텔콘RF제약 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	26,010,954,718	32,989,022,590	23,126,823,380

현금및현금성자산 (주5,6,7,37,38)	3,305,803,541	8,519,043,460	9,733,525,430

기타유동금융자산 (주9,37,38)	8,199,133,621	3,075,799,408	2,229,696,579

매출채권 및 기타유동채권 (주8,35,37,38)	9,059,583,139	16,222,224,995	6,438,685,083

기타유동자산 (주10)	228,880,727	106,964,824	86,098,369

당기법인세자산	261,550,350	61,538,850	16,398,400

유동재고자산 (주11,13)	4,956,003,340	5,003,451,053	4,622,419,519

비유동자산	127,577,125,027	107,425,894,129	96,128,088,839

비유동매출채권 및 기타채권 (주8,35,37,38)	892,436,125	897,449,124	833,495,981

기타비유동금융자산 (주9,35,37,38)	37,336,291,397	61,361,807,165	49,569,033,132

관계기업투자 (주12,35)	57,549,977,621	13,437,715,983	13,805,817,299

유형자산 (주13)	10,640,535,835	7,590,046,574	6,854,014,248

투자부동산 (주16,39)	1,880,837,406	1,922,408,988

사용권자산 (주14,22)	539,103,522	878,408,039	1,184,436,326

무형자산 (주7,15)	18,737,943,121	21,338,058,256	23,881,291,853

자산총계	153,588,079,745	140,414,916,719	119,254,912,219

부채

유동부채	69,720,074,939	34,923,951,078	34,328,977,516

매입채무 및 기타유동채무 (주5,17,35,37,38)	5,033,373,432	4,474,532,586	4,590,761,565

단기차입금 (주5,20,37,38)	18,600,000,000	200,000,000

기타금융부채 (주18,37,38)	9,305,897,760	3,156,889,582

유동성리스부채 (주14,37,38)	437,949,502	577,156,838	694,095,572

유동성전환사채 (주5,20,33,35,37,38)	33,106,704,049	26,443,110,418	28,653,268,337

유동성교환사채 (주5,20,37,38)	2,956,247,269

기타 유동부채 (주19)	213,625,740	214,811,819	190,852,042

유동성복구충당부채 (주22)	66,277,187	57,449,835

비유동부채	733,102,950	546,431,700	790,621,847

비유동매입채무 및 기타채무 (주5,17,37,38)	143,286,028	134,736,842

리스부채 (주14,37,38)	589,712,190	403,019,742	727,850,718

복구충당부채 (주22)	104,732	8,675,116	62,771,129

부채총계	70,453,177,889	35,470,382,778	35,119,599,363

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	82,829,551,341	104,459,071,138	84,123,057,063

자본금 (주1,23)	12,025,023,000	11,599,492,100	10,860,430,000

자본잉여금 (주9,23)	245,985,328,122	243,907,237,124	238,108,306,072

자본조정 (주24)	(56,043,912)

기타포괄손익누계액 (주25)	5,337,157,132	3,094,384,853	3,202,769,449

이익잉여금(결손금) (주26)	(180,461,913,001)	(154,142,042,939)	(168,048,448,458)

비지배지분	305,350,515	485,462,803	12,255,793

자본총계	83,134,901,856	104,944,533,941	84,135,312,856

자본과부채총계	153,588,079,745	140,414,916,719	119,254,912,219

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액) (주27,40)	37,865,282,088	36,307,203,781	27,829,999,169

매출원가 (주27,28)	27,556,305,612	26,719,876,965	22,165,536,136

매출총이익	10,308,976,476	9,587,326,816	5,664,463,033

판매비와관리비 (주28,29)	10,379,524,779	8,622,011,208	9,727,456,511

영업이익(손실) (주40)	(70,548,303)	965,315,608	(4,062,993,478)

기타이익 (주30)	1,370,935,454	90,618,314	3,214,667,398

기타손실 (주30)	4,199,466,757	1,607,828,665	21,527,364,635

금융수익 (주31,35,37)	11,398,090,993	15,122,072,427	7,192,353,391

금융원가 (주31,35,37)	12,255,291,380	2,600,547,370	22,118,258,539

지분법이익 (주12)	1,979,114,335

지분법손실 (주12)	22,743,702,357	4,815,563,620

법인세비용차감전순이익(손실)	(26,499,982,350)	13,948,744,649	(42,117,159,483)

법인세비용(수익) (주32)

당기순이익(손실)	(26,499,982,350)	13,948,744,649	(42,117,159,483)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(26,319,870,062)	13,906,405,519	(42,084,350,438)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(180,112,288)	42,339,130	(32,809,045)

기타포괄손익	2,242,772,279	(108,384,596)	(2,887,542,017)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,242,772,279	(108,384,596)	(2,887,542,017)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	19,700,101	(16,666,979)	92,888,461

지분법자본변동	2,223,072,178	(91,717,617)	(2,980,430,478)

총포괄손익	(24,257,210,071)	13,840,360,053	(45,004,701,500)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(24,077,097,783)	13,798,020,923	(44,971,892,455)

포괄손익, 비지배지분	(180,112,288)	42,339,130	(32,809,045)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33)	(2,225)	1,244	(3,970)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주33)	(2,225)	1,025	(3,970)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,990,886,900	216,003,093,690	805,561,971	6,090,311,466	(126,309,793,724)	106,580,060,303	27,585,168	106,607,645,471

회계정책변경에 따른 증가(감소)	2,981,073,779	345,695,704	3,326,769,483	3,326,769,483

당기순이익(손실)	(42,084,350,438)	(42,084,350,438)	(32,809,045)	(42,117,159,483)

