콜마비앤에이치 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 2 기말 2015.12.31 현재
제 1 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말	제 1 기말

자산

유동자산	90,259,309,321	76,051,048,950	48,074,207,132

현금및현금성자산	10,371,903,099	12,128,008,430	2,859,307,596

매출채권 및 기타유동채권	12,368,141,934	7,581,691,046	6,679,696,928

기타유동금융자산	45,511,550,841	35,504,953,572	25,541,687,685

기타유동비금융자산	2,145,057,345	182,902,555	611,661,803

재고자산	19,862,656,102	20,653,493,347	12,381,853,120

비유동자산	60,850,869,372	51,031,885,819	43,891,961,134

지분법적용 투자지분	9,579,367,259	6,585,627,377	3,554,909,106

기타비유동금융자산	1,314,555,300	1,296,336,300	1,317,276,500

유형자산	46,419,476,948	39,459,199,706	38,576,516,620

투자부동산	3,094,261,305	3,153,776,406

영업권 이외의 무형자산	277,544,974	358,331,495	443,258,908

이연법인세자산	165,663,586	178,614,535

자산총계	151,110,178,693	127,082,934,769	91,966,168,266

부채

유동부채	25,985,069,201	25,497,163,963	30,309,375,015

매입채무 및 기타유동채무	16,169,007,601	16,459,621,362	20,637,855,156

단기차입금	6,070,000,000	600,000,000	5,500,000,000

기타유동금융부채	499,066,311	1,221,994,254	689,307,804

기타유동비금융부채	952,438,155	1,399,717,744	247,408,326

충당부채	388,031,899	334,124,500

당기법인세부채	1,906,525,235	5,481,706,103	3,234,803,729

비유동부채	1,205,564,848	647,472,531	1,045,999,545

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

기타비유동금융부채	348,000,000	348,000,000	351,000,000

퇴직급여채무	839,564,848	281,472,531	384,818,771

비유동충당부채

이연법인세부채	152,680,774

부채총계	27,190,634,049	26,144,636,494	31,355,374,560

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	122,243,233,028	99,564,200,972	59,146,397,188

납입자본	14,771,779,000	7,386,431,000	6,536,431,100

자본잉여금	30,911,639,545	38,336,562,390	(406,919,751)

자본조정	(150,984,140)	(150,984,140)

기타포괄손익누계액	(43,677,412)	(42,905,657)	(13,534,925)

이익잉여금(결손금)	76,754,476,035	54,035,097,379	53,030,420,764

비지배지분	1,676,311,616	1,374,097,303	1,464,396,518

자본총계	123,919,544,644	100,938,298,275	60,610,793,706

자본과부채총계	151,110,178,693	127,082,934,769	91,966,168,266

연결 포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기	제 2 기	제 1 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	59,175,227,387	190,507,116,586	60,828,697,163	179,768,175,484	236,186,775,021	173,932,348,837

매출원가	49,087,342,346	156,459,240,166	49,165,121,850	147,125,335,424	193,781,806,524	144,949,733,593

매출총이익	10,087,885,041	34,047,876,420	11,663,575,313	32,642,840,060	42,404,968,497	28,982,615,244

판매비와관리비	2,156,275,502	6,405,059,726	1,643,069,040	5,892,934,972	7,957,179,898	6,181,890,451

영업이익(손실)	7,931,609,539	27,642,816,694	10,020,506,273	26,749,905,088	34,447,788,599	22,800,724,793

기타이익	180,349,595	301,803,173	55,573,018	135,892,477	148,991,152	189,104,664

기타손실	45,946,580	200,615,810	6,238,363	25,484,523,369	25,502,790,966	189,816,159

금융수익	151,633,472	589,692,567	162,058,886	1,025,536,275	1,173,098,722	3,419,205,698

금융원가	49,976,560	116,713,950	19,599,658	103,957,990	108,475,896	230,310,630

지분법손익	184,831,342	1,408,921,289	278,101,057	809,300,707	993,781,078	475,338,377

법인세비용차감전순이익(손실)	8,352,500,808	29,625,903,963	10,490,401,213	3,132,153,188	11,152,392,689	26,464,246,743

법인세비용	6,145,580	(4,989,143,314)	(2,323,062,299)	(6,354,353,176)	(9,975,281,253)	(5,503,563,385)

연결당기순이익(손실)

지배기업 소유주지분	8,354,320,202	24,592,917,036	8,159,184,778	(3,280,438,663)	1,130,065,278	20,983,518,865

