텔콘RF제약 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 24(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 텔콘알에프제약

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 11,188,145천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	24,675,516	22.06

한일인베스트먼트(주)	3,684,952	3.29

우리사주조합	8,591	0.01

기타 소액주주	83,512,394	74.64

합 계	111,881,453	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자 및 관계기업투자② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31: 주식기준보상제도- 주석 32: 금융상품

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다. 당사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 당사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다. 이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,942,506	4,411,892

전환사채(유동성포함)	26,500,000	28,653,268

차감:현금및현금성자산	(10,301,939)	(8,290,012)

순부채(A)	20,140,567	24,775,148

자기자본(B)	136,934,379	85,542,778

총자본(A+B)	157,074,946	110,317,926

부채비율[A/(A+B)]	12.82%	22.46%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	332	-

보통예금	8,623,362	7,245,381

외화예금	1,678,245	1,044,631

합 계	10,301,939	8,290,012

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

소프트웨어	63,034	-	(4,976)	58,058

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

소프트웨어	82,940	-	(19,906)	63,034

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자 매출채권	200,190	-	126,739	-

매출채권	8,316,214	-	6,707,983	-

대손충당금	(591,856)	-	(568,537)	-

특수관계자 미수금	55,521	-	55,199	-

미수금	15,578,897	-	15,547,723	-

대손충당금	(15,336,012)	-	(15,336,012)	-

특수관계자 대여금	27,964	26,430	31,356	33,977

미수수익	10,258	-	-	-

보증금	-	727,115	-	705,529

합 계	8,261,176	753,545	6,564,451	739,506

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	4,000,000	-	-	-

파생상품자산(*)	2,229,697	-	2,229,697	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	85,748,009	-	50,776,236

합 계	6,229,697	85,748,009	2,229,697	50,776,236

(*) 제15회 전환사채 매수청구권입니다.

(2) 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,229,697	-

회계정책의변경(*)	-	3,326,769

평가손익	-	(1,097,072)

기말금액	2,229,697	2,229,697

(*) 전기초에 누적효과 345,695천원을 결손금에 반영하였습니다.

당사는 전기 중 금융감독원 감독지침 2022-05 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 이로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타(*)	기 말

파생상품자산

전환사채 콜옵션	-	3,326,769	(1,097,072)	-	2,229,697

자본

전환권대가	2,131,157	2,981,074	-	(596,427)	4,515,804

(*) 기타는 전환사채 담보실행으로 인한 감소입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주,좌)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온(주)	1,048,093	5.56%	5,459,894	9,537,646	9,537,646

(주)비보존	4,394,690	15.10%	35,080,439	69,040,580	69,040,580

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.14%	28,482,686	1,635,768	1,635,768

HUMANIGEN	459,770	0.39%	2,432,260	86,021	86,021

시장성 없는 지분증권

티지-비티 사모투자합자회사 출자금	1,000,000,000	10.75%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

옵티멈하이일드전문투자사모투자신탁3호	303,718,383	-	303,718	310,015	310,015

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,151,496	2,151,496

(주)에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	1,986,483	1,986,483

합 계	76,758,997	85,748,009	85,748,009

당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 40,215,620천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 4,162,214천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주,좌)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분증권

에이비온(주)	1,048,093	5.56%	5,459,894	7,053,666	7,053,666

(주)비보존(*)	5,124,015	17.61%	40,324,286	36,841,668	36,841,668

Emmaus Life Sciences	4,147,491	8.36%	28,482,686	1,368,167	1,368,167

HUMANIGEN	459,770	0.39%	2,432,260	69,920	69,920

시장성 없는 지분증권

티지-비티 사모투자합자회사 출자금	1,000,000,000	10.75%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

옵티멈하이일드전문투자사모투자신탁3호	303,718,383	-	303,718	304,836	304,836

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트 제4회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,151,496	2,151,496

(주)에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	1,986,483	1,986,483

합 계	82,002,844	50,776,236	50,776,236

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 289,168천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 19,134,487천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,597,458천원을 인식하였습니다.(*) 전기 중 지분율 20% 미만으로 감소하여 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	666,675	11,346

