콜마비앤에이치 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 4기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 3기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22 에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다. 지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

2017년 9월 30일 연결회사의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	14,814,954	50.15	16,612,658	56.23

한국원자력연구원	3,558,254	12.04	3,558,254	12.04

윤동한	2,578,128	8.73	2,578,128	8.73

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	8,590,056	29.08	6,792,352	22.99

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

주1) 회 사는 2015년 12월 10일 이사회 결의로 2016년 1월 18일 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하 였습니다.

1.2. 종속기업 현황 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림	대한민국	12월	농업법인	75.00	75.00

(주)에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	60.94	49.80

(주)케이비랩	대한민국	12월	화장품 도소매	100.00	-

1. 3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)에치엔지	당분기 중 지분 11.14% 추가 취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(주)케이비랩	(주)에치엔지의 종속기업으로서, 에치엔지 주식회사가 종속기업으로 편입되면서 동일한 연결실체 내의 일원이 되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2017년 9월 30일로 종료하는 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄 격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9 월 30일 현재 대여금 및 수취채권 91,053 백만원, 매도가능금융자산 6,847백만원, 당기손익인식금융자산 30,715백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 91,053 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 매 도를 목적으로 하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 6,847백만원이고, 당 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 중 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 30,715백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 91,682백만원에 대하여 손실충당금 629백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,380,870	38,380,870	16,966,188	16,966,188

매출채권및기타채권	41,172,836	41,172,836	15,145,168	15,145,168

기타금융자산(*1)	42,339,798	42,339,798	43,590,647	43,590,647

합계	121,893,504	121,893,504	75,702,003	75,702,003

금융부채

매입채무및기타채무	61,823,644	61,823,644	14,798,070	14,798,070

차입금	14,866,195	14,866,195	6,987,000	6,987,000

기타금융부채	2,355,926	2,355,926	926,748	926,748

합계	79,045,765	79,045,765	22,711,818	22,711,818

(*1) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하는 지분상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	30,715,910	30,715,910

매도가능금융자산	124,582	-	124,582

금융자산합계	124,582	30,715,910	-	30,840,492

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	915,403	35,827,357	-	36,742,760

매도가능금융자산	41,470	-	-	41,470

금융자산합계	956,873	35,827,357	-	36,784,230

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

파생결합증권	5,015,910	2	옵션모델	신용스프레드

중소기업금융채권	25,700,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합계	30,715,910

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

파생결합증권	15,127,357	2	옵션모델	신용스프레드

중소기업금융채권	20,700,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합계	35,827,357

5. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	38,380,870	-	38,380,870

매출채권및기타채권	-	41,172,836	-	41,172,836

기타금융자산	30,715,910	11,499,306	6,847,223	49,062,439

합계	30,715,910	91,053,012	6,847,223	128,616,145

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,966,188	-	16,966,188

매출채권및기타채권	-	15,145,168	-	15,145,168

기타금융자산	36,742,760	6,806,417	120,570	43,669,747

합계	36,742,760	38,917,773	120,570	75,781,103

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	61,823,644	14,798,070

차입금	14,866,195	6,987,000

기타금융부채	2,355,926	926,748

합 계	79,045,765	22,711,818

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	201	313

요구불예금	38,380,669	16,965,875

합계	38,380,870	16,966,188

7. 매 출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,688,258	(626,094)	41,062,164	15,180,454	(215,094)	14,965,360

미수금	113,529	(2,856)	110,672	182,408	(2,600)	179,808

합계	41,801,787	(628,950)	41,172,836	15,362,862	(217,694)	15,145,168

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	38,171,622	14,515,471

소계	38,171,622	14,515,471

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,681,451	507,489

3개월 초과 6개월 이하	360,892	100,876

6개월 초과 9개월 이하	-	82,556

9개월 초과	1,388,196	89,941

소계	3,430,539	780,862

손상채권(*2)

9개월 초과	199,626	66,529

소계	199,626	66,529

합계	41,801,787	15,362,862

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 199 백만 원(전기말: 67백만원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	217,694	127,354

대손상각비(환입)	210,612	63,311

연결범위의 변동	200,644	-

보고기간 말 금액	628,950	190,665

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참 조)에 포함되어 있습니다.

