텔콘RF제약 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제20(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제19(전) 3분기 2017년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 텔콘알에프제약(구. 주식회사 텔콘)

1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터 및 동축케이블등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684로 본점을 두고 있으며, 2018년 5월 10일자로 당사의 상호를 주식회사 텔콘에서 주식회사 텔콘알에프제약으로 변경하였습니다. 당분기말 현재자본금은 7,6831,447천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	6,643,559	8.48

오정관	60,000	0.08

(주)텔콘 우리사주조합	400,000	0.51

기타 소액주주	71,210,907	90.93

합 계	78,314,466	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아 래에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류합니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능 하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 회계정책의 변경 당 사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ㄱ . 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융상품 범주	회계정책

당기손익-공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준세 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,252,359	5,252,359

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	9,194,546	9,194,546

비유동매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	614,591	614,591

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	32,052,537	32,052,537

금융자산 합계	48,114,033	48,114,033

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

ㄴ. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

한편, 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받은 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나 당사의 경우 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 재무제표에 미치는 재무적영향은 유의적이지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

ㄷ. 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일과 당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급적용시 비교표시되는 전기말 및 전분기 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일최초 적용 누적효과는 없습니다. 2) 미적용 제ㆍ개 정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서 에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180 일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본 관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,473,461	4,473,081

차입금(유동성포함)	11,421,271	11,504,685

전환사채(유동성포함)	37,872,205	48,488,769

차감:현금및현금성자산	(2,078,325)	(5,252,359)

순부채(A)	53,688,612	59,214,176

자기자본(B)	123,114,382	109,739,367

총자본(A+B)	176,802,994	168,953,543

부채비율[A/(A+B)]	30.37%	35.05%

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,974	763

보통예금	1,787,690	5,212,043

외화예금	288,661	39,553

합 계	2,078,325	5,252,359

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

특수관계자매출채권	3,721,377	-	2,153,741	-

매출채권	13,665,251	-	7,086,546	-

대손충당금	(2,354,611)	-	(2,498,879)	-

특수관계자미수금	18,034	-

미수금	2,915,853	-	447,018	-

대손충당금	(2,500,281)	-	-	-

대여금	89,722	-	1,965,417	-

미수수익	-	-	40,703	-

보증금	-	1,054,591	-	614,591

합 계	15,555,345	1,054,591	9,194,546	614,591

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	유 동	비유동

단기금융상품	-	1,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,380,362	-	-

매도가능금융자산	-	-	32,052,537

합 계	35,380,362	1,000,000	32,052,537

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

Biomerica, Inc. (*)	1,344,907	1,327,825

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	32,052,537	32,052,537

시장성 없는 채무증권

(주)에이엠아이인베스트먼트	2,000,000	2,000,000

합 계	35,397,444	35,380,362

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 17,082천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

시장성 없는 지분증권

Emmaus Life Sciences	32,052,537	-	32,052,537

(3) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생상품자산은 없으며, 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	-

취 득	516,430

처 분	-

평가손익(*)	(367,590)

기말금액	148,840

(*) 파생상품자산에 대하여 이항옵션모형에 따라 공정가액으로 평가하여, 파생상품평가손실 367,590천원이 발생하였습니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	69,745	5,352	5,750,737	5,352

선급비용	44,619	-	23,659	-

합 계	114,364	5,352	5,774,396	5,352

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,006	(28,006)	-	-	-	-

제품	1,155,088	(95,851)	1,059,237	1,096,862	(123,706)	973,156

재공품	1,639,194	-	1,639,194	896,416	-	896,416

원재료	886,993	(91,062)	795,931	284,047	(77,485)	206,562

부재료	47,408	-	47,408	-	-	-

미착품	798	-	798	-	-	-

합 계	3,757,487	(214,919)	3,542,568	2,277,325	(201,191)	2,076,134

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 각각 35,038천원및 11,550천원입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Detong Electronic	제조업	12월	중국	100	-	100	-

(주)텔콘제약(*1)	제조업외	12월	대한민국	-	-	81.25	9,870,079

(주)중원바이오팜	도매업외	12월	대한민국	56.33	1,108,878	78.26	526,578

(주)비보존(*2)	제조업외	12월	대한민국	-	-	36.41	37,448,528

(주)텔콘파트너스	서비스	12월	대한민국	100	10,000	100	10,000

TELCON VINA	제조업	12월	베트남	100	2,277,528	100	2,277,528

합 계	3,396,406	50,132,713

관계기업	(주)케이피엠테크(*3)	제조업	12월	대한민국	8.01	16,043,350	18.11	30,627,234

(주)비보존(*2)	제조업외	12월	대한민국	23.00	47,383,474	-	-

(주)에이엠아이인베스트먼트(*4)	서비스	12월	대한민국	40.00	40,000	-	-

합 계	63,466,824	30,627,234

(*1) 당분기 중 당사로의 흡수합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)비보존의 유상증자에 참여하였으나, 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*4) 당분기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업	(주)텔콘제약(*1)	9,870,079	2,419,865	-	-	(12,289,944)	-

