텔콘RF제약 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 21(전) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 텔콘알에프제약

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684로에 본점과 공장을 두고 있으며, 2018년 5월 10일 당사의 상호를 주식회사 텔콘에서 주식회사 텔콘알에프제약으로 변경하였습니다. 또한, 2018년 5월 25일 ㈜텔콘제약을 합병하여 제약/바이오사업부문으로 편성하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 8,536,783천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)한일진공	7,265,180	8.51

Emmaus Life Sciences, Inc.(USA)	6,643,559	7.78

우리사주조합	57,067	0.07

기타 소액주주	71,402,019	83.64

합 계	85,367,825	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산(3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자 및 관계기업투자② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 주식기준보상제도- 주석 32: 금융상품

3. 유 의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변 경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,293,559	3,347,525

차입금(유동성포함)	1,320,000	1,380,000

전환사채(유동성포함)	9,347,272	9,634,776

차감:현금및현금성자산	(16,290,787)	(12,588,850)

순부채(A)	(2,329,956)	1,773,451

자기자본(B)	122,262,884	124,014,748

총자본(A+B)	119,932,928	125,788,199

부채비율[A/(A+B)]	(*)	1.41%

(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,102	341

보통예금	12,039,572	3,074,921

외화예금	4,246,113	9,513,588

합 계	16,290,787	12,588,850

6. 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	45,292	(45,292)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	8,574	(8,574)	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	6,930,823	-	7,498,209	-

매출채권	4,425,261	-	8,059,630	-

대손충당금(*)	(4,970,235)	-	(4,935,745)	-

특수관계자미수금	187,755	-	123,614	-

미수금	2,779,473	18,000	2,787,039	24,000

대손충당금	(2,549,329)	-	(2,549,329)	-

대여금	10,278	-	25,417	-

미수수익	851	-	810	-

보증금	-	971,512	-	981,433

합 계	6,814,877	989,512	11,009,645	1,005,433

(*) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 각각 1,781,543천원 및 1,786,375천원 설정하였으며, 기타특수관계자Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 각각 3,059,834천원 및 3,059,834천원을 설정하였습니다. 이와 관련하여 당분기와 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 (4,832)천원 및 2,804,264천원 입니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	100,000	-	160,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,025,052	-	12,945,864

합 계	100,000	12,025,052	160,000	12,945,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	28,482,686	9,411,852

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,613,200

합 계	30,482,686	12,025,052

(*) 당분기 중 시장성 있는 지분증권을 처분하여 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 662,993천원을 인식하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	1,211,217	920,812

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	28,482,686	9,411,852

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,613,200

합 계	31,693,903	12,945,864

전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,952천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	22,522	8,119

선급비용	22,864	19,345

합 계	45,386	27,464

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,142,658	(428,640)	1,714,018	1,679,116	(77,152)	1,601,964

재공품	459,983	-	459,983	660,107	-	660,107

원재료	964,856	(252,553)	712,303	874,662	(243,213)	631,449

부재료	124,979	(556)	124,423	70,887	(485)	70,402

합 계	3,692,476	(681,749)	3,010,727	3,284,772	(320,850)	2,963,922

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 360,899천원 및 103,250천원입니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100	-	100	-

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33	447,626	56.33	447,626

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100	10,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100	2,277,528	100	2,277,528

합 계	2,735,154	2,735,154

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	제조업	12월	대한민국	7.07	6,848,454	7.42	6,848,685

(주)비보존	제조업외	12월	대한민국	22.69	47,383,474	22.72	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	서비스	12월	대한민국	40.00	40,000	40.00	40,000

합 계	54,271,928	54,272,159

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	기타증(감)	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜	447,626	-	447,626

(주)텔콘파트너스	10,000	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	2,277,528

종속기업 합계	2,735,154	-	2,735,154

관계기업	(주)케이피엠테크(*)	6,848,685	(231)	6,848,454

(주)비보존	47,383,474	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	40,000

관계기업 합계	54,272,159	(231)	54,271,928

(*) 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	손 상	기타증(감)	기 말

종속기업	(주)중원바이오팜(*1)	494,458	(46,832)	-	447,626

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	2,277,528

종속기업 합계	2,781,986	(46,832)	-	2,735,154

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	15,466,439	(8,590,759)	(26,995)	6,848,685

