콜마비앤에이치 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 분기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제 9 (전) 분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.44	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

윤동한	581,129	1.97	581,129	1.97

자기주식	319,893	1.08	2,166	0.01

기타	11,854,207	40.13	12,171,934	41.20

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	50% 초과

콜마스크(주)(주1)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85%	97.85%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

(주1) 전기 중 연결회사는 콜마스크 주식회사의 지분 97.9%를 취득하여 종속기업으로 추가되었습니다.1-3. 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,070,501	9,498,502	14,571,999	6,279,808	509,585	509,585

(주)에치엔지	69,254,455	13,948,501	55,305,954	21,800,021	1,188,794	1,188,794

셀티브코리아(주)	2,147,135	8,951,026	(6,803,891)	549,451	(704,699)	(704,699)

콜마스크(주)	51,731,259	41,396,422	10,334,837	9,390,633	(495,714)	(495,714)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	40,979,604	49,805,985	(8,826,381)	2,895,118	(1,779,423)	(2,103,372)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	2,672	6,925	(4,253)	5,397	68	(12)

2. 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,176	5,966

요구불예금	18,399,572	23,032,776

기타현금성자산	42,251,719	36,222,706

합 계	60,657,467	59,261,448

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	40,320,443	33,271,750

대손충당금	(1,136,470)	(1,114,690)

매출채권(순액)	39,183,973	32,157,061

미수금	1,165,243	1,130,815

대손충당금	(13,421)	(13,480)

미수금(순액)	1,151,822	1,117,335

대여금	300,000	300,000

합 계	40,635,795	33,574,396

4-2. 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,128,169	600,764

대손상각비	21,722	(257,679)

제각	-	(4,139)

기말금액	1,149,891	338,946

5. 기타금융자산5-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	39,778,105	-	39,778,105	39,706,152	-	39,706,152

미수수익	1,535,879	-	1,535,879	796,143	-	796,143

장기금융상품	-	35,727,601	35,727,601	-	38,238,926	38,238,926

임차보증금	-	2,109,040	2,109,040	-	2,086,850	2,086,850

합 계	41,313,984	37,836,641	79,150,625	40,502,295	40,325,776	80,828,071

5-2. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	30,000,000	30,000,000

정기부금	275,000	200,000

중소기업금융채권	5,000,000	5,000,000

회사채	4,503,105	4,506,152

소 계	39,778,105	39,706,152

장기금융상품

회사채	35,083,601	37,594,926

기타채권	640,000	640,000

당좌개설보증금	4,000	4,000

소 계	35,727,601	38,238,926

합 계	75,505,706	77,945,078

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	8,000,000	5,000,000	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	8,004,000	5,004,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분상품	-	22,741,543	22,741,543	-	22,504,406	22,504,406

채무상품	8,014,453	500	8,014,953	8,047,669	500	8,048,169

합 계	8,014,453	22,742,043	30,756,496	8,047,669	22,504,906	30,552,575

7-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	20,512,511	19,470,166	19,470,166	21,075,374	20,033,029	20,033,029

플랜티팜	3,000,201	2,111,283	2,111,283	3,000,201	2,111,283	2,111,283

퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	800,000	800,000	800,000	-	-	-

소계	26,313,057	22,742,043	22,742,043	26,075,920	22,504,906	22,504,906

유동항목

채권형펀드	5,000,000	5,005,663	5,005,663	5,000,000	5,039,179	5,039,179

이지스전문투자형사모투자신탁437호	3,000,400	3,008,790	3,008,790	3,000,400	3,008,490	3,008,490

소계	8,000,400	8,014,453	8,014,453	8,000,400	8,047,669	8,047,669

합 계	34,313,457	30,756,496	30,756,496	34,076,320	30,552,575	30,552,575

7-3. 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분상품 관련 손익	-	(420,531)

채무상품 관련 손익	93,701	86,954

합계	93,701	(333,577)

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동항목

상장주식	농우바이오	62,613	23,270	23,270	62,613	22,542	22,542

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.8-2. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(30,774)	(26,011)

평가로 인한 증감	728	3,770

처분으로 인한 대체	-	-

법인세 효과	(208)	(912)

기말금액	(30,254)	(23,153)