선급비용	41,019	41,803

합 계	707,694	53,149

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,990,086	(615,474)	1,374,612	2,197,983	(606,291)	1,591,692

재공품	636,923	-	636,923	581,012	-	581,012

원재료	2,381,344	(358,869)	2,022,475	2,232,595	(331,100)	1,901,495

부재료	362,421	(9,603)	352,818	362,467	(8,602)	353,865

합 계	5,370,774	(983,946)	4,386,828	5,374,057	(945,993)	4,428,064

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 37,953천원 및 269,666천원입니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33%	-	56.33%	-

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100.00%	20,000	100%	20,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100.00%	1,270,252	100%	1,270,252

티피-이차전지 제1호 조합	-	12월	대한민국	85.11%	2,000,000	-	-

종속기업 합계	3,290,252	1,290,252

관계기업	(주)케이피엠테크	제조업	12월	대한민국	24.33%	17,545,722	24.43%	13,805,817

(주)에이엠아이인베스트먼트	서비스	12월	대한민국	40.00%	-	40.00%	-

관계기업 합계	17,545,722	13,805,817

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	환 입	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜	-	-	-	-	-	-

(주)텔콘파트너스	20,000	-	-	-	-	20,000

TELCON VINA	1,270,252	-	-	-	-	1,270,252

티피-이차전지 제1호 조합	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

종속기업 합계	1,290,252	2,000,000	-	-	-	3,290,252

관계기업	(주)케이피엠테크	13,805,817	-	-	-	3,739,905	17,545,722

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

관계기업 합계	13,805,817	-	-	-	3,739,905	17,545,722

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	대 체	손 상	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜	-	-	-	-	-	-

(주)텔콘파트너스	20,000	-	-	-	-	20,000

TELCON VINA(*1)	2,277,528	-	-	-	(1,007,276)	1,270,252

종속기업 합계	2,297,528	-	-	-	(1,007,276)	1,290,252

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	28,138,989	13,025,331	-	-	(27,358,503)	13,805,817

(주)비보존(*3)	47,383,474	-	(2,321,650)	(45,061,824)	-	-

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

관계기업 합계	75,522,463	13,025,331	(2,321,650)	(45,061,824)	(27,358,503)	13,805,817

(*1) 전기 중 1,007,276천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자 등으로 추가 취득하였으며, 주가 하락에 따라 27,358,503천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 지분율 20% 미만으로 감소하여 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	827,366

건물	4,776,927	4,771,827

감가상각누계액	(1,189,108)	(1,149,233)

기계장치	6,159,331	6,159,331

감가상각누계액	(4,973,629)	(4,887,364)

시설장치	3,170,222	2,424,348

감가상각누계액	(1,983,262)	(1,898,880)

차량운반구	196,921	196,921

감가상각누계액	(84,381)	(76,088)

공구와기구	136,675	136,675

감가상각누계액	(134,380)	(133,955)

금형	248,420	248,420

감가상각누계액	(209,706)	(201,979)

비품	210,079	210,079

감가상각누계액	(196,100)	(194,733)

건설중인자산	123,045	325,000

합 계	7,078,420	6,757,735

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	3,622,594	-	5,100	-	(39,875)	3,587,819

기계장치	1,271,967	-	-	-	(86,265)	1,185,702

시설장치	525,468	-	745,874	-	(84,382)	1,186,960

차량운반구	120,833	-	-	-	(8,293)	112,540

공구와기구	2,720	-	-	-	(425)	2,295

금형	46,441	-	-	-	(7,727)	38,714

비품	15,346	19,694	-	(19,038)	(2,023)	13,979

건설중인자산	325,000	549,019	(750,974)	-	-	123,045

합 계	6,757,735	568,713	-	(19,038)	(228,990)	7,078,420

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	3,700,497	-	80,948	-	(158,851)	3,622,594

