텔콘RF제약 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 06월 18일

1. 정정대상 공시서류 : 제22기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 22일

3. 정정사유 : 2019년도 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인한 연결 및 별도재무제표 재작성 등

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등	(*1)	(*1)

I. 회사의 개요7. 정관에 관한 사항나. 정관 변경 이력	정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.05.28 제22기 임시주주총회 전자증권제도 도입 관련 내용 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영	정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018.05.28 제20기 임시주주총회 상호 변경 및 사업목적 추가 기업이미지 제고 및 사업영역 확대 2020.05.28 제22기 임시주주총회 전자증권제도 도입 관련 내용 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 반영

II. 사업의 내용1. 사업의 개요나. 사업부문별 주요 재무정보	(단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF 부문 매출액 24,430 73.72% 48,345 92.12% 50,870 88.15% 영업이익 -5,029 240.74% 5,204 166.42% -6,275 79.69% 자산총액 200,970 108.60% 107,217 81.44% 176,692 97.19% 제약ㆍ바이오부문 매출액 13,020 39.29% 14,157 26.98% 11,733 20.33% 영업이익 3,475 -166.35% -2,075 -66.36% -1,387 17.61% 자산총액 43,314 23.41% 41,757 31.72% 10,703 5.89% 내부거래제거 등 매출액 -3,100 -9.35% -5,911 -11.26% -4,894 -8.48% 영업이익 1,053 -50.41% -133 -4.25% -213 2.70% 자산총액 -58,126 -31.41% 148,973 113.16% -5,600 -3.08% 기타(*) 매출액 -1,209 -3.65% -4,113 -7.84% - - 영업이익 -1,588 76.02% 131 4.19% - - 자산총액 -1,105 -0.60% - - - - 합계 매출액 33,141 100.00% 52,478 100.00% 57,708 100.00% 영업이익 -2,089 100.00% 3,127 100.00% -7,874 100.00% 자산총액 185,052 100.00% 131,648 100.00% 181,795 100.00% (*) 중단영업손익 및 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채 금액입니다.	(단위 : 백만원) 구분 제22기 제21기 제20기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 RF 부문 매출액 24,430 73.72% 48,345 92.12% 50,870 88.15% 영업이익 -5,029 240.74% 5,204 166.42% -6,275 79.69% 자산총액 200,970 108.60% 105,056 81.13% 176,692 97.19% 제약ㆍ바이오부문 매출액 13,020 39.29% 14,157 26.98% 11,733 20.33% 영업이익 3,475 -166.35% -2,075 -66.36% -1,387 17.61% 자산총액 43,314 23.41% 41,757 32.25% 10,703 5.89% 내부거래제거 등 매출액 -3,100 -9.35% -5,911 -11.26% -4,894 -8.48% 영업이익 1,053 -50.41% -133 -4.25% -213 2.70% 자산총액 -58,126 -31.41% -17,326 -13.38% -5,600 -3.08% 기타(*) 매출액 -1,209 -3.65% -4,113 -7.84% - - 영업이익 -1,588 76.02% 131 4.19% - - 자산총액 -1,105 -0.60% - - - - 합계 매출액 33,141 100.00% 52,478 100.00% 57,708 100.00% 영업이익 -2,089 100.00% 3,127 100.00% -7,874 100.00% 자산총액 185,052 100.00% 129,487 100.00% 181,795 100.00% (*) 중단영업손익 및 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채 금액입니다.

II. 사업의 내용6. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리2) 신용위험	(단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 상각후원가측정 금융자산 36,304,442 29,340,659 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,858,331 12,945,864 합계 68,162,773 42,286,523	(단위 : 천원) 구분 제22기 제20기 상각후원가측정 금융자산 36,304,442 29,340,659 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,858,331 10,784,980 합계 68,162,773 40,125,639

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보	(*2)	(*2)

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	(*3)	(*3)

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석	(*4)	(*4)

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표	(*5)	(*5)

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	(*6)	(*6)

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항	(*7)	(*7)

III. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황	(단위 : 백만원) 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 RF 부문 제 품 1,683 2,014 889 - 재공품 1,073 696 1,575 - 원재료 608 855 1,270 - 소 계 3,364 3,565 3,734 - 제약ㆍ바이오부문 제 품 465 250 406 - 재공품 28 18 29 - 원재료 291 286 223 - 부재료 128 70 100 - 소 계 912 624 758 - 합계 제 품 2,148 2,264 1,295 - 재공품 1,101 714 1,604 - 원재료 899 1,141 1,493 - 부재료 128 70 100 - 소 계 4,276 4,189 4,492 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.30% 3.18% 2.47% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.11회 9.55회 12.14회 - (*) 상기 재고자산은 평가손실충당금을 반영하였습니다.	(단위 : 백만원) 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 RF 부문 제 품 1,683 2,014 889 - 재공품 1,073 696 1,575 - 원재료 608 855 1,270 - 소 계 3,364 3,565 3,734 - 제약ㆍ바이오부문 제 품 465 250 406 - 재공품 28 18 29 - 원재료 291 286 223 - 부재료 128 70 100 - 소 계 912 624 758 - 합계 제 품 2,148 2,264 1,295 - 재공품 1,101 714 1,604 - 원재료 899 1,141 1,493 - 부재료 128 70 100 - 소 계 4,276 4,189 4,492 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.30% 3.24% 2.47% - 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.11회 9.55회 12.14회 - (*) 상기 재고자산은 평가손실충당금을 반영하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 개요	당사의 2020년 매출액은 연결재무제표 기준 331억원이며, 영업손실은 21억원, 당기순손실은 442억원 입니다.	당사의 2020년 매출액은 연결재무제표 기준 331억원이며, 영업손실은 21억원, 당기순손실은 420억원 입니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 경영성과	(*8)	(*8)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성	* 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.	* 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.

