콜마비앤에이치 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	14,814,954	50.15	14,814,954	50.15

한국원자력연구원	3,558,254	12.04	3,558,254	12.04

윤동한	1,229,164	4.16	2,578,128	8.73

윤여원	1,289,064	4.36	-	-

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	8,649,956	29.28	8,590,056	29.08

합 계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1.2 종속기업 현황(1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	50% 초과

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	60.94%	50% 초과

주식회사 케이비랩(주1)	화장품 도소매	대한민국	12월	0.00%	100.00%	종속기업의 자회사

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 판매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

(주1) 주식회사 케이비랩은 주식회사 에치엔지의 100%자회사 였으나 당기중 전량 매각하였습니다.(2) 당분기및 전기의 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	22,222,357	14,335,021	7,887,336	13,718,115	698,803	698,803

주식회사 에치엔지	69,861,100	49,168,887	20,692,213	130,104,567	3,784,537	3,783,961

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	5,266,715	23,957	5,242,758	-	(64,492)	(123,576)

종속기업명	전기말	전분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	20,886,151	13,697,619	7,188,533	7,330,341	493,701	493,701

주식회사 에치엔지(주1)	60,319,667	42,611,415	17,708,252	85,021,423	2,877,241	2,877,044

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	5,369,607	3,273	5,366,334	-	-	-

(주1) 전기에 주식회사 에치엔지의 주식 13,150주를 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로변경되었습니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 화장품 및 건강기능식품을 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료 시 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상주석 33에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,287,729	32,287,729	34,464,550	34,464,550

매출채권및기타채권	41,664,558	41,664,558	31,797,303	31,797,303

단기금융상품	18,100,000	18,100,000	16,005,000	16,005,000

기타금융자산	1,863,276	1,863,276	2,811,093	2,811,093

당기손익인식금융자산	-	-	38,738,068	38,738,068

매도가능증권	-	-	125,416	125,416

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2)	35,848,163	35,848,163	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1,2)	124,335	124,335	-	-

소 계	129,888,060	129,888,060	123,941,430	123,941,430

금융부채

매입채무및기타채무	68,694,429	68,694,429	64,666,694	64,666,694

차입금	9,889,200	9,889,200	14,225,048	14,225,048

기타금융부채	3,048,647	3,048,647	3,280,168	3,280,168

소 계	81,632,276	81,632,276	82,171,910	82,171,910

(주1) 전기말에는 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	-	10,529,702

(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품은 당기에 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.4.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	-	18,121,976	17,725,687	35,847,663

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2)	124,335	-	-	124,335

합 계	124,335	18,121,976	17,725,687	35,971,998

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	-	38,738,068	-	38,738,068

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2)	125,416	-	-	125,416

합 계	125,416	38,738,068	-	38,863,484

(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

신한금융사모신탁	5,043,550	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

씨티 MLD	5,014,965	2	옵션모델법	신용스프레드

신한금융사모신탁	5,031,334	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

씨티 MLD	3,032,126	2	옵션모델법	신용스프레드

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	17,725,687	3	이항모형	기준일 주가	2,0126원

주가변동성	7.30%

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.56%

유사기업비교법	PER/PBR 배수	12.68배 / 1.79배

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권	8,038,068	2	옵션모델법	신용스프레드	-

중금채	30,700,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

5. 범주별 금융상품가. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	32,287,729	32,287,729

매출채권및기타채권	-	-	41,664,558	41,664,558

단기금융상품	-	-	18,100,000	18,100,000

기타금융자산	-	-	1,863,276	1,863,276

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2)	35,848,163	-	-	35,848,163

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1,2)	-	124,335	-	124,335

합 계	35,848,163	124,335	93,915,562	129,888,060

구분	전기말

당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	34,464,550	-	34,464,550

매출채권및기타채권	-	31,797,303	-	31,797,303

기타금융자산	38,738,068	18,816,093	10,655,117	68,209,278

합 계	38,738,068	85,077,946	10,655,117	134,471,131

(주1) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	68,694,429	64,666,694

차입금	9,889,200	14,225,048

기타금융부채	3,048,647	3,280,168

합 계	81,632,276	82,171,910

다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(230,286)	15,910

평가손익(당기손익)	(287,538)	15,910

처분손익(당기손익)	57,252	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	487	294,285

평가손익(기타포괄손익)	(819)	(12,800)

