콜마비앤에이치 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 반기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
제 09 (전) 반기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.44	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

윤동한	581,129	1.97	581,129	1.97

자기주식	426,666	1.44	2,166	0.01

기타	11,747,434	39.77	12,171,934	41.20

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

(주1) 지배기업은 당반기 중 신탁계약을 통해 자기주식 424,500주를 추가 취득하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업의 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	50% 초과

콜마스크(주)(주1)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85%	97.85%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

(주1) 전기 중 연결회사는 콜마스크 주식회사의 지분 97.9%를 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.1-3. 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,070,631	9,863,256	14,207,375	10,160,928	644,961	644,961

(주)에치엔지	88,696,989	32,319,937	56,377,052	46,054,222	2,259,893	2,259,893

셀티브코리아(주)	1,639,395	9,029,016	(7,389,621)	1,072,478	(1,290,429)	(1,290,429)

콜마스크(주)	48,638,125	37,986,463	10,651,662	23,232,539	(178,889)	(178,889)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	39,987,573	50,403,021	(10,415,448)	6,136,230	(3,840,671)	(3,692,439)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	4,992	6,209	(1,217)	57,451	3,098	3,024

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금	5,772	5,966

요구불예금	18,282,367	23,032,776

기타현금성자산	37,251,039	36,222,706

합 계	55,539,178	59,261,448

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	40,742,294	33,271,750

대손충당금	(1,162,010)	(1,114,690)

매출채권(순액)	39,580,284	32,157,061

미수금	1,095,588	1,130,815

대손충당금	(13,557)	(13,480)

미수금(순액)	1,082,031	1,117,335

대여금	300,000	300,000

합 계	40,962,315	33,574,396

4-2. 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,128,169	600,764

대손상각비	48,064	48,743

제각	-	-

기타(환율차이 등)	(666)	-

기말금액	1,175,567	649,507

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

5. 기타금융자산5-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	37,501,107	37,460,994	74,962,101	39,706,152	38,238,926	77,945,078

미수수익	1,190,639	-	1,190,639	796,143	-	796,143

임차보증금	-	2,107,422	2,107,422	-	2,086,850	2,086,850

합 계	38,691,746	39,568,416	78,260,162	40,502,295	40,325,776	80,828,071

5-2. 당반기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	35,000,000	30,000,000

정기부금	-	200,000

중소기업금융채권	-	5,000,000

회사채	2,501,107	4,506,152

소 계	37,501,107	39,706,152

장기금융상품

회사채	36,816,994	37,594,926

기타채권	640,000	640,000

당좌개설보증금	4,000	4,000

소 계	37,460,994	38,238,926

합 계	74,962,101	77,945,078

6. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	8,000,000	5,000,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	8,004,000	5,004,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분상품	-	23,121,943	23,121,943	-	22,504,406	22,504,406

채무상품	3,008,790	500	3,009,290	8,047,669	500	8,048,169

합 계	3,008,790	23,122,443	26,131,233	8,047,669	22,504,906	30,552,575

7-2. 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	20,512,511	19,470,166	19,470,166	21,075,374	20,033,029	20,033,029

플랜티팜	3,000,201	2,111,283	2,111,283	3,000,201	2,111,283	2,111,283

퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	800,000	800,000	800,000	-	-	-

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션	380,400	380,400	380,400	-	-	-

소 계	26,693,457	23,122,443	23,122,443	26,075,920	22,504,906	22,504,906

유동항목

채권형펀드	-	-	-	5,000,000	5,039,179	5,039,179

이지스전문투자형사모투자신탁437호	3,000,400	3,008,790	3,008,790	3,000,400	3,008,490	3,008,490

소 계	3,000,400	3,008,790	3,008,790	8,000,400	8,047,669	8,047,669

합 계	29,693,857	26,131,233	26,131,233	34,076,320	30,552,575	30,552,575

7-3. 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지분상품 관련 손익	-	(1,007,324)

채무상품 관련 손익	124,174	173,857

합계	124,174	(833,467)

