콜마비앤에이치 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.
당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.
주요 주주현황

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 분기재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채 를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)'요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.
가. 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'표시는 적용되지 않을 수 있습니다.나. 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시 및 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가 능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는효과 등을 공시하여야 합니다.다. 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2-2. 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,213,972	20,191,589	23,405,561

기타포괄손익인식금융자산	20,332	0	0	20,332

금융자산	20,332	3,213,972	20,191,589	23,425,893

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,108,439	19,185,703	22,294,142

기타포괄손익인식금융자산	20,722	0	0	20,722

금융자산	20,722	3,108,439	19,185,703	22,314,864

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	19,185,703

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	1,005,886

처분 및 감자	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	20,191,589

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	16,081,715

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	250,800

처분 및 감자	(566,860)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	15,765,655

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	가중평균자본비용 등

금융자산, 공정가치	3,213,972	20,191,589

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	가중평균자본비용 등

금융자산, 공정가치	3,108,439	19,185,703

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0750	0.1321	0.0100	0.0100

## 5. 매출채권

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	23,769,188	(784,160)	22,985,028

장기매출채권	3,304,130	(3,304,130)	0

매출채권	27,073,318	(4,088,290)	22,985,028

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	17,457,763	(840,112)	16,617,651

장기매출채권	3,304,130	(3,304,130)	0

매출채권	20,761,893	(4,144,242)	16,617,651

매출채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(4,144,242)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	55,952

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	(4,088,290)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(3,641,559)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	85,121

제각을 통한 감소, 금융자산	9,398

기말금액	(3,547,040)

## 6. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	0	23,405,561

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	0	22,294,142

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	20,332

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	20,722

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	10,000,000	0	0	10,000,000

단기미수금	2,842,897	(500,000)	0	2,342,897

단기미수수익	175,735	0	0	175,735

단기금융리스채권	84,448	0	0	84,448

기타유동금융자산 합계	13,103,080	(500,000)	0	12,603,080

장기금융상품	7,296,024	0	0	7,296,024

장기금융리스채권	0	0	0	0

장기임차보증금	1,339,786	0	(59,099)	1,280,687

장기보증금	200,000	0	0	200,000

기타비유동금융자산 합계	8,835,811	0	(59,099)	8,776,711

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	22,000,000	0	0	22,000,000

단기미수금	1,161,121	(500,000)	0	661,121

단기미수수익	292,331	0	0	292,331

단기금융리스채권	159,287	0	0	159,287

기타유동금융자산 합계	23,612,739	(500,000)	0	23,112,739

장기금융상품	7,296,792	0	0	7,296,792

장기금융리스채권	25,871	0	0	25,871

장기임차보증금	1,313,737	0	(68,784)	1,244,953

장기보증금	200,000	0	0	200,000

기타비유동금융자산 합계	8,836,400	0	(68,784)	8,767,616

기타금융자산 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(500,000)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	(500,000)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(500,000)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	(500,000)

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기금융상품	중소기업은행	524,484	질권설정

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기금융상품	중소기업은행	524,484	질권설정

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	2,859,665

선급비용	342,924

부가가치세대급금	2,403,023

반품권자산	8,011

기타유동자산	5,613,623

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	2,763,571

선급비용	233,315

부가가치세대급금	2,611,620

반품권자산	5,935

기타유동자산	5,614,441

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	10,367,321	(16,928)	10,350,393

제품	21,251,599	(2,569,755)	18,681,844

반제품 및 재공품	9,121,791	(26,690)	9,095,101

원재료	19,420,809	(154,223)	19,266,586

부재료	2,305,226	(150,736)	2,154,490

미착품	1,514,464	0	1,514,464

재고자산	63,981,210	(2,918,332)	61,062,878

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	9,555,004	(190,504)	9,364,500

