텔콘RF제약 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 영업권의 손상차손 오류로 인하여 2016년 12월 31일, 2017년 3월 31일, 2017년 6월 30일, 2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 (연결)재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 (연결)기업의 순자산과 이익잉여금이 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 순손실의 변동은 없습니다. 재무제표 재작성 내역은 2017년 12월 29일 공시한 사업보고서(2016.12), 분기보고서(2017.03), 반기보고서(2017.06), 분기보고서(2017.09)를 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도▷ 자산양수도((주)텔콘제약 구주)2016년 4월 21일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)이 (주)텔콘제약의 대표이사 마상규(양도인)에게 (주)텔콘제약(대상회사) 주식의 지분(지분율 70%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 5월 20일 주식의 양수가 완료되었습니다.자산양수도 가액은 7,000,000,000원입니다.① 양수 완료일자: 2016년 5월 20일② 상대방- 성명: 마상규- 주소: 경기도 용인시 수지구 만현로③ 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

발행회사	(주)텔콘제약

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	140,000주

양수도 대상자산	(주)텔콘제약의 발행주식 98,000주(지분율 70%)

주주명(양수인)	(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)

양수도 가액	금7,000,000,000원(주당 금71,429원)

- 자산양수도 대금 지급방법(단위 : 원)

구분	지급일	금액

계약금	2016년 04월 21일	6,000,000,000

잔금	2016년 05월 20일	1,000,000,000

합계	7,000,000,000

(*) 계약금 60억원은 계약체결일에 양도인의 계좌로 현금지급(*) 잔금 10억원은 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)의 제1차 전환사채를 발행하여 지급- 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 04월 04일 ~ 2016년 04월 21일	신아회계법인

이사회결의일	2016년 04월 21일	-

주요사항보고서제출일	2016년 04월 21일	-

자산양수도 계약 체결일	2016년 04월 21일	-

주식 양수일	2016년 05월 20일	-

자산양수도 완료일 및대금 지급일	2016년 05월 20일	2016년 4월 21일 계약금 60억원 현금지급2016년 5월 20일 잔금10억원을 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)의제1차 전환사채를 발행하여 지급

(*) 자산양수도에 관한 자세한 사항은 2016년 4월 21일 공시한 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.▷ 자산양수도((주)비보존 구주)2016년 7월 1일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 (주)비보존의 주주 이두현외 61명(양도인)에게 (주)비보존(대상회사) 주식의 지분(33.40%)을 양수하고, (주)비보존이 발행한 제 3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2016년 8월 10일 양수가 완료되었습니다.자산양수도 가액은 23,503,557,200원입니다.① 양수 완료일자: 2016년 8월 10일② 상대방: 이두현 외 61명③ 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

발행회사	(주)비보존

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	6,255,770주

양수도 대상자산	(주)비보존의 발행주식 2,089,174주(지분율 33.40%)(주)비보존이 발행한 제 3차 신주인수권증권의 권면금액 34억원(행사가격 1주당 2,500원)

주주명(양수인)	(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)

양수도 가액	금23,503,557,200원

- 자산양수도 대금 지급방법(단위 : 원)

구분	지급일	지급구분	금액

계약금	2016년 07월 01일	현금	1,200,000,000

잔금	2016년 08월 09일	현금	8,979,393,800

전환사채	10,981,199,010

2016년 08월 10일	현금	2,342,964,390

합계	23,503,557,200

- 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 06월 25일 ~2016년 06월 30일	현대회계법인

이사회결의일	2016년 07월 01일	-

주요사항보고서제출일	2016년 07월 01일(최초)2016년 08월 09일(정정)	-

자산양수도 계약 체결일	2016년 07월 01일	-

주식 양수일	2016년 08월 10일	-

자산양수도 완료일 및대금 지급일	2016년 08월 10일	- 계약금: 계약체결일에 1,200,000,000원 현금지급- 잔금2016년 08월 09일 : 8,979,393,800원 현금지급: 10,981,199,010원 당사의 전환사채로 발행하여 지급2016년 08월 10일: 2,342,964,390원 현금지급