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동항목

상장주식	농우바이오	62,613	22,256	22,256	62,613	22,542	22,542

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8-2. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(30,774)	(26,011)

평가로 인한 증감	(286)	(1,690)

처분으로 인한 대체	-	-

법인세 효과	26	409

기말금액	(31,034)	(27,292)

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,810,666	9,132,171

선급비용	902,414	353,861

부가세대급금	3,581,533	1,519,307

선급법인세	4,765	5,174

합 계	11,299,378	11,010,513

10. 재고자산10-1. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	15,102,321	(336,873)	14,765,448	17,661,918	(518,187)	17,143,731

제품	19,866,946	(821,150)	19,045,796	21,550,651	(679,541)	20,871,110

반제품 및 재공품	7,590,027	(19,456)	7,570,571	7,250,359	(8,794)	7,241,565

원재료	32,493,812	(355,066)	32,138,746	32,847,834	(135,808)	32,712,026

부재료	12,513,848	(2,074,744)	10,439,104	9,755,223	(2,083,760)	7,671,463

미착품	2,038,381	-	2,038,381	2,120,626	-	2,120,626

합계	89,605,335	(3,607,289)	85,998,046	91,186,611	(3,426,090)	87,760,521

11. 유형자산11-1. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	76,025,128	-	-	76,025,128

건물	126,556,143	(18,052,051)	(1,039,227)	107,464,865

구축물	3,537,366	(591,841)	-	2,945,525

기계장치	66,513,571	(27,715,569)	(1,264,088)	37,533,914

차량운반구	1,079,502	(893,574)	-	185,928

기타의유형자산	19,979,872	(9,380,895)	-	10,598,977

건설중인자산	24,111,740	-	-	24,111,740

합 계	317,803,322	(56,633,930)	(2,303,315)	258,866,077

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,561,464	-	-	51,561,464

건물	126,790,983	(16,300,292)	(1,071,948)	109,418,743

구축물	3,527,546	(530,929)	-	2,996,617

기계장치	63,844,615	(24,814,539)	(1,034,333)	37,995,743

차량운반구	1,159,745	(935,980)	-	223,765

기타의유형자산	18,395,927	(8,210,359)	-	10,185,568

건설중인자산	35,764,635	-	-	35,764,635

합 계	301,044,915	(50,792,099)	(2,106,281)	248,146,535

11-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	51,561,464	10,341,193	14,122,471	-	-	-	76,025,128

건물	109,418,743	10,000	(189,276)	-	(1,740,448)	(34,154)	107,464,865

구축물	2,996,617	9,820	-	-	(60,912)	-	2,945,525

기계장치	37,995,743	1,238,381	1,295,524	(136,439)	(2,846,966)	(12,329)	37,533,914

차량운반구	223,765	7,200	-	(6)	(45,313)	282	185,928

기타의유형자산	10,185,568	1,044,135	561,341	(4)	(1,194,521)	2,458	10,598,977

건설중인자산	35,764,635	49,085,896	(60,738,529)	-	-	(262)	24,111,740

합 계	248,146,535	61,736,625	(44,948,469)	(136,449)	(5,888,160)	(44,005)	258,866,077

(주1) 기계장치 취득에는 국고보조금 수령 302백만원 포함되어있습니다.(주2) 건설중인자산 중 83백만원은 무형자산으로 대체되었고 47,388백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 2,522백만원 대체되었습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	35,631,766	431,485	433,424	-	-	-	36,496,675

건물	94,009,986	279,492	1,489,803	-	(1,433,033)	789,098	95,135,346

구축물	2,353,897	98,000	-	-	(46,419)	-	2,405,478

기계장치	34,895,804	393,245	894,079	-	(2,361,939)	238,232	34,059,421

차량운반구	280,392	6,700	-	-	(46,064)	3,761	244,789

기타의유형자산	9,093,712	848,951	38,949	-	(931,995)	22,156	9,071,773

건설중인자산	1,169,350	33,063,066	(1,384,001)	-	-	10,041	32,858,456

합 계	177,434,907	35,120,939	1,472,254	-	(4,819,450)	1,063,288	210,271,938

(주1) 투자부동산 중 1,490백만원은 건물로 대체되었으며, 기타의 유형자산 중 14백만원은 재고자산으로 대체되었고, 건설중인자산 중 4백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

