콜마비앤에이치 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기와 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	14,814,954	50.15	14,814,954	50.15

한국원자력연구원	3,558,254	12.04	3,558,254	12.04

윤동한	1,229,164	4.16	1,229,164	4.16

윤여원	1,289,064	4.36	1,289,064	4.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	8,649,956	29.28	8,649,956	29.28

합 계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1.2 종속기업의 현황가. 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75%	75%	50% 초과

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100%	100%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100%	100%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주1)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	6월	100%	0%	50% 초과

(주1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 당분기 중 신규 출자 설립되었습니다.나. 당분기 및 전기 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	22,350,860	14,069,029	8,281,831	7,345,650	571,150	571,150

주식회사 에치엔지	76,224,439	51,598,151	24,626,288	18,094,725	1,980,281	1,980,164

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	11,049,992	55,498	10,994,494	-	(232,282)	162,585

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주1)	43,141	274	42,867	-	(5,413)	(5,061)

(주1) KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 당분기 중 신규 출자 설립되었습니다.

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	20,646,766	12,936,085	7,710,681	20,045,685	527,312	522,149

주식회사 에치엔지	71,993,474	48,757,350	23,236,124	62,731,786	6,117,316	6,327,873

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	10,865,691	33,783	10,831,908	-	(164,755)	(129,916)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	신규 출자 설립되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,739,486	44,739,486	29,221,435	29,221,435

매출채권및기타채권	38,243,460	38,243,460	41,028,575	41,028,575

단기금융상품	13,150,000	13,150,000	13,150,000	13,150,000

기타금융자산	1,136,203	1,136,203	1,859,156	1,859,156

당기손익-공정가치측정 금융자산	52,971,582	52,971,582	46,347,065	46,347,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	113,259	113,259	111,443	111,443

소 계	150,353,991	150,353,991	131,717,675	131,717,675

금융부채

매입채무및기타채무	77,299,006	77,299,006	57,397,006	57,397,006

차입금	9,167,500	9,167,500	9,195,000	9,195,000

기타금융부채	3,360,039	3,360,039	3,845,184	3,845,184

소 계	89,826,545	89,826,545	70,437,191	70,437,191

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

당분기	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	24,737,734	28,233,848	52,971,582

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	113,259	-	-	113,259

합 계	113,259	24,737,734	28,233,848	53,084,841

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	18,113,218	28,233,848	46,347,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	111,443	-	-	111,443

합 계	111,443	18,113,218	28,233,848	46,458,508

당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.4.3 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

신한금융투자	5,117,200	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

신한금융투자	5,039,835	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

씨티은행	5,104,679	2	옵션모델법	신용스프레드	-

씨티은행	3,035,526	2	옵션모델법	신용스프레드	-

삼성증권	3,006,505	2	옵션모델법	신용스프레드	-

미래에셋대우	3,433,989	2	현재가치기법	신용스프레드	-

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	28,233,848	3	이항모형	기준일 주가	2,0126원

주가변동성	7.30%

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.56%

유사기업비교법	PER/PBR 배수	12.68배 / 1.79배

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생결합증권	8,046,013	2	옵션모델법	신용스프레드	-

사모채권	10,067,205	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	28,233,848	3	이항모형	기준일 주가	2,0126원

주가변동성	-

할인율	8.23%~10.52%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	-

유사기업비교법	PER/PBR 배수	12.68배 / 1.79배

5. 범주별 금융상품가. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	44,739,486	44,739,486

매출채권및기타채권	-	-	38,243,460	38,243,460

단기금융상품	-	-	13,150,000	13,150,000

기타금융자산	-	-	1,136,203	1,136,203

당기손익-공정가치측정 금융자산	52,971,582	-	-	52,971,582

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	113,259	-	113,259

합 계	52,971,582	113,259	97,269,150	150,353,991

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	29,221,435	29,221,435

매출채권및기타채권	-	-	41,028,575	41,028,575

단기금융상품	-	-	13,150,000	13,150,000

기타금융자산	-	-	1,859,156	1,859,156

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,347,065	-	-	46,347,065

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	111,443	-	111,443

합 계	46,347,065	111,443	85,259,167	131,717,675

나. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	77,299,006	57,397,006

차입금	9,167,500	9,195,000

기타금융부채	3,360,039	3,845,184

합 계	89,826,545	70,437,191

다. 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	210,817	(382,959)