기계장치	1,164,333	553	455,000	(26,978)	(320,941)	1,271,967

시설장치	721,917	-	3,978	-	(200,427)	525,468

차량운반구	43,116	-	110,000	(11,290)	(20,993)	120,833

공구와기구	15,676	-	-	(9,380)	(3,576)	2,720

금형	93,975	180	-	(14,600)	(33,114)	46,441

비품	12,687	-	8,500	-	(5,841)	15,346

건설중인자산	316,000	667,426	(658,426)	-	-	325,000

합 계	6,895,567	668,159	-	(62,248)	(743,743)	6,757,735

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	사용권자산	615,886	4,300,000	KB손해보험

기계장치	548,657

시설장치	264,864

비품	6,407

재고자산	1,269,237

건물	3,587,818	9,207,407	한화손해보험

기계장치	637,045

재고자산	3,117,591

합 계	10,047,505	13,507,407

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,667,438	1,882,468

감가상각누계액	(931,476)	(932,347)

차량운반구	597,072	456,588

감가상각누계액	(264,010)	(244,808)

합 계	1,069,024	1,161,901

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	950,121	-	(96,643)	(117,516)	735,962

차량운반구	211,780	163,247	(5,690)	(36,275)	333,062

합 계	1,161,901	163,247	(102,333)	(153,791)	1,069,024

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	상 각	기말장부금액

건물	1,179,673	232,915	-	(462,467)	950,121

차량운반구	330,415	27,477	(280)	(145,832)	211,780

합 계	1,510,088	260,392	(280)	(608,299)	1,161,901

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	1,117,766	146,178	(103,428)	12,556	(151,538)	1,021,534

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	기 타	지 급	기말장부금액

리스부채	1,487,420	171,406	(280)	63,479	420	(604,679)	1,117,766

(4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	151,538	604,679

단기리스 관련 비용	2,320	33,650

소액자산 리스 관련 비용	5,605	26,563

총 현금 유출액	159,463	664,892

14. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	103,187	103,187

상각누계액	(69,728)	(67,867)

상표권	17,627	17,627

상각누계액	(6,875)	(6,277)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(1,896)	(1,795)

의장권	8,388	8,388

상각누계액	(7,316)	(7,239)

회원권	196,000	196,000

소프트웨어	997,201	997,201

상각누계액	(846,678)	(832,176)

정부보조금	(58,058)	(63,034)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(13,109,827)	(12,485,549)

취득중인무형자산	6,772,200	6,772,200

손상차손누계액	(6,772,200)	(6,772,200)

무형자산 합계	23,224,057	23,860,498

영업권	4,179,430	4,179,430

손상차손누계액	(4,179,430)	(4,179,430)

영업권 합계	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,320	-	(1,861)	33,459

상표권	11,350	-	(598)	10,752

실용신안권	237	-	(101)	136

의장권	1,149	-	(77)	1,072

회원권	196,000	-	-	196,000

소프트웨어	101,991	-	(9,526)	92,465

기타의무형자산(*1)	23,514,451	-	(624,278)	22,890,173

취득중인무형자산(*2)	-	-	-	-

합 계	23,860,498	-	(636,441)	23,224,057

(*1) 성인 및 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 6월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다(주석35 참조).(*2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하고 있으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	37,664	5,419	(7,763)	-	35,320

상표권	221	11,947	(818)	-	11,350

실용신안권	643	-	(406)	-	237

의장권	1,730	-	(581)	-	1,149

회원권	196,000	-	-	-	196,000

소프트웨어	159,294	-	(57,303)	-	101,991

기타의무형자산(*1)	26,011,561	-	(2,497,110)	-	23,514,451

취득중인무형자산(*2)	3,756,425	-	-	(3,756,425)	-

합 계	30,163,538	17,366	(2,563,981)	(3,756,425)	23,860,498

(*1) 성인 및 소아환자용 희귀의약품 SCD의 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 6월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다(주석35 참조).(*2) 렌질루맙 한국 및 필리핀 라이선스 계약금 지급액 등을 취득중인 무형자산으로 계상하였으며, 전기 중 손상차손 3,756,425천원을 인식하였습니다. 게실증 치료제 아시아 판권은 2023년 1월 중 계약이 해지됨에 따라 미수금으로 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 각각 636,441천원 및 640,907천원이 계상되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 214,597천원 및 308,807천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

