콜마비앤에이치 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 일반사항
콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.
당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.
주요 주주현황
(주1) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공받은자의 주식 수에 포함
(주2) 개인 주주간 대여계약으로 주식수(365,958주)를 제공한자의 주식 수에서 제외

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2-1. 분기재무제표 작성기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2-1-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2. 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.
2-2-1. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

4-1. 금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
4-2. 공정가치 서열체계
(1) 공정가치 서열체계의 수준
(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분
가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
4-3. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(1) 금융자산
4-4. 가치평가기법 및 투입변수
(1) 금융자산
가. 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의,(조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로,관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	4,808,835	15,765,655	20,574,490

기타포괄손익인식금융자산	18,616	0	0	18,616

금융자산	18,616	4,808,835	15,765,655	20,593,106

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

비유동 당기손익인식금융자산	0	2,926,779	16,081,715	19,008,494

기타포괄손익인식금융자산	18,486	0	0	18,486

금융자산	18,486	2,926,779	16,081,715	19,026,980

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	16,081,715

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	250,800

처분 및 감자	(566,860)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	15,765,655

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금액	18,173,117

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	800,000

처분 및 감자	(598,837)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금액	18,374,280

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	가중평균자본비용 등

금융자산, 공정가치	4,808,835	15,765,655

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	가중평균자본비용 등

금융자산, 공정가치	2,926,779	16,081,715

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0868	0.1426	0.0100	0.0100

## 5. 매출채권

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	27,568,452	(941,043)	26,627,409

비유동매출채권	2,605,997	(2,605,997)	0

매출채권	30,174,449	(3,547,040)	26,627,409

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	22,533,315	(1,189,983)	21,343,332

비유동매출채권	2,451,576	(2,451,576)	0

매출채권	24,984,891	(3,641,559)	21,343,332

매출채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	3,641,559

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(85,121)

제각을 통한 감소, 금융자산	(9,398)

기말금액	3,547,040

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금액	2,253,132

기대신용손실전(환)입, 금융자산	304,495

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	2,557,627

## 6. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	0	20,574,490

전기말 (단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	수익증권	0	19,008,944

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	18,616

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	18,486

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	52,553,456	0	52,553,456

단기미수금	1,082,194	(500,000)	582,194

단기미수수익	1,110,139	0	1,110,139

단기금융리스채권	159,287	0	159,287

기타유동금융자산 합계	54,905,076	(500,000)	54,405,076

장기금융상품	6,868,487	0	6,868,487

장기금융리스채권	139,961	0	139,961

장기임차보증금	1,281,199	0	1,281,199

장기보증금	200,000	0	200,000

기타비유동금융자산 합계	8,489,647	0	8,489,647

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기금융상품	66,815,376	0	66,815,376

단기미수금	1,023,486	(500,000)	523,486

단기미수수익	906,570	0	906,570

단기금융리스채권	151,289	0	151,289

기타유동금융자산 합계	68,896,721	(500,000)	68,396,721

장기금융상품	5,552,063	0	5,552,063

장기금융리스채권	185,158	0	185,158

장기임차보증금	1,628,685	0	1,628,685

장기보증금	200,300	0	200,300

기타비유동금융자산 합계	7,566,206	0	7,566,206

기타금융자산 손실충당금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	500,000

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	500,000

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금액	300,000

기대신용손실전(환)입, 금융자산	200,000

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금액	500,000

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	중소기업은행	10,000,000	질권설정

대신증권	35,928	자사주 신탁

장기금융상품	중소기업은행	93,873	질권설정

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	중소기업은행	10,000,000	질권설정

대신증권	4,289,288	자사주 신탁

장기금융상품	중소기업은행	93,873	질권설정

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	1,883,988

유동선급비용	381,399

부가가치세대급금	3,166,365

유동반품권자산	7,439

기타유동자산	5,439,191

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	3,087,036

유동선급비용	240,329

부가가치세대급금	2,644,086

유동반품권자산	8,402

기타유동자산	5,979,853

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	9,333,772	(203,864)	9,129,908