V. 감사인의 감사의견 등
가. 감사의견	(*9)	(*9)

IX. 계열회사 등에 관한 사항 4. 타법인출자 현황	(*10)	(*10)

(*1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 '정관'에 따르며, 당사의 '정관'에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -43,054 -52,649 -13,755 (별도)당기순이익(백만원) 3,165 -41,225 -5,674 (연결)주당순이익(원) -492 -635 -179 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 상기 연결 당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익 입니다. 당사의 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 '정관'에 따르며, 주주의 이익 극대화를 전제로 경영환경 등을 고려하여, 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하고자 하는 주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다.당사의 배당 여부는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 성장을 위한 투자와 경영환경 등을 우선적으로 반영한 후, 경영실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정할 수 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. '정관'에 기재된 배당에 관한 사항>제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -40,893 -54,810 -13,755 (별도)당기순이익(백만원) 5,326 -43,386 -5,674 (연결)주당순이익(원) -474 -662 -179 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 상기 연결 당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익 입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위 : 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으므로 과거 배당 이력에 대해 기재하지 않았습니다. (*2) 가 . 요약연결재무정보 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기, 제20기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료입 니 다 . 주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제22기 제21기 제20기 자산 유동자산 40,257,028,788 32,592,795,468 25,623,916,138 현금및현금성자산 24,541,808,099 15,727,795,422 7,239,128,866 기타유동금융자산 188,640,016 160,000,000 127,561,782 매출채권및기타채권 10,764,285,454 12,379,532,198 13,284,582,773 기타유동자산 151,977,435 134,741,647 459,327,141 당기법인세자산 3,698,890 1,516,530 20,935,600 재고자산 4,276,498,472 4,189,209,671 4,492,379,976 매각예정비유동자산 330,120,422 - - 비유동자산 144,795,580,002 99,054,789,875 156,170,743,270 비유동매출채권및기타채권 809,708,796 1,073,332,457 1,055,041,000 기타비유동금융자산 31,858,331,173 12,945,863,790 36,206,395,121 기타비유동자산 - 3,747,976 3,680,590 관계기업투자 71,557,013,280 42,460,128,776 63,279,683,162 유형자산 6,034,155,569 5,953,235,164 6,640,868,609 사용권자산 2,382,913,551 1,153,855,404 - 무형자산 32,153,457,633 31,285,196,454 44,805,644,934 영업권 - 4,179,429,854 4,179,429,854 자산총계 185,052,608,790 131,647,585,343 181,794,659,408 부채 유동부채 90,921,359,503 14,603,107,575 26,335,723,383 비유동부채 2,655,765,251 1,758,751,695 7,300,345 부채총계 93,577,124,754 16,361,859,270 26,343,023,728 자본 지배기업 소유주지분 91,339,102,356 114,015,691,129 154,029,662,176 자본금 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 180,990,888,779 164,326,955,487 150,887,634,330 자본조정 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 기타포괄손익누계액 3,936,733,484 303,185,530 461,710,673 이익잉여금(결손금) (103,211,742,253) (60,158,006,024) (7,509,106,377) 비지배지분 136,381,680 1,270,034,944 1,421,973,504 자본총계 91,475,484,036 115,285,726,073 155,451,635,680 자본과 부채총계 185,052,608,790 131,647,585,343 181,794,659,408 구분 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 매출액 33,141,153,910 52,478,096,803 57,708,456,068 영업이익(손실) (2,089,916,124) 3,126,768,429 (7,874,448,216) 법인세비용차감전순이익(손실) (43,812,711,378) (52,776,116,407) (15,172,689,415) 당기순이익(손실) (44,187,389,493) (52,800,838,207) (15,174,104,762) 지배기업소유주지분 (43,053,736,229) (52,648,899,647) (13,754,594,876) 비지배지분 (1,133,653,264) (151,938,560) (1,419,509,886) 기타포괄손익 3,633,547,954 (158,525,143) 864,235,515 총포괄손익 (40,553,841,539) (52,959,363,350) (14,309,869,247) 지배기업소유주지분 (39,420,188,275) (52,807,424,790) (12,922,615,367) 비지배지분 (1,133,653,264) (151,938,560) (1,387,253,880) 지배기업소유주의 주당순이익(원) (499) (635) (179) 연결에 포함된 회사 수 4 4 6 나. 요약재무정보 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기, 제20기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료입 니 다 . 주식회사 텔콘알에프제약 (단위: 원) 구분 제22기 제21기 제20기 자산 유동자산 36,628,835,467 26,751,350,748 20,695,628,793 현금및현금성자산 22,605,593,262 12,588,849,831 5,676,517,502 기타유동금융자산 - 160,000,000 - 매출채권및기타채권 10,376,952,574 11,009,645,327 11,632,232,458 기타유동자산 60,559,790 27,463,547 223,707,076 당기법인세자산 3,664,460 1,470,430 20,868,070 재고자산 3,582,065,381 2,963,921,613 3,142,303,687 비유동자산 200,087,249,769 112,114,551,012 157,438,956,442 비유동매출채권및기타채권 743,278,619 1,005,432,723 1,054,641,000 종속기업투자 2,287,528,098 2,735,154,363 2,781,986,308 관계기업투자 125,128,388,202 54,272,158,771 62,889,913,173 기타비유동금융자산 32,375,314,274 12,945,863,790 36,206,395,121 유형자산 5,590,361,502 5,334,541,479 5,520,946,052 사용권자산 1,858,069,159 425,353,676 - 무형자산 32,104,309,915 31,216,616,356 44,805,644,934 영업권 - 4,179,429,854 4,179,429,854 자산총계 236,716,085,236 138,865,901,760 178,134,585,235 부채 유동부채 90,527,650,291 13,654,596,113 25,681,318,836 비유동부채 2,265,459,480 1,196,557,350 7,300,345 부채총계 92,793,109,771 14,851,153,463 25,688,619,181 자본 자본금 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 165,984,934,633 149,321,001,341 135,881,680,184 자본조정 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 이익잉여금(결손금) (31,685,181,514) (34,849,809,180) 6,374,862,320 자본총계 143,922,975,465 124,014,748,297 152,445,966,054 자본과부채총계 236,716,085,236 138,865,901,760 178,134,585,235 종속/관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 매출액 30,729,441,908 51,215,125,806 47,959,826,850 영업이익(손실) (846,557,887) 2,949,050,666 (5,925,667,076) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 당기순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 총포괄손익 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 기본및희석주당손익 37 (498) (74) 가 . 요약연결재무정보 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기, 제20기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료입 니 다 . 주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업 (단위: 원) 구분 제22기 제21기 제20기 자산 유동자산 40,257,028,788 32,592,795,468 25,623,916,138 현금및현금성자산 24,541,808,099 15,727,795,422 7,239,128,866 기타유동금융자산 188,640,016 160,000,000 127,561,782 매출채권및기타채권 10,764,285,454 12,379,532,198 13,284,582,773 기타유동자산 151,977,435 134,741,647 459,327,141 당기법인세자산 3,698,890 1,516,530 20,935,600 재고자산 4,276,498,472 4,189,209,671 4,492,379,976 매각예정비유동자산 330,120,422 - - 비유동자산 144,795,580,002 96,893,905,589 156,170,743,270 비유동매출채권및기타채권 809,708,796 1,073,332,457 1,055,041,000 기타비유동금융자산 31,858,331,173 10,784,979,504 36,206,395,121 기타비유동자산 - 3,747,976 3,680,590 관계기업투자 71,557,013,280 42,460,128,776 63,279,683,162 유형자산 6,034,155,569 5,953,235,164 6,640,868,609 사용권자산 2,382,913,551 1,153,855,404 - 무형자산 32,153,457,633 31,285,196,454 44,805,644,934 영업권 - 4,179,429,854 4,179,429,854 자산총계 185,052,608,790 129,486,701,057 181,794,659,408 부채 유동부채 90,921,359,503 14,603,107,575 26,335,723,383 비유동부채 2,655,765,251 1,758,751,695 7,300,345 부채총계 93,577,124,754 16,361,859,270 26,343,023,728 자본 지배기업 소유주지분 91,339,102,356 111,854,806,843 154,029,662,176 자본금 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 180,990,888,779 164,326,955,487 150,887,634,330 자본조정 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 기타포괄손익누계액 3,936,733,484 303,185,530 461,710,673 이익잉여금(결손금) (103,211,742,253) (62,318,890,310) (7,509,106,377) 비지배지분 136,381,680 1,270,034,944 1,421,973,504 자본총계 91,475,484,036 113,124,841,787 155,451,635,680 자본과 부채총계 185,052,608,790 129,486,701,057 181,794,659,408 구분 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 매출액 33,141,153,910 52,478,096,803 57,708,456,068 영업이익(손실) (2,089,916,124) 3,126,768,429 (7,874,448,216) 법인세비용차감전순이익(손실) (41,651,827,092) (54,937,000,693) (15,172,689,415) 당기순이익(손실) (42,026,505,207) (54,961,722,493) (15,174,104,762) 지배기업소유주지분 (40,892,851,943) (54,809,783,933) (13,754,594,876) 비지배지분 (1,133,653,264) (151,938,560) (1,419,509,886) 기타포괄손익 3,633,547,954 (158,525,143) 864,235,515 총포괄손익 (38,392,957,253) (55,120,247,636) (14,309,869,247) 지배기업소유주지분 (37,259,303,989) (54,968,309,076) (12,922,615,367) 비지배지분 (1,133,653,264) (151,938,560) (1,387,253,880) 지배기업소유주의 주당순이익(원) (474) (662) (179) 연결에 포함된 회사 수 4 4 6 나. 요약재무정보 아래의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기, 제21기, 제20기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 자료입 니 다 . 주식회사 텔콘알에프제약 (단위: 원) 구분 제22기 제21기 제20기 자산 유동자산 36,628,835,467 26,751,350,748 20,695,628,793 현금및현금성자산 22,605,593,262 12,588,849,831 5,676,517,502 기타유동금융자산 - 160,000,000 - 매출채권및기타채권 10,376,952,574 11,009,645,327 11,632,232,458 기타유동자산 60,559,790 27,463,547 223,707,076 당기법인세자산 3,664,460 1,470,430 20,868,070 재고자산 3,582,065,381 2,963,921,613 3,142,303,687 비유동자산 200,087,249,769 109,953,666,726 157,438,956,442 비유동매출채권및기타채권 743,278,619 1,005,432,723 1,054,641,000 종속기업투자 2,287,528,098 2,735,154,363 2,781,986,308 관계기업투자 125,128,388,202 54,272,158,771 62,889,913,173 기타비유동금융자산 32,375,314,274 10,784,979,504 36,206,395,121 유형자산 5,590,361,502 5,334,541,479 5,520,946,052 사용권자산 1,858,069,159 425,353,676 - 무형자산 32,104,309,915 31,216,616,356 44,805,644,934 영업권 - 4,179,429,854 4,179,429,854 자산총계 236,716,085,236 136,705,017,474 178,134,585,235 부채 유동부채 90,527,650,291 13,654,596,113 25,681,318,836 비유동부채 2,265,459,480 1,196,557,350 7,300,345 부채총계 92,793,109,771 14,851,153,463 25,688,619,181 자본 자본금 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 165,984,934,633 149,321,001,341 135,881,680,184 자본조정 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 이익잉여금(결손금) (31,685,181,514) (37,010,693,466) 6,374,862,320 자본총계 143,922,975,465 121,853,864,011 152,445,966,054 자본과부채총계 236,716,085,236 136,705,017,474 178,134,585,235 종속/관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지 2019년 01월 01일부터2019년 12월 31일까지 2018년 01월 01일부터2018년 12월 31일까지 매출액 30,729,441,908 51,215,125,806 47,959,826,850 영업이익(손실) (846,557,887) 2,949,050,666 (5,925,667,076) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 당기순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 총포괄손익 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 기본및희석주당손익 62 (524) (74) (*3) 연결 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 40,257,028,788 32,592,795,468 25,623,916,138 현금및현금성자산 (주5,6,7,35,36,40) 24,541,808,099 15,727,795,422 7,239,128,866 기타유동금융자산 (주9,35,36) 188,640,016 160,000,000 127,561,782 매출채권 및 기타유동채권 (주8,33,35,36,40) 10,764,285,454 12,379,532,198 13,284,582,773 기타유동자산 (주10) 151,977,435 134,741,647 459,327,141 당기법인세자산 3,698,890 1,516,530 20,935,600 재고자산 (주11) 4,276,498,472 4,189,209,671 4,492,379,976 매각예정비유동자산 (주40) 330,120,422 비유동자산 144,795,580,002 99,054,789,875 156,170,743,270 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주8,35,36) 809,708,796 1,073,332,457 1,055,041,000 기타비유동금융자산 (주9,33,35,36) 31,858,331,173 12,945,863,790 36,206,395,121 기타비유동자산 (주10) 3,747,976 3,680,590 관계기업투자 (주12,33) 71,557,013,280 42,460,128,776 63,279,683,162 유형자산 (주13,37,40) 6,034,155,569 5,953,235,164 6,640,868,609 사용권자산 (주14) 2,382,913,551 1,153,855,404 영업권 (주15) 4,179,429,854 4,179,429,854 무형자산 (주15) 32,153,457,633 31,285,196,454 44,805,644,934 자산총계 185,052,608,790 131,647,585,343 181,794,659,408 부채 유동부채 90,921,359,503 14,603,107,575 26,335,723,383 매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,33,35,36,40) 4,951,624,604 4,053,796,711 6,990,270,680 단기차입금 (주5,19,32,35,36,37) 24,553,893 24,553,893 7,466,738,328 유동성장기차입금 (주5,19,32,35,36) 240,000,000 240,000,000 158,000,000 기타유동금융부채 (주17,35,36) 1,219,454 20,914,500 유동리스부채 (주14,32,35,36) 618,916,562 514,863,874 유동성전환사채 (주5,19,32,33,35,36,37) 84,858,372,791 9,634,775,830 11,534,517,483 기타유동부채 (주18) 196,060,158 133,897,813 165,007,871 유동성복구충당부채 (주21,35,36) 30,771,299 당기법인세부채 274,521 매각예정비유동부채 (주40) 1,060,196 비유동부채 2,655,765,251 1,758,751,695 7,300,345 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주5,16,35,36) 18,894,994 1,169,180 장기차입금 (주5,19,32,35,36,37) 900,000,000 1,140,000,000 기타비유동금융부채 7,300,345 리스부채 (주14,32,35,36) 1,674,375,657 617,582,515 복구충당부채 (주21,35,36) 62,494,600 부채총계 93,577,124,754 16,361,859,270 26,343,023,728 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,339,102,356 114,015,691,129 154,029,662,176 자본금 (주1,22) 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 (주22) 180,990,888,779 164,326,955,487 150,887,634,330 기타자본구성요소 (주34) 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 기타포괄손익누계액 (주23) 3,936,733,484 303,185,530 461,710,673 이익잉여금(결손금) (주24) (103,211,742,253) (60,158,006,024) (7,509,106,377) 비지배지분 136,381,680 1,270,034,944 1,421,973,504 자본총계 91,475,484,036 115,285,726,073 155,451,635,680 자본과부채총계 185,052,608,790 131,647,585,343 181,794,659,408 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주25,33,38) 33,141,153,910 52,478,096,803 57,708,456,068 매출원가 (주25,26,33) 25,849,181,093 37,620,963,862 48,198,040,060 매출총이익 7,291,972,817 14,857,132,941 9,510,416,008 판매비와관리비 (주15,26,27) 9,381,888,941 11,730,364,512 17,384,864,224 영업이익(손실) (주38) (2,089,916,124) 3,126,768,429 (7,874,448,216) 기타이익 (주28) 9,462,463,785 2,616,134,959 1,271,347,950 기타손실 (주28) 49,531,640,227 20,713,868,897 11,825,729,245 금융수익 (주29,35) 11,765,387,367 1,753,183,739 6,591,349,057 금융원가 (주29,33,35) 9,738,690,527 26,462,923,338 6,075,494,773 지분법이익 4,129,187,362 지분법손실 (주12) 3,680,315,652 13,095,411,299 1,388,901,550 법인세비용차감전순이익(손실) (43,812,711,378) (52,776,116,407) (15,172,689,415) 법인세비용 (주30) 18,949,952 332,203 1,415,347 계속영업이익(손실) (43,831,661,330) (52,776,448,610) (15,174,104,762) 중단영업이익(손실) (주39) (355,728,163) (24,389,597) 당기순이익(손실) (44,187,389,493) (52,800,838,207) (15,174,104,762) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (43,053,736,229) (52,648,899,647) (13,754,594,876) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,133,653,264) (151,938,560) (1,419,509,886) 기타포괄손익 3,633,547,954 (158,525,143) 864,235,515 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,633,547,954 (158,525,143) 864,235,515 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (189,903,323) 77,666,430 146,949,031 지분법자본변동 3,823,451,277 (236,191,573) 1,850,853,693 지분법자본잉여금 (1,133,567,209) 총포괄손익 (40,553,841,539) (52,959,363,350) (14,309,869,247) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (39,420,188,275) (52,807,424,790) (12,922,615,367) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,133,653,264) (151,938,560) (1,387,253,880) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (499) (635) (179) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (499) (643) (179) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (4) (8) 연결 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,270,798,200 94,010,468,492 555,099,638 (1,153,050,025) 7,002,165,502 107,685,481,807 26,810,563,966 134,496,045,773 회계정책변경에 따른 증가(감소) (186,711,045) 212,815,231 26,104,186 24,836,344 50,940,530 연결대상범위의 변동 16,779,486 (166,705,240) (149,925,754) (117,241,494,971) (117,391,420,725) 당기순이익(손실) (13,754,594,876) (13,754,594,876) (1,419,509,886) (15,174,104,762) 해외사업환산손익 143,872,181 143,872,181 3,076,850 146,949,031 지분법자본변동 1,657,599,562 1,657,599,562 193,254,131 1,850,853,693 지분법이익잉여금 (969,492,234) (969,492,234) (164,074,975) (1,133,567,209) 종속기업의 취득 6,287,357,719 6,287,357,719 91,308,507,981 97,595,865,700 연결실체내 자본거래 123,094,461 123,094,461 1,906,814,064 2,029,908,525 전환사채의 