텔콘RF제약 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

제19기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호, 제1011호, 제2031호, 제2113호, 제2115호, 제2118호에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	27,163,191,146	51,679,950,270

현금및현금성자산 (주3,4,5,14,33,34)	3,798,569,490	16,445,904,295

기타유동금융자산 (주5,7,33,34)	126,238,527	13,535,230,000

매출채권 및 기타유동채권 (주6,33,34)	18,132,698,147	11,995,422,714

기타유동자산 (주6)	391,412,951	6,149,066,715

당기법인세자산 (주9,11)	20,717,980	104,085,930

재고자산	4,693,554,051	3,450,240,616

비유동자산	156,409,005,575	166,657,385,819

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,33,34)	1,054,991,000	967,185,740

기타비유동금융자산 (주5,7,33,34)	35,380,361,993	33,541,800,351

기타비유동자산 (주8)	10,382,611	5,352,272

관계기업투자주식 (주10,31)	62,535,694,288	38,850,732,961

유형자산 (주11,14)	7,750,228,552	16,117,015,061

영업권 (주12)	4,179,429,854	23,865,480,409

무형자산 (주12,14)	45,497,917,277	48,589,956,727

투자부동산 (주13)	0	1,201,818,971

이연법인세자산 (주29)	0	3,518,043,327

자산총계	183,572,196,721	218,337,336,089

부채

유동부채	57,694,535,983	69,753,812,912

매입채무 및 기타유동채무 (주3,15,33,34)	7,562,121,283	6,550,051,380

단기차입금 (주3,18,31,33,34,35)	11,209,825,276	12,952,398,679

유동성장기차입금 (주3,18,33,34,35)	236,000,000	551,533,098

기타유동금융부채 (주16,33,34)	601,989,336	886,145,240

유동성전환사채 (주3,18,31,33,34)	37,872,205,232	48,488,768,516

기타유동부채 (주17)	209,082,340	323,953,792

당기법인세부채	3,312,516	962,207

비유동부채	3,136,647	4,767,385,890

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주3,15,33,34)	595,500,000

장기차입금 (주3,18,33,34,35)	4,168,000,000

기타비유동금융부채 (주16,33,34)	3,136,647	3,885,890

부채총계	57,697,672,630	74,521,198,802

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	124,399,398,827	109,930,118,400

자본금 (주20)	7,831,446,600	7,270,798,200

자본잉여금 (주20)	123,231,482,842	94,289,989,278

자본조정 (주32)	1,213,318,850	555,099,638

기타포괄손익누계액 (주21)	(591,211,058)	(1,153,050,025)

이익잉여금(결손금) (주22)	(7,285,638,407)	8,967,281,309

비지배지분	1,475,125,264	33,886,018,887

자본총계	125,874,524,091	143,816,137,287

자본과부채총계	183,572,196,721	218,337,336,089

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주23,31,36)	12,974,685,860	46,645,960,151	8,243,382,861	32,851,006,305

매출원가 (주23,24,31)	10,221,316,590	39,242,472,314	7,626,765,907	28,025,391,293

매출총이익	2,753,369,270	7,403,487,837	616,616,954	4,825,615,012

판매비와관리비 (주24,25)	2,513,983,265	10,291,107,988	3,021,864,232	8,598,009,934

경상연구개발비 (주24,25)	714,221,883	2,718,572,437	904,347,815	2,488,521,368

영업이익(손실) (주36)	(474,835,878)	(5,606,192,588)	(3,309,595,093)	(6,260,916,290)

기타수익 (주26)	21,027,968	1,252,902,808	88,720,733	123,651,900

기타비용 (주26)	10,132,386	11,316,304,067	2,451,220	33,626,123

금융수익 (주27,33)	(106,198,764)	558,493,284	306,643,871	509,044,583

금융원가 (주27,33)	1,370,037,047	4,287,088,721	964,439,409	9,821,058,887

지분법이익 (주10)	148,383,875	3,199,585,103	0	0

지분법손실 (주10)	768,598,634	768,598,634	1,405,019,446	2,384,696,030

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,560,390,866)	(16,967,202,815)	(5,286,140,564)	(17,867,600,847)

법인세수익 (주28)	(1,222,575,881)	(9,844,823)

당기순이익(손실)	(2,560,390,866)	(16,967,202,815)	(6,508,716,445)	(17,877,445,670)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,502,117,211)	(15,445,302,183)	(5,551,615,942)	(16,540,248,527)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(58,273,655)	(1,521,900,632)	(957,100,503)	(1,337,197,143)

기타포괄손익	(480,042,763)	(188,686,216)	(5,365,305,009)	(4,647,423,276)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(480,042,763)	(188,686,216)	(5,365,305,009)	(4,647,423,276)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(122,661,036)	105,627,969	27,810,543	(101,222,502)

지분법자본변동	(357,381,727)	839,253,024	(5,260,221,292)	(4,904,943,795)

지분법자본잉여금	(1,133,567,209)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(132,894,260)	358,743,021

총포괄손익	(3,040,433,629)	(17,155,889,031)	(11,874,021,454)	(22,524,868,946)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,982,159,974)	(15,666,244,405)	(10,934,067,265)	(21,197,087,811)

총 포괄손익, 비지배지분	(58,273,655)	(1,489,644,626)	(939,954,189)	(1,327,781,135)

주당이익

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	(32)	(203)	(81)	(268)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,809,677,000	32,667,992,227	121,235,017	3,117,250,881	24,243,152,733	65,959,307,858	22,487,844,005	88,447,151,863

