텔콘RF제약 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘알에프제약(이하, "지배기업")과 Xian Detong Electronic Technology Inc.외 3개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블등 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업은 2020년 7월 1일에 본사를 이전하여 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점과 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 8,537,738천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.51

우리사주조합	47,339	0.06

기타 소액주주	78,064,863	91.43

합 계	85,377,382	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

Xian Detong ElectronicTechnology Inc	100	100	중국	12월	제조업

(주)중원바이오팜	56.33	56.33	대한민국	12월	도매업 외

(주)텔콘파트너스	100	100	대한민국	12월	서비스

TELCON VINA	100	100	베트남	12월	제조업

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian DetongElectronicTechnology Inc.	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	434,543	2,590,021	422	4,776,298

부 채	633,326	127,916	-	1,441,837

자 본	(198,783)	2,462,105	422	3,334,461

매출액	1,221,591	562,265	-	3,490,285

분기손익	(355,986)	(217,641)	(2,106)	149,138

포괄손익	(347,753)	(217,641)	(2,106)	171,550

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian DetongElectronicTechnology Inc.	(주)중원바이오팜	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	2,422,634	2,881,287	2,527	4,801,615

부 채	2,273,665	201,542	-	1,638,704

자 본	148,969	2,679,745	2,527	3,162,911

매출액	4,164,029	718,864	-	6,404,381

분기손익	26,685	(535,896)	(2,465)	641,482

포괄손익	27,829	(535,896)	(2,465)	718,550

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업은 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간 에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,842,914	4,054,966

차입금과 전환사채(유동성포함)	18,566,359	11,039,330

차감:현금및현금성자산	(10,404,575)	(15,727,795)

순부채(A)	12,004,698	(633,499)

자기자본(B)	121,597,012	115,285,726

총자본(A+B)	133,601,710	114,652,227

부채비율[A/(A+B)]	8.99%	(*)

(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,049	4,093

보통예금	2,386,493	4,355,134

외화예금	8,017,033	11,368,568

합 계	10,404,575	15,727,795

6 . 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	102,595	(102,595)	-

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	8,574	(8,574)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자 매출채권	-	-	4,920,650	-

매출채권	6,373,558	-	10,159,041	-

대손충당금(*)	(218,492)	-	(3,149,536)	-

특수관계자 미수금	1,818,053	-	123,614	-

미수금	2,897,945	-	2,848,865	24,000

대손충당금	(2,549,329)	-	(2,549,329)	-

대여금	3,889	-	25,417	-

미수수익	-	-	810	-

보증금	-	844,292	-	1,049,332

합 계	8,325,624	844,292	12,379,532	1,073,332

(*) 당분기말 현재 특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권 잔 액은 없으며, 전기말 현재 특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 인식한 대손상각비는 (3,059,834)천원 및 3,059,834천원입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	160,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,107,933	-	12,945,864

합 계	34,107,933	160,000	12,945,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

에이비온 주식회사	2,279,873	16.48%	12,306,392	15,959,111

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.47%	28,482,686	7,918,029

HUMANIGEN	459,770	0.89%	2,432,260	5,740,706

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트(*)	-	-	4,000,000	4,490,087

합 계	47,221,338	34,107,933

당 분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,482,704천 원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,694,608천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 662,993 천원을 인식하였습니다. (*) 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 443,868천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	263,000	1,211,217	920,812

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	4,147,491	28,482,686	9,411,852

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	2,000,000	2,613,200

합 계	31,693,903	12,945,864

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,952천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

선급금	64,277	12,527	-

선급비용	104,572	122,215	3,748

합 계	168,849	134,742	3,748

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,643,613	(251,860)	2,391,753	2,341,084	(77,152)	2,263,932

재공품	1,690,016	-	1,690,016	713,703	-	713,703

원재료	1,005,161	(212,047)	793,114	1,384,387	(243,213)	1,141,174

부재료	124,459	(2,400)	122,059	70,887	(486)	70,401

합 계	5,463,249	(466,307)	4,996,942	4,510,061	(320,851)	4,189,210

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 104,456천원 및 103,250천원 입 니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이피엠테크(*)	5.40	대한민국	12월	제조업	15,438,224	4,109,852	15,438,224	6,848,685

(주)비보존	20.83	대한민국	12월	제조업외	47,383,474	44,263,229	47,383,474	35,611,444

(주)에이엠아이인베스트먼트	40.00	대한민국	12월	서비스	40,000	-	40,000	-

합 계	62,861,698	48,373,081	62,861,698	42,460,129

(*) 지분율이 20%미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증(감)	대 체(*)	기 말

(주)케이피엠테크	6,848,685	(572,476)	(2,166,357)	-	4,109,852

(주)비보존	35,611,444	(2,314,402)	10,966,187	-	44,263,229

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	(1,953,623)	1,509,755	443,868	-