제품	24,341,315	(2,990,106)	21,351,209

반제품 및 재공품	8,211,018	(25,560)	8,185,458

원재료	21,413,280	(2,117,827)	19,295,453

부재료	2,191,810	(203,468)	1,988,342

미착품	1,328,441	0	1,328,441

재고자산	67,040,868	(5,527,465)	61,513,403

재고자산 관련 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	(384,342)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	269,840

## 10. 유형자산

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	196,039,812

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,343,304

유형자산의 처분 및 폐기	(632,665)

감가상각비, 유형자산	(2,654,892)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(1,872,227)

기말 유형자산	192,223,332

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	197,793,828

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,375,603

유형자산의 처분 및 폐기	(30,391)

감가상각비, 유형자산	(2,381,494)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	685,791

기말 유형자산	199,443,337

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	54,962,241

취득 및 자본적지출	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(105,799)

유형자산으로의 대체	0

기말 투자부동산	54,856,442

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	51,476,810

취득 및 자본적지출	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(97,779)

유형자산으로의 대체	(771,164)

기말 투자부동산	50,607,867

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	8,988,378

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	41,391

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(125,468)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(619,504)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	1,872,227

기말 영업권 이외의 무형자신	10,157,024

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	5,440,736

사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	121,848

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(319,161)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	85,373

기말 영업권 이외의 무형자신	5,328,796

## 13. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	3,491,359

사용권자산의 추가	164,820

사용권자산감가상각비	(297,417)

리스변경 및 계약종료 등	51,945

기말 사용권자산	3,410,707

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	13,804,071

사용권자산의 추가	8,121,939

사용권자산감가상각비	(411,494)

리스변경 및 계약종료 등	(12,698,921)

기말 사용권자산	8,815,595

## 14. 종속기업 및 공동기업투자주식

14-1. 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황
(주1) 당분기 중 콜마스크(주)의 주식 전량을 관계회사인 한국콜마(주)에 매각하였습니다.(주2) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.
14-2. 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역
(주1) 당기 중 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD에 추가 유상증자를 진행하여 당사가 지급보증 제공한 종속기업의 차입금을 상환하였으며, 이로 인한 금융보증부채 감소 효과를 종속기업투자주식 금액에 반영하였습니다.

## 15. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,024,518

리스부채의 추가	164,821

리스부채에 대한 이자비용	36,344

리스부채의 지급	(377,343)

리스변경 및 계약종료 등	48,811

기말 리스부채	3,897,151

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	13,599,733

리스부채의 추가	7,785,823

리스부채에 대한 이자비용	124,340

리스부채의 지급	(485,940)

리스변경 및 계약종료 등	(12,338,556)

기말 리스부채	8,685,400

## 16. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	2.8700	16,100,000	0	16,100,000

한국산업은행	2.8700	23,900,000	0	23,900,000

한국산업은행	3.3500	7,500,000	(5,000,000)	2,500,000

한국산업은행	3.2500	7,500,000	(5,000,000)	2,500,000

한국산업은행	3.3100	4,999,980	(3,333,320)	1,666,660

한국산업은행	3.3500	4,999,980	(3,333,320)	1,666,660

한국산업은행	2.9700	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	2.9400	3,100,000	0	3,100,000

한국산업은행	3.0100	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	3.4200	7,600,000	0	7,600,000

한국산업은행	3.5500	26,500,000	0	26,500,000

한국산업은행	3.7700	9,020,000	0	9,020,000

차입금명칭 합계	114,999,960	(16,666,640)	98,333,320

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	2.8700	16,100,000	0	16,100,000

한국산업은행	2.8700	23,900,000	0	23,900,000

한국산업은행	3.3800	8,750,000	(5,000,000)	3,750,000

한국산업은행	3.0800	8,750,000	(5,000,000)	3,750,000

한국산업은행	3.2900	5,833,310	(3,333,320)	2,499,990

한국산업은행	3.3800	5,833,310	(3,333,320)	2,499,990

한국산업은행	2.9700	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	2.9400	3,100,000	0	3,100,000

한국산업은행	3.0100	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	3.4200	7,600,000	0	7,600,000