전환 962,210,100 48,204,610,911 49,166,821,011 49,166,821,011 전환사채의 상환 전환사채의 발행 2,245,323,261 2,245,323,261 2,245,323,261 주식선택권 행사 (126,218,565) (126,218,565) (126,218,565) 주식선택권 대체 주식보상비용 1,694,239,417 1,694,239,417 1,694,239,417 2018.12.31 (기말자본) 8,233,008,300 150,887,634,330 1,956,415,250 461,710,673 (7,509,106,377) 154,029,662,176 1,421,973,504 155,451,635,680 2019.01.01 (기초자본) 8,233,008,300 150,887,634,330 1,956,415,250 461,710,673 (7,509,106,377) 154,029,662,176 1,421,973,504 155,451,635,680 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결대상범위의 변동 당기순이익(손실) (52,648,899,647) (52,648,899,647) (151,938,560) (52,800,838,207) 해외사업환산손익 77,666,430 77,666,430 77,666,430 지분법자본변동 (236,191,573) (236,191,573) (236,191,573) 지분법이익잉여금 종속기업의 취득 연결실체내 자본거래 전환사채의 전환 264,194,500 11,526,735,597 11,790,930,097 11,790,930,097 전환사채의 상환 전환사채의 발행 717,812,590 717,812,590 717,812,590 주식선택권 행사 30,500,000 1,194,772,970 (291,267,970) 934,005,000 934,005,000 주식선택권 대체 주식보상비용 (649,293,944) (649,293,944) (649,293,944) 2019.12.31 (기말자본) 8,527,702,800 164,326,955,487 1,015,853,336 303,185,530 (60,158,006,024) 114,015,691,129 1,270,034,944 115,285,726,073 2020.01.01 (기초자본) 8,527,702,800 164,326,955,487 1,015,853,336 303,185,530 (60,158,006,024) 114,015,691,129 1,270,034,944 115,285,726,073 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결대상범위의 변동 당기순이익(손실) (43,053,736,229) (43,053,736,229) (1,133,653,264) (44,187,389,493) 해외사업환산손익 (189,903,323) (189,903,323) (189,903,323) 지분법자본변동 3,823,451,277 3,823,451,277 3,823,451,277 지분법이익잉여금 종속기업의 취득 연결실체내 자본거래 전환사채의 전환 222,198,400 8,591,517,567 8,813,715,967 8,813,715,967 전환사채의 상환 (396,038,000) (396,038,000) (396,038,000) 전환사채의 발행 8,259,701,535 8,259,701,535 8,259,701,535 주식선택권 행사 1,000,000 98,599,574 (33,379,574) 66,220,000 66,220,000 주식선택권 대체 110,152,616 (110,152,616) 주식보상비용 2020.12.31 (기말자본) 8,750,901,200 180,990,888,779 872,321,146 3,936,733,484 (103,211,742,253) 91,339,102,356 136,381,680 91,475,484,036 연결 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 2,802,856,787 5,012,725,854 (9,249,386,698) 당기순이익(손실) (44,187,389,493) (52,800,838,207) (15,174,104,762) 당기순이익조정을 위한 가감 (주32) 43,560,129,416 63,379,864,338 13,507,294,209 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주32) 4,036,216,211 (4,439,777,965) (5,194,878,052) 이자수취(영업) 28,866,312 183,822,889 482,040,008 이자지급(영업) (613,833,347) (1,329,157,547) (2,873,862,788) 법인세납부(환급) (21,132,312) 18,812,346 4,124,687 투자활동현금흐름 (62,078,494,220) (118,049,295) (57,422,604,148) 단기금융상품의 처분 160,000,000 127,561,782 3,535,130,000 단기대여금의 감소 25,416,693 50,555,574 89,444,498 보증금의 감소 554,856,000 70,000,000 105,363,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,158,009,383 225,324,322 4,435,179,537 관계기업투자주식의 처분 15,486,563,600 유형자산의 처분 196,692,336 755,441,148 48,189,581 종속기업합병으로 인한 순현금유입 301,234,375 정부보조금의 수취 173,073,537 11,721,820 단기금융상품의 취득 (188,640,016) (160,000,000) (70,232,200,789) 단기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) 보증금의 증가 (360,800,000) (30,107,000) (415,129,906) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (28,536,451,745) (2,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (33,513,612,412) (40,000,000) 유형자산의 취득 (1,131,818,823) (957,108,840) (2,647,407,517) 무형자산의 취득 (68,529,833) (122,094,108) (145,507,023) 취득중인무형자산의 증가 (3,416,700,000) (5,361,000,000) 정부보조금의 사용 (129,989,340) (89,343,993) (522,463,504) 재무활동현금흐름 68,326,794,114 3,804,481,729 94,285,900,566 전환사채의 발행 81,211,000,000 9,790,000,000 9,940,000,000 단기차입금의 증가 131,436,934 10,515,381,965 장기차입금의 증가 1,500,000,000 유상증자 90,433,364,015 주식선택권의 행사 66,220,000 934,005,000 임대보증금의 증가 12,000,000 장기미지급금의 증가 17,725,814 1,169,180 단기차입금의 상환 (7,573,621,369) (16,133,312,316) 유동성장기차입금의 상환 (240,000,000) (278,000,000) (481,533,098) 전환사채의 상환 (11,970,612,046) 리스부채의 상환 (757,539,654) (700,508,016) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,582,735) (210,491,732) (50,260,510) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,040,573,946 8,488,666,556 27,563,649,210 기초현금및현금성자산 (주5) 15,727,795,422 7,239,128,866 17,904,892,331 매각예정비유동자산 대체로 인한 현금및현금성자산의 증가(감소) (226,561,269) 연결범위의 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가(감소) (38,229,412,675) 기말현금및현금성자산 (주5) 24,541,808,099 15,727,795,422 7,239,128,866 연결 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 40,257,028,788 32,592,795,468 25,623,916,138 현금및현금성자산 (주5,6,7,35,36,40) 24,541,808,099 15,727,795,422 7,239,128,866 기타유동금융자산 (주9,35,36) 188,640,016 160,000,000 127,561,782 매출채권 및 기타유동채권 (주8,33,35,36,40) 10,764,285,454 12,379,532,198 13,284,582,773 기타유동자산 (주10) 151,977,435 134,741,647 459,327,141 당기법인세자산 3,698,890 1,516,530 20,935,600 재고자산 (주11) 4,276,498,472 4,189,209,671 4,492,379,976 매각예정비유동자산 (주40) 330,120,422 비유동자산 144,795,580,002 96,893,905,589 156,170,743,270 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주8,35,36) 809,708,796 1,073,332,457 1,055,041,000 기타비유동금융자산 (주9,33,35,36) 31,858,331,173 10,784,979,504 36,206,395,121 기타비유동자산 (주10) 3,747,976 3,680,590 관계기업투자 (주12,33) 71,557,013,280 42,460,128,776 63,279,683,162 유형자산 (주13,37,40) 6,034,155,569 5,953,235,164 6,640,868,609 사용권자산 (주14) 2,382,913,551 1,153,855,404 영업권 (주15) 4,179,429,854 4,179,429,854 무형자산 (주15) 32,153,457,633 31,285,196,454 44,805,644,934 자산총계 185,052,608,790 129,486,701,057 181,794,659,408 부채 유동부채 90,921,359,503 14,603,107,575 26,335,723,383 매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,33,35,36,40) 4,951,624,604 4,053,796,711 6,990,270,680 단기차입금 (주5,19,32,35,36,37) 24,553,893 24,553,893 7,466,738,328 유동성장기차입금 (주5,19,32,35,36) 240,000,000 240,000,000 158,000,000 기타유동금융부채 1,219,454 20,914,500 유동리스부채 (주14,32,35,36) 618,916,562 514,863,874 유동성전환사채 (주5,19,32,33,35,36,37) 84,858,372,791 9,634,775,830 11,534,517,483 기타유동부채 (주18) 196,060,158 133,897,813 165,007,871 유동성복구충당부채 (주21,35,36) 30,771,299 당기법인세부채 274,521 매각예정비유동부채 (주40) 1,060,196 비유동부채 2,655,765,251 1,758,751,695 7,300,345 장기매입채무 및 기타비유동채무 (주5,16,35,36) 18,894,994 1,169,180 장기차입금 (주5,19,32,35,36,37) 900,000,000 1,140,000,000 기타비유동금융부채 7,300,345 리스부채 (주14,32,35,36) 1,674,375,657 617,582,515 복구충당부채 (주21,35,36) 62,494,600 부채총계 93,577,124,754 16,361,859,270 26,343,023,728 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 91,339,102,356 111,854,806,843 154,029,662,176 자본금 (주1,22) 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 (주22) 180,990,888,779 164,326,955,487 150,887,634,330 기타자본구성요소 (주34) 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 기타포괄손익누계액 (주23) 3,936,733,484 303,185,530 461,710,673 이익잉여금(결손금) (주24) (103,211,742,253) (62,318,890,310) (7,509,106,377) 비지배지분 136,381,680 1,270,034,944 1,421,973,504 자본총계 91,475,484,036 113,124,841,787 155,451,635,680 자본과부채총계 185,052,608,790 129,486,701,057 181,794,659,408 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주25,33,38) 33,141,153,910 52,478,096,803 57,708,456,068 매출원가 (주25,26,33) 25,849,181,093 37,620,963,862 48,198,040,060 매출총이익 7,291,972,817 14,857,132,941 9,510,416,008 판매비와관리비 (주15,26,27) 9,381,888,941 11,730,364,512 17,384,864,224 영업이익(손실) (주38) (2,089,916,124) 3,126,768,429 (7,874,448,216) 기타이익 (주28) 9,462,463,785 2,616,134,959 1,271,347,950 기타손실 (주28) 49,531,640,227 20,713,868,897 11,825,729,245 금융수익 (주29,35) 11,765,387,367 1,753,183,739 6,591,349,057 금융원가 (주29,33,35) 7,577,806,241 28,623,807,624 6,075,494,773 지분법이익 4,129,187,362 지분법손실 (주12) 3,680,315,652 13,095,411,299 1,388,901,550 법인세비용차감전순이익(손실) (41,651,827,092) (54,937,000,693) (15,172,689,415) 법인세비용 (주30) 18,949,952 332,203 1,415,347 계속영업이익(손실) (41,670,777,044) (54,937,332,896) (15,174,104,762) 중단영업이익(손실) (주39) (355,728,163) (24,389,597) 당기순이익(손실) (42,026,505,207) (54,961,722,493) (15,174,104,762) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (40,892,851,943) (54,809,783,933) (13,754,594,876) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,133,653,264) (151,938,560) (1,419,509,886) 기타포괄손익 3,633,547,954 (158,525,143) 864,235,515 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,633,547,954 (158,525,143) 864,235,515 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (189,903,323) 77,666,430 146,949,031 지분법자본변동 3,823,451,277 (236,191,573) 1,850,853,693 지분법자본잉여금 (1,133,567,209) 총포괄손익 (38,392,957,253) (55,120,247,636) (14,309,869,247) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (37,259,303,989) (54,968,309,076) (12,922,615,367) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,133,653,264) (151,938,560) (1,387,253,880) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (474) (662) (179) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (474) (669) (179) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (4) (8) 연결 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,270,798,200 94,010,468,492 555,099,638 (1,153,050,025) 7,002,165,502 107,685,481,807 26,810,563,966 134,496,045,773 회계정책변경에 따른 증가(감소) (186,711,045) 212,815,231 26,104,186 24,836,344 50,940,530 연결대상범위의 변동 16,779,486 (166,705,240) (149,925,754) (117,241,494,971) (117,391,420,725) 당기순이익(손실) (13,754,594,876) (13,754,594,876) (1,419,509,886) (15,174,104,762) 해외사업환산손익 143,872,181 143,872,181 3,076,850 146,949,031 지분법자본변동 1,657,599,562 1,657,599,562 193,254,131 1,850,853,693 지분법이익잉여금 (969,492,234) (969,492,234) (164,074,975) (1,133,567,209) 종속기업의 취득 6,287,357,719 6,287,357,719 91,308,507,981 97,595,865,700 연결실체내 자본거래 123,094,461 123,094,461 1,906,814,064 2,029,908,525 전환사채의 전환 962,210,100 48,204,610,911 49,166,821,011 49,166,821,011 전환사채의 상환 전환사채의 발행 2,245,323,261 2,245,323,261 2,245,323,261 주식선택권 행사 (126,218,565) (126,218,565) (126,218,565) 주식선택권 대체 주식보상비용 1,694,239,417 1,694,239,417 1,694,239,417 2018.12.31 (기말자본) 8,233,008,300 150,887,634,330 1,956,415,250 461,710,673 (7,509,106,377) 154,029,662,176 1,421,973,504 155,451,635,680 2019.01.01 (기초자본) 8,233,008,300 150,887,634,330 1,956,415,250 461,710,673 (7,509,106,377) 154,029,662,176 1,421,973,504 155,451,635,680 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결대상범위의 변동 당기순이익(손실) (54,809,783,933) (54,809,783,933) (151,938,560) (54,961,722,493) 해외사업환산손익 77,666,430 77,666,430 77,666,430 지분법자본변동 (236,191,573) (236,191,573) (236,191,573) 지분법이익잉여금 종속기업의 취득 연결실체내 자본거래 전환사채의 전환 264,194,500 11,526,735,597 11,790,930,097 11,790,930,097 전환사채의 상환 전환사채의 발행 717,812,590 717,812,590 717,812,590 주식선택권 행사 30,500,000 1,194,772,970 (291,267,970) 934,005,000 934,005,000 주식선택권 대체 주식보상비용 (649,293,944) (649,293,944) (649,293,944) 2019.12.31 (기말자본) 8,527,702,800 164,326,955,487 1,015,853,336 303,185,530 (62,318,890,310) 111,854,806,843 1,270,034,944 113,124,841,787 2020.01.01 (기초자본) 8,527,702,800 164,326,955,487 1,015,853,336 303,185,530 (62,318,890,310) 111,854,806,843 1,270,034,944 113,124,841,787 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연결대상범위의 변동 당기순이익(손실) (40,892,851,943) (40,892,851,943) (1,133,653,264) (42,026,505,207) 해외사업환산손익 (189,903,323) (189,903,323) (189,903,323) 지분법자본변동 3,823,451,277 3,823,451,277 3,823,451,277 지분법이익잉여금 종속기업의 취득 연결실체내 자본거래 전환사채의 전환 222,198,400 8,591,517,567 8,813,715,967 8,813,715,967 전환사채의 상환 (396,038,000) (396,038,000) (396,038,000) 전환사채의 발행 8,259,701,535 8,259,701,535 8,259,701,535 주식선택권 행사 1,000,000 98,599,574 (33,379,574) 66,220,000 66,220,000 주식선택권 대체 110,152,616 (110,152,616) 주식보상비용 2020.12.31 (기말자본) 8,750,901,200 180,990,888,779 872,321,146 3,936,733,484 (103,211,742,253) 91,339,102,356 136,381,680 91,475,484,036 연결 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 2,802,856,787 5,012,725,854 (9,249,386,698) 당기순이익(손실) (42,026,505,207) (54,961,722,493) (15,174,104,762) 당기순이익조정을 위한 가감 (주32) 41,399,245,130 65,540,748,624 13,507,294,209 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주32) 4,036,216,211 (4,439,777,965) (5,194,878,052) 이자수취(영업) 28,866,312 183,822,889 482,040,008 이자지급(영업) (613,833,347) (1,329,157,547) (2,873,862,788) 법인세납부(환급) (21,132,312) 18,812,346 4,124,687 투자활동현금흐름 (62,078,494,220) (118,049,295) (57,422,604,148) 단기금융상품의 처분 160,000,000 127,561,782 3,535,130,000 단기대여금의 감소 25,416,693 50,555,574 89,444,498 보증금의 감소 554,856,000 70,000,000 105,363,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,158,009,383 225,324,322 4,435,179,537 관계기업투자주식의 처분 15,486,563,600 유형자산의 처분 196,692,336 755,441,148 48,189,581 종속기업합병으로 인한 순현금유입 301,234,375 정부보조금의 수취 173,073,537 11,721,820 단기금융상품의 취득 (188,640,016) (160,000,000) (70,232,200,789) 단기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) 보증금의 증가 (360,800,000) (30,107,000) (415,129,906) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (28,536,451,745) (2,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (33,513,612,412) (40,000,000) 유형자산의 취득 (1,131,818,823) (957,108,840) (2,647,407,517) 무형자산의 취득 (68,529,833) (122,094,108) (145,507,023) 취득중인무형자산의 증가 (3,416,700,000) (5,361,000,000) 정부보조금의 사용 (129,989,340) (89,343,993) (522,463,504) 재무활동현금흐름 68,326,794,114 3,804,481,729 94,285,900,566 전환사채의 발행 81,211,000,000 9,790,000,000 9,940,000,000 단기차입금의 증가 131,436,934 10,515,381,965 장기차입금의 증가 1,500,000,000 유상증자 90,433,364,015 주식선택권의 행사 66,220,000 934,005,000 임대보증금의 증가 12,000,000 장기미지급금의 증가 17,725,814 1,169,180 단기차입금의 상환 (7,573,621,369) (16,133,312,316) 유동성장기차입금의 상환 (240,000,000) (278,000,000) (481,533,098) 전환사채의 상환 (11,970,612,046) 리스부채의 상환 (757,539,654) (700,508,016) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,582,735) (210,491,732) (50,260,510) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,040,573,946 8,488,666,556 27,563,649,210 기초현금및현금성자산 (주5) 15,727,795,422 7,239,128,866 17,904,892,331 매각예정비유동자산 대체로 인한 현금및현금성자산의 증가(감소) (226,561,269) 연결범위의 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증가(감소) (38,229,412,675) 기말현금및현금성자산 (주5) 24,541,808,099 15,727,795,422 7,239,128,866 (*4) 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업은 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간 에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관 리 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,970,520 4,054,966 차입금과 전환사채(유동성포함) 86,022,927 11,039,330 차감:현금및현금성자산 (24,541,808) (15,727,795) 순부채(A) 66,451,639 (633,499) 자기자본(B) 91,475,484 115,285,726 총자본(A+B) 157,927,123 114,652,227 부채비율[A/(A+B)] 42.08% (*) (*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 188,640 - 160,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 31,858,331 - 12,945,864 합 계 188,640 31,858,331 160,000 12,945,864 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이비온(주) 1,885,873 13.51% 9,824,192 12,993,665 Emmaus Life Sciences, Inc. 4,147,491 8.47% 28,482,686 5,550,338 HUMANIGEN 459,770 0.89% 2,432,260 8,754,021 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채(*) - - 2,000,000 2,116,443 (주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,443,864 합 계 44,739,138 31,858,331 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다. (*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 516,983천원을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 Biomerica, Inc. 263,000 1,211,217 920,812 시장성 없는 지분증권 Emmaus Life Sciences, Inc. 4,147,491 28,482,686 9,411,852 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 2,000,000 2,613,200 합 계 31,693,903 12,945,864 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,952천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다. 24. