콜마비앤에이치 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 3기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 2기 : 2015년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다. 지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

2016년 6월 30일 연결회사의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 주).

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	16,612,658	56.23	8,306,329	56.23

한국원자력연구원	3,558,254	12.04	1,779,127	12.04

윤동한	2,578,128	8.73	1,289,064	8.73

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	6,792,352	22.99	3,396,176	22.99

합 계	29,543,558	100.00	14,772,862	100.00

(*) 회 사는 2015년 12월 10일 이사회 결의로 2016년 1월 18일 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하여 당반기말 현재 자본금이 14,772백만원(전기말: 7,386백만원)으로 증가하였습니다.

1.2. 종속기업 현황 당반기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

농업회사법인 근오농림	대한민국	12월	농업법인	75	75

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약연결반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 다음의 법인세비용 관련 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,486,998	17,486,998	12,128,008	12,128,008

매출채권및기타채권	18,463,604	18,463,604	7,581,691	7,581,691

기타금융자산	40,047,152	40,047,152	36,801,290	36,801,290

합 계	75,997,754	75,997,754	56,510,989	56 , 510,989

금융부채

매입채무및기타채무	24,724,316	24,724,316	16,477,621	16,477,621

차입금	4,600,000	4,600,000	600,000	600,000

기타금융부채	936,592	936,592	1,569,994	1,569,994

합 계	30,260,908	30,260,908	18,647,615	18,647,615

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	838,413	33,810,478	-	34,648,891

매도가능금융자산	66,300	-	-	66,300

금융자산합계	904,713	33,810,478	-	34,715,191

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	915,321	34,087,129	-	35,002,450

매도가능금융자산	56,680	-	-	56,680

금융자산합계	972,001	34,087,129	-	35,059,130

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	13,073,904	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	5,036,574	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	15,700,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	33,810,478

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	5,037,871	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	9,049,258	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	34,087,129

5. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	17,486,998	-	17,486,998

매출채권및기타채권	-	18,463,604	-	18,463,604

기타금융자산	34,648,891	5,331,461	66,800	40,047,152

합 계	34,648,891	41,282,063	66,800	75,997,754

구분	당반기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	24,724,316

차입금	4,600,000

기타금융부채	936,592

합 계	30,260,908

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	12,128,008	-	12,128,008

매출채권및기타채권	-	7,581,691	-	7,581,691

기타금융자산	35,002,450	1,741,660	57,180	36,801,290

합 계	35,002,450	21,451,359	57,180	56,510,989

구분	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	16,477,621

차입금	600,000

기타금융부채	1,569,994

합 계	18,647,615

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	457	190

요구불예금	17,486,541	12,127,818

합계	17,486,998	12,128,008

7. 매 출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,658,362	(249,873)	18,408,489	7,682,808	(124,754)	7,558,054

미수금	57,715	(2,600)	55,115	26,237	(2,600)	23,637

합 계	18,716,077	(252,473)	18,463,604	7,709,045	(127,354)	7,581,691

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,965,718	6,689,423

소 계	17,965,718	6,689,423

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	386,760	574,109

3개월 초과 6개월 이하	297,070	261,064

6개월 초과 9개월 이하	-	132,045

소 계	683,830	967,218

손상채권(*2)

9개월 초과	66,529	52,404

소 계	66,529	52,404

합 계	18,716,077	7,709,045

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 67백만원(전기말: 52백만원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	전기

기초금액	127,354	139,764

대손상각비(환입)	125,119	(12,410)

보고기간말 금액	252,473	127,354

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함돼 있습니다.

8 . 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,958,122	-	150,000	-

장기금융상품	-	166,778	-	166,778

당기손익인식금융자산	34,648,891	-	35,002,450	-

매도가능금융자산	-	66,300	-	56,680

미수수익	119,861	-	352,504	-

출자금	-	500	-	500

보증금	-	1,086,701	-	1,072,378

합 계	38,726,874	1,320,279	35,504,954	1,296,336

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

투자일임자산(상장주식)	860,753	838,413	915,589	915,321

파생결합증권(DLS)	5,000,000	5,036,574	9,000,000	9,049,258

채권연계형 수익증권	13,018,702	13,073,904	5,000,000	5,037,871

중금채(*)	15,700,000	15,700,000	20,000,000	20,000,000

합계	34,579,455	34,648,891	34,915,589	35,002,450

(*) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 4,000백만원의 중금채를 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

보유주식수(단위: 주)	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

㈜농우바이오	2,600	62,613	66,300	56,680

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	730,925	147,534

선급비용	28,520	35,369

합 계	759,445	182,903

10. 재 고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	8,845,611	(109,144)	8,736,467	6,940,083	(69,057)	6,871,026

제품	5,732,197	(31,129)	5,701,068	7,054,268	(249,834)	6,804,434

원재료	2,570,686	(34,718)	2,535,968	4,048,937	(14,267)	4,034,670

부재료	251,709	(11,013)	240,696	172,637	(717)	171,920

재공품 등	3,191,357	(115,808)	3,075,549	2,840,892	(69,449)	2,771,443

합 계	20,591,560	(301,812)	20,289,748	21,056,817	(403,324)	20,653,493

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 107,314백만원(전반기: 98,101백만원) 입니다.

