콜마비앤에이치 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 5 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 4 기 : 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 콜마비앤에이치 주식회사 와 그 종속회사

1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.2018년 12월 31일 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	14,814,954	50.15	14,814,954	50.15

한국원자력연구원	3,558,254	12.04	3,558,254	12.04

윤동한	1,229,164	4.16	2,578,128	8.73

윤여원	1,289,064	4.36	-	-

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	8,649,956	29.28	8,590,056	29.08

합계	29,543,558	100	29,543,558	100

1.2. 종속기업 현황당기말과 전기말의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	투자지분비율

당기말	전기말

농업회사법인 근오농림	대한민국	12월	농작물 재배 및 도소매 판매업	75.00%	75.00%

주식회사 에치엔지(주1)	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	100.00%	60.94%

주식회사 케이비랩(주2)	대한민국	12월	화장품 도소매	-	100.00%

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	중국	12월	건강기능식품 제조 및 도소매	100.00%	100.00%

(주1) 당기중 잔여 지분 39.06%를 추가 취득하여 100% 종속회사가 되었습니다.(주2) 전기는 주식회사 에치엔지의 100% 종속회사였으나 당기 중 전량 매각 하였습니다.1.3. 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림	20,646,766	12,936,085	7,710,681	20,045,685	527,312	522,149

주식회사 에치엔지	71,993,474	48,757,350	23,236,124	62,731,786	6,117,316	6,327,873

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	10,865,691	33,783	10,831,908	-	(164,755)	(129,916)

1.4 . 연결 대상 범위의 변동당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)케이비랩	당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 41에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.- 사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.- 차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 (2) 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	6년

기타의유형자산	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

특허권, 상표권	5~10년

소프트웨어	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.2.18 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.19 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금 이자율이 1% 변동시 세후 이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	29,316	(29,316)	23,944	(23,944)

나. 환율변동위험당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

구분	당기말

외화(USD)	원화(천원)	외화(CNY)	원화(천원)	외화(JPY)	원화(천원)

현금및현금성자산	93,812	104,891	55,872,597	9,093,824	482,756	4,891

매출채권	41,469	46,366	-	-	-	-

구분	전기말

외화(USD)	원화(천원)	외화(CNY)	원화(천원)	외화(JPY)	원화(천원)

현금및현금성자산	248,970	266,746	-	-	-	-

매출채권	454,356	486,797	-	-	-	-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	11,465	(11,465)	57,119	(57,119)

CNY	689,312	(689,312)	-	-

JPY	371	(371)	-	-

다. 가격위험연결연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결연결회사의 자본에미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세차감전	11,144	(11,144)	12,542	(12,542)

법인세효과	(2,697)	2,697	(3,035)	3,035

법인세차감후	8,447	(8,447)	9,507	(9,507)

(2) 신용위험신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	29,221,435	34,464,550

매출채권및기타채권	41,028,575	31,797,303

기타금융자산(주1)	61,356,222	57,554,161

합계	131,606,232	123,816,014

(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 제외하였습니다.(3) 유동성위험연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	57,397,006	-	-	57,397,006	64,666,694	-	-	64,666,694

차입금(주1)	9,340,170	-	-	9,340,170	14,359,106	56,398	-	14,415,504

기타금융부채	3,607,184	238,000	-	3,845,184	2,758,168	322,000	200,000	3,280,168

합계	70,344,360	238,000	-	70,582,360	81,783,968	378,398	200,000	82,362,366

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용의 합으로 할인하지 않은 명목가액입니다.(4) 자본위험의 관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	9,195,000	14,225,048

차감: 현금및현금성자산	(29,221,435)	(34,464,550)

순부채(주1)	-	-

자본총계	206,529,135	177,924,388

총자본	186,502,700	157,684,886

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기말 현재 순부채가(-)금액이므로 자본조달비율은 산출하지 않습니다.5. 공정가치당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,221,435	29,221,435	34,464,550	34,464,550

매출채권및기타채권	41,028,575	41,028,575	31,797,303	31,797,303

기타금융자산	15,009,156	15,009,156	57,679,577	57,679,577

당기손익-공정가치금융자산(주1,2)	46,347,065	46,347,065	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	111,443	111,443	-	-

합계	131,717,675	131,717,675	123,941,430	123,941,430

금융부채

매입채무및기타채무	57,397,006	57,397,006	64,666,694	64,666,694

차입금	9,195,000	9,195,000	14,225,048	14,225,048

기타금융부채	3,845,184	3,845,184	3,280,168	3,280,168

합계	70,437,191	70,437,191	82,171,910	82,171,910

(주1) 전기말에는 기타금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

비상장주식(주1)	-	10,529,701

(주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품은 당기에 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 하였습니다.5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	18,113,718	28,233,348	46,347,065

기타포괄손익-공정가치금융자산	111,443	-	-	111,443

합계	111,443	18,113,718	28,233,348	46,458,508

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	-	38,738,068	-	38,738,068

매도가능금융자산	125,416	-	-	125,416

합계	125,416	38,738,068	-	38,863,484

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.5.5 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권	8,046,013	2	옵션모델법	신용스프레드	-

사모채권	10,067,705	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	28,233,348	3	이항모형	기준일 주가	20,126원

주가변동성	7.30%

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.56%

유사기업비교법	PER/PBR 배수	12.68배 / 1.79배

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권	8,038,068	2	옵션모델법	신용스프레드	-

중금채	30,700,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

6. 범주별 금융상품가. 당기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	29,221,435	29,221,435

매출채권및기타채권	-	-	41,028,575	41,028,575

기타금융자산	-	15,009,156	15,009,156

당기손익-공정가치금융자산(주1,2)	46,347,065	-	-	46,347,065

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)	-	111,443	-	111,443

합계	46,347,065	111,443	85,259,167	131,717,675

(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	34,464,550	-	34,464,550

매출채권및기타채권	-	31,797,303	-	31,797,303

기타금융자산	38,738,068	18,816,093	10,655,117	68,209,278

합계	38,738,068	85,077,946	10,655,117	134,471,131

나. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	57,397,006	64,666,694

차입금	9,195,000	14,225,048

기타금융부채	3,845,184	3,280,168

합계	70,437,191	82,171,910

다. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익(당기손익)	3,240,989	-

평가손익(처분손익)	65,459	-

배당수익	50,168	-

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	-	38,068

평가손익(처분손익)	-	(145,615)

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(10,592)	-

배당수익	1,307	-

매도가능증권

평가손익(기타포괄손익)	-	(16,053)

상각후원가측정금융자산

대손상각비	391,644	-

이자수익	783,921	-

외환손익	87,234	-

대여금 및 수취채권

대손상각비	-	71,142

이자수익	-	673,747

외환손익	-	(58,349)

7. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

요구불예금	29,221,435	34,464,550

합계	29,221,435	34,464,550

8. 매출채권및기타채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기말	전기말

매출채권	41,541,685	30,760,565

대손충당금	(856,549)	(491,322)

매출채권(순액)	40,685,136	30,269,243

미수금	347,689	1,530,952

대손충당금	(4,250)	(2,891)

미수금(순액)	343,439	1,528,061

합계	41,028,575	31,797,303

나. 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	39,156,186	28,244,403

소계	39,156,186	28,244,403

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하	540,990	2,249,361

3개월 초과 6개월 이하	158,116	148,415

6개월 초과 9개월 이하	-	1,464,786

9개월 이상	1,388,196	-

소계	2,087,301	3,862,562

손상채권(주2)

3개월 이하	44,504	-

3개월 초과 6개월 이하	21,361	-

6개월 초과 9개월 이하	49,980	-

9개월 초과	530,042	184,552

소계	645,887	184,552

합계	41,889,375	32,291,517

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 646백만원(전기: 185백만원)입니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	494,214	217,694

대손상각비	391,644	71,142

제각	(25,059)

연결범위의 변동	205,378

기말금액	860,799	494,214

당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.9. 기타금융자산가. 당기 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	13,150,000	16,005,000	-

당기손익-공정가치금융자산(주1,2)	18,113,218	28,233,848	-	-

미수수익	129,541	376,929	-

당기손익인식금융자산(주1)	38,738,068	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)	111,443	-	-

보증금	1,583,115	-	2,347,664

장기성예금	146,500	86,500

매도가능금융자산(주2)	-	10,655,117

합계	31,392,759	30,074,905	55,119,997	13,089,281

(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말

중금채(주1)	8,000,000

정기예금	5,150,000

합계	13,150,000

(주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 단기금융상품으로 분류되었습니다.다. 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말

취득원가	공정가액	장부가액

유동성 당기손익-공정가치금융자산

사모채권	10,000,000	10,067,205	10,067,205

기타예금	8,000,000	8,046,013	8,046,013

소계	18,000,000	18,113,218	18,113,218

비유동성 당기손익-공정가치금융자산

미래에셋파트너스9호PEF(주1)	25,103,263	28,233,348	28,233,348

여주시산림조합	500	500	500

소계	25,103,763	28,233,848	28,233,848

합계	43,103,763	46,347,065	46,347,065

(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.라. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말

취득원가	공정가액	장부가액

㈜농우바이오(주1)	62,613	28,860	28,860

㈜와이티엔(주1)	99,999	82,583	82,583

합계	162,612	111,443	111,443

(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.10. 매도가능금융자산가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기말

주식	125,416

수익증권	10,529,701

합계	10,655,117

나. 전기중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전기

기초금액	120,070

취득	10,551,100

평가	(16,053)

기말금액	10,655,117

11. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

선급금(주1)	11,069,985	3,900,526

선급비용	39,825	47,349

부가세대급금	533,666	-

합계	11,643,475	3,947,875

(주1)당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도매거래의 수익을 당기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 전기의 재고자산(상품)이 선급금으로 수정되어 선급금 금액이 2,776백만원 증가하였습니다.12. 재고자산가. 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	13,795,448	(44,411)	13,751,037	13,503,811	(28,340)	13,475,471

제품	9,756,524	(23,932)	9,732,593	7,181,180	(74,781)	7,106,399

반제품 및 재공품	3,622,981	(44,765)	3,578,217	4,105,632	(38,686)	4,066,946

원재료	7,597,080	(116,021)	7,481,059	4,253,541	(45,474)	4,208,067

부재료	2,788,271	(72,840)	2,715,431	2,871,320	(41,738)	2,829,582

미착품	1,205,412	1,205,412	181,646	-	181,646

합계	38,765,717	(301,968)	38,463,749	32,097,130	(229,020)	31,868,110

당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도매거래의 수익을 당기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 전기의 재고자산(상품)이 선급금으로 수정되어 상품재고금액은 2,776백만원 감소하였습니다.나. 당기 및 전기중 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기	전기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	28,340	16,070	44,411	367,706	(339,366)	28,340

제품	74,781	(50,849)	23,932	119,979	(45,198)	74,781

반제품 및 재공품	38,686	6,078	44,765	115,053	(76,367)	38,686

원재료	45,474	70,546	116,021	27,143	18,332	45,474

부재료	41,738	31,102	72,840	10,287	31,451	41,738

합계	229,020	72,948	301,968	640,168	(411,148)	229,020

(주1) 비용으로 인식되어'매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 307,701백만원(전기: 275,170백만원) 입니다.회사가 인식한 재고자산평가손실(환입) 69백만원(전기 (411)백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었으며, 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 4백만원은 전액 '매출원가'에 포함되었습니다13. 관계기업투자주식가. 당기 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	장부가액

당기말	전기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49	354,211	-

(주)선앤원코스메틱(주1)	한국	-	-	32,003

합계	354,211	32,003

(주1) 당기 중 전량 매각하였습니다.나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

회사명	당기

기초 장부가액	취득	지분법손익	처분	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	-	361,246	(7,035)	-	354,211

(주)선앤원코스메틱	32,003	-	(7,298)	(24,705)	-

합 계	32,003	361,246	(14,333)	(24,705)	354,211

회사명	전기

기초 장부가액	지분법손익	배당	기타자본항목	대체	기말 장부가액

㈜에치엔지(주1)	9,890,926	579,144	(398,407)	107,057	(10,178,720)	-

(주)선앤원코스메틱	106,741	(74,738)	-	-	-	32,003

합 계	9,997,667	504,406	(398,407)	107,057	(10,178,720)	32,003

(주1) 전기 중 지분의 추가 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. 14. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인 자산	합계

당기초순장부금액	27,949,331	35,144,793	1,371,461	9,921,645	473,459	2,674,638	1,070,521	78,605,848

취득	690,498	51,905	-	192,524	94,509	707,600	8,440,354	10,177,390

연결범위의 변동	(27,387)	(27,387)

대체	1,432,051	3,448,491	12,000	4,237,866	-	189,303	(6,596,055)	2,723,656

처분	-	-	-	(281,822)	(3,210)	(43,132)	(328,164)

감가상각	-	(1,045,030)	(59,537)	(1,949,462)	(150,466)	(639,984)	-	(3,844,478)

당기말순장부금액	30,071,880	37,600,159	1,323,925	12,120,751	414,292	2,904,170	2,871,687	87,306,865

취득원가	30,071,880	43,081,573	1,542,720	21,163,551	982,067	7,458,592	2,871,687	107,172,071

감가상각누계액	-	(5,481,413)	(218,795)	(9,042,800)	(567,775)	(4,524,425)	-	(19,835,209)

정부보조금	-	-	-	-	-	(29,997)	-	(29,997)

구분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인 자산	합계

전기초순장부금액	16,870,382	20,447,867	1,854,262	6,919,421	189,457	1,903,960	709,271	48,894,620

취득	700,287	1,887	2,520	242,862	31,522	822,425	9,439,031	11,240,534

연결범위의 변동	4,969,028	13,973,616	89,638	2,720,641	392,325	199,988	184,100	22,529,336

대체	5,409,634	1,644,924	(517,997)	1,854,448	-	311,054	(9,261,881)	(559,818)

처분	-	(45,640)	-	(269,796)	(15,219)	-	-	(330,655)

감가상각	-	(877,861)	(56,962)	(1,545,931)	(124,626)	(562,789)	-	(3,168,169)

전기말순장부금액	27,949,331	35,144,793	1,371,461	9,921,645	473,459	2,674,638	1,070,521	78,605,848

취득가액	27,949,331	39,068,720	1,530,720	17,704,080	908,958	6,593,290	1,070,521	94,825,620

감가상각누계액	-	(3,923,927)	(159,259)	(7,782,435)	(435,499)	(3,876,590)	-	(16,177,710)

정부보조금	-	-	-	-	-	(42,062)	-	(42,062)

나. 감가상각비 중 3,604백만원(전기: 2,953백만원)은 매출원가, 240백만원(전기: 215백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 투자부동산가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기

토지	건물	구축물	합계

당기초순장부금액	1,327,370	4,861,334	575,442	6,764,146

대체	(418,158)	(1,616,014)	-	(2,034,172)

감가상각	-	(108,262)	(30,554)	(138,816)

당기말순장부금액	909,212	3,137,058	544,888	4,591,158

취득원가	909,212	3,444,564	611,089	4,964,865

감가상각누계액	-	(307,506)	(66,201)	(373,708)

구분	전기

토지	건물	구축물	합계

전기초순장부금액	1,078,319	2,656,265	-	3,734,584

취득	-	6,400	-	6,400

연결범위의 변동	-	937,015	-	937,015

대체	249,051	1,372,044	605,997	2,227,092

처분	-	(8,831)	-	(8,831)

감가상각	-	(101,559)	(30,555)	(132,114)

전기말순장부금액	1,327,370	4,861,334	575,442	6,764,146

취득원가	1,327,370	5,573,034	611,089	7,511,493

감가상각누계액	-	(711,700)	(35,647)	(747,347)

나. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,115백만원(전기: 854백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,634백만원(전기: 1,180백만원) 입니다.다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.라. 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.16. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	영업권	합계

