콜마비앤에이치 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 3기 3분기 : 2016년 09월 30일 현재
제 2기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사

1. 일반사항

콜마비앤에이치 주식회사의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요콜마비앤에이치 주식회사(이하 '회사')는 2004년 2월 6일 설립되어, 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치 주식회사로 변경하였습니다.

2016년 9월 30일 회사의 자본금은 14,771백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위: 주).

주주명	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	16,612,658	56.23

한국원자력연구원	3,558,254	12.04

윤동한	2,578,128	8.73

기타	6,794,518	23.00

합 계	29,543,558	100.00

(*) 회사는 2015년 12월 10일 이사회 결의에 의거하여 2016년 1월 18일 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며,이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.'- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 다음의 법인세비용 관련 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,771,240	9,771,240	11,646,823	11,646,823

매출채권및기타채권	12,367,024	12,367,024	7,577,544	7,577,544

기타금융자산	46,806,284	46,806,284	36,795,790	36,795,790

합계	68,944,548	68,944,548	56,020,156	56,020,156

금융부채

매입채무및기타채무	16,147,321	16,147,321	16,657,021	16,657,021

기타금융부채	844,287	844,287	1,569,766	1,569,766

합계	16,991,608	16,991,608	18,226,787	18,226,787

.

(2) 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	914,481	36,772,784	-	37,687,265

매도가능금융자산	55,770	-	-	55,770

금융자산합계	970,251	36,772,784	-	37,743,035

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산:

당기손익인식금융자산	915,321	34,087,129	-	35,002,450

매도가능금융자산	56,680	-	-	56,680

금융자산합계	972,001	34,087,129	-	35,059,130

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체와 수준 3의 변동 내용은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	15,065,536	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	1,007,248	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,700,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	36,772,784

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익인식금융자산

채권연계형 수익증권	5,037,871	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

파생결합증권	9,049,258	2	옵션모델	신용스프레드

중금채	20,000,000	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

합 계	34,087,129

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,771,240	-	9,771,240

매출채권및기타채권	-	12,367,024	-	12,367,024

기타금융자산	37,687,265	9,063,249	55,770	46,806,284

합 계	37,687,265	31,201,513	55,770	68,944,548

구분	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	16,147,321

기타금융부채	844,287

합 계	16,991,608

구분	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,646,823	-	11,646,823

매출채권및기타채권	-	7,577,544	-	7,577,544

기타금융자산	35,002,450	1,736,660	56,680	36,795,790

합 계	35,002,450	20,961,027	56,680	56,020,157

구분	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	16,657,021

기타금융부채	1,569,766

합 계	18,226,787

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	53	175

요구불예금	9,771,187	11,646,648

합계	9,771,240	11,646,823

7. 매 출채권및기타채권

(1) 당분말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,477,544	(188,065)	12,289,479	7,682,808	(124,754)	7,558,054

미수금	80,145	(2,600)	77,545	22,090	(2,600)	19,490

합 계	12,557,689	(190,665)	12,367,024	7,704,898	(127,354)	7,577,544

(2) 매출채권및기타채권의 연령 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,095,330	6,685,276

소 계	11,095,330	6,685,276

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	1,204,643	574,109

3개월 초과 6개월 이하	100,245	261,064

6개월 초과 9개월 이하	90,942	132,045

소 계	1,395,830	967,218

손상채권(*2)

9개월 초과	66,529	52,404

소 계	66,529	52,404

합 계	12,557,689	7,704,898

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 67백만원(전기말: 52백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	전기

기초금액	127,354	139,764

대손상각비(환입)	63,311	(12,410)

제각	-	-

보고기간말 금액	190,665	127,354

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함되어 있습니다.

8 . 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,612,433	-	150,000	-

장기금융상품	166,778	-	166,778

당기손익인식금융자산	37,687,265	-	35,002,450	-

매도가능금융자산	-	55,770	-	56,680

미수수익	211,853	-	352,504	-

보증금	-	1,072,186	-	1,067,379

합 계	45,511,551	1,294,734	35,504,954	1,290,837

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기말손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

투자일임자산(상장주식)	894,783	914,481	915,589	915,321

파생결합증권(DLS)	1,000,000	1,007,248	9,000,000	9,049,258

채권연계형 수익증권	15,000,000	15,065,536	5,000,000	5,037,871

중금채	20,700,000	20,700,000	20,000,000	20,000,000

합계	37,594,783	37,687,265	34,915,589	35,002,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

보유주식수(단위: 주)	취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

㈜농우바이오	2,600	62,613	55,770	56,680

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	827,951	137,034

선급비용	44,668	33,904

합 계	872,619	170,938

10. 재 고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	9,742,797	(462,454)	9,280,344	6,928,593	(69,057)	6,859,536