11. 관계기업투자 주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	45	7,292,114	45	6,388,807

(주)선앤원코스메틱	대한민국	12월	화장품 도소매	40	157,535	40	196,820

합 계	7,449,649	6,585,627

(2) 당반 기 및 전기 중 관계 기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당반기

기초 장부가액	취득	지분법손익	배당	기타자본항목	기말 장부가액

(주)에치엔지	6,388,807	-	1,263,375	(360,007)	(61)	7,292,114

㈜선앤원코스메틱	196,820	-	(39,285)	-	-	157,535

합 계	6,585,627	-	1,224,090	(360,007)	(61)	7,449,649

회사명	전기

기초 장부가액	취득	지분법손익	배당	기타자본항목	기말 장부가액

(주)에치엔지	3,554,909	2,264,998	996,961	(400,008)	(28,053)	6,388,807

㈜선앤원코스메틱	-	200,000	(3,180)	-	-	196,820

합 계	3,554,909	2,464,998	993,781	(400,008)	(28,053)	6,585,627

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

2016.1.1	11,145,700	19,458,186	577,544	5,909,803	215,957	1,988,449	163,561	39,459,200

취득	4,793,302	19,008	7,132	292,930	28,654	208,962	1,177,663	6,527,651

대체	-	-	-	352,500	-	-	(352,944)	(444)

처분	-	-	-	(851)	-	(2)	-	(853)

감가상각	-	(260,707)	(7,829)	(434,798)	(26,463)	(224,604)	-	(954,401)

정부보조금	-	-	-	-	-	8,444	-	8,444

2016.6.30	15,939,002	19,216,487	576,847	6,119,584	218,148	1,981,249	988,280	45,039,597

취득가액	15,939,002	20,739,624	632,135	9,245,098	355,124	4,095,417	988,280	51,994,680

감가상각누계액	-	(1,523,137)	(55,288)	(3,125,514)	(136,976)	(2,074,013)	-	(6,914,928)

정부보조금	-	-	-	-	-	(40,155)	-	(40,155)

구분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

2015.1.1	9,857,649	21,056,991	246,756	5,269,499	185,445	1,492,521	467,656	38,576,517

취득	61,800	437,487	24,800	16,400	11,418	210,213	1,006,867	1,768,985

대체	(390,558)	(1,776,948)	188,761	774,900	-	13,600	(1194,861)	(2,385,106)

감가상각	-	(256,681)	(5,270)	(384,085)	(20,912)	(166,442)	-	(833,390)

정부보조금	-	-	-	-	-	6,759	-	6,759

2015.6.30	9,528,891	19,460,849	455,047	5,676,714	175,951	1,556,651	279,662	37,133,765

취득원가	9,528,891	20,518,552	495,503	8,006,067	285,007	3,254,882	279,662	42,368,564

감가상각누계액	-	(1,057,703)	(40,456)	(2,329,353)	(109,056)	(1,661,409)	-	(5,197,977)

정부보조금	-	-	-	-	-	(36,822)	-	(36,822)

13. 투자부동산 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기

토지	건물	합 계

2016.1.1	418,158	2,735,619	3,153,777

취득	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각	-	(39,677)	(39,677)

2016.06.30	418,158	2,695,942	3,114,100

취득원가	418,158	3,178,540	3,596,698

감가상각누계액	-	(482,598)	(482,598)

구분	전반기

토지	건물	합 계

2015.1.1	-	-	-

취득	10,000	20,471	30,471

대체	408,158	1,776,948	2,185,106

감가상각	-	(26,548)	(26,548)

2015.06.30	418,158	1,770,871	2,189,029

취득원가	418,158	2,128,469	2,546,627

감가상각누계액	-	(357,598)	(357,598)

14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

2016.1.1	69,750	452	20,694	267,436	358,332

상각	-	(151)	(2,201)	(52,500)	(54,852)

2016.6.30	69,750	301	18,493	214,936	303,480

취득가액	100,156	3,010	22,003	913,157	1,038,326

상각누계액	-	(2,709)	(3,510)	(698,221)	(704,440)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	-	(30,406)

