콜마비앤에이치 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 5 기 : 2018년 12월 31일 현재
회사명: 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기와 전기말 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	14,814,954	50.15	14,814,954	50.15

한국원자력연구원	3,558,254	12.04	3,558,254	12.04

윤동한	1,229,164	4.16	1,229,164	4.16

윤여원	1,289,064	4.36	1,289,064	4.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	8,649,956	29.28	8,649,956	29.28

합 계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1.2 종속기업의 현황가. 당분기 및 전기말 연결대상 종속기업의 현황과 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75%	75%	50% 초과

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100%	100%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100%	100%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주1)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100%	0%	50% 초과

(주1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 당분기 중 신규 출자 설립되었습니다.나. 당분기 및 전기 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	19,015,625	10,788,328	8,227,297	25,987,750	516,615	516,615

주식회사 에치엔지	84,106,801	55,114,009	28,992,792	53,715,870	6,347,018	6,346,667

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	13,370,319	2,569,575	10,800,744	-	(416,050)	(31,164)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주1)	26,378	-	26,378	-	(22,405)	(21,551)

(주1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 당분기 중 신규 출자 설립되었습니다.

종속기업명	전기	전년 동기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	20,646,766	12,936,085	7,710,681	13,718,115	698,803	698,803

주식회사 에치엔지	71,993,474	48,757,350	23,236,124	43,832,734	3,784,537	3,783,961

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	10,865,691	33,783	10,831,908	-	(64,492)	(123,576)

1.3 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	신규 출자 설립되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다.연결회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기준서 제1012호 '법인세'기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	48,438,490	48,438,490	29,221,435	29,221,435

매출채권및기타채권	49,492,769	49,492,769	41,028,575	41,028,575

단기금융상품	8,150,000	8,150,000	13,150,000	13,150,000

기타금융자산	1,600,260	1,600,260	1,859,156	1,859,156

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,839,510	51,839,510	46,347,065	46,347,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	108,134	108,134	111,443	111,443

소 계	159,629,164	159,629,164	131,717,675	131,717,675

금융부채

매입채무및기타채무	79,361,184	79,361,184	57,397,006	57,397,006

차입금	11,629,214	11,629,214	9,195,000	9,195,000

기타금융부채	10,463,045	10,463,045	3,845,184	3,845,184

소 계	101,453,443	101,453,443	70,437,191	70,437,191

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	23,821,543	28,017,967	51,839,510

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	108,134	-	-	108,134

합 계	108,134	23,821,543	28,017,967	51,947,644

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,113,718	28,233,348	46,347,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	111,443	-	-	111,443

합 계	111,443	18,113,718	28,233,348	46,458,508

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류되는 주요 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	28,017,967	3	이항모형	기준일 주가	20,216원

주가변동성	6.70%

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.95%

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	28,233,348	3	이항모형	기준일 주가	21,171원

주가변동성	5.50%

할인율	7.75%~10.10%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.74%

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다5. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	48,438,490	48,438,490

매출채권및기타채권	-	-	49,492,769	49,492,769

단기금융상품	-	-	8,150,000	8,150,000

기타금융자산	-	-	1,600,260	1,600,260

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,839,510	-	-	51,839,510

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	108,134	-	108,134

합 계	51,839,510	108,134	107,681,520	159,629,164

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	29,221,435	29,221,435

매출채권및기타채권	-	-	41,028,575	41,028,575

단기금융상품	-	-	13,150,000	13,150,000

기타금융자산	-	-	1,859,156	1,859,156

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,347,065	-	-	46,347,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	111,443	-	111,443

합 계	46,347,065	111,443	85,259,167	131,717,675

나. 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	79,361,184	57,397,006

차입금	11,629,214	9,195,000

기타금융부채	10,463,045	3,845,184

합 계	101,453,443	70,437,191

다. 당분기말 및 전분기말 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	159,530	(287,538)

배당수익	285,180	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

평가손익(기타포괄손익)	(2,508)	(819)

