텔콘RF제약 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	55,108	-	-	55,108

외화환산이익	26,399	-	460	26,859

외환차익	555,464	-	2,165	557,629

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	91,636	-	91,636

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	1,021,952	-	1,021,952

합 계	636,971	1,113,588	2,625	1,753,184

금융원가	이자비용	23,343	-	1,810,004	1,833,347

외화환산손실	292,107	-	-	292,107

외환차손	178,955	-	9,720	188,675

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	26,309,679	-	26,309,679

합 계	494,405	26,309,679	1,819,724	28,623,808

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	36,304,442	29,340,659

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,858,331	10,784,980

합 계	68,162,773	40,125,639

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	-	35,250,910	-	-	25,299,491	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.08% ~ 63.71%	1,113,970	62,826	0.29% ~ 91.67%	2,199,957	21,994

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	171,718	171,718	100%	67,708	67,708

기타조정(*)	-	2,551,717	2,549,329	-	7,472,367	5,609,162

합 계	39,088,315	2,783,873	35,039,523	5,698,864

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당기와 전기 중 상각후원 가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	5,698,864	2,828,120

설정액	(2,914,991)	3,025,404

제 각	-	(154,660)

기말금액	2,783,873	5,698,864

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용 됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	1,051,144	2,177,963

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기타(*)	2,388	1,863,205

합 계	1,053,532	4,041,168

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,970,520	4,970,520	4,951,625	-	18,895	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,140,000	1,207,262	72,841	215,029	919,392	-

리스부채(유동성 포함)	2,293,292	2,523,579	191,763	524,302	1,807,514	-

전환사채(유동성 포함)	84,858,373	19,369,179	597,375	18,771,804	-	-

복구충당부채(유동성 포함)	93,266	98,900	1,124	33,142	64,634	-

합 계	93,380,005	28,193,994	5,814,728	19,568,831	2,810,435	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,054,966	4,054,966	4,053,797	-	1,169	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,380,000	1,506,305	75,723	223,319	1,207,263	-

기타금융부채(유동성 포함)	1,219	1,219	-	1,219	-	-

리스부채(유동성 포함)	1,132,446	1,287,728	204,213	353,552	729,963	-

전환사채(유동성 포함)	9,634,776	11,691,000	130,250	810,750	10,750,000	-

합 계	16,227,961	18,565,772	4,463,983	1,413,394	12,688,395	-

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	1,230,659	1,338,957	7,643,160	8,849,251

JPY	11,898,308	125,439	62,468,850	664,337

매출채권및기타채권	USD	4,373,497	4,758,365	8,590,958	9,946,610

JPY	78,838,500	831,163	11,151,300	118,591

AUD	-	-	1,252,522	1,014,969

매입채무및기타채무	USD	30,283	32,948	50,506	58,475

② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	303,219	(303,219)	936,869	(936,869)

JPY	47,830	(47,830)	39,146	(39,146)

AUD	-	-	50,748	(50,748)

합 계	351,049	(351,049)	1,026,763	(1,026,763)

(6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	24,726,861	15,783,702

금융부채	(86,022,926)	(11,039,330)

합 계	(61,296,065)	4,744,372

변동이자율

금융자산	-	100,000

금융부채	-	-

합 계	-	100,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당 기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	-	-	500	(500)

36. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,858,331	31,858,331	10,784,980	10,784,980

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	24,541,808	-	15,727,795	-

기타유동금융자산(*)	188,640	-	160,000	-

매출채권및기타채권(*)	10,764,285	-	12,379,532	-

비유동매출채권및기타채권(*)	809,709	-	1,073,332	-

자산 합계	68,162,773	31,858,331	40,125,639	10,784,980

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	4,951,625	-	4,053,797	-

단기차입금(*)	24,554	-	24,554	-

비유동매입채무및기타채무(*)	18,895	-	1,169	-

기타금융부채(유동성포함)(*)	-	-	1,219	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,140,000	-	1,380,000	-

리스부채(유동성포함)(*)	2,293,292	-	1,132,446	-

전환사채(유동성포함)(*)	84,858,373	-	9,634,776	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	93,266	-	-	-

부채 합계	93,380,005	-	16,227,961	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,754,021	18,544,003	4,560,307	31,858,331

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	920,812	-	9,864,168	10,784,980

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	9,864,168	35,572,804

당기손익에 포함된 손익(*1)	(52,893)	(25,708,636)

취 득	2,000,000	-

대 체(*2)	(7,250,968)	-

기말잔액	4,560,307	9,864,168

(*1) 당기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원과 지분법손실 516,983천원이며, 전기는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 26,309,679 천원 입니다. (*2) 당기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다.

당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채	2,116,443	이항모형	무위험이자율	0.54%

할인율	9.15%

변동성	48.26%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,443,864	이항모형	무위험이자율	0.94%

할인율	12.78%

변동성	48.26%

37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	일반운전자금	1,140,000	1,140,000

현대차증권	예탁담보대출	500,000	-

(2) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,295,304	2,040,000	차입금	1,140,000	신한은행

(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	60,338	이행지급 등

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사파마블루	지배기업	원상회복청구	70,000	진행중

주식회사씨엠지제약	지배기업	부당이득금	398,788	진행중

당기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있습니다.

38. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	KMW,㈜케이티 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 알지셀, 거드액 등	엠마우스,삼아제약㈜ 등

(2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	24,430,450	(5,029,400)	200,969,900	48,345,259	5,203,613	105,056,232

제약/바이오사업부문	13,019,787	3,474,898	43,314,277	14,157,141	(2,075,190)	41,756,850

소 계	37,450,237	(1,554,502)	244,284,177	62,502,400	3,128,423	146,813,082

내부거래제거 등	(3,099,543)	1,052,962	(58,126,394)	(5,911,569)	(133,267)	(17,326,381)

기타(*)	(1,209,540)	(1,588,376)	(1,105,174)	(4,112,734)	131,612	-

합 계	33,141,154	(2,089,916)	185,052,609	52,478,097	3,126,768	129,486,701

(*) 중단영업손익 및 매각예정비유동자산 및 매각예정부채 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내	19,154,270	26,487,729

아시아	11,085,408	25,376,205

북아메리카	2,901,476	3,617,614

오세아니아	-	1,109,283

합 계	33,141,154	56,590,831

39. 중단영업연 결기업은 2020년 7월 1일 개최된 이사회에서 수익성 개선 및 자금 유동성 확보를 위하여 종속기업인 Xian Detong ElectronicTechnology Inc.의 영업중단을 결정하였습니 다. 연결기업은 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채를매각예정비유동자산 및 매각예정부채로 분류하였으며, 회수가능액을 고려하여 평가하였습니다.

(1) 중단영업손익의 주요 내역당기와 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

수익	1,341,179	4,275,699

비용	(1,696,907)	(4,300,088)

세전이익(손실)	(355,728)	(24,389)

법인세효익(비용)	-	-

중단영업이익(손실)	(355,728)	(24,389)

(2) 중단영업 순현금흐름당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(349,380)	109,466

투자활동으로 인한 현금흐름	111,642	(29,967)

재무활동으로 인한 현금흐름	(12,918)	(37,618)

순현금유입	(250,656)	41,881

40. 매각예정비유동자산 및 부채당기말 현재 매각예정으로 분류된 종속기업의 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산:

현금및현금성자산	226,561

매출채권	4,223

유형자산	99,336

자산 합계	330,120

부채:

기타채무	1,060

부채 합계	1,060

자본:

해외사업환산손익	(87,997)

자본 합계	(87,997)

41. 계속기업 관련 불확실성연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 2,090백만원 및 42,027 백 만원 만큼 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 50,664백만원 만큼 초과하여 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다. 이에 따라 연결기업는 국내와 해외의 중계기 매출증가, 국방사업 진출을 노력중이며,원재료비와 외주가공비의 절감과 원가경쟁력을 갖춘 제품생산을 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 유동성확보가 가능한 투자자산을 31,858 백만원을 보유하고 있으며 전환사채의 지속적인 보통주 전환이 이루어 진다면 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 연결기업이 계속기업로서 존속할지 여부는 연결기업의 향후 영업성과등에따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.42. 보고기간 후 사건(1) 코로나19의 확산보고기간 종료일 이후에 코로나19의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계가 경제활동 위축 및 경기 악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결기업이 속한 산업 또한 코로나19의 확산으로 인한 경제활동의 급격한 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결기업의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결기업의 당기 연결재무제표에 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (2) (주)에이비온의 주식 837,780주(장부금액 5,772백만원)을 2021년 1월과 2월 중 매도하여 지분율이 7.51%가 되었습니다.

43. 연결재무제표 재작성연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2020년 12월 31일 현재 보고기간의 당기순손실이 2,161백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 연결기업의 순자산과 결손금에는 변동이 없습니다. 재작성된 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	제 22(당) 기

정정전	정정후	차 이

금융원가	9,738,690	7,577,806	(2,160,884)

법인세비용차감전순 손실	(43,812,711)	(41,651,827)	2,160,884

계속영업손실	(43,831,661)	(41,670,777)	2,160,884

당기순손실	(44,187,389)	(42,026,505)	2,160,884

지배기업 소유주지분	(43,053,736)	(40,892,852)	2,160,884

총포괄손익	(40,553,841)	(38,392,957)	2,160,884

지배기업 소유주지분	(39,420,188)	(37,259,304)	2,160,884

기본주당계속영업손익(단위:원)	(499)	(474)	25

희석주당계속영업손익(단위:원)	(499)	(474)	25

(2) 연결자본변동표

(단위: 천원)

과 목	정정전	정정후	차 이

결손금	총 계	결손금	총 계	결손금	총 계

2020년 1월 1일(당기초)	(60,158,006)	115,285,726	(62,318,890)	113,124,842	(2,160,884)	(2,160,884)

당기순손실	(43,053,736)	(44,187,389)	(40,892,852)	(42,026,505)	2,160,884	2,160,884

(3) 연결현금흐름표

(단위: 천원)

과 목	제 22(당) 기

정정전	정정후	차 이

1.당 기순손실	(44,187,389)	(42,026,505)	2,160,884

2.비현금항목의 조정	43,560,129	41,399,245	(2,160,884)

(4) 주석상기에 기재된 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.