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콜마비앤에이치 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 11기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 5월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 콜마비앤에이치 주식회사
대 표 이 사 : 윤여원
본 점 소 재 지 : 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15
(전 화) 02-2286-3289
(홈페이지) http://www.kolmarbnh.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 조영주
(전 화) 02-2286-3289
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항

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1. 사업의 개요

당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.국내 사업장은 세종시 전의면과 충북 음성군, 인천 남동구 및 서울 서초구 등에 위치해 있으며, 종속회사 ㈜에치엔지와 근오농림㈜ 등이 세종시, 경기도 여주시 등에서 사업을 운영 중입니다. 해외에는 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니)에 위치한 총 3개 법인을 운영 중입니다.당사와 종속회사인 ㈜에치엔지, 강소콜마는 면역기능개선, 장건강개선, 혈당개선 등의 다양한 건강기능식품과 화장품의 ODM/OEM 사업을 진행 중입니다. 또한 종속법인 근오농림㈜에서 당귀, 천궁, 작약 등의 원재료 재배를 담당하고 있습니다. 2024년 당분기 연결 기준 매출액은 160,225백만원으로 건강기능식품 사업의 매출액 비중은 55.4%이고, 화장품 사업의 매출액 비중은 41.7%, 기타 매출액 비중이 2.9%입니다. 연결매출액을 내수와 수출로 구분하였을 때, 내수 매출액 비중은 58.0%, 수출 매출액 비중은 42.0% 입니다. 주요 수출국은 중국, 미국, 대만, 러시아, 일본 등으로 총 26개 국가에 당사의 건강기능식품과 화장품을 공급하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비중(%)

식품	제품 및 상품	건강기능식품	면역기능개선 등	애터미(주), GSK, 유한양행 등	88,782	55.4

화장품	제품 및 상품	화장품	세안 및 보습, 피부화장	애터미(주) 등	66,809	41.7

기타	의약외품 등	치약,손소독제 등	치아건강,위생 및 청결	2,930	1.8

임대 / 기타	1,704	1.1

합 계	160,225	100.0

주) 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 현황

당사는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하고 있습니다. 2024년 당분기 식품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 6.2% 증가하였으며, 화장품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 1.2% 증가하였습니다. 평균 판매가격 변동의 원인은 식품 상대적으로 단가가 높은 개별인정형형 제품 판매 증가와 화장품 신제품 비중의 확대입니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결)

(단위 : 백만원)

지역	법인	사업부문	매출유형	품 목	2024년 1분기	2023년	2022년

국내	콜마비앤에이치	식품	제품, 상품	건강기능식품	내수	43,513	199,085	243,701

수출	33,666	89,293	95,795

합계	77,179	288,378	339,496

화장품	제품, 상품	기초 및 기능성화장품 등	내수	14,960	57,902	74,305

수출	23,598	84,073	74,245

합계	38,558	141,975	148,550

의약외품	상품	치약,손소독제	내수	2,483	10,908	12,049

수출	447	1,598	1,503

합계	2,930	12,506	13,552

에치엔지	식품	제품, 상품	건강기능식품	내수	1,954	7,705	6,768

수출	-	-	-

합계	1,954	7,705	6,768

화장품	제품, 상품	기초 및 기능성화장품 등	내수	18,000	59,446	49,045

수출	-	67	-

합계	18,000	59,513	49,045

콜마생활건강	식품 등	제품,상품	건강기능식품 외	내수	633	2,030	1,592

수출	-	-	-

합계	633	2,030	1,592

근오농림	농작물도소매	상품	약재, 수목	내수	-	-	5

수출	-	-	-

합계	-	-	5

콜마스크	화장품	제품	마스크팩 및 기초 등	내수	9,712	38,906	5,279

수출	539	1,990	-

합계	10,251	40,896	5,279

중국	강소콜마	식품	제품, 상품	건강기능식품	내수	-	-	-

수출	9,016	23,035	7,485

합계	9,016	23,035	7,485

임대 및 기타	내수	1,686	3,511	4,131

수출	18	-	-

합계	1,704	3,511	4,131

합 계	내수	92,941	379,494	396,875

수출	67,284	200,057	179,028

합계	160,225	579,552	575,903

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로 및 방법, 주요 매출처당사는 ODM/OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. 주요 매출처는 네트워크 마케팅사인 애터미㈜를 비롯하여 온라인 및 오프라인 기반의 다양한 건강기능식품 전문회사 및 제약사 등이 있습니다.

(2) 판매전략1) 기능성 신소재 개발 및 사업화 추진을 통한 신규 매출 창출

당사는 건강기능식품 소재 및 제품 개발을 위해 한국생명공학연구원, 한국한의학연구원 등의 정부출연 연구소, 대학 및 지자체 연구소 등 국내 우수한 연구기관들과 산학연 공동연구를 통해 시너지 효과를 극대화하고 있습니다. 향후 산학연 협력체계를 통해 신기능성 소재를 지속적으로 개발하여 제품화 해나갈 계획입니다.

2) 신규 거래처 확보

당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 해당 고객사에 대한 매출 비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조를 다각화하기 위하여 국내 영업부문의 유통채널을 세분화하여 관리해 나가고 있습니다. 이러한 영업 전략으로 국내 건강기능식품 및 화장품 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처를 확대해 나가고 있습니다.

3) 해외시장 진출

당사는 글로벌 시장 개척 전략을 통하여 2010년 미국 수출을 시작으로 매년 수출국가와 수출액을 확대하고 있습니다. 수출의 형태는 자체 영업망을 통한 자체 시장개척과 국내의 유통전문업체를 통한 수출을 진행하고 있습니다. 현재 중국, 대만, 말레이시아, 미국, 싱가폴, 러시아, 일본 등 26개 국가에 진출하였으며 해외 영업에서의 현지화 전략으로 추가 해외시장 진출을 위해 노력하고 있습니다. 또한 중국시장 진출을 위해 중국 현지법인을 설립하고 자체 생산 인프라를 구축하는 등 안정적인 생산공급과 판매체계를 확보하였습니다. 다. 수주 상황ODM/OEM 사업의 특성상 제품의 발주 주기 및 수량이 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 당사의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(2) 유동성위험관리당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 파생거래

당분기 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생금융자산(부채)

통화스왑

기초	429,027

평가손익 등	(692,895)

행사	-

기말	(263,868)

계약상대방	DBS Bank (China) Limited

계약내용	외화 차입에 대한 환율 변동 리스크를 줄이기 위하여 통화스왑 계약을 체결함

계약금액	JPY 1,600,000,000

계약기간	2023.11.16~2024.12.05
정 정 신 고 (보고)

2024년 05월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 1분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024. 05. 16

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

2.연결재무제표	-	단위오류 수정	(단위 : 천원)	(단위 : 원)

4.재무제표	-	단위오류 수정	(단위 : 천원)	(단위 : 원)