11-3. 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	5,415,018	3,222,656

판매비와 관리비	473,142	1,596,794

합 계	5,888,160	4,819,450

11-4. 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권최고액

담보제공처	담보제공자산	당반기말	전기말

KDB산업은행	토지, 건물	64,000,000	64,000,000

신한은행	토지, 건물	4,680,000	4,680,000

KDB산업은행	토지, 건물	33,600,000	33,600,000

기업은행	토지, 건물	18,000,000	-

합 계	120,280,000	102,280,000

11-5. 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 358백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.84%입니다.12. 투자부동산12-1. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	68,180,675	-	68,180,675	7,047,186	-	7,047,186

건물	19,052,206	(1,141,947)	17,910,259	16,935,714	(1,170,656)	15,765,058

구축물	1,323,609	(494,813)	828,796	611,089	(188,419)	422,670

합 계	88,556,490	(1,636,760)	86,919,730	24,593,989	(1,359,075)	23,234,914

12-2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	7,047,186	19,095,603	-	-	42,037,886	68,180,675

건물	15,765,058	-	-	(237,348)	2,382,549	17,910,259

구축물	422,670	-	-	(38,790)	444,916	828,796

합 계	23,234,914	19,095,603	-	(276,138)	44,865,351	86,919,730

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	3,933,061	-	-	-	-	3,933,061

건물	15,002,719	-	-	(189,508)	(1,489,803)	13,323,408

구축물	453,224	-	-	(15,277)	-	437,947

합 계	19,389,004	-	-	(204,785)	(1,489,803)	17,694,416

12-3. 당반기 및 전반기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	260,861	189,508

판매비와관리비	15,277	15,277

합계	276,138	204,785

13. 무형자산13-1. 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	854,569	(469,604)	(767)	384,198

상표권	427,619	(238,631)	-	188,988

디자인권	16,885	(7,317)	-	9,568

회원권	563,675	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

산업재산권	1,559	(1,479)	-	80

기타의 무형자산	8,607,087	(3,260,765)	(71,875)	5,274,447

합 계	25,262,082	(3,977,796)	(72,642)	21,211,644

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	822,279	(437,055)	(822)	384,402

상표권	411,102	(204,463)	-	206,639

디자인권	16,885	(5,628)	-	11,257

회원권	563,675	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

산업재산권	3,893	(261)	-	3,632

기타의 무형자산	8,546,888	(2,675,431)	(90,625)	5,780,832

합 계	25,155,410	(3,322,838)	(91,447)	21,741,125

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13-2. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	384,402	2,944	31,656	-	(34,804)	-	384,198

상표권	206,639	7,063	9,461	-	(34,168)	(7)	188,988

디자인권	11,257	-	-	-	(1,689)	-	9,568

회원권	563,675	-	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

산업재산권	3,632	-	-	(2,334)	(1,218)	-	80

기타의 무형자산	5,780,832	21,500	42,000	(119)	(566,584)	(3,182)	5,274,447

합 계	21,741,125	31,507	83,117	(2,453)	(638,463)	(3,189)	21,211,644

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	101,963	1,555	3,728	-	(7,680)	-	99,566

상표권	256,413	700	-	-	(34,386)	-	222,727

디자인권	14,634	-	-	-	(1,689)	-	12,945

회원권	379,715	183,960	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	6,660,927	2,930	-	-	(541,257)	90,026	6,212,626

합 계	22,204,340	189,145	3,728	-	(585,012)	90,026	21,902,227

13-3. 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	34,238	33,797

판매비와관리비	604,225	551,215

합 계	638,463	585,012

14. 공동기업투자주식14-1. 당반기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49	2,405,382	2,565,284

합계	2,405,382	2,565,284

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.14-2. 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	반기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	2,565,284	(159,222)	(680)	2,405,382

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	반기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,390,870	(393,753)	112,536	3,109,652

