감가상각누계액	(86,644)	(84,975)

비품	39,069	19,969

감가상각누계액	(20,275)	(19,957)

건설중인자산	1,169,091	-

합 계	2,276,264	1,145,722

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	1,002,491	136,488	-	(171,453)	967,526

차량운반구	50,671	-	(6,241)	(7,684)	36,746

공구와기구	91,203	-	-	(12,972)	78,231

금형	1,345	6,200	-	(1,669)	5,876

비품	12	19,100	-	(318)	18,794

건설중인자산	-	1,169,091	-	-	1,169,091

합 계	1,145,722	1,330,879	(6,241)	(194,096)	2,276,264

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	1,130,530	215,732	-	(343,771)	1,002,491

차량운반구	57,399	8,950	-	(15,678)	50,671

공구와기구	78,150	37,740	-	(24,687)	91,203

금형	4,285	-	-	(2,940)	1,345

비품	12	-	-	-	12

합 계	1,270,376	262,422	-	(387,076)	1,145,722

(3) 보험가입자산

당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	967,526	5,300,000	동부화재

재고자산	1,499,727

합 계	2,467,253

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

특허권	58,581	53,820

상각누계액	(21,242)	(18,484)

소프트웨어	420,784	316,784

상각누계액	(140,141)	(101,529)

의장권	5,024	5,024

상각누계액	(4,005)	(3,839)

합 계	319,001	251,776

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,336	4,762	(2,759)	37,339

소프트웨어	215,255	104,000	(38,612)	280,643

의장권	1,185	-	(166)	1,019

합 계	251,776	108,762	(41,537)	319,001

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,557	4,801	(5,022)	35,336

소프트웨어	278,611	-	(63,356)	215,255

의장권	528	1,161	(504)	1,185

합 계	314,696	5,962	(68,882)	251,776

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매입채무	2,320	-	-	-

매입채무	1,187,133	-	2,721,971	-

특수관계자미지급금	-	-	32,047	-

미지급금	196,507	10,075	184,731	10,075

미지급비용	592,025	-	362,186	-

합 계	1,977,985	10,075	3,300,935	10,075

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	49,275	25,630

선수금	193	-

합 계	49,468	25,630

14. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2016.05.20	2019.05.20	-	1,000,000

사채상환할증금	30,416

전환권조정	(225,512)

합 계	804,904

(2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000원

사채발행일	2016년 05월 20일

사채만기일	2019년 05월 20일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 11월 20일 ~ 2019년 05월 19일

전환가액	31,098원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점(2017년 11월 20일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

15. 파생상품부채당반기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

전환사채의 전환권	203,102

전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다.

16. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 163,884천원 및 114,147천원입니다. 당사는 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 당반기말 현재 당사의 임직원 전원은 확정기여형 퇴직급여제도에 가입되어 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	5,022,000	5,022,000

보통주자본금	2,511,000,000	2,511,000,000

(2) 당반기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,318,091	13,318,091

18. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

매도가능증권평가이익	6,576

19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1.법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

2.임의적립금

연구및인력개발준비금	2,050,000	2,400,000

3.미처분이익잉여금	26,102,203	26,624,582

합 계	28,345,203	29,217,582

20. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	3,025,795	8,766,228	5,585,864	14,690,110

매출원가

제품매출원가	2,948,564	7,967,663	3,689,892	11,410,704

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의변동	(250,933)	(108,648)	866,166	1,738,735

원재료매입액	1,831,004	4,803,131	1,258,315	5,038,640

외주가공비	777,617	2,039,916	996,786	3,229,136

급여	1,208,282	2,022,216	777,676	1,540,396

퇴직급여	73,984	163,884	68,142	132,119

복리후생비	169,785	333,005	191,897	371,029

감가상각비와 무형자산상각비	120,325	235,634	116,818	232,146

기타	734,814	1,402,528	1,187,152	2,015,515

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	4,664,878	10,891,666	5,462,952	14,297,716

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	540,310	823,373	288,365	561,294

퇴직급여	37,235	74,753	20,939	43,351

복리후생비	88,305	133,458	50,030	112,934

여비교통비	33,071	44,060	11,913	26,786

접대비	31,568	45,637	22,760	39,474

통신비	6,401	12,357	9,454	16,560

수도광열비	680	680	-	-

세금과공과	6,882	10,957	4,677	8,063

감가상각비	3,785	8,003	3,771	7,541

지급임차료	12,143	12,143	-	-

수선비	20,000	20,010	355	955

보험료	22	5,139	89	5,457

차량유지비	24,241	29,583	9,288	15,952

소모품비	37,886	44,022	7,430	49,196

지급수수료	328,820	353,866	72,634	125,891

운반비	43,174	87,006	33,217	109,980

광고선전비	-	11,000	-	-

대손상각비	(113,627)	42,861	667,756	649,379

주식기준보상	79,695	159,390	79,695	159,390

교육훈련비	500	2,360	5,370	14,837

도서인쇄비	487	2,070	4,862	5,747

무형자산상각비	22,503	41,537	17,218	34,467

견본비	5,290	11,661	5,540	27,702

해외시장개척비	30,352	48,027	33,050	61,966

잡비	-	-	6	6

합 계	1,239,723	2,023,953	1,348,419	2,076,928

(2) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	160,708	297,700	199,593	362,185