유동제품	20,044,730	(2,297,037)	17,747,693

반제품 및 재공품	7,886,113	(4,947)	7,881,166

유동원재료	24,364,743	(2,777,477)	21,587,266

부재료	2,508,162	(160,671)	2,347,491

유동 운송중 재고자산	1,871,964	0	1,871,964

재고자산	66,009,484	(5,443,996)	60,565,488

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	4,111,586	(218,044)	3,893,542

유동제품	14,334,712	(669,041)	13,665,671

반제품 및 재공품	9,643,703	(797,694)	8,846,009

유동원재료	25,592,210	(3,468,441)	22,123,769

부재료	2,190,430	(20,936)	2,169,494

유동 운송중 재고자산	0	0	0

재고자산	55,872,641	(5,174,156)	50,698,485

재고자산 관련 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	269,840

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	(299,578)

## 10. 유형자산

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	197,793,828

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,375,603

유형자산의 처분 및 폐기	(30,391)

감가상각비, 유형자산	(2,381,494)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	685,791

기말 유형자산	199,443,337

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	178,046,085

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	11,744,286

유형자산의 처분 및 폐기	(8,499)

감가상각비, 유형자산	(2,034,954)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(2,117,085)

기말 유형자산	185,629,833

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	51,476,810

취득 및 자본적지출	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(97,779)

유형자산으로의 대체	(771,164)

기말 투자부동산	50,607,867

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	49,848,699

취득 및 자본적지출	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(96,398)

유형자산으로의 대체	0

기말 투자부동산	49,752,301

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	5,440,736

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	121,848

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(319,161)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	85,373

기말의 무형자산 및 영업권	5,328,796

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	3,273,997

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	182,049

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(270,953)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	2,117,085

기말의 무형자산 및 영업권	5,302,178

## 13. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	13,804,071

사용권자산의 추가	8,121,939

사용권자산감가상각비	(411,494)

리스변경 및 계약종료 등	(12,698,921)

기말 사용권자산	8,815,595

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	9,920,513

사용권자산의 추가	13,735,532

사용권자산감가상각비	(513,727)

리스변경 및 계약종료 등	(8,222,022)

기말 사용권자산	14,920,296

## 14. 종속기업 및 공동기업투자주식

14-1. 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황
14-2. 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 15. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	13,599,733

리스부채의 추가	7,785,823

리스부채에 대한 이자비용	124,340

리스부채의 지급	(485,940)

리스변경 및 계약종료 등	(12,338,556)

기말 리스부채	8,685,400

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	9,643,246

리스부채의 추가	13,991,518

리스부채에 대한 이자비용	141,532

리스부채의 지급	(599,867)

리스변경 및 계약종료 등	(8,345,145)

