콜마비앤에이치 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8 (당) 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 7 (전) 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 06월 30일 까지
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 4개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 반기연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	12,816,207	43.38	13,610,892	46.07

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤동한	581,129	1.97	618,293	2.09

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	12,484,994	42.26	11,653,145	39.44

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지	화장품 및 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당반기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	21,921,499	10,246,478	11,675,021	20,393,843	1,703,946	1,703,946

(주)에치엔지	89,901,317	42,549,510	47,351,807	50,113,012	6,261,622	6,261,622

셀티브코리아(주)	3,948,345	7,558,626	(3,610,281)	1,568,780	(4,230,475)	(4,230,475)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	37,304,620	32,819,341	4,485,279	7,380,328	(2,801,914)	(2,505,853)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	33,864	8,802	25,062	-	(12,070)	(11,348)

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하 고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3-1.당반기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	63,494,431	63,494,431	100,981,502	100,981,502

매출채권및기타채권	56,523,653	56,523,653	62,986,628	62,986,628

기타금융자산	19,390,975	19,390,975	13,226,371	13,226,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산	73,246,527	73,246,527	57,388,401	57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	34,840	34,840	27,170	27,170

합 계	212,690,426	212,690,426	234,610,072	234,610,072

금융부채

매입채무및기타채무	78,920,930	78,920,930	104,738,617	104,738,617

차입금	48,485,810	48,485,810	33,591,920	33,591,920

리스부채	9,547,149	9,547,149	7,943,575	7,943,575

기타금융부채	4,909,528	4,909,528	6,028,476	6,028,476

합 계	141,863,417	141,863,417	152,302,588	152,302,588

3-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	43,148,441	30,098,086	73,246,527

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	34,840	-	-	34,840

합 계	34,840	43,148,441	30,098,086	73,281,367

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,290,315	30,098,086	57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	27,170	-	-	27,170

합 계	27,170	27,290,315	30,098,086	57,415,571

3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

3-4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

당반기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	22,098원/ 220,313원

주가변동성	92.55%/ 66.85%

할인율(YTM)	6.49~12.12%/ 2.00%~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

영구성장률	1.00%

원가법(주1)	-

(주1) 당반기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,758백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	22,098원/ 220,313원

주가변동성	92.55%/ 66.85%

할인율(YTM)	6.49~12.12%/ 2.00%~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

영구성장률	1.00%

원가법(주1)	-

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,758백만원입니다.

4. 범주별 금융상품

4-1. 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	63,494,431	63,494,431

매출채권및기타채권	-	-	56,523,653	56,523,653

기타금융자산	-	-	19,390,975	19,390,975

당기손익-공정가치 측정 금융자산	73,246,527	-	-	73,246,527

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	34,840	-	34,840

합 계	73,246,527	34,840	139,409,059	212,690,426

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	100,981,502	100,981,502

매출채권및기타채권	-	-	62,986,628	62,986,628

기타금융자산	-	-	13,226,371	13,226,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산	57,388,401	-	-	57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	27,170	-	27,170

합 계	57,388,401	27,170	177,194,501	234,610,072

4-2. 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	78,920,930	104,738,617

차입금	48,485,810	33,591,920

리스부채	9,547,149	7,943,575

기타금융부채	4,909,528	6,028,476

합 계	141,863,417	152,302,588

4-3. 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	73,124	34,752

배당수익	-	100,334

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)	5,814	(14,685)

배당수익	520	913

상각후원가 측정 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	131,675	(4,838)

이자수익	301,412	504,009

외환손익	42,708	66,113

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(838,701)	(231,093)

합 계	(283,448)	455,505

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

요구불예금	49,818,122	78,334,981

기타현금성자산	13,676,309	22,646,521

합계	63,494,431	100,981,502

6. 사용이 제한된 금융상품

당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	중소기업금융채권	5,000,000	-	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	3,500	당좌개설보증금

합계	5,002,000	3,500

7. 매출채권및기타채권과 기타금융자산7-1. 매출채권및기타채권

가. 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	44,013,828	51,183,432

대손충당금	(1,906,246)	(2,039,357)

매출채권(순액)	42,107,582	49,144,075

미수금	14,557,977	13,983,022

대손충당금	(141,906)	(140,469)

