텔콘RF제약 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재
제18(전) 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 텔콘과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘(이하, "지배기업")과 Xian Detong Electronic Technology Inc.외 5개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 자본금은 7,206,432천원이며, 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 당분기말 현재 최대주주는 Emmaus Life Sciences Inc. (USA)로 변경되었습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	6,643,559	9.22

텔콘홀딩스(주)	6,440,240	8.94

이두현	3,758,946	5.22

이창현	583,180	0.81

오정관	100,000	0.14

임진훈	45,196	0.06

유문근	40,135	0.06

(주)텔콘 우리사주조합	400,000	0.55

기타 소액주주	54,053,064	75.00

합 계	72,064,320	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분말	전기말

Xian Detong ElectronicTechnology Inc	100	100	중국	12월	제조업

(주)텔콘제약(*1)	81.25	62.50	대한민국	12월	제조업외

(주)중원제약	78.26	78.26	대한민국	12월	도매업외

(주)비보존(*2)	37.93	37.64	대한민국	12월	제조업외

(주)텔콘생명과학(*3)	-	50.00	대한민국	12월	서비스

(주)텔콘파트너스(*4)	100	-	대한민국	12월	서비스

TELCON VINA(*4)	100	-	베트남	12월	제조업

(*1) 당분기 중 추가 지분인수를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*2) 당분기 중 (주)비보존이 (주)텔콘생명과학을 흡수합병하여 합병신주를 추가로 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)비보존으로의 흡수합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 설립되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	(주)텔콘제약	(주)중원제약	(주)비보존	(주)텔콘생명과학	(주)텔콘파트너스	TELCON VINA

자 산	2,691,240	10,111,892	1,144,417	29,835,193	-	7,988	2,140,116

부 채	2,428,022	5,820,597	282,049	4,621,348	-	-	23,341

자 본	263,218	4,291,295	862,368	25,213,845	-	7,988	2,116,775

매출액	1,505,885	6,413,022	747,996	1,105,606	-	-	4,602

분기손익	(264,314)	281,530	(311,299)	(1,678,089)	(186,598)	(2,012)	(170,399)

포괄손익	(274,727)	433,270	(311,299)	(4,765,697)	(186,598)	(2,012)	(160,753)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	종속기업명

Xian Detong ElectronicTechnology Inc.	(주)텔콘제약	(주)중원제약	(주)비보존	(주)텔콘생명과학

자 산	3,350,431	10,045,189	1,311,948	26,870,270	2,977,890

부 채	2,812,486	6,187,164	138,281	514,649	-

자 본	537,945	3,858,025	1,173,667	26,355,621	2,977,890

매출액	3,670,323	4,846,559	727,089	8,170	-

당기손익	(232,258)	(2,333,357)	302,212	(462,068)	(22,111)

포괄손익	(263,082)	(2,627,692)	302,212	(441,553)	(22,111)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하, "연결기업)의 분기연결재무제표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결기업는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책연결기업는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용연 결기업이 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같으며, 이로 인하여 분기연결재무제표 에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 미적용 제ㆍ개 정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결기업은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 분기연결재무제표 에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180 일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무(유동성포함)	6,638,448	9,682,022

차입금과 전환사채(유동성포함)	37,980,166	20,960,948

차감:현금및현금성자산	(5,351,617)	(8,863,191)

순부채(A)	39,266,997	21,779,779

자기자본(B)	119,482,909	89,234,433

총자본(A+B)	158,749,906	111,014,212

부채비율[A/(A+B)]	24.74%	19.62%

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,318	3,977

보통예금	3,906,582	10,782,228

외화예금	1,591,459	17,713

정부보조금	(152,742)	(1,940,727)

합 계	5,351,617	8,863,191

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	63,000	80,164	소송관련 일부압류

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	66,000	83,164

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	14,018,579	-	14,891,827	-

대손충당금	(3,637,819)	-	(3,384,391)	-

미수금	178,616	-	2,395,454	-

대여금	2,594,619	298,000	2,509,280	298,000

대손충당금	(888,051)	(298,000)	(888,051)	(298,000)

미수수익	134,838	-	140,269	-

대손충당금	(126,390)	-	(126,390)	-

보증금	-	1,046,582	-	1,076,988

합 계	12,274,392	1,046,582	15,537,998	1,076,988

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	100	-	2,000,100	-

파생상품자산	148,840	-	-	-

매도가능금융자산	-	10,725,034	-	4,671,054

장기금융상품	-	23,000	-	23,000

합 계	148,940	10,748,034	2,000,100	4,694,054

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc.	1,033,053	151,741	1,184,794

시장성 없는 채무증권

(주)케이피엠테크 제2회 전환사채	9,535,397	(199,984)	9,540,240

합 계	10,568,450	(48,243)	10,725,034

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)디지탈옵틱	1,159,779	(521,778)	638,001

Biomerica, Inc.	1,327,388	(294,335)	1,033,053

시장성 없는 지분증권

(주)네이처리퍼블릭	3,000,000	-	3,000,000

합 계	5,487,167	(816,113)	4,671,054

이연법인세 효과	114,791

(3) 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

(주)케이피엠테크 제2회 전환사채(*)	148,840

(*) 지배기업은 ㈜케이피엠테크가 발행한 전환사채 를 인수하여 전환사채의 공정가치에 포함되어 있는 전환권의 가치를 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

취 득	516,430

처 분	-

평가손익(*)	(367,590)

기말금액	148,840

(*) 파생상품자산에 대하여 이항옵션모형에 따라 공정가액으로 평가하여, 파생상품평가손실 367,590천원이 발생하였습니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동

