콜마비앤에이치 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 3기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 2기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사

1. 일반사항

콜 마비앤에이치 주식회사(이하 '회사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

2016년 3월 31일 회사의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 주).

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	16,612,658	56.23

한국원자력연구원	3,558,254	12.04

윤동한	2,578,128	8.73

기타	6,794,518	23.00

합 계	29,543,558	100.00

(*) 회사는 2015년 12월 10일 이사회 결의에 의거하여 2016년 1월 18일 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,567,385	17,567,385	11,646,823	11,646,823

매출채권및기타채권	13,580,565	13,580,565	7,577,544	7,577,544

기타금융자산	41,862,404	41,862,404	36,795,790	36,795,790

합 계	73,010,354	73,010,354	56,020,156	56,020,157

금융부채

매입채무및기타채무	25,481,816	25,481,816	16,657,021	16,657,021

차입금	-	-	-	-

기타금융부채	5,838,608	5,838,608	1,569,766	1,569,766

합 계	31,320,424	31,320,424	18,226,787	18,226,787

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

당기손익인식금융자산	755,257	39,357,910	-	40,113,167

매도가능금융자산	57,460	-	-	57,460

금융자산합계	812,717	39,357,910	-	40,170,627

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산 :

당기손익인식금융자산	915,321	34,087,129	-	35,002,450

매도가능금융자산	56,680	-	-	56,680

금융자산합계	972,001	34,087,129	-	35,059,130

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	10,261,001	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	11,096,908	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	18,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	39,357,910

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	5,037,871	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	9,049,258	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	34,087,129

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	17,567,385	-	17,567,385

매출채권및기타채권	-	13,580,565	-	13,580,565

기타금융자산	40,113,167	1,691,777	57,460	41,862,404

합 계	40,113,167	32,839,727	57,460	73,010,354

구분	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	25,481,816

차입금	-

기타금융부채	5,838,608

합 계	31,320,424

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,646,823	-	11,646,823

매출채권및기타채권	-	7,577,544	-	7,577,544

기타금융자산	35,002,450	1,736,660	56,680	36,795,790

합 계	35,002,450	20,961,027	56,680	56,020,156

구분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	16,657,021

차입금	-

기타금융부채	1,569,766

합 계	18,226,787

(2) 당분기와 전기 중 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	780	(5,933)

배당수익	360,657	-

대여금 및 수취채권

이자수익	130,619	222,802

외환차이	2,663	3,000

당기손익인금융자산

당기손익인식금융자산처분이익	22,007	232,029

당기손익인식금융자산평가이익	312,212	71,577

당기손익인식금융자산처분손실	-	(2,040)

당기손익인식금융자산평가손실	(470)	(10,706)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(40,777)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	677	175

요구불예금	17,566,707	11,646,648

합계	17,567,385	11,646,823

7 . 매 출채권및기타채권

(1) 당분말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,367,237	(196,962)	13,170,275	7,682,808	(124,754)	7,558,054

미수금	412,890	(2,600)	410,290	22,090	(2,600)	19,490

합 계	13,780,127	(199,562)	13,580,565	7,704,898	(127,354)	7,577,544

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,574,515	6,685,276

소 계	12,574,515	6,685,276

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,101,153	574,109

3개월 초과 6개월 이하	37,930	261,064

6개월 초과 9개월 이하	132,045

소 계	1,139,083	967,218

손상채권(*2)

9개월 초과	66,529	52,404

소 계	66,529	52,404

합 계	13,780,127	7,704,898

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 67백만원(전기말: 52백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	전기

기초금액	127,354	139,764

대손상각비(환입)	72,208	(12,410)

제각	-	-

보고기간말 금액	199,562	127,354

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함돼 있습니다.

8 . 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	300,000	-	150,000	-

장기금융상품	-	166,778	-	166,778

당기손익인식금융자산	40,113,167	-	35,002,450	-

매도가능금융자산	-	57,460	-	56,680

미수수익	157,621	-	352,504	-

보증금	-	1,067,379	-	1,067,379

합 계	40,570,788	1,291,616	35,504,954	1,290,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기말손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

투자일임자산(상장주식)	755,727	755,257	915,589	915,321

파생결합증권(DLS)	11,045,698	11,096,908	9,000,000	9,049,258

채권연계형 수익증권	10,000,000	10,261,001	5,000,000	5,037,871

중금채	18,000,000	18,000,000	20,000,000	20,000,000

합계	39,801,425	40,113,166	35,000,000	35,002,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유주식수(단위: 주)	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

㈜농우바이오	2,600	62,613	57,460	56,680

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	814,801	137,034

선급비용	42,157	33,904

합 계	856,957	170,937

10. 재 고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,723,950	(177,466)	5,546,483	6,928,593	(69,057)	6,859,536

제품	7,123,356	(71,297)	7,052,059	7,054,267	(249,834)	6,804,434

원재료	2,918,744	(31,762)	2,886,983	4,048,937	(14,267)	4,034,671

부재료	293,275	(5,465)	287,810	172,637	(717)	171,920

재공품 등	3,068,030	(37,175)	3,030,856	2,840,892	(69,449)	2,771,443

합 계	19,127,355	(323,165)	18,804,190	21,045,327	(403,324)	20,642,003

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 52,168백만원(전기: 193,955백만원) 입니다.