해외사업환산손익	92,888,461	92,888,461	92,888,461

지분법자본변동	(2,980,430,478)	(2,980,430,478)	(2,980,430,478)

연결범위의 변동	(17,479,670)	(17,479,670)	17,479,670

종속기업의 취득

전환사채의 전환	869,543,100	18,336,056,302	19,205,599,402	19,205,599,402

전환사채의 상환

주식선택권 대체	805,561,971	(805,561,971)

자기주식의 취득

2022.12.31 (기말자본)	10,860,430,000	238,108,306,072	3,202,769,449	(168,048,448,458)	84,123,057,063	12,255,793	84,135,312,856

2023.01.01 (기초자본)	10,860,430,000	238,108,306,072	3,202,769,449	(168,048,448,458)	84,123,057,063	12,255,793	84,135,312,856

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	13,906,405,519	13,906,405,519	42,339,130	13,948,744,649

해외사업환산손익	(16,666,979)	(16,666,979)	(16,666,979)

지분법자본변동	(91,717,617)	(91,717,617)	(91,717,617)

연결범위의 변동

종속기업의 취득	(80,867,880)	(80,867,880)	430,867,880	350,000,000

전환사채의 전환	739,062,100	6,368,432,244	7,107,494,344	7,107,494,344

전환사채의 상환	(488,633,312)	(488,633,312)	(488,633,312)

주식선택권 대체

자기주식의 취득

2023.12.31 (기말자본)	11,599,492,100	243,907,237,124	3,094,384,853	(154,142,042,939)	104,459,071,138	485,462,803	104,944,533,941

2024.01.01 (기초자본)	11,599,492,100	243,907,237,124	3,094,384,853	(154,142,042,939)	104,459,071,138	485,462,803	104,944,533,941

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(26,319,870,062)	(26,319,870,062)	(180,112,288)	(26,499,982,350)

해외사업환산손익	19,700,101	19,700,101	19,700,101

지분법자본변동	2,223,072,178	2,223,072,178	2,223,072,178

연결범위의 변동

종속기업의 취득

전환사채의 전환	425,531,400	2,574,464,970	2,999,996,370	2,999,996,370

전환사채의 상환	(496,373,972)	(496,373,972)	(496,373,972)

주식선택권 대체

자기주식의 취득	(500)	(56,043,912)	(56,044,412)	(56,044,412)

2024.12.31 (기말자본)	12,025,023,000	245,985,328,122	(56,043,912)	5,337,157,132	(180,461,913,001)	305,350,515	305,350,515	83,134,901,856

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	1,218,843,178	(1,134,685,921)	(2,092,882,466)

당기순이익(손실)	(26,499,982,350)	13,948,744,649	(42,117,159,483)

비현금항목의 조정 (주34)	31,220,613,141	(7,950,105,412)	43,904,706,732

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주34)	(2,281,832,370)	(6,644,004,672)	(3,074,383,200)

이자수취	284,258,636	93,398,760	21,262,619

이자지급(영업)	(1,304,202,379)	(553,731,874)	(861,398,064)

배당금수취	(16,153,078)	(6,688,680)

법인세납부(환급)	(200,011,500)	(45,140,450)	27,400,250

투자활동현금흐름	(44,083,848,943)	(10,524,639,535)	(7,885,465,281)

단기금융상품의 감소	2,000,000,000	5,500,000,000	900,000,000

단기대여금의 상환	7,000,005,712	900,000,000	810,000,000

유동성장기대여금의 상환	6,666,660

장기대여금의 상환	41,111,120

보증금의 감소	96,029,014	90,712,000	168,050,000

관계기업투자주식의 처분	1,500,006,000	2,406,636,772

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	3,290,335,244	12,334,542,871	3,542,941,560

유형자산의 처분	18,050,000	5,884,000	66,813,636

정부보조금의 수령	34,196,741	18,947,369

단기금융상품의 증가	(731,000,000)	(7,500,000,000)	(900,000,000)

단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	(7,900,000,000)	(810,000,000)

장기대여금의 대여	(130,000,000)	(80,000,000)	(130,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(28,542,050,488)	(9,915,166,616)	(6,688,680)

관계기업투자주식의 취득	(22,053,083,112)	(13,025,331,819)

보증금의 증가	(57,198,235)	(123,035,000)	(103,710,000)

유형자산의 취득	(4,967,814,718)	(1,879,846,310)	(819,431,210)

무형자산의 취득	(7,128,360)	(18,000,000)	(14,523,320)

투자부동산의 취득	(1,939,730,480)

정부보조금의 사용	(34,196,741)	(18,947,369)	(18,000,000)

재무활동현금흐름	37,651,166,318	10,445,302,578	(3,440,268,203)

단기차입금의 차입	36,600,000,000	200,000,000

전환사채의 발행	24,780,000,000	13,107,500,000	1,000,000,000

교환사채의 발행	5,000,000,000

비지배지분의 증가	350,000,000

임대보증금의 증가	130,000,000

장기미지급금의 증가	8,549,186	4,736,842

단기차입금의 상환	(18,000,000,000)	(200,000,000)

전환사채의 상환	(10,000,000,000)	(2,157,473,020)	(3,836,208,100)

리스부채의 상환	(737,382,868)	(789,461,244)	(804,060,103)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,213,239,919)	(1,214,481,970)	(13,461,935,435)

기초현금및현금성자산 (주6)	8,519,043,460	9,733,525,430	23,195,460,865

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	599,528	(459,092)	(43,319,485)

기말현금및현금성자산 (주6)	3,305,803,541	8,519,043,460	9,733,525,430