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 193,000 193,000 미처리결손금 (103,404,742) (60,351,006) 합 계 (103,211,742) (60,158,006) (*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 57,207 55,109 외화환산이익 3,490 26,859 외환차익 994,369 557,628 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324 1,021,952 합 계 11,765,387 1,753,184 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,848,536 1,833,347 외화환산손실 173,494 292,107 외환차손 646,004 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513 24,148,794 사채상환손실 2,209,144 - 합 계 9,738,691 26,462,923 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (5,676,546) (12,387,203) 총법인세효과 (5,676,546) (12,387,203) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (324,312) (236,610) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,276,443) 51,072 이연법인세미인식효과 7,288,764 12,572,741 기타 7,487 332 법인세비용 18,950 332 당기 및 전기의 법인세비용은 각각 18,950천원 및 332천원이며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 각각 23,639,336천원 및 16,350,572천원을 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (2) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 만기일 결손금 (12,365,225) 2017년 발생분 (3,701,894) 2027년 2018년 발생분 (2,809,211) 2028년 2020년 발생분 (5,854,120) 2029년 이월세액공제 (1,466,996) 2016년 발생분 (109,259) 2021년 2017년 발생분 (532,506) 2022년 2018년 발생분 (264,310) 2023년 2019년 발생분 (236,609) 2024년 2020년 발생분 (324,312) 2035년 일시적차이 (92,587,682) 종속기업투자 (5,527,559) 관계기업투자 9,697,105 31. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당계속영업손실 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업 계속영업손실 (42,698,008,066) (52,624,510,050) 가중평균유통보통주식수(*) 85,585,071 82,855,004 기본주당계속영업손실 (499) (635) (*) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2020-01-01 2020-12-31 366 85,277,028 85,277,028 전환권 행사 2020-03-31 2020-12-31 276 90,797 68,470 전환권 행사 2020-04-01 2020-12-31 275 9,557 7,181 주식선택권 행사 2020-10-15 2020-12-31 78 10,000 2,131 전환권 행사 2020-11-12 2020-12-31 50 400,750 54,747 전환권 행사 2020-11-13 2020-12-31 49 235,737 31,560 전환권 행사 2020-11-17 2020-12-31 45 70,721 8,695 전환권 행사 2020-11-23 2020-12-31 39 707,213 75,359 전환권 행사 2020-12-01 2020-12-31 31 707,209 59,900 당기말 가중평균유통보통주식수 85,585,071 ② 전기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2019-01-01 2019-12-31 365 82,330,083 82,330,083 전환권 행사 2019-03-15 2019-12-31 292 406,173 324,938 주식선택권 행사 2019-07-04 2019-12-31 181 250,000 123,973 전환권 행사 2019-11-05 2019-12-31 57 84,833 13,248 전환권 행사 2019-11-06 2019-12-31 56 16,967 2,603 전환권 행사 2019-11-07 2019-12-31 55 8,483 1,278 전환권 행사 2019-11-25 2019-12-31 37 8,483 860 주식선택권 행사 2019-11-29 2019-12-31 33 52,000 4,701 전환권 행사 2019-12-06 2019-12-31 26 21,208 1,511 주식선택권 행사 2019-12-16 2019-12-31 16 3,000 132 전환권 행사 2019-12-23 2019-12-31 9 2,095,798 51,677 전기말 가중평균유통보통주식수 82,855,004 (2) 당기 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당계속영업손실과 희석주당계속영업손실은 동일하며, 전기의 희석주당계속영업손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 보통주 계속영업손실 (52,624,510,050) 조정: 주식선택권 주식보상비용 (649,293,944) 보통주 희석계속영업손실 (53,273,803,994) 가중평균유통보통주식수(*) 82,855,004 희석주당계속영업손실 (643) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전 기 가중평균유통보통주식수 82,855,004 주식선택권 - 가중평균유통보통주식수(희석) 82,855,004 (3) 기본주당중단영업손실 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 중단영업손실 (355,728,163) (24,389,597) 가중평균유통보통주식수 85,585,071 82,855,004 기본주당중단영업손실 (4) - (4) 희석주당중단영업손실 당기 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당중단영업손실과 희석주당중단영업손실은 동일하며, 전기의 희석주당중단영업손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 보통주 중단영업손실 (24,389,597) 조정: 주식선택권 주식보상비용 (649,293,944) 보통주 희석계속영업손실 (673,683,541) 가중평균유통보통주식수(*) 82,855,004 희석주당계속영업손실 (8) 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제14회 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 3,609,384 제15회 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 4,976,775 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 711,796 제17회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 3,650,240 제18회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 2,382,611 합 계 15,330,806 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 : 외화환산손실 173,493 292,107 대손상각비 (2,914,992) 2,976,356 기타의대손상각비 - 49,048 재고자산평가손실 111,786 138,974 감가상각비 1,782,737 1,804,033 무형자산상각비 2,614,205 2,628,269 유형자산처분손실 223,291 166,961 주식보상비용 - (649,294) 이자비용 2,848,672 1,835,015 관계기업투자손상차손 44,693,385 9,399,922 유형자산손상차손 61,867 - 무형자산손상차손 - 11,014,000 영업권손상차손 4,179,430 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513 24,148,794 사채상환손실 2,209,144 - 지분법손실 3,680,316 13,095,411 법인세비용 18,950 332 외화환산이익 (3,490) (26,859) 재고자산평가손실환입 - (35,725) 유형자산처분이익 (27,654) - 유형자산손상차손환입 (10,733) (348,470) 이자수익 (61,511) (56,456) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (754,997) (91,636) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,955,324) (1,021,952) 관계기업투자주식처분이익 (9,169,959) (1,938,966) 합 계 43,560,129 63,379,864 (2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 6,131,340 (2,593,564) 선급금의 감소(증가) (574,061) 238,171 선급비용의 감소(증가) 16,584 40,562 미수금의 감소(증가) (1,805,488) 224,210 재고자산의 감소(증가) (199,075) 199,920 매입채무의 증가(감소) 136,687 (2,389,741) 예수금의 증가(감소) (3,816) (71,423) 미지급비용의 증가(감소) 125,131 169,494 장기선급비용의 감소(증가) 3,748 (67) 선수금의 증가(감소) 65,979 42,497 미지급금의 증가(감소) 139,187 (299,837) 합 계 4,036,216 (4,439,778) (3) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 기계장치 대체 340,100 761,100 선급금의 시설장치 취득 491,000 - 관계기업투자주식의 취득 30,447,799 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,290,000 - 사용권자산 취득 1,987,762 1,869,376 사용권자산 종료 847,127 - 리스부채 증가 1,901,418 1,780,458 리스부채 유동성 대체 372,564 424,400 복구충당부채 증가 88,771 - 전환사채 유동성 대체 - 9,095,468 전환권 행사 11,655,263 14,147,002 주식선택권 행사 33,380 291,268 장기차입금 유동성 대체 240,000 360,000 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 24,554 - - - - - 24,554 유동성장기차입금 240,000 (240,000) 240,000 - - - 240,000 장기차입금 1,140,000 - (240,000) - - - 900,000 유동성리스부채 514,864 (757,540) 372,564 - 81,817 407,212 618,917 리스부채 617,583 - (372,564) - - 1,429,357 1,674,376 유동성전환사채 9,634,776 62,500,887 - (8,750,667) 1,836,884 19,636,493 84,858,373 장기미지급금 1,169 17,726 - - - - 18,895 재무활동 관련 총부채 12,172,946 61,521,073 - (8,750,667) 1,918,701 21,473,062 88,335,115 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 7,466,738 (7,442,184) - - - - 24,554 유동성장기차입금 158,000 (278,000) 360,000 - - - 240,000 장기차입금 - 1,500,000 (360,000) - - - 1,140,000 유동성리스부채 - (700,508) 424,400 - 52,496 738,476 514,864 리스부채 - - (424,400) - - 1,041,983 617,583 유동성전환사채 11,534,517 - 9,095,468 (11,790,930) 795,721 - 9,634,776 전환사채 - 9,072,188 (9,095,468) - 23,280 - - 장기미지급금 - - - - - 1,169 1,169 재무활동 관련 총부채 19,159,255 2,151,496 - (11,790,930) 871,497 1,781,628 12,172,946 35. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 24,541,808 - - 24,541,808 기타유동금융자산 188,640 - - 188,640 매출채권및기타채권 10,764,285 - - 10,764,285 비유동매출채권및기타채권 809,709 - - 809,709 기타비유동금융자산 - 31,858,331 - 31,858,331 합 계 36,304,442 31,858,331 - 68,162,773 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,951,625 4,951,625 단기차입금 - - 24,554 24,554 비유동매입채무및기타채무 - - 18,895 18,895 장기차입금(유동성 포함) - - 1,140,000 1,140,000 리스부채(유동성 포함) - - 2,293,292 2,293,292 전환사채(유동성 포함) - - 84,858,373 84,858,373 복구충당부채(유동성 포함) - - 93,266 93,266 합 계 - - 93,380,005 93,380,005 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 15,727,795 - - 15,727,795 기타유동금융자산 160,000 - - 160,000 매출채권및기타채권 12,379,532 - - 12,379,532 비유동매출채권및기타채권 1,073,332 - - 1,073,332 기타비유동금융자산 - 12,945,864 - 12,945,864 합 계 29,340,659 12,945,864 - 42,286,523 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,053,797 4,053,797 단기차입금 - - 24,554 24,554 기타유동금융부채 - - 1,219 1,219 비유동매입채무및기타채무 - - 1,169 1,169 장기차입금(유동성 포함) - - 1,380,000 1,380,000 리스부채(유동성 포함) - - 1,132,446 1,132,446 전환사채(유동성 포함) - - 9,634,776 9,634,776 합 계 - - 16,227,961 16,227,961 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 57,207 - - 57,207 외화환산이익 3,115 - 375 3,490 외환차익 991,444 - 2,925 994,369 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 754,997 - 754,997 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,955,324 - 9,955,324 합 계 1,051,766 10,710,321 3,300 11,765,387 금융원가 이자비용 - - 2,848,536 2,848,536 외화환산손실 173,471 - 23 173,494 외환차손 645,456 - 548 646,004 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,861,513 - 3,861,513 사채상환손실 - - 2,209,144 2,209,144 합 계 818,927 3,861,513 5,058,251 9,738,691 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 55,108 - - 55,108 외화환산이익 26,399 - 460 26,859 외환차익 555,464 - 2,165 557,629 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 91,636 - 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,021,952 - 1,021,952 합 계 636,971 1,113,588 2,625 1,753,184 금융원가 이자비용 23,343 - 1,810,004 1,833,347 외화환산손실 292,107 - - 292,107 외환차손 178,955 - 9,720 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 24,148,794 - 24,148,794 합 계 494,405 24,148,794 1,819,724 26,462,923 (3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 36,304,442 29,340,659 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,858,331 12,945,864 합 계 68,162,773 42,286,523 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 - 35,250,910 - - 25,299,491 - 1개월 초과 ~ 1년 이내 0.08% ~ 63.71% 1,113,970 62,826 0.29% ~ 91.67% 2,199,957 21,994 1년 초과 ~ 5년 이내 100% 171,718 171,718 100% 67,708 67,708 기타조정(*) - 2,551,717 2,549,329 - 7,472,367 5,609,162 합 계 39,088,315 2,783,873 35,039,523 5,698,864 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다. 당기와 전기 중 상각후원 가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,698,864 2,828,120 설정액 (2,914,991) 3,025,404 제 각 - (154,660) 기말금액 2,783,873 5,698,864 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용 됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1개월 초과 ~ 1년 이내 1,051,144 2,177,963 1년 초과 ~ 5년 이내 - - 기타(*) 2,388 1,863,205 합 계 1,053,532 4,041,168 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다. (4) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,970,520 4,970,520 4,951,625 - 18,895 - 단기차입금 24,554 24,554 - 24,554 - - 장기차입금(유동성 포함) 1,140,000 1,207,262 72,841 215,029 919,392 - 리스부채(유동성 포함) 2,293,292 2,523,579 191,763 524,302 1,807,514 - 전환사채(유동성 포함) 84,858,373 19,369,179 597,375 18,771,804 - - 복구충당부채(유동성 포함) 93,266 98,900 1,124 33,142 64,634 - 합 계 93,380,005 28,193,994 5,814,728 19,568,831 2,810,435 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,054,966 4,054,966 4,053,797 - 1,169 - 단기차입금 24,554 24,554 - 24,554 - - 장기차입금(유동성 포함) 1,380,000 1,506,305 75,723 223,319 1,207,263 - 기타금융부채(유동성 포함) 1,219 1,219 - 1,219 - - 리스부채(유동성 포함) 1,132,446 1,287,728 204,213 353,552 729,963 - 전환사채(유동성 포함) 9,634,776 11,691,000 130,250 810,750 10,750,000 - 합 계 16,227,961 18,565,772 4,463,983 1,413,394 12,688,395 - 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 단 위 당기말 전기말 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 USD 1,230,659 1,338,957 7,643,160 8,849,251 JPY 11,898,308 125,439 62,468,850 664,337 매출채권및기타채권 USD 4,373,497 4,758,365 8,590,958 9,946,610 JPY 78,838,500 831,163 11,151,300 118,591 AUD - - 1,252,522 1,014,969 매입채무및기타채무 USD 30,283 32,948 50,506 58,475 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 303,219 (303,219) 936,869 (936,869) JPY 47,830 (47,830) 39,146 (39,146) AUD - - 50,748 (50,748) 합 계 351,049 (351,049) 1,026,763 (1,026,763) (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 24,726,861 15,783,702 금융부채 (86,022,926) (11,039,330) 합 계 (61,296,065) 4,744,372 변동이자율 금융자산 - 100,000 금융부채 - - 합 계 - 100,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자수익 - - 500 (500) 36. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,858,331 31,858,331 12,945,864 12,945,864 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산(*) 24,541,808 - 15,727,795 - 기타유동금융자산(*) 188,640 - 160,000 - 매출채권및기타채권(*) 10,764,285 - 12,379,532 - 비유동매출채권및기타채권(*) 809,709 - 1,073,332 - 자산 합계 68,162,773 31,858,331 42,286,523 12,945,864 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무(*) 4,951,625 - 4,053,797 - 단기차입금(*) 24,554 - 24,554 - 비유동매입채무및기타채무(*) 18,895 - 1,169 - 기타금융부채(유동성포함)(*) - - 1,219 - 장기차입금(유동성포함)(*) 1,140,000 - 1,380,000 - 리스부채(유동성포함)(*) 2,293,292 - 1,132,446 - 전환사채(유동성포함)(*) 84,858,373 - 9,634,776 - 복구충당부채(유동성포함)(*) 93,266 - - - 부채 합계 93,380,005 - 16,227,961 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,754,021 18,544,003 4,560,307 31,858,331 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 920,812 - 12,025,052 12,945,864 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 12,025,052 35,572,804 당기손익에 포함된 손익(*1) (52,893) (23,547,752) 취 득 2,000,000 - 대 체(*2) (9,411,852) - 기말잔액 4,560,307 12,025,052 (*1) 당기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원과 지분법손실 516,983천원이며, 전기는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 24,148,794천원 입니다. (*2) 당기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다. 당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채 2,116,443 이항모형 무위험이자율 0.54% 할인율 9.15% 변동성 48.26% 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채 2,443,864 이항모형 무위험이자율 0.94% 할인율 12.78% 변동성 48.26% 38. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 RF사업부문 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 KMW,㈜케이티 등 제약/바이오사업부문 PGLG, 알지셀, 거드액 등 엠마우스,삼아제약㈜ 등 (2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 RF사업부문 24,430,450 (5,029,400) 200,969,900 48,345,259 5,203,613 107,217,116 제약/바이오사업부문 13,019,787 3,474,898 43,314,277 14,157,141 (2,075,190) 41,756,850 소 계 37,450,237 (1,554,502) 244,284,177 62,502,400 3,128,423 148,973,966 내부거래제거 등 (3,099,543) 1,052,962 (58,126,394) (5,911,569) (133,267) (17,326,381) 기타(*) (1,209,540) (1,588,376) (1,105,174) (4,112,734) 131,612 - 합 계 33,141,154 (2,089,916) 185,052,609 52,478,097 3,126,768 131,647,585 (*) 중단영업손익 및 매각예정비유동자산 및 매각예정부채 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 19,154,270 26,487,729 아시아 11,085,408 25,376,205 북아메리카 2,901,476 3,617,614 오세아니아 - 1,109,283 합 계 33,141,154 56,590,831 41. 계속기업 관련 불확실성연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 2,090백만원 및 44,187 백만원 만큼 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 50,664백만원 만큼 초과하여 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다. 이에 따라 연결기업는 국내와 해외의 중계기 매출증가, 국방사업 진출을 노력중이며,원재료비와 외주가공비의 절감과 원가경쟁력을 갖춘 제품생산을 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 유동성확보가 가능한 투자자산을 319백만원을 보유하고 있으며 전환사채의 지속적인 보통주 전환이 이루어 진다면 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 연결기업이 계속기업로서 존속할지 여부는 연결기업의 향후 영업성과등에따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업은 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간 에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관 리 자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,970,520 4,054,966 차입금과 전환사채(유동성포함) 86,022,927 11,039,330 차감:현금및현금성자산 (24,541,808) (15,727,795) 순부채(A) 66,451,639 (633,499) 자기자본(B) 91,475,484 113,124,842 총자본(A+B) 157,927,123 112,491,343 부채비율[A/(A+B)] 42.08% (*) (*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다. 