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,280,996	9,132,171

선급비용	1,106,521	353,861

부가세대급금	2,545,521	1,519,307

선급법인세	6,273	5,174

합 계	9,939,311	11,010,513

10. 재고자산10-1. 당분기말 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	16,078,685	(540,709)	15,537,976	17,661,918	(518,187)	17,143,731

제품	22,356,836	(879,374)	21,477,462	21,550,651	(679,541)	20,871,110

반제품 및 재공품	6,562,021	(19,412)	6,542,609	7,250,359	(8,794)	7,241,565

원재료	35,048,816	(169,250)	34,879,566	32,847,834	(135,808)	32,712,026

부재료	11,191,014	(2,106,014)	9,085,000	9,755,223	(2,083,760)	7,671,463

미착품	1,025,356	-	1,025,356	2,120,626	-	2,120,626

합계	92,262,728	(3,714,759)	88,547,969	91,186,611	(3,426,090)	87,760,521

11. 유형자산11-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	73,142,696	-	-	73,142,696

건물	127,435,130	(17,290,274)	(1,101,493)	109,043,363

구축물	3,527,546	(561,385)	-	2,966,161

기계장치	64,775,163	(26,335,322)	(1,301,635)	37,138,206

차량운반구	1,144,659	(934,035)	-	210,624

기타의유형자산	19,265,912	(8,806,156)	-	10,459,756

건설중인자산	20,887,270	-	-	20,887,270

합 계	310,178,376	(53,927,172)	(2,403,128)	253,848,076

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,561,464	-	-	51,561,464

건물	126,790,983	(16,300,292)	(1,071,948)	109,418,743

구축물	3,527,546	(530,929)	-	2,996,617

기계장치	63,844,615	(24,814,539)	(1,034,333)	37,995,743

차량운반구	1,159,745	(935,980)	-	223,765

기타의유형자산	18,395,927	(8,210,359)	-	10,185,568

건설중인자산	35,764,635	-	-	35,764,635

합 계	301,044,915	(50,792,099)	(2,106,281)	248,146,535

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	51,561,464	10,293,430	11,287,801	-	-	-	73,142,695

건물	109,418,743	10,000	(422,629)	-	(869,328)	906,577	109,043,363

구축물	2,996,617	-	-	-	(30,456)	-	2,966,161

기계장치	37,995,743	83,070	201,258	(738)	(1,466,230)	325,104	37,138,207

차량운반구	223,765	7,200	-	(1)	(24,049)	3,709	210,624

기타의유형자산	10,185,568	379,056	466,021	(4)	(597,251)	26,366	10,459,756

건설중인자산	35,764,635	10,896,456	(25,778,993)	-	-	5,172	20,887,270

합 계	248,146,535	21,669,212	(14,246,542)	(743)	(2,987,314)	1,266,928	253,848,076

(주1) 기계장치 취득에는 국고보조금 수령 320백만원 포함되어있습니다.(주2) 건설중인자산 중 85백만원은 무형자산으로 대체되었고 16,684백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로2,522백만원 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	35,631,766	-	-	-	-	-	35,631,766

건물	94,009,986	264,660	1,499,332	-	(716,067)	460,042	95,517,953

구축물	2,353,897	-	-	-	(23,106)	-	2,330,791

기계장치	34,895,804	236,570	551,843	-	(1,177,026)	133,428	34,640,619

차량운반구	280,392	6,700	-	-	(23,256)	2,287	266,123

기타의유형자산	9,093,712	76,348	12,016	-	(464,649)	12,996	8,730,423

건설중인자산	1,169,350	6,148,483	(563,859)	-	-	5,036	6,759,010

합 계	177,434,907	6,732,761	1,499,332	-	(2,404,104)	613,789	183,876,685

(주1) 투자부동산 중 1,499백만원 건물로 대체되었습니다.11-3. 당분기 및 전분기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,748,700	1,965,606

판매비와 관리비	238,614	438,498

합 계	2,987,314	2,404,104

11-4. 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권최고액

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

KDB산업은행	토지, 건물	64,000,000	64,000,000

신한은행	토지, 건물	4,680,000	4,680,000

KDB산업은행	건물	33,600,000	33,600,000

합 계	102,280,000	102,280,000

12. 투자부동산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	39,881,864	-	39,881,864	7,047,186	-	7,047,186