기말 리스부채	14,831,284

## 16. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	0.0332	16,100,000	(16,100,000)	0

한국산업은행	0.0351	23,900,000	(23,900,000)	0

한국산업은행	0.0337	12,500,000	(5,000,000)	7,500,000

한국산업은행	0.0356	12,500,000	(5,000,000)	7,500,000

한국산업은행	0.0341	8,333,300	(3,333,320)	4,999,980

한국산업은행	0.0337	8,333,300	(3,333,320)	4,999,980

차입금명칭 합계	81,666,600	(56,666,640)	24,999,960

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	장기차입금

차입금명칭	시설자금차입금	한국산업은행	0.0377	16,100,000	(16,100,000)	0

한국산업은행	0.0391	23,900,000	(23,900,000)	0

한국산업은행	0.0393	13,750,000	(5,000,000)	8,750,000

한국산업은행	0.0396	13,750,000	(5,000,000)	8,750,000

한국산업은행	0.0397	9,166,630	(3,333,320)	5,833,310

한국산업은행	0.0393	9,166,630	(3,333,320)	5,833,310

차입금명칭 합계	85,833,260	(56,666,640)	29,166,620

## 17. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	3,438,338

유동으로 분류되는 미지급비용	2,610,784

단기임대보증금	66,734

유동 미지급 배당금	8,714,836

유동금융보증부채	401,420

기타유동금융부채 합계	15,232,112

비유동으로 분류되는 미지급비용	319,939

장기임대보증금	921,118

비유동금융보증부채	0

기타비유동금융부채 합계	1,241,057

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	4,786,468

유동으로 분류되는 미지급비용	3,744,683

단기임대보증금	66,734

유동 미지급 배당금	0

유동금융보증부채	388,262

기타유동금융부채 합계	8,986,147

비유동으로 분류되는 미지급비용	299,555

장기임대보증금	1,141,548

비유동금융보증부채	1,847

기타비유동금융부채 합계	1,442,950

## 18. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	735,026

유동선수금	1,290,083

단기예수금	749,349

기타 유동부채 합계	2,774,458

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

환불부채	843,386

유동선수금	1,362,337

단기예수금	846,150

기타 유동부채 합계	3,051,873

## 19. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	17,495,501

사외적립자산, 공정가치	(16,354,871)

순확정급여부채(자산)	1,140,630

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	17,432,438

사외적립자산, 공정가치	(17,624,698)

순확정급여부채(자산)	(192,260)

손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	883,324

순이자원가	(646)

퇴직급여비용, 확정급여제도	882,678

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	810,181

순이자원가	(2,424)

퇴직급여비용, 확정급여제도	807,757

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	423,108	459,570	882,678

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	403,205	404,552	807,757

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,415,558

주당 액면가액	500

자본금	14,771,779,000

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	28,634,574

자기주식의 취득	(339,652)

유통주식수의 기말수량	28,294,922

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	29,116,892

자기주식의 취득	0

유통주식수의 기말수량	29,116,892

## 21. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주당배당금	308

총배당금	8,714,835,976

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주당배당금	308

총배당금	8,968,002,736

## 22. 주식기준보상

주식기준보상약정

양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술	2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

양도제한조건부주식

주식기준보상약정의 부여일	2024-03-26

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	136,262

기준일 주가	14,770

행사가격, 부여한 주식선택권	0

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

## 23. 영업부문

영업부문에 대한 공시

주요 사업

부문	식품	건강기능식품 제조업

화장품 등	화장품 제조 및 상품유통

기타부문	임대업 및 기타용역수익

보고부문별 수익과 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

식품	화장품 등	기타부문	부문 합계

매출액	64,178,867	30,402,205	3,775,101	98,356,173

영업이익(손실)	2,390,842	434,439	779,210	3,604,491

전분기 (단위 : 천원)

식품	화장품 등	기타부문	부문 합계

매출액	77,564,565	38,444,456	3,849,399	119,858,420

영업이익(손실)	4,660,104	1,397,719	1,649,024	7,706,847

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

매출액	60,719,989	9,440,351	820,100	6,435,939	20,939,794	98,356,173

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	외국

중국	미국	러시아	기타 국가

매출액	61,334,201	13,123,040	3,165,836	16,231,252	26,004,091	119,858,420

## 24. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,874,008	3,874,008

퇴직급여, 판관비	459,570	459,570

주식보상비용(환입), 판관비	165,268	165,268

복리후생비, 판관비	194,917	194,917

세금과공과, 판관비	37,362	37,362

임차료, 판관비	377,950	377,950

감가상각비, 판관비	928,199	928,199

무형자산상각비, 판관비	294,377	294,377

광고선전비, 판관비	156,681	156,681

운반비, 판관비	313,486	313,486

지급수수료, 판관비	2,056,913	2,056,913

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(85,120)	(85,120)