(주)중원바이오팜(*2)	526,578	1,500,000	-	(917,700)	-	1,108,878

(주)비보존(*3)	37,448,528	10,000,000	-	-	(47,448,528)	-

(주)텔콘파트너스	10,000	-	-	-	-	10,000

TELCON VINA	2,277,528	-	-	-	-	2,277,528

합 계	50,132,713	13,919,865	-	(917,700)	(59,738,472)	3,396,406

관계기업	(주)케이피엠테크(*4)	30,627,234	-	(14,298,979)	-	(284,905)	16,043,350

(주)비보존(*3)	-	-	-	-	47,383,474	47,383,474

(주)에이엠아이인베스트먼트	-	40,000	-	-	-	40,000

합 계	30,627,234	40,000	(14,298,979)	-	47,098,569	63,466,824

(*1) 취득액에는 제10회 전환사채 발행금액 2,405,130천원이 포함되어 있으며 , 기타증감은 당사로의 흡수합병으로 인한 변동 12,270,053천원과 금융보증부채로 인한 변동 19,891천원입니다. (*2) 취득액에는 투자부동산 처분액 1,200,000천원이 포함되어 있으며, 당분기 중 917,700천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 기타증감은 관계기업투자 대체로 인한 변동 47,448,528천원과 금융보증부채로 인한 변동 (65,054)천원입니다.(*4) 기타증감은 금융보증부채로 인한 변동입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업	Detong Electronic(*1)	2,227,000	-	-	(2,227,000)	-	-

(주)텔콘제약(*2)	7,802,277	2,325,048	-	-	(257,246)	9,870,079

(주)중원바이오팜(*3)(구, (주)중원제약)	1,013,276	-	-	(486,698)	-	526,578

(주)비보존(*4)	28,903,477	6,000,000	-	-	2,545,051	37,448,528

(주)텔콘생명과학(*5)	1,500,000	1,000,000	-	-	(2,500,000)	-

(주)텔콘파트너스	-	10,000	-	-	-	10,000

TELCON VINA	-	2,277,528	-	-	-	2,277,528

합 계	41,446,030	11,612,576	-	(2,713,698)	(212,195)	50,132,713

관계기업	(주)케이피엠테크(*2)	18,042,722	14,007,000	-	-	(1,422,488)	30,627,234

(*1) 전기 중 자본잠식이 발생하여 해당 종속기업투자에 대하여 2,227,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증감은 금융보증부채로 인한 변동입니다.(*3) 전기 중 해당 종속기업투자에 대하여 486,698천원 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 기타증감은 (주)비보존이 (주)텔콘생명과학을 흡수합병하여 합병신주 취득으로 인한 변동 2,479,997천원과 금융보증부채로 인한 변동 65,054천원입니다.(*5) 기타증감은 (주)비보존으로 흡수합병으로 인한 변동입니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	827,366	-

건물	2,713,560	-

감가상각누계액	(37,688)	-

기계장치	3,949,099	3,316,820

감가상각누계액	(2,683,841)	(2,430,970)

시설장치	196,455	-

감가상각누계액	(16,371)	-

차량운반구	104,110	67,021

감가상각누계액	(63,129)	(50,381)

공구와기구	194,395	156,875

감가상각누계액	(135,713)	(115,624)

금형	184,967	92,520

감가상각누계액	(96,776)	(88,570)

비품	103,524	91,179

감가상각누계액	(49,335)	(38,124)

건설중인자산	209,100	-

합 계	5,399,723	1,000,746

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	-	827,366	-	-	-	827,366

건물	-	2,713,560	-	-	(37,688)	2,675,872

기계장치	885,850	157,632	565,141	(5)	(343,360)	1,265,258

시설장치	-	196,455	-	-	(16,371)	180,084

차량운반구	16,640	13,482	23,608	-	(12,749)	40,981

공구와기구	41,251	-	37,520	-	(20,089)	58,682

금형	3,950	107	92,340	-	(8,206)	88,191

비품	53,055	13,042	-	(1)	(11,907)	54,189

건설중인자산	-	-	209,100	-	-	209,100

합 계	1,000,746	3,921,644	927,709	(6)	(450,370)	5,399,723

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

기계장치	829,993	438,200	(36,981)	(345,362)	885,850

차량운반구	30,044	-	-	(13,404)	16,640

공구와기구	65,536	-	-	(24,285)	41,251

금형	5,190	-	-	(1,240)	3,950

비품	55,168	11,200	(1)	(13,312)	53,055

합 계	985,931	449,400	(36,982)	(397,603)	1,000,746

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	기계장치	1,106,288	6,357,000	DB손해보험

재고자산	2,483,623

건물	2,675,872	4,000,000	한화손해보험

기계장치	158,970

합 계	6,424,753

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	68,867	66,642

상각누계액	(35,439)	(30,466)

상표권	5,680	5,680

상각누계액	(1,858)	(1,006)

실용신안권	2,032	-

상각누계액	(68)	-

의장권	6,856	6,856

상각누계액	(5,061)	(4,595)

소프트웨어	700,276	510,884

상각누계액	(384,536)	(285,898)

