텔콘RF제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 텔콘알에프제약

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2020년 7월 1일에 본사를 이전하여 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점과 공장을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 8,537,738천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.51

우리사주조합	47,339	0.06

기타 소액주주	78,064,863	91.43

합 계	85,377,382	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,747,536	3,347,525

차입금(유동성포함)	1,200,000	1,380,000

전환사채(유동성포함)	17,341,805	9,634,776

차감:현금및현금성자산	(7,814,872)	(12,588,850)

순부채(A)	14,474,469	1,773,451

자기자본(B)	126,268,149	124,014,748

총자본(A+B)	140,742,618	125,788,199

부채비율[A/(A+B)]	10.28%	1.41%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	972	341

보통예금	1,340,261	3,074,921

외화예금	6,473,639	9,513,588

합 계	7,814,872	12,588,850

6 . 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	102,595	(102,595)	-

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	8,574	(8,574)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	1,422,288	-	7,498,209	-

매출채권	5,307,953	-	8,059,630	-

대손충당금(*)	(978,133)	-	(4,935,745)	-

특수관계자미수금	1,818,053	-	123,614	-

미수금	2,887,168	-	2,787,039	24,000

대손충당금	(2,549,329)	-	(2,549,329)	-

대여금	3,889	-	25,417	-

미수수익	-	-	810	-

보증금	-	773,328	-	981,433

합 계	7,911,889	773,328	11,009,645	1,005,433

( *) 당 분기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 775,053천원을 설정하고 있으며, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권 잔액은 없습니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (4,071,156)천원입니다.또 한, 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,786,375천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 2,804,264천원입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	160,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,551,800	-	12,945,864

합 계	34,551,800	160,000	12,945,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

에이비온 주식회사	2,279,873	16.48%	12,306,392	15,959,111

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.47%	28,482,686	7,918,029

HUMANIGEN	459,770	0.89%	2,432,260	5,740,706

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	4,000,000	4,933,954

합 계	47,221,338	34,551,800

당 분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,482,704천원 과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 1,694,608천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 662,993천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주)	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	263,000	1,211,217	920,812

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	4,147,491	28,482,686	9,411,852

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	2,000,000	2,613,200

합 계	31,693,903	12,945,864

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,95 2천원 과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	60,141	8,119

선급비용	23,918	19,345

합 계	84,059	27,464

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,427,198	(251,860)	2,175,338	1,679,116	(77,152)	1,601,964

재공품	1,667,607	-	1,667,607	660,107	-	660,107

원재료	581,756	(212,047)	369,709	874,662	(243,213)	631,449

부재료	124,459	(2,400)	122,059	70,887	(485)	70,402

합 계	4,801,020	(466,307)	4,334,713	3,284,772	(320,850)	2,963,922

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 145,457천원 및 103,250천원입니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100	-	100	-

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33	447,626	56.33	447,626

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100	10,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100	2,277,528	100	2,277,528

종속기업 합계	2,735,154	2,735,154

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	제조업	12월	대한민국	5.40	6,847,762	7.42	6,848,685

(주)비보존	제조업외	12월	대한민국	20.83	47,383,474	22.72	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	서비스	12월	대한민국	40.00	40,000	40.00	40,000

관계기업 합계	54,271,236	54,272,159

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	기타증(감)	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜	447,626	-	447,626

(주)텔콘파트너스	10,000	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	2,277,528

종속기업 합계	2,735,154	-	2,735,154

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	6,848,685	(923)	6,847,762

(주)비보존	47,383,474	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	40,000

관계기업 합계	54,272,159	(923)	54,271,236

(*) 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	손 상	기타증(감)	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜(*1)	494,458	(46,832)	-	447,626

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	2,277,528

종속기업 합계	2,781,986	(46,832)	-	2,735,154

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	15,466,439	(8,590,759)	(26,995)	6,848,685

(주)비보존	47,383,474	-	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	-	40,000

관계기업 합계	62,889,913	(8,590,759)	(26,995)	54,272,159

(*1) 전기 중 46,832천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 8,590,759천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	827,366

건물	3,342,779	3,342,779

감가상각누계액	(846,892)	(763,045)

기계장치	6,696,275	6,427,271

감가상각누계액	(5,149,979)	(4,889,572)

시설장치	2,114,550	1,473,030

감가상각누계액	(1,487,112)	(1,461,012)

