콜마비앤에이치 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 6 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 콜마비앤에이치 주식회사와 종속기업

1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주는 한국콜마홀딩스 주식회사(50.15%) 및 특수관계자(9.30%) 등으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 현황가. 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75%	75%	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100%	100%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100%	100%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(*1)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100%	100%	50% 초과

(*1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 전기 중 신규 출자 설립되었습니다.나. 당분기 및 전기 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	19,464,419	9,877,774	9,586,645	8,567,468	266,838	266,838

(주)에치엔지	85,567,017	53,552,861	32,014,156	24,614,672	2,791,362	2,792,039

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	25,223,645	15,003,907	10,219,738	-	(208,971)	193,800

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	18,140	288	17,852	-	-	(1,370)

종속기업명	전기	전년 동기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	18,372,871	9,053,063	9,319,808	7,345,650	571,150	571,150

(주)에치엔지	86,574,561	56,762,443	29,812,117	18,094,725	1,980,281	1,980,164

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	19,466,146	9,440,209	10,025,937	-	(232,282)	162,585

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	19,533	310	19,223	-	(5,413)	(5,061)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	58,545,826	58,545,826	59,576,224	59,576,224

매출채권및기타채권	47,578,183	47,578,183	40,099,443	40,099,443

기타금융자산	22,007,191	22,007,191	24,722,814	24,722,814

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,460,536	51,460,536	45,128,875	45,128,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	80,688	80,688	111,426	111,426

소계	179,672,424	179,672,424	169,638,783	169,638,783

금융부채

매입채무및기타채무	90,759,760	90,759,760	84,188,309	84,188,309

차입금	23,160,409	23,160,409	17,638,003	17,638,003

기타금융부채	10,630,557	10,630,557	11,962,868	11,962,868

소계	124,550,726	124,550,726	113,789,180	113,789,180

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,712,439	29,748,098	51,460,536

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	80,688	-	-	80,688

합계	80,688	21,712,439	29,748,098	51,541,224

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,139,073	24,989,802	45,128,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	111,426	-	-	111,426

합계	111,426	20,139,073	24,989,802	45,240,301

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체와 수준3의 변동 내용은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	29,748,098	3	오딘제7차유한회사	기준일 주가	22,066원

주가변동성	55.09%

할인율	6.67~12.25%

가중평균자본비용	6.66%

영구성장률	1.00%

오딘제8차유한회사	가중평균자본비용	11.60%

영구성장률	1.00%

오딘제9차유한회사	가중평균자본비용	8.38%

영구성장률	1.00%

오딘제10차유한회사	기준일 주가	275,185원

주가변동성	30.81%

할인율	2.21%~3.73%

가중평균자본비용	9.38%

영구성장률	1.00%

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	24,989,802	3	오딘제7차유한회사	기준일 주가	22,066원

주가변동성	55.09%

할인율	6.67~12.25%

가중평균자본비용	6.66%

영구성장률	1.00%

오딘제8차유한회사	가중평균자본비용	11.60%

영구성장률	1.00%

오딘제9차유한회사	가중평균자본비용	8.38%

영구성장률	1.00%

오딘제10차유한회사	기준일 주가	275,185원

주가변동성	30.81%

할인율	2.21%~3.73%

가중평균자본비용	9.38%

영구성장률	1.00%

5. 범주별 금융상품가. 당분기 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	58,545,826	58,545,826

매출채권및기타채권	-	-	47,578,183	47,578,183

기타금융자산	-	-	22,007,191	22,007,191

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,460,536	-	-	51,460,536

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	80,688	-	80,688

합계	51,460,536	80,688	128,131,200	179,672,424

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	59,576,224	59,576,224

매출채권및기타채권	-	-	40,099,443	40,099,443

기타금융자산	-	-	24,722,814	24,722,814

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,128,875	-	-	45,128,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	111,426	-	111,426