선급금	6,767,532	12,019	7,659,908

대손충당금	(144,722)	-	(144,722)

선급비용	376,137	-	61,083

부가세대급금	171,175	-	50,139

합 계	7,170,122	12,019	7,626,408

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	36,205	-	36,205	65,246	-	65,246

제품	2,002,985	(194,777)	1,808,208	1,422,614	(190,613)	1,232,001

재공품	1,223,736	-	1,223,736	1,591,813	-	1,591,813

원재료	796,094	(49,436)	746,658	902,506	(65,149)	837,357

부재료	132,444	-	132,444	115,985	-	115,985

미착품	391,752	-	391,752	93,715	-	93,715

합 계	4,583,216	(244,213)	4,339,003	4,191,879	(255,762)	3,936,117

당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 11,549천원 및 71,766천원 입니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업 종	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)케이피엠테크(*)	23.48	대한민국	12월	제조업	43,376,242	38,989,043	29,302,922	33,731,528

(*) 전기 중 지분인수 및 유상증자 참여를 통하여 관계기업으로 편입하였으며, 당분기 중 지분인수를 통하여 추가로 취득하였습니다. 또한, (주)비보존이 소유하고 있는간접지분율을 추가로 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손실	기타증감	분기말

(주)케이피엠테크	33,731,528	14,073,320	(2,384,696)	(6,431,109)	38,989,043

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	연결범위의변동	지분법손실	기타증감	처 분	기 말

(주)케이피엠테크	-	18,042,722	11,260,200	(284,252)	4,712,858	-	33,731,528

KMW VIETNAM CO,.LTD	1,679,685	-	-	-	23,290	(1,702,975)	-

합 계	1,679,685	18,042,722	11,260,200	(284,252)	4,736,148	(1,702,975)	33,731,528

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)케이피엠테크

당분기말	전기말

자 산	129,325,873	83,271,028

부 채	64,873,801	36,899,444

자 본	64,452,072	46,371,584

매출액	19,539,667	21,916,246

당기손익	(9,833,524)	(3,055,982)

포괄손익	(14,505,282)	(3,484,476)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	2,961,509	827,366

건물	7,749,816	3,273,888

감가상각누계액	(658,345)	(411,911)

구축물	924,426	924,426

감가상각누계액	(63,606)	(28,940)

기계장치	8,026,459	5,671,410

감가상각누계액	(4,773,330)	(4,200,097)

정부보조금	(5,553)	(5,553)

시설장치	2,540,490	1,610,574

감가상각누계액	(1,351,825)	(1,178,892)

정부보조금	(3,325)	(3,325)

차량운반구	200,586	163,158

감가상각누계액	(93,121)	(66,079)

공구와기구	168,074	156,875

감가상각누계액	(110,425)	(91,339)

금형	93,670	93,670

감가상각누계액	(89,258)	(88,251)

비품	530,369	298,279

감가상각누계액	(219,623)	(179,081)

정부보조금	(1,110)	(1,110)

건설중인자산	-	391,850

합 계	15,825,878	7,156,918

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	대 체	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	기말장부금액

토지	827,366	2,028,059	106,084	-	-	-	2,961,509

건물	2,861,977	4,270,161	223,366	-	(264,033)	-	7,091,471

구축물	895,486	-	-	-	(34,666)	-	860,820

기계장치	1,465,760	2,241,067	145,000	(10,212)	(596,329)	2,290	3,247,576

시설장치	428,357	975,139	-	(3,375)	(214,781)	-	1,185,340

차량운반구	97,079	37,428	-	-	(27,005)	(37)	107,465

공구와기구	65,536	11,199	-	-	(19,086)	-	57,649

금형	5,419	-	-	-	(1,007)	-	4,412

비품	118,088	237,308	-	(1)	(45,759)	-	309,636

건설중인자산	391,850	82,600	(474,450)	-	-	-	-

합 계	7,156,918	9,882,961	-	(13,588)	(1,202,666)	2,253	15,825,878

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의변동	취득 및 자본적지출	처 분	상 각	외화환산으로인한 변동	기타증감	기말장부금액

토지	-	827,366	-	-	-	-	-	827,366

건물	-	2,936,185	-	-	(74,208)	-	-	2,861,977

구축물	-	440,130	390,296	-	(28,940)	-	94,000	895,486

기계장치	1,358,190	476,258	234,512	(219)	(589,090)	(13,891)	-	1,465,760

시설장치	-	732,741	83,256	-	(293,640)	-	(94,000)	428,357

차량운반구	50,671	121,171	47,117	(91,054)	(30,826)	-	-	97,079

공구와기구	91,203	-	-	-	(25,667)	-	-	65,536

금형	1,345	355	6,200	-	(2,481)	-	-	5,419

비품	12	45,795	99,097	(735)	(26,081)	-	-	118,088

건설중인자산	-	-	1,609,769	-	-	-	(1,217,919)	391,850

합 계	1,501,421	5,580,001	2,470,247	(92,008)	(1,070,933)	(13,891)	(1,217,919)	7,156,918

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	592,565	5,300,000	동부화재

재고자산	2,702,026

건물	2,778,492	4,000,000	한화손해보험

기계장치	268,786

토지	2,134,143	2,600,000	흥국화재보험

건물	4,312,979

합 계	12,788,991

연결기업은 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	133,399	106,019

상각누계액	(36,901)	(27,189)

소프트웨어	730,243	697,885

상각누계액	(336,487)	(232,735)

의장권	5,024	5,024

상각누계액	(4,421)	(4,172)

상표권	7,816	5,608

상각누계액	(1,452)	(501)