당기초순장부금액	69,750	35,783	55,913	133,157	14,790,688	15,085,290

취득	-	-	12,308	1,924,283	-	1,936,592

연결범위의 변동	-	-	(4,946)	-	-	(4,946)

대체	-	9,629	15,391	35,496	-	60,516

상각	-	(4,417)	(21,369)	(132,984)	-	(158,769)

처분	-	-	(14,864)	-	-	(14,864)

당기말순장부금액	69,750	40,995	42,433	1,959,953	14,790,688	16,903,819

취득가액	100,156	431,158	87,667	2,625,348	14,790,688	18,035,017

상각누계액	-	(390,163)	(45,234)	(665,395)	-	(1,100,792)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	-	-	(30,406)

구분	전기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	영업권	합계

전기초순장부금액	69,750	151	21,669	162,435	-	254,005

취득	-	25,000	10,672	-	-	35,672

연결범위의 변동	-	84	27,953	21,121	14,790,688	14,839,846

대체	-	13,210	9,212	68,800	-	91,222

상각	-	(2,662)	(13,593)	(119,200)	-	(135,455)

전기말순장부금액	69,750	35,783	55,913	133,156	14,790,688	15,085,290

취득가액	100,156	43,529	84,920	1,044,683	14,790,688	16,063,976

상각누계액	-	(7,746)	(29,007)	(911,527)	-	(948,280)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	-	-	(30,406)

나. 무형자산상각비 중 1백만원(전기: 6백만원)은 매출원가, 156백만원(전기: 129백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.다. 영업권의 손상 평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)관리 하고 있습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 3년 예산 및 과거 경험률을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 0%의 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.영업권이 배부된 단일의 영업부문에 대한 영업의 유형별 주요 가정, 사용가치 계산에사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

구분	수수료수익	제품매출	임대매출

평균매출증가율	7.99%	7.25%	9.44%

평균매출총이익률	100.00%	11.97%	13.85%

장기성장률	0%

할인율	14.46%

평균매출증가율은 2018년 12월 31일 이후 5년의 예측기간에 대한 연평균인상율이며, 현재 산업추세에 대한 예상 및 과거 매출성장률에 대한 경험에 기초하고 있습니다.평균총이익률은 2018년 12월 31일 이후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 현재의 매출총이익률의 수준과 매출구성에 원재료의 미래예상가격을 조정하여 산정됐습니다.17. 매입채무 및 기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기말	전기말

유동채무

매입채무	54,770,840	62,047,369

미지급금	2,626,166	2,619,324

합계	57,397,006	64,666,694

18. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	신한은행	2018-10-27	2.78	-	600,000

기업은행	2018-04-03	2.32	-	4,000,000

기업은행	2018-06-28	2.07	-	700,000

기업은행	2018-07-14	1.8	-	1,687,000

기업은행	2018-07-14	1.8	-	853,000

한국산업은행	2018-11-30	2.89	-	2,000,000

한국씨티은행	2019-07-16	2.42	6,540,000	-

한국씨티은행	2019-07-16	2.52	600,000	-

한국산업은행	2019-11-30	2.8	2,000,000	-

한국콜마(주1)	-	-	-	1,598,148

소계	9,140,000	11,438,148

유동성장기부채	한국산업은행	2018-12-27	2.79	-	242,000

한국산업은행	2018-12-27	2.35	-	96,320

한국산업은행	2019-04-02	2.03	-	110,000

한국산업은행	2018-12-27	2.36	-	250,320

한국산업은행	2018-12-27	2.33	-	414,640

한국산업은행	2018-12-27	2.36	-	14,320

한국산업은행	2018-12-27	2.45	-	703,640

한국산업은행	2018-12-27	2.44	-	14,320

한국산업은행	2018-12-27	2.74	-	464,320

한국산업은행	2018-12-24	3.18	-	102,320

한국산업은행	2018-12-27	2.78	-	185,000

한국산업은행	2018-09-30	2.98	-	134,700

한국산업은행(주2)	2019-04-02	2.48	55,000	-

소계	55,000	2,731,900

장기차입금	한국산업은행	2019-04-02	2.03	-	55,000

합계	9,195,000	14,225,048

(주1) 에치엔지(주)가 한국콜마에 매입 등과 관련하여 지급하여야 할 매입채무 중, 배서양도하였으나 한국콜마가 소구권을 보유하고 있는 1년 이내 만기도래분 어음에 대해서는 차입금으로 분류하였습니다.(주2) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.

19. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,202,561	-	1,874,168	-

보증금	1,404,624	238,000	884,000	522,000

합계	3,607,184	238,000	2,758,168	522,000

20. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기말	전기말

선수금	488,352	214,160

예수금	214,960	178,142

부가세예수금	271,663	44,353

합계	974,975	436,655

21. 반품권자산과 반품충당부채가. 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.나. 회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	당기초

유동 반품권자산

고객 반품 권리	28,223	25,486

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	417,903	326,547

다. 당기 및 전기 중 회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	301,061	419,054

IFRS 1115 조정	25,486	-

IFRS 1115 조정 후	326,547	-

추가전입	600,894	210,135

사용	(509,538)	(328,129)

기말(주1)	417,903	301,061

(주1) 전기말 반품충당부채는 반품권자산 금액을 포함하고 있습니다.22. 순확정급여부채(자산)가. 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,581,311	5,439,515

사외적립자산의 공정가치	(4,379,524)	(3,661,330)

순확정급여부채(자산)	2,201,787	1,778,185

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,439,515	3,165,046

당기근무원가	1,307,674	1,172,774

이자원가	147,747	66,345

지급	(659,980)	(393,290)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동	(204,957)	(217,678)

- 재무적가정의 변동	(52,144)	(189,633)

- 경험적조정	479,592	587,064

계열사 전입	123,864	33,116

연결범위의 변동	-	1,215,771

기말금액	6,581,311	5,439,515

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,661,330	2,574,253

사외적립자산의 기대수익	83,625	60,548

재측정요소	(21,046)	(25,179)

기여금 납입액	911,105	1,369,974

퇴직급여 지급액	(351,523)	(364,376)

계열사 전입	96,033	21,006

연결범위의 변동	-	25,104

기말금액	4,379,524	3,661,330

라. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

원금보장형 금융상품	4,379,524	3,661,330

마. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.45%	2.86%

기대임금상승률	4.26%	4.97%

바. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가 시	1% 감소 시

할인율	5.6% 감소	6.4% 증가

기대임금상승률	6.5% 증가	5.8% 감소

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 993백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	806,115	1,216,076	2,937,508	5,237,586	10,197,285

확정급여채무의 가중평균만기는 6.00년입니다. 23. 법인세가. 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기	전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세	14,506,722	11,675,883

- 전기법인세의 조정사항	(12,268)	(13,512)

총당기법인세	14,494,455	11,662,371

이연법인세

- 일시적차이의 증감	344,443	(41,278)

- 사업결합으로 인한 이연법인세 변동	-	(135,805)

- 자본에 직접 부과되는 법인세	68,110	47,483

총이연법인세	412,553	(129,600)

법인세비용	14,907,007	11,532,771

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기	전기

법인세비용차감전순이익	64,229,405	58,969,700

적용세율에 따른 법인세	15,081,516	13,808,667

법인세 효과:

- 비과세수익	(61,320)	(2,268,806)

- 비공제비용	71,555	(6,551)

- 세액공제	(595,171)	(625,060)

- 법인세추납액과 환급액	(26,637)	(12,189)

- 미환류소득에 대한 법인세	595,383	713,763

- 기타	(158,319)	(77,054)

법인세비용	14,907,007	11,532,770

유효세율	23.21%	19.56%

다. 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

매도가능증권평가손실	(13,973)	3,381	(10,592)	(16,053)	3,885	(12,168)

순확정급여부채의 재측정요소	(243,535)	64,729	(178,806)	(204,932)	43,597	(161,335)

합계	(257,508)	68,110	(189,398)	(220,985)	47,482	(173,503)

라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,247,279	1,438,621

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	553,306	445,884

소계	1,800,585	1,884,505

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(1,496,709)	(1,956,373)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(820,251)	(100,064)

소계	(2,316,960)	(2,056,437)

이연법인세자산(부채) 순액	(516,375)	(171,932)

마. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	(171,932)	(213,209)

손익계산서에 반영된 이연법인세	(412,553)	129,600

사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	-	(135,805)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	68,110	47,482

기말금액	(516,375)	(171,932)

바. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당기

이연법인세자산(부채)

기초잔액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

미수수익	(90,852)	60,534	-	(30,318)

미지급비용	246,303	56,944	-	303,248

퇴직급여충당부채	838,154	187,563	64,729	1,090,446

퇴직연금운용자산	(799,267)	(159,605)	-	(958,872)

당기손익 - 공정가치	-	(757,480)	-	(757,480)

단기매매증권	(9,212)	(18,186)	-	(27,399)

매도가능증권 평가손익	9,001	-	3,381	12,382

무형자산손상차손	7,358	-	-	7,358

재고자산평가충당금	46,737	7,025	-	53,762

대손금부인액	54,224	-	-	54,224

대손충당금한도초과	37,251	57,913	-	95,164

건설중인자산	(10,166)	294	-	(9,872)

감가상각비	54,714	19,334	-	74,048

국고보조금	13,092	(4,272)	-	8,820

반품충당부채	72,857	28,276	-	101,132

반품권자산	-	(5,054)	-	(5,054)

기타	(642,127)	114,162	-	(527,965)

합계	(171,932)	(412,553)	68,110	(516,375)

과목	전기

이연법인세자산(부채)

기초잔액	사업결합	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

미수수익	(76,988)	-	(13,864)	-	(90,852)

미지급비용	83,285	-	163,018	-	246,303

퇴직급여충당부채	720,788	-	133,737	43,597	838,154

퇴직연금운영자산	(578,386)	-	(220,881)	-	(799,267)

당기손익인식금융자산평가이익	(25,721)	-	16,509	-	(9,212)

매도가능증권평가손익	5,116	-	-	3,885	9,001

무형자산손상차손	7,358	-	-	-	7,358

재고자산평가손실	154,921	-	(108,184)	-	46,737

대손금부인액	54,224	-	-	-	54,224

대손충당금한도초과	9,397	-	27,854	-	37,251

건설중인자산	(10,460)	-	294	-	(10,166)

감가상각비	30,653	-	24,061	-	54,714

국고보조금	27,685	-	(14,593)	-	13,092

반품충당부채	101,411	-	(28,554)	-	72,857

기타	(716,492)	(135,805)	150,204	-	(642,125)

합계	(213,209)	(135,805)	129,601	47,482	(171,932)

사. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 처분가능성 등 실현가능성이 없으므로 미실현손익에 대한 법인세효과를 제외하고는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.24. 자본금과 자본잉여금가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다.나. 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	29,543,558	14,771,779	30,911,640

전기말	29,543,558	14,771,779	30,911,640

비지배주주지분 취득	-	-	(7,533,047)

당기말	29,543,558	14,771,779	23,378,592

25. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(주1)	(150,984)	(150,984)

(주1) 당기말 현재 회사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(38,917)	-

매도가능금융자산평가손실(주1)	-	(28,325)

해외사업장 환산차이	(209,327)	(244,166)

합계	(248,244)	(272,491)

(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산이 당기에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.27. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	1,216,646	743,984

임의적립금	103,970,000	71,900,000

미처분이익잉여금	61,730,871	50,887,292

합계	166,917,518	123,531,276

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.28. 매출액 및 매출원가 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액

제품매출	223,351,062	183,254,082

상품매출(주1)	157,731,250	150,501,754

임대매출	1,114,736	854,465

수수료 수익	4,132,315	2,941,793

기타매출	36,396	16,960

합계	386,365,759	337,569,055

매출원가

제품매출원가	165,812,811	125,594,762

상품매출원가(주1)	141,887,773	149,575,187

임대매출원가	1,634,273	1,180,216

합계	309,334,857	276,350,166

(주1)당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도매거래의 수익을 당기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 전기의 매출과 매출원가가 각각 822억원 감소하였으며, 순자산에 미치는 영향은 없습니다. 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기	전기

급여	6,658,437	4,887,235

퇴직급여	582,482	408,677

복리후생비	701,938	556,130

세금과공과	286,700	190,339

지급임차료	578,599	494,393

감가상각비	239,947	214,909

무형자산상각비	156,092	128,798

광고선전비	1,864,936	599,635

운반보관료	881,362	685,049

경상연구개발비	513,511	264,528

지급수수료	4,640,627	3,177,674

기타(주1)	1,388,960	843,358

합계	18,493,589	12,450,726

(주1) 손익계산서상 대손상각비 금액이 포함되어 있습니다.30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기	전기

재고자산의 변동	(6,595,638)	(14,824,998)

재고자산의 매입액	262,631,827	243,366,455

종업원급여	20,660,365	15,305,802

감가상각비	3,983,295	3,300,283

무형자산상각비	158,769	135,455

외주가공비	24,018,075	22,234,191

기타(주1)	22,971,754	19,283,704

합계	327,828,447	288,800,892

(주1) 손익계산서상 대손상각비 금액이 포함되어 있습니다.31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기	전기

기타수익

배당금수익	51,474	313,135

외환차익	70,112	46,406

외화환산이익	345,346	17,015

유형자산처분이익	13,643	3,000

무형자산처분이익	182,136	-

관계기업투자주식처분이익	7,975	9,235,089

종속기업투자주식처분이익	1,239,702	-

잡이익	574,611	92,440

합계	2,484,998	9,707,085

기타비용

외환차손	8,721	87,308

외화환산손실	319,504	34,462

기부금	143,600	101,850

유형자산처분손실	100,116	65,791

잡손실	17,836	1,322

합계	589,776	290,733

32. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당기	전기

금융수익

이자수익	783,921	673,747

당기손익-공정가치금융자산처분이익	65,459	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,240,989	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	38,068

합계	4,090,369	711,815

금융비용

이자비용	279,166	285,422

단기매매증권처분손실	-	14,258

당기손익인식금융자산처분손실	-	131,357

합계	279,166	431,036

33. 주당손익 가. 기본주당이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

지배주주 당기순이익(단위: 원)	48,352,739,885	45,771,715,841

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	1,637	1,549

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	일수	적수

당기	전기	당기	전기

기초	29,543,558	29,543,558	365	10,783,398,670	10,783,398,670

자기주식	(2,166)	(2,166)	365	(790,590)	(790,590)

적수 합계	10,782,608,080	10,782,608,080

일수	365	365

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

나. 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.34. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,272백만원(주당 160원)과 3,840백만원(주당130원)입니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 제5기 정기주주총회에서 의결될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전순이익	64,229,405	58,969,700

조정:

1. 이자수익	(783,921)	(673,747)

2. 이자비용	279,166	285,422

3. 외화환산손익	(25,842)	17,447

4. 대손상각비	391,644	71,142

5. 재고자산평가손실(환입)	72,948	(438,808)

6. 관계기업투자처분이익	(7,975)	(9,235,089)

7. 관기업투자손익	14,333	(504,406)

8. 종속기업투자주식 처분이익	(1,239,702)	-

9. 배당금수익	(51,474)	(313,135)

10. 감가상각비 및 무형자산상각비	4,142,064	3,435,738

11. 유형자산 및 무형자산 처분손익	(95,663)	62,791

12. 퇴직급여	1,371,796	1,178,571

13. 당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(3,240,989)	-

14. 당기손익-공정가치금융자산 처분손익	(65,459)	-

15. 당기손익인식자산평가이익	-	(38,068)

16. 당기손익인식자산처분손실	-	145,615

17. 기타금융자산 처분손익	-	-

영업활동으로인한자산부채의변동

1. 매출채권 및 기타채권의 증감	(9,678,696)	3,288,410

2. 기타자산의 증감	(7,785,930)	1,973,609

3. 반품권자산의 증감	(2,737)	-

4. 재고자산의 증감	(6,977,230)	(11,923,082)

5. 매입채무 및 기타채무의 증감	(6,739,501)	19,266,448

6. 기타부채의 증감	1,140,917	(727,404)

7. 반품충당부채의 증감	91,356	(117,993)

8. 퇴직금의 지급	(308,457)	(360,174)

9. 사외적립자산의 증감	(883,273)	(1,026,603)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	33,846,780	63,336,381

나. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원)..