(*) 자산양수도에 관한 자세한 사항은 2016년 7월 1일, 2016년 8월 9일 공시한 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.▷ 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)2016년 11월 10일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 (주)케이피엠테크의 주주 (주)오에프씨, 필로스제1호투자조합(양도인)에게 (주)케이피엠테크(대상회사) 주식의 지분(8.70%)을 양수하는하는 계약을 체결하였고, 2017년 3월 6일 양수가 완료되었습니다.자산양수도 가액은 14,007,000,000원 입니다.① 양수 완료일자: 2017년 3월 6일② 상대방: (주)오에프씨, 필로스제1호투자조합③ 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

발행회사	(주)케이피엠테크

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	11,107,324주

양수도 대상자산	(주)케이피엠테크의 발행주식 966,000주(지분율 8.70%)

주주명(양수인)	(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)

양수도 가액	금14,007,000,000원

- 자산양수도 대금 지급방법(단위 : 원)

구분	지급일	금액

계약금	2016년 11월 10일	2,801,400,000

중도금	2016년 11월 14일	3,851,925,000

잔 금	2017년 03월 03일	7,000,000,000

2017년 03월 06일	353,675,000

합계	14,007,000,000

- 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2016년 11월 04일~2016년 11월 09일	세일회계법인

이사회결의일	2016년 11월 10일	-

주요사항보고서제출일	2016년 11월 10일(최초)2016년 12월 09일(정정)2016년 12월 29일(정정)2017년 02월 03일(정정)	-잔금지급일 및 양수후 소유주식수 변경(장내매수 반영)잔금지급일 변경잔금지급일 변경

자산양수도 계약 체결일	2016년 11월 10일	-

주식 양수일	2017년 03월 06일	-

자산양수도 완료일 및대금 지급일	2017년 03월 06일	총 양수대금 : 14,007,000,000원- 계약금 : 계약체결일에 2,801,400,000원 현금지급- 중도금 : 2016년 11월 14일 3,851,925,000원 현금지급- 잔 금 : 2017년 03월 03일 7,000,000,000원 현금지급 2017년 03월 06일 353,675,000원 현금지급

(*) 자산양수도에 관한 자세한 사항은 2017년 2월 3일 공시한 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.(2016년 11월 10일 최초 공시, 2016년 12월 9일, 2016년 12월 29일, 2017년 2월 3일 정정공시)▷ 계열회사간의 합병((주)비보존, (주)텔콘생명과학)당사의 계열회사인 (주)비보존(존속법인)과 (주)텔콘생명과학(소멸법인)은 소규모합병(합병비율 1.00000000 : 0.06308827)을 진행하였습니다. 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일(주주총회일)은 2017년 5월 8일이고, 합병기일은 2017년 6월 13일이며, (주)비보존의 합병 발행신주는 757,060주 입니다.① 합병 기일: 2017년 6월 13일② 대상회사- 존속법인: (주)비보존- 소멸법인: (주)텔콘생명과학③ 관련 공시서류 제출일: 2017년 4월 14일(회사합병결정(종속회사의주요경영사항))▷ 자산양수도(SCD API의 독점공급권)2017년 6월 16일 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)은 엠마우스생명과학(양도인)의 SCD API의 독점공급권을 양수하는 계약을 체결하였고, 2017년 6월 19일 양수가 완료되었습니다.자산양수도 가액은 36,000,000,000원 입니다.① 양수 완료일자: 2017년 6월 19일② 상대방: Emmaus Life Sciences.Inc.(엠마우스생명과학)③ 계약내용- 자산양수도의 구체적인 내용엠마우스생명과학에 SCD API의 독점공급권에 대한 대가로 36,000,000,000원을 지급함.

SCD API의 독점공급권 부여 후 엠마우스가 필요로 하는 원료수량의25%이상을 당사로부터 구매하며, 이 계약은 체결일로부터15년간 유효함.제품 : Sickle Cell Disease 치료를 위한 제약 등급 L-글루타민(API) 벌크 컨테이너

- 진행경과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기관 계약 체결	2017년 4월 10일	-

외부평가기관 평가	2017년 4월 10일 ~2017년 6월 16일	-

이사회 결의일	2017년 6월 16일	-

계약 체결일	2017년 6월 16일	SCD API의 독점공급권 계약 체결

주요사항보고서 제출일	2017년 6월 16일	-

양수도대금 지급일	2017년 6월 19일	전액 현금 지급

- 자산양수도의 대금 지급: 2017년 06월 19일 전액 현금지급

▷ 자산양수도(Emmaus Life Sciences Inc. 구주)2017년 12월 8일(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(양수인)이 Emmaus Life Sciences Inc.(USA)의 주주 (주)한일진공, (주)케이피엠테크(양도인)에게 엠마우스생명과학(대상회사) 주식의 지분(12.74%)을 양수하는하는 계약을 체결하였고, 2017년 12월 8일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 32,052,537,338 원입니다.① 양수 완료일자: 2017년 12월 8일② 상대방: (주)한일진공, (주)케이피엠테크③ 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

발행회사	Emmaus Life Sciences Inc.