(주)비보존	47,383,474	-	-	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	40,000	-	-	40,000

관계기업 합계	62,889,913	(8,590,759)	(26,995)	54,272,159

(*1) 전기 중 46,832천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 8,590,759천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	827,366

건물	3,342,779	3,342,779

감가상각누계액	(790,994)	(763,045)

기계장치	6,637,271	6,427,271

감가상각누계액	(5,027,003)	(4,889,572)

시설장치	1,475,830	1,473,030

감가상각누계액	(1,462,008)	(1,461,012)

차량운반구	134,912	134,912

감가상각누계액	(97,533)	(94,116)

공구와기구	202,895	202,895

감가상각누계액	(171,109)	(167,550)

금형	250,595	236,895

감가상각누계액	(136,568)	(128,640)

비품	223,845	218,704

감가상각누계액	(187,726)	(182,876)

건설중인자산	52,500	157,500

합 계	5,275,052	5,334,541

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	827,366

건물	2,579,734	-	-	(27,949)	2,551,785

기계장치	1,537,699	-	210,000	(137,431)	1,610,268

시설장치	12,018	-	2,800	(996)	13,822

차량운반구	40,796	-	-	(3,417)	37,379

공구와기구	35,345	-	-	(3,559)	31,786

금형	108,255	13,700	-	(7,928)	114,027

비품	35,828	4,291	850	(4,850)	36,119

건설중인자산	157,500	108,650	(213,650)	-	52,500

합 계	5,334,541	126,641	-	(186,130)	5,275,052

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	827,366	-	-	-	-	827,366

건물	2,620,640	-	68,891	-	(109,797)	2,579,734

기계장치	1,208,611	146,800	761,100	-	(578,812)	1,537,699

시설장치	222,441	8,000	-	(19,583)	(198,840)	12,018

차량운반구	29,161	18,483	5,900	-	(12,748)	40,796

공구와기구	51,166	8,500	-	-	(24,321)	35,345

금형	89,022	44,900	-	-	(25,667)	108,255

비품	54,339	6,800	-	-	(25,311)	35,828

건설중인자산	418,200	575,601	(836,301)	-	-	157,500

합 계	5,520,946	809,084	(410)	(19,583)	(975,496)	5,334,541

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	691,375	6,957,000	DB손해보험KB손해보험

사용권자산	122,472

재고자산	2,234,292

건물	2,551,785	5,400,000	한화손해보험

기계장치	918,893

합 계	6,518,817	12,357,000

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	760,251	760,251

감가상각누계액	(593,392)	(472,340)

차량운반구	265,665	265,665

감가상각누계액	(160,278)	(128,222)

합 계	272,246	425,354

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	상 각	기말장부금액

건물	287,911	(121,052)	166,859

차량운반구	137,443	(32,056)	105,387

합 계	425,354	(153,108)	272,246

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	상 각	기말장부금액

건물	-	689,039	71,212	(472,340)	287,911

차량운반구	-	265,665	-	(128,222)	137,443

합 계	-	954,704	71,212	(600,562)	425,354

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	410,623	4,640	(149,741)	265,522

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	회계정책의 변경	증 가	이자비용	지 급	기말장부금액

리스부채	-	893,821	68,297	35,469	(586,964)	410,623

( 4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에서 발생한 현금유출	149,741	586,964

단기리스 관련 비용	-	23,601

소액자산 리스 관련 비용	6,697	26,300

총 현금 유출액	156,438	636,865

14. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	81,591	79,601

상각누계액	(46,001)	(44,118)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(3,562)	(3,278)

실용신안권	2,032	2,032

상각누계액	(677)	(576)

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(5,940)	(5,810)

소프트웨어	761,104	739,704

상각누계액	(590,713)	(569,255)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(5,618,497)	(4,994,220)