급여	203,054	368,653	138,853	290,478

퇴직급여	10,710	22,385	15,097	22,952

복리후생비	11,713	29,073	19,913	35,346

여비교통비	347	639	546	1,093

교육훈련비	539	2,237	770	770

운반비와통신비	46	63	23	33

지급수수료	87,807	175,462	37,550	76,289

소모품비	1,667	3,688	12,296	20,788

포상비	-	150	-	150

합 계	476,591	900,050	424,641	810,084

23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	19,481	19,481	-	-

유형자산처분이익	159	159	-	-

잡이익	5,433	9,286	4,114	34,972

합 계	25,073	28,926	4,114	34,972

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	460	460	1	40

24. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,831	84,317	176,513	341,915

외화환산이익	9,750	16,285	30,846	65,359

외환차익	25,080	60,079	93,509	126,296

매도가능증권처분이익	897,344	897,344	-	-

합 계	950,005	1,058,025	300,868	533,570

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,006	8,006	4,024	9,483

외화환산손실	(99,215)	20,340	(4,760)	116

외환차손	45,198	45,623	20,241	39,782

합 계	(46,011)	73,969	19,505	49,381

25. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였으며, 전반기 평균유효세율은 18.74%입니다.

26. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(377,917,494)	(872,379,438)	348,212,599	740,653,003

가중평균유통보통주식수	5,022,000	5,022,000	5,022,000	5,022,000

기본주당이익(손실)	(75)	(174)	69	147

(2) 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정

외화환산손실	20,339	116

대손상각비	42,861	649,379

재고자산평가손실	27,807	31,956

감가상각비	194,097	197,679

무형자산상각비	41,537	34,467

퇴직급여	-	132,119

주식기준보상	159,390	159,390

이자비용	8,006	9,483

법인세비용(수익)	(240,537)	170,863

재고자산평가손실환입	-	(38,693)

유형자산처분이익	(159)	-

외화환산이익	(16,285)	(65,359)

이자수익	(84,317)	(341,915)

매도가능증권처분이익	(897,344)	-

합 계	(744,605)	939,485

(2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	4,732,517	(969,624)

선급금의 감소(증가)	301,349	(515,790)

선급비용의 감소(증가)	(2,165)	(287)

미수금의 감소(증가)	(2,101,983)	391,836

재고자산의 감소(증가)	(109,818)	1,789,399

매입채무의 증가(감소)	(1,532,511)	(548,574)

예수금의 증가(감소)	23,645	(34,100)

미지급비용의 증가(감소)	229,839	320,099

선수금의 증가(감소)	193	-

미지급금의 증가(감소)	(20,271)	(216,760)

퇴직급여의 지급	-	(116,807)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(1,248)

합 계	1,520,795	98,144

28. 특수관계자(1) 당사의 전기말 지배기업인 주식회사 케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 인하여, 당반기말 현재 지배기업은 없습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율	비 고

당반기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100.00%	100.00%	-

셀티스팜(주)	76.92%	-	(*1)

(주)중원제약	100.00%	-	(*2)

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	20.00%	(*3)

(*1) 당반기 중 지분인수 및 유상증자 참여를 통하여 취득하였습니다.(*2) 당반기 중 지분인수를 통하여 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 투자금액을 전액 회수하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 당사와 매출등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기	비 고

기타 특수관계자	-	KMW COMMUNICATION	(*)

-	KMW JAPAN INC

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC

(*) (주)케이엠더블유의 종속회사이며, 당반기 중 (주)케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 인하여, 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여(*)	196,892	357,412

퇴직급여	17,296	16,655

합 계	214,188	374,067

(*) 급여, 사회보장부담금(국민연금) 및 비화폐성 급여(차량제공, 주식기준보상)등이 포함된 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	매 입	기 타(*2)

-	㈜케이엠더블유(*1)	1,940,144	966	39,579

종속기업	Detong Electronic	576,718	2,328	-

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC(*1)	96,690	-	-

-	KMW COMMUNICATION(*1)	143,749	-	-

-	KMW JAPAN INC(*1)	4,530	-	-

합 계	2,761,831	3,294	39,579

(*1) 2016년 3월 29일까지의 거래입니다.(*2) 기타 매입거래는 외부용역과 관련된 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	기 타	매 입	기 타