합계	45,128,875	111,426	124,398,481	169,638,783

나. 당분기 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	90,759,760	84,188,309

차입금	23,160,409	17,638,003

기타금융부채(*1)	3,405,997	5,209,782

합계	117,326,166	107,036,093

(*1) 리스부채는 제외하였습니다.다. 당분기 및 전분기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	(426,634)	210,817

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(23,300)	1,377

상각후원가측정금융자산부채

이자수익	317,524	150,708

외환손익	60,888	(114,206)

대손상각비	(66,562)	117,665

6. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	100

요구불예금	58,545,826	59,576,124

합계	58,545,826	59,576,224

7. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산가. 매출채권및기타채권1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	49,499,259	41,854,200

대손충당금	(2,049,556)	(2,116,342)

매출채권(장부금액)	47,449,703	39,737,858

미수금	131,675	364,557

대손충당금	(3,194)	(2,971)

미수금(장부금액)	128,481	361,585

합계	47,578,183	40,099,443

2) 당분기 및 전분기말 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	2,119,313	860,799

대손상각비	(66,562)	117,665

분기말금액	2,052,751	978,464

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.나. 기타 상각후원가 측정 금융자산1) 당분기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	20,150,000	-	20,150,000	23,106,370	-	23,106,370

미수수익	215,013	-	215,013	103,065	-	103,065

장기성예금	-	181,500	181,500	-	181,500	181,500

임차보증금	-	1,460,678	1,460,678	-	1,331,879	1,331,879

합계	20,365,013	1,642,178	22,007,191	23,209,435	1,513,379	24,722,814

2) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	7,150,000	5,150,000

중소기업금융채권	8,000,000	8,000,000

사모사채	5,000,000	5,000,000

전자단기사채	-	4,956,370

합계	20,150,000	23,106,370

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	30,000,000	29,748,098	29,748,098	25,241,705	24,989,802	24,989,802

유동항목

채권형펀드	9,000,000	8,653,639	8,653,639	7,000,000	7,032,221	7,032,221

성과연계예금	8,000,000	8,011,299	8,011,299	8,000,000	8,100,352	8,100,352

특전금전신탁	5,000,000	5,047,000	5,047,000	5,000,000	5,006,000	5,006,000

합계	52,000,500	51,460,536	51,460,536	45,242,205	45,128,875	45,128,875

나. 당분기 및 전분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

채무상품 관련 손익	(426,634)	210,817

합계	(426,634)	210,817

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

상장주식	(주)농우바이오	62,613	22,880	22,880	62,613	30,810	30,810

(주)와이티엔	99,999	57,808	57,808	99,999	80,616	80,616

합계	162,611	80,688	80,688	162,611	111,426	111,426

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.10. 기타유동자산당분기 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	13,364,753	13,829,111

선급비용	97,790	61,437

부가세대급금	2,959,292	1,925,224

합계	16,421,835	15,815,772

11. 재고자산가. 당분기 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	15,889,635	(166,425)	15,723,210	10,750,993	(62,206)	10,688,787

제품	15,099,475	(131,200)	14,968,276	12,937,727	(115,038)	12,822,688

반제품 및 재공품	8,118,203	(89,782)	8,028,420	5,777,388	(55,322)	5,722,066

원재료	15,033,985	(116,413)	14,917,572	12,796,894	(85,901)	12,710,992

부재료	4,879,316	(172,449)	4,706,868	5,772,809	(185,581)	5,587,228

미착품	-	-	-	1,037,517	-	1,037,517

합계	59,020,615	(676,268)	58,344,346	49,073,328	(504,048)	48,569,279

나. 당분기 및 전분기말 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	62,206	104,220	166,425	44,411	51,401	95,812

