콜마비앤에이치 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 7 기 : 2020년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 4개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	12,816,207	43.38	13,610,892	46.07

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤동한	581,129	1.97	618,293	2.09

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	12,484,994	42.26	11,653,145	39.44

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지	화장품 및 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	22,487,789	10,612,562	11,875,227	26,264,512	1,904,152	1,904,152

(주)에치엔지	62,194,103	13,627,711	48,566,392	67,448,958	7,476,207	7,476,207

셀티브코리아(주)	3,240,985	7,596,601	(4,355,616)	1,869,319	(4,975,810)	(4,975,810)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	38,593,679	35,803,586	2,790,093	8,909,470	(4,654,782)	(4,201,040)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	19,406	8,429	10,977	-	(26,283)	(25,432)

2. 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3-1. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	78,541,828	78,541,828	100,981,502	100,981,502

매출채권및기타채권	26,133,956	26,133,956	62,986,628	62,986,628

기타금융자산	51,248,693	51,248,693	13,226,371	13,226,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,596,467	45,596,467	57,388,401	57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	30,940	30,940	27,170	27,170

소계	201,551,884	201,551,884	234,610,072	234,610,072

금융부채

매입채무및기타채무	49,189,948	49,189,948	104,738,617	104,738,617

차입금	53,633,939	53,633,939	33,591,920	33,591,920

리스부채	9,241,792	9,241,792	7,943,575	7,943,575

기타금융부채	4,583,325	4,583,325	6,028,476	6,028,476

소계	116,649,004	116,649,004	152,302,588	152,302,588

3-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,373,861	29,222,606	45,596,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	30,940	-	-	30,940

합계	30,940	16,373,861	29,222,606	45,627,407

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,290,315	30,098,086	57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,170	-	-	27,170

합계	27,170	27,290,315	30,098,086	57,415,571

3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.3-4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	26,222,405	3	이항모형	기준일 주가	22,098원/ 220,313원

주가변동성	92.55%/ 66.85%

할인율(YTM)	6.49~12.12%/ 2.00%~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

영구성장률	1.00%

원가법(주1)	-

농업회사법인 플랜티팜(주)	3,000,201	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

(주1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 7,758백만원입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	22,098원/ 220,313원

주가변동성	92.55%/ 66.85%

할인율(YTM)	6.49~12.12%/ 2.00%~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

영구성장률	1.00%

원가법(주1)	-

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,758백만원입니다.4. 범주별 금융상품4-1. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	78,541,828	78,541,828

매출채권및기타채권	-	-	26,133,956	26,133,956

기타금융자산	-	-	51,248,693	51,248,693

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,596,467	-	-	45,596,467

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	30,940	-	30,940

합계	45,596,467	30,940	155,924,476	201,551,884

(단위 : 천원)

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	100,981,502	100,981,502

매출채권및기타채권	-	-	62,986,628	62,986,628

기타금융자산	-	-	13,226,371	13,226,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산	57,388,401	-	-	57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,170	-	27,170

합계	57,388,401	27,170	177,194,501	234,610,072

4-2. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	49,189,948	104,738,617

차입금	53,633,939	33,591,920

리스부채	9,241,792	7,943,575

기타금융부채	4,583,325	6,028,476

합계	116,649,004	152,302,588

4-3. 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	322,961	227,987

배당수익	1,162,791	100,334

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)	2,858	35,696

배당수익	520	913

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	69,047	333,258

이자수익	509,200	660,549

외환손익	133,082	(12,965)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	1,125,575	461,612

합계	3,326,033	1,807,384

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	23,112,648	78,334,981

기타현금성자산	55,429,180	22,646,521

합계	78,541,828	100,981,502

6. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	5,000,000	-	질권설정

장기금융상품	2,000	3,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권과 기타금융자산7-1. 매출채권및기타채권가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	27,647,788	51,183,432

대손충당금	(2,242,412)	(2,039,357)

매출채권(순액)	25,405,377	49,144,075

미수금	735,041	13,983,022

대손충당금	(6,462)	(140,469)

미수금(순액)	728,579	13,842,552

합계	26,133,956	62,986,628

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,179,827	2,119,313

대손상각비(환입)	69,047	333,258

분기말금액	2,248,873	2,452,571

다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.7-2. 기타금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	48,000,000	2,013,600	50,013,600	11,150,000	183,500	11,333,500

