콜마비앤에이치 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당) 분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 8 (전) 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 4개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.44	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤동한	581,129	1.97	581,129	1.97

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	12,171,934	41.20	12,171,934	41.20

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지	화장품 및 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,563,667	10,357,384	14,206,282	23,224,242	2,128,561	2,128,561

(주)에치엔지	64,533,205	10,803,982	53,729,223	64,706,432	3,408,963	3,408,963

셀티브코리아(주)	2,436,434	7,763,045	(5,326,611)	1,652,527	(761,199)	(761,199)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	43,421,272	48,029,302	(4,608,030)	6,113,042	(5,557,478)	(5,705,302)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	2,024	11,475	(9,451)	-	(26,138)	(26,598)

2. 중요한 회계정책 2-1. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	3,615

요구불예금	47,485,216	35,153,839

기타현금성자산	76,566,259	56,697,187

합 계	124,051,475	91,854,641

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,622,265	22,394,057

대손충당금	(111,733)	(595,268)

매출채권(순액)	30,510,532	21,798,789

미수금	393,492	312,284

대손충당금	(5,300)	(5,496)

미수금(순액)	388,192	306,788

합 계	30,898,724	22,105,577

4-2. 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	600,764	2,179,827

대손상각비	(483,732)	69,047

제각	-	-

분기말금액	117,032	2,248,874

당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

5. 기타금융자산5-1. 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품(주1)	33,509,476	8,164,091	41,673,567	64,948,959	2,013,600	66,962,559

미수수익	268,576	-	268,576	289,648	-	289,648

임차보증금	-	571,421	571,421	-	1,067,688	1,067,688

합 계	33,778,052	8,735,512	42,513,564	65,238,607	3,081,288	68,319,895

(주1) 장기금융상품 중 2,012백만원은 당분기말 단기금융상품으로 대체되었습니다.5-2. 당분기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

적립식예금	-	6,400,000

정기예금	15,000,000	2,000,000

정기부금	-	1,600,000

중소기업금융채권	4,000,000	5,000,000

예금신탁	10,000,000	30,000,000

전자단기사채	-	19,948,959

회사채	4,509,475	-

소 계	33,509,475	64,948,959

장기금융상품

회사채	7,522,092	2,011,600

기타채권	640,000	-

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	8,164,092	2,013,600

합 계	41,673,567	66,962,559

6. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	중소기업금융채권	-	5,000,000	질권설정

단기금융상품	정기예금	5,000,000	-	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	5,002,000	5,002,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분상품	2,220,640	25,805,092	28,025,732	5,003,582	28,478,769	33,482,351

채무상품	8,014,839	500	8,015,339	10,000,650	3,009,230	13,009,880

합 계	10,235,479	25,805,592	36,041,071	15,004,232	31,487,999	46,492,231

7-2. 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	22,095,350	20,805,046	20,805,046	23,749,051	23,478,723	23,478,723

플랜티팜	3,000,201	3,000,201	3,000,201	3,000,201	3,000,201	3,000,201

퍼플랩스헬스케어	1,999,845	1,999,845	1,999,845	1,999,845	1,999,845	1,999,845

이지스전문투자형사모투자신탁437호	-	-	-	3,000,400	3,008,730	3,008,730

소 계	27,095,896	25,805,592	25,805,592	31,749,997	31,487,999	31,487,999

유동항목

지분형펀드	3,000,000	2,220,640	2,220,640	-	-	-

채권형펀드	5,000,000	5,006,049	5,006,049	5,000,000	5,003,582	5,003,582

채권형신탁	3,000,400	3,008,790	3,008,790	10,000,000	10,000,650	10,000,650

소 계	11,000,400	10,235,479	10,235,479	15,000,000	15,004,232	15,004,232

합 계	38,096,296	36,041,071	36,041,071	46,749,997	46,492,231	46,492,231

7-3. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	(1,136,345)	421,715

채무상품 관련 손익	256,712	(98,754)

