콜마비앤에이치 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 10 (전) 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표)
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요

콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" )는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

콜마홀딩스(주)(주1)	13,129,267	44.63	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.05	1,779,127	6.02

윤여원	2,267,450	7.71	2,255,893	7.64

윤동한	296,460	1.01	217,671	0.74

자기주식	298,666	1.02	426,666	1.44

기타	11,644,588	39.58	11,734,934	39.72

합계	29,415,558	100.00	29,543,558	100.00

(주1) 콜마홀딩스(주)는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	90.00	90.00	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00	100.00	50% 초과

콜마생활건강(주)(주1)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	70.42	57.69	50% 초과

콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85	97.85	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00	100.00	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00	100.00	50% 초과

(주1) 전기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.

1-3. 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,886,554	9,289,223	15,597,331	17,692,398	992,977	992,977

(주)에치엔지	85,314,736	25,493,663	59,821,073	74,351,518	1,917,463	1,917,463

콜마생활건강(주)(주1)	3,134,835	14,441,472	(11,306,637)	4,292,504	(2,374,910)	(2,374,910)

콜마스크(주)	45,614,725	38,214,790	7,399,935	32,694,683	(393,039)	(393,039)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	42,483,326	62,658,891	(20,175,565)	22,178,057	(5,358,705)	(6,010,914)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	4,187	5,919	(1,732)	41,907	2,822	2,711

(주1) 전기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재

무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재

무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정

사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부

채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습

니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기

지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식

된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채

와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자

금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도

내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보

유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합

니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,027	1,154

요구불예금	29,821,355	23,465,143

기타현금성자산	20,581,496	28,218,814

합 계	50,404,878	51,685,111

4. 매출채권 및 기타채권

4-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	40,741,152	669,515	41,410,667	28,560,044	1,162,532	29,722,576

대손충당금	(326,994)	(669,515)	(996,509)	(156,166)	(1,162,532)	(1,318,698)

매출채권(순액)	40,414,158	-	40,414,158	28,403,878	-	28,403,878

미수금	1,047,834	833,377	1,881,211	1,044,250	841,548	1,885,798

대손충당금	(500,305)	(833,377)	(1,333,682)	(300,350)	(841,548)	(1,141,898)

미수금(순액)	547,529	-	547,529	743,900	-	743,900

대여금	1,810,000	-	1,810,000	1,800,000	-	1,800,000

합 계	42,771,687	-	42,771,687	30,947,778	-	30,947,778

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초금액	2,460,596	1,128,169

대손상각비 (환입)	(121,393)	8,254

제각	(12,259)	(539,758)

기타(환율차이 등)	3,247	(112)

기말금액	2,330,191	596,553

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

5. 기타금융자산

5-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	36,606,024	35,575,298	72,181,322	35,099,462	34,964,105	70,063,567

미수수익	1,307,799	-	1,307,799	1,084,179	-	1,084,179

임차보증금	-	1,991,003	1,991,003	-	1,984,621	1,984,621

임차보증금 현재가치할인차금	-	(315,247)	(315,247)	-	-	-

기타보증금	-	404,250	404,250	-	438,500	438,500

합 계	37,913,823	37,655,304	75,569,127	36,183,641	37,387,226	73,570,867

5-2. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	20,100,000	18,100,000

중소기업금융채권	12,000,000	12,500,000

회사채	2,506,024	2,499,462

발행어음	2,000,000	2,000,000

소 계	36,606,024	35,099,462

장기금융상품

중소기업금융채권	93,873	-

회사채	31,816,956	34,320,105

기타채권	3,660,469	640,000

당좌개설보증금	4,000	4,000

소 계	35,575,298	34,964,105

합 계	72,181,322	70,063,567

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	중소기업은행	정기예금	10,000,000	8,000,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	복리중금채	93,873	-	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	당좌개설보증금	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	10,097,873	8,004,000

7. 파생금융상품

7-1. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화스왑	유동자산	266,886	429,027

7-2. 당분기 및 전분기 중 파생금융자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초장부금액	429,027	-

취득	-	-

평가이익(손실)	(179,761)	-

기타(환율변동차이)	17,620	-

기말장부금액	266,886	-

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

8-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분상품	-	20,497,495	20,497,495	-	21,086,138	21,086,138

채무상품	1,124,641	500	1,125,141	-	500	500

합 계	1,124,641	20,497,995	21,622,636	-	21,086,638	21,086,638

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유동항목

SK증권 공모 ELB	1,100,000	1,124,641	1,124,641	-	-	-

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	13,207,643	11,009,758	11,009,758	15,725,085	13,527,199	13,527,199