미수금(순액)	14,416,071	13,842,553

합 계	56,523,653	62,986,628

나. 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,179,827	2,119,313

대손상각비(환입)	(131,675)	4,838

반기말금액	2,048,152	2,124,151

다. 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

7-2. 기타금융자산가. 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	15,185,500	2,193,600	17,379,100	11,150,000	183,500	11,333,500

미수수익	140,039	-	140,039	145,399	-	145,399

임차보증금	-	1,871,836	1,871,836	-	1,747,472	1,747,472

합계	15,325,539	4,065,436	19,390,975	11,295,399	1,930,972	13,226,371

나. 당반기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품

적립식예금	1,600,000	-

정기예금	3,150,000	4,150,000

정기부금	400,000	-

중소기업금융채권	5,000,000	-

사모사채	5,035,500	5,000,000

기업어음	-	2,000,000

소계	15,185,500	11,150,000

장기금융상품

회사채	2,011,600	-

당좌개설보증금	2,000	3,500

장기저축성보험	180,000	180,000

소계	2,193,600	183,500

합계	17,379,100	11,333,500

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

8-1. 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	30,000,000	30,098,086	30,098,086	30,000,000	30,098,086	30,098,086

소 계	30,000,500	30,098,586	30,098,586	30,000,500	30,098,586	30,098,586

유동항목

채권형펀드	38,000,000	33,104,569	33,104,569	17,000,000	17,242,306	17,242,306

채권형신탁	5,000,000	5,029,543	5,029,543	10,000,000	10,047,509	10,047,509

주식형신탁	5,000,000	5,013,829	5,013,829	-	-	-

소 계	48,000,000	43,147,941	43,147,941	27,000,000	27,289,815	27,289,815

합 계	78,000,500	73,246,527	73,246,527	57,000,500	57,388,401	57,388,401

8-2. 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

채무상품 관련 손익	59,295	34,752

지분상품 관련 손익	13,829	-

합 계	73,124	34,752

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

상장주식	(주)농우바이오	62,613	34,840	34,840	62,613	27,170	27,170

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.10. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	5,090,262	15,079,564

선급비용	288,664	183,307

부가세대급금	5,064,962	6,327,547

합계	10,443,888	21,590,418

11. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	20,498,398	(451,419)	20,046,979	18,629,903	(230,749)	18,399,154

제품	22,420,514	(277,548)	22,142,966	14,370,761	(153,942)	14,216,819

반제품 및 재공품	8,657,121	(66,342)	8,590,779	9,571,218	(74,102)	9,497,116

원재료	15,187,047	(57,392)	15,129,655	14,026,201	(99,880)	13,926,321

부재료	5,464,046	(163,828)	5,300,218	4,674,615	(216,271)	4,458,344

미착품	542,494	-	542,494	958,105	-	958,105

합계	72,769,620	(1,016,529)	71,753,091	62,230,803	(774,944)	61,455,859

12. 공동기업투자12-1. 당반기 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	3,414,113	3,492,958

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

12-2. 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	반기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,492,958	(240,789)	161,944	3,414,113

(단위 : 천원)

회사명	전반기

기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	반기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,574,015	9,411	84,435	3,667,861

13. 유형자산

13-1. 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	36,040,908	-	-	36,040,908