11. 관계기업 및 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	45.00	6,523,929	45.00	6,388,807

(주)선앤원코스메틱	대한민국	12월	화장품 도소매	40.00	183,481	40.00	196,820

합 계	6,707,410	6,585,627

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

농업회사법인근오농림	대한민국	12월	도소매 판매업	75.00	4,125,000	75.00	4,125,000

11. 유형자산

1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

2016.1.1	5,740,915	19,458,186	577,544	5,909,803	200,170	1,987,570	163,562	34,037,748

취득	-	19,008	110	51,700	-	38,646	458,500	567,964

대체	-	-	-	343,000	-	(343,000)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(130,333)	(3,907)	(217,852)	(11,479)	(109,345)	-	(472,916)

정부보조금	-	-	-	-	-	4,222	-	4,222

2016.3.31	5,740,915	19,346,860	573,747	6,086,650	188,692	1,921,092	279,062	34,137,019

취득가액	5,740,915	20,739,623	625,113	9,010,868	299,370	3,924,118	279,062	40,619,069

감가상각누계액	(1,392,763)	(51,366)	(2,924,218)	(110,679)	(941,441)	-	(5,420,465)

정부보조금	-	-	-	-	-	(1,061,585)	-	(1,061,585)

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

2015.1.1	6,026,139	21,056,991	246,756	5,269,499	166,534	1,492,248	467,656	34,725,822

취득	59,529	457,958	5,800	7,000	9,121	146,843	663,643	1,349,895

대체	-	-	185,461	636,000	13,600	(835,061)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(141,614)	(2,173)	(188,706)	(9,389)	(81,877)	-	(423,758)

정부보조금	-	-	-	-	-	3,379	-	3,379

2015.3.31	6,085,668	21,373,335	435,844	5,723,794	166,267	1,574,193	296,238	35,655,339

취득원가	6,085,668	22,647,023	473,203	7,857,768	257,906	3,191,212	296,238	40,809,018

감가상각누계액	(1,273,688)	(37,359)	(2,133,974)	(91,640)	(1,576,817)	-	(5,113,478)

정부보조금	-	-	-	-	-	(40,202)	-	(40,202)

(2) 감가상각비 중 426백만원(전분기: 368백만원)은 매출원가, 44백만원(전분기: 57백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

토지	건물	합 계

2016.1.1	418,158	2,735,619	3,153,776

취득	-	-	-

대체	408,158	2,786,893	3,195,051

감가상각	-	79,353	79,353

2015.12.31	418,158	2,715,780	3,133,938

취득원가	418,158	3,178,540	3,596,697

감가상각누계액	-	(462,759)	(462,759)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 61백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 26백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.(4) 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

2016.1.1	69,750	452	20,694	267,435	358,331

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(75)	(1,100)	(26,251)	(27,426)

2016.3.31	69,750	376	19,593	241,185	330,906

취득가액	100,156	3,010	22,003	913,157	1,038,326

상각누계액	-	(2,634)	(2,410)	(671,970)	(677,014)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	-	(30,406)

구분	전분기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

2015.1.1	69,750	753	-	372,756	443,259

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(75)	-	(26,455)	(26,530)

2015.3.31	69,750	677	-	346,301	416,729

취득가액	100,156	3,010	-	913,157	1,016,323

상각누계액	-	(2,333)	-	(566,855)	(569,188)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	-	(30,406)

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,529,489	-	15,510,920	-

미지급금	934,327	18,000	1,128,101	18,000

합 계	25,463,816	18,000	16,639,021	18,000

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	5,487,608	-	1,221,766	-

보증금	-	351,000	-	348,000

합 계	5,487,608	351,000	1,221,766	348,000

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	86,185	85,786

부가세예수금	896,947	930,801

선수금	239,565	364,609

미지급배당금	1,846,337	-

합 계	3,069,034	1,381,196

18.충당부채 (1) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

반품충당부채

기초금액	334,125	-

충당부채 전입	-	334,125

사용	(26,613)	-

기말금액	307,511	334,125

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,632,276	2,569,523

사외적립자산의 공정가치	(2,232,239)	(2,288,051)

재무상태표상 순확정급여부채	400,037	281,473

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초금액	2,569,523	1,865,988

당기근무원가	174,820	648,894

이자원가	9,453	29,329

지급	(124,887)	(138,131)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	-	12,590

- 재무적가정의 변동	-	54,768

- 경험적조정	-	82,678

계열사 전입	3,366	13,407

기말금액	2,632,276	2,569,523

(3) 당분기말과 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,288,051	827,219

사외적립자산의 기대수익	13,152	29,922

재측정요소	(10,746)	(13,059)

기여금 납입액	152	712,820

퇴직급여 지급액	(58,370)	(75,733)

계열사 전입	-	-

기말금액	2,232,239	1,481,169

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

원금보장형 금융상품	2,232,239	2,288,051

(5) 당분 기말과 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.37%	2.37%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 자본 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	65,364,311	6,536,431	(406,920)

