콜마비앤에이치 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 2017.12.31 현재
제 3 기 2016.12.31 현재
제 2 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

자산

유동자산	157,197,836,103	94,349,841,045	76,051,048,950

현금	312,630	190,000

현금성자산	34,464,550,050	16,965,875,028	12,127,818,430

단기금융상품	16,005,000,000	5,150,000,000	150,000,000

단기매매증권	915,402,620	915,320,520

당기손익인식금융자산	38,738,068,000	35,827,357,000	34,087,129,014

매출채권	30,760,564,957	15,180,454,115	7,682,807,897

대손충당금	(491,322,184)	(215,094,126)	(124,753,915)

미수금	1,530,952,046	182,407,706	26,237,064

대손충당금	(2,891,481)	(2,600,000)	(2,600,000)

미수수익	376,928,543	318,131,897	352,504,038

선급금	1,124,209,580	2,951,255,591	147,533,522

선급비용	47,349,543	33,226,124	35,369,033

재고자산	34,644,427,049	17,043,112,460	20,653,493,347

상품	16,280,127,611	6,327,531,133	6,940,083,219

평가충당금	(28,340,320)	(367,706,043)	(69,057,009)

제품	7,181,180,096	5,610,997,376	7,054,267,227

평가충당금	(74,780,778)	(119,978,738)	(249,833,643)

반제품	2,018,061,425	1,460,880,515	2,175,851,715

평가충당금	(38,686,321)	(115,053,144)	(69,449,090)

재공품	2,087,570,844	1,050,530,278	665,040,458

평가충당금

원재료	7,124,861,120	3,233,341,242	4,221,574,412

평가충당금	(87,212,708)	(37,430,159)	(14,983,942)

기타재고자산	181,646,080

비유동자산	113,997,989,714	64,339,730,825	51,031,885,819

매도가능증권	10,655,117,459	120,070,000	56,680,000

장기성예금	86,500,000	166,777,800	166,777,800

출자금	500,000	500,000

관계기업투자주식	32,003,247	9,997,666,976	6,585,627,377

투자부동산	7,511,492,736	4,256,858,367	3,596,697,455

감가상각누계액(투자부동산)	(747,346,967)	(522,274,517)	(442,921,049)

유형자산	78,605,847,589	48,894,620,333	39,459,199,706

토지	27,949,330,569	16,870,382,499	11,145,699,919

건물	39,068,720,236	22,240,205,666	20,720,614,986

감가상각누계액(건물)	(3,923,927,614)	(1,792,338,932)	(1,262,429,412)

구축물	1,530,719,695	1,931,140,095	625,002,945

감가상각누계액(구축물)	(159,258,319)	(76,878,103)	(47,459,049)

기계장치	17,704,079,849	10,300,611,363	8,616,167,834

감가상각누계액(기계장치)	(7,782,434,457)	(3,381,190,037)	(2,706,365,297)

차량운반구	908,957,779	355,124,455	326,470,369

감가상각누계액(차량운반구)	(435,499,027)	(165,667,843)	(110,513,211)

공구와기구	2,993,546,355	2,348,759,855	2,083,476,955

국고보조금(공구와기구)	(42,062,494)	(56,403,922)	(48,598,474)

감가상각누계액(공구와기구)	(1,832,410,801)	(1,286,233,027)	(993,737,013)

비품	1,731,328,602	1,203,280,510	1,113,527,471

감가상각누계액(비품)	(1,138,524,316)	(801,349,592)	(659,169,669)

시설물	1,143,689,201	312,114,000	285,098,000

감가상각누계액(시설물)	(905,654,414)	(220,907,848)	(196,848,170)

기타유형자산	724,726,000	404,700,000	404,700,000

건설중인자산	1,070,520,745	709,271,194	163,561,522

영업권	14,790,688,241

기타소프트웨어	133,156,780	162,435,101	267,436,421

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	91,695,371	21,819,265	21,145,074