합 계	42,460,129	(4,840,501)	10,309,585	443,868	48,373,081

(*) 누적손실금액이 관계기업 투자지분인 40,000천원을 초과하여, 지배기업이 보유한 금융상품에 대하여 지분법손실 443,868천원을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타증(감)	손 상	기 말

(주)케이피엠테크	18,098,718	(1,821,990)	(28,121)	(9,399,922)	6,848,685

(주)비보존	45,180,965	(11,273,421)	1,703,900	-	35,611,444

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-

합 계	63,279,683	(13,095,411)	1,675,779	(9,399,922)	42,460,129

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트	(주)케이피엠테크	(주)비보존	(주)에이엠아이인베스트먼트

결산일자	2020년 9월 30일	2020년 9월 30일	2020년 9월 30일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일

자 산	158,868,867	211,865,237	8,625,810	162,104,920	158,466,678	9,066,179

부 채	40,326,760	80,382,624	9,735,479	55,290,682	74,348,290	9,677,955

자 본	118,542,107	131,482,613	(1,109,669)	106,814,238	84,118,388	(611,776)

매출액	17,561,671	2,275,263	-	17,724,886	343,704	-

당기손익	(11,510,217)	(11,167,890)	(757,995)	(35,339,299)	(49,818,564)	(3,408,375)

포괄손익	(11,358,887)	(11,165,707)	(757,995)	(35,372,002)	(50,850,008)	(3,408,375)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,723,285	1,723,285

손상차손누계액	(859,919)	(859,919)

건물	3,664,779	3,664,779

감가상각누계액	(889,825)	(800,611)

손상차손누계액	(279,067)	(284,434)

구축물	894,426	894,426

감가상각누계액	(117,383)	(117,383)

손상차손누계액	(777,043)	(777,043)

기계장치	7,764,612	7,705,517

감가상각누계액	(5,808,764)	(5,601,508)

손상차손누계액	(57,578)	(57,578)

시설장치	2,206,323	1,564,803

감가상각누계액	(1,561,139)	(1,535,039)

손상차손누계액	(17,746)	(17,746)

차량운반구	208,573	208,044

감가상각누계액	(143,859)	(129,649)

손상차손누계액	(3,992)	(3,992)

공구와기구	227,919	255,982

감가상각누계액	(169,604)	(184,487)

금형	254,495	236,895

감가상각누계액	(152,986)	(128,640)

비품	233,403	254,853

감가상각누계액	(206,283)	(211,689)

손상차손누계액	(3,131)	(3,131)

건설중인자산	380,608	157,500

합 계	6,510,104	5,953,235

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손상환입	대 체	기말장부금액

토지	863,366	-	-	-	-	-	-	863,366

건물	2,579,734	-	-	(89,214)	-	5,367	-	2,495,887

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	2,046,431	187,001	(51,547)	(554,991)	8,876	-	262,500	1,898,270

시설장치	12,018	556,220	-	(26,100)	-	-	85,300	627,438

차량운반구	74,403	15,737	(15,212)	(14,693)	487	-	-	60,722

공구와기구	71,495	-	(4)	(13,717)	541	-	-	58,315

금형	108,255	17,600	-	(24,346)	-	-	-	101,509

비품	40,033	5,426	(7,126)	(15,212)	18	-	850	23,989

건설중인자산	157,500	571,758	-	-	-	-	(348,650)	380,608

합 계	5,953,235	1,353,742	(73,889)	(738,273)	9,922	5,367	-	6,510,104

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	손상환입	대 체	기말장부금액

토지	863,366	-	-	-	-	-	-	863,366

건물	2,608,902	-	-	(120,529)	-	22,470	68,891	2,579,734

구축물	-	-	(24,875)	(1,125)	-	26,000	-	-

기계장치	1,645,741	291,599	(214)	(665,875)	14,080	-	761,100	2,046,431

시설장치	222,442	8,000	(19,583)	(198,841)	-	-	-	12,018

차량운반구	66,862	18,483	-	(18,272)	1,430	-	5,900	74,403

공구와기구	92,936	8,500	-	(31,530)	1,589	-	-	71,495

금형	89,022	44,900	-	(25,667)	-	-	-	108,255

비품	55,668	10,026	-	(25,712)	51	-	-	40,033

건설중인자산	995,930	575,601	(877,730)	-	-	300,000	(836,301)	157,500

합 계	6,640,869	957,109	(922,402)	(1,087,551)	17,150	348,470	(410)	5,953,235

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	1,439,689	4,910,000	DB손해보험

기계장치	806,238

시설장치	536,909

비품	17,475

재고자산	3,776,358

건물	2,495,887	5,400,000	한화손해보험

기계장치	740,058

건물 등	31,126	2,384,000	MG손해보험

합 계	9,843,740	12,694,000

연결기업은 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	2,590,362	1,580,697

감가상각누계액	(372,191)	(577,435)

