콜마비앤에이치 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 09 (전) 분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다. 지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.44	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤여원	1,889,935	6.40	1,879,935	6.36

윤동한	581,129	1.97	581,129	1.97

자기주식	426,666	1.44	2,166	0.01

기타	11,737,434	39.73	12,171,934	41.20

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	50% 초과

콜마스크(주)(주1)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85%	97.85%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

(주1) 전기 중 연결회사는 콜마스크 주식회사의 지분 97.85%를 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.1-3. 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,471,850	10,269,003	14,202,847	15,287,672	640,433	640,433

(주)에치엔지	83,987,176	26,809,229	57,177,947	67,147,688	3,060,787	3,060,787

셀티브코리아(주)	1,834,417	10,059,604	(8,225,187)	1,517,953	(2,125,995)	(2,125,995)

콜마스크(주)	48,514,422	38,569,661	9,944,761	30,921,859	(885,789)	(885,789)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	42,839,250	55,642,422	(12,803,172)	14,479,960	(5,988,579)	(6,080,164)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	3,251	6,990	(3,739)	57,775	516	502

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금 및 현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,783	5,966

요구불예금	18,978,925	23,032,776

기타현금성자산	23,296,240	36,222,706

합 계	42,280,948	59,261,448

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	40,388,136	33,271,750

대손충당금	(583,094)	(1,114,690)

매출채권(순액)	39,805,042	32,157,061

미수금	1,103,108	1,130,815

대손충당금	(13,459)	(13,479)

미수금(순액)	1,089,649	1,117,335

대여금	1,800,000	300,000

합 계	42,694,691	33,574,396

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,128,169	600,764

대손상각비	8,254	(483,759)

제각	(539,758)	-

기타(환율차이 등)	(112)	27

기말금액	596,553	117,032

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.5. 기타금융자산5-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	47,999,557	34,962,493	82,962,050	39,706,152	38,238,926	77,945,078

미수수익	2,050,634	-	2,050,634	796,143	-	796,143

임차보증금	-	2,052,401	2,052,401	-	2,086,850	2,086,850

합 계	50,050,191	37,014,894	87,065,085	40,502,295	40,325,776	80,828,071

5-2. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	35,000,000	30,000,000

정기부금	-	200,000

중소기업금융채권	10,500,000	5,000,000

회사채	2,499,557	4,506,152

소 계	47,999,557	39,706,152

장기금융상품

회사채	34,318,493	37,594,926

기타채권	640,000	640,000

당좌개설보증금	4,000	4,000

소 계	34,962,493	38,238,926

합 계	82,962,050	77,945,078

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	8,000,000	5,000,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	8,004,000	5,004,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분상품	-	22,176,325	22,176,325	-	22,504,406	22,504,406

채무상품	-	500	500	8,047,669	500	8,048,169

합 계	-	22,176,825	22,176,825	8,047,669	22,504,906	30,552,575

7-2. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	16,341,856	15,299,511	15,299,511	21,075,374	20,033,029	20,033,029

플랜티팜	3,000,201	2,111,283	2,111,283	3,000,201	2,111,283	2,111,283

퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	800,000	800,000	800,000	-	-	-

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	706,800	706,800	706,800	-	-	-

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	2,900,000	2,898,637	2,898,637	-	-	-

소계	25,749,202	22,176,825	22,176,825	26,075,920	22,504,906	22,504,906

유동항목

KB able Account-채권투자형	-	-	-	5,000,000	5,039,179	5,039,179

이지스전문투자형사모투자신탁437호	-	-	-	3,000,400	3,008,490	3,008,490

소계	-	-	-	8,000,400	8,047,669	8,047,669

합 계	25,749,202	22,176,825	22,176,825	34,076,320	30,552,575	30,552,575

7-3. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	(1,363)	(1,136,345)

채무상품 관련 손익	141,249	256,712

합계	139,886	(879,633)

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동항목

상장주식	농우바이오	62,613	20,956	20,956	62,613	22,542	22,542

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(30,774)	(26,011)

평가로 인한 증감	(1,586)	(6,578)

처분으로 인한 대체	-	-

법인세 효과	326	1,592

기말금액	(32,034)	(30,997)