구분	전반기

회원권	특허권	소프트웨어	합 계

2015.1.1	69,750	753	372,756	443,259

상각	-	(151)	(52,762)	(52,913)

2015.6.30	69,750	602	319,994	390,346

취득가액	100,156	3,010	913,157	1,016,323

상각누계액	-	(2,408)	(593,163)	(595,571)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	(30,406)

15. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,998,666	-	15,329,655	-

미지급금	1,707,650	18,000	1,129,966	18,000

합 계	24,706,316	18,000	16,459,621	18,000

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	2016-10-27	2.78	600,000	600,000

단기차입금	기업은행	2017-04-01	2.32	4,000,000	-

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	588,592	-	1,221,994	-

보증금	-	348,000	-	348,000

합 계	588,592	348,000	1,221,994	348,000

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

예수금	98,965	105,456

부가세예수금	558,146	929,652

선수금	160,022	364,609

합 계	817,133	1,399,717

19. 충 당부채

당반기와 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기말

반품충당부채

기초금액	334,125	-

충당부채 전입	15,591	334,125

기말금액	349,716	334,125

20. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	353,006	282,102

순이자원가	(7,398)	(4,960)

종업원 급여에 포함된 총 비용	345,608	277,142

총 비용 중 178백만원(전반기: 138백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 167백만원(전반기: 139백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,478,430	2,569,523

사외적립자산의 공정가치	(2,139,920)	(2,288,050)

재무상태표상 부채	338,510	281,473

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.5%입니다.

22. 자본금과 자 본 잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	65,364,311	6,536,431	(406,920)

전기말	14,772,862	7,386,431	38,336,562

무상증자(*)	14,770,696	7,385,348	(7,424,923)

당반기말	29,543,558	14,771,779	30,911,639

(*) 회사는 2015년 12월 10일 개최된 이사회 결의로 2016년 1월 18일 1주당(자기주식 제외) 1주의 비율로 무상증자를 실시 하였습니다.

23. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익	(38,340)	(38,278)

매도가능금융자산평가손실	2,876	(4,627)

합 계	(35,464)	(42,905)

25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	359,946	175,312

임의적립금	50,500,000	32,000,000

미처분이익잉여금	17,557,385	21,859,785

합 계	68,417,331	54,035,097

26. 판 매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	804,820	1,446,392	790,578	1,522,390

퇴직급여	78,411	167,443	63,465	139,089

복리후생비	153,743	270,274	117,524	216,252

세금과공과	24,231	47,082	18,994	42,427

지급임차료	203,783	392,292	124,302	243,877

감가상각비	45,147	89,163	57,880	115,350

무형자산상각비	27,425	54,851	26,383	52,913

광고선전비	31,394	38,604	40,021	56,860

운반보관료	145,831	280,549	158,800	286,245

경상연구개발비	78,359	120,923	305,187	364,250

지급수수료	504,886	987,272	538,770	926,689

대손상각비	52,911	125,119	(52,661)	36,615

기타	110,258	228,820	133,677	246,909

합 계	2,261,199	4,248,784	2,322,920	4,249,866

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,457,698)	363,745	(2,319,699)	(4,191,046)

재고자산의 매입액	48,933,398	90,806,128	46,250,971	84,835,346

종업원급여	2,495,228	4,588,970	2,468,011	4,727,493

감가상각비	455,953	945,957	431,523	853,177

무형자산상각비	27,426	54,852	26,383	52,913

외주가공비	4,654,117	10,112,627	5,767,098	11,458,645

기타	2,435,638	4,748,404	2,445,831	4,473,552

합 계 (*)	57,544,062	111,620,683	55,070,118	102,210,080

(*) 반기연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매관리비의 합계 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	79,633	80,283	-	-

외환차익	15,265	28,633	2,840	5,983

외화환산이익	-	-	8,445	9,812

유형자산처분이익	2,197	2,197	-	-

잡이익	167	10,341	82	64,525

합 계	97,262	121,454	11,367	80,320

기타비용

외환차손	7,262	7,782	9,268	9,702

외화환산손실	(4,612)	5,573	(1,075)	-

기부금	1,000	137,000	100	135,100

유형자산처분손실	850	850	-	-

상장비용	-	-	-	25,333,483

잡손실	147	3,464	-	-

합 계	4,647	154,669	8,293	25,478,285

29. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	131,818	262,437	148,079	370,881