미수수익	167,207	-	167,207	145,399	-	145,399

임차보증금	-	1,067,886	1,067,886	-	1,747,472	1,747,472

합계	48,167,207	3,081,486	51,248,693	11,295,399	1,930,972	13,226,371

나. 당분기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

적립식예금	4,000,000	-

정기예금	3,000,000	4,150,000

정기부금	1,000,000	-

중소기업금융채권	5,000,000	-

사모사채	-	5,000,000

기업어음	-	2,000,000

투자신탁	35,000,000	-

소계	48,000,000	11,150,000

장기금융상품

회사채	2,011,600	-

당좌개설보증금	2,000	3,500

장기저축성보험	-	180,000

소계	2,013,600	183,500

합계	50,013,600	11,333,500

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	26,124,319	26,222,405	26,222,405	30,000,000	30,098,086	30,098,086

농업회사법인 플랜티팜(주)	3,000,201	3,000,201	3,000,201	-	-	-

이지스전문투자형사모투자신탁 437호	3,000,400	3,008,700	3,008,700	-	-	-

소계	32,125,420	32,231,806	32,231,806	30,000,500	30,098,586	30,098,586

유동항목

채권형펀드	8,152,310	8,463,415	8,463,415	17,000,000	17,242,306	17,242,306

채권형신탁	-	-	-	10,000,000	10,047,509	10,047,509

주식형신탁	5,018,503	4,901,246	4,901,246	-	-	-

소계	13,170,813	13,364,661	13,364,661	27,000,000	27,289,815	27,289,815

합계	45,296,233	45,596,467	45,596,467	57,000,500	57,388,401	57,388,401

8-2. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

채무상품 관련 손익	421,715	227,987

지분상품 관련 손익	(98,754)	-

합계	322,961	227,987

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

상장주식	(주)농우바이오	62,613	30,940	30,940	62,613	27,170	27,170

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.10. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,583,744	15,079,564

선급비용	317,739	183,307

부가세대급금	2,248,551	6,327,547

합계	5,150,034	21,590,418

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	20,048,674	(496,647)	19,552,027	18,629,903	(230,749)	18,399,154

제품	13,476,069	(179,564)	13,296,505	14,370,761	(153,942)	14,216,819

반제품 및 재공품	11,035,001	(131,373)	10,903,628	9,571,218	(74,102)	9,497,116

원재료	15,260,807	(270,944)	14,989,863	14,026,201	(99,880)	13,926,321

부재료	5,140,017	(157,158)	4,982,859	4,674,615	(216,271)	4,458,344

미착품	794,946	-	794,946	958,105	-	958,105

합계	65,755,515	(1,235,685)	64,519,829	62,230,803	(774,944)	61,455,859

12. 공동기업투자12-1. 당분기 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	3,460,645	3,492,958

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.12-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,492,958	(351,942)	319,629	3,460,645

(단위 : 천원)

회사명	전분기

기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,574,015	(40,248)	132,740	3,666,507

13. 유형자산13-1. 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	35,622,750	-	-	35,622,750

건물	90,804,579	(10,691,347)	(1,158,214)	78,955,018

구축물	1,880,226	(389,902)	-	1,490,324

기계장치	48,685,305	(17,268,486)	-	31,416,819

차량운반구	1,076,387	(786,749)	-	289,638

기타의유형자산	14,800,987	(5,742,853)	(4,562)	9,053,572

건설중인자산	12,867,507	-	-	12,867,507

합계	205,737,741	(34,879,337)	(1,162,776)	169,695,628

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,626,544	-	-	28,626,544

건물	90,528,901	(9,084,041)	(1,098,597)	80,346,263

구축물	1,569,538	(339,253)	-	1,230,285

기계장치	45,391,326	(14,450,786)	-	30,940,540

차량운반구	974,046	(675,760)	-	298,286

기타의유형자산	11,766,780	(6,209,416)	(9,873)	5,547,491

건설중인자산	7,476,173	-	-	7,476,173

합계	186,333,308	(30,759,256)	(1,108,470)	154,465,582

13-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타(환율변동차이)	분기말

토지	28,626,544	6,779	7,407,585	(418,158)	-	-	35,622,750

건물	80,346,263	77,224	103,997	(1,443,458)	(2,159,209)	2,030,201	78,955,018

구축물	1,230,284	6,688	304,000	-	(50,648)	-	1,490,324

기계장치	30,940,539	451,497	3,012,292	(3,513)	(3,432,041)	448,045	31,416,819

차량운반구	298,286	92,057	-	-	(109,726)	9,021	289,638

기타의유형자산	5,547,491	2,625,807	2,049,718	(62,000)	(1,158,351)	50,907	9,053,572

건설중인자산	7,476,173	40,597,959	(35,105,768)	(136,000)	-	35,143	12,867,507

합계	154,465,580	43,858,011	(22,228,176)	(2,063,129)	(6,909,975)	2,573,317	169,695,628

