텔콘RF제약 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 23(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘알에프제약(이하, "지배기업")과 TELCON VINA외 2개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 10,860,430천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	24,675,516	22.72

한일인베스트먼트(주)	3,684,952	3.39

우리사주조합	10,284	0.01

기타 소액주주	80,233,548	73.88

합 계	108,604,300	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

(주)중원바이오팜	56.33	56.33	대한민국	12월	도매업 외

(주)텔콘파트너스	100.00	100.00	대한민국	12월	서비스

TELCON VINA	100.00	100.00	베트남	12월	제조업

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	2,136,099	7,427	4,367,913

부 채	376,140	-	742,611

자 본	1,759,959	7,427	3,625,302

매출액	840,646	-	1,397,740

분기손익	(161,405)	(981)	(347,189)

포괄손익	(161,405)	(981)	96,457

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.(*)	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	-	2,134,993	8,408	4,328,995

부 채	-	213,629	-	800,150

자 본	-	1,921,364	8,408	3,528,845

매출액	-	538,791	-	5,090,024

당기손익	392,660	(389,064)	(1,714)	29,390

포괄손익	381,266	(389,064)	(1,714)	331,320

(*) 전기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. 손익은 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일까지 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 관계기업투자 - 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 주식기준보상제도- 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경은 없습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다. 연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,890,873	5,304,819

차입금과 전환사채(유동성포함)	30,921,500	53,991,169

차감:현금및현금성자산	(6,499,869)	(23,195,461)

순부채(A)	28,312,504	36,100,527

자기자본(B)	86,503,770	106,607,645

총자본(A+B)	114,816,274	142,708,172

부채비율[A/(A+B)]	24.66%	25.30%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,628	2,352

보통예금	2,872,025	18,211,627

외화예금	3,624,216	4,981,482

합 계	6,499,869	23,195,461

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

소프트웨어	82,940	-	(14,929)	68,011

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	194,262	(194,262)	-

소프트웨어	-	99,528	(16,588)	82,940

합 계	-	293,790	(210,850)	82,940

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,260,305	-	9,664,098	-

대손충당금	(493,105)	-	(184,930)	-

특수관계자 미수금	55,199	-	18,701	-

미수금	4,533,161	-	4,576,593	-

대손충당금	(4,371,060)	-	(4,371,060)	-

특수관계자 대여금	32,504	27,079	-	-

보증금	-	967,761	-	864,831

합 계	5,017,004	994,840	9,703,402	864,831

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	비유동

파생상품자산(*)	2,574,930	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	14,245,590	29,702,700

합 계	2,574,930	14,245,590	29,702,700

(*) 지배기업이 발행한 제15회 전환사채 매수청구권입니다.

(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

회계정책의변경(*)	3,326,769

평가손익	(751,839)

기말금액	2,574,930

(*) 당기초에 누적효과 345,695천원을 결손금에 반영하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온(주)	1,048,093	5.56%	5,459,894	8,531,477	8,531,477

Emmaus Life Sciences, Inc.	4,147,491	8.37%	28,482,686	1,011,640	1,011,640

HUMANIGEN	459,770	0.39%	2,432,260	118,742	118,742

시장성 없는 지분증권

티지-비티사모투자합자회사	1,000,000,000	10.75%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

옵티멈하이일드전문투자사모투자신탁3호	297,029,703	-	297,030	303,864	303,864

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채(*)	-	-	2,000,000	1,291,645	1,291,645

(주)에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	1,988,222	1,988,222

합 계	41,671,870	14,245,590	14,245,590

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 129,967천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 15,879,486천원을 인식하였습니다.(*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 지분법이익 292,410천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온(주)	1,048,093	5.59%	5,459,894	15,302,158	15,302,158

Emmaus Life Sciences, Inc.	4,147,491	8.41%	28,482,686	8,211,140	8,211,140

HUMANIGEN	459,770	0.72%	2,432,260	2,027,613	2,027,613

시장성 없는 지분증권

티지-비티사모투자합자회사	1,000,000,000	10.75%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

옵티멈하이일드전문투자사모투자신탁3호	297,029,703	-	297,030	303,719	303,719

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채(*)	-	-	2,000,000	999,669	999,669

(주)에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	1,858,401	1,858,401

합 계	41,671,870	29,702,700	29,702,700

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 10,748,288천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 7,712,744천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,590,722천원을 인식하였습니다.(*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 전기말 지분법손실 473,758천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	247,101	12,185

선급비용	71,173	98,869

합 계	318,274	111,054

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,725,123	(458,824)	2,266,299	2,365,562	(346,699)	2,018,863

재공품	739,914	-	739,914	731,767	-	731,767

원재료	1,983,448	(316,637)	1,666,811	1,685,666	(333,408)	1,352,258

부재료	316,472	(6,562)	309,910	205,900	(5,429)	200,471

합 계	5,764,957	(782,023)	4,982,934	4,988,895	(685,536)	4,303,359

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 96,487천원 및 252,899천원입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(*)	장부금액	취득원가	공정가치(*2)	장부금액

