텔콘RF제약 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제20(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재
제19(전) 1분기 2017년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 텔콘알에프제약(구. 주식회사 텔콘)

1. 일반사항 주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684에 본점을 두고 있으며, 2018년 5월 10일자로 회사의 상호를 주식회사 텔콘에서 주식회사 텔콘알에프제약으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 7,669,222천원입 니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	6,643,559	8.66

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	1,016,186	1.32

이두현	250,000	0.33

오정관	60,000	0.08

(주)텔콘 우리사주조합	400,000	0.52

기타 소액주주	68,322,474	89.09

합 계	76,692,219	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 중요한 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 전기 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당 사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.ㄱ. 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 계속 인식됩니다.기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 하기 표와 같습니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,252,359	5,252,359

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	9,194,546	9,194,546

비유동매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	614,591	614,591

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	32,052,537	32,052,537

금융자산 합계	48,114,033	48,114,033

ㄴ. 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㄷ. 손상: 금융자산과 계약자산금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있 습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서 에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180 일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	10,766,032	4,473,081

단기차입금	13,133,976	11,504,685

전환사채(유동성포함)	37,524,263	48,488,769

차감:현금및현금성자산	(1,856,112)	(5,252,359)

순부채(A)	59,568,159	59,214,176

자기자본(B)	123,901,260	109,739,367

총자본(A+B)	183,469,419	168,953,543

부채비율[A/(A+B)]	32.47%	35.05%

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,053	763

보통예금	1,142,248	5,212,043

외화예금	711,811	39,553

합 계	1,856,112	5,252,359

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	2,306,510	-	2,153,741	-

매출채권	12,691,991	-	7,086,546	-

대손충당금	(2,560,838)	-	(2,498,879)	-

미수금	826,661	-	447,018	-

대여금	1,848,889	-	1,965,417	-

미수수익	60,662	-	40,703	-

보증금	-	617,291	-	614,591

합 계	15,173,875	617,291	9,194,546	614,591

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	32,052,537	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	32,052,537

합 계	1,000,000	32,052,537	1,000,000	32,052,537

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당분기말	사용제한 내역

단기금융상품	공평저축은행	800,000	제8회 전환사채 관련담보제공

세종저축은행	200,000

합 계	1,000,000

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	32,052,537	32,052,537

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	32,052,537	-	32,052,537

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	11,169,486	5,352	5,750,737	5,352

선급비용	23,223	-	23,659	-

합 계	11,192,709	5,352	5,774,396	5,352

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	766,957	(136,326)	630,631	1,096,862	(123,706)	973,156

재공품	2,059,513	-	2,059,513	896,416	-	896,416

원재료	528,281	(71,861)	456,420	284,047	(77,485)	206,562

미착품	852	-	852	-	-	-

합 계	3,355,603	(208,187)	3,147,416	2,277,325	(201,191)	2,076,134

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)액은 각각 6,996천원 및 (54,571)천원입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100	-	100	-

(주)텔콘제약	제조업외	12월	대한민국	100	12,270,053	81.25	9,870,079

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	78.26	526,578	78.26	526,578

(주)비보존	제조업외	12월	대한민국	34,42	37,448,528	36.41	37,448,528

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100	10,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100	2,277,528	100	2,277,528

합 계	52,532,687	50,132,713

관계기업	(주)케이피엠테크	제조업	12월	대한민국	17.76	30,651,469	18.11	30,627,234

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업	Detong Electronic	-	-	-	-	-	-

(주)텔콘제약(*)	9,870,079	2,419,865	-	-	(19,891)	12,270,053

(주)중원바이오팜	526,578	-	-	-	-	526,578

(주)비보존	37,448,528	-	-	-	-	37,448,528

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	-	-	2,277,528

합 계	50,132,713	2,419,865	-	-	(19,891)	52,532,687

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	30,627,234	-	-	-	24,235	30,651,469