차량운반구	298,297	288,678

감가상각누계액	(130,873)	(138,085)

합 계	2,385,595	1,153,855

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

건물	1,003,262	1,743,852	(33,288)	(506,726)	11,071	2,218,171

차량운반구	150,593	110,033	(3,282)	(89,920)	-	167,424

합 계	1,153,855	1,853,885	(36,570)	(596,646)	11,071	2,385,595

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

건물	-	737,386	843,311	(578,397)	962	1,003,262

차량운반구	-	288,678	-	(138,085)	-	150,593

합 계	-	1,026,064	843,311	(716,482)	962	1,153,855

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	1,132,446	1,178,942	55,489	(580,449)	(24,196)	2,302,232

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	이자비용	지 급	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

리스부채	-	965,181	815,277	52,496	(701,328)	820	1,132,446

( 4) 당 분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	580,449	496,829

단기리스 관련 비용	17,129	86,491

소액자산 리스 관련 비용	26,599	45,542

총 현금 유출액	624,177	628,862

14. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	93,181	79,601

상각누계액	(50,019)	(44,118)

소프트웨어	892,056	848,634

상각누계액	(687,161)	(609,605)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(6,123)	(5,810)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(4,130)	(3,278)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(881)	(576)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(6,867,052)	(4,994,220)

취득중인무형자산	11,014,000	11,014,000

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

무형자산 합계	29,384,439	31,285,196

영업권	8,225,184	8,225,184

손상차손누계액	(7,159,754)	(4,045,754)

영업권 합계	1,065,430	4,179,430

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	기말장부금액

특허권	35,483	13,580	(5,901)	-	-	43,162

상표권	2,402	-	(852)	-	-	1,550

실용신안권	1,456	-	(305)	-	-	1,151

의장권	1,046	-	(313)	-	-	733

소프트웨어	239,029	43,750	(78,953)	1,069	-	204,895

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(1,872,832)	-	-	29,132,948

취득중인무형자산(*2)	-	-	-	-	-	-

영업권	4,179,430	-	-	-	(3,114,000)	1,065,430

합 계	35,464,626	57,330	(1,959,156)	1,069	(3,114,000)	30,449,869

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전액 손상되어 장부금액은 표시하지 아니하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	외화환산으로인한 변동	손 상	기말장부금액

특허권	31,782	10,734	(7,033)	-	-	35,483

상표권	3,538	-	(1,136)	-	-	2,402

실용신안권	1,863	-	(407)	-	-	1,456

의장권	1,645	-	(599)	-	-	1,046

소프트웨어	249,927	111,360	(121,984)	(274)	-	239,029

기타의무형자산(*1)	33,502,890	-	(2,497,110)	-	-	31,005,780

취득중인무형자산(*2)	11,014,000	-	-	-	(11,014,000)	-

영업권	4,179,430	-	-	-	-	4,179,430

합 계	48,985,075	122,094	(2,628,269)	(274)	(11,014,000)	35,464,626

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전기 중 손상차손 11,014백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,944,433천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,961,598천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,459,478천원 및 1,312,670천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제약/바이오사업부문	1,065,430	4,179,430

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 연결기업의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오 사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다. 한편, 연결기업은 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회할 것 으 로 판단하여 영업권손상차손 3,114,000천원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 기초로 산정되었습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전 기

할인율	12.31	12.31

영구성장률	0.00	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	14.89	9.54

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,955,829	-	2,352,490	-

미지급금	944,969	15,159	1,065,667	1,169

특수관계자 미지급비용	32,637	-	-	-

미지급비용	894,320	-	635,640	-

합 계	3,827,755	15,159	4,053,797	1,169

16. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

금융보증부채	296	1,219

지배기업은 관계기업의 차량리스에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 복 구충당부채당분기말 현재 복구충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기 초	-

설 정	88,771

추 가	3,384

기 말	92,155

유동항목	30,381

비유동항목	61,774

18. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	78,455	57,478

선수금	88,471	76,420

합 계	166,926	133,898

19. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	24,554	-	24,554	-

유동성장기차입금	240,000	-	240,000	-

장기차입금	-	960,000	-	1,140,000

유동성전환사채	17,341,805	-	9,634,776	-

합 계	17,606,359	960,000	9,899,330	1,140,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금(원화)	채종우	-	24,554	24,554

합 계	24,554	24,554

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	(주)신한은행	4.65	1,200,000	1,380,000

차감 : 유동성장기차입금	(240,000)	(240,000)

합 계	960,000	1,140,000

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.③ 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2020년	60,000

2021년	240,000

2022년	900,000

합 계	1,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00%	-	420,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019.05.31	2022.05.31	5.00%	-	10,000,000