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,839,247	9,132,171

선급비용	734,071	353,861

부가세대급금	2,765,216	1,519,307

선급법인세	7,093	5,174

합 계	13,345,627	11,010,513

10. 재고자산10-1. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	12,523,304	(148,964)	12,374,340	17,661,918	(518,187)	17,143,731

제품	14,678,391	(779,950)	13,898,441	21,550,651	(679,541)	20,871,110

반제품 및 재공품	7,528,382	(19,365)	7,509,017	7,250,358	(8,793)	7,241,565

원재료	28,333,477	(158,110)	28,175,367	32,847,834	(135,808)	32,712,026

부재료	12,827,412	(2,060,275)	10,767,137	9,755,223	(2,083,760)	7,671,463

미착품	1,969,981	-	1,969,981	2,120,626	-	2,120,626

합계	77,860,947	(3,166,664)	74,694,283	91,186,610	(3,426,089)	87,760,521

11. 유형자산

11-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,315,224	-	-	77,315,224

건물	126,991,687	(18,963,229)	(1,042,231)	106,986,227

구축물	3,537,366	(622,351)	-	2,915,015

기계장치	67,157,155	(28,880,909)	(1,226,541)	37,049,705

차량운반구	1,082,169	(914,586)	-	167,583

기타의유형자산	20,559,528	(10,005,146)	-	10,554,382

건설중인자산	34,933,122	-	-	34,933,122

합 계	331,576,251	(59,386,221)	(2,268,772)	269,921,258

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,561,464	-	-	51,561,464

건물	126,790,983	(16,300,292)	(1,071,948)	109,418,743

구축물	3,527,546	(530,929)	-	2,996,617

기계장치	63,844,615	(24,814,539)	(1,034,333)	37,995,743

차량운반구	1,159,745	(935,980)	-	223,765

기타의유형자산	18,395,927	(8,210,359)	-	10,185,568

건설중인자산	35,764,635	-	-	35,764,635

합 계	301,044,915	(50,792,099)	(2,106,281)	248,146,535

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	51,561,464	10,341,193	15,412,567	-	-	-	77,315,224

건물	109,418,743	255,580	(417,964)	-	(2,606,518)	336,386	106,986,227

구축물	2,996,617	9,820	-	-	(91,422)	-	2,915,015

기계장치	37,995,743	1,712,294	1,927,584	(244,629)	(4,461,907)	120,620	37,049,705

차량운반구	223,765	7,200	-	(6)	(64,850)	1,474	167,583

기타의유형자산	10,185,568	1,374,451	792,175	(4)	(1,808,395)	10,587	10,554,382

건설중인자산	35,764,635	61,133,209	(61,966,625)	-	-	1,903	34,933,122

합 계	248,146,535	74,833,747	(44,252,263)	(244,639)	(9,033,092)	470,970	269,921,258

(주1) 기계장치 취득에는 국고보조금 수령 302백만원 포함되어있습니다.(주2) 건설중인자산 중 88백만원은 무형자산으로 대체되었고 47,023백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 3,807백만원 대체되었고 건물에서 투자부동산으로 832백만원 대체되었습니다. 기타의 유형자산(생물자산) 중 66백만원은 재고자산으로 대체되었고, 50백만원은 지급수수료로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	35,631,767	1,281,464	493,423	(465,371)	-	-	36,941,283

건물	94,009,986	315,842	1,223,281	-	(2,153,950)	1,616,482	95,011,641

구축물	2,353,897	637,500	-	-	(73,303)	-	2,918,094

기계장치	34,895,804	2,047,345	962,621	(40,800)	(3,552,454)	467,069	34,779,585

차량운반구	280,392	18,858	-	-	(68,265)	7,286	238,271

기타의유형자산	9,093,712	1,846,114	158,993	-	(1,399,357)	40,297	9,739,759

건설중인자산	1,169,350	35,730,447	(1,646,148)	(548,318)	-	16,690	34,722,021

합 계	177,434,908	41,877,570	1,192,170	(1,054,489)	(7,247,329)	2,147,824	214,350,654

(주1) 투자부동산 중 1,480백만원은 건물로 대체되었으며, 건물 중 257백만원은 투자 부동산으로 대체 되었습니다. 기타의 유형자산(생물자산) 중 14백만원은 재고자산으로 대체되었고, 11백만원은 지급임차료로 대체 되었습니다. 건설중인자산 중 7백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.11-3. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,325,408	6,580,914

