콜마비앤에이치 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 2016.12.31 현재
제 2 기 2015.12.31 현재
제 1 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

자산

유동자산	94,349,841,045	76,051,048,950	48,074,207,132

현금및현금성자산	16,966,187,658	12,128,008,430	2,859,307,596

매출채권및기타채권	15,145,167,695	7,581,691,046	6,679,696,928

기타금융자산	42,210,891,517	35,504,953,572	25,541,687,685

기타유동자산	2,984,481,715	182,902,555	611,661,803

재고자산	17,043,112,460	20,653,493,347	12,381,853,120

비유동자산	64,339,730,825	51,031,885,819	43,891,961,134

관계기업투자주식	9,997,666,976	6,585,627,377	3,554,909,106

기타금융자산	1,458,855,300	1,296,336,300	1,317,276,500

유형자산	48,894,620,333	39,459,199,706	38,576,516,620

투자부동산	3,734,583,850	3,153,776,406

무형자산	254,004,366	358,331,495	443,258,908

이연법인세자산	178,614,535

자산총계	158,689,571,870	127,082,934,769	91,966,168,266

부채

유동부채	28,764,603,426	25,497,163,963	30,309,375,015

매입채무및기타채무	14,780,070,264	16,459,621,362	20,637,855,156

단기차입금	6,987,000,000	600,000,000	5,500,000,000

기타금융부채	565,747,584	1,221,994,254	689,307,804

기타유동부채	823,945,982	1,399,717,744	247,408,326

충당부채	419,054,417	334,124,500

당기법인세부채	5,188,785,179	5,481,706,103	3,234,803,729

비유동부채	1,183,003,457	647,472,531	1,045,999,545

장기매입채무및기타채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

기타금융부채	361,000,000	348,000,000	351,000,000

확정급여채무	590,793,482	281,472,531	384,818,771

비유동충당부채

이연법인세부채	213,209,975	152,680,774

부채총계	29,947,606,883	26,144,636,494	31,355,374,560

자본

지배기업 소유주지분	127,087,460,449	99,564,200,972	59,146,397,188

자본금	14,771,779,000	7,386,431,000	6,536,431,100

보통주자본금	14,771,779,000	7,386,431,000	6,536,431,100

자본잉여금	30,911,639,545	38,336,562,390	(406,919,751)

자본조정	(150,984,140)	(150,984,140)

기타포괄손익누계액	(123,213,672)	(42,905,657)	(13,534,925)

이익잉여금(결손금)	81,678,239,716	54,035,097,379	53,030,420,764

비지배지분	1,654,504,538	1,374,097,303	1,464,396,518

자본총계	128,741,964,987	100,938,298,275	60,610,793,706

자본과부채총계	158,689,571,870	127,082,934,769	91,966,168,266

연결 포괄손익계산서
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

매출액	256,009,784,673	236,186,775,021	173,932,348,837

매출원가	211,169,640,407	193,781,806,524	144,949,733,593

매출총이익	44,840,144,266	42,404,968,497	28,982,615,244

판매비와관리비	8,631,332,748	7,957,179,898	6,181,890,451

영업이익(손실)	36,208,811,518	34,447,788,599	22,800,724,793

기타수익	356,844,052	148,991,152	189,104,664

기타비용	549,281,234	25,502,790,966	189,816,159

금융수익	744,039,013	1,173,098,722	3,419,205,698

금융비용	152,699,922	108,475,896	230,310,630

관계기업투자이익	1,895,937,886	993,781,078	475,338,377

법인세비용차감전순이익(손실)	38,503,651,313	11,152,392,689	26,464,246,743

법인세비용	8,759,973,287	9,975,281,253	5,503,563,385

당기순이익(손실)	29,743,678,026	1,177,111,436	20,960,683,358

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	29,707,524,791	1,130,065,278	20,983,518,865

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	36,153,235	47,046,158	(22,835,507)

기타포괄손익	(298,353,469)	(154,759,395)	(187,154,563)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(218,045,454)	(125,388,663)	(173,619,638)

확정급여부채의 재측정요소	(218,045,454)	(125,388,663)	(173,619,638)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(80,308,015)	(29,370,732)	(13,534,925)

매도가능금융자산평가손익	(11,529,180)	(1,318,200)	(3,309,189)

부의지분법자본변동	(68,778,835)	(28,052,532)	(10,225,736)

총포괄이익(손실)

지배기업의 소유주지분	29,409,171,322	975,305,883	20,796,364,302

비지배지분	36,153,235	47,046,158	(22,835,507)

주당이익

기본및희석주당이익(손실)	1,006	39	803

연결 자본변동표
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	32,643,841,937	38,773,353,286	987,232,025	39,760,585,311

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	20,983,518,865	20,983,518,865	(22,835,507)	20,960,683,358

순확정급여부채 재측정요소	(173,619,638)	(173,619,638)	(173,619,638)

매도가능금융자산평가손익	(3,309,189)	(3,309,189)	(3,309,189)

지분법자본변동	(10,225,736)	(10,225,736)	(10,225,736)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자

합병신주발행

전환사채보통주 전환

무상증자(주발초전입)

연차배당	(423,320,400)	(423,320,400)	(423,320,400)

유상증자	0	500,000,000	500,000,000

비지배지분 취득

자기주식 취득

2014.12.31 (기말자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	1,130,065,278	1,130,065,278	47,046,158	1,177,111,436

순확정급여부채 재측정요소	(125,388,663)	(125,388,663)	(125,388,663)

매도가능금융자산평가손익	(1,318,200)	(1,318,200)	(1,318,200)

지분법자본변동	(28,052,532)	(28,052,532)	(28,052,532)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자	(100)	100

