콜마비앤에이치 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	218,973,066,659	223,762,213,099

현금및현금성자산	46,134,290,292	39,784,520,740

매출채권	48,798,505,352	32,835,054,459

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,391,067,956	0

기타유동금융자산	46,601,742,461	75,088,883,382

기타유동자산	5,924,572,998	6,764,814,187

재고자산	70,122,887,600	69,288,940,331

비유동자산	458,670,044,069	467,106,340,735

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,880,000	18,486,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	20,483,042,139	19,008,993,908

기타비유동금융자산	9,073,722,857	7,640,175,760

공동기업투자주식	2,556,829,825	2,440,412,053

유형자산	305,991,816,481	312,233,537,981

투자부동산	86,465,151,458	81,035,438,584

무형자산	22,457,876,743	22,987,194,731

생물자산	1,049,660,500	1,049,660,500

이연법인세자산	6,425,456,575	5,879,908,885

사용권자산	4,143,607,491	14,323,946,316

순확정급여자산	0	488,586,017

자산총계	677,643,110,728	690,868,553,834

부채

유동부채	208,206,248,974	236,369,483,858

매입채무	49,760,507,229	45,305,529,233

유동파생금융부채	48,661,261	0

유동리스부채	1,450,511,319	2,218,203,273

유동차입금	104,483,184,114	108,619,163,812

유동성장기부채	31,737,698,496	58,266,197,165

기타유동금융부채	8,066,731,955	8,196,439,537

기타유동부채	9,301,500,848	10,874,571,995

당기법인세부채	3,357,453,752	2,889,378,843

비유동부채	73,926,111,261	59,232,863,218

비유동파생금융부채	0	518,511,321

비유동리스부채	3,128,554,181	11,721,351,017

장기차입금	63,546,640,000	44,055,125,456

기타비유동금융부채	1,244,608,960	1,141,548,460

기타 비유동 부채	560,525,070	499,371,708

비유동충당부채	194,028,102	596,433,171

순확정급여부채	5,251,754,948	700,522,085

부채총계	282,132,360,235	295,602,347,076

자본

지배기업 소유주지분	397,330,145,339	397,094,873,584

자본금	14,771,779,000	14,771,779,000

자본잉여금	(5,881,557,438)	(2,713,399,934)

기타자본항목	(16,132,878,594)	(12,355,451,427)

기타포괄손익누계액	65,846,737	(478,508,815)

이익잉여금	404,506,955,634	397,870,454,760

비지배지분	(1,819,394,846)	(1,828,666,826)

자본총계	395,510,750,493	395,266,206,758

자본과부채총계	677,643,110,728	690,868,553,834

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	151,827,996,992	452,659,091,475	147,445,125,351	473,589,592,730

매출원가	126,714,901,794	384,975,705,351	128,067,512,703	407,002,462,615

매출총이익	25,113,095,198	67,683,386,124	19,377,612,648	66,587,130,115

판매비와관리비	15,399,984,061	43,686,970,440	15,311,004,394	45,189,837,446

영업이익(손실)	9,713,111,137	23,996,415,684	4,066,608,254	21,397,292,669

기타수익	687,759,488	1,323,120,591	234,598,307	796,564,238

기타비용	1,474,379,578	2,790,254,212	642,281,930	834,497,075

금융수익	651,183,568	4,054,737,674	2,342,285,233	6,512,636,866

금융비용	1,118,497,547	6,732,052,795	1,264,744,849	7,527,863,998

공동기업투자손익	14,392,062	170,001,490	78,941,477	253,271,800

법인세비용차감전순이익(손실)	8,473,569,130	20,021,968,432	4,815,406,492	20,597,404,500

법인세비용(수익)	2,290,815,194	5,692,397,956	1,257,514,909	5,463,500,149

분기순이익(손실)	6,182,753,936	14,329,570,476	3,557,891,583	15,133,904,351

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	6,170,842,170	14,305,298,496	3,787,768,899	15,922,314,098

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	11,911,766	24,271,980	(229,877,316)	(788,409,747)

기타포괄손익	(902,848,748)	544,355,552	139,010,879	(586,784,380)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(903,928,424)	540,976,566	140,190,525	(584,944,932)

해외사업장환산손익	(982,700,485)	582,182,445	155,564,116	(652,320,241)

지분법자본변동	78,772,061	(41,205,879)	(15,373,591)	67,375,309

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,079,676	3,378,986	(1,179,646)	(1,839,448)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,079,676	3,378,986	(1,179,646)	(1,839,448)

총포괄손익	5,279,905,188	14,873,926,028	3,696,902,462	14,547,119,971

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	5,267,993,422	14,849,654,048	3,926,779,778	15,335,529,718

