콜마비앤에이치 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 3 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 2 기말 2015.12.31 현재
제 1 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말	제 1 기말

자산

유동자산	88,354,447,326	75,542,260,443	47,998,116,794

현금및현금성자산	9,771,240,323	11,646,822,609	2,796,454,643

매출채권 및 기타유동채권	12,367,023,674	7,577,543,702	6,677,467,522

기타유동금융자산	45,511,550,841	35,504,953,572	25,541,687,685

기타유동비금융자산	872,619,386	170,937,213	600,653,824

재고자산	19,832,013,102	20,642,003,347	12,381,853,120

비유동자산	52,769,914,927	48,721,220,366	41,593,272,081

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	12,396,800,257	9,701,912,929	5,111,914,729

기타비유동금융자산	1,294,733,300	1,290,836,300	1,312,276,500

유형자산	35,526,794,805	34,037,748,701	34,725,821,944

투자부동산	3,094,261,305	3,153,776,406

영업권 이외의 무형자산	277,544,974	358,331,495	443,258,908

이연법인세자산	179,780,286	178,614,535

자산총계	141,124,362,253	124,263,480,809	89,591,388,875

부채

유동부채	19,872,949,523	25,057,813,661	29,807,641,458

매입채무 및 기타유동채무	16,129,321,001	16,639,021,132	20,636,348,996

단기차입금	5,000,000,000

기타유동금융부채	496,286,993	1,221,765,762	234,555,037

기타유동비금융부채	952,438,555	1,381,196,164	701,933,696

유동충당부채	388,031,899	334,124,500

당기법인세부채	1,906,871,075	5,481,706,103	3,234,803,729

비유동부채	1,205,564,848	647,472,531	1,045,999,545

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

기타비유동금융부채	348,000,000	348,000,000	351,000,000

퇴직급여채무	839,564,848	281,472,531	384,818,771

이연법인세부채	152,680,774

부채총계	21,078,514,371	25,705,286,192	30,853,641,003

자본

납입자본	14,771,779,000	7,386,431,000	6,536,431,100

자본잉여금	30,910,505,172	38,335,428,017	(406,919,751)

자본조정	(150,984,140)	(150,984,140)

기타포괄손익누계액	(5,337,189)	(4,627,389)	(3,309,189)

이익잉여금(결손금)	74,519,885,039	52,991,947,129	52,611,545,712

자본총계	120,045,847,882	98,558,194,617	58,737,747,872

자본과부채총계	141,124,362,253	124,263,480,809	89,591,388,875

포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기	제 2 기	제 1 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	59,175,227,387	190,492,116,586	60,828,697,163	179,768,175,484	236,186,775,021	173,917,348,837

매출원가	49,177,936,346	156,746,622,166	49,221,926,850	147,322,833,424	194,058,693,710	144,949,733,593

매출총이익	9,997,291,041	33,745,494,420	11,606,770,313	32,445,342,060	42,128,081,311	28,967,615,244

판매비와관리비	2,103,724,693	6,298,722,464	1,623,208,365	5,857,825,966	7,775,444,156	6,125,264,594

영업이익(손실)	7,893,566,348	27,446,771,956	9,983,561,948	26,587,516,094	34,352,637,155	22,842,350,650

기타이익	113,607,339	595,067,651	55,513,710	535,841,553	548,940,210	190,179,459

기타손실	45,943,365	200,612,591	6,238,363	25,484,523,368	25,502,790,965	168,830,800

금융수익	151,369,603	589,197,596	162,029,980	1,025,481,030	1,172,827,626	3,419,048,901

금융원가	18,702,000	68,038,408	15,183,661	90,934,819	91,203,579	227,308,987

법인세비용차감전순이익(손실)	8,093,897,925	28,362,386,204	10,179,683,614	2,573,380,490	10,480,410,447	26,055,439,223

법인세비용	432,939,750	4,975,026,614	2,322,828,987	6,354,116,004	9,974,620,367	(5,503,563,385)

당기순이익(손실)	7,660,958,175	23,387,359,590	7,856,854,627	(3,780,735,514)	505,790,080	20,551,875,838