건물	91,759,426	(10,578,518)	(1,121,074)	80,059,834

구축물	1,880,226	(372,314)	-	1,507,912

기계장치	47,621,815	(16,066,366)	-	31,555,449

차량운반구	1,029,272	(749,631)	-	279,641

기타의유형자산	13,003,809	(5,319,223)	(5,776)	7,678,810

건설중인자산	28,549,402	-	-	28,549,402

합계	219,884,858	(33,086,052)	(1,126,850)	185,671,956

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,626,544	-	-	28,626,544

건물	90,528,901	(9,084,041)	(1,098,597)	80,346,263

구축물	1,569,538	(339,253)	-	1,230,285

기계장치	45,391,326	(14,450,786)	-	30,940,540

차량운반구	974,046	(675,760)	-	298,286

기타의유형자산	11,766,780	(6,209,416)	(9,873)	5,547,491

건설중인자산	7,476,173	-	-	7,476,173

합계	186,333,308	(30,759,256)	(1,108,470)	154,465,582

13-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타 (환율변동차이)	반기말

토지	28,626,544	6,779	7,407,585	-	-	-	36,040,908

건물	80,346,263	76,023	65,214	-	(1,435,524)	1,007,858	80,059,834

구축물	1,230,285	6,687	304,000	-	(33,060)	-	1,507,912

기계장치	30,940,540	367,468	2,287,972	(3,513)	(2,254,104)	217,086	31,555,449

차량운반구	298,286	50,755	-	-	(73,546)	4,146	279,641

기타의유형자산	5,547,491	1,951,903	871,572	(3,730)	(711,337)	22,911	7,678,810

건설중인자산	7,476,173	32,786,251	(11,726,501)	-	-	13,479	28,549,402

합계	154,465,582	35,245,866	(790,158)	(7,243)	(4,507,571)	1,265,480	185,671,956

(주1) 대체 합계액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타(환율변동차이)	반기말

토지	26,745,856	504	121,505	-	-	-	26,867,865

건물	43,192,022	305,897	16,146,996	-	(719,209)	-	58,925,706

구축물	1,268,367	161	7,300	-	(30,124)	-	1,245,704

기계장치	17,000,102	240,674	6,794,713	(351)	(1,482,148)	-	22,552,990

차량운반구	415,571	17,658	-	(24,571)	(77,295)	1,347	332,710

기타의유형자산	3,606,572	805,399	63,330	-	(450,745)	77	4,024,633

건설중인자산	30,408,983	20,018,319	(23,153,307)	(62,283)	-	276,622	27,488,334

합계	122,637,473	21,388,612	(19,463)	(87,205)	(2,759,521)	278,046	141,437,942

(주1) 대체 합계액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 투자부동산 14-1. 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	3,933,061	-	3,933,061	3,933,061	-	3,933,061

구축물	611,089	(142,587)	468,502	611,089	(127,310)	483,779

합계	4,544,150	(142,587)	4,401,563	4,544,150	(127,310)	4,416,840

14-2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	상각비	반기말

토지	3,933,061	-	3,933,061

구축물	483,779	(15,277)	468,502

합계	4,416,840	(15,277)	4,401,563

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	상각비	반기말

토지	248,457	-	248,457

구축물	514,333	(15,277)	499,056

합계	762,790	(15,277)	747,513

15. 무형자산

15-1. 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	519,816	(409,319)	(986)	109,511

상표권	383,820	(116,066)	-	267,754

디자인권	16,885	(563)	-	16,322

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	5,261,914	(1,071,629)	(146,875)	4,043,410

합계	21,383,244	(1,627,983)	(147,861)	19,607,400

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	483,524	(403,103)	(1,041)	79,380

상표권	124,553	(87,848)	-	36,705

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	3,559,920	(862,421)	-	2,697,499

합계	19,368,806	(1,383,778)	(1,041)	17,983,987

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

15-2. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	취득	대체	상각비	기타(환율변동차이)	반기말

특허권	79,380	-	36,293	(6,162)	-	109,511

상표권	36,705	255,175	4,093	(28,219)	-	267,754

디자인권	-	-	16,885	(563)	-	16,322

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	2,697,499	727,057	732,888	(206,082)	92,048	4,043,410

합계	17,983,987	982,232	790,159	(241,026)	92,048	19,607,400

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	취득	대체	상각비	기타(환율변동차이)	반기말

특허권	44,037	-	11,428	(3,262)	-	52,203

상표권	44,386	-	8,035	(11,086)	-	41,335

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	1,913,051	59,400	-	(43,390)	43,478	1,972,539

합계	17,171,877	59,400	19,463	(57,738)	43,478	17,236,480

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무	매입채무	44,669,707	-	63,043,517	-

미지급금	34,251,223	-	41,695,101	-

소 계	78,920,930	-	104,738,618	-

기타금융부채	미지급비용	4,245,528	-	5,316,476	-

보증금	524,000	140,000	549,000	163,000

소 계	4,769,528	140,000	5,865,476	163,000

합 계	83,690,458	140,000	110,604,094	163,000

17. 차입금17-1. 당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	21,356,714	12,045,886

유동성장기부채	15,331,503	4,958,678

소계	36,688,217	17,004,564

비유동부채	장기차입금	11,797,593	16,587,355

합계	48,485,810	33,591,919

17-2. 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2021-10-14	1.48 ~ 1.58	300,000	300,000