특수관계자매입채무	96,786	139,396

매입채무	2,079,927	2,534,480

미지급금	973,735	1,018,342

특수관계자미지급비용	-	9,740

미지급비용	792,058	709,934

합 계	3,942,506	4,411,892

16. 복구충당부채당사는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	62,771	65,461

추 가	822	55,610

종 료	-	(58,300)

기 말	63,593	62,771

유동항목	-	-

비유동항목	63,593	62,771

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

예수금	56,121	93,179

선수금	99,390	92,029

합 계	155,511	185,208

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제15회 무보증 사모 전환사채	2020.10.16	2030.10.16	2.10%	26,500,000	26,500,000

제18회 무보증 사모 전환사채	2020.11.03	2023.11.03	3.00%	-	2,060,000

사채상환할증금	-	97,473

전환권조정	-	(4,205)

전환사채 소계	26,500,000	28,653,268

차감 : 유동성대체(*)	(26,500,000)	(28,653,268)

합 계	-	-

(*) 상기 사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회 전환사채(*)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	26,500,000,000원

사채발행일	2020년 10월 16일

사채만기일	2030년 10월 16일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일

전환가액	1,068원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능

(*) 매도 청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며,콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.

(3) 당사는 당사가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 191,239천원 및 173,990천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	111,881,453	108,604,300

보통주자본금	11,188,145,300	10,860,430,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	108,604,300	10,860,430	221,123,785

전환권 행사(2023.02.13)	3,277,153	327,715	3,662,284

기 말	111,881,453	11,188,145	224,786,069

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	99,908,869	9,990,887	201,715,651

전환권 행사(2022.04.04)	4,207,572	420,757	9,468,454

전환권 행사(2022.04.29)	4,487,859	448,786	9,939,680

기 말	108,604,300	10,860,430	221,123,785

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	224,786,069	221,123,785

전환권대가(주석 18 참조)	4,515,804	4,641,399

기타의자본잉여금(*)	(2,519,757)	(2,645,352)

합 계	226,782,116	223,119,832

(*) (주)텔콘제약과 합병 등으로 발생한 금액입니다.

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	193,000	193,000

미처리결손금	(101,228,882)	(148,630,483)

합 계	(101,035,882)	(148,437,483)

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	6,425,404	5,681,786

상품매출액	3,507	3,885

기타매출액	380,722	254,028

합 계	6,809,633	5,939,699

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,809,633	5,939,699

기간에 걸쳐 이행	-	-

매출원가

제품매출원가	5,545,656	4,518,396

상품매출원가	2,179	2,794

기타매출원가	10,711	11,778

합 계	5,558,546	4,532,968

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품등의 변동	19,879	(826,012)

원재료매입액	3,196,614	3,485,203

외주가공비	550,308	515,868

급여	1,412,789	1,403,591

퇴직급여	191,239	173,990

복리후생비	232,201	218,897

감가상각비와 무형자산상각비	1,019,223	960,913

기타	968,615	543,368

매출원가와 판매비와관리비의 합계	7,590,868	6,475,818

24. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	506,228	501,791

퇴직급여	53,642	73,921

복리후생비	94,934	74,366

여비교통비	8,154	4,272

접대비	26,266	21,506

통신비	1,596	1,705

수도광열비	3,594	3,371

전력비	3,788	2,491

세금과공과	10,433	12,790

감가상각비	103,271	103,340

수선비	10,203	-

보험료	2,331	2,858

차량유지비	13,095	10,189

소모품비	4,080	26,771

지급수수료	275,466	155,068

운반비	38,583	29,764

광고선전비	-	909

대손상각비(환입)	23,319	(38,382)