(*) 기타증감은 금융보증부채로 인한 변동입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업	Detong Electronic(*1)	2,227,000	-	-	(2,227,000)	-	-

(주)텔콘제약(*2)	7,802,277	2,325,048	-	-	(257,246)	9,870,079

(주)중원바이오팜(*3)(구, (주)중원제약)	1,013,276	-	-	(486,698)	-	526,578

(주)비보존(*4)	28,903,477	6,000,000	-	-	2,545,051	37,448,528

(주)텔콘생명과학(*5)	1,500,000	1,000,000	-	-	(2,500,000)	-

(주)텔콘파트너스	-	10,000	-	-	-	10,000

TELCON VINA	-	2,277,528	-	-	-	2,277,528

합 계	41,446,030	11,612,576	-	(2,713,698)	(212,195)	50,132,713

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	18,042,722	14,007,000	-	-	(1,422,488)	30,627,234

(*1) 전기 중 자본잠식이 발생하여 해당 종속기업투자에 대하여 2,227,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증감은 금융보증부채로 인한 변동입니다.(*3) 전기 중 해당 종속기업투자에 대하여 486,698천원 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 기타증감은 (주)비보존이 (주)텔콘생명과학을 흡수합병하여 합병신주 취득으로 인한 변동 2,479,997천원과 금융보증부채로 인한 변동 65,054천원입니다.(*5) 기타증감은 (주)비보존으로 흡수합병으로 인한 변동입니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	3,726,420	3,316,820

감가상각누계액	(2,538,713)	(2,430,970)

차량운반구	67,021	67,021

감가상각누계액	(53,732)	(50,381)

공구와기구	156,875	156,875

감가상각누계액	(121,695)	(115,624)

금형	92,520	92,520

감가상각누계액	(88,880)	(88,570)

비품	90,482	91,179

감가상각누계액	(41,035)	(38,124)

합 계	1,289,263	1,000,746

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	885,850	409,600	-	(107,743)	1,187,707

차량운반구	16,640	-	-	(3,351)	13,289

공구와기구	41,251	-	-	(6,071)	35,180

금형	3,950	-	-	(310)	3,640

비품	53,055	-	(1)	(3,607)	49,447

합 계	1,000,746	409,600	(1)	(121,082	1,289,263

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	829,993	438,200	(36,981)	(345,362)	885,850

차량운반구	30,044	-	-	(13,404)	16,640

공구와기구	65,536	-	-	(24,285)	41,251

금형	5,190	-	-	(1,240)	3,950

비품	55,168	11,200	(1)	(13,312)	53,055

합 계	985,931	449,400	(36,982)	(397,603)	1,000,746

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	1,187,707	6,357,000	DB손해보험

재고자산	3,147,416

합 계	4,335,123

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	66,642	66,642

상각누계액	(32,099)	(30,466)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(1,290)	(1,006)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(4,762)	(4,595)

소프트웨어	606,884	510,884

상각누계액	(316,242)	(285,898)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(624,277)	-

합 계	35,707,392	36,268,097

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	36,176	-	(1,633)	34,543

상표권	4,674	-	(284)	4,390

의장권	2,261	-	(167)	2,094

소프트웨어	224,986	96,000	(30,344)	290,642

기타의무형자산	36,000,000	-	(624,277)	35,375,723

합 계	36,268,097	96,000	(656,705)	35,707,392

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,906	6,619	(6,349)	36,176

상표권	3,381	2,208	(915)	4,674

의장권	852	1,833	(424)	2,261

소프트웨어	327,163	-	(102,177)	224,986

기타의무형자산	-	36,000,000	-	36,000,000

합 계	367,302	36,010,660	(109,865)	36,268,097

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	895,919	895,919

건물	322,000	322,000

감가상각누계액	(18,783)	(16,100)

합 계	1,199,136	1,201,819

당사는 종속기업인 (주)중원바이오팜에게 투자부동산을 임대하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	-	-	895,919