취득중인무형자산	11,014,000	11,014,000

손상차손누계액	(11,014,000)	(11,014,000)

무형자산 합계	30,591,873	31,216,616

영업권	4,179,430	4,179,430

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,483	1,990	(1,883)	35,590

상표권	2,402	-	(284)	2,118

실용신안권	1,456	-	(101)	1,355

의장권	1,046	-	(130)	916

소프트웨어	170,449	21,400	(21,458)	170,391

기타의무형자산(*1)	31,005,780	-	(624,277)	30,381,503

취득중인무형자산(*2)	-	-	-	-

영업권	4,179,430	-	-	4,179,430

합 계	35,396,046	23,390	(648,133)	34,771,303

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전기 중 전액 손상인식하여 기초 장부금액은 표시하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	31,781	10,734	(7,032)	-	35,483

상표권	3,538	-	(1,136)	-	2,402

실용신안권	1,863	-	(407)	-	1,456

의장권	1,645	-	(599)	-	1,046

소프트웨어	249,928	29,000	(108,479)	-	170,449

기타의무형자산(*1)	33,502,890	-	(2,497,110)	-	31,005,780

취득중인무형자산(*2)	11,014,000	-	-	(11,014,000)	-

영업권	4,179,430	-	-	-	4,179,430

합 계	48,985,075	39,734	(2,614,763)	(11,014,000)	35,396,046

(*1) SCD API 독점공급권입니다.(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 전기 중 손상차손 11,014백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 643,226천원 및 제조원가에 4,907천원이 계상되어 있으며, 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 650,373천원 및 제조원가에 4,907천원이 계상 되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제약/바이오사업부문	4,179,430	4,179,430

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.

한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 영업권 손상평가시 가정과 관련하여 당분기 중 유의적인 변동이 발생하지 아니하였기에 당분기말 현재 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.

전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

(단위: %)

구 분	전 기

할인율	12.31

영구성장률	1.00

예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균)	9.54

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매입채무	9,505	-	24,995	-

매입채무	1,510,784	-	1,799,277	-

미지급금	991,241	7,345	886,443	1,169

미지급비용	774,684	-	-	-

합 계	3,286,214	7,345	2,710,715	1,169

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

금융보증부채	988	1,219

17. 기타 부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	103,760	55,791

선수금	9,689	21,220

합 계	113,449	77,011

18. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유동성장기차입금	240,000	-	240,000	-

장기차입금	-	1,080,000	-	1,140,000

전환사채	9,347,272	-	9,634,776	-

합 계	9,587,272	1,080,000	9,874,776	1,140,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	신한은행	4.65	1,320,000	1,380,000

차감: 유동성장기차입금	(240,000)	(240,000)

합 계	1,080,000	1,140,000

② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2020년	180,000

2021년	240,000

2022년	900,000

합 계	1,320,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00	40,000	420,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2019.05.31	2022.05.31	5.00	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(692,728)	(1,950,613)

전환사채 소계	9,347,272	11,534,517

차감 : 유동성대체(*)	(9,347,272)	(11,534,517)

합 계	-	-

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	40,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	4,185원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제13회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

사채발행일	2019년 5월 31일

사채만기일	2022년 5월 31일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2020년 05월 31일 ~ 2022년 04월 30일

전환가액	4,242원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2020년 05월 31일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

19. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당분기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 149,824천원 및 135,890천원입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	85,367,825	85,277,028

보통주자본금	8,536,782,500	8,527,702,800

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	85,277,028	8,527,703	153,304,322

전환권 행사 (2020.03.31)	90,797	9,080	419,503

기 말	85,367,825	8,536,783	153,723,825

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	82,330,083	8,233,008	138,226,742