14-3. 당반기 및 전반기 중 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말 순자산(A)	연결회사 지분율(B)	순자산지분금액 (A×B)	내부거래	장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	4,913,363	49.00%	2,407,548	(2,166)	2,405,382

2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	전반기말 순자산(A)	연결회사 지분율(B)	순자산지분금액 (A×B)	내부거래	장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	6,346,229	49.00%	3,109,652	-	3,109,652

15. 반품권자산과 반품충당부채15-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.15-2. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동계약자산

고객반품권리	100,395	145,211

유동반품충당부채

예상고객환불	958,184	819,107

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산 금액은 100,395천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.15-3. 당반기 및 전반기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	819,107	1,226,170

사용	(87,760)	(231,948)

추가전입	226,837	(97,195)

기말	958,184	897,026

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

매입채무	58,528,020	34,764,349

미지급금	11,246,411	8,709,108

합계	69,774,431	43,473,457

17. 차입금17-1. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	74,039,958	50,921,441

유동성장기부채	42,561,105	42,169,288

비유동부채	장기차입금	68,800,000	47,160,221

합계	185,401,063	140,250,950

17-2. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일자	연이자율(%) 당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2023-11-14	4.71%	600,000	600,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.71%	300,000	300,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.53%	600,000	600,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.53%	300,000	300,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.43%	5,559,000	5,559,000

중소기업은행	2024-02-06	3.55%	5,000,000	4,836,905

중소기업은행	2023-12-22	4.00%	1,045,221	-

우리은행상해오중로지점	2023-07-07	3.68%	2,118,285	2,122,848

우리은행상해오중로지점	2024-03-15	3.85%	6,879,900	7,257,600

우리은행상해오중로지점	2023-11-16	3.60%	2,444,175	-

우리은행소주지점	2023-11-16	3.60%	-	2,449,440

국민은행소주지점	2024-04-12	3.45%	13,216,650	13,245,120

국민은행소주지점	2023-11-16	3.25%	3,216,353	3,392,928

국민은행소주지점	2023-11-16	3.25%	362,100	-

기업은행소주지점	2023-04-07	3.45%	7,242,000	7,257,600

하나은행상해지점	2024-01-04	3.40%	5,656,274	-

중소기업은행	2023-07-01	5.04%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2024-01-09	4.00%	1,500,000	-

중소기업은행	2024-06-28	4.18%	15,000,000	-

소계	74,039,958	50,921,441

유동성 장기부채(주1)	우리은행상해오중로지점	2023-07-10	3.85%	3,506,406	4,003,848

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	1,810,500	181,440

국민은행소주지점	2024-03-11	3.44%	760,199	-

한국산업은행	2023-12-15	4.73%	9,384,000	9,384,000

신한은행	2024-06-23	4.71%	3,400,000	3,400,000

한국산업은행	2023-08-22	3.67%	23,700,000	25,200,000

소계	42,561,105	42,169,288

장기차입금	국민은행	2024-03-11	-	-	627,261

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	-	-	1,632,960

한국산업은행	2024-10-15	4.30%	13,800,000	13,800,000

한국산업은행	2025-05-31	4.51%	40,000,000	16,100,000

한국산업은행	2027-09-30	5.01%	15,000,000	15,000,000

소계	68,800,000	47,160,221

합계	185,401,063	140,250,950

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.(주2) 차입금에 대해 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)

18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급비용	4,480,725	-	4,480,725	3,229,628	-	3,229,628

임대보증금	572,127	1,065,156	1,637,283	100,727	1,041,396	1,142,123

미지급배당금	125,000	-	125,000	-	-	-

합 계	5,177,852	1,065,156	6,243,008	3,330,355	1,041,396	4,371,751

19. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

선수금	3,638,739	4,109,505

예수금	747,337	730,964

부가세예수금	295,777	407,214

합 계	4,681,853	5,247,683

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,457,160	16,145,313

사외적립자산의 공정가치	(16,985,230)	(18,226,476)

순확정급여부채(자산)	471,930	(2,081,163)