(주)케이피엠테크	24.78	대한민국	12월	제조업	92,424,967	13,726,245	13,726,245	79,399,635	28,138,989	20,445,331

(주)비보존	20.69	대한민국	12월	제조업외	47,383,474	49,131,482	37,384,159	47,383,474	80,982,652	40,138,650

(주)에이엠아이인베스트먼트	40.00	대한민국	12월	서비스	40,000	-	-	40,000	-	-

합 계	139,848,441	62,857,727	51,110,404	126,823,109	109,121,641	60,583,981

(*) (주)에이엠아이인베스트먼트는 시장에서 거래되지 아니하여, 공정가치를 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기타증(감)	손 상	대 체(*)	기 말

(주)케이피엠테크	20,445,331	13,025,332	(108,302)	(433,030)	(19,203,086)	-	13,726,245

(주)비보존	40,138,650	-	(2,500,249)	(254,242)	-	-	37,384,159

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	292,410	-	-	(292,410)	-

합 계	60,583,981	13,025,332	(2,316,141)	(687,272)	(19,203,086)	(292,410)	51,110,404

(*) 당분기 중 발생한 지분법이익 292,410천원은 당기손익-공정가치측정 금융자산에 반영하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증(감)	대 체(*)	기 말

(주)케이피엠테크	25,829,352	(5,666,789)	282,768	-	20,445,331

(주)비보존	45,727,661	(6,924,590)	1,335,579	-	40,138,650

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	(667,854)	194,096	473,758	-

합 계	71,557,013	(13,259,233)	1,812,443	473,758	60,583,981

(*) 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 473,758천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트	(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트

결산일자	2022년 09월 30일	2022년 09월 30일	2022년 09월 30일	2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2021년 12월 31일

자 산	125,352,229	102,748,406	5,690,194	131,546,319	119,321,158	6,649,247

부 채	29,850,531	3,546,382	7,436,023	37,730,135	7,108,602	9,126,101

자 본	95,501,698	99,202,024	(1,745,829)	93,816,184	112,212,556	(2,476,854)

매출액	27,198,753	951,991	-	35,915,265	3,792,180	-

당기손익	(13,225,694)	(12,055,202)	731,025	(41,916,201)	(31,310,557)	(1,669,634)

포괄손익	(11,809,157)	(13,293,964)	731,025	(40,867,664)	(27,508,359)	(1,669,634)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,723,285	1,723,285

손상차손누계액	(895,919)	(895,919)

건물	5,093,827	5,012,879

감가상각누계액	(1,176,456)	(1,049,415)

손상차손누계액	(254,917)	(262,967)

구축물	909,426	894,426

감가상각누계액	(117,633)	(117,383)

손상차손누계액	(777,043)	(777,043)

기계장치	7,552,416	7,068,783

감가상각누계액	(5,653,415)	(5,408,130)

손상차손누계액	(82,042)	(82,042)

시설장치	2,516,121	2,512,143

감가상각누계액	(1,922,770)	(1,772,480)

손상차손누계액	(17,746)	(17,746)

차량운반구	336,504	174,915

감가상각누계액	(127,198)	(104,253)

손상차손누계액	(3,992)	(3,992)

공구와기구	212,837	240,109

감가상각누계액	(178,860)	(191,995)

금형	265,420	296,240

감가상각누계액	(205,291)	(202,265)

비품	246,637	237,813

감가상각누계액	(225,281)	(220,404)

손상차손누계액	(4,535)	(4,535)

건설중인자산	328,607	316,000

합 계	7,541,982	7,366,024

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	대 체(*)	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	-	-	827,366

건물	3,700,497	-	-	(127,040)	-	8,049	80,948	3,662,454

구축물	-	-	-	(250)	-	-	15,000	14,750

기계장치	1,578,611	2,790	(21,531)	(332,810)	56,838	-	533,061	1,816,959

시설장치	721,917	-	-	(150,290)	-	-	3,978	575,605

차량운반구	66,670	-	(11,290)	(20,451)	7,973	-	162,412	205,314

공구와기구	48,114	-	(9,380)	(9,215)	4,458	-	-	33,977

금형	93,975	180	(7,233)	(26,793)	-	-	-	60,129

비품	12,874	-	-	(4,563)	10	-	8,500	16,821

건설중인자산	316,000	816,188	-	-	318	-	(803,899)	328,607

합 계	7,366,024	819,158	(49,434)	(671,412)	69,597	8,049	-	7,541,982

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의변동	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	대 체(*)	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	-	-	-	827,366