한국산업은행	3.5500	26,500,000	0	26,500,000

한국산업은행	0.0000	0	0	0

차입금명칭 합계	110,146,620	(16,666,640)	93,479,980

## 17. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	6,081,024

단기임대보증금	35,132

유동금융보증부채	3,457

기타유동금융부채 합계	6,119,613

장기임대보증금	1,285,054

기타비유동금융부채 합계	1,285,054

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	4,231,758

단기임대보증금	35,132

유동금융보증부채	27,096,775

기타유동금융부채 합계	31,363,665

장기임대보증금	1,277,054

기타비유동금융부채 합계	1,277,054

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	1,153,298

유동선수금	1,402,928

단기예수금	(90,604)

유동으로 분류되는 미지급비용	3,817,382

기타 유동부채 합계	6,283,004

비유동으로 분류되는 미지급비용	415,796

기타 비유동부채 합계	415,796

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	738,352

유동선수금	1,452,743

단기예수금	2,217,301

유동으로 분류되는 미지급비용	4,910,612

기타 유동부채 합계	9,319,008

비유동으로 분류되는 미지급비용	392,721

기타 비유동부채 합계	392,721

## 19. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	21,808,726

사외적립자산, 공정가치	(20,476,832)

순확정급여부채(자산)	1,331,894

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	21,047,371

사외적립자산, 공정가치	(20,777,511)

순확정급여부채(자산)	269,860

손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	951,339

순이자원가	38,016

퇴직급여비용, 확정급여제도	989,355

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	883,324

순이자원가	(646)

퇴직급여비용, 확정급여제도	882,678

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	428,760	560,595	989,355

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	423,108	459,570	882,678

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	28,294,922

자기주식의 취득	0

유통주식수의 기말수량	28,294,922

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	28,634,574

자기주식의 취득	(339,652)

유통주식수의 기말수량	28,294,922

## 21. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

연차배당	중간배당

주당배당금	0	0

총배당금	0	0

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

연차배당	중간배당

주당배당금	308	0

총배당금	8,714,835,976	0

## 22. 주식기준보상

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술	2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

양도제한조건부주식

주식기준보상약정의 부여일	2024-03-26

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	132,195

기준일 주가	14,770

행사가격, 부여한 주식선택권	0

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

## 23. 영업부문

영업부문에 대한 공시

주요 사업

부문	식품	건강기능식품 제조업

화장품 등	화장품 제조 및 상품유통

기타부문	임대업 및 기타용역수익

보고부문별 수익과 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

식품	화장품 등	기타부문	부문 합계

매출액	80,626,076	35,624,523	4,110,704	120,361,303

영업이익(손실)	6,236,989	1,538,055	1,169,936	8,944,980

전분기 (단위 : 천원)

식품	화장품 등	기타부문	부문 합계

매출액	64,178,867	30,402,205	3,775,101	98,356,173

영업이익(손실)	2,390,842	434,439	779,210	3,604,491

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

매출액	72,149,776	13,084,397	2,555,302	4,353,556	28,218,272	120,361,303

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

매출액	60,719,989	9,440,351	820,100	6,435,939	20,939,794	98,356,173

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,495,685	3,495,685

퇴직급여, 판관비	560,595	560,595

주식보상비용(환입), 판관비	139,543	139,543

복리후생비, 판관비	382,132	382,132

세금과공과, 판관비	51,705	51,705

임차료, 판관비	246,274	246,274

감가상각비, 판관비	311,293	311,293

무형자산상각비, 판관비	607,179	607,179

광고선전비, 판관비	238,577	238,577

운반비, 판관비	340,381	340,381

지급수수료, 판관비	2,950,298	2,950,298

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(55,952)	(55,952)

