콜마비앤에이치 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 4개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용
지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.
당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.
주요 주주현황
1-2. 연결대상 종속기업의 현황
1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보
1-4. 연결대상범위의 변동

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 연결분기재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채 를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)'요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-1-2. 연결실체가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보 이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.
가. 손익계산서 표시 등 변경
기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
나. 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입
기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시 및 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는효과 등을 공시하여야 합니다.
다. 현금흐름 분류 등 변경
한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2-2. 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,214,472	20,191,589	23,406,061

기타포괄손익인식금융자산	20,332	0	0	20,332

금융자산	20,332	3,214,472	20,191,589	23,426,393

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	1,401,161	0	1,401,161

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,108,939	19,185,703	22,294,642

기타포괄손익인식금융자산	20,722	0	0	20,722

금융자산	20,722	4,510,100	19,185,703	23,716,525

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	0	0	0

금융부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	1,176,082	0	1,176,082

금융부채	0	1,176,082	0	1,176,082

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	19,185,703

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	1,005,886

처분 및 감자	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	20,191,589

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	16,081,715

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	250,800

처분 및 감자	(566,860)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	15,765,655

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품	수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	-	-	현재가치기법	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	-	해당없음	가중평균자본비용 등

금융자산, 공정가치	0	0	3,214,472	20,191,589

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품	수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	-	-	현재가치기법	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	-	해당없음	가중평균자본비용 등

금융자산, 공정가치	0	0	4,510,100	19,185,703

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0750	0.1321	0.0100	0.0100

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당없음

금융부채, 공정가치	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당없음

금융부채, 공정가치	1,176,082

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	25,296,337	(818,348)	24,477,989

장기매출채권	18,265	(18,265)	0

매출채권	25,314,602	(836,613)	24,477,989

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	29,433,627	(883,306)	28,550,321

장기매출채권	695,326	(695,326)	0

매출채권	30,128,953	(1,578,632)	28,550,321

매출채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(1,578,632)

대손상각비(환입)	75,251

제각을 통한 감소, 금융자산	0

연결범위의 변동	679,544

사업양수도	3,626

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(16,402)

기말금액	(836,613)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(940,429)

대손상각비(환입)	(2,348)

제각을 통한 감소, 금융자산	9,398

연결범위의 변동	0

사업양수도	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(486)

기말금액	(933,865)

## 6. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	0	23,406,061

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	1,401,161	22,294,642

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	20,332

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	20,722

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

스왑계약

유동파생상품부채	1,176,082

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	19,000,000	0	0	19,000,000

단기미수금	7,074,808	(500,000)	0	6,574,808

단기미수수익	230,225	0	0	230,225

기타유동금융자산 합계	26,305,033	(500,000)	0	25,805,033

장기금융상품	7,298,025	0	0	7,298,025

장기미수금	0	0	0	0

장기임차보증금	1,325,752	0	(59,100)	1,266,652

장기보증금	200,700	0	0	200,700

기타비유동금융자산 합계	8,824,477	0	(59,100)	8,765,377

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	26,000,000	0	0	26,000,000

단기미수금	2,981,537	(500,000)	0	2,481,537

단기미수수익	322,263	0	0	322,263

기타유동금융자산 합계	29,303,800	(500,000)	0	28,803,800

장기금융상품	7,302,792	0	0	7,302,792

장기미수금	971,017	(971,017)	0	0

장기임차보증금	1,319,187	0	(68,784)	1,250,403

장기보증금	1,396,089	0	0	1,396,089

기타비유동금융자산 합계	10,989,085	(971,017)	(68,784)	9,949,284

기타금융자산 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(1,471,017)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

연결범위의 변동	971,017

기말금액	(500,000)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	(1,333,377)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

연결범위의 변동	0

기말금액	(1,333,377)

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기금융상품	중소기업은행	524,484	질권설정

중소기업은행	2,000	당좌개설보증금

하나은행	0	-

현금및현금성자산	중소기업은행	0	-

신한은행	0	-

기타보증금	신한은행	0	-

국민은행	0	-

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기금융상품	중소기업은행	524,484	질권설정

중소기업은행	4,000	당좌개설보증금

하나은행	2,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산	중소기업은행	184,419	소송으로 인한 동결