지배기업	㈜케이엠더블유	5,579,210	157,509	-	90,199

종속기업	Detong Electronic	605,458	-	3,971	-

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	-	-	-

기타특수관계자	XIAN HUATIAN TELECOM INC	191,378	-	-	-

기타특수관계자	KMW COMMUNICATION	8,501	-	-	-

기타특수관계자	KMW JAPAN INC	18,923	-	-	-

합 계	6,403,470	157,509	3,971	90,199

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

종속기업	Detong Electronic	1,054,700	2,320

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금	미지급금

지배기업	㈜케이엠더블유	7,986,070	3,200,000	105,294	32,047

종속기업	Detong Electronic	557,807	-	-	-

기타특수관계자	XIAN HUATIAN TELECOM INC	917,236	-	-	-

기타특수관계자	KMW COMMUNICATION	21,629	-	-	-

기타특수관계자	KMW JAPAN INC	230,628	-	-	-

합 계	9,713,370	3,200,000	105,294	32,047

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	유상증자	투자회수

종속기업	셀티스팜(주)	3,300,000	3,300,000	3,000,018	-

-	(주)케이엠더블유(*)	-	-	-	1,702,975

임원ㆍ종업원	20,000	59,444	-	-

합 계	3,320,000	3,359,444	3,000,018	1,702,975

(*) 전기말 관계기업인 KMW VIETNAM CO,.LTD에 대한 투자금액을 (주)케이엠더블유로부터 전액 회수하였습니다.② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자

종속기업	Detong Electronic	-	-	1,085,300

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	-	830,325

임원ㆍ종업원	62,000	59,722	-

합 계	62,000	59,722	1,915,625

29. 주식기준보상제도(1) 당반기말과 전기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2014년 8월 20일

부여대상	임직원

부여방법	신주교부 및 차액보상

부여주식 총수	70,000주

행사가격	1주당 10,561원

결의기관	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년

(2) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권

보통주 공정가치	17,932

무위험이자율	2.318%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	30.22%

주식선택권 공정가치	637,560,000

(3) 당반기와 전반기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초	70,000주	10,561원	70,000주	10,561원

부 여	-	-	-	-

기 말	70,000주	10,561원	70,000주	10,561원

반기말 현재행사가능수량	-	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 누적보상비용	451,605	132,825

당기 중 인식 보상비용	159,390	159,390

반기말 누적보상비용	610,995	292,215

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	610,995	292,215

30. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	4,532,343	-	-	-	4,532,343

기타유동금융자산	110,000	-	-	-	110,000

매출채권및기타채권	12,774,766	-	-	-	12,774,766

비유동매출채권및기타채권	3,869,691	-	-	-	3,869,691

기타비유동금융자산	-	7,843,338	-	-	7,843,338

합 계	21,286,800	7,843,338	-	-	29,130,138

부채:

매입채무및기타채무	-	-	1,977,985	-	1,977,985

비유동매입채무및기타채무	-	-	10,075	-	10,075

전환사채	-	-	804,904	-	804,904

파생상품부채	-	-	-	203,102	203,102

합 계	-	-	2,792,964	203,102	2,996,066

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	18,042,582	-	18,042,582

기타유동금융자산	6,942,992	50,000	-	6,992,992

매출채권및기타채권	-	13,030,408	-	13,030,408

비유동매출채권및기타채권	-	3,400,000	-	3,400,000

합 계	6,942,992	34,522,990	-	41,465,982

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,300,935	3,300,935

비유동매입채무및기타채무	-	-	10,075	10,075

합 계	-	-	3,311,010	3,311,010

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	24,450	59,867	-	-	84,317

외화환산이익	-	16,277	-	8	16,285

외환차익	-	60,069	-	10	60,079

매도가능증권처분이익	-	-	897,344	-	897,344

합 계	24,450	136,213	897,344	18	1,058,025

금융원가	이자비용	-	-	-	8,006	8,006

외화환산손실	-	20,340	-	-	20,340

외환차손	-	45,568	-	55	45,623

합 계	-	65,908	-	8,061	73,969

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	194,015	147,900	-	341,915

외화환산이익	-	65,359	-	65,359

외환차익	-	76,907	49,389	126,296

합 계	194,015	290,166	49,389	533,570

금융원가	이자비용	-	-	9,483	9,483

외화환산손실	-	9	107	116

외환차손	-	39,615	167	39,782

합 계	-	39,624	9,757	49,381

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	6,942,992

대여금및수취채권	21,286,800	34,522,990

합 계	21,286,800	41,465,982

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	21,292,913	14,550	29,468,411	13,430

6개월 초과 ~ 1년 이내	10,546	2,109	5,105,512	37,503

1년 초과 ~ 5년 이내	90,630	90,630	13,495	13,495

합 계	21,394,089	107,289	34,587,418	64,428

당반기와 전기중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	64,428	90,351

설정액(환입액)	42,861	(25,923)