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 188,640 - 160,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 31,858,331 - 10,784,980 합 계 188,640 31,858,331 160,000 10,784,980 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이비온(주) 1,885,873 13.51% 9,824,192 12,993,665 Emmaus Life Sciences, Inc. 4,147,491 8.47% 28,482,686 5,550,338 HUMANIGEN 459,770 0.89% 2,432,260 8,754,021 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채(*) - - 2,000,000 2,116,443 (주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,443,864 합 계 44,739,138 31,858,331 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629 천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다. (*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 516,983천원을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 Biomerica, Inc. 263,000 1,211,217 920,812 시장성 없는 지분증권 Emmaus Life Sciences, Inc. 4,147,491 28,482,686 7,250,968 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 - 2,000,000 2,613,200 합 계 31,693,903 10,784,980 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,952천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 26,309,679 천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다. 24. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 193,000 193,000 미처리결손금 (103,404,742) (62,511,890) 합 계 (103,211,742) (62,318,890) (*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 57,207 55,109 외화환산이익 3,490 26,859 외환차익 994,369 557,628 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324 1,021,952 합 계 11,765,387 1,753,184 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,848,536 1,833,347 외화환산손실 173,493 292,107 외환차손 646,004 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629 26,309,679 사채상환손실 2,209,144 - 합 계 7,577,806 28,623,808 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비 용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (5,201,151) (12,862,597) 총법인세효과 (5,201,151) (12,862,597) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (324,312) (236,610) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,276,443) 51,072 이연법인세미인식효과 6,813,369 13,048,135 기타 7,487 332 법인세비용 18,950 332 당기 및 전기의 법인세비용은 각각 18,950천원 및 332천원이며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 각각 23,639,336천원 및 16,825,966천원을 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (2) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 만기일 결손금 (12,365,225) 2017년 발생분 (3,701,894) 2027년 2018년 발생분 (2,809,211) 2028년 2020년 발생분 (5,854,120) 2035년 이월세액공제 (1,466,996) 2016년 발생분 (109,259) 2021년 2017년 발생분 (532,506) 2022년 2018년 발생분 (264,310) 2023년 2019년 발생분 (236,609) 2024년 2020년 발생분 (324,312) 2025년 일시적차이 (92,587,682) 종속기업투자 (5,527,559) 관계기업투자 9,697,105 31. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당계속영업손실 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업 계속영업손실 (40,537,123,780) (54,785,394,336) 가중평균유통보통주식수(*) 85,585,071 82,855,004 기본주당계속영업손실 (474) (661) (*) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2020-01-01 2020-12-31 366 85,277,028 85,277,028 전환권 행사 2020-03-31 2020-12-31 276 90,797 68,470 전환권 행사 2020-04-01 2020-12-31 275 9,557 7,181 주식선택권 행사 2020-10-15 2020-12-31 78 10,000 2,131 전환권 행사 2020-11-12 2020-12-31 50 400,750 54,747 전환권 행사 2020-11-13 2020-12-31 49 235,737 31,560 전환권 행사 2020-11-17 2020-12-31 45 70,721 8,695 전환권 행사 2020-11-23 2020-12-31 39 707,213 75,359 전환권 행사 2020-12-01 2020-12-31 31 707,209 59,900 당기말 가중평균유통보통주식수 85,585,071 ② 전기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2019-01-01 2019-12-31 365 82,330,083 82,330,083 전환권 행사 2019-03-15 2019-12-31 292 406,173 324,938 주식선택권 행사 2019-07-04 2019-12-31 181 250,000 123,973 전환권 행사 2019-11-05 2019-12-31 57 84,833 13,248 전환권 행사 2019-11-06 2019-12-31 56 16,967 2,603 전환권 행사 2019-11-07 2019-12-31 55 8,483 1,278 전환권 행사 2019-11-25 2019-12-31 37 8,483 860 주식선택권 행사 2019-11-29 2019-12-31 33 52,000 4,701 전환권 행사 2019-12-06 2019-12-31 26 21,208 1,511 주식선택권 행사 2019-12-16 2019-12-31 16 3,000 132 전환권 행사 2019-12-23 2019-12-31 9 2,095,798 51,677 전기말 가중평균유통보통주식수 82,855,004 (2) 당기 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당계속영업손실과 희석주당계속영업손실은 동일하며, 전기의 희석주당계속영업손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 보통주 계속영업손실 (54,785,394,336) 조정: 주식선택권 주식보상비용 (649,293,944) 보통주 희석계속영업손실 (55,434,688,280) 가중평균유통보통주식수(*) 82,855,004 희석주당계속영업손실 (669) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전 기 가중평균유통보통주식수 82,855,004 주식선택권 - 가중평균유통보통주식수(희석) 82,855,004 (3) 기본주당중단영업손실 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 중단영업손실 (355,728,163) (24,389,597) 가중평균유통보통주식수 85,585,071 82,855,004 기본주당중단영업손실 (4) - (4) 희석주당중단영업손실 당기 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당중단영업손실과 희석주당중단영업손실은 동일하며, 전기의 희석주당중단영업손실 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 보통주 중단영업손실 (24,389,597) 조정: 주식선택권 주식보상비용 (649,293,944) 보통주 희석계속영업손실 (673,683,541) 가중평균유통보통주식수(*) 82,855,004 희석주당계속영업손실 (8) 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제14회 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 3,609,384 제15회 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 4,976,775 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 711,796 제17회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 3,650,240 제18회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 2,382,611 합 계 15,330,806 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 : 외화환산손실 173,493 292,107 대손상각비 (2,914,992) 2,976,356 기타의대손상각비 - 49,048 재고자산평가손실 111,786 138,974 감가상각비 1,782,737 1,804,033 무형자산상각비 2,614,205 2,628,269 유형자산처분손실 223,291 166,961 주식보상비용 - (649,294) 이자비용 2,848,672 1,835,015 관계기업투자손상차손 44,693,385 9,399,922 유형자산손상차손 61,867 - 무형자산손상차손 - 11,014,000 영업권손상차손 4,179,430 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629 26,309,679 사채상환손실 2,209,144 - 지분법손실 3,680,316 13,095,411 법인세비용 18,950 332 외화환산이익 (3,490) (26,859) 재고자산평가손실환입 - (35,725) 유형자산처분이익 (27,654) - 유형자산손상차손환입 (10,733) (348,470) 이자수익 (61,511) (56,456) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (754,997) (91,636) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,955,324) (1,021,952) 관계기업투자주식처분이익 (9,169,959) (1,938,966) 합 계 41,399,245 65,540,749 (2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 6,131,340 (2,593,564) 선급금의 감소(증가) (574,061) 238,171 선급비용의 감소(증가) 16,584 40,562 미수금의 감소(증가) (1,805,488) 224,210 재고자산의 감소(증가) (199,075) 199,920 매입채무의 증가(감소) 136,687 (2,389,741) 예수금의 증가(감소) (3,816) (71,423) 미지급비용의 증가(감소) 125,131 169,494 장기선급비용의 감소(증가) 3,748 (67) 선수금의 증가(감소) 65,979 42,497 미지급금의 증가(감소) 139,187 (299,837) 합 계 4,036,216 (4,439,778) (3) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 기계장치 대체 340,100 761,100 선급금의 시설장치 취득 491,000 - 관계기업투자주식의 취득 30,447,799 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,290,000 - 사용권자산 취득 1,987,762 1,869,376 사용권자산 종료 847,127 - 리스부채 증가 1,901,418 1,780,458 리스부채 유동성 대체 372,564 424,400 복구충당부채 증가 88,771 - 전환사채 유동성 대체 - 9,095,468 전환권 행사 11,655,263 14,147,002 주식선택권 행사 33,380 291,268 장기차입금 유동성 대체 240,000 360,000 (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 24,554 - - - - - 24,554 유동성장기차입금 240,000 (240,000) 240,000 - - - 240,000 장기차입금 1,140,000 - (240,000) - - - 900,000 유동성리스부채 514,864 (757,540) 372,564 - 81,817 407,212 618,917 리스부채 617,583 - (372,564) - - 1,429,357 1,674,376 유동성전환사채 9,634,776 62,500,887 - (8,750,667) 1,836,884 19,636,493 84,858,373 장기미지급금 1,169 17,726 - - - - 18,895 재무활동 관련 총부채 12,172,946 61,521,073 - (8,750,667) 1,918,701 21,473,062 88,335,115 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 7,466,738 (7,442,184) - - - - 24,554 유동성장기차입금 158,000 (278,000) 360,000 - - - 240,000 장기차입금 - 1,500,000 (360,000) - - - 1,140,000 유동성리스부채 - (700,508) 424,400 - 52,496 738,476 514,864 리스부채 - - (424,400) - - 1,041,983 617,583 유동성전환사채 11,534,517 - 9,095,468 (11,790,930) 795,721 - 9,634,776 전환사채 - 9,072,188 (9,095,468) - 23,280 - - 장기미지급금 - - - - - 1,169 1,169 재무활동 관련 총부채 19,159,255 2,151,496 - (11,790,930) 871,497 1,781,628 12,172,946 35. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 24,541,808 - - 24,541,808 기타유동금융자산 188,640 - - 188,640 매출채권및기타채권 10,764,285 - - 10,764,285 비유동매출채권및기타채권 809,709 - - 809,709 기타비유동금융자산 - 31,858,331 - 31,858,331 합 계 36,304,442 31,858,331 - 68,162,773 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,951,625 4,951,625 단기차입금 - - 24,554 24,554 비유동매입채무및기타채무 - - 18,895 18,895 장기차입금(유동성 포함) - - 1,140,000 1,140,000 리스부채(유동성 포함) - - 2,293,292 2,293,292 전환사채(유동성 포함) - - 84,858,373 84,858,373 복구충당부채(유동성 포함) - - 93,266 93,266 합 계 - - 93,380,005 93,380,005 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 15,727,795 - - 15,727,795 기타유동금융자산 160,000 - - 160,000 매출채권및기타채권 12,379,532 - - 12,379,532 비유동매출채권및기타채권 1,073,332 - - 1,073,332 기타비유동금융자산 - 10,784,980 - 10,784,980 합 계 29,340,659 10,784,980 - 40,125,639 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,053,797 4,053,797 단기차입금 - - 24,554 24,554 기타유동금융부채 - - 1,219 1,219 비유동매입채무및기타채무 - - 1,169 1,169 장기차입금(유동성 포함) - - 1,380,000 1,380,000 리스부채(유동성 포함) - - 1,132,446 1,132,446 전환사채(유동성 포함) - - 9,634,776 9,634,776 합 계 - - 16,227,961 16,227,961 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 57,207 - - 57,207 외화환산이익 3,115 - 375 3,490 외환차익 991,444 - 2,925 994,369 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 754,997 - 754,997 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,955,324 - 9,955,324 합 계 1,051,766 10,710,321 3,300 11,765,387 금융원가 이자비용 - - 2,848,536 2,848,536 외화환산손실 173,471 - 22 173,493 외환차손 645,456 - 548 646,004 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 1,700,629 - 1,700,629 사채상환손실 - - 2,209,144 2,209,144 합 계 818,927 1,700,629 5,058,250 7,577,806 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 55,108 - - 55,108 외화환산이익 26,399 - 460 26,859 외환차익 555,464 - 2,165 557,629 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 91,636 - 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,021,952 - 1,021,952 합 계 636,971 1,113,588 2,625 1,753,184 금융원가 이자비용 23,343 - 1,810,004 1,833,347 외화환산손실 292,107 - - 292,107 외환차손 178,955 - 9,720 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 26,309,679 - 26,309,679 합 계 494,405 26,309,679 1,819,724 28,623,808 (3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 36,304,442 29,340,659 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,858,331 10,784,980 합 계 68,162,773 40,125,639 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 - 35,250,910 - - 25,299,491 - 1개월 초과 ~ 1년 이내 0.08% ~ 63.71% 1,113,970 62,826 0.29% ~ 91.67% 2,199,957 21,994 1년 초과 ~ 5년 이내 100% 171,718 171,718 100% 67,708 67,708 기타조정(*) - 2,551,717 2,549,329 - 7,472,367 5,609,162 합 계 39,088,315 2,783,873 35,039,523 5,698,864 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다. 당기와 전기 중 상각후원 가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,698,864 2,828,120 설정액 (2,914,991) 3,025,404 제 각 - (154,660) 기말금액 2,783,873 5,698,864 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용 됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1개월 초과 ~ 1년 이내 1,051,144 2,177,963 1년 초과 ~ 5년 이내 - - 기타(*) 2,388 1,863,205 합 계 1,053,532 4,041,168 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다. (4) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,970,520 4,970,520 4,951,625 - 18,895 - 단기차입금 24,554 24,554 - 24,554 - - 장기차입금(유동성 포함) 1,140,000 1,207,262 72,841 215,029 919,392 - 리스부채(유동성 포함) 2,293,292 2,523,579 191,763 524,302 1,807,514 - 전환사채(유동성 포함) 84,858,373 19,369,179 597,375 18,771,804 - - 복구충당부채(유동성 포함) 93,266 98,900 1,124 33,142 64,634 - 합 계 93,380,005 28,193,994 5,814,728 19,568,831 2,810,435 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,054,966 4,054,966 4,053,797 - 1,169 - 단기차입금 24,554 24,554 - 24,554 - - 장기차입금(유동성 포함) 1,380,000 1,506,305 75,723 223,319 1,207,263 - 기타금융부채(유동성 포함) 1,219 1,219 - 1,219 - - 리스부채(유동성 포함) 1,132,446 1,287,728 204,213 353,552 729,963 - 전환사채(유동성 포함) 9,634,776 11,691,000 130,250 810,750 10,750,000 - 합 계 16,227,961 18,565,772 4,463,983 1,413,394 12,688,395 - 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 단 위 당기말 전기말 외화금액 환산금액 외화금액 환산금액 현금및현금성자산 USD 1,230,659 1,338,957 7,643,160 8,849,251 JPY 11,898,308 125,439 62,468,850 664,337 매출채권및기타채권 USD 4,373,497 4,758,365 8,590,958 9,946,610 JPY 78,838,500 831,163 11,151,300 118,591 AUD - - 1,252,522 1,014,969 매입채무및기타채무 USD 30,283 32,948 50,506 58,475 ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 303,219 (303,219) 936,869 (936,869) JPY 47,830 (47,830) 39,146 (39,146) AUD - - 50,748 (50,748) 합 계 351,049 (351,049) 1,026,763 (1,026,763) (6) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 24,726,861 15,783,702 금융부채 (86,022,926) (11,039,330) 합 계 (61,296,065) 4,744,372 변동이자율 금융자산 - 100,000 금융부채 - - 합 계 - 100,000 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자수익 - - 500 (500) 36. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 31,858,331 31,858,331 10,784,980 10,784,980 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산(*) 24,541,808 - 15,727,795 - 기타유동금융자산(*) 188,640 - 160,000 - 매출채권및기타채권(*) 10,764,285 - 12,379,532 - 비유동매출채권및기타채권(*) 809,709 - 1,073,332 - 자산 합계 68,162,773 31,858,331 40,125,639 10,784,980 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무(*) 4,951,625 - 4,053,797 - 단기차입금(*) 24,554 - 24,554 - 비유동매입채무및기타채무(*) 18,895 - 1,169 - 기타금융부채(유동성포함)(*) - - 1,219 - 장기차입금(유동성포함)(*) 1,140,000 - 1,380,000 - 리스부채(유동성포함)(*) 2,293,292 - 1,132,446 - 전환사채(유동성포함)(*) 84,858,373 - 9,634,776 - 복구충당부채(유동성포함)(*) 93,266 - - - 부채 합계 93,380,005 - 16,227,961 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,754,021 18,544,003 4,560,307 31,858,331 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 920,812 - 9,864,168 10,784,980 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 9,864,168 35,572,804 당기손익에 포함된 손익(*1) (52,893) (25,708,636) 취 득 2,000,000 - 대 체(*2) (7,250,968) - 기말잔액 4,560,307 9,864,168 (*1) 당기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원과 지분법손실 516,983천원이며, 전기는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 26,309,679 천원 입니다. (*2) 당기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다. 당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채 2,116,443 이항모형 무위험이자율 0.54% 할인율 9.15% 변동성 48.26% 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채 2,443,864 이항모형 무위험이자율 0.94% 할인율 12.78% 변동성 48.26% 38. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 RF사업부문 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 KMW,㈜케이티 등 제약/바이오사업부문 PGLG, 알지셀, 거드액 등 엠마우스,삼아제약㈜ 등 (2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 RF사업부문 24,430,450 (5,029,400) 200,969,900 48,345,259 5,203,613 105,056,232 제약/바이오사업부문 13,019,787 3,474,898 43,314,277 14,157,141 (2,075,190) 41,756,850 소 계 37,450,237 (1,554,502) 244,284,177 62,502,400 3,128,423 146,813,082 내부거래제거 등 (3,099,543) 1,052,962 (58,126,394) (5,911,569) (133,267) (17,326,381) 기타(*) (1,209,540) (1,588,376) (1,105,174) (4,112,734) 131,612 - 합 계 33,141,154 (2,089,916) 185,052,609 52,478,097 3,126,768 129,486,701 (*) 중단영업손익 및 매각예정비유동자산 및 매각예정부채 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 19,154,270 26,487,729 아시아 11,085,408 25,376,205 북아메리카 2,901,476 3,617,614 오세아니아 - 1,109,283 합 계 33,141,154 56,590,831 41. 