기타무형자산	69,750,000	69,750,000	69,750,000

이연법인세자산	421,421,258	178,614,535

장기임차보증금	2,347,664,000	1,171,507,500	1,072,378,500

자산총계	271,195,825,817	158,689,571,870	127,082,934,769

부채

유동부채	90,322,899,202	28,764,603,426	25,497,163,963

매입채무	62,047,369,405	13,193,056,449	15,329,654,637

미지급금	2,619,324,121	1,587,013,815	1,129,966,725

선수금	214,160,465	96,630,388	364,608,832

예수금	178,141,847	109,886,967	105,456,424

부가가치세예수금	44,352,700	617,428,627	929,652,488

차입금	11,438,148,298	6,987,000,000	600,000,000

미지급비용	1,874,168,304	565,747,584	1,221,994,254

임대보증금	804,000,000

예수보증금	80,000,000

반품충당부채	301,061,189	419,054,417	334,124,500

미지급법인세	7,990,272,873	5,188,785,179	5,481,706,103

유동성장기부채	2,731,900,000

비유동부채	2,948,538,995	1,183,003,457	647,472,531

장기차입금	55,000,000

장기미지급금	18,000,000	18,000,000

퇴직급여충당금	5,439,515,113	3,165,046,021	2,569,523,467

퇴직연금	(3,661,329,824)	(2,574,252,539)	(2,288,050,936)

이연법인세부채	593,353,706	213,209,975

장기임대보증금	322,000,000	161,000,000	148,000,000

장기예수보증금	200,000,000	200,000,000	200,000,000

부채총계	93,271,438,197	29,947,606,883	26,144,636,494

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	168,791,219,126	127,087,460,449	99,564,200,972

자본금	14,771,779,000	14,771,779,000	7,386,431,000

자본잉여금	30,911,639,545	30,911,639,545	38,336,562,390

주식발행초과금	30,910,505,072	30,910,505,072	38,335,427,917

기타자본잉여금	1,134,373	1,134,373	1,134,373

감자차익	100	100	100

자본조정	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

자기주식	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

기타포괄손익누계액	(272,490,961)	(123,213,672)	(42,905,657)

매도가능증권평가손익	(28,324,735)	(16,156,569)	(4,627,389)

지분법기타포괄손익변동	(107,057,103)	(38,278,268)

기능통화환산손익	(244,166,226)

이익잉여금(결손금)	123,531,275,682	81,678,239,716	54,035,097,379

이익준비금	743,984,096	359,946,000	175,312,300

임의적립금	71,900,000,000	50,500,000,000	32,000,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	50,887,291,586	30,818,293,716	21,859,785,079

