콜마비앤에이치 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2019년	매출채권	41,854	(2,116)	5.06%

미수금	365	(3)	0.82%

합 계	42,219	(2,119)	5.02%

2018년	매출채권	41,542	(857)	2.06%

미수금	348	(4)	1.22%

합 계	41,889	(861)	2.05%

2017년	매출채권	30,761	(491)	1.60%

미수금	1,531	(3)	0.19%

합 계	32,292	(494)	1.53%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	2019년	2018년	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	861	494	218

2. 순대손처리액(①-②±③)	(100)	(25)	205

① 대손처리액(제각)	(100)	(25)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	205

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,359	392	71

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,119	861	494

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침- 당기 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률- 과거 3개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 3년 간 대손금의 비율로 계산하고 있 습니다.③ 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우(4) 2019년말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	기간후3개월 이내	기간후6개월 이내	기간후9개월 이내	9개월 초과	계

금 액	39,763	259	2	1,831	41,854

구성비율	95.0%	0.6%	0.0%	4.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제6기	제5기	제4기

선바이오텍사업부문	상 품	9,046	10,724	10,361

제 품	7,703	7,297	5,512

원재료	5,625	990	475

부재료	51	65	61

반제품	1,760	1,755	1,232

재공품	129	89	1,029

소 계	24,315	20,919	18,669

푸디팜사업부문	상 품	359	-	-

제 품	3,827	1,462	991

원재료	7,547	7,169	3,832

부재료	956	725	346

반제품	2,243	955	748

재공품	1,366	722	976

소 계	16,297	11,033	6,892

(주)에치엔지	상 품	16	32	2,821

제 품	1,292	974	603

원재료	577	527	83

부재료	4,580	1,926	2,423

반제품	-	-	-

재공품	224	57	83

소 계	6,689	3,516	6,014

농업회사법인근오농림(주)	상 품	1,268	2,996	3,069

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

반제품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	1,268	2,996	3,069

합 계	상 품	10,689	13,751	16,252

제 품	12,823	9,733	7,106

원재료	13,749	8,686	4,390

부재료	5,587	2,715	2,830

반제품	4,003	2,711	1,979

재공품	1,719	868	2,088

합 계	48,569	38,464	34,644

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.6%	13.2%	12.8%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8회	8회	11회

(주1) 당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도매거래의 수익을 당기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 2017년 재고자산(상품)이 선급금으로 수정되어 상품재고금액은 2,776백만원 감소하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자- 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사- 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 2019년말 재고실사 현황

사업장명	재고자산 실사일자	실사 입회자

선바이오텍사업부문	2020년 1월 2일	삼일회계법인

푸디팜사업부문	2020년 1월 2일	삼일회계법인

(주)에치엔지	2020년 1월 2일	삼일회계법인

농업회사법인 근오농림(주)	2020년 1월 2일	삼일회계법인

(3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 2019년 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

상품	10,750,993	10,750,993	62,206	10,688,787

제품	12,937,727	12,937,727	115,038	12,822,688

반제품 및 재공품	5,777,388	5,777,388	55,322	5,722,066

원재료	12,796,894	12,796,894	85,901	12,710,992

부재료	5,772,809	5,772,809	185,581	5,587,228

미착품	1,037,517	1,037,517	-	1,037,517

합계	49,073,328	49,073,328	504,048	48,569,279

(4) 재고자산의 담보제공 현황- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역- 연결재무제표에 대한 '주석5 공정가치'를 참조 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-