(주1) 대체 합계액은 무형자산과 투자부동산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율변동차이)	분기말

토지	26,745,856	80,133	4,469,805	-	-	-	31,295,794

건물	43,192,022	(615,487)	37,836,313	-	(1,318,178)	(402)	79,094,268

구축물	1,268,367	161	7,300	-	(45,247)	-	1,230,581

기계장치	17,000,102	459,484	15,822,721	(60,410)	(2,506,600)	(166)	30,715,131

차량운반구	415,571	64,496	-	(24,573)	(113,750)	1,989	343,733

기타의유형자산	3,606,572	1,178,227	756,446	(2)	(711,295)	13	4,829,961

건설중인자산	30,408,983	34,144,893	(58,920,064)	(75,333)	-	434,691	5,993,170

합계	122,637,473	35,311,907	(27,479)	(160,318)	(4,695,070)	436,125	153,502,638

(주2) 대체 합계액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.14. 투자부동산14-1. 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	3,933,061	-	3,933,061	3,933,061	-	3,933,061

건물	18,680,445	(77,835)	18,602,610	-	-	-

구축물	611,089	(150,226)	460,863	611,089	(127,310)	483,779

합계	23,224,595	(228,061)	22,996,534	4,544,150	(127,310)	4,416,840

14-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	대체	상각비	분기말

토지	3,933,061	-	-	3,933,061

건물	-	18,680,445	(77,835)	18,602,610

구축물	483,779	-	(22,916)	460,863

합계	4,416,840	18,680,445	(100,751)	22,996,534

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	대체	상각비	분기말

토지	248,457	-	-	248,457

건물	-	-	-	-

구축물	514,333	-	(22,916)	491,417

합계	762,790	-	(22,916)	739,874

15. 무형자산15-1. 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	519,816	(413,120)	(959)	105,737

상표권	397,936	(132,903)	-	265,033

디자인권	16,885	(1,407)	-	15,478

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	8,135,950	(1,253,220)	(137,500)	6,745,230

합계	24,271,396	(1,831,056)	(138,459)	22,301,881

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	483,524	(403,103)	(1,041)	79,380

상표권	124,553	(87,848)	-	36,705

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	3,559,920	(862,421)	-	2,697,499

합계	19,368,806	(1,383,778)	(1,041)	17,983,987

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.15-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	대체	상각비	기타(환율변동차이)	분기말

특허권	79,380	-	36,293	(9,935)	-	105,738

상표권	36,705	263,833	9,550	(45,055)	-	265,033

디자인권	-	-	16,885	(1,407)	-	15,478

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	2,697,499	740,289	3,485,004	(378,299)	200,737	6,745,230

합계	17,983,987	1,004,122	3,547,732	(434,696)	200,737	22,301,882

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득	대체(주1)	상각비	기타(환율변동차이)	분기말

특허권	44,037	-	14,256	(5,020)	-	53,273

상표권	44,386	-	12,128	(15,737)	-	40,777

디자인권	-	-	-	-	-	-

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	1,913,051	226,410	-	(70,096)	67,804	2,137,169

합계	17,171,877	226,410	26,384	(90,853)	67,804	17,401,622

(주1) 대체 합계액은 국고보조금을 포함하고 있습니다.16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무	매입채무	42,841,856	-	63,043,517	-

미지급금	6,348,092	-	41,695,101	-

소계	49,189,948	-	104,738,618	-

기타금융부채	미지급비용	4,208,748	-	5,316,476	-

보증금	58,521	316,056	549,000	163,000

소계	4,267,269	316,056	5,865,476	163,000

합계	53,457,217	316,056	110,604,094	163,000

17. 차입금17-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	23,041,137	12,045,886

유동성장기부채	16,941,151	4,958,678

소계	39,982,288	17,004,564

비유동부채	장기차입금	13,651,650	16,587,355

소계	13,651,650	16,587,355

합계	53,633,939	33,591,919

17-2. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2021-10-14	1.48 ~ 1.58	300,000	300,000