농업회사법인 플랜티팜 주식회사	3,000,201	850,623	850,623	3,000,201	850,624	850,624

주식회사 퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	4,000,000	4,000,000	4,000,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,342,000	1,342,000	1,342,000	1,035,200	1,035,200	1,035,200

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁	2,964,427	2,935,020	2,935,020	-	-	-

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	-	-	-	2,900,000	2,913,021	2,913,021

소 계	26,514,616	20,497,995	20,497,995	27,060,831	21,086,638	21,086,638

합 계	27,614,616	21,622,636	21,622,636	27,060,831	21,086,638	21,086,638

8-3. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

지분상품 관련 손익	292	(1,363)

채무상품 관련 손익	24,641	141,249

합계	24,933	139,886

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

9-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동항목

상장주식	농우바이오	62,613	19,344	19,344	62,613	21,736	21,736

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초금액	(31,434)	(30,774)

평가로 인한 증감	(2,392)	(1,586)

처분으로 인한 대체	-	-

법인세 효과	552	326

기말금액	(33,274)	(32,034)

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,764,193	9,738,138

선급비용	708,325	499,747

부가세대급금	2,145,134	6,638,941

선급법인세	244,615	8,730

합 계	6,862,267	16,885,556

11. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	14,309,819	(210,086)	14,099,733	17,426,811	(210,292)	17,216,519

제품	14,494,106	(1,493,544)	13,000,562	23,687,901	(934,325)	22,753,576

반제품 및 재공품	7,844,863	(4,463)	7,840,400	8,394,561	(19,365)	8,375,196

원재료	29,884,378	(1,200,250)	28,684,128	32,518,120	(3,563,010)	28,955,110

부재료	10,220,155	(2,090,182)	8,129,973	12,244,684	(2,032,433)	10,212,251

미착품	2,551,890	-	2,551,890	2,988,765	-	2,988,765

합계	79,305,211	(4,998,525)	74,306,686	97,260,842	(6,759,425)	90,501,417

12. 유형자산

12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	83,709,057	-	-	83,709,057

건물	180,744,511	(23,892,873)	(1,004,097)	155,847,541

구축물	4,691,266	(1,031,016)	-	3,660,250

기계장치	82,994,207	(35,468,653)	(1,076,352)	46,449,202

차량운반구	1,314,575	(984,569)	-	330,006

기타의유형자산	21,092,356	(12,693,868)	(7,224)	8,391,264

건설중인자산	12,269,880	-	-	12,269,880

합 계	386,815,852	(74,070,979)	(2,087,673)	310,657,200

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,988,662	-	-	77,988,662

건물	126,402,052	(19,779,048)	(1,007,640)	105,615,364

구축물	3,527,546	(652,753)	-	2,874,793

기계장치	67,972,845	(30,406,795)	(1,188,994)	36,377,056

차량운반구	1,079,328	(932,569)	-	146,759

기타의유형자산	19,227,642	(10,635,192)	-	8,592,450

건설중인자산	52,700,492	-	-	52,700,492

합 계	348,898,567	(62,406,357)	(2,196,634)	284,295,576

12-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	77,988,662	51,260	5,669,135	-	-	-	83,709,057

건물	105,615,364	4,022,563	48,833,784	-	(3,522,089)	897,919	155,847,541

구축물	2,874,793	381,212	531,964	-	(127,719)	-	3,660,250

기계장치	36,377,056	11,676,936	3,158,119	(8,123)	(5,131,906)	377,120	46,449,202

차량운반구	146,759	269,658	-	(10,238)	(78,644)	2,471	330,006

기타의유형자산	8,592,450	1,566,294	287,374	(8,499)	(2,077,875)	31,520	8,391,264

건설중인자산	52,700,492	13,506,910	(53,996,867)	-	-	59,345	12,269,880

합 계	284,295,576	31,474,833	4,483,509	(26,860)	(10,938,233)	1,368,375	310,657,200

(주1) 기타유형자산 취득에는 정부보조금 수령 8백만원 포함되어있습니다.

(주2) 건설중인자산 중 2,434백만원은 무형자산으로 대체되었고 1,095백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 14백만원은 지급수수료로 대체되었습니다. 또한 투자부동산에서 유형자산으로 8,027백만원 대체되었습니다.