8 . 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	9,605,000	-	5,150,000	-

장기금융상품	-	182,758	-	166,778

당기손익인식금융자산	30,715,910	-	36,742,760	-

매도가능금융자산	-	6,846,723	-	120,070

미수수익	202,335	-	318,132	-

출자금	-	500	-	500

보증금	-	1,509,213	-	1,171,508

합계	40,523,245	8,539,194	42,210,892	1,458,856

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

투자일임자산(상장주식)	-	-	936,472	915,403

채권연계형 수익증권	5,000,000	5,015,910	15,000,000	15,127,357

중소기업금융채권(*1)	25,700,000	25,700,000	20,700,000	20,700,000

합계	30,700,000	30,715,910	36,636,472	36,742,760

(*1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 7,240백만원의 중소기업금융채권을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유주식수(단위: 주)	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)농우바이오	2,600	62,613	40,820	41,470

YTN	39,325	99,999	83,762	-

시장성 없는 지분증권

미래에셋파트너스9호PEF	-	6,722,140	6,722,140	78,600

합계	6,884,752	6,846,722	120,070

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	2,378,390	2,951,256

선급비용	58,330	33,226

합계	2,436,720	2,984,482

10. 재 고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	10,354,469	(71,225)	10,283,244	6,327,531	(367,706)	5,959,825

제품	7,241,130	(119,883)	7,121,247	5,610,998	(119,979)	5,491,019

원재료	4,054,282	(36,977)	4,017,305	2,921,914	(27,143)	2,894,771

부재료	2,001,225	(39,698)	1,961,527	311,427	(10,287)	301,140

재공품 등	3,810,253	(28,753)	3,781,500	2,511,410	(115,053)	2,396,357

합계	27,461,359	(296,536)	27,164,823	17,683,280	(640,168)	17,043,112

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 256,402백만원(전분기: 156,377백만원) 입니다.

11. 관계기업투자 주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	-	-	49.80	9,890,926

(주)선앤원코스메틱	대한민국	12월	화장품 도소매	40.00	42,580	40.00	106,741

합계	-	42,580	-	9,997,667

(2) 당분 기 및 전분기 중 관계 기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기

기초 장부가액	지분법손익	배당	대체(*)	기말 장부가액

(주)에치엔지	9,890,926	631,573	(398,407)	(10,124,092)	0

(주)선앤원코스메틱	106,741	(64,161)	-	0	42,580

합계	9,997,667	567,412	(398,407)	(10,124,092)	42,580

(*) 당분기 중 지분 11.14%를 추가로 취득하면서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

회사명	전분기

기초 장부가액	취득	지분법손익	배당	기타자본항목	기말 장부가액

(주)에치엔지	6,388,807	1,944,887	1,479,483	(360,007)	(62)	9,453,108

(주)선앤원코스메틱	196,820	-	(70,562)	-	-	126,258

합계	6,585,627	1,944,887	1,408,921	(360,007)	(62)	9,579,366

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

2017.1.1	16,870,382	20,447,867	1,854,262	6,919,421	189,457	1,903,960	709,271	48,894,620

취득	2,434,147	1,887	2,520	771,572	35,650	581,647	6,772,886	10,600,309

연결범위의 변동	4,969,028	13,973,616	89,638	3,029,641	76,526	199,988	184,100	22,522,537

대체	-	550,009	88,000	677,000	309,000	165,555	(2,108,703)	(319,139)

처분	-	-	-	(269,796)	(15,219)	-	-	(285,015)

감가상각	-	(629,108)	(65,076)	(1,099,704)	(87,432)	(411,781)	-	(2,293,101)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

2017.9.30	24,273,558	34,344,271	1,969,344	10,028,134	507,982	2,439,370	5,557,554	79,120,213

취득가액	24,273,558	38,023,035	2,141,809	17,364,342	906,287	6,207,013	5,557,554	94,473,598

감가상각누계액	-	(3,678,764)	(172,465)	(7,336,208)	(398,306)	(3,721,718)	-	(15,307,461)

정부보조금	-	-	-	-	-	(45,925)	-	(45,925)

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

2016.1.1	11,145,700	19,458,186	577,544	5,909,803	215,957	1,988,449	163,561	39,459,200

취득	5,476,226	19,008	7,132	330,320	28,654	272,261	2,263,528	8,397,129

대체	-	-	-	945,700	-	-	(945,700)	-

처분	-	-	-	(16,500)	-	(348)	-	(16,848)

감가상각	-	(391,081)	(11,781)	(648,141)	(40,888)	(340,778)	-	(1,432,670)

정부보조금	-	-	-	-	-	12,666	-	12,666

2016.9.30	16,621,926	19,086,112	572,895	6,521,182	203,723	1,932,249	1,481,390	46,419,477

취득가액	16,621,926	20,739,623	632,135	9,875,688	355,124	4,158,715	1,481,390	53,864,601