비지배지분	9,133,168,494	1,654,504,538	1,374,097,303

자본총계	177,924,387,620	128,741,964,987	100,938,298,275

자본과부채총계	271,195,825,817	158,689,571,870	127,082,934,769

연결 포괄손익계산서
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

수익(매출액)	419,806,572,788	256,009,784,673	236,186,775,021

상품매출액	235,681,065,221	133,323,491,911	118,775,512,289

제품매출액	183,254,082,324	122,364,589,154	116,986,612,188

임대매출액	854,465,205	249,593,330	238,577,110

기타수익(매출액)	16,960,038	72,110,278	186,073,434

매출원가	358,587,683,725	211,169,640,407	193,781,806,524

제품매출원가	125,594,762,374	86,141,903,428	82,453,152,333

상품매출원가	231,812,705,536	124,921,031,309	111,224,826,925

임대매출원가	1,180,215,815	106,705,670	103,827,266

매출총이익	61,218,889,063	44,840,144,266	42,404,968,497

판매비와관리비	12,450,726,294	8,631,332,748	7,957,179,898

급여	3,833,018,772	2,218,205,292	1,749,853,233

상여	1,053,876,213	911,102,479	1,270,302,988

잡급	340,000	14,424,220	3,400,000

퇴직급여	408,677,357	464,954,071	337,376,953

복리후생비	556,130,249	514,154,098	439,642,392

교육훈련비	32,874,322	47,984,432	20,140,142

여비교통비	215,414,356	94,409,292	84,626,808

통신비	56,870,155	43,769,927	41,123,121

수도광열비	5,179,029	4,496,513	52,670,417

세금과공과	190,338,984	158,223,487	57,782,888

임차료	494,392,661	788,547,048	577,776,363

감가상각비	214,908,785	185,105,967	156,202,048

수선유지비	20,800,000	5,354,500	5,628,182

보험료	47,534,240	30,991,578	33,422,586

접대비	126,621,186	93,714,684	83,434,698

판매촉진비	28,650,094

광고선전비	599,635,260	67,744,142	95,959,584

운반보관료	685,049,430	565,818,672	561,133,699

견본품비	14,928,287	13,149,562	14,427,491

연구비	264,527,893	204,569,785	436,645,808

회의비	8,503,393	4,570,672	3,491,524

지급수수료	3,177,674,326	1,889,987,779	1,702,992,253

도서인쇄비	9,974,977	10,952,110	7,387,374

소모품비	158,682,854	66,319,311	78,767,056

수출부대비	24,047,530	12,513,508	11,748,395

차량유지비	22,135,694	19,860,887	36,072,319

환경유지비	400,000

무형자산상각비	128,798,489	110,068,521	106,930,794

대손상각비	71,141,758	90,340,211	(12,410,118)

잡비	250,900

영업이익(손실)	48,768,162,769	36,208,811,518	34,447,788,599

영업외수익	10,998,043,851	2,996,820,951	2,315,870,952

이자수익	673,747,210	518,951,073	648,180,812

배당금수익	313,135,322	198,837,256	61,483,258

외환차익	46,405,627	55,924,702	1,710,918

외화환산이익	17,015,297	26,103,879

유형자산처분이익	3,000,000	2,214,884	5,452,546

당기손익인식금융자산처분이익	90,601,280	218,572,873

당기손익인식금융자산평가이익	38,068,000	127,357,000	87,129,014

단기매매증권처분이익	7,129,660	219,216,023

관계기업투자주식처분이익	579,143,671

관계기업투자이익	9,235,088,697	1,895,937,886	993,781,078

잡이익	92,440,027	73,763,331	80,344,430

영업외비용	796,507,075	701,981,156	25,611,266,862

이자비용	285,421,597	85,932,047	106,167,060

외환차손	87,307,655	40,625,402	12,906,934

외화환산손실	34,462,187

기부금	101,850,307	137,241,574	135,100,000

잡손실	1,321,603	367,352,328	18,378,991

상장비용	25,333,483,041

유형자산처분손실	65,791,226	4,061,930	2,922,000

단기매매증권처분손실	14,257,789	2,040,076

단기매매증권평가손실	21,069,875	268,760

당기손익인식금융자산처분손실	131,357,000	45,698,000

관계기업투자손실	74,737,711

법인세비용차감전순이익(손실)	58,969,699,545	38,503,651,313	11,152,392,689

법인세비용	11,532,769,612	8,759,973,287	9,975,281,253

당기순이익(손실)	47,436,929,933	29,743,678,026	1,177,111,436

총 포괄손익의 귀속

지배주주지분	45,771,715,841	29,707,524,791	1,130,065,278

비지배주주지분	1,665,214,092	36,153,235	47,046,158

보험수리적손익	(161,335,578)	(218,045,454)	(125,388,663)

매도가능증권평가손익	(12,168,166)	(11,529,180)	(1,318,200)

기능통화환산손익	(244,166,226)

지분법자본변동	107,057,103	(68,778,835)	(28,052,532)