한국씨티은행	2021-10-14	1.48 ~ 1.64	600,000	600,000

한국씨티은행	2021-10-14	1.38 ~ 1.54	6,213,000	6,213,000

한국산업은행	2021-10-06	1.58 ~ 1.71	1,288,000	1,288,000

한국기업은행	2022-02-04	1.50	4,535,205	-

중국우리은행 상해오중로지점	2021-07-09	3.80	2,272,920	1,140,486

중국우리은행 상해오중로지점	2021-11-30	3.80	2,622,600	2,504,400

중국산업은행 청도지점	2022-03-25	3.75	3,524,989	-

소계	21,356,714	12,045,886

유동성 장기부채(주1)	중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	13,924,741	4,066,110

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.35	934,695	892,568

중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	472,067	-

소계	15,331,503	4,958,678

장기차입금	한국산업은행	2023-12-15	1.65~1.75	5,500,150	685,000

중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	-	10,119,879

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.35	3,271,431	3,570,273

중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	3,026,012	2,212,203

소계	11,797,593	16,587,355

합계	48,485,810	33,591,919

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분입니다.

18. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	2,946,862	2,274,563

예수금	504,067	398,464

부가세예수금	1,629,514	485,356

합계	5,080,443	3,158,383

19. 반품권자산과 반품충당부채

19-1. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

19-2. 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 계약자산

고객반품권리	244,170	172,757

유동 반품충당부채

예상고객환불	1,033,130	1,115,128

19-3. 당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,115,128	686,559

사용	(328,590)	(451,251)

추가전입	246,592	783,285

반기말	1,033,130	1,018,593

20. 순확정급여부채

20-1. 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,760,757	11,091,746

사외적립자산의 공정가치	(10,070,747)	(10,362,894)

순확정급여부채	1,690,010	728,852

20-2. 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	728,852	1,990,523

당기손익으로 인식하는 총비용	1,544,472	1,011,912

사외적립자산 운용수수료(수익)	(57,666)	(15,872)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	-	(6,983)

사외적립자산 납입액	(502,659)	(1,005,818)

지급액	(22,989)	(9,666)

관계사전출입	-	316,585

반기말금액	1,690,010	2,280,681

20-3. 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

원리금보장형	10,070,747	10,362,894

21. 리스 21-1. 당반기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	10,127,756	(1,690,664)	8,437,092	9,076,518	(1,874,538)	7,201,980

차량운반구	1,209,265	(268,004)	941,261	798,745	(235,731)	563,014

합계	11,337,021	(1,958,668)	9,378,353	9,875,263	(2,110,269)	7,764,994

당반기와 전반기 중 증가한 사용권자산은 각각 3,272백만원 및 946백만원입니다.

21-2. 당반기와 전반기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	633,360	600,274

차량운반구	156,131	64,127

소계	789,491	664,400

리스부채에 대한 이자비용	139,207	125,592

단기 및 소액리스료	176,711	91,885

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	809,389	218,256

합계	1,914,798	1,100,133

21-3. 당반기와 전반기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 1,933백만원 및 1,042백만원입니다.

21-4. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,576,111	5,225,113	3,843,360	10,644,584

(단위 : 천원)

구분	전기말

1년 이내	1년~5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,641,867	4,299,410	3,406,940	9,348,217

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.58%(전반기 23.26%)입니다.

23. 자본금과 자본잉여금23-1. 당반기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

23-2. 당반기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

합계	23,378,592	23,378,592

24. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(150,984)	(150,984)

(주1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(21,182)	(26,996)

지분법자본변동	118,685	(5,367)

해외사업환산손익	452,501	155,718

합계	550,004	123,355

26. 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	3,547,234	2,546,009

임의적립금	261,270,000	189,870,000

미처분이익잉여금	51,156,170	94,411,802

합계	315,973,404	286,827,811

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따 라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	102,941,817	217,668,612	120,600,295	212,184,433

상품매출	41,634,534	98,301,599	51,807,302	87,425,429

수수료수익	1,718,219	3,832,689	1,746,719	3,434,995

임대매출	217,926	451,013	249,997	502,294

기타매출	32,120	65,468	6,438	9,938

합 계	146,544,616	320,319,381	174,410,751	303,557,089

매출원가

제품매출원가	76,324,862	157,015,262	85,026,766	151,897,432

상품매출원가	37,219,115	88,406,049	47,166,495	79,274,366

임대매출원가	(157,420)	249,210	383,785	763,197

합 계	113,386,557	245,670,521	132,577,046	231,934,995

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,303,610	7,224,045	2,734,986	5,352,377

