콜마비앤에이치 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설립되어 있지 않으며, 상법 제542조의 10(상근감사) 규정에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사의 업무를 지원할 수 있는 직속의 형태로독립된 감사 업무부서로 감사실을 두고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	회계ㆍ재무전문가 관련 해당여부	결격요건 여부	비 고

해당여부	관련 경력

홍진수	한국콜마 감사(2018~2024.03) 한화종합화학 대표이사(2015~2017) 삼성석유화학 CFO(2009~2014)	해당 (상장회사 회계재무 임직원 근무 경력 37년)	한화종합화학 대표이사(2015~2017) 삼성석유화학 CFO(2009~2014)	적격	상근감사

주) 2024년 3월 주주총회를 통해 홍진수 감사가 상근감사로 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 상근감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.당사는 감사 후보를 추천할 경우, 감사 후보자에 대해 회사 및 최대주주에 대한 독립성 여부, 글로벌 기업이 필요로 하는 전문역량 등을 검증하여 이사회는 감사 후보자를 최종 결정하고 주주총회에 상정하여 감사선임 여부를 결정하게 됩니다,감사는 감사 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 당사는 감사에게 내부 감사업무 부서 책임자에 대한 임명동의권을 부여하고 있으며, 감사는 매년 내부 감사부서의 감사계획을 검토하고 승인하는 권한을 가지고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 감사는 감사계획의 검토 및 승인, 외부감사인의 비감사용역 계약에 대한 사전 검토 및 승인, 통상적인 회의를 통한 업무와 내부통제시스템의 평가 활동 등을 진행하고 있으며, 이사회에 참석하여 경영진의 업무 집행에 대해 검토합니다. 보고서 작성 기준일까지 감사의 주요 활동 내용은 아래와 같습니다.(1) 이사회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사

홍진수

1	2025.02.21	제1호 보고 : ESG위원회 회의사항(2/21) 보고의 건	(보고사항)	참석

제2호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	(보고사항)	참석

제1호 의안 : 제11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	참석

2	2025.03.10	제1호 보고 : ESG위원회 회의 보고의 건	(보고사항)	참석

제2호 보고 : 사외이사후보추천위원회 회의 결과 보고	(보고사항)	참석

제3호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	(보고사항)	참석

제1호 의안 : 제11기 정기주주총회 소집의 건	가결	참석

제2호 의안 : 제11기 배당기준일 결정의 건	가결	참석

제3호 의안 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건	가결	참석

3	2025.03.21	제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 규정 변경의 건	가결	참석

4	2025.03.28	제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건	가결	참석

제2호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결	참석

제3호 의안 : ESG위원회 위원 선임의 건	가결	참석

제4호 의안 : 기업가치 제고계획 보고[지속가능경영실]	가결	참석

5	2025.05.20	제1호 보고 : 내부회계관리제도 규정 개정 보고	(보고사항)	참석

제2호 보고 : '25년 내부회계관리제도 운영 계획 보고	(보고사항)	참석

제3호 보고 : 임시주주총회 소집허가 소송관련 보고	(보고사항)	참석

제1호 의안 : 시설자금 기한연장의 건	가결	참석

제2호 의안 : 신규 시설자금 차입의 건	가결	참석

(2) 외부감사인과 업무회의

회차	개최일자	협의내용	비고

1	2025.02.18	콜마비앤에이치의 외부감사인 정인회계법인의 파트너 및 담당 공인회계사와 미팅 : '24년도 콜마비앤에이치 내부회계관리 리뷰 및 '25년도 방향 논의	주기적 미팅 협의

2	2025.05.14	콜마비앤에이치의 외부감사인 변경에 따른 (한영회계법인) 파트너 및 담당 공인회계사와 미팅 : '25년도 콜마비앤에이치 내부회계관리 일정 및 주요 검토 대상 논의	주기적 미팅 협의

3	2025.08.14	콜마비앤에이치의 외부감사인 (한영회계법인) 파트너 및 담당 공인회계사와 미팅 : '25년도 콜마비앤에이치 분반기 재무제표 검토 및 감사 업무계획, 내부회계관리제도 감사 업무계획, 종속기업에 대한 감사계획 논의	서면회의

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2025.02.07	한국감사협회	감사가 알아야 할 Chat GPT 활용법

2025.02.27	삼일Pwc	통상규제 정책 Insight 및 한국 기업들의 대응 방안

2025.04.15	한국감사협회	내부감사의 확장: 개인정보보호 준법감사 방법론

2025.06.03	한국감사협회	외부감사법에 따른 내부회계관리제도 평가와 감사위원회 역할

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	1	차장(4년 6개월)	감사 실무 수행

사. 준법지원인 (1) 준법지원인에 관한 사항

구분	내용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	이충휘

출생연월	1985년 11월

담당업무	ISO 인증 및 ESG경영, 기타 준법활동

주요경력	- 남양유업(주) 법무팀 (2011년 ~ 2018년 7월) - 미래엔(주) 경영지원팀 법무담당 (2018년 7월 ~ 2020년 11월) - 코스메카코리아(주) 경영기획팀 법무담당 (2020년11월 ~ 2022년4월) - 코리아세븐(주) 준법지원팀 법무담당 (2022년4월 ~ 2023년9월) - 콜마비앤에이치(주) 준법지원팀장 (2023년9월 ~ 현재)

학력	한국외국어대 법학과

2. 이사회 결의일	2023.12.14

3. 기타	-

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	2	대리(3년 6개월)사원(10개월)	준법지원인 활동지원

(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

주요활동내역	일시/빈도	주요내용

교육	2025.02.17	ISO3700137301 통합인증심사원 교육 참석

2025.03.27	수출·입 계약에서의 리스크 관리 전략 교육 참석

2025.06.19	내부통제 미래 전략 세미나: AI가 이끄는 내부통제 혁신 참석

상시	임직원 교육진행 : 신입사원 교육

분기별	자율준수 소식지 발간 및 게시, ESG 위원회 참석

준법점검 및 준법지원	2024.02.26	인장 결재 프로세스 및 규정 점검 실시

2024.03.31	'25년 1분기 인장 관리 현황 점검 실시

2024.06.27	전사 무형자산 투자 내역 및 IP자산 등록 내역 점검 실시

상시	모니터링 시행 (업무 PROCESS 및 관리사항)

상시	계약서 법률검토