콜마비앤에이치 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 4기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 콜마비앤에이치

1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.2017년 12월 31일 회사의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	14,814,954	50.15%

한국원자력연구원	3,558,254	12.04%

윤동한	2,578,128	8.73%

자기주식	2,166	0.01%

기타	8,590,056	29.08%

합 계	29,543,558	100.00%

1.2. 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말

소재지	결산월	주요영업활동	투자지분비율

당사	종속기업	합계

농업회사법인 근오농림	대한민국	12월	농작물 재배 및 도소매 판매업	75.00%	-	75.00%

주식회사 에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	60.94%	-	60.94%

주식회사 케이비랩	대한민국	12월	화장품 도소매	-	100.00%	100.00%

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	중국	12월	100.00%	-	100.00%

회사명	전기말

소재지	결산월	주요영업활동	투자지분비율

당사	종속기업	합계

농업회사법인 근오농림	대한민국	12월	농작물 재배 및 도소매 판매업	75.00%	-	75.00%

주식회사 에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	60.94%	-	60.94%

주식회사 케이비랩	대한민국	12월	화장품 도소매	-	100.00%	100.00%

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	중국	12월	100.00%	-	100.00%

1-3. 연결실체의 재무현황당분기와 전기의 연결실체의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림	20,779,018	13,284,800	7,494,218	6,376,290	305,686	305,686

주식회사 에치엔지와 그 종속기업(*1)	62,814,016	44,993,713	17,820,303	44,615,816	912,243	912,051

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	5,403,646	3,453	5,400,192	-	- 162,793	33,858

(단위 : 천원)

회사명	전기말

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림	20,886,151	13,697,619	7,188,533	12,352,984	570,514	570,514

주식회사 에치엔지와 그 종속기업(*1)	60,319,667	42,611,415	17,708,252	127,462,586	4,075,354	3,862,740

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	5,369,607	3,273,000	5,366,334	-	-	-

(*) 주식회사 에치엔지의 재무제표는 종속회사인 주식회사 케이비랩을 연결한 재무제표입니다. 손익계산서 상 금액은 에치엔지가 종속기업으로 편입된 2017년 4월 1일부터 12월 31일까지의 실적입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-2-2. 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2-2-3. 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	32	-

요구불예금	37,732,495	34,464,550

합계	37,732,527	34,464,550

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

KB증권신탁 외	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기업은행 정기예금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기성 예금	5,000	5,000	5,000

합계	16,005,000	16,005,000	16,005,000

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

KB증권신탁 외	12,000,000	12,000,000	12,000,000

기업은행 정기예금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기성 예금	5,000	5,000	5,000

합계	16,005,000	16,005,000	16,005,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사용제한내용

당분기	전기

당기손익인식금융자산	4,840,000	3,840,000	종속회사 담보제공

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	종속회사 담보제공

단기금융상품	5,000	5,000	법인카드 담보

장기금융상품	1,500	1,500	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	36,469,987	30,269,243

미수금	157,076	1,528,061

합계	36,627,062	31,797,303

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	당분기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	28,762,310	-	38,738,068	-

장기금융상품	-	101,500	-	86,500

매도가능증권	-	10,246,810	-	10,655,117

미수수익	405,729	-	376,929	-

보증금	-	2,407,803	-	2,347,664

합계	29,168,039	12,756,114	39,114,997	13,089,281

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	276,533	1,124,210

선급비용	68,047	47,350

부가세대급금	28,566	-

합계	373,147	1,171,559

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,662,929	(83,018)	18,579,910	16,280,128	(28,340)	16,251,787

제품	11,228,015	(101,480)	11,126,536	7,181,180	(74,781)	7,106,399

반제품	2,883,970	(38,565)	2,845,404	2,018,061	(38,686)	1,979,375

재공품	2,070,410	-	2,070,410	2,087,571	-	2,087,571

원료	5,884,813	(94,033)	5,790,780	4,253,541	(45,474)	4,208,067

재료	2,800,426	(42,221)	2,758,205	2,871,320	(41,738)	2,829,582

미착품	-	-	181,646	181,646

합계	43,530,563	(359,317)	43,171,246	34,873,447	(229,020)	34,644,427

9. 장기매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기매출채권	-	-

기타채권	-	-

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	28,032,118	-	-	28,032,118	27,949,331	-	-	27,949,331

건물	39,068,720	(4,172,578)	-	34,896,142	39,068,720	(3,923,928)	-	35,144,793

구축물	1,530,720	(174,060)	-	1,356,659	1,530,720	(159,258)	-	1,371,461

기계장치	18,661,190	(8,243,110)	-	10,418,080	17,704,080	(7,782,434)	-	9,921,645

차량운반구	945,058	(473,096)	-	471,962	908,958	(435,499)	-	473,459

기타의유형자산	6,773,490	(4,035,445)	(38,469)	2,699,576	6,593,290	(3,876,590)	(42,062)	2,674,638