배당수익	1,307	307,085

상각후원가측정금융자산	724,027	450,256

이자수익	623,416	425,478

외환손익	100,611	24,778

대여금 및 수취채권	-	-

이자수익	-	-

외환손익	-	-

상각후원가측정금융부채	216,697	209,374

이자비용	216,697	209,374

6. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

보유현금	555	-

요구불예금	32,287,174	34,464,550

합 계	32,287,729	34,464,550

7. 매출채권및기타채권가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기말

매출채권	42,051,698	30,760,565

대손충당금	(841,804)	(491,322)

매출채권(순액)	41,209,894	30,269,243

미수금	459,481	1,530,952

대손충당금	(4,817)	(2,891)

미수금(순액)	454,664	1,528,061

합 계	41,664,558	31,797,303

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	494,214	217,694

대손상각비	377,465	210,612

연결범위의 변동	-	200,644

제각	(25,058)	-

기말금액	846,621	628,950

당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.8. 기타금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	18,100,000	-	16,005,000	-

장기금융상품	-	131,500	-	86,500

당기손익-공정가치금융자산(주1)	18,121,976	17,726,187	38,738,068	-

미수수익	148,665	-	376,929	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)	-	124,335	-	-

보증금	-	1,583,111	-	2,347,664

매도가능금융자산(주2)	-	-	-	10,655,117

순확정급여자산	-	-	-	-

합 계	36,370,641	19,565,133	55,119,997	13,089,281

(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.나. 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

중금채	13,000,000	-

정기예금	5,100,000	16,005,000

합 계	18,100,000	16,005,000

다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

신한금융사모신탁(주1)	10,000,000	10,074,884	10,074,884

씨티 MLD	8,000,000	8,047,092	8,047,092

소 계	18,000,000	18,121,976	18,121,976

비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스9호PEF(주2)	18,132,887	17,725,687	17,725,687

여주시 산림조합	500	500	500

소 계	18,133,387	17,726,187	17,726,187

합 계	36,133,387	35,848,163	35,848,163

(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.라. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

㈜농우바이오(주1)	62,613	39,000	39,000

㈜와이티엔(주1)	99,999	85,335	85,335

합 계	162,611	124,335	124,335

(주1) 전기말 매도가능금융증권으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	4,506,016	1,124,210

선급비용	55,716	47,350

부가세대급금	143,609	-

합 계	4,705,341	1,171,559

10. 재고자산가. 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	22,322,761	71,988	22,250,774	16,280,128	28,340	16,251,787

제품	10,465,534	67,822	10,397,712	7,181,180	74,781	7,106,399

반제품 및 재공품	4,244,737	68,133	4,176,604	4,105,632	38,686	4,066,946

원재료	6,981,069	119,909	6,861,159	4,253,541	45,474	4,208,067

부재료	2,718,988	45,079	2,673,908	2,871,320	41,738	2,829,582

미착품	748,220	-	748,220	181,646	-	181,646

합 계	47,481,309	372,931	47,108,377	34,873,447	229,020	34,644,427

나. 당분기 및 전분기중 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	28,340	43,647	71,988	367,706	(296,481)	71,225

제품	74,781	(6,959)	67,822	119,979	(96)	119,883

반제품 및 재공품	38,686	29,447	68,133	115,053	(86,300)	28,753

원재료	45,474	74,435	119,909	27,143	9,834	36,977

부재료	41,738	3,341	45,079	10,287	29,411	39,698

합 계	229,020	143,911	372,931	640,168	(343,632)	296,536

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 305,849백만원(전분기: 256,402백만원) 입니다.11. 관계기업투자가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당분기말	전기말

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49	360,139	-

(주)선앤원코스메틱(주1)	한국	-	-	32,003

합 계	360,139	32,003

(주1) 당기 중 관계기업주식을 전액 처분하였습니다.나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초 장부가액	취득	지분법손익	처분	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	-	361,246	(1,107)	-	360,139

(주)선앤원코스메틱	32,003	-	-	32,003	-

합 계	32,003	361,246	(1,107)	32,003	360,139

회사명	전분기

기초 장부가액	지분법손익	배당	대체	기말 장부가액

㈜에치엔지(주1)	9,890,926	631,573	(398,407)	(10,124,092)	-

(주)선앤원코스메틱	106,741	(64,161)	-	-	42,580

합 계	9,997,667	567,411	(398,407)	(10,124,092)	42,580

(주1) 전기 중 지분 11.14%를 추가로 취득하면서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.12. 유무형자산 및 투자부동산가. 당분기 및 전분기 중 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	78,605,848	6,764,146	15,085,290

취득	7,490,778	-	1,925,412

대체	2,685,117	(2,034,172)	55,923

처분	(311,584)	-	(19,810)

감가상각비	(2,835,262)	(109,643)	(131,778)

