콜마비앤에이치 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 7 기 : 2020년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.44	13,610,892	46.07

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤동한	618,293	2.09	618,293	2.09

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	12,134,770	41.07	11,653,145	39.44

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

나. 종속기업의 현황당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	50% 초과

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

다. 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,281,618	12,625,893	11,655,725	15,163,300	1,424,650	1,424,650

(주)에치엔지	98,827,974	54,439,622	44,388,352	26,451,374	3,298,167	3,298,167

셀티브코리아(주)	4,235,699	6,778,706	(2,543,007)	979,204	(3,163,202)	(3,163,202)

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD	40,562,160	34,263,004	6,299,155	6,449,854	(915,543)	(691,977)

KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	29,055	8,735	20,321	-	(17,160)	(16,089)

종속기업명	전기말	전분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	21,623,499	11,392,424	10,231,075	8,567,468	266,838	266,838

(주)에치엔지	94,852,505	53,172,320	41,680,185	24,614,672	2,791,362	2,792,039

셀티브코리아(주)	2,242,156	1,621,962	620,195	-	-	-

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO.,LTD	35,228,063	28,236,930	6,991,133	-	(208,971)	193,800

KOLMAR BNHAUSTRALIA PTY LTD	45,511	9,102	36,409	-	-	(1,370)

라. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	80,885,037	80,885,037	100,981,502	100,981,502

매출채권및기타채권	68,322,601	68,322,601	62,986,628	62,986,628

기타금융자산	19,195,186	19,195,186	13,226,371	13,226,371

당기손익-공정가치측정 금융자산	77,901,978	77,901,978	57,388,401	57,388,401

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	32,630	32,630	27,170	27,170

소계	246,337,431	246,337,431	234,610,072	234,610,072

금융부채

매입채무및기타채무	116,389,468	116,389,468	104,738,617	104,738,617

차입금	42,748,393	42,748,393	33,591,920	33,591,920

기타금융부채	3,768,434	3,768,434	6,028,476	6,028,476

소계	162,906,294	162,906,294	144,359,014	144,359,014

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,626,652	43,177,240	30,098,086	77,901,978

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	32,630	-	-	32,630

합계	4,659,282	43,177,240	30,098,086	77,934,608

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,290,315	30,098,086	57,388,401

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	27,170	-	-	27,170

합계	27,170	27,290,315	30,098,086	57,415,571

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2간의 대체와 수준3의 변동 내용은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5. 범주별 금융상품가. 당분기 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	80,885,037	80,885,037

매출채권및기타채권	-	-	68,322,601	68,322,601

기타금융자산	-	-	19,195,186	19,195,186

당기손익-공정가치측정 금융자산	77,901,978	-	-	77,901,978

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	32,630	-	32,630

합계	77,901,978	32,630	168,402,824	246,337,431

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	100,981,502	100,981,502

매출채권및기타채권	-	-	62,986,628	62,986,628

기타금융자산	-	-	13,226,371	13,226,371

당기손익-공정가치측정 금융자산	57,388,401	-	-	57,388,401

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	27,170	-	27,170

합계	57,388,401	27,170	177,194,501	234,610,072

나. 당분기 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	116,389,468	104,738,617

차입금	42,748,393	33,591,920

기타금융부채	3,768,434	6,028,476

합계	162,906,294	144,359,014

다. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	(350,361)	(426,634)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*1)	4,139	(23,300)

배당수익	520	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	134,613	317,524

외환손익	52,184	60,888

대손상각비	(117,276)	(66,562)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	320,660	7,228

(*1) 세후 금액으로 작성하였습니다.6. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

요구불예금	53,210,883	78,334,981

기타현금성자산	27,674,154	22,646,521

합계	80,885,037	100,981,502

7. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산가. 매출채권및기타채권1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	55,504,927	51,183,432

대손충당금	(1,912,631)	(2,039,357)

매출채권(순액)	53,592,296	49,144,075

미수금	14,880,224	13,983,022

대손충당금	(149,919)	(140,469)

미수금(순액)	14,730,305	13,842,552

합계	68,322,601	62,986,628

2) 당분기 및 전분기의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	2,179,827	2,119,313

대손상각비	(117,276)	(66,562)

분기말금액	2,062,550	2,052,751

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.나. 기타 상각후원가 측정 금융자산1) 당분기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	17,185,500	-	17,185,500	11,150,000	-	11,150,000