제품	115,038	16,161	131,200	23,932	13,276	37,207

반제품 및 재공품	55,322	34,460	89,782	44,765	(4,179)	40,586

원재료	85,901	30,511	116,413	116,021	(20,184)	95,837

부재료	185,581	(13,132)	172,449	72,840	3,780	76,621

합계	504,048	172,220	676,268	301,968	44,095	346,063

12. 관계기업투자주식가. 당분기 및 전기말 관계기업투자 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49.00	3,751,580	3,574,015

합계	3,751,580	3,574,015

나. 당분기 및 전분기말 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말

기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,574,015	32,999	144,566	3,751,580

회사명	전분기말

기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	354,211	(26,894)	-	327,317

13. 유무형자산 및 투자부동산가. 당분기 및 전분기말 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	122,637,473	762,790	17,171,877

취득	10,707,580	-	16,000

대체	(13,324)	-	13,324

기타	474,304	-	73,544

처분	(28,172)	-	-

감가상각비	(1,297,601)	(7,639)	(28,463)

기말순장부금액	132,480,261	755,151	17,246,282

구분	전분기말

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	87,306,865	4,591,158	16,903,819

취득	3,156,256	1,377,857	-

대체	13,508	-	67,556

처분	-	-	(155)

감가상각비	(977,168)	(37,781)	(27,267)

기말순장부금액	89,499,462	5,931,233	16,943,954

나. 당분기 및 전분기말 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

매출원가

유형자산 감가상각비	1,226,102	913,121

리스관련 감가상각비	123,693	-

소계	1,349,794	913,121

판매비와관리비

유형자산 감가상각비	71,499	64,046

리스관련 감가상각비	194,823	78,150

소계	266,322	142,196

합계	1,616,116	1,055,317

다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.라. 당분기 및 전분기말 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

판매비와관리비	28,463	27,267

합계	28,463	27,267

마. 연결회사는 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 영업권에대해 손상 검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.14. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동채무

매입채무	87,752,144	80,743,410

미지급금	3,007,616	3,444,898

합계	90,759,760	84,188,309

15. 차입금가. 당분기 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	9,547,300	9,231,369

유동성장기부채	1,146,691	695,832

소계	10,693,991	9,927,202

비유동부채	장기차입금	12,466,418	7,710,801

소계	12,466,418	7,710,801

합계	23,160,409	17,638,003

나. 당분기 및 전기말 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	차입처	만기일자	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행(*1)	2020-10-14	2.40	-	6,540,000

2020-10-14	2.50	-	600,000

2020-10-14	2.21	6,540,000	-

2020-10-14	2.31	600,000	-

한국산업은행	2020-11-14	2.28	2,000,000	2,000,000

신한은행 염성지점	2020-11-29	4.00	407,300	91,369

소계	9,547,300	9,231,369

유동성장기부채	중국기업은행 소주지점	2020-05-31	4.37	695,832	695,832

중국기업은행 소주지점	2022-05-30	4.37	450,858	-

소계	1,146,691	695,832

장기차입금	중국기업은행 소주지점	2022-05-30	4.37	10,320,218	6,262,492

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.35	2,146,200	1,448,309

소계	12,466,418	7,710,801

합계	23,160,409	17,638,003

(*1) 변동금리(3개월)로 인하여 당분기 중 이자율이 변경되었습니다.16. 기타유동부채당분기 및 전기말 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	2,234,617	1,746,683

예수금	321,970	282,621

부가세예수금	660,904	290,672

미지급배당금	7,385,348	-

합계	10,602,839	2,319,976

17. 반품권자산과 반품충당부채가. 당분기 및 전기말 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동 계약자산

고객 반품 권리	11,432	11,432

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	686,559	686,559

나. 당분기 및 전분기말 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 없습니다.