개발비	12,414,462	9,593,920

상각누계액	(24,325)	-

정부보조금	(4,879,300)	(3,543,683)

기타의무형자산	41,361,497	5,361,497

상각누계액	(367,946)	(131,409)

소 계	49,001,609	11,830,264

영업권	27,911,234	27,911,234

손상차손누계액	(2,538,409)	(2,538,409)

합 계	74,374,434	37,203,089

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	상 각	기말장부금액

특허권	78,830	27,381	-	(9,713)	96,498

상표권	5,107	2,208	-	(951)	6,364

의장권	852	-	-	(249)	603

소프트웨어	465,150	32,838	-	(104,232)	393,756

개발비	6,050,237	1,484,925	-	(24,325)	7,510,837

기타의무형자산	5,230,088	36,000,000	-	(236,537)	40,993,551

영업권	25,372,825	-	-	-	25,372,825

합 계	37,203,089	37,547,352	-	(376,007)	74,374,434

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의변동	취 득	처 분	상 각	손 상	기말장부금액

특허권	35,336	29,061	23,138	-	(8,705)	-	78,830

상표권	-	2,136	3,472	-	(501)	-	5,107

의장권	1,185	-	-	-	(333)	-	852

소프트웨어	223,675	158,741	195,789	-	(113,055)	-	465,150

개발비	-	5,370,450	978,537	(298,750)	-	-	6,050,237

기타의무형자산	-	5,361,497	-	-	(131,409)	-	5,230,088

영업권	-	27,911,234	-	-	-	(2,538,409)	25,372,825

합 계	260,196	38,833,119	1,200,936	(298,750)	(254,003)	(2,538,409)	37,203,089

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

RF사업부문	-	-

제약/바이오사업부문	25,372,825	25,372,825

합 계	25,372,825	25,372,825

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.종속기업인 (주)텔콘제약, (주)중원제약 및 (주)비보존의 사업결합으로 취득한 영업권은 제약/바이오사업부문의 해당 현금창출단위에 각각 배분되었습니다.전기에 연결기업이 수행한 손상평가 결과, 제약/바이오사업부문에 대한 현금창출단위의 장부가액이 회수가능가액을 초과하는 것으로 판단함에 따라 당해 영업권에 대하여 장부가액과 회수가능가액과의 차이금액 2,538,409천원을 영업권손상차손으로 인식하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	895,919	895,919

건물	322,000	322,000

감가상각누계액	(13,417)	(5,367)

합 계	1,204,502	1,212,552

연결기업은 종속기업인 (주)중원제약에게 투자부동산을 임대하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	-	-	895,919

건물	316,633	-	-	(8,050)	308,583

합 계	1,212,552	-	-	(5,366)	1,204,502

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	-	-	895,919	-	-	895,919

건물	-	-	322,000	-	(5,367)	316,633

합 계	-	-	1,217,919	-	(5,367)	1,212,552

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	(8,050)	(2,683)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	895,919	400,622

건물	308,583	138,805

합 계	1,204,502	539,427

투자부동산의 공정가치는 당분기말 현재 토지 개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

14. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	1,940,727	-	(1,787,985)	152,742

기계장치	5,553	-	-	5,553

비품	1,110	-	-	1,110

시설장치	3,325	-	-	3,325

개발비	3,543,683	1,335,617	-	4,879,300

합 계	5,494,398	1,335,617	(1,787,985)	5,042,030

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의 변동	증 가	감 소	기말장부금액

현금및현금성자산	-	445,892	1,620,000	(125,165)	1,940,727

기계장치	-	5,553	-	-	5,553

비품	-	1,110	-	-	1,110

시설장치	-	3,325	-	-	3,325

개발비	-	3,428,084	115,599	-	3,543,683

합 계	-	3,883,964	1,735,599	(125,165)	5,494,398

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,611,818	-	7,345,828	-

미지급금	977,826	338,500	1,354,206	417,700

미지급비용	670,304	-	564,288	-

보증금	-	40,000	-	-

합 계	6,259,948	378,500	9,264,322	417,700

16. 기타 금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	1,814,717	9,949	1,613,375	699,145

지배기업은 관계기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 17. 기타 유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	155,169	91,579

선수금	104,900	79,333

당기법인세부채	90,053	-

부가세예수금	8,867	19,487

합 계	358,989	190,399

18. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	10,913,894	-	2,379,674	-

유동성장기차입금	609,001	-	1,187,081	-

장기차입금	-	2,336,000	-	689,528

전환사채	24,121,271	-	8,151,912	8,552,753

파생상품부채	7,217,593	-	964,381	-

합 계	42,861,759	2,336,000	12,683,048	9,242,281

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금(원화)	교보증권	5.00	1,000,000	-

HMC투자증권	4.50	500,000	-

대우증권	6.00	800,000	-

우리은행	5.06	60,000	170,000

기업은행	6.64	50,000	150,000

부산은행	5.40~7.27	1,350,000	1,292,278

텔콘홀딩스(주)	4.60	3,000,000	-

(주)케이피엠테크	4.60	-	500,000

채종우	0.00	24,554	25,696

시설자금	하나저축은행	6.90	2,000,000	-

외상매출채권담보대출	기업은행	5.54~5.56	1,900,000

일반운전자금(외화)	부산은행	6.59	229,340	241,700

합 계	10,913,894	2,379,674

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	중소기업진흥공단	3.95	133,280	434,470

KEB하나은행	3.89	2,100,000	190,000

부산은행	3.87~4.80	134,137	137,889

시설자금	부산은행	3.90~5.50	577,584	1,114,250

차감 : 유동성장기차입금	(609,001)	(1,187,081)