계속기업 관련 불확실성연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 2,090백만원 및 42,027 백 만원 만큼 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 50,664백만원 만큼 초과하여 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다. 이에 따라 연결기업는 국내와 해외의 중계기 매출증가, 국방사업 진출을 노력중이며,원재료비와 외주가공비의 절감과 원가경쟁력을 갖춘 제품생산을 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 유동성확보가 가능한 투자자산을 31,858 백만원을 보유하고 있으며 전환사채의 지속적인 보통주 전환이 이루어 진다면 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 연결기업이 계속기업로서 존속할지 여부는 연결기업의 향후 영업성과등에따라 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 43. 연결재무제표 재작성연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2020년 12월 31일 현재 보고기간의 당기순손실이 2,161백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 연결기업의 순자산과 결손금에는 변동이 없습니다. 재작성된 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 정정전 정정후 차 이 금융원가 9,738,690 7,577,806 (2,160,884) 법인세비용차감전순 손실 (43,812,711) (41,651,827) 2,160,884 계속영업손실 (43,831,661) (41,670,777) 2,160,884 당기순손실 (44,187,389) (42,026,505) 2,160,884 지배기업 소유주지분 (43,053,736) (40,892,852) 2,160,884 총포괄손익 (40,553,841) (38,392,957) 2,160,884 지배기업 소유주지분 (39,420,188) (37,259,304) 2,160,884 기본주당계속영업손익(단위:원) (499) (474) 25 희석주당계속영업손익(단위:원) (499) (474) 25 (2) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 정정전 정정후 차 이 결손금 총 계 결손금 총 계 결손금 총 계 2020년 1월 1일(당기초) (60,158,006) 115,285,726 (62,318,890) 113,124,842 (2,160,884) (2,160,884) 당기순손실 (43,053,736) (44,187,389) (40,892,852) (42,026,505) 2,160,884 2,160,884 (3) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 기 정정전 정정후 차 이 1.당 기순손실 (44,187,389) (42,026,505) 2,160,884 2.비현금항목의 조정 43,560,129 41,399,245 (2,160,884) (4) 주석상기에 기재된 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. (*5) 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 36,628,835,467 26,751,350,748 20,695,628,793 현금및현금성자산 (주5,6,7,34,35) 22,605,593,262 12,588,849,831 5,676,517,502 기타유동금융자산 (주9,34,35) 160,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주8,32,34,35) 10,376,952,574 11,009,645,327 11,632,232,458 기타유동자산 (주10) 60,559,790 27,463,547 223,707,076 당기법인세자산 3,664,460 1,470,430 20,868,070 재고자산 (주11,13) 3,582,065,381 2,963,921,613 3,142,303,687 매각예정비유동자산 (주38) 비유동자산 200,087,249,769 112,114,551,012 157,438,956,442 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주8,34,35) 743,278,619 1,005,432,723 1,054,641,000 종속기업투자 (주12,32) 2,287,528,098 2,735,154,363 2,781,986,308 관계기업투자 (주12,32) 125,128,388,202 54,272,158,771 62,889,913,173 기타비유동금융자산 (주9,34,35) 32,375,314,274 12,945,863,790 36,206,395,121 유형자산 (주13,36) 5,590,361,502 5,334,541,479 5,520,946,052 사용권자산 (주14,21) 1,858,069,159 425,353,676 무형자산 (주15) 32,104,309,915 31,216,616,356 44,805,644,934 영업권 (주15) 4,179,429,854 4,179,429,854 자산총계 236,716,085,236 138,865,901,760 178,134,585,235 부채 유동부채 90,527,650,291 13,654,596,113 25,681,318,836 매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,32,34,35,36) 4,774,934,966 3,346,355,363 6,395,328,757 단기차입금 7,442,184,435 유동성장기차입금 (주5,19,31,34,35) 240,000,000 240,000,000 158,000,000 유동리스부채 (주14,31,34,35) 479,749,057 355,234,383 기타유동금융부채 (주17,34,35) 1,219,454 20,914,500 기타유동부채 (주18) 143,822,178 77,011,083 130,373,661 유동성전환사채 (주5,19,31,34,35) 84,858,372,791 9,634,775,830 11,534,517,483 유동성복구충당부채 (주21,34,35) 30,771,299 비유동부채 2,265,459,480 1,196,557,350 7,300,345 비유동매입채무및기타채무 (주5,16,32,34,35,36) 18,894,994 1,169,180 장기차입금 (주5,19,31,34,35) 900,000,000 1,140,000,000 리스부채 (주14,31,34,35) 1,284,069,886 55,388,170 기타비유동금융부채 7,300,345 복구충당부채 (주21,34,35) 62,494,600 부채총계 92,793,109,771 14,851,153,463 25,688,619,181 자본 자본금 (주1,22) 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 (주22) 165,984,934,633 149,321,001,341 135,881,680,184 기타자본구성요소 (주33) 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 이익잉여금(결손금) (주23) (31,685,181,514) (34,849,809,180) 6,374,862,320 자본총계 143,922,975,465 124,014,748,297 152,445,966,054 자본과부채총계 236,716,085,236 138,865,901,760 178,134,585,235 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주24,32,37) 30,729,441,908 51,215,125,806 47,959,826,850 매출원가 (주24,25,32) 24,035,483,083 37,517,819,895 41,138,543,541 매출총이익 6,693,958,825 13,697,305,911 6,821,283,309 판매비와관리비 (주25,26) 7,540,516,712 10,748,255,245 12,746,950,385 영업이익(손실) (846,557,887) 2,949,050,666 (5,925,667,076) 기타이익 (주27) 7,229,932,996 327,209,205 1,266,233,903 기타손실 (주27) 5,223,948,234 19,804,270,541 1,570,045,763 금융수익 (주28,34) 11,710,590,924 1,727,559,726 6,514,638,239 금융원가 (주28,34) 9,705,390,133 26,424,220,556 5,959,240,521 법인세비용차감전순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 법인세비용 (주29) 당기순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 총포괄손익 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) 37 (498) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) 37 (505) (74) 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,270,798,200 90,184,467,794 286,097,586 11,998,003,008 109,739,366,588 회계정책변경에 따른 증가(감소) 50,940,530 50,940,530 당기순이익(손실) (5,674,081,218) (5,674,081,218) 전환사채의 전환 962,210,100 48,204,610,911 49,166,821,011 전환사채의 상환 종속기업합병으로 인한 변동 (4,752,721,782) (4,752,721,782) 전환사채의 발행 2,245,323,261 2,245,323,261 주식선택권 행사 주식선택권 대체 주식보상비용 1,670,317,664 1,670,317,664 2018.12.31 (기말자본) 8,233,008,300 135,881,680,184 1,956,415,250 6,374,862,320 152,445,966,054 2019.01.01 (기초자본) 8,233,008,300 135,881,680,184 1,956,415,250 6,374,862,320 152,445,966,054 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (41,224,671,500) (41,224,671,500) 전환사채의 전환 264,194,500 11,526,735,597 11,790,930,097 전환사채의 상환 종속기업합병으로 인한 변동 전환사채의 발행 717,812,590 717,812,590 주식선택권 행사 30,500,000 1,194,772,970 (291,267,970) 934,005,000 주식선택권 대체 주식보상비용 (649,293,944) (649,293,944) 2019.12.31 (기말자본) 8,527,702,800 149,321,001,341 1,015,853,336 (34,849,809,180) 124,014,748,297 2020.01.01 (기초자본) 8,527,702,800 149,321,001,341 1,015,853,336 (34,849,809,180) 124,014,748,297 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,164,627,666 3,164,627,666 전환사채의 전환 222,198,400 8,591,517,567 8,813,715,967 전환사채의 상환 (396,038,000) (396,038,000) 종속기업합병으로 인한 변동 전환사채의 발행 8,259,701,535 8,259,701,535 주식선택권 행사 1,000,000 98,599,574 (33,379,574) 66,220,000 주식선택권 대체 110,152,616 (110,152,616) 주식보상비용 2020.12.31 (기말자본) 8,750,901,200 165,984,934,633 872,321,146 (31,685,181,514) 143,922,975,465 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 3,160,850,411 3,975,466,324 (5,872,463,493) 당기순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) (5,674,081,218) 당기순이익조정을 위한 가감 (주31) (3,624,326,398) 51,128,954,081 5,015,913,422 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31) 4,212,567,541 (4,822,884,813) (2,839,047,924) 이자수취(영업) 24,008,979 180,485,314 330,852,355 이자지급(영업) (613,833,347) (1,305,814,398) (2,733,471,328) 법인세납부(환급) (2,194,030) 19,397,640 27,371,200 투자활동현금흐름 (61,654,186,457) (770,667,848) 2,079,564,709 단기금융상품의 처분 160,000,000 1,000,000,000 단기대여금의 감소 25,416,693 50,555,574 489,444,498 보증금의 감소 554,456,000 70,000,000 1,800,000 정부보조금의 수취 173,073,537 11,721,820 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,158,009,383 225,324,322 4,267,236,600 관계기업투자주식의 처분 15,486,563,600 유형자산의 처분 111,094,860 19,899,216 투자부동산의 처분 2,532,210 종속기업합병으로 인한 순현금유입 301,234,375 취득중인무형자산의 증가 (3,416,700,000) (5,361,000,000) 단기금융상품의 증가 (160,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (160,000,000) 보증금의 증가 (360,800,000) (30,107,000) (356,350,000) 정부보조금의 사용 (129,989,340) (89,343,993) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (28,536,451,745) (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (10,314,735,900) 관계기업투자주식의 취득 (33,513,612,412) (40,000,000) 유형자산의 취득 (810,153,600) (809,084,089) (1,153,253,690) 무형자산의 취득 (68,529,833) (39,734,482) (103,806,200) 재무활동현금흐름 68,520,662,212 3,918,025,585 4,258,693,123 장기미지급금의 증가 17,725,814 1,169,180 단기차입금의 증가 131,436,934 10,515,381,965 장기차입금의 증가 1,500,000,000 전환사채의 발행 81,211,000,000 9,790,000,000 9,940,000,000 주식선택권의 행사 66,220,000 934,005,000 단기차입금의 상환 (7,573,621,369) (15,998,028,842) 유동성장기차입금의 상환 (240,000,000) (278,000,000) (198,660,000) 리스부채의 상환 (563,671,556) (586,964,160) 전환사채의 상환 (11,970,612,046) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,582,735) (210,491,732) (41,636,243) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,016,743,431 6,912,332,329 424,158,096 기초현금및현금성자산 12,588,849,831 5,676,517,502 5,252,359,406 기말현금및현금성자산 (주6) 22,605,593,262 12,588,849,831 5,676,517,502 결손금처리계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 22 기 제 21 기 처리예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 5월 28일 I.미처리결손금 (31,878,181,514) (35,042,809,180) 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (35,042,809,180) 6,181,862,320 당기순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (31,878,181,514) (35,042,809,180) 재무상태표 제 22 기 2020.12.31 현재 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 36,628,835,467 26,751,350,748 20,695,628,793 현금및현금성자산 (주5,6,7,34,35) 22,605,593,262 12,588,849,831 5,676,517,502 기타유동금융자산 (주9,34,35) 160,000,000 매출채권 및 기타유동채권 (주8,32,34,35) 10,376,952,574 11,009,645,327 11,632,232,458 기타유동자산 (주10) 60,559,790 27,463,547 223,707,076 당기법인세자산 3,664,460 1,470,430 20,868,070 재고자산 (주11,13) 3,582,065,381 2,963,921,613 3,142,303,687 매각예정비유동자산 (주38) 비유동자산 200,087,249,769 109,953,666,726 157,438,956,442 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주8,34,35) 743,278,619 1,005,432,723 1,054,641,000 종속기업투자 (주12,32) 2,287,528,098 2,735,154,363 2,781,986,308 관계기업투자 (주12,32) 125,128,388,202 54,272,158,771 62,889,913,173 기타비유동금융자산 (주8,34,35) 32,375,314,274 10,784,979,504 36,206,395,121 유형자산 (주13,36) 5,590,361,502 5,334,541,479 5,520,946,052 사용권자산 (주14,21) 1,858,069,159 425,353,676 무형자산 (주15) 32,104,309,915 31,216,616,356 44,805,644,934 영업권 (주15) 4,179,429,854 4,179,429,854 자산총계 236,716,085,236 136,705,017,474 178,134,585,235 부채 유동부채 90,527,650,291 13,654,596,113 25,681,318,836 매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,32,34,35,36) 4,774,934,966 3,346,355,363 6,395,328,757 단기차입금 7,442,184,435 유동성장기차입금 (주5,19,31,34,35) 240,000,000 240,000,000 158,000,000 유동리스부채 (주14,31,34,35) 479,749,057 355,234,383 기타유동금융부채 (주17,34,35) 1,219,454 20,914,500 기타유동부채 (주18) 143,822,178 77,011,083 130,373,661 유동성전환사채 (주5,19,31,34,35) 84,858,372,791 9,634,775,830 11,534,517,483 유동성복구충당부채 (주21,34,35) 30,771,299 비유동부채 2,265,459,480 1,196,557,350 7,300,345 비유동매입채무및기타채무 (주5,16,32,34,35,36) 18,894,994 1,169,180 장기차입금 (주5,19,31,34,35) 900,000,000 1,140,000,000 리스부채 (주14,31,34,35) 1,284,069,886 55,388,170 기타비유동금융부채 7,300,345 복구충당부채 (주21,34,35) 62,494,600 부채총계 92,793,109,771 14,851,153,463 25,688,619,181 자본 자본금 (주1,22) 8,750,901,200 8,527,702,800 8,233,008,300 자본잉여금 (주22) 165,984,934,633 149,321,001,341 135,881,680,184 기타자본구성요소 (주33) 872,321,146 1,015,853,336 1,956,415,250 이익잉여금(결손금) (주23) (31,685,181,514) (37,010,693,466) 6,374,862,320 자본총계 143,922,975,465 121,853,864,011 152,445,966,054 자본과부채총계 236,716,085,236 136,705,017,474 178,134,585,235 포괄손익계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 수익(매출액) (주24,32,37) 30,729,441,908 51,215,125,806 47,959,826,850 매출원가 (주24,25,32) 24,035,483,083 37,517,819,895 41,138,543,541 매출총이익 6,693,958,825 13,697,305,911 6,821,283,309 판매비와관리비 (주25,26) 7,540,516,712 10,748,255,245 12,746,950,385 영업이익(손실) (846,557,887) 2,949,050,666 (5,925,667,076) 기타이익 (주27) 7,229,932,996 327,209,205 1,266,233,903 기타손실 (주27) 5,223,948,234 19,804,270,541 1,570,045,763 금융수익 (주28,34) 11,710,590,924 1,727,559,726 6,514,638,239 금융원가 (주28,34) 7,544,505,847 28,585,104,842 5,959,240,521 법인세비용차감전순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 법인세비용 (주29) 당기순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 총포괄손익 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) 62 (524) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) 62 (531) (74) 자본변동표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,270,798,200 90,184,467,794 286,097,586 11,998,003,008 109,739,366,588 회계정책변경에 따른 증가(감소) 50,940,530 50,940,530 당기순이익(손실) (5,674,081,218) (5,674,081,218) 전환사채의 전환 962,210,100 48,204,610,911 49,166,821,011 전환사채의 상환 종속기업합병으로 인한 변동 (4,752,721,782) (4,752,721,782) 전환사채의 발행 2,245,323,261 2,245,323,261 주식선택권 행사 주식선택권 대체 주식보상비용 1,670,317,664 1,670,317,664 2018.12.31 (기말자본) 8,233,008,300 135,881,680,184 1,956,415,250 6,374,862,320 152,445,966,054 2019.01.01 (기초자본) 8,233,008,300 135,881,680,184 1,956,415,250 6,374,862,320 152,445,966,054 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (43,385,555,786) (43,385,555,786) 전환사채의 전환 264,194,500 11,526,735,597 11,790,930,097 전환사채의 상환 종속기업합병으로 인한 변동 전환사채의 발행 717,812,590 717,812,590 주식선택권 행사 30,500,000 1,194,772,970 (291,267,970) 934,005,000 주식선택권 대체 주식보상비용 (649,293,944) (649,293,944) 2019.12.31 (기말자본) 8,527,702,800 149,321,001,341 1,015,853,336 (37,010,693,466) 121,853,864,011 2020.01.01 (기초자본) 8,527,702,800 149,321,001,341 1,015,853,336 (37,010,693,466) 121,853,864,011 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,325,511,952 5,325,511,952 전환사채의 전환 222,198,400 8,591,517,567 8,813,715,967 전환사채의 상환 (396,038,000) (396,038,000) 종속기업합병으로 인한 변동 전환사채의 발행 8,259,701,535 8,259,701,535 주식선택권 행사 1,000,000 98,599,574 (33,379,574) 66,220,000 주식선택권 대체 110,152,616 (110,152,616) 주식보상비용 2020.12.31 (기말자본) 8,750,901,200 165,984,934,633 872,321,146 (31,685,181,514) 143,922,975,465 현금흐름표 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 3,160,850,411 3,975,466,324 (5,872,463,493) 당기순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) (5,674,081,218) 당기순이익조정을 위한 가감 (주31) (5,785,210,684) 53,289,838,367 5,015,913,422 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31) 4,212,567,541 (4,822,884,813) (2,839,047,924) 이자수취(영업) 24,008,979 180,485,314 330,852,355 이자지급(영업) (613,833,347) (1,305,814,398) (2,733,471,328) 법인세납부(환급) (2,194,030) 19,397,640 27,371,200 투자활동현금흐름 (61,654,186,457) (770,667,848) 2,079,564,709 단기금융상품의 처분 160,000,000 1,000,000,000 단기대여금의 감소 25,416,693 50,555,574 489,444,498 보증금의 감소 554,456,000 70,000,000 1,800,000 정부보조금의 수취 173,073,537 11,721,820 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,158,009,383 225,324,322 4,267,236,600 관계기업투자주식의 처분 15,486,563,600 유형자산의 처분 111,094,860 19,899,216 투자부동산의 처분 2,532,210 종속기업합병으로 인한 순현금유입 301,234,375 취득중인무형자산의 증가 (3,416,700,000) (5,361,000,000) 단기금융상품의 증가 (160,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (160,000,000) 보증금의 증가 (360,800,000) (30,107,000) (356,350,000) 정부보조금의 사용 (129,989,340) (89,343,993) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (28,536,451,745) (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (10,314,735,900) 관계기업투자주식의 취득 (33,513,612,412) (40,000,000) 유형자산의 취득 (810,153,600) (809,084,089) (1,153,253,690) 무형자산의 취득 (68,529,833) (39,734,482) (103,806,200) 재무활동현금흐름 68,520,662,212 3,918,025,585 4,258,693,123 장기미지급금의 증가 17,725,814 1,169,180 단기차입금의 증가 131,436,934 10,515,381,965 장기차입금의 증가 1,500,000,000 전환사채의 발행 81,211,000,000 9,790,000,000 9,940,000,000 주식선택권의 행사 66,220,000 934,005,000 단기차입금의 상환 (7,573,621,369) (15,998,028,842) 유동성장기차입금의 상환 (240,000,000) (278,000,000) (198,660,000) 리스부채의 상환 (563,671,556) (586,964,160) 전환사채의 상환 (11,970,612,046) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,582,735) (210,491,732) (41,636,243) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,016,743,431 6,912,332,329 424,158,096 기초현금및현금성자산 12,588,849,831 5,676,517,502 5,252,359,406 기말현금및현금성자산 (주6) 22,605,593,262 12,588,849,831 5,676,517,502 결손금처리계산서 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 22 기 제 21 기 처리예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 5월 28일 I.