건물	305,900	-	-	(2,683)	303,217

합 계	1,201,819	-	-	(2,683)	1,199,136

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	-	-	895,919

건물	316,633	-	-	(10,733)	305,900

합 계	1,212,552	-	-	(10,733)	1,201,819

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	6,600	6,000

감가상각비	(2,683)	(2,683)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	895,919	400,622

건물	303,217	131,526

합 계	1,199,136	532,148

투자부동산의 공정가치는 당분기말 현재 토지 개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

특수관계자매입채무	26,776	19,896

매입채무	8,887,035	3,148,375

미지급금	807,147	516,573

미지급비용	1,045,074	788,237

합 계	10,766,032	4,473,081

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	911,129	68,190	906,036	68,939

당사는 종속기업과 관계기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 기타 유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	169,080	116,936

선수금	561	-

합 계	169,641	116,936

16. 단기차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	13,133,976	11,504,685

전환사채	37,524,263	48,488,769

합 계	50,658,239	59,993,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	삼성증권	6.50	500,000	500,000

현대차투자증권	4.50	500,000	500,000

미래에셋대우증권	6.00	800,000	800,000

국민은행	3.93	1,000,000	-

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	4.60	9,100,000	8,100,000

외상매출채권담보대출	기업은행	5.82 ~ 5.88	1,233,976	1,604,685

합 계	13,133,976	11,504,685

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 관계기업투자주식 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모 전환사채	2017.03.03	2020.03.03	6.00	-	7,000,000

제5회 무보증 사모 전환사채	2017.03.06	2020.03.06	6.00	-	10,000,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2017.06.19	2020.06.19	6.00	7,000,000	7,000,000

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00	4,500,000	4,500,000

제8회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	6.00	5,000,000	5,000,000

제9회 무보증 사모 전환사채	2017.12.08	2020.12.08	5.00	21,810,000	21,810,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.03.08	2021.03.08	5.00	2,405,130

제11회 무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	6.00	3,000,000

전환권조정	(6,190,867)	(6,821,231)

전환사채 소계	37,524,263	48,488,769

차감 : 유동성대체(*)	(37,524,263)	(48,488,769)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2017년 06월 19일

사채만기일	2020년 06월 19일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 06월 19일 ~ 2020년 05월 19일

전환가액	4,315원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 06월 19일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제7회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	4,500,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	7,300원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제8회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	5,000,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	7,300원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제9회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	21,810,000,000원

사채발행일	2017년 12월 08일

사채만기일	2020년 12월 08일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 12월 08일 ~ 2020년 11월 08일

전환가액	12,371원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 12월 08일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제10회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	2,405,130,000원

사채발행일	2018년 03월 08일

사채만기일	2021년 03월 08일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 03월 08일 ~ 2021년 02월 08일

전환가액	13,359원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 03월 08일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제11회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	3,000,000,000원

사채발행일	2018년 03월 14일

사채만기일	2021년 03월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 03월 14일 ~ 2021년 02월 14일

전환가액	13,850원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 03월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

17. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 135,890천원 및 120,229천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	76,692,219	72,707,982

보통주자본금	7,669,221,900	7,270,798,200

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	72,707,982	7,270,798	82,773,483

전환권 행사(2018.03.05)	1,385,360	138,536	6,014,009

전환권 행사(2017.03.06)	2,598,877	259,888	11,020,428

기 말	76,692,219	7,669,222	99,807,920

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	58,096,770	5,809,677	25,306,723

