콜마비앤에이치 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,688,258	(626,094)	41,062,164	15,180,454	(215,094)	14,965,360

미수금	113,529	(2,856)	110,672	182,408	(2,600)	179,808

합계	41,801,787	(628,950)	41,172,836	15,362,862	(217,694)	15,145,168

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	38,171,622	14,515,471

소계	38,171,622	14,515,471

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,681,451	507,489

3개월 초과 6개월 이하	360,892	100,876

6개월 초과 9개월 이하	-	82,556

9개월 초과	1,388,196	89,941

소계	3,430,539	780,862

손상채권(*2)

9개월 초과	199,626	66,529

소계	199,626	66,529

합계	41,801,787	15,362,862

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 199 백만 원(전기말: 67백만원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	217,694	127,354

대손상각비(환입)	210,612	63,311

연결범위의 변동	200,644	-

보고기간 말 금액	628,950	190,665

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참 조)에 포함되어 있습니다.

다. 재고자산 현황

연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	제4기 3분기	제 3 기	제 2 기

식품	상 품	3,727	566	658

제 품	6,338	5,445	6,835

원재료	3,729	2,710	3,851

부재료	472	309	165

반제품	1,148	810	1,331

재공품	1,604	1,024	656

소 계	17,019	10,865	13,496

화장품	상 품	6,874	5,761	6,282

제 품	783	166	219

원재료	289	212	198

부재료	1,489	2	7

반제품	648	651	845

재공품	63	26	9

소 계	10,146	6,818	7,560

합 계	27,165	17,683	21,057

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.52%	11.1%	16.6%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	16	11	11

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사- 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	10,354,469	(71,225)	10,283,244	6,327,531	(367,706)	5,959,825

제품	7,241,130	(119,883)	7,121,247	5,610,998	(119,979)	5,491,019

원재료	4,054,282	(36,977)	4,017,305	2,921,914	(27,143)	2,894,771

부재료	2,001,225	(39,698)	1,961,527	311,427	(10,287)	301,140

재공품 등	3,810,253	(28,753)	3,781,500	2,511,410	(115,053)	2,396,357

합계	27,461,359	(296,536)	27,164,823	17,683,280	(640,168)	17,043,112

(4) 재고자산의 담보제공 현황- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

- 연결재무제표에 대한 주석4 '공정가치' 참조 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-