미처리결손금 (31,878,181,514) (37,203,693,466) 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (37,203,693,466) 6,181,862,320 당기순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (31,878,181,514) (37,203,693,466) (*6) 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,793,830 3,347,525 차입금(유동성포함) 1,140,000 1,380,000 전환사채(유동성포함) 84,858,373 9,634,776 차감:현금및현금성자산 (22,605,593) (12,588,850) 순부채(A) 68,186,610 1,773,451 자기자본(B) 143,922,975 124,014,748 총자본(A+B) 212,109,585 125,788,199 부채비율[A/(A+B)] 32.15% 1.41% 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 - 160,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,375,314 - 12,945,864 합 계 32,375,314 160,000 12,945,864 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 에이비온 주식회사 1,885,873 13.51% 9,824,192 12,993,665 Emmaus Life Sciences 4,147,491 8.47% 28,482,686 5,550,338 HUMANIGEN 459,770 0.89% 2,432,260 8,754,021 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,633,426 (주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,443,864 합 계 44,739,138 32,375,314 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 Biomerica, Inc. 263,000 1,211,217 920,812 시장성 없는 지분증권 Emmaus Life Sciences 4,147,491 28,482,686 9,411,852 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 - 2,000,000 2,613,200 합 계 31,693,903 12,945,864 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,95 2천원 과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다. 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 업 종 결산월 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Detong Electronic(*1) 제조업 12월 중국 100 - 100 - (주)중원바이오팜 도매업외 12월 대한민국 56.33 - 56.33 447,626 (주)텔콘파트너스 서비스 12월 대한민국 100 10,000 100 10,000 TELCON VINA 제조업 12월 베트남 100 2,277,528 100 2,277,528 종속기업 합계 2,287,528 2,735,154 관계기업 (주)케이피엠테크(*2) 제조업 12월 대한민국 18.67 77,704,914 7.42 6,848,685 (주)비보존 제조업외 12월 대한민국 20.81 47,383,474 22.72 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 서비스 12월 대한민국 40.00 40,000 40.00 40,000 관계기업 합계 125,128,388 54,272,159 (*1) 영업중단 결정에 따라 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 손상(환입) 기타증(감) 기 말 종속기업 Detong Electronic(*1) - - - - - (주)중원바이오팜(*2) 447,626 - (447,626) - - (주)텔콘파트너스 10,000 - - - 10,000 TELCON VINA 2,277,528 - - - 2,277,528 종속기업 합계 2,735,154 - (447,626) - 2,287,528 관계기업 (주)케이피엠테크(*3) 6,848,685 63,961,411 6,896,038 (1,220) 77,704,914 (주)비보존 47,383,474 - - - 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 40,000 - - - 40,000 관계기업 합계 54,272,159 63,961,411 6,896,038 (1,220) 125,128,388 (*1) 영업중단 결정에 따라 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 151,169천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 전기에 인식한 손상차손 8,590,759천원을 환입하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 손 상 기타증(감) 기 말 종속기업 (주)중원바이오팜(*1) 494,458 (46,832) - 447,626 (주)텔콘파트너스 10,000 - - 10,000 TELCON VINA 2,277,528 - - 2,277,528 종속기업 합계 2,781,986 (46,832) - 2,735,154 관계기업 (주)케이피엠테크(*2) 15,466,439 (8,590,759) (26,995) 6,848,685 (주)비보존 47,383,474 - - 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 40,000 - - 40,000 관계기업 합계 62,889,913 (8,590,759) (26,995) 54,272,159 (*1) 전기 중 46,832천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 8,590,759천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다. 23. 결손금 (1) 당기말과 전기 말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 193,000 193,000 미처리결손금 (31,878,182) (35,042,809) 합 계 (31,685,182) (34,849,809) (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 5월 28일 I.미처리결손금 (31,878,181,514) (35,042,809,180) 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (35,042,809,180) 6,181,862,320 당기순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (31,878,181,514) (35,042,809,180) 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 53,061 51,786 외화환산이익 3,490 26,859 외환차익 943,719 535,327 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324 1,021,952 합 계 11,710,591 1,727,560 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,815,235 1,794,644 외화환산손실 173,493 292,107 외환차손 646,005 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513 24,148,795 사채상환손실 2,209,144 - 합 계 9,705,390 26,424,221 29. 법인세비 용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 4,734,029 (9,754,769) 총법인세효과 4,734,029 (9,754,769) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (324,312) (236,610) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,276,443) 493,807 당기 이연법인세자산 미인식효과 (3,133,274) 9,497,572 법인세비용 - - 당기 및 전기의 법인세비용은 없으며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 각각 10,229,375천원 및 13,360,757천원을 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (2) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 만기일 결손금 (12,365,225) 2017년 발생분 (3,701,894) 2027년 2018년 발생분 (2,809,211) 2028년 2020년 발생분 (5,854,120) 2030년 이월세액공제 (1,466,996) 2016년 발생분 (109,259) 2021년 2017년 발생분 (532,506) 2022년 2018년 발생분 (264,310) 2023년 2019년 발생분 (236,609) 2024년 2020년 발생분 (324,312) 2035년 일시적차이 (22,034,150) 종속기업투자 (5,527,557) 관계기업투자 97,937 30. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,164,627,666 (41,224,671,500) 가중평균유통보통주식수(*) 85,585,071 82,855,004 기본주당이익(손실) 37 (498) (*) 가중평균유통보통주식수① 당기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2020-01-01 2020-12-31 366 85,277,028 85,277,028 전환권 행사 2020-03-31 2020-12-31 276 90,797 68,470 전환권 행사 2020-04-01 2020-12-31 275 9,557 7,181 주식선택권 행사 2020-10-15 2020-12-31 78 10,000 2,131 전환권 행사 2020-11-12 2020-12-31 50 400,750 54,747 전환권 행사 2020-11-13 2020-12-31 49 235,737 31,560 전환권 행사 2020-11-17 2020-12-31 45 70,721 8,695 전환권 행사 2020-11-23 2020-12-31 39 707,213 75,359 전환권 행사 2020-12-01 2020-12-31 31 707,209 59,900 당기말 가중평균유통보통주식수 85,585,071 ② 전기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2019-01-01 2019-12-31 365 82,330,083 82,330,083 전환권 행사 2019-03-15 2019-12-31 292 406,173 324,938 주식선택권 행사 2019-07-04 2019-12-31 181 250,000 123,973 전환권 행사 2019-11-05 2019-12-31 57 84,833 13,248 전환권 행사 2019-11-06 2019-12-31 56 16,967 2,603 전환권 행사 2019-11-07 2019-12-31 55 8,483 1,278 전환권 행사 2019-11-25 2019-12-31 37 8,483 860 주식선택권 행사 2019-11-29 2019-12-31 33 52,000 4,701 전환권 행사 2019-12-06 2019-12-31 26 21,208 1,511 주식선택권 행사 2019-12-16 2019-12-31 16 3,000 132 전환권 행사 2019-12-23 2019-12-31 9 2,095,798 51,677 전기말 가중평균유통보통주식수 82,855,004 (2) 당사의 당기 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일하며 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 보통주 기본당기순손실 (41,224,671,500) 조정: 주식선택권 주식보상비용 (649,293,944) 보통주 희석당기순손실 (41,873,965,444) 가중평균유통보통주식수(*) 82,855,004 희석주당손실 (505) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전 기 가중평균유통보통주식수 82,855,004 주식선택권 - 가중평균유통보통주식수(희석) 82,855,004 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제14회 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 3,609,384 제15회 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 4,976,775 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 711,796 제17회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 3,650,240 제18회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 2,382,611 합 계 15,330,806 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 재고자산평가손실 111,786 138,974 대손상각비(환입) (3,940,860) 2,720,642 기타의대손상각비 - 49,048 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,861,513 24,148,794 종속기업투자주식손상차손 447,626 46,832 관계기업투자주식손상차손 - 8,590,759 무형자산손상차손 - 11,014,000 영업권손상차손 4,179,430 - 유형자산처분손실 206,725 19,583 감가상각비 1,466,590 1,576,058 무형자산상각비 2,597,535 2,614,763 외화환산손실 173,493 292,107 이자비용 2,815,235 1,794,644 사채상환손실 2,209,144 - 주식보상비용 - (649,294) 재고자산평가손실환입 - (35,724) 관계기업투자손상차손환입 (6,896,038) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (754,997) (91,636) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,955,324) (1,021,952) 유형자산처분이익 (89,637) - 외화환산이익 (3,490) (26,859) 이자수익 (53,061) (51,786) 합 계 (3,624,330) 51,128,953 (2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 6,238,385 (2,503,976) 미수금의 감소(증가) (1,869,914) 185,427 선급금의 감소(증가) (574,263) 156,965 선급비용의 감소(증가) 930 (607) 재고자산의 감소(증가) (729,930) 75,133 매입채무의 증가(감소) 801,454 (2,568,450) 미지급금의 증가(감소) 153,964 (285,691) 미지급비용의 증가(감소) 125,130 169,493 예수금의 증가(감소) (7,979) (69,476) 선수금의 증가(감소) 74,791 18,297 합 계 4,212,568 (4,822,885) (3) 당 기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 기계장치 대체 340,100 761,100 선급금의 시설장치 대체 491,000 - 관계기업투자주식의 취득 30,447,799 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,290,000 - 사용권자산 취득 1,981,728 1,025,916 사용권자산 종료 787,361 - 리스부채 증가 1,901,418 962,118 리스부채 유동성 대체 233,397 343,953 복구충당부채 증가 88,771 - 전환사채 유동성 대체 - 9,095,468 전환권 행사 11,655,263 14,147,002 주식선택권 행사 33,380 291,268 장기차입금 유동성대체 240,000 360,000 (4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 유동성장기차입금 240,000 (240,000) 240,000 - - - 240,000 장기차입금 1,140,000 - (240,000) - - - 900,000 유동성리스부채 355,235 (563,672) 233,397 - 48,381 406,408 479,749 리스부채 55,388 - (233,397) - - 1,462,079 1,284,070 유동성전환사채 9,634,776 62,500,887 - (8,750,667) 1,836,884 19,636,493 84,858,373 장기미지급금 1,169 17,726 - - - - 18,895 재무활동 관련 총부채 11,426,568 61,714,941 - (8,750,667) 1,885,265 21,504,980 87,781,087 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 7,442,184 (7,442,184) - - - - - 유동성장기차입금 158,000 (278,000) 360,000 - - - 240,000 장기차입금 - 1,500,000 (360,000) - - - 1,140,000 유동성리스부채 - (586,964) 343,953 - 35,469 562,777 355,235 리스부채 - - (343,953) - - 399,341 55,388 유동성전환사채 11,534,517 - 9,095,468 (11,790,930) 795,721 - 9,634,776 전환사채 - 9,072,188 (9,095,468) - 23,280 - - 재무활동 관련 총부채 19,134,701 2,265,040 - (11,790,930) 854,470 962,118 11,425,399 34. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 22,605,593 - - 22,605,593 매출채권및기타채권 10,376,953 - - 10,376,953 비유동매출채권및기타채권 743,279 - - 743,279 기타비유동금융자산 - 32,375,314 - 32,375,314 합 계 33,725,825 32,375,314 - 66,101,139 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,774,935 4,774,935 비유동매입채무및기타채무 - - 18,895 18,895 장기차입금(유동성포함) - - 1,140,000 1,140,000 리스부채(유동성포함) - - 1,763,819 1,763,819 전환사채(유동성포함) - - 84,858,373 84,858,373 복구충당부채(유동성포함) - - 93,266 93,266 합 계 - - 92,649,288 92,649,288 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 12,588,850 - - 12,588,850 기타유동금융자산 160,000 - - 160,000 매출채권및기타채권 11,009,645 - - 11,009,645 비유동매출채권및기타채권 1,005,433 - - 1,005,433 기타비유동금융자산 - 12,945,864 - 12,945,864 합 계 24,763,928 12,945,864 - 37,709,792 부채: 매입채무및기타채무 - - 3,346,355 3,346,355 기타유동금융부채 - - 1,219 1,219 비유동매입채무및기타채무 - - 1,169 1,169 장기차입금(유동성포함) - - 1,380,000 1,380,000 리스부채(유동성포함) - - 410,623 410,623 전환사채(유동성포함) - - 9,634,776 9,634,776 합 계 - - 14,774,142 14,774,142 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 53,061 - - 53,061 외화환산이익 3,115 - 375 3,490 외환차익 940,793 - 2,926 943,719 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 754,997 - 754,997 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,955,324 - 9,955,324 합 계 996,969 10,710,321 3,301 11,710,591 금융원가 이자비용 - - 2,815,235 2,815,235 외화환산손실 173,471 - 22 173,493 외환차손 645,457 - 548 646,005 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,861,513 - 3,861,513 사채상환손실 - - 2,209,144 2,209,144 합 계 818,928 3,861,513 5,024,949 9,705,390 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 51,786 - - 51,786 외화환산이익 26,399 - 460 26,859 외환차익 533,162 - 2,165 535,327 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 91,636 - 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,021,952 - 1,021,952 합 계 611,347 1,113,588 2,625 1,727,560 금융원가 이자비용 - - 1,794,644 1,794,644 외화환산손실 292,107 - - 292,107 외환차손 178,955 - 9,720 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 24,148,795 - 24,148,795 합 계 471,062 24,148,795 1,804,364 26,424,221 (3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 33,725,825 24,763,928 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,375,314 12,945,864 합 계 66,101,139 37,709,792 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된금액 가중평균채무불이행률 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 - 32,672,292 - - 20,749,406 - 1개월 초과 ~ 1년 이내 0.08% ~ 63.71% 1,113,970 62,826 0.29% ~ 91.67% 2,173,145 21,828 1년 초과 ~ 5년 이내 100% 157,005 157,005 100% 67,708 67,708 기타조정(*) - 2,551,717 2,549,329 - 9,258,742 7,395,537 합 계 36,494,984 2,769,160 32,249,001 7,485,073 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다. 당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,485,073 4,870,043 설정(환입)액 (3,940,860) 2,769,690 제 각 - (154,660) 대 체(*) (775,053) - 기말금액 2,769,160 7,485,073 (*) 종속기업인 Detong Electronic의 대손충당금을 전액 매각예정비유동자산으로 대체한 금액입니다.상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1개월 초과 ~ 1년 이내 1,051,144 2,151,317 1년 초과 ~ 5년 이내 - - 기타(*) 2,388 1,863,205 합 계 1,053,532 4,014,522 (*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다. (4) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,793,829 4,793,830 4,774,935 - 18,895 - 장기차입금(유동성포함) 1,140,000 1,207,263 72,842 215,029 919,392 - 리스부채(유동성포함) 1,763,819 1,938,706 148,907 402,294 1,387,505 - 전환사채(유동성포함) 84,858,373 91,964,670 597,375 91,367,295 - - 복구충당부채(유동성포함) 93,266 98,900 1,124 33,142 64,634 - 합 계 92,649,287 100,003,369 5,595,183 92,017,760 2,390,426 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타채무(유동성포함) 3,347,525 3,347,525 3,346,356 - 1,169 - 장기차입금(유동성포함) 1,380,000 1,506,305 75,723 223,319 1,207,263 - 기타금융부채(유동성포함) 1,219 1,219 - 1,219 - - 리스부채(유동성포함) 410,623 421,379 149,741 215,210 56,428 - 전환사채(유동성포함) 9,634,776 11,691,000 130,250 810,750 10,750,000 - 합 계 14,774,143 16,967,428 3,702,070 1,250,498 12,014,860 - 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 외화,천원) 구 분 단 위 당기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,230,659 1,338,957 7,643,160 8,849,251 JPY 11,898,308 125,439 62,468,850 664,337 매출채권및기타채권 USD 4,373,497 4,758,365 8,590,958 9,946,610 JPY 78,838,500 831,163 11,151,300 118,591 AUD - - 1,252,522 1,014,969 매각예정비유동자산 USD(*) 662,810 775,053 - - 매입채무및기타채무 USD 30,283 32,948 50,506 58,475 (*) 당기말 현재 종속기업인 Detong Electronic의 매출채권은 대손충당금이 100%설정되어 있어, 당기말에 외화환산평가는 하지 아니하였습니다. ② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 341,971 (341,971) 936,869 (936,869) JPY 47,830 (47,830) 39,146 (39,146) AUD - - 50,748 (50,748) 합 계 389,801 (389,801) 1,026,763 (1,026,763) (6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산(*) 22,605,593 12,648,509 금융부채 (85,998,373) (11,014,776) 합 계 (63,392,780) 1,633,733 변동이자율 금융자산 - 100,000 금융부채 - - 합 계 - 100,000 (*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자수익 - - 500 (500) 35. