콜마비앤에이치 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.
당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.
법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.
주요 주주현황
(주1) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공받은자의 주식 수에 포함(주2) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공한자의 주식 수에서 제외

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.
또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시 '개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-5. 현금 및 현금성자산
현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.
2-6. 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-7. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2-8. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2-9. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2-10. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-11. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-12. 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2-13. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2-14. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-15. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2-16. 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-17. 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.
당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2-18. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.
2-19. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2-20. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2-21. 수익인식
(1) 재화의 판매
당사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 : 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2-22. 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2-23. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-24. 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분 상세 내역 유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술 가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.다. 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술 라. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 마. 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.바. 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.사. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

## 4. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험	시장위험	환위험	미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에대한 순투자 등	1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙,2) 투기적 외환거래 금지,3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

이자율위험	변동금리차입금	1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화,2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링 실시 및 대응방안 수립,3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

기타 가격위험	공정가치측정금융자산	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어짐.

유동성위험	금융부채	1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제,현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응,2) 전자채권 발행약정 등을 체결.

신용위험	금융상품	1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음,2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정,3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

환율변동위험에 노출된 주요 외화자산 및 외화부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	3,429,971	766,135	128,842	0

외화금융부채, 원화환산금액	102,801	0	0	5,482

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

외화금융자산, 원화환산금액	2,051,293	806,078	12,827	1

외화금융부채, 원화환산금액	46,418	0	927,284	0

주요 외화에 대한 기능통화 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	255,859	58,916	9,908

시장변수 상승 시 당기손익 감소	422

시장변수 하락 시 당기손익 증가	422

시장변수 하락 시 당기손익 감소	255,859	58,916	9,908

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	CNY	EUR	그밖의 통화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향	환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	154,175	61,987	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	70,322

시장변수 하락 시 당기손익 증가	70,322

시장변수 하락 시 당기손익 감소	154,175	61,987	0

변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	823,391

시장변수 하락 시 당기손익 증가	823,391

시장변수 하락 시 당기손익 감소

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	1,332,123

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,332,123

시장변수 하락 시 당기손익 감소

비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무. 미할인현금흐름	28,826,491	0	0	28,826,491

은행차입금, 미할인현금흐름	56,873,690	29,782,960	0	86,656,650

기타금융부채, 미할인현금흐름	4,858,145	1,141,548	0	5,999,693

금융보증계약, 미할인현금흐름	61,226,334	15,505,841	0	76,732,175

총 리스부채	2,286,370	7,579,511	6,870,240	16,736,121

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	154,071,030	54,009,860	6,870,240	214,951,130

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

매입채무. 미할인현금흐름	42,387,374	0	0	42,387,374

은행차입금, 미할인현금흐름	19,948,470	71,890,123	0	91,838,593

기타금융부채, 미할인현금흐름	9,866,803	1,121,397	0	10,988,200

금융보증계약, 미할인현금흐름	80,209,117	3,616,800	0	83,825,917

총 리스부채	2,184,747	7,429,964	1,089,493	10,704,204

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	154,596,511	84,058,284	1,089,493	239,744,288

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용이 손상되지 않은 금융상품

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

자본위험관리

자본위험

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	당사의 자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음

순차입금비율의 내역
당기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	145,007,298

자본	390,786,247

현금 및 현금성자산과 단기금융상품	91,466,118

차입부채	99,432,993

부채비율	0.3711

순차입금비율	0.0204

전기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	156,541,278

자본	391,452,658

현금 및 현금성자산과 단기금융상품	64,436,355

차입부채	97,443,246

부채비율	0.3999

순차입금비율	0.0741

(차입금) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

## 5. 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익인식금융자산	19,008,494

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,486

금융자산	19,026,980

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익인식금융자산	20,784,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,736

금융자산	20,806,527

금융자산의 종류별 공정가치 금액(별도)

금융자산의 종류별 공정가치 금액(별도)
당기 (단위 : 천원)

공정가치

당기손익인식금융자산	19,008,494

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,486

금융자산	19,026,980

전기 (단위 : 천원)

공정가치

당기손익인식금융자산	20,784,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,736

금융자산	20,806,527

위에 공시된 금융상품 이외에 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의,(조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로,관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	2,926,779	16,081,715	19,008,494

기타포괄손익인식금융자산	18,486	0	0	18,486

금융자산	18,486	2,926,779	16,081,715	19,026,980

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	2,611,674	18,173,117	20,784,791

기타포괄손익인식금융자산	21,736	0	0	21,736

금융자산	21,736	2,611,674	18,173,117	20,806,527

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	18,173,117

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(2,042,388)

매입, 공정가치측정, 자산	2,706,800

처분 및 감자	(2,755,814)

기말금액	16,081,715

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	22,504,406

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(2,416,200)

매입, 공정가치측정, 자산	3,435,200

처분 및 감자	(5,350,289)

기말금액	18,173,117

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형, 순자산가치

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	가중평균자본비용, 영구성장률

금융자산, 공정가치	16,081,715

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주

관측할 수 없는 투입변수

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0868	0.1426	0.0100	0.0100	0.1144	0.1144	0.0000	0.0000

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

성장률	할인율, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.0100	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.0100	0.0100

유리한 변동	3,033,760

불리한 변동	1,608,217

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

성장률	할인율, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.0100	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.0100	0.0100

유리한 변동	3,419,928

불리한 변동	1,734,077

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	24,650,742	0	0	24,650,742

유동매출채권	21,343,332	0	0	21,343,332

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0	0	0

기타유동금융자산	68,396,721	0	0	68,396,721

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	19,008,494	0	19,008,494

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	18,486	18,486

기타비유동금융자산	7,566,206	0	0	7,566,206

금융자산	121,957,001	19,008,494	18,486	140,983,981

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	33,436,893	0	0	33,436,893

유동매출채권	19,862,516	0	0	19,862,516

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0	0	0

기타유동금융자산	32,501,239	0	0	32,501,239

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	20,784,791	0	20,784,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	21,736	21,736