합 계	2,336,000	689,528

당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결기업의 관계기업투자주식 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증액은 26,099백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2018년	168,000

2019년	278,000

2020년	1,890,000

합 계	2,336,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2016.05.20	2019.05.20	-	1,000,000	1,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2016.08.09	2021.08.09	-	-	12,681,199

제3회 무보증 사모 전환사채	2016.08.02	2019.08.02	5.00	1,330,000	8,000,000

제4회 무보증 사모 전환사채	2017.03.03	2020.03.03	6.00	7,000,000	-

제5회 무보증 사모 전환사채	2017.03.06	2020.03.06	6.00	10,000,000	-

제6회 무보증 사모 전환사채	2017.06.19	2020.06.19	6.00	7,000,000	-

사채상환할증금	30,416	30,416

전환권조정	(2,239,145)	(5,006,950)

전환사채 소계	24,121,271	16,704,665

차감 : 유동성대체(*)	(24,121,271)	(8,151,912)

합 계	-	8,552,753

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000원

사채발행일	2016년 05월 20일

사채만기일	2019년 05월 20일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 11월 20일 ~ 2019년 05월 19일

전환가액	2,948원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점(2017년 11월 20일)부터매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제3회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,330,000,000원

사채발행일	2016년 08월 02일

사채만기일	2019년 08월 02일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017.08.02 ~ 2019.07.02

전환가액	4,165원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2017년 08월 02일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제4회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2017년 03월 03일

사채만기일	2020년 03월 03일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 03월 03일 ~ 2020년 02월 03일

전환가액	4,331원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 03월 03일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제5회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

사채발행일	2017년 3월 6일

사채만기일	2020년 3월 6일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 03월 06일 ~ 2020년 02월 06일

전환가액	4,223원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 03월 06일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제6회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2017년 6월 19일

사채만기일	2020년 6월 19일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 06월 19일 ~ 2020년 05월 19일

전환가액	4,315원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 06월 19일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

(6) 파생상품부채① 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

전환사채의 전환권	7,217,593	964,381

전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다.② 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	964,381	-

증 가	2,348,936	952,623

평 가	4,366,460	11,758

전 환	(462,184)	-

기 말	7,217,593	964,381

평가손익	(4,366,460)	(11,758)

19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	기말장부금액

소송충당부채	132,000	-	-	132,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의 변동	증 가	감 소	기말장부금액

소송충당부채	-	132,000	-	-	132,000

20. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 356,300천원 및 262,500천원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	72,064,320	58,096,770

보통주자본금	7,206,432,000	5,809,677,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	58,096,770	5,809,677	25,306,723

유상증자(2017.06.22)	6,643,559	664,356	35,597,551

전환권 행사 (2017.08.03)	1,428,565	142,857	5,812,620

전환권 행사 (2017.08.04)	60,023	6,002	244,250

전환권 행사 (2017.08.07)	112,844	11,284	459,317

전환권 행사 (2017.08.09)	3,426,531	342,653	7,694,716

전환권 행사 (2017.09.01)	2,296,028	229,603	5,176,397

당분기말	72,064,320	7,206,432	80,291,574

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	5,022,000	2,511,000	13,318,091

유상증자(2016.07.09)	281,690	140,845	4,859,153

무상증자(2016.07.12)	5,303,690	2,651,845	(2,651,845)

유상증자(2016.08.10)	871,974	435,987	8,478,764

액면분할(2016.08.17)	45,917,416	-	-

주식선택권(2016.10.12)	700,000	70,000	1,302,560

기 말	58,096,770	5,809,677	25,306,723

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,291,574	25,306,723

기타자본잉여금	2,283,710	3,911,910

전환권대가	-	3,449,359

합 계	82,575,284	32,667,992

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(260,655)	(590,946)

지분법자본변동	(1,228,915)	3,676,029

해외사업환산손익	(50,018)	32,168

합 계	(1,539,588)	3,117,251

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

2.임의적립금

연구및인력개발준비금	1,250,000	2,050,000

3.미처분이익잉여금	7,047,185	22,787,434

합 계	8,490,185	25,030,434

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	8,134,757	31,575,095	6,757,882	17,943,119

상품매출액	104,590	170,305	336,995	613,594

기타매출액	4,036	1,105,606	300	900

매출액 합계	8,243,383	32,851,006	7,095,177	18,557,613

매출원가

제품매출원가	7,592,264	27,936,936	6,204,520	16,252,174

상품매출원가	34,502	88,455	300,589	531,758

매출원가 합계	7,626,766	28,025,391	6,505,109	16,783,932

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의 변동	416,879	(422,297)	(39,198)	(968,173)

원재료매입액	3,075,915	15,914,486	4,058,875	9,817,400

외주가공비	2,240,399	6,635,897	1,223,440	3,639,007

급여	2,093,293	5,943,342	1,622,759	4,010,292

퇴직급여	130,064	438,024	108,573	272,457

복리후생비	346,760	1,085,127	247,747	740,314

감가상각비와 무형자산상각비	730,572	1,586,724	329,627	724,029

기타	2,519,095	7,930,619	2,291,930	5,221,035

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	11,552,977	39,111,922	9,843,753	23,456,361

26. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	949,036	2,886,734	767,946	1,686,979

