텔콘RF제약 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제19(당) 반기 2017년 06월 30일 현재
제18(전) 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 텔콘

1. 일반사항주식회사 텔콘(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2017년 3월 31일 개최된 이사회를 통하여 경기도 화성시 영천로 183-6에서 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684로 본점소재지를 이전하였으며, 당반기말 현재자본금은 6,474,033천원입니다. 또한 당반기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 당반기말 현재 최대주주는 Emmaus Life Sciences Inc. (USA)로 변경되었습니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	6,643,559	10.26

텔콘홀딩스(주)	6,440,240	9.95

(주)한일진공	4,900,000	7.57

이창현	583,180	0.90

임진훈	100,000	0.15

오정관	100,000	0.15

유문근	40,135	0.06

이두현	2,450	0.00

(주)텔콘 우리사주조합	400,000	0.62

기타 소액주주	45,530,765	70.34

합 계	64,740,329	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 제ㆍ개정된 기준서의 적용당 사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 이로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. ② 미적용 제ㆍ개 정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 반기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180 일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	6,988,169	6,468,037

단기차입금	8,024,588	-

전환사채(유동성포함)	39,027,064	16,704,665

차감:현금및현금성자산	(1,344,940)	(1,640,261)

순부채(A)	52,694,881	21,532,441

자기자본(B)	89,580,721	62,939,265

총자본(A+B)	142,275,602	84,471,706

부채비율[A/(A+B)]	37.04%	25.49%

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	709	-

보통예금	1,281,036	1,635,299

외화예금	63,195	4,962

합 계	1,344,940	1,640,261

5. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	2,118,035	-	2,010,425	-

매출채권	12,940,204	-	7,853,162	-

대손충당금	(691,086)	-	(162,352)	-

특수관계자미수금	32,702	-	2,200	-

미수금	270,596	-	2,370,836	-

대여금	1,505,139	-	136,666	-

미수수익	9,022	-	-	-

보증금	-	650,462	-	659,691

합 계	16,184,612	650,462	12,210,937	659,691

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

파생상품자산	148,840	-	-

매도가능금융자산	-	9,540,240	3,638,001

합 계	148,840	9,540,240	3,638,001

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 없는 채무증권

(주)케이피엠테크 제2회 전환사채	9,535,397	4,843	9,540,240

이연법인세 효과	(1,065)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)디지탈옵틱	1,159,779	(521,778)	638,001

취득원가로 평가한 지분증권

(주)네이처리퍼블릭	3,000,000	-	3,000,000

합 계	4,159,779	(521,778)	3,638,001

이연법인세 효과	114,791

(3) 당반기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

(주)케이피엠테크 제2회 전환사채(*)	148,840

(*) 당사는 ㈜케이피엠테크가 발행한 전환사채 를 인수하여 전환사채의 공정가치에 포함되어 있는 전환권의 가치를 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.(4) 당반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	-

취 득	516,430

처 분	-

평가손익(*)	(367,590)

기말금액	148,840

(*) 파생상품자산에 대하여 이항옵션모형에 따라 공정가액으로 평가하여, 파생상품평가손실 367,590천원이 발생하였습니다.

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

선급금	6,026,152	12,019	7,037,808

선급비용	40,254	-	4,675

합 계	6,066,406	12,019	7,042,483

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,389,932	(185,622)	1,204,310	667,651	(190,613)	477,038

재공품	1,764,528	-	1,764,528	1,540,568	-	1,540,568

원재료	407,482	(63,805)	343,677	442,154	(65,149)	377,005

미착품	-	-	-	3,222	-	3,222

합 계	3,561,942	(249,427)	3,312,515	2,653,595	(255,762)	2,397,833

당반기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 각각 6,335천원 및 71,766천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100	2,227,000	100	2,227,000

(주)텔콘제약(*1)	제조업외	12월	대한민국	81.25	9,869,949	62.50	7,802,277

(주)중원제약	도매업외	12월	대한민국	78.26	1,800,557	78.26	1,800,557

(주)비보존(*2)	제조업외	12월	대한민국	37.93	31,417,294	37.64	28,903,477

(주)텔콘생명과학(*3)	서비스	12월	대한민국	-	-	50.00	1,500,000

(주)텔콘파트너스(*4)	서비스	12월	대한민국	100	10,000	-	-

TELCON VINA(*4)	제조업	12월	베트남	100	789,334	-	-

합 계	46,114,134	42,233,311

관계기업	(주)케이피엠테크(*1)	제조업	12월	대한민국	24.05	32,116,044	15.66	18,042,722

(*1) 당반기 중 추가 지분인수를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*2) 당반기 중 (주)비보존이 (주)텔콘생명과학을 흡수합병하여 합병신주를 추가로 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)비보존으로의 흡수합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 당반기 중 설립되었습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기계장치	3,062,637	3,066,933