건물	16,654,204	(1,027,610)	15,626,594	16,935,714	(1,170,656)	15,765,058

구축물	1,323,609	(475,417)	848,192	611,089	(188,419)	422,670

합 계	57,859,677	(1,503,027)	56,356,650	24,593,989	(1,359,075)	23,234,914

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	7,047,186	19,095,604	-	-	13,739,074	39,881,864

건물	15,765,058	-	-	(116,176)	(22,288)	15,626,594

구축물	422,670	-	-	(19,395)	444,917	848,192

합 계	23,234,914	19,095,604	-	(135,571)	14,161,703	56,356,650

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	3,933,061	-	-	-	-	3,933,061

건물	15,002,719	-	-	(94,754)	(1,499,332)	13,408,633

구축물	453,224	-	-	(7,639)	-	445,585

합 계	19,389,004	-	-	(102,393)	(1,499,332)	17,787,279

12-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	127,932	-

판매비와관리비	7,639	102,393

합계	135,571	102,393

13. 무형자산13-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	854,569	(451,887)	(794)	401,888

상표권	422,779	(221,513)	-	201,266

디자인권	16,885	(6,472)	-	10,413

회원권	563,675	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

산업재산권	3,893	(977)	-	2,916

기타의 무형자산	8,690,743	(2,967,698)	(81,250)	5,641,795

합 계	25,343,232	(3,648,547)	(82,044)	21,612,641

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	822,279	(437,055)	(822)	384,402

상표권	411,102	(204,463)	-	206,639

디자인권	16,885	(5,628)	-	11,257

회원권	563,675	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

산업재산권	3,893	(261)	-	3,632

기타의 무형자산	8,546,888	(2,675,431)	(90,625)	5,780,832

합 계	25,155,410	(3,322,838)	(91,447)	21,741,125

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.13-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	384,402	1,222	33,377	(17,113)	-	401,888

상표권	206,639	1,552	9,461	(17,050)	664	201,266

디자인권	11,257	-	-	(844)	-	10,413

회원권	563,675	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

산업재산권	3,632	-	-	(716)	-	2,916

기타의 무형자산	5,780,832	-	42,000	(282,892)	101,855	5,641,795

합 계	21,741,125	2,774	84,838	(318,615)	102,519	21,612,641

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	101,963	-	-	(3,775)	-	98,188

상표권	256,413	700	-	(17,188)	-	239,925

디자인권	14,634	-	-	(844)	-	13,790

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	6,660,927	-	-	(270,536)	52,634	6,443,025

합 계	22,204,340	700	-	(292,343)	52,634	21,965,331

13-3. 당분기 및 전분기 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	16,898	16,899

판매비와관리비	301,717	275,444

합 계	318,615	292,343

14. 공동기업투자주식14-1. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	2,594,808	2,565,284

합계	2,594,808	2,565,284

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.14-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	2,565,284	(77,966)	107,489	2,594,808

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,390,870	(92,293)	68,266	3,366,843

15. 반품권자산과 반품충당부채15-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.15-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동계약자산

고객반품권리	184,002	145,211

유동반품충당부채

예상고객환불	740,538	819,107

15-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	819,107	1,226,170

사용	(147,139)	(375,251)

추가전입	68,570	-

기말	740,538	850,919

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	49,481,668	34,764,349

미지급금	8,241,501	8,709,108

합계	57,723,169	43,473,457

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.17. 차입금17-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	59,002,597	50,921,441

유동성장기부채	42,657,655	42,169,288

소계	101,660,252	93,090,729

비유동부채	장기차입금	68,800,000	47,160,221

합계	170,460,252	140,250,950

17-2. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일자	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2023-11-14	4.98%	600,000	600,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.98%	300,000	300,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.58%	600,000	600,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.58%	300,000	300,000

한국씨티은행	2023-11-14	4.88%	5,559,000	5,559,000

중소기업은행	2024-02-06	3.55%	5,000,000	4,836,905

중소기업은행	2023-12-22	4.00%	762,225	-

우리은행상해오중로지점	2023-07-07	3.68%	2,212,821	2,122,848

우리은행상해오중로지점	2024-03-15	3.85%	7,186,940	7,257,600

우리은행상해오중로지점	2023-11-30	3.60%	2,553,255	-

우리은행소주지점	2023-11-30	3.60%	-	2,449,440

국민은행소주지점	2023-04-28	3.35%	13,806,490	13,245,120

국민은행소주지점	2023-11-28	3.25%	3,536,731	3,392,928

국민은행소주지점	2023-11-16	3.25%	96,452	-

기업은행소주지점	2023-04-07	3.65%	7,565,200	7,257,600

하나은행상해지점	2024-01-04	3.40%	4,423,483	-

중소기업은행	2023-07-01	5.04%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2024-01-09	4.39%	1,500,000	-