총포괄손익	47,126,317,066	29,445,324,557	1,022,352,041

지배기업주주지분	45,544,139,637	29,409,171,322	975,305,883

비지배주주지분	1,582,177,429	36,153,235	47,046,158

주당순이익 (단위 : 원)	1,549	1,006	39

연결 자본변동표
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

당기순이익(손실)	1,130,065,278	1,130,065,278	47,046,158	1,177,111,436

순확정급여부채 재측정요소	(125,388,663)	(125,388,663)	(125,388,663)

매도가능금융자산평가손실	(1,318,200)	(1,318,200)	(1,318,200)

기능통화환산손익

지분법자본변동	(28,052,532)	(28,052,532)	(28,052,532)

주식합병으로 인한 감자	(100)	100

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000	21,700,000,000

전환사채보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668	17,892,347,668

무상증자

연차배당

유상증자	(5,567,824)	(5,567,824)	369,356,824	363,789,000

비지배지분 취득	6,702,197	6,702,197	(506,702,197)	(500,000,000)

자기주식의 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

2015.12.31 (기말자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

2016.01.01 (기초자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

당기순이익(손실)	29,707,524,791	29,707,524,791	36,153,235	29,743,678,026

순확정급여부채 재측정요소	(218,045,454)	(218,045,454)	(218,045,454)

매도가능금융자산평가손실	(11,529,180)	(11,529,180)	(11,529,180)

기능통화환산손익

지분법자본변동	(68,778,835)	(68,778,835)	(68,778,835)

주식합병으로 인한 감자

합병신주발행

전환사채보통주 전환

무상증자	7,385,348,000	(7,424,922,845)	(39,574,845)	(39,574,845)

연차배당	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)

유상증자	244,254,000	244,254,000

비지배지분 취득

자기주식의 취득

2016.12.31 (기말자본)	14,771,779,000	30,911,639,545	(150,984,140)	(123,213,672)	81,678,239,716	127,087,460,449	1,654,504,538	128,741,964,987

2017.01.01 (기초자본)	14,771,779,000	30,911,639,545	(150,984,140)	(123,213,672)	81,678,239,716	127,087,460,449	1,654,504,538	128,741,964,987

당기순이익(손실)	45,771,715,841	45,771,715,841	1,665,214,092	47,436,929,933

순확정급여부채 재측정요소	(78,298,915)	(78,298,915)	(83,036,663)	(161,335,578)

매도가능금융자산평가손실	(12,168,166)	(12,168,166)	(12,168,166)

기능통화환산손익	(244,166,226)	(244,166,226)	(244,166,226)

지분법자본변동	107,057,103	107,057,103	107,057,103

주식합병으로 인한 감자

합병신주발행

전환사채보통주 전환

무상증자

연차배당	(3,840,380,960)	(3,840,380,960)	(3,840,380,960)

유상증자

비지배지분 취득	5,896,486,527	5,896,486,527

자기주식의 취득

2017.12.31 (기말자본)	14,771,779,000	30,911,639,545	(150,984,140)	(272,490,961)	123,531,275,682	168,791,219,126	9,133,168,494	177,924,387,620

연결 현금흐름표
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

영업활동현금흐름	53,319,627,661	20,684,402,052	17,309,961,707

당기순이익(손실)	47,436,929,933	29,743,678,026	1,177,111,436

조정	5,519,584,961	9,726,713,737	36,016,811,795

상장비용	25,333,483,041

감가상각비	3,300,282,836	2,038,057,332	1,772,021,176

무형자산상각비	128,798,489	110,068,521	106,930,794

대손상각비	71,141,758	90,340,211	(12,410,118)