판매비와 관리비	707,684	666,415

합 계	9,033,092	7,247,329

11-4. 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권최고액

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물	64,000,000	64,000,000

신한은행	토지, 건물	4,680,000	4,680,000

한국산업은행	토지, 건물	33,600,000	33,600,000

중소기업은행	토지, 건물	18,000,000	-

합 계	120,280,000	102,280,000

12. 투자부동산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	66,956,793	-	66,956,793	7,047,186	-	7,047,186

건물	19,486,325	(1,300,497)	18,185,828	16,935,714	(1,170,656)	15,765,058

구축물	1,323,609	(514,208)	809,401	611,089	(188,419)	422,670

합 계	87,766,727	(1,814,705)	85,952,022	24,593,989	(1,359,075)	23,234,914

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	7,047,186	19,095,603	-	-	40,814,004	66,956,793

건물	15,765,058	-	-	(368,542)	2,789,312	18,185,828

구축물	422,670	-	-	(58,186)	444,917	809,401

합 계	23,234,914	19,095,603	-	(426,728)	44,048,233	85,952,022

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	3,933,061	-	-	-	-	3,933,061

건물	15,002,719	-	-	(285,906)	(1,223,281)	13,493,532

구축물	453,224	-	-	(22,916)	-	430,308

합 계	19,389,004	-	-	(308,822)	(1,223,281)	17,856,901

12-3. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	403,812	285,906

판매비와관리비	22,916	22,916

합계	426,728	308,822

13. 무형자산13-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	861,445	(487,517)	(740)	373,188

상표권	442,499	(260,356)	-	182,143

디자인권	16,885	(8,161)	-	8,724

회원권	563,675	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	8,678,734	(3,575,327)	(62,500)	5,040,907

합 계	25,353,926	(4,331,361)	(63,240)	20,959,325

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	822,279	(437,055)	(822)	384,402

상표권	414,995	(204,724)	-	210,271

디자인권	16,885	(5,628)	-	11,257

회원권	563,675	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	8,546,888	(2,675,431)	(90,625)	5,780,832

합 계	25,155,410	(3,322,838)	(91,447)	21,741,125

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.13-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	384,402	9,820	31,655	-	(52,689)	-	373,188

상표권	210,271	12,827	14,124	(2,334)	(52,995)	250	182,143

디자인권	11,257	-	-	-	(2,533)	-	8,724

회원권	563,675	-	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	5,780,832	28,500	42,000	(119)	(848,251)	37,945	5,040,907

합 계	21,741,125	51,147	87,779	(2,453)	(956,468)	38,195	20,959,325

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	101,963	3,521	6,794	-	(11,670)	-	100,608

상표권	256,413	700	-	-	(51,509)	-	205,604

디자인권	14,634	-	-	-	(2,533)	-	12,101

회원권	379,715	183,960	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	6,660,927	136,542	-	-	(817,329)	183,667	6,163,807

합 계	22,204,340	324,723	6,794	-	(883,041)	183,667	21,836,483

13-3. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	51,798	50,694

판매비와관리비	904,670	832,347

합 계	956,468	883,041

14. 공동기업투자주식14-1. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	2,315,047	2,565,284

합계	2,315,047	2,565,284

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.14-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	2,565,284	(291,057)	40,820	2,315,047

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,390,870	(571,974)	220,632	3,039,528

14-3. 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말 순자산(A)	연결회사 지분율(B)	순자산지분금액 (A×B)	내부거래	장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	4,732,776	49.00%	2,319,060	(4,013)	2,315,047

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	전분기말 순자산(A)	연결회사 지분율(B)	순자산지분금액 (A×B)	내부거래	장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	6,203,119	49.00%	3,039,528	-	3,039,528

15. 반품권자산과 반품충당부채15-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.15-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동계약자산

고객반품권리	100,395	145,211

유동반품충당부채

예상고객환불	958,184	819,107

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 100,395천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.15-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	819,107	1,226,170

사용	(87,760)	(510,477)

추가전입	226,837	17,691

기말	958,184	733,384

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	44,241,680	34,764,349

미지급금	10,070,669	8,709,108

합계	54,312,349	43,473,457

17. 차입금17-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	81,692,982	50,921,441