평가손익(당기손익)	210,817	(382,959)

처분손익(당기손익)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,377	(839)

평가손익(기타포괄손익)	1,377	(839)

배당수익	-	-

상각후원가측정금융자산	36,502	69,769

이자수익	150,708	254,620

외환손익	(114,206)	(184,852)

대여금 및 수취채권	-	-

이자수익	-	-

외환손익	-	-

상각후원가측정금융부채	61,176	72,518

이자비용	61,176	72,518

6. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

보유현금	-	-

요구불예금	45,306,453	29,768,309

합 계	45,306,453	29,768,309

7. 매출채권및기타채권가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전기말

매출채권	39,025,831	41,541,685

대손충당금	(974,959)	(856,549)

매출채권(순액)	38,050,871	40,685,136

미수금	196,093	347,689

대손충당금	(3,504)	(4,250)

미수금(순액)	192,589	343,439

합 계	38,243,460	41,028,575

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	860,799	514,427

대손상각비	117,665	35,926

기말금액	978,464	550,352

당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.8. 기타금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	13,150,000	-	13,150,000	-

장기금융상품	-	161,500	-	146,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	24,737,734	28,233,848	18,113,218	28,233,848

미수수익	224,619	-	129,541	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	113,259	-	111,443

보증금	-	750,084	-	1,583,115

합 계	38,112,354	29,258,691	31,392,759	30,074,905

나. 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

중금채	8,000,000	8,000,000

정기예금	5,150,000	5,150,000

합 계	13,150,000	13,150,000

다. 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

신한금융사모신탁	10,000,000	10,157,035	10,157,035

씨티 MLD	8,000,000	8,140,205	8,140,205

삼성증권 DLT	3,000,000	3,006,505	3,006,505

미래에셋대우 SWAP	3,375,300	3,433,989	3,433,989

소 계	24,375,300	24,737,734	24,737,734

비유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스9호PEF	25,103,263	28,233,348	28,233,348

여주시 산림조합	500	500	500

소 계	25,103,763	28,233,848	28,233,848

합 계	49,479,063	52,971,582	52,971,582

라. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

㈜농우바이오	62,613	31,070	31,070

㈜와이티엔	99,999	82,189	82,189

합 계	162,611	113,259	113,259

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	17,687,866	11,069,985

선급비용	65,616	39,825

부가세대급금	48,493	533,666

합 계	17,801,975	11,643,475

10. 재고자산가. 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	15,288,603	(95,812)	15,192,791	13,795,448	(44,411)	13,751,037

제품	9,111,200	(37,207)	9,073,992	9,756,524	(23,932)	9,732,593

반제품 및 재공품	7,056,860	(40,586)	7,016,275	3,622,981	(44,765)	3,578,217

원재료	7,711,755	(95,837)	7,615,918	7,597,080	(116,021)	7,481,059

부재료	3,822,835	(76,621)	3,746,214	2,788,271	(72,840)	2,715,431

미착품	533,122	-	533,122	1,205,412	-	1,205,412

합 계	43,524,375	(346,063)	43,178,313	38,765,717	(301,968)	38,463,749

나. 당분기 및 전분기중 현재 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	44,411	51,401	95,812	367,706	(284,688)	83,018

제품	23,932	13,276	37,207	119,979	(18,499)	101,480

반제품 및 재공품	44,765	(4,179)	40,586	115,053	(76,488)	38,565

원재료	116,021	(20,184)	95,837	27,143	66,890	94,033

부재료	72,840	3,780	76,621	10,287	31,934	42,221

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	301,968	44,095	346,063	640,168	(280,851)	359,317

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 85,020백만원(전분기: 77,305백만원) 입니다.11. 관계기업투자가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49.00	327,317	354,211

합 계	327,317	354,211

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기

기초 장부가액	취득	처분	지분법손익	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	354,211	-	-	(26,894)	327,317