기타비유동금융자산	37,108,417	0	0	37,108,417

금융자산	122,909,065	20,784,791	21,736	143,715,592

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무	28,826,491	0	0

유동차입금	56,666,640	0	0

기타유동금융부채	8,986,147	0	0

유동 리스부채	0	0	1,548,128

장기차입금	29,166,620	0	0

기타비유동금융부채	1,442,950	0	0

비유동 리스부채	0	0	12,051,605

금융부채	125,088,848	0	13,599,733

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무	42,387,374	0	0

유동차입금	16,300,000	0	0

기타유동금융부채	12,763,004	0	0

유동 리스부채	0	0	1,840,160

장기차입금	67,500,000	0	0

기타비유동금융부채	1,408,694	0	0

비유동 리스부채	0	0	7,803,086

금융부채	140,359,072	0	9,643,246

금융부채의 범주별 공시 합계

금융부채의 범주별 공시 합계
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

유동매입채무	28,826,491

유동차입금	56,666,640

기타유동금융부채	8,986,147

유동 리스부채	1,548,128

장기차입금	29,166,620

기타비유동금융부채	1,442,950

비유동 리스부채	12,051,605

금융부채	138,688,581

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

유동매입채무	42,387,374

유동차입금	16,300,000

기타유동금융부채	12,763,004

유동 리스부채	1,840,160

장기차입금	67,500,000

기타비유동금융부채	1,408,694

비유동 리스부채	7,803,086

금융부채	150,002,318

금융자산 범주별 순손익의 분류내역
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

이자수익(금융수익)	3,842,745	0	0

외환차익(금융수익)	311,368	0	0

외화환산이익(금융수익)	460,455	0	0

외환차손(금융원가)	(134,893)	0	0

외화환산손실	(72,212)	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(1,590,515)	0	0

배당금수익(금융수익)	0	2,522,609	520

당기손익인식금융자산평가이익	0	26,627	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(2,080,036)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(2,499)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

이자수익(금융수익)	4,347,329	0	0

외환차익(금융수익)	218,378	0	0

외화환산이익(금융수익)	254,596	0	0

외환차손(금융원가)	(311,825)	0	0

외화환산손실	(196,371)	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	(1,235,097)	0	0

배당금수익(금융수익)	0	1,394,427	520

당기손익인식금융자산평가이익	0	79,689	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(2,416,200)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(660)

금융부채 범주별 순손익의 분류내역
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용(금융원가)	(3,977,605)	0	(634,075)

외환차익(금융수익)	74,940	0	0

외화환산이익	0	0	0

외환차손(금융원가)	(46,195)	0	0

외화환산손실(금융원가)	(4,507)	0	0

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용(금융원가)	(2,772,939)	0	(422,802)

외환차익(금융수익)	157,534	0	0

외화환산이익	192	0	0

외환차손(금융원가)	(159,370)	0	0

외화환산손실(금융원가)	(19,682)	0	0

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	0

예금잔액	7,673,865

기타현금및현금성자산	16,976,877

현금및현금성자산	24,650,742

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	0

예금잔액	5,218,080

기타현금및현금성자산	28,218,813

현금및현금성자산	33,436,893

## 8. 매출채권

매출채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	22,533,315	(1,189,983)	21,343,332

비유동매출채권	2,451,576	(2,451,576)	0

매출채권	24,984,891	(3,641,559)	21,343,332

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	20,220,128	(357,613)	19,862,516

비유동매출채권	1,895,519	(1,895,519)	0

매출채권	22,115,647	(2,253,132)	19,862,515

매출채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(2,253,132)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,388,427)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	(3,641,559)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(1,857,792)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(935,097)

제각을 통한 감소, 금융자산	539,757

기말금액	(2,253,132)

연체되거나 손상된 매출채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	21,326,182	594,426	612,707	2,451,576	24,984,891	(119,407)	(499,483)	(571,093)	(2,451,576)	(3,641,559)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

금융자산	19,797,376	279,750	143,002	1,895,519	22,115,647	(95,045)	(157,359)	(105,209)	(1,895,519)	(2,253,132)

## 9. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	9,939,715

농업회사법인 플랜티팜 주식회사	0

주식회사 퍼플랩스헬스케어	0

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	4,800,000

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,342,000

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	0

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁	2,926,779

금융자산, 범주 합계	19,008,494

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	13,527,199

농업회사법인 플랜티팜 주식회사	850,623

주식회사 퍼플랩스헬스케어	360,095

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	2,400,000

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	2,611,674

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁	0

금융자산, 범주 합계	20,784,791

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 당기손익
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정지분증권	(2,053,409)

당기손익-공정가치측정채무증권	0

금융자산, 범주 합계	(2,053,409)

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정지분증권	(2,404,526)

당기손익-공정가치측정채무증권	68,015

금융자산, 범주 합계	(2,336,511)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	18,486

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	21,736

## 10. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	66,815,376	0	66,815,376

단기미수금	1,023,487	(500,000)	523,487

단기미수수익	906,570	0	906,570

단기금융리스채권	151,289	0	151,289

기타유동금융자산	68,896,722	(500,000)	68,396,721

장기금융상품	5,552,063	0	5,552,063

장기금융리스채권	185,158	0	185,158

장기임차보증금	1,628,685	0	1,628,685

장기기타보증금	200,300	0	200,300

기타비유동금융자산	7,566,206	0	7,566,206

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	30,999,462	0	30,999,462

단기미수금	743,471	(300,000)	443,471

단기미수수익	1,030,362	0	1,030,362

단기금융리스채권	27,944	0	27,944

기타유동금융자산	32,801,239	(300,000)	32,501,239

장기금융상품	34,960,105	0	34,960,105

장기금융리스채권	0	0	0

장기임차보증금	1,948,012	0	1,948,012

장기기타보증금	200,300	0	200,300

기타비유동금융자산	37,108,417	0	37,108,417

기타금융자산 손실충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(300,000)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(202,088)