감가상각누계액	(2,388,773)	(2,236,940)

차량운반구	67,021	67,021

감가상각누계액	(43,679)	(36,977)

공구와기구	156,875	156,875

감가상각누계액	(103,482)	(91,339)

금형	92,520	92,520

감가상각누계액	(87,950)	(87,330)

비품	88,979	80,914

감가상각누계액	(31,056)	(25,746)

합 계	813,092	985,931

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	829,993	59,300	(36,978)	(178,451)	673,864

차량운반구	30,044	-	-	(6,702)	23,342

공구와기구	65,536	-	-	(12,143)	53,393

금형	5,190	-	-	(620)	4,570

비품	55,168	9,000	(1)	(6,244)	57,923

합 계	985,931	68,300	(36,979)	(204,160)	813,092

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	1,002,491	175,888	-	(1)	(348,385)	829,993

차량운반구	50,671	-	-	(6,241)	(14,386)	30,044

공구와기구	91,203	-	-	-	(25,667)	65,536

금형	1,345	6,200	-	-	(2,355)	5,190

비품	12	60,945	-	-	(5,789)	55,168

건설중인자산	-	1,217,919	(1,217,919)	-	-	-

합 계	1,145,722	1,460,952	(1,217,919)	(6,242)	(396,582)	985,931

(3) 보험가입자산

당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	673,864	5,300,000	동부화재

재고자산	3,312,515

합 계	3,986,379

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특허권	64,941	60,023

상각누계액	(27,229)	(24,117)

상표권	3,472	3,472

상각누계액	(438)	(91)

의장권	5,024	5,024

상각누계액	(4,338)	(4,172)

소프트웨어	510,884	510,884

상각누계액	(234,810)	(183,721)

기타의무형자산	36,000,000	-

합 계	36,317,506	367,302

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,906	4,918	(3,112)	37,712

상표권	3,381	-	(347)	3,034

의장권	852	-	(166)	686

소프트웨어	327,163	-	(51,089)	276,074

기타의무형자산	-	36,000,000	-	36,000,000

합 계	367,302	36,004,918	(54,714)	36,317,506

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,336	6,203	(5,633)	35,906

상표권	-	3,472	(91)	3,381

의장권	1,185	-	(333)	852

소프트웨어	215,255	194,100	(82,192)	327,163

합 계	251,776	203,775	(88,249)	367,302

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	895,919	895,919

건물	322,000	322,000

감가상각누계액	(10,733)	(5,367)

합 계	1,207,186	1,212,552

당사는 종속기업인 (주)중원제약에게 투자부동산을 임대하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	-	-	895,919

건물	316,633	-	-	(5,366)	311,267

합 계	1,212,552	-	-	(5,366)	1,207,186

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	대 체	처 분	상 각	기말장부금액

토지	-	-	895,919	-	-	895,919

건물	-	-	322,000	-	(5,367)	316,633

합 계	-	-	1,217,919	-	(5,367)	1,212,552

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

수입임대료	12,000

감가상각비	(5,366)

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	895,919	400,622

건물	311,267	138,805

합 계	1,207,186	539,427

투자부동산의 공정가치는 당반기말 현재 토지 개별공시지가 및 건물 기준시가를 근거로 산출하였습니다.