유동성장기부채	39,137,488	42,169,288

소 계	120,830,470	93,090,729

비유동부채	장기차입금	69,394,965	47,160,221

합 계	190,225,435	140,250,950

17-2. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일자	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2023-11-14	4.71%	600,000	600,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.71%	300,000	300,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.53%	600,000	600,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.53%	300,000	300,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.43%	5,559,000	5,559,000

중소기업은행	2024-02-06	3.55%	5,000,000	4,836,905

중소기업은행	2023-12-22	4.00%	1,523,221	-

우리은행상해오중로지점	2024-07-05	3.68%	2,026,970	2,122,848

우리은행상해오중로지점	2024-03-15	3.85%	7,002,260	7,257,600

우리은행상해오중로지점	2023-11-30	3.60%	2,487,645	2,449,440

우리은행상해오중로지점	2024-07-10	3.85%	2,948,320	-

우리은행상해오중로지점	2024-09-06	3.85%	705,880	-

국민은행소주지점	2024-04-12	3.35%	13,451,710	13,245,120

국민은행소주지점	2023-11-28	3.25%	3,273,557	3,392,928

국민은행소주지점	2023-11-16	3.25%	368,540	-

중소기업은행소주지점	2024-04-07	3.65%	7,370,800	7,257,600

하나은행상해지점	2024-01-04	3.40%	8,675,079	-

중소기업은행	2024-07-03	5.04%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2024-01-09	4.00%	1,500,000	-

중소기업은행	2024-06-28	4.18%	15,000,000	-

소 계	81,692,982	50,921,441

유동성 장기부채(주1)	우리은행상해오중로지점	2023-07-10	3.85%	-	4,003,848

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	1,658,430	181,440

국민은행소주지점	2024-03-11	3.44%	995,058	-

한국산업은행	2023-12-15	4.73%	9,384,000	9,384,000

신한은행	2024-06-23	4.71%	3,400,000	3,400,000

한국산업은행	2024-08-22	5.20%	23,700,000	25,200,000

소 계	39,137,488	42,169,288

장기차입금	국민은행	2024-03-11	3.44%	-	627,261

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	-	1,632,960

우리은행상해오중로지점	2025-09-08	3.20%	594,965	-

한국산업은행	2024-10-15	4.21%	13,800,000	13,800,000

한국산업은행	2025-05-31	4.20%	40,000,000	16,100,000

한국산업은행	2027-09-30	4.78%	15,000,000	15,000,000

소 계	69,394,965	47,160,221

합 계	190,225,435	140,250,950

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.(주2) 차입금에 대해 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급비용	3,806,848	-	3,806,848	3,229,628	-	3,229,628

임대보증금	580,990	1,124,397	1,705,387	100,727	1,041,396	1,142,123

합 계	4,387,838	1,124,397	5,512,235	3,330,355	1,041,396	4,371,751

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	3,035,682	4,109,505

예수금	1,012,935	730,964

부가세예수금	364,896	407,214

합 계	4,413,513	5,247,683

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,000,773	16,145,313

사외적립자산의 공정가치	(16,438,708)	(18,226,476)

순확정급여부채	1,562,065	(2,081,163)

20-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(2,081,163)	443,227

당기손익으로 인식하는 총비용	3,203,923	2,598,425

사외적립자산 납입액	(4,288)	(4,687)

환입액(지급액)	443,593	23,237

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	9,590	1,739,609

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	(9,590)	(1,739,609)

기말금액	1,562,065	3,060,202

20-3. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.12%~5.20%	5.12%~5.20%

임금상승률	5.00%~6.00%	5.00%~6.00%

21. 리스21-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

건물	11,488,654	(1,588,381)	9,900,273	15,928,864	(3,238,779)	12,690,085

토지	-	-	-	1,062,136	(980,433)	81,703

차량운반구	1,481,055	(722,597)	758,458	1,457,396	(853,642)	603,754

합계	12,969,709	(2,310,978)	10,658,731	18,448,396	(5,072,854)	13,375,542

21-2. 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,486,363	810,042

토지	81,703	735,325

차량운반구	326,768	350,818

합계	1,894,834	1,896,185

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)	310,532	184,485

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	268,428	149,607

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	290,265	359,256

합계	869,225	693,348

21-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,599백만원(전분기 : 2,520백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.21-4. 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,571,259	8,767,859	1,970,365	13,309,483