제14회 무보증 사모 전환사채	2020.06.08	2023.06.08	3.00%	18,000,000	-

사채상환할증금	355,804	-

전환권조정	(1,024,999)	(785,224)

전환사채 소계	17,341,805	9,634,776

차감 : 유동성대체(*)	(17,341,805)	(9,634,776)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제14회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	18,000,000,000원

사채발행일	2020년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일

전환가액	4,987원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2021년 06월 08일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

(5) 연결기업은 연결기업이 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질 의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 458,537천원 및 425,907천원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	85,377,382	85,277,028

보통주자본금	8,537,738,200	8,527,702,800

(2) 당분기와 전기 중 지배기업 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사 (2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

전환권 행사 (2020.04.01)	9,557	955	44,166

기 말	85,377,382	8,537,738	153,767,991

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	82,330,083	8,233,008	138,226,742

전환권 행사(2019.03.15)	406,173	40,618	3,041,970

주식선택권 행사(2019.07.04)	250,000	25,000	648,680

전환권 행사(2019.011.05)	84,833	8,483	432,420

전환권 행사(2019.11.06)	16,967	1,697	86,496

전환권 행사(2019.11.07)	8,483	848	43,255

전환권 행사(2019.11.25)	8,483	848	43,375

주식선택권 행사(2019.11.29)	52,000	5,200	516,306

전환권 행사(2019.12.06)	21,208	2,121	108,631

주식선택권 행사(2019.12.16)	3,000	300	29,787

전환권 행사(2019.12.23)	2,095,798	209,580	10,126,660

기 말	85,277,028	8,527,703	153,304,322

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	153,767,991	153,304,322

기타자본잉여금	10,632,891	10,234,344

전환권대가	1,095,497	788,289

합 계	165,496,379	164,326,955

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,578,755	428,370

해외사업환산손익	(102,243)	(125,184)

합 계	3,476,512	303,186

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(58,259,512)	(60,351,006)

합 계	(58,066,512)	(60,158,006)

(*)상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액

제품매출액	8,144,960	21,471,770	13,231,266	42,956,810

상품매출액	2,918	4,394	-	-

기타매출액	43,747	2,002,466	739,733	2,491,523

매출액 합계	8,191,625	23,478,630	13,970,999	45,448,333

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,191,625	23,478,630	13,970,999	45,448,333

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

매출원가

제품매출원가	6,308,620	17,938,187	10,133,050	33,558,152

상품매출원가	1,718	2,876	-	-

기타매출원가	27,859	54,137	-	-

매출원가 합계	6,338,197	17,995,200	10,133,050	33,558,152

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및재공품등의 변동	119,613	(865,637)	425,209	(551,791)

원재료매입액	3,803,462	11,202,504	6,091,963	22,582,285

외주가공비	1,353,234	3,569,205	2,625,332	9,222,427

급여	2,021,483	6,593,367	1,800,541	5,293,223

퇴직급여	140,842	458,537	132,592	425,907

복리후생비	429,267	1,008,543	306,286	834,641

감가상각비와 무형자산상각비	1,096,696	3,294,075	1,084,054	3,360,165

기타	(1,415,722)	(845,415)	1,143,826	(90,058)

매출원가와 판매비와관리비 및경상연구개발비의 합계	7,548,875	24,415,179	13,609,803	41,076,799

26. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	825,616	2,833,226	669,776	1,949,418

퇴직급여	75,467	196,818	50,756	173,692

복리후생비	231,335	448,589	93,998	279,328

여비교통비	18,298	75,262	26,403	76,437

접대비	64,432	161,155	36,766	102,587

통신비	4,742	40,361	8,708	24,727

수도광열비	18,097	35,856	11,466	32,788

세금과공과	19,412	48,864	15,662	57,625

감가상각비	108,037	281,841	78,021	214,003

지급임차료	11,256	21,048	(12,551)	34,385

보험료	6,174	19,079	5,340	24,315

차량유지비	28,311	45,878	9,851	45,891

소모품비	112,965	255,235	23,074	76,418

지급수수료	134,224	1,268,327	249,872	463,479

운반비	34,776	114,512	60,213	214,043

광고선전비	3,176	5,709	3,000	10,219

대손상각비(환입)	(1,777,393)	(2,931,044)	881,567	1,016,754

도서인쇄비	2,541	16,475	1,302	3,434

무형자산상각비	648,657	1,944,433	655,614	1,961,599

견본비	7,524	59,565	8,036	16,734

판매수수료	-	-	-	16,448

판매촉진비	-	-	-	16,787

해외시장개척비	3,182	7,416	14,301	65,953

잡비	2,947	9,342	7,559	21,016

주식기준보상	-	-	134,034	(699,271)

기타	1,151	2,554	3,169	7,168

합 계	584,927	4,960,501	3,035,937	6,205,977

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료비	267,832	641,242	182,900	493,424