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000	21,700,000,000

전환사채보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668	17,892,347,668

무상증자(주발초전입)

연차배당

유상증자	(5,567,824)	(5,567,824)	369,356,824	363,789,000

비지배지분 취득	6,702,197	6,702,197	(506,702,197)	(500,000,000)

자기주식 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

2015.12.31 (기말자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

2016.01.01 (기초자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	29,707,524,791	29,707,524,791	36,153,235	29,743,678,026

순확정급여부채 재측정요소	(218,045,454)	(218,045,454)	(218,045,454)

매도가능금융자산평가손익	(11,529,180)	(11,529,180)	(11,529,180)

지분법자본변동	(68,778,835)	(68,778,835)	(68,778,835)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자	0

합병신주발행

전환사채보통주 전환

무상증자(주발초전입)	7,385,348,000	(7,424,922,845)	(39,574,845)	(39,574,845)

연차배당	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)

유상증자	244,254,000	244,254,000

비지배지분 취득

자기주식 취득

2016.12.31 (기말자본)	14,771,779,000	30,911,639,545	(150,984,140)	(123,213,672)	81,678,239,716	127,087,460,449	1,654,504,538	128,741,964,987

연결 현금흐름표
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	20,684,402,052	17,309,961,707	23,826,597,428

당기순이익(손실)	29,743,678,026	1,177,111,436	20,960,683,358

조정	9,726,713,737	36,016,811,795	3,500,694,995

상장비용	25,333,483,041

감가상각비	2,038,057,332	1,772,021,176	1,216,855,416

무형자산상각비	110,068,521	106,930,794	106,587,335

무형자산손상차손	30,406,000

대손상각비	90,340,211	(12,410,118)	48,717,462

퇴직급여	841,349,810	638,973,149	381,840,975

재고자산평가손실	236,844,400	41,817,743	(220,563,771)

유형자산처분손실	4,061,930	2,922,000

당기손익인식금유자산처분손실	45,698,000	2,040,076	84,679,284

당기손익인식금융자산평가손실	21,069,875	268,760

관계기업투자주식처분손실	100,136,050

연구개발비	444,462	223,360,125	20,985,350

이자비용	85,932,047	106,167,060

법인세비용	8,759,973,287	9,975,281,253	130,174,580

외화환산이익	(26,103,879)	(1,710,918)	(5,724,363)

외화환산손실	5,503,563,385

유형자산처분이익	(2,214,884)	(5,452,546)	(2,418,633)

당기손익인식금융자산평가이익	(127,357,000)	(87,129,014)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(97,730,940)	(437,788,896)	(1,147,365,223)

매도가능금융자산처분이익	(1,766,941,000)

관계기업투자주식평가이익	(1,535,931,106)	(993,781,078)	(475,338,377)

배당금수익	(198,837,256)

이자수익	(518,951,073)	(648,180,812)	(278,442,076)

자산및부채의 증감	(10,864,442,710)	(12,602,545,619)	2,727,805,202

매출채권 및 기타채권	(7,630,411,525)	(889,431,886)	(2,773,692,204)

기타유동자산	(2,801,579,160)	434,996,798	102,945,808

재고자산	3,373,536,487	(8,313,457,970)	(2,848,445,134)

매입채무및기타채무	(1,877,979,098)	(4,587,277,494)	9,213,013,487

기타유동부채	(550,004,891)	697,707,138	(202,636,505)

기타금융부채	(656,246,670)	626,867,380

기타비유동부채	13,000,000	(3,000,000)

반품충당부채	84,929,917	334,124,500	(763,380,250)

순확정급여부채	(819,687,770)	(903,074,085)

이자수취	553,323,214	341,134,093	280,302,238

이자지급	(85,932,047)	(31,416,152)	(133,670,513)

배당금수취	198,837,256	400,008,475

법인세납부(환급)	(8,587,775,424)	(7,991,142,321)	(3,509,217,852)

투자활동현금흐름	(20,594,263,523)	(4,184,218,602)	(24,152,419,670)

기타유동금융자산의 감소	62,238,892,329	70,318,200,186	2,119,003,281

기타유동금융자산의 증가	(68,820,882,350)	(66,402,998,700)	(11,629,508,171)

기타비유동금융자산의 감소	34,628,000

기타비유동금융자산의 증가	(177,729,000)	(26,779,960)	(428,201,641)

관계기업투자주식의 취득	(1,944,887,328)	(2,464,998,200)	(1,351,478,571)

관계기업투자주식의 처분	152,637,756

보증금의 증가

유형자산의 취득	(11,908,559,974)	(5,587,722,463)	(13,127,703,992)

유형자산의 처분	19,712,400	5,534,546	138,081,668

무형자산의 취득	(22,003,381)	(25,250,000)

투자부동산의 취득	(809,600)	(38,078,630)

재무활동현금흐름	4,745,342,155	(3,858,601,075)	135,679,600

단기차입금의 증가	6,387,000,000	100,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(300,000,000)

장기임대보증금의 감소

장기임대보증금의 증가	59,000,000

신주 발행으로 인한 현금 유입

주식발행비	(45,320,845)

합병으로 인한 증가	1,468,094,065

유상증자	363,789,000	500,000,000

자기주식 취득	(150,984,140)

배당금의 지급	(1,846,337,000)	(423,320,400)

정부보조금의 상환	(139,500,000)

비지배지분의 감소	(500,000,000)

비지배지분의 증가	250,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,698,544	1,558,804

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,838,179,228	9,268,700,834	(190,142,642)

기초현금및현금성자산	12,128,008,430	2,859,307,596	3,049,450,238

기말현금및현금성자산	16,966,187,658	12,128,008,430	2,859,307,596