구분	당기

단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계

기초금액	11,438,148	2,731,900	55,000	14,225,048

현금흐름	(1,298,148)	(2,731,900)	-	(4,030,048)

연결범위의 변동	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)

유동성 대체	-	55,000	(55,000)	-

기말금액	9,140,000	55,000	-	9,195,000

구분	전기

단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계

기초금액	6,987,000	-	-	6,987,000

현금흐름	1,985,054	(2,082,600)	-	(97,546)

연결범위의 변동	2,466,094	2,776,800	2,092,700	7,335,594

유동성 대체	-	2,037,700	(2,037,700)	-

기말금액	11,438,148	2,731,900	55,000	14,225,048

다. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	(6,596,055)	(9,308,060)

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	557,018	382,522

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,227,092

당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체	30,700,000	-

당기손익인식금융상품의 당기손익-공정가치금융자산대체	8,038,068	-

매도가능증권의 기타포괄손익 -공정가치금융자산 대체	125,416	-

매도가능증권의 당기손익-공정가치금융자산 대체	10,529,702	-

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	-	10,178,720

장기차입금의 유동성 대체	55,000	2,731,900

투자부동산의 유형자산 대체	2,034,172	-

임차보증금의 유형자산 대체	750,000

투자부동산 취득을 위한 미지급금의 증감	(6,400)	-

선급금의 건설중인자산 대체	-	1,510,040

36. 영업부문가. 부문별 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍 사업부	화장품, 제약품, 건강기능식품등의 제조 판매

푸디팜 사업부	건강기능식품 등의 제조 판매

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매

농업법인회사 근오농림	농작물 재배 및 도소매 판매업

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

(2) 당기 및 전기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지와 종속기업	근오농림	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	합계

총부문 수익	295,051,774	104,818,399	62,731,786	20,045,685	-	482,647,644

부문간 수익	(234)	(64,068,938)	(12,179,028)	(20,033,685)	-	(96,281,886)

외부고객으로부터의 수익	295,051,540	40,749,461	50,552,757	12,000	-	386,365,759

보고부문영업이익	39,885,960	14,097,144	6,095,319	(1,252,643)	(288,467)	58,537,312

감가상각비 및 무형자산상각비	928,267	1,745,881	1,374,241	42,481	51,194	4,142,064

구분	전기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지와 종속기업	근오농림	합계

총부문 수익	267,135,015	79,657,989	45,225,068	12,352,984	404,371,056

부문간 수익	(23,531)	(47,851,293)	(6,586,193)	(12,340,984)	(66,802,001)

외부고객으로부터의 수익	267,111,484	31,806,696	38,638,875	12,000	337,569,055

보고부문영업이익	32,278,214	10,777,028	4,923,692	789,228	48,768,162

감가상각비 및 무형자산상각비	838,912	1,588,011	969,145	39,669	3,435,737

(3) 당기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지와그 종속기업	근오농림	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	조정	합계

자산	174,826,938	53,857,760	71,993,474	20,646,766	10,865,691	(40,653,747)	291,536,883

부채	21,270,947	13,261,408	48,757,350	12,936,085	33,783	(11,251,825)	85,007,748

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지와그 종속기업	근오농림	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	조정	합계

자산	159,818,208	41,980,626	60,319,667	20,886,151	5,369,607	(17,178,433)	271,195,826

부채	34,002,095	12,744,826	42,611,415	13,697,619	3,273	(9,787,790)	93,271,438

나. 지역별 정보당기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

구분	금액

당기

한국	318,945,778

대만	24,006,028

미국	14,114,163

기타	29,299,790

합계	386,365,759

다. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	287,668,611	258,642,488	선바이오텍 사업부

고객 2	38,662,973	-	선바이오텍 사업부문, 에치엔지와 그 종속기업

합계	326,331,584	258,642,488

37. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 포괄손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 포괄손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당기

구분	비지배지분율 (%)	당기초 누적비지배지분	연결범위 변동으로 인한 비지배지분 증감	비지배지분에 배분된 포괄손익	당기말누적 비지배지분

농업법인회사 근오농림	25	1,797,134	-	63,340	1,860,474

주식회사 에치엔지	-	7,336,034	(7,928,470)	592,435	-

합계	9,133,168	(7,928,470)	655,776	1,860,474

전기

구분	비지배지분율 (%)	당기초 누적 비지배지분	연결범위 변동으로 인한 비지배지분 증가	비지배지분에 배분된 포괄손익	당기말누적 비지배지분

농업법인회사 근오농림	25	1,654,505	-	142,629	1,797,134

주식회사 에치엔지	39.1	-	5,896,486	1,439,548	7,336,034

합계	1,654,505	5,896,486	1,582,177	9,133,168

38. 우발채무 및 약정사항가. 당기 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

당사와의 관계	제공 받은 자	제공 담보의 내용	담보제공자산	당기말채권최고액	전기말채권최고액

기타의 특수관계자	(주)케이비랩	차입금 관련 담보제공	단기금융상품	1,100,000	-

나. 당기말 현재 회사는 종속기업인 농업회사법인 근오농림 주식회사의 차입금 7,140백만원(한도: 8,568백만원)에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 연결회사는 당기말 현재 2,055백만원의 토지 및 건물을 산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.마. 연결는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.바. 당기 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

약정처	금융거래약정내용	당기말

씨티은행	일반자금대출	6,540,000

시설자금대출	600,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000

시설자금대출	55,000

합계	9,195,000

사. 회사는 미래에셋자산운용회사(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스9호사모투자합자회사에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당기말 현재 미출자 잔액은 약 4,897백만원 입니다.아. 회사는 해외 수익 창출 증대 및 인프라 강화를 목적으로 중국 강소성 염성시에 미화 총 43백만불을 투자하기로 협약하였으며, 전기와 당기에 각각 미화 5백만불을 자본금으로 납입하였습니다. 또한 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자하기로 협약하였으며, 당기 중 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다.39. 특수관계자와의 거래가. 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주1)	-

-	(주)선앤원코스메틱(주2)

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마파마(주)	콜마파마(주)

Seokoh Canada, Inc.	Seokoh Canada, Inc.

콜마스크(주)	콜마스크(주)

㈜케이비랩 (주3)	-

-	씨엔아이개발(주)(주4)

한국크라시에약품(주)	한국크라시에약품(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

보스톤특허기술사업화 전문투자조합	보스톤특허기술사업화 전문투자조합

케이디파마(주)	케이디파마(주)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Seokoh, Inc.	Seokoh, Inc.

Process Technologies and Packaging, LLC.	Process Technologies and Packaging, LLC.

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

CSR Cosmetics solutions, Inc.	CSR Cosmetics solutions, Inc.

씨케이엠㈜(주2)	-

-	(주)포마인드(주2)

씨제이헬스케어(주)(주5)	-

(주1) 당사는 2018년 9월 11일 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 에 49% 출자하였습니다.(주2) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 (주)선앤원코스메틱의 지분을 한국콜마(주)에 전량 매각함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 당기 중 상호를 (주)선앤원코스메틱에서 씨케이엠(주)로 변경하였습니다. 또한 당기말 현재 (주)포마인드는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.(주3) (주)에치엔지는 2018년 9월 (주)케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각하여 당기말 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.(주4) 당기말 현재 씨엔아이개발(주)는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.(주5) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당기(주1)	전기(주1)

매출 등(주2)	매입 등(주3)	매출 등(주2)	매입 등(주3)

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	2,601	1,813,200	875	1,495,647

관계기업	(주)에치엔지(주4)	406,787	2,297,554

(주)선앤원코스메틱	23,922	3,369

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	38,665,987	178,987,515	35,331,605	194,128,435

씨엔아이개발(주)	42	351,391	-	547,296

포마인드(주)	-	-	-	161,000

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	78,296	-	116,525	-

콜마스크(주)	2,000	2,352	-	1,166

(주)콜마파마	8,790	17,787,677	945	23,631,471

파마사이언스코리아㈜	357	4,721,372	-	2,838,364

㈜내츄럴스토리	-	208,148	-	-

㈜ 케이비랩(주5)	490,246	16,132	-	-

씨제이 헬스케어(주)	5,343	-	-	-

씨케이엠㈜	11,091	30	-	-

임직원등	-	1,094,740	-	4,578,265

합계	39,264,752	204,982,557	35,880,659	229,682,567

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.(주2) 배당금수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주3) 지급수수료, 지급입차료 등이 포함되어 있습니다.(주4) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(주5) 종속기업인 (주)에치엔지는 2018년 9월 (주)케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각함에 따라 당기 중 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

특수관계자	회사명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	900,000	1,014,641	-	761,990

관계기업	(주)선앤원코스메틱	-	-	1,596	96

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	1,258,630	4,069,064	3,540,079	31,731,299

씨엔아이개발(주)	-	-	2,582,000	1,023,351

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.	46,366	-	65,567	-

(주)콜마파마	-	29,075	-	5,828,730

(주)파마사이언스코리아	-	2,095,171	-	1,510,688

㈜케이비랩	737,664	1,321	-	-

㈜내츄럴스토리	-	9,560	-	-

임직원 등	400,000	-	1,150,000	-

합계	3,342,660	7,218,832	7,339,242	40,856,154

라. 당기 및 전기 중 계열회사를 포함한 특수관계자 등과의 지분거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	거래내역	회사명	순자산 장부가액	처분가액

종속기업투자주식	투자지분 매도	㈜케이비랩	(1,239,802)	100

마. 당기 및 전기의 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,745,780	1,601,150

퇴직급여	213,211	321,866

합계	1,958,991	1,923,016

40. 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향(단위: 천원)

재무상태표(일부)	전기말	1109호	전기말재작성후	1115호	1109호	당기초

비유동자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	125,416	125,416

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	10,529,702	10,529,702

매도가능금융자산	10,655,117	-	10,655,117	-	(10,655,117)	-

유동자산

반품권자산	-	-	-	25,486	-	25,486

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	8,038,068	8,038,068

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-	30,700,000	30,700,000

당기손익인식금융자산	38,738,068	-	38,738,068	-	(38,738,068)	-

총자산	271,195,826	-	271,195,826	25,486	-	271,221,311

유동부채

반품충당부채	301,061	-	301,061	25,486	-	326,547

총부채	93,271,438	-	93,271,438	25,486	-	93,296,924

41. 기준서 제1109호'금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

조정 내역	금액

기초 이익잉여금 - 변경 전(기준서 제1039호)	123,531,276

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-

관련 세효과	-

기초 이익잉여금 - 변경 후(기준서 제1109호)	123,531,276

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치 (전기는 당기손익인식금융자산)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 만기보유와대여금및수취채권)(*2)	합계(④)

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)	38,738,068	10,655,117	85,077,946	134,471,131

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	①	10,529,702	(10,529,702)	-	-

당기손익인식금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류	②	(30,700,000)	-	30,700,000	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(주1)	③	18,567,770	125,416	115,777,946	134,471,131

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

조정 내역	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금 변동

기초 이익잉여금 - 기준서 제 1039호	(272,491)	123,531,276

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	-	-

관련 세효과	-	-

기초 이익잉여금 - 기준서 제 1109호	(272,491)	123,531,276

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,529,702천원이 당기손익-공정가치지분상품으로 재분류되었습니다.② 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류당기손익인식금융자산으로 인식했던 단기금융상품 금액 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어있는 경우는 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이에따라 30,700백만원이 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 125백만원이 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류되었습니다.④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	34,464,550	34,464,550	-

단기금융상품	단기금융상품	상각후원가	16,005,000	16,005,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	31,797,303	31,797,303	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산(주2)	상각후원가	30,700,000	30,700,000	-

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산(주2)	당기손익-공정가치(주2)	8,038,068	8,038,068	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,724,593	2,724,593	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	86,500	86,500	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(주1)	125,416	125,416	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치(주2)	10,529,702	10,529,702	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품 및 지분상품 등에 대한 투자나. 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.42. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	2017.12.31 (수정 전)	조정	2018.01.01 (수정 후)

반품권자산	-	25,486	25,486

반품충당부채(주1)	301,061	25,486	326,547

(주1) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는총액을 계약부채(혹은 환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때제품을 회수할 권리를 반품권자산(혹은 반품권자산)으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 301,061천원이 각각 반품충당부채(계약부채) 326,547천원과 반품권자산 25,486천원으로 재분류됐습니다.(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

반품권자산	28,223	(28,223)	-

자산총계	291,536,883	(28,223)	291,508,660

반품충당부채	417,903	(28,223)	389,680

부채총계	85,007,748	(28,223)	84,979,525

이익잉여금	166,917,518	-	166,917,518

비지배주주지분	1,860,474	-	1,860,474

자본총계	206,529,135	-	206,529,135

- 포괄손익계산서에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	386,365,759	386,365,759

당기순이익	49,322,397	-	49,322,397

당기총포괄이익	49,167,838	-	49,167,838

- 현금흐름표에 미치는 영향(단위 : 천원)

구분	보고된 금액(주1, 2)	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	49,322,397	-	49,322,397