당기손익인식금융상품처분이익	53,716	75,723	29,103	261,132

당기손익인식금융상품평가이익	(212,313)	99,899	159,888	231,464

합 계	(26,779)	438,059	337,070	863,477

금융비용

이자비용	13,254	17,401	37,448	82,318

당기손익인식금융자산처분손실	26,996	26,996	(10,706)	2,040

당기손익인식금융자산평가손실	21,870	22,340	-	-

합 계	62,120	66,737	26,742	84,358

30. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 지배주주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(단위: 원)	8,267,651,896	16,238,596,834	7,449,558,763	(11,439,623,441)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1)	29,541,392	29,541,392	28,945,724	28,760,089

기본주당순이익(단위: 원/주)	280	550	257	(398)

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발 행 주 식 수	적 수

당반기	전반기	당반기	전반기

누적	누적

기초	29,543,558	26,145,724	5,376,927,556	4,732,376,116

합병	-	2,800,000	-	473,200,000

자기주식	(2,166)	-	(394,212)	-

적수 합계	5,376,533,344	5,205,576,116

일수	182	181

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	28,760,089

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 1,846백만원은 2016년 4월에 전액 지급되었습니다.

32 . 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	(주)에치엔지	(주)에치엔지

(주)선앤원코스메틱	(주)선앤원코스메틱

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	한국원자력연구원

한국콜마(주)	한국콜마(주)

씨엔아이개발(주)	씨엔아이개발(주)

(주)포마인드	(주)포마인드

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	1,672,600	-	685,465

관계기업	(주)에치엔지	360,007	3,379,435	413,166	2,482,285

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	27,313	222,391	27,494	-

한국콜마(주)	3,450,211	64,133,267	3,657,529	55,937,810

씨엔아이개발(주)	-	176,035	-	162,759

(주)포마인드	-	43,800	500	40,200

기타 개인	-	238,221	-	-

합 계	3,837,531	69,865,749	4,098,689	59,308,519

(*1) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	(주)에치엔지	-	574,916	-	563,338

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	1,050	-	-	-

한국콜마(주)	625,836	13,815,872	484,619	7,780,977

씨엔아이개발(주)	50,000	32,673	50,000	23,483

(주)포마인드	-	8,030	-	7,370

합 계	676,886	14,431,491	534,619	8,375,168

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를포함하였습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	602,692	720,967

퇴직급여	85,953	94,577

합 계	688,645	815,544

33. 현금유출입이 없는 거래당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	352,500	994,861

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	473,423	67,538

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,185,106

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 금융약정사항의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당반기말	전기말

구분	약정액	금융기관	구분	약정액	금융기관

대출약정	1,000,000	신한은행	대출약정	1,000,000	신한은행

대출약정	4,000,000	기업은행	-	-	-

(2) 당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.(3) 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 당반기 중 미래에셋자산운용주식회사와 설립예정 법인인 미래에셋파트너스9호사모투자합자회사에 최대 300억원을 투자하는 것으로 약정하였습니다. 미래에셋파트너스9호사모투자합자회사의 설립시기는 반기말 현재 정해지지 않았습니다.

35. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍 사업부	화장품, 제약품, 건강기능식품등의 제조 판매

푸디팜 사업부	건강기능식품 등의 제조 판매

농업법인회사 근오농림	농작물 재배 및 도소매 판매업

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기

선바이오텍	푸디팜	근오농림	합 계

총부문 수익	119,709,147	28,786,654	2,387,580	150,883,381

부문간 수익	(434,491)	(16,744,422)	(2,372,580)	(19,551,493)

외부고객으로부터의 수익	119,274,656	12,042,233	15,000	131,331,889

보고부문영업이익	15,237,562	4,315,644	158,001	19,711,207

감가상각비 및 무형자산상각비	420,153	617,389	2,942	1,040,484

구분	전반기

선바이오텍	푸디팜	근오농림	합 계

총부문 수익	105,155,452	29,797,200	1,406,930	136,359,582

부문간 수익	(292,404)	(15,447,932)	(1,406,930)	(17,147,266)

외부고객으로부터의 수익	104,590,210	14,349,268	-	118,939,478

보고부문영업이익	11,640,283	4,963,671	125,445	16,729,399

감가상각비 및 무형자산상각비	384,167	519,134	2,790	906,091

(3) 당반기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말

선바이오텍	푸디팜	근오농림	조정	합계

자산	123,723,264	25,693,531	12,190,376	(8,653,399)	152,953,772

부채	26,971,964	7,183,228	5,558,901	(2,332,491)	37,381,602

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	근오농림	조정	합계

자산	104,833,560	22,348,150	6,165,173	(6,263,948)	127,082,935

부채	20,070,956	5,177,128	668,783	227,769	26,144,636

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

고객 1	115,610,179	100,868,287	선바이오텍 사업부