제각을 통한 감소, 금융자산	2,088

기말금액	(500,000)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(300,000)

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	(300,000)

사용이 제한된 금융상품
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	중소기업은행	10,000,000	질권설정

대신증권	4,289,288	자사주신탁

장기금융상품	중소기업은행	93,873	질권설정

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	중소기업은행	8,000,000	질권설정

대신증권

장기금융상품	중소기업은행

## 11. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	3,087,036

유동선급비용	240,329

유동부가세미수금	2,644,086

유동반품권자산	8,402

기타유동자산	5,979,853

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	8,365,729

유동선급비용	252,514

유동부가세미수금	6,355,151

유동반품권자산	33,802

기타유동자산	15,007,196

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	4,111,586	(218,044)	3,893,542

유동제품	14,334,712	(669,041)	13,665,671

반제품 및 재공품	9,643,703	(797,694)	8,846,009

유동원재료	25,592,210	(3,468,441)	22,123,769

부재료	2,190,430	(20,936)	2,169,494

유동 운송중 재고자산	0	0	0

재고자산	55,872,641	(5,174,156)	50,698,485

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	10,851,566	(210,292)	10,641,274

유동제품	22,333,421	(871,649)	21,461,772

반제품 및 재공품	7,546,298	(19,365)	7,526,933

유동원재료	29,864,016	(3,468,201)	26,395,815

부재료	2,406,638	(67,461)	2,339,177

유동 운송중 재고자산	2,988,268	0	2,988,268

재고자산	75,990,207	(4,636,968)	71,353,239

재고자산 관련 원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	537,187

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,655,181

## 13. 유형자산

유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	42,567,261	0	0	42,567,261

건물	110,635,186	(9,680,479)	0	100,954,707

구축물, 순액	3,197,691	(368,771)	(98,446)	2,730,474

기계장치	53,436,395	(21,684,707)	(1,038,805)	30,712,883

차량운반구	435,948	(238,859)	0	197,089

기타유형자산	12,921,754	(7,438,164)	(6,879)	5,476,711

건설중인자산	15,154,703	0	0	15,154,703

유형자산	238,348,938	(39,410,980)	(1,144,130)	197,793,828

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	41,674,520	0	0	41,674,520

건물	64,465,486	(9,480,988)	0	54,984,498

구축물, 순액	3,258,195	(549,689)	0	2,708,506

기계장치	41,191,219	(18,343,899)	(1,188,994)	21,658,326

차량운반구	233,618	(195,313)	0	38,305

기타유형자산	12,451,984	(6,320,208)	0	6,131,776

건설중인자산	50,850,155	0	0	50,850,155

유형자산	214,125,177	(34,890,097)	(1,188,994)	178,046,086

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	41,674,520	54,984,498	2,708,506	21,658,326	38,305	6,131,776	50,850,155	178,046,086

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	80,303	256,357	0	92,189	44,548,532	44,977,381

유형자산의 처분 및 폐기	(2,794,875)	(6,815,329)	(438,606)	(223,587)	(1)	(451,726)	0	(10,724,124)

감가상각비, 유형자산	0	(2,806,056)	(110,854)	(4,578,761)	(46,215)	(1,659,771)	0	(9,201,657)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	3,687,616	55,591,594	491,125	13,600,548	205,000	1,364,243	(80,243,984)	(5,303,858)

기말 유형자산	42,567,261	100,954,707	2,730,474	30,712,883	197,089	5,476,711	15,154,703	197,793,828

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	22,709,601	56,324,256	2,814,832	23,869,196	60,116	6,434,556	35,180,813	147,393,370

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	10,293,430	245,580	0	1,043,020	0	619,860	42,922,448	55,124,338

유형자산의 처분 및 폐기	(94,107)	(104,049)	0	(219,029)	(1)	(4)	0	(417,190)

감가상각비, 유형자산	0	(1,654,689)	(106,326)	(3,756,161)	(21,810)	(1,500,616)	0	(7,039,602)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	8,765,596	173,400	0	721,300	0	577,980	(27,253,106)	(17,014,830)

기말 유형자산	41,674,520	54,984,498	2,708,506	21,658,326	38,305	6,131,776	50,850,155	178,046,086

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	6,493,852	2,707,805	9,201,657

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	6,289,428	750,174	7,039,602

자본화된 차입원가와 자본화 이자율
당기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	0

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0000

전기 (단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	720,136

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0470

## 14. 투자부동산

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	37,072,105	0	37,072,105	15,769,140	(1,364,435)	14,404,705

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	35,356,883	0	35,356,883	15,420,922	(929,107)	14,491,815

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	52,841,245	(1,364,435)	51,476,810

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	50,777,805	(929,107)	49,848,698

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

기초 투자부동산	35,356,883	14,491,815	49,848,698

취득 및 자본적지출	0	0	0

처분, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(387,468)	(387,468)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	1,715,222	300,358	2,015,580

기말 투자부동산	37,072,105	14,404,705	51,476,810

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

기초 투자부동산	0	14,877,407	14,877,407

취득 및 자본적지출	19,095,604	0	19,095,604

처분, 투자부동산	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(385,592)	(385,592)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	16,261,279	0	16,261,279

기말 투자부동산	35,356,883	14,491,815	49,848,698

당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

투자부동산 관련 손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

장부금액

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,827,362

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	566,511

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

장부금액

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,784,656

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	379,284

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

특허권	964,043	(582,954)	(603)	380,486

상표권	243,509	(125,401)	0	118,108

디자인권	19,260	(12,740)	0	6,520

회원권	2,455,323	0	0	2,455,323

기타무형자산	6,312,390	(3,828,381)	(3,710)	2,480,299

무형자산 및 영업권	9,994,525	(4,549,476)	(4,313)	5,440,736

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

특허권	872,377	(505,925)	(712)	365,740

상표권	223,223	(84,199)	0	139,024

디자인권	17,238	(9,023)	0	8,215

회원권	183,960	0	0	183,960

기타무형자산	5,360,552	(2,778,815)	(4,678)	2,577,059

무형자산 및 영업권	6,657,350	(3,377,962)	(5,390)	3,273,998

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

특허권	상표권	디자인권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	365,740	139,024	8,215	183,960	2,577,059	3,273,998