신한은행	5	소송으로 인한 동결

기타보증금	신한은행	1,136,000	법원공탁금

국민은행	59,389	법원공탁금

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	2,906,644

선급비용	363,363

부가가치세대급금	2,480,992

선급법인세	391

반품권자산	8,010

기타유동자산	5,759,400

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	2,909,726

선급비용	261,606

부가가치세대급금	2,731,396

선급법인세	8,547

반품권자산	5,934

기타유동자산	5,917,209

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	17,553,546	(16,928)	17,536,618

제품	19,817,940	(2,569,755)	17,248,185

반제품 및 재공품	9,182,628	(26,691)	9,155,937

원재료	19,782,799	(163,059)	19,619,740

부재료	2,847,835	(157,556)	2,690,279

미착품	1,514,464	0	1,514,464

재고자산	70,699,212	(2,933,989)	67,765,223

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	17,949,872	(190,504)	17,759,368

제품	24,934,426	(3,027,780)	21,906,646

반제품 및 재공품	8,670,888	(25,561)	8,645,327

원재료	22,333,711	(2,223,062)	20,110,649

부재료	9,553,950	(2,470,210)	7,083,740

미착품	1,328,441	0	1,328,441

재고자산	84,771,288	(7,937,117)	76,834,171

재고자산 관련 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	(375,508)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	382,167

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	272,843,193

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,409,353

유형자산의 처분 및 폐기	(632,666)

감가상각비, 유형자산	(3,059,970)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(5,053,668)

연결범위의 변동	(32,188,096)

사업양도로 인한 감소	(14,522,983)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	218,795,163

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	312,233,538

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,809,530

유형자산의 처분 및 폐기	(66,355)

감가상각비, 유형자산	(3,797,567)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(865,316)

연결범위의 변동	0

사업양도로 인한 감소	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	63,913

기말 유형자산	311,377,743

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	86,518,234

취득 및 자본적지출	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(135,386)

유형자산으로의 대체	3,181,441

연결범위의 변동	(2,497,132)

기말 투자부동산	87,067,157

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	81,035,439

취득 및 자본적지출	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(142,910)

유형자산으로의 대체	779,943

연결범위의 변동	0

기말 투자부동산	81,672,472

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	10,964,312

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41,391

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	(127,291)

무형자산상각비	(643,934)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	1,872,227

연결범위의 변동	(36,808)

사업양수도	(13)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	127,428

기말의 무형자산 및 영업권	12,197,312

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	22,987,195

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	140,848

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	0

무형자산상각비	(411,511)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	85,373

연결범위의 변동	0

사업양수도	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	4,627

기말의 무형자산 및 영업권	22,806,532

## 13. 생물자산 (연결)

생물자산의 변동에 대한 조정 공시
당분기 (단위 : 천원)

비유동 생물 자산

기초 생물자산	947,073

매입에 따른 증가, 생물자산	0

처분, 생물자산	0

생물자산의 공정가치 변동으로 발생한 이익(손실)	0

대체	0

기말 생물자산	947,073

전분기 (단위 : 천원)

비유동 생물 자산

기초 생물자산	1,049,661

매입에 따른 증가, 생물자산	0

처분, 생물자산	0

생물자산의 공정가치 변동으로 발생한 이익(손실)	0

대체	0

기말 생물자산	1,049,661

## 14. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	3,791,963

사용권자산의 추가	254,932

사용권자산감가상각비	(338,729)

리스변경 및 계약종료 등	51,945

연결범위의 변동	(2,840)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	0

기말 사용권자산	3,757,271

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	14,323,946

사용권자산의 추가	8,161,667

사용권자산감가상각비	(476,503)

리스변경 및 계약종료 등	(12,630,785)

연결범위의 변동	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(8)