퇴직급여	326,006	653,832	223,565	451,066

복리후생비	556,628	995,243	395,867	650,680

세금과공과	113,997	458,167	45,052	268,136

지급임차료	727,589	982,766	138,430	243,037

감가상각비	344,421	952,581	300,273	566,595

무형자산상각비	120,827	215,325	29,275	57,738

광고선전비	1,618,376	5,422,210	25,268	67,547

운반보관료	416,939	801,768	388,389	706,110

경상연구개발비	407,000	720,363	268,439	425,067

지급수수료	1,798,119	3,942,950	1,378,370	2,444,570

대손상각비(환입)	(14,399)	(131,675)	71,401	4,838

기타	447,492	975,997	344,656	774,249

합계	10,166,605	23,213,572	6,343,971	12,012,010

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,456,270	(10,297,232)	7,488,727	(2,286,340)

재고자산의 매입액	86,072,355	207,385,084	102,067,170	194,211,965

종업원급여	11,269,332	22,984,465	8,503,582	15,555,158

감가상각비	2,694,539	5,312,339	1,815,443	3,439,198

무형자산상각비	133,678	241,026	29,275	57,738

외주가공비	10,515,542	25,488,991	10,531,787	18,601,527

기타	8,411,456	17,769,419	8,485,033	14,367,759

합계	123,553,172	268,884,092	138,921,017	243,947,005

30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	520	101,247	101,247

외환차익	25,613	55,453	46,852	81,251

외화환산이익	6,888	67,446	31,436	107,238

유형자산처분이익	16,497	16,497	9,519	9,519

잡이익	66,449	95,543	77,201	113,692

합계	115,447	235,459	266,256	412,947

기타비용

외환차손	41,570	68,897	22,986	58,917

외화환산손실	406	11,295	27,744	41,125

기부금	20,033	20,033	27,000	30,000

잡손실	132,900	135,014	8,597	17,382

유형자산처분손실	7,240	7,240	10,491	10,491

합계	202,149	242,479	96,818	157,915

31. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	166,797	301,412	186,485	504,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	106,578	178,014	143,511	206,364

합계	273,375	479,426	329,996	710,373

금융비용

이자비용	424,656	838,701	115,375	231,093

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(316,909)	104,890	(317,876)	171,611

합계	107,747	943,591	(202,501)	402,704

32. 공동기업투자손익당반기 및 전반기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(131,993)	(240,789)	(23,587)	9,411

33. 주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주반기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주반기순이익	17,248,494,533	38,598,838,536	27,533,651,066	45,982,712,149

가중평균 유통보통주식수(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당이익	584	1,307	932	1,557

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(주식단위 : 주)

구분	발행주식수	적수

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	29,543,558	29,543,558	5,347,383,998	5,376,927,556

자기주식	(2,166)	(2,166)	(392,046)	(394,212)

적수합계	5,346,991,952	5,376,533,344

일수	181	182

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

33-2. 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,453백만원은 2021년 3월 19일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 12일에 전액 지급되었습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금

35-1. 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	37,242,125	46,183,828

조정:

1. 감가상각비	5,312,339	3,439,198

2. 무형자산감가상각비	241,026	57,738

3. 대손상각비(환입)	(131,675)	4,838

4. 퇴직급여	1,486,806	996,040

5 . 재고자산평가손실	241,584	311,515

6. 잡손실	21,409	-

7. 소모품비	-	62,283

8. 유형자산처분손실	7,240	10,491

9. 지분법손실	240,789	-

10. 지분법이익	-	(9,411)

11. 이자비용	838,701	231,093

12. 외화환산이익	(67,446)	(107,238)

13. 외화환산손실	11,295	41,125

14. 유형자산처분이익	(16,497)	(9,519)

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	104,890	171,611

16. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(178,014)	(206,364)

17. 배당금수익	(520)	(101,247)

18. 이자수익	(301,412)	(504,009)

19. 법인세비용	13,481,190	13,998,368

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	6,603,673	(23,512,360)

2. 기타유동자산의 감소(증가)	11,146,531	(990,622)

3. 반품권자산의 증가	(71,412)	(23,250)

4. 재고자산의 증가	(10,538,816)	(2,597,855)