배당수익	1,697	1,307

상각후원가측정금융자산부채

이자손익	(270,050)	406,719

외화환산손익	154,784	100,611

외환차손익	253,350	42,943

대손상각비	24,863	377,465

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	48,438,490	29,221,435

합 계	48,438,490	29,221,435

7. 매출채권및기타채권가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	50,179,118	41,541,685

대손충당금	(881,823)	(856,549)

매출채권(순액)	49,297,294	40,685,136

미수금	199,314	347,689

대손충당금	(3,838)	(4,250)

미수금(순액)	195,475	343,439

합 계	49,492,769	41,028,575

나. 당분기말 및 전분기말 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

기초금액	860,799	494,214

대손상각비	24,863	377,465

제각	-	(25,058)

분기말금액	885,662	846,621

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.8. 기타금융자산가. 당분기말 및 전기말 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,150,000	-	13,150,000	-

장기금융상품	-	181,500	-	146,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	23,821,043	28,018,467	18,113,218	28,233,848

미수수익	89,183	-	129,541	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	108,134	-	111,443

보증금	-	1,329,577	-	1,583,115

합 계	32,060,227	29,637,678	31,392,759	30,074,905

나. 당분기말 및 전기말 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

중금채	8,000,000	8,000,000

정기예금	150,000	5,150,000

합 계	8,150,000	13,150,000

다. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	공정가액	장부가액

유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	10,535,200	10,657,157	10,657,157

사모채권	13,050,000	13,163,886	13,163,886

소 계	23,585,200	23,821,043	23,821,043

비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스9호PEF	25,241,705	28,017,967	28,017,967

여주시 산림조합	500	500	500

소 계	25,242,205	28,018,467	28,018,467

합 계	48,827,405	51,839,510	51,839,510

구분	전기말

취득원가	공정가액	장부가액

유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

사모채권	10,000,000	10,067,205	10,067,205

파생결합증권	8,000,000	8,046,013	8,046,013

소 계	18,000,000	18,113,218	18,113,218

비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스9호PEF	25,103,263	28,233,348	28,233,348

여주시 산림조합	500	500	500

소 계	25,103,763	28,233,848	28,233,848

합 계	43,103,763	46,347,065	46,347,065

라. 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	공정가액	장부가액

㈜농우바이오	62,613	32,630	32,630

㈜와이티엔	99,999	75,504	75,504

합 계	162,611	108,134	108,134

구분	전기말

취득원가	공정가액	장부가액

㈜농우바이오	62,613	28,860	28,860

㈜와이티엔	99,999	82,583	82,583

합 계	162,611	111,443	111,443

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	16,144,606	11,069,985

선급비용	111,498	39,825

부가세대급금	989,952	533,666

합 계	17,246,056	11,643,475

10. 재고자산가. 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	11,419,826	(120,533)	11,299,293	13,795,448	(44,411)	13,751,037

제품	10,605,796	(126,327)	10,479,468	9,756,524	(23,932)	9,732,593

반제품 및 재공품	5,005,896	(49,438)	4,956,458	3,622,981	(44,765)	3,578,217

원재료	10,855,508	(281,449)	10,574,059	7,597,080	(116,021)	7,481,059

부재료	4,226,869	(111,770)	4,115,099	2,788,271	(72,840)	2,715,431

미착품	-	-	-	1,205,412	-	1,205,412

합 계	42,113,894	(689,517)	41,424,377	38,765,717	(301,968)	38,463,749

나. 당분기말 및 전분기말 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기말	전분기말

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	44,411	76,122	120,533	28,340	43,647	71,988

제품	23,932	102,396	126,327	74,781	(6,959)	67,822

반제품 및 재공품	44,765	4,674	49,438	38,686	29,447	68,133

원재료	116,021	165,428	281,449	45,474	74,435	119,909

부재료	72,840	38,929	111,770	41,738	3,341	45,079

미착품	-	-	-	-

합 계	301,968	387,549	689,517	229,020	143,911	372,931

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 261,824백만원(전분기: 219,577백만원) 입니다.11. 관계기업투자가. 당분기말 및 전기말 관계기업투자 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49.00	306,280	354,211

합 계	306,280	354,211

나. 당분기말 및 전분기말 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말

기초 장부가액	취득	처분	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	354,211	-	-	(56,268)	8,337	306,280