기말 사용권자산	9,378,317

## 15. 공동기업투자주식 (연결)

15-1. 공동기업투자의 내역
15-2. 공동기업투자의 변동내역

## 16. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	4,235,443

리스부채의 추가	254,932

리스부채에 대한 이자비용	38,847

리스부채의 지급	(399,135)

리스변경 및 계약종료 등	48,811

연결범위의 변동	(2,988)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	0

기말 리스부채	4,175,910

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	13,939,554

리스부채의 추가	7,825,551

리스부채에 대한 이자비용	128,216

리스부채의 지급	(533,491)

리스변경 및 계약종료 등	(12,261,348)

연결범위의 변동	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	356

기말 리스부채	9,098,838

## 17. 차입금 (연결)

단기차입금의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동차입금

차입금명칭	시설자금차입금	중소기업은행	0.0000	0

신한은행	0.0000	0

신한은행	0.0000	0

운전자금차입금	신한은행	0.0359	4,800,000

신한은행	0.0401	1,400,000

신한은행	0.0372	858,000

신한은행	0.0000	0

하나은행	0.0000	0

우리은행상해오중로지점	0.0000	0

국민은행소주지점	0.0000	0

기업은행소주지점	0.0310	8,748,000

하나은행상해지점	0.0000	0

국민은행소주지점	0.0265	4,374,000

차입금명칭 합계	20,180,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동차입금

차입금명칭	시설자금차입금	중소기업은행	0.0290	11,000,000

신한은행	0.0323	23,700,000

신한은행	0.0394	3,400,000

운전자금차입금	신한은행	0.0359	4,800,000

신한은행	0.4010	1,400,000

신한은행	0.0372	858,000

신한은행	0.0405	3,000,000

하나은행	0.0400	1,000,000

우리은행상해오중로지점	0.0290	6,552,320

국민은행소주지점	0.0280	8,190,400

기업은행소주지점	0.0310	8,190,400

하나은행상해지점	0.0300	10,238,000

국민은행소주지점	0.0265	4,095,200

차입금명칭 합계	86,424,320

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	0.0287	16,100,000	0	16,100,000

한국산업은행	0.0287	23,900,000	0	23,900,000

한국산업은행	0.0335	7,500,000	(5,000,000)	2,500,000

한국산업은행	0.0325	7,500,000	(5,000,000)	2,500,000

한국산업은행	0.0331	4,999,980	(3,333,320)	1,666,660

한국산업은행	0.0335	4,999,980	(3,333,320)	1,666,660

한국산업은행	0.0297	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	0.0294	3,100,000	0	3,100,000

한국산업은행	0.0301	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	0.0342	7,600,000	0	7,600,000

한국산업은행	0.0355	26,500,000	0	26,500,000

한국산업은행	0.0377	9,020,000	0	9,020,000

DBS BANK LTD	0.0000	0	0	0

국민은행	0.0277	11,000,000	0	11,000,000

차입금명칭 합계	125,999,960	(16,666,640)	109,333,320

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	0.0287	16,100,000	0	16,100,000

한국산업은행	0.0287	23,900,000	0	23,900,000

한국산업은행	0.0338	8,750,000	(5,000,000)	3,750,000

한국산업은행	0.0308	8,750,000	(5,000,000)	3,750,000

한국산업은행	0.0329	5,833,310	(3,333,320)	2,499,990

한국산업은행	0.0338	5,833,310	(3,333,320)	2,499,990

한국산업은행	0.0297	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	0.0294	3,100,000	0	3,100,000

한국산업은행	0.0301	1,890,000	0	1,890,000

한국산업은행	0.0342	7,600,000	0	7,600,000

한국산업은행	0.0355	26,500,000	0	26,500,000

한국산업은행	0.0000	0	0	0

DBS BANK LTD	0.0337	14,676,214	(14,676,214)	0

국민은행	0.0000	0	0	0

차입금명칭 합계	124,822,834	(31,342,854)	93,479,980

## 18. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	6,421,494

단기임대보증금	1,196,431

기타유동금융부채 합계	7,617,925

장기임대보증금	1,285,054

기타비유동금융부채 합계	1,285,054

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	6,125,663

단기임대보증금	1,114,132

기타유동금융부채 합계	7,239,795

장기임대보증금	1,277,054

기타비유동금융부채 합계	1,277,054

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	1,153,298

유동으로 분류되는 미지급비용	4,256,998

유동선수금	1,886,729

단기예수금	(2,432)