합 계	(879,633)	322,961

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

주식>

농우바이오	2,600	(주1)	62,613	21,892	21,892

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

주식>

농우바이오	2,600	(주1)	62,613	28,470	28,470

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.8-2. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(26,011)	(26,996)

평가로 인한 증감	(6,578)	3,770

처분으로 인한 대체	-	-

법인세 효과	1,592	(912)

기말금액	(30,997)	(24,138)

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,894,371	4,371,837

선급비용	354,152	348,468

부가세대급금	3,127,653	3,277,401

선급법인세	94,583	19

합 계	12,470,759	7,997,725

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	20,248,533	(550,906)	19,697,628	19,952,138	(753,573)	19,198,565

제품	17,257,169	(660,203)	16,596,966	19,983,356	(730,078)	19,253,278

반제품 및 재공품	8,334,555	(254,270)	8,080,285	8,404,395	(126,773)	8,277,622

원재료	35,639,581	(180,644)	35,458,937	17,080,918	(431,631)	16,649,287

부재료	6,381,283	(222,389)	6,158,894	5,423,369	(397,769)	5,025,600

미착품	507,593	-	507,593	24,822	-	24,822

합계	88,368,714	(1,868,412)	86,500,303	70,868,998	(2,439,824)	68,429,174

11. 유형자산

11-1. 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,941,283	-	-	36,941,283

건물	110,169,574	(13,961,570)	(1,196,363)	95,011,641

구축물	3,400,726	(482,632)	-	2,918,094

기계장치	57,489,211	(21,646,293)	(1,063,333)	34,779,585

차량운반구	1,077,705	(839,434)	-	238,271

기타의유형자산	17,373,482	(4,258,919)	(3,374,804)	9,739,759

건설중인자산	34,722,021	-	-	34,722,021

합계	261,174,002	(41,188,848)	(5,634,500)	214,350,654

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	35,631,766	-	-	35,631,766

건물	106,733,385	(11,560,391)	(1,163,007)	94,009,986

구축물	2,763,226	(409,329)	-	2,353,897

기계장치	54,087,698	(18,041,560)	(1,150,333)	34,895,804

차량운반구	1,077,203	(796,811)	-	280,392

기타의유형자산	15,297,579	(6,200,510)	(3,357)	9,093,712

건설중인자산	1,169,350	-	-	1,169,350

합계	216,760,206	(37,008,601)	(2,316,697)	177,434,908

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타(환율변동차이)	분기말

토지	35,631,766	1,281,464	493,424	(465,371)	-	-	36,941,283

건물	94,009,986	315,842	1,223,281	-	(2,153,950)	1,616,482	95,011,641

구축물	2,353,897	637,500	-	-	(73,303)	-	2,918,094

기계장치	34,895,804	2,047,345	962,621	(40,800)	(3,552,455)	467,070	34,779,585

차량운반구	280,392	18,858	-	-	(68,265)	7,286	238,271

기타의유형자산	9,093,712	1,846,114	158,993	-	(1,399,357)	40,297	9,739,759

건설중인자산	1,169,350	35,730,447	(1,646,148)	(548,318)	-	16,690	34,722,021

합계	177,434,907	41,877,570	1,192,171	(1,054,489)	(7,247,330)	2,147,825	214,350,654

(주1) 투자부동산 중 1,480백만원은 건물로 대체되었으며, 건물 중 257백만원은 투자 부동산으로 대체 되었습니다. 기타의 유형자산(생물자산) 중 14백만원은 재고자산으로 대체되었고, 11백만원은 지급임차료로 대체 되었습니다. 건설중인자산 중 7백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타(환율변동차이)	분기말