기타의무형자산	36,000,000	36,000,000

상각누계액	(1,872,832)	-

취득중인무형자산	11,014,000	-

영업권	4,179,430	-

합 계	49,677,347	36,268,097

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	사업결합	취 득	상 각	대 체(*)	기말장부금액

특허권	36,176	-	2,224	(4,972)	-	33,428

상표권	4,674	-	-	(852)	-	3,822

실용신안권	-	-	2,032	(68)	-	1,964

의장권	2,261	-	-	(466)	-	1,795

소프트웨어	224,986	89,842	99,550	(98,638)	-	315,740

기타의무형자산	36,000,000	-	-	(1,872,832)	-	34,127,168

취득중인무형자산	-	-	5,361,000	-	5,653,000	11,014,000

영업권	-	4,179,430	-	-	-	4,179,430

합 계	36,268,097	4,269,272	5,464,806	(1,977,828)	5,653,000	49,677,347

(*) 선급금에서 취득중인무형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	상 각	기말장부금액

특허권	35,906	6,619	(6,349)	36,176

상표권	3,381	2,208	(915)	4,674

의장권	852	1,833	(424)	2,261

소프트웨어	327,163	-	(102,177)	224,986

기타의무형자산	-	36,000,000	-	36,000,000

합 계	367,302	36,010,660	(109,865)	36,268,097

(3) 당분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 1,970,488천원 및 제조원가에 7,340천원이 계상되어 있으며, 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다. (4) 당분기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

RF사업부문	-

제약/바이오사업부문	4,179,430

합 계	4,179,430

현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당분기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다. 한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 전기말 평가 이후 주요 가정치에 대한 유의적인 변동은 발생하지 않고 있으며 이에 따라 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.

12. 투자부동산(1) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지	895,919

건물	322,000

감가상각누계액	(16,100)

합 계	1,201,819

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	(895,919)	-	-

건물	305,900	-	(301,428)	(4,472)	-

합 계	1,201,819	-	(1,197,347)	(4,472)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득 및자본적지출	처 분	상 각	기말장부금액

토지	895,919	-	-	-	895,919

건물	316,633	-	-	(10,733)	305,900

합 계	1,212,552	-	-	(10,733)	1,201,819

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	10,000	19,400

감가상각비	(4,472)	(8,050)

투자부동산처분손실	(26,025)	-

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

특수관계자매입채무	481	19,896

매입채무	4,140,337	3,148,375

미지급금	1,078,768	516,573

미지급비용	1,253,875	788,237

합 계	6,473,461	4,473,081

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	601,989	3,137	906,036	68,939

당사는 관계기업 의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 기타 유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	146,303	116,936

선수금	59,163	-

합 계	205,466	116,936

16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

단기차입금	11,185,271	11,504,685

유동성장기차입금	236,000	-

전환사채	37,872,205	48,488,769

합 계	49,293,476	59,993,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금(원화)	삼성증권	-	-	500,000

현대차투자증권	-	-	500,000

미래에셋대우증권	-	-	800,000

국민은행	3.93	1,000,000	-

부산은행	4.75 ~ 6.41	1,162,731	-

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	4.60	6,900,000	8,100,000

외상매출채권담보대출	기업은행	7.65 ~ 7.72	1,900,000	1,604,685

일반운전자금(외화)	부산은행	7.63	222,540	-

합 계	11,185,271	11,504,685

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말

시설자금	부산은행	5.90	236,000

차감: 유동성장기차입금	(236,000)

합 계	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모 전환사채	2017.03.03	2020.03.03	6.00	-	7,000,000

제5회 무보증 사모 전환사채	2017.03.06	2020.03.06	6.00	-	10,000,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2017.06.19	2020.06.19	6.00	-	7,000,000

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	5.00	4,500,000	4,500,000

제8회 무보증 사모 전환사채	2017.11.14	2020.11.14	6.00	5,000,000	5,000,000

제9회 무보증 사모 전환사채	2017.12.08	2020.12.08	5.00	21,810,000	21,810,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.03.08	2021.03.08	5.00	2,405,130	-

제11회 무보증 사모 전환사채	2018.03.14	2021.03.14	6.00	3,000,000	-

제12회 무보증 사모 전환사채	2018.05.10	2021.05.10	5.00	7,000,000	-

전환권조정	(5,842,925)	(6,821,231)

전환사채 소계	37,872,205	48,488,769

차감 : 유동성대체(*)	(37,872,205)	(48,488,769)

합 계	-	-

(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	4,500,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	7,300원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제8회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	5,000,000,000원

사채발행일	2017년 11월 14일

사채만기일	2020년 11월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일

전환가액	7,300원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제9회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	21,810,000,000원

사채발행일	2017년 12월 08일

사채만기일	2020년 12월 08일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2018년 12월 08일 ~ 2020년 11월 08일

전환가액	7,620원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 12월 08일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제10회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	2,405,130,000원

사채발행일	2018년 03월 08일

사채만기일	2021년 03월 08일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 03월 08일 ~ 2021년 02월 08일

전환가액	7,620원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 03월 08일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제11회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	3,000,000,000원

사채발행일	2018년 03월 14일

사채만기일	2021년 03월 14일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 03월 14일 ~ 2021년 02월 14일

전환가액	7,386원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 03월 14일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

구 분	제12회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000,000원

사채발행일	2018년 5월 10일

사채만기일	2021년 5월 10일

원금상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환

전환권의 행사기간	2019년 05월 10일 ~ 2021년 04월 10일

전환가액	7,648원

조기상환 청구권	발행일로부터 1년이 경과한 시점(2019년 05월 10일)부터 매 3개월 단위 조기상환 청구 가능

(5) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생상품부채는 없으며, 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기 초	964,381