부가가치세예수금	294,214

기타 유동부채 합계	7,588,807

비유동으로 분류되는 미지급비용	467,595

기타 비유동부채 합계	467,595

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	738,352

유동으로 분류되는 미지급비용	6,239,943

유동선수금	1,987,059

단기예수금	653,875

부가가치세예수금	632,425

기타 유동부채 합계	10,251,654

비유동으로 분류되는 미지급비용	620,493

기타 비유동부채 합계	620,493

## 20. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	29,083,568

사외적립자산, 공정가치	(25,636,063)

순확정급여부채(자산)	3,447,505

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	31,926,471

사외적립자산, 공정가치	(30,509,109)

순확정급여부채(자산)	1,417,362

연결손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,263,507

순이자원가	45,542

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,309,049

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,507,231

순이자원가	1,358

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,508,589

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	517,921	791,128	1,309,049

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	597,691	910,898	1,508,589

## 21. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	28,294,922

자기주식의 취득	0

유통주식수의 기말수량	28,294,922

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	28,634,574

자기주식의 취득	(339,652)

유통주식수의 기말수량	28,294,922

## 22. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

연차배당

주당배당금	0

총배당금	0

전분기 (단위 : 원)

연차배당

주당배당금	308

총배당금	8,714,835,976

## 23. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술	연결회사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

양도제한조건부주식

주식기준보상약정의 부여일	2024-03-26

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	132,195

기준일 주가	14,770

행사가격, 부여한 주식선택권	0

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

## 24. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

주요 사업

부문	식품	건강기능식품 제조업

화장품 등	화장품 제조 및 상품유통

기타부문	임대업 및 기타용역수익

보고부문별 수익과 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

식품	화장품 등	기타부문	부문 합계

매출액	81,334,010	51,004,951	4,551,037	136,889,998

영업이익(손실)	6,441,305	2,590,746	1,299,951	10,332,002

전분기 (단위 : 천원)

식품	화장품 등	기타부문	부문 합계

매출액	69,896,431	62,587,179	4,245,849	136,729,459

영업이익(손실)	1,716,429	981,901	882,352	3,580,682

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

매출액	87,970,537	13,792,332	2,555,302	4,353,555	28,218,272	136,889,998

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

매출액	93,501,720	14,565,209	865,529	6,435,939	21,361,062	136,729,459

## 25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	4,675,281	4,675,281

퇴직급여, 판관비	791,129	791,129

주식보상비용(환입), 판관비	139,543	139,543

복리후생비, 판관비	479,259	479,259

세금과공과, 판관비	157,404	157,404

임차료, 판관비	80,191	80,191

감가상각비, 판관비	368,425	368,425

무형자산상각비, 판관비	630,947	630,947

광고선전비, 판관비	238,577	238,577

운반비, 판관비	379,146	379,146

경상개발비, 판관비	115,954	115,954

지급수수료, 판관비	3,314,034	3,314,034

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(75,251)	(75,251)