비지배지분	4,326,186	43,843,613	8,154,136	58,238,675	47,046,158	(22,835,507)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(3,058,693)	(13,084,680)	(878,734)	(7,413,855)	(125,388,663)	(173,619,638)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산	(8,213,400)	(709,800)	(8,213,400)	(507,000)	(1,318,200)	(3,309,189)

부의지분법자본변동	(61,955)	(28,052,532)	(10,225,736)

총포괄이익(손실)

지배기업의 소유주지분	8,342,787,844	24,578,800,336	8,151,263,893	(3,288,359,518)	975,305,883	20,796,364,302

비지배지분	18,442,886	57,960,313	8,154,136	58,238,675	47,046,158	(22,835,507)

주당이익

기본및희석주당이익(손실)	283	832	559	(227)	39	803

연결 자본변동표
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	32,643,841,937	38,773,353,286	987,232,025	39,760,585,311

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	20,983,518,865	20,983,518,865	(22,835,507)	20,960,683,358

매도가능금융자산평가손익	(3,309,189)	(3,309,189)	(3,309,189)

지분법자본변동	(10,225,736)	(10,225,736)	(10,225,736)

순확정급여부채 재측정요소	(173,619,638)	(173,619,638)	(173,619,638)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자

무상증자(주발초전입)

연차배당	(423,320,400)	(423,320,400)	(423,320,400)

유상증자	0	500,000,000	500,000,000

합병신주발행

전환사채보통주 전환

연결범위의변동

자기주식의 취득

2014.12.31 (기말자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	1,130,065,278	1,130,065,278	47,046,158	1,177,111,436

매도가능금융자산평가손익	(1,318,200)	(1,318,200)	(1,318,200)

지분법자본변동	(28,052,532)	(28,052,532)	(28,052,532)

순확정급여부채 재측정요소	(125,388,663)	(125,388,663)	(125,388,663)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자	(100)	100	0

무상증자(주발초전입)

연차배당

유상증자	(5,567,824)	(5,567,824)	369,356,824	363,789,000

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000	21,700,000,000

전환사채보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668	17,892,347,668

연결범위의변동	6,702,197	6,702,197	(506,702,197)	(500,000,000)

자기주식의 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

2015.12.31 (기말자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(3,280,438,663)	(3,280,438,663)	(58,238,675)	(3,222,199,988)

매도가능금융자산평가손익	(507,000)	(507,000)	(507,000)

지분법자본변동

순확정급여부채 재측정요소	(7,413,855)	(7,413,855)	(7,413,855)

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자	(100)	100

무상증자(주발초전입)

연차배당

유상증자	(11,211,000)	(11,211,000)	375,000,000	363,789,000

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000	21,700,000,000

전환사채보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668	17,892,347,668

연결범위의변동	(500,000,000)	(500,000,000)

자기주식의 취득

2015.09.30 (기말자본)	7,386,431,000	38,324,217,017	(14,041,925)	49,742,568,246	95,439,174,338	1,397,635,193	96,836,809,531

2016.01.01 (기초자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	24,578,800,336	24,578,800,336	57,960,313	24,636,760,649

매도가능금융자산평가손익	(709,800)	(13,084,680)	(13,794,480)	(13,794,480)

지분법자본변동	(61,955)	(61,955)	(61,955)

순확정급여부채 재측정요소	0	0

소유주와의 거래	주식병합으로 인한 감자	0	0

무상증자(주발초전입)	7,385,348,000	(7,424,922,845)	(39,574,845)	(39,574,845)

연차배당	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)

유상증자	0	244,254,000	244,254,000

합병신주발행

전환사채보통주 전환

연결범위의변동

자기주식의 취득

2016.09.30 (기말자본)	14,771,779,000	30,911,639,545	(150,984,140)	(43,677,412)	76,754,476,035	122,243,233,028	1,676,311,616	123,919,544,644

연결 현금흐름표
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	14,374,891,829	13,536,682,730	17,309,961,707	23,826,597,428

당기순이익(손실)	24,636,760,649	(3,222,199,988)	1,177,111,436	20,960,683,358

조정	5,446,347,417	31,690,305,428	36,016,811,795	3,500,694,995

상장비용	25,333,483,041	25,333,483,041

감가상각비	1,495,513,995	1,296,794,744	1,772,021,176	1,216,855,416

무형자산상각비	82,355,703	79,710,921	106,930,794	106,587,335

무형자산손상차손	30,406,000

대손상각비	63,311,107	1,175,257	(12,410,118)	48,717,462

퇴직급여	513,363,906	415,712,646	638,973,149	381,840,975

유형자산처분손실	850,000

당기손익인식금유자산처분손실	45,698,000	2,040,076	2,922,000	84,679,284

당기손익인식금융자산평가손실	22,340,408	2,040,076

관계기업투자주식처분손실	268,760	100,136,050

연구개발비	444,462	200,000,000	20,985,350

이자비용	48,675,542	101,917,914	223,360,125

외화환산손실	24,143,908	9,975,281,253	5,503,563,385

법인세비용	4,989,143,314	6,354,353,176	106,167,060	130,174,580

재고자산평가손실환입	352,120,900	(245,281,180)	41,817,743	(220,563,771)