회계정책의 변경

당기순이익(손실)	(16,540,248,527)	(16,540,248,527)	(1,337,197,143)	(17,877,445,670)

해외산업환산손익	(82,187,133)	(82,187,133)	(19,035,369)	(101,222,502)

지분법자본변동	(4,904,943,795)	(4,904,943,795)	0	(4,904,943,795)

지분법이익잉여금

매도가능금융자산평가손익	330,291,644	330,291,644	28,451,377	358,743,021

종속기업의 취득	0	(686,363,714)	(686,363,714)

연결실체내 자본거래	(1,628,199,802)	(1,628,199,802)	(1,628,199,802)

연결대상범위의 변동

전환사채의 전환	732,399,100	19,387,299,584	20,119,698,684	20,119,698,684

전환권대가	(3,449,359,329)	(3,449,359,329)	(3,449,359,329)

지분의 발행	664,355,900	35,597,551,340	36,261,907,240	1,988,712,015	38,250,619,255

주식선택권 행사

주식기준보상거래	166,949,745	166,949,745	166,949,745

2017.09.30 (기말자본)	7,206,432,000	82,575,284,020	288,184,762	(1,539,588,403)	7,702,904,206	96,233,216,585	22,462,411,171	118,695,627,756

2018.01.01 (기초자본)	7,270,798,200	94,289,989,278	555,099,638	(1,153,050,025)	8,967,281,309	109,930,118,400	33,886,018,887	143,816,137,287

회계정책의 변경	(186,711,045)	161,874,701	(24,836,344)	24,836,344

당기순이익(손실)	(15,445,302,183)	(15,445,302,183)	(1,521,900,632)	(16,967,202,815)

해외산업환산손익	102,551,119	102,551,119	3,076,850	105,627,969

지분법자본변동	645,998,893	645,998,893	193,254,131	839,253,024

지분법이익잉여금	(969,492,234)	(969,492,234)	(164,074,975)	(1,133,567,209)

매도가능금융자산평가손익

종속기업의 취득	4,962,338,542	4,962,338,542	92,633,527,158	97,595,865,700

연결실체내 자본거래	(109,221,810)	(109,221,810)	2,139,130,335	2,029,908,525

연결대상범위의 변동	16,779,486	(166,705,240)	(149,925,754)	(125,718,742,834)	(125,868,668,588)

전환사채의 전환	560,648,400	24,175,210,113	24,735,858,513	24,735,858,513

전환권대가	(103,612,767)	(103,612,767)	(103,612,767)

지분의 발행

주식선택권 행사	(126,218,565)	(126,218,565)	(126,218,565)

주식기준보상거래	951,143,017	951,143,017	951,143,017

2018.09.30 (기말자본)	7,831,446,600	123,231,482,842	1,213,318,850	(591,211,058)	(7,285,638,407)	124,399,398,827	1,475,125,264	125,874,524,091

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(12,147,423,763)	(6,335,775,580)

당기순이익(손실)	(16,967,202,815)	(17,877,445,670)

당기순이익조정을 위한 가감 (주30)	15,682,088,555	13,634,306,675

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주30)	(8,866,154,921)	(1,133,465,219)

이자수취(영업)	304,977,846	102,678,485

이자지급(영업)	(2,309,928,077)	(1,262,703,071)

법인세납부(환급)	8,795,649	200,853,220

투자활동현금흐름	(61,827,716,998)	(70,843,579,878)

단기금융상품의 처분	3,535,130,000	3,500,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	75,694,500	88,055,591

임차보증금의 감소	105,363,000	207,919,400

비유동당기손익인식금융자산의 처분	167,942,937

매도가능금융자산의 처분	645,942,420

관계기업투자주식의 처분	15,486,563,600

유형자산의 처분	41,162,120	17,885,109

종속기업합병으로 인한 순현금유입	301,234,375

단기금융상품의 취득	(70,230,877,534)	(1,500,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(60,000,000)	(173,395,000)

임차보증금의 증가	(415,079,906)	(157,514,060)

매도가능금융자산의 취득	(9,483,570,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(2,000,000,000)

파생상품자산의 취득	(516,430,000)

관계기업투자주식의 취득	(40,000,000)	(7,353,675,000)

유형자산의 취득	(1,533,116,870)	(9,882,961,499)

무형자산의 취득	(751,319,716)	(37,547,352,190)

건설중인자산의 취득	(626,950,000)

취득중인무형자산의 증가	(5,361,000,000)	(5,653,000,000)

정부보조금의 사용	(522,463,504)	(1,787,984,649)

종속기업취득으로 인한 순현금유출	(1,247,500,000)

재무활동현금흐름	98,108,067,514	71,861,027,442

전환사채의 증가	9,940,000,000	24,000,000,000

단기차입금의 증가	10,328,113,348	50,812,310,346

장기차입금의 증가	2,100,000,000

유상증자	90,433,364,015	38,246,055,740

임대보증금의 증가	12,000,000

단기차입금의 상환	(12,201,876,751)	(42,265,730,558)

유동성장기차입금의 상환	(403,533,098)	(1,031,608,086)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,836,919)	18,768,706

현금및현금성자산의순증가(감소)	24,123,089,834	(5,299,559,310)

기초현금및현금성자산 (주4)	17,904,892,331	10,803,917,894

연결범위의 변동으로 인한 현금 및 현금성자산의 증가	(38,229,412,675)

기말현금및현금성자산 (주4)	3,798,569,490	5,504,358,584