제품	4,346,283	(101,070)	4,245,213	7,054,267	(249,834)	6,804,434

원재료	3,195,522	(33,262)	3,162,260	4,048,937	(14,267)	4,034,671

부재료	307,019	(14,736)	292,283	172,637	(717)	171,920

재공품 등	2,995,835	(143,922)	2,851,913	2,840,892	(69,449)	2,771,443

합 계	20,587,458	(755,445)	19,832,013	21,045,327	(403,324)	20,642,003

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 156,664백만원(전기: 147,243백만원) 입니다. 11. 관계기업투자 주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)에치엔지	대한민국	12월	화장품 제조 및 도소매,의약품 제조 및 판매업	49.8	7,321,800	45.0	5,376,913

(주)선앤원코스메틱	대한민국	12월	화장품 도소매	40.0	200,000	40.0	200,000

합 계	7,521,800	5,576,913

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

농업회사법인 근오농림	대한민국	12월	도소매 판매업	75.0	4,875,000	75.0	4,125,000

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타 유형자산	건설중인 자산	합 계

2016. 1. 1	5,740,915	19,458,186	577,544	5,909,803	200,170	1,987,570	163,562	34,037,749

취득	582	19,008	7,132	330,320	28,654	272,261	2,263,528	2,921,485

대체	-	-	-	945,700	-	-	(945,700)	-

처분	-	-	-	(851)	-	(2)	-	(853)

감가상각	-	(391,081)	(11,781)	(663,790)	(36,823)	(340,776)	-	(1,444,252)

국고보조금	-	-	-	-	-	12,666	-	12,666

2016. 9. 30	5,741,497	19,086,112	572,895	6,521,182	192,001	1,931,718	1,481,390	35,526,795

취득가액	5,741,497	20,739,623	632,135	9,875,688	328,024	4,157,385	1,481,390	42,955,742

감가상각누계액	-	(1,653,511)	(59,240)	(3,354,506)	(136,024)	(2,189,734)	-	(7,393,015)

정부보조금	-	-	-	-	-	(35,933)	-	(35,933)

구분	전분기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타 유형자산	건설중인 자산	합 계

2015. 1. 1	6,026,139	21,056,991	246,756	5,269,499	166,534	1,492,248	467,656	34,725,822

취득	49,530	437,487	24,800	25,700	53,157	459,983	2,067,515	3,118,171

대체	(390,558)	(1,776,948)	188,761	925,700	-	42,100	(1,374,161)	(2,385,106)

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(385,021)	(8,366)	(582,304)	(28,239)	(259,707)	-	(1,263,638)

국고보조금	-	-	-	-	-	10,981	-	10,981

2015. 9. 30	5,685,111	19,332,509	451,950	5,638,595	191,449	1,745,604	1,161,010	34,206,228

취득가액	5,685,111	20,518,553	495,503	8,166,168	279,467	3,553,072	1,161,010	39,858,883

감가상각누계액	-	(1,186,044)	(43,553)	(2,527,573)	(88,017)	(1,754,648)	-	(5,599,834)

정부보조금	-	-	-	-	-	(52,820)	-	(52,820)

(2) 감가상각비 중 매출원가에 1,314백만원, 판매관리비에 130백만원이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

토지	건물	합 계

2016. 1. 1	418,158	2,735,619	3,153,776

감가상각	-	(59,515)	(59,515)

2016. 9. 30	418,158	2,676,103	3,094,261

취득원가	418,158	3,178,540	3,596,697

감가상각누계액	-	(502,436)	(502,436)

구분	전분기

토지	건물	합 계

2015. 1. 1	-	-	-

취득	10,000	20,471	30,471

대체	408,158	1,776,948	2,185,106

감가상각	-	(39,821)	(39,821)

2015. 9. 30	418,158	1,757,598	2,175,756

취득원가	418,158	2,128,470	2,546,628

감가상각누계액	-	(370,872)	(370,872)

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 186백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 82백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.(4) 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

2016. 1. 1	69,750	452	20,694	267,436	358,331

취득	-	-	1,569	-	1,569

상각	-	(226)	(3,379)	(78,751)	(82,356)

2016. 9. 30	69,750	226	18,884	188,685	277,545

구분	전분기

회원권	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

2015. 1. 1	69,750	753	-	372,756	443,259

취득	-	-	9,651	-	9,651

상각	-	(226)	(416)	(79,070)	(79,711)

2015. 9. 30	69,750	527	9,235	293,687	373,199

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,399,930	-	15,510,920	-

미지급금	729,391	18,000	1,128,101	18,000

합 계	16,129,321	18,000	16,639,021	18,000

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	496,287	-	1,221,766	-

보증금	-	348,000	-	348,000

합 계	496,287	348,000	1,221,766	348,000

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	146,191	85,786

부가세예수금	603,192	930,801

선수금	203,056	364,609

합 계	952,439	1,381,196

19.충당부채 (1) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

반품충당부채

기초금액	334,125	-

증감액	53,907	334,125

기말금액	388,032	334,125

20. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	524,460	423,153

순이자원가	(11,096)	(7,441)

종업원 급여에 포함된 총 비용	513,364	415,713

총비용 중 275백만원(전분기: 203백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 238백만원(전분기: 212백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,580,837	2,569,523

사외적립자산의 공정가치	(1,741,272)	(2,288,051)

재무상태표상 부채	839,565	281,473

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 자본금과 자 본 잉여금

(1) 기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 29,543,558주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금

전기초	65,364,311	6,536,431	(406,920)

전기말	14,772,862	7,386,431	38,336,562

무상증자	14,770,696	7,385,348	(7,424,923)

당분기말	29,543,558	14,771,779	30,911,640

(*1) 회사는 2015년 12월 10일 개최된 이사회 결의에 의거하여 2016년 1월 18일 1주당(자기주식 제외) 1주의 비율로 무상증자를 하였습니다.