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,566,238	8,437,709	3,612,672	14,616,619

21-5. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,248,202	490,152

판매비와관리비	646,632	1,406,033

합계	1,894,834	1,896,185

21-6. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	12,690,085	3,934,788	(5,238,615)	(1,486,363)	378	9,900,273

토지	81,703	-	-	(81,703)	-	-

차량운반구	603,754	600,412	(119,130)	(326,768)	190	758,458

합계	13,375,542	4,535,200	(5,357,745)	(1,894,834)	568	10,658,731

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	7,861,849	-	(578,762)	(810,042)	4,144	6,477,189

토지	-	1,062,136	-	(735,325)	-	326,811

차량운반구	846,722	404,460	(184,949)	(350,818)	1,516	716,931

합계	8,708,571	1,466,596	(763,711)	(1,896,185)	5,660	7,520,931

22. 복구충당부채22-1. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	569,089	-	553,288

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	553,288	-

최초인식	-	-

증가	15,801	-

감소	-	-

기말	569,089	-

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

24. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,910,505,072	30,910,505,072

감자차익	100	100

기타자본잉여금	(21,872,400,133)	(21,872,400,133)

합계	9,038,105,039	9,038,105,039

25. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(10,193,054)	(150,984)

(주1) 당분기말 현재 지배회사는 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득 신탁계약(계약기간: 2023년 1월 27일~2023년 7월 27일) 체결하였으며, 당분기말 신탁계약으로취득한 자기주식 424,500주와 2015년 8월 11일 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 보유하고 있습니다.26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(32,034)	(30,774)

지분법자본변동	283,523	251,805

해외사업환산손익	961,980	1,053,579

합계	1,213,469	1,274,610

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	5,694,452	4,734,577

임의적립금	330,810,000	327,010,000

미처분이익잉여금	50,840,985	44,927,356

합계	387,345,437	376,671,933

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.28. 영업이익28-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	101,817,424	306,897,784	93,989,735	309,170,814

상품매출	35,861,128	122,595,794	35,626,230	126,023,064

임대매출	874,685	2,219,083	584,415	1,710,854

수수료수익	472,654	1,531,064	698,310	1,919,956

기타매출	344,339	627,698	379,481	500,292

합계	139,370,230	433,871,423	131,278,171	439,324,980

28-2. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	87,782,556	259,303,045	72,875,815	240,650,802

상품매출원가	31,933,706	110,600,384	34,846,138	114,667,572

임대매출원가	667,572	1,714,699	488,431	1,450,499

합계	120,383,834	371,618,128	108,210,384	356,768,873

28-3. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	5,440,106	16,364,197	4,608,481	13,336,094

퇴직급여	455,848	1,414,984	383,139	1,147,448

복리후생비	501,308	2,074,260	490,565	1,829,355

세금과공과	235,231	667,799	212,135	613,019

지급임차료	161,692	520,309	277,585	594,335

감가상각비	379,892	1,377,232	688,078	2,095,364

무형자산상각비	300,445	904,670	281,132	832,347

광고선전비	853,180	1,964,457	142,989	272,948

운반보관료	392,079	1,208,741	458,899	1,291,498

경상연구개발비	81,015	267,309	-	-

지급수수료	2,617,694	7,022,042	2,180,756	7,184,814

대손상각비(환입)	(39,809)	8,254	(533,113)	(483,759)

기타	824,356	2,173,561	635,162	1,445,857

합계	12,203,037	35,967,815	9,825,808	30,159,320

28-4. 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	11,318,620	13,066,239	(5,292,218)	(18,071,129)

재고자산매입액	80,808,629	273,455,829	69,568,103	273,870,786

급여 등	11,906,606	35,082,306	13,428,119	35,551,648

퇴직급여	1,031,057	3,203,923	853,392	2,598,425

감가상각비와 무형자산상각비	3,613,527	10,416,288	2,829,946	8,439,192

사용권자산상각비	556,052	1,894,834	623,840	1,896,185

외주가공비	14,580,474	45,078,047	14,476,397	47,954,771

기타의 경비	8,771,906	25,388,477	21,548,613	34,688,315

합계	132,586,871	407,585,943	118,036,192	386,928,193

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	1,103,329	1,139,241	401,544	402,064