급여	143,575	523,509	208,334	642,319

퇴직급여	12,765	34,945	17,965	55,046

감가상각비	30	120	44	133

복리후생비	23,895	61,830	23,205	76,274

여비교통비	1,868	4,733	2,802	12,366

접대비	-	-	2	512

교육훈련비	-	-	-	1,400

지급수수료	168,383	183,843	3,011	4,840

소모품비	6,985	7,512	559	8,229

견본비	-	173	1,978	17,274

기타	418	1,571	16	853

합 계	625,751	1,459,478	440,816	1,312,670

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	-	-	-	4,950

유형자산손상차손	40	27,202	-	-

유형자산손상차손환입	-	5,367	-	300,000

관계기업투자처분이익	9,028,823	9,377,263	-	-

잡이익	108,764	330,093	18,544	139,418

합 계	9,137,627	9,739,925	18,544	444,368

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	-	49,048

유형자산처분손실	31,368	40,302	114	145,087

영업권손상차손	-	3,114,000	-	-

관계기업투자처분손실	914,123	2,217,139	-	-

잡손실	97,906	390,134	8,701	124,979

합 계	1,043,397	5,761,575	8,815	319,114

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	6,075	35,486	51,907	125,480

외화환산이익	(125,392)	3,905	328,583	401,452

외환차익	39,477	985,441	140,121	636,626

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	7,076,125	7,482,704	298,849	688,173

합 계	6,996,285	9,170,529	819,460	1,851,731

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	532,881	1,068,027	532,190	1,380,265

외화환산손실	28,763	123,686	(29,561)	43,057

외환차손	116,231	241,073	4,861	64,155

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	46,447	1,694,608	-	-

사채상환손실	-	2,209,144	-	-

합 계	724,322	5,336,538	507,490	1,487,477

29. 법인세비 용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 분기순이익(손실)	14,351,566,150	2,091,493,684	(3,421,207,250)	(2,294,098,216)

가중평균유통보통주식수(*)	85,377,382주	85,344,384주	82,978,104주	82,709,148주

기본주당이익(손실)	168	25	(41)	(28)

(*) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-09-30	274	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-09-30	184	90,797	60,973

전환권 행사	2020-04-01	2020-09-30	183	9,557	6,383

분기말 가중평균유통보통주식수	85,344,384

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	2019-09-30	273	82,330,083	82,330,083

전환권 행사	2019-03-15	2019-09-30	200	406,173	297,563

주식선택권 행사	2019-07-04	2019-09-30	89	250,000	81,502

분기말 가중평균유통보통주식수	82,709,148

(2) 당분기 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일하며, 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

3개월	누 적

보통주 기본분기순이익	(3,421,207,250)	(2,294,098,216)

조정:

주식선택권 주식보상비용	134,034,100	(699,270,900)

보통주 희석분기순이익	(3,287,173,150)	(2,993,369,116)

가중평균유통보통주식수(*)	82,970,959	82,702,003

희석주당이익	(40)	(36)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	82,978,104	82,709,148

주식선택권	(7,145)	(7,145)

가중평균유통보통주식수(희석)	82,970,959	82,702,003

당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제14회 무보증사모전환사채	2021-06-08 ~ 2023- 05 -08	3,609,384

합 계	3,609,384

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

외화환산손실	123,686	43,057

대손상각비	(2,931,043)	1,016,755

기타의대손상각비	-	49,048

재고자산평가손실	145,456	136,785

감가상각비	1,334,919	1,383,640

무형자산상각비	1,959,156	1,976,320

유형자산처분손실	40,302	145,087

영업권손상차손	3,114,000	-

주식기준보상	-	(699,271)

이자비용	1,068,027	1,380,265

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,694,608	-

관계기업투자처분손실	2,217,139	-

사채상환손실	2,209,144	-

지분법손실	4,840,501	7,265,139

법인세비용	17	331

외화환산이익	(3,905)	(401,452)

유형자산처분이익	(27,202)	-

유형자산손상차손환입	(5,367)	(300,000)

이자수익	(35,486)	(125,480)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(662,993)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(7,482,704)	(688,173)

관계기업투자처분이익	(9,377,263)	-

합 계	(1,779,008)	11,182,051

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	8,654,059	(5,308,537)

선급금의 감소(증가)	(103,347)	220,994

선급비용의 감소(증가)	17,643	17,382

미수금의 감소(증가)	(1,757,705)	171,142

재고자산의 감소(증가)	(953,190)	(612,623)

매입채무의 증가(감소)	(379,497)	2,074,388

예수금의 증가(감소)	20,977	(78,644)

미지급비용의 증가(감소)	303,972	221,154

장기선급비용의 증가(감소)	3,748	(1,559)