건설중인자산	1,879,173	-	-	1,879,173	1,070,521	-	-	1,070,521

합계	96,890,469	(17,098,289)	(38,469)	79,753,711	94,825,619	(16,177,709)	(42,062)	78,605,848

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*1)	기말장부금액

토지	27,949,331	82,787	-	-	-	28,032,118

건물	35,144,793	-	-	(248,650)	-	34,896,142

구축물	1,371,461	-	-	(14,802)	-	1,356,659

기계장치	9,921,645	43,770	-	(460,676)	913,340	10,418,080

차량운반구	473,459	36,100	-	(37,597)	-	471,962

기타의유형자산	2,674,638	87,200	-	(155,262)	93,000	2,699,576

건설중인자산	1,070,521	1,834,680	-	-	(1,026,027)	1,879,173

합계	78,605,848	2,084,537	-	(916,987)	(19,687)	79,753,711

(*1) 건설중인 자산 중 19,687천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	16,870,382	2,198,086	-	-	-	19,068,468

건물	20,447,867	1,887	-	(144,878)	442,009	20,746,885

구축물	1,854,262	-	-	(20,436)	60,000	1,893,826

기계장치	6,919,421	105,250	(115,800)	(210,333)	104,000	6,802,539

차량운반구	189,457	-	(19,904)	(9,581)	-	159,972

기타의유형자산	1,903,960	341,994	-	(118,714)	165,555	2,292,795

건설중인자산	709,271	1,992,170	-	(818,415)	1,883,026

합계	48,894,620	4,639,387	(135,704)	(503,942)	(46,851)	52,847,510

11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

토지	1,327,370	-	1,327,370	1,327,370	1,327,370

건물	5,573,034	(746,508)	4,826,525	5,573,034	(711,700)	4,861,334

구축물	611,089	(43,285)	567,804	611,089	(35,647)	575,442

합계	7,511,493	(789,794)	6,721,699	7,511,493	(747,347)	6,764,146

11-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초잔액	취득 및 자본적 지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말잔액

토지	1,327,370	-	-	-	-	1,327,370

건물	4,861,334	-	-	(34,808)	-	4,826,525

구축물	575,442	(7,639)	567,804

합계	6,764,146	-	-	(42,447)	-	6,721,699

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초잔액	취득 및 자본적 지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말잔액

토지	1,078,319	-	-	-	-	1,078,319

건물	2,656,265	-	-	(19,838)	-	2,636,427

합계	3,734,584	-	-	(19,838)	-	3,714,745

12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

특허권	426,565	(386,827)	-	39,738	419,220	(383,437)	-	35,783

상표권	102,293	(34,187)	-	68,106	36,957	(11,927)	25,030

회원권	100,000	-	(30,250)	69,750	100,000	-	(30,250)	69,750

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688	-	-	-	-

기타의 무형자산	2,669,929	(578,000)	-	2,091,929	603,957	(482,227)	-	121,730

합계	18,089,476	(999,015)	(30,250)	17,060,211	1,160,134	(877,591)	(30,250)	252,293

12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	증가액	상각액	처분	손상차손(환입)	기말장부금액

특허권	35,783	5,036	(1,081)	-	-	39,738

상표권	55,913	17,373	(5,180)	-	-	68,106

회원권	69,750	-	-	-	-	69,750

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	133,157	2,003,246	(44,474)	-	-	2,091,929

합계	15,085,290	2,025,656	(50,735)	-	-	17,060,211

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	증가액	상각액	처분	손상차손(환입)	기말장부금액

특허권	151	2,851	(123)	-	-	2,879

상표권	21,669	-	(1,387)	-	-	20,282

회원권	69,750	-	-	-	-	69,750

기타의 무형자산	162,435	-	(26,250)	-	-	136,185

합계	254,004	2,851	(27,760)	-	-	229,095

13. 관계기업13-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)선앤원코스메틱(*1)	대한민국	12월	도소매업	-	-	40	32,003

소계	-	32,003

(*1) 당사는 2018년 2월 23일 보유중인 선앤원주식회사의 지분을 전량 매각 하였습니다.13-2. 당분기와 전분기의 관계기업 및 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초	취득	배당	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	매각	기말

관계기업투자	(주)선앤원코스메틱	32,003	-	-	-	-	-	(32,003)	-

소계	32,003	-	-	-	-	-	(32,003)	-

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초	취득	배당	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	기타	기말

관계기업투자	(주)에치엔지	9,890,926	-	(398,407)	832,238	-	-	-	10,324,757

(주)선앤원코스메틱	106,741	-	-	(24,975)	-	-	-	81,766

소계	9,997,667	-	(398,407)	807,263	-	-	-	10,406,523

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품	101,500	86,500

매도가능금융자산	10,246,810	10,655,117

합계	10,348,310	10,741,617

14-2. 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산은 전액 지분상품으로써 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	장부가액	손상차손누계액