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	34,873,611주

양수도 대상자산	엠마우스생명과학의 발행주식 4,444,445주(지분율 12.74%)

주주명(양수인)	(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)

양수도 가액	금 32,052,537,338원

- 자산양수도 대금 지급방법○ 총 양수대금 32,052,537,338원(USD 29,333,337 / (기준환율 1,092.70)1) (주)한일진공 4,807,882,403원(USD4,400,002.20)

- 2017년 12월 08일 양수대금 4,800,000,000원에 해당하는 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘) 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행으로 대용납입

- 2017년 12월 08일 양수대금 7,882,403원은 현금지급2) (주)케이피엠테크 27,244,654,935원(USD24,933,334.80)

- 2017년 12월 08일 매수인은 매도인이 2017년 3월 7일 발행한 제2회 전환사채 권면금액 일백억(￦10,000,000,000)원 및 조기상환이율을 반영한 금액인 10,227,260,000원을 본건 거래에 대한 매매대금으로 대체하여 지급하기로 하고 기 발행한 전환사채의 표면이자는 별도 매수인에게 지급하기로 한다.

- 상기 금액을 제외한 매매잔금 17,017,394,935원은 매수인이 발행하는 (주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘) 발행의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 지급하기로 한다. 단, 전환사채 발행금액 중 백만원 단위 이하인 7,394,935원은 현금지급하고 나머지 금원인 17,010,000,000원에 대해서만 전환사채를 발행한다.

- 자산양수도 진행결과 및 일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2017년 11월 27일~2017년 12월 08일	광교회계법인

이사회결의일	2017년 12월 08일	-

주요사항보고서제출일주권 관련 사채권의 처분결정 공시제9회차 전환사채 발행 공시증권발행결과(자율공시)	2017년 12월 08일	-

자산양수도 계약 체결일	2017년 12월 08일	-

주식 양수일	2017년 12월 08일	-

자산양수도 완료일 및대금 지급일	2017년 12월 08일	-

▷ 합병((주)텔콘제약과의 합병)당사는 2018년 3월 8일 개최된 이사회를 통하여 조직합병을 통한 경영효율화, 제약 및 바이오 사업의 시너지효과를 위해 종속기업인 (주)텔콘제약과의 흡수합병을 결의하였으며, 합병비율은 1.0000 : 0.0000 입니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항① 2016년 감사의견의 강조사항

- 최대주주 변경연결재무제표에 대한 주석 1에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중에 지배기업의 최대주주인 주식회사 케이엠더블유가 보통주식 3,060,000주를 텔콘홀딩스 주식회사 등에게 매도함에 따라 텔콘홀딩스 주식회사가 지배기업의 최대주주로 변경되었습니다.- 보고기간 후 사건연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중에 지배기업은 2017년 3월 2일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 제4회 무기명식무보증사모 전환사채(7,000백만원)를 발행하기로 결의하여 2017년 3월 3일에 발행하였습니다.지배기업은 2017년 3월 2일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(10,000백만원)를 발행하기로 결의하여 2017년 3월 6일에 발행하였습니다.지배기업은 2016년 11월 10일 개최된 이사회를 통하여 지분강화 및 사업시너지 제고의 일환으로 관계기업인 주식회사 케이피엠테크의 지분 8.7%(14,007백만원)를 주식회사 케이피엠테크의 주주인 (주)오에프씨, 필로스제1호투자조합으로부터 취득하기로 결의하였으며, 2017년 3월 6일까지 잔금지급이 완료되었습니다.지배기업은 2017년 3월 7일 개최된 이사회를 통하여 사업시너지 제고의 일환으로 관계기업인 주식회사 케이피엠테크가 발행한 제2회 전환사채(10,000백만원)를 취득하기로 결의하여 2017년 3월 7일에 취득하였습니다.- 연결재무제표 재작성연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 영업권의 손상차손 오류와 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 영업권의 손상차손 오류으로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 787백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 787백만원 증가하였습니다.