영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

반품권자산의 증감	(2,737)	2,737	-

반품충당부채의 증감	91,356	(2,737)	88,619

영업활동으로 인한 현금흐름	22,045,062	-	22,045,062

(주1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(주2) 기준서 제1115호에 따른 조정사항 25백만원이 기초금액에 반영되어 있습니다.43. 전기 재무제표의 재작성당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도래거래의 수익을 당기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 전기의 비교표시 목적의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 자산: 선급금 1,124,210 2,776,317 3,900,526 상품 16,280,128 (2,776,317) 13,503,811 총 자산 271,195,826 - 271,195,826 총 부채 93,271,438 - 93,271,438 이익잉여금 123,531,276 - 123,531,276 총 자본 177,924,388 - 177,924,388 (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 매출액 419,806,573 (82,237,518) 337,569,055 매출원가 358,587,684 (82,237,518) 276,350,166 매출총이익 61,218,889 - 61,218,889 판매비와관리비 12,450,726 - 12,450,726 영업이익 48,768,163 - 48,768,163 기타수익 9,707,085 - 9,707,085 기타비용 290,733 - 290,733 금융수익 711,815 - 711,815 금융원가 431,036 - 431,036 관계기업 지분법이익 504,406 - 504,406 법인세비용차감전순이익 58,969,700 - 58,969,700 법인세비용 11,532,770 - 11,532,770 당기순이익 47,436,930 - 47,436,930 총포괄손익 47,126,317 - 47,126,317 당기순이익의 귀속 - 지배기업소유주지분 45,771,716 - 45,771,716 비지배지분 1,665,214 - 1,665,214 총포괄이익의 귀속 - 지배기업소유주지분 45,544,140 - 45,544,140 비지배지분 1,582,177 - 1,582,177 주당손익(단위 : 원) 1,549 - 1,549 (3) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 영업활동으로 인한 순현금흐름 53,319,628 - 53,319,628 투자활동으로 인한 순현금흐름 (31,469,112) - (31,469,112) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (4,339,520) - (4,339,520) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,634) (12,634) 현금및현금성자산의 변동 17,498,362 - 17,498,362 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 2018.12.31 현재 제 4 기 2017.12.31 현재 제 3 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 96,477,598,845 112,701,105,005 92,456,956,377 현금및현금성자산 6,556,776,874 19,960,762,584 15,731,941,797 매출채권 및 기타유동채권 21,219,217,030 10,532,599,667 15,099,054,650 기타유동금융자산 13,125,282,056 55,113,489,226 42,210,891,517 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 18,113,217,572 반품권자산 28,222,704 기타유동자산 5,105,611,568 1,356,552,793 2,377,262,253 재고자산 32,329,271,041 25,737,700,735 17,037,806,160 비유동자산 126,720,024,405 82,221,550,209 55,096,599,165 기타비유동금융자산 1,256,597,000 12,644,804,459 1,439,033,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 111,442,500 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 28,233,347,864 관계기업투자주식 361,246,130 32,003,247 7,521,800,257 종속기업투자주식 43,505,082,307 22,385,564,807 4,875,000,000 유형자산 50,092,339,433 41,751,103,039 37,148,956,066 투자부동산 2,908,145,749 5,024,994,357 3,734,583,850 무형자산 251,823,422 252,292,665 254,004,366 이연법인세자산 130,787,635 123,221,326 자산총계 223,197,623,250 194,922,655,214 147,553,555,542 부채 유동부채 29,249,064,534 39,858,475,121 21,734,250,642 매입채무 및 기타유동채무 17,848,408,425 30,814,508,371 14,740,330,184 기타유동금융부채 1,532,385,163 1,271,839,000 562,134,880 기타유동부채 511,077,725 267,324,062 823,945,982 충당부채 417,902,796 301,061,189 419,054,417 당기법인세부채 8,939,290,425 7,203,742,499 5,188,785,179 비유동부채 1,080,985,641 558,430,869 959,793,482 장기매입채무 및 기타비유동채무 18,000,000 기타비유동금융부채 228,000,000 512,000,000 351,000,000 순확정급여부채 484,513,355 46,430,869 590,793,482 이연법인세부채 368,472,286 부채총계 30,330,050,175 40,416,905,990 22,694,044,124 자본 자본금 14,771,779,000 14,771,779,000 14,771,779,000 자본잉여금 30,910,505,172 30,910,505,172 30,910,505,172 기타자본항목 (150,984,140) (150,984,140) (150,984,140) 기타포괄손익누계액 (38,916,553) (28,324,735) (16,156,569) 이익잉여금 147,375,189,596 109,002,773,927 79,344,367,955 자본총계 192,867,573,075 154,505,749,224 124,859,511,418 자본과부채총계 223,197,623,250 194,922,655,214 147,553,555,542 포괄손익계산서 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 336,088,147,791 298,931,425,451 255,993,784,673 매출원가 272,704,671,802 246,872,793,764 211,489,060,207 매출총이익 63,383,475,989 52,058,631,687 44,504,724,466 판매비와관리비 10,575,395,476 8,944,980,163 8,369,071,457 대손상각비 407,237,045 58,110,990 90,340,211 영업이익 52,400,843,468 43,055,540,534 36,045,312,798 기타수익 713,384,262 826,794,845 656,175,966 기타비용 239,052,532 378,643,390 549,278,015 이자수익 755,754,240 666,443,212 518,208,978 금융수익 3,306,447,746 38,068,000 225,087,940 금융비용 145,614,789 66,767,875 법인세비용차감전순이익(손실) 56,937,377,184 44,062,588,412 36,828,739,792 법인세비용 13,454,139,051 10,615,080,119 8,411,936,512 당기순이익(손실) 43,483,238,133 33,447,508,293 28,416,803,280 기타포괄손익 (394,791,562) 39,110,473 (229,574,634) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (394,791,562) 51,278,639 (218,045,454) 확정급여부채의 재측정요소 (384,199,744) 51,278,639 (218,045,454) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) (10,591,818) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익) (12,168,166) (11,529,180) 매도가능금융자산평가손익 (12,168,166) (11,529,180) 총포괄이익 43,088,446,571 33,486,618,766 28,187,228,646 주당이익 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 1,472 1,132 962 자본변동표 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,386,431,000 38,335,428,017 (150,984,140) (4,627,389) 52,991,947,129 98,558,194,617 총포괄손익 당기순이익 28,416,803,280 28,416,803,280 매도가능금융자산평가손익 (11,529,180) (11,529,180) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) 보험수리적손익 (218,045,454) (218,045,454) 소유주와의 거래 무상증자 7,385,348,000 (7,424,922,845) (39,574,845) 연차배당 (1,846,337,000) (1,846,337,000) 2016.12.31 (기말자본) 14,771,779,000 30,910,505,172 (150,984,140) (16,156,569) 79,344,367,955 124,859,511,418 2017.01.01 (기초자본) 14,771,779,000 30,910,505,172 (150,984,140) (16,156,569) 79,344,367,955 124,859,511,418 총포괄손익 당기순이익 33,447,508,293 33,447,508,293 매도가능금융자산평가손익 (12,168,166) (12,168,166) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) 보험수리적손익 51,278,639 51,278,639 소유주와의 거래 무상증자 연차배당 (3,840,380,960) (3,840,380,960) 2017.12.31 (기말자본) 14,771,779,000 30,910,505,172 (150,984,140) (28,324,735) 109,002,773,927 154,505,749,224 2018.01.01 (기초자본) 14,771,779,000 30,910,505,172 (150,984,140) (28,324,735) 109,002,773,927 154,505,749,224 총포괄손익 당기순이익 43,483,238,133 43,483,238,133 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) (10,591,818) (10,591,818) 보험수리적손익 (384,199,744) (384,199,744) 소유주와의 거래 무상증자 연차배당 (4,726,622,720) (4,726,622,720) 2018.12.31 (기말자본) 14,771,779,000 30,910,505,172 (150,984,140) (38,916,553) 147,375,189,596 192,867,573,075 현금흐름표 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 11,413,106,083 50,636,859,391 20,963,084,072 영업으로부터 창출괸 현금흐름 21,003,910,631 57,936,338,972 28,427,828,867 법인세납부 (11,093,289,570) (8,620,175,566) (8,576,169,950) 배당금수령 496,591,612 711,542,102 558,844,036 이자수취 1,005,893,410 609,153,883 552,581,119 투자활동현금흐름 (20,095,084,433) (42,556,062,375) (14,994,751,583) 기타금융자산(유동)의 감소 50,700,000,000 52,197,144,831 62,238,892,329 당기손익-공정가치금융자산의 감소 11,101,213,644 기타금융자산(유동)의 증가 (17,000,000,000) (65,150,000,000) (68,820,882,350) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (35,574,061,750) 기타금융자산(비유동)의 감소 130,000,000 246,146,300 기타금융자산(비유동)의 증가 (146,410,000) (11,467,970,448) (163,407,000) 관계기업투자주식의 취득 (361,246,130) (1,944,887,328) 관계기업투자주식의 처분 32,680,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (21,119,517,500) (10,188,764,550) (750,000,000) 유형자산의 취득 (8,053,967,697) (8,252,482,144) (5,573,370,034) 유형자산의 처분 232,600,000 84,863,636 19,712,400 무형자산의 취득 (29,975,000) (25,000,000) 투자부동산의 취득 (6,400,000) (809,600) 재무활동현금흐름 (4,726,622,720) (3,840,380,960) (1,885,911,845) 배당금지급 (4,726,622,720) (3,840,380,960) (1,846,337,000) 주식의 발행 (39,574,845) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,615,360 (11,595,269) 2,698,544 현금및현금성자산의 증가 (13,403,985,710) 4,228,820,787 4,085,119,188 기초현금및현금성자산 19,960,762,584 15,731,941,797 11,646,822,609 기말현금및현금성자산 6,556,776,874 19,960,762,584 15,731,941,797 5. 재무제표 주석 주석 제 5 기 : 2018년 12월 31일 현재 제 4 기 : 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 콜마비앤에이치 주식회사 1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '회사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다. 2018년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 14,772백만원이며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한국콜마홀딩스(주) 14,814,954 50.15 14,814,954 50.15 한국원자력연구원 3,558,254 12.04 3,558,254 12.04 윤동한 1,229,164 4.16 2,578,128 8.73 윤여원 1,289,064 4.36 - - 자기주식 2,166 0.01 2,166 0.01 기타 8,649,956 29.28 8,590,056 29.08 합계 29,543,558 100.00 29,543,558 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 (2) 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 6년 기타의유형자산 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 특허권, 상표권 5~10년 소프트웨어 5년 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.16 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매회사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 재화의 판매 : 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).4. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.나. 환율변동위험당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화(USD) 원화(천원) 외화(JPY) 원화(천원) 외화(USD) 원화(천원) 외화(JPY) 원화(천원) 현금및현금성자산 93,812 104,891 482,756 4,891 205,865 220,564 - - 매출채권 - - - - 393,158 421,230 - - 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 7,951 (7,951) 48,648 (48,648) JPY 371 (371) - - 다. 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세차감전 11,144 (11,144) 12,542 (12,542) 법인세효과 (2,697) 2,697 (3,035) 3,035 법인세차감후 8,447 (8,447) 9,507 (9,507) (2) 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,556,777 19,960,763 매출채권및기타채권 21,219,217 10,532,600 기타금융자산(주1) 60,728,444 57,103,676 합계 88,504,438 87,597,039 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 제외하였습니다.(3) 유동성위험회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 17,848,408 - - 17,848,408 30,814,508 - - 30,814,508 기타금융부채 1,532,385 228,000 - 1,760,385 1,271,839 312,000 200,000 1,783,839 합계 19,380,793 228,000 - 19,608,793 32,086,347 312,000 200,000 32,598,347 (4) 자본위험의 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (6,556,777) (19,960,763) 순부채(주1) - - 자본총계 192,867,573 154,505,749 총자본 186,310,796 134,544,986 자본조달비율(주1) - - (주1) 당기 및 전기말 현재 순부채가(-)금액이므로 자본조달비율은 산출하지 않습니다. 5. 공정가치당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,556,777 6,556,777 19,960,763 19,960,763 매출채권및기타채권 21,219,217 21,219,217 10,532,600 10,532,600 기타금융자산 14,381,879 14,381,879 18,365,608 18,365,608 당기손익인식금융자산 - - 38,738,068 38,738,068 매도가능증권(주2) - - 125,416 125,416 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2) 46,346,565 46,346,565 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 111,443 111,443 - - 합계 88,615,881 88,615,881 87,722,455 87,722,455 금융부채 매입채무및기타채무 17,848,408 17,848,408 30,814,508 30,814,508 기타금융부채 1,760,385 1,760,385 1,783,839 1,783,839 합계 19,608,793 19,608,793 32,598,347 32,598,347 (주1) 전기말에는 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원. 구분 당기말 전기말 비상장주식(주1) - 10,529,201 (주1) 전기에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품은 당기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.5.3 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,113,218 28,233,348 46,346,566 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 111,443 - - 111,443 합계 111,443 18,113,218 28,233,348 46,458,009 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 38,738,068 - 38,738,068 매도가능금융자산 125,416 - - 125,416 합계 125,416 38,738,068 - 38,863,484 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 5.5 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생결합증권 8,046,013 2 옵션모델법 신용스프레드 - 사모채권 10,067,205 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 28,233,348 3 이항모형 기준일 주가 20,126원 주가변동성 7.30% 할인율 8.23%~10.52% 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 10.56% 유사기업비교법 PER/PBR 배수 12.68배 / 1.79배 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 당기손익인식금융자산 파생결합증권 8,038,068 2 옵션모델법 신용스프레드 - 중금채 30,700,000 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품가. 당기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 6,556,777 6,556,777 매출채권및기타채권 - - 21,219,217 21,219,217 기타금융자산 - - 14,381,879 14,381,879 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1,2) 46,346,565 - - 46,346,565 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2) - 111,443 - 111,443 합계 46,346,565 111,443 42,157,873 88,615,881 (주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있으며 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 구분 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,960,763 - 19,960,763 매출채권및기타채권 - 10,532,600 - 10,532,600 기타금융자산 38,738,068 18,365,608 10,654,617 67,758,293 합계 38,738,068 48,858,970 10,654,617 98,251,656 나. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 17,848,408 30,814,508 기타금융부채 1,760,385 1,783,839 합계 19,608,793 32,598,347 다. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(당기손익) 3,240,989 - 처분손익(당기손익) 65,459 - 배당수익 50,168 - 당기손익인식금융자산 평가손익(당기손익) - 38,068 처분손익(당기손익) - (145,615) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (13,973) - 배당수익 1,307 - 매도가능증권 평가손익(기타포괄손익) - (16,053) 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 407,237 - 이자수익 755,754 - 외환손익 69,999 - 대여금 및 수취채권 대손상각비 - 58,111 이자수익 - 666,443 외환손익 - (56,460) 7. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 요구불예금 6,556,777 19,960,763 합계 6,556,777 19,960,763 8. 매출채권및기타채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기말 전기말 매출채권 21,580,551 9,307,263 대손충당금 (657,288) (273,205) 매출채권(순액) 20,923,263 9,034,058 미수금 298,554 1,501,142 대손충당금 (2,600) (2,600) 미수금(순액) 295,954 1,498,542 합계 21,219,217 10,532,600 나. 