무형자산상각비	636,441	640,907

해외시장개척비	-	4,641

견본비	819	961

경상연구개발비	214,597	308,807

기타	1,482	804

합 계	2,032,322	1,942,850

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	20,797	98,294

급여	143,405	162,061

퇴직급여	24,277	18,698

복리후생비	19,140	22,469

여비교통비	69	750

통신비	342	341

수도광열비	3,743	3,017

차량유지비	-	6

운반비	20	36

도서인쇄비	26	26

지급수수료	2,778	3,109

합 계	214,597	308,807

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	300	300

관계기업투자손상차손환입	3,739,904	-

유형자산처분이익	-	46,089

리스해지이익	6,399	-

잡이익	16,079	22,075

합 계	3,762,682	68,464

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	18,038	11,710

기부금	-	5,310

잡손실	2,348	65

합 계	20,386	17,085

26. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	26,446	13,157

외화환산이익	193,295	72,592

외환차익	9,497	33,803

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	4,162,214	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	40,215,620	7,167

합 계	44,607,072	126,719

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	161,880	458,294

외화환산손실	1,988	94,151

외환차손	2,664	94

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	7,209,662

합 계	166,532	7,762,201

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	47,401,601,463	(8,120,221,682)

가중평균유통보통주식수(*)	110,315,702	99,908,869

기본주당이익(손실)	430	(81)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2023-01-01	2023-03-31	90	108,604,300	108,604,300

전환권 행사	2023-02-13	2023-03-31	47	3,277,153	1,711,402

분기말 가중평균유통보통주식수	110,315,702

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2022-01-01	2022-03-31	90	99,908,869	99,908,869

분기말 가중평균유통보통주식수	99,908,869

(2) 당분기 당사의 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본 주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제15회 무보증 사모 전환사채	2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일	24,812,734

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	37,953	(8,548)

재고자산폐기손실	129,867	611

대손상각비(환입)	23,319	(38,382)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	7,209,662

유형자산처분손실	18,038	11,710

감가상각비	382,781	320,005

무형자산상각비	636,441	640,907

외화환산손실	1,988	94,152

이자비용	161,880	458,294

기부금	-	5,310

관계기업투자손상차손환입	(3,739,904)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(4,162,214)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(40,215,620)	(7,167)

유형자산처분이익	-	(46,089)

외화환산이익	(193,295)	(72,592)

이자수익	(26,446)	(13,157)

리스해지이익	(6,399)	-

잡이익	-	(57)

합 계	(46,951,611)	8,554,659

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,617,921)	1,351,054

미수금의 감소(증가)	(2,222)	(204,772)

선급금의 감소(증가)	(655,329)	(18,612)

선급비용의 감소(증가)	783	2,455

재고자산의 감소(증가)	(126,584)	(831,644)

매입채무의 증가(감소)	(392,207)	(136,405)

미지급금의 증가(감소)	(42,240)	(715,071)

미지급비용의 증가(감소)	93,601	45,244

예수금의 증가(감소)	(37,057)	11,951

선수금의 증가(감소)	7,360	(3,294)

합 계	(2,771,816)	(499,094)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	750,974	42,600

사용권자산 취득	163,246	-

사용권자산 종료	244,192	-

리스부채 유동성 대체	116,584	114,856

전환사채 담보실행	-	3,500,000

전환권 행사	3,990,000	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기 타

유동성리스부채	510,767	(151,538)	116,584	-	12,556	(15,649)	472,720

리스부채	606,999	-	(116,584)	-	-	58,400	548,815

유동성전환사채	28,653,268	1,276,756	-	(3,434,229)	4,205	-	26,500,000

재무활동 관련 총부채	29,771,034	1,125,218	-	(3,434,229)	16,761	42,751	27,521,535

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말장부금액

유동성대체	이자비용	기 타

유동성리스부채	478,392	(150,794)	114,856	16,733	-	459,187

리스부채	1,009,028	-	(114,856)	-	-	894,172

유동성전환사채	53,991,169	-	-	124,321	(3,500,000)	50,615,490

재무활동 관련 총부채	55,478,589	(150,794)	-	141,054	(3,500,000)	51,968,849

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 최대주주는 (주)한일진공(지분율 22.06%)입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)중원바이오팜	56.33%	56.33%	대한민국