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	유 동

특수관계자매입채무	6,838	43,556

매입채무	5,175,821	5,425,477

미지급금	748,008	453,795

미지급비용	1,057,502	545,209

합 계	6,988,169	6,468,037

14. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	1,704,558	774,147	1,793,589	796,068

당사는 종속기업과 관계기업의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 기타 유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	112,297	64,270

선수금	1,251	-

합 계	113,548	64,270

16. 단기차입금 및 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	8,024,588	-	-	-

전환사채	30,107,557	8,919,507	8,151,912	8,552,753

합 계	38,132,145	8,919,507	8,151,912	8,552,753

(2) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말

일반운전자금	교보증권	5.00	1,500,000

HMC투자증권	4.50	500,000

미래에셋대우증권	6.00	800,000

텔콘홀딩스(주)	4.6	2,400,000

외상매출채권담보대출	기업은행	5.53 ~ 6.50	2,824,588

합 계	8,024,588

당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2016.05.20	2019.05.20	-	1,000,000	1,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2016.08.09	2021.08.09	-	12,681,199	12,681,199

제3회 무보증 사모 전환사채	2016.08.02	2019.08.02	5.00	8,000,000	8,000,000

제4회 무보증 사모 전환사채	2017.03.03	2020.03.03	6.00	7,000,000	-

제5회 무보증 사모 전환사채	2017.03.06	2020.03.06	6.00	10,000,000	-

제6회 무보증 사모 전환사채	2017.06.19	2020.06.19	6.00	7,000,000	-

사채상환할증금	30,416	30,416

전환권조정	(6,684,551)	(5,006,950)

전환사채 소계	39,027,064	16,704,665

차감 : 유동성대체(*)	(30,107,557)	(8,151,912)

합 계	8,919,507	8,552,753

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000원

사채발행일	2016년 05월 20일

사채만기일	2019년 05월 20일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 103.0416%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 11월 20일 ~ 2019년 05월 19일

전환가액	2,948원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년 6개월이 경과한 시점(2017년 11월 20일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제2회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	12,681,199,010원

사채발행일	2016년 08월 09일

사채만기일	2021년 08월 09일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 08월 09일 ~ 2021년 08월 08일

전환가액	2,216원

조기상환 청구권	-

구 분	제3회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	8,000,000,000원

사채발행일	2016년 08월 02일

사채만기일	2019년 08월 02일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2017년 08월 02일 ~ 2019년 07월 02일

전환가액	4,165원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2017년 08월 02일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제4회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2017년 03월 03일

사채만기일	2020년 03월 03일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 03월 03일 ~ 2020년 02월 03일

전환가액	5,316원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 03월 03일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제5회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

사채발행일	2017년 3월 6일

사채만기일	2020년 3월 6일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 03월 06일 ~ 2020년 02월 06일

전환가액	5,316원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 03월 06일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제6회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2017년 6월 19일

사채만기일	2020년 6월 19일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 06월 19일 ~ 2020년 05월 19일

전환가액	6,088원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 06월 19일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

17. 파생상품부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채로 평가된 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	유 동

전환사채의 전환권	7,679,777	964,381

전환사채의 전환가액이 변동가능함에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	964,381	-

증 가	2,348,936	952,623

평 가	4,366,460	11,758

기 말	7,679,777	964,381

평가손익	(4,366,460)	(11,758)

18. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 262,500천원 및 163,884천원입니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	64,740,329	58,096,770

보통주자본금	6,474,032,900	5,809,677,000

(2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	58,096,770	5,809,677	25,306,723

유상증자(2017.06.22)	6,643,559	664,356	35,597,551

당반기말	64,740,329	6,474,033	60,904,274

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	5,022,000	2,511,000	13,318,091

유상증자(2016.07.09)	281,690	140,845	4,859,153

무상증자(2016.07.12)	5,303,690	2,651,845	(2,651,845)

유상증자(2016.08.10)	871,974	435,987	8,478,764

액면분할(2016.08.17)	45,917,416	-	-

주식선택권(2016.10.12)	700,000	70,000	1,302,560

기 말	58,096,770	5,809,677	25,306,723

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	60,904,274	25,306,723

전환권대가	3,449,360	3,449,360

기타의자본잉여금	(51,237)	-

합 계	64,302,397	28,756,083

20. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	3,778	-

매도가능금융자산평가손실	-	(406,987)

합 계	3,778	(406,987)

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1.법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

2.임의적립금

연구및인력개발준비금	1,250,000	2,050,000

3.미처분이익잉여금	17,303,672	26,510,572

합 계	18,746,672	28,753,572

22. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	8,437,760	18,804,007	3,025,795	8,766,228

매출원가

제품매출원가	7,304,108	16,096,028	2,948,564	7,967,663

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의 변동	(75,682)	(927,934)	(250,933)	(108,648)

