텔콘RF제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

※ 제 18기 3분기 재무제표는 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.

제18(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제17(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 텔콘

1. 일반사항주식회사 텔콘(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 화성시 영천로 183-6에 본점을 두고 있으며, 당분기말 현재 자본금은5,739,677천원입니다. 당분기 중 주식회사 케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 당분기말 현재 텔콘홀딩스 주식회사로 최대주주가 변경되었습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

텔콘홀딩스(주)	12,840,240	22.37,

(주)텔콘 우리사주조합	400,000	0.70

기타	44,156,530	76.93

합 계	57,396,770	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에 서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(3) 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용당 사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 이로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성 과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로하고 있습니다.기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. ② 미적용 제ㆍ개 정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	2,650,108	3,311,010

전환사채	16,436,630	-

차감:현금및현금성자산	(4,344,641)	(18,042,582)

순부채(A)	14,742,097	(14,731,572)

자기자본(B)	61,295,015	45,498,278

총자본(A+B)	76,037,112	30,766,706

부채비율[A/(A+B)]	19.39%	(*)

(*) 부채비율이 부(-)의 수치로 산출되어 계산하지 아니하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,793	723

보통예금	4,234,095	17,093,313

외화예금	108,753	948,546

합 계	4,344,641	18,042,582

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	1,331,304	-	9,713,370	-

매출채권	5,645,621	-	2,886,964	-

대손충당금	(125,279)	-	(64,428)	-

미수금	1,794,042	-	267,334	-

대여금	2,975,695	-	188,333	-

미수수익	125,457	-	38,835	-

특수관계자보증금	-	-	-	3,200,000

보증금	-	659,691	-	200,000

합 계	11,746,840	659,691	13,030,408	3,400,000

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동

단기금융상품	-	-	50,000

당기손익인식금융자산	-	-	6,942,992

매도가능금융자산	-	7,953,030	-

합 계	-	7,953,030	6,992,992

(2) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,942,992	1,000,000

취득	-	8,942,992

처분	(6,942,992)	(3,000,000)

기말금액	-	6,942,992

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반분말	전기말

전자단기사채	-	5,942,992

파생결합사채	-	1,000,000

합 계	-	6,942,992

(4) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 있는 매도가능금융자산

(주)디지탈옵틱	1,159,779	(206,749)	953,030

시장성 없는 매도가능금융자산

(주)네이처리퍼블릭	4,200,000	-	4,200,000

이시스제1호투자조합	2,800,000	-	2,800,000

합 계	8,159,779	(206,749)	7,953,030

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	595,304	936,425

선급비용	5,925	3,789

합 계	601,229	940,214

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	610,922	(215,747)	395,175	653,343	(276,959)	376,384

재공품	873,204	-	873,204	795,239	-	795,239

원재료	226,997	(48,492)	178,505	296,663	(50,569)	246,094

합 계	1,711,123	(264,239)	1,446,884	1,745,245	(327,528)	1,417,717

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (63,289)천원 및 32,832천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100.00%	2,227,000	100.00%	2,227,000

(주)텔콘제약(구.셀티스팜(주))(*1)	제조업외	12월	대한민국	62.50%	10,063,549	-	-

(주)중원제약(*2)	도매업외	12월	대한민국	73.75%	1,800,557	-	-

(주)비보존(*3)	의학 및 약학연구개발업	12월	대한민국	45.29%	26,903,557	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크(*4)	제조업	12월	베트남	18.22%	15,563,215	-	-

KMW VIETNAM CO.,LTD(*5)	제조업	12월	베트남	-	-	20.00%	1,702,975

(*1) 당분기 중 지분인수및 유상증자 참여를 통하여 취득하였으며, 2016년 9월 30일 셀티스팜주식회사에서 (주)텔콘제약으로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 지분인수를 통하여 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 지분인수 및 신주인수권증권 권리행사를 통하여 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 지분인수및 유상증자 참여를 통하여 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 투자금액을 전액 회수하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	895,919	-

건물	322,000	-

감가상각누계액	(6,582)	-

구축물	13,000	-

감가상각누계액	(650)	-

기계장치	3,040,033	2,903,545

감가상각누계액	(2,160,695)	(1,901,054)

차량운반구	67,021	84,356

감가상각누계액	(33,626)	(33,685)

공구와기구	156,875	156,875

감가상각누계액	(85,130)	(65,672)