20-2. 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	(2,081,163)	443,227

당기손익으로 인식하는 총비용	2,172,867	1,739,593

확정급여부채의 재측정요소	-	-

사외적립자산 납입액	(2,859)	(3,326)

환입액(지급액)	383,085	(4,861)

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	73,311	1,739,609

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	(73,311)	(1,739,609)

기말금액	471,930	2,174,633

20-3. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	5.12%~5.20%	5.12%~5.20%

임금상승률	5.00%~6.00%	5.00%~6.00%

21. 리스21-1. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

건물	14,210,684	(3,595,681)	10,615,003	15,928,864	(3,238,779)	12,690,085

토지	-	-	-	1,062,136	(980,433)	81,703

차량운반구	1,523,480	(652,495)	870,985	1,457,396	(853,642)	603,754

합계	15,734,164	(4,248,176)	11,485,988	18,448,396	(5,072,854)	13,375,542

21-2. 당반기 및 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,029,331	551,331

토지	81,703	490,217

차량운반구	227,748	230,797

합계	1,338,782	1,272,345

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)	219,373	129,284

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	178,243	778,957

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	195,858	719,490

합계	593,474	1,627,731

21-3. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,796백만원(전반기 : 2,846백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.

21-4. 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,713,552	9,221,113	2,753,027	14,687,692

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,566,238	8,437,709	3,612,672	14,616,619

21-5. 당반기 및 전반기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	829,861	326,503

판매비와관리비	508,921	945,842

합계	1,338,782	1,272,345

21-6. 당반기 및 전반기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	12,690,085	442,009	(1,488,684)	(1,029,330)	923	10,615,003

토지	81,703	-	-	(81,703)	-	-

차량운반구	603,754	613,392	(119,130)	(227,749)	718	870,985

합계	13,375,542	1,055,401	(1,607,814)	(1,338,782)	1,641	11,485,988

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	7,861,849	-	(578,500)	(551,331)	2,444	6,734,462

토지	-	1,062,136	-	(490,217)	-	571,919

차량운반구	846,722	317,025	(67,520)	(230,797)	922	866,352

합계	8,708,571	1,379,161	(646,020)	(1,272,345)	3,366	8,172,733

22. 복구충당부채22-1. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	563,773	-	553,288

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당반기 및 전반기 중 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	553,288	-

최초인식	-	-

증가	10,485	-

감소	-	-

기말	563,773	-

23. 자본금당반기말 및 전기말 현재 지배회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

24. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,910,505,072	30,910,505,072

감자차익	100	100

기타자본잉여금	(21,872,400,133)	(21,872,400,133)

합계	9,038,105,039	9,038,105,039

25. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(10,193,054)	(150,984)

(주1) 당반기말 현재 지배회사는 주주가치 제고를 위해 자기주식 취득 신탁계약(계약기간: 2023년 1월 27일~2023년 7월 27일) 체결하고 있으며, 당반기말 신탁계약으로 취득한 자기주식 424,500주와 2015년 8월 11일 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 보유하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(31,034)	(30,774)

지분법자본변동	251,610	251,805

해외사업환산손익	1,201,735	1,053,579

합계	1,422,311	1,274,610

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.27. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	5,694,452	4,734,577

임의적립금	330,810,000	327,010,000

미처분이익잉여금	45,141,677	44,927,356

합계	381,646,129	376,671,933

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 영업이익28-1. 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	107,682,960	205,080,360	116,314,186	215,181,079

상품매출	47,733,225	86,734,666	49,545,382	90,396,834

임대매출	652,971	1,344,398	631,954	1,221,646

수수료수익	545,573	1,058,411	609,176	1,126,440

기타매출	176,323	283,359	48,259	120,811

합계	156,791,052	294,501,194	167,148,957	308,046,810

28-2. 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	91,559,121	171,520,489	91,011,876	167,774,987

상품매출원가	42,966,953	78,666,678	43,984,342	79,821,434

임대매출원가	519,266	1,047,128	371,650	962,067

합계	135,045,340	251,234,295	135,367,868	248,558,488

28-3. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	5,334,062	10,924,091	4,323,297	8,727,613