18. 순확정급여부채가. 당분기 및 전기말 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,858,487	8,448,504

사외적립자산의 공정가치	(7,067,139)	(6,457,981)

순확정급여부채	1,791,348	1,990,523

나. 당분기 및 전분기말 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

당기근무원가	515,069	353,107

순이자원가	(10,577)	16,924

합계	504,491	370,030

총 비용 중 227백만원(전분기: 180백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 228백만원(전분기: 190백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

원리금보장형	(7,067,139)	(6,457,981)

19. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액당분기 및 전기말 현재 회사가 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,912,385	6,555,948

차량운반구	226,936	157,856

합계	7,139,321	6,713,804

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,474,008	1,356,621

비유동	5,750,552	5,396,466

합계	7,224,560	6,753,087

당분기 중 증가한 사용권자산은 735백만원입니다.나. 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전기말 현재 회사가 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	297,393	62,777

차량운반구	21,123	15,373

합계	318,516	78,150

리스부채에대한 이자비용(금융원가에 포함)	62,659	2,141

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,619	9,280

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	35,223	17,539

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	93,213	104,414

합계	198,714	133,374

당분기 중 리스의 총 현금유출은 349백만원입니다.다. 보고기간말 현재 회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,429,842	3,550,800	3,378,500	8,359,142

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.90%(전분기 20.31%)입니다.21. 자본금과 자본잉여금가. 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 29,543,558주, 1주당 금액은 500원입니다.나. 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

22. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

23. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(62,229)	(38,929)

지분법자본변동	83,660	(25,921)

해외사업환산손익	408,315	6,914

합계	429,746	(57,936)

24. 이익잉여금당분기 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,546,009	1,807,474

임의적립금	189,870,000	144,870,000

미처분이익잉여금	33,129,330	67,803,475

합계	225,545,339	214,480,949

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 판매비와관리비당분기말 및 전분기말 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,617,390	2,617,390	2,050,375	2,050,375

퇴직급여	227,501	227,501	190,123	190,123

복리후생비	254,812	254,812	166,452	166,452

세금과공과	223,084	223,084	145,717	145,717

지급임차료	104,607	104,607	274,785	274,785

감가상각비	266,322	266,322	142,196	142,196

무형자산상각비	28,463	28,463	27,267	27,267

광고선전비	42,279	42,279	46,756	46,756

운반보관료	317,721	317,721	217,852	217,852

경상연구개발비	156,628	156,628	110,083	110,083

지급수수료	1,066,200	1,066,200	765,297	765,297

대손상각비	(66,562)	(66,562)	117,665	117,665

기타	429,593	429,593	221,826	221,826

합계	5,668,039	5,668,039	4,476,395	4,476,395

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기말 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,775,067)	(9,775,067)	(4,714,564)	(4,714,564)

재고자산의 매입액	92,144,795	92,144,795	76,912,171	76,912,171

종업원급여	7,051,576	7,051,576	5,942,917	5,942,917

감가상각비	1,623,755	1,623,755	1,079,058	1,079,058

무형자산상각비	28,463	28,463	27,267	27,267

외주가공비	8,069,740	8,069,740	33,376,677	33,376,677

기타	5,882,725	5,882,725	(22,755,801)	(22,755,801)

합계	105,025,988	105,025,988	89,867,725	89,867,725

27. 기타수익 및 기타비용 당분기말 및 전분기말 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	34,399	34,399	27,990	27,990

외화환산이익	75,802	75,802	85,785	85,785

무형자산처분이익	-	-	4,845	4,845

잡이익	36,491	36,491	11,487	11,487

합계	146,692	146,692	130,107	130,107

기타비용

외환차손	35,931	35,931	26,620	26,620

외화환산손실	13,382	13,382	201,361	201,361

기부금	3,000	3,000	-	-

잡손실	8,784	8,784	265	265

합계	61,097	61,097	228,247	228,247

28. 금융수익 및 금융비용당분기말 및 전분기말 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	317,524	317,524	150,708	150,708

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	62,853	62,853	210,817	210,817

합계	380,377	380,377	361,525	361,525

금융비용

이자비용	115,718	115,718	61,176	61,176

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	489,487	489,487	-	-

합계	605,205	605,205	61,176	61,176

29. 주당손익가. 기본주당순이익은 연결회사의 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(단위 : 원)	18,449,061,083	18,449,061,083	13,364,423,405	13,364,423,405