회사명	전분기말

기초 장부가액	취득	처분	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

(주)선앤원코스메틱(주1)	32,003	-	(32,003)	-	-	-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. (주2)	-	361,246	-	(1,107)	-	360,139

(주1) 전분기 중 관계기업투자주식을 전액 처분하였습니다.(주1) 전분기 중 관계기업투자주식을 취득 하였습니다.12. 유무형자산 및 투자부동산가. 당분기말 및 전분기말 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	87,306,865	4,591,158	16,903,819

취득	23,663,862	1,377,857	3,175

대체	(20,640)	-	99,032

처분	(1)	-	(155)

감가상각비	(3,060,042)	(113,352)	(83,288)

기말순장부금액	107,890,044	5,855,663	16,922,583

구 분	전분기말

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	78,605,848	6,764,146	15,085,290

취득	7,490,778	-	1,925,412

대체	2,685,117	(2,034,172)	55,923

처분	(311,584)	-	(19,810)

감가상각비	(2,835,262)	(109,643)	(131,778)

기말순장부금액	85,634,895	4,620,331	16,915,038

나. 당분기말 및 전분기말 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출원가

유형자산 감가상각비	2,857,678	2,659,019

리스관련 감가상각비	83,981	-

소계	2,941,659	2,659,019

판매비와 관리비

유형자산 감가상각비	202,364	176,244

리스관련 감가상각비	270,066	-

소계	472,430	176,244

합계	3,330,108	2,835,262

다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.라. 당분기말 및 전분기말 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

판매비와 관리비	83,288	129,101

합 계	83,288	129,101

마. 연결회사는 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 영업권에 대해 손상 검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동채무

매입채무	77,185,830	54,770,840

미지급금	2,175,354	2,626,166

합 계	79,361,184	57,397,006

14. 차입금가. 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	9,140,000	9,140,000

유동성장기부채	-	55,000

소계	9,140,000	9,195,000

비유동부채	장기차입금	2,489,214	-

소계	2,489,214	-

합 계	11,629,214	9,195,000

나. 당분기말 및 전기말 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	일반자금대출	2.42%	2.42%	6,540,000	6,540,000

한국씨티은행	시설자금대출	2.52%	2.52%	600,000	600,000

한국산업은행	일반자금대출	2.80%	2.80%	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금대출	-	2.48%	-	55,000

합 계	9,140,000	9,195,000

다. 당분기말 및 전기말 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	상환일	연이자율(%)	금액

당분기	전기말	당분기	전기말

기업은행(중국)	시설자금대출	2019-05-31	2022-05-30	4.37%	-	2,489,214	-

합 계	2,489,214	-

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	1,000,646	488,352

예수금	493,073	214,960

부가세예수금	128,672	271,663

합 계	1,622,391	974,975

16. 반품권자산과 반품충당부채가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

유동 계약자산

고객 반품 권리	25,435	28,223

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	528,525	417,903

나. 당분기말 및 전분기말 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

전기말	417,903	301,061

전입	110,622	80,795

당분기말	528,525	381,856

17. 순확정급여부채가. 당분기말 및 전기말 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,173,462	6,581,311

사외적립자산의 공정가치	(5,977,320)	(4,379,524)

순확정급여부채(자산)	1,196,142	2,201,787

나. 당분기말 및 전분기말 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

당기근무원가	1,059,897	980,899

순이자원가	51,402	47,851

합 계	1,111,299	1,028,750

총 비용 중 595백만원(전분기: 609백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 516백만원(전분기: 420백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원리금보장형	5,977,320	4,379,524

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.75%(전분기 21.87%)입니다.19. 자본금과 자본잉여금가. 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다.나. 당분기말 및 전기말 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

20. 기타자본항목당분기말 및 전기말 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(41,424)	(38,917)

지분법자본변동	6,319	-

해외사업환산손익	176,413	(209,327)

합 계	141,308	(248,244)