금형	92,520	86,320

감가상각누계액	(87,020)	(84,975)

비품	63,614	19,969

감가상각누계액	(22,048)	(19,957)

합 계	2,255,231	1,145,722

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	-	-	895,919	-	-	895,919

건물	-	-	322,000	-	(6,582)	315,418

구축물	-	13,000	-	-	(650)	12,350

기계장치	1,002,491	136,488	-	-	(259,641)	879,338

차량운반구	50,671	-	-	(6,241)	(11,035)	33,395

공구와기구	91,203	-	-	-	(19,458)	71,745

금형	1,345	6,200	-	-	(2,045)	5,500

비품	12	43,645	-	-	(2,091)	41,566

건설중인자산	-	1,217,919	(1,217,919)	-	-	-

합 계	1,145,722	1,417,252	-	(6,241)	(301,502)	2,255,231

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	1,130,530	215,732	-	(343,771)	1,002,491

차량운반구	57,399	8,950	-	(15,678)	50,671

공구와기구	78,150	37,740	-	(24,687)	91,203

금형	4,285	-	-	(2,940)	1,345

비품	12	-	-	-	12

합 계	1,270,376	262,422	-	(387,076)	1,145,722

(3) 당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주 소	종류(면적㎡)	장부가액	공시지가

충남 천안시 동남구 병천면 충절로 1529-14	2,588.00	895,919	400,622

(4) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	879,338	5,300,000	동부화재

재고자산	1,446,884

합 계	2,326,222

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	58,581	53,820

상각누계액	(22,674)	(18,484)

상표권	661	-

상각누계액	(11)	-

의장권	5,024	5,024

상각누계액	(4,088)	(3,839)

소프트웨어	420,784	316,784

상각누계액	(161,180)	(101,529)

합 계	297,097	251,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,336	4,762	(4,190)	35,908

상표권	-	661	(11)	650

의장권	1,185	-	(250)	935

소프트웨어	215,255	104,000	(59,651)	259,604

합 계	251,776	109,423	(64,102)	297,097

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,557	4,801	(5,022)	35,336

의장권	528	1,161	(504)	1,185

소프트웨어	278,611	-	(63,356)	215,255

합 계	314,696	5,962	(68,882)	251,776

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매입채무	2,184	-	-	-

매입채무	1,637,488	-	2,721,971	-

특수관계자미지급금	-	-	32,047	-

미지급금	322,564	10,075	184,731	10,075

미지급비용	677,797	-	362,186	-

합 계	2,640,033	10,075	3,300,935	10,075

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	50,638	25,630

선수금	2,034	-

합 계	52,672	25,630

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2016.05.20	2019.05.20	-	1,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2016.08.09	2021.08.09	-	12,681,199

제3회 무보증 사모 전환사채	2016.08.02	2019.08.02	5.00%	8,000,000

사채상환할증금	30,416

전환권조정	(5,274,985)

합 계	16,436,630

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000원

사채발행일	2016년 05월 20일

사채만기일	2019년 05월 20일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 11월 20일 ~ 2019년 05월 19일

전환가액	2,980원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점(2017년 11월 20일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구분	제2회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	12,681,199,010원

사채발행일	2016년 8월 9일

사채만기일	2021년 8월 9일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 08월 09일 ~ 2021년 08월 08일

전환가액	2,238원

조기상환 청구권	-

구분	제3회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	8,000,000,000원

사채발행일	2016년 8월 2일

사채만기일	2019년 8월 2일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 08월 02일 ~ 2019년 07월 02일

전환가액	5,529원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2017년 08월 02일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

15. 파생상품부채당분기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

전환사채의 전환권	5,374,879

전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다.

16. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 242,132천원 및 168,821천원입니다. 당사는 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하여 당분기말 현재 당사의 임직원 전원은 확정기여형 퇴직급여제도에 가입되어 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	50,000,000

주당액면금액	100	500

발행주식수	57,396,770	5,022,000

보통주자본금	5,739,677,000	2,511,000,000

(2) 당분기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

당기초 (2016.01.01)	5,022,000	2,511,000	13,318,091

유상증자 (2016.07.09)	281,690	576,832	13,353,842

무상증자 (2016.07.12)	5,303,690	2,651,845	(2,667,770)

유상증자 (2016.08.10)	871,974	-	-

액면분할 (2016.08.17)	45,917,416	-	-

당분기말 (2016.09.30)	57,396,770	5,739,677	24,004,163

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,004,163	13,318,091

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

매도가능증권평가손익	(206,749)