유상증자(2017.06.22)	6,643,559	664,356	35,597,551

전환권 행사(2017.08.03)	1,428,565	142,857	5,957,783

전환권 행사(2017.08.04)	60,023	6,002	250,349

전환권 행사(2017.08.07)	112,844	11,284	470,784

전환권 행사(2017.08.09)	3,426,531	342,653	7,694,716

전환권 행사(2017.09.01)	2,296,028	229,603	5,176,397

전환권 행사(2017.10.16)	24,752	2,475	100,722

전환권 행사(2017.10.17)	88,859	8,886	361,624

전환권 행사(2017.10.18)	29,950	2,995	121,895

전환권 행사(2017.10.19)	136,136	13,614	554,119

전환권 행사(2017.11.07)	24,752	2,475	100,920

전환권 행사(2017.12.05)	339,213	33,921	1,079,900

기 말	72,707,982	7,270,798	82,773,483

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	99,807,920	82,773,483

전환권대가	6,838,614	7,429,873

기타의자본잉여금	(18,888)	(18,888)

합 계	106,627,646	90,184,468

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

임의적립금

연구및인력개발준비금	450,000	1,250,000

미처분이익잉여금	8,353,829	10,555,003

합 계	8,996,829	11,998,003

20. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	12,477,373	10,366,247

매출원가

제품매출원가	11,082,599	8,791,921

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품등의 변동	(1,083,720)	(852,252)

원재료매입액	8,273,801	6,712,382

외주가공비	2,369,465	2,059,123

급여	1,204,937	1,143,212

퇴직급여	135,890	120,229

복리후생비	224,734	201,643

감가상각비와 무형자산상각비	780,470	133,439

기타	2,209,501	1,223,784

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	14,115,078	10,741,560

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	580,677	564,896

퇴직급여	78,663	70,992

복리후생비	85,618	93,965

여비교통비	20,331	21,676

접대비	116,382	32,172

통신비	7,915	7,016

수도광열비	1,634	1,396

세금과공과	8,041	23,543

감가상각비	8,776	8,667

지급임차료	76,200	75,210

수선비	-	250

보험료	3,416	3,638

차량유지비	33,854	42,786

소모품비	17,119	19,482

지급수수료	283,309	280,767

운반비	62,209	76,301

대손상각비	70,803	34,073

도서인쇄비	8,595	451

무형자산상각비	656,705	27,323

견본비	4,828	1,316

해외시장개척비	37,564	61,616

주식기준보상	321,466	13,460

합 계	2,484,105	1,460,996

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	253,130	225,742

급여	224,165	212,221

퇴직급여	21,677	17,402

복리후생비	17,553	16,498

여비교통비	1,791	1,493

운반비	21	30

지급수수료	8,816	4,418

소모품비	21,221	10,459

포상비	-	380

합 계	548,374	488,643

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	6,600	6,200

수수료수익	6,540	-

잡이익	2,010	8,022

합 계	15,150	14,222

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1	1

잡손실	247	13,693

합 계	248	13,694

24. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,365	7,240

외화환산이익	4,041	33

외환차익	21,908	1,844

합 계	50,314	9,117

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,384,021	474,947

외화환산손실	32,263	317,581

외환차손	12,402	97,509

매도가능금융자산처분손실	-	513,836

합 계	1,428,686	1,403,873

25. 법인세비용(수익)법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익기본주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,001,174,022)	(1,769,542,462)

가중평균유통보통주식수(*)	73,874,376	58,096,770

기본주당손실	(41)	(30)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	2018-03-31	90	72,707,982	72,707,982

전환권 행사	2018-03-05	2018-03-31	27	1,385,360	415,608

전환권 행사	2018-03-06	2018-03-31	26	2,598,877	750,786

분기말 가중평균유통보통주식수	73,874,376

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2017-01-01	2017-03-31	90	58,096,770	58,096,770

분기말 가중평균유통보통주식수	58,096,770

(2) 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	12,620	-

대손상각비	70,803	34,073

감가상각비	123,765	106,116

무형자산상각비	656,705	27,323

유형자산처분손실	1	1

이자비용	1,384,021	474,947

외화환산손실	32,263	317,581

매도가능금융자산처분손실	-	513,836

주식기준보상	321,466	13,460

재고자산평가손실환입	(5,624)	(22,372)

이자수익	(24,366)	(7,240)

외화환산이익	(4,041)	(33)