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 20,997,797 8,362,972 소계 20,997,797 8,362,972 연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 204,501 2,119,071 3개월 초과 6개월 이하 32,570 66,359 6개월 초과 9개월 이하 - 75,451 소계 237,071 2,260,881 손상채권(주2) 3개월 이하 44,504 - 3개월 초과 6개월 이하 21,361 - 6개월 초과 9개월 이하 49,980 - 9개월 초과 528,392 184,552 소계 644,237 184,552 합계 21,879,105 10,808,405 (주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 644백만원(전기: 185백만원)입니다.개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 275,805 217,694 대손상각비 407,237 58,111 제각 (23,154) - 기말금액 659,888 275,805 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.9. 기타금융자산가. 당기 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(주1) 13,000,000 - 16,000,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2) 18,113,218 28,233,348 - - 미수수익 125,282 - 375,421 - 당기손익인식금융자산(주1) - - 38,738,068 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) - 111,443 - - 보증금 - 1,256,597 - 1,990,187 매도가능금융자산(주2) - - - 10,654,617 합계 31,238,500 29,601,388 55,113,489 12,644,804 (주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산들이 당기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.나. 당기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 중금채(주1) 8,000,000 정기예금 5,000,000 합계 13,000,000 (주1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 단기금융상품으로 분류되었습니다.다. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 취득원가 공정가액 장부가액 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 사모채권 10,000,000 10,067,205 10,067,205 기타예금 8,000,000 8,046,013 8,046,013 소계 18,000,000 18,113,218 18,113,218 비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 미래에셋파트너스9호PEF(주1) 25,103,263 28,233,348 28,233,348 소계 25,103,263 28,233,348 28,233,348 합계 43,103,263 46,346,566 46,346,566 (주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.라. 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 취득원가 공정가액 장부가액 (주)농우바이오(주1) 62,613 28,860 28,860 (주)와이티엔(주1) 99,999 82,583 82,583 합계 162,612 111,443 111,443 (주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산으로 당기에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.10. 매도가능금융자산가. 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기말 주식 125,416 수익증권 10,529,201 합계 10,654,617 나. 전기중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전기 기초금액 120,070 취득 10,550,600 평가 (16,053) 기말금액 10,654,617 11. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 선급금 4,561,716 1,155,201 선급비용 34,434 31,000 부가세대급금 509,461 170,352 합계 5,105,612 1,356,553 12. 재고자산가. 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 10,767,517 (43,707) 10,723,810 10,389,756 (28,340) 10,361,416 제품 9,068,927 (21,082) 9,047,845 6,754,416 (74,781) 6,679,635 반제품 및 재공품 3,565,830 (44,765) 3,521,065 4,022,475 (38,686) 3,983,788 원재료 7,125,603 (83,943) 7,041,660 4,151,903 (27,050) 4,124,853 부재료 818,140 (28,660) 789,480 430,632 (24,270) 406,362 미착품 1,205,412 - 1,205,412 181,646 - 181,646 합계 32,551,429 (222,157) 32,329,272 25,930,828 (193,128) 25,737,701 나. 당기 및 전기중 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 기초금액 증(감) 기말금액 기초금액 증(감) 기말금액 상품 28,340 15,367 43,707 367,706 (339,366) 28,340 제품 74,781 (53,699) 21,082 119,979 (45,198) 74,781 반제품 및 재공품 38,686 6,079 44,765 115,053 (76,367) 38,686 원재료 27,050 56,893 83,943 27,143 (93) 27,050 부재료 24,270 4,390 28,660 10,287 13,983 24,270 합계 193,128 29,029 222,157 640,168 (447,041) 193,128 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 272,526백만원(전기: 246,693백만원)입니다.회사가 인식한 재고자산평가손실(환입) 25백만원(전기 (447)백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었으며, 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 4백만원은 전액 '매출원가'에 포함되었습니다.13. 종속기업 및 관계기업투자가. 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 소재국가 주요영업활동 결산월 지분율(%) 장부가액 당기말 전기말 종속기업 농업회사법인 근오농림(주) 한국 농작물 재배 및 도소매 판매업 12월 75.00 4,875,000 4,875,000 종속기업 (주)에치엔지 한국 화장품 제조 및 도소매 12월 100.00 27,361,582 11,900,065 종속기업 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. 중국 건강기능식품 제조 및 도소매 12월 100.00 11,268,500 5,610,500 관계기업 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 중국 건강기능식품 도소매 12월 49.00 361,246 - 관계기업 (주)선앤원코스메틱(주1) 한국 화장품 도소매 12월 0.00 - 32,003 합계 43,866,328 22,417,568 (주1) 당기 중 관계기업주식을 전액 처분하였습니다.나. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 회사명 당기 기초 장부가액 취득 처분 대체 기말 장부가액 종속기업 농업회사법인 근오농림(주) 4,875,000 - - - 4,875,000 종속기업 (주)에치엔지 11,900,065 15,461,517 - - 27,361,582 종속기업 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. 5,610,500 5,658,000 - - 11,268,500 관계기업 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. - 361,246 - - 361,246 관계기업 (주)선앤원코스메틱 32,003 - (32,003) - - 합계 22,417,568 21,480,763 (32,003) - 43,866,328 구분 회사명 전기 기초 장부가액 취득 대체 손상 기말 장부가액 종속기업 농업회사법인 근오농림(주) 4,875,000 - - - 4,875,000 종속기업 (주)에치엔지(주1) - 4,578,265 7,321,800 - 11,900,065 종속기업 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. - 5,610,500 - - 5,610,500 관계기업 (주)선앤원코스메틱(주2) 200,000 - - (167,997) 32,003 관계기업 (주)에치엔지(주1) 7,321,800 - (7,321,800) - - 합계 12,396,800 10,188,765 - (167,997) 22,417,568 (주1) 전기 중 지분의 추가 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 전기 중 손상차손 168백만원 인식하였습니다.14. 유형자산가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초순장부금액 9,667,279 20,414,120 1,286,329 7,136,804 117,200 2,062,149 1,067,221 41,751,102 취득 461,618 51,905 - 119,170 56,395 443,586 7,310,369 8,443,043 대체 1,432,051 3,448,491 12,000 3,596,866 - 66,303 (5,832,055) 2,723,656 처분 - - - (281,820) - - (43,132) (324,952) 감가상각 - (638,114) (53,529) (1,261,142) (48,621) (499,105) - (2,500,511) 당기말순장부금액 11,560,948 23,276,402 1,244,800 9,309,878 124,974 2,072,933 2,502,403 50,092,338 취득원가 11,560,948 26,804,954 1,422,571 14,288,452 367,186 5,425,014 2,502,403 62,371,528 감가상각누계액 - (3,528,552) (177,771) (4,978,574) (242,212) (3,323,804) - (12,250,913) 정부보조금 - - - - - (28,277) - (28,277) 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초순장부금액 5,741,497 20,447,867 1,248,265 6,919,421 179,090 1,903,545 709,271 37,148,956 취득 26,190 1,887 2,520 193,548 2,670 482,046 7,671,943 8,380,804 대체 3,899,592 550,009 88,000 1,146,975 - 165,555 (7,313,993) (1,463,862) 처분 - - - (72,816) (15,219) - - (88,035) 감가상각 - (585,643) (52,456) (1,050,324) (49,341) (488,996) - (2,226,760) 전기말순장부금액 9,667,279 20,414,120 1,286,329 7,136,804 117,200 2,062,150 1,067,221 41,751,103 취득원가 9,667,279 22,792,102 1,410,571 11,525,334 310,791 4,915,126 1,067,221 51,688,424 감가상각누계액 - (2,377,982) (124,242) (4,388,530) (193,591) (2,813,162) - (9,897,507) 정부보조금 - - - - - (39,814) - (39,814) 나. 감가상각비 중 2,308백만원(전기: 2,042백만원)은 매출원가, 193백만원(전기: 184백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 투자부동산가. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 토지 건물 합계 당기초순장부금액 1,078,913 3,946,081 5,024,994 대체 (418,157) (1,616,014) (2,034,171) 감가상각 - (82,677) (82,677) 당기말순장부금액 660,756 2,247,390 2,908,146 취득원가 660,756 2,421,155 3,081,911 감가상각누계액 - (173,765) (173,765) 구분 전기 토지 건물 합계 전기초순장부금액 1,078,319 2,656,265 3,734,584 대체 594 1,372,045 1,372,639 감가상각 - (82,229) (82,229) 전기말순장부금액 1,078,913 3,946,081 5,024,994 취득원가 1,078,913 4,549,625 5,628,538 감가상각누계액 - (603,544) (603,544) 나. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 264백만원(전기: 274백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 179백만원(전기: 180백만원)입니다.다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.라. 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.16. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 회원권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 당기초순장부금액 69,750 35,783 25,030 121,730 252,293 취득 - - - 29,975 29,975 대체 - 9,629 15,391 35,496 60,516 상각 - (4,417) (10,188) (76,355) (90,960) 당기말순장부금액 69,750 40,995 30,233 110,846 251,824 취득가액 100,156 428,849 52,348 669,428 1,250,781 상각누계액 - (387,854) (22,115) (558,582) (968,551) 손상차손누계액 (30,406) - - - (30,406) 구분 전기 회원권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 전기초순장부금액 69,750 151 21,668 162,435 254,004 취득 - 25,000 - - 25,000 대체 - 13,210 9,213 68,800 91,223 상각 - (2,578) (5,851) (109,505) (117,934) 전기말순장부금액 69,750 35,783 25,030 121,730 252,293 취득가액 100,156 41,220 36,957 981,957 1,160,290 상각누계액 - (5,437) (11,927) (860,227) (877,591) 손상차손누계액 (30,406) - - - (30,406) 나. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.17. 매입채무및기타채무당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기말 전기말 유동채무 매입채무 15,732,503 28,759,707 미지급금 2,115,905 2,054,801 합계 17,848,408 30,814,508 18. 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,532,385 - 1,271,839 - 보증금 - 228,000 - 512,000 합계 1,532,385 228,000 1,271,839 512,000 19. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기말 전기말 선수금 354,054 135,194 예수금 157,024 132,130 합계 511,078 267,324 20. 반품권자산과 반품충당부채가. 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품권자산과 반품충당부채로 계상하고 있습니다.나. 당기말 및 당기초 현재 회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 당기초 유동 반품권자산 고객 반품 권리 28,222 25,486 유동 반품충당부채 예상 고객 환불 417,903 326,547 다. 당기 및 전기 중 회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 301,061 419,054 IFRS 1115 조정 25,486 - IFRS 1115 조정 후 326,547 - 추가전입 600,894 210,135 사용 (509,538) (328,128) 기말(주1) 417,903 301,061 (주1) 전기말 반품충당부채는 반품권자산 금액을 포함하고 있습니다.21. 순확정급여부채가. 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,839,076 3,672,682 사외적립자산의 공정가치 (4,354,562) (3,626,251) 순확정급여부채(자산) 484,513 46,431 나. 당기 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 3,672,682 3,165,046 당기근무원가 811,672 879,059 이자원가 96,632 53,961 지급 (352,574) (366,052) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동 - (204,560) - 재무적가정의 변동 113,639 (305,331) - 경험적조정 373,160 417,442 계열사 전입 123,864 33,117 기말금액 4,839,076 3,672,682 다. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 기초금액 3,626,251 2,574,253 사외적립자산의 기대수익 82,640 60,168 재측정요소 (20,061) (24,799) 기여금 납입액 900,000 1,360,000 퇴직급여 지급액 (330,302) (364,376) 계열사 전입 96,033 21,005 기말금액 4,354,562 3,626,251 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원금보장형 금융상품 4,354,562 3,626,251 마. 당기 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.40% 2.80% 기대임금상승률 4.00% 4.00% 바. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가 시 1% 감소 시 할인율 5.7% 감소 6.4% 증가 기대임금상승률 6.5% 증가 5.8% 감소 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 993백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년 미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 575,592 941,780 2,013,176 3,737,570 7,268,118 확정급여채무의 가중평균만기는 6.04년입니다. 22. 법인세 가. 당 기 와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 당기법인세 - 당기손익에 대한 당기법인세 12,848,383 10,648,644 - 전기법인세의 조정사항 (19,546) (13,512) 총당기법인세 12,828,837 10,635,132 이연법인세 - 일시적차이의 증감 499,260 (7,566) - 자본에 직접 부과되는 법인세 126,042 (12,486) 총이연법인세 625,302 (20,052) 법인세비용 13,454,139 10,615,080 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 전기 법인세비용차감전순이익 56,937,377 44,062,588 적용세율에 따른 법인세 13,316,845 10,201,146 법인세 효과: - 비과세수익 (59,864) (33,915) - 비공제비용 2,768 18,698 - 세액공제 (379,672) (289,839) - 법인세추납액과 환급액 (33,915) (13,512) - 미환류소득에 대한 법인세 595,383 713,763 - 기타 12,594 18,739 법인세비용 13,454,139 10,615,080 유효세율 23.63% 24.09% 다. 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손실 (13,973) 3,382 (10,591) (16,053) 3,885 (12,168) 순확정급여부채의 재측정요소 (506,860) 122,660 (384,200) 67,650 (16,371) 51,279 합계 (520,833) 126,042 (394,791) 51,597 (12,486) 39,111 라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,247,279 1,017,199 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 553,306 403,148 소계 1,800,586 1,420,347 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (1,348,806) (1,189,495) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (820,251) (100,064) 소계 (2,169,057) (1,289,559) 이연법인세자산(부채) 순액 (368,472) 130,788 마 . 당 기 및 전기 중 이연법인세 자 산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 130,788 123,221 손익계산서에 반영된 이연법인세 (625,302) 20,053 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 126,042 (12,486) 기말금액 (368,472) 130,788 바. 당기 및 전기 중 주요 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 미수수익 (90,852) 60,534 - (30,318) 미지급비용 246,303 56,944 - 303,248 퇴직급여충당부채 838,154 129,632 122,660 1,090,446 퇴직연금운용자산 (799,267) (159,605) - (958,872) 단기매매증권 (9,212) (18,187) - (27,399) 당기손익인식 공정가치 - (757,480) - (757,480) 매도가능증권 평가손익 9,001 - 3,382 12,383 무형자산손상차손 7,358 - - 7,358 재고자산평가충당금 46,737 7,025 - 53,762 대손금 54,224 - - 54,224 대손충당금 37,251 57,913 - 95,164 건설자금이자 (10,166) 294 - (9,872) 감가상각비 54,714 19,334 - 74,048 국고보조금 13,092 (4,272) - 8,820 반품충당부채 72,857 28,275 - 101,132 반품권자산 - (5,054) - (5,054) 기타 (339,407) (40,655) - (380,062) 합계 130,787 (625,302) 126,042 (368,472) 과목 전기 이연법인세자산(부채) 기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말금액 미수수익 (76,988) (13,864) - (90,852) 미지급비용 83,285 163,018 - 246,303 퇴직급여충당부채 720,788 133,737 (16,371) 838,154 퇴직연금운영자산 (578,386) (220,881) - (799,267) 당기손익인식금융자산평가이익 (25,721) 16,509 - (9,212) 매도가능증권평가손익 5,117 - 3,885 9,002 무형자산손상차손 7,358 - - 7,358 재고자산평가손실 154,920 (108,183) - 46,737 대손금부인액 54,224 - - 54,224 대손충당금한도초과 9,397 27,854 - 37,251 건설중인자산 (10,460) 294 - (10,166) 감가상각비 30,653 24,061 - 54,714 국고보조금 27,685 (14,593) - 13,092 반품충당부채 101,411 (28,554) - 72,857 기타 (380,062) 40,655 - (339,407) 합계 123,221 20,053 (12,486) 130,788 23. 자본금과 자본잉여금가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다.나. 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 24. 기타자본항목당기 및 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자기주식(주1) (150,984) (150,984) (주1) 당기말 현재 회사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.25. 기타포괄손익누계액당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (38,917) - 매도가능금융자산평가손실(주1) - (28,325) (주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 자산이 당기에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다.26. 