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,807,474	1,216,646

임의적립금	144,870,000	103,970,000

미처분이익잉여금	56,836,125	61,730,871

합계	203,513,599	166,917,518

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.23. 판매비와관리비당분기말 및 전분기말 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,858,738	6,941,450	1,740,594	4,941,246

퇴직급여	151,281	516,279	134,523	419,881

복리후생비	231,178	662,872	155,477	534,430

세금과공과	65,362	290,329	40,230	137,673

지급임차료	126,130	286,923	140,181	447,330

감가상각비	187,630	472,430	64,447	176,244

무형자산상각비	28,146	83,288	27,679	129,101

광고선전비	35,712	156,455	620,134	1,858,106

운반보관료	255,176	735,513	206,367	656,044

경상연구개발비	89,652	358,791	112,443	379,312

지급수수료	874,112	2,826,184	981,791	3,516,064

대손상각비	(47,153)	24,863	323,447	377,465

기타	384,031	887,638	251,571	757,529

합계	5,239,993	14,243,016	4,798,884	14,330,427

24. 비용의 성격별 분류당분기말 및 전분기말 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,723,914	(2,960,628)	(5,527,421)	(5,006,263)

재고자산의 매입액	66,242,893	222,356,414	63,548,687	187,055,657

종업원급여	7,148,005	19,267,204	4,785,122	15,196,856

감가상각비	1,334,518	3,568,039	1,009,300	2,944,905

무형자산상각비	28,146	83,288	24,999	131,778

외주가공비	7,378,669	18,719,515	5,632,391	17,169,725

기타	5,851,659	16,139,854	6,304,683	17,615,301

합 계	90,707,803	277,173,688	75,777,761	235,107,960

25. 기타수익 및 기타비용 당분기말 및 전분기말 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	285,180	286,877	-	1,307

외환차익	126,048	388,270	9,909	49,315

외화환산손익	181,687	391,793	113,766	300,392

유형자산처분이익	-	-	8,878	8,878

무형자산처분이익	-	4,845	182,136	182,136

관계기업투자이익	-	-	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	677

종속기업투자주식처분이익	-	-	1,239,702	1,239,702

잡이익	8,624	106,633	8,419	129,331

합 계	601,539	1,178,418	1,562,809	1,911,736

기타비용

외환차손	81,681	134,920	1,565	6,372

외화환산손실	(44,580)	237,009	(1,633)	199,782

기부금	-	-	-	142,000

잡손실	19,758	29,367	4,362	6,770

유형자산처분손실	-	1	56,984	56,984

관계기업투자손실	17,944	56,268	1,107	1,107

합 계	74,803	457,565	62,386	413,015

26. 금융수익 및 금융비용당분기말 및 전분기말 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	158,129	493,748	156,125	623,416

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	110,500	513,352	68,686	119,663

합 계	268,629	1,007,100	224,811	743,079

금융비용

이자비용	99,851	223,698	69,333	216,697

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	353,822	-	407,201

합 계	99,851	577,520	69,333	623,898

27. 주당손익가. 기본주당순이익은 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기말 및 전분기말 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위: 원)	13,658,649,377	42,510,260,394	12,049,569,593	33,045,756,456

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	462	1,439	408	1,119

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

기초	29,543,558	29,543,558	8,065,391,334	5,347,383,998

자기주식	(2,166)	(2,166)	(591,318)	(392,046)

적수 합계	8,064,800,016	5,346,991,952

일수	273	273

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	19,586,051

나. 당분기말 및 전분기말 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 5,908백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월에 전액 지급되었습니다.29. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기말 및 전분기말 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세차감전순이익	55,133,091	43,594,246

조정:

1. 감가상각비	3,527,440	2,944,905

2. 무형자산상각비	83,288	131,778

3. 대손상각비	24,863	377,465

4. 퇴직급여	1,111,299	1,028,750

5. 재고자산평가손실	387,549	143,911

6. 유형자산처분손실	1	56,984

7. 잡이익	(1,337)

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	353,822	407,201

9. 관계기업투자손실	56,268	1,107

10. 이자비용	223,698	216,697

11. 외환차익	(38,400)

12. 외화환산손실	237,009	199,782

13. 외화환산이익	(391,793)	(300,392)