기타판매비와관리비	371,811	371,811

판매비와관리비 합계	9,639,521	9,639,521

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,874,008	3,874,008

퇴직급여, 판관비	459,570	459,570

주식보상비용(환입), 판관비	165,268	165,268

복리후생비, 판관비	194,917	194,917

세금과공과, 판관비	37,362	37,362

임차료, 판관비	377,950	377,950

감가상각비, 판관비	928,199	928,199

무형자산상각비, 판관비	294,377	294,377

광고선전비, 판관비	156,681	156,681

운반비, 판관비	313,486	313,486

지급수수료, 판관비	2,056,913	2,056,913

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(85,120)	(85,120)

기타판매비와관리비	358,812	358,812

판매비와관리비 합계	9,132,423	9,132,423

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	450,525	450,525

재고자산매입액	79,206,390	79,206,390

임금	10,592,695	10,592,695

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	989,355	989,355

감가상각비	2,760,691	2,760,691

무형자산상각비	619,504	619,504

감가상각비, 사용권자산	297,417	297,417

외주용역비	10,001,935	10,001,935

성격별 기타비용	6,497,811	6,497,811

성격별 비용	111,416,323	111,416,323

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(9,867,003)	(9,867,003)

재고자산매입액	75,811,149	75,811,149

임금	10,582,198	10,582,198

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	882,678	882,678

감가상각비	2,479,273	2,479,273

무형자산상각비	319,161	319,161

감가상각비, 사용권자산	411,494	411,494

외주용역비	8,361,078	8,361,078

성격별 기타비용	5,771,653	5,771,653

성격별 비용	94,751,681	94,751,681

## 26. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	0	0

사용권자산처분이익	3,134	3,134

잡이익	388,240	388,240

종속기업투자주식처분이익	2,153,244	2,153,244

기타이익 소계	2,544,618	2,544,618

기부금	18,000	18,000

잡손실	98,330	98,330

유형자산처분손실	621,696	621,696

기타손실 소계	738,026	738,026

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	1,810	1,810

사용권자산처분이익	318,796	318,796

잡이익	58,489	58,489

종속기업투자주식처분이익	0	0

기타이익 소계	379,095	379,095

기부금	618,000	618,000

잡손실	12,446	12,446

유형자산처분손실	1	1

기타손실 소계	630,447	630,447

## 27. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

배당금수익(금융수익)	650	650

외환차익(금융수익)	182,777	182,777

외화환산이익(금융수익)	731,034	731,034

이자수익(금융수익)	442,952	442,952

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	105,534	105,534

금융보증(계약)수익	64,998	64,998

금융수익 소계	1,527,945	1,527,945

외환차손(금융원가)	1,273,486	1,273,486

외화환산손실(금융원가)	57,971	57,971

이자비용(금융원가)	928,362	928,362

금융비용 소계	2,259,819	2,259,819

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

배당금수익(금융수익)	572	572

외환차익(금융수익)	59,213	59,213

외화환산이익(금융수익)	85,269	85,269

이자수익(금융수익)	907,965	907,965

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	108,658	108,658

금융보증(계약)수익	182,408	182,408

금융수익 소계	1,344,085	1,344,085

외환차손(금융원가)	81,181	81,181

외화환산손실(금융원가)	33,603	33,603

이자비용(금융원가)	919,918	919,918

금융비용 소계	1,034,702	1,034,702

## 28. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2691

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2158

당분기 중 발생한 금융보증부채 등으로 인한 비경상적인 효과를 제외 하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율입니다.

## 29. 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	766,546

당기순이익조정을 위한 가감	0

감가상각비에 대한 조정	3,058,108

무형자산상각비에 대한 조정	619,504

대손상각비 조정	(55,952)

퇴직급여 조정	989,355

재고자산평가손실환입 조정	(384,342)

사용권자산 처분이익	(3,134)

이자수익에 대한 조정	(442,952)

이자비용에 대한 조정	928,362

외화환산이익 조정	(731,034)

외화환산손실 조정	57,971

유형자산처분이익 조정	0

유형자산처분손실 조정	621,696

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(105,534)

주식보상비용(환입) 조정	139,543

배당수익에 대한 조정	(650)

법인세비용 조정	9,253,152

금융보증수익	(64,998)

종속기업투자주식처분이익	(2,153,244)