감가상각누계액	-	(1,653,511)	(59,240)	(3,354,506)	(151,402)	(2,190,533)	-	(7,409,191)

정부보조금	-	-	-	-	-	(35,933)	-	(35,933)

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 채권최고액 16,000백만원의 토지와 건물, 기계장치가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

토지	건물	합계

2017.1.1	1,078,319	2,656,265	3,734,584

연결범위의 변동	-	937,015	937,015

취득	-	4,389	4,389

처분 및 폐기	-	(8,831)	(8,831)

대체	595	-	595

감가상각	-	(72,476)	(72,476)

2017.09.30	1,078,913	3,516,361	4,595,274

취득원가	1,078,913	4,198,978	5,277,891

감가상각누계액	-	(682,617)	(682,617)

구분	전분기

토지	건물	합계

2016.1.1	418,158	2,735,619	3,153,777

감가상각	-	(59,515)	(59,515)

2016.09.30	418,158	2,676,103	3,094,261

취득원가	418,158	3,178,540	3,596,697

감가상각누계액	-	(502,436)	(502,436)

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	영업권	합계

2017.1.1	69,750	151	21,669	162,435	-	254,005

취득	-	25,000	7,148	-	-	32,148

연결범위의 변동	-	84	27,953	21,121	16,017,673	16,066,831

대체	-	5,660	-	68,800	-	74,460

상각	-	(1,484)	(9,170)	(86,307)	-	(96,961)

2017.9.30	69,750	29,411	47,600	166,049	16,017,673	16,330,483

취득가액	100,156	35,979	72,183	666,683	16,017,673	16,892,674

상각누계액	-	(6,568)	(24,583)	(500,634)	-	(531,785)

손상차손누계액	(30,406)	-	-	-	-	(30,406)

구분	전분기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	합계

2016.1.1	69,750	452	20,694	267,436	358,332

취득	-	-	1,569	-	1,569

상각	-	(226)	(3,379)	(78,751)	(82,356)

2016.9.30	69,750	226	18,884	188,685	277,545

취득가액	100,156	3,010	23,573	535,157	661,896

상각누계액	-	(2,784)	(4,689)	(346,472)	(384,351)

손상차손누계액	(30,406)

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	60,466,073	-	13,193,056	-

미지급금	1,357,571	-	1,587,014	18,000

합계	61,823,644	-	14,780,070	18,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	당분기말 이자 율(%)	당분기말	전기말

신한은행	2.775	600,000	600,000

기업은행	2.07	700,000	700,000

기업은행	1.80~2.32	6,540,000	5,687,000

산업은행	2.78	2,000,000	-

한국콜마	-	1,500,195	-

합계	11,340,195	6,987,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	2.03~2.78	704,300	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	2.03~2.78	2,821,700	-

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,084,771	565,748	-

보증금	921,155	350,000	-	361,000

합계	2,005,926	350,000	565,748	361,000

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	172,898	109,887

부가세예수금	961,179	617,429

선수금	579,498	96,630

합계	1,713,574	823,946

19. 충 당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

반품충당부채

기초금액	419,054	334,125

충당부채 전입	(149,597)	53,907

기말금액	269,457	388,032

20. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	336,582	884,508	174,820	527,826

순이자원가	12,726	27,196	(3,698)	(11,096)

종업원 급여에 포함된 총 비용	349,308	911,704	171,122	516,730

총 비용 중 500백만원(전분기: 275백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 411백만원(전분기: 241백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,945,304	3,165,046

사외적립자산의 공정가치	(2,894,060)	(2,574,253)

재무상태표상 부채	2,051,244	590,793

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.13% (2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율: 23.48% )이며, 당분기 중 사업결합으로 인해 세무상 인정되지않는 관계기업투자주식처분이익의 발생으로 유효세율이 감소하였습니다.

22. 자본금과 자 본 잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	14,772,862	7,386,431	38,336,562

무상증자	14,770,696	7,385,348	(7,424,923)

전기말	29,543,558	14,771,779	30,911,639

당분기말	29,543,558	14,771,779	30,911,639

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익	-	(107,057)

매도가능금융자산평가손실	(28,957)	(16,157)

합계	(28,957)	(123,214)

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	743,984	359,946

임의적립금	71,900,000	50,500,000

미처분이익잉여금	42,986,769	30,818,294

합계	115,630,753	81,678,240

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 판 매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,421,118	3,473,627	975,141	2,421,533