기말순장부금액	85,634,895	4,620,331	16,915,038

구 분	전분기

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	48,894,620	3,734,584	254,004

취득	10,600,309	6,400	32,148

연결로 인한 증가	22,522,538	937,015	16,066,832

대체	(319,139)	(1,417)	74,460

처분	(285,015)	(8,831)	-

감가상각비	(2,293,101)	(72,476)	(96,961)

기말순장부금액	79,120,213	4,595,274	16,330,484

나. 유형자산의 감가상각비 중 2,659백만원(전분기: 2,112백만원)은 매출원가이며, 176백만원(전분기: 181백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.무형자산의 감가상각비 중 3백만원(전분기: 4백만원)은 매출원가이며, 129백만원(전분기: 93백만원)은 판매비와 관리에 포함되어 있습니다.다. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기말

유동채무

매입채무	67,225,337	62,047,369

미지급금	1,469,092	2,619,324

합 계	68,694,429	64,666,694

14. 차입금가. 당분기말 현재와 전기말의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	9,140,000	11,438,148

유동성장기부채	749,200	2,731,900

유동성회생채무	-	-

소계	9,889,200	14,170,048

비유동부채	장기차입금	-	55,000

전환사채	-	-

소계	-	55,000

합 계	9,889,200	14,225,048

나. 당기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국씨티은행	일반자금대출	2.40%	0.00%	6,540,000	-

한국씨티은행	시설자금대출	2.50%	0.00%	600,000	-

산업은행	일반자금대출	2.89%	2.89%	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	2.36%	2.78%	-	600,000

기업은행	시설자금대출	2.09%	2.32%	-	4,000,000

기업은행	시설자금대출	2.08%	1.80%	-	2,540,000

기업은행	일반자금대출	-	2.07%	-	700,000

한국콜마	받을어음(배서)	-	-	-	1,598,148

합 계	9,140,000	11,438,148

다. 당기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	상환일	연이자율(%)	금액

당분기	전기말	당분기	전기말

산업은행	시설자금대출	2013-12-27	2018-12-27	2.79%	2.79%	60,500	242,000

산업은행	시설자금대출	2014-02-28	2018-12-27	2.78%	2.35%	24,080	96,320

산업은행	시설자금대출	2014-04-02	2019-04-02	2.48%	2.03%	82,500	110,000

산업은행	시설자금대출	2014-04-23	2018-12-27	2.75%	2.36%	62,580	250,320

산업은행	시설자금대출	2014-06-26	2018-12-27	2.80%	2.33%	103,660	414,640

산업은행	시설자금대출	2014-07-11	2018-12-27	2.76%	2.36%	3,580	14,320

산업은행	시설자금대출	2014-08-25	2018-12-27	2.71%	2.45%	175,910	703,640

산업은행	시설자금대출	2014-08-29	2018-12-27	2.44%	2.44%	3,580	14,320

산업은행	시설자금대출	2014-10-24	2018-12-27	2.74%	2.74%	116,080	464,320

산업은행	시설자금대출	2014-10-24	2018-12-24	3.18%	3.18%	25,580	102,320

산업은행	시설자금대출	2014-11-21	2018-12-27	2.78%	2.78%	46,250	185,000

산업은행	시설자금대출	2010-10-13	2018-09-30	2.98%	2.98%	44,900	134,700

소 계	749,200	2,731,900

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	749,200	2,731,900

장기차입금	-	55,000

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,723,735	-	214,160	-

예수금	219,410	-	178,142	-

부가세예수금	-	-	44,353	-

합계	5,943,145	-	436,655	-

16. 계약자산과 반품충당부채가. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

유동 계약자산

고객 반품 권리	23,697	25,486

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	381,856	326,547

나. 당분기 및 전분기 중 회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	301,061	419,054

전입	80,795	(149,598)

기말	381,856	269,457

17. 순확정급여부채가. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,016,559	5,439,515

사외적립자산의 공정가치	(4,034,101)	(3,661,330)

순확정급여부채(자산)	1,982,457	1,778,185

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	990,418	884,508

순이자원가	38,332	27,196

합 계	1,028,750	911,705

총 비용 중 609백만원(전분기: 500백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 420백만원(전분기: 412백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

원리금보장형	4,034,101	3,661,330

18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.87%(전분기 17.52%)입니다.19. 자본금과 자본잉여금가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	1,134

20. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(29,144)	-

매도가능금융자산평가손실(주1)	-	(28,325)

해외새업장 환산차이	(303,251)	(244,166)

합 계	(332,394)	(272,491)

(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산이 당기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.22. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,216,646	743,984