선수금의 증가(감소)	12,051	23,532

미지급금의 증가(감소)	(121,998)	(333,725)

부가세예수금의 증가(감소)	-	3,971

합 계	5,696,713	(3,602,525)

(3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	262,500	756,500

건설중인자산의 시설장치 대체	85,300	-

사용권자산 취득	1,853,883	1,897,867

사용권자산 종료	843,719	-

리스부채 증가	1,718,942	1,808,160

리스부채 유동성 대체	245,654	368,449

복구충당부채 증가	88,771	-

전환사채 유동성 대체	-	9,095,468

전환권 행사	473,704	3,082,588

주식선택권 행사	-	107,680

장기차입금 유동성 대체	180,000	300,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	24,554	-	-	-	-	-	24,554

유동성장기차입금	240,000	(180,000)	180,000	-	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(180,000)	-	-	-	960,000

유동성리스부채	514,864	(580,449)	245,654	-	55,489	365,247	600,805

리스부채	617,583	-	(245,654)	-	-	1,329,498	1,701,427

유동성전환사채	9,634,776	5,329,929	-	(403,227)	571,183	2,209,144	17,341,805

장기미지급금	1,169	13,990	-	-	-	-	15,159

재무활동 관련 총부채	12,172,946	4,583,470	-	(403,227)	626,672	3,903,889	20,883,750

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	7,466,738	(6,642,184)	-	-	-	-	824,554

유동성장기차입금	158,000	(218,000)	300,000	-	-	-	240,000

장기차입금	-	1,500,000	(300,000)	-	-	-	1,200,000

유동성리스부채	-	(461,036)	368,449	-	-	743,767	651,180

리스부채	-	-	(368,449)	-	-	1,064,393	695,944

유동성전환사채	11,534,517	-	9,095,468	(2,659,221)	574,842	-	18,545,606

전환사채	-	9,072,188	(9,095,468)	-	23,280	-	-

재무활동 관련 총부채	19,159,255	3,250,968	-	(2,659,221)	598,122	1,808,160	22,157,284

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)한일진공

관계기업	(주)케이피엠테크 (*)

(주)비보존

(주)에이엠아이인베스트먼트

기타특수관계자	Emmaus Life Sciences, Inc

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. ( 2) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,446,219	810,659

퇴직급여	140,604	92,967

합 계	1,586,823	903,626

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	기 타	이자비용	금융상품

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	6,277,452

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	302,470	-

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	302,470	-

기 타	Emmaus Life Sciences Inc.	1,928,873	189,567	-	-

합 계	1,928,873	189,567	604,940	6,277,452

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	이자비용

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	4,021,175	-

기타(주주)	(주)한일진공	-	779,199

합 계	4,021,175	779,199

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

미수금	전환사채	기타채무

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	8,670,903	16,319

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	8,670,903	16,319

기 타	Emmaus Life Sciences, Inc.(*)	1,818,053	-	-

합 계	1,818,053	17,341,806	32,638

(*) 당분기말 현재 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권 잔액은 없으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (3,059,834)천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권(*)	미수금

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	7,061

기타(주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	4,920,650	116,553

합 계	4,920,650	123,614

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 3,059,834천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	전환사채 발행	금융자산 취득

회 수

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	2,000,000

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	9,000,000	-

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	9,000,000	-

임원ㆍ종업원	21,528	-	-

합 계	21,528	18,000,000	2,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회 수	상 환

기타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	5,000,000

임원ㆍ종업원	32,639	-

합 계	32,639	5,000,000

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	현대캐피탈	7,808	법인차량리스 연대보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	5,666,400	15,912,000	전환사채	9,000,000	(주)한일진공

관계기업투자주식	5,666,400	15,912,000	전환사채	9,000,000	한일인베스트먼트(주)

33. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

결제 방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	281,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,622원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여주식 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	113.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	1,015,853,336

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기 초	554,334주	1,479,000주

행 사	-	250,000주

기 타	23,000주	619,666주

기 말	531,334주	609,334주

분기말 현재 행사가능수량	281,334주	250,000주

(4) 당분기 중 주식기준보상으로 인하여 인식한 비용은 없으며, 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 인식한 비용은 (699,271)천원입니다.

34. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	10,404,575	-	-	10,404,575

매출채권및기타채권	8,325,624	-	-	8,325,624

비유동매출채권및기타채권	844,292	-	-	844,292

기타비유동금융자산	-	34,107,933	-	34,107,933

합 계	19,574,491	34,107,933	-	53,682,424

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,827,755	3,827,755

단기차입금	-	-	24,554	24,554

기타유동금융부채	-	-	296	296

비유동매입채무및기타채무	-	-	15,159	15,159

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,200,000	1,200,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	2,302,232	2,302,232

복구충당부채(유동성 포함)	-	-	92,155	92,155

전환사채(유동성 포함)	-	-	17,341,805	17,341,805

합 계	-	-	24,803,956	24,803,956

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	15,727,795	-	-	15,727,795

기타유동금융자산	160,000	-	-	160,000

매출채권및기타채권	12,379,532	-	-	12,379,532

비유동매출채권및기타채권	1,073,332	-	-	1,073,332

기타비유동금융자산	-	12,945,864	-	12,945,864

합 계	29,340,659	12,945,864	-	42,286,523

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,053,797	4,053,797

단기차입금	-	-	24,554	24,554

기타유동금융부채	-	-	1,219	1,219

비유동매입채무및기타채무	-	-	1,169	1,169

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,380,000	1,380,000

리스부채(유동성 포함)	-	-	1,132,446	1,132,446

전환사채(유동성 포함)	-	-	9,634,776	9,634,776

합 계	-	-	16,227,961	16,227,961

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	35,486	-	-	35,486

외화환산이익	3,170	-	735	3,905

외환차익	984,768	-	673	985,441

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	7,482,704	-	7,482,704

합 계	1,023,424	8,145,697	1,408	9,170,529

금융원가	이자비용	-	-	1,068,027	1,068,027

외화환산손실	123,609	-	77	123,686

외환차손	183,201	-	57,872	241,073

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	1,694,608	-	1,694,608

사채상환손실	-	-	2,209,144	2,209,144

합 계	306,810	1,694,608	3,335,120	5,336,538

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	125,480	-	-	125,480

외화환산이익	401,077	-	375	401,452

외환차익	636,570	-	56	636,626

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	688,173	-	688,173

합 계	1,163,127	688,173	431	1,851,731

금융원가	이자비용	23,343	-	1,356,922	1,380,265

외화환산손실	43,014	-	43	43,057

외환차손	54,568	-	9,587	64,155

합 계	120,925	-	1,366,552	1,487,477

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	19,574,491	29,340,659

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,107,933	12,945,864

합 계	53,682,424	42,286,523

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	0%	18,272,698	-	-	25,299,491	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.14% ~ 71.11%	1,343,419	44,014	0.29% ~ 91.67%	2,199,957	21,994

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	174,478	174,478	100%	67,708	67,708

기타조정(*)	-	2,551,717	2,549,329	-	7,472,367	5,609,162

합 계	22,342,312	2,767,821	35,039,523	5,698,864

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원 가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,698,864	2,828,120

설정액	(2,931,043)	3,025,404

제 각	-	(154,660)

기말금액	2,767,821	5,698,864

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	1,299,405	2,177,963

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기타(*)	2,388	1,863,205

합 계	1,301,793	4,041,168

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,842,914	3,842,914	3,827,755	-	15,159	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,200,000	1,355,551	74,495	218,923	1,062,133	-

기타금융부채(유동성 포함)	296	296	296	-	-	-

리스부채(유동성 포함)	2,302,232	2,543,061	181,286	516,660	1,845,115	-

복구충당부채(유동성 포함)	92,155	98,900	1,111	33,121	64,668	-

전환사채(유동성 포함)	17,341,805	18,906,804	135,000	18,771,804	-	-

합 계	24,803,956	26,772,080	4,219,943	19,565,062	2,987,075	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,054,966	4,054,966	4,053,797	-	1,169	-

단기차입금	24,554	24,554	-	24,554	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,380,000	1,506,305	75,723	223,319	1,207,263	-

기타금융부채(유동성 포함)	1,219	1,219	-	1,219	-	-

리스부채(유동성 포함)	1,132,446	1,287,728	204,213	353,552	729,963	-

전환사채(유동성 포함)	9,634,776	11,691,000	130,250	810,750	10,750,000	-

합 계	16,227,961	18,565,772	4,463,983	1,413,394	12,688,395	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	5,471,758	6,421,108	7,643,160	8,849,251

JPY	4,723,739	52,531	62,468,850	664,337

매출채권및기타채권	USD	2,890,726	3,389,512	8,590,958	9,946,610

JPY	41,789,690	464,726	11,151,300	118,591

AUD	-	-	1,252,522	1,014,969

매입채무및기타채무	USD	41,431	48,619	50,506	58,475

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	488,100	(488,100)	936,869	(936,869)

JPY	25,863	(25,863)	39,146	(39,146)

AUD	-	-	50,748	(50,748)

합 계	513,963	(513,963)	1,026,763	(1,026,763)

(6) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	10,403,526	15,783,702

금융부채	(18,566,359)	(11,039,330)

합 계	(8,162,833)	4,744,372

변동이자율

금융자산	-	100,000

금융부채	-	-

합 계	-	100,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당 분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	500	(500)

이자비용	-	-

35. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,107,933	34,107,933	12,945,864	12,945,864