퇴직급여	178,536	411,994	73,998	241,441

복리후생비	132,569	436,055	108,311	378,585

세금과공과	23,826	65,326	52,475	99,557

지급임차료	98,028	394,587	208,500	600,792

감가상각비	64,033	180,960	45,335	134,498

무형자산상각비	33,118	92,523	27,505	82,356

광고선전비	93,867	223,002	13,400	52,004

운반보관료	168,821	498,642	133,929	414,478

경상연구개발비	81,131	186,981	27,436	148,359

지급수수료	959,644	2,293,164	445,417	1,432,689

대손상각비	168,017	210,612	(61,808)	63,311

기타	191,794	534,882	106,636	335,456

합계	3,614,502	9,002,355	2,156,275	6,405,059

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,563,006	(10,121,710)	427,092	790,837

재고자산의 매입액	88,642,049	235,208,322	41,134,684	131,940,812

종업원급여	5,659,324	11,663,648	2,540,238	7,129,208

감가상각비	870,314	2,306,224	545,144	1,491,101

무형자산상각비	35,336	96,961	27,503	82,355

외주가공비	6,319,204	21,090,351	4,481,224	14,593,851

기타	3,764,024	5,901,871	2,087,732	6,836,136

합계 (*1)	107,853,257	266,145,667	51,243,617	162,864,300

(*1) 분기연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매관리비의 합계 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	156,863	307,085	108,404	188,687

외환차익	19,158	40,745	3,107	31,740

외화환산이익	5,520	25,340	-	-

유형자산처분이익	-	3,000	-	2,197

잡이익	67,937	75,433	68,838	79,179

관계기업투자주식처분이익	-	10,473,866	-	-

합계	249,478	10,925,469	180,349	301,803

기타비용

외환차손	12,673	67,660	26,973	34,755

외화환산손실	(9,149)	562	18,571	24,144

기부금	-	90,000	-	137,000

유형자산처분손실	-	23,151	-	850

잡손실	1,329	2,279	403	3,867

합계	4,853	183,652	45,947	200,616

29. 금융수익 및 금융 비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융 비용 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	166,851	425,478	120,517	382,954

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	3,759	79,482

당기손익인식금융상품평가이익	(82,255)	15,910	27,357	127,256

합계	84,596	441,388	151,633	589,692

금융비용

이자비용	77,153	209,374	31,275	48,676

당기손익인식금융자산처분손실	31,045	145,615	18,702	45,698

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	22,340

합계	108,198	354,989	49,977	116,714

30. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 지배주주 분기 순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기 순이익(단위: 원)	9,755,204,819	37,793,091,708	8,354,320,202	24,592,917,036

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	330	1,279	283	832

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

누적	누적

기초	29,543,558	29,543,558	8,065,391,334	8,094,934,892

자기주식	(2,166)	(2,166)	(591,318)	(593,484)

적수 합계	8,064,800,016	8,094,341,408

일수	273	274

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기 의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 3,840백만원(전기 1,846백만원)은 2017년 4월에 전액 지급되었습니다.

32. 사업결합

(1) 2017년 4월 1일에 연결회사는 (주)에치엔지 의 지분 11.14%를 추가로 취득(총 지분율 60.94%)하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당기 중 단계적 취득으로 인한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

관계기업투자주식	25,283,280

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	57,029,415

유동자산	32,927,778

비유동자산	24,101,637

식별가능한 부채의 공정가치	41,826,167

유동부채	37,470,989

비유동부채	4,355,178

식별가능한 순자산 공정가치 합계(A)	15,203,248

지배회사 지분율 고려한 순자산 공정가치(B=A*60.94%)	9,265,607

인수대가(C)	25,283,280

영업권(C-B)	16,017,673

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	금액

현금으로 지급한 대가	(4,578,265)

취득한 현금 및 현금성자산	7,585,820

순현금유입	3,007,555

33 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	-	(주)에치엔지(*1)

(주)선앤원코스메틱	(주)선앤원코스메틱

기타의 특수관계자	-	한국원자력연구원(*3)

한국콜마(주)	한국콜마(주)

씨엔아이개발(주)	씨엔아이개발(주)

(주)포마인드	(주)포마인드

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(*2)	-

(주)콜마파마(*2)	-

내츄럴스토리(*2)	-

(주)파마사이언스코리아(*2)	-

(*1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득하여 지분율이 60.94%가 됨에 따라 관계기업에서 종속 회사로 변경되었습니다.(*2) (주)에치엔지의 특수관계자로 당분기부터 특수관계자에 포함되었습니다. (*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당분기말 현재는 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등(*2)	매입 등(*3)	매출 등(*2)	매입 등(*3)