이익잉여금가. 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 1,216,646 743,984 임의적립금 99,400,000 71,900,000 미처분이익잉여금 46,758,543 36,358,790 합계 147,375,190 109,002,774 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.나. 이익잉여금 처분계산서당기의 이익잉여금 처분계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일).(단위 : 천원) 과목 당기 전기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 46,758,543 36,358,790 전기이월이익잉여금 3,659,505 2,860,003 당기순이익 43,483,238 33,447,508 순확정급여부채의 재측정요소 (384,200) 51,279 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 41,999,106 32,699,285 이익준비금 590,828 472,662 임의적립금 35,500,000 27,500,000 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 200원(40%) 전기 160원(32%) 5,908,278 4,726,623 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 4,759,437 3,659,505 27. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 매출액 제품매출 183,447,057 150,899,583 상품매출 152,340,215 147,740,655 임대매출 264,479 274,227 기타매출 36,396 16,960 합계 336,088,148 298,931,425 매출원가 제품매출원가 132,446,020 110,271,793 상품매출원가 140,079,818 136,420,795 임대매출원가 178,833 180,206 합계 272,704,672 246,872,794 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 급여 4,214,133 3,422,923 퇴직급여 363,867 381,386 복리후생비 473,612 439,255 세금과공과 73,877 50,670 지급임차료 1,022,362 855,130 감가상각비 192,513 184,775 무형자산상각비 90,960 117,934 광고선전비 128,355 145,907 운반보관료 761,063 646,576 경상연구개발비 482,903 250,539 지급수수료 2,313,333 1,977,941 기타(주1) 865,654 530,055 합계 10,982,632 9,003,091 (주1) 손익계산서의 대손상각비 금액이 포함되어 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 재고자산의 변동 (6,591,570) (8,699,895) 재고자산의 매입액 227,673,931 211,590,224 종업원급여 13,927,379 11,984,392 감가상각비 2,583,188 2,308,989 무형자산상각비 90,960 117,934 외주가공비 30,377,688 26,721,764 기타(주1) 15,625,728 11,852,477 합계 283,687,304 255,875,885 (주1) 손익계산서의 대손상각비 금액이 포함되어 있습니다.30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 기타수익 배당금수익 539,033 711,542 외환차익 54,513 45,209 외화환산이익 23,049 - 유형자산처분이익 7,765 3,000 관계기업투자주식처분이익 677 - 잡이익 88,348 67,044 합계 713,384 826,795 기타비용 외환차손 7,563 67,207 외화환산손실 - 34,462 기부금 120,600 101,850 유형자산처분손실 100,116 6,172 관계기업투자주식손상차손 - 167,996 잡손실 10,774 956 합계 239,053 378,643 31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당기 전기 금융수익 이자수익 755,754 666,443 당기손익인식금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - 38,068 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 65,459 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 3,240,989 - 합계 4,062,202 704,511 금융비용 당기손익인식금융자산처분손실 - 145,615 합계 - 145,615 32. 주당손익가. 기본주당손익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 당기순이익(단위: 원) 43,483,238,133 33,447,508,293 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1) 29,541,392 29,541,392 기본주당순이익(단위: 원/주) 1,472 1,132 (*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주) 구분 발행주식수 일수 적수 당기 전기 당기 전기 기초 29,543,558 29,543,558 365 10,783,398,670 10,783,398,670 자기주식 (2,166) (2,166) 365 (790,590) (790,590) 적수 합계 10,782,608,080 10,782,608,080 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 29,541,392 29,541,392 나. 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.33. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,727백만원(주당 160원)과 3,840백만원(주당130원)입니다.당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 제5기 정기주주총회에서 의결될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세차감전순이익 56,937,377 44,062,588 조정: 1. 이자수익 (755,754) (666,443) 2. 외화환산손익 (23,049) 34,462 3. 대손상각비 407,237 58,111 4. 재고자산평가손실(환입) 29,029 (447,040) 5. 관계기업투자처분이익 (677) - 6. 배당금수익 (539,033) (711,542) 7. 감가상각비 및 무형자산상각비 2,674,149 2,426,923 8. 유형자산처분손익 92,352 3,172 9. 퇴직급여 825,664 872,852 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,240,989) - 11. 당기손익인식금융자산평가이익 - (38,068) 12. 당기손익인식금융자산처분손실 - 145,615 13. 관계기업투자주식손상차손 - 167,997 14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (65,459) - 영업활동으로인한자산부채의변동 1. 매출채권및기타채권의 증감 (11,032,979) 4,485,477 2. 기타자산의 증감 (3,749,059) 1,020,709 3. 반품권자산의 증감 (2,737) - 4. 재고자산의 증감 (6,620,599) (8,252,854) 5. 매입채무및기타채무의 증감 (13,348,776) 15,927,856 6. 기타유동부채의 증감 243,754 (556,622) 7. 기타유동금융부채의 증감 260,546 709,704 8. 기타비유동금융부채의 증감 (284,000) 161,000 9. 반품충당부채의 증감 91,356 (117,993) 10. 퇴직금의 지급 (22,273) - 11. 순확정급여부채의 증감 (872,169) (1,349,565) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 21,003,911 57,936,339 나. 회사는 재무활동에서 발생하는 비현금거래가 존재하지 않습니다.다. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 (5,832,055) (7,313,993) 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감 389,076 128,322 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,372,639 유형자산의 무형자산 대체 - 91,223 투자부동산 취득을 위한 미지급금의 증감 (6,400) - 투자부동산의 유형자산 대체 2,034,172 - 당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체 30,700,000 - 당기손익인식금융상품의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체 8,038,068 - 매도가능증권의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체 10,529,202 - 매도가능증권의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 125,416 - 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권의 증감 - (16,053) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 (13,973) - 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 - 7,321,800 임차보증금의 유형자산 대체 750,000 - 35. 우발채무 및 약정사항 가. 당기 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당사와의 관계 제공 받은 자 제공 담보의 내용 담보 제공자산 당기말 전기말 채권최고액 채권최고액 종속기업 농업회사법인근오농림(주) 차입금 관련담보제공 단기금융상품(주1) - 8,624,000 기타의 특수관계자(주2) (주)케이비랩 차입금 관련담보제공 단기금융상품(주1) 1,100,000 - (주1) 회사는 단기금융상품 1,000백만원(전기: 7,840백만원)에 대해서 기타의 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(주2) (주)케이비랩은 (주)에치엔지의 종속회사였으나 당기 중 전량 매각하여 기타의 특수관계자로 되었습니다.나. 당기말 현재 회사는 종속기업인 농업회사법인 근오농림 주식회사의 차입금 7,140백만원(한도: 8,568백만원)에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다.라. 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.마. 회사는 미래에셋자산운용회사(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스9호사모투자합자회사에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당기말 현재 미출자 잔액은 약 4,897백만원 입니다.바. 회사는 해외 수익 창출 증대 및 인프라 강화를 목적으로 중국 강소성 염성시에 미화 총 43백만불을 투자하기로 협약하였으며, 전기와 당기에 각각 미화 5백만불을 자본금으로 납입하였습니다. 또한 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자하기로 협약하였으며, 당기 중 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다. 36. 특수관계자와의 거래가. 당기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 지배기업 한국콜마홀딩스(주) 한국콜마홀딩스(주) 종속기업 농업회사법인 근오농림(주) 농업회사법인 근오농림(주) (주)에치엔지 (주)에치엔지 - (주)케이비랩(주1) JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD. 관계기업 - (주)선앤원코스메틱(주2) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주3) - 기타의 특수관계자 한국콜마(주) 한국콜마(주) 콜마파마(주) 콜마파마(주) Seokoh Canada, Inc. Seokoh Canada, Inc. 콜마스크(주) 콜마스크(주) - 씨엔아이개발(주) (주4) 한국크라시에약품(주) 한국크라시에약품(주) 파마사이언스코리아(주) 파마사이언스코리아(주) 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 (주)내츄럴스토리 (주)내츄럴스토리 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. CSR Cosmetics solutions, Inc. CSR Cosmetics solutions, Inc. 씨케이엠(주) (주2) - - (주)포마인드(주2) (주)케이비랩(주1) - 씨제이헬스케어(주) (주5) - Seokoh, Inc. Seokoh, Inc. Process Technologies and Packaging, LLC. Process Technologies and Packaging, LLC. (주1) (주)에치엔지는 2018년 9월 (주)케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각하여 당기말 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.(주2) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 (주)선앤원코스메틱의 지분을 한국콜마(주)에 전량 매각함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 당기 중 상호를 (주)선앤원코스메틱에서 씨케이엠(주)로 변경하였습니다. 또한 당기말 현재 (주)포마인드는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.(주3) 당사는 2018년 9월 11일 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 에 49% 출자하였습니다.(주4) 당기말 현재 씨엔아이개발(주)는 모회사인 한국콜마홀딩스에 합병되어 제외하였습니다.(주5) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당기 전기 매출 등(주1) 매입 등(주2) 매출 등(주1) 매입 등(주2) 한국콜마홀딩스(주) - 1,756,208 - 1,479,237 농업회사법인 근오농림(주) - 20,033,685 - 12,352,144 (주)에치엔지(주3) 487,794 12,238,067 33,586 6,567,322 (주)케이비랩(주4) 286,912 12,420 - 8,958 (주)에치엔지(주3) - - 406,787 2,297,554 한국콜마(주) 5,548,053 137,885,291 7,259,984 139,570,910 씨엔아이개발(주) - 200,457 - 353,134 포마인드(주) - - - 81,000 콜마스크 주식회사 173 - - - 씨제이헬스케어(주) 4,353 - - - (주)케이비랩(주4) - 12,568 - - 기타개인 - 1,094,740 - 4,578,265 합계 6,327,284 173,233,436 7,700,357 167,288,524 (주1) 배당금수익, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 지급수수료, 지급입차료 등이 포함되어 있습니다.(주3) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(주4) 종속기업인 (주)에치엔지는 2018년 9월 (주)케이비랩의 주식 전량을 임직원에게 매각함에 따라 당기 중 종속기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. 다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 한국콜마홀딩스(주) 900,000 199,832 - 7,590 농업회사법인 근오농림(주) 4,130,000 1,893,600 880,000 1,990,127 (주)에치엔지(주1) - 1,701,531 2,486 1,008,163 한국콜마(주) 677,139 1,506,844 458,548 15,129,331 (주)케이비랩(주2) - 1,321 - - 씨엔아이개발(주) - - 2,482,000 1,001,348 기타개인 200,000 - 950,000 - 합 계 5,907,139 5,303,127 4,773,034 19,136,559 (주1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 라. 당기 및 전기의 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,640,609 1,363,998 퇴직급여 193,393 222,881 합계 1,834,002 1,586,879 37. 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향 (1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향(단위: 천원) 재무상태표(일부) 전기말 1109호 전기말재작성후 1115호 1109호 당기초 비유동자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 125,415 125,415 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 10,529,202 10,529,202 매도가능금융자산 10,654,617 - 10,654,617 - (10,654,617) - 유동자산 반품권자산 - - - 25,486 - 25,486 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 8,038,068 8,038,068 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 30,700,000 30,700,000 당기손익인식금융자산 38,738,068 - 38,738,068 - (38,738,068) - 총자산 194,922,655 - 194,922,655 25,486 - 194,948,141 유동부채 반품충당부채 301,061 - 301,061 25,486 - 326,547 총부채 40,416,906 - 40,416,906 25,486 - 40,442,392 38. 기준서 제1109호'금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초 이익잉여금 - 변경 전(기준서 제1039호) 109,002,774 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 관련 세효과 - 기초 이익잉여금 - 변경 후(기준서 제1109호) 109,002,774 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기초 금융자산 주석 당기손익- 공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계(④) (전기는당기손익인식금융자산) (전기는매도가능금융자산) (전기는 만기보유와대여금및수취채권) 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) 38,738,068 10,654,617 48,858,970 98,251,655 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 ① 10,529,202 (10,529,202) - - 당기손익인식금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류 ② (30,700,000) - 30,700,000 - 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) ③ 18,567,270 125,415 79,558,970 98,251,655 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가 측정 금융자산으로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금 변동 기초 이익잉여금 - 기준서 제 1039호 (28,325) 109,002,774 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - - 관련 세효과 - - 기초 이익잉여금 - 기준서 제 1109호 (28,325) 109,002,774 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 채무상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,529,202천원이 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)으로 재분류되었습니다.② 당기손익인식금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류당기손익인식금융자산으로 인식했던 단기금융상품 금액 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어있는 경우는 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이에따라 30,700백만원이 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 125백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)으로 재분류되었습니다.④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금 및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 19,960,763 19,960,763 - 단기금융상품 단기금융상품 상각후원가 16,000,000 16,000,000 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,532,600 10,532,600 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가 30,700,000 30,700,000 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(주2) 8,038,068 8,038,068 - 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,365,608 2,365,608 - 지분상품 매도가능금융자산(지분상품) 기타포괄손익-공정가치(주1) 125,416 125,416 - 매도가능금융자산(채무상품) 당기손익-공정가치(주2) 10,529,202 10,529,202 - (주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자(주2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 파생상품 및 지분상품과 채무상품 등에 대한 투자(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 39. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2017.12.31 (수정 전) 조정 2018.01.01 (수정 후) 반품권자산 - 25,486 25,486 반품충당부채(주1) 301,061 25,486 326,547 (주1) 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리를 반품권자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 301,061천원이 각각 반품충당부채 326,547천원과 반품권자산 25,486천원으로 재분류됐습니다. 나. 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표에 미치는 영향(단위: 천원) 구분 보고된 금액(주1) 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 반품권자산 28,223 (28,223) - 자산총계 223,197,623 (28,223) 223,169,400 반품충당부채 417,903 (28,223) 389,680 부채총계 30,330,050 (28,223) 30,301,827 이익잉여금 147,375,190 - 147,375,190 자본총계 192,867,573 - 192,867,573 (주1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.- 포괄손익계산서에 미치는 영향(단위: 천원) 구분 보고된 금액(주1) 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 매출 336,088,148 - 336,088,148 당기순이익 43,483,238 - 43,483,238 당기총포괄이익 43,088,447 - 43,088,447 (주1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. - 현금흐름표에 미치는 영향(단위: 천원) 구분 보고된 금액(주1, 2) 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 43,483,238 - 43,483,238 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동 반품권자산의 증감 (2,737) 2,737 - 반품충당부채의 증감 91,356 (2,737) 88,619 영업활동으로 인한 현금흐름 11,413,106 - 11,413,106 (주1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.