기타판매비와관리비	469,718	469,718

판매비와관리비 합계	11,764,357	11,764,357

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	6,471,271	6,471,271

퇴직급여, 판관비	917,700	917,700

주식보상비용(환입), 판관비	165,267	165,267

복리후생비, 판관비	437,497	437,497

세금과공과, 판관비	126,608	126,608

임차료, 판관비	229,346	229,346

감가상각비, 판관비	1,070,053	1,070,053

무형자산상각비, 판관비	385,276	385,276

광고선전비, 판관비	299,248	299,248

운반비, 판관비	483,686	483,686

경상개발비, 판관비	461,302	461,302

지급수수료, 판관비	2,712,152	2,712,152

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	2,348	2,348

기타판매비와관리비	571,284	571,284

판매비와관리비 합계	14,333,038	14,333,038

## 26. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	9,068,947	9,068,947

재고자산매입액	80,677,654	80,677,654

임금	13,115,923	13,115,923

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,309,049	1,309,049

감가상각비	3,195,356	3,195,356

무형자산상각비	643,934	643,934

감가상각비, 사용권자산	338,729	338,729

외주용역비	13,540,244	13,540,244

성격별 기타비용	4,668,161	4,668,161

성격별 비용	126,557,997	126,557,997

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(9,256,882)	(9,256,882)

재고자산매입액	95,320,768	95,320,768

임금	16,560,065	16,560,065

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,515,391	1,515,391

감가상각비	3,940,476	3,940,476

무형자산상각비	411,511	411,511

감가상각비, 사용권자산	476,503	476,503

외주용역비	15,500,760	15,500,760

성격별 기타비용	8,680,186	8,680,186

성격별 비용	133,148,778	133,148,778

## 27. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용권자산처분이익	3,134	3,134

유형자산처분이익	1,099	1,099

무형자산처분이익	3,176	3,176

잡이익	406,820	406,820

사업양도이익	2,615,842	2,615,842

종속기업투자주식처분이익	16,525,994	16,525,994

기타이익 소계	19,556,065	19,556,065

기부금	18,000	18,000

잡손실	21,932	21,932

유형자산처분손실	621,696	621,696

기타손실 소계	661,628	661,628

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용권자산처분이익	309,724	309,724

유형자산처분이익	43,320	43,320

무형자산처분이익	0	0

잡이익	90,736	90,736

사업양도이익	0	0

종속기업투자주식처분이익	0	0

기타이익 소계	443,780	443,780

기부금	618,760	618,760

잡손실	26,096	26,096

유형자산처분손실	1	1

기타손실 소계	644,857	644,857

## 28. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	552,467	552,467

당기손익인식금융자산처분이익	4,798	4,798

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	105,534	105,534

파생상품평가이익(금융수익)	1,215,426	1,215,426

배당금수익(금융수익)	650	650

외환차익(금융수익)	182,777	182,777

외화환산이익(금융수익)	731,034	731,034

금융수익 소계	2,792,686	2,792,686

이자비용(금융원가)	1,282,906	1,282,906

외환차손(금융원가)	178,892	178,892

외화환산손실(금융원가)	1,284,743	1,284,743

금융비용 소계	2,746,541	2,746,541

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	1,018,697	1,018,697

당기손익인식금융자산처분이익	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	120,862	120,862

파생상품평가이익(금융수익)	515,075	515,075

배당금수익(금융수익)	572	572

외환차익(금융수익)	67,974	67,974

외화환산이익(금융수익)	91,212	91,212

금융수익 소계	1,814,392	1,814,392

이자비용(금융원가)	1,979,451	1,979,451

외환차손(금융원가)	167,806	167,806

외화환산손실(금융원가)	722,639	722,639

금융비용 소계	2,869,896	2,869,896

## 29. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2364

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.4003

## 30. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	22,354,940

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	3,534,085

무형자산상각비에 대한 조정	643,934

대손상각비 조정	(75,251)

퇴직급여 조정	1,309,049

재고자산평가손실 조정	(375,508)

사용권자산 처분이익	(3,134)

이자수익에 대한 조정	(552,467)

이자비용에 대한 조정	1,282,906

외화환산이익 조정	(731,034)

외화환산손실 조정	1,284,743

유형자산처분이익 조정	(1,099)

유형자산처분손실 조정	621,696

무형자산처분이익 조정	(3,176)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(105,534)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(4,798)

공동기업투자이익	(4,538)

파생금융상품평가이익	(1,215,426)

주식보상비용(환입) 조정	139,543

배당수익에 대한 조정	(650)

법인세비용 조정	6,922,182

종속기업투자주식처분이익	(16,525,994)

사업양도이익	(2,615,842)

비현금항목에 관한 기타조정	27,365

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,531,300)