미수수익	58,126	-	58,126	145,399	-	145,399

장기성예금	-	182,000	182,000	-	183,500	183,500

임차보증금	-	1,769,560	1,769,560	-	1,747,472	1,747,472

합계	17,243,626	1,951,560	19,195,186	11,295,399	1,930,972	13,226,371

2) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,150,000	4,150,000

중소기업금융채권	5,000,000	-

사모사채	5,035,500	5,000,000

기업어음	2,000,000	2,000,000

합계	17,185,500	11,150,000

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	30,000,000	30,098,086	30,098,086	30,000,000	30,098,086	30,098,086

유동항목

채권형펀드	38,000,000	38,167,411	38,167,411	17,000,000	17,242,306	17,242,306

채권형신탁	10,000,000	9,635,980	9,635,980	10,000,000	10,047,509	10,047,509

합계	78,000,500	77,901,978	77,901,978	57,000,500	57,388,401	57,388,401

나. 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

채무상품 관련 손익	(350,361)	(426,634)

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

상장주식	(주)농우바이오	62,613	32,630	32,630	62,613	27,170	27,170

10. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	14,155,897	15,079,564

선급비용	354,573	183,307

부가세대급금	9,006,132	6,327,547

합계	23,516,602	21,590,418

11. 재고자산가. 당분기 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	18,520,742	(254,067)	18,266,675	18,629,903	(230,749)	18,399,153

제품	21,316,333	(154,511)	21,161,822	14,370,761	(153,942)	14,216,819

반제품 및 재공품	11,138,777	(64,244)	11,074,533	9,571,218	(74,102)	9,497,116

원재료	19,967,629	(119,350)	19,848,279	14,026,201	(99,880)	13,926,321

부재료	4,759,622	(224,491)	4,535,131	4,674,615	(216,271)	4,458,343

미착품	1,322,921	-	1,322,921	958,106	-	958,106

합계	77,026,024	(816,663)	76,209,361	62,230,803	(774,944)	61,455,859

나. 당분기 및 전분기의 재고자산평가충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목	당분기말	전분기말

기초금액	증(감)	기말금액	기초금액	증(감)	기말금액

상품	230,749	23,317	254,067	62,206	104,220	166,425

제품	153,942	569	154,511	115,038	16,161	131,200

반제품 및 재공품	74,102	(9,857)	64,244	55,322	34,460	89,782

원재료	99,880	19,470	119,350	85,901	30,511	116,413

부재료	216,271	8,219	224,491	185,581	(13,132)	172,449

합계	774,944	41,719	816,663	504,048	172,220	676,268

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 131,877백만원(전분기 : 98,979백만원) 입니다.12. 공동기업투자주식가. 당분기 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49.00	3,496,673	3,492,958

합계	3,496,673	3,492,958

나. 당분기 및 전분기의 공동기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기

기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,492,958	(108,796)	112,511	3,496,673

회사명	전분기

기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,574,015	32,999	144,566	3,751,580

다. 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	7,357,776	221,709	7,136,067	-	(222,032)	7,581

회사명	전기말	전분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	7,460,518	332,032	7,128,486	-	67,344	362,377

라. 당분기와 전기의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당분기

당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	7,136,067	49.00%	3,496,673	3,496,673

회사명	전기말

당기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	7,128,486	49.00%	3,492,958	3,492,958

13. 유무형자산 및 투자부동산가. 당분기 및 전분기의 유무형자산과 투자부동산 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	154,465,582	4,416,840	17,983,987

취득	7,722,489	-	890,027

대체	(565,760)	-	565,760

기타(환율차이및평가)	863,475	-	57,719

처분	(75,000)	-	-

감가상각비	(2,219,023)	(7,639)	(107,348)

기말순장부금액	160,191,761	4,409,201	19,390,146

구분	전분기말

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	122,637,473	762,790	17,171,877

취득	10,707,580	-	16,000

대체	(13,324)	-	13,324

기타(환율차이및평가)	474,304	-	73,544

처분	(28,172)	-	-

감가상각비	(1,297,601)	(7,639)	(28,463)

기말순장부금액	132,480,261	755,151	17,246,282

나. 당분기 및 전분기의 감가상각비 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

매출원가

투자부동산 감가상각비	7,639	7,639

유형자산 감가상각비	1,838,814	1,226,102

리스관련 감가상각비	163,187	123,693

소계	2,009,640	1,357,433

판매비와관리비

유형자산 감가상각비	380,209	71,499

리스관련 감가상각비	227,951	194,823

소계	608,160	266,322

합계	2,617,800	1,623,755

다. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

판매비와관리비	94,498	28,463

매출원가	12,850	-

합계	107,348	28,463

라. 연결회사는 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 영업권에 대해 손상 검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.14. 매입채무 및 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	71,293,558	-	63,043,517	-