(주2) 기준서 제1115호에 따른 조정사항 25백만원이 기초금액에 반영되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결재무제표 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리와 관련한 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2018년 매출채권 41,542 (857) 2.06% 미수금 348 (4) 1.22% 합 계 41,889 (861) 2.05% 2017년 매출채권 30,761 (491) 1.60% 미수금 1,531 (3) 0.19% 합 계 32,292 (494) 1.53% 2016년 매출채권 15,180 (215) 1.42% 미수금 182 (3) 1.43% 합 계 15,363 (218) 1.42% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 2018년 2017년 2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 494 218 128 2. 순대손처리액(①-②±③) (25) 205 - ① 대손처리액(제각) (25) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 205 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 392 71 90 4. 기말 대손충당금 잔액합계 861 494 218 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침 - 당기 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률 - 과거 3개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 3년 간 대손금의 비율로 계산하고 있 습니다.③ 대손처리기준 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 소멸시효가 완성된 채권 - 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우(4) 2018년 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 기간후3개월 이내 기간후6개월 이내 기간후9개월 이내 9개월 초과 계 금 액 39,742 179 50 1,918 41,889 구성비율 94.87% 0.43% 0.12% 4.58% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제5기 제4기 제 3 기 선바이오텍사업부문 상 품 10,724 10,361 5,955 제 품 7,297 5,512 4,807 원재료 990 475 397 부재료 65 61 19 반제품 1,755 1,232 894 재공품 89 1,029 829 소 계 20,919 18,669 12,901 푸디팜사업부문 상 품 - - - 제 품 1,462 991 684 원재료 7,169 3,832 2,498 부재료 725 346 282 반제품 955 748 452 재공품 722 976 221 소 계 11,033 6,892 4,137 (주)에치엔지 상 품 32 2,821 - 제 품 974 603 - 원재료 527 83 - 부재료 1,926 2,423 - 반제품 - - - 재공품 57 83 - 소 계 3,516 6,014 - 농업회사법인근오농림(주) 상 품 2,996 3,069 5 제 품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 반제품 - - - 재공품 - - - 소 계 2,996 3,069 5 합 계 상 품 13,751 16,252 5,960 제 품 9,733 7,106 5,491 원재료 8,686 4,390 2,895 부재료 2,715 2,830 301 반제품 2,711 1,979 1,346 재공품 868 2,088 1,051 합 계 38,464 34,644 17,043 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.2% 12.8% 10.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8회 11회 11회 (주1) 당사의 연결대상 종속회사인 에치엔지는 제약 도매거래의 수익을 당기에 순액으로 인식하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전기 재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 이러한 재작성으로 2017년 재고자산(상품)이 선급금으로 수정되어 상품재고금액은 2,776백만원 감소하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사 - 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 2018년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 22,322,761 22,322,761 (71,988) 22,250,774 - 제품 10,465,534 10,465,534 (67,822) 10,397,712 - 원재료 7,729,289 7,729,289 (119,909) 7,609,379 - 부재료 2,718,988 2,718,988 (45,079) 2,673,908 - 재공품 등 4,244,737 4,244,737 (68,133) 4,176,604 - 합계 47,481,309 47,481,309 (372,931) 47,108,377 - (4) 재고자산의 담보제공 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역- 연결재무제표에 대한 '주석5 공정가치'를 참조 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 125조 2항에서 정한 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 2008년 글로벌 금융위기 이후 세계 당사의 주력시장인 건강기능식품 시장의 성장률이 급격히 하락하였으며, 2012년 국내 건강기능식품 시장은 경기침체로 인하여 수요 감소 및 중저가 제품에 대한 선호도 확산으로 인하여 성장률이 둔화되었습니다. 그러나 당사는 이러한 불확실한 경제 여건 속에서도 변화된 경제여건을 분석하고 대응책 마련을 위해 노력하여 지속적인 성장을 달성하였습니다.2018년 당사의 매출액은 2017년 대비 연결기준 14.5% 성장한 3,864억원을 달성하였고 영업이익은 2017년 대비 20% 성장한 585억원을 달성하였습니다. 이러한 성장은 R 분야의 지속적인 역량 강화를 통해 고부가가치 제품의 판매증대에 따른 결과이며, 기존 해외 진출 시장의 꾸준한 성장과 성공적인 신규 회외 수출시장의 확대로 2017년 '삼천만불 수출의 탑' 수상에 이어 2018년에는 '오천만불 수출의 탑'을 수상하였습니다.2018년에도 어려운 여건속에서 내실을 다지고, 신규 해외시장 개척에 박차를 가하여꾸준한 성장을 위해 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결 재무상태표 (단위 : 백만원) 항 목 제 5(당)기 제 4(당)기 증감 증감율 유동자산 151,778 157,198 -5,420 -3.4% 비유동자산 139,759 113,998 25,761 22.6% 자산총계 291,537 271,196 20,341 7.5% 유동부채 81,524 90,323 -8,799 -9.7% 비유동부채 3,484 2,948 536 18.2% 부채총계 85,008 93,271 -8,263 -8.9% 지배기업 소유주지분 204,669 168,792 35,877 21.3% 자본금 14,772 14,772 - 0.0% 자본잉여금 23,379 30,912 -7,533 -24.4% 기타자본항목 (151) (151) - 0.0% 기타포괄손익누계액 (248) (272) 24 -8.8% 이익잉여금 166,917 123,531 43,386 35.1% 비지배지분 1,860 9,133 -7,273 -79.6% 자본총계 206,529 177,924 28,605 16.1% 부채및자본총계 291,537 271,196 20,341 7.5% 당사의 연결기준 2018년말 자산총계는 291,537백만원으로 전년대비 7.5% 증가하였습니다. 이는 실적 증가에 따른 여유자금의 금융상품가입으로 인해 비유동자산이 증가하였기 때문입니다.부채총계는 85,008백만으로 전년대비 8.9% 감소하였습니다. 연결회사의 실질 차입금이 감소하였으며 이로인해 재무건전성이 증가하였습니다. 자본총계는 206,529백만원으로 전년대비 16.1%증가하였는데, 이는 연결 시 지배지분순이익 증가 및 이익잉여금 처분의 결과입니다. ※ 연결기준 재무안정성 비율 (단위 : %) 구분 산식 당기말 전기말 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 186.2 174.0 부채비율 (부채총액/자기자본)×100 41.2 52.4 나. 요약 연결 손익계산서 (단위 : 백만원) 항 목 제 5(당)기 제 4(당)기 증감 증감율 매출액 386,366 337,569 48,797 14% 영업이익 58,537 48,768 9,769 20% 영업이익율(%) 15.2 14.4 0.8 6% 법인세비용차감전순이익 64,229 58,970 5,259 9% 법인세비용 14,907 11,533 3,374 29% 당기순이익 49,322 47,437 1,885 4% 순이익율(%) 12.8 11.2 1.6 14% 주당순이익 1,637 1,549 88 6% 당사의 2018년말 연결기준 매출액은 전년대비 48,797백만원(14.0%) 증가한 386,366백만원, 영업이익은 58,537백만원, 당기순이익은 49,322백만원을 각각 기록하였습니다.(감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리와 관련한 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성한 수치로 기재하였습니다.) 다. 요약 별도 재무상태표 (단위 : 백만원) 항 목 제 5(당)기 제 4(당)기 증감 증감율 유동자산 96,478 112,701 -16,223 -14.4% 비유동자산 126,720 82,222 44,498 54.1% 자산총계 223,198 194,923 28,275 14.5% 유동부채 29,249 39,859 -10,610 -26.6% 비유동부채 1,081 558 523 93.7% 부채총계 30,330 40,417 -10,087 -25.0% 자본금 14,772 14,772 - - 자본잉여금 30,911 30,911 - - 기타자본항목 (151) (151) - - 기타포괄손익누계액 (39) (29) -10 34.5% 이익잉여금(결손금) 147,375 109,003 38,372 35.2% 자본총계 192,868 154,506 38,362 24.8% 부채및자본총계 223,198 194,923 28,275 14.5% 당사의 별도기준 2018년말 자산총계는 223,198백만원으로 전년대비 14.5% 증가하였습니다. 또한 차입금은 없으며, 부채총계는 30,330백만원, 자본총계는 192,868백만원으로 재무건전성을 확보하고 있습니다. ※ 별도기준 재무안정성 비율 (단위 : %) 구분 산식 당기말 전기말 유동비율 (유동자산/유동부채)×100 329.9 282.7 부채비율 (부채총액/자기자본)×100 15.7 26.2 라. 요약 별도 손익계산서 (단위 : 백만원) 항 목 제 5(당)기 제 4(당)기 증감 증감율 매출액 336,088 298,931 37,157 12% 영업이익 52,401 43,056 9,345 22% 영업이익율(%) 15.6 14.4 1.2 8% 법인세비용차감전순이익 56,937 44,063 12,874 29% 법인세비용 13,454 10,615 2,839 27% 당기순이익 43,483 33,448 10,035 30% 순이익율(%) 12.9 11.2 1.7 15% 주당순이익 1,472 1,132 340 30% 당사의 2018년말 별도기준 매출액은 전년대비 37,157백만원(12.0%) 증가한 336,088백만원, 영업이익은 52,401백만원, 당기순이익은 43,483백만원을 각각 기록하였습니다. 증가 요인은 해외 신규시장 진출로 인한 수출 실적 증가입니다. 마. 영업실적 당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다. 소득수준의 증가 및 인구고령화로 인하여 최근 건강기능식품에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 이에 따라 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장하고 있으며, 국내 건강기능식품 업체들의 판매실적도 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 국내 건강기능식품 판매실적은 2.24조원으로 전년대비 5.2% 증가하였습니다. 당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 건강기능식품, 다이어트 건강기능식품, 장건강개선 건강기능식품 등 다양한 제품의 건강기능식품을 선바이오텍사업부문과 푸디팜사업부문에서 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.건강기능식품 중 당사의 주력제품은 면역기능개선 건강기능식품입니다. 설립 당시 한국원자력기술원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 '건강기능식품 제조기술'을 바탕으로 2006년 식약처로부터 당귀혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인 받았습니다. 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2017년 말 기준 개별인정형 건강기능식품 판매실적 1위를 차지하고 있으며, 2013년 이후 5년간 연평균 23.7%의성장률을 기록하고 있습니다. 또한 전체 실적으로 2017년 말 기준, 국내의 496개의 건강기능식품 업체 중 2위의 판매실적을 기록하였습니다. (※ 선바이오텍사업부문 및 푸디팜사업부문 실적 합계)해외 신시장 개척을 위해 2017년 9월 중국 현지법인인 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.를 자회사로 설립하였고, 2017년 11월 현지 법인 지분을 취득하였습니다. 또한, 2018년 9월 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.에 신규 투자하여, 향후 중국 시장 진출을 통해 수익 증대와 해외 인프라를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다 화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적고부가가치 산업입니다.재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.또한 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다.2017년 우리나라 화장품 무역흑자가 4조 2,601억원으로 전년(3조 5,955억원)대비 18.5% 증가하였습니다. 또한 화장품 생산실적 규모는 13조 5,155억원으로 전년(13조 514억원) 대비 3.6% 증가하여 성장세를 지속하고 있습니다.(식품의약품안전처-화장품정책과 보도자료) 당사는 설립 시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술 등을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다. 이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적 ·외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 (1)요약 연결 현금흐름표 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 현금및현금성자산 34,464 16,966 영업활동으로 인한 현금흐름 22,045 53,320 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,738) (31,469) 재무활동으로 인한 현금흐름 (24,531) (4,340) 환율변동효과 (19) (13) 기말 현금및현금성자산 29,221 34,464 (2)요약 별도 현금흐름표 (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 현금및현금성자산 19,961 15,732 영업활동으로 인한 현금흐름 11,413 50,637 투자활동으로 인한 현금흐름 (20,095) (42,556) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,727) (3,840) 환율변동효과 5 (12) 기말 현금및현금성자산 6,557 19,961 (3) 유동성 비율 (단위 : 백만원) 2018 2017 현금 및 현금성자산 29,221 34,465 유동비율 186.2% 174.0 순차입금비율(차입금-현금성자산)÷자본 -9.63% -11.27% 가용자금(현금 및 현금성자산)은 연결기준 29,221백만원으로 전년대비 5,244백만원 감소하였으나, 유동부채의 감소로 유동비율은 증가하였습니다. 연결기준 총차입금은 35% 감소하여 2018년 12월 31일 기준 9,195백만원입니다. 나. 자금조달 별도기준 차입금은 없으며, 연결기준 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 신한은행 2018-10-27 2.78 - 600,000 기업은행 2018-04-03 2.32 - 4,000,000 기업은행 2018-06-28 2.07 - 700,000 기업은행 2018-07-14 1.8 - 1,687,000 기업은행 2018-07-14 1.8 - 853,000 한국산업은행 2018-11-30 2.89 - 2,000,000 한국씨티은행 2019-07-16 2.42 6,540,000 - 한국씨티은행 2019-07-16 2.52 600,000 - 한국산업은행 2019-11-30 2.8 2,000,000 - 한국콜마(주1) - - - 1,598,148 소계 9,140,000 11,438,148 유동성장기부채 한국산업은행 2018-12-27 2.79 - 242,000 한국산업은행 2018-12-27 2.35 - 96,320 한국산업은행 2019-04-02 2.03 - 110,000 한국산업은행 2018-12-27 2.36 - 250,320 한국산업은행 2018-12-27 2.33 - 414,640 한국산업은행 2018-12-27 2.36 - 14,320 한국산업은행 2018-12-27 2.45 - 703,640 한국산업은행 2018-12-27 2.44 - 14,320 한국산업은행 2018-12-27 2.74 - 464,320 한국산업은행 2018-12-24 3.18 - 102,320 한국산업은행 2018-12-27 2.78 - 185,000 한국산업은행 2018-09-30 2.98 - 134,700 한국산업은행(주2) 2019-04-02 2.48 55,000 - 소계 55,000 2,731,900 장기차입금 한국산업은행 2019-04-02 2.03 - 55,000 합계 9,195,000 14,225,048 (주1) 에치엔지(주)가 한국콜마에 매입 등과 관련하여 지급하여야 할 매입채무 중, 배서양도하였으나 한국콜마가 소구권을 보유하고 있는 1년 이내 만기도래분 어음에 대해서는 차입금으로 분류하였습니다.(주2) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다. 5. 부외거래 -해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연결재무제표 및 재무제표 주석의 '2.중요한 회계정책'부터 '3.중요한 회계추정 및 가정'까지를 참조 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 법규상 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 연결재무제표 및 재무제표 주석 '4. 재무위험관리의 목적 및 정책'을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(당기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 연결재무제표 주석 43에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리와 관련한 수정사항을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성. 제4기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제3기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 105 1,985 제4기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 77 1,228 제3기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 70 729 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) 2018년 4월 세무조정 검토 2018.04~2019.03 8 - 제4기(전기) 2018년 4월 세무조정 검토 2017.04~2018.03 8 - 제3기(전전기) 2018년 4월 세무조정 검토 2016.04~2017.03 8 - 4. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으믐로 기재를 생략합니다. 나. 내부회계관리제도제5기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일(2018년 12월 31일) 현재 8명의 등기이사 중 2명의 사외이사가 있습니다. 등기이사는 이사회에서 선정하며, 경영 및 회계 등 전문지식이나 경험이 풍부한 전문가를 추천하여 주주총회에서 그 선임을 승인 받고 있습니다.(1) 이사회의 권한 내용 이사회는 이사로 구성하고 상법 제393조 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 이사회 규정 제3조에 의거하여 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직?행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 및 집행하고 있습니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다.(4) 이사의 손해배상책임보험 가입여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험을 가입하고 있지 않습니다. 나. 중요의결사항 등 본 보고서 작성기준일까지 개최 된 이사회의 중요의결사항은 다음과 같습니다. 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 정화영 윤동한 윤여원 백인영 김병묵 이병근 변동범 정영교 2018.02.06 1. 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도) 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2018.02.23 1. 주식회사 선앤원코스메틱 주식 매매(양수도)의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2018.03.05 1. 근오농림(주) 예금담보 제공 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2018.03.06 1. 제4기 정기 주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2. 이익배당(현금배당)의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2018.03.28 1. (주)케이비랩 예금담보 제공 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2018.04.03 1. 근오농림(주) 예금담보 제공 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 찬성 찬성 2018.07.10 1. (주)케이비랩 예금담보 제공의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 찬성 찬성 2018.07.10 1. 농업회사법인 근오농림(주) 차입관련 보증 제공의 건 가결 찬성 불참 찬성 불참 찬성 - 찬성 찬성 2018.08.23 1. 주식회사 에치엔지 주식 인수의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2018.11.21 1.강소콜마 증자의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 정화영 이사회 경영 총괄 해당없음 계열회사 임원 사내이사 윤동한 이사회 경영 전반 해당없음 최대주주 임원 사내이사 윤여원 이사회 경영 전반 해당없음 계열회사 임원 사내이사 백인영 이사회 경영 전반 해당없음 계열회사 임원 사내이사 김병묵 이사회 경영 전반 해당없음 최대주주 임원 기타비상무이사 정현창 이사회 - 해당없음 계열회사 임원 사외이사 변동범 이사회 경영 전반 해당없음 계열회사 임원 사외이사 정영교 이사회 경영 전반 해당없음 계열회사 임원 주1) 2018년말 기준입니다.주2) 2 019년 3월 22일 개최된 제5기 정기주주총회에서 이찬 사외이사 및 김광일 감사가 신규선임되었으며, 변동범 사외이사 및 김범섭 감사는 임기만료 퇴임하였습니다. 또한 백인영 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 19년 상반기 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김범섭 동양파이낸셜(주) 경영관리 본부장 적격 상근감사 다. 감사의 독립성당사의 감사 김범섭은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 감사 참석인원 의안내용 2018.02.06 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(연결 및 별도) 2018.02.23 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 주식회사 선앤원코스메틱 주식 매매(양수도)의 건 2018.03.05 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 근오농림(주) 예금담보 제공의 건 2018.03.06 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 제4기 정기 주주총회 개최의 건2. 