기타판매비와관리비	358,812	358,812

판매비와관리비 합계	9,132,423	9,132,423

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,723,177	3,723,177

퇴직급여, 판관비	404,552	404,552

주식보상비용(환입), 판관비	9,262	9,262

복리후생비, 판관비	434,970	434,970

세금과공과, 판관비	34,147	34,147

임차료, 판관비	349,698	349,698

감가상각비, 판관비	578,071	578,071

무형자산상각비, 판관비	246,251	246,251

광고선전비, 판관비	68,827	68,827

운반비, 판관비	312,247	312,247

지급수수료, 판관비	2,126,389	2,126,389

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	504,495	504,495

기타판매비와관리비	622,883	622,883

판매비와관리비 합계	9,414,969	9,414,969

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(9,867,003)	(9,867,003)

재고자산매입액	75,811,149	75,811,149

임금	10,582,198	10,582,198

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	882,678	882,678

감가상각비	2,479,273	2,479,273

무형자산상각비	319,161	319,161

감가상각비, 사용권자산	411,494	411,494

외주용역비	8,361,078	8,361,078

성격별 기타비용	5,771,653	5,771,653

성격별 비용	94,751,681	94,751,681

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	3,623,728	3,623,728

재고자산매입액	80,189,938	80,189,938

임금	10,004,129	10,004,129

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	807,757	807,757

감가상각비	2,131,353	2,131,353

무형자산상각비	270,952	270,952

감가상각비, 사용권자산	513,727	513,727

외주용역비	11,405,667	11,405,667

성격별 기타비용	3,204,322	3,204,322

성격별 비용	112,151,573	112,151,573

## 26. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

배당금수익	572	572

외환차익	59,213	59,213

외화환산이익	85,269	85,269

유형자산처분이익	1,810	1,810

사용권자산처분이익	318,796	318,796

잡이익	58,489	58,489

기타이익 소계	524,149	524,149

외환차손	81,182	81,182

외화환산손실	33,603	33,603

기부금	618,000	618,000

잡손실	12,446	12,446

유형자산처분손실	1	1

기타손실 소계	745,232	745,232

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

배당금수익	520	520

외환차익	90,269	90,269

외화환산이익	120,633	120,633

유형자산처분이익	0	0

사용권자산처분이익	123,124	123,124

잡이익	263,563	263,563

기타이익 소계	598,109	598,109

외환차손	62,502	62,502

외화환산손실	0	0

기부금	22,000	22,000

잡손실	883	883

유형자산처분손실	2,699	2,699

기타손실 소계	88,084	88,084

## 27. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	907,965	907,965

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	108,658	108,658

금융보증(계약)수익	182,408	182,408

금융수익 소계	1,199,031	1,199,031

이자비용(금융원가)	919,918	919,918

금융비용 소계	919,918	919,918

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	953,764	953,764

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	68,822	68,822

금융보증(계약)수익	226,271	226,271

금융수익 소계	1,248,857	1,248,857

이자비용(금융원가)	1,120,478	1,120,478

금융비용 소계	1,120,478	1,120,478

## 28. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2158

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2362

## 29. 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	2,872,251

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정	790,270

이자수익에 대한 조정	(907,965)

이자비용에 대한 조정	919,918

배당수익에 대한 조정	(572)

대손상각비 조정	(85,120)

퇴직급여 조정	882,678

주식보상비용(환입) 조정	165,267

감가상각비에 대한 조정	2,890,768

무형자산상각비에 대한 조정	319,161

유형자산처분손실 조정	1

외화환산손실 조정	33,603

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(108,658)

지급수수료	(224,800)

복리후생비	20,384

외화환산이익 조정	(85,268)

유형자산처분이익 조정	(1,810)

사용권자산 처분이익	(318,796)

금융보증수익	(182,408)

재고자산평가손실환입 조정	269,840

잡이익 조정	0

잡손실 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,174,777)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	516,929

기타유동금융자산의 감소(증가)	360,590

반품권자산	963

재고자산의 감소(증가)	(10,136,844)

