텔콘RF제약 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	28,051,731,391	23,126,823,380

현금및현금성자산 (주4,5,34,35)	13,449,001,947	9,733,525,430

기타유동금융자산 (주8,34,35)	2,961,723,548	2,229,696,579

매출채권 및 기타유동채권 (주7,32,34,35)	4,832,723,729	6,438,685,083

기타유동자산 (주9)	416,060,598	86,098,369

당기법인세자산	58,058,130	16,398,400

유동재고자산 (주10,12)	6,334,163,439	4,622,419,519

비유동자산	100,399,275,018	96,128,088,839

비유동매출채권 및 기타채권 (주7,34,35)	895,109,589	833,495,981

기타비유동금융자산 (주8,11,32,34,35)	52,090,138,886	49,569,033,132

관계기업투자 (주11,32)	14,803,641,206	13,805,817,299

유형자산 (주12,18,36)	7,675,848,371	6,854,014,248

사용권자산 (주12,13,20)	1,022,238,862	1,184,436,326

무형자산 (주6,14)	21,979,496,220	23,881,291,853

투자부동산 (주15)	1,932,801,884

자산총계	128,451,006,409	119,254,912,219

부채

유동부채	29,779,697,477	34,328,977,516

매입채무 및 기타유동채무 (주4,16,32,34,35)	5,151,803,017	4,590,761,565

단기차입금 (주4,18,31,34,35,36)	200,000,000	200,000,000

유동성리스부채 (주13,31,34,35)	646,320,505	694,095,572

유동성전환사채 (주4,18,31,32,34,35,36)	23,600,000,000	28,653,268,337

기타 유동부채 (주17)	124,880,077	190,852,042

유동성복구충당부채 (주20,34,35)	56,693,878

비유동부채	729,500,001	790,621,847

비유동매입채무 및 기타채무 (주4,16,31,34,35)	209,091,274

리스부채 (주13,31,34,35)	511,833,598	727,850,718

복구충당부채 (주20,34,35)	8,575,129	62,771,129

부채총계	30,509,197,478	35,119,599,363

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	97,672,112,442	84,123,057,063

자본금 (주1,21)	11,188,145,300	10,860,430,000

자본잉여금 (주21)	241,281,956,864	238,108,306,072

기타포괄손익누계액 (주22)	3,417,993,116	3,202,769,449

이익잉여금(결손금) (주23)	(158,215,982,838)	(168,048,448,458)

비지배지분	269,696,489	12,255,793

자본총계	97,941,808,931	84,135,312,856

자본과부채총계	128,451,006,409	119,254,912,219

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,37)	8,845,927,467	23,382,167,635	5,713,446,756	18,366,980,405

매출원가 (주24,25)	6,778,235,382	18,638,069,902	4,692,574,225	14,902,196,249

매출총이익	2,067,692,085	4,744,097,733	1,020,872,531	3,464,784,156

판매비와관리비 (주14,25,26)	2,260,295,520	6,274,915,975	2,554,601,435	6,870,792,017

영업이익(손실) (주37)	(192,603,435)	(1,530,818,242)	(1,533,728,904)	(3,406,007,861)

기타이익 (주27)	10,121,890	58,370,244	22,486,605	162,259,690

기타손실 (주27)	123,987,165	1,494,303,875	5,742,394,664	20,217,523,041

금융수익 (주28,34)	(8,122,462,050)	12,431,451,980	493,192,312	1,044,440,774

금융원가 (주28,32,34)	767,050,981	1,951,108,023	2,390,783,573	17,647,941,316

지분법이익 (주11)	(914,718,737)	2,340,452,724	(232,460,840)	292,409,976

지분법손실 (주11)	8,197,077	114,138,492	283,657,315	2,608,550,537

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,118,897,555)	9,739,906,316	(9,667,346,379)	(42,380,912,315)

법인세비용(수익) (주29)

당기순이익(손실)	(10,118,897,555)	9,739,906,316	(9,667,346,379)	(42,380,912,315)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,119,611,234)	9,832,465,620	(9,652,155,677)	(42,342,732,613)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	713,679	(92,559,304)	(15,190,702)	(38,179,702)