합 계	2,567,613	1,457,692

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,790,879)	(4,487,415)

미수금의 감소(증가)	(330,595)	582,593

선급금의 감소(증가)	(57,749)	6,629,695

선급비용의 감소(증가)	436	(4,090)

재고자산의 감소(증가)	(1,078,277)	(825,391)

매입채무의 증가(감소)	5,746,000	2,225,445

미지급금의 증가(감소)	290,574	(106,321)

미지급비용의 증가(감소)	221,519	104,755

예수금의 증가(감소)	52,144	1,997

선수금의 증가(감소)	561	47,175

합 계	(946,266)	4,168,443

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식의 취득	2,405,130	-

전환사채 유동성 대체	4,530,966	-

전환권 행사	17,432,861	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용

단기차입금	11,504,685	1,629,291	-	-	-	13,133,976

유동성전환사채	48,488,769	-	4,530,966	(16,013,256)	517,784	37,524,263

전환사채	-	4,516,784	(4,530,966)	-	14,182	-

재무활동 관련 총부채	59,993,454	6,146,075	-	(16,013,256)	531,966	50,658,239

28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100	100

(주)텔콘제약	100	81.25

(주)중원바이오팜(구, (주)중원제약)	78.26	78.26

(주)비보존	34.42	36.41

(주)텔콘파트너스	100	100

TELCON VINA	100	100

관계기업	(주)케이피엠테크	17.76	18.11

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	565,558	321,803

퇴직급여	55,400	51,633

합 계	620,958	373,436

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

제품매출	수입임대료	매 입

종속기업	Detong Electronic	311,136	-	18,122

(주)중원바이오팜	-	6,000	-

(주)텔콘파트너스	-	600	-

TELCON VINA	465,947	-	9,115

합 계	777,083	6,600	27,237

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	수입임대료	매 입	기 타(*2)

종속기업	Detong Electronic	455,055	-	1,897	-

(주)중원바이오팜(구, (주)중원제약)	-	6,000	-	-

(주)텔콘파트너스	-	200	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	10,000,000

합 계	455,055	6,200	1,897	10,000,000

(*) 기타 매입거래는 매도가능금융자산의 취득 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	단기차입금	전환사채

종속기업	Detong Electronic	1,969,971	-	17,736	-	-

(주)텔콘제약	-	1,560,000	-	-	-

(주)중원바이오팜	-	200,000	-	-	-

TELCON VINA	336,539	-	9,040	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	16,465,732

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	9,100,000	-

합 계	2,306,510	1,760,000	26,776	9,100,000	16,465,732

당분기말 현재 종속기업 Detong Electronic과 TELCON VINA에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,971,654천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (93,670)천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	단기차입금	전환사채

종속기업	Detong Electronic	2,064,879	-	19,896	-	-

(주)텔콘제약	-	1,660,000	-	-	-

(주)중원바이오팜(구, (주)중원제약)	-	200,000	-	-	-

TELCON VINA	88,862	-	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	14,252,404

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구,텔콘홀딩스(주))	-	-	-	8,100,000	-

합 계	2,153,741	1,860,000	19,896	8,100,000	14,252,404

전기말 현재 종속기업 Detong Electronic과 TELCON VINA에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,065,324천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 2,065,324천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자등	자금차입 거래	전환사채 거래

회 수	차 입	발 행

종속기업	(주)텔콘제약	100,000	2,419,866	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	2,405,130

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	1,000,000	-

임원ㆍ종업원	16,528	-	-	-

합 계	116,528	2,419,866	1,000,000	2,405,130

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자등

대 여	회 수

종속기업	(주)텔콘생명과학	-	-	1,000,000

(주)텔콘파트너스	-	-	10,000

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	14,007,000

임원ㆍ종업원	20,000	34,306	-

합 계	20,000	34,306	15,017,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

대표이사	이두현	히스토리투자자문(주)	4,300,000	전환사채 연대보증

미래에셋대우	200,000

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	기업은행	840,000	차입금 지급보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