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,375,314 32,375,314 12,945,864 12,945,864 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산(*) 22,605,593 - 12,588,850 - 기타유동금융자산(*) - - 160,000 - 매출채권및기타채권(*) 10,376,953 - 11,009,645 - 비유동매출채권및기타채권(*) 743,279 - 1,005,433 - 자산 합계 66,101,139 32,375,314 37,709,792 12,945,864 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무및기타채무(*) 4,774,935 - 3,346,356 - 장기차입금(유동성포함)(*) 1,140,000 - 1,380,000 - 비유동매입채무및기타채무(*) 18,895 - 1,169 - 기타금융부채(유동성포함)(*) - - 1,219 - 리스부채(유동성포함)(*) 1,763,819 - 410,623 - 전환사채(유동성포함)(*) 84,858,373 - 9,634,776 - 복구충당부채(유동성포함)(*) 93,266 - - - 부채 합계 92,649,288 - 14,774,143 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,754,021 18,544,003 5,077,290 32,375,314 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 920,812 - 12,025,052 12,945,864 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 12,025,052 35,572,804 당기손익에 포함된 손익(*1) 464,090 (23,547,752) 취 득 2,000,000 - 대 체(*2) (9,411,852) - 기말잔액 5,077,290 12,025,052 (*1) 당기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 464,090천원이며, 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 24,148,794천원 입니다. (*2) 당기 중 공정가치 서열체계 수준2로 재분류하였습니다. 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채 2,633,426 이항모형 무위험이자율 0.54% 할인율 9.15% 변동성 48.26% 채무상품 (주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채 2,443,864 이항모형 무위험이자율 0.94% 할인율 12.78% 변동성 48.26% 37. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 RF사업부문 CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 KMW, (주)케이티 등 제약/바이오사업부문 PGLG, 알지셀, 거드액 등 엠마우스, 삼아제약(주) 등 (2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 RF사업부문 18,393,921 (4,701,400) 195,880,195 37,776,849 4,656,617 99,990,340 제약/바이오사업부문 12,335,521 3,854,842 40,835,890 13,438,277 (1,707,566) 38,875,562 합 계 30,729,442 (846,558) 236,716,085 51,215,126 2,949,051 138,865,902 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 18,470,004 25,768,866 아시아 9,357,962 20,719,363 북아메리카 2,901,476 3,617,614 오세아니아 - 1,109,283 합 계 30,729,442 51,215,126 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무(유동성포함) 4,793,830 3,347,525 차입금(유동성포함) 1,140,000 1,380,000 전환사채(유동성포함) 84,858,373 9,634,776 차감:현금및현금성자산 (22,605,593) (12,588,850) 순부채(A) 68,186,610 1,773,451 자기자본(B) 143,922,975 121,853,864 총자본(A+B) 212,109,585 123,627,315 부채비율[A/(A+B)] 32.15% 1.43% 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 341 보통예금 21,141,197 3,074,921 외화예금 1,464,396 9,513,588 합 계 22,605,593 12,588,850 7. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 기말장부금액 현금및현금성자산 - 129,989 (129,989) - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 기말장부금액 현금및현금성자산 - 8,574 (8,574) - 8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 특수관계자매출채권 849,266 - 7,498,209 - 매출채권 7,535,362 - 8,059,630 - 대손충당금(*) (219,831) - (4,935,745) - 특수관계자미수금 - - 123,614 - 미수금 4,761,484 - 2,787,039 24,000 대손충당금 (2,549,328) - (2,549,329) - 대여금 - - 25,417 - 미수수익 - - 810 - 보증금 - 743,279 - 981,433 합 계 10,376,953 743,279 11,009,645 1,005,433 (*) 당기말 현재 종속기업 Detong Electronic 에 대한 매출채권 및 대손충당금은 전액 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 또한 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic 에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,786,375천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 2,804,264천원입니다. 9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 - 160,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 32,375,314 - 10,784,980 합 계 32,375,314 160,000 10,784,980 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 에이비온 주식회사 1,885,873 13.51% 9,824,192 12,993,665 Emmaus Life Sciences 4,147,491 8.47% 28,482,686 5,550,338 HUMANIGEN 459,770 0.89% 2,432,260 8,754,021 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,633,426 (주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채 - - 2,000,000 2,443,864 합 계 44,739,138 32,375,314 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629 천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997천원을 인식하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 Biomerica, Inc. 263,000 1,211,217 920,812 시장성 없는 지분증권 Emmaus Life Sciences 4,147,491 28,482,686 7,250,968 시장성 없는 채무증권 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채 - 2,000,000 2,613,200 합 계 31,693,903 10,784,980 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,95 2천원 과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 26,309,679 천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다. 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 업 종 결산월 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Detong Electronic(*1) 제조업 12월 중국 100 - 100 - (주)중원바이오팜 도매업외 12월 대한민국 56.33 - 56.33 447,626 (주)텔콘파트너스 서비스 12월 대한민국 100 10,000 100 10,000 TELCON VINA 제조업 12월 베트남 100 2,277,528 100 2,277,528 종속기업 합계 2,287,528 2,735,154 관계기업 (주)케이피엠테크(*2) 제조업 12월 대한민국 18.67 77,704,914 7.42 6,848,685 (주)비보존 제조업외 12월 대한민국 20.81 47,383,474 22.72 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 서비스 12월 대한민국 40.00 40,000 40.00 40,000 관계기업 합계 125,128,388 54,272,159 (*1) 영업중단 결정에 따라 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 취 득 손상(환입) 기타증(감) 기 말 종속기업 Detong Electronic(*1) - - - - - (주)중원바이오팜(*2) 447,626 - (447,626) - - (주)텔콘파트너스 10,000 - - - 10,000 TELCON VINA 2,277,528 - - - 2,277,528 종속기업 합계 2,735,154 - (447,626) - 2,287,528 관계기업 (주)케이피엠테크(*3) 6,848,685 63,961,411 6,896,038 (1,220) 77,704,914 (주)비보존 47,383,474 - - - 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 40,000 - - - 40,000 관계기업 합계 54,272,159 63,961,411 6,896,038 (1,220) 125,128,388 (*1) 영업중단 결정에 따라 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 447,626 천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 전기에 인식한 손상차손 6,896,038 천원을 환입하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 손 상 기타증(감) 기 말 종속기업 (주)중원바이오팜(*1) 494,458 (46,832) - 447,626 (주)텔콘파트너스 10,000 - - 10,000 TELCON VINA 2,277,528 - - 2,277,528 종속기업 합계 2,781,986 (46,832) - 2,735,154 관계기업 (주)케이피엠테크(*2) 15,466,439 (8,590,759) (26,995) 6,848,685 (주)비보존 47,383,474 - - 47,383,474 (주)에이엠아이인베스트먼트 40,000 - - 40,000 관계기업 합계 62,889,913 (8,590,759) (26,995) 54,272,159 (*1) 전기 중 46,832천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 8,590,759천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다. 23. 결손금 (1) 당기말과 전기 말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 193,000 193,000 미처리결손금 (31,878,182) (37,203,693) 합 계 (31,685,182) (37,010,693) (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2021년 3월 30일 처분확정일 : 2020년 5월 28일 I.미처리결손금 (31,878,181,514) (37,203,693,466) 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (37,203,693,466) 6,181,862,320 당기순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) II.결손금처리액 - - III.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (31,878,181,514) (37,203,693,466) 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 53,061 51,786 외화환산이익 3,490 26,859 외환차익 943,719 535,327 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 754,997 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,955,324 1,021,952 합 계 11,710,591 1,727,560 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,815,235 1,794,644 외화환산손실 173,493 292,107 외환차손 646,005 188,675 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629 26,309,679 사채상환손실 2,209,144 - 합 계 7,544,506 28,585,105 29. 법인세비 용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 5,207,532 (10,230,163) 총법인세효과 5,207,532 (10,230,163) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (324,312) (236,610) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,276,443) 493,807 당기 이연법인세자산 미인식효과 (3,606,777) 9,972,966 법인세비용 - - 당기 및 전기의 법인세비용은 없으며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 각각 10,229,375천원 및 13,836,151천원을 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다. (2) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 만기일 결손금 (12,365,225) 2017년 발생분 (3,701,894) 2027년 2018년 발생분 (2,809,211) 2028년 2020년 발생분 (5,854,120) 2030년 이월세액공제 (1,466,996) 2016년 발생분 (109,259) 2021년 2017년 발생분 (532,506) 2022년 2018년 발생분 (264,310) 2023년 2019년 발생분 (236,609) 2024년 2020년 발생분 (324,312) 2035년 일시적차이 (22,034,150) 종속기업투자 (5,527,557) 관계기업투자 97,937 30. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 5,325,511,952 (43,385,555,786) 가중평균유통보통주식수(*) 85,585,071 82,855,004 기본주당이익(손실) 62 (524) (*) 가중평균유통보통주식수① 당기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2020-01-01 2020-12-31 366 85,277,028 85,277,028 전환권 행사 2020-03-31 2020-12-31 276 90,797 68,470 전환권 행사 2020-04-01 2020-12-31 275 9,557 7,181 주식선택권 행사 2020-10-15 2020-12-31 78 10,000 2,131 전환권 행사 2020-11-12 2020-12-31 50 400,750 54,747 전환권 행사 2020-11-13 2020-12-31 49 235,737 31,560 전환권 행사 2020-11-17 2020-12-31 45 70,721 8,695 전환권 행사 2020-11-23 2020-12-31 39 707,213 75,359 전환권 행사 2020-12-01 2020-12-31 31 707,209 59,900 당기말 가중평균유통보통주식수 85,585,071 ② 전기 (단위: 주) 구 분 기 간 일 수 주식수 가중평균유통보통주식수 기초 2019-01-01 2019-12-31 365 82,330,083 82,330,083 전환권 행사 2019-03-15 2019-12-31 292 406,173 324,938 주식선택권 행사 2019-07-04 2019-12-31 181 250,000 123,973 전환권 행사 2019-11-05 2019-12-31 57 84,833 13,248 전환권 행사 2019-11-06 2019-12-31 56 16,967 2,603 전환권 행사 2019-11-07 2019-12-31 55 8,483 1,278 전환권 행사 2019-11-25 2019-12-31 37 8,483 860 주식선택권 행사 2019-11-29 2019-12-31 33 52,000 4,701 전환권 행사 2019-12-06 2019-12-31 26 21,208 1,511 주식선택권 행사 2019-12-16 2019-12-31 16 3,000 132 전환권 행사 2019-12-23 2019-12-31 9 2,095,798 51,677 전기말 가중평균유통보통주식수 82,855,004 (2) 당사의 당기 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일하며 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전 기 보통주 기본당기순손실 (43,385,555,786) 조정: 주식선택권 주식보상비용 (649,293,944) 보통주 희석당기순손실 (44,034,849,730) 가중평균유통보통주식수(*) 82,855,004 희석주당손실 (531) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 전 기 가중평균유통보통주식수 82,855,004 주식선택권 - 가중평균유통보통주식수(희석) 82,855,004 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제14회 무보증 사모 전환사채 2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일 3,609,384 제15회 무보증 사모 전환사채 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 4,976,775 제16회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 711,796 제17회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 3,650,240 제18회 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일 2,382,611 합 계 15,330,806 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 재고자산평가손실 111,786 138,974 대손상각비(환입) (3,940,860) 2,720,642 기타의대손상각비 - 49,048 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,700,629 26,309,679 종속기업투자주식손상차손 447,626 46,832 관계기업투자주식손상차손 - 8,590,759 무형자산손상차손 - 11,014,000 영업권손상차손 4,179,430 - 유형자산처분손실 206,725 19,583 감가상각비 1,466,590 1,576,058 무형자산상각비 2,597,535 2,614,763 외화환산손실 173,493 292,107 이자비용 2,815,235 1,794,644 사채상환손실 2,209,144 - 주식보상비용 - (649,294) 재고자산평가손실환입 - (35,724) 관계기업투자손상차손환입 (6,896,038) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (754,997) (91,636) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (9,955,324) (1,021,952) 유형자산처분이익 (89,637) - 외화환산이익 (3,490) (26,859) 이자수익 (53,061) (51,786) 합 계 (5,785,214) 53,289,838 (2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 6,238,385 (2,503,976) 미수금의 감소(증가) (1,869,914) 185,427 선급금의 감소(증가) (574,263) 156,965 선급비용의 감소(증가) 930 (607) 재고자산의 감소(증가) (729,930) 75,133 매입채무의 증가(감소) 801,454 (2,568,450) 미지급금의 증가(감소) 153,964 (285,691) 미지급비용의 증가(감소) 125,130 169,493 예수금의 증가(감소) (7,979) (69,476) 선수금의 증가(감소) 74,791 18,297 합 계 4,212,568 (4,822,885) (3) 당 기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 기계장치 대체 340,100 761,100 선급금의 시설장치 대체 491,000 - 관계기업투자주식의 취득 30,447,799 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 4,290,000 - 사용권자산 취득 1,981,728 1,025,916 사용권자산 종료 787,361 - 리스부채 증가 1,901,418 962,118 리스부채 유동성 대체 233,397 343,953 복구충당부채 증가 88,771 - 전환사채 유동성 대체 - 9,095,468 전환권 행사 11,655,263 14,147,002 주식선택권 행사 33,380 291,268 장기차입금 유동성대체 240,000 360,000 (4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 유동성장기차입금 240,000 (240,000) 240,000 - - - 240,000 장기차입금 1,140,000 - (240,000) - - - 900,000 유동성리스부채 355,235 (563,672) 233,397 - 48,381 406,408 479,749 리스부채 55,388 - (233,397) - - 1,462,079 1,284,070 유동성전환사채 9,634,776 62,500,887 - (8,750,667) 1,836,884 19,636,493 84,858,373 장기미지급금 1,169 17,726 - - - - 18,895 재무활동 관련 총부채 11,426,568 61,714,941 - (8,750,667) 1,885,265 21,504,980 87,781,087 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 재무현금흐름에서생기는 변동 비현금 변동 기말 장부금액 유동성대체 전 환 이자비용 기 타 단기차입금 7,442,184 (7,442,184) - - - - - 유동성장기차입금 158,000 (278,000) 360,000 - - - 240,000 장기차입금 - 1,500,000 (360,000) - - - 1,140,000 유동성리스부채 - (586,964) 343,953 - 35,469 562,777 355,235 리스부채 - - (343,953) - - 399,341 55,388 유동성전환사채 11,534,517 - 9,095,468 (11,790,930) 795,721 - 9,634,776 전환사채 - 9,072,188 (9,095,468) - 23,280 - - 재무활동 관련 총부채 19,134,701 2,265,040 - (11,790,930) 854,470 962,118 11,425,399 34. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 22,605,593 - - 22,605,593 매출채권및기타채권 10,376,953 - - 10,376,953 비유동매출채권및기타채권 743,279 - - 743,279 기타비유동금융자산 - 32,375,314 - 32,375,314 합 계 33,725,825 32,375,314 - 66,101,139 부채: 매입채무및기타채무 - - 4,774,935 4,774,935 비유동매입채무및기타채무 - - 18,895 18,895 장기차입금(유동성포함) - - 1,140,000 1,140,000 리스부채(유동성포함) - - 1,763,819 1,763,819 전환사채(유동성포함) - - 84,858,373 84,858,373 복구충당부채(유동성포함) - - 93,266 93,266 합 계 - - 92,649,288 92,649,288 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산: 현금및현금성자산 12,588,850 - - 12,588,850 기타유동금융자산 160,000 - - 160,000 매출채권및기타채권 11,009,645 - - 11,009,645 비유동매출채권및기타채권 1,005,433 - - 1,005,433 기타비유동금융자산 - 10,784,980 - 10,784,980 합 계 24,763,928 10,784,980 - 35,548,908 부채: 매입채무및기타채무 - - 3,346,355 3,346,355 기타유동금융부채 - - 1,219 1,219 비유동매입채무및기타채무 - - 1,169 1,169 장기차입금(유동성포함) - - 1,380,000 1,380,000 리스부채(유동성포함) - - 410,623 410,623 전환사채(유동성포함) - - 9,634,776 9,634,776 합 계 - - 14,774,142 14,774,142 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 53,061 - - 53,061 외화환산이익 3,115 - 375 3,490 외환차익 940,793 - 2,926 943,719 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 754,997 - 754,997 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 9,955,324 - 9,955,324 합 계 996,969 10,710,321 3,301 11,710,591 금융원가 이자비용 - - 2,815,235 2,815,235 외화환산손실 173,471 - 22 173,493 외환차손 645,457 - 548 646,005 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 1,700,629 - 1,700,629 사채상환손실 - - 2,209,144 2,209,144 합 계 818,928 1,700,629 5,024,949 7,544,506 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 51,786 - - 51,786 외화환산이익 26,399 - 460 26,859 외환차익 533,162 - 2,165 535,327 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 91,636 - 91,636 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,021,952 - 1,021,952 합 계 611,347 1,113,588 2,625 1,727,560