퇴직급여	450,123	959,136	376,580	764,308

복리후생비	907,548	1,572,952	1,036,122	1,338,790

세금과공과	253,570	432,569	119,743	400,884

지급임차료	174,449	358,617	217,400	316,751

감가상각비	453,794	997,341	827,953	1,407,286

무형자산상각비	302,508	604,225	275,771	551,215

광고선전비	595,105	1,111,277	65,172	129,959

운반보관료	404,579	816,662	421,202	832,599

경상연구개발비	101,558	186,295	(1,834)	-

지급수수료	2,046,598	4,404,347	2,491,705	5,004,058

대손상각비	26,342	48,064	307,033	49,354

기타	765,543	1,349,202	295,974	810,696

합계	11,815,779	23,764,778	10,756,118	20,333,513

28-4. 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	975,028	1,762,476	1,546,046	(12,778,911)

재고자산매입액	105,668,686	192,647,200	104,412,253	204,302,682

급여 등	11,415,120	23,337,055	10,330,188	22,123,529

퇴직급여	1,060,850	2,172,867	867,195	1,745,033

감가상각비와 무형자산상각비	3,361,262	6,802,762	2,810,407	5,609,247

사용권자산상각비	626,656	1,338,782	650,686	1,272,345

외주가공비	14,748,967	30,497,573	17,734,753	33,478,374

기타의 경비	9,004,549	16,440,358	7,772,457	13,139,702

합계	146,861,118	274,999,073	146,123,985	268,892,001

29. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	35,912	-	520

외환차익	56,398	88,511	70,556	107,473

외화환산이익	56,207	264,583	108,692	201,723

사용권자산처분이익	52,027	53,337	32,815	33,815

기타의 대손상각비 환입	-	-	610	609

유형자산처분이익	42,372	48,133	-	-

무형자산처분이익	256,166	256,166	-	-

잡이익	309,788	623,091	122,474	185,897

합계	772,958	1,369,733	335,147	530,037

기타비용

외환차손	170,636	327,762	121,355	155,016

외화환산손실	(30,082)	109,209	11,240	65,928

기부금	5,000	177,350	228,629	411,113

재고자산폐기손실	-	-	(295)	-

기타의 대손상각비	11	3,256	-	-

유형자산처분손실	-	4	-	-

잡손실	94,845	151,856	10,442	59,990

합계	240,410	769,437	371,371	692,047

30. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,154,771	2,505,906	545,012	976,890

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	10,677	73,234	31,651	58,394

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	19,797	50,940	32,297	118,605

합계	1,185,245	2,630,080	608,960	1,153,889

금융비용

이자비용	1,538,360	3,336,157	639,447	1,248,317

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	3,142	3,142

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	560,696	1,007,324

합계	1,538,360	3,336,157	1,203,285	2,258,783

31. 공동기업투자손익당반기 및 전반기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(81,256)	(159,222)	(301,461)	(393,753)

32. 법인세연결회사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년도 예상 평균연간법인세율은 28.04%(전반기 26.19%)입니다.

33. 주당순이익기본주당이익은 지배주주의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당반기 및 전반기 중 보통주 주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 반기순이익(단위: 원)	7,582,884,998	14,072,944,446	14,683,020,646	27,465,781,694

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)	29,171,855	29,328,239	29,541,392	29,541,392

계속영업 보통주 주당이익	260	480	497	930

(주1) 당반기 중 신탁계약을 통해 자기주식 424,500주를 취득하였고 해당주식을 가중평균하여 당반기말 자기주식 수는 총 215,319주입니다.(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당반기말	전반기말	당반기	전반기

기초	29,543,558	29,543,558	5,347,383,998	5,347,383,998

자기주식	(426,666)	(2,166)	(38,972,739)	(392,046)

적수합계	5,308,411,259	5,346,991,952

일수	181	181

가중평균 유통보통주식수	29,328,239	29,541,392

33-2. 당반기 및 전반기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.34. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,099백만원은 2023년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 26일에 전액 지급되었습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	13,842,411	27,673,985