매입채무의 증가(감소)	14,764,714

기타유동부채의 증가(감소)	(277,415)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,846,630)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(220,431)

순확정급여부채 증가(감소)	450,212

영업에서 창출된 현금흐름	5,686,055

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	6,373,932

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정	1,971,320

이자수익에 대한 조정	(953,764)

이자비용에 대한 조정	1,120,478

배당수익에 대한 조정	(520)

대손상각비 조정	504,495

퇴직급여 조정	807,757

주식보상비용(환입) 조정	9,262

감가상각비에 대한 조정	2,645,079

무형자산상각비에 대한 조정	270,952

유형자산처분손실 조정	2,699

외화환산손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(68,822)

지급수수료	0

복리후생비	0

외화환산이익 조정	(120,633)

유형자산처분이익 조정	0

사용권자산 처분이익	(123,124)

금융보증수익	(226,271)

재고자산평가손실환입 조정	(299,578)

잡이익 조정	(201,530)

잡손실 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,383,781)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	7,892,958

기타유동금융자산의 감소(증가)	22,530

반품권자산	4,413

재고자산의 감소(증가)	3,923,305

매입채무의 증가(감소)	(7,436,760)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,303,888)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,731,468)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(75,924)

순확정급여부채 증가(감소)	1,452,711

영업에서 창출된 현금흐름	8,075,828

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	673,324

무형자산 취득 관련 미지급금	(42,867)

유형자산 취득 관련 선급금	(22,770)

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발행	144,719

사용권자산의 취득	8,121,939

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	3,745,969

무형자산 취득 관련 미지급금	(1,147)

유형자산 취득 관련 선급금	0

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발행	170,179

사용권자산의 취득	13,735,532

## 30. 우발상황 및 중요 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1	0

소송 금액	182,090	0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음	-

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	1	0

소송 금액	182,087	0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음	-

타인에게 제공한 지급보증내역
당분기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	농업회사법인 근오농림(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	7,920,000

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR	차입금에 대한 보증	우리은행(중국) 등	58,930,896

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR	차입금에 대한 보증	DBS Bank Ltd.	15,708,160

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR	차입금에 대한 보증	DBS Bank(China) Limited	3,959,550

전기말 (단위 : 천원)

피보증처명	보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공한 지급보증	농업회사법인 근오농림(주)	차입금에 대한 보증	신한은행	7,920,000

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR	차입금에 대한 보증	우리은행(중국) 등	61,467,858

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR	차입금에 대한 보증	DBS Bank Ltd.	14,983,680

제공한 지급보증	JIANGSU KOLMAR	차입금에 대한 보증	DBS Bank(China) Limited	3,969,000

담보제공 내역
(단위 : 천원)

담보제공자산	제공한 담보의 내용	담보로 제공된 유형자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물	차입금 관련 담보제공	73,000,000

중소기업은행	장기금융상품	임대보증금 관련 질권설정	93,873

중소기업은행	단기금융상품	차입금 관련 담보제공	11,000,000

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증에 대한 비고(설명)	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	계약이행보증 외	계약이행 보증 외	서울보증보험(주)	1,998,245

전기말 (단위 : 천원)

지급보증에 대한 비고(설명)	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	계약이행보증 외	계약이행 보증 외	서울보증보험(주)	2,319,885

유무형자산의 취득을 위한 약정액
당분기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	4,116,174

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	185,000

전기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	237,000

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	0

금융기관과 체결하고 있는 대출 약정사항의 한도 및 실행금액
당분기말 (단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	한국산업은행	90,000,000	81,666,600

전기말 (단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	한국산업은행	90,000,000	85,833,260

기타 중요한 약정사항
(단위 : 백만원)

약정에 대한 설명	계약상 출자약정금액

약정의 유형	출자약정 (1)	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다	10,000

출자약정 (2)	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.	4,000

주주간 약정 (1)	당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

주주간 약정 (2)	당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

## 31. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)

종속기업	농업회사법인 근오농림(주), (주)에치엔지, 콜마생활건강(주), 콜마스크(주), JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