임의적립금	103,970,000	71,900,000

미처분이익잉여금	46,647,052	50,887,292

합계	151,833,698	123,531,276

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,740,594	4,941,546	1,421,118	3,473,627

퇴직급여	134,523	419,881	178,536	411,994

복리후생비	155,477	534,430	132,569	436,055

세금과공과	40,230	137,673	23,826	65,326

지급임차료	140,181	447,330	98,028	394,587

감가상각비	64,447	176,244	64,033	180,960

무형자산상각비	27,679	129,101	33,118	92,523

광고선전비	620,134	1,858,106	93,867	223,002

운반보관료	206,367	656,044	168,821	498,642

경상연구개발비	112,443	379,312	81,131	186,981

지급수수료	981,791	3,516,064	959,644	2,293,164

대손상각비	323,447	377,465	168,017	210,612

기타	251,571	757,229	191,794	534,882

합 계	4,798,884	14,330,427	3,614,502	9,002,354

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,895,938)	(12,463,950)	2,563,006	(10,121,710)

재고자산의 매입액	108,903,203	279,192,122	88,642,049	235,208,322

종업원급여	4,785,122	15,196,856	5,659,324	11,663,648

감가상각비	1,009,300	2,944,905	870,314	2,306,224

무형자산상각비	24,999	131,778	35,336	96,961

외주가공비	5,753,912	17,796,067	6,319,204	21,090,351

기타	(7,349,868)	18,582,014	3,764,024	5,901,871

합 계	103,230,730	321,379,793	107,853,257	266,145,667

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	1,307	156,863	307,085

외환차익	9,909	49,315	19,158	40,745

외화환산손익	113,766	300,392	5,520	25,340

유형자산처분이익	8,878	8,878	-	3,000

무형자산처분이익	182,136	182,136	-	-

관계기업투자이익	-	-	-	631,573

관계기업투자주식처분이익	-	677	-	10,473,866

종속기업투자주식처분이익	1,239,702	1,239,702	-	-

잡이익	8,419	129,331	67,937	75,433

합 계	1,562,809	1,911,736	249,478	11,557,042

기타비용

외환차손	1,565	6,372	12,673	67,660

외화환산손실	(1,633)	199,782	(9,149)	562

기부금	-	142,000	-	90,000

잡손실	4,362	6,770	1,329	2,279

유형자산처분손실	56,984	56,984	-	23,151

관계기업투자손실	1,107	1,107	19,134	64,161

합 계	62,386	413,015	23,987	247,813

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	156,125	623,416	166,851	425,478

당기손익인식금융자산처분이익	57,252	57,252	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	68,686	119,663	(82,255)	15,910

합 계	282,063	800,331	84,596	441,388

금융비용

이자비용	69,333	216,697	77,153	209,374

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	407,201	-	-

단기매매증권처분손실	-	-	-	14,258

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	-	31,045	131,357

합 계	69,333	623,898	108,198	354,989

27. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당순이익은 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위: 원)	12,049,569,593	33,045,756,456	9,755,204,819	37,793,091,708

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	408	1,119	330	1,279

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	8,065,391,334	8,065,391,334

자기주식	2,166	2,166	591,318	591,318

적수 합계	8,064,800,016	8,064,800,016

일수	273	273

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,727백만원은 2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월에 전액 지급되었습니다.29. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	43,594,246	47,246,143

조정:

1. 감가상각비	2,944,905	2,365,577

2. 무형자산상각비	131,778	92,523

3. 대손상각비	377,465	210,612

4. 퇴직급여	1,028,750	911,705

5. 재고자산평가손실	143,911	(371,291)

6. 유형자산처분손실	56,984	23,151

7. 당가손익인식금융자산처분손실	-	131,357

8. 단기매매증권처분손실	-	14,258

9. 당기손익-공정가치금융자산 평가손실	407,201	-

10. 관계기업투자주식평가손실	1,107	64,161

11. 이자비용	216,697	209,374

12. 외화환산손실	199,782	562

13. 외화환산이익	(300,392)	(25,340)

14. 유형자산처분이익	(8,878)	(3,000)

15. 무형자산처분이익	(182,136)	-

16. 당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(119,663)	(15,910)

17. 당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(57,252)	-

18. 관계기업투자주식평가이익	-	(631,573)

19. 관계기업투자주식처분이익	(677)	(10,473,866)

20. 종속기업투자주식처분이익	(1,239,702)	-

21. 배당금수익	(1,307)	(307,085)

22. 이자수익	(623,416)	(425,478)

영업활동으로인한자산부채의변동

가.매출채권의 감소(증가)	(11,299,139)	(6,752,357)