미지급금	45,095,910	-	41,695,101	-

소계	116,389,468	-	104,738,617	-

미지급비용	3,078,434	-	5,316,476	-

보증금	551,000	139,000	549,000	163,000

소계	3,629,434	139,000	5,865,476	163,000

합계	120,018,901	139,000	110,604,094	163,000

15. 차입금당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2021-10-14	1.52	900,000	900,000

한국씨티은행	2021-10-14	1.52	6,213,000	6,213,000

한국산업은행	2021-10-06	1.58	1,288,000	1,288,000

한국기업은행	2022-02-04	1.50	3,322,003	-

중국우리은행 상해오중로지점	2021-07-09	3.80	2,240,550	1,140,486

중국우리은행 상해오중로지점	2021-11-30	3.80	2,585,250	2,504,400

중국산업은행 청도지점	2022-03-25	3.75	1,206,450	-

소계	17,755,253	12,045,886

유동성 장기부채(*1)	중국기업은행 소주지점	2021-05-31	4.37	2,999,003	2,837,198

중국기업은행 소주지점	2021-11-30	4.37	1,464,396	1,228,912

중국신한은행 염성지점	2021-05-21	4.20	460,692	446,284

중국신한은행 염성지점	2021-11-21	4.20	460,692	446,284

중국우리은행 상해오중로지점	2022-01-21	4.20	281,711	-

소계	5,666,493	4,958,678

장기차입금	중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	10,531,617	10,119,879

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.20	3,685,532	3,570,273

중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	2,535,398	2,212,203

한국산업은행	2023-12-15	1.65	2,574,100	685,000

소계	19,326,647	16,587,355

합계	42,748,393	33,591,920

(*1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.16. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	2,693,226	2,274,563

예수금	480,357	398,464

부가세예수금	683,599	485,356

미지급배당금	9,453,245	-

합계	13,310,428	3,158,383

17. 반품권자산과 반품충당부채가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동 계약자산

고객 반품 권리	163,997	172,757

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	1,080,641	1,115,128

나. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,115,128	686,559

사용	112,643	-

추가전입	78,156	-

당분기말	1,080,641	686,559

18. 순확정급여부채가. 당분기 및 전기말 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,388,326	11,091,746

사외적립자산의 공정가치	(10,579,588)	(10,362,894)

순확정급여부채	808,738	728,852

나. 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	720,538	720,538	515,069	515,069

순이자원가	29,592	29,592	(10,577)	(10,577)

합계	750,129	750,129	504,491	504,491

총 비용 중 422백만원(전분기: 227백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 328백만원(전분기: 228백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 당분기 및 전기말 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원리금보장형	10,579,588	10,362,894

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.85%(전분기 22.90%)입니다.20. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액당분기 및 전기말 현재 연결회사가 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,185,521	7,201,980

차량운반구	510,314	563,014

합계	7,695,835	7,764,994

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,630,437	1,661,817

비유동	6,299,890	6,281,758

합계	7,930,327	7,943,575

당분기 중 증가한 사용권자산은 430백만원(전분기 : 735백만원)입니다.나. 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 연결회사가 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	325,655	297,393

차량운반구	65,483	21,123

합계	391,138	318,516

리스부채에대한 이자비용(금융원가에 포함)	94,179	62,659

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	88,543	42,842

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	411,840	93,213

합계	594,562	198,714

당분기 중 리스의 총 현금유출은 830백만원(전분기 : 349백만원)입니다.다. 보고기간말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,647,725	4,358,260	3,195,890	9,201,876

21. 자본금과 자본잉여금가. 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 29,543,558주, 1주당 금액은 500원입니다.나. 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

22. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

23. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(22,857)	(26,996)

지분법자본변동	107,143	(5,367)

해외사업환산손익	380,356	155,718

합계	464,642	123,355

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.24. 이익잉여금당분기 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	3,521,234	2,546,009

임의적립금	261,270,000	189,870,000

미처분이익잉여금	33,933,676	94,411,802

합계	298,724,910	286,827,811

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,920,435	3,920,435	2,617,390	2,617,390