원재료매입액	4,809,383	11,521,765	1,831,004	4,803,131

외주가공비	1,791,457	3,850,580	777,617	2,039,916

급여	1,207,339	2,350,551	1,208,282	2,022,216

퇴직급여	142,271	262,500	73,984	163,884

복리후생비	361,250	562,893	169,785	333,005

감가상각비와 무형자산상각비	130,801	264,240	120,325	235,634

기타	2,004,116	3,227,900	734,814	1,402,528

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	10,370,935	21,112,495	4,664,878	10,891,666

24. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	659,353	1,224,249	540,310	823,373

퇴직급여	100,746	171,738	37,235	74,753

복리후생비	188,150	282,115	88,305	133,458

여비교통비	25,776	47,452	33,071	44,060

접대비	43,068	75,240	31,568	45,637

통신비	8,866	15,882	6,401	12,357

수도광열비	807	2,203	680	680

세금과공과	7,136	30,679	6,882	10,957

감가상각비	8,666	17,333	3,785	8,003

지급임차료	76,067	151,277	12,143	12,143

수선비	-	250	20,000	20,010

보험료	3,747	7,385	22	5,139

차량유지비	40,402	83,188	24,241	29,583

소모품비	14,470	33,952	37,886	44,022

지급수수료	415,051	695,818	328,820	353,866

운반비	57,849	134,150	43,174	87,006

광고선전비	-	-	-	11,000

대손상각비	494,661	528,734	(113,627)	42,861

교육훈련비	60	60	500	2,360

도서인쇄비	1,512	1,963	487	2,070

무형자산상각비	27,391	54,714	22,503	41,537

견본비	8,579	9,895	5,290	11,661

해외시장개척비	85,606	147,222	30,352	48,027

잡비	5	5	-	-

주식기준보상	13,460	26,920	79,695	159,390

합 계	2,281,428	3,742,424	1,239,723	2,023,953

(2) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	480,623	706,365	160,708	297,700

급여	215,616	427,837	203,054	368,653

퇴직급여	17,073	34,475	10,710	22,385

복리후생비	21,015	37,513	11,713	29,073

여비교통비	1,724	3,217	347	639

교육훈련비	500	500	539	2,237

운반비와통신비	82	112	46	63

지급수수료	1,290	5,708	87,807	175,462

소모품비	47,116	57,575	1,667	3,688

포상비	360	740	-	150

합 계	785,399	1,274,042	476,591	900,050

25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	6,600	12,800	-	-

수수료수익	-	-	19,481	19,481

유형자산처분이익	6,164	6,164	159	159

잡이익	6,621	14,642	5,433	9,286

합 계	19,385	33,606	25,073	28,926

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1	-	-

잡손실	134	13,827	460	460

합 계	134	13,828	460	460

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	80,095	87,335	17,831	84,317

외화환산이익	15,503	15,535	9,750	16,285

외환차익	5,286	7,130	25,080	60,079

매도가능금융자산처분이익	-	-	897,344	897,344

합 계	100,884	110,000	950,005	1,058,025

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	805,957	1,280,904	8,006	8,006

외화환산손실	(213,099)	104,482	(99,215)	20,340

외환차손	124,025	221,535	45,198	45,623

매도가능금융자산처분손실	1,937,500	2,451,336	-	-

파생상품평가손실	4,734,050	4,734,050	-	-

합 계	7,388,433	8,792,307	(46,011)	73,969

27. 법인세수익

법인세수익은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익기본주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(8,237,357,069)	(10,006,899,531)	(377,917,494)	(872,379,438)

가중평균유통보통주식수(*)	58,753,825주	58,427,113주	50,220,000주	50,220,000주

기본주당손실	(140)	(171)	(8)	(17)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2017-01-01	2017-06-30	181	58,096,770	58,096,770

유상증자	2017-06-22	2017-06-30	9	6,643,559	330,343

반기말 가중평균유통보통주식수	58,427,113

(2) 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비현금항목의 조정

외화환산손실	104,481	20,339

대손상각비	528,734	42,861

재고자산평가손실	-	27,807

감가상각비	209,527	194,097

무형자산상각비	54,714	41,537

주식기준보상	26,920	159,390

유형자산처분손실	1	-

매도가능금융자산처분손실	2,451,336	-

이자비용	1,280,904	8,006

파생상품평가손실	4,734,050	-

법인세비용(수익)	(964,117)	(240,537)