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

2.임의적립금

연구및인력개발준비금	2,050,000	2,400,000

3.미처분이익잉여금	28,863,904	26,624,582

합 계	31,106,904	29,217,582

20. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	4,419,911	13,186,139	6,224,662	20,914,773

매출원가

제품매출원가	4,046,815	12,014,478	5,353,457	16,764,161

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의변동	48,934	(59,714)	198,978	1,937,713

원재료매입액	2,399,355	7,202,486	3,023,410	8,062,050

외주가공비	1,005,931	3,045,847	1,615,101	4,844,237

급여	958,073	2,980,289	731,822	2,272,218

퇴직급여	78,247	242,131	64,809	196,928

복리후생비	193,502	526,507	177,978	549,007

감가상각비와 무형자산상각비	129,970	365,604	111,639	343,785

기타	1,832,518	3,235,046	177,644	2,193,158

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	6,646,530	17,538,196	6,101,381	20,399,096

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	470,987	1,294,360	275,565	836,859

퇴직급여	37,476	112,229	23,760	67,110

복리후생비	86,947	220,405	50,857	163,791

여비교통비	38,308	82,368	13,476	40,262

접대비	58,905	104,542	19,499	58,973

통신비	6,539	18,896	9,739	26,299

수도광열비	1,172	1,852	-	-

세금과공과	19,634	30,592	4,621	12,684

감가상각비	11,706	19,709	3,919	11,460

지급임차료	67,500	79,643	-	-

수선비	206,435	226,445	-	956

보험료	2,968	8,107	1,029	6,486

차량유지비	38,884	68,467	7,720	23,672

소모품비	56,284	100,306	5,884	55,079

지급수수료	993,712	1,347,578	19,365	145,256

운반비	45,881	132,887	48,273	158,253

광고선전비	-	11,000	-	-

대손상각비	20,990	63,851	(297,418)	351,962

교육훈련비	480	2,840	11,362	26,199

도서인쇄비	2,875	4,945	534	6,281

무형자산상각비	22,564	64,101	17,148	51,615

견본비	3,539	15,200	20,706	48,408

해외시장개척비	10,284	58,311	5,124	67,090

잡비	7	7	-	6

주식기준보상	40,025	199,415	79,695	239,085

합 계	2,244,102	4,268,056	320,858	2,397,786

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	102,338	400,038	216,048	578,233

급여	152,893	521,546	136,014	426,492

퇴직급여	12,406	34,791	11,852	34,803

복리후생비	15,156	44,229	15,158	50,504

여비교통비	759	1,398	638	1,732

교육훈련비	-	2,237	-	770

운반비와통신비	16	79	80	113

지급수수료	62,160	237,622	38,020	114,309

소모품비	7,984	11,672	9,256	30,043

포상비	1,900	2,050	-	150

합 계	355,612	1,255,662	427,066	1,237,149

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	11,562	31,043	-	-

유형자산처분이익	-	159	-	-

잡이익	1,717,398	1,726,684	11,634	46,606

합 계	1,728,960	1,757,886	11,634	34,972

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	71	531	22	62

24. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	129,538	213,854	134,926	476,841

외화환산이익	(15,953)	332	1,106	66,465

외환차익	17,576	77,655	167,819	294,115

매도가능증권처분이익	3,460,548	4,357,892	0	0

합 계	3,591,709	4,649,733	303,851	837,421

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	228,847	236,853	-	9,483

외화환산손실	83,891	104,231	(57)	59

외환차손	18,037	63,660	1,144	40,927

매도가능증권처분손실	1,502	1,502	-	-

합 계	332,277	406,246	1,087	50,469

25. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율은 (-14.59)%이며, 전분기 평균유효세율은 22.00%입니다.

26. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,761,700,711	1,889,321,273	348,212,599	1,052,355,807

가중평균유통보통주식수(*)	55,256,227	51,910,996	5,022,000	5,022,000

기본주당이익(손실)	50	36	69	210

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	기 간	일수	주식수	유통보통주식수

기초(*1)	2016-01-01	2016-09-30	274	50,220,000	50,220,000

유상증자(*2)	2016-07-09	2016-09-30	84	2,816,900	863,575

유상증자(*2)	2016-08-10	2016-09-30	52	4,359,870	827,421

가중평균유통보통주식수	57,396,770	51,910,996

(*1) 당분기 중 2016년 7월 12일 총 발행주식수 5,303,690주에 대해서 1주당 1주 비율로 무상증자를 하였으며, 2016년 8월 17일 액면가 500원에서 100원으로 변경하는 액면분할을 하였습니다. 이에 대한 주식의 가중평균유통보통주식수입니다.(*2) 당분기 중 281,690주와 871,974주 유상증자를 하였으며, 이에 대한 주식의 가중평균유통보통주식수 입니다.(2) 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

외화환산손실	104,231	59

대손상각비	63,850	351,962

재고자산평가손실	-	37,581

감가상각비	301,503	292,170

무형자산상각비	64,101	51,615

퇴직급여	-	196,929

주식기준보상	199,415	239,085

매도가능증권처분손실	1,502	-

이자비용	236,853	9,483

법인세비용	(240,537)	296,818

재고자산평가손실환입	(63,289)	(1,767)

유형자산처분이익	(159)	-

외화환산이익	(332)	(66,465)

이자수익	(213,854)	(476,841)

매도가능증권처분이익	(4,357,892)	-

합 계	(3,904,608)	930,629

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,516,370	419,834

선급금의 감소(증가)	341,121	(1,006,210)

선급비용의 감소(증가)	(2,136)	(620)

미수금의 감소(증가)	(1,526,707)	167,345

재고자산의 감소(증가)	34,122	1,961,845

매입채무의 증가(감소)	(1,082,156)	413,464

예수금의 증가(감소)	25,008	(34,866)

미지급비용의 증가(감소)	250,953	354,802

선수금의 증가(감소)	2,034	-

미지급금의 증가(감소)	105,786	(284,379)

퇴직급여의 지급(확정기여형 포함)	-	(175,225)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(1,248)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(72,000)

합 계	3,664,395	1,742,742

28. 특수관계자(1) 당사의 전기말 지배기업인 주식회사 케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 인하여, 당분기말 현재 지배기업은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율	비 고

당분기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100.00%	100.00%	-

(주)텔콘제약	62.50%	-	(*1)

(주)중원제약	73.75%	-	(*2)

(주)비보존	45.29%	-	(*3)

관계기업	(주)케이피엠테크	18.22%	-	(*4)

KMW VIETNAM CO,.LTD	-	20.00%	(*5)

(*1) 당분기 중 지분인수 및 유상증자 참여를 통하여 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 지분인수를 통하여 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 지분인수 및 신주인수권증권 권리행사를 통하여 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 지분인수 및 유상증자 참여를 통하여 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 투자금액을 전액 회수하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당사와 매출등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기	비 고

기타 특수관계자	-	KMW COMMUNICATION	(*)

-	KMW JAPAN INC

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC

(*) (주)케이엠더블유의 종속회사이며, 당분기 중 (주)케이엠더블유 및 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 인하여, 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등 을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(*)	821,082	522,166

퇴직급여	63,757	25,234

합 계	884,839	547,400

(*) 급여, 사회보장부담금(국민연금) 및 비화폐성 급여(차량제공, 주식기준보상)등이 포함된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	매 입	기 타(*2)

-	(주)케이엠더블유(*1)	1,940,144	966	39,579

종속기업	Detong Electronic	921,977	2,328	-

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC(*1)	96,690	-	-

-	KMW COMMUNICATION(*1)	143,749	-	-

-	KMW JAPAN INC(*1)	4,530	-	-

합 계	3,107,090	3,294	39,579

(*1) 2016년 3월 29일까지의 거래입니다.(*2) 기타 매입거래는 외부용역과 관련된 금액입니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	기 타	매 입	기 타

지배기업	(주)케이엠더블유	7,206,879	121,348	1,498	135,969

종속기업	Detong Electronic	692,589	-	3,875	-

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	-	-	-

기타특수관계자	XIAN HUATIAN TELECOM INC	295,827	-	-	-

기타특수관계자	KMW COMMUNICATION	19,120	-	-	-

기타특수관계자	KMW JAPAN INC	94,722	-	-	-

합 계	8,309,137	121,348	5,373	135,969

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무

종속기업	Detong Electronic	1,331,304	2,184

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	미수금	미지급금

지배기업	(주)케이엠더블유	7,986,070	3,200,000	105,294	32,047

종속기업	Detong Electronic	557,807	-	-	-

기타특수관계자	XIAN HUATIAN TELECOM INC	917,236	-	-	-

기타특수관계자	KMW COMMUNICATION	21,629	-	-	-

기타특수관계자	KMW JAPAN INC	230,628	-	-	-

합 계	9,713,370	3,200,000	105,294	32,047

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	유상증자	투자회수

종속기업	(주)텔콘제약	3,620,000	3,300,000	3,000,018	-

종속기업	(주)비보존	-	-	10,608,000	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	10,000,000	-