종속기업	(주)비보존	KEB하나은행	1,050,000	차입금 지급보증

관계기업	(주)케이피엠테크	(주)케이피엠테크 제1회 전환사채	3,600,000	전환사채 연대보증

우리은행	4,970,400	차입금 지급보증

기술보증기금	1,155,700

현대캐피탈	33,483	법인차량리스 연대보증

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

종속기업투자주식	11,753,309	11,700,000	차입금	6,000,000	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스

29. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	500,000주 (*)	1,000,000주

행사가격	1주당 2,264원 (*)	1주당 6,691원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	3년	2년

예상주가변동성	13.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	107,680,250	2,464,048,182

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	500,000주	2,264원	500,000주	2,279원

기 초(3차)	1,000,000주	6,691원	-	-

부 여	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-

기 말(2차)	500,000주	2,264원	500,000주	2,279원

기 말(3차)	1,000,000주	6,691원	-	-

분기말 현재 행사가능수량	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	286,098	26,920

당분기 중 인식 보상비용	321,466	13,460

기말 누적보상비용	607,564	40,380

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	607,564	40,380

30. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	1,856,112	-	-	1,856,112

기타유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권및기타채권	15,173,875	-	-	15,173,875

비유동매출채권및기타채권	617,291	-	-	617,291

기타비유동금융자산	-	32,052,537	-	32,052,537

합 계	18,647,278	32,052,537	-	50,699,815

부채:

매입채무및기타채무	-	-	10,766,032	10,766,032

단기차입금	-	-	13,133,976	13,133,976

기타유동금융부채	-	-	911,129	911,129

전환사채(유동성포함)	-	-	37,524,263	37,524,263

기타비유동금융부채	-	-	68,190	68,190

합 계	-	-	62,403,590	62,403,590

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	5,252,359	-	-	5,252,359

기타유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권및기타채권	9,194,546	-	-	9,194,546

비유동매출채권및기타채권	614,591	-	-	614,591

기타비유동금융자산	-	32,052,537	-	32,052,537

합 계	16,061,496	32,052,537	-	48,114,033

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,473,081	4,473,081

단기차입금	-	-	11,504,685	11,504,685

기타유동금융부채	-	-	906,036	906,036

전환사채(유동성포함)	-	-	48,488,769	48,488,769

기타비유동금융부채	-	-	68,939	68,939

합 계	-	-	65,441,510	65,441,510

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	24,365	-	24,365

외화환산이익	3,580	461	4,041

외환차익	21,875	33	21,908

합 계	49,820	494	50,314

금융원가	이자비용	-	1,384,021	1,384,021

외화환산손실	32,263	-	32,263

외환차손	12,402	-	12,402

합 계	44,665	1,384,021	1,428,686

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	7,240	-	-	7,240

외화환산이익	-	-	33	33

외환차익	1,622	-	222	1,844

합 계	8,862	-	255	9,117

금융원가	이자비용	-	-	474,947	474,947

외화환산손실	317,581	-	-	317,581

외환차손	97,509	-	-	97,509

매도가능금융자산처분손실	-	513,836	-	513,836

합 계	415,090	513,836	474,947	1,403,873

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	18,647,278	-

대여금및수취채권	-	16,061,496

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,052,537	-

매도가능금융자산	-	32,052,537

합 계	50,699,815	48,114,033

② 손상차손

당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	19,093,951	627,820	16,049,075	370,584

6개월 초과 ~ 1년 이내	456,876	275,729	1,054,220	671,215

1년 초과 ~ 5년 이내	1,657,289	1,657,289	1,457,080	1,457,080

합 계	21,208,116	2,560,838	18,560,375	2,498,879

당분기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,498,879	162,352

설정액	70,803	2,336,527

제 각	(8,844)	-

기말금액	2,560,838	2,498,879

상각후원가로 측정하는 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산연체되었으나 손상되지 않은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	181,147	383,005