증 가	2,348,936

평 가	4,366,460

전 환	(462,184)

기 말	7,217,593

평가손익	(4,366,460)

17. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 402,302천원 및 356,300천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	78,314,466	72,707,982

보통주자본금	7,831,446,600	7,270,798,200

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	72,707,982	7,270,798	82,773,483

전환권 행사(2018.03.05)	1,385,360	138,536	6,014,009

전환권 행사(2018.03.06)	2,598,877	259,888	11,020,428

전환권 행사(2018.07.20)	1,622,247	162,225	7,140,773

기 말	78,314,466	7,831,447	106,948,693

② 전기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기 초	58,096,770	5,809,677	25,306,723

유상증자(2017.06.22)	6,643,559	664,356	35,597,551

전환권 행사(2017.08.03)	1,428,565	142,857	5,957,783

전환권 행사(2017.08.04)	60,023	6,002	250,349

전환권 행사(2017.08.07)	112,844	11,284	470,784

전환권 행사(2017.08.09)	3,426,531	342,653	7,694,716

전환권 행사(2017.09.01)	2,296,028	229,603	5,176,397

전환권 행사(2017.10.16)	24,752	2,475	100,722

전환권 행사(2017.10.17)	88,859	8,886	361,624

전환권 행사(2017.10.18)	29,950	2,995	121,895

전환권 행사(2017.10.19)	136,136	13,614	554,119

전환권 행사(2017.11.07)	24,752	2,475	100,920

전환권 행사(2017.12.05)	339,213	33,921	1,079,900

기 말	72,707,982	7,270,798	82,773,483

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,948,693	82,773,483

전환권대가	7,326,260	7,429,873

기타의자본잉여금(*)	(4,771,610)	(18,888)

합 계	109,503,343	90,184,468

(*) 기타의자본잉여금 변동은 (주)텔콘제약과 합병으로 인하여 발생하였습니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.법정적립금

이익준비금	193,000	193,000

2.임의적립금

연구및인력개발준비금	450,000	1,250,000

3.미처분이익잉여금	3,923,273	10,555,003

합 계	4,566,273	11,998,003

20. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	10,985,731	36,752,421	5,143,288	23,947,295

상품매출액	559,950	559,950	-	-

매출원가

제품매출원가	9,005,548	31,981,909	5,124,750	21,220,778

상품매출원가	213,560	213,560	-	-

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품등의 변동	337,424	(1,489,194)	601,109	(326,825)

원재료매입액	5,021,313	20,681,699	2,550,254	14,072,019

외주가공비	1,841,581	7,163,682	1,160,128	5,010,708

급여	1,460,875	4,049,986	1,136,152	3,486,703

퇴직급여	151,189	402,302	93,800	356,300

복리후생비	249,274	692,059	211,575	774,468

감가상각비와 무형자산상각비	838,416	2,432,670	124,727	388,967

기타	2,097,213	7,238,181	1,532,756	4,760,655

매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계	11,997,285	41,171,385	7,410,501	28,522,995

22. 판매비와관리비 및 경상연구개발비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	588,868	1,776,455	582,058	1,806,307

퇴직급여	67,084	217,592	48,627	220,365

복리후생비	78,472	236,270	70,733	352,848

여비교통비	21,624	63,742	15,252	62,704

접대비	97,104	271,341	40,685	115,925

통신비	7,281	23,582	3,657	19,539

수도광열비	1,517	4,018	1,286	3,489

세금과공과	21,939	90,961	17,136	47,815

감가상각비	7,645	25,338	8,667	26,000

지급임차료	98,767	257,994	76,200	227,477

보험료	8,242	16,775	3,870	11,255

차량유지비	49,375	120,237	35,313	118,501

소모품비	35,410	77,384	17,372	51,324

지급수수료	102,543	948,690	139,574	835,392

운반비	114,175	276,354	48,035	182,185

대손상각비	(28,566)	(169,161)	537,581	1,066,315

도서인쇄비	1,584	11,354	1,195	3,158

판매수수료	23,166	24,226	-	-

무형자산상각비	657,018	1,970,488	27,515	82,229

해외시장개척비	32,401	120,961	75,731	222,953

주식기준보상	297,430	927,221	13,460	40,380

견본비	6,970	13,133	5,419	15,314

기타	685	2,890	6	321

합 계	2,290,734	7,307,845	1,769,372	5,511,796

(2) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	425,260	1,024,483	248,401	954,766

급여	223,550	688,017	208,965	636,802

퇴직급여	18,769	55,266	19,371	53,846

복리후생비	19,643	56,117	17,852	55,365

여비교통비	2,948	6,860	1,683	4,900

교육훈련비	300	300	-	500

운반비	42	102	20	132

도서인쇄비	-	-	634	634

지급수수료	6,120	18,962	-	5,708

소모품비	4,170	30,323	19,453	77,028

포상비	200	1,200	-	740

합 계	701,002	1,881,630	516,379	1,790,421

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	600	11,800	6,600	19,400

수수료수익	-	6,540	16,350	16,350

관계기업투자처분이익	-	1,187,585	-	-

유형자산처분이익	12,985	12,985	-	6,164

잡이익	19,041	31,925	10,955	25,597

합 계	32,626	1,250,835	33,905	67,511

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자손상차손	-	917,700	-	-

유형자산처분손실	-	1	-	1

투자부동산처분손실	-	26,025	-	-

재고자산폐기손실	1,166	1,166	-	-

잡손실	8,912	9,337	34	13,860

합 계	10,078	954,229	34	13,861

24. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	825	115,997	249,834	337,169