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	75,139	75,139

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	0	0	0

무형자산상각비	(76,920)	(41,203)	(3,717)	0	(1,048,597)	(1,170,437)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	91,666	20,287	2,022	2,271,363	876,698	3,262,036

기말의 무형자산 및 영업권	380,486	118,108	6,520	2,455,323	2,480,299	5,440,736

전기 (단위 : 천원)

특허권	상표권	디자인권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	384,402	24,075	11,257	563,675	2,945,025	3,928,434

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	9,820	10,380	0	0	(4,839)	15,361

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0	0	0	(379,715)	0	(379,715)

무형자산상각비	(71,070)	(15,633)	(3,395)	0	(882,672)	(972,770)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	42,588	120,202	353	0	519,545	682,688

기말의 무형자산 및 영업권	365,740	139,024	8,215	183,960	2,577,059	3,273,998

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	99,066	1,071,371	1,170,437

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	90,572	882,198	972,770

## 16. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	토지	자산 합계

기초 사용권자산	9,328,879	591,633	0	9,920,512

사용권자산의 추가	13,772,735	410,458	0	14,183,193

사용권자산감가상각비	(1,605,818)	(376,068)	0	(1,981,886)

대체	0	0	0	0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(8,299,150)	(18,599)	0	(8,317,749)

기말 사용권자산	13,196,647	607,424	0	13,804,071

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	토지	자산 합계

기초 사용권자산	12,673,059	418,288	81,703	13,173,050

사용권자산의 추가	3,719,524	653,132	0	4,372,656

사용권자산감가상각비	(1,857,482)	(352,611)	(81,703)	(2,291,796)

대체	0	0	0	0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(5,206,222)	(127,176)	0	(5,333,398)

기말 사용권자산	9,328,879	591,633	0	9,920,512

연결손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,981,886

복구충당부채 이자비용	21,977

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익	(24,758)

리스채권 이자수익	(14,928)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,291,796

복구충당부채 이자비용	21,168

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익	0

리스채권 이자수익	(1,895)

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계 구간 합계

금융리스채권	163,130	190,318	0	353,448

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계 구간 합계

금융리스채권	28,000	0	0	28,000

## 17. 종속기업 및 관계기업투자

17-1. 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황
(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.
17-2. 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 18. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	9,643,246

리스부채의 추가	14,106,027

리스부채에 대한 이자비용	612,098

리스부채의 지급	(2,308,784)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(8,452,854)

기말 리스부채	13,599,733

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	13,090,040

리스부채의 추가	4,372,656

리스부채에 대한 이자비용	401,635

리스부채의 지급	(2,544,016)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(5,677,069)

기말 리스부채	9,643,246

손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	612,098

단기 및 소액리스료	326,667

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,240,050

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	401,635

단기 및 소액리스료	223,567

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,213,782

리스의 총 현금유출
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	3,875,501

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	3,981,365

## 19. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	0.0377	16,100,000	(16,100,000)	0

한국산업은행	0.0391	23,900,000	(23,900,000)	0

한국산업은행	0.0393	13,750,000	(5,000,000)	8,750,000

한국산업은행	0.0396	13,750,000	(5,000,000)	8,750,000

한국산업은행	0.0397	9,166,630	(3,333,320)	5,833,310

한국산업은행	0.0393	9,166,630	(3,333,320)	5,833,310

한국산업은행	0.0000	0	0	0

한국산업은행	0.0000	0	0	0

차입금명칭 합계	85,833,260	(56,666,640)	29,166,620

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	0.0432	16,100,000	0	16,100,000

한국산업은행	0.0430	23,900,000	0	23,900,000

한국산업은행	0.0486	15,000,000	(1,250,000)	13,750,000

한국산업은행	0.0485	15,000,000	(1,250,000)	13,750,000

한국산업은행	0.0000	0	0	0

한국산업은행	0.0000	0	0	0

한국산업은행	0.0429	5,500,000	(5,500,000)	0

한국산업은행	0.0429	8,300,000	(8,300,000)	0

차입금명칭 합계	83,800,000	(16,300,000)	67,500,000

## 20. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	4,786,468

유동으로 분류되는 미지급비용	3,744,683

단기임대보증금	66,734

유동금융보증부채	388,262

기타유동금융부채	8,986,147

비유동으로 분류되는 미지급비용	299,555

장기임대보증금	1,141,548

비유동금융보증부채	1,847

기타비유동금융부채	1,442,950

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	9,488,335

유동으로 분류되는 미지급비용	2,677,433

단기임대보증금	82,458

유동금융보증부채	514,778

기타유동금융부채	12,763,004

비유동으로 분류되는 미지급비용	255,335

장기임대보증금	1,121,397

비유동금융보증부채	31,963

기타비유동금융부채	1,408,695

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	843,386

유동선수금	1,362,337

단기예수금	846,150

기타 유동부채	3,051,873

전기 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	902,515

유동선수금	2,125,017

단기예수금	725,676

기타 유동부채	3,753,208

## 22. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	17,432,438

사외적립자산, 공정가치	(17,624,698)

순확정급여부채(자산)	(192,260)

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	14,424,353

사외적립자산, 공정가치	(16,413,738)

순확정급여부채(자산)	(1,989,385)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	14,424,353	(16,413,738)	(1,989,385)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,240,723	0	3,240,723

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	525,394	(580,460)	(55,066)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(2,085,008)	(3,700,000)	(5,785,008)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	259,819	0	259,819

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,067,157	0	1,067,157

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	2,700	2,700

계열사 전입	0	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	0	3,066,800	3,066,800