비현금항목에 관한 기타조정	1,276,009

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	0

매출채권의 감소(증가)	(6,105,532)

기타유동금융자산의 감소(증가)	48,766

기타유동자산의 감소(증가) 조정	817

반품권자산	0

재고자산의 감소(증가)	834,867

매입채무의 증가(감소)	641,034

기타유동부채의 증가(감소)	(3,103,575)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,954,026

기타비유동금융부채의 증가(감소)	8,000

순확정급여부채 증가(감소)	72,679

영업에서 창출된 현금흐름	8,119,488

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	2,872,251

당기순이익조정을 위한 가감	0

감가상각비에 대한 조정	2,890,768

무형자산상각비에 대한 조정	319,161

대손상각비 조정	(85,120)

퇴직급여 조정	882,678

재고자산평가손실환입 조정	269,840

사용권자산 처분이익	(318,796)

이자수익에 대한 조정	(907,965)

이자비용에 대한 조정	919,918

외화환산이익 조정	(85,268)

외화환산손실 조정	33,603

유형자산처분이익 조정	(1,810)

유형자산처분손실 조정	1

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(108,658)

주식보상비용(환입) 조정	165,267

배당수익에 대한 조정	(572)

법인세비용 조정	790,270

금융보증수익	(182,408)

종속기업투자주식처분이익	0

비현금항목에 관한 기타조정	(204,416)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	0

매출채권의 감소(증가)	(5,174,777)

기타유동금융자산의 감소(증가)	360,590

기타유동자산의 감소(증가) 조정	516,929

반품권자산	963

재고자산의 감소(증가)	(10,136,844)

매입채무의 증가(감소)	14,764,714

기타유동부채의 증가(감소)	(277,415)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,846,630)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(220,431)

순확정급여부채 증가(감소)	450,212

영업에서 창출된 현금흐름	5,686,055

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	70,360

유형자산 취득 관련 선급금	0

무형자산 취득 관련 미지급금	34,400

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발행	0

사용권자산의 취득	164,821

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	673,324

유형자산 취득 관련 선급금	(22,770)

무형자산 취득 관련 미지급금	(42,867)

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발행	144,719

사용권자산의 취득	8,121,939

## 30. 우발상황 및 중요 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	0	0

소송 금액	0	0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	-	-

타인에게 제공한 지급보증내역
당분기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	농업회사법인 근오농림(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	7,920,000

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	기업은행(중국) 등	14,871,600

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	DBS Bank Ltd.	0

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	DBS Bank(China) Limited	0

전기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	농업회사법인 근오농림(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	7,920,000

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	우리은행(중국) 등	40,317,244

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	DBS Bank Ltd.	14,682,080

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	차입금에 대한 보증	DBS Bank(China) Limited	3,874,230

담보제공 내역
(단위 : 천원)

담보제공자산	제공한 담보의 내용	담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물	차입금 관련 담보제공	73,000,000	0

중소기업은행	장기금융상품	임대보증금 관련 질권설정	0	524,484

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증에 대한 비고(설명)	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	계약이행보증 외	계약이행 보증 외	서울보증보험(주)	1,707,480

전기말 (단위 : 천원)

지급보증에 대한 비고(설명)	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	계약이행보증 외	계약이행 보증 외	서울보증보험(주)	2,189,120

유무형자산의 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	547,100

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	899,318

전기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	551,430

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	1,519,518

금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액
당분기말 (단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	한국산업은행	140,000,000	114,999,960

전기말 (단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	한국산업은행	140,000,000	110,146,620

기타 중요한 약정사항

약정에 대한 설명

약정의 유형	출자약정 (1)	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.

출자약정 (2)	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

출자약정 (3)	당사는 DCI Partners Co.,Ltd가 업무집행조합원으로 운용하고 있는 Daiwa Taiwan-Japan Bioventure Investment Limited Partnership Ⅲ에 JPY 150,000,000 출자 약정하였습니다.