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

합 계	181,147	383,005

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	10,766,032	10,766,032	10,766,032	-	-	-

단기차입금	13,133,976	13,688,667	3,689,515	9,999,152	-	-

기타금융부채(유동성포함)	979,319	979,319	337,244	573,885	68,190	-

전환사채(유동성포함)	37,524,263	50,213,525	583,939	1,751,817	47,877,769	-

합 계	62,403,590	75,647,543	15,376,730	12,324,854	47,945,959	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	4,473,081	4,473,081	4,473,081	-	-	-

단기차입금	11,504,685	12,001,382	2,140,083	9,861,299	-	-

기타금융부채(유동성포함)	974,976	974,976	19,891	886,146	68,939	-

전환사채(유동성포함)	48,488,769	63,501,500	763,875	2,291,625	60,446,000	-

합 계	65,441,511	80,950,939	7,396,930	13,039,070	60,514,939	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	644,290	687,135	23,154	24,807

JPY	2,464,000	24,676	1,553,584	14,745

매출채권및기타채권	USD	5,322,665	5,676,622	4,149,613	4,445,895

JPY	24,390,500	244,261	8,301,750	78,793

매입채무및기타채무	USD	25,107	26,776	18,570	19,896

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	316,849	(316,849)	222,540	(222,540)

JPY	13,447	(13,447)	4,677	(4,677)

합 계	330,296	(330,296)	227,217	(227,217)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	2,854,059	6,251,596

금융부채	(49,658,239)	(59,993,453)

합 계	(46,804,180)	(53,741,857)

변동이자율

금융부채	(1,000,000)	-

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

31. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,052,537	32,052,537	-	-

매도가능금융자산	-	-	32,052,537	32,052,537

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	1,856,112	1,856,112	5,252,359	5,252,359

기타유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	15,173,875	15,173,875	9,194,546	9,194,546

비유동매출채권및기타채권	617,291	617,291	614,591	614,591

자산 합계	50,699,815	50,699,815	48,114,033	48,114,033

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타채무	10,766,032	10,766,032	4,473,081	4,473,081

단기차입금	13,133,976	13,133,976	11,504,685	11,504,685

기타금융부채(유동성포함)	979,319	979,319	974,976	974,976

전환사채(유동성포함)	37,524,263	37,524,263	48,488,769	48,488,769

부채 합계	62,403,590	62,403,590	65,441,511	65,441,511

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행 하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

삼성증권	일반운전자금	1,000,000	500,000

현대차투자증권	500,000	500,000

미래에셋대우증권	1,500,000	800,000

교보증권	2,000,000	-

국민은행	1,000,000	1,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	1,900,000	1,233,976

합 계	7,900,000	4,033,976

(2) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

종속기업투자주식	4,407,491	4,387,500	전환사채	4,300,000	히스토리투자자문주식회사

관계기업투자주식	13,837,303	8,000,000	전환사채	4,000,000	공평저축은행

2,000,000	1,000,000	세종저축은행

750,000	차입금	500,000	삼성증권

800,000	500,000	현대차투자증권

1,120,000	800,000	미래에셋대우증권

합 계	18,244,794	17,057,500	11,100,000

(3) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우 스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유한 당사 주식6,643,559주 및 (주)케이피엠테크 주식 4,248,720주를 담보로 제공받고 있습니다.

33. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2018년 5월 4일 개최된 임시주주총회에서 정관일부 변경의 건(사업목적추가, 상호변경)이 원안대로 승인되었으며, 이에 따라 상호가 (주)텔콘에서 (주)텔콘알에프제약으로 변경되었습니다. (2) 당사는 2018년 5월 10일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2018년 5월 10일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 12 회	7,000	5	2021년 5월 10일	일시상환

(3) 당사는 2018년 5월 10일 개최된 이사회를 통하여 사업시너지 제고의 일환으로 주식회사 비보존의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였습니다.