한국씨티은행	2021-10-14	1.48 ~ 1.64	600,000	600,000

한국씨티은행	2021-10-14	1.38 ~ 1.54	6,213,000	6,213,000

한국산업은행	2021-10-06	1.58 ~ 1.71	1,288,000	1,288,000

한국기업은행	2022-02-04	1.50	4,836,905	-

중국우리은행 상해오중로지점	2022-07-09	3.80	2,379,390	1,140,486

중국우리은행 상해오중로지점	2021-11-30	3.80	2,745,450	2,504,400

중국산업은행 청도지점	2022-03-25	3.75	4,678,392	-

소계	23,041,137	12,045,886

유동성 장기부채(주1)	중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	14,974,311	4,066,110

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.35	978,478	892,568

중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	988,362	-

소계	16,941,151	4,958,678

장기차입금	한국산업은행	2023-12-15	1.65 ~ 2.00	7,320,643	685,000

중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	-	10,119,879

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.35	3,424,674	3,570,273

중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	2,906,333	2,212,203

소계	13,651,650	16,587,355

합계	53,633,939	33,591,919

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,139,627	2,274,563

예수금	537,375	398,464

부가세예수금	607,115	485,356

합계	4,284,117	3,158,383

19. 반품권자산과 반품충당부채19-1. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.19-2. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 계약자산

고객반품권리	244,170	172,757

유동 반품충당부채

예상고객환불	1,033,130	1,115,128

19-3. 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,115,128	686,559

사용	(476,259)	(671,764)

추가전입	394,261	880,686

분기말	1,033,130	895,481

20. 순확정급여부채20-1. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,067,056	11,091,746

사외적립자산의 공정가치	(10,002,342)	(10,362,894)

순확정급여부채	2,064,714	728,852

20-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	728,852	1,990,523

당기손익으로 인식하는 총비용	2,316,708	1,575,245

사외적립자산 운용수수료	(104,770)	(82,778)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	-	210,442

사외적립자산 납입액	(905,869)	(2,878,440)

지급액	29,793	(58,258)

분기말금액	2,064,714	756,734

20-3. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원리금보장형	10,002,342	10,362,894

21. 리스21-1. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	4,057	(1,872)	2,185

건물	9,805,596	(1,668,130)	8,137,466	9,072,461	(1,872,665)	7,199,796

차량운반구	1,277,030	(364,066)	912,964	798,745	(235,731)	563,014

합계	11,082,626	(2,032,196)	9,050,430	9,875,263	(2,110,268)	7,764,995

당분기와 전분기 중 증가한 사용권자산은 각각 3,338백만원 및 2,014백만원입니다.21-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	937,356	958,515

차량운반구	252,352	124,660

소계	1,189,708	1,083,175

리스부채에 대한 이자비용	204,844	162,728

단기 및 소액리스료	252,693	64,839

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,213,496	927,588

합계	1,671,033	1,155,155

21-3. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,860백만원 및 2,153백만원입니다.21-4. 당분기 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,956,100	6,078,749	4,188,926	12,223,775

(단위 : 천원)

구분	전기말

1년 이내	1년~5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,641,867	4,299,410	3,406,940	9,348,217

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.21%(전분기 22.87%)입니다.23. 자본금과 자본잉여금23-1. 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

23-2. 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

합계	23,378,592	23,378,592

24. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(150,984)	(150,984)

(주1) 당분기 및 전기말 현재 당사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.25. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(24,138)	(26,996)

지분법자본변동	238,210	(5,367)

해외사업환산손익	610,311	155,718

합계	824,383	123,355

26. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	3,547,234	2,546,009

임의적립금	261,270,000	189,870,000

미처분이익잉여금	64,333,701	94,411,802

합계	329,150,934	286,827,811

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.27. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	94,500,855	312,169,467	96,345,642	308,530,075

상품매출	33,537,981	131,839,580	47,970,761	135,396,191

수수료수익	355,718	4,188,407	1,696,887	5,131,883

임대매출	225,437	676,450	256,143	758,437

기타매출	20,810	86,279	11,681	21,619

합계	128,640,802	448,960,183	146,281,115	449,838,204

매출원가

제품매출원가	73,582,582	230,597,844	71,504,151	223,401,584

상품매출원가	29,692,626	118,098,675	44,071,868	123,346,234

임대매출원가	184,271	433,481	372,801	1,135,997

합계	103,459,479	349,129,999	115,948,820	347,883,815

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,931,127	11,155,172	3,239,781	8,592,158