토지	28,626,544	6,779	7,407,585	(418,158)	-	-	35,622,750

건물	80,346,263	77,224	103,997	(1,443,458)	(2,159,209)	2,030,201	78,955,018

구축물	1,230,284	6,688	304,000	-	(50,648)	-	1,490,324

기계장치	30,940,539	451,497	3,012,292	(3,513)	(3,432,041)	448,045	31,416,819

차량운반구	298,286	92,057	-	-	(109,726)	9,021	289,638

기타의유형자산	5,547,491	2,625,807	2,049,718	(62,000)	(1,158,351)	50,907	9,053,572

건설중인자산	7,476,173	40,597,959	(35,105,768)	(136,000)	-	35,143	12,867,507

합계	154,465,580	43,858,011	(22,228,176)	(2,063,129)	(6,909,975)	2,573,317	169,695,629

(주1) 건설중인 자산 중 3,548백만원은 무형자산으로 대체되었으며, 18,680백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

11-3. 당분기 및 전분기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,580,914	6,278,948

판매비와 관리비	666,415	631,027

합 계	7,247,329	6,909,975

12. 투자부동산12-1. 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	3,933,061	-	3,933,061	3,933,061	-	3,933,061

건물	13,896,355	(402,822)	13,493,532	15,160,642	(157,923)	15,002,719

구축물	611,089	(180,781)	430,308	611,089	(157,865)	453,224

합 계	18,440,505	(583,603)	17,856,901	19,704,793	(315,788)	19,389,005

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	분기말

토지	3,933,061	-	-	-	-	3,933,061

건물	15,002,719	-	-	(285,906)	(1,223,281)	13,493,532

구축물	453,224	-	-	(22,916)	-	430,308

합계	19,389,004	-	-	(308,822)	(1,223,281)	17,856,901

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	분기말

토지	3,933,061	-	-	-	-	3,933,061

건물	-	-	-	(77,835)	18,680,445	18,602,610

구축물	483,779	-	-	(22,916)	-	460,863

합계	4,416,840	-	-	(100,751)	18,680,445	22,996,534

12-3. 연결실체가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 중요한 변동이 없어, 공정가치는 장부금액과 차이가 없습니다.

12-4. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	285,906	77,835

판매비와관리비	22,916	22,916

합 계	308,822	100,751

13. 무형자산

13-1. 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	530,132	(428,673)	(849)	100,610

상표권	392,053	(186,449)	-	205,604

디자인권	16,885	(4,784)	-	12,101

회원권	594,081	(30,406)	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

저작권	494	(49)	-	445

소프트웨어	8,687,037	(2,423,676)	(100,000)	6,163,361

합 계	25,011,370	(3,074,037)	(100,849)	21,836,484

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	519,816	(416,922)	(931)	101,963

상표권	391,353	(134,940)	-	256,413

디자인권	16,885	(2,251)	-	14,634

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	8,319,654	(1,530,602)	(128,125)	6,660,927

합 계	24,448,517	(2,115,121)	(129,056)	22,204,340

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각비	기타(환율변동차이)	분기말

특허권	101,963	3,521	6,794	(11,670)	-	100,608

상표권	256,413	700	-	(51,509)	-	205,604

디자인권	14,634	-	-	(2,533)	-	12,101

회원권	379,715	183,960	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

저작권	-	494	-	(49)	-	445

소프트웨어	6,660,927	136,048	-	(817,280)	183,667	6,163,362

합 계	22,204,340	324,723	6,794	(883,041)	183,667	21,836,483

2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	상각비	기타(환율변동차이)	분기말

특허권	79,380	-	36,293	(9,935)	-	105,738

상표권	36,705	263,833	9,550	(45,055)	-	265,033

디자인권	-	-	16,885	(1,407)	-	15,478

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	2,697,499	740,289	3,485,004	(378,299)	200,737	6,745,230

합 계	17,983,987	1,004,122	3,547,731	(434,696)	200,737	22,301,882

13-3. 당분기 및 전분기 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	50,694	39,899

판매비와관리비	832,347	394,797

합 계	883,041	434,696

14. 공동기업투자14-1. 당분기 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	3,039,528	3,390,870