기타포괄손익	(6,021,101)	(13,794,480)	(9,092,134)	(7,920,855)	(126,706,863)	(176,928,827)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(4,702,901)	(13,084,680)	(878,734)	(7,413,855)	(125,388,663)	(173,619,638)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(4,702,901)	(13,084,680)	(878,734)	(7,413,855)	(125,388,663)	(173,619,638)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(1,318,200)	(709,800)	(8,213,400)	(507,000)	(1,318,200)	(3,309,189)

매도가능금융자산	(1,318,200)	(709,800)	(8,213,400)	(507,000)	(1,318,200)	(3,309,189)

총포괄손익	7,654,937,074	23,373,565,110	7,847,762,493	(3,788,656,369)	379,083,217	20,374,947,011

주당이익

기본 및 희석주당이익	260	792	274	(131)	17	786

자본변동표
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	32,656,609,912	38,786,121,261

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	20,551,875,838

순확정급여부채 재측정요소	(173,619,638)	(173,619,638)

매도가능금융자산평가손익	(3,309,189)	(3,309,189)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자

무상증자(주발초전입)

연차배당	(423,320,400)	(423,320,400)

합병신주발행

전환사채 보통주 전환

자기주식의 취득

2014.12.31 (기말자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(3,309,189)	52,611,545,712	58,737,747,872

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(3,309,189)	52,611,545,712	58,737,747,872

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	505,790,080	505,790,080

순확정급여부채 재측정요소	(125,388,663)	(125,388,663)

매도가능금융자산평가손익	(1,318,200)	(1,318,200)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자

무상증자(주발초전입)

연차배당

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000

전환사채 보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668

자기주식의 취득	(150,984,140)	(150,984,140)

2015.12.31 (기말자본)	7,386,431,000	38,335,428,017	(150,984,140)	(4,627,389)	52,991,947,129	98,558,194,617

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(3,309,189)	52,611,545,712	58,737,747,872

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(3,780,735,514)	(3,780,735,514)

순확정급여부채 재측정요소	(7,413,855)	(7,413,855)

매도가능금융자산평가손익	(507,000)	(507,000)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자	(100)	100

무상증자(주발초전입)

연차배당

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000

전환사채 보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668

자기주식의 취득

2015.09.30 (기말자본)	7,386,431,000	38,335,428,017	(3,816,189)	48,823,396,343	94,541,439,171

2016.01.01 (기초자본)	7,386,431,000	38,335,428,017	(150,984,140)	(4,627,389)	52,991,947,129	98,558,194,617

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	23,387,359,590	23,387,359,590

순확정급여부채 재측정요소	(13,084,680)	(13,084,680)

매도가능금융자산평가손익	(709,800)	(709,800)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자

무상증자(주발초전입)	7,385,348,000	(7,424,922,845)	(39,574,845)

연차배당	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)

합병신주발행

전환사채 보통주 전환

자기주식의 취득

2016.09.30 (기말자본)	14,771,779,000	30,910,505,172	(150,984,140)	(5,337,189)	74,519,885,039	120,045,847,882

현금흐름표
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	15,589,709,314	13,411,295,807	17,403,317,210	23,887,082,893

당기순이익(손실)	23,387,359,590	(3,780,735,514)	505,790,080	20,551,875,838

조정	6,428,551,453	32,082,075,337	36,587,077,991	3,794,777,562

상장비용	0	25,333,483,041	25,333,483,041

감가상각비	1,491,100,793	1,292,477,519	1,766,176,876	1,211,868,271

무형자산상각비	82,355,703	79,710,921	106,930,794	106,587,335

무형자산손상차손	1,175,257	30,406,000

대손상각비	63,311,107	415,712,646	(12,410,118)	48,717,462

퇴직급여	513,363,906	638,973,149	381,840,975

유형자산처분손실	850,000	2,922,000	84,679,284

당기손익인식금융자산처분손실	45,698,000	2,040,076	2,040,076

당기손익인식금융자산평가손실	22,340,408	268,760	100,136,050

관계기업투자주식처분손실

연구개발비	444,462	200,000,000	223,360,125

이자비용	88,894,743	88,894,743	127,172,937

외화환산손실	24,143,908	1,440,559

법인세비용	4,975,026,614	6,354,116,004	9,974,620,367	5,503,563,385

재고자산평가충당금환입	352,120,900	(245,281,180)	41,817,743	(220,563,771)