외화환산이익	(249,630)	116,361	(11,388)	4,147

외환차익	188,013	262,476	22,333	29,463

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(109,567)	-	-	-

합 계	(170,359)	494,834	260,779	370,779

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,283,080	4,008,398	845,409	2,126,313

외화환산손실	54,712	63,858	(23,494)	80,988

외환차손	25,545	61,260	38,164	259,699

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	2,451,336

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	17,082	17,082	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	4,734,050

합 계	1,380,419	4,150,598	860,079	9,652,386

25. 법인세수익

법인세수익은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

26. 주당손익기본주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(2,193,392,119)	(7,431,730,030)	(3,806,601,661)	(13,813,501,192)

가중평균유통보통주식수(*)	77,979,437주	76,197,048주	68,484,461주	61,816,401주

기본주당손실	(28)	(98)	(56)	(223)

(*) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	2018-09-30	273	72,707,982	72,707,982

전환권 행사	2018-03-05	2018-09-30	210	1,385,360	1,065,662

전환권 행사	2018-03-06	2018-09-30	209	2,598,877	1,989,616

전환권 행사	2018-07-20	2018-09-30	73	1,622,247	433,788

분기말 가중평균유통보통주식수	76,197,048

② 전분기

(단위: 주)

구 분	기 간	일 수	주식수	가중평균유통보통주식수

기초	2017-01-01	2017-09-30	273	58,096,770	58,096,770

유상증자	2017-06-22	2017-09-30	101	6,643,559	2,457,873

전환권 행사	2017-08-03	2017-09-30	59	1,428,565	308,737

전환권 행사	2017-08-04	2017-09-30	58	60,023	12,752

전환권 행사	2017-08-07	2017-09-30	55	112,844	22,734

전환권 행사	2017-08-09	2017-09-30	53	3,426,531	665,224

전환권 행사	2017-09-01	2017-09-30	30	2,296,028	252,311

분기말 가중평균유통보통주식수	61,816,401

(2) 당사의 주식선택권과 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비현금항목의 조정

재고자산평가손실	-	4,164

재고자산폐기손실	1,166	-

대손상각비	(169,161)	1,066,315

매도가능금융자산처분손실	-	2,451,336

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	17,082	-

종속기업투자손상차손	917,700	-

유형자산처분손실	1	1

감가상각비	454,843	306,738

무형자산상각비	1,977,828	82,229

투자부동산처분손실	26,025	-

외화환산손실	63,858	80,988

이자비용	4,008,398	2,126,313

주식기준보상	927,221	40,380

파생상품평가손실	-	4,734,050

재고자산평가손실환입	(35,038)	(15,714)

관계기업투자처분이익	(1,187,585)	-

유형자산처분이익	(12,985)	(6,164)

외화환산이익	(116,361)	(4,147)

이자수익	(115,997)	(337,169)

법인세비용(수익)	-	9,845

합 계	6,756,995	10,539,165

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,308,659)	875,463

미수금의 감소(증가)	31,192	2,312,195

선급금의 감소(증가)	27,992	38,983

선급비용의 감소(증가)	(14,359)	(26,845)

재고자산의 감소(증가)	(548,322)	(292,643)

매입채무의 증가(감소)	228,446	(2,095,661)

미지급금의 증가(감소)	(231,948)	(228,157)

미지급비용의 증가(감소)	247,298	16,966

예수금의 증가(감소)	(3,755)	50,083

선수금의 증가(감소)	(38,794)	46,500

합 계	(6,610,909)	696,884

(3) 당 분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 취득중인무형자산 대체	5,653,000	-

종속기업투자주식의 취득	3,605,130	-

관계기업투자주식의 취득	-	6,653,325

종속기업투자를 관계기업투자로 대체	47,448,528	-

전환사채 유동성 대체	10,171,732	21,800,007

파생상품부채 유동성 대체	-	2,348,936

전환권 행사	24,735,859	21,092,595

합병으로 인한 채권채무 상계	1,606,944	-

장기차입금 유동성대체	80,000	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	사업결합	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

유동성대체	전 환	이자비용	기타

단기차입금	11,504,685	2,972,287	(1,738,481)	-	-	-	(1,553,220)	11,185,271

유동성장기차입금	-	276,660	(120,660)	80,000	-	-	-	236,000

장기차입금	-	80,000	-	(80,000)	-	-	-	-

유동성전환사채	48,488,769	-	-	10,171,732	(22,386,922)	1,598,626	-	37,872,205

전환사채	-	-	8,099,657	(10,171,732)	-	71,925	2,000,150	-

재무활동 관련 총부채	59,993,454	3,328,947	6,240,516	-	(22,386,922)	1,670,551	446,930	49,293,476