외환차익	143,004	231,515	57,962	165,434

외화환산이익	83,111	347,694	248,336	450,059

사용권자산처분이익	291,515	344,853	1,137	34,951

기타의 대손상각비 환입	-	-	(610)	-

유형자산처분이익	23,325	71,458	13,500	13,500

무형자산처분이익	-	256,166	-	-

잡이익	135,730	758,822	140,309	326,206

합계	1,780,014	3,149,749	862,178	1,392,214

기타비용

외환차손	57,664	385,426	85,843	240,858

외화환산손실	24,284	133,493	(833)	65,095

기부금	25,800	203,150	61,262	472,375

잡손실	646,242	798,098	236,579	296,569

기타의 대손상각비	(35)	3,221	-	-

유형자산처분손실	150,528	150,532	-	-

합계	904,483	1,673,920	382,851	1,074,897

30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,199,422	3,705,329	811,077	1,787,967

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	73,234	56,616	115,010

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	17,075	68,015	23,097	141,702

합계	1,216,497	3,846,578	890,790	2,044,679

금융비용

이자비용	1,898,052	5,234,210	813,428	2,061,745

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	129,021	1,136,345

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,363	1,363	(3,142)	-

합계	1,899,415	5,235,573	939,307	3,198,090

31. 공동기업투자손익당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(131,835)	(291,057)	(178,220)	(571,974)

32. 법인세연결회사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년도 예상 평균연간법인세율은 26.71%(전분기 26.63%)입니다.33. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당분기 및 전분기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(단위: 원)	5,699,308,174	19,772,252,620	9,728,291,609	37,194,073,303

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)	29,116,892	29,257,018	29,541,392	29,541,392

계속영업 보통주 주당이익(손실)	196	676	329	1,259

(주1) 당분기 중 신탁계약을 통해 자기주식 424,500주를 취득하여 자기주식 426,666주를 보유하고 있으며, 당분기말 가중평균한 자기주식는 286,540주입니다.(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기말	전분기말	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	8,065,391,334	8,065,391,334

자기주식	(426,666)	(2,166)	(78,225,420)	(591,318)

적수합계	7,987,165,914	8,064,800,016

일수	273	273

가중평균 유통보통주식수	29,257,018	29,541,392

33-2. 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.34. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,099백만원은 2023년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 26일에 전액 지급되었습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,115,222	37,409,597

조정:

1. 감가상각비	11,354,656	9,452,335

2. 무형자산상각비	956,468	883,042

3. 대손상각비	8,254	(483,759)

4. 퇴직급여	3,203,923	2,598,425

5 .재고자산평가손실	(259,425)	(571,412)

6. 잡손실(잡이익)	-	-

7. 지급수수료	49,919	-

8. 기타의대손상각비	3,221	-

9. 사용권자산처분이익	(344,853)	(34,951)

10. 이자수익	(3,705,329)	(1,787,967)

11. 이자비용	5,234,210	2,061,744

12. 외화환산이익	(347,694)	(450,059)

13. 외화환산손실	133,494	65,095

14. 유형자산처분이익	(71,458)	(13,500)

15. 유형자산처분손실	150,532	-

16. 무형자산처분이익	(256,166)	-

17. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,363	1,136,345

18. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(68,015)	(141,702)

19. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(73,234)	(115,010)

20. 배당금수익	(1,139,241)	(402,064)

21. 공동기업투자손실	291,057	571,974

22. 법인세비용	6,966,033	13,579,123

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	(8,970,449)	(8,440,188)

2. 기타유동자산의 감소(증가)	(2,344,574)	(4,544,188)

3. 반품권자산의 감소(증가)	44,816	92,731

4. 재고자산의 증가	13,391,996	(17,485,896)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	11,488,462	(12,779,080)

6. 기타유동부채의 증가(감소)	(834,170)	121,117

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	391,287	1,793,300

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	563,264	282,418

9. 반품충당부채의 감소	139,077	(492,786)

10. 순확정급여부채의 감소	439,307	18,550

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	55,511,953	22,323,234

35-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	61,966,625	1,646,148

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(561,383)	(695,094)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(88,185)	-