② 2017년 감사의견의 강조사항

- 최대주주 변경연결재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중에 제3자배정 유상증자로 인하여 지배기업의 최대주주는 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구, 텔콘홀딩스(주))에서 Emmaus Life Sciences Inc.로 변경되었습니다.- 계속기업 가정에 관한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실과 당기순손실이 각각 10,317백만원과 17,232백만원 만큼 발생하였고, 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 18,074백만원 만큼 초과하여 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 중대한 의문이 있는 상황입니다. 이에 따라 연결기업은 SCD API 독점공급권에 따른 매출 발생, 해외시장 매출 증대, 원가와 비용 절감노력을 계속할 예정입니다. 또한, 유동성확보가 가능한 투자자산을 72,393백만원 보유하고 있으며, 전환사채가 17,000백만원 만큼 보통주로 전환되었으며, 앞으로도 계속 전환사채가 보통주로 전환되어 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 영업성과 등에 따라 좌우되며, 이러한 불확실성의 결과로 인해 발생할 수 있는 자산과 부채 및 관련 손익금액에 대한 수정사항은 동 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

- 전기 연결재무제표 재작성연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 영업권의 손상차손 오류와 관련하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 영업권의 손상차손 오류로 인하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 787백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 787백만원 증가하였습니다.- 보고기간 후 사건

연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 Emmaus Life Sciences와 2017년 6월 19일에 계약한 게실증 치료제의 아시아 판매권에 대한 잔금 USD 5,000,000를 2018년 1월 11일에 납입하였습니다.지배기업이 발행한 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6,000백만원과 1,000백만원이 2018년 3월 5일과 3월 6일에 각각 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

지배기업이 발행한 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원이 2018년 3월 6일에 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.지배기업은 2018년 3월 8일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2,405백만원)를 발행하기로 결의하여 2018년 3월 8일에 발행하였습니다.

지배기업은 2018년 3월 8일 개최된 이사회를 통하여 조직합병을 통한 경영효율화, 제약 및 바이오 사업의 시너지효과를 위해 종속기업인 (주)텔콘제약과의 흡수합병을 결의하였으며, 합병비율은 1.0000 : 0.0000 입니다.지배기업은 2018년 3월 14일 개최된 이사회를 통하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(3,000백만원)를 발행하기로 결의하여 2018년 3월 14일에 발행하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 매출채권및기타채권 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 1분기	매출채권	17,103	645	3.8%

미수금	1,251	-	-

대여금	2,589	1,014	39.2%

미수수익	80	-	-

보증금	968	-	-

합계	21,990	1,660	7.5%

제19기	매출채권	10,316	493	4.8%

미수금	557	-	-

대여금	2,606	1,014	38.9%

미수수익	24	-	-

보증금	967	-	-

합계	14,470	1,507	10.4%

제18기	매출채권	14,892	3,384	22.7%

미수금	2,395	-	-

대여금	2,509	888	35.4%

미수수익	140	126	90.0%

보증금	1,077	-	-

장기대여금	298	298	100.0%

합계	21,311	4,697	22.0%

(2) 최근 사업연도의 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내

(단위 : 백만원)

구 분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,507	4,697	64

2. 순대손처리액(①－②±③)	-11	-3,664	2,780

① 대손처리액(상각채권액)	-11	-3,664	-3

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(연결범위의 변동)	-	-	2,783

3. 대손상각비 계상(환입)액	164	474	1,852

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,660	1,507	4,697

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 매출채권을 3구간(6월이하, 1년이하, 1년초과)으로 구분하여, 구간별 대손율(6월이하:0.5%, 1년이하:20%,1년초과:100%)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합계

금액	일반	16,337	226	540	17,103

특수관계자	903	231	1,173	2,307

계	16,337	226	540	17,103

구성비율(%)	95.52%	1.32%	3.16%	100.00%

(*1) 상기표의 일반은 연결기준 전체 매출채권이며, 특수관계자는 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출채권으로서 합계에서는 내부거래에 해당하는 특수관계자의 매출채권 잔액을 제거하였습니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기	비고