기말 순확정급여부채(자산)	17,432,438	(17,624,698)	(192,260)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	10,870,770	(12,412,762)	(1,541,992)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,753,568	0	2,753,568

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	483,021	(543,534)	(60,513)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(3,035,237)	(5,500,000)	(8,535,237)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(587)	0	(587)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,093,299	0	1,093,299

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,342,420	0	2,342,420

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	11,586	11,586

계열사 전입	(82,901)	82,901	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	0	1,948,071	1,948,071

기말 순확정급여부채(자산)	14,424,353	(16,413,738)	(1,989,385)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	17,624,698

전기 (단위 : 천원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	16,413,738

주요 보험수리적 가정
당기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0352

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0644

전기

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0412

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0672

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(771,099)	824,525

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	854,324	(760,122)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(659,379)	706,931

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	730,095	(651,872)

확정급여채무의 가중평균만기
당기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	4년10개월

전기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	5년

## 23. 충당부채

충당부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채(유동)	0

유동충당부채합계	0

복구충당부채(비유동)	596,433

비유동충당부채합계	596,433

전기 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채(유동)	0

유동충당부채합계	0

복구충당부채(비유동)	574,456

비유동충당부채합계	574,456

충당부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기초 충당부채	574,456

최초 인식	0

증가	21,977

감소	0

기말 충당부채	596,433

전기 (단위 : 천원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기초 충당부채	553,288

최초 인식	0

증가	21,168

감소	0

기말 충당부채	574,456

## 24. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,543,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

(자본금) 당사는 당기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당기말 현재 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

## 25. 기타의 자본항목 및 기타포괄손익누계액

자본잉여금
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	20,910,505,072

감자차익	100

기타자본잉여금	0

자본잉여금	20,910,505,172

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	30,910,505,072

감자차익	100

기타자본잉여금	0

자본잉여금	30,910,505,172

기타자본 구성항목
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(12,869,616)

기타자본항목	514,165

합계	(12,355,451)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(10,193,054)

기타자본항목	0

합계	(10,193,054)

기타포괄손익누계액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(33,933)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(31,434)

자기주식에 대한 공시 ［개요］（별도）자기주식에 대한 공시

자기주식

기초 자기주식수	426,666

자기주식의 취득	482,318

이익 소각	(128,000)

기말 자기주식수	780,984

## 26. 이익잉여금

이익잉여금 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	6,435,352

임의적립금	289,400,000

미처분이익잉여금	71,657,995

이익잉여금	367,493,347

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	5,538,552

임의적립금	289,400,000

미처분이익잉여금	61,056,309

이익잉여금	355,994,862

당기의 이익잉여금은 2025년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2024년 3월 26일)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	71,657,995

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	61,191,506

당기순이익(손실)	14,546,930

순확정급여부채의 재측정요소	(1,022,520)

자기주식 소각	(3,057,921)

임의적립금 등의 이입액	3,168,158

임의적립금 등의 이입액	자본준비금 이입액	3,168,158

이익잉여금 처분액	9,701,394

이익잉여금 처분액	이익준비금	881,945

임의적립금	0

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 308원 (62%), 전기 308원 (62%)	8,819,449

차기이월 미처분이익잉여금	65,124,759

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	61,056,309

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	35,638,059

당기순이익(손실)	28,068,776

순확정급여부채의 재측정요소	(2,650,526)

자기주식 소각	0

임의적립금 등의 이입액	10,000,000

임의적립금 등의 이입액	자본준비금 이입액	10,000,000

이익잉여금 처분액	9,864,803

이익잉여금 처분액	이익준비금	896,800

임의적립금	0

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 308원 (62%), 전기 308원 (62%)	8,968,003

차기이월 미처분이익잉여금	61,191,506

## 27. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

주당배당금	308

총배당금	8,819,448,792

전기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

주당배당금	308

총배당금	8,968,002,736

## 28. 주식기준보상

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술	당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

양도제한조건부주식

주식기준보상약정의 부여일	2024-03-26

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	136,262

기준일 주가	14,770

행사가격, 부여한 주식선택권	0

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

## 29. 영업부문

영업부문에 대한 공시

주요 사업

부문	식품	건강기능식품 제조업

화장품	화장품 제조 및 상품유통

기타부문	임대업 및 기타용역수익

보고부문별 수익과 손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

식품	화장품	기타부문	부문 합계

영업수익	303,334,817	150,118,617	15,570,375	469,023,809

영업이익(손실)	16,139,891	5,144,440	2,619,675	23,904,006

전기 (단위 : 천원)

식품	화장품	기타부문	부문 합계

영업수익	288,751,002	141,991,319	14,941,615	445,683,936

영업이익(손실)	22,242,408	6,089,085	2,982,513	31,314,006

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

영업수익	270,638,452	59,562,478	14,643,174	35,253,712	88,925,993	469,023,809

전기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

영업수익	264,193,298	56,203,137	14,340,734	31,220,997	79,725,770	445,683,936

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

A사

영업수익	367,958,600

전기 (단위 : 천원)

A사

영업수익	357,819,025

## 30. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	15,554,423

퇴직급여, 판관비	1,588,741

주식보상비용(환입), 판관비	514,165

복리후생비, 판관비	2,279,710

세금과공과, 판관비	284,016

임차료, 판관비	1,427,144

감가상각비, 판관비	3,183,492

무형자산상각비, 판관비	1,071,371

광고선전비, 판관비	1,133,130

운반비, 판관비	1,295,326

지급수수료, 판관비	7,887,322

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,590,515

기타판매비와관리비	2,000,868

판매비와관리비 합계	39,810,223

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	13,554,979

퇴직급여, 판관비	841,336

주식보상비용(환입), 판관비	0

복리후생비, 판관비	2,018,749

세금과공과, 판관비	257,560

임차료, 판관비	1,355,126

감가상각비, 판관비	1,403,105

무형자산상각비, 판관비	882,198

광고선전비, 판관비	56,894

운반비, 판관비	1,274,161

지급수수료, 판관비	7,304,645

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,235,097

기타판매비와관리비	1,838,701

판매비와관리비 합계	32,022,551

## 31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 증가(감소)	20,654,754

재고자산매입액	310,645,877

임금	40,900,470

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	3,185,658

감가상각비	9,589,126

무형자산상각비	1,170,437

감가상각비, 사용권자산	1,981,886

외주용역비	41,253,675

성격별 기타비용	15,737,919

성격별 비용	445,119,802

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 증가(감소)	(194,314)