(주)텔콘파트너스	100.00%	100.00%	대한민국

TELCON VINA	100.00%	100.00%	베트남

티피-이차전지 제1호 조합(*)	85.11%	-	대한민국

(*) 당분기 중 취득하였습니다.(3) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	소재지

관계기업	(주)케이피엠테크	(주)케이피엠테크	대한민국

(주)에이엠아이인베스트먼트	(주)에이엠아이인베스트먼트	대한민국

기타특수관계자	한일인베스트먼트(주)	한일인베스트먼트(주)	대한민국

기타특수관계자	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	대한민국

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	237,092	246,456

퇴직급여	56,276	41,794

합 계	293,368	288,250

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	매 입	이자비용

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	300	-	-

종속기업	TELCON VINA	191,584	-	96,033	-

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	9,914

합 계	191,584	300	96,033	9,914

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	매 입	이자비용

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	300	-	-

종속기업	TELCON VINA	183,046	-	28,257	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	-	-	57,745

기타(최대주주의 특수관계자)	한일인베스트먼트(주)	-	-	-	57,745

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	183,525

합 계	183,046	300	28,257	299,015

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타비유동금융자산	미수금	기타채권	매입채무

종속기업	TELCON VINA	200,190	-	-	-	96,786

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	4,137,979	-	-	-

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	-

임원ㆍ종업원	-	-	55,521	54,394	-

합 계	200,190	4,137,979	55,521	54,394	96,786

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타비유동금융자산	미수금	기타채권	매입채무	전환사채(*)	기타채무

종속기업	TELCON VINA	126,739	-	-	-	139,396	-	-

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	4,137,979	-	-	-	-	-

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	-	-	-	2,153,268	9,740

임원ㆍ종업원	-	-	55,199	65,333	-	-	-

합 계	126,739	4,137,979	55,199	65,333	139,396	2,153,268	9,740

(*) 전기 중 (주)한일진공과 한일인베스트먼트(주)가 13회, 14회 및 18회 전환사채에 대해 전환권을 행사하여 전환사채 19,205,605천원이 감소하였습니다.

(7) 당분기와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	현금출자	전환사채 거래

대 여	회 수	상 환

종속기업	티피-이차전지 제1호 조합	-	-	2,000,000	-

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	900,000	900,000	-	2,157,473

임원ㆍ종업원	-	10,939	-	-

합 계	900,000	910,939	2,000,000	2,157,473

31. 주식기준보상제도전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

주식선택권수량	행사가격

기 초(3차)	241,334주	6,622원

행 사(3차)	-	-

기 타(3차)	-	-

기 말(3차)	241,334주	6,622원

전분기말 현재 행사가능수량	241,334주	6,622원

주식선택권(3차)의 행사가능기간은 2022년 11월 13일에 종료되었습니다.