차량운반구	134,912	134,912

감가상각누계액	(104,026)	(94,116)

공구와기구	174,195	202,895

감가상각누계액	(147,014)	(167,550)

금형	254,495	236,895

감가상각누계액	(152,986)	(128,640)

비품	197,229	218,704

감가상각누계액	(175,619)	(182,876)

건설중인자산	179,847	157,500

합 계	5,858,020	5,334,541

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,579,734	-	-	-	(83,847)	2,495,887

기계장치	1,537,699	223,653	262,500	(9,038)	(468,518)	1,546,296

시설장치	12,018	556,220	85,300	-	(26,100)	627,438

차량운반구	40,796	15,737	-	(15,212)	(10,435)	30,886

공구와기구	35,345	-	-	(4)	(8,160)	27,181

금형	108,255	17,600	-	-	(24,346)	101,509

비품	35,828	5,426	850	(7,126)	(13,368)	21,610

건설중인자산	157,500	370,997	(348,650)	-	-	179,847

합 계	5,334,541	1,189,633	-	(31,380)	(634,774)	5,858,020

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,620,640	-	68,891	-	(109,797)	2,579,734

기계장치	1,208,611	146,800	761,100	-	(578,812)	1,537,699

시설장치	222,441	8,000	-	(19,583)	(198,840)	12,018

차량운반구	29,161	18,483	5,900	-	(12,748)	40,796

공구와기구	51,166	8,500	-	-	(24,321)	35,345

금형	89,022	44,900	-	-	(25,667)	108,255

비품	54,339	6,800	-	-	(25,311)	35,828

건설중인자산	418,200	575,601	(836,301)	-	-	157,500

합 계	5,520,946	809,084	(410)	(19,583)	(975,496)	5,334,541

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	1,439,689	4,910,000	DB손해보험

기계장치	806,238

시설장치	536,909

비품	17,475

재고자산	3,776,358

건물	2,495,887	5,400,000	한화손해보험

기계장치	740,058

합 계	9,812,614	10,310,000

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,808,849	760,251

감가상각누계액	(193,184)	(472,340)

차량운반구	277,377	265,665

감가상각누계액	(115,183)	(128,222)

합 계	1,777,859	425,354

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	287,911	1,737,638	(33,289)	(376,595)	1,615,665

차량운반구	137,443	110,033	(1,190)	(84,092)	162,194

합 계	425,354	1,847,671	(34,479)	(460,687)	1,777,859

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	상 각	기말장부금액

건물	-	689,039	71,212	(472,340)	287,911

차량운반구	-	265,665	-	(128,222)	137,443

합 계	-	954,704	71,212	(600,562)	425,354

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	410,623	1,718,941	(32,931)	29,284	(429,974)	1,695,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	-	893,821	68,297	35,469	(586,964)	410,623

( 4 ) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	429,974	437,223

단기리스 관련 비용	2,860	23,601

소액자산 리스 관련 비용	20,745	19,795

총 현금 유출액	453,579	480,619

14. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	93,181	79,601

상각누계액	(50,019)	(44,118)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(4,130)	(3,278)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(881)	(576)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(6,123)	(5,810)

소프트웨어	783,454	739,704

상각누계액	(635,509)	(569,255)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(6,867,052)	(4,994,220)

취득중인무형자산	11,014,000	11,014,000

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

무형자산 합계	29,327,489	31,216,616

영업권	4,179,430	4,179,430

손상차손누계액	(3,114,000)	-

영업권 합계	1,065,430	4,179,430

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	35,483	13,580	(5,901)	-	43,162

상표권	2,402	-	(852)	-	1,550

실용신안권	1,456	-	(305)	-	1,151

의장권	1,046	-	(313)	-	733

소프트웨어	170,449	43,750	(66,254)	-	147,945

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(1,872,832)	-	29,132,948

취득중인무형자산(*2)	-	-	-	-	-

영업권	4,179,430	-	-	(3,114,000)	1,065,430

합 계	35,396,046	57,330	(1,946,457)	(3,114,000)	30,392,919

(*1) 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다. (*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전액 손상되어 장부금액은 표시하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	31,781	10,734	(7,032)	-	35,483

상표권	3,538	-	(1,136)	-	2,402

실용신안권	1,863	-	(407)	-	1,456

의장권	1,645	-	(599)	-	1,046

소프트웨어	249,928	29,000	(108,479)	-	170,449

기타의무형자산(*1)	33,502,890	-	(2,497,110)	-	31,005,780

취득중인무형자산(*2)	11,014,000	-	-	(11,014,000)	-

영업권	4,179,430	-	-	-	4,179,430

합 계	48,985,075	39,734	(2,614,763)	(11,014,000)	35,396,046

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전기 중 손상차손 11,014백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,931,735천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,952,248천원 및 제조원가에 14,722천원이 계상 되었습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제약/바이오사업부문	1,065,430	4,179,430

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.