재고자산매입액	310,682,613

임금	36,231,931

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	2,693,055

감가상각비	7,425,195

무형자산상각비	972,770

감가상각비, 사용권자산	2,291,796

외주용역비	40,310,595

성격별 기타비용	13,956,290

성격별 비용	414,369,931

## 32. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금수익	2,658,129

외환차익	386,308

외화환산이익	460,455

유형자산처분이익	2,356,990

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	135,106

잡이익	773,520

기타이익 소계	6,770,508

외환차손	181,088

외화환산손실	76,719

기부금	447,075

잡손실	243,162

유형자산처분손실	23,368

기타손실 소계	971,412

전기 (단위 : 천원)

공시금액

배당금수익	2,569,947

외환차익	375,912

외화환산이익	254,788

유형자산처분이익	25,496

무형자산처분이익	394,831

사용권자산처분이익	343,671

잡이익	745,303

기타이익 소계	4,709,948

외환차손	471,195

외화환산손실	216,053

기부금	425,531

잡손실	317,936

유형자산처분손실	159,163

기타손실 소계	1,589,878

## 33. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	3,842,745

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	26,627

금융보증(계약)수익	864,774

금융수익 소계	4,734,146

이자비용(금융원가)	4,611,680

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	2,080,036

금융비용 소계	6,691,716

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	4,347,329

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	79,689

금융보증(계약)수익	1,113,053

금융수익 소계	5,540,071

이자비용(금융원가)	3,195,741

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	2,416,200

금융비용 소계	5,611,941

## 34. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	6,223,684

전기법인세 추납액(환급액)	620,746

전기감면분 추가납부세액	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,855,213)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	751

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	307,155

법인세비용(수익)	5,297,123

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	6,598,431

전기법인세 추납액(환급액)	(308,119)

전기감면분 추가납부세액	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(793,221)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	146

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	796,192

법인세비용(수익)	6,293,429

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,329,675)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(3,250)

세전기타포괄손익 소계	(1,332,925)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	307,155

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	751

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	307,906

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,022,520)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(2,499)

기타포괄손익	(1,025,019)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(3,446,717)

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(806)

세전기타포괄손익 소계	(3,447,523)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	796,192

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	146

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	796,338

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,650,526)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(660)

기타포괄손익	(2,651,186)

법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	19,844,053

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,121,976

조정사항	1,175,147

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(544,719)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	453,463

세액공제	(711,923)

법인세추납(환급)	620,747

미인식이연법인세 효과	1,832,393

과거기간의 이연법인세 조정	(477,650)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	2,835

법인세비용(수익)	5,297,123

평균유효세율 합계	0.2669

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	34,362,205

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	7,475,669

조정사항	(1,182,240)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(517,332)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	117,157

세액공제	(293,080)

법인세추납(환급)	(308,120)

미인식이연법인세 효과	(193,005)

과거기간의 이연법인세 조정	20,471

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(8,331)

법인세비용(수익)	6,293,429

평균유효세율 합계	0.1831

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	이연법인세비용(수익)	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미지급비용	(523,249)	(217,615)	(740,864)

확정급여충당부채	(3,151,042)	(694,868)	(3,845,910)

퇴직연금운용자산	3,341,147	508,512	3,849,659

재고자산 평가충당금	(1,071,140)	(124,090)	(1,195,230)

감가상각비	(365,783)	(80,557)	(446,341)

정부보조금	(284,488)	7,392	(277,096)

반품충당부채	(208,481)	13,659	(194,822)

반품권자산	7,808	(5,868)	1,940

사용권자산	2,291,638	897,102	3,188,741

리스 부채	(2,227,590)	(913,948)	(3,141,538)

금융보증부채	(126,297)	36,182	(90,115)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	(9,442)	(751)	(10,193)

기타일시적차이	(1,016,983)	(1,280,363)	(2,297,346)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(3,343,902)	(1,855,213)	(5,199,115)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	이연법인세비용(수익)	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미지급비용	(323,462)	(199,787)	(523,249)

확정급여충당부채	(2,088,029)	(1,063,013)	(3,151,042)

퇴직연금운용자산	1,943,247	1,397,900	3,341,147

재고자산 평가충당금	(227,775)	(843,365)	(1,071,140)

감가상각비	(296,815)	(68,969)	(365,783)

정부보조금	(241,441)	(43,047)	(284,488)

반품충당부채	(190,033)	(18,448)	(208,481)

반품권자산	33,689	(25,881)	7,808

사용권자산	3,056,148	(764,509)	2,291,638

리스 부채	(3,036,889)	809,299	(2,227,590)

금융보증부채	(114,973)	(11,324)	(126,297)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	(9,296)	(146)	(9,442)

기타일시적차이	(1,055,052)	38,069	(1,016,983)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(2,550,681)	(793,221)	(3,343,902)

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	2,902,825

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	1,070,432

이연법인세자산의 인식의 근거

일시적차이

차감할 일시적차이 등의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산 사용이 미래 과세소득의 발생여부에 따라 결정되는 경우 또는 이연법인세자산과 관련된 국가 내에서 기업이 손실을 입은 경우 이연법인세 자산을 인식하는 근거에 대한 기술	이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.,당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

## 35. 주당손익

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	14,546,929,602

가중평균유통보통주식수(주1)	29,083,346

기본주당이익(손실)	500

전기 (단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)	28,068,776,238

가중평균유통보통주식수(주1)	29,221,698

기본주당이익(손실)	961

(주1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역
당기

보통주

발행주식수	29,415,558

가중평균자기주식수	(332,212)