사용권자산의 취득	4,535,199	1,461,162

장기차입금의 유동성대체	2,764,050	4,512,316

투자부동산의 유형자산 대체	2,974,552	1,223,281

36. 범주별 금융상품36-1. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,176,825	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20,956	22,542

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	42,280,948	59,261,448

단기금융상품	47,999,557	39,706,152

매출채권 및 기타채권	42,694,691	33,574,396

미수수익	2,050,634	796,143

임차보증금	2,052,401	2,086,850

장기금융상품	34,962,493	38,238,926

합 계	194,238,505	204,239,032

36-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	54,312,349	43,473,457

차입금	190,225,435	140,250,950

리스부채	10,277,276	13,174,564

기타금융부채	5,512,235	4,371,751

합 계	260,327,295	201,270,722

37. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37-1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,280,948	42,280,948	59,261,448	59,261,448

매출채권및기타채권	42,694,692	42,694,692	33,574,396	33,574,396

기타금융자산	87,065,084	87,065,084	80,828,071	80,828,071

당기손익-공정가치측정금융자산	22,176,825	22,176,825	30,552,575	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,956	20,956	22,542	22,542

소 계	194,238,505	194,238,505	204,239,032	204,239,032

금융부채

매입채무및기타채무	54,312,349	54,312,349	43,473,457	43,473,457

차입금	190,225,435	190,225,435	140,250,950	140,250,950

리스부채	10,277,276	10,277,276	13,174,564	13,174,564

기타금융부채	5,512,235	5,512,235	4,371,751	4,371,751

소 계	260,327,295	260,327,295	201,270,722	201,270,722

37-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,899,137	19,277,688	22,176,825

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20,956	-	-	20,956

합 계	20,956	2,899,137	19,277,688	22,197,781

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,048,169	22,504,406	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,542	-	-	22,542

합 계	22,542	8,048,169	22,504,406	30,575,117

37-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역당분기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,504,406	28,478,769

증가	1,508,022	-

감소	(4,734,740)	(2,673,677)

평가	-	-

기말	19,277,688	25,805,092

37-4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	15,299,511	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	2,111,283	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	800,000	원가법

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	706,800	원가법

합계	19,277,688

(주1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 1,507백만원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	20,033,029	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	22,504,406	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

합계	22,504,406

38. 영업부문38-1. 연결회사는 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 제품과 용역의 유형을 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 구분하였으며, 당분기말 현재 영업부문은 식품, 화장품, 기타로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래 조정을 반영하여 작성하였으며, 영업부문별 자산과 부채는 별도로 보고하고 있지 않아 제외하였습니다.38-2. 당분기 및 전분기 중 부분별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	식품	화장품	생활용품	기타	합계

매출액	264,266,918	157,677,592	9,530,515	2,396,398	433,871,423

영업이익	16,874,176	7,353,950	1,438,449	618,905	26,285,480

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	식품	화장품	생활용품	기타	합계

매출액	252,255,024	174,359,492	10,290,217	2,420,247	439,324,980

영업이익	39,216,167	10,851,988	1,713,296	615,336	52,396,787

38-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련보고부문

당분기	전분기

고객 1	268,845,442	309,389,312	콜마비앤에이치

38-4. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

내수	286,232,942	299,389,168

중국	54,528,074	60,763,095

미국	10,868,969	13,908,773

러시아	23,164,223	15,975,896

말레이시아	7,878,575	12,748,273

대만	7,130,448	8,979,808

카자흐스탄	6,512,385	202,834

기타	37,555,807	27,357,134

합계	433,871,423	439,324,981

39. 특수관계자와의 거래39-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주))(주1), (주)레슬리, (주)라우드랩스(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주3), 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리(주4), HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주)(주5), (주)모노랩스, (주)엠오디머티어리얼즈, 코웨이비앤에이치 주식회사, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주1) 당분기 중 (주)내츄럴스토리에서 콜마유엑스(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 지분 매입으로 (주)플래닛147의 종속기업에 추가되었습니다.(주3) 당분기 중 신규 설립으로 콜마글로벌(주)의 종속기업에 추가되었습니다.(주4) 당분기 중 신규 설립으로 한국콜마(주)의 종속기업에 추가되었습니다.(주5) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 기타의 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.39-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주2)