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	51,561,464	10,341,193	15,412,567	-	-	-	77,315,224

건물	109,418,743	255,580	(417,964)	-	(2,606,518)	336,386	106,986,227

구축물	2,996,617	9,820	-	-	(91,422)	-	2,915,015

기계장치	37,995,743	1,712,294	1,927,584	(244,629)	(4,461,907)	120,620	37,049,705

차량운반구	223,765	7,200	-	(6)	(64,850)	1,474	167,583

기타의유형자산	10,185,568	1,374,451	792,175	(4)	(1,808,395)	10,587	10,554,382

건설중인자산	35,764,635	61,133,209	(61,966,625)	-	-	1,903	34,933,122

합 계	248,146,535	74,833,747	(44,252,263)	(244,639)	(9,033,092)	470,970	269,921,258

(주1) 기계장치 취득에는 정부보조금 수령 302백만원 포함되어있습니다.

(주2) 건설중인자산 중 88백만원은 무형자산으로 대체되었고 47,023백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 3,807백만원 대체되었고 건물에서 투자부동산으로 832백만원 대체되었습니다. 기타의 유형자산(생물자산) 중 66백만원은 재고자산으로 대체되었고, 50백만원은 지급수수료로 대체되었습니다.

12-3. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

매출원가	8,785,319	8,325,408

판매비와 관리비	2,152,914	707,684

합 계	10,938,233	9,033,092

12-4. 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권최고액

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물	64,000,000	97,600,000

신한은행	토지, 건물	4,680,000	4,680,000

중소기업은행	토지, 건물	50,040,000	18,000,000

합 계	118,720,000	120,280,000

13. 투자부동산

13-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	61,287,659	-	61,287,659	66,956,793	-	66,956,793

건물	18,263,760	(1,395,234)	16,868,526	19,594,325	(1,431,215)	18,163,110

구축물	758,911	(313,671)	445,240	1,333,429	(533,981)	799,448

합 계	80,310,330	(1,708,905)	78,601,425	87,884,547	(1,965,196)	85,919,351

13-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	66,956,793	-	-	-	(5,669,134)	61,287,659

건물	18,163,110	-	-	(355,885)	(938,699)	16,868,526

구축물	799,448	-	-	(30,233)	(323,975)	445,240

합 계	85,919,351	-	-	(386,118)	(6,931,808)	78,601,425

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	7,047,186	19,095,603	-	-	40,814,004	66,956,793

건물	15,765,058	-	-	(368,542)	2,789,312	18,185,828

구축물	422,670	-	-	(58,186)	444,917	809,401

합 계	23,234,914	19,095,603	-	(426,728)	44,048,233	85,952,022

13-3. 연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-4. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

매출원가	363,202	403,812

판매비와관리비	22,916	22,916

합계	386,118	426,728

14. 무형자산

14-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	918,072	(562,202)	(630)	355,240

상표권	591,412	(356,731)	-	234,681

디자인권	17,238	(11,609)	-	5,629

회원권	2,455,323	-	-	2,455,323

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	9,888,646	(4,946,506)	(28,952)	4,913,188

합 계	28,661,379	(5,877,048)	(29,582)	22,754,749

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	872,376	(505,926)	(712)	365,738

상표권	552,063	(280,315)	-	271,748

디자인권	17,238	(9,023)	-	8,215

회원권	183,960	-	-	183,960

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	9,151,421	(3,903,436)	(57,803)	5,190,182

합 계	25,567,746	(4,698,700)	(58,515)	20,810,531

14-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타(환율차이 등)	기말

특허권	365,738	17,836	27,861	-	(56,195)	-	355,240

상표권	271,748	8,842	29,691	-	(76,308)	708	234,681

디자인권	8,215	-	-	-	(2,586)	-	5,629

회원권	183,960	167,713	2,103,650	-	-	-	2,455,323

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	5,190,182	341,375	273,000	-	(990,386)	99,017	4,913,188

합 계	20,810,531	535,766	2,434,202	-	(1,125,475)	99,725	22,754,749

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타(환율차이 등)	기말

특허권	384,402	9,820	31,655	-	(52,689)	-	373,188

상표권	210,271	12,827	14,124	(2,334)	(52,995)	250	182,143

디자인권	11,257	-	-	-	(2,533)	-	8,724

회원권	563,675	-	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	5,780,832	28,500	42,000	(119)	(848,251)	37,945	5,040,907

합 계	21,741,125	51,147	87,779	(2,453)	(956,468)	38,195	20,959,325

14-3. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

매출원가	77,319	51,798

판매비와관리비	1,048,156	904,670

합 계	1,125,475	956,468

15. 생물자산

15-1. 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임목(주1)	725,898	725,898

작물(주2)	813,344	846,799

합 계	1,539,242	1,572,697

(주1) 임목의 공정가치는 해당 지역의 조림 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 조림평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(주2) 재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	1,572,697	-

증가	408,584	-

평가	-	-

대체	(442,039)	-

기말	1,539,242	-

16. 공동기업투자주식

16-1. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49%	2,280,569	1,939,683

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

16-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,939,683	253,272	87,614	2,280,569

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	2,565,284	(291,057)	40,820	2,315,047

17. 반품권자산과 반품충당부채

17-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

17-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동계약자산

고객반품권리	11,357	33,803

유동반품충당부채

예상고객환불	847,546	902,515

상기 반품충당금(계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결회사의 권리에 대한 자산 금액은 11,357천원으 로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.