재고자산평가손실환입	(6,334)	-

유형자산처분이익	(6,164)	(159)

외화환산이익	(15,535)	(16,285)

이자수익	(87,335)	(84,317)

매도가능금융자산처분이익	-	(897,344)

합 계	8,311,182	(744,605)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,284,336)	4,732,517

미수금의 감소(증가)	2,070,297	(2,101,983)

선급금의 감소(증가)	19,313	301,349

선급비용의 감소(증가)	(35,580)	(2,165)

재고자산의 감소(증가)	(908,347)	(109,818)

매입채무의 증가(감소)	(286,492)	(1,532,511)

미지급금의 증가(감소)	294,213	(20,271)

미지급비용의 증가(감소)	257,958	229,839

예수금의 증가(감소)	48,027	23,645

선수금의 증가(감소)	1,251	193

합 계	(3,823,696)	1,520,795

(3) 당 반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채 유동성 대체	21,800,007	-

파생상품부채 유동성 대체	2,348,936	-

30. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100	100

(주)텔콘제약	81.25	62.50	(*1)

(주)중원제약	78.26	78.26

(주)비보존	37.93	37.64	(*2)

(주)텔콘생명과학	-	50.00	(*3)

(주)텔콘파트너스	100	-	(*4)

TELCON VINA	100	-	(*4)

관계기업	(주)케이피엠테크	24.05	15.66	(*1)

(*1) 당반기 중 추가 지분인수를 통하여 지분율이 변동되었습니다. (*2) 당반기 중 (주)비보존이 (주)텔콘생명과학을 흡수합병하여 합병신주를 추가로 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 (주)비보존으로의 흡수합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 당반기 중 설립되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	735,428	196,892

퇴직급여	106,166	17,296

합 계	841,594	214,188

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	제품매출	수입임대료	유형자산 매각(*1)	매 입	기타 매입(*2)

종속기업	Detong Electronic	614,954	-	-	6,875	-

종속기업	(주)중원제약	-	12,000	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	800	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	182,547	-	32,142	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	10,000,000

합 계	797,501	12,800	32,142	6,875	10,000,000

(*1) 유형자산 매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 1,289천원이 발생하였으며, 기타수익에 계상되어 있습니다.(*2) 기타 매입거래는 (주)케이피엠테크가 발행한 전환사채 등 취득금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출거래	매입거래

매 출	매 입	기 타(*2)

-	(주)케이엠더블유(*1)	1,940,144	966	39,579

종속기업	Detong Electronic	576,718	2,328	-

-	XIAN HUATIAN TELECOM INC(*1)	143,749	-	-

-	KMW COMMUNICATION(*1)	4,530	-	-

-	KMW JAPAN INC(*1)	96,690	-	-

합 계	2,761,831	3,294	39,579

(*1) 2016년 3월 29일까지의 거래입니다.(*2) 기타 매입거래는 외부용역과 관련된 금액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	Detong Electronic	1,932,310	-	6,838

종속기업	TELCON VINA	185,725	32,702	-

합 계	2,118,035	32,702	6,838

당반기말 현재 종속기업 Detong Electronic 에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 456,380천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 456,380천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무

종속기업	Detong Electronic	2,010,425	-	43,556

종속기업	(주)중원제약	-	2,200	-

합 계	2,010,425	2,200	43,556

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자등	자금차입	자금상환

종속기업	(주)텔콘제약	1,300,000	-	2,310,000	-	-

종속기업	(주)텔콘생명과학	-	-	1,000,000	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	-	10,000	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-

주주	텔콘홀딩스(주)	-	-	-	37,400,000	35,000,000

임원ㆍ종업원	135,000	66,528	-	-	-

합 계	1,435,000	66,528	3,320,000	37,400,000	35,000,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자등	투자회수