한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 당분기말현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회할 것으로 판단하여 영업권손상차손 3,114,000천원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니 다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 기초로 산정하였습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전 기

할인율	12.31	12.31

영구성장률	0	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	14.89	9.54

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매입채무	48,619	-	24,995	-

매입채무	1,929,613	-	1,799,277	-

미지급금	827,187	15,159	886,443	1,169

특수관계자미지급비용	32,637	-	-	-

미지급비용	894,320	-	635,640	-

합 계	3,732,376	15,159	3,346,355	1,169

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

금융보증부채	296	1,219

당사는 관계기업 의 차량리스에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 17. 복 구충당부채당분기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기 초	-

설 정	88,771

추 가	3,384

기 말	92,155

유동항목	30,381

비유동항목	61,774

18. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	72,503	55,791

선수금	88,471	21,220

합 계	160,974	77,011

19. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유동성장기차입금	240,000	-	240,000	-

장기차입금	-	960,000	-	1,140,000

유동성전환사채	17,341,805	-	9,634,776	-

합 계	17,581,805	960,000	9,874,776	1,140,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	(주)신한은행	4.65	1,200,000	1,380,000

차감: 유동성장기차입금	(240,000)	(240,000)

합 계	960,000	1,140,000

② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2020년	60,000

2021년	240,000

2022년	900,000

합 계	1,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00	-	420,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019.05.31	2022.05.31	5.00	-	10,000,000

제14회 무보증 사모 전환사채	2020.06.08	2023.06.08	3.00	18,000,000	-

사채상환할증금	366,804	-

전환권조정	(1,024,999)	(785,224)

전환사채 소계	17,341,805	9,634,776

차감 : 유동성대체(*)	(17,341,805)	(9,634,776)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제14회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	18,000,000,000원

사채발행일	2020년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 106.4302%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 06월 08일 ~ 2023년 05월 08일

전환가액	4,987원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2021년 06월 08일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

(5) 당사는 당사가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질 의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

20. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 436,144천원 및 397,968천원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	85,377,382	85,277,028

보통주자본금	8,537,738,200	8,527,702,800

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사 (2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

전환권 행사 (2020.04.01)	9,557	955	44,166

기 말	85,377,382	8,537,738	153,767,991

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	82,330,083	8,233,008	138,226,742

전환권 행사(2019.03.15)	406,173	40,618	3,041,970

주식선택권 행사(2019.07.04)	250,000	25,000	648,680

전환권 행사 (2019.11.05)	84,833	8,483	432,420

전환권 행사(2019.11.06)	16,967	1,697	86,496

전환권 행사(2019.11.07)	8,483	848	43,255

전환권 행사(2019.11.25)	8,483	848	43,375

주식선택권 행사(2019.11.29)	52,000	5,200	516,306

전환권 행사(2019.12.06)	21,208	2,121	108,631

주식선택권 행사(2019.12.16)	3,000	300	29,787

전환권 행사(2019.12.23)	2,095,798	209,580	10,126,660

기 말	85,277,028	8,527,703	153,304,322

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

주식발행초과금	153,767,991	153,304,322

전환권대가	1,095,497	788,289

기타의자본잉여금(*)	(4,373,063)	(4,771,610)

합 계	150,490,425	149,321,001

(*) (주)텔콘제약과 합병 등으로 발생한 금액입니다.