퇴직급여	69,814	269,954	67,049	141,802

복리후생비	131,965	490,689	113,413	277,964

여비교통비	38,020	118,165	58,740	109,943

접대비	58,526	158,271	74,969	130,315

통신비	10,383	36,833	10,397	27,716

수도광열비	31,006	43,690	7,345	14,241

세금과공과	70,759	134,054	44,703	70,816

감가상각비	401,939	563,021	58,535	75,076

지급임차료	141,445	493,291	128,919	173,710

수선비	(2,024)	1,524	206,445	226,575

보험료	39,081	71,446	22,546	47,064

차량유지비	46,141	141,557	44,767	76,149

소모품비	107,679	317,859	66,974	125,602

지급수수료	286,977	1,411,582	1,083,381	1,448,016

운반비	50,938	190,477	48,130	143,111

회의비	(687)	30	-	-

광고선전비	650	4,455	600	11,600

대손상각비	180,614	253,428	20,990	63,851

교육훈련비	2,112	4,676	1,770	4,350

도서인쇄비	2,577	9,240	3,064	5,690

무형자산상각비	128,620	376,007	28,399	79,701

견본비	6,223	16,608	4,319	16,695

건물관리비	44,517	55,642	(59,798)	3,985

판매수수료	48,995	134,896	121,728	122,233

해외시장개척비	75,731	222,953	30,098	58,311

보관료	3,900	11,700	(41,528)	6,500

사무용품비	1,457	5,118	(2,600)	-

리스료	2,383	7,149	-	-

잡비	(1)	11	7	7

주식기준보상	93,088	166,950	40,025	199,415

합 계	3,021,864	8,598,010	2,951,333	5,347,417

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	250,679	958,363	103,247	405,244

급여	370,539	944,125	171,374	567,206

퇴직급여	32,263	76,579	13,159	35,544

감가상각비	70	209	70	220

복리후생비	20,171	61,003	19,169	53,604

여비교통비	1,686	5,267	747	1,914

교육훈련비	-	500	-	2,237

운반비와통신비	70	266	4,021	4,218

도서인쇄비	634	634	-	-

지급수수료	7,240	13,863	73,975	249,437

소모품비	221,220	421,597	8,100	11,788

포상비	-	740	1,900	2,050

보험료	-	22,822	-	-

정부보조금	(224)	(17,447)	(8,450)	(8,450)

합 계	904,348	2,488,521	387,312	1,325,012

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	16,350	16,350	11,562	31,043

유형자산처분이익	19	7,719	5,658	15,635

하자보상금	-	-	40,000	40,000

잡이익	72,352	99,583	1,717,404	1,727,054

관계기업투자처분이익	-	-	-	78,940

합 계	88,721	123,652	1,774,624	1,892,672

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	105	15,708	5,056	40,489

유형자산처분손실	3,375	3,376	-	947

잡손실	(1,029)	14,542	656	1,747

합 계	2,451	33,626	5,712	43,183

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	237,059	353,903	131,611	216,532

외화환산이익	7,416	42,053	(16,089)	1,648

외환차익	62,169	113,089	17,928	78,795

매도가능금융자산처분이익	-	-	3,460,548	4,357,892

합 계	306,644	509,045	3,593,998	4,654,867

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	934,913	2,355,860	576,992	624,424

외화환산손실	(9,091)	18,084	15,236	26,574

외환차손	38,617	261,729	31,862	101,227

매도가능금융자산처분손실	-	2,451,336	1,502	1,602

파생상품평가손실	-	4,734,050	-	-

사채상환손실	-	-	173,960	173,960

합 계	964,439	9,821,059	799,552	927,787

29. 법인세수익

법인세수익은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였으며, 전분기의 평균유효세율은 (-37.84)% 입니다.

30. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 분기순손실	(5,551,615,942)	(16,540,248,527)	2,231,226,918	1,339,914,245

가중평균유통보통주식수(*)	68,484,461주	61,816,401주	55,256,227주	51,910,996주

기본주당손실	(81)	(268)	40	26

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2017-01-01	2017-09-30	273	58,096,770	58,096,770

유상증자	2017-06-22	2017-09-30	101	6,643,559	2,457,873

전환권 행사	2017-08-03	2017-09-30	59	1,428,565	308,737

전환권 행사	2017-08-04	2017-09-30	58	60,023	12,752

전환권 행사	2017-08-07	2017-09-30	55	112,844	22,734

전환권 행사	2017-08-09	2017-09-30	53	3,426,531	665,224

전환권 행사	2017-09-01	2017-09-30	30	2,296,028	252,311

분기말 가중평균유통보통주식수	61,816,401

(2) 연결기업의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정 :

외화환산손실	87,778	26,574

대손상각비	253,428	63,851

재고자산평가손실	4,164	-

감가상각비	1,252,902	644,328

무형자산상각비	376,007	79,701

유형자산처분손실	3,376	947

주식기준보상	166,950	199,415

정부보조금	-	14,664

이자비용	2,355,860	624,424

매도가능금융자산처분손실	2,451,336	1,502

재고자산폐기손실	15,708	40,489

지분법손실	2,384,696	42,206

파생상품평가손실	4,734,050	-

법인세비용(수익)	9,845	(240,537)

유형자산처분이익	(7,719)	(15,635)

외화환산이익	(42,063)	(1,648)

재고자산평가손실환입	(15,714)	(63,289)

이자수익	(353,903)	(216,532)

전기오류수정이익	(42,394)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(4,357,892)

관계기업투자주식처분이익	-	(78,940)

합 계	13,634,307	(3,236,372)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,170)	216,817

매출채권의 감소(증가)	759,490	4,678,056

선급금의 감소(증가)	(130,598)	444,697

선급비용의 감소(증가)	(315,054)	18,434

미수금의 감소(증가)	2,426,880	(1,508,707)