퇴직급여	314,284	968,116	219,939	671,005

복리후생비	411,017	1,406,261	342,756	993,435

세금과공과	126,770	584,937	189,147	457,283

지급임차료	485,330	1,468,096	124,634	367,671

감가상각비	402,055	1,354,635	585,418	1,152,013

무형자산상각비	179,471	394,797	33,115	90,853

광고선전비	631,616	6,053,826	166,638	234,185

운반보관료	416,459	1,218,227	328,717	1,034,827

경상연구개발비	-	720,363	130,719	555,786

지급수수료	1,517,449	5,460,398	1,274,136	3,718,706

대손상각비(환입)	200,722	69,047	328,420	333,258

기타	398,213	1,374,211	436,244	1,210,494

합계	9,014,513	32,228,085	7,399,664	19,411,674

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,233,261	(3,063,970)	1,877,718	(408,622)

재고자산의 매입액	75,757,946	283,143,031	96,727,584	290,939,549

종업원급여	11,409,554	34,394,019	9,261,075	24,816,233

감가상각비	2,888,096	8,200,435	2,361,963	5,801,161

무형자산상각비	193,671	434,696	33,115	90,853

외주가공비	8,367,605	33,856,596	11,917,813	30,519,340

기타	6,623,859	24,393,277	975,266	15,343,024

합계	112,473,992	381,358,084	123,154,532	367,101,537

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	1,162,791	1,163,311	-	101,247

외환차익	7,337	62,791	12,151	93,402

외화환산이익	94,869	162,315	(21,980)	85,258

유형자산처분이익	1,081,842	1,098,339	4,735	14,254

잡이익	156,768	252,311	179,128	292,820

합계	2,503,607	2,739,066	174,034	586,981

기타비용

외환차손	11,253	80,150	45,465	104,382

외화환산손실	579	11,874	57,097	98,222

기부금	24,153	44,186	-	30,000

잡손실	33,516	168,531	70	17,452

유형자산처분손실	311,729	318,969	8,752	19,243

합계	381,230	623,709	111,384	269,299

31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	212,120	513,532	156,540	660,549

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	269,404	447,418	138,930	345,294

합계	481,524	960,950	295,470	1,005,843

금융비용

이자비용	473,536	1,312,237	230,519	461,612

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	27,867	132,757	(54,304)	117,307

합계	501,403	1,444,993	176,215	578,919

32. 공동기업투자손익당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(111,153)	(351,942)	(49,659)	(40,248)

33. 주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주분기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주분기순이익	13,177,529,936	51,776,368,472	18,186,523,854	64,169,236,003

가중평균 유통보통주식수(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당이익	446	1,753	616	2,172

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(주식단위 : 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	8,065,391,334	8,094,934,892

자기주식	(2,166)	(2,166)	(591,318)	(593,484)

적수합계	8,064,800,016	8,094,341,408

일수	273	274

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

33-2. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.34. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,453백만원은 2021년 3월 19일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 12일에 전액 지급되었습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	50,139,160	64,361,573

조정:

1. 감가상각비	8,200,435	5,801,161

2. 무형자산감가상각비	434,696	90,853

3. 대손상각비	69,047	333,258

4. 퇴직급여	2,211,938	1,492,467

5 . 재고자산평가손실	460,741	327,539

6. 잡손익	36,582	(74,767)

7. 소모품비	-	75,333

8. 유형자산처분손실	318,969	19,243

9. 공동기업투자손실	351,942	40,248

10. 이자비용	1,312,237	461,612

11. 외화환산이익	(162,315)	(85,258)

12. 외화환산손실	11,874	98,222

13. 유형자산처분이익	(1,098,339)	(14,254)

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	132,757	117,307

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(455,718)	(345,294)

16. 배당금수익	(1,163,311)	(101,247)

17. 이자수익	(509,200)	(660,549)

18. 법인세비용	18,746,279	19,079,453

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	36,829,396	(14,128,026)

2. 기타유동자산의 감소(증가)	16,440,384	(1,905,620)

3. 반품권자산의 증가	(71,412)	(18,459)

4. 재고자산의 증가	(3,524,711)	(736,161)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(55,242,828)	9,533,706