28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Detong Electronic	100	100

(주)텔콘제약(*1)	-	81.25

(주)중원바이오팜	56.33	78.26

(주)비보존	-	36.41

(주)텔콘파트너스	100	100

TELCON VINA	100	100

관계기업	(주)케이피엠테크	8.01	18.11

(주)비보존	23.00	-

(주)에이엠아이인베스트먼트(*2)	40.00	-

(*1) 당분기 중 당사로의 흡수합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 설립되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당븐기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,697,833	1,048,545

퇴직급여	151,627	129,027

합 계	1,849,460	1,177,572

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	수입임대료	투자부동산매각 (*1)	유형자산매각 (*2)	매 입	기타 매입(*3)	이자비용

종속기업	Detong Electronic	498,989	-	-	-	39,108	-	-

종속기업	(주)중원바이오팜	-	10,000	1,202,532	-	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	1,800	-	-	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	3,278,263	-	-	12,990	52,917	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	-	2,042,628

관계기업	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-	2,000,000	-

최대주주	Emmaus Life Sciences Inc.	559,950	-	-	-	-	-	-

합 계	4,337,202	11,800	1,202,532	12,990	92,025	2,000,000	2,042,628

(*1) 투자부동산 매각거래와 관련하여 투자부동산처분손실 26,025천원이 발생하였으며, 기타비용에 계상되어 있습니다.(*2) 유형자산 매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 12,985천원이 발생하였으며, 기타수익에 계상되어 있습니다. (*3) 기타 매입거래는 (주)에이엠아이인베스트먼트가 발행한 신주인수권부사채 취득금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	제품매출	수입임대료	유형자산 매각(*1)	매 입	기타 매입(*2)

종속기업	Detong Electronic	682,083	-	-	7,159	-

종속기업	(주)중원제약	-	18,000	-	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	1,400	-	-	-

종속기업	TELCON VINA	184,158	-	32,142	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	10,000,000

합 계	866,241	19,400	32,142	7,159	10,000,000

(*1) 유형자산 매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 1,289천원이 발생하였으며, 기타수익에 계상되어 있습니다.(*2) 기타 매입거래는 (주)케이피엠테크가 발행한 전환사채 등 취득금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	단기차입금	전환사채	기타채무

종속기업	Detong Electronic	1,950,988	-	481	-	-	-

TELCON VINA	1,214,039	12,933	-	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	27,153,940	147,225

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구, 텔콘홀딩스(주))	-	5,101	-	6,900,000	-	-

최대주주	Emmaus Life Sciences Inc.	556,350	-	-	-	-	-

합 계	3,721,377	18,034	481	6,900,000	27,153,940	147,225

당분기말 현재 종속기업 Detong Electronic 과 TELCON VINA에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,957,058천원과 특수관계자인 Emmaus Life Sciences Inc.에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,782천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 (105,484)천원입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	매입채무	단기차입금	전환사채

종속기업	Detong Electronic	2,064,879	-	19,896	-	-

(주)텔콘제약	-	1,660,000	-	-	-

(주)중원바이오팜(구, (주)중원제약)	-	200,000	-	-	-

TELCON VINA	88,862	-	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	14,252,404

기타(주주)	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구,텔콘홀딩스(주))	-	-	-	8,100,000	-

합 계	2,153,741	1,860,000	19,896	8,100,000	14,252,404

전기말 현재 종속기업 Detong Electronic과 TELCON VINA에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,065,324천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 2,065,324천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자등	자금차입	자금상환	전환사채발행	금융상품취득

종속기업	(주)텔콘제약(*1)	-	1,660,000	2,419,866	-	-	-

종속기업	(주)중원바이오팜(*2)	100,000	300,000	1,500,000	-	-	-

종속기업	(주)비보존	-	-	10,000,000	-	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	-	-	-	9,405,130

기 타	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스(구, 텔콘홀딩스(주))	-	-	-	1,000,000	2,200,000	-

기 타	(주)에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	2,000,000

임원ㆍ종업원	60,000	75,695	-	-	-	-

합 계	160,000	2,035,695	13,919,866	1,000,000	2,200,000	9,405,130	2,000,000

(*1) 현물출자등에는 제10회 전환사채 발행금액 2,405,130천원이 포함되어 있습 니다.(*2) 현물출자등에는 투자부동산 처분액 1,200,000천원이 포함되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자등	자금차입	자금상환

종속기업	(주)텔콘제약	1,900,000	-	2,310,000	-	-

종속기업	(주)텔콘생명과학	-	-	1,000,000	-	-

종속기업	(주)텔콘파트너스	-	-	10,000	-	-

종속기업	TELCON VINA	-	-	2,227,528	-	-

관계기업	(주)케이피엠테크	-	-	14,007,000	-	-

기 타	텔콘홀딩스(주)	-	-	-	38,000,000	35,000,000

임원ㆍ종업원	171,000	88,056	-	-	-

합 계	2,071,000	88,056	19,554,528	38,000,000	35,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

기 타	전 대표이사	히스토리투자자문(주)	4,300,000	전환사채 연대보증

미래에셋대우	200,000

(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	기업은행	840,000	차입금 지급보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지급보증처	보증금액	내 용