종속기업	(주)텔콘제약	3,300,000	3,300,000	10,000,018	-

종속기업	(주)중원제약	-	-	1,800,000	-

-	(주)케이엠더블유	-	-	-	1,702,975

임원ㆍ종업원	20,000	59,444	-	-

합 계	3,320,000	3,359,444	11,800,018	1,702,975

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

주주	텔콘홀딩스(주)	세종상호저축은행	2,500,000	전환사채 연대보증

공평저축은행	1,500,000

IBK기업은행	2,900,000	차입금 지급보증

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

종속기업	(주)텔콘제약	KEB하나은행	216,000	차입금 지급보증

우리은행	144,000

기업은행	144,000

(주)비보존	KEB하나은행	1,050,000

관계기업	(주)케이피엠테크	TP케미칼 제1호 사모투자조합 등	10,000,000	전환사채 연대보증

기업은행	16,214,520	차입금 지급보증

국민은행	1,090,100

산업은행	197,896

신한은행	520,800

우리은행	4,970,400

기술신용보증기금	889,000

현대캐피탈	142,299	법인차량리스 연대보증

31. 주식기준보상제도(1) 당반기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)

부여일	2016년 07월 01일

부여대상	임직원

부여방법	신주교부

부여주식 총수(*)	500,000주

행사가격(*)	1주당 2,264원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당반기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)

보통주 공정가치	1,403

무위험이자율	1.25%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	13.48%

주식선택권 공정가치	107,680,250

(3) 당반기와 전반기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(*)	500,000주	2,264원	700,000주	1,050원

부 여	-	-	-	-

기 말	500,000주	2,264원	700,000주	1,050원

반기말 현재 행사가능수량	-	-	-	-

(*) 기초 수량은 전기 중 실시한 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 주식기준보상으로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 누적보상비용	26,920	451,605

당기 중 인식 보상비용	26,920	159,390

반기말 누적보상비용	53,840	610,995

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	53,840	610,995

32. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	1,344,940	-	-	-	1,344,940

기타유동금융자산	148,840	-	-	-	-	148,840

매출채권및기타채권	-	16,184,612	-	-	-	16,184,612

비유동매출채권및기타채권	-	650,462	-	-	-	650,462

기타비유동금융자산	-	-	9,540,240	-	-	9,540,240

합 계	148,840	18,180,014	9,540,240	-	-	27,869,094

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,988,169	-	6,988,169

단기차입금	-	-	-	8,024,588	-	8,024,588

기타유동금융부채	-	-	-	1,704,558	-	1,704,558

전환사채(유동성포함)	-	-	-	39,027,064	-	39,027,064

파생상품부채	-	-	-	-	7,679,777	7,679,777

기타비유동금융부채	-	-	-	774,147	-	774,147

합 계	-	-	-	56,518,526	7,679,777	64,198,303

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	1,640,261	-	-	-	1,640,261

매출채권및기타채권	12,210,937	-	-	-	12,210,937

비유동매출채권및기타채권	659,691	-	-	-	659,691

기타비유동금융자산	-	3,638,001	-	-	3,638,001

합 계	14,510,889	3,638,001	-	-	18,148,890

부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,468,037	-	6,468,037

기타유동금융부채	-	-	1,793,589	-	1,793,589

전환사채(유동성포함)	-	-	16,704,665	-	16,704,665

파생상품부채	-	-	-	964,381	964,381

기타비유동금융부채	-	-	796,068	-	796,068

합 계	-	-	25,762,359	964,381	26,726,740

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융수익	이자수익	-	4,258	83,077	-	-	87,335

외화환산이익	-	15,498	-	37	-	15,535

외환차익	-	6,908	-	222	-	7,130

합 계	-	26,664	83,077	259	-	110,000

금융원가	이자비용	-	-	-	1,280,904	-	1,280,904

외화환산손실	-	104,326	-	156	-	104,482

외환차손	-	221,475	-	60	-	221,535

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,451,336	-	-	2,451,336

파생상품평가손실	367,590	-	-	-	4,366,460	4,734,050

합 계	367,590	325,801	2,451,336	1,281,120	4,366,460	8,792,307

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	24,450	59,867	-	-	84,317

외화환산이익	-	16,277	-	8	16,285

외환차익	-	60,069	-	10	60,079

매도가능금융자산처분이익	897,344	-	897,344

합 계	24,450	136,213	897,344	18	1,058,025

금융원가	이자비용	-	-	-	8,006	8,006

외화환산손실	-	20,340	-	-	20,340

외환차손	-	45,568	-	55	45,623

합 계	-	65,908	-	8,061	73,969

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	18,180,014	14,510,889

파생상품자산	148,840	-

매도가능금융자산	9,540,240	3,638,001

합 계	27,869,094	18,148,890

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	17,992,864	62,592	14,211,645	38,040