전환권 행사(2019.03.15)	406,173	40,618	3,041,970

주식선택권 행사(2019.07.04)	250,000	25,000	648,680

전환권 행사 (2019.11.05)	84,833	8,483	432,420

전환권 행사(2019.11.06)	16,967	1,697	86,496

전환권 행사(2019.11.07)	8,483	848	43,255

전환권 행사(2019.11.25)	8,483	848	43,375

주식선택권 행사(2019.11.29)	52,000	5,200	516,306

전환권 행사(2019.12.06)	21,208	2,121	108,631

주식선택권 행사(2019.12.16)	3,000	300	29,787

전환권 행사(2019.12.23)	2,095,798	209,580	10,126,660

기 말	85,277,028	8,527,703	153,304,322

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	153,723,825	153,304,322

전환권대가	724,525	788,289

기타의자본잉여금(*)	(4,771,610)	(4,771,610)

합 계	149,676,740	149,321,001

(*) (주)텔콘제약과 합병 등으로 발생한 금액입니다.21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

미처분이익잉여금	(37,159,492)	(35,042,809)

합 계	(36,966,492)	(34,849,809)

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출액	4,563,029	13,163,410

기타매출액	12,412	1,214,420

합 계	4,575,441	14,377,830

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,575,441	14,377,830

기간에 걸쳐 이행	-	-

매출원가

제품매출원가	4,565,596	10,558,010

기타매출원가	460,239	-

합 계	5,025,835	11,304,891

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품및재공품등의 변동	(42,862)	(209,551)

원재료매입액	1,736,037	5,856,137

외주가공비	898,127	2,764,996

급여	2,336,925	1,439,605

퇴직급여	149,824	133,971

복리후생비	247,482	194,873

감가상각비와 무형자산상각비	987,371	918,472

기타	1,430,242	1,557,570

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	7,743,146	12,656,073

24. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,146,494	503,430

퇴직급여	63,006	47,936

복리후생비	88,124	61,276

여비교통비	28,211	16,696

접대비	46,846	33,211

통신비	26,439	5,595

수도광열비	2,313	1,492

세금과공과	8,974	11,606

감가상각비	63,456	6,916

지급임차료	-	43,202

보험료	4,628	6,089

차량유지비	4,231	45,248

소모품비	80,652	9,031

지급수수료	429,466	89,957

운반비	38,490	62,444

광고선전비	2,139	100

대손상각비(환입)	34,491	(334,449)

도서인쇄비	12,860	423

판매수수료	-	14,051

무형자산상각비	643,226	650,373

해외시장개척비	4,234	19,768

주식보상비용	-	401,533

견본비	50,079	3,041

기타	1,000	1,372

합 계	2,779,359	1,700,341

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료비	136,875	130,215

급여	227,885	219,833

퇴직급여	11,522	18,761

복리후생비	19,763	22,907

여비교통비	1,030	943

교육훈련비	-	1,400

운반비	30	14

지급수수료	-	468

소모품비	486	2,481

포상비	600	700

합 계	398,191	397,722

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	600	600

수수료수익	-	1,000

잡이익	61,117	22,147

합 계	61,717	23,747

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	172	987

합 계	172	987

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,485	724

외화환산이익	502,127	182,176

외환차익	598,092	48,314

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	662,993	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	310,785

합 계	1,774,697	541,999

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	224,787	402,423

외화환산손실	66,409	7,696

외환차손	33,784	35,984

합 계	324,980	446,103

27. 법인세비 용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,116,682,653)	1,840,412,656

가중평균유통보통주식수(*)	85,278,026	82,406,805

기본주당이익(손실)	(25)	22

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2020-01-01	2020-03-31	91	85,277,028	85,277,028

전환권 행사	2020-03-31	2020-03-31	1	90,797	998

분기말 가중평균유통보통주식수	85,278,026

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	2019-03-31	90	82,330,083	82,330,083

전환권 행사	2019-03-15	2019-03-31	17	406,173	76,722

분기말 가중평균유통보통주식수	82,406,805

(2) 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본 주당순손익을희석할 수 있는 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수

제7회 무보증사모전환사채	2018-11-14	2020-10-14	9,557

제13회 무보증사모전환사채	2020-05-31	2022-04-30	2,357,378

합 계	2,366,935

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	360,899	74,809

대손상각비	34,491	(334,449)

감가상각비	339,238	263,191

무형자산상각비	648,133	655,281

외화환산손실	66,409	7,696

이자비용	224,787	402,423

주식기준보상	-	401,533

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(662,993)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(310,785)