기타포괄손익	51,752,249	215,223,667	(3,474,080,239)	(255,331,899)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	51,752,249	215,223,667	(3,474,080,239)	(255,331,899)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,562,190)	43,435,425	238,651,062	432,752,126

지분법자본변동	72,314,439	171,788,242	(3,712,731,301)	(688,084,025)

총포괄손익	(10,067,145,306)	9,955,129,983	(13,141,426,618)	(42,636,244,214)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,067,858,985)	10,047,689,287	(13,126,235,916)	(42,598,064,512)

포괄손익, 비지배지분	713,679	(92,559,304)	(15,190,702)	(38,179,702)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(90)	88	(90)	(402)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(90)	88	(90)	(402)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,990,886,900	216,003,093,690	805,561,971	6,090,311,466	(126,309,793,724)	106,580,060,303	27,585,168	106,607,645,471

회계정책변경효과	2,981,073,779	345,695,704	3,326,769,483	3,326,769,483

당기순이익(손실)	(42,342,732,613)	(42,342,732,613)	(38,179,702)	(42,380,912,315)

해외사업환산손익	432,752,126	432,752,126	432,752,126

지분법자본변동	(688,084,025)	(688,084,025)	(688,084,025)

전환사채의 전환	869,543,100	18,336,056,302	19,205,599,402	19,205,599,402

전환사채의 상환

주식선택권 대체	16,689,787	(16,689,787)

종속기업의 취득

2022.09.30 (기말자본)	10,860,430,000	237,336,913,558	788,872,184	5,834,979,567	(168,306,830,633)	86,514,364,676	(10,594,534)	86,503,770,142

2023.01.01 (기초자본)	10,860,430,000	238,108,306,072	3,202,769,449	(168,048,448,458)	84,123,057,063	12,255,793	84,135,312,856

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	9,832,465,620	9,832,465,620	(92,559,304)	9,739,906,316

해외사업환산손익	43,435,425	43,435,425	43,435,425

지분법자본변동	171,788,242	171,788,242	171,788,242

전환사채의 전환	327,715,300	3,662,284,104	3,989,999,404	3,989,999,404

전환사채의 상환	(488,633,312)	(488,633,312)	(488,633,312)

주식선택권 대체

종속기업의 취득	350,000,000	350,000,000

2023.09.30 (기말자본)	11,188,145,300	241,281,956,864	3,417,993,116	(158,215,982,838)	97,672,112,442	269,696,489	97,941,808,931

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,148,220,207)	(1,769,889,188)

당기순이익(손실)	9,739,906,316	(42,380,912,315)

비현금항목의 조정 (주31)	(7,575,434,416)	41,861,886,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31)	(2,927,350,689)	(608,257,421)

이자수취	84,090,982	13,865,709

이자지급(영업)	(427,772,670)	(688,764,271)

법인세환급(납부)	(41,659,730)	32,293,110

투자활동현금흐름	3,081,378,945	(13,971,714,440)

단기금융상품의 감소	4,000,000,000	900,000,000

단기대여금의 상환	900,000,000

장기대여금의 상환	40,000,000

보증금의 감소	90,712,000	50,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	12,008,772,981

유형자산의 처분	4,284,000	69,813,636

단기금융상품의 취득	(5,500,000,000)	(900,000,000)

단기대여금의 대여	(900,000,000)

장기대여금의 대여	(70,000,000)	(110,000,000)

보증금의 증가	(122,975,000)	(103,670,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,699,904,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(13,025,331,819)

유형자산의 취득	(1,671,780,556)	(819,157,557)

무형자산의 취득	(18,000,000)	(5,418,700)

투자부동산의 취득	(1,939,730,480)

정부보조금의 사용	(18,000,000)

재무활동현금흐름	1,718,347,618	(1,153,815,067)

단기차입금의 차입	200,000,000

전환사채의 발행	3,990,000,000	1,000,000,000

비지배지분의 증가	350,000,000

임대보증금의 증가	130,000,000

전환사채의 상환	(2,157,473,020)	(1,752,620,100)

리스부채의 상환	(594,179,362)	(601,194,967)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,715,476,517	(16,695,591,718)

기초현금및현금성자산	9,733,525,430	23,195,460,865

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	63,970,161	199,826,977

기말현금및현금성자산 (주5)	13,449,001,947	6,499,869,147