-	(주)케이엠더블유(*)	-	-	-	1,702,975

임원ㆍ종업원	80,000	112,639	-	-

합 계	3,700,000	3,412,639	23,608,018	1,702,975

(*) 전기말 관계기업인 KMW VIETNAM CO,.LTD에 대한 투자금액을 (주)케이엠더블유로부터 전액 회수하였습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자

종속기업	Detong Electronic	-	-	1,085,300

관계기업	KMW VIETNAM CO,.LTD	-	-	1,125,575

임원ㆍ종업원	102,000	99,208	-

합 계	102,000	99,208	2,210,875

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내용

최대주주	텔콘홀딩스(주)	세종상호저축은행	2,500,000	전환사채 연대보증

공평저축은행	1,500,000

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내용

종속기업	(주)텔콘제약	부산은행	3,941,480	차입금 지급보증

하나은행	276,000

기업은행	180,000

관계기업	(주)케이피엠테크	(유)서광파트너스	10,000,000	전환사채 연대보증

29. 주식기준보상제도(1) 당분기말과 전기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(1차)	주식선택권(2차)

부여일	2014년 08월 20일	2016년 07월 01일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부 및 차액보상	신주교부

부여주식 총수(*)	700,000주	500,000주

행사가격(*)	1주당 1,050원	1주당 2,279원

결의기관	주주총회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유/무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권(1차)	주식선택권(2차)

보통주 공정가치	17,932	14,030

무위험이자율	2.318%	1.250%

기대행사기간	4.5년	3년

예상주가변동성	30.22%	13.48%

주식선택권 공정가치	637,560,000	107,680,250

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(*)	700,000주	1,050원	70,000주	10,561원

부 여(*)	500,000주	2,279원	-	-

기 말	1,200,000주	2,019원	70,000주	10,561원

분기말 현재행사가능수량	700,000주	1,050원	-	-

(*) 당분기 기초 및 부여수량은 유/무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	451,605	132,825

당기 중 인식 보상비용	199,415	159,390

분기말 누적보상비용	651,020	292,215

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	651,020	292,215

30. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	4,344,641	-	-	-	4,344,641

기타유동금융자산	-	-	-	-	0

매출채권및기타채권	11,746,839	-	-	-	11,746,839

비유동매출채권및기타채권	659,691	-	-	-	659,691

기타비유동금융자산	-	7,953,030	-	-	7,953,030

합 계	16,751,171	7,953,030	-	-	24,704,201

부채:

매입채무및기타채무	-	-	2,640,033	-	2,640,033

비유동매입채무및기타채무	-	-	10,075	-	10,075

전환사채	-	-	16,436,630	-	16,436,630

파생상품부채	-	-	5,374,879	5,374,879

합 계	-	-	19,086,738	5,374,879	24,461,617

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	18,042,582	-	18,042,582

기타유동금융자산	6,942,992	50,000	-	6,992,992

매출채권및기타채권	-	13,030,408	-	13,030,408

비유동매출채권및기타채권	-	3,400,000	-	3,400,000

합 계	6,942,992	34,522,990	-	41,465,982

부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,300,935	3,300,935

비유동매입채무및기타채무	-	-	10,075	10,075

합 계	-	-	3,311,010	3,311,010

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	24,450	189,404	-	-	213,854

외화환산이익	-	188	-	144	332

외환차익	-	77,644	-	11	77,655

매도가능증권처분이익	-	-	4,357,892	-	4,357,892

합 계	24,450	267,236	4,357,892	155	4,649,733

금융원가	이자비용	-	-	-	236,853	236,853

외화환산손실	-	104,231	-	-	104,231

외환차손	-	63,605	-	55	63,660

매도가능증권처분손실	1,502	1,502

합 계	-	167,836	1,502	236,908	406,246

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	202,752	274,089	-	476,841

외화환산이익	-	66,465	-	66,465

외환차익	-	244,685	49,430	294,115

합 계	202,752	585,239	49,430	837,421

금융원가	이자비용	-	-	9,483	9,483

외화환산손실	-	-	59	59

외환차손	-	40,559	368	40,927

합 계	-	40,559	9,910	50,469

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	6,942,992

대여금및수취채권	16,751,171	34,522,990

합 계	16,751,171	41,465,982

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	16,706,201	18,387	29,468,411	13,430