조정:

1. 감가상각비	7,503,082	6,296,579

2. 무형자산상각비	638,463	585,011

3. 대손상각비	48,064	48,743

4. 퇴직급여	2,172,867	1,739,593

5 .재고자산평가손실(환입)	181,200	(446,549)

6. 잡손실(잡이익)	-	-

7. 기타의대손상각비	3,256	-

8. 사용권자산처분이익	(53,337)	(33,815)

9. 이자수익	(2,505,905)	(976,890)

10. 이자비용	3,336,157	1,248,317

11. 외화환산이익	(264,583)	(201,723)

12. 외화환산손실	109,209	65,928

13. 유형자산처분이익	(48,133)	-

14. 유형자산처분손실	4	-

15. 무형자산처분이익	(256,166)	-

16. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,007,324

17. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	3,142

18. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(50,940)	(118,605)

19. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(73,234)	(58,394)

20. 배당금수익	(35,912)	(520)

21. 공동기업투자손실	159,222	393,753

22. 법인세비용	5,394,706	9,820,166

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	(7,411,472)	(26,351,126)

2. 기타유동자산의 감소(증가)	(288,126)	(4,129,326)

3. 반품권자산의 감소(증가)	44,816	4,281

4. 재고자산의 증가	1,581,275	(12,318,540)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	21,767,261	1,881,922

6. 기타유동부채의 증가(감소)	(565,830)	(429,546)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	1,539,361	1,642,035

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	495,159	269,418

9. 반품충당부채의 감소	139,077	(329,143)

10. 순확정급여부채의 감소	380,227	(8,186)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	47,782,179	7,277,834

35-2. 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	44,948,468	1,384,001

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	4,621,900	3,727,670

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(88,185)	-

사용권자산의 당기 취득	1,055,402	1,373,989

장기차입금의 유동성대체	2,443,964	412,937

투자부동산의 유형자산 대체	2,092,740	1,489,803

36. 범주별 금융상품36-1. 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,131,233	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,256	22,542

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	55,539,178	59,261,448

단기금융상품	37,501,107	39,706,152

매출채권 및 기타채권	40,962,315	33,574,396

미수수익	1,190,639	796,143

임차보증금	2,107,422	2,086,850

장기금융상품	37,460,994	38,238,926

합 계	200,915,144	204,239,032

36-2. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	69,774,431	43,473,457

차입금	185,401,063	140,250,950

리스부채	11,355,933	13,174,564

기타금융부채	6,243,008	4,371,751

합 계	272,774,435	201,270,722

37. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,539,178	55,539,178	59,261,448	59,261,448

매출채권및기타채권	40,962,316	40,962,316	33,574,396	33,574,396

기타금융자산	78,260,161	78,260,161	80,828,071	80,828,071

당기손익-공정가치측정금융자산	26,131,233	26,131,233	30,552,575	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,256	22,256	22,542	22,542

소 계	200,915,144	200,915,144	204,239,032	204,239,032

금융부채

매입채무및기타채무	69,774,431	69,774,431	43,473,457	43,473,457

차입금	185,401,063	185,401,063	140,250,950	140,250,950

리스부채	11,355,933	11,355,933	13,174,564	13,174,564

기타금융부채	6,243,008	6,243,008	4,371,751	4,371,751

소 계	272,774,435	272,774,435	201,270,722	201,270,722

37-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,009,290	23,121,943	26,131,233

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,256	-	-	22,256

합 계	22,256	3,009,290	23,121,943	26,153,489

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,048,169	22,504,406	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,542	-	-	22,542

합 계	22,542	8,048,169	22,504,406	30,575,117

37-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역당반기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	22,504,406	28,478,769

증가	1,180,400	-

감소	(562,863)	(1,653,701)

평가	-	-

기말	23,121,943	26,825,068

37-4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 지배회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 지배회사의 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	19,470,166	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	2,111,283	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드(주1)	800,000	원가법