미수수익의 감소(증가)	20,053	-

부가세대급금의 감소(증가)	(328,171)	35,152

재고자산의 감소(증가)	(407,044)	(188,198)

전도금의 감소(증가)	-	593

장기선급금의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(2,774,062)	(1,550,033)

예수금의 증가(감소)	63,590	44,887

미지급비용의 증가(감소)	(6,393)	245,939

선수금의 증가(감소)	25,567	(186,256)

미지급금의 증가(감소)	(374,203)	(195,171)

미지급세금의 증가(감소)	(529)	-

부가세예수금의 증가(감소)	(10,621)	(55,151)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	(240,537)

장기미지급금의 증가(감소)	(79,200)	(187)

합 계	(1,133,465)	1,760,335

32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

관계기업	(주)케이피엠테크	23.48	18.26	(*)

(*) 전기 중 지분인수 및 유상증자 참여를 통하여 관계기업으로 편입하였으며, 당분기 중 지분인수를 통하여 추가로 취득하였습니다. 또한, (주)비보존이 소유하고 있는간접지분율을 추가로 반영하였습니다.( 2) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,048,545	821,082

퇴직급여	129,027	63,757

합 계	1,177,572	884,839

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타 매입(*)

관계기업	(주)케이피엠테크	10,000,000

(*) 기타 매입거래는 (주)케이피엠테크가 발행한 전환사채 등 취득금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	매 입	기 타(*2)

-	(주)케이엠더블유(*1)	1,940,144	966	39,579

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC(*1)	143,749	-	-

-	KMW COMMUNICATION(*1)	4,530	-	-

-	KMW JAPAN INC(*1)	96,690	-	-

합 계	2,185,113	966	39,579

(*1) 2016년 3월 29일까지의 거래입니다.(*2) 기타 매입거래는 외부용역과 관련된 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 무

단기차입금

관계기업	(주)케이피엠테크	500,000

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자 등	자금차입	자금상환

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	14,007,000	500,000	1,000,000

주주	텔콘홀딩스(주)	-	-	-	38,000,000	35,000,000

임원ㆍ종업원	171,000	88,056	-	-	-

합 계	171,000	88,056	14,007,000	38,500,000	36,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	투자회수

-	(주)케이엠더블유	-	-	1,702,975

임원ㆍ종업원	80,000	112,639	-

합 계	80,000	112,639	1,702,975

(6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

주주	텔콘홀딩스(주)	세종상호저축은행	2,500,000	전환사채 연대보증

공평저축은행	1,500,000

IBK기업은행	2,900,000	차입금 지급보증

(7) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	TP케미칼 제1호 사모투자조합 등	5,100,000	전환사채 연대보증

기업은행	13,463,040	차입금 지급보증

국민은행	815,100

산업은행	197,896

신한은행	520,800

우리은행	4,970,400

기술보증기금	889,000	보증약정 연대보증

현대캐피탈	142,299	법인차량리스 연대보증

33. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(주)텔콘 2차	(주)비보존 5차	(주)비보존 6차	(주)비보존 7차	(주)비보존 8차	(주)비보존 9차

부여일	2016년 07월 01일	2010년 03월 09일	2010년 04월 19일	2010년 11월 19일	2016년 01월 05일	2017년 03월 03일

부여대상	임직원	임직원	임직원	임직원	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부	신주교부

부여주식 총수(*)	500,000주	12,000주	20,000주	35,500주	137,000주	200,000주

행사가격(*)	1주당 2,264원	1주당 2,000원	1주당 3,000원	1주당 3,000원	1주당 2,500원	1주당 3,500원

결의기관	이사회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 7년	가득일 이후 7년	가득일 이후 7년	가득일 이후 7년	가득일 이후 7년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하여 기재하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)텔콘 2차	(주)비보존 5차	(주)비보존 6차	(주)비보존 7차	(주)비보존 8차	(주)비보존 9차

보통주 공정가치	1,403	2,091	1,092	1,090	1,371	970

무위험이자율	1.250%	1.270%	1.750%	1.800%	2.070%	2.260%

기대행사기간	3년	4년	4년	4년	9년	9년

예상주가변동성	13.48%	7.10%	7.10%	7.10%	7.10%	7.40%

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기 초(*)	704,500주	700,000주

부 여	200,000주	500,000주

상 실	2,000주	-

기 말	902,500주	1,200,000주

분기말 현재행사가능수량	65,500주	700,000주

(*) 기초 수량은 전기중 실시한 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	121,235	451,605

분기 중 인식 보상비용	166,950	199,415

기말 누적보상비용	288,185	651,020

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	288,185	651,020

34. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	5,351,617	-	-	-	5,351,617