주주간 약정 (1)	당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

주주간 약정 (2)	당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

## 31. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)

종속기업	농업회사법인 근오농림(주), (주)에치엔지, 콜마생활건강(주), JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

그 밖의 특수관계자	(주)플래닛147, 콜마글로벌㈜, HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마㈜, Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD, YONWOO(CHINA) CO.,LTD.,(주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc.,HK Kolmar USA, LLC., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)엠오디머티어리얼즈, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 콜마스크(주), (주)루미컴퍼니, (주)우정바이오

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	매입	기타 비용

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	1,078,272

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	45,157	21,103	7,128,769	0

(주)에치엔지	5,752	0	7,032,801	230,009

콜마생활건강(주)	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	0	63,897	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	1,465

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,494,745	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	988,318	22,096,685	38,952,350	50,746

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	11,225

(주)모노랩스	5,418	14,115	0	0

콜마글로벌(주)	285,070	0	0	0

콜마스크(주)	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	25	0	23,895	0

전체 특수관계자 합계	2,824,485	22,195,800	53,137,815	1,371,717

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	매입	기타 비용

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	1,492,451

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	61,235	10,047	3,937,289	0

(주)에치엔지	5,452	0	4,815,640	211,011

콜마생활건강(주)	139,937	16,974	16,219	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	595	163,989	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	8,430

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,245,794	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	1,280,622	32,200	38,645,270	43,085

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	103,240	704	0	0

콜마글로벌(주)	475,300	0	0	9,249

콜마스크(주)	479	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,312,654	223,914	47,414,418	1,764,226

(당분기 기타수익) 금융보증수익, 이자수익, 지분매각금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	585,286	0	3,656,887

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	15,799	105,662	0	0

(주)에치엔지	330	1,999	3,275,912	88,813

콜마생활건강(주)	3,518,232	0	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	1,465

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,494,745	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	781,752	1,729,892	15,044,298	60,028

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	2,486

(주)모노랩스	559,379	0	0	0

콜마글로벌(주)	313,577	0	0	0

콜마스크(주)	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	28	0	26,284	0

전체 특수관계자 합계	6,683,842	2,422,839	18,346,494	3,809,679

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	559,237	0	3,971,260

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	15,065	196,738	0	0

(주)에치엔지	0	1,999	2,072,547	77,953

콜마생활건강(주)	3,518,232	0	0	1,809,668

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,206,256	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	423,607	23,191	12,686,635	197,991

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	748

(주)모노랩스	637,251	0	0	0

콜마글로벌(주)	355,075	0	0	473

콜마스크(주)	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	6,155,486	781,165	14,759,182	6,058,093

(당분기말 기타채권) 지분매각대금이 포함되어 있습니다.(전,당분기말 기타) 리스채권 및 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자 채권 손상 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	4,088,290	4,088,290

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	4,127,415	4,127,415

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당지급, 특수관계자거래	배당수령, 특수관계자거래	임대료 수취	임차료 지급	현금출자, 출자금 납입	지분매각

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	253,485	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	0	0	45,157	0	0	0

(주)에치엔지	0	0	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	0	0	0	0	28,197,620	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마	0	0	0	0	0	22,096,685

기타 개인	0	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	0	0	45,157	253,485	28,197,620	22,096,685

전분기 (단위 : 천원)

배당지급, 특수관계자거래	배당수령, 특수관계자거래	임대료 수취	임차료 지급	현금출자, 출자금 납입	지분매각

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	4,043,814	0	0	361,573	0	0

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	0	0	40,782	0	0	0

(주)에치엔지	0	0	0	6,720	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	0	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마	0	0	0	0	0	0

기타 개인	801,200	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	4,845,014	0	40,782	368,293	0	0

특수관계자 지급보증에 대한 기술
당사는 당기말 현재 특수관계자의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석30 참고)

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,065,869

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	375,358

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,883

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	139,543

주요 경영진에 대한 보상	1,583,653

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,011,117

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	250,629

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	4,397

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	158,329

주요 경영진에 대한 보상	1,424,472