14. 무형자산처분이익	(4,845)	(182,136)

15. 유형자산처분이익	(8,878)

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(513,352)	(119,663)

17. 당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(57,252)

18. 관계기업투자주식처분이익	(677)

19. 배당금수익	(286,877)	(1,307)

20. 이자수익	(493,748)	(623,416)

21. 종속기업투자주식처분이익	(1,239,702)

영업활동으로인한자산부채의변동

가.매출채권의 감소(증가)	(8,607,785)	(11,299,139)

나.기타채권의 감소(증가)	148,376	1,071,471

다. 반품권자산의 증가	2,787

라.기타유동자산의 감소(증가)	(5,572,922)	(3,413,870)

마.재고자산의 감소(증가)	(3,348,177)	(12,607,862)

바.매입채무의 증가(감소)	22,414,990	5,177,968

사.기타채무의 증가(감소)	(2,475,245)	(838,490)

아.기타유동부채의 증가(감소)	647,416	5,576,152

자.퇴직금의 지급	(208,931)	(514,426)

차.퇴직연금운용자산의 지급	(1,915,784)	(332,275)

카.기타금융부채의 증가(감소)	406,662	(365,791)

타. 반품충당부채의 증가(감소)	110,622	80,795

파.기타비유동부채의 증가(감소)	(122,000)	(79,000)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	60,887,987	29,024,938

나. 당분기말 및 전분기말 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기말

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합계

기초	9,140,000	55,000	-	348,466	9,543,466

현금흐름	-	(55,000)	2,489,214	(371,406)	2,062,808

유동성대체	-	-	-	-	-

당기증감	-	-	-	6,321,624	6,321,624

분기말	9,140,000	-	2,489,214	6,298,684	17,927,897

구분	전분기말

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	11,438,148	2,731,900	55,000	14,225,048

현금흐름	(1,298,148)	(2,037,700)	-	(3,335,848)

유동성대체	-	55,000	(55,000)	-

연결범위의 변동	(1,000,000)	-	-	-

분기말	9,140,000	749,200	-	10,889,200

다. 당분기말 및 전분기말 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

건설중인자산의 본계정 대체	3,725,664	4,654,559

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	2,024,432	77,180

장기차입금의 유동성 대체	-	55,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산의 취득	348,466	-

회계정책변경으로 인한 리스부채의 취득	(348,466)	-

사용권자산의 당기 취득	6,415,806	-

리스부채의 당기 취득	(6,415,806)	-

당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체	-	20,000,000

매도가능증권의 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 대체	-	125,416

매도가능증권의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	10,529,702

30. 우발채무 및 약정사항가. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당사와의 관계	제공 받은 자	제공 담보의 내용	담보제공자산	당분기말	전기말

채권최고액	채권최고액

기타의 특수관계자	(주)케이비랩(주1)	차입금 관련 담보제공	단기금융상품	1,100,000	1,100,000

(주1) (주)케이비랩은 (주)에치엔지의 종속회사였으나 전기 중 주식을 전량 매각하여 기타의 특수관계자로 되었습니다나. 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.다. 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.라. 연결회사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스 제9호PEF에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 미출자 잔액은 약 4,758백만원입니다.마. 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자할 수 있으며, 당분기말 현재까지 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다.바. 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

약정처	금융거래약정내용	당분기말

한도금액	실행금액

씨티은행	일반자금대출	7,848,000	6,540,000

시설자금대출	720,000	600,000

무역금융대출	3,000,000	-

산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	-	-

합 계	13,568,000	9,140,000

약정처	금융거래약정내용	당분기말

한도금액(*)	실행금액(*)

기업은행(중국)	시설자금대출	18,301,272	2,489,214

합 계	18,301,272	2,489,214

(*) 당분기말 현재기준 환율 적용(1CNH=168.52KRW)31. 사용권자산 및 리스부채가. 당분기말 현재 연결회사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	사용권자산의 원가	감가상각누계액	사용권자산의 장부가액