외화환산이익	(9,311,639)	(1,710,918)	(5,724,363)

유형자산처분이익	(2,197,000)	(5,452,546)	(5,452,546)	(2,418,633)

당기손익인식금융자산평가이익	(127,256,344)	(160,214,109)	(87,129,014)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,408,921,289)	(355,814,677)	(437,788,896)	(1,147,365,223)

매도가능금융자산처분이익	(1,766,941,000)

관계기업투자주식평가이익	(79,482,322)	(809,300,707)	(993,781,078)	(475,338,377)

배당금수익	(190,802,972)

이자수익	(382,953,901)	(509,507,489)	(648,180,812)	(278,442,076)

자산및부채의 증감	(7,826,466,578)	(8,661,388,628)	(12,602,545,619)	2,727,805,202

매출채권 및 기타채권	(4,866,627,419)	(2,088,386,456)	(889,431,886)	(2,773,692,204)

기타유동자산	(1,962,154,790)	(165,090,809)	434,996,798	102,945,808

재고자산	438,716,345	(9,355,648,213)	(8,313,457,970)	(2,848,445,134)

매입채무및기타채무	(348,053,761)	2,566,820,906	(4,587,277,494)	9,213,013,487

기타유동부채	(495,955,131)	204,561,880	1,324,574,518	(202,636,505)

기타비유동부채	(674,252,401)	(3,000,000)

반품충당부채	53,907,399	288,779,874	(903,074,085)	(763,380,250)

퇴직금의 지급	27,953,180	(112,425,810)	334,124,500

이자수취	523,605,393	313,429,526	341,134,093	280,302,238

이자지급	(48,675,542)	(27,167,006)	(31,416,152)	(133,670,513)

배당금수취	190,802,972	400,008,475	400,008,475

법인세납부(환급)	(8,547,482,482)	(6,956,305,077)	(7,991,142,321)	(3,509,217,852)

투자활동현금흐름	(20,312,067,611)	(308,257,821)	(4,184,218,602)	(24,152,419,670)

기타유동금융자산의 감소	58,633,078,080	83,611,966,738	70,318,200,186	2,119,003,281

기타유동금융자산의 증가	(68,641,626,583)	(80,749,986,351)	(66,402,998,700)	(11,629,508,171)

기타비유동금융자산의 감소	30,476,830	34,628,000

기타비유동금융자산의 증가	(19,129,000)	(26,779,960)	(26,779,960)	(428,201,641)

보증금의 증가

유형자산의 취득	(8,341,702,780)	(3,139,268,144)	(5,587,722,463)	(13,127,703,992)

유형자산의 처분	2,200,000	5,454,546	5,534,546	138,081,668

무형자산의 취득	(9,650,880)	(22,003,381)	(25,250,000)

투자부동산의 취득	(30,470,600)	(38,078,630)

관계기업투자주식의 취득	(1,944,887,328)	(2,464,998,200)	(1,351,478,571)

관계기업투자주식의 처분	152,637,756

재무활동현금흐름	4,188,348,935	(3,568,116,935)	(3,858,601,075)	135,679,600

단기차입금의 증가	5,470,000,000	100,000,000	100,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(5,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(300,000,000)

장기임대보증금의 감소

장기임대보증금의 증가	59,000,000

신주 발행으로 인한 현금 유입	1,470,497,305

주식발행비	(39,574,845)	(13,614,240)

합병으로 인한 증가	1,468,094,065

유상증자	363,789,000	500,000,000

자기주식 취득	(150,984,140)

배당금의 지급	(1,486,330,220)	(423,320,400)

정부보조금의 수취	(139,500,000)

비지배지분의 감소	(57,960,313)	(500,000,000)

비지배지분의 증가	302,214,313	375,000,000	(500,000,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(7,278,484)	1,077,359	1,558,804

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,756,105,331)	9,661,385,333	9,268,700,834	(190,142,642)

기초현금및현금성자산	12,128,008,430	2,859,307,596	2,859,307,596	3,049,450,238

기말현금및현금성자산	10,371,903,099	12,520,692,929	12,128,008,430	2,859,307,596