건물	2,467,938	-	-	-	(126,274)	-	10,733	1,348,100	3,700,497

기계장치	1,662,464	98,721	199,660	(39,340)	(441,014)	46,520	-	51,600	1,578,611

시설장치	602,842	-	5,100	-	(176,425)	-	-	290,400	721,917

차량운반구	54,961	-	-	(10,785)	(19,454)	2,568	-	39,380	66,670

공구와기구	61,650	-	-	-	(17,092)	3,556	-	-	48,114

금형	103,191	-	31,245	-	(40,461)	-	-	-	93,975

비품	19,949	-	3,010	-	(10,126)	41	-	-	12,874

건설중인자산	233,795	-	2,015,044	-	-	-	-	(1,932,839)	316,000

합 계	6,034,156	98,721	2,254,059	(50,125)	(830,846)	52,685	10,733	(203,359)	7,366,024

(*) 대체금액은 무형자산으로 대체한 금액 200,747천원 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	870,869	4,300,000	KB손해보험

기계장치	576,260

시설장치	321,753

비 품	8,102

재고자산	1,520,811

건물	3,662,455	8,584,349	한화손해보험

기계장치	781,759

재고자산	2,210,678

건물 등	83,337	2,384,000	MG손해보험

합 계	10,036,024	15,268,349

연결실체는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	2,804,862	2,640,227

감가상각누계액	(1,393,062)	(1,042,956)

차량운반구	496,347	495,232

감가상각누계액	(221,793)	(138,260)

합 계	1,686,354	1,954,243

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

건물	1,597,271	232,915	-	(471,129)	52,743	1,411,800

차량운반구	356,972	35,367	(280)	(117,505)	-	274,554

합 계	1,954,243	268,282	(280)	(588,634)	52,743	1,686,354

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

건물	2,058,783	95,315	-	(605,484)	48,657	1,597,271

차량운반구	324,131	204,662	(10,179)	(161,642)	-	356,972

합 계	2,382,914	299,977	(10,179)	(767,126)	48,657	1,954,243

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기 타	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	1,945,081	179,135	(280)	65,556	(601,195)	420	55,118	1,643,835

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	2,293,292	291,505	(10,580)	103,581	(782,237)	49,520	1,945,081

(4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	601,195	782,237

단기리스 관련 비용	14,575	31,726

소액자산 리스 관련 비용	24,382	31,937

총 현금 유출액	640,152	845,900

14. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	103,187	97,768

상각누계액	(65,937)	(60,104)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(5,680)	(5,459)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(1,693)	(1,389)

의장권	8,388	8,388

상각누계액	(7,162)	(6,658)

회원권	196,000	196,000

소프트웨어	1,095,966	1,082,677

상각누계액	(883,390)	(803,173)

정부보조금	(68,011)	(82,940)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(11,861,272)	(9,988,439)

취득중인무형자산	17,786,200	17,786,200

손상차손누계액	(14,029,775)	(14,029,775)

무형자산 합계	28,274,533	30,200,808

영업권	8,225,184	8,225,184

손상차손누계액	(8,225,184)	(8,225,184)

영업권 합계	-	-

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

특허권	37,664	5,419	(5,833)	-	37,250

상표권	221	-	(221)	-	-

실용신안권	643	-	(304)	-	339

의장권	1,730	-	(504)	-	1,226

회원권	196,000	-	-	-	196,000

소프트웨어	196,564	-	(56,488)	4,489	144,565

기타의무형자산(*1)	26,011,561	-	(1,872,833)	-	24,138,728

취득중인무형자산(*2)	3,756,425	-	-	-	3,756,425

합 계	30,200,808	5,419	(1,936,183)	4,489	28,274,533

(*1) 성인 및 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다(주석35 참조).(*2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하였으며, 손상차손이 반영되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	대 체	정부보조금	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	기말장부금액

특허권	41,077	4,587	-	-	(8,000)	-	-	37,664

상표권	1,266	-	-	-	(1,045)	-	-	221

실용신안권	1,050	-	-	-	(407)	-	-	643

의장권	641	1,532	-	-	(443)	-	-	1,730

회원권	-	196,000	-	-	-	-	-	196,000

소프트웨어	184,053	1,800	200,747	(99,528)	(95,004)	4,496	-	196,564

기타의무형자산(*1)	28,508,671	-	-	-	(2,497,110)	-	-	26,011,561

취득중인무형자산(*2)	3,416,700	3,355,500	-	-	-	-	(3,015,775)	3,756,425

합 계	32,153,458	3,559,419	200,747	(99,528)	(2,602,009)	4,496	(3,015,775)	30,200,808

(*1) 성인 및 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하였으며, 전기 중 손상차손 3,015,775천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,936,183천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,948,884천원 및 제조원가에 4,908천원이 계상되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 901,651천원 및 1,105,277천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오 사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.한편, 연결실체는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