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	11,911,766	24,271,980	(229,877,316)	(788,409,747)

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	218.0	505.0	130.0	547.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	218.0	503.0	130.0	547.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,771,779,000	8,730,932,458	(10,193,054,110)	1,421,673,033	383,958,604,212	398,689,934,593	(2,387,657,065)	396,302,277,528

분기순이익(손실)	0	0	0	0	15,922,314,098	15,922,314,098	(788,409,747)	15,133,904,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(1,839,448)	0	(1,839,448)	0	(1,839,448)

해외사업장환산손익	0	0	0	(652,320,241)	0	(652,320,241)	0	(652,320,241)

지분법자본변동	0	0	0	67,375,309	0	67,375,309	0	67,375,309

연차배당	0	0	0	0	(8,968,002,736)	(8,968,002,736)	(15,000,000)	(8,983,002,736)

자본잉여금의 이익잉여금 전입	0	(10,000,000,000)	0	0	10,000,000,000	0	0	0

주식기준보상	0	0	348,255,361	0	0	348,255,361	0	348,255,361

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	3,057,921,011	0	(3,057,921,011)	0	0	0

비지배주주지분 취득	0	(1,444,332,392)	0	0	0	(1,444,332,392)	1,444,332,392	0

2024.09.30 (자본)	14,771,779,000	(2,713,399,934)	(6,786,877,738)	834,888,653	397,854,994,563	403,961,384,544	(1,746,734,420)	402,214,650,124

2025.01.01 (기초자본)	14,771,779,000	(2,713,399,934)	(12,355,451,427)	(478,508,815)	397,870,454,760	397,094,873,584	(1,828,666,826)	395,266,206,758

분기순이익(손실)	0	0	0	0	14,305,298,496	14,305,298,496	24,271,980	14,329,570,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	3,378,986	0	3,378,986	0	3,378,986

해외사업장환산손익	0	0	0	582,182,445	0	582,182,445	0	582,182,445

지분법자본변동	0	0	0	(41,205,879)	0	(41,205,879)	0	(41,205,879)

연차배당	0	0	0	0	(10,836,955,126)	(10,836,955,126)	(15,000,000)	(10,851,955,126)

자본잉여금의 이익잉여금 전입	0	(3,168,157,504)	0	0	3,168,157,504	0	0	0

주식기준보상	0	0	488,828,393	0	0	488,828,393	0	488,828,393

자기주식의 취득	0	0	(4,266,255,560)	0	0	(4,266,255,560)	0	(4,266,255,560)

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배주주지분 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (자본)	14,771,779,000	(5,881,557,438)	(16,132,878,594)	65,846,737	404,506,955,634	397,330,145,339	(1,819,394,846)	395,510,750,493

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	20,637,329,713	16,151,839,950

영업으로부터 창출된 현금흐름	29,837,276,206	24,818,698,070

법인세의 납부	(5,898,571,317)	(7,554,689,618)

배당금 수령	572,000	2,523,128,738

이자의 수령	2,499,565,933	2,929,839,490

이자의 지급	(5,801,513,109)	(6,565,136,730)

투자활동으로 인한 현금흐름	12,238,051,202	(33,519,884,633)

기타유동금융자산의 증가	(8,000,944,736)	(27,100,000,000)

기타유동금융자산의 감소	36,399,288,458	28,099,461,794

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(4,974,889,015)	(5,971,226,877)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	2,585,093,364	5,460,162,151

기타비유동금융자산의 증가	(3,613,100,433)	(3,249,268,585)

기타비유동금융자산의 감소	2,410,614,922	151,063,000

유형자산의 취득	(13,461,552,654)	(30,079,217,906)

유형자산의 처분	1,319,197,565	111,232,309

무형자산의 취득	(425,656,269)	(533,506,519)

생물자산의 취득	0	(408,584,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(26,515,871,510)	15,496,660,531

배당금 지급	(10,851,955,126)	(8,983,002,736)

리스부채의 상환	(1,103,818,867)	(1,865,677,900)

단기차입금의 차입	17,032,919,632	12,500,948,269

단기차입금의 상환	(20,142,590,000)	(5,157,910,000)

유동성장기부채의 상환	(14,081,725,886)	(1,563,863,972)

장기차입금의 차입	6,897,554,297	20,566,166,870

자기주식의 취득	(4,266,255,560)	0

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)	6,359,509,405	(1,871,384,152)

기초현금및현금성자산	39,784,520,740	51,685,110,691

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,739,853)	591,151,139

기말현금및현금성자산	46,134,290,292	50,404,877,678