소계	59,002,597	50,921,441

유동성 장기부채(주1)	우리은행상해오중로지점	2023-07-10	3.85%	3,662,892	4,003,848

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	1,891,300	181,440

국민은행소주지점	2024-03-11	3.44%	619,463	-

한국산업은행	2023-12-15	4.73%	9,384,000	9,384,000

신한은행	2023-06-23	5.55%	3,400,000	3,400,000

한국산업은행	2023-08-22	3.67%	23,700,000	25,200,000

소계	42,657,655	42,169,288

장기차입금	국민은행	2024-03-11	3.44%	-	627,261

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	-	1,632,960

한국산업은행	2024-10-15	4.30%	13,800,000	13,800,000

한국산업은행	2025-05-31	4.51%	40,000,000	16,100,000

한국산업은행	2027-09-30	5.01%	15,000,000	15,000,000

소계	68,800,000	47,160,221

합계	170,460,252	140,250,950

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.(주2) 유동성장기부채와 장기차입금에 대해 연결실체의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11 참조)18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급비용	3,143,195	-	3,143,195	3,229,628	-	3,229,628

임대보증금	100,727	1,070,155	1,170,882	100,727	1,041,396	1,142,123

미지급배당금	9,098,749	-	9,098,749	-	-	-

합 계	12,342,671	1,070,155	13,412,826	3,330,355	1,041,396	4,371,751

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	5,090,164	4,109,505

예수금	613,116	730,964

부가세예수금	478,280	407,214

합 계	6,181,560	5,247,683

20. 순확정급여부채(자산)20-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,896,811	16,145,313

사외적립자산의 공정가치	(17,444,598)	(18,226,477)

순확정급여부채(자산)	(547,787)	(2,081,164)

20-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(2,081,163)	443,227

당기손익으로 인식하는 총비용	1,060,601	877,838

사외적립자산 납입액	(1,429)	(1,814)

환입액(지급액)	474,204	29,938

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	-	92,345

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	-	(92,345)

기말금액	(547,787)	1,349,189

20-3. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.12% ~ 5.20%	5.12% ~ 5.20%

임금상승률	5.00% ~ 6.00%	5.00% ~ 6.00%

21. 리스21-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

건물	15,872,851	(3,494,666)	12,378,185	15,928,864	(3,238,779)	12,690,085

토지	-	-	-	1,062,136	(980,433)	81,703

차량운반구	1,335,747	(702,611)	633,136	1,457,396	(853,642)	603,754

합계	17,208,598	(4,197,277)	13,011,321	18,448,396	(5,072,854)	13,375,542

21-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	505,021	277,687

토지	81,703	245,108

차량운반구	125,402	98,864

합계	712,126	621,659

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)	332,785	87,160

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	83,783	276,937

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	96,162	349,669

합계	512,730	713,766

21-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 943백만원(전분기 : 1,062백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.21-4. 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,494,555	8,601,903	3,137,719	14,234,177

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,566,238	8,437,709	3,612,672	14,616,619

21-5. 당분기와 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	414,832	163,252

판매비와관리비	297,294	458,407

합계	712,126	621,659

21-6. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	12,690,085	181,392	-	(505,020)	11,729	12,378,186

토지	81,703	-	-	(81,703)	-	-

차량운반구	603,754	198,380	(32,394)	(125,403)	(11,202)	633,135

합계	13,375,542	379,772	(32,394)	(712,126)	13,011,321

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	7,861,849	-	-	(277,686)	1,675	7,585,838

토지	-	1,062,136	-	(245,109)	-	817,027

차량운반구	846,722	-	(24,505)	(98,864)	622	723,975

합계	8,708,571	1,062,136	(24,505)	(621,659)	2,297	9,126,840

22. 복구충당부채22-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	558,506	-	553,288

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.22-2. 당분기와 전분기의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	553,288	-