22. 결손금 당 분 기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(33,892,095)	(35,042,809)

합 계	(33,699,095)	(34,849,809)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액

제품매출액	7,058,391	18,377,825	11,383,377	38,815,517

상품매출액	2,918	4,394	-	-

기타매출액	44,124	2,010,429	739,732	2,491,523

합 계	7,105,433	20,392,648	12,123,109	41,307,040

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,105,433	20,392,648	12,123,109	41,307,040

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

매출원가

제품매출원가	5,348,921	15,425,308	8,716,903	30,575,393

상품매출원가	1,718	2,876	-	-

기타매출원가	20,273	54,137	-	-

합 계	5,370,912	15,482,321	8,716,903	30,575,393

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및재공품등의 변동	(533,759)	(1,428,697)	(269,677)	(646,598)

원재료매입액	2,980,147	8,281,337	4,568,763	16,153,786

외주가공비	1,348,392	3,516,524	2,603,569	9,101,793

급여	1,739,705	5,745,521	1,520,404	4,384,184

퇴직급여	128,336	436,144	126,503	397,968

복리후생비	289,040	792,860	254,840	663,262

감가상각비와 무형자산상각비	1,020,511	3,041,918	1,062,550	3,203,460

기타	(1,571,384)	(470,422)	2,176,171	4,407,935

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	5,400,988	19,915,185	12,043,123	37,665,790

25. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	703,112	2,468,754	558,058	1,576,353

퇴직급여	67,163	181,646	50,756	153,863

복리후생비	108,368	282,992	73,541	201,557

여비교통비	17,836	70,411	23,081	59,571

접대비	54,766	134,025	30,703	83,016

통신비	2,772	32,453	5,447	16,975

수도광열비	3,435	7,267	2,322	4,728

세금과공과	10,724	31,993	2,921	26,701

감가상각비	97,095	241,312	63,563	180,621

지급임차료	-	-	(12,570)	24,045

보험료	4,207	13,172	501	12,952

차량유지비	21,491	29,204	4,941	23,538

소모품비	20,238	108,273	13,580	40,709

지급수수료	119,047	1,200,436	234,503	409,317

운반비	31,797	107,475	55,871	197,816

광고선전비	3,176	5,709	3,000	10,219

판매촉진비	-	-	-	16,787

대손상각비(환입)	(2,523,087)	(3,957,612)	979,236	1,443,145

교육훈련비	809	1,586	2,341	4,581

도서인쇄비	2,541	16,475	1,302	3,434

판매수수료	-	-	-	16,448

무형자산상각비	644,458	1,931,735	651,438	1,952,248

견본비	7,525	59,435	8,035	16,636

해외시장개척비	3,182	7,416	14,301	65,953

주식보상비용	-	-	134,034	(699,271)

기타	6,086	8,311	1,513	3,669

합 계	(593,259)	2,982,468	2,902,418	5,845,611

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료비	267,832	641,242	182,899	493,423

급여	141,371	515,440	198,417	611,828

퇴직급여	12,765	34,945	17,965	55,046

복리후생비	23,714	61,111	19,907	66,114

여비교통비	1,867	4,732	1,183	3,230

교육훈련비	-	-	-	1,400

운반비	8	561	14	28

지급수수료	168,383	183,843	3,010	4,839

소모품비	6,985	7,512	407	8,076

포상비	-	600	-	800

통신비	410	410	-	2

합 계	623,335	1,450,396	423,802	1,244,786

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	300	1,500	600	1,800

수수료수익	-	-	-	4,950

유형자산처분이익	-	89,184	-	-

잡이익	79,360	230,474	13,575	131,380

합 계	79,660	321,158	14,175	138,130

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

영업권손상차손	-	3,114,000	-	-

유형자산처분손실	1,863	9,924	-	19,583

기타의대손상각비	-	-	-	49,048

잡손실	97,839	390,051	847	71,402

합 계	99,702	3,513,975	847	140,033

27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	4,001	29,105	51,793	122,328

외화환산이익	(125,393)	3,904	289,487	401,452

외환차익	26,394	940,289	134,239	492,650

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	7,076,125	7,482,704	298,849	688,173

합 계	6,981,127	9,118,995	774,368	1,704,603

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	524,710	1,041,822	534,009	1,349,576

외화환산손실	28,763	123,685	(29,956)	43,057

외환차손	84,178	183,667	4,861	64,154

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	46,447	1,694,608	-	-

사채상환손실	-	2,209,144	-	-

합 계	684,098	5,252,926	508,914	1,456,787

28. 법인세비 용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	7,981,433,022	1,150,714,566	358,767,297	3,887,162,678

가중평균유통보통주식수(*)	85,377,382	85,344,384	82,978,104	82,709,148

기본주당이익(손실)	93	13	4	47

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-09-30	274	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-09-30	184	90,797	60,973

전환권 행사	2020-04-01	2020-09-30	183	9,557	6,383

분기말 가중평균유통보통주식수	85,344,384

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	2019-09-30	273	82,330,083	82,330,083