회사명	전분기

기초 장부가액	취득	처분	지분법손익	기말 장부가액

(주)선앤원코스메틱(주1)	32,003	-	(32,003)	-	-

(주1) 전분기 중 관계기업투자주식을 전액 처분하였습니다.12. 유무형자산 및 투자부동산가. 당분기 및 전분기 중 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	87,306,865	4,591,158	16,903,819

취득	3,156,256	1,377,857	-

대체	13,508	-	67,556

처분	-	-	(155)

감가상각비	(977,168)	(37,781)	(27,267)

기말순장부금액	89,499,462	5,931,233	16,943,954

구 분	전분기

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	78,605,848	6,764,146	15,085,290

취득	2,084,537	-	2,005,968

연결로 인한 증가	-	-	-

대체	(19,687)	-	19,687

처분	-	-	-

감가상각비	(916,987)	(42,447)	(50,735)

기말순장부금액	79,753,711	6,721,699	17,060,211

나. 유형자산의 감가상각비 중 835백만원(전분기: 864백만원)은 매출원가, 142백만원(전분기: 53백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.무형자산의 감가상각비 중 27백만원(전분기: 50백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기	전기말

유동채무

매입채무	71,623,028	54,770,840

미지급금	5,675,978	2,626,166

합 계	77,299,006	57,397,006

14. 차입금가. 당분기말 현재와 전기말의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	9,140,000	9,140,000

유동성장기부채	27,500	55,000

유동성회생채무	-	-

소 계	9,167,500	9,195,000

비유동부채	장기차입금	-	-

전환사채	-	-

소 계	-	-

합 계	9,167,500	9,195,000

나. 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

한국씨티은행	일반자금대출	2.42%	2.42%	6,540,000	6,540,000

한국씨티은행	시설자금대출	2.52%	2.52%	600,000	600,000

산업은행	일반자금대출	2.80%	2.80%	2,000,000	2,000,000

합 계	9,140,000	9,140,000

다. 당분기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)

차입처	종류	차입일	상환일	연이자율(%)	금액

당분기	전기말	당분기	전기말

산업은행	시설자금대출	2014-04-02	2019-04-02	2.48%	2.48%	27,500	55,000

소 계	27,500	55,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	27,500	55,000

장기차입금	-	-

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

과목	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	912,314	-	488,352	-

예수금	264,448	-	214,960	-

부가세예수금	172,838	-	271,663	-

합 계	1,349,600	-	974,975	-

16. 계약자산과 반품충당부채가. 회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

유동 계약자산

고객 반품 권리	28,223	28,223

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	417,903	417,903

나. 당분기 및 전분기 중 회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	417,903	301,061

전입	-	-

기말	417,903	301,061

17. 순확정급여부채가. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,899,572	6,581,311

사외적립자산의 공정가치	(4,355,214)	(4,379,524)

순확정급여부채(자산)	2,544,358	2,201,787

나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	353,107	338,007

순이자원가	16,924	22,775

합 계	370,030	360,781

총 비용 중 180백만원(전분기: 215백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 190백만원(전분기: 146백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기말

원리금보장형	4,355,214	4,379,524

18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.31%(전분기 22.55%)입니다.19. 자본금과 자본잉여금가. 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

20. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(37,539)	(38,917)

해외사업장 환산차이	185,891	(209,327)

합 계	148,352	(248,244)

22. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,807,474	1,216,646

임의적립금	144,870,000	103,970,000

미처분이익잉여금	27,692,816	61,730,871

합 계	174,370,290	166,917,518

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,050,375	2,050,375	1,648,005	1,648,005

퇴직급여	190,123	190,123	146,006	146,006

복리후생비	166,452	166,452	186,259	186,259

세금과공과	145,717	145,717	30,134	30,134

지급임차료	274,785	274,785	137,375	137,375

감가상각비	142,196	142,196	53,153	53,153

무형자산상각비	27,267	27,267	50,066	50,066

광고선전비	46,756	46,756	484,341	484,341

운반보관료	217,852	217,852	246,400	246,400

경상연구개발비	110,083	110,083	106,932	106,932

지급수수료	765,297	765,297	1,026,712	1,026,712

대손상각비	117,665	117,665	35,926	35,926

기타	221,826	221,826	260,986	260,986

합 계	4,476,395	4,476,395	4,412,295	4,412,295

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,714,564)	(4,714,564)	(7,042,176)	(7,042,176)

