콜마비앤에이치 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2020년	매출채권	51,183	(2,039)	3.98%

미수금	13,983	(140)	1.00%

합 계	65,166	(2,180)	3.35%

2019년	매출채권	41,854	(2,116)	5.06%

미수금	365	(3)	0.82%

합 계	42,219	(2,119)	5.02%

2018년	매출채권	41,542	(857)	2.06%

미수금	348	(4)	1.22%

합 계	41,889	(861)	2.05%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	2020년	2019년	2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,119	861	494

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(100)	(25)

① 대손처리액(제각)	-	(100)	(25)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	61	1,359	392

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,180	2,119	861

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침- 당기 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률- 과거 3개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 3년 간 대손금의 비율로 계산하고 있 습니다.③ 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우(4) 2020년말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	기간후3개월 이내	기간후6개월 이내	기간후9개월 이내	9개월 초과	계

금 액	4,704	3	34	1,983	6,724

구성비율	70.0%	0.0%	0.5%	29.5%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제7기	제6기	제5기

세종사업부문	상 품	12,893	9,046	10,724

제 품	8,595	7,703	7,297

원재료	2,445	5,625	990

부재료	28	51	65

반제품	2,508	1,760	1,755

재공품	170	129	89

소 계	26,639	24,315	20,919

음성사업부문	상 품	171	359	-

제 품	4,346	3,827	1,462

원재료	10,975	7,547	7,169

부재료	1,446	956	725

반제품	3,518	2,243	955

재공품	3,181	1,366	722

미착품	570	-	-

소 계	24,208	16,297	11,033

(주)에치엔지	상 품	0	16	32

제 품	1,275	1,292	974

원재료	507	577	527

부재료	2,985	4,580	1,926

재공품	120	224	57

소 계	4,886	6,689	3,516

농업회사법인근오농림(주)	상 품	4,633	1,268	2,996

소 계	4,633	1,268	2,996

셀티브코리아(주)	상 품	701	-	-

소 계	701	-	-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD	미착품	388

소 계	388

합 계	상 품	18,399	10,689	13,751

제 품	14,217	12,823	9,733

원재료	13,926	13,749	8,686

부재료	4,458	5,587	2,715

반제품	6,026	4,003	2,711

재공품	3,471	1,719	868

미착품	958	-	-

합 계	61,456	48,569	38,464

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.1%	12.6%	13.2%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8회	8회	8회

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자- 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사- 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 2020년말 재고실사 현황

사업장명	재고자산 실사일자	실사 입회자

세종사업부문	2020년 12월 31일	삼일회계법인

음성사업부문	2021년 01월 04일	삼일회계법인

(주)에치엔지	2020년 12월 31일	삼일회계법인

(3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 2020년 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

상품	18,630	18,630	231	18,399

제품	14,371	14,371	154	14,217

반제품 및 재공품	9,571	9,571	74	9,497

원재료	14,026	14,026	100	13,926

부재료	4,675	4,675	216	4,458

미착품	958	958	-	958

합계	62,231	62,231	775	61,456

(4) 재고자산의 담보제공 현황- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역- 연결재무제표에 대한 '주석5 공정가치'를 참조 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-