최초인식	-	-

증가	5,218	-

감소	-	-

기말	558,506	-

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,910,505,072	30,910,505,072

감자차익	100	100

기타자본잉여금	(21,872,400,133)	(21,872,400,133)

합계	9,038,105,039	9,038,105,039

25. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(7,897,035)	(150,984)

(주1) 현재 연결실체는 자기주식 취득을 위한 신탁계약(계약기간: 2023년 01월 27일~2023년 7월 27일) 체결하고 있으며, 당분기말 신탁계약으로 취득한 자기주식 317,727주와 2015년 8월 11일 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 보유하고 있습니다.26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(30,254)	(30,774)

지분법자본변동	334,792	251,805

해외사업환산손익	729,550	1,053,579

합계	1,034,088	1,274,610

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	5,644,452	4,734,577

임의적립금	330,810,000	327,010,000

미처분이익잉여금	37,608,792	44,927,356

합계	374,063,244	376,671,933

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.28. 영업이익28-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	97,397,401	97,397,401	98,866,893	98,866,893

상품매출	39,001,440	39,001,440	40,851,451	40,851,451

임대매출	691,427	691,427	589,693	589,693

수수료수익	512,838	512,838	517,263	517,263

기타매출	107,036	107,036	72,552	72,552

합계	137,710,142	137,710,142	140,897,852	140,897,852

28-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	79,961,369	79,961,369	76,763,110	76,763,110

상품매출원가	35,699,725	35,699,725	35,837,093	35,837,093

임대매출원가	527,862	527,862	400,909	400,909

합계	116,188,956	116,188,956	113,001,112	113,001,112

28-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	5,590,029	5,590,029	4,404,317	4,404,317

퇴직급여	509,013	509,013	387,728	387,728

복리후생비	665,403	665,403	302,668	302,668

세금과공과	178,998	178,998	281,141	281,141

지급임차료	184,168	184,168	99,350	99,350

감가상각비	543,547	543,547	768,841	768,841

무형자산상각비	301,717	301,717	275,444	275,444

광고선전비	516,172	516,172	64,787	64,787

운반보관료	412,083	412,083	411,396	411,396

경상연구개발비	84,737	84,737	1,834	1,834

지급수수료	2,357,749	2,357,749	2,512,354	2,512,354

대손상각비(환입)	21,722	21,722	(257,679)	(257,679)

기타	583,660	583,660	514,723	514,723

합계	11,948,998	11,948,998	9,766,904	9,766,904

28-4. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	787,447	787,447	(14,324,956)	(14,324,956)

재고자산매입액	86,978,515	86,978,515	99,890,430	99,890,430

급여 등	11,921,935	11,921,935	11,793,341	11,793,341

퇴직급여	1,112,016	1,112,016	877,838	877,838

감가상각비와 무형자산상각비	3,441,500	3,441,500	2,798,839	2,798,839

사용권자산상각비	712,126	712,126	621,658	621,658

외주가공비	15,748,606	15,748,606	15,743,621	15,743,621

기타의 경비	7,435,809	7,435,809	5,367,245	5,367,245

합계	128,137,954	128,137,954	122,768,016	122,768,016

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	35,912	35,912	520	520

외환차익	32,112	32,112	36,917	36,917

외화환산이익	208,376	208,376	93,031	93,031

리스해지이익	1,311	1,311	999	999

유형자산처분이익	5,761	5,761	-	-

잡이익	313,304	313,304	63,423	63,423

합계	596,776	596,776	194,890	194,890

기타비용

외환차손	157,127	157,127	33,659	33,659

외화환산손실	139,291	139,291	54,688	54,688

기부금	172,350	172,350	182,485	182,485

잡손실	57,011	57,011	49,548	49,548

재고자산폐기손실	-	-	295	295

기타의 대손상각비	3,245	3,245	-	-

유형자산처분손실	4	4	-	-

합계	529,028	529,028	320,675	320,675

30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,351,133	1,351,133	431,878	431,878

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	93,701	93,701	113,052	113,052

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	86,954	86,954

합계	1,444,835	1,444,835	544,929	544,929

금융비용

이자비용	1,797,798	1,797,798	608,870	608,870

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	446,628	446,628

합계	1,797,798	1,797,798	1,055,498	1,055,498

31. 공동기업투자손익당분기와 전분기의 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(77,966)	(77,966)	(92,293)	(92,293)