재고자산의 매입액	76,791,909	76,791,909	71,112,915	71,112,915

종업원급여	5,949,806	5,949,806	7,403,434	7,403,434

감가상각비	1,085,460	1,085,460	916,987	916,987

무형자산상각비	27,267	27,267	50,735	50,735

외주가공비	5,762,032	5,762,032	6,633,926	6,633,926

기타	4,965,815	4,965,815	3,055,157	3,055,157

합 계	89,867,725	89,867,725	82,130,979	82,130,979

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	27,990	27,990	23,226	23,226

외화환산손익	85,785	85,785	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

무형자산처분이익	4,845	4,845	-	-

관계기업투자이익	-	-	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	677	677

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

잡이익	11,487	11,487	32,565	32,565

합 계	130,107	130,107	56,468	56,468

기타비용

외환차손	26,620	26,620	4,568	4,568

외화환산손실	201,361	201,361	203,510	203,510

기부금	-	-	142,000	142,000

잡손실	265	265	1,818	1,818

유형자산처분손실	-	-	-	-

관계기업투자손실	26,894	26,894	-	-

합 계	255,141	255,141	351,896	351,896

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	150,708	150,708	254,620	254,620

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	210,817	210,817	24,242	24,242

합 계	361,525	361,525	278,862	278,862

금융비용

이자비용	61,176	61,176	72,518	72,518

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	407,201	407,201

합 계	61,176	61,176	479,718	479,718

27. 주당손익가. 기본주당순이익은 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위: 원)	13,364,423,405	13,364,423,405	10,429,125,895	10,429,125,895

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	452	452	353	353

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	2,658,920,220	2,658,920,220

자기주식	2,166	2,166	194,940	194,940

적수 합계	2,658,725,280	2,658,725,280

일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

나. 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 5,908백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월에 전액 지급되었습니다.29. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	16,886,429	14,004,347

조정:

1. 감가상각비	1,093,098	959,434

2. 무형자산상각비	27,267	50,735

3. 대손상각비	117,665	35,926

4. 퇴직급여	370,030	342,917

5. 재고자산평가손실	44,095	130,297

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	407,201

7. 관계기업투자주식평가손실	26,894	-

8. 이자비용	61,176	72,518

9. 외화환산손실	201,361	203,510

10. 외화환산이익	(85,785)	-

11. 무형자산처분이익	(4,845)	-

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(210,817)	(24,242)

13. 관계기업투자주식처분이익	-	(677)

14. 이자수익	(150,708)	(254,620)

영업활동으로인한자산부채의변동

가.매출채권의 감소(증가)	2,523,742	(6,258,864)

나.기타채권의 감소(증가)	151,596	1,370,961

다.기타유동자산의 감소(증가)	(6,158,500)	(657,664)

라.재고자산의 감소(증가)	(4,758,659)	(7,172,473)

마.기타비유동자산의 감소(증가)	(853)	-

바.매입채무의 증가(감소)	16,852,188	(401,924)

사.기타채무의 증가(감소)	3,534,900	(577,433)

아.기타유동부채의 증가(감소)	374,625	(68,097)

자.퇴직금의 지급	(53,055)	(283,760)

차.퇴직연금운용자산의 지급	21,151	(6,353)

카.기타금융부채의 증가(감소)	(836,063)	(872,263)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	30,026,934	999,475

나. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	9,140,000	55,000	-	9,195,000

현금흐름	-	(27,500)	-	(27,500)

유동성대체	-	-	-	-

분기말	9,140,000	27,500	-	9,167,500

구분	전분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

기초	11,438,148	2,731,900	55,000	14,225,048

현금흐름	(598,148)	(621,800)	(27,500)	(1,247,448)