RF사업부문	상 품	-	-	-	-

제 품	779	1,201	698	-

재공품	2,220	949	1,592	-

원재료	867	348	492	-

부재료	-	-	-	-

미착품	1	-	3	-

소 계	3,867	2,498	2,785	-

제약 및 바이오사업부문	상 품	-	28	65	-

제 품	587	500	534	-

재공품	-	-	-	-

원재료	281	270	345	-

부재료	125	88	116	-

미착품	-	66	91	-

소 계	993	952	1,151	-

합계	상 품	-	28	65	-

제 품	1,366	1,701	1232	-

재공품	2,220	949	1592	-

원재료	1,148	618	837	-

부재료	125	88	116	-

미착품	1	66	94	-

소 계	4,860	3,450	3,936	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.10%	1.58%	3.16%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.50회	9.96회	9.22회	-

(*1) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 27,756천원및 - 54,571 천원 입니다.(2) 재고자산 실사내역- 실사일자: 2017년 12월 27일- 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부: 당사 담당자 및 외부감사인 입회- 실사방법: 재고자산 실사는 당사 담당자와 외부감사인이 실사당일 직접 참여하여 실사일 현재의 재고수량을 조사하고 재무상태표일 까지의 샤용량을 추가하여 실물재고와 재무상태표상의 재고수량 차이 유무를 확인하였음.- 재고자산의 담보제공여부: 해당사항 없음- 장기 체화등의 내역: 해당사항 없음 라. 공정가치 평가(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,488,760	33,488,760	0	0

기타금융자산(유동성 포함)	0	0	47,077,030	47,077,030

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	11,750,219	11,750,219	16,445,904	16,445,904

기타유동금융자산	13,404,894	13,404,894	0	0

매출채권및기타채권	19,363,115	19,363,115	11,995,423	11,995,423

비유동매출채권및기타채권	967,816	967,816	967,186	967,186

합 계	78,974,804	78,974,804	76,485,543	76,485,543

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	0	0	0	0

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타채무	14,080,217	14,080,217	6,550,051	6,550,051

단기차입금	14,617,845	14,617,845	12,952,399	12,952,399

비유동매입채무및기타채무	595,500	595,500	518,500	518,500

기타금융부채(유동성포함)	914,266	914,266	890,031	890,031

장기차입금(유동성포함)	4,525,320	4,525,320	4,719,533	4,719,533

전환사채(유동성포함)	37,524,263	37,524,263	48,488,769	48,488,769

합 계	72,257,411	72,257,411	74,119,283	74,119,283

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,436,223	1,436,223

단기금융상품	13,404,894	13,404,894

합 계	1,436,223	13,404,894	0	14,841,117

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	1,489,263	1,489,263

단기금융상품	13,535,230	13,535,230

합 계	1,489,263	13,535,230	0	15,024,493

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)(제1회CB)	회사채	사모	2016.05.20	1,000	0.00	-	2019.05.20	전액상환	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제2회CB)	회사채	사모	2016.08.09	12,681	0.00	-	2021.08.09	전액상환	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제3회CB)	회사채	사모	2016.08.02	8,000	5.00	-	2019.08.02	전액상환	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제4회CB)	회사채	사모	2017.03.03	7,000	6.00	-	2020.03.03	전액상환	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제5회CB)	회사채	사모	2017.03.06	10,000	6.00	-	2020.03.06	전액상환	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제6회CB)	회사채	사모	2017.06.19	7,000	6.00	-	2020.06.19	-	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제7회CB)	회사채	사모	2017.11.14	4,500	5.00	-	2020.11.14	-	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제8회CB)	회사채	사모	2017.11.14	5,000	6.00	-	2020.11.14	-	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제9회CB)	회사채	사모	2017.12.08	21,810	5.00	-	2020.12.08	-	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제10회CB)	회사채	사모	2018.03.08	2,405	5.00	-	2021.03.08	-	-

(주)텔콘알에프제약(구, (주)텔콘)((제11회CB)	회사채	사모	2018.03.14	3,000	6.00	-	2021.03.14	-	-

합 계	-	-	-	82,396	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 2018년 5월 10일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2018년 5월 10일에 발행하였습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위: 백만원)	(단위: %)

제 12 회	7,000	5	2021년 05월 10일	일시상환

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	43,715	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	43,715	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-