건물리스자산	6,532,521	(310,517)	6,222,004

차량운반구리스자산	64,011	(11,899)	52,113

합 계	6,596,532	(322,416)	6,274,116

나. 당기 중 연결회사가 사용하고 있는 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기 및 소액리스료	변동리스료

토지리스자산	-	-	417	-

건물리스자산	339,265	42,551	17,395	682,098

차량운반구리스자산	14,783	712	28,673	169,392

기타리스자산	-	-	48,465	96,016

합 계	354,047	43,263	94,950	947,505

다. 당분기말 현재 연결회사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 371,406천원입니다.라. 당분기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

1년 이내	1년~5년	5년~10년	합계

리스부채	1,059,078	3,178,778	3,443,440	7,681,296

32. 특수관계자와의 거래가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마파마(주)	콜마파마(주)

Seokoh Canada, Inc.	Seokoh Canada, Inc.

콜마스크(주)	콜마스크(주)

한국크라시에약품(주)	한국크라시에약품(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

보스톤특허기술사업화 전문투자조합	보스톤특허기술사업화 전문투자조합

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

CSR Cosmetics solutions, Inc.	CSR Cosmetics solutions, Inc.

Process Technologies and Packaging, LLC.,	Process Technologies and packaging,LLC.,

씨케이엠(주)	씨케이엠(주)

Seokoh, Inc.	Seokoh, Inc.

씨제이헬스케어(주)	씨제이헬스케어(주)

콜밤앤스틱(주)	콜밤앤스틱(주)

(주)케이비랩	(주)케이비랩

Hankol Healthcare Vina(주1)	-

티케이엠(주) (주2)	-

제이케이엠(주) (주3)	-

(주1) 씨제이헬스케어(주)의 종속기업으로 당분기말중 설립하였습니다.(주2) 지배기업인 한국콜마홀딩스(주)는 당분기 중 티케이엠(주)의 지분 57%를 취득하였습니다.(주3) 콜마스크(주)는 당분기 중 제이케이엠(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 나. 당분기말 및 전분기말 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전분기말

매출 등(주1)	매입 등(주2)	매출 등(주1)	매입 등(주2)

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	900	2,454,611	2,601	1,343,194

기타의특수관계자	한국콜마(주)	31,377,382	108,270,040	26,601,612	136,855,246

콜마파마(주)	-	117,000	8,790	17,705,120

씨앤아이개발	-	-	42	351,391

콜마스크(주)	-	2,789	2,000	1,731

파마사이언스코리아(주)	-	3,552,847	357	3,516,494

(주)내츄럴스토리	-	67,430	-	-

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	16,577	-	78,296	-

씨케이엠(주)	-	-	11,091	30

씨제이헬스케어(주)	1,439,553	-	5,343	-

(주)케이비랩	936,817	29,593	255,314	-

임직원 등	-	-	-	1,594,640

합 계	33,771,228	114,494,310	26,965,445	161,367,846

(주1) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 지급수수료, 지급입차료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권(주1)	채무	채권(주1)	채무

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	320,000	5,646,250	900,000	1,014,641

기타의특수관계자	한국콜마(주)	3,322,305	12,228,042	1,258,630	4,069,064

콜마파마(주)	-	14,300	29,075

(주)케이비랩	-	-	737,664	1,321

한국크라시에약품(주)	-	1,423,168

파마사이언스코리아(주)	-	-	2,095,171

보스톤특허기술사업화 전문투자조합	-	342

(주)내츄럴스토리	975	-	9,560

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	-	-	46,366

씨케이엠(주)	1,072,823	-

콜밤앤스틱㈜	665,202	717

임직원등	400,000	-	400,000

합 계	5,781,306	19,312,818	3,342,660	7,218,832

(주1) 매출등으로 인해 발생된 채권 외에 사간전보시 이관되는 퇴직급여충당금의 미수금이 반영되어 있습니다. 라. 당분기말 및 전분기말의 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

단기급여	2,057,730	1,217,146

퇴직급여	236,036	111,949

합 계	2,293,766	1,329,094

33. 영업부문가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요영업

선바이오텍 사업부	화장품, 제약품, 건강기능식품등의 제조 판매

푸디팜 사업부	건강기능식품 등의 제조 판매

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주1)	건강기능식품 및 의약외품 도소매

(주1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 2019년 2월 8일 신규투자 설립되었습니다.나. 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기