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	1,044,604	-	1,973,579

관계기업	(주)선앤원코스메틱	11,772	-	65,052	-

(주)에치엔지(*1)	406,787	2,297,554	373,042	4,914,372

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	25,286,024	137,975,772	4,726,977	91,406,910

씨엔아이개발(주)	-	410,006	-	270,856

(주)포마인드	-	136,400	-	65,700

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.,	80,689	-	-	-

(주)콜마파마	450	15,731,314	-	-

(주)파마사이언스코리아	-	1,778,067	-	-

한국원자력연구원	-	-	35,301	222,391

기타 개인	-	-	-	238,221

합계	25,785,722	159,373,717	5,200,372	99,092,029

(*1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득하여 지분율이 60.94%가 됨에 따라 관계기업에서 종속회사로 변경되었습니다.(*2) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.(*3) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다. (*4) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당분기말 현재는 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	750,000	-	-

관계기업	(주)선앤원코스메틱	294	-	-	-

(주)에치엔지(*1)	-	-	1,506	913,334

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	6,768,665	32,859,126	716,165	2,667,680

씨엔아이개발(주)	1,322,000	51,117	130,000	26,488

(주)포마인드	-	13,310	-	8,030

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	82,834	-	-	-

(주)콜마파마	495	6,338,557	-	-

(주)파마사이언스코리아	-	1,393,624	-	-

기타개인	1,150,000	-	950,000	-

합계	9,324,288	41,405,734	1,797,671	3,615,532

(*1) 2017년 4월 1일에 13,150주를 추가 취득하여 지분율이 60.94%가 됨에 따라 관계기업에서 종속회사로 변경되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

차입	차입

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	1,500,195	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를포함하였습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,089,598	1,000,404

퇴직급여	153,856	128,930

합계	1,243,454	1,129,334

34. 현금유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,108,703	945,700

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	276,652	57,440

장기차입금의 유동성 대체	2,821,700	-

35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 체결한 금융약정사항의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당분기말	전기말

구분	약정액	금융기관	구분	약정액	금융기관

대출약정	1,000,000	신한은행	대출약정	1,000,000	신한은행

대출약정	7,240,000	기업은행	-	-	-

대출약정	6,175,300	산업은행	-	-	-

(2) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 1,200백만원의 지급보증을 신한은행에 제공하고 있습니다. (3) 연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 7,240백만원의 예금 및 중소기업금융채권을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기말 현재 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보를 제공받은자	제공사유	채권최고액

토지	산업은행	담보대출	16,000,000

건물

(5) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 및 이행지급보증 등을 위하여 642 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.(7) 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결회사는 미래에셋자산운용주식회사와 미래에셋파트너스9호사모투자합자회사에 최대 300억원을 투자하는 약정을 체결하고 있습니다.

36. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

선바이오텍 사업부	화장품, 제약품, 건강기능식품등의 제조 판매

푸디팜 사업부	건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업

농업법인회사 근오농림	농작물 재배 및 도소매 판매업

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	합계

총부문 수익	197,391,152	58,626,447	85,021,423	7,330,341	348,369,364

부문간 수익	(23,846)	(34,731,946)	(4,296,051)	(7,321,341)	(46,373,183)

외부고객으로부터의 수익	197,367,307	23,894,502	80,725,373	9,000	301,996,181

보고부문영업이익	23,644,296	7,989,833	3,613,544	602,842	35,850,515

감가상각비 및 무형자산상각비	707,968	1,090,658	630,408	29,067	2,462,539

구분	전분기

선바이오텍	푸디팜	근오농림	합계

총부문 수익	173,376,128	42,878,669	3,522,630	219,777,427

부문간 수익	(680,180)	(25,082,500)	(3,507,630)	(29,270,310)

외부고객으로부터의 수익	172,695,948	17,796,169	15,000	190,507,117

보고부문영업이익	15,237,562	4,315,644	158,002	19,711,208

감가상각비 및 무형자산상각비	572,257	941,685	4,413	1,518,355

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	조정	합계

자산	150,375,029	37,648,820	62,550,467	17,097,308	(9,365,385)	258,306,238

부채	30,808,990	10,650,666	45,722,536	9,985,589	(8,763,692)	88,404,089

구분	전기말

선바이오텍	푸디팜	근오농림	조정	합계

자산	123,823,754	28,122,922	16,273,956	(9,531,060)	158,689,572

부채	19,443,654	7,011,237	9,652,937	(6,160,221)	29,947,607

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	190,880,361	167,563,943	선바이오텍 사업부