매입채무	1,790,829	2,629,723

미지급금	1,099,988	1,773,155

특수관계자 미지급비용	19,197	85,148

미지급비용	980,859	816,793

합 계	3,890,873	5,304,819

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	104,844	90,379

선수금	131,438	25,107

합 계	236,282	115,486

17. 차입금 및 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	200,000	-

유동성전환사채	30,721,500	53,991,169

합 계	30,921,500	53,991,169

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말

일반운전자금	하나은행	5.33	200,000

당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모 전환사채	2020.06.08	2023.06.08	3.00%	-	9,000,000

제15회 무보증 사모 전환사채	2020.10.16	2030.10.16	2.10%	26,500,000	30,000,000

제18회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	4,060,000	14,360,000

사채상환할증금	169,684	695,150

전환권조정	(8,184)	(63,981)

전환사채 소계	30,721,500	53,991,169

차감 : 유동성대체(*)	(30,721,500)	(53,991,169)

합 계	-	-

(*) 상기 사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	26,500,000,000원

사채발행일	2020년 10월 16일

사채만기일	2030년 10월 16일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일

전환가액	1,150원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(*) 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며, 콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.

구 분	제18회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	4,060,000,000원

사채발행일	2020년 11월 3일

사채만기일	2023년 11월 3일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일

전환가액	1,149원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(5) 연결실체는 연결실체가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 424,853천원 및 705,593천원입니다.

19. 복구충당부채

연결실체는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	65,461	93,266

추 가	54,799	3,495

종 료	(58,300)	(31,300)

기 말	61,960	65,461

유동항목	-	57,554

비유동항목	61,960	7,907

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	108,604,300	99,908,869

보통주자본금	10,860,430,000	9,990,886,900

(2) 당분기와 전기 중 지배기업 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	99,908,869	9,990,887	201,715,651

전환권 행사(2022.04.04)	4,207,572	420,757	9,468,454

전환권 행사(2022.04.29)	4,487,859	448,786	9,939,680

기 말	108,604,300	10,860,430	221,123,785

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	87,509,012	8,750,901	164,835,986

전환권 행사 (2021.12.22)	12,399,857	1,239,986	36,879,665

기 말	99,908,869	9,990,887	201,715,651

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	221,123,785	201,715,652

기타자본잉여금	11,449,793	10,733,030

전환권대가(주석 17 참조)	4,763,336	3,554,412

합 계	237,336,914	216,003,094

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	5,313,395	6,001,479

해외사업환산손익	521,585	88,832

합 계	5,834,980	6,090,311

22. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(168,499,831)	(126,502,794)

합 계	(168,306,831)	(126,309,794)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액

제품매출액	5,372,881	17,632,440	8,101,558	26,594,373

상품매출액	1,240	5,050	993	3,048

기타매출액	339,326	729,490	375,861	635,931

매출액 합계	5,713,447	18,366,980	8,478,412	27,233,352

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,713,447	18,366,980	8,478,412	27,233,352

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

매출원가

제품매출원가	4,663,936	14,825,384	6,757,381	21,795,721

상품매출원가	1,624	6,803	8,535	10,289

기타매출원가	27,014	70,009	17,208	80,244

매출원가 합계	4,692,574	14,902,196	6,783,124	21,886,254

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및재공품등의 변동	(108,681)	(644,773)	(44,173)	(733,755)

원재료매입액	2,615,687	9,542,188	5,942,111	17,241,827

외주가공비	763,388	1,951,291	798,302	2,664,049

급여	1,741,696	4,999,905	1,843,939	5,989,908

퇴직급여	125,564	424,853	161,072	705,593

복리후생비	260,906	768,600	279,441	1,010,659

감가상각비와 무형자산상각비	1,084,852	3,196,229	1,032,028	3,158,997

기타	763,763	1,534,695	(905,999)	56,449

매출원가와 판매비와관리비의 합계	7,247,175	21,772,988	9,106,721	30,093,727

25. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	743,132	1,924,850	656,878	2,163,020

퇴직급여	51,351	180,509	60,051	278,094

복리후생비	103,045	287,256	78,971	323,849

여비교통비	7,411	20,367	6,670	31,568

접대비	31,196	73,887	24,367	114,920

통신비	2,870	8,790	2,988	9,157

수도광열비	15,230	39,658	13,955	37,172

세금과공과	11,562	38,713	15,837	115,651

감가상각비	118,764	349,903	114,004	358,305

지급임차료	3,900	16,849	7,460	26,878

보험료	6,515	13,955	6,006	20,199

차량유지비	22,099	60,836	11,736	43,494

소모품비	13,610	55,415	9,477	40,377

지급수수료	163,844	487,385	208,120	1,495,192

운반비	37,092	99,885	37,721	106,496

광고선전비	1,160	20,977	2,156	2,548

대손상각비(환입)	270,857	308,869	65,857	(60,441)