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

14-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,390,870	(571,974)	220,632	3,039,528

2) 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,492,958	(351,942)	319,629	3,460,645

15. 반품권자산과 반품충당부채

15-1. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

15-2. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

유동 계약자산

고객반품권리	142,825	235,555

유동 반품충당부채

예상고객환불	733,384	1,226,170

15-3. 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,226,170	1,115,128

사용	(510,477)	(476,259)

추가전입(환입)	17,691	394,261

분기말	733,384	1,033,130

16. 매입채무및기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	43,908,066	51,370,191

미지급금	5,612,497	10,234,359

합 계	49,520,563	61,604,550

17.차입금17-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	49,368,910	25,651,101

유동성장기부채	8,341,408	18,882,129

소 계	57,710,317	44,533,230

비유동부채	장기차입금	55,690,288	16,132,263

합 계	113,400,606	60,665,492

17-2. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2022-11-15	1.48~3.53	600,000	900,000

한국씨티은행	2022-11-15	2.02~3.71	600,000	600,000

한국씨티은행	2022-11-15	1.48~3.52	300,000	-

한국씨티은행	2022-11-15	1.38~3.43	5,886,000	5,886,000

한국기업은행	2023-02-04	1.50	4,836,905	4,836,905

한국산업은행	2022-10-06	2.99	1,288,00	1,288,000

중국우리은행 상해오중로지점	2022-07-09	3.78	2,336,022	2,421,380

중국우리은행 상해오중로지점	2022-11-30	3.75	2,994,900	2,793,900

중국우리은행 상해오중로지점	2023-03-17	3.65	7,986,400	-

국민은행소주지점	2023-04-28	3.65	14,575,180	-

기업은행소주지점	2023-04-07	3.65	7,965,503	-

산업은행청도지점	2022-03-25	3.75	-	6,924,916

소 계	49,368,910	25,651,101

유동성 장기부채(주1)	우리은행상해오중로지점	2023-07-10	4.20	199,660	1,005,803

중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	4,405,910	13,893,341

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.20~4.35	3,735,838	3,982,984

소 계	8,341,408	18,882,128

장기차입금	국민은행	2024-03-11	3.44	499,721	-

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75	906,568	-

우리은행상해오중로지점	2023-07-10	4.20	-	3,311,620

한국산업은행	2023-12-15	2.97~4.20	9,384,000	7,320,643

한국산업은행	2024-10-15	3.05~3.15	13,800,000	5,500,000

한국산업은행	2025-05-31	3.40	16,100,000	-

한국산업은행	2027-09-30	4.23	15,000,000	-

소 계	55,690,288	16,132,263

합 계	113,400,606	60,665,492

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.

18. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급비용	3,611,939	-	3,611,939	2,191,499	-	2,191,499

미지급배당금	-	-	-	-	-	-

임대보증금	100,727	1,042,396	1,143,123	103,727	759,978	863,705

합 계	3,712,666	1,042,396	4,755,062	2,295,226	759,978	3,055,204

19. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,643,188	2,599,531

예수금	820,179	544,413

부가세예수금	1,101,584	299,890

합 계	3,564,951	3,443,834

20. 순확정급여부채

20-1. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,421,724	13,293,745

사외적립자산의 공정가치	(12,361,522)	(12,850,519)

순확정급여부채	3,060,202	443,226

20-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	443,227	728,852

당기손익으로 인식하는 총비용	2,747,943	2,316,708

사외적립자산 운용수수료(수익)	(149,518)	(104,770)

사외적립자산 납입액	(4,687)	(905,869)

환입액(지급액)	23,237	29,793

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,739,609	262,137

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	(1,739,609)	(262,137)

분기말금액	3,060,202	2,064,714

20-3. 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.62%~2.70%	2.62%~2.70%

기대임금상승률	4.00%~5.00%	4.00%~5.00%

21. 리스21-1. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	9,077,196	(2,600,007)	6,477,189	9,809,905	(1,948,056)	7,861,849

토지	1,062,136	(735,325)	326,811	-	-	-

차량운반구	1,446,029	(729,099)	716,931	1,309,329	(462,608)	846,721

합 계	11,585,361	(4,064,430)	7,520,931	11,119,234	(2,410,664)	8,708,570

당분기와 전분기 중 증가한 사용권자산은 각각 1,461백만원 및 3,338백만원입니다.