나.기타채권의 감소(증가)	1,071,471	94,556

라.기타유동자산의 감소(증가)	(3,413,870)	638,461

마.재고자산의 감소(증가)	(12,607,862)	(4,441,412)

바.매입채무의 증가(감소)	5,177,968	17,377,793

사.기타채무의 증가(감소)	(838,490)	(809,567)

아.기타유동부채의 증가(감소)	5,576,152	425,670

자.퇴직금의 지급	(514,426)	(346,305)

차.퇴직연금운용자산의 지급	(332,275)	(273,425)

카.기타금융부채의 증가(감소)	(365,791)	459,600

타. 반품충당부채의 증가(감소)	80,795	(149,823)

파.기타비유동부채의 증가(감소)	(79,000)	(29,000)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	29,024,938	45,210,070

나. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	11,438,148	2,731,900	55,000	14,225,048

현금흐름	(1,298,148)	(2,037,700)	-	(3,335,848)

유동성대체	-	55,000	(55,000)	-

연결범위의 변동	(1,000,000)	-	-	-

분기말	9,140,000	749,200	-	10,889,200

구분	전분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	6,987,000	-	-	6,987,000

현금흐름	2,353,195	(649,300)	-	1,703,895

유동성대체	-	2,082,600	(2,082,600)	-

연결범위의 변동	2,000,000	1,388,400	2,786,900	6,175,300

분기말	11,340,195	2,821,700	704,300	14,866,195

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(4,654,559)	(2,108,703)

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	77,180	276,652

투자부동산 취득을 위한 미지급금의 증감	-	-

당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체	20,000,000	-

매도가능증권의 당기손익-공정가치금융자산 대체	10,529,702	-

매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	125,416	-

장기차입금의 유동성 대체	55,000	2,082,600

30. 우발채무 및 약정사항가. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당사와의 관계	제공 받은 자	제공 담보의 내용	담보제공자산	당분기말	전기말

채권최고액	채권최고액

기타의 특수관계자	(주)케이비랩	차입금 관련 담보제공	단기금융상품(주1)	1,100,000	-

나. 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.다. 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.라. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정처	금융거래약정내용	당분기말

산업은행	일반자금대출	2,000,000

시설자금대출	749,200

씨티은행	시설자금대출	6,540,000

씨티은행	일반자금대출	600,000

기업은행	일반자금대출	1,100,000

합 계	10,989,200

약정처	금융거래약정내용	전분기말

산업은행	일반자금대출	2,000,000

시설자금대출	4,175,300

기업은행	일반자금대출	770,000

시설자금대출	7,194,000

합 계	14,139,300

마. 당분기현재 와 전분기 연결실체는 차량운반구를 현대캐피탈(주)등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최소리스료

당분기	전분기

1년 이내	47,331	56,256

1년 초과 5년 이내	24,249	71,580

합 계	71,580	127,836

바. 연결회사는 미래에셋자산운용㈜가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스 제9호PEF에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 미출자 잔액은 약 11,867백만원입니다.사. 연결회사는 해외수익 창출 증대 및 인프라 강화를 목적으로 중국 강소성 염성시에 미화 총 4,300만불을 투자할 수 있으며, 전기말에 미화 500만불을 자본금으로 납입하였습니다. 또한 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자할 수 있으며, 당분기중 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다.31. 특수관계자와의 거래가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업	-	(주)선앤원코스메틱(주1)

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. (주2)	-

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마파마(주)	콜마파마(주)

Seokoh Canada, Inc.	Seokoh Canada, Inc.

콜마스크(주)	콜마스크(주)

-	씨엔아이개발㈜(주3)

한국크라시에약품(주)	한국크라시에약품(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

보스톤특허기술사업화 전문투자조합	보스톤특허기술사업화 전문투자조합

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

CSR Cosmetics solutions, Inc.	CSR Cosmetics solutions, Inc.

씨케이엠㈜(주1)	-

(주)선앤원코스메틱(주1)	-

-	(주)포마인드(주3)

씨제이헬스케어(주)(주4)	-

㈜케이비랩(주5)	-

(주1) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 선앤원주식회사의 지분을 한국콜마(주)에 전량 매각함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 당기 중 상호를 선앤원주식회사에서 씨케이엠(주)로 변경하였습니다.(주2) 당사는 2018년 9월 11일 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 에 49% 출자하였습니다.(주3) 당분기 현재 (주)포마인드와 씨엔아이개발(주)는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.(주4) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다(주5) HnG는 2018년 9월 ㈜케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각하여 당분기말 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(주3)	매입 등(주4)	매출 등(주3)	매입 등(주4)