무형자산상각비	645,546	1,936,183	649,584	1,948,884

견본비	4,395	7,565	54	24,379

해외시장개척비	(4,464)	23,798	-	-

잡비	5,237	9,663	2,690	16,692

경상연구개발비	298,070	901,651	346,183	1,105,277

기타	2,179	3,828	2,832	5,762

합 계	2,554,601	6,870,792	2,323,597	8,207,473

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료비	130,015	334,957	127,459	411,892

급여	131,856	429,745	162,305	492,950

퇴직급여	7,085	32,700	10,501	75,278

복리후생비	19,367	62,008	27,530	84,088

여비교통비	57	1,232	1,657	3,314

통신비	368	1,058	342	985

지급수수료	6,083	31,383	11,378	22,991

소모품비	28	48	(152)	2,000

수도광열비	2,882	8,106	2,363	8,872

기타	329	414	2,800	2,907

합 계	298,070	901,651	346,183	1,105,277

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	46,089	5,641	14,990

유형자산손상차손환입	2,683	8,050	2,683	8,050

관계기업투자처분이익	-	811	(4,873)	140,385

리스해지이익	-	58,300	676	30,476

잡이익	19,804	49,010	2,848	20,930

합 계	22,487	162,260	6,975	214,831

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	5,310	-	-

리스해지손실	-	420	-	-

유형자산처분손실	-	11,710	-	12,069

관계기업투자처분손실	-	-	(57,687)	77,600

관계기업투자손상차손	4,745,633	19,203,086	-	-

잡손실	996,762	996,997	170	3,528

합 계	5,742,395	20,217,523	(57,517)	93,197

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	5,673	36,498	(4,218)	32,122

외화환산이익	313,712	537,406	567,759	717,028

외환차익	173,661	340,570	126,352	318,133

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	528,490	2,107,705

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	146	129,967	(2,840,806)	12,798,400

합 계	493,192	1,044,441	(1,622,423)	15,973,388

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	216,242	864,654	2,057,968	6,612,302

외화환산손실	(13,489)	10,507	(20,729)	5,811

외환차손	12,525	141,455	8,553	53,016

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,175,506	15,879,486	5,523,467	5,914,750

파생상품평가손실	-	751,839	-	-

합 계	2,390,784	17,647,941	7,569,259	12,585,879

28. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당계속영업이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 분기계속영업이익(손실)	(9,652,155,677)	(42,342,732,613)	(13,588,003,381)	(5,419,102,058)

가중평균유통보통주식수(*)	108,604,300	105,231,144	87,509,012	87,509,012

기본주당이익(손실)	(89)	(402)	(155)	(62)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	2022-09-30	273	99,908,869	99,908,869

전환권 행사	2022-04-04	2022-09-30	180	4,207,572	2,774,223

전환권 행사	2022-04-29	2022-09-30	155	4,487,859	2,548,052

분기말 가중평균유통보통주식수	105,231,144

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2021-01-01	2021-09-30	273	87,509,012	87,509,012

분기말 가중평균유통보통주식수	87,509,012

(2) 기본주당중단영업손실

(단위: 원)

구 분	전분기

3개월	누 적

지배기업 분기중단영업이익(손실)	3,484,268	(331,417,486)

가중평균유통보통주식수(*)	87,509,012	87,509,012

기본주당중단영업이익(손실)	-	(4)

(3) 희석주당계속영업이익(손실)연결실체의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 당분기와 전분기의 기본주당계속영업손익과 희석주당계속영업손익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제15회 무보증 사모 전환사채	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일	23,043,478

제18회 무보증 사모 전환사채	2021년 11월 03일 ~ 2023년 10월 03일	3,533,507

합 계	26,576,985

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

외화환산손실	10,507	5,811

대손상각비	308,869	(60,441)

재고자산평가손실	96,487	69,311

재고자산폐기손실	34,327	266,367

감가상각비	1,260,046	1,205,205

무형자산상각비	1,936,183	1,953,792

유형자산처분손실	11,710	12,262

기부금	5,310	-

이자비용	864,654	6,612,302

종속기업투자처분손실	-	359,289

관계기업투자처분손실	-	77,600

관계기업투자손상차손	19,203,086	-

리스해지손실	420	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	15,879,486	5,914,750

파생상품평가손실	751,839	-

지분법손실	2,608,551	6,735,463

외화환산이익	(537,406)	(717,028)

유형자산처분이익	(46,089)	(113,710)

유형자산손상차손환입	(8,050)	(8,050)

이자수익	(36,498)	(32,222)

리스해지이익	(58,300)	(30,476)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(2,107,705)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(129,967)	(12,798,400)

관계기업투자처분이익	(811)	(140,385)

지분법이익	(292,410)	(579,653)

잡이익	(58)	-

합 계	41,861,886	6,624,082

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,248,869	1,513,086

선급금의 감소(증가)	(234,915)	(577,528)

선급비용의 감소(증가)	27,695	15,432

미수금의 감소(증가)	30,735	92,642

재고자산의 감소(증가)	(815,882)	(984,606)