관계기업	(주)케이피엠테크	(주)케이피엠테크 제1회 전환사채	300,000	전환사채 연대보증

우리은행	4,970,400	차입금 지급보증

기술보증기금	1,155,700

현대캐피탈	33,483	법인차량리스 연대보증

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	11,805,000	11,805,000	차입금	5,900,000	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스

29. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

부여일	2016년 07월 01일	2017년 11월 13일

부여대상	임직원	임직원

부여방법	신주교부	신주교부

부여주식 총수	500,000주(*)	1,000,000주

행사가격	1주당 2,264원(*)	1주당 6,691원

결의기관	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식선택권(2차)	주식선택권(3차)

보통주 공정가치	1,403	3,338

무위험이자율	1.25%	2.16%

기대행사기간	3년	2년

예상주가변동성	13.48%	83.92%

주식선택권 공정가치	107,680,250	2,464,048,182

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격	주식선택권수량	행사가격

기 초(2차)	500,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 초(3차)	1,000,000주	6,691원	-	-

부 여	-	-	-	-

취 소	21,000주	6,691원	-	-

기 말(2차)	500,000주	2,264원	500,000주	2,264원

기 말(3차)	979,000주	6,691원	-	-

분기말 현재 행사가능수량	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상으로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	286,098	26,920

당분기 중 인식 보상비용	927,221	40,380

분기말 누적보상비용	1,213,319	67,300

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	1,213,319	67,300

30. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	2,078,325	-	-	2,078,325

매출채권및기타채권	15,555,345	-	-	15,555,345

비유동매출채권및기타채권	1,054,591	-	-	1,054,591

기타비유동금융자산	-	35,380,362	-	35,380,362

합 계	18,688,261	35,380,362	-	54,068,623

부채:

매입채무및기타채무	-	-	6,473,461	6,473,461

단기차입금	-	-	11,185,271	11,185,271

기타유동금융부채	-	-	601,989	601,989

장기차입금(유동성포함)	-	-	236,000	236,000

전환사채(유동성포함)	-	-	37,872,205	37,872,205

기타비유동금융부채	-	-	3,137	3,137

합 계	-	-	56,372,063	56,372,063

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	5,252,359	-	-	5,252,359

기타유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권및기타채권	9,194,546	-	-	9,194,546

비유동매출채권및기타채권	614,591	-	-	614,591

기타비유동금융자산	-	32,052,537	-	32,052,537

합 계	16,061,496	32,052,537	-	48,114,033

부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,473,081	4,473,081

단기차입금	-	-	11,504,685	11,504,685

기타유동금융부채	-	-	906,036	906,036

전환사채(유동성포함)	-	-	48,488,769	48,488,769

기타비유동금융부채	-	-	68,939	68,939

합 계	-	-	65,441,510	65,441,510

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	이자수익	115,997	-	-	115,997

외화환산이익	115,418	-	943	116,361

외환차익	261,761	-	715	262,476

합 계	493,176	-	1,658	494,834

금융원가	이자비용	-	-	4,008,398	4,008,398

외화환산손실	57,078	-	6,780	63,858

외환차손	58,139	-	3,121	61,260

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	17,082	-	17,082

합 계	115,217	17,082	4,018,299	4,150,598

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

금융수익	이자수익	-	49,196	287,973	-	-	337,169

외화환산이익	-	4,147	-	-	-	4,147

외환차익	-	29,241	-	222	-	29,463

합 계	-	82,584	287,973	222	-	370,779

금융원가	이자비용	-	-	-	2,126,313	-	2,126,313

외화환산손실	-	80,980	-	8	-	80,988

외환차손	-	259,311	-	388	-	259,699

매도가능금융자산처분손실	-	-	2,451,336	-	-	2,451,336

파생상품평가손실	367,590	-	-	-	4,366,460	4,734,050

합 계	367,590	340,291	2,451,336	2,126,709	4,366,460	9,652,386

(3) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	18,688,261	-

대여금및수취채권	-	16,061,496

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,380,362	-

매도가능금융자산	-	32,052,537

합 계	54,068,623	48,114,033

② 손상차손

당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	21,170,187	2,765,369	16,049,075	370,584

6개월 초과 ~ 1년 이내	919,181	635,738	1,054,220	671,215

1년 초과 ~ 5년 이내	1,453,785	1,453,785	1,457,080	1,457,080

합 계	23,543,153	4,854,892	18,560,375	2,498,879

당분기 중 상각후원가측정 금융자산과 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,498,879	162,352

합병으로 인한 변동	2,534,018	-

설정(환입)액	(169,161)	2,336,527

제각	(8,844)	-

기말금액	4,854,892	2,498,879

상각후원가측정 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산연체되었으나 손상되지 않은 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산과 전기말 현재대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 초과 ~ 1년 이내	283,443	383,005

1년 초과 ~ 5년 이내	-	-

합 계	283,443	383,005

(4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	6,473,461	6,473,461	6,473,461	-	-	-

단기차입금	11,185,271	11,608,372	1,958,208	9,650,164	-	-

장기차입금(유동성포함)	236,000	241,838	81,123	160,715	-	-

기타금융부채(유동성포함)	605,126	605,126	-	601,989	3,137	-

전환사채(유동성포함)	37,872,205	49,063,146	566,439	1,699,317	46,797,390	-

합 계	56,372,063	67,991,943	9,079,231	12,112,185	46,800,527	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