그 밖의 특수관계자	(주)플래닛147, 콜마글로벌㈜, HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리,(주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마㈜, Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD,(주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc.,HK Kolmar USA, LLC.,HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주),(주)엠오디머티어리얼즈, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	매입	기타 비용

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	1,492,451

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	61,235	10,047	3,937,289	0

(주)에치엔지	5,452	0	4,815,640	211,011

콜마생활건강(주)	139,937	16,974	16,219	0

콜마스크(주)	479	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	595	163,989	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	8,430

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,245,794	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	1,280,622	32,200	38,645,270	43,085

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	103,240	704	0	0

콜마글로벌(주)	475,300	0	0	9,249

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,312,654	223,914	47,414,418	1,764,226

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타 수익	매입	기타 비용

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	0	0	1,655,523

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	41,594	24,359	6,003,878	0

(주)에치엔지	5,507	0	6,799,526	258,964

콜마생활건강(주)	349,572	13,770	0	62,296

콜마스크(주)	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	23,033	202,575	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	16,967

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,925,365	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	1,159,693	0	42,150,009	33,927

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	1,544,215	0	0	0

콜마글로벌(주)	39,565	0	0	0

콜마유엑스(주)	3,140	0	0	0

전체 특수관계자 합계	5,091,684	240,704	54,953,413	2,027,677

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	928,962	0	8,182,611

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	18,103	309,440	0	0

(주)에치엔지	0	1,999	1,983,124	90,908

콜마생활건강(주)	3,629,314	18,806	0	26,528

콜마스크(주)	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	0	0	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	587,044	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	426,645	0	16,796,832	42,369

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	1,075,879	0	0	0

콜마글로벌(주)	522,830	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	6,259,815	1,259,207	18,779,956	8,342,416

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	0	928,962	0	12,948,342

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	27,910	363,057	0	0

(주)에치엔지	2,032	0	1,574,303	163,572

콜마생활건강(주)	3,780,987	44,229	55,486	238,798

콜마스크(주)	0	0	0	0

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.	4,283	0	0	0

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.	0	0	0	3,289

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	761,850	0	0	0

그 밖의 특수관계자	한국콜마(주)	299,055	24,820	10,191,515	97,098

에이치케이이노엔(주)	0	0	0	0

(주)모노랩스	1,034,573	0	0	0

콜마글로벌(주)	488,488	0	0	0

콜마유엑스(주)	1,980	0	0	0

전체 특수관계자 합계	6,401,158	1,361,068	11,821,304	13,451,099

(주1) 리스부채금액이 포함된 내역입니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

배당지급, 특수관계자거래	배당수령, 특수관계자거래	임대료 수취	임차료 지급

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	4,043,814	0	0	361,573

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	0	0	40,782	0

(주)에치엔지	0	0	0	6,720

그 밖의 특수관계자	기타 개인	801,200	0	0	0

전체 특수관계자 합계	4,845,014	0	40,782	368,293

전분기 (단위 : 천원)

배당지급, 특수관계자거래	배당수령, 특수관계자거래	임대료 수취	임차료 지급

전체 특수관계자	지배기업	콜마홀딩스(주)	4,043,814	0	0	418,648

종속기업	농업회사법인 근오농림(주)	0	0	41,594	0

(주)에치엔지	0	0	0	10,080

그 밖의 특수관계자	기타 개인	763,090	0	0	0

전체 특수관계자 합계	4,806,904	0	41,594	428,728

배당지급: 당기 배당 예정 금액이 포함된 내역입니다.

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,011,117

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	250,629

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	4,397

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	158,329

주요 경영진에 대한 보상	1,424,472

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	560,327

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	136,740

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	154

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	6,614

주요 경영진에 대한 보상	703,835