유동성대체	-	-	-	-

분기말	10,840,000	2,110,100	27,500	12,977,600

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,900	(1,026,027)

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	485,088	197,600

장기차입금의 유동성 대체	-	27,500

회계정책변경으로 인한 사용권자산의 취득	338,214	-

회계정책변경으로 인한 사용권부채의 취득	(338,214)	-

당기 미지급 배당금의 증감	5,908,278	-

당기손익인식금융상품의 단기금융상품 대체	-	30,700,000

당기손익인식금융상품의 당기손익-공정가치측정 금융자산대체	-	8,038,068

매도가능증권의 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 대체	-	125,416

매도가능증권의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	10,529,702

30. 우발채무 및 약정사항가. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당사와의 관계	제공 받은 자	제공 담보의 내용	담보제공자산	당분기말	전기말

채권최고액	채권최고액

기타의 특수관계자	(주)케이비랩(주1)	차입금 관련 담보제공	단기금융상품	1,100,000	1,100,000

(주1) (주)케이비랩은 (주)에치엔지의 종속회사였으나 전기 중 주식을 전량 매각하여 기타의 특수관계자로 되었습니다나. 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.다. 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.라. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정처	금융거래약정내용	당분기말

씨티은행	일반자금대출	6,540,000

시설자금대출	600,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000

시설자금대출	27,500

합 계	9,167,500

약정처	금융거래약정내용	전기말

씨티은행	일반자금대출	6,540,000

시설자금대출	600,000

산업은행	일반자금대출	2,000,000

시설자금대출	55,000

합 계	9,195,000

바. 연결회사는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스 제9호PEF에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 현재 미출자 잔액은 약 4,897백만원입니다.사. 연결회사는 해외수익 창출 증대 및 인프라 강화를 목적으로 중국 강소성 염성시에 미화 총 4,300만불을 투자할 수 있으며, 당분기말 현재까지 미화 1,000만불을 자본금으로 납입하였습니다.또한, 중국 산동성 연태시에 미화 총 784만불을 투자할 수 있으며, 당분기말 현재까지 미화 32만불을 자본금으로 납입하였습니다.31. 리스사용권자산 및 리스부채가. 당분기말 현재 당사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	사용권자산의 원가	감가상각누계액	사용권자산의 장부가액

토지리스자산	-	-	-

건물리스자산	333,076	(51,288)	281,788

기계리스자산	-	-	-

차량운반구리스자산	77,917	(12,492)	65,425

합 계	410,993	(63,780)	347,213

나. 당기 중 당사가 사용하고 있는 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	사용권자산 감가상각비	리스부채 이자비용	단기 및 소액리스료

토지리스자산	-	-	-

건물리스자산	62,777	1,620	-

기계리스자산	-	-	-

차량운반구리스자산	15,373	521	-

합 계	78,150	2,141	-

다. 당분기말 현재 당사가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 80,543천원입니다.라. 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

1년 이내	1년~5년	합계

리스부채	324,778	25,696	350,474

32. 특수관계자와의 거래가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. (주2)	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. (주2)

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마파마(주)	콜마파마(주)

Seokoh Canada, Inc.	Seokoh Canada, Inc.

콜마스크(주)	콜마스크(주)

한국크라시에약품(주)	한국크라시에약품(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

보스톤특허기술사업화 전문투자조합	보스톤특허기술사업화 전문투자조합

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

CSR Cosmetics solutions, Inc.	CSR Cosmetics solutions, Inc.

씨케이엠㈜(주1)	씨케이엠㈜(주1)

씨제이헬스케어(주)(주3)	씨제이헬스케어(주)(주3)

㈜케이비랩	㈜케이비랩

(주1) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 선앤원주식회사의 지분을 한국콜마(주)에 전량 매각함에 따라 관계기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었으며, 당기 중 상호를 선앤원주식회사에서 씨케이엠(주)로 변경하였습니다.(주2) 당사는 2018년 9월 11일 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd. 에 49% 출자하였습니다.(주3) 씨케이엠(주)의 종속회사입니다나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(주2)	매입 등(주3)	매출 등(주2)	매입 등(주3)