가중평균유통보통주식수	29,083,346

전기

보통주

발행주식수	29,543,558

가중평균자기주식수	(321,860)

가중평균유통보통주식수	29,221,698

당기 중 부여한 주식기준보상의 희석효과는 없으며, 당기 및 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 36. 현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	14,546,930

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	11,571,012

무형자산상각비에 대한 조정	1,170,437

대손상각비 조정	1,590,515

퇴직급여 조정	3,185,658

재고자산평가손실 조정	537,187

지급수수료	26,241

주식기준보상에 대한 조정	514,165

잡손실 조정	(201,530)

유형자산처분손실 조정	23,368

무형자산처분이익 조정	0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	7,901,479

이자비용에 대한 조정	4,611,680

외화환산이익 조정	(460,454)

외화환산손실 조정	76,719

유형자산처분이익 조정	(2,356,989)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	2,080,036

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(26,627)

배당수익에 대한 조정	(2,658,128)

이자수익에 대한 조정	(3,842,745)

금융보증수익	(864,774)

사용권자산 처분이익	(135,106)

법인세비용 조정	5,297,123

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,728,149)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	3,980,023

기타유동금융자산의 감소(증가)	(202,431)

반품권자산의 조정	25,401

재고자산의 감소(증가)	20,117,567

매입채무의 증가(감소)	(13,560,883)

기타유동부채의 증가(감소)	(701,336)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(408,835)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	64,371

퇴직금의지급	981,792

순확정급여부채 증가(감소)	(3,700,000)

영업에서 창출된 현금흐름	46,453,717

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	28,068,776

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	9,716,991

무형자산상각비에 대한 조정	972,770

대손상각비 조정	1,235,097

퇴직급여 조정	2,693,055

재고자산평가손실 조정	3,655,181

지급수수료	70,865

주식기준보상에 대한 조정	0

잡손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	159,163

무형자산처분이익 조정	(394,831)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0

이자비용에 대한 조정	3,195,741

외화환산이익 조정	(254,788)

외화환산손실 조정	216,053

유형자산처분이익 조정	(25,496)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	2,416,200

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(79,689)

배당수익에 대한 조정	(2,569,947)

이자수익에 대한 조정	(4,347,329)

금융보증수익	(1,113,053)

사용권자산 처분이익	(343,671)

법인세비용 조정	6,293,429

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,349,441

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(5,819,450)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(411,248)

반품권자산의 조정	111,408

재고자산의 감소(증가)	(3,849,495)

매입채무의 증가(감소)	23,248,047

기타유동부채의 증가(감소)	990,860

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,533,508

기타비유동금융부채의 증가(감소)	335,336

퇴직금의지급	(1,087,166)

순확정급여부채 증가(감소)	(5,500,000)

영업에서 창출된 현금흐름	62,465,758

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	80,217,743

유형자산 취득 관련 미지급금	(2,949,085)

무형자산 취득 관련 미지급금	(1,353)

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감	5,021,920

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발생	708,906

사용권자산의 취득	14,183,193

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	27,253,107

유형자산 취득 관련 미지급금	3,141,337

무형자산 취득 관련 미지급금	(86,832)

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감	0

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발생	1,039,058

사용권자산의 취득	4,372,656

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기

유동성장기부채	장기 차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	16,300,000	67,500,000	1,840,160	7,803,086	93,443,246

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(17,966,740)	20,000,000	(86,650)	(2,222,134)	(275,524)

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	1,896,374	12,209,653	14,106,027

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	0	(1,526,294)	(6,926,560)	(8,452,854)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	2,500	609,598	612,098

대체, 재무활동에서 생기는 부채	58,333,380	(58,333,380)	(66,650)	66,650	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	56,666,640	29,166,620	2,059,440	11,540,293	99,432,993

전기

유동성장기부채	장기 차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	9,384,000	44,900,000	2,129,860	10,960,180	67,374,040

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(9,384,000)	38,900,000	(87,614)	(2,456,402)	26,971,984

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	1,013,779	3,358,877	4,372,656

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	0	(951,881)	(4,725,187)	(5,677,068)

리스부채에 대한 이자비용	0	0	1,516	400,118	401,634

대체, 재무활동에서 생기는 부채	16,300,000	(16,300,000)	(265,500)	265,500	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	16,300,000	67,500,000	1,840,160	7,803,086	93,443,246

## 37. 우발상황 및 중요 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1	0

소송 금액	182,087	0

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	재무제표에 미치는 영향은,현재로서 예측할 수 없음	-

금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액
당기 (단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	산업은행	90,000,000	85,833,260

전기 (단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	산업은행	103,800,000	83,800,000

담보제공 내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행	중소기업은행	중소기업은행

담보제공자산	차입금 관련 토지, 건물 담보제공	임차보증금 관련 장기금융상품 질권 설정	차입금 관련 단기금융상품 담보제공

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	차입금 관련 담보제공	임차보증금 관련 질권설정	차입금 관련 담보제공

채권최고액	73,000,000	93,873	11,000,000

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당기 (단위 : 천원)

계약이행보증 외

보증처	서울보증보험(주)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,319,885

전기 (단위 : 천원)

계약이행보증 외

보증처	서울보증보험(주)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	3,119,393

유무형자산의 취득을 위한 약정액
당기 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	237,000

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	0

전기 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	1,562,533

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	834,686

타인에게 제공한 지급보증내역
당기 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (CNY) [CNY, 일]	기업의(으로의) 보증금액 (JPY) [JPY, 일]	기업의(으로의) 보증금액 (USD) [USD, 일]

지급보증의 구분	제공한 지급보증	차입금에 대한 보증	농업회사법인 근오농림(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	7,920,000

차입금에 대한 보증	JIANGSU KOLMAR,MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	우리은행(중국) 등,DBS Bank Ltd.,DBS Bank(China) Limited	305,400,000	1,600,000,000	2,700,000