전환권 행사	2019-03-05	2019-09-30	200	406,173	297,563

주식선택권 행사	2019-07-04	2019-09-30	89	250,000	81,502

분기말 가중평균유통보통주식수	82,709,148

(2) 당사의 당분기 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일하며 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

3개월	누 적

보통주 기본분기순이익	358,767,297	3,887,162,678

조정:

주식선택권 주식보상비용	134,034,100	(699,270,900)

보통주 희석분기순이익	492,801,397	3,187,891,778

가중평균유통보통주식수(*)	82,970,959	82,702,003

희석주당이익	6	39

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	82,978,104	82,709,148

주식선택권	(7,145)	(7,145)

가중평균유통보통주식수(희석)	82,970,959	82,702,003

당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제14회 무보증사모전환사채	2021-06-08 ~ 2023- 05 -08	3,609,384

합 계	3,609,384

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	145,457	136,786

대손상각비	(3,957,612)	1,443,145

기타의대손상각비	-	49,048

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,694,608	-

영업권손상차손	3,114,000	-

유형자산처분손실	9,924	19,583

감가상각비	1,095,461	1,236,490

무형자산상각비	1,946,457	1,966,970

외화환산손실	123,685	43,057

이자비용	1,041,822	1,349,576

주식기준보상	-	(699,271)

사채상환손실	2,209,144	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(662,993)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(7,482,704)	(688,173)

유형자산처분이익	(89,184)	-

외화환산이익	(3,904)	(401,452)

이자수익	(29,105)	(122,328)

합 계	(844,944)	4,333,431

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	8,775,525	(2,639,769)

미수금의 감소(증가)	(1,808,234)	132,584

선급금의 감소(증가)	(100,008)	142,248

선급비용의 감소(증가)	(4,573)	(7,549)

재고자산의 감소(증가)	(1,516,249)	(707,430)

매입채무의 증가(감소)	154,618	(571,346)

미지급금의 증가(감소)	(60,556)	(287,392)

미지급비용의 증가(감소)	303,971	221,154

예수금의 증가(감소)	16,712	(75,366)

선수금의 증가(감소)	67,251	31,187

합 계	5,828,457	(3,761,679)

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	262,500	701,500

건설중인자산의 시설장치 대체	85,300	-

사용권자산 취득	1,847,671	1,025,916

사용권자산 종료	787,361	-

리스부채 증가	1,718,942	962,118

리스부채 유동성 대체	133,614	319,656

복구충당부채 증가	88,771	-

전환사채 유동성 대체	-	9,095,468

전환권 행사	473,704	3,082,588

주식선택권 행사	-	107,680

장기차입금 유동성대체	180,000	300,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

유동성장기차입금	240,000	(180,000)	180,000	-	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(180,000)	-	-	-	960,000

유동성리스부채	355,235	(429,974)	133,614	-	29,284	362,903	451,062

리스부채	55,388	-	(133,614)	-	-	1,323,107	1,244,881

유동성전환사채	9,634,776	5,329,929	-	(403,227)	571,183	2,209,144	17,341,805

장기미지급금	1,169	13,990	-	-	-	-	15,159

재무활동 관련 총부채	11,426,568	4,733,945	-	(403,227)	600,467	3,895,154	20,252,907

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

단기차입금	7,442,184	(6,642,184)	-	-	-	-	800,000

유동성장기차입금	158,000	(218,000)	300,000	-	-	-	240,000

장기차입금	-	1,500,000	(300,000)	-	-	-	1,200,000

유동성리스부채	-	(408,237)	319,656	-	-	562,777	474,196

리스부채	-	-	(319,656)	-	-	399,341	79,685

유동성전환사채	11,534,517	-	9,095,468	(2,659,221)	574,842	-	18,545,606

전환사채	-	9,072,188	(9,095,468)	-	23,280	-	-

재무활동 관련 총부채	19,134,701	3,303,767	-	(2,659,221)	598,122	962,118	21,339,487

31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최대주주	(주)한일진공

종속기업	Detong Electronic

(주)중원바이오팜

(주)텔콘파트너스

TELCON VINA

관계기업	(주)케이피엠테크 (*)

(주)비보존

(주)에이엠아이인베스트먼트

기타특수관계자	Emmaus Life Sciences, Inc

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,446,219	810,659

퇴직급여	140,604	92,967

합 계	1,586,823	903,626

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	유형자산매각	기 타	매 입	유형자산매입	이자비용	금융상품