매입채무및기타채무	4,473,081	4,473,081	4,473,081	-	-	-

단기차입금	11,504,685	12,001,382	2,140,083	9,861,299	-	-

기타금융부채(유동성포함)	974,976	974,976	19,891	886,146	68,939	-

전환사채(유동성포함)	48,488,769	63,501,500	763,875	2,291,625	60,446,000	-

합 계	65,441,511	80,950,939	7,396,930	13,039,070	60,514,939	-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(5) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화,천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금및현금성자산	USD	259,424	288,661	23,154	24,807

JPY	-	-	1,553,584	14,745

매출채권및기타채권	USD	5,139,720	5,718,966	4,149,613	4,445,895

JPY	26,147,391	256,550	8,301,750	78,793

AUD	2,897,444	2,322,070	-	-

매입채무및기타채무	USD	200,000	222,540	18,570	19,896

단기차입금	USD	143,534	159,711	-	-

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당분기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당분기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	281,269	(281,269)	222,540	(222,540)

JPY	12,828	(12,828)	4,677	(4,677)

AUD	16,104	(116,104)	-	-

합 계	410,200	(410,200)	227,217	(227,217)

(6) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산(*)	2,076,351	6,251,596

금융부채	(46,672,206)	(59,993,453)

합 계	(44,595,855)	(53,741,857)

변동이자율

금융부채	(2,621,271)	-

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	13,106	(13,106)	-	-

31. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,380,362	35,380,362	-	-

매도가능금융자산	-	-	32,052,537	32,052,537

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	2,078,325	2,078,325	5,252,359	5,252,359

기타유동금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	15,488,593	15,488,593	9,194,546	9,194,546

비유동매출채권및기타채권	1,054,591	1,054,591	614,591	614,591

자산 합계	54,001,871	54,001,871	48,114,033	48,114,033

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	6,473,461	6,473,461	4,473,081	4,473,081

단기차입금	11,185,271	11,185,271	11,504,685	11,504,685

장기차입금(유동성포함)	236,000	236,000	-	-

기타금융부채(유동성포함)	605,126	605,126	974,976	974,976

전환사채(유동성포함)	37,872,205	37,872,205	48,488,769	48,488,769

부채 합계	56,372,063	56,372,063	65,441,511	65,441,511

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	1,327,825	-	-	1,327,825

(*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	종 류	약정한도	실행액

국민은행	일반운전자금	1,000,000	1,000,000

부산은행	일반운전자금 및 시설자금	1,621,271	1,621,271

기업은행	외상매출채권담보대출	2,560,000	1,900,000

삼성증권	일반운전자금	1,000,000	-

현대차투자증권	500,000	-

미래에셋대우증권	1,500,000	-

교보증권	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	차입금액	담보권자

관계기업투자주식	4,426,875	4,426,875	전환사채	4,300,000	히스토리투자자문주식회사

토지, 건물 및 기계장치	3,662,208	5,300,000	차입금	1,621,271	부산은행

(3) 당분기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우 스생명과학(Emmaus Life Sciences Inc.(USA))이 보유한 당사 주식 6,643,559주 를 담보로 제공받고 있으며, (주)케이피엠테크 주식에 대하여 매도는 가능하나 매도금액의 인출은 제한되는 형식으로 담보를 제공받고 있습니다..

33. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역	주요 고객

RF사업부문	CABLE ASS'Y, CONNECTOR 외	KMW, 삼성전자(주) 외

제약/바이오사업부문	알지셀, 거드액 외	삼아제약(주), (주)CMG제약 외

(2) 당분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	영업손실	총자산

RF사업부문	33,362,586	(5,115,772)	171,478,992

제약/바이오사업부문	3,949,785	1,043,200	8,212,920

합 계	37,312,371	(4,072,572)	179,691,912

(3) 당분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

국 내	22,221,502

아시아	11,479,755

오세아니아	2,357,056

북아메리카	1,254,058

합 계	37,312,371

(4) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

(주)케이엠더블유	11,714,954

34. 합병(1) 당사는 2018년 5월 25일자로 의약품 도소매, 의약품 제조 및 위탁생산에 의한 판매 등을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 텔콘제약을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신규사업인 제약/바이오 부문의 경쟁력 강화와 계열회사간 사업시너지를 창출하고 경영의 효율성 제고를 위해 이루어졌습니다.(2) 합병회계처리당사는 합병기일 현재 주식회사 텔콘제약의 지분 100%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한주식회사 텔콘제약의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 기타의자본잉여금에 반영하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 이전대가(합병 전 종속기업투자 장부금액)	12,270,054

II.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	301,234

매출채권및기타채권	1,753,180

재고자산	884,240

기타유동자산	6,612

유무형자산	4,011,486

영업권	4,179,430

기타금융자산	1,344,907

기타비금융자산	85,500

매입채무및기타채무	1,528,440

기타유동부채	191,870

단기차입금	2,972,287

유동성장기차입금	276,660

장기차입금	80,000

총 식별가능한 순자산	7,517,332

III.기타자본잉여금	(4,752,722)