퇴직급여	1,178,570,519	841,349,810	638,973,149

재고자산평가손실	(438,807,566)	236,844,400	41,817,743

유형자산처분손실	65,791,226	4,061,930	2,922,000

단기매매증권처분손실	14,257,789

관계기업투자주식손실	74,737,711

당기손익인식금융자산처분손실	131,357,000	45,698,000	2,040,076

연구개발비	444,462	223,360,125

당기손익인식금융자산평가손실	21,069,875	268,760

이자비용	285,421,597	85,932,047	106,167,060

법인세비용	11,532,769,612	8,759,973,287	9,975,281,253

외화환산손실	34,462,187

외화환산이익	(17,015,297)	(26,103,879)	(1,710,918)

유형자산처분이익	(3,000,000)	(2,214,884)	(5,452,546)

당기손익인식금융자산평가이익	(38,068,000)	(127,357,000)	(87,129,014)

당기손익인식금융자산처분이익	(97,730,940)	(437,788,896)

관계기업투자주식이익	(579,143,671)	(1,535,931,106)	(993,781,078)

관계기업투자주식처분이익	(9,235,088,697)

배당금수익	(313,135,322)	(198,837,256)

이자수익	(673,747,210)	(518,951,073)	(648,180,812)

자산 및 부채의 증감	10,379,865,948	(10,864,442,710)	(12,602,545,619)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	3,288,409,737	(7,630,411,525)	(889,431,886)

기타유동자산의 감소(증가)	1,904,027,798	(2,801,579,160)	434,996,798

재고자산의 감소(증가)	(11,853,500,719)	3,373,536,487	(8,313,457,970)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	19,291,104,165	(1,877,979,098)	(4,587,277,494)

기타유동부채의 증가(감소)	(888,404,336)	(550,004,891)	697,707,138

순확정급여부채	(1,386,777,469)	(819,687,770)	(903,074,085)

기타금융부채의 증가(감소)	(656,246,670)	626,867,380

반품충당부채의 증가(감소)	(117,993,228)	84,929,917	334,124,500

기타비유동부채의 증가(감소)	143,000,000	13,000,000	(3,000,000)

이자수령	614,950,564	553,323,214	341,134,093

이자지급	835,682,440	(85,932,047)	(31,416,152)

배당금수령	313,135,322	198,837,256	400,008,475

법인세납부	(11,780,521,507)	(8,587,775,424)	(7,991,142,321)

투자활동현금흐름	(31,070,704,812)	(20,594,263,523)	(4,184,218,602)

기타금융자산(유동)의 감소	52,723,922,631	62,238,892,329	70,318,200,186

유형자산의 처분	276,695,032	19,712,400	5,534,546

관계기업투자주식의 감소	3,405,662,454

기타금융자산(유동)의 증가	(65,150,000,000)	(68,820,882,350)	(66,402,998,700)

장기기타금융자산의 증가	(11,451,421,948)	(177,729,000)	(26,779,960)

장기기타금융자산의 감소	18,120,000	34,628,000

유형자산의 취득	(10,858,011,421)	(11,908,559,974)	(5,587,722,463)

무형자산의 취득	(35,671,560)	(22,003,381)

투자부동산의 취득	(809,600)	(38,078,630)

관계기업투자주식의 취득	(1,944,887,328)	(2,464,998,200)

재무활동현금흐름	(4,737,926,621)	4,745,342,155	(3,858,601,075)

차입금의 증가	1,985,054,339	6,387,000,000	100,000,000

비지배주주지분의 증가	250,000,000

비지배주주지분의 감소	(500,000,000)

주식발행비	(45,320,845)

차입금의 상환	(2,082,600,000)	(5,000,000,000)

배당금지급	(4,640,380,960)	(1,846,337,000)

합병으로 인한 증가	1,468,094,065

유상증자	363,789,000

자기주식의 취득	(150,984,140)

정부보조금의 상환	(139,500,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,633,836)	2,698,544	1,558,804

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,498,362,392	4,838,179,228	9,268,700,834

기초현금및현금성자산	16,966,187,658	12,128,008,430	2,859,307,596

기말현금및현금성자산	34,464,550,050	16,966,187,658	12,128,008,430