기타유동금융자산의 감소(증가)	489,680

기타유동자산의 감소(증가) 조정	46,851

재고자산의 감소(증가)	1,216,941

매입채무의 증가(감소)	696,628

기타유동부채의 증가(감소)	(1,575,142)

기타유동금융부채의 증가(감소)	3,137,867

기타비유동금융부채의 증가(감소)	8,000

순확정급여부채 증가(감소)	72,679

영업에서 창출된 현금흐름	13,468,196

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	1,441,352

당기순이익조정을 위한 가감

감가상각비에 대한 조정	4,416,979

무형자산상각비에 대한 조정	411,511

대손상각비 조정	2,348

퇴직급여 조정	1,515,391

재고자산평가손실 조정	382,167

사용권자산 처분이익	(309,724)

이자수익에 대한 조정	(1,018,697)

이자비용에 대한 조정	1,979,451

외화환산이익 조정	(91,212)

외화환산손실 조정	722,639

유형자산처분이익 조정	(43,320)

유형자산처분손실 조정	1

무형자산처분이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(120,862)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	0

공동기업투자이익	(79,174)

파생금융상품평가이익	(515,075)

주식보상비용(환입) 조정	165,267

배당수익에 대한 조정	(572)

법인세비용 조정	961,924

종속기업투자주식처분이익	0

사업양도이익	0

비현금항목에 관한 기타조정	(204,416)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(7,076,732)

기타유동금융자산의 감소(증가)	444,019

기타유동자산의 감소(증가) 조정	3,154

재고자산의 감소(증가)	(9,639,049)

매입채무의 증가(감소)	13,413,027

기타유동부채의 증가(감소)	(349,704)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,408,100)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(20,431)

순확정급여부채 증가(감소)	443,410

영업에서 창출된 현금흐름	4,425,572

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	1,061,891

유형자산 취득 관련 선급금	0

무형자산 취득 관련 미지급금	34,400

사용권자산의 취득	254,932

투자부동산의 유형자산 대체	3,181,441

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	831,528

유형자산 취득 관련 선급금	(22,770)

무형자산 취득 관련 미지급금	(44,220)

사용권자산의 취득	8,161,667

투자부동산의 유형자산 대체	(779,943)

## 31. 우발상황 및 중요 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	0	1

소송 금액	0	197,383

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	-	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음

담보제공 내역
(단위 : 천원)

담보제공자산	제공한 담보의 내용	담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

담보제공처	중소기업은행	장기금융상품	임대보증금 관련 질권 설정	0	524,484

국민은행	토지, 건물	차입금 관련 담보제공	13,200,000	0

한국산업은행	토지, 건물	차입금 관련 담보제공	73,000,000	0

신한은행	토지	차입금 관련 담보제공	7,920,000	0

신한은행	토지	차입금 관련 담보제공	1,029,600	0

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증에 대한 비고(설명)	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	계약이행보증 외	계약이행 보증 외	서울보증보험(주)	2,111,738

전기말 (단위 : 천원)

지급보증에 대한 비고(설명)	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	계약이행보증 외	계약이행 보증 외	서울보증보험(주)	2,880,578

유무형자산의 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	547,100

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	899,318

전기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	551,430

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	1,519,518

금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액
(단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	한국산업은행	140,000,000	114,999,960

시설자금대출	국민은행	11,000,000	11,000,000

시설자금대출	신한은행	4,800,000	4,800,000

시설자금대출	신한은행	858,000	858,000

운전자금대출	신한은행	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	국민은행(중국)	4,374,000	4,374,000

운전자금대출	기업은행(중국)	8,748,000	8,748,000

약정의 유형 합계	171,180,000	146,179,960

기타 중요한 약정사항

약정에 대한 설명

약정의 유형	출자약정 (1)	연결회사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.

출자약정 (2)	연결회사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

출자약정 (3)	연결회사는 DCI Partners Co.,Ltd가 업무집행조합원으로 운용하고 있는 Daiwa Taiwan-Japan Bioventure Investment Limited Partnership Ⅲ에 JPY 150,000,000 출자 약정하였습니다.