5. 매입채무및기타채무의 증가(감소)	(25,663,826)	17,425,711

6. 기타유동부채의 증가	1,922,059	1,058,331

7. 기타유동금융부채의 감소	(1,102,152)	(884,876)

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	(23,000)	39,000

9. 반품충당부채의 증가(감소)	(81,998)	332,033

10. 순확정급여부채의 감소	(525,648)	(1,015,484)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	40,199,241	54,400,970

35-2. 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	11,726,501	23,153,307

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(153,862)	(1,691,082)

사용권자산의 당기 취득	3,271,905	946,192

장기차입금의 유동성대체	11,750,884	-

36. 영업부문

36-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍사업부문	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

푸디팜사업부문	건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

36-2. 당반기 및 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	227,796,239	112,436,686	50,113,012	20,393,843	1,568,780	7,380,328	-	419,688,888

부문간 수익	(27,630)	(61,196,487)	(17,755,006)	(20,384,343)	(6,041)	-	-	(99,369,507)

외부고객으로부터의 수익	227,768,609	51,240,199	32,358,006	9,500	1,562,739	7,380,328	-	320,319,381

보고부문 영업이익	33,666,740	17,158,054	7,875,092	(797,693)	(4,192,043)	(2,245,097)	(29,764)	51,435,289

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	1,100,867	2,179,203	1,149,558	97,741	47,852	978,144	-	5,553,365

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	214,057,486	104,898,208	55,279,808	18,801,822	-	182,028	-	393,219,352

부문간 수익	-	(53,515,414)	(17,206,638)	(18,788,885)	-	(151,326)	-	(89,662,263)

외부고객으로부터의 수익	214,057,486	51,382,794	38,073,170	12,937	-	30,702	-	303,557,089

보고부문 영업이익	29,980,503	20,046,794	9,220,989	1,209,355	(64,928)	(746,679)	(35,949)	59,610,085

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	892,362	1,486,477	935,415	104,637	-	78,046	-	3,496,937

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.36-3. 당반기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	284,695,134	131,796,923	89,901,317	21,921,499	3,948,345	37,304,620	33,864	(49,876,347)	519,725,355

부채	58,940,833	26,119,610	42,549,510	10,246,478	7,558,626	32,819,341	8,802	(14,260,987)	163,982,213

(단위 : 천원)

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	281,353,213	110,829,236	94,852,505	21,623,499	2,242,156	35,228,063	45,511	(38,217,444)	507,956,739

부채	60,176,097	32,943,024	53,172,320	11,392,424	1,621,962	28,236,930	9,102	(7,187,733)	180,364,126

36-4. 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기	관련보고부문

고객1	227,019,283	213,375,422	선바이오텍사업부문

36-5. 당반기 및 전반기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	185,200,801	219,954,086

중국	44,523,982	24,690,824

미국	14,561,018	7,654,599

대만	14,427,423	16,256,546

기타	61,606,157	35,001,034

합 계	320,319,381	303,557,089

37. 우발채무 및 약정사항

37-1. 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 없습니다.37-2. 연결실체 는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약 등을 체결하고 있습니다.

37-3. 당반기말 현재 연결실체 가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	한도금액 (천원)	한도금액(천CNY)

산업은행	시설자금대출	10,672,000	-

한국씨티은행	시설자금대출	7,455,600	-

한국씨티은행	운영자금대출	1,080,000	-

기업은행(중국)	건설자금대출	-	108,600

신한은행(중국)	건설자금대출	-	32,076

우리은행(중국)	건설자금대출	-	32,400

우리은행(중국)	운영자금대출	-	15,600

우리은행(중국)	운영자금대출	-	18,000

산업은행(중국)	운영자금대출	-	48,000

기업은행	운영자금대출	5,500,000	-

합계	24,707,600	254,676

37-4. 당반기말 현재 연결실체 는 건설공제조합으로부터 생산공장 증축공사로 인한 하자보수이행 관련하여 698백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 1,726백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다. 37-5. 당반기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 6,523백 만원입니다.

38. 특수관계자와의 거래38-1. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당반기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주2)	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

에이치케이이노엔(주)(주1)	에이치케이이노엔(주)(주1)

(주)모노랩스	(주)모노랩스

(주1) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

(주2) 연결실체와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.

38-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등(주1)	매입 등(주2)	매출 등(주1)	매입 등(주2)