외화환산이익	(502,127)	(182,176)

이자수익	(11,485)	(724)

합 계	497,352	976,799

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	4,543,042	(3,485,979)

미수금의 감소(증가)	(60,679)	123,880

선급금의 감소(증가)	(18,054)	56,366

선급비용의 감소(증가)	(3,518)	(2,639)

재고자산의 감소(증가)	(407,705)	(248,246)

매입채무의 증가(감소)	(304,340)	2,181,400

미지급금의 증가(감소)	104,798	(109,986)

미지급비용의 증가(감소)	142,537	55,155

예수금의 증가(감소)	47,969	(70,783)

선수금의 증가(감소)	(11,530)	21,666

합 계	4,032,520	(1,479,166)

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 대체	210,000	-

리스부채 유동성 대체	24,609	-

전환권 행사	428,583	3,082,588

장기차입금 유동성대체	60,000	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용

유동성장기부채	240,000	(60,000)	60,000	-	-	240,000

장기차입금	1,140,000	-	(60,000)	-	-	1,080,000

유동성리스부채	355,235	(149,741)	24,609	-	4,640	234,743

리스부채	55,388	-	(24,609)	-	-	30,779

유동성전환사채	9,634,776	-	-	(364,818)	77,314	9,347,272

재무활동 관련 총부채	11,425,399	(209,741)	-	(364,818)	81,954	10,932,794

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전 환	이자비용	기 타

단기차입금	7,442,184	(3,268,564)	-	-	3,940	4,177,560

유동성장기부채	158,000	(78,000)	-	-	-	80,000

유동성전환사채	11,534,517	-	(2,659,221)	176,464	-	9,051,760

재무활동 관련 총부채	19,134,701	(3,346,564)	(2,659,221)	176,464	3,940	13,309,320

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100	100

(주)중원바이오팜	56.33	56.33

(주)텔콘파트너스	100	100

TELCON VINA	100	100

관계기업	(주)케이피엠테크 (*)	7.07	7.42

(주)비보존	22.69	22.72

(주)에이엠아이인베스트먼트	40	40

(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	702,253	547,840

퇴직급여	65,971	43,006

합 계	768,224	590,846

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	기 타	매 입

종속기업	Detong Electronic	93,865	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	600	-	-

종속기업	TELCON VINA	553,474	-	-	9,148

기타(주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	-	-	57,163	-

합 계	647,339	600	57,163	9,148

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	매 입	이자비용

종속기업	Detong Electronic	446,284	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	600	-	-

종속기업	TELCON VINA	1,117,673	-	179,369	-

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	1,214,420	-	-

기타(주주)	(주)한일진공	-	-	-	248,307

합 계	2,778,377	600	179,369	248,307

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무

종속기업	Detong Electronic	1,781,544	-	-

TELCON VINA	564,529	-	9,505

기타(최대주주)	Emmaus Life Sciences Inc.	4,584,750	187,755	-

합 계	6,930,823	187,755	9,505

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 당분기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,781,543천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (4,832)천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*)	미수금	매입채무

종속기업	Detong Electronic	1,786,375	-	-

TELCON VINA	791,184	-	24,995

기타(주주)	Emmaus Life Sciences, Inc.	4,920,650	116,553	-

기타(최대주주)	(주)한일진공	-	7,061	-

합 계	7,498,209	123,614	24,995

(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,786,375천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 2,804,264천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

회 수

임원ㆍ종업원	15,139

합 계	15,139

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회 수	상 환

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	3,000,000

임원ㆍ종업원	11,250	-

합 계	11,250	3,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

기 타	전 대표이사	제7회 전환사채	40,000	전환사채 연대보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	현대캐피탈	49,238	법인차량리스 연대보증

31. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	250,000주(*)	299,334주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,691원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	3년	2년

예상주가변동성	13.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	-	1,015,853,336

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	250,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 초(3차)	304,334주	6,691원	979,000주	6,691원