종속기업	Detong Electronic	176,998	-	-	-	6,095	40,027	-	-

(주)텔콘파트너스	-	1,500	-	-	-	-	-	-

TELCON VINA	1,935,080	-	62,245	-	68,422	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	-	-	6,277,452

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	-	-	-	302,470	-

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	-	-	-	302,470	-

기 타	Emmaus Life Sciences Inc.	1,928,873	-	-	189,567	-	-	-	-

합 계	4,040,951	1,500	62,245	189,567	74,517	40,027	604,940	6,277,452

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	매 입	이자비용

종속기업	Detong Electronic	1,309,058	-	51,295	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	1,800	-	-

종속기업	TELCON VINA	2,901,592	-	195,074	-

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	4,021,175	-	-	-

기타(주주)	(주)한일진공	-	-	-	779,199

합 계	8,231,825	1,800	246,369	779,199

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무	전환사채	기타채무

종속기업	Detong Electronic	775,053	-	-	-	-

TELCON VINA	647,235	-	48,619	-	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	8,670,903	16,319

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	8,670,903	16,319

기 타	Emmaus Life Sciences Inc.	-	1,818,053	-	-	-

합 계	1,422,288	1,818,053	48,619	17,341,806	32,638

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 당분기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 775,053천원을 설정하고 있으며, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권 잔 액은 없습니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (4,071,156)천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무

종속기업	Detong Electronic	1,786,375	-	-

TELCON VINA	791,184	-	24,995

기타(주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	4,920,650	116,553	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	7,061	-

합 계	7,498,209	123,614	24,995

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,786,375천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 2,804,264천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	전환사채 발행	금융자산 취득

회 수

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	2,000,000

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	9,000,000	-

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	9,000,000	-

임원ㆍ종업원	21,528	-	-

합 계	21,528	18,000,000	2,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회 수	상 환

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	5,000,000

임원ㆍ종업원	32,639	-

합 계	32,639	5,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	현대캐피탈	7,808	법인차량리스 연대보증

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	5,666,400	15,912,000	전환사채	9,000,000	(주)한일진공

관계기업투자주식	5,666,400	15,912,000	전환사채	9,000,000	한일인베스트먼트(주)

32. 주식기준보상제도

(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

결제방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	281,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,622원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여주식 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	113.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	1,015,853,336

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	250,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 초(3차)	304,334주	6,622원	979,000주	6,691원

행 사	-	-	250,000주	2,264원

기 타	23,000주	6,622원	610,666주	6,691원

기 말(2차)	250,000주	2,264원	250,000주	2,264원

기 말(3차)	281,334주	6,622원	359,334주	6,691원

분기말 현재 행사가능수량	281,334주	6,622원	250,000주	2,264원

(4) 당분기 중 주식기준보상으로 인하여 인식한 비용은 없으며, 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 인식한 비용은 (699,271)천원입니다.