매각예정비유동자산의 감소(증가)	-	230,785

매입채무의 증가(감소)	(501,487)	89,731

예수금의 증가(감소)	14,465	(3,475)

미지급비용의 증가(감소)	189,107	392,914

선수금의 증가(감소)	106,331	(109,248)

미지급금의 증가(감소)	(673,175)	(158,024)

매각예정비유동부채의 증가(감소)	-	(1,060)

합 계	(608,257)	500,649

(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	801,895	532,947

유형자산 매각시 미수금	14,000	-

장기대여금 유동성 대체	42,921	-

사용권자산 취득	268,002	246,158

사용권자산 종료	226,362	321,650

리스부채 증가	178,854	237,686

리스부채 유동성 대체	515,178	448,942

복구충당부채 증가	52,446	-

복구충당부채 유동성 대체	-	56,235

전환사채 담보실행	3,500,000	-

전환권 행사	20,277,682	-

장기차입금 유동성 대체	-	900,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	-	200,000	-	-	-	-	200,000

유동성리스부채	644,112	(601,195)	515,178	-	65,555	116,830	740,480

리스부채	1,300,970	-	(515,178)	-	-	117,563	903,355

유동성전환사채	53,991,169	(752,620)	-	(19,205,606)	188,557	(3,500,000)	30,721,500

재무활동 관련 총부채	55,936,251	(1,153,815)	-	(19,205,606)	254,112	(3,265,607)	32,565,335

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	이자비용	기 타

단기차입금	24,554	-	-	-	-	24,554

유동성장기차입금	240,000	(1,140,000)	900,000	-	-	-

장기차입금	900,000	-	(900,000)	-	-	-

유동성리스부채	618,917	(587,078)	448,942	79,359	87,925	648,065

리스부채	1,674,376	-	(448,942)	-	188,813	1,414,247

유동성전환사채	84,858,373	-	-	4,711,215	-	89,569,588

장기미지급금	18,895	31,015	-	-	(49,910)	-

재무활동 관련 총부채	88,335,115	(1,696,063)	-	4,790,574	226,828	91,656,454

31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

최대주주	(주)한일진공	대한민국

관계기업	(주)케이피엠테크	대한민국

(주)비보존	대한민국

(주)에이엠아이인베스트먼트	대한민국

기타 특수관계자	한일인베스트먼트(주)	대한민국

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	대한민국

(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	893,963	1,041,417

퇴직급여	104,080	125,275

합 계	998,043	1,166,692

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	이자비용

기타(최대주주)	(주)한일진공	50,374

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	50,374

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	270,707

합 계	371,455

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	유형자산매각	금융상품	이자비용

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	2,627,032

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	589,003

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	1,202,320

임원.종업원	700	16,364	664,355	-

합 계	700	16,364	664,355	4,418,355

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타비유동금융자산	미수금	기타채권	전환사채	기타채무

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	3,279,868	-	-	-	-

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	4,221,500	19,197

임원ㆍ종업원	-	55,199	59,583	-	-

합 계	3,279,868	55,199	59,583	4,221,500	19,197

(*) 당분기 중 (주)한일진공과 한일인베스트먼트(주)가 13회, 14회, 18회 전환사채에 대해 전환권을 행사하여 전환사채 19,205,605천원이 감소하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타비유동금융자산	미수금	전환사채(*)	기타채무

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	2,858,070	-	-	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	18,701	4,645,484	8,625

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	4,645,484	8,625

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	14,700,202	67,898

합 계	2,858,070	18,701	23,991,170	85,148

(*) 전기 중 (주)한일진공과 한일인베스트먼트(주)가 14회, 16회, 17회 전환사채에 대해 전환권을 행사하여 전환사채 36,185,438천원이 감소하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자	전환사채 거래	금융자산 취득

대 여	회 수	발 행	상 환

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	9,999,999	-	-	3,000,000

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	1,000,000	-	-

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	1,752,620	-

임원ㆍ종업원	110,000	50,417	-	-	-	-

합 계	110,000	50,417	9,999,999	1,000,000	1,752,620	3,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	금융자산 취득	금융자산 처분

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,242,143

합 계	2,000,000	2,242,143

32. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 3차

부여일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원

결제방법	신주교부

부여주식 총수	236,334주

행사가격(*)	1주당 6,622원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년

(*) 상기 행사가격은 부여일 이후 자본 또는 주식발행 사항의 변동 등을 반영하여 조정되었습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권 3차

부여주식 공정가치	3,338

무위험이자율	2.16%

기대행사기간	2년

예상주가변동성	83.92%

주식선택권 공정가치	788,872,184

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	241,334	511,334

기 타(*)	(5,000)	(259,000)

기 말	236,334	252,334

분기말 현재 행사가능수량	236,334	252,334

(*) 주식선택권(2차)의 행사가능기간이 2021년 6월 30일에 종료되었습니다.