기 타	5,000주	6,691원	4,000주	6,691원

기 말(2차)	250,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 말(3차)	299,334주	6,691원	975,000주	6,691원

당기말 현재 행사가능수량	299,334주	6,691원	500,000주	2,264원

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	1,015,853	1,956,415

당분기 중 인식 보상비용	-	401,533

분기말 누적보상비용	1,015,853	2,357,948

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	1,015,853	2,357,948

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	16,290,787	-	-	16,290,787

기타유동금융자산	100,000	-	-	100,000

매출채권및기타채권	6,814,877	-	-	6,814,877

비유동매출채권및기타채권	989,512	-	-	989,512

기타비유동금융자산	-	12,025,052	-	12,025,052

합 계	24,195,176	12,025,052	-	36,220,228

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,286,214	3,286,214

기타유동금융부채	-	-	988	988

비유동매입채무및기타채무	-	-	7,345	7,345

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,320,000	1,320,000

리스부채(유동성포함)	-	-	265,522	265,522

전환사채(유동성포함)	-	-	9,347,272	9,347,272

합 계	-	-	14,227,341	14,227,341

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	12,588,850	-	-	12,588,850

기타유동금융자산	160,000	-	-	160,000

매출채권및기타채권	11,009,645	-	-	11,009,645

비유동매출채권및기타채권	1,005,433	-	-	1,005,433

기타비유동금융자산	-	12,945,864	-	12,945,864

합 계	24,763,928	12,945,864	-	37,709,792

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,346,355	3,346,355

기타유동금융부채	-	-	1,219	1,219

비유동매입채무및기타채무	-	-	1,169	1,169

장기차입금(유동성포함)	-	-	1,380,000	1,380,000

리스부채(유동성포함)	-	-	410,623	410,623

전환사채(유동성포함)	-	-	9,634,776	9,634,776

합 계	-	-	14,774,142	14,774,142

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	11,485	-	-	11,485

외화환산이익	502,127	-	-	502,127

외환차익	598,086	-	6	598,092

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	662,993	-	662,993

합 계	1,111,698	662,993	6	1,774,697

금융원가	이자비용	-	-	224,787	224,787

외화환산손실	66,052	-	357	66,409

외환차손	33,718	-	66	33,784

합 계	99,770	-	225,210	324,980

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	724	-	-	724

외화환산이익	182,176	-	460	182,636

외환차익	48,314	-	-	48,314

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	310,785	-	310,785

합 계	231,214	310,785	-	541,999

금융원가	이자비용	-	-	402,423	402,423

외화환산손실	2,067	-	5,629	7,696

외환차손	35,888	-	96	35,984

합 계	37,955	-	408,148	446,103

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	24,195,176	24,763,928

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,025,052	12,945,864

합 계	36,220,228	37,709,792

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액	가중평균채무불이행률	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	-	20,770,432	-	-	20,749,406	-

1개월 초과 ~ 1년 이내	0.22% ~ 91.67%	1,777,488	60,289	0.29% ~ 91.67%	2,173,145	21,828

1년 초과 ~ 5년 이내	100%	68,570	68,570	100%	67,708	67,708

기타조정(*)	-	9,098,250	7,390,705	-	9,258,742	7,395,537

합 계	31,714,740	7,519,564	32,249,001	7,485,073

(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,485,073	4,870,043

설정(환입)액	34,491	2,769,690

제각	-	(154,660)

기말금액	7,519,564	7,485,073

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산연체되었으나 손상되지 않은 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 초과 ~ 1년 이내	1,717,199	2,151,317

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

기타	1,707,545	1,863,205

합 계	3,424,744	4,014,522

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,293,559	3,293,559	3,286,214	-	7,345	-

장기차입금(유동성포함)	1,320,000	1,430,582	75,030	221,130	1,134,422	-

기타금융부채(유동성포함)	988	988	-	988	-	-

리스부채(유동성포함)	265,522	271,638	134,596	105,828	31,214	-

전환사채(유동성포함)	9,347,272	11,167,500	125,500	417,000	10,625,000	-

합 계	14,227,341	16,164,267	3,621,340	744,946	11,797,981	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무(유동성포함)	3,347,525	3,347,525	3,346,356	-	1,169	-