21-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	810,042	937,044

토지	735,325	312

차량운반구	350,818	252,352

소 계	1,896,185	1,189,709

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	184,485	204,844

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	149,607	252,693

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	359,256	1,213,496

합 계	693,348	1,671,033

21-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,520백만원(전분기 : 2,860백만원)입니다.

21-4. 당분기말 현재 연결실체의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,843,482	4,397,465	2,238,950	8,479,897

2) 전분기말

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,956,100	6,078,749	4,188,926	12,223,775

21-5 당분기와 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	490,152	530,551

판매비와관리비	1,406,033	659,158

합 계	1,896,185	1,189,709

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

23. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,910,505,072	30,910,505,072

감자차익	100	100

기타의자본잉여금	(7,531,912,743)	(7,531,912,743)

합 계	23,378,592,429	23,378,592,429

24. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(150,984)	(150,984)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(30,996)	(26,011)

지분법자본변동	451,053	283,814

해외사업환산손익	498,859	647,144

합 계	918,916	904,947

연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	4,734,576	3,547,234

임의적립금	327,010,000	261,270,000

미처분이익잉여금	40,701,920	81,808,625

합 계	372,446,496	346,625,859

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 영업이익

27-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	93,989,735	309,170,814	94,500,855	312,169,467

상품매출	35,626,230	126,023,064	33,537,981	131,839,580

수수료수익	698,310	1,919,956	225,437	676,450

임대매출	584,415	1,710,854	355,718	4,188,407

기타매출	379,481	500,292	20,810	86,279

합 계	131,278,171	439,324,980	128,640,802	448,960,183

27-2. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	72,875,815	240,650,802	73,582,582	230,597,844

상품매출원가	34,846,138	114,667,572	29,692,626	118,098,675

임대매출원가	488,431	1,450,499	184,271	433,481

합 계	108,210,384	356,768,873	103,459,479	349,129,999

27-3. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,608,481	13,336,094	3,931,127	11,155,172

퇴직급여	383,139	1,147,448	314,284	968,116

복리후생비	490,565	1,829,355	411,017	1,406,261

세금과공과	212,135	613,019	126,770	584,937

지급임차료	277,585	594,335	485,330	1,468,096

감가상각비	688,078	2,095,364	402,055	1,354,635

무형자산상각비	281,132	832,347	179,471	394,797

광고선전비	142,989	272,948	631,616	6,053,826

운반보관료	458,899	1,291,498	416,459	1,218,227

경상연구개발비	-	-	-	720,363

지급수수료	2,180,756	7,184,814	1,517,449	5,460,398

대손상각비(환입)	(533,113)	(483,759)	200,722	69,047

기타	635,162	1,445,856	398,213	1,374,211

합 계	9,825,808	30,159,319	9,014,513	32,228,085

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	401,544	402,064	1,162,791	1,163,311

외환차익	57,962	165,434	7,337	62,791

외화환산이익	248,336	450,059	94,869	162,315

리스해지이익	1,137	34,951	1,081,842	1,098,339

유형자산처분이익	13,500	13,500	-	-

기타대손충당금환입	(610)	-	-	-

잡이익	140,309	326,206	156,768	252,311

합 계	862,178	1,392,214	2,503,607	2,739,066

기타비용

외환차손	85,843	240,858	11,253	80,150

외화환산손실	(833)	65,095	579	11,874

기부금	61,262	472,375	24,153	44,186

잡손실	236,579	296,569	33,516	168,531

유형자산처분손실	-	-	311,729	318,969

합 계	382,851	1,074,897	381,230	623,709

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	811,077	1,787,967	207,789	509,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	56,616	115,010	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	23,097	141,702	277,704	455,718