6. 기타유동부채의 증가	1,125,733	286,912

7. 기타유동금융부채의 감소	(1,701,173)	(820,644)

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	153,056	35,000

9. 반품충당부채의 증가(감소)	(81,998)	208,922

10. 순확정급여부채의 감소	(876,076)	(2,936,698)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	72,088,143	80,535,831

35-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	35,121,783	58,920,064

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(305,841)	(1,139,725)

사용권자산의 당기 취득	3,338,118	2,014,108

장기차입금의 유동성대체	12,940,316	2,413,411

36. 영업부문36-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍사업부문	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

푸디팜사업부문	건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

36-2. 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	325,370,504	130,991,045	67,448,958	26,264,512	1,869,319	8,909,470	-	560,853,808

부문간 수익	-	(60,265,210)	(23,766,997)	(26,252,012)	(1,481,087)	(128,319)	-	(111,893,625)

외부고객으로부터의 수익	325,370,504	70,725,835	43,681,961	12,500	388,233	8,781,150	-	448,960,183

보고부문 영업이익	74,530,244	17,661,722	(13,326,812)	(1,065,157)	(6,367,773)	(3,786,224)	(43,902)	67,602,099

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	1,808,085	3,296,064	1,771,571	152,337	81,332	1,525,743	-	8,635,131

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	317,539,565	155,244,818	78,181,702	24,178,918	37,971	930,410	-	576,113,384

부문간 수익	-	(77,745,780)	(23,761,942)	(24,162,981)	(175,423)	(429,055)	-	(126,275,180)

외부고객으로부터의 수익	317,539,565	77,499,038	54,419,761	15,937	(137,453)	501,355	-	449,838,204

보고부문 영업이익	41,517,450	29,320,524	12,222,026	1,695,966	(363,336)	(1,632,009)	(23,954)	82,736,667

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	1,427,959	2,500,170	1,433,617	158,723	-	371,397	146	5,892,013

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.36-3. 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	295,005,273	121,446,445	62,194,103	22,487,789	3,240,985	38,593,679	19,406	(42,440,615)	500,547,065

부채	42,533,407	29,148,370	13,627,711	10,612,562	7,596,601	35,803,586	8,429	(7,698,157)	131,632,510

(단위 : 천원)

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	281,353,213	110,829,236	94,852,505	21,623,499	2,242,156	35,228,063	45,511	(38,217,444)	507,956,739

부채	60,176,097	32,943,024	53,172,320	11,392,424	1,621,962	28,236,930	9,102	(7,187,733)	180,364,126

36-4. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	관련보고부문

고객1	324,359,111	316,399,896	선바이오텍사업부문

36-5. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	273,030,005	313,685,646

중국	54,212,261	53,768,048

대만	19,446,900	19,979,085

미국	18,319,619	11,335,107

말레이시아	29,732,661	13,813,436

캐나다	3,034,839	2,597,859

기타	51,183,898	34,659,023

합계	448,960,183	449,838,204

37. 우발채무 및 약정사항37-1. 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 없습니다.37-2. 연결실체는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약 등을 체결하고 있습니다.37-3. 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	한도금액 (천원)	한도금액(천CNY)

산업은행	시설자금대출	10,672,000	-

한국씨티은행	시설자금대출	8,535,600	-

기업은행(중국)	건설자금대출	-	108,600

신한은행(중국)	건설자금대출	-	32,076

우리은행(중국)	건설자금대출	-	32,400

우리은행(중국)	운영자금대출	-	15,600

우리은행(중국)	운영자금대출	-	18,000

산업은행(중국)	운영자금대출	-	48,000

기업은행	운영자금대출	5,500,000	-

합계	24,707,600	254,676

37-4. 당분기말 현재 당사는 건설공제조합으로부터 생산공장 증축공사로 인한 하자보수이행 관련하여 698백만원의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 한약유통지원시설(BTL) 민간위탁운영계약 등에 따른 1,754백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.37-5. 당분기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 1,099백만원입니다.38. 특수관계자와의 거래38-1. 당분기 및 전기말 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

파마사이언스코리아(주)(주2)	파마사이언스코리아(주)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

에이치케이이노엔(주)(주1)	에이치케이이노엔(주)(주1)

(주)모노랩스	(주)모노랩스

(주1) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.(주2) 파마사이언스코리아(주)가 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.38-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(주1)	매입 등(주2)	매출 등(주1)	매입 등(주2)