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	7,814,872	-	-	7,814,872

매출채권및기타채권	7,911,889	-	-	7,911,889

비유동매출채권및기타채권	773,328	-	-	773,328

기타비유동금융자산	-	34,551,800	-	34,551,800

합 계	16,500,089	34,551,800	-	51,051,889

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,732,376	3,732,376

기타유동금융부채	-	-	296	296

비유동매입채무및기타채무	-	-	15,159	15,159

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,200,000	1,200,000

리스부채(유동성포함)	-	-	1,695,943	1,695,943

복구충당부채(유동성포함)	-	-	92,155	92,155

전환사채(유동성포함)	-	-	17,341,805	17,341,805

합 계	-	-	24,077,734	24,077,734

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	12,588,850	-	-	12,588,850

기타유동금융자산	160,000	-	-	160,000

매출채권및기타채권	11,009,645	-	-	11,009,645

비유동매출채권및기타채권	1,005,433	-	-	1,005,433

기타비유동금융자산	-	12,945,864	-	12,945,864

합 계	24,763,928	12,945,864	-	37,709,792

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,346,355	3,346,355

기타유동금융부채	-	-	1,219	1,219

비유동매입채무및기타채무	-	-	1,169	1,169

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,380,000	1,380,000

리스부채(유동성포함)	-	-	410,623	410,623

전환사채(유동성포함)	-	-	9,634,776	9,634,776

합 계	-	-	14,774,142	14,774,142

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	29,105	-	-	29,105

외화환산이익	3,170	-	734	3,904

외환차익	939,616	-	673	940,289

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	7,482,704	-	7,482,704

합 계	971,891	8,145,697	1,407	9,118,995

금융원가	이자비용	-	-	1,041,822	1,041,822

외화환산손실	123,609	-	76	123,685

외환차손	183,202	-	465	183,667

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	1,694,608	-	1,694,608

사채상환손실	-	-	2,209,144	2,209,144

합 계	306,811	1,694,608	3,251,507	5,252,926

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	122,328	-	122,328

외화환산이익	401,077	-	375	401,452

외환차익	492,594	-	56	492,650

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	688,173	-	688,173

합 계	1,015,999	688,173	431	1,704,603

금융원가	이자비용	-	-	1,349,576	1,349,576

외화환산손실	43,014	-	43	43,057

외환차손	55,342	-	8,812	64,154

합 계	98,356	-	1,358,431	1,456,787

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	16,500,089	24,763,928

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,551,800	12,945,864

합 계	51,051,889	37,709,792

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	0%	15,198,296	-	-	20,749,406	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.14% ~ 71.11%	1,343,419	44,014	0.29% ~ 91.67%	2,173,145	21,828

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	159,065	159,065	100%	67,708	67,708

기타조정(*)	-	3,326,770	3,324,382	-	9,258,742	7,395,537

합 계	20,027,550	3,527,461	32,249,001	7,485,073

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,485,073	4,870,043

설정(환입)액	(3,957,612)	2,769,690

제 각	-	(154,660)

기말금액	3,527,461	7,485,073

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	1,299,405	2,151,317

기타(*)	2,388	1,863,205

합 계	1,301,793	4,014,522

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,747,535	3,747,535	3,732,376	-	15,159	-

장기차입금(유동성포함)	1,200,000	1,281,056	73,792	216,854	990,410	-

기타금융부채(유동성포함)	296	296	296	-	-	-

리스부채(유동성포함)	1,695,943	1,872,749	135,830	384,321	1,352,598	-

전환사채(유동성포함)	17,341,805	18,771,804	135,000	18,636,804	-	-

복구충당부채(유동성포함)	92,155	98,900	1,111	33,121	64,668	-

합 계	24,077,734	25,772,340	4,078,405	19,271,100	2,422,835	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,347,525	3,347,525	3,346,356	-	1,169	-

장기차입금(유동성포함)	1,380,000	1,506,305	75,723	223,319	1,207,263	-

기타금융부채(유동성포함)	1,219	1,219	-	1,219	-	-

리스부채(유동성포함)	410,623	421,379	149,741	215,210	56,428	-

전환사채(유동성포함)	9,634,776	11,691,000	130,250	810,750	10,750,000	-

합 계	14,774,143	16,967,428	3,702,070	1,250,498	12,014,860	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	5,471,758	6,421,108	7,643,160	8,849,251

JPY	4,723,739	52,531	62,468,850	664,337

매출채권및기타채권	USD(*)	2,890,726	3,389,512	8,590,958	9,946,610

JPY	41,789,690	464,726	11,151,300	118,591

AUD	-	-	1,252,522	1,014,969

매입채무및기타채무	USD	41,431	48,619	50,506	58,475

(*) 당분기말 현재 종속기업인 Detong Electronic에 대한 매출채권은 대손충당금이 100% 설정되어 있어, 당분기말에 외화환산평 가는 하지 아니하였습니다. ② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	488,100	(488,100)	936,869	(936,869)

JPY	25,863	(25,863)	39,146	(39,146)

AUD	-	-	50,748	(50,748)

합 계	513,963	(513,963)	1,026,763	(1,026,763)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	7,813,901	12,648,509

금융부채	(18,541,805)	(11,014,776)

합 계	(10,727,904)	1,633,733

변동이자율

금융자산	-	100,000

합 계	-	100,000

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당 분기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	500	(500)

34. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,551,800	34,551,800	12,945,864	12,945,864

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	7,814,872	-	12,588,850	-

기타유동금융자산(*)	-	-	160,000	-

매출채권및기타채권(*)	7,911,889	-	11,009,645	-

비유동매출채권및기타채권(*)	773,328	-	1,005,433	-

자산 합계	51,051,889	34,551,800	37,709,792	12,945,864

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	3,732,376	-	3,346,356	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,200,000	-	1,380,000	-