합 계	890,790	2,044,679	485,493	964,918

금융비용

이자비용	813,428	2,061,745	473,536	1,312,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	129,021	1,136,345	27,867	132,757

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(3,142)	-	-	-

합 계	939,307	3,198,090	501,403	1,444,993

30. 공동기업투자손익당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(178,220)	(571,974)	(111,153)	(351,942)

31. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.63%(전분기 26.58%)입니다.

32. 주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주분기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.32-1. 당분기 및 전분기의 보통주분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주분기순이익	9,728,291,609	37,194,073,303	13,177,529,936	51,776,368,472

가중평균 유통보통주식수(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익	329	1,259	446	1,753

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(주식단위 : 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	8,065,391,334	8,065,391,334

자기주식	(2,166)	(2,166)	(591,318)	(591,318)

적수합계	8,064,800,016	8,064,800,016

일수	273	273

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

32-2. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,373백만원은 2022년 3월23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 18일에 전액 지급되었습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

34-1. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	37,409,597	50,139,160

조정:

1. 감가상각비	9,452,336	8,200,435

2. 무형자산감가상각비	883,041	434,696

3. 대손상각비	(483,759)	69,047

4. 퇴직급여	2,598,425	2,211,938

5 .재고자산평가손실	(571,412)	460,741

6. 잡이익	-	36,582

7. 유형자산처분손실	-	318,969

8. 공동기업투자손실	571,974	351,942

9. 이자비용	2,061,745	1,312,237

10. 외화환산이익	(450,059)	(162,315)

11. 외화환산손실	65,095	11,874

12. 유형자산처분이익	(13,500)	(1,098,339)

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,136,345	132,757

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(141,702)	(455,718)

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(115,010)	-

16. 배당금수익	(402,064)	(1,163,311)

17. 이자수익	(1,787,967)	(509,200)

18. 사용권자산처분이익	(34,951)	-

19. 법인세비용	13,579,123	18,746,279

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	(8,440,189)	36,829,396

2. 기타유동자산의 감소(증가)	(4,544,188)	16,440,384

3. 반품권자산의 감소(증가)	92,731	(71,412)

4. 재고자산의 증가	(17,485,896)	(3,524,711)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(12,779,080)	(55,242,828)

6. 기타유동부채의 증가(감소)	121,117	1,125,733

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	1,793,300	(1,701,173)

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	282,418	153,056

9. 반품충당부채의 감소	(492,786)	(81,998)

10. 순확정급여부채의 감소	18,550	(876,076)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	22,323,234	72,088,143

34-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(357,585)	35,121,783

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	695,094	(305,841)

사용권자산의 당기 취득	1,461,162	3,338,118

장기차입금의 유동성대체	4,512,316	12,940,316

투자부동산의 유형자산 대체	1,223,281	-

35. 범주별 금융상품

35-1. 당분기 및 전기말 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	39,192,711	46,492,231

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	26,780	28,470

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	124,051,475	91,854,641

단기금융상품	33,509,475	64,948,959

매출채권 및 기타채권	30,898,724	22,105,577

미수수익	268,576	289,648

임차보증금	571,421	1,067,688

장기금융상품	8,164,092	2,013,600

합 계	236,683,254	228,800,814

35-2. 당분기 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	49,520,564	61,604,550

차입금	113,400,606	60,665,492

리스부채	7,771,828	8,922,796

기타금융부채	4,755,062	3,055,204

합 계	175,448,060	134,248,042

36. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

36-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	124,051,475	124,051,475	91,854,641	91,854,641

매출채권및기타채권	30,898,724	30,898,724	22,105,577	22,105,577

기타금융자산	42,513,564	42,513,564	68,319,896	68,319,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,041,071	36,041,071	46,492,231	46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,892	21,892	28,470	28,470

