콜마비앤에이치 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,477,544	(188,065)	12,289,479	7,682,808	(124,754)	7,558,054

미수금	80,145	(2,600)	77,545	22,090	(2,600)	19,490

합 계	12,557,689	(190,665)	12,367,024	7,704,898	(127,354)	7,577,544

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,095,330	6,685,276

소 계	11,095,330	6,685,276

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,204,643	574,109

3개월 초과 6개월 이하	100,245	261,064

6개월 초과 9개월 이하	90,942	132,045

소 계	1,395,830	967,218

손상채권(*2)

9개월 초과	66,529	52,404

소 계	66,529	52,404

합 계	12,557,689	7,704,898

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 67백만원(전기말: 52백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	127,354	139,764

대손상각비(환입)	63,311	(12,410)

제각	-	-

보고기간말 금액	190,665	127,354

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(연결재무제표 주석 26 참조)에 포함되어 있습니다.

나. 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 3 기 3분기	제 2 기	제 1 기

식품	상품	343	658	696

제품	4,198	6,835	3,450

원재료	2,922	3,851	2,066

부재료	288	165	221

반제품	1,224	1,331	1,043

재공품	1,125	656	570

소 계	10,100	13,496	8,045

화장품	상품	9,430	6,282	3,904

제품	149	219	311

원재료	273	198	201

부재료	19	7	16

반제품	647	845	255

재공품	0	9	12

소 계	10,518	7,560	4,698

합 계	20,618	21,057	12,743

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.64%	16.6%	13.9%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10	11	7

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사 - 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	9,773,440	(462,454)	9,310,987	6,940,083	(69,057)	6,871,026

제품	4,346,283	(101,070)	4,245,213	7,054,268	(249,834)	6,804,434

원재료	3,195,522	(33,262)	3,162,260	4,048,937	(14,267)	4,034,670

부재료	307,019	(14,736)	292,283	172,637	(717)	171,920

재공품 등	2,995,835	(143,922)	2,851,913	2,840,892	(69,449)	2,771,443

합 계	20,618,101	(755,445)	19,862,656	21,056,817	(403,324)	20,653,493

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 156,377백만원(전기: 193,678백만원) 입니다.

다. 공정가치평가 내역 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,371,903	10,371,903	12,128,008	12,128,008

매출채권및기타채권	12,368,142	12,368,142	7,581,691	7,581,691

기타금융자산	46,826,106	46,826,106	36,801,290	36,801,290

합 계	69,566,151	69,566,151	56,510,989	56,510,999

금융부채

매입채무및기타채무	16,187,008	16,187,008	16,477,621	16,477,621

차입금	6,070,000	6,070,000	600,000	600,000

기타금융부채	847,066	847,066	1,569,994	1,569,994

합 계	23,104,074	23,104,074	18,647,615	18,647,615

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	914,481	36,772,784	-	37,687,265

매도가능금융자산(*1)	55,770	-	-	55,770

금융자산합계	970,251	36,772,784	-	37,743,035

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	915,321	34,087,129	-	35,002,450

매도가능금융자산	56,680	-	-	56,680

금융자산합계	972,001	34,087,129	-	35,059,130

(*1) 원가로 측정되는 출자금 50백만원은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	15,065,536	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	1,007,248	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,700,000	2	현재가치법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	36,772,784

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	5,037,871	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	9,049,258	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	34,087,129

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-