기말금액	107,289	64,428

대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	8,437	5,068,009

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

합 계	8,437	5,068,009

전기말 현재 연체되거나 손상된 당기손익인식금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	1,988,060	1,988,060	1,977,985	-	10,075	-

전환사채	804,904	1,030,416	-	-	1,030,416	-

합 계	2,792,964	3,018,476	1,977,985	-	1,040,491	-

당반기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	단 위	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	8,362	9,740	779,386	913,441

JPY	1,310,220	14,834	3,611,674	35,106

매출채권및기타채권	USD	1,282,816	1,494,096	1,768,027	2,072,128

JPY	20,511,904	232,226	28,244,953	274,544

매입채무및기타채무	USD	1,992	2,320	-	-

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	75,076	(75,076)	149,278	(149,278)

JPY	12,353	(12,353)	15,483	(15,483)

합 계	87,429	(87,429)	164,761	(164,761)

(6) 이자율위험① 당사는 전기에 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,640,744	21,026,170

금융부채	804,904	-

합 계	5,445,648	21,026,170

변동이자율

금융자산	-	4,008,682

금융부채	-	-

합 계	-	4,008,682

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	20,043	(20,043)

이자비용	-	-

31. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

기타금융자산(*2)	7,953,338	7,953,338	6,992,992	6,992,992

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	4,532,343	4,532,343	18,042,582	18,042,582

매출채권및기타채권	12,774,766	12,774,766	13,030,408	13,030,408

비유동매출채권및기타채권	3,869,691	3,869,691	3,400,000	3,400,000

자산 합계	29,130,138	29,130,138	41,465,982	41,465,982

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	203,102	203,102	-	-

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무및기타채무	1,977,985	1,977,985	3,300,935	3,300,935

비유동매입채무및기타채무	10,075	10,075	10,075	10,075

전환사채	804,904	804,904	-	-

부채 합계	2,996,066	2,996,066	3,311,010	3,311,010

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	1,443,874	-	-	1,443,874

단기금융상품	-	110,000	-	110,000

파생상품부채	-	-	203,102	203,102

합 계	1,443,874	110,000	203,102	1,756,976

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	6,942,992	-	6,942,992

단기금융상품	-	50,000	-	50,000

합 계	-	6,992,992	-	6,992,992

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 은행과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	31	이행지보

(3) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2016년 6월 23일 개최된 이사회를 통하여 무상증자를 결의하였습니다. 2016년 7월 29일에 주식발행초과금 2,652백만원이 자본전입되어 신주 5,303,690주가 상장되었습니다.(2) 당사는 2016년 6월 24일 개최된 이사회를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 7월 8일에 유상증자 대금이 전액 납입되었으며, 이로 인하여 증가한 자본금 및 주식발행초과금은 141백만원과 4,859백만원입니다. 유상증자의 상세내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행주식수	주당 액면가액	주당 발행가액

기명식 보통주식	281,690주	500원	17,750원

(3) 당사는 2016년 7월 1일 개최된 이사회를 통하여 사업다각화 및 사업시너지 제고의 일환으로 생명공학 의약품의 개발, 제조업을 영위하는 주식회사 비보존의 지분 33.4%와 주식회사 비보존이 발행한 제3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가액 1주당 2,500원)을 23,504백만원에 취득하기로 결의하였으며, 2016년 8월 10일에 취득완료 하였습니다.

(4) 당사는 2016년 7월 1일 개최된 이사회를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 8월 9일에 유상증자 대금이 납입되었으며, 유상증자의 상세내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행주식수	주당 액면가액	주당 발행가액

기명식 보통주식	871,974주	500원	10,250원

(5) 당사는 2016년 7월 1일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2016년 8월 9일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위:백만원)	(단위:%)

2회	12,681	-	2021년 08월 09일	일시상환

(6) 당사는 2016년 7월 13일과 29일 개최된 이사회를 통하여 사업다각화 및 사업시너지 제고의 일환으로 화학제품 제조업을 영위하는 주식회사 케이피엠티크의 지분 18.22%를 12,110백만원에 취득하기로 결의하였으며, 7월 13일에 이행보증금 1,630백만원이 지급되었습니다. 취득완료 예정일은 2016년 8월 25일입니다.(7) 당사는 2016년 7월 14일 개최된 임시주주총회를 통하여 정관 일부 변경의 건(사업목적추가, 발행예정주식총수 증가, 1주의 금액변경 등), 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위한 액면분할(액면가 500원에서 100원으로 변경), 사외이사 성감 선임의 건을 승인하였습니다.(8) 당사는 2016년 8월 1일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 이권부 무보증 전환사채를 발행하기로 결의하여 2016년 8월 2일에 발행되었습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위:백만원)	(단위:%)

3회	8,000	5	2019년 08월 02일	일시상환