기타유동금융자산	148,840	100	-	-	-	148,940

매출채권및기타채권	-	12,274,392	-	-	-	12,274,392

비유동매출채권및기타채권	-	1,046,582	-	-	-	1,046,582

기타비유동금융자산	-	23,000	10,725,034	-	-	10,748,034

합 계	148,840	18,695,691	10,725,034	-	-	29,569,565

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,259,948	-	6,259,948

단기차입금	-	-	-	10,913,894	-	10,913,894

기타유동금융부채	-	-	-	1,814,717	-	1,814,717

비유동매입채무및기타채무	-	-	-	378,500	-	378,500

장기차입금(유동성 포함)	-	-	-	2,945,001	-	2,945,001

전환사채(유동성 포함)	-	-	-	24,121,271	-	24,121,271

파생상품부채	-	-	-	-	7,217,593	7,217,593

기타비유동금융부채	-	-	-	9,949	-	9,949

합 계	-	-	-	46,443,280	7,217,593	53,660,873

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	8,863,191	-	-	-	8,863,191

기타유동금융자산	2,000,100	-	-	-	2,000,100

매출채권및기타채권	15,537,998	-	-	-	15,537,998

비유동매출채권및기타채권	1,076,988	-	-	-	1,076,988

기타비유동금융자산	23,000	4,671,054	-	-	4,694,054

합 계	27,501,277	4,671,054	-	-	32,172,331

부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,264,322	-	9,264,322

단기차입금	-	-	2,379,674	-	2,379,674

기타유동금융부채	-	-	1,613,375	-	1,613,375

비유동매입채무및기타채무	-	-	417,700	-	417,700

장기차입금(유동성 포함)	-	-	1,876,609	-	1,876,609

전환사채(유동성 포함)	-	-	16,704,665	-	16,704,665

파생상품부채	-	-	-	964,381	964,381

기타비유동금융부채	-	-	699,145	-	699,145

합 계	-	-	32,955,490	964,381	33,919,871

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융수익	이자수익	-	65,930	287,973	-	-	353,903

외화환산이익	-	23,573	-	18,480	-	42,053

외환차익	-	112,390	-	699	-	113,089

합 계	-	201,893	287,973	19,179	-	509,045

금융원가	이자비용	-	-	-	2,355,860	-	2,355,860

외화환산손실	-	11,964	-	6,120	-	18,084

외환차손	-	259,312	-	2,417	-	261,729

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,451,336	-	-	2,451,336

파생상품평가손실	367,590	-	-	-	4,366,460	4,734,050

합 계	367,590	271,276	2,451,336	2,364,397	4,366,460	9,821,059

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	24,450	192,082	-	-	216,532

외화환산이익	-	1,648	-	-	1,648

외환차익	-	78,784	-	11	78,795

매도가능금융자산처분이익	-	-	4,357,892	-	4,357,892

합 계	24,450	272,514	4,357,892	11	4,654,867

금융원가	이자비용	-	409	-	624,015	624,424

외화환산손실	-	26,574	-	-	26,574

외환차손	-	101,172	-	55	101,227

단기매매금융자산처분손실	-	100	-	-	100

매도가능금융자산처분손실	-	-	1,502	-	1,502

사채상환손실	-	-	-	173,960	173,960

합 계	-	128,255	1,502	798,030	927,787

(3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	148,840	-

대여금및수취채권	18,695,691	27,501,277

매도가능금융자산	10,725,034	4,671,054

합 계	29,569,565	32,172,331

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	18,627,178	917,039	28,227,864	1,052,481

6개월 초과 ~ 1년 이내	1,016,194	201,340	162,872	30,676

1년 초과 ~ 5년 이내	4,002,579	3,831,881	3,807,373	3,613,675

합 계	23,645,951	4,950,260	32,198,109	4,696,832

당분기와 전기 중 대여금및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,696,832	64,428

연결범위의 변동	-	2,783,268

설정액	253,428	1,852,136

제 각	-	(3,000)

기말금액	4,950,260	4,696,832

대여금및수취채권의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	814,854	132,196

1년 초과 ~ 5년 이내	170,698	193,698

합 계	985,552	325,894

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,598,448	6,598,448	6,259,948	-	338,500	-

단기차입금	10,913,894	11,169,648	7,605,569	3,564,079	-	-

장기차입금(유동성 포함)	2,945,001	3,171,894	255,501	520,623	2,395,770	-

기타금융부채(유동성포함)	1,824,666	1,824,666	600,789	1,213,928	9,949	-

전환사채(유동성 포함)	24,121,271	30,198,416	376,625	1,129,875	28,691,916	-

파생상품부채	7,217,593	7,217,593	-	7,217,593	-	-

합 계	53,620,873	60,180,665	15,098,432	13,646,098	31,436,135	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	9,682,022	9,682,022	9,264,322	-	417,700	-

단기차입금	2,379,674	2,464,120	348,755	2,115,365	-	-

장기차입금(유동성 포함)	1,876,609	1,960,019	373,065	873,949	713,005	-

기타금융부채(유동성포함)	2,312,520	2,312,520	-	1,613,375	699,145	-

전환사채(유동성 포함)	16,704,665	22,811,615	100,000	300,000	22,411,615	-

파생상품부채	964,381	964,381	-	964,381	-	-

합 계	33,919,871	40,194,677	10,086,142	5,867,070	24,241,465	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	1,178,946	1,351,898	14,657	17,713

JPY	587,017	5,990	-	-

매출채권및기타채권	USD	1,036,930	1,189,047	2,070,707	2,502,450

JPY	10,393,575	106,058	32,867,954	340,778

매입채무및기타채무	USD	-	-	6,489	7,842

단기차입금	USD	200,000	229,340	200,000	241,700

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결기업의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결기업이 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	115,580	(115,580)	113,531	(113,531)

JPY	5,602	(5,602)	17,039	(17,039)

합 계	121,182	(121,182)	130,570	(130,570)

(6) 이자율위험 ① 연결기업은 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,518,140	12,820,041

금융부채	(31,345,825)	(17,204,665)

합 계	(25,827,685)	(4,384,624)

변동이자율

금융부채	(6,634,341)	(3,756,283)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분 기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	33,172	(33,172)	18,781	(18,781)

35. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

기타금융자산(유동성 포함)	10,748,134	10,748,134	6,694,154	6,694,154

파생상품자산	148,840	148,840	-	-

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	5,351,617	5,351,617	8,863,191	8,863,191