주주간 약정 (1)	연결회사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

주주간 약정 (2)	연결회사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

## 32. 특수관계자와의 거래 (연결)

주요 특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

그 밖의 특수관계자	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD,(주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC.,HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)모노랩스,(주)엠오디머티어리얼즈, (주)넥스트앤바이오,YONWOO(CHINA) CO.,LTD.,NEXT AND BIO SINGAPORE PTE. LTD., HK Global Japan, LLC, (주), 루미컴퍼니,콜마스크(주), (주)우정바이오

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	매입	기타 비용

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	1,123,869

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	2,202,680	0	0	22,854

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	9,343,745	22,096,685	40,079,582	56,658

콜마유엑스(주)	14,579	22,438,703	62,481	8,280

에이치케이이노엔(주)	185,922	0	0	11,817

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	0	0	280,523	0

(주)모노랩스	5,418	14,115	0	0

(주)연우	0	0	739,758	0

콜마글로벌(주)	285,070	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	0	0	0	0

콜마스크(주)	8,310	0	52,010	0

기타개인	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	12,045,724	44,549,503	41,214,354	1,223,478

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	매입	기타 비용

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	1,432	0	0	1,534,771

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,245,794	57,885	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	24,245,402	33,193	40,925,673	82,297

콜마유엑스(주)	0	0	175,610	116,983

에이치케이이노엔(주)	251,361	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	1,087	0	727,325	8,185

(주)모노랩스	104,286	704	0	0

(주)연우	6,134	0	878,980	0

콜마글로벌(주)	475,300	0	0	9,249

(주)엠오디머티어리얼즈	0	0	1,916	0

콜마스크(주)	0	0	0	0

기타개인	0	3,037	0	9,000

전체 특수관계자 합계	26,330,796	94,819	42,709,504	1,760,485

(당분기 기타수익) 지분매각 및 영업양도금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	585,286	0	3,755,086

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	2,276,005	1,311,506	0	25,037

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	1,417,702	1,729,892	15,044,298	71,811

콜마유엑스(주)	4,781	2,907,697	27,500	95,015

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	802,486

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	0	0	228,273	0

(주)모노랩스	559,379	0	0	0

(주)연우	0	0	19,481	0

콜마글로벌(주)	313,577	0	0	0

콜마스크(주)	0	0	0	19,384

전체 특수관계자 합계	4,571,444	6,534,381	15,319,552	4,768,819

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	559,237	0	4,070,830

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	2,407,456	1,754,158	0	34,563

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	7,492,275	26,211	12,924,715	304,141

콜마유엑스(주)	0	0	31,919	6,320

에이치케이이노엔(주)	55,856	0	0	800,748

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	0	0	683,346	0

(주)모노랩스	637,251	0	0	0

(주)연우	0	0	456,703	0

콜마글로벌(주)	355,075	0	0	473

콜마스크(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	10,947,913	2,339,606	14,096,683	5,217,075

(전,당분기말 기타) 지분매각금액 및 리스부채금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당지급, 특수관계자거래	대여거래	임차료 지급	현금출자	사업양수도

대여거래, 회수	지분매각

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	254,646	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	0	0	369	22,096,685	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0	22,438,703

기타 개인	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	0	0	255,015	22,096,685	22,438,703

전분기 (단위 : 천원)

배당지급, 특수관계자거래	대여거래	임차료 지급	현금출자	사업양수도

대여거래, 회수	지분매각

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	4,043,814	0	362,734	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	0	0	369	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0	0

기타 개인	801,200	2,500,000	0	0	0

전체 특수관계자 합계	4,845,014	2,500,000	363,103	0	0

특수관계자의 채권손상내역

특수관계자 채권 손상 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	575,132

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	635,489

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,284,559

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	438,214

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,883

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	139,543

주요 경영진에 대한 보상	1,865,199

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,430,182

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	337,730

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	4,397

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	158,329

주요 경영진에 대한 보상	1,930,638