전기말	14,772,862	7,386,431	38,742,348

무상증자	14,770,696	7,385,348	(7,424,923)

당분기말	29,543,558	14,771,779	30,910,505

(*1) 회사는 2015년 12월 10일 개최된 이사회 결의에 의거하여 2016년 1월 18일 1주당(자기주식 제외) 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

2. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(150,984)	(150,984)

23. 기타포괄손익누계액당분말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(4,019)	(4,627)

24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	359,946	175,312

임의적립금	50,500,000	32,000,000

미처분이익잉여금	8,066,165	20,816,635

합 계	58,926,111	52,991,947

25. 매출액 및 매출원가당분기말과 전분기말 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

매출액

제품매출	29,625,359	25,994,131

상품매출	33,793,730	28,748,709

임대매출	61,235	60,720

기타매출	22,176	28,312

합계	63,502,500	54,831,872

매출원가

제품매출원가	20,361,062	18,331,969

상품매출원가	31,806,929	26,946,916

임대매출원가	25,852	-

합 계	52,193,843	45,278,885

26. 판 매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

급여	624,110	731,812

퇴직급여	85,667	75,624

복리후생비	115,894	98,634

세금과공과	22,824	23,433

지급임차료	187,560	119,574

감가상각비	42,545	56,194

무형자산상각비	27,426	26,530

광고선전비	7,210	16,839

운반보관료	134,718	127,445

경상연구개발비	42,564	59,062

지급수수료	474,633	390,571

대손상각비	72,208	89,276

기타	114,780	107,314

합 계	1,952,139	1,922,308

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,837,813	(1,708,809)

재고자산의 매입액	41,961,168	38,487,707

종업원급여	2,072,275	2,240,721

감가상각비	468,694	420,378

무형자산상각비	27,426	26,530

외주가공비	5,458,510	5,691,547

기타	2,320,097	2,043,119

합 계	54,145,983	47,201,193

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	360,657	-

외환차익	13,369	3,143

외화환산이익	-	1,367

잡이익	10,173	64,442

합 계	384,199	68,952

기타비용

외환차손	520	434

외화환산손실	10,185	1,075

기부금	136,000	135,000

상장비용	-	25,333,483

잡손실	3,317	-

합 계	150,023	25,469,992

29. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	130,619	222,802

당기손익인식금융자산처분이익	22,007	232,029

당기손익인식금융자산평가이익	312,212	71,577

합 계	464,707	526,394

금융원가

이자비용	-	40,777

당기손익인식금융자산처분손실	-	2,040

당기손익인식금융자산평가손실	470	10,706

합 계	470	53,523

30. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 지배주주당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 당기순이익(단위: 원)	7,788,882,671	(19,043,022,380)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1)	29,541,392	28,572,391

기본주당순이익(단위: 원/주)	264	(666)

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발 행 주 식 수	일수	적 수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	26,145,724	91	2,688,463,778	2,353,115,196

합병	-	2,800,000	-	-	218,400,000

자기주식	(2,166)	-	91	(197,106)	-

적수 합계	2,688,266,672	2,571,515,196

일수	91	90

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	28,572,391

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 배당금 당분기에 계상한 미지급 배당금은 1,846백만원 이며, 전기에 지급된 배당금은 없습니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

종속기업	농업회사법인 근오농림	농업회사법인 근오농림

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)에치엔지	(주)에치엔지

(주)선앤원코스메틱	(주)선앤원코스메틱

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	한국원자력연구원

한국콜마(주)	한국콜마(주)

씨엔아이개발(주)	씨엔아이개발(주)

(주)포마인드	(주)포마인드

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	1,336,172	-	256,266

종속기업	농업회사법인 근오농림	-	1,254,260	-	658,700

관계기업	(주)에치엔지	360,007	1,773,142	-	1,194,236

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	17,329	222,391	12,103	-

한국콜마(주)	1,885,080	29,100,774	1,805,943	27,186,659

씨엔아이개발(주)	-	92,398	-	96,468

(주)포마인드	-	21,900	500	20,100

기타 개인	-	238,221	-	-

합 계	2,262,416	34,039,257	1,818,546	29,412,429

(*1) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	1,038,291	-	-

종속기업	농업회사법인 근오농림	-	417,900	-	171,990

관계기업	(주)에치엔지	360,007	734,795	-	481,181

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	7,170	222,391	594	-

한국콜마(주)	583,081	14,463,702	679,068	11,020,283

씨엔아이개발(주)	50,000	39,547	-	28,975

(주)포마인드	-	8,030	-	7,370

기타개인	-	238,221	-	-

합 계	1,000,258	17,162,877	679,662	11,709,799

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	236,499	328,351

퇴직급여	42,977	45,580

합 계	279,475	373,931

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사는 당분기말과 전기말 현재 약정사항은 없습니다.

(2) 제공한 지급보증회사는 당분기말과 전기말 현재 농업회사법인 근오농림을 위하여 1,200백만원의 지급보증을 신한은행에 제공하고 있습니다.

(3) 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습 니 다.