6개월 초과 ~ 1년 이내	312,177	62,435	367,485	30,201

1년 초과 ~ 5년 이내	566,059	566,059	94,111	94,111

합 계	18,871,100	691,086	14,673,241	162,352

당반기와 전반기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	162,352	64,428

설정액	528,734	42,861

기말금액	691,086	107,289

대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	249,742	337,284

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

합 계	249,742	337,284

(4) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,988,169	6,988,169	6,988,169	-	-	-

단기차입금	8,024,588	8,143,453	7,336,072	807,381	-	-

기타금융부채(유동성포함)	2,478,705	2,478,705	227,109	1,477,449	774,147	-

전환사채(유동성포함)	39,027,064	50,676,615	460,000	1,380,000	48,836,615	-

파생상품부채	7,679,777	7,679,777	-	7,679,777	-	-

합 계	64,198,303	75,966,719	15,011,350	11,344,607	49,610,762	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,468,037	6,468,037	6,468,037	-	-	-

기타금융부채(유동성포함)	2,589,657	2,589,657	-	1,793,589	796,068	-

전환사채(유동성포함)	16,704,665	22,811,615	100,000	300,000	22,411,615	-

파생상품부채	964,381	964,381	-	964,381	-	-

합 계	26,726,740	32,833,690	6,568,037	3,057,970	23,207,683	-

당반기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	55,454	63,195	4,106	4,962

매출채권및기타채권	USD	4,753,131	5,416,669	3,734,278	4,512,875

JPY	17,323,000	176,270	32,867,954	340,778

매입채무및기타채무	USD	22,909	26,107	41,201	49,792

② 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당반기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당반기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	272,688	(272,688)	223,402	(223,402)

JPY	8,814	(8,814)	17,039	(17,039)

합 계	281,502	(281,502)	240,441	(240,441)

(6) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	1,344,231	1,640,261

금융부채	(47,051,652)	(16,704,665)

합 계	(45,707,421)	(15,064,404)

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

33. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

매도가능금융자산	9,540,240	9,540,240	3,638,001	3,638,001

파생상품자산	148,840	148,840	-	-

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	1,344,940	1,344,940	1,640,261	1,640,261

매출채권및기타채권	16,184,612	16,184,612	12,210,937	12,210,937

비유동매출채권및기타채권	650,462	650,462	659,691	659,691

자산 합계	27,869,094	27,869,094	18,148,890	18,148,890

[공정가치로 인식된 부채]

파생상품부채	7,679,777	7,679,777	964,381	964,381

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타채무	6,988,169	6,988,169	6,468,037	6,468,037

단기차입금	8,024,588	8,024,588	-	-

기타금융부채(유동성포함)	2,478,705	2,478,705	2,589,657	2,589,657

전환사채(유동성포함)	39,027,064	39,027,064	16,704,665	16,704,665

부채 합계	64,198,303	64,198,303	26,726,740	26,726,740

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행 하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	-	148,840	148,840

매도가능금융자산	-	-	9,540,240	9,540,240

파생상품부채	-	-	7,679,777	7,679,777

합 계	-	-	17,368,857	17,368,857

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	638,001	-	-	638,001

파생상품부채	-	-	964,381	964,381

합 계	638,001	-	964,381	1,602,382

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

교보증권	일반운전자금	2,000,000	1,500,000

HMC투자증권	500,000	500,000

미래에셋대우증권	800,000	800,000

기업은행	외상매출채권담보대출	2,900,000	2,824,588

합 계	6,200,000	5,624,588

(2) 당반기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유한 당사 주식 6,643,559주와 (주)케이피엠테크 주식 849,744주를 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	3,550,605	4,200,000	전환사채	3,000,000	(주)현대저축은행

4,000,000	2,000,000	한국증권금융 (주)

2,800,000	2,000,000	공평저축은행

2,700,000	차입금	1,500,000	교보증권

800,000	500,000	HMC투자증권

1,120,000	800,000	미래에셋대우증권

합 계	3,550,605	15,620,000	9,800,000

35. 보고기간 후 사건당사가 발행한 제2회 무보증 사모 전환사채 중 7,593백만원과 제3회 무보증 사모 전환사채 중 6,670백만원이 2017년 8월 중 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.