가중평균 유통보통주식수(단위 : 주)(*1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위 : 원/주)	625	625	452	452

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위 : 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	2,688,463,778	2,658,920,220

자기주식	(2,166)	(2,166)	(197,106)	(194,940)

적수 합계	2,688,266,672	2,658,725,280

일수	91	90

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

나. 당분기말 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,385백만원은 2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월 중 전액 지급되었습니다.31. 영업부문가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍사업부문	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

푸디팜사업부문	건강기능식품 등의 제조 판매

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림	농작물 재배 및 도소매 판매업

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(*1)	건강기능식품 및 의약외품 도소매

(*1) 전기 중 신규 설립 되었습니다.나. 당분기 및 전분기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	합계

총부문수익	87,217,864	46,608,730	24,614,672	8,567,468	-	-	167,008,734

부문간 수익	-	(22,557,627)	(6,740,801)	(8,563,968)	-	-	(37,862,396)

외부고객으로부터의 수익	87,217,864	24,051,103	17,873,871	3,500	-	-	129,146,338

보고부문 영업이익	13,337,466	7,978,307	3,539,557	(404,142)	(330,838)	-	24,120,350

감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비	425,566	667,758	470,379	51,717	36,799	-	1,652,219

구분	전분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	합계

총부문수익	80,326,397	26,354,998	18,094,725	7,345,650	-	-	132,121,771

부문간 수익	(2,039)	(13,807,323)	(4,390,920)	(7,342,650)	-	-	(25,542,931)

외부고객으로부터의 수익	80,324,358	12,547,676	13,703,805	3,000	-	-	106,578,840

보고부문 영업이익	11,198,836	3,963,351	2,221,259	(530,984)	(135,934)	(5,413)	16,711,115

감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비	236,556	506,352	316,692	40,279	12,847	-	1,112,726

(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.3) 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	조정	합계

자산	236,859,429	94,269,333	85,567,017	19,464,419	25,223,645	18,140	(44,294,534)	417,107,449

부채	56,921,882	29,253,502	53,552,861	9,877,774	15,003,907	288	(13,672,873)	150,937,340

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	조정	합계

자산	225,097,764	79,477,371	86,574,561	18,372,871	19,466,146	19,533	(42,634,266)	386,373,979

부채	47,779,223	21,043,997	56,762,443	9,053,063	9,440,209	310	(12,256,676)	131,822,570

32. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기 및 전분기말 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

법인세차감전순이익	24,014,116	16,886,429

조정:

1. 감가상각비	1,623,755	1,093,098

2. 무형자산감가상각비	28,463	27,267

3. 대손상각비(환입)	(66,562)	117,665

4. 퇴직급여	504,491	370,030

5. 재고자산평가손실(환입)	172,220	44,095

6. 소모품비	28,172	-

7. 관계기업투자손실	-	26,894

8. 관계기업투자이익	(32,999)	-

9. 이자비용	115,718	61,176

10. 외화환산이익	(75,802)	(85,785)

11. 외화환산손실	13,382	201,361

12. 무형자산처분이익	-	(4,845)

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	489,487	-

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(62,853)	(210,817)

15. 이자수익	(317,524)	(150,708)

영업활동으로인한자산부채의변동

1. 매출채권 및 기타채권의 증감	(7,388,182)	2,675,339

2. 기타유동자산의 증감	(606,063)	(6,158,500)

3. 재고자산의 증감	(9,947,287)	(4,758,659)

4. 기타비유동자산의 증감	-	(853)

5. 매입채무 및 기타채무의 증감	8,187,929	20,387,088

6. 기타유동부채의 증감	897,515	374,625

7. 기타유동금융부채의 증감	(1,825,295)	(757,063)

8. 기타비유동금융부채의 증감	16,000	(79,000)