17-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	902,515	819,107

사용	(524,294)	(87,760)

추가전입	469,325	226,837

기말	847,546	958,184

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	41,153,130	59,885,230

미지급금	6,139,962	14,093,334

합계	47,293,092	73,978,564

19. 차입금

19-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	106,660,555	69,163,368

유동성장기부채	86,854,162	60,581,489

소계	193,514,717	129,744,857

비유동부채	장기차입금	33,333,280	68,422,689

합계	226,847,997	198,167,546

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일자	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2024-10-31	5.32%	5,200,000	5,200,000

한국씨티은행	2024-10-31	5.33%	1,800,000	1,800,000

중소기업은행	2025-02-06	3.55%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행	2024-12-22	3.55%	2,900,000	2,314,221

중소기업은행	2025-02-06	3.55%	2,000,000	-

중소기업은행	2025-06-28	3.84%	14,000,000	15,000,000

중소기업은행	2024-07-03	-	-	3,000,000

중소기업은행	2024-07-03	-	-	1,500,000

신한은행	2025-08-22	4.28%	23,700,000	-

신한은행	2025-06-23	4.36%	3,400,000	-

신한은행	2025-08-22	4.96%	3,000,000	-

중소기업은행	2025-07-03	5.94%	1,500,000	-

우리은행상해오중로지점	2024-07-05	-	-	1,989,240

우리은행상해오중로지점	2025-07-04	3.25%	1,887,400	-

우리은행상해오중로지점	2024-03-15	-	-	6,871,920

우리은행상해오중로지점	2025-03-14	3.60%	6,605,900	-

우리은행상해오중로지점	2024-11-29	3.40%	2,415,872	2,314,752

우리은행상해오중로지점	2024-07-10	-	-	2,893,440

우리은행상해오중로지점	2024-09-06	-	-	692,741

우리은행상해오중로지점	2025-08-29	3.00%	1,793,030	-

우리은행상해오중로지점	2025-03-18	3.60%	1,321,180	-

국민은행소주지점	2024-11-01	3.25%	3,352,966	3,212,623

국민은행소주지점	2024-11-01	3.25%	377,480	361,680

국민은행소주지점	2025-04-07	3.10%	4,712,225	-

기업은행소주지점	2025-04-03	3.45%	7,549,600	7,233,600

하나은행상해지점	2024-01-04	-	-	9,042,000

하나은행상해지점	2025-01-25	3.10%	9,437,000	-

대구은행상해지점	2024-10-15	3.00%	1,887,400	737,151

대구은행상해지점	2025-04-18	3.10%	2,820,502	-

합계	106,660,555	69,163,368

19-3. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일자	연이자율(%)당분기말	당분기말 (주1)	전기말 (주1)

장기차입금	우리은행상해오중로지점	2025-09-08	2.95%	1,566,974	971,251

DBS BANK LTD	2024-12-05	3.40%	14,820,468	14,528,831

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	-	-	1,627,560

국민은행소주지점	2024-03-11	-	-	976,536

한국산업은행	2025-05-31	4.16% ~ 4.17%	40,000,000	40,000,000

한국산업은행	2027-09-30	4.56% ~ 4.63%	50,000,000	30,000,000

한국산업은행	2024-10-15	3.97% ~ 4.02%	13,800,000	13,800,000

신한은행	2024-06-23	-	-	3,400,000

한국산업은행	2024-08-22	-	-	23,700,000

소계	120,187,442	129,004,178

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(86,854,162)	(60,581,489)

합계	33,333,280	68,422,689

(주1) 상기 차입금에 대해 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

20. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급비용	4,028,840	505,717	4,534,557	4,311,747	449,325	4,761,072

임대보증금	1,023,606	1,095,549	2,119,155	767,606	1,121,397	1,889,003

합 계	5,052,446	1,601,266	6,653,712	5,079,353	1,570,722	6,650,075

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	3,332,734	3,558,204

예수금	1,188,556	1,016,296

부가세예수금	926,850	450,582

합 계	5,448,140	5,025,082

22. 순확정급여부채(자산)