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 30.07%(전분기 25.99%)입니다.33. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당분기 및 전분기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(단위: 원)	6,490,059,448	6,490,059,448	12,782,761,048	12,782,761,048

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)	29,487,547	29,487,547	29,541,392	29,541,392

계속영업 보통주 주당이익(손실)	220	220	433	433

(주1) 당분기 중 신탁계약을 통해 자기주식 317,727주를 취득하였고 해당주식을 가중평균하여 1분기말 자기주식 수는 총 56,011주입니다.가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기말	전분기말	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	2,658,920,220	2,658,920,220

자기주식	(56,011)	(2,166)	(5,040,990)	(194,940)

적수합계	2,653,879,230	2,658,725,280

일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	29,487,547	29,541,392

33-2. 당기 및 전기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.34. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,099백만원은 2023년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 26일에 전액 지급되었습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,439,533	12,878,572

조정:

1. 감가상각비	3,835,012	3,128,154

2. 무형자산감가상각비	318,615	292,342

3. 대손상각비	21,722	(257,679)

4. 퇴직급여	1,060,601	877,838

5 .재고자산평가손실	288,670	(214,283)

6. 잡손실(잡이익)	-	(999)

7. 기타의대손상각비	3,245	-

8. 사용권자산처분이익	(1,311)	-

9. 이자수익	(1,351,134)	(431,878)

10. 이자비용	1,797,798	608,870

11. 외화환산이익	(208,376)	(93,031)

12. 외화환산손실	139,291	54,688

13. 유형자산처분이익	(5,761)	-

14. 유형자산처분손실	4	-

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	446,628

16. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(31,143)	(86,954)

17. 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(62,557)	-

18. 배당금수익	(35,912)	(520)

19. 공동기업투자손실	77,966	92,293

20. 법인세비용	2,769,472	4,522,618

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	(7,116,393)	(8,854,988)

2. 기타유동자산의 감소(증가)	1,068,454	(596,888)

3. 반품권자산의 감소(증가)	(38,791)	10,712

4. 재고자산의 증가	(1,076,117)	(14,110,674)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	13,728,919	3,538,711

6. 기타유동부채의 증가(감소)	933,878	(285,549)

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)	42,505	18,278

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	28,759	306,418

9. 반품충당부채의 감소	(78,569)	(375,251)

10. 순확정급여부채의 감소	472,776	28,125

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	23,021,156	1,495,553

35-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	(14,246,542)	563,859

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	520,820	(264,321)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	86,695	-

사용권자산의 당기 취득	379,771	1,062,136

장기차입금의 유동성대체	2,378,372	412,068

36. 범주별 금융상품36-1. 당분기말 및 전기말 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,756,496	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,270	22,542

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	60,657,467	59,261,448

단기금융상품	39,778,105	39,706,152

매출채권 및 기타채권	40,635,795	33,574,396

미수수익	1,535,879	796,143

임차보증금	2,109,040	2,086,850

장기금융상품	35,727,601	38,238,926

합 계	211,223,653	204,239,032

36-2. 당분기말 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	57,723,169	43,473,457

차입금	170,460,252	140,250,950

리스부채	12,863,009	13,174,564

기타금융부채	13,412,827	4,371,751

합 계	254,459,257	201,270,722

37. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,657,467	60,657,467	59,261,448	59,261,448

매출채권및기타채권	40,635,795	40,635,795	33,574,396	33,574,396

기타금융자산	79,150,625	79,150,625	80,828,071	80,828,071

당기손익-공정가치측정금융자산	30,756,496	30,756,496	30,552,575	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,270	23,270	22,542	22,542

소 계	211,223,653	211,223,653	204,239,032	204,239,032

금융부채

매입채무및기타채무	57,723,169	57,723,169	43,473,457	43,473,457

차입금	170,460,252	170,460,252	140,250,950	140,250,950

리스부채	12,863,009	12,863,009	13,174,564	13,174,564

기타금융부채	13,412,827	13,412,827	4,371,751	4,371,751

소 계	254,459,257	254,459,257	201,270,722	201,270,722

37-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,014,953	22,741,543	30,756,496

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,270	-	-	23,270

합 계	23,270	8,014,953	22,741,543	30,779,766

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,048,169	22,504,406	30,552,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	22,542	-	-	22,542