선바이오텍 사업부	푸디팜사업부	주식회사 에치엔지	농업회사법인 근오농림(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(*)	합계

총부문수익	243,718,615	97,797,047	53,715,870	25,987,750	-	-	421,219,282

부문간수익	(17,243)	(50,184,786)	(13,882,157)	(25,978,750)	-	-	(90,062,936)

외부 고객으로부터의 수익	243,701,372	47,612,261	39,833,713	9,000	-	-	331,156,346

보고부문영업이익	31,803,125	16,361,352	7,547,144	(1,037,472)	(669,085)	(22,405)	53,982,658

감가상각비 및 무형자산상각비	897,474	1,610,899	955,381	144,247	43,327	-	3,651,327

(주1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 당분기 중 신규투자 설립되었습니다.

구분	전분기

선바이오텍 사업부	푸디팜 사업부	주식회사 에치엔지(주1)	농업회사법인 근오농림(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	합계

총부문수익	210,912,353	79,471,346	43,832,734	13,718,115	-	347,934,547

부문간수익	(234)	(49,454,411)	(7,743,735)	(13,709,115)	-	(70,907,496)

외부 고객으로부터의 수익	210,912,118	30,016,935	36,088,999	9,000	-	277,027,052

보고부문영업이익	27,227,527	10,660,937	3,395,295	816,391	(181,058)	41,919,092

감가상각비 및 무형자산상각비	701,063	1,284,902	1,020,374	31,714	38,636	3,076,689

(주1) 연결대상 종속기업인 에치엔지는 제약 도매거래의 수익을 전기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였으며, 순자산에 미치는 영향은 없습니다.다. 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

선바이오텍 사업부	푸디팜 사업부	주식회사 에치엔지	농업회사법인 근오농림(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(*)	조정	합계

자산	207,479,451	72,288,623	84,106,801	19,015,625	13,370,319	26,378	(39,975,553)	356,311,643

부채	35,948,408	18,615,308	55,114,009	10,788,328	2,569,575	-	(10,318,209)	112,717,420

구분	전기말

선바이오텍 사업부	푸디팜 사업부	주식회사 에치엔지와 그 종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	조정	합계

자산	172,486,437	53,222,555	69,861,100	22,222,357	5,266,715	(33,015,519)	290,043,645

부채	29,472,234	14,925,604	49,168,887	14,335,021	23,957	(9,288,902)	98,636,802

34. 회계정책의 변경연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 348백만원 증가하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 채권시가평가기준수익률로 할인한 나머지 리스료의 현재가치 및 각 개별회사의 증분차입이자율로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 채권시가평가기준수익률은 2.44%입니다.가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기초

사용권자산

건물	6,222,004	307,304

차량운반구	52,113	41,162

합 계	6,274,116	348,466

구 분	당분기말	당분기초

리스부채

유동	350,374	308,677

비유동	5,948,309	39,788

합 계	6,298,684	348,466

나. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말

사용권자산의 감가상각비

건축물	339,265

차량운반구	14,783

합 계	354,047

리스부채에 대한 이자비용(금융원가 포함)	43,263

단기리스 및 소액자산리스료(판매비와관리비 포함)	1,042,455

다. 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	기 초	기초전환효과	취 득	처 분	상 각	기 말

건축물	-	307,304	6,378,537	(124,572)	(339,265)	6,222,004

차량운반구	-	41,162	37,269	(11,536)	(14,783)	52,113

합 계	-	348,466	6,415,806	(136,108)	(354,047)	6,274,116

사용권자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.라. 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.마. 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1 ~ 2년의 고정기간으로 체결되지만 상가임대차 보호법에 의하여 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 신용등급에 따른 금융투자협회에 고시된 채권시가평가기준수익률을 적용하였습니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 신규 취득가액이 USD 5,000 이하인 리스자산입니다.35. 전기 재무제표의 재작성당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도래거래의 수익을 전기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전분기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 전기의 비교표시 목적의 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.가. 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)