22-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	23,871,647	21,153,213

사외적립자산의 공정가치	(22,916,125)	(21,894,252)

순확정급여부채(자산)	955,522	(741,039)

22-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산) 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초금액	(741,039)	(2,081,163)

당기손익으로 인식하는 총비용	3,773,094	3,203,923

사외적립자산 납입액	(3,515,400)	(4,288)

환입액(지급액)	1,438,867	443,593

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	94,714	9,590

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	(94,714)	(9,590)

기말금액	955,522	1,562,065

23. 리스

23-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	15,525,875	(1,601,170)	13,924,705	11,485,461	(2,083,081)	9,402,380

차량운반구	1,443,020	(527,213)	915,807	1,634,344	(785,480)	848,864

합계	16,968,895	(2,128,383)	14,840,512	13,119,805	(2,868,561)	10,251,244

23-2. 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

사용권자산의 감가상각비

건물	1,330,922	1,486,363

토지	-	81,703

차량운반구	363,398	326,768

합계	1,694,320	1,894,834

리스부채에대한 이자비용(금융원가에 포함)	470,143	310,532

복구충당부채에 대한 이자비용	16,405	15,801

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	256,101	268,428

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	350,334	290,265

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익	(17,906)	-

합계	1,075,077	885,026

23-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,472백만원(전분기 : 2,599백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.

23-4. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,311,831	7,693,605	7,311,690	17,317,126

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,306,265	7,629,388	1,107,853	11,043,506

23-5. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

매출원가	1,166,693	1,248,202

판매비와관리비	527,627	646,632

합계	1,694,320	1,894,834

23-6. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말잔액

건물	9,402,380	14,254,669	(8,406,537)	(1,330,922)	5,116	13,924,706

차량운반구	848,864	522,275	(92,507)	(363,398)	572	915,806

합계	10,251,244	14,776,944	(8,499,044)	(1,694,320)	5,688	14,840,512

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감소	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말잔액

건물	12,690,085	3,934,788	(5,238,615)	(1,486,363)	378	9,900,273

토지	81,703	-	-	(81,703)	-	-

차량운반구	603,754	600,411	(119,130)	(326,768)	191	758,458

합계	13,375,542	4,535,199	(5,357,745)	(1,894,834)	569	10,658,731

24. 복구충당부채

24-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	590,861	-	574,456

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.

24-2. 당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	574,456	553,288

최초인식	-	-

증가	16,405	15,801

감소	-	-

기말	590,861	569,089

25. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,415,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금(주1)	14,771,779,000원	14,771,779,000원

(주1) 지배기업은 당분기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

26. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	20,910,505,072	30,910,505,072

감자차익	100	100

기타자본잉여금(주2)	(23,623,905,106)	(22,179,572,714)

합계	(2,713,399,934)	8,730,932,458

(주1) 지배기업은 제10기 정기주주총회에서 상법 제 461조의 2(준비금의 감소)에 의거하여 자본준비금 100억원을 이익잉여금으로 전입하여 배당가능이익을 확보하였습니다.

(주2) 전기 중 종속회사 농업회사법인 근오농림 주식회사 지분 추가취득하였고 취득가액과 취득시점 순자산 지분변동비율차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. 또한 전기 중 종속회사 콜마생활건강(주)의 제3자배정유상증자로 인해 지배주주지분율이 감소하였으며, 해당 유상증자금액과 지분변동비율 차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. 또한 당분기 중 종속회사 콜마생활건강(주)이 개인주주의 보유지분을 자기주식으로 무상증여받아 지배주주지분이 증가하였으며, 지분변동비율 차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

27. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(7,135,133)	(10,193,054)

기타자본항목(주2)	348,255	-

합 계	(6,786,878)	(10,193,054)

(주1) 지배기업은 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

(주2) 지배기업은 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 137,458주를 부여하였으며, 당분기 중 348,255천원의 보상비용을 인식하였습니다.