전기 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (CNY) [CNY, 일]	기업의(으로의) 보증금액 (JPY) [JPY, 일]	기업의(으로의) 보증금액 (USD) [USD, 일]

지급보증의 구분	제공한 지급보증	차입금에 대한 보증	농업회사법인 근오농림(주)	차입금에 대한 보증	한국씨티은행	8,400,000

차입금에 대한 보증	JIANGSU KOLMAR,MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	우리은행(중국) 등,DBS Bank Ltd.,DBS Bank(China) Limited	269,625,000	1,600,000,000	2,700,000

기타 중요한 약정사항
(단위 : 백만원)

약정에 대한 설명	계약상 출자약정금액

약정의 유형	출자약정 (1)	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다	10,000

출자약정 (2)	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.	4,000

주주간 약정 (1)	당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

주주간 약정 (2)	당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

## 38. 특수관계자와의 거래

지배ㆍ종속관계에 있는 기업 현황
당기

전체 특수관계자

지배기업	종속기업

콜마홀딩스(주)	농업회사법인 근오농림(주)	(주)에치엔지	콜마생활건강(주)	콜마스크(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD

취득한 의결권이 있는 지분율	0.4463	0.9000	1.0000	0.7042	0.9785	1.0000	1.0000

전기

전체 특수관계자

지배기업	종속기업

콜마홀딩스(주)	농업회사법인 근오농림(주)	(주)에치엔지	콜마생활건강(주)	콜마스크(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD

취득한 의결권이 있는 지분율	0.4444	0.9000	1.0000	0.5769	0.9785	1.0000	1.0000

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업	그 밖의 특수관계자

특수관계자의 명칭	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	(주)플래닛147, 콜마글로벌㈜, HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)모노랩스, (주)엠오디머티어리얼즈, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니(주)

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출	기타	매입	기타 매입

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	6,167,438

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	4,703,099	0	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	230,000	94,231	24,611,684	0

(주)에치엔지	21,939	0	24,402,857	996,365

콜마생활건강(주)	1,524,846	73,647	1,913,629	384,414

콜마스크(주)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	105,409	757,549	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	48,093

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	4,197,727	13,110,837	158,289,534	347,440

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	2,271,018	0	0	0

콜마유엑스(주)	5,780	0	0	0

콜마글로벌(주)	1,459,431	0	0	0

전체 특수관계자 합계	14,519,249	14,036,264	209,217,704	7,943,750

전기 (단위 : 천원)

매출	기타	매입	기타 매입

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	30,190,549

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	748,983	0	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	168,000	152,490	22,982,099	0

(주)에치엔지	76,035	2,598	22,243,524	912,903

콜마생활건강(주)	827,457	4,734	0	145,843

콜마스크(주)	0	0	0	43,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	16,625	1,014,279	279,278	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	60,874

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	5,222,265	79,761	161,521,357	463,887

에이치케이이노엔(주)	643,906	189,525	0	0

(주)모노랩스	841,669	147,584	0	0

콜마유엑스(주)	904,137	1,600	0	0

콜마글로벌(주)	1,800	0	0	0

전체 특수관계자 합계	9,450,877	1,592,571	207,026,258	31,817,056

(전,당기) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.(당기, 기타 ) 유형자산 매각, 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.(전기, 기타 매입 ) 유형자산 취득등이 포함되어 있습니다.(당기, 콜마스크㈜) 당사의 특수관계인(기타 개인)으로부터 자기주식 94,000주를 무상으로 증여 받았습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권	기타	매입채무	기타

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	928,962	0	507,515

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	761,850	0	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	27,910	26,610	0	0

(주)에치엔지	2,032	0	1,574,303	80,218

콜마생활건강(주)	3,780,987	44,229	55,486	238,798

콜마스크(주)	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO	4,283	0	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	3,289

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	299,055	24,820	10,191,515	97,098

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	1,034,573	0	0	0

콜마글로벌(주)	488,488	0	0	0

콜마유엑스(주)	1,980	0	0	0

전체 특수관계자 합계	6,401,158	1,024,621	11,821,304	926,918

전기 (단위 : 천원)

매출채권	기타	매입채무	기타

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	940,775	0	941,984

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	15,400	74,281	0	0

(주)에치엔지	2,090	0	2,616,695	99,573

콜마생활건강(주)	2,560,116	63,501	0	56,866

콜마스크(주)	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO	497	0	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	1,619	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	522,798	26,561	15,539,848	90,728

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	342,560	0	0	0

콜마글로벌(주)	458,787	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,902,248	1,105,118	18,158,162	1,189,151

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

배당지급	배당수령	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	4,043,814	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	0	135,000

(주)에치엔지

그 밖의 특수관계자	기타 개인	763,090	0

전체 특수관계자 합계	4,806,904	135,000

전기 (단위 : 천원)

배당지급	배당수령	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	4,043,814	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	0	375,000	2,767,830

(주)에치엔지	0	800,000	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	759,240	0	0

전체 특수관계자 합계	4,803,054	1,175,000	2,767,830

특수관계자에 대한 리스부채 변동내역
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	종속기업

콜마홀딩스(주)	(주)에치엔지

기초 리스부채	8,437,622	119,338

리스부채의 추가	13,997,504	4,336

리스부채 감소, 특수관계자거래	(9,994,299)	(40,320)

기말 리스부채	12,440,827	83,354

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	종속기업

콜마홀딩스(주)	(주)에치엔지

기초 리스부채	10,470,937	153,840

리스부채의 추가	3,829,738	5,818

리스부채 감소, 특수관계자거래	(5,863,053)	(40,320)

기말 리스부채	8,437,622	119,338

주요 경영진에 대한 보상내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,105,016

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	614,928

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	1,099

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	370,385

주요 경영진에 대한 보상	3,091,428

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,127,512

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	546,960

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	616

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	0

주요 경영진에 대한 보상	2,675,088