9. 퇴직금의 지급	300,110	(53,055)

10. 순확정급여부채의 증감	(1,002,909)	21,151

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	15,065,883	30,026,934

나. 당분기말 및 전분기말 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

단기차입금	유동성기차입금	장기차입금	유동 리스부채	비유동리스부채	합계

기초	9,231,369	695,832	7,710,801	1,356,621	5,396,466	24,391,090

현금흐름	312,243	-	4,867,146	(348,796)	-	4,830,593

유동성대체	-	422,772	(422,772)	335,878	(335,878)	-

현재가치 할인상각	-	-	-	34,397	42,555	76,951

사용권자산 취득	-	-	-	93,380	641,940	735,320

사용권자산 처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	3,688	28,087	311,242	2,528	5,469	351,015

분기말	9,547,300	1,146,691	12,466,418	1,474,008	5,750,552	30,384,969

(*1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

구분	전분기말

단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	합계

기초	9,140,000	55,000	338,214	9,533,214

현금흐름	-	(27,500)	(80,543)	(108,043)

현재가치 할인상각	-	-	2,141	2,141

사용권자산 취득	-	-	179,092	179,092

사용권자산 처분	-	-	(92,797)	(92,797)

분기말	9,140,000	27,500	346,107	9,513,607

다. 당분기말 및 전분기말 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

건설중인자산의 본계정 대체	3,911,160	5,900

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(1,632,477)	485,088

회계정책변경으로 인한 사용권자산의 취득	-	338,214

회계정책변경으로 인한 사용권부채의 취득	-	(338,214)

사용권 자산의 당기 취득	735,320	179,092

당기 미지급 배당금의 증감	7,385,348	5,908,278

33. 우발채무 및 약정사항가. 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.나. 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약을 체결하고 있습니다.다. 연결회사는 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자할 수 있으며, 당분기말 현재까지 미화 320만불을 자본금으로 납입하였습니다.라. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	당분기말

한도금액(천원)	실행금액(천원)	한도금액(천CNY)	실행금액(천CNY)

씨티은행	일반자금대출	6,540,000	6,540,000	-	-

시설자금대출	600,000	600,000	-	-

산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000	-	-

기업은행(중국)	건설자금대출	-	-	108,600	66,502

신한은행(중국)	건설자금대출	-	-	32,076	12,447

운영자금대출	-	-	18,000	2,362

합계	9,140,000	9,140,000	158,676	81,311

34. 특수관계자와의 거래가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마파마(주)	콜마파마(주)

Seokoh Canada, Inc.	Seokoh Canada, Inc.

콜마스크(주)	콜마스크(주)

한국크라시에약품(주)	한국크라시에약품(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

보스톤특허기술사업화 전문투자조합	보스톤특허기술사업화 전문투자조합

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

CSR Cosmetics solutions, Inc.	CSR Cosmetics solutions, Inc.

Process Technologies and Packaging, LLC.,	Process Technologies and Packaging, LLC.,

씨케이엠(주)	씨케이엠(주)

Seokoh, Inc.	Seokoh, Inc.

에이치케이이노엔(주)(*3)	씨제이헬스케어(주)

콜밤앤스틱(주)	콜밤앤스틱(주)

티케이엠(주)	에이치케이바이오이노베이션(주)(*1)

(주)케이비랩	(주)케이비랩

Hankol Healthcare Vina(주1)	Hankol Healthcare Vina(*2)

(*1) 전기 중 한국콜마홀딩스는 티케이엠(주)의 지분 57%를 취득하였으며, 당분기 중 에이치케이바이오이노베이션(주)로 상호가 변경되었습니다.(*2) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업으로 전기 중 설립하였습니다.(*3) 당분기 중 사명을 씨제이헬스케어(주)에서 에이치케이이노엔(주)로 변경하였습니다. 나. 당분기 및 전분기말 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

특수관계자명	당분기말	전분기말

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)