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	10,301,939	-	-	10,301,939

기타유동금융자산	4,000,000	2,229,697	-	6,229,697

매출채권및기타채권	8,261,176	-	-	8,261,176

비유동매출채권및기타채권	753,545	-	-	753,545

기타비유동금융자산	-	85,748,009	-	85,748,009

합 계	23,316,660	87,977,706	-	111,294,366

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,942,506	3,942,506

리스부채(유동성포함)	-	-	1,021,534	1,021,534

전환사채(유동성포함)	-	-	26,500,000	26,500,000

복구충당부채(유동성포함)	-	-	63,593	63,593

합 계	-	-	31,527,633	31,527,633

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	8,290,012	-	-	8,290,012

기타유동금융자산	-	2,229,697	2,229,697

매출채권및기타채권	6,564,451	-	-	6,564,451

비유동매출채권및기타채권	739,506	-	-	739,506

기타비유동금융자산	-	50,776,236	-	50,776,236

합 계	15,593,969	53,005,933	-	68,599,902

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,411,892	4,411,892

리스부채(유동성포함)	-	-	1,117,766	1,117,766

전환사채(유동성포함)	-	-	28,653,268	28,653,268

복구충당부채(유동성포함)	-	-	62,771	62,771

합 계	-	-	34,245,697	34,245,697

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	26,446	-	-	26,446

외화환산이익	192,849	-	446	193,295

외환차익	9,395	-	102	9,497

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	4,162,214	-	4,162,214

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	40,215,620	-	40,215,620

합 계	228,690	44,377,834	548	44,607,072

금융원가	이자비용	-	-	161,880	161,880

외화환산손실	719	-	1,269	1,988

외환차손	2,215	-	449	2,664

합 계	2,934	-	163,598	166,532

② 전분기

단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	13,157	-	-	13,157

외화환산이익	72,274	-	318	72,592

외환차익	33,706	-	97	33,803

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	7,167	-	7,167

합 계	119,137	7,167	415	126,719

금융원가	이자비용	-	-	458,294	458,294

외화환산손실	93,702	-	449	94,151

외환차손	-	-	94	94

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	7,209,662	-	7,209,662

합 계	93,702	7,209,662	458,837	7,762,201

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	23,316,660	15,593,969

당기손익-공정가치측정 금융자산	87,977,706	53,005,933

합 계	111,294,366	68,599,902

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	-	18,939,905	-	-	11,931,983	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.02% ~ 100%	504,609	9,353	0.02% ~ 100%	282,199	186

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	635,457	582,503	100%	619,823	568,351

기타조정(*)	-	19,164,557	15,336,012	-	18,664,513	15,336,012

합 계	39,244,528	15,927,868	31,498,518	15,904,549

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,904,549	4,545,678

설정(환입)액	23,319	394,613

제 각	-	(49,742)

대 체	-	11,014,000

기말금액	15,927,868	15,904,549

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	495,256	282,013

1년 초과 ~ 5년 이내	52,954	51,472

기타(*)	3,828,545	3,328,501

합 계	4,376,755	3,661,986

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.

(4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,942,506	3,942,506	3,863,414	79,092	-	-

리스부채(유동성포함)	1,021,534	1,092,075	134,029	377,285	580,761	-

전환사채(유동성포함)	26,500,000	26,639,125	26,639,125	-	-	-

복구충당부채(유동성포함)	63,593	67,600	-	-	67,600	-

합 계	31,527,633	31,741,306	30,636,568	456,377	648,361	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	4,411,892	4,411,892	4,332,801	79,091	-	-

리스부채(유동성포함)	1,117,766	1,180,185	151,538	400,199	628,448	-

전환사채(유동성포함)	28,653,268	28,812,048	28,812,048	-	-	-

복구충당부채(유동성포함)	62,771	67,600	-	-	67,600	-

합 계	34,245,697	34,471,725	33,296,387	479,290	696,048	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	1,023,399	1,334,308	733,943	930,125

JPY	35,044,107	343,937	12,013,019	114,506

매출채권및기타채권(*)	USD	14,152,386	16,427,880	13,792,746	15,820,547

JPY	14,217,800	139,539	20,340,800	193,884

매입채무및기타채무	USD	87,134	113,605	121,654	154,173

(*) 당분기말과 전기말 현재 미수금 중 게실증 치료제 아시아 판권은 대손충당금이 100%설정되어 있어, 외화환산평가는 하지 아니하였습니다.② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	882,429	(882,429)	829,825	(829,825)

JPY	24,174	(24,174)	15,420	(15,420)

합 계	906,603	(906,603)	845,245	(845,245)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	14,301,607	8,290,012

금융부채	(26,500,000)	(28,653,269)

합 계	(12,198,393)	(20,363,257)

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

33. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	85,748,009	85,748,009	50,776,236	50,776,236