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	10,404,575	-	15,727,795	-

기타유동금융자산(*)	-	-	160,000	-

매출채권및기타채권(*)	8,325,624	-	12,379,532	-

비유동매출채권및기타채권(*)	844,292	-	1,073,332	-

자산 합계	53,682,424	34,107,933	42,286,523	12,945,864

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	3,827,755	-	4,053,797	-

단기차입금(*)	24,554	-	24,554	-

비유동매입채무및기타채무(*)	15,159	-	1,169	-

기타금융부채(유동성포함)(*)	296	-	1,219	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,200,000	-	1,380,000	-

리스부채(유동성포함)(*)	2,302,232	-	1,132,446	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	92,155	-	-	-

전환사채(유동성포함)(*)	17,341,805	-	9,634,776	-

부채 합계	24,803,956	-	16,227,961	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,740,706	15,959,111	12,408,116	34,107,933

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	920,812	-	12,025,052	12,945,864

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,025,052	35,572,804

당기손익에 포함된 손익(*)	(1,616,936)	(23,547,752)

취 득	2,000,000	-

기말잔액	12,408,116	12,025,052

(*) 당분기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 392,639천원과 평가손실 1,565,708천원 및 지분법손실 443,868천원이며, 전기는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 24,148,794천원 입니다.

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	Emmaus Life Sciences Inc.	7,918,029	현금흐름할인모형	성장률	0%

할인율	10.19%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채	2,097,448	이항모형	무위험이자율	0.58%

할인율	10.53%

변동성	42.75%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,392,639	이항모형	무위험이자율	0.84%

할인율	9.90%

변동성	42.75%

36. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

신한은행	일반운전자금	1,500,000	1,200,000

(2) 당분기말 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	43,841	이행지급 등

(3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,359,254	2,040,000	차입금	1,200,000	신한은행

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사파마블루	지배기업	원상회복청구	70,000	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다. (5) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유한 증권계좌를 담보로 제공받고 있습니다.

37. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	KMW, (주)케이티 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 거드액, 탄툼액등	엠마우스, 삼아제약(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	16,445,498	(3,011,724)	121,475,942	39,901,194	3,112,024	186,514,740

제약/바이오사업부문	9,221,291	3,025,269	36,832,200	10,511,753	751,383	10,923,005

소 계	25,666,789	13,545	158,308,142	50,412,947	3,863,407	197,437,745

내부거래제거 등	(2,188,159)	(950,094)	(11,740,249)	(4,964,614)	508,127	(12,791,412)

합 계	23,478,630	(936,549)	146,567,893	45,448,333	4,371,534	184,646,333

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	13,600,745	20,699,399

아시아	7,943,795	21,766,960

북아메리카	1,934,090	2,643,949

오세아니아	-	338,025

합 계	23,478,630	45,448,333

38. 보고기간 후 사건(1) 코로나19의 확산보고기간 종료일 이후에 코로나19의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계가 경제활동 위축 및 경기 악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결기업이 속한 산업 또한 코로나19의 확산으로 인한 경제활동의 급격한 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결기업의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결기업의 당기 연결재무제표에 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (2) 지배기업은 2020년 9월 28일 개최된 이사회를 통하여 운영자금과 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 10월 16일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 15 회	30,000	2.1	2030년 10월 16일	일시상환

(3) 지배기업은 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 11월 3일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 16 회	4,290	3	2023년 11월 3일	일시상환

(4) 지배기업은 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 11월 3일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 17 회	22,000	3	2023년 11월 3일	일시상환

(5) 지배기업은 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 11월 3일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 18 회	14,360	3	2023년 11월 3일	일시상환

(6) 지배기업은 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 지분강화 및 경영참여의 목적으로 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 ㈜케이피엠테크의 보통주 13,709,511주를 47,873,612천원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 2020년 11월 3일 매매대금 중 현금 23,460,000천원 및 지배기업이 발행한 제18회 전환사채(14,360,000천원)으로 대용납입하였고, 2020년 12월 2일까지 현금 10,053,612천원이 지급될 예정입니다. 이 계약에 따라 지배기업은 ㈜케이피엠테크의 최대주주가 되었으며, 변경 후 지분율은 15.65%입니다.(7) 지배기업은 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 추가 지분취득을 목적으로 (주)한일진공이 보유한 (주)케이피엠테크의 5회, 6회, 7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 14,318,055천원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 매매대금은 2020년 11월 3일에 현금 10,028,055천원 및 지배기업이 발행한 제 16회 전환사채(4,290,000천원)으로 대용납입하였고, 11월 6일 전환청구권을 행사하였습니다.(8) 지배기업은 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 추가 지분취득을 목적으로 ㈜케이피엠테크의 7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 1,769,745천원에 매매하는 계약을 체결하였으며, 매매대금은 2020년 11월 3일에 전액 현금 납입하였고, 11월 6일 전환청구권을 행사하였습니다.