외화환산이익	(9,311,639)	(1,710,918)	(5,725,677)

유형자산처분이익	(2,197,000)	(5,452,546)	(5,452,546)	(2,418,633)

당기손익인식금융자산평가이익	(127,256,344)	(160,214,109)	(87,129,014)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(79,482,322)	(355,814,677)	(437,788,896)	(1,147,365,223)

매도가능금융자산처분이익	(1,766,941,000)

관계기업투자주식처분이익	(1,132,914)

배당금수익	(550,809,752)	(400,008,475)	(400,008,475)	(152,744,800)

이자수익	(382,458,930)	(509,452,244)	(647,909,716)	(278,285,279)

자산및부채의 증감	(6,752,985,261)	(8,633,215,032)	(12,425,797,063)	2,733,424,645

매출채권 및 기타채권	(4,869,656,503)	(2,090,615,862)	(887,513,948)	(2,776,315,102)

기타유동자산	(701,682,173)	(7,112,568)	435,954,161	112,694,309

재고자산	457,869,345	(9,192,201,099)	(8,301,967,970)	(2,848,445,134)

매입채무및기타채무	(567,140,131)	2,575,763,156	(4,406,371,564)	9,211,507,327

기타유동부채	(428,757,609)	(95,402,723)	1,306,051,843	(202,636,505)

기타비유동부채	(725,478,769)	(3,000,000)

반품충당부채	53,907,399	288,779,874	334,124,500

퇴직금의지급	27,953,180	(112,425,810)	(903,074,085)	(763,380,250)

이자수취	523,110,422	313,374,281	340,862,997	294,385,167

이자지급	(14,143,835)	(14,143,835)	(130,896,267)

배당금수취	550,809,752	400,008,475	400,008,475	152,744,800

법인세납부(환급)	(8,547,136,642)	(6,956,067,905)	(7,990,481,435)	(3,509,228,852)

투자활동현금흐름	(15,572,101,271)	(2,411,660,775)	(4,732,117,973)	(22,913,049,370)

기타금융자산(유동)의 감소	58,633,078,080	83,611,966,738	70,318,200,186	4,119,003,281

기타금융자산(유동)의 증가	(68,641,626,583)	(80,749,986,351)	(66,402,998,700)	(11,629,508,171)

기타금융자산(비유동)의 감소	30,476,830	34,628,000

기타금융자산(비유동)의 증가	(4,807,000)	(26,279,960)	(26,279,960)	(428,201,641)

보증금의 증가

유형자산의 취득	(2,866,058,440)	(3,118,171,098)	(4,011,121,834)	(12,888,333,692)

유형자산의 처분	2,200,000	5,454,546	5,534,546	138,081,668

무형자산의 취득	(9,650,880)	(22,003,381)	(25,250,000)

투자부동산의 취득	(30,470,600)	(38,078,630)

관계기업투자주식의 취득	(2,694,887,328)	(2,464,998,200)	(1,351,478,571)

관계기업투자주식의 처분	(2,125,000,000)	152,637,756

종속기업투자주식의 취득	(2,125,000,000)	(1,000,000,000)

재무활동현금흐름	(1,885,911,845)	(3,531,905,935)	(3,822,390,075)	(864,320,400)

단기차입금의 차입	(5,000,000,000)

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(300,000,000)

장기임대보증금의 감소

장기임대보증금의 증가	59,000,000

합병으로 인한 증가	1,468,094,065

자기주식 취득	(150,984,140)

신주발행으로 인한 현금유입	1,470,497,305

주식발행비	(39,574,845)	(2,403,240)

배당금지급	(1,846,337,000)	(423,320,400)

정부보조금의 수취	(139,500,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(7,278,484)	1,077,359	1,558,804

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,875,582,286)	7,468,806,456	8,850,367,966	109,713,123

기초현금및현금성자산	11,646,822,609	2,796,454,643	2,796,454,643	2,686,741,520

기말현금및현금성자산	9,771,240,323	10,265,261,099	11,646,822,609	2,796,454,643