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합(주1)	380,400	원가법

합계	23,121,943

(주1) 당반기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없으며, 취득일과 결산일의 차이가 크지 않고 피투자회사의 변동이 없어 해당 기간 공정가치의 변동이 유의적이지 않아 원가로 측정한 금액은 1,180백만원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호 사모투자합자회사	20,033,029	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	2,111,283	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

합계	22,504,406

38. 영업부문38-1. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

콜마비앤에이치(주)	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

콜마스크 주식회사(주1)	마스크팩 및 화장품 등의 제조 및 판매업

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

(주1) 전기 중 사업결합으로 종속회사로 편입되었습니다.38-2. 당반기 및 전반기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	(주)에치엔지	농업회사법인 근오농림(주)	셀티브코리아	콜마스크(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	합계

총부문수익	229,408,677	46,054,222	10,160,928	1,072,478	23,232,539	6,136,230	57,451	316,122,525

부문간 수익	(488,387)	(10,371,245)	(10,150,925)	(48,168)	(82,987)	(422,168)	(57,451)	(21,621,331)

외부고객으로부터의 수익	228,920,290	35,682,977	10,003	1,024,310	23,149,552	5,714,062	-	294,501,194

보고부문 영업이익	22,397,812	1,604,733	(142,369)	(998,933)	178,068	(3,482,837)	(54,353)	19,502,121

감가상각비(주1) 및무형자산 상각비	5,424,741	1,108,723	34,618	71,231	714,986	787,246	-	8,141,545

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	콜마스크(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	합계

총부문수익	272,199,142	45,912,109	15,481,995	1,234,328	-	3,976,045	-	338,803,619

부문간 수익	(467,301)	(14,397,934)	(15,477,495)	(414,079)	-	-	-	(30,756,809)

외부고객으로부터의 수익	271,731,841	31,514,175	4,500	820,249	-	3,976,045	-	308,046,810

보고부문 영업이익	37,205,717	3,995,276	1,542,127	(711,686)	-	(2,857,211)	(19,415)	39,154,808

감가상각비(주1) 및무형자산 상각비	4,949,899	1,123,985	33,778	67,409	-	706,521	-	6,881,592

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.38-3. 당반기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	콜마스크	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	조정	합계

자산	532,833,383	88,696,989	24,070,631	1,639,395	48,638,125	39,987,573	4,992	(53,915,224)	681,955,864

부채	150,759,418	32,319,937	9,863,256	9,029,016	37,986,463	50,403,021	6,210	(5,822,970)	284,544,351

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	콜마스크	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	조정	합계

자산	489,435,260	67,691,470	24,043,345	2,147,004	49,328,886	38,460,185	5,941	(54,192,855)	616,919,236

부채	104,259,374	12,774,311	9,980,932	8,246,196	38,498,335	45,183,194	10,182	(4,720,509)	214,232,015

38-4. 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련보고부문

당반기	전반기

고객 1	185,261,477	222,298,435	콜마비앤에이치

38-5. 당반기 및 전반기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

내수	197,647,551	207,714,203

중국	36,633,008	44,891,357

미국	7,322,472	12,133,306

러시아	11,299,555	10,259,341

말레이시아	4,518,941	9,650,845

대만	5,129,950	6,663,771

카자흐스탄	4,385,771	-

기타	27,563,946	16,733,987

합계	294,501,194	308,046,810

39. 특수관계자와의 거래39-1. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당반기말

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주))(주1), (주)레슬리, (주)라우드랩스(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주3), 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리(주4), HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주)(주5), (주)모노랩스, (주)엠오디머티어리얼즈, 코웨이비앤에이치 주식회사, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주1) 당반기 중 (주)내츄럴스토리에서 콜마유엑스(주)로 사명이 변경되었습니다.(주2) 당반기 중 지분 매입으로 (주)플래닛147의 종속기업에 추가되었습니다.(주3) 당반기 중 신규 설립으로 콜마글로벌(주)의 종속기업에 추가되었습니다.(주4) 당반기 중 신규 설립으로 한국콜마(주)의 종속기업에 추가되었습니다.(주5) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 기타의 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

39-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주2)