구분	내용

부여일(가득기준일)	2024-03-26

부여 주식 수	137,458주

기준일 주가	14,770원

행사 가격	0원

가득조건	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

28. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(33,274)	(31,434)

지분법자본변동	321,389	254,013

해외사업환산손익	546,774	1,199,094

합계	834,889	1,421,673

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

29. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	6,606,252	5,694,452

임의적립금	334,610,000	330,810,000

미처분이익잉여금	56,638,743	47,454,152

합계	397,854,995	383,958,604

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

30. 영업이익

30-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	106,335,526	332,132,183	101,817,424	306,897,784

상품매출	39,525,583	136,382,111	35,861,128	122,595,794

임대매출	934,430	2,720,149	874,685	2,219,083

수수료수익	550,480	1,698,606	472,654	1,531,064

기타매출	99,106	656,544	344,339	627,698

합계	147,445,125	473,589,593	139,370,230	433,871,423

30-2. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	92,172,634	283,131,122	87,782,556	259,303,045

상품매출원가	35,099,782	121,704,088	31,933,706	110,600,384

임대매출원가	795,097	2,167,253	667,572	1,714,699

합계	128,067,513	407,002,463	120,383,834	371,618,128

30-3. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	6,406,164	19,088,611	5,440,106	16,364,197

퇴직급여	704,345	2,102,771	455,848	1,414,984

주식보상비용	170,423	348,255	-	-

복리후생비	656,029	2,402,947	501,308	2,074,260

세금과공과	263,590	705,860	235,231	667,799

지급임차료	179,388	503,780	161,692	520,309

감가상각비	1,045,319	2,703,457	379,892	1,377,232

무형자산상각비	355,230	1,048,156	300,445	904,670

광고선전비	711,495	2,693,711	853,180	1,964,457

운반보관료	522,209	1,533,322	392,079	1,208,741

경상연구개발비	569,678	1,593,001	81,015	267,309

지급수수료	2,860,848	8,258,027	2,617,694	7,022,042

대손상각비(환입)	175,723	(120,393)	(39,809)	8,254

기타	690,563	2,328,332	824,356	2,173,561

합계	15,311,004	45,189,837	12,203,037	35,967,815

30-4. 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,696,983	16,194,732	11,318,620	13,066,239

재고자산매입액	88,651,964	293,587,709	80,808,629	273,455,829

급여 등	15,309,783	47,709,044	13,701,814	42,397,645

퇴직급여	1,269,869	3,773,094	1,031,057	3,203,923

감가상각비와 무형자산상각비	4,358,821	12,449,826	3,613,527	10,416,288

사용권자산상각비	572,333	1,694,320	556,052	1,894,834

외주가공비	15,326,708	52,427,720	14,580,474	45,078,047

기타의 경비	11,192,056	24,355,855	6,976,698	18,073,138

합계	143,378,517	452,192,300	132,586,871	407,585,943

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	2,522,609	2,523,129	1,103,329	1,139,241

외환차익	35,488	270,676	143,004	231,515

외화환산이익	(1,318,080)	493,127	83,111	347,694

사용권자산처분이익	704	142,830	291,515	344,853

유형자산처분이익	28,692	88,221	23,325	71,458

무형자산처분이익	-	-	-	256,166

기타의 대손상각비 환입	-	1,000	-	-

잡이익	205,202	564,513	135,730	758,822

합계	1,474,615	4,083,496	1,780,014	3,149,749

기타비용

외환차손	373,314	460,696	57,664	385,426

외화환산손실	132,194	139,667	24,284	133,493

기부금	106,543	170,270	25,800	203,150

잡손실	535,740	660,378	646,242	798,098

기타의 대손상각비	-	-	(35)	3,221

유형자산처분손실	-	3,849	150,528	150,532

합계	1,147,791	1,434,860	904,483	1,673,920

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,090,770	3,171,365	1,199,422	3,705,329

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	3,072	-	73,234

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	11,499	51,268	17,075	68,015

합계	1,102,269	3,225,705	1,216,497	3,846,578

금융비용

이자비용	2,027,363	6,718,333	1,898,052	5,234,210

당기손익-공정가치금융자산평가손실	27,006	29,407	1,363	1,363

파생금융상품평가손실	(1,295,133)	179,761	-	-

합계	759,236	6,927,501	1,899,415	5,235,573

33. 공동기업투자손익

당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	78,941	253,272	(131,835)	(291,057)

34. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.53%(전분기 26.71%)입니다.

35. 주당순이익

기본주당이익은 지배주주의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

35-1. 당분기 및 전분기 중 보통주 분기순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 분기순이익(단위: 원)	3,787,768,899	15,922,314,098	5,699,308,174	19,772,252,620

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주1)(주2)	29,116,892	29,116,892	29,116,892	29,257,018

계속영업 보통주 주당이익(손실)	130	547	196	676

(주1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 01월 03일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

(주2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기말	전분기말 (검토받지 않은 재무제표)	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	29,415,558	29,543,558	8,059,862,892	8,065,391,334

자기주식	(298,666)	(426,666)	(81,834,484)	(78,225,420)

적수합계	7,978,028,408	7,987,165,914

일수	274	273

가중평균 유통보통주식수	29,116,892	29,257,018

35-2. 당분기 중 부여한 주식기준보상의 희석효과는 없으며, 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다.

36. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 8,968백만원은 2024년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 12일에 전액 지급되었습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금

37-1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

분기순이익	15,133,904	19,115,222

조정:

1. 감가상각비	13,018,671	11,354,656

2. 무형자산상각비	1,125,475	956,468

3. 대손상각비(환입)	(120,393)	8,254

4. 퇴직급여	3,773,094	3,203,923

5 .재고자산평가손실(환입)	(1,760,900)	(259,425)

6. 잡손실(잡이익)	-	-

7. 지급수수료	17,103	49,919

8. 기타의대손상각비(환입)	(1,000)	3,221

9. 사용권자산처분이익	(142,830)	(344,853)

10. 이자수익	(3,171,365)	(3,705,329)

11. 이자비용	6,718,333	5,234,210

12. 외화환산이익	(493,127)	(347,694)

13. 외화환산손실	139,667	133,494

14. 유형자산처분이익	(88,221)	(71,458)

15. 유형자산처분손실	3,849	150,532

16. 무형자산처분이익	-	(256,166)

17. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(51,268)	(68,015)

18. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(3,072)	(73,234)

19. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	29,407	1,363

20. 공동기업투자손실	-	291,057

21. 공동기업투자이익	(253,272)	-

22. 파생금융상품평가손실	179,761	-

23. 주식보상비용	348,255	-

24. 배당금수익	(2,523,129)	(1,139,241)

25. 법인세비용	5,463,500	6,966,033

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 증감	(11,745,229)	(8,970,449)

2. 기타유동자산의 증감	5,214,485	(2,344,574)

3. 반품권자산의 증감	22,445	44,816

4. 재고자산의 증감	18,394,667	13,391,996

5. 매입채무 및 기타채무의 증감	(23,038,656)	11,488,462

6. 기타유동부채의 증감	423,059	(834,170)

7. 기타유동금융부채의 증감	50,444	391,287

8. 기타비유동금융부채의 증감	286,544	563,264

9. 반품충당부채의 증감	(54,969)	139,077

10. 순확정급여부채의 증감	(2,076,534)	439,307

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	24,818,698	55,511,953

37-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

건설중인자산의 본계정 대체	53,996,867	61,966,625

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	3,649,075	(561,383)

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감	(5,044,690)	-

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(2,260)	(88,185)

사용권자산의 취득	14,776,944	4,535,199

장기차입금의 유동성대체	55,695,884	2,764,050

리스부채의 증감	5,801,918	(1,167,399)

투자부동산의 유형자산 대체	6,931,808	2,974,552

37-3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소	대체	상각	기타(환율차이)

단기차입금	69,163,368	7,343,038	-	-	28,609,920	-	1,544,229	106,660,555

유동성장기부채	60,581,489	(1,563,864)	-	-	27,085,964	-	750,573	86,854,162

장기차입금	68,422,689	20,566,167	-	-	(55,695,884)	-	40,308	33,333,280

리스부채(유동)	1,951,835	(196,956)	1,916,472	(1,629,309)	(361,402)	15,579	2,992	1,699,211

리스부채(비유동)	8,003,059	(1,668,722)	12,527,320	(7,012,565)	361,402	454,564	3,256	12,668,314

합계	208,122,440	24,479,663	14,443,792	(8,641,874)	-	470,143	2,341,358	241,215,522

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소	대체	상각	기타(환율차이)

단기차입금	50,921,441	30,214,314	-	-	-	-	557,227	81,692,982

유동성장기부채	42,169,288	(5,861,129)	-	-	2,764,050	-	65,280	39,137,489

장기차입금	47,160,221	24,963,540	-	-	(2,764,050)	-	35,254	69,394,965

리스부채(유동)	2,209,477	(133,622)	974,018	(948,665)	(240,484)	11,454	380	1,872,558

리스부채(비유동)	10,965,088	(1,907,179)	3,561,180	(4,753,933)	240,484	299,078	-	8,404,718

합계	153,425,515	47,275,924	4,535,198	(5,702,598)	-	310,532	658,141	200,502,712

38. 범주별 금융상품

38-1. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,622,636	21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,344	21,736