퇴직급여	327,826	327,826	227,501	227,501

복리후생비	438,615	438,615	254,812	254,812

세금과공과	344,170	344,170	223,084	223,084

지급임차료	255,177	255,177	104,607	104,607

감가상각비	608,160	608,160	266,322	266,322

무형자산상각비	94,498	94,498	28,463	28,463

광고선전비	3,803,834	3,803,834	42,279	42,279

운반보관료	384,829	384,829	317,721	317,721

경상연구개발비	313,363	313,363	156,628	156,628

지급수수료	2,144,831	2,144,831	1,066,200	1,066,200

대손상각비	(117,276)	(117,276)	(66,562)	(66,562)

기타	528,505	528,505	429,593	429,593

합계	13,046,966	13,046,966	5,668,039	5,668,039

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(14,753,502)	(14,753,502)	(9,775,067)	(9,775,067)

재고자산의 매입액	121,312,729	121,312,729	92,144,795	92,144,795

종업원급여	11,715,133	11,715,133	7,051,576	7,051,576

감가상각비	2,617,800	2,617,800	1,623,755	1,623,755

무형자산상각비	107,348	107,348	28,463	28,463

외주가공비	14,973,449	14,973,449	8,069,740	8,069,740

기타	9,357,972	9,357,972	5,882,725	5,882,725

합계	145,330,930	145,330,930	105,025,988	105,025,988

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	520	520	-	-

외환차익	29,840	29,840	34,399	34,399

외화환산이익	60,558	60,558	75,802	75,802

잡이익	29,094	29,094	36,491	36,491

합계	120,012	120,012	146,692	146,692

기타비용

외환차손	27,326	27,326	35,931	35,931

외화환산손실	10,888	10,888	13,382	13,382

기부금	-	-	3,000	3,000

잡손실	2,116	2,116	8,784	8,784

합계	40,330	40,330	61,097	61,097

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	134,613	134,613	317,524	317,524

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	71,437	71,437	62,853	62,853

합계	206,050	206,050	380,377	380,377

금융비용

이자비용	414,045	414,045	115,718	115,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	421,798	421,798	489,487	489,487

합계	835,843	835,843	605,205	605,205

29. 주당손익가. 기본주당순이익은 지배기업의 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(단위: 원)	21,350,344,003	21,350,344,003	18,449,061,083	18,449,061,083

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	723	723	625	625

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

기초	29,543,558	29,543,558	2,658,920,220	2,688,463,778

자기주식	(2,166)	(2,166)	(194,940)	(197,106)

적수 합계	2,658,725,280	2,688,266,672

일수	90	91

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

나. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,453백만원은 2021년 3월 19일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 12일에 전액 지급되었습니다.31. 영업부문가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍사업부문	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

푸디팜사업부문	건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	건강기능식품 및 의약외품 도소매

나. 당분기 및 전분기의 부분당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	합계

총부문수익	121,896,030	60,178,956	26,451,374	15,163,300	979,204	6,449,854	-	231,118,717

부문간 수익	-	(31,921,603)	(9,333,153)	(15,157,800)	(803,076)	(128,319)	-	(57,343,952)

외부고객으로부터의 수익	121,896,030	28,257,352	17,118,221	5,500	176,128	6,321,535	-	173,774,765

보고부문 영업이익	17,602,078	9,681,877	3,966,836	994,302	(3,135,063)	(649,034)	(17,160)	28,443,836

감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비	585,979	1,072,354	539,950	29,479	18,772	478,613	-	2,725,147

구분	전분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	합계

총부문수익	87,217,864	46,608,730	24,614,672	8,567,468	-	-	167,008,734

부문간 수익	-	(22,557,627)	(6,740,801)	(8,563,968)	-	-	(37,862,396)

외부고객으로부터의 수익	87,217,864	24,051,103	17,873,871	3,500	-	-	129,146,338

보고부문 영업이익	13,337,466	7,978,307	3,539,557	(404,142)	(330,838)	-	24,120,350

감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비	425,566	667,758	470,379	51,717	36,799	-	1,652,219

(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.다. 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	조정	합계

자산	295,328,193	130,820,713	98,827,974	24,281,618	4,235,699	40,562,160	29,055	(50,672,425)	543,412,987

부채	80,747,982	32,206,906	54,439,622	12,625,893	6,778,706	34,263,004	8,735	(16,463,057)	204,607,791

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	조정	합계

자산	281,353,213	110,829,236	94,852,505	21,623,499	2,242,156	35,228,063	45,511	(38,217,444)	507,956,739

부채	60,176,097	32,943,024	53,172,320	11,392,424	1,621,962	28,236,930	9,102	(7,187,733)	180,364,126

라. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	매출액	관련보고부문

당분기	전분기

고객1	121,426,583	86,699,929	선바이오텍사업부문

마. 지역별 정보당분기 및 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

한국	91,160,650	101,434,597

대만	7,438,068	9,453,408

미국	8,357,789	3,545,736

중국	28,185,133	-

기타	38,633,124	14,712,597

합계	173,774,765	129,146,338

32. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	27,784,928	24,014,116

조정:

1. 감가상각비	2,617,800	1,623,755

2. 무형자산감가상각비	107,348	28,463

3. 대손상각비(환입)	(117,276)	(66,562)

4. 퇴직급여	750,129	504,491

5. 재고자산평가손실(환입)	41,719	172,220

6. 잡손익	71,691	28,172

7. 이자수익	(134,613)	(317,524)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(71,437)	(62,853)

9. 이자비용	414,045	115,718

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	421,798	489,487

11. 배당금수익	(520)	-

12. 외화환산이익	(60,558)	(75,802)

13. 외화환산손실	10,888	13,382

14. 공동기업투자손실(이익)	108,796	(32,999)

영업활동으로인한자산부채의변동

1. 매출채권 및 기타채권의 증감	(5,200,177)	(7,388,182)

2. 기타유동자산의 증감	(1,917,423)	(606,063)

3. 재고자산의 증감	(14,795,221)	(9,947,287)

4. 매입채무 및 기타채무의 증감	12,093,211	8,187,929

5. 기타유동부채의 증감	733,286	897,515

6. 기타유동금융부채의 증감	(2,346,292)	(1,825,295)

7. 기타비유동금융부채의 증감	(24,000)	16,000

8. 퇴직금의 지급	(169,345)	300,110

9. 순확정급여부채의 증감	(500,898)	(1,002,909)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	19,817,879	15,065,883

나. 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기

단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동 리스부채	비유동 리스부채	합계

기초	12,045,886	4,958,678	16,587,355	1,661,817	6,281,758	41,535,495

현금흐름	5,591,698	-	2,773,646	(372,269)	40,424	8,033,499

기타변동(*1)	117,669	707,815	(34,354)	340,880	(336,689)	795,320

사용권자산 취득	-	-	-	115,649	314,396	430,046

사용권자산 처분	-	-	-	(115,640)	(115,640)

분기말	17,755,253	5,666,493	19,326,647	1,630,437	6,299,890	50,678,720

구분	전분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동 리스부채	비유동리스부채	합계

기초	9,231,369	695,832	7,710,801	1,356,621	5,396,466	24,391,090

현금흐름	312,243	-	4,867,146	(348,796)	-	4,830,593

기타변동(*1)	3,688	450,858	(111,529)	372,803	(287,854)	427,966

사용권자산 취득	-	-	-	93,380	641,940	735,320

사용권자산 처분	-	-	-	-	-	-

분기말	9,547,300	1,146,691	12,466,418	1,474,008	5,750,552	30,384,969

(*1) 기타변동에는 환율차이, 유동성 대체, 현재가치 할인 상각액, 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.다. 당분기 및 전분기의 현금흐름표 상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,415,484	3,911,160

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(442,361)	(1,632,477)

장기차입금의 유동성 대체	547,733	-

사용권 자산의 당기 취득	430,046	735,320

사용권 자산의 당기 처분	115,640	-

당기 미지급 배당금의 증감	9,453,245	7,385,348

33. 우발채무 및 약정사항가. 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.나. 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약 등을 체결하고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 건설공제조합으로부터 생산공장 증축공사로 인한 하자보수이행 관련하여 829백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설 등 1,626백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	한도금액(천원)	한도금액(천CNY)

산업은행	시설자금대출	10,672,000	-

한국씨티은행	시설자금대출	7,455,600	-

한국씨티은행	운영자금대출	1,080,000	-

기업은행(중국)	건설자금대출	-	108,600

신한은행(중국)	건설자금대출	-	32,076

우리은행(중국)	건설자금대출	-	32,400

우리은행(중국)	운영자금대출	-	33,600

산업은행(중국)	운영자금대출	-	48,000

기업은행	운영자금대출	5,500,000	-

합계	24,707,600	254,676

34. 특수관계자와의 거래가. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업 및 공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(*2)	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.

에이치케이이노엔(주)	에이치케이이노엔(주)

-	(주)케이비랩(*2)

-	콜마파마(주)(*2)

주식회사 모노랩스	주식회사 모노랩스

(*1) 당사와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.(*2) 전기 중 지분 양도를 통해 특수관계자에서 제외되었습니다.나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)