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	6,499,869	-	-	6,499,869

기타유동금융자산	-	2,574,930	-	2,574,930

매출채권및기타채권	5,017,004	-	-	5,017,004

비유동매출채권및기타채권	994,840	-	-	994,840

기타비유동금융자산	-	14,245,590	-	14,245,590

합 계	12,511,713	16,820,520	-	29,332,233

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,890,873	3,890,873

단기차입금	-	-	200,000	200,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	1,643,835	1,643,835

전환사채(유동성 포함)	-	-	30,721,500	30,721,500

복구충당부채(유동성 포함)	-	-	61,960	61,960

합 계	-	-	36,518,168	36,518,168

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	23,195,461	-	-	23,195,461

매출채권및기타채권	9,703,402	-	-	9,703,402

비유동매출채권및기타채권	864,831	-	-	864,831

기타비유동금융자산	-	29,702,700	-	29,702,700

합 계	33,763,694	29,702,700	-	63,466,394

부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,304,819	5,304,819

리스부채(유동성 포함)	-	-	1,945,081	1,945,081

전환사채(유동성 포함)	-	-	53,991,169	53,991,169

복구충당부채(유동성 포함)	-	-	65,461	65,461

합 계	-	-	61,306,530	61,306,530

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	36,498	-	-	36,498

외화환산이익	537,406	-	-	537,406

외환차익	340,459	-	111	340,570

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	129,967	-	129,967

합 계	914,363	129,967	111	1,044,441

금융원가	이자비용	-	-	864,654	864,654

외화환산손실	8	-	10,499	10,507

외환차손	134,609	-	6,846	141,455

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	15,879,486	-	15,879,486

파생상품평가손실	-	751,839	-	751,839

합 계	134,617	16,631,325	881,999	17,647,941

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	32,122	-	-	32,122

외화환산이익	717,028	-	-	717,028

외환차익	294,005	-	24,128	318,133

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	2,107,705	-	2,107,705

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	12,798,400	-	12,798,400

합 계	1,043,155	14,906,105	24,128	15,973,388

금융원가	이자비용	-	-	6,612,302	6,612,302

외화환산손실	754	-	5,057	5,811

외환차손	42,359	-	10,657	53,016

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	5,914,750	-	5,914,750

합 계	43,113	5,914,750	6,628,016	12,585,879

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	12,511,713	33,763,694

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,820,520	29,702,700

합 계	29,332,233	63,466,394

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	-	10,774,363	-	-	28,608,052	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.03% ~100%	1,152,072	192,600	0.03% ~100%	1,314,454	51,579

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	316,970	300,506	100%	133,351	133,351

기타조정(*)	-	5,132,474	4,371,060	-	8,263,827	4,371,060

합 계	17,375,879	4,864,166	38,319,684	4,555,990

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,555,990	2,783,873

설정(환입)액	308,869	1,802,538

제 각	(693)	(30,421)

기말금액	4,864,166	4,555,990

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 연결실체는 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체는 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	959,472	1,262,875

1년 초과 ~ 5년 이내	16,464	-

기타(*)	761,414	3,892,767

합 계	1,737,350	5,155,642

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,890,873	3,890,873	3,811,782	79,091	-	-

단기차입금	200,000	205,666	2,687	202,979	-	-

리스부채(유동성 포함)	1,643,835	1,738,538	206,291	589,510	942,737	-

전환사채(유동성 포함)	30,721,500	30,899,259	30,899,259	-	-	-

복구충당부채(유동성 포함)	61,960	67,600	-	-	67,600	-

합 계	36,518,168	36,801,936	34,920,019	871,580	1,010,337	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	5,304,819	5,304,819	5,221,613	83,206	-	-

리스부채(유동성 포함)	1,945,081	2,093,325	196,411	524,810	1,372,104	-

전환사채(유동성 포함)	53,991,169	54,387,850	54,387,850	-	-	-

복구충당부채(유동성 포함)	65,461	67,600	763	57,912	8,925	-

합 계	61,306,530	61,853,594	59,806,637	665,928	1,381,029	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	1,335,251	1,915,818	1,357,186	1,608,943

JPY	-	-	178,809,759	1,842,170

매출채권및기타채권	USD	1,926,814	2,764,593	5,198,652	6,163,002

JPY	11,805,350	117,257	23,659,400	243,749

매입채무및기타채무	USD	117,327	168,341	36,359	43,104

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	225,604	(225,604)	386,442	(386,442)

JPY	5,863	(5,863)	104,296	(104,296)

합 계	231,467	(231,467)	490,738	(490,738)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	6,496,241	23,193,109

금융부채	(30,721,500)	(53,991,169)

합 계	(24,225,259)	(30,798,060)

변동이자율

금융부채	(200,000)	-

합 계	(200,000)	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구제척인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