비유동매입채무및기타채무(*)	15,159	-	1,169	-

기타금융부채(유동성포함)(*)	296	-	1,219	-

리스부채(유동성포함)(*)	1,695,943	-	410,623	-

복구충당부채(유동성포함(*)	92,155	-	-	-

전환사채(유동성포함)(*)	17,341,805	-	9,634,776	-

부채 합계	24,077,734	-	14,774,143	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,740,706	15,959,111	12,851,983	34,551,800

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	920,812	-	12,025,052	12,945,864

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,025,052	35,572,804

당기손익에 포함된 손익(*)	(1,173,069)	(23,547,752)

취 득	2,000,000	-

기말잔액	12,851,983	12,025,052

(*) 당분기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 392,639천원과 평가손실 1,565,708천원입니다. (*) 전기 중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 24,148,794천원 입니다.

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	Emmaus Life Sciences Inc.	7,918,029	현금흐름할인모형	성장률	0%

할인율	10.19%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제1회 신주인수권부사채	2,541,315	이항모형	무위험이자율	0.58%

할인율	10.53%

변동성	42.75%

채무상품	(주)에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,392,639	이항모형	무위험이자율	0.84%

할인율	9.90%

변동성	42.75%

35. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

신한은행	일반운전자금	1,500,000	1,200,000

(2) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,323,254	2,040,000	차입금	1,200,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	43,841	이행지급 등

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사파마블루	지배기업	원상회복청구	70,000	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.

(5) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유한 증 권계좌를 담보로 제공받고 있습니다.

36. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 외	KMW,(주)케이티 등

제약/바이오사업부문	PGLG, 거드액, 탄툼액 등	엠마우스, 삼아제약(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	11,733,622	(2,770,502)	116,264,680	31,276,284	2,645,969	178,507,101

제약/바이오사업부문	8,659,026	3,247,964	34,242,179	10,030,756	995,280	7,948,821

합 계	20,392,648	477,462	150,506,859	41,307,040	3,641,249	186,455,922

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	13,038,480	20,218,402

아시아	5,420,078	18,106,664

북아메리카	1,934,090	2,643,949

오세아니아	-	338,025

합 계	20,392,648	41,307,040

37. 보고기간 후 사건(1) 코로나19의 확산보고기간 종료일 이후에 코로나19의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계가 경제활동 위축 및 경기 악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사가 속한 산업 또한 코로나19의 확산으로 인한 경제활동의 급격한 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련한 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 당사의 당기 재무제표에 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. (2) 당사는 2020년 9월 28일 개최된 이사회를 통하여 운영자금과 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 10월 16일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 15 회	30,000	2.1	2030년 10월 16일	일시상환

(3) 당사는 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 11월 3일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 16 회	4,290	3	2023년 11월 3일	일시상환

(4) 당사는 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 11월 3일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 17 회	22,000	3	2023년 11월 3일	일시상환

(5) 당사는 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2020년 11월 3일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 18 회	14,360	3	2023년 11월 3일	일시상환

(6) 당사는 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 지분강화 및 경영참여의 목적으로 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스로부터 ㈜케이피엠테크의 보통주 13,709,511주를 47,873,612천원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 2020년 11월 3일 매매대금 중 현금 23,460,000천원 및 당사가 발행한 제18회 전환사채(14,360,000천원)으로 대용납입하였고, 2020년 12월 2일까지 현금 10,053,612천원이 지급될 예정입니다. 이 계약에 따라 당사는 ㈜케이피엠테크의 최대주주가 되었으며, 변경 후 지분율은 15.65%입니다.(7) 당사는 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 추가 지분취득을 목적으로 (주)한일진공이 보유한 (주)케이피엠테크의 5회, 6회, 7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 14,318,055천원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 매매대금은 2020년 11월 3일에 현금 10,028,055천원 및 당사가 발행한 제 16회 전환사채(4,290,000천원)으로 대용납입하였고, 11월 6일 전환청구권을 행사하였습니다.(8) 당사는 2020년 11월 3일 개최된 이사회를 통하여 추가 지분취득을 목적으로 ㈜케이피엠테크의 7회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 1,769,745천원에 매매하는 계약을 체결하였으며, 매매대금은 2020년 11월 3일에 전액 현금 납입하였고, 11월 6일 전환청구권을 행사하였습니다.