장기차입금(유동성포함)	1,380,000	1,506,305	75,723	223,319	1,207,263	-

기타금융부채(유동성포함)	1,219	1,219	-	1,219	-	-

리스부채(유동성포함)	410,623	421,379	149,741	215,210	56,428	-

전환사채(유동성포함)	9,634,776	11,691,000	130,250	810,750	10,750,000	-

합 계	14,774,143	16,967,428	3,702,070	1,250,498	12,014,860	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	3,196,524	3,908,070	7,643,160	8,849,251

JPY	29,893,349	338,043	62,468,850	664,337

매출채권및기타채권	USD	6,586,851	8,053,084	8,590,958	9,946,610

JPY	18,773,460	212,296	11,151,300	118,591

AUD	904,352	680,588	1,252,522	1,014,969

매입채무및기타채무	USD	7,775	9,505	50,506	58,475

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	597,582	(597,582)	936,869	(936,869)

JPY	27,517	(27,517)	39,146	(39,146)

AUD	34,029	(34,029)	50,748	(50,748)

합 계	659,129	(659,129)	1,026,764	(1,026,764)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	16,385,685	12,648,509

금융부채	(11,002,014)	(11,014,776)

합 계	5,383,671	1,633,733

변동이자율

금융자산	100,000	100,000

금융부채	-	-

합 계	100,000	100,000

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	500	(500)	500	(500)

33. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	12,025,052	12,025,052	12,945,864	12,945,864

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산(*)	16,290,787	-	12,588,850	-

기타유동금융자산(*)	100,000	-	160,000	-

매출채권및기타채권(*)	6,814,877	-	11,009,645	-

비유동매출채권및기타채권(*)	989,512	-	1,005,433	-

자산 합계	36,220,228	12,025,052	37,709,792	12,945,864

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무(*)	3,286,214	-	3,346,356	-

장기차입금(유동성포함)(*)	1,320,000	-	1,380,000	-

비유동매입채무및기타채무(*)	7,345	-	1,169	-

기타금융부채(유동성포함)(*)	988	-	1,219	-

리스부채(유동성포함)(*)	265,522	-	410,623	-

전환사채(유동성포함)(*)	9,347,272	9,634,776	-

부채 합계	14,227,341	-	14,774,143	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,025,052	12,025,052

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	920,812	-	12,025,052	12,945,864

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	12,025,052	35,572,804

분기손익에 포함된 손익(*)	-	(23,547,752)

기말잔액	12,025,052	12,025,052

(*) 전기중 발생된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실 24,148,794천원 입니다.당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

지분상품	9,411,852	현금흐름할인모형	성장률	0%

할인율	8.52%

채무상품	2,613,200	이항모형	무위험이자율	1.34%

할인율	8.38%

변동성	40.64%

34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

국민은행	일반운전자금	1,320,000	1,320,000

신한은행	종합통장대출	200,000	-

(2) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	4,426,875	4,426,875	전환사채	40,000	히스토리투자자문 주식회사

관계기업투자주식	9,050,500	9,050,500	전환사채	10,000,000	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 등

토지 및 건물	3,379,152	2,040,000	차입금	1,320,000	신한은행

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	23,989	이행지급 등

(4) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유한 당사 주식 6,643,559주 가 입고된 계좌를 담보로 제공받고 있습니다.

35. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 외	쏠리드, KMW 등

제약/바이오사업부문	거드액, 알지에액 등	삼아제약㈜, ㈜하원제약 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	2,443,603	(2,681,096)	97,414,334	10,865,227	391,448	171,659,009

제약/바이오사업부문	2,131,838	(946,848)	39,189,340	3,512,603	1,330,308	7,649,450

합 계	4,575,441	(3,627,944)	136,603,674	14,377,830	1,721,756	179,308,459

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,410,056	6,027,137

아시아	1,164,415	6,973,707

북아메리카	970	1,285,894

오세아니아	-	91,092

합 계	4,575,441	14,377,830