6개월 초과 ~ 1년 이내	79,196	15,839	5,105,512	37,503

1년 초과 ~ 5년 이내	91,053	91,053	13,495	13,495

합 계	16,876,450	125,279	34,587,418	64,428

당분기와 전기중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	64,428	90,351

설정액(환입액)	63,851	(25,923)

제각	(3,000)

기말금액	125,279	64,428

대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	63,357	5,068,009

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

합 계	63,357	5,068,009

전기말 현재 연체되거나 손상된 당기손익인식금융자산은 없습니다.

(4) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	2,650,108	2,650,108	2,640,033	-	10,075	-

전환사채	16,436,630	22,911,615	-	-	22,911,615	-

합 계	19,086,738	25,561,723	2,640,033	-	22,921,690	-

당분기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	46,245	50,698	779,386	913,441

JPY	5,357,170	58,055	3,611,674	35,106

매출채권및기타채권	USD	1,892,518	2,074,768	1,768,027	2,072,128

JPY	10,828,860	117,350	28,244,953	274,544

매입채무및기타채무	USD	1,992	2,184	-	-

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	106,164	(106,164)	149,278	(149,278)

JPY	8,770	(8,770)	15,483	(15,483)

합 계	114,934	(114,934)	164,761	(164,761)

(6) 이자율위험① 당사는 전기에 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,342,848	21,026,170

금융부채	16,436,630	-

합 계	20,779,478	21,026,170

변동이자율

금융자산	-	4,008,682

금융부채	-	-

합 계	-	4,008,682

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	20,043	(20,043)

이자비용	-	-

31. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

기타금융자산(*2)	7,953,030	7,953,030	6,992,992	6,992,992

[상각후원가로 인식된 자산](*1)

현금및현금성자산	4,344,641	4,344,641	18,042,582	18,042,582

매출채권및기타채권	11,746,839	11,746,839	13,030,408	13,030,408

비유동매출채권및기타채권	659,691	659,691	3,400,000	3,400,000

자산 합계	24,704,201	24,704,201	41,465,982	41,465,982

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	5,374,879	5,374,879	-	-

[상각후원가로 인식된 부채](*1)

매입채무및기타채무	2,640,033	2,640,033	3,300,935	3,300,935

비유동매입채무및기타채무	10,075	10,075	10,075	10,075

전환사채	16,436,630	16,436,630	-	-

부채 합계	24,461,617	24,461,617	3,311,010	3,311,010

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	953,030	-	-	953,030

단기금융상품	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	5,374,879	5,374,879

합 계	953,030	-	5,374,879	6,327,909

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	6,942,992	-	6,942,992

단기금융상품	-	50,000	-	50,000

합 계	-	6,992,992	-	6,992,992

32. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 은행과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	31	이행지보

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2016년 10월 12일 주식매수선택권 행사 청구로 인하여 2016년 10월 26일 700,000주가 추가 상장되었으며 행사가격은 1,050원입니다.(2) 당사는 2016년 10월 21일 개최된 이사회를 통하여 사업시너지 제고 및 지분강화의 일환으로 주식회사 비보존의 주주배정 유상증자 참여로 인한 신주취득을 결의하였으며, 2016년 10월 21일에 취득완료 하였습니다.(3) 당사는 2016년 10월 27일 개최된 이사회를 통하여 (주)케이피엠테크에 지급보증을 제공하기로 결의하였습니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지급보증처	보증금액	내용

관계기업	(주)케이피엠테크	기업은행	17,131,272	차입금 지급보증

(4) 당사는 2016년 11월 10일 개최된 이사회를 통하여 지분강화 및 사업시너지 제고의 일환으로 ㈜오에프씨외 1명으로부터 주식회사 케이피엠테크의 주식을 14,007백만원에 취득하기로 결의하였습니다. 2016년 11월 10일 계약금 2,801.4백만원이 지급되었으며 취득완료 예정일은 2016년 12월 9일입니다.