매출채권및기타채권	12,274,392	12,274,392	15,537,998	15,537,998

비유동매출채권및기타채권	1,046,582	1,046,582	1,076,988	1,076,988

자산 합계	29,569,565	29,569,565	32,172,331	32,172,331

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	7,217,593	7,217,593	964,381	964,381

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타채무	6,259,948	6,259,948	9,264,322	9,264,322

단기차입금	10,913,894	10,913,894	2,379,674	2,379,674

비유동매입채무및기타채무	378,500	378,500	417,700	417,700

기타금융부채(유동성 포함)	1,824,666	1,824,666	2,312,520	2,312,520

장기차입금 (유동성 포함)	2,945,001	2,945,001	1,876,609	1,876,609

전환사채(유동성 포함)	24,121,271	24,121,271	16,704,665	16,704,665

부채 합계	53,660,873	53,660,873	33,919,871	33,919,871

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행 하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	148,840	148,840

매도가능금융자산	1,184,794	-	9,540,240	10,725,034

단기금융상품	-	100	-	100

파생상품부채	-	-	7,217,593	7,217,593

합 계	1,184,794	100	16,906,673	18,091,567

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	1,671,054	-	-	1,671,054

단기금융상품	-	2,000,100	-	2,000,100

파생상품부채	-	-	964,381	964,381

합 계	1,671,054	2,000,100	964,381	4,635,535

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	실행액

교보증권	일반운전자금	1,000,000	1,000,000

HMC투자증권	500,000	500,000

미래에셋대우증권	800,000	800,000

중소기업진흥공단	일반운전자금 및 시설자금	400,000	133,280

부산은행	2,291,061	2,291,061

기업은행	120,000	50,000

우리은행	180,000	60,000

하나저축은행	시설자금	2,100,000	2,100,000

하나은행	2,000,000	2,000,000

기업은행	외상매출채권담보대출	2,900,000	1,900,000

KEB하나은행	100,000	-

합 계	12,391,061	10,834,341

(2) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유한 지배기업의 주식 6,643,559주와 (주)케이피엠테크의 주식 849,744주를 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	용 도	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	3,874,644	5,300,000	시설 및 운전자금	2,291,061	부산은행

토지 및 건물	6,447,122	2,400,000	시설자금	2,000,000	하나저축은행

2,520,000	2,100,000	KEB하나은행

관계기업투자주식	13,439,743	4,200,000	전환사채	3,000,000	(주)현대저축은행

4,000,000	2,000,000	한국증권금융(주)

2,800,000	2,000,000	공평저축은행

1,800,000	운전자금	1,000,000	교보증권

800,000	500,000	HMC투자증권

1,120,000	800,000	대우증권

합 계	23,761,509	24,940,000	15,691,061

37. 영업부문연결기업의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결기업이 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 외	KMW, 삼성전자(주) 외

제약/바이오사업부문	알지셀, 거드액 외	삼천당제약(주), (주)한국파마 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	총자산	매출액	영업이익	총자산

RF사업부문	25,457,782	(5,088,676)	151,995,455	15,712,905	(4,451,010)	85,140,595

제약/바이오사업부문	8,266,625	(1,775,178)	41,091,502	3,769,013	(467,095)	26,828,412

소 계	33,724,407	(6,863,854)	193,086,957	19,481,918	(4,918,105)	111,969,007

내부거래제거등	(873,401)	602,938	(19,449,884)	(924,305)	19,357	(9,618,591)

합 계	32,851,006	(6,260,916)	173,637,073	18,557,613	(4,898,748)	102,350,416

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	27,431,852	16,494,550

아시아	5,406,051	2,050,801

북아메리카	13,103	12,262

합 계	32,851,006	18,557,613

(4) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)케이엠더블유	10,638,117	4,667,245

삼성전자(주)	2,110,159	2,901,566

삼천당제약(주)	698,214	332,306

(주)한국파마	697,197	220,527

삼아제약(주)	648,042	437,199

(주)케이피엠테크	1,000,000	-

38. 보고기간 후 사건(1) 지배기업이 발행한 제3회 무보증 사모 전환사채 중 1,130백만원이 2017년 10월 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

(2) 지배기업이 발행한 제3회 무보증 사모 전환사채 중 100백만원이 2017년 11월 중조기상환청구로 인하여 상환완료되었습니다.

(3) 지배기업이 발행한 제3회 무보증 사모 전환사채 중 100백만원이 2017년 11월 중 전환청구되어 보통주로 전환될 예정입니다.(4) 지배기업은 2017년 11월 13일 개최된 임시주주총회를 통하여 정관 일부 변경(발행예정주식총수 증가), 이사 선임 및 주식매수선택권 부여의 건을 승인하였습니다.(5) 지배기업은 2017년 11월 13일 개최된 이사회를 통하여 대표이사가 이두현에서 이두현, 김지훈 각자대표이사로 변경되었습니다.(6) 지배기업은 2017년 11월 13일 개최된 이사회를 통하여 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2017년 11월 14일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위:백만원)	(단위:%)

7회	4,500	5	2020년 11월 14일	일시상환

(7) 지배기업은 2017년 11월 13일 개최된 이사회를 통하여 운영자금 및 타법인증권 취득을 목적으로 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결의하여 2017년 11월 14일에 발행하였습니다. 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

회 차	발행금액	액면이자율	만기일	만기상환방법

(단위:백만원)	(단위:%)

8회	5,000	6	2020년 11월 14일	일시상환

(8) 지배기업은 2017년 11월 14일 개최된 이사회를 통하여 사업시너지 제고의 일환으로 주식회사 비보존의 주주배정 유상증자 참여를 결의하였으며, 취득완료 예정일은 2017년 11월 29일 입니다.