이익배당(현금배당)의 건 2018.03.28 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. (주)케이비랩 예금담보 제공의 건 2018.04.03 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 근오농림(주) 예금담보 제공의 건 2018.07.10 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. (주)케이비랩 예금담보 제공의 건 2018.07.10 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 농업회사법인 근오농림(주) 차입관련 보증 제공의 건 2018.08.23 1명 중 1명(김범섭 감사) 1. 주식회사 에치엔지 주식 인수의 건 2018.11.21 1명 중 1명(김범섭 감사) 1.강소콜마 증자의 건 마. 감사 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2018.11.16 회계팀 新 외감법의 내부회계관리제도 관련 개정 법령 및 당사 내부회계관리규정에서 정해진 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사의 정관 제34조 ③에 의거 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다. 또한, 당사는 공시대상기간인 제5기 주주총회에 전자투표제를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 분쟁공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 공시서류 작성기준일(2018년 12월 31일) 현재 콜마비앤에이치(주)의 최대주주인 한국콜마홀딩스(주)와 특수관계인은 보통주 발행주식의 총 59.60%를 보유하고 있습니다. 한국콜마홀딩스(주)는 지주회사를 주업종으로 하는 회사로서, 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장 되어 있습니다. 한국콜마홀딩스(주)는 공정거래법상 지주회사로 한국콜마(주), 콜마비앤에이치(주), 씨엔아이개발(주), 콜마파마(주), 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc. 등의 지분을 보유하고 있습니다. 다음은 기초와 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역입니다. (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한국콜마홀딩스(주) 최대주주 보통주 14,814,954 50.15 14,814,954 50.15 - 윤여원 특수관계인 보통주 0 0.00 1,289,064 4.36 - 윤동한 특수관계인 보통주 2,578,128 8.73 1,229,164 4.16 - 정화영 특수관계인 보통주 227,050 0.77 227,050 0.77 - 김춘년 특수관계인 보통주 42,406 0.14 42,406 0.14 - 김성애 특수관계인 보통주 4,000 0.01 4,000 0.01 - 이병근 특수관계인 보통주 8 0.00 0 0.00 사외이사 퇴임 계 보통주 17,666,546 59.80 17,606,638 59.60 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주에 관한 사항 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국콜마홀딩스 주식회사 11,616 윤동한 28.18 - - 윤동한 28.18 안병준 - - - 윤상현 17.43 김병묵 - - - NIHON KOLMAR 7.46 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국콜마홀딩스 주식회사 자산총계 881,687 부채총계 386,265 자본총계 495,422 매출액 561,696 영업이익 94,813 당기순이익 90,233 주) 최근사업연도말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 한국콜마홀딩스주식회사는 1990년 5월 15일에 설립되어, 2012년 10월 2일에 인적분할을 통해 주요사업인 화장품, 의약품의 연구개발 및 제조와 관련된 사업을 당사로 이전하였습니다. 현재 한국콜마홀딩스주식회사는 지주사업을 주사업으로 하고 있으며, 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적사업 비 고 (1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 (2) 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 (3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달사업 (4) 자회사 등에 대한 관리 사무 용역 제공업 (5) 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무 지원 사업 (6) 부동산 임대 및 매매업 (7) 브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (8) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (9) 의약품, 의약외품 및 화장품 도ㆍ소매업 (10) 화장품 원ㆍ부자재 도ㆍ소매 및 수출입업 (11) 의약품 원ㆍ부자재 도ㆍ소매 및 수출입업 (12) 연구개발 서비스업 (13) 사업지원 서비스업 (14) 사무지원 서비스업 (15) 기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공 (16) 위 각 항에 부대되는 사업 일체 - (4) 최대주주의 대표자에 관한 사항 성 명 주요경력 윤동한 수원대 경영학 박사한국콜마홀딩스(주) 대표이사한국상품학회회장 안병준 서울대 경영학과참회계법인 대표이사한국콜마홀딩스(주) 대표이사 김병묵 영남대 경영학과삼성엔지니어링 CFO한국콜마(주) 부사장한국콜마홀딩스(주) 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한국콜마홀딩스(주) 14,814,954 50.15% 주1) 한국원자력연구원 3,558,254 12.04% - 플레밍 유한회사 1,797,704 6.08% - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 한국콜마홀딩스(주)의 소유주식수는 2017년 9월 8일 교환사채 발행으로 인한 한국예탁결제원에 신탁된 보통주식 1,998,747주(지분율 6.77%)를 포함한 주식수입니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,675 99.95% 6,854,418 23.20% - 주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 주주수 및 보유주식수는 최근사업연도말 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준입니다 5. 주식사무 정관 상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄 시기 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 [1]월 [1]일부터 [1]월 [15]일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 [12]월 [31]일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우, 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이사회는 필요하다고 인정하는 경우 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이를 위하여 회사는 주주명부 기재변경 정지의 개시일 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제9조(주권의 종류) 회사가 발행하는 주식의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 제14조(명의개서 대리인) ①회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ②명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③회사는 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 명의개서대리인 : 국민은행 증권대행부주소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행 여의도본점전화번호 : 02) 2073-8110 공고방법 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.kolmarbnh.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 주주의 특전 - 주) 2018년 말 기준 정관의 내용으로 작성하였습니다.주) 주권의 종류 및 명의개서대리인에 대한 내용은 2019년 3월 22일 제 5기 정기주주총회에서 정관 일부변경을 통해 전자증권제도 시행에 따라 개정사항을 반영하였습 니다. 변경된 사항은 첨부된 정관을 참조해주시기 바랍니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (1) 국내 거래시장당사 주식의 최근 6개월 간 주가와 거래실적은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 18년 12월 18년 11월 18년 10월 18년 9월 18년 8월 18년 7월 최고 주가 21,300 23,100 26,600 27,200 26,850 27,600 최저 주가 19,050 19,650 22,450 24,500 23,350 23,950 평균 주가 20,211 20,955 24,281 25,626 24,975 25,902 최고 거래량 116,272 194,585 89,456 55,968 79,436 48,999 최저 거래량 27,013 22,792 21,962 18,327 12,661 15,307 월간 거래량 1,005,542 1,431,747 1,044,034 596,648 736,291 631,217 (2) 해외 거래시장당사는 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장 되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정화영 남 1964.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 90.02 동아대학교 농생물학 학사 05.09 ~ 12.12 한국푸디팜㈜ 대표이사 (現) 콜마비앤에이치㈜ 대표이사 227,050 - 최대주주 계열회사의 임원 2013.01.02~ 2021.03.23 윤여원 여 1976.10 부사장 등기임원 상근 경영전반 99.08 연세대학교 경영학 학사 03.08 연세대학교 경영학 석사 (現) (주)에치엔지 대표이사 1,289,064 - 최대주주 계열회사의 임원 2015.08.20~ 2021.03.23 이종연 남 1964.05 전무이사 미등기임원 상근 경영관리 89.01 아주대학교 경영학 학사 10.02 성균관대학교 경영대학원 석사 89.02 ~ 15.12 삼성엔지니어링 상무이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2016.05.23~ - 김춘년 남 1958.10 전무이사 미등기임원 상근 생산총괄 89.02 동의전문대학 화공과 한국푸디팜 전무이사 42,406 - 최대주주 계열회사의 임원 2013.01.02~ - 박상철 남 1970.05 상무이사 미등기임원 상근 영업총괄 94.02 안성전문대 농업경영과 03.12 ~ 10.07 헬스라이프㈜ 대표이사 한국푸디팜 이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2013.01.02~ - 김준배 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 생산 87.03 안양공업고등학교 토목과 14.08 ~ 15.07 네추럴에프앤피 상무이사 15.08 ~ 16.08 에스앤에스케어텍 본부장 - - 최대주주 계열회사의 임원 2016.08.04~ - 김현규 남 1969.02 이사 미등기임원 상근 연구개발 94.02 성균관대학교 유전공학 학사 96.02 성균관대학교 유전공학 석사 00.02 성균관대학교 유전공학 박사 05.04 ~ 11.06 렉스진바이오텍 - - 최대주주 계열회사의 임원 2011.07.01~ - 이경식 남 1968.06 이사 미등기임원 상근 품질관리 93.02 연세대학교 화학과 학사 09.09 ~ 17.05 서흥 품질보증부 팀장 - - 최대주주 계열회사의 임원 2018.08.01~ - 정종환 남 1971.03 이사 미등기임원 상근 영업 99.02 경희대학교 경영학 학사 12.10 ~ 14.11 허브큐어 15.01 ~ 16.05 팜크로스 - - 최대주주 계열회사의 임원 2016.08.04~ - 윤동한 남 1947.12 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 70.02 영남대학교 경영학 학사 74.02 서울대 경영대학원 석사 08.02 수원대학교 경영학 박사 (現) 한국콜마홀딩스㈜ 대표이사 1,229,164 - 최대주주 임원 2015.03.25~ 2021.03.23 김병묵 남 1960.12 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 87.02 영남대학교 경영학 학사 89.12 ~ 95.06 대성그룹 95.09 ~ 13.12 삼성엔지니어링 CFO 13.12 ~ 15.12 삼성엔지니어링 경영관리 (現) 한국콜마홀딩스㈜ 대표이사 - - 최대주주 임원 2017.03.24~ 2020.03.24 백인영 남 1958.01 사내이사 등기임원 비상근 경영전반 83.02 경북대학교 경영학 학사 06.06 ~ 10.09 ㈜C 상무이사 (現) (주)에치엔지 대표이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2012.02.01~ 2021.03.23 변동범 남 1971.07 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 95.02 서울대학교 경영학 학사 01.02 미시간대학원 경영학 석사 2001 ~ 2003 보스턴 컨설팅 그룹 (現) (주)티플러스 대표이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2017.03.24~ 2019.03.24 정영교 남 1954.11 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 83.02 영남대학교 임학과 학사 85.02 건국대학교 임학과 석사 94.02 건국대학교 농학 박사 14.01 ~ 15.12 국립 산림과학원 임업연구관 (現) 사단법인 서울여해재단 이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2018.03.23~ 2020.03.23 정현창 남 1971.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 05.02 연세대학교 전자공학 학사 (現) 퀸테사인베스트먼트㈜ 상무이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2018.03.23~ 2021.03.23 김범섭 남 1969.03 감사 등기임원 상근 감사 95.02 서강대학교 경제학 학사 02.11 ~ 15.10 동양파이낸셜(주) 본부장 - - 최대주주 계열회사의 임원 2016.03.25~ 2019.03.22 이찬 남 1973.06 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 00. 미국오하이오 주립대학 HRD 석사04 미국 오하이오 주립대학 HRD 박사04~06 LG전자서비스 미국법인 Team Leader(現) 서울대학교 농산업교육과/산업인력개발학 전공 부교수 - - 최대주주 계열회사의 임원 2019.03.22 2021.03.22 김광일 남 1964.12 감사 등기임원 상근 감사 89.02 서울대학교 경영학 마케팅 석사00.01~07.01 삼성그룹 구조조정본부 재무팀 담당간부10.12~13.12 삼성그룹 미래전략실 전략 2팀 담당임원13.12~14.11 삼성토탈 CFO14.11~17.12 삼성물산 건설플랜트사업부 팀장 - - 최대주주 계열회사의 임원 2019.03.22 2022.03.22 주) 2019년 3월 22일 개최된 제5기 정기주주총회에서 이찬 사외이사 및 김광일 감사가 신규선임되었으며, 변동범 사외이사 및 김범섭 감사는 임기만료 퇴임하였습니다. 또한 백인영 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 선바이오텍사업부문 남 49 - 1 - 50 4년 2개월 2,821 56 - 선바이오텍사업부문 여 28 - 1 - 29 3년 1개월 1,068 37 - 푸디팜사업부문 남 106 - - - 106 3년 6개월 5,736 54 - 푸디팜사업부문 여 43 - - - 43 4년 1개월 1,687 39 - 합 계 226 - 2 - 228 3년 8개월 11,312 50 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 직원현황은 미등기임원이 포함되어있으며, 등기임원은 제외하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 817 117 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 8(2) 2,000 - 감사 1 200 - 주) 2019년 3월 22일 개최된 제5기 정기주주총회에서 이사 및 감사 보수한도는 전년과 동일한 금액으로 승인 되었으며, 상기 승인금액은 18년 3월 23일 제4기 정기주주총회 승인금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 909 113 - 주) 상기 인원수 및 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였으며, 공시대상 기간 중 사임한 임원의 퇴직급여가 포함되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 736 147 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 125 125 - 주) 상기 인원수 및 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였으며, 공시대상 기간 중 사임한 임원의 퇴직급여가 포함되었습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭- 한국콜마홀딩스 주식회사 나. 소속회사의 현황 구분 회사수 회사명 법인등록번호 주요사업 상장 2 한국콜마(주) 164711-0030756 화장품 제조/판매의약품 제조/판매 콜마비앤에이치(주) 110111-5399517 건강기능식품신소재 원천기술특수영양식품제조/개발/생산/판매 비상장 12 콜마파마(주) 110111-0867692 의약품 제조/판매 파마사이언스코리아(주) 110111-5035327 의약품 판매 한국크라시에약품(주) 110111-5034535 의약품 판매 보스톤특허기술사업화 전문투자조합 - 투자조합 근오농림(주) 131211-0037040 작물재배 및 농업임대업 (주)에치엔지 164711-0012233 화장품 제조 / 판매 씨케이엠(주)(주1) 110111-5924314 화장품 도소매업 (주)케이비랩 131111-0456466 화장품 도소매업 콜마스크(주) 120111-0826745 화장품 제조 / 판매 (주)내츄럴스토리 120111-0389339 화장품 제조 / 판매 씨제이헬스케어(주)(주2) 110111-5379692 의약품 제조/판매 콜밤앤스틱(주) 164711-0082351 화장품 제조 / 판매 국외비상장 8 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. - 화장품 제조 / 판매 Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. - 화장품 제조 / 판매 Seokoh, Inc. - 현지법인 인수목적 회사 Process Technologies and Packaging, LLC. - 화장품 제조 / 판매 CSR Cosmetic Solutions Inc. - 화장품 제조 / 판매 Seokoh Canada, Inc. - 투자 및 부동산 임대업 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. - 보건식품, 영양식품 제조 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주3) - 보건식품, 영양식품 제조 ( 주1) 당기 중 (주 )선앤 원코스메틱의 사명이 씨케이엠(주)로 변경되었습니다. (주2) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다. (주3) 콜마비앤에이치(주)는 당기 중 중국 소재 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분 49%를 취득하였습니다. 다. 계열회사 간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 한국콜마홀딩스 계통도(2018.12.31).jpg 한국콜마홀딩스 계통도(2018.12.31) 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직- 해당사항 없습니다. 마. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- 해당사항 없습니다. 바. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직현황 직위 성명 상근여부 회사명 직위 상근여부 대표이사 정화영 상근 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. 동사장 비상근 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd 동사 비상근 사내이사 윤여원 상근 (주)에치엔지 대표이사 상근 (주)케이비랩 대표이사 상근 사내 이사 윤동한 비상근 한국콜마홀딩스(주) 대표이사 상근 농업회사법인근오농림(주) 사내이사 비상근 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 동사 비상근 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. 동사 비상근 사내이사 김병묵 비상근 한국콜마홀딩스(주) 대표이사 상근 농업회사법인근오농림(주) 대표이사 비상근 Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd. 동사 비상근 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. 동사 비상근 씨케이엠(주) 이사 비상근 사내이사 백인영 비상근 (주)에치엔지 대표이사 상근 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd. 동사 비상근 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd 동사장 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에치엔지(비상장) 2010.01.28 투자 145 71,915 60.94 11,900 46,085 15,462 - 118,000 100.00 27,362 71,993 6,117 농업회사법인근오농림(주)(비상장) 2013.10.21 투자 1,000 975,000 75.00 4,875 - - - 975,000 75.00 4,875 20,647 527 (주)선앤원코스메틱(비상장) 2015.12.23 투자 197 40,000 40.00 32 -40,000 -32 - - - - - - 미래에셋파트너스제9호사모투자(비상장) 2016.10.04 투자 79 - 5.81 10,529 - 14,574 3,130 - 5.81 28,233 422,102 -2,888 Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd.(비상장) 2017.11.13 투자 5,611 - 100 5,611 - 5,658 - - 100 11,269 10,866 -165 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(비상장) 2018.09.11 투자 361 - - - - 361 - - 49 361 718 -14 합 계 1,086,915 - 32,947 6,085 36,023 3,130 1,093,000 - 72,100 526,326 3,577 주1) 상기 타법인출자 현황은 별도기준으로 작성되었습니다.주2) 당사는 2018년 2월 23일 (주)선앤원코스메틱의 지분 20%(40,000주)를 매각처리 하였습니다. 주3) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd는 당기 중 49% 출자하여 설립하였습니다. 주4) 최근사업연도 재무현황은 2018년 말 기준으로 작성하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역 3. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역- 해당사항 없습니다. 4. 특수관계자와의 거래- 연결재무제표 주석 39, 재무제표 주석 36 '특수관계자와의 거래'를 참조하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 당사는 현재 계류중인 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행-해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 일자 회사 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2017.02.28 콜마비앤에이치(주) 과징금312백만원 증권신고서 등 중요사항 거짓기재 자본시장과 금융투자업에관한법률 제119조 제1항 등 이의신청 및과징금 납부 컴플라이언스컨설팅 진행 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 다. 직접금융 자금의 사용 내역 - 해당사항 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후 정보- 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.