파생상품자산	2,229,697	2,229,697	2,229,697	2,229,697

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	10,301,939	-	8,290,012	-

기타유동금융자산(*)	4,000,000	-	-

매출채권및기타채권(*)	8,261,176	-	6,564,451	-

비유동매출채권및기타채권(*)	753,545	-	739,506	-

자산 합계	111,294,366	87,977,706	68,599,902	53,005,933

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	3,942,506	-	4,411,892	-

리스부채(유동성포함)(*)	1,021,534	-	1,117,766	-

전환사채(유동성포함)(*)	26,500,000	-	28,653,268	-

복구충당부채(유동성포함)(*)	63,593	-	62,771	-

부채 합계	31,527,633	-	34,245,697	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	2,229,697	2,229,697

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,623,667	70,986,363	5,137,979	85,748,009

합 계	9,623,667	70,986,363	7,367,676	87,977,706

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	2,229,697	2,229,697

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,123,586	38,514,671	5,137,979	50,776,236

합 계	7,123,586	38,514,671	7,367,676	53,005,933

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	7,367,676	4,848,811

당기손익에 포함된 손익(*)	-	(807,904)

회계정책의 변경	-	3,326,769

기말잔액	7,367,676	7,367,676

(*) 전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익은 289,168천원, 파생상품평가손실은 1,097,073천원입니다.

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

금융자산	㈜에이엠아이인베스트먼트제4회 신주인수권부사채	2,151,496	이항모형	무위험이자율	3.68%

할인율	15.76%

변동성	2.17% ~ 3.87%

㈜에이엠아이인베스트먼트제5회 신주인수권부사채	1,986,483	이항모형	무위험이자율	3.76%

할인율	19.64%

변동성	1.49% ~ 2.78%

(주)텔콘알에프제약제15회 전환사채 매수청구권	2,229,697	이항모형	무위험이자율	3.78%

위험이자율	25.08%

변동성	36.40%

(*) 수준3으로 분류된 티지-비티 사모투자합자회사 출자금 1,000,000천원은 공정가치를 측정하지 아니하여 제외하였습니다.

34. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	3,043,763	2,040,000	차입금	-	신한은행

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	115,686	이행지급 등

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원 고	피 고	소송내용	소송금액	진행경과

주식회사씨엠지제약	당사	부당이득금	398,788천원	진행중

당사	대웅제약	부당이득금	374,166천원	진행중

주식회사대웅제약	당사	대금지급청구의 소	20,605천원	진행중

당사	Wave TeleCommunications	장기미회수채권의 회수	USD 486,742.26	진행중

당분기말 현재 본 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.(4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는당사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있으며, 전기 중 매출채권 등에 대하여 전환사채 3,500백만원을 담보실행하여 회수하였습니다.

35. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등	㈜아이마켓코리아, XIAN HUATIAN 등

제약/바이오사업부문	알지셀, 거드액 등	삼아제약(주), 대원제약(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손실	총자산	매출액	영업손실	총자산

RF사업부문	2,231,578	(808,524)	132,987,720	3,043,503	(489,531)	130,615,366

제약/바이오사업부문	4,578,055	27,289	35,629,804	2,896,196	(46,587)	38,863,926

합 계	6,809,633	(781,235)	168,617,524	5,939,699	(536,118)	169,479,292

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	5,652,765	4,138,566

아시아	834,783	1,606,211

북아메리카	322,085	194,922

합 계	6,809,633	5,939,699

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	890,491	723,238

B사	708,282	437,019

C사	262,425	637,231

36. 보고기간 후 사건(1) 당사는 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유하고 있는 당사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있으며, 재무제표일 이후 매출채권 등에 대하여 전환사채 2,900백만원을 담보실행하여 회수하였습니다.(2) 당사가 보유중인 에이엠아이인베스트먼트 4회 신주인수권부사채 2,000백만원이 2023년 4월 중 만기상환 되었습니다.

(3) 당사는 에이엠아이인베스트먼트 6회 신주인수권부사채 1,500백만원을 2023년 4월 중 취득하었습니다.