5% 상승시	5% 하락시

이자비용	1,000	(1,000)

34. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,245,590	14,245,590	29,702,700	29,702,700

파생상품자산	2,574,930	2,574,930	-	-

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	6,499,869	-	23,195,461	-

매출채권및기타채권(*)	5,017,004	-	9,703,402	-

비유동매출채권및기타채권(*)	994,840	-	864,831	-

자산 합계	29,332,233	16,820,520	63,466,394	29,702,700

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	3,890,873	-	5,304,819	-

단기차입금(*)	200,000	-	-	-

리스부채(유동성포함)(*)	1,643,835	-	1,945,081	-

전환사채(유동성포함)(*)	30,721,500	-	53,991,169	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	61,960	-	65,461	-

부채 합계	36,518,168	-	61,306,530	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	2,574,930	2,574,930

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,650,219	1,315,504	4,279,867	14,245,590

합 계	8,650,219	1,315,504	6,854,797	16,820,520

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,329,771	8,514,859	3,858,070	29,702,700

(*) 전기 중 에이비온(주)의 주식을 공정가치 서열체계 수준 2에서 수준 1로 재분류하였습니다.

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	3,858,070	4,560,307

당기손익에 포함된 손익(*1)	(330,042)	(1,460,094)

회계정책의 변경	3,326,769	-

취 득	-	3,000,000

처 분(*2)	-	(2,242,143)

기말잔액	6,854,797	3,858,070

(*1) 당분기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 129,821천원과 평가손실 433천원, 파생상품평가손실 751,839천원과 지분법이익 292,410천원이며, 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 986,336천원과 지분법손실 473,758천원입니다.(*2) 전기 중 (주)에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채를 만기 상환하였습니다.

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

금융자산	㈜에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	1,291,645	이항모형	무위험이자율	1.44%

할인율	15.91%

변동성	1.54% ~ 1.87%

㈜에이엠아이인베스트먼트제5회 신주인수권부사채	1,988,222	이항모형	무위험이자율	1.74%

할인율	18.83%

변동성	1.68% ~ 2.58%

(주)텔콘알에프제약제15회 전환사채 매수청구권	2,574,930	T-F 모델	무위험이자율	3.63%

위험이자율	23.92%

변동성	39.60%

(*) 수준3으로 분류된 티지-비티 사모투자합자회사 출자금 1,000,000천원은 공정가치를 측정하지 아니하여 제외하였습니다.

35. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

하나은행	일반운전자금	200,000	200,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	-	240,000	차입금	200,000	하나은행

토지 및 건물	3,099,661	2,040,000	차입금	-	신한은행

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	152,817	이행지급 등

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사씨엠지제약	지배기업	부당이득금	398,788	진행중

지배기업	주식회사대웅제약	부당이득금	374,166	진행중

주식회사대웅제약	지배기업	대금지급청구의 소	20,605	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 연결재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 연결재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.(5) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있으며, 당분기 중 매출채권 등에 대하여 전환사채 3,500백만원을 담보실행하여 회수하였습니다.

36. 영업부문연결실체의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	㈜케이티, XIAN HUATIAN 등

제약/바이오사업부문	알지셀, 거드액 등	삼아제약㈜, 대원제약㈜ 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	9,155,369	(2,864,420)	98,323,543	21,841,532	(1,319,158)	203,819,447

제약/바이오사업부문	9,986,142	(562,643)	40,043,855	8,976,909	(1,440,387)	44,287,313

소 계	19,141,511	(3,427,063)	138,367,398	30,818,441	(2,759,545)	248,106,760

내부거래제거 등	(774,531)	21,055	(15,109,178)	(3,585,089)	(30,075)	(63,410,490)

기타	-	-	-	-	(70,755)	(110,737)

합 계	18,366,980	(3,406,008)	123,258,220	27,233,352	(2,860,375)	184,585,533

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	13,225,353	14,049,890

아시아	4,595,668	12,824,187

북아메리카	545,959	359,275

합 계	18,366,980	27,233,352

(4) 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

A사	2,283,026

37. 중단영업연결실체는 전분기 중 종속기업인 Xian Detong ElectronicTechnology Inc.의 청산을완료하였습니다. 전분기에 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다.(1) 중단영업손익의 주요 내역전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

수익	98,820

비용	(430,237)

세전이익(손실)	(331,417)

법인세비용	-

중단영업이익(손실)	(331,417)

(2) 중단영업 순현금흐름

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(226,561)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

순현금유입	(226,561)

38. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 보고서 작성기준일 이후에 관계기업 ㈜비보존의 주식을 일부 매도하기로 결의하여 295,000주를 매도하였으며, 지분율은 19.67%로 변동되었습니다.(2) 지배기업이 발행한 제18회 무보증 사모 전환사채 2,000백만원이 2022년 11월 3일 조기상환되었습니다.