합 계	22,542	8,048,169	22,504,406	30,575,117

37-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역당분기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,504,406	28,478,769

증가	800,000	-

감소	(562,863)	-

평가	-	-

기말	22,741,543	22,504,406

37-4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	19,470,166	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	2,111,283	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어상환전환우선주	360,094	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	800,000	3	원가법	-	-

합계	22,741,543

(주1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 800백만원입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	20,033,029	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	2,111,283	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어상환전환우선주	360,094	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

합계	22,504,406

38. 영업부문38-1. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

콜마비앤에이치	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

콜마스크 주식회사(주1)	마스크팩 및 화장품 등의 제조 및 판매업

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

(주1) 전기 중 사업결합으로 종속회사로 편입되었습니다.38-2. 당분기 및 전분기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	(주)에치엔지	농업회사법인 근오농림(주)	셀티브코리아(주)	콜마스크(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	합계

총부문수익	109,928,739	21,800,021	6,279,808	549,451	9,390,633	2,895,118	5,397	150,849,167

부문간 수익	(284,162)	(6,072,989)	(6,279,808)	(39,656)	(36,246)	(420,767)	(5,397)	(13,139,025)

외부고객으로부터의 수익	109,644,577	15,727,032	-	509,795	9,354,387	2,474,351	-	137,710,142

보고부문 영업이익	8,878,038	1,462,148	1,400,442	(519,592)	(199,264)	(1,444,256)	(5,329)	9,572,187

감가상각비(주1) 및 무형자산 상각비	2,741,805	544,260	16,217	35,234	430,813	385,297	-	4,153,626

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	(주)에치엔지	농업회사법인 근오농림(주)	셀티브코리아(주)	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	합계

총부문수익	124,014,425	22,194,873	8,088,851	611,572	1,540,459	-	156,450,180

부문간 수익	(179,525)	(7,085,984)	(8,084,351)	(202,466)	-	-	(15,552,326)

외부고객으로부터의 수익	123,834,900	15,108,889	4,500	409,105	1,540,459	-	140,897,853

보고부문 영업이익	17,497,103	1,665,246	601,400	(372,224)	(1,250,797)	(10,890)	18,129,838

감가상각비(주1) 및 무형자산 상각비	2,453,003	563,632	17,167	33,699	352,996	-	3,420,497

(주1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.38-3. 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	콜마스크	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	조정	합계

자산	526,637,179	69,254,455	24,070,501	2,147,135	51,731,259	40,979,604	2,672	(54,241,158)	660,581,647

부채	150,852,954	13,948,502	9,498,502	8,951,027	41,396,422	49,805,985	6,925	(5,920,100)	268,540,217

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	콜마스크	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	조정	합계

자산	489,435,260	67,691,470	24,043,345	2,147,004	49,328,886	38,460,185	5,941	(54,192,855)	616,919,236

부채	104,259,374	12,774,311	9,980,932	8,246,196	38,498,335	45,183,194	10,182	(4,720,509)	214,232,015

38-4. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련보고부문

당분기	전분기

고객 1	89,192,641	100,054,999	콜마비앤에이치

38-5. 당분기 및 전분기 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

내수	91,883,463	98,159,995

중국	17,270,219	17,565,863

미국	3,954,791	4,902,168

러시아	3,867,204	3,529,720

터키	2,301,895	72,155

카자흐스탄	2,180,440	-

말레이시아	1,985,417	5,771,509

기타	14,266,713	10,896,442

합계	137,710,142	140,897,852

39. 특수관계자와의 거래39-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업 및 공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주1)	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

- (주2)	파마사이언스코리아(주)

콜마유엑스(주)(주3)	(주)내츄럴스토리

에이치케이이노엔(주)(주4)	에이치케이이노엔(주)

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

HK Kolmar Canada, Inc.	HK Kolmar Canada, Inc.

(주)모노랩스	(주)모노랩스

주식회사 연우(주5)	주식회사 연우

기타 개인	기타 개인

(주1) 연결실체와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.(주2) 전기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 당분기 중 (주)내츄럴스토리의 사명이 콜마유엑스(주)로 변경되었습니다. (주4) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.(주5) 전기 중 기타의 특수관계자인 한국콜마(주)가 주식회사 연우의 지분을 취득하여 특수관계자에 추가되었습니다.39-2. 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주2)