파생금융자산	266,886	429,027

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	50,404,878	51,685,111

단기금융상품	36,606,024	35,099,462

매출채권 및 기타채권	42,771,687	30,947,778

미수수익	1,307,799	1,084,179

임차보증금	1,675,756	1,984,621

기타보증금	404,250	438,500

장기금융상품	35,575,298	34,964,105

합 계	190,654,558	177,741,157

38-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	47,293,092	73,978,564

차입금	226,847,997	198,167,546

리스부채	14,367,525	9,954,894

기타금융부채	6,653,712	6,650,075

합 계	295,162,326	288,751,079

39. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39-1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,404,878	50,404,878	51,685,111	51,685,111

매출채권및기타채권	42,771,687	42,771,687	30,947,778	30,947,778

기타금융자산	75,569,127	75,569,127	73,570,867	73,570,867

당기손익-공정가치측정금융자산	21,622,636	21,622,636	21,086,638	21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,344	19,344	21,736	21,736

파생금융자산	266,886	266,886	429,027	429,027

소 계	190,654,558	190,654,558	177,741,157	177,741,157

금융부채

매입채무및기타채무	47,293,092	47,293,092	73,978,564	73,978,564

차입금	226,847,997	226,847,997	198,167,546	198,167,546

리스부채	14,367,525	14,367,525	9,954,894	9,954,894

기타금융부채	6,653,712	6,653,712	6,650,075	6,650,075

소 계	295,162,326	295,162,326	288,751,079	288,751,079

39-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,060,161	17,562,475	21,622,636

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	19,344	-	-	19,344

파생금융자산	-	266,886	-	266,886

합 계	19,344	4,327,047	17,562,475	21,908,866

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,913,521	18,173,117	21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,736	-	-	21,736

파생금융자산	-	429,027	-	429,027

합 계	21,736	3,342,548	18,173,117	21,537,401

39-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동내역

당분기 중 수준1과 수준2간의 이동내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

기초	18,173,117	22,504,406

증가	1,906,800	1,508,022

감소	(2,517,442)	(4,734,740)

평가	-	-

기말	17,562,475	19,277,688

39-4. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	11,009,758	3	이항모형	기준일 주가	22,185원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사(상환우선주)	850,623	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%

영구성장률	1.00%

주식회사 퍼플랩스헬스케어(상환전환우선주)	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	4,000,000	원가법

아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,342,000	원가법

합계	17,562,475

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	13,527,200	3	이항모형	기준일 주가	22,185원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사(상환우선주)	850,623	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%

영구성장률	1.00%

주식회사 퍼플랩스헬스케어(상환전환우선주)	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드(주1)	2,400,000	원가법

아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션 신기술사업투자조합(주1)	1,035,200	원가법

합계	18,173,117

(주1) 전기말 현재 결산일에 임박하여 취득한 금융상품은 거래가액이 공정가치로 판단되어 원가로 측정한 금액은 3,435백만원입니다.

40. 영업부문

40-1. 연결회사는 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 제품과 용역의 유형을 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 구분하였으며, 당분기말 현재 영업부문은 식품, 화장품, 기타로 구성되어 있습니다. 당분기 및전분기의 보고부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래 조정을 반영하여 작성하였으며, 영업부문별 자산과 부채는 별도로 보고하고 있지 않아 제외하였습니다.

40-2. 당분기 및 전분기 중 부분별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	식품	화장품	기타	합계

매출액	257,516,121	212,841,062	3,232,410	473,589,593

영업이익	14,421,194	5,950,027	1,026,072	21,397,293

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	식품	화장품	기타	합계

매출액	264,266,918	167,208,107	2,396,398	433,871,423

영업이익	16,874,176	8,792,399	618,905	26,285,480

40-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련보고부문

당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

고객 1	283,816,239	268,845,442	콜마비앤에이치

40-4. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기 (검토받지 않은 재무제표)

내수	298,014,752	286,232,942

중국	64,917,221	54,528,074

미국	14,015,324	10,868,969

러시아	26,567,451	23,164,223

말레이시아	10,088,010	7,878,575

대만	9,713,117	7,130,448

카자흐스탄	2,554,098	6,512,385

기타	47,719,620	37,555,807

합계	473,589,593	433,871,423

41. 특수관계자와의 거래

41-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	회사명

지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주1)	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리,(주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD (주2), (주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC.,HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., (주)엠오디머티어리얼즈,(주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니(주), 에이치케이이노엔(주)

(주1) 당분기 중 기타의 특수관계자인 한국콜마(주)의 종속기업인 코웨이비앤에이치 주식회사의 지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 YONWOO CHINA CO.,LTD로 사명을 변경하였습니다.

41-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등 (주1)	매입 등 (주1)

매출	기타(주2)	매입	기타(주3)