소 계	233,526,726	233,526,726	228,800,815	228,800,815

금융부채

매입채무및기타채무	49,520,564	49,520,564	61,604,550	61,604,550

차입금	113,400,606	113,400,606	60,665,492	60,665,492

리스부채	7,771,828	7,771,828	8,922,796	8,922,796

기타금융부채	4,755,062	4,755,062	3,055,204	3,055,204

소 계	175,448,060	175,448,060	134,248,042	134,248,042

36-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,220,640	8,015,339	25,805,092	36,041,071

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,892	-	-	21,892

합 계	2,242,532	8,015,339	25,805,092	36,062,963

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,013,462	28,478,769	46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,470	-	-	28,470

합 계	28,470	18,013,462	28,478,769	46,520,701

36-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36-4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	20,805,046	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

할인율(YTM)	6.46%~12.77%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03%~12.33%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사(주1)	3,000,201	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

주식회사 퍼플랩스헬스케어(주1)	1,999,845	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

(주1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	23,478,723	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32,78%

할인율(YTM)	6.46%~12.77%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03%~14.43%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사(주1)	3,000,201	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

주식회사 퍼플랩스헬스케어(주1)	1,999,845	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.

37. 영업부문

37-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

콜마비앤에이치(주)	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

37-2. 당분기 및 전분기 중 부분당분기손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	388,970,743	64,706,432	23,224,242	1,652,527	6,113,042	-	484,666,986

부문간 수익	(602,504)	(20,916,804)	(23,219,742)	(602,956)	-	-	(45,342,005)

외부고객으로부터의 수익	388,368,239	43,789,629	4,500	1,049,571	6,113,042	-	439,324,981

보고부문 영업이익	53,834,732	3,086,582	(1,020,679)	414,178	(3,891,888)	(26,137)	52,396,788

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	7,454,773	1,678,417	51,429	101,118	1,049,640	-	10,335,377

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	396,096,339	67,448,958	26,264,512	1,869,319	8,909,470	-	500,588,598

부문간 수익	(898,551)	(22,914,506)	(26,252,012)	(1,435,027)	(128,319)	-	(51,628,415)

외부고객으로부터의 수익	395,197,787	44,534,453	12,500	434,292	8,781,150	-	448,960,183

보고부문 영업이익	69,260,813	9,525,330	(1,282,193)	(6,071,726)	(3,786,224)	(43,902)	67,602,099

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	5,104,148	1,771,571	152,337	81,332	1,525,743	-	8,635,131

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.37-3. 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	503,769,471	64,533,205	24,563,667	2,436,434	43,421,272	2,024	(38,910,726)	599,815,347

부채	116,496,173	10,803,982	10,357,384	7,763,045	48,029,302	11,475	(6,211,247)	187,250,114

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	447,957,811	64,877,418	23,683,699	3,293,760	37,690,071	8,837	(39,622,926)	537,888,670

부채	89,589,903	13,757,158	11,105,978	7,859,172	36,592,800	10,051	(7,666,494)	151,248,568

37-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	관련보고부문

고객1	309,389,312	324,359,111	콜마비앤에이치

37-5. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	299,389,168	273,030,005

중국	60,763,095	54,212,261

미국	13,908,773	18,319,619

대만	8,979,808	19,446,900

기타	56,284,137	83,951,398

합 계	439,324,981	448,960,183

38. 특수관계자와의 거래38-1. 당분기 및 전기말 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주1)	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

-	파마사이언스코리아(주)(주2)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

에이치케이이노엔(주)(주3)	에이치케이이노엔(주)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

(주)모노랩스	(주)모노랩스

주식회사 연우(주4)	-

(주1) 연결실체와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.

(주2) 전기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.(주4) 당분기 중 기타의 특수관계자인 한국콜마(주)가 주식회사 연우의 지분을 취득하여 특수관계자에 추가되었습니다.

38-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주2)