콜마비앤에이치 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2017년	매출채권	30,761	(491)	1.6

미수금	1,531	(3)	0.2

합 계	32,292	(494)	1.5

2016년	매출채권	15,180	(215)	1.4

미수금	183	(3)	1.6

합 계	15,363	(218)	1.4

2015년	매출채권	7,683	(125)	1.6

미수금	26	(2)	7.7

합 계	7,709	(127)	1.6

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	2017년	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	218	128	140

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(제각)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	276	90	(12)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	494	218	128

주) 상기 2017년의 대손상각비 계상액 중 연결범위의 변동에 따른 계상금액은 205백만원입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침- 당기 말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험률- 과거 5개년 간 외상매출액 합계액 대비 과거 5년 간 대손금의 비율로 계산하고 있습니다.③ 대손처리기준- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 소멸시효가 완성된 채권- 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	28,244	14,515

소계	28,244	14,515

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	2,249	507

3개월 초과 6개월 이하	148	101

6개월 초과 9개월 이하	1,465	173

소계	3,863	781

손상채권(*2)

9개월 초과	185	67

소계	185	67

합계	32,292	15,363

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은185백만원(전기말: 67백만원)입니다. 다. 재고자산 현황 등

연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	제4기	제 3 기	제 2 기

식품	상 품	6,445	566	658

제 품	6,328	5,445	6,835

원재료	4,098	2,710	3,851

부재료	405	309	165

반제품	1,249	810	1,331

재공품	2,004	1,024	656

소 계	20,528	10,865	13,496

화장품	상 품	9,807	5,761	6,282

제 품	778	166	219

원재료	292	212	198

부재료	2,425	2	7

반제품	731	651	845

재공품	83	26	9

소 계	14,116	6,818	7,560

합 계	34,644	17,683	21,057

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.8	11.1	16.6

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14	11	11

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자- 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실사- 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	16,280,128	(28,340)	16,251,787	6,327,531	(367,706)	5,959,825

제품	7,181,180	(74,781)	7,106,399	5,610,998	(119,979)	5,491,019

원재료	4,435,187	(45,474)	4,389,713	2,921,914	(27,143)	2,894,771

부재료	2,871,320	(41,738)	2,829,582	311,427	(10,287)	301,140

재공품 등	4,105,632	(38,686)	4,066,946	2,511,410	(115,053)	2,396,357

합계	34,873,447	(229,020)	34,644,427	17,683,280	(640,168)	17,043,112

(4) 재고자산의 담보제공 현황- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역- 연결재무제표에 대한 주석5 '공정가치' 참조 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등당사는 공시대상기간 중 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-