콜마비앤에이치 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	제2기말	제1기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,682,808	(124,754)	7,558,054	6,795,006	(137,164)	6,657,842

미수금	26,237	(2,600)	23,637	24,455	(2,600)	21,855

합 계	7,709,045	(127,354)	7,581,691	6,819,461	(139,764)	6,679,697

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제2기말	제1기말

연체되지 않은 채권	6,689,423	6,253,399

소 계	6,689,423	6,253,399

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	574,109	439,143

3개월 초과 6개월 이하	261,064	74,515

6개월 초과 9개월 이하	132,045	-

소 계	967,218	513,658

손상채권(*2)

9개월 초과	52,404	52,404

소 계	52,404	52,404

합 계	7,709,045	6,819,461

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 52백만원(전기말: 52백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

제 2 기	제 1 기

기초금액	139,764	666,021

대손상각비(환입)	(12,410)	48,717

제각	-	(574,974)

보고기간말 금액	127,354	139,764

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(연결재무제표 주석 28 참조)에 포함돼 있습니다. 나. 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 2 기	제 1 기

식품	상품	658	696

제품	6,835	3,450

원재료	3,851	2,066

부재료	165	221

반제품	1,331	1,043

재공품	656	570

소 계	13,496	8,045

화장품	상품	6,282	3,904

제품	219	311

원재료	198	201

부재료	7	16

반제품	845	255

재공품	9	12

소 계	7,560	4,698

합 계	21,057	12,743

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.6%	13.9%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11	7

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사 - 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원)

구분	당기말

평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,940,083	(69,057)	6,871,026

제품	7,054,268	(249,834)	6,804,434

원재료	4,048,937	(14,267)	4,034,670

부재료	172,637	(717)	171,920

재공품 등	2,840,892	(69,449)	2,771,443

합 계	21,056,817	(403,324)	20,653,493

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 193,678백만원 입니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	제2기말	제1기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,128,008	12,128,008	2,859,308	2,859,308

매출채권및기타채권	7,581,691	7,581,691	6,679,697	6,679,697

기타금융자산	36,801,290	36,801,290	26,858,964	26,858,964

합 계	56,510,989	56,510,989	36,397,969	36,397,969

금융부채

매입채무및기타채무	16,477,621	16,477,621	20,795,355	20,795,355

차입금	600,000	600,000	5,500,000	5,500,000

기타금융부채	1,569,994	1,569,994	585,782	585,782

합 계	18,647,615	18,647,615	26,881,137	26,881,137

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	제2기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 :

당기손익인식금융자산	915,321	34,087,129	-	35,002,450

매도가능금융자산(*1)	56,680	-	-	56,680

금융자산합계	972,001	34,087,129	-	35,059,130

구분	제1기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타금융자산 :

당기손익인식금융자산	899,864	11,228,852	-	12,128,716

매도가능금융자산	58,370	-	-	58,370

금융자산합계	958,234	11,228,852	-	12,187,086

(*1) 원가로 측정되는 출자금 50백만원은 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원)

구분	제2기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	5,037,871	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	9,049,258	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	34,087,129

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

미래에셋제2호기업인수목적(주)	회사채	사모	2014.05.13	1,500	0.00	-	2019.05.12	상환	-

합 계	-	-	-	1,500	0.00	-	-	-	-

주) 2015년 8월 10일 인수인인 미래에셋증권(주)의 전액 전환청구권 행사가 이루어 졌으며, 신주가 2015년 8월 26일에 상장 되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-