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(150,984)	(150,984)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(5,337)	(4,627)

합 계	(5,337)	(4,627)

25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	359,946	175,312

임의적립금	50,500,000	32,000,000

미처분이익잉여금	23,659,939	20,816,635

합 계	74,519,885	52,991,947

26. 매출액 및 매출원가당분기말과 전분기말 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

매출액

제품매출	91,632,621	90,969,808

상품매출	98,617,836	88,501,734

임대매출	185,593	176,377

기타매출	56,066	120,256

합계	190,492,117	179,768,175

매출원가

제품매출원가	63,935,620	64,242,198

상품매출원가	92,728,698	83,000,597

임대매출원가	82,304	80,039

합 계	156,746,622	147,322,833

27. 판 매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

급여	2,401,961	2,150,708

퇴직급여	238,076	212,816

복리후생비	377,918	313,484

세금과공과	60,381	47,521

지급임차료	593,308	390,362

감가상각비	130,085	110,745

무형자산상각비	82,356	79,711

광고선전비	52,004	83,565

운반보관료	414,478	431,248

경상연구개발비	148,359	468,315

지급수수료	1,412,488	1,210,075

대손상각비	63,311	1,175

기타	323,999	358,101

합 계	6,298,722	5,857,826

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	809,990	(9,437,482)

재고자산의 매입액	132,209,041	130,612,006

종업원급여	7,105,602	6,619,104

감가상각비	1,491,101	1,252,657

무형자산상각비	82,356	79,711

외주가공비	14,593,851	17,430,520

기타	6,753,404	6,624,143

합 계	163,045,345	153,180,659

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	548,693	400,008

외환차익	31,740	46,511

외화환산이익	-	9,312

유형자산처분이익	2,197	5,453

잡이익	12,437	74,558

합 계	595,068	535,842

기타비용

외환차손	34,755	9,940

외화환산손실	24,144	-

기부금	137,000	135,100

유형자산처분손실	850	-

상장비용	-	25,333,483

잡손실	3,863	6,000

합 계	200,613	25,484,523

30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익	382,459	509,452

당기손익인식금융자산처분이익	79,482	355,815

당기손익인식금융자산평가이익	127,256	160,214

합 계	589,198	1,025,481

금융원가

이자비용	-	88,895

당기손익인식금융자산처분손실	45,698	2,040

당기손익인식금융자산평가손실	22,340	-

합 계	68,038	90,935

31. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 지배주주당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 당기순이익(단위: 원)	23,387,359,590	(3,780,735,514)

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1)	29,541,392	28,901,363

기본주당순이익(단위: 원/주)	792	(131)

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위: 주)

구분	발 행 주 식 수	일수	적 수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	26,145,724	274	8,094,934,892	7,137,782,652

합병	-	2,800,000	-	-	730,800,000

자기주식	(2,166)	(2,166)	274	(593,484)	(110,466)

전환사채	-	600,000	-	-	21,600,000

적수 합계	8,094,341,408	7,890,072,186

일수	274	273

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	28,901,363

(2) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 1,846백만원은 2016년 4월에 전액 지급되었습니다. 33 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

종속기업	농업회사법인 근오농림	농업회사법인 근오농림

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)에치엔지	(주)에치엔지

(주)선앤원코스메틱	(주)선앤원코스메틱

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	한국원자력연구원

한국콜마(주)	한국콜마(주)

씨엔아이개발(주)	씨엔아이개발(주)

(주)포마인드	(주)포마인드

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	1,973,579	-	886,597

종속기업	농업법인회사 근오농림	-	3,507,630	-	1,974,980

관계기업	(주)에치엔지	373,042	4,914,372	13,158	3,749,593

(주)선앤원코스메틱	65,052	-	-	-

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	35,301	222,391	42,515	-

한국콜마(주)	4,726,977	91,406,910	5,651,329	88,520,623

씨엔아이개발(주)	-	270,856	-	243,835

(주)포마인드	-	65,700	500	60,300

기타 개인	-	238,221	-	-

합 계	5,200,372	102,599,659	5,707,501	95,435,928

(*1) 임대료수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	-	-	-	-

종속기업	농업법인회사 근오농림	300,000	281,800	-	228,284

관계기업	(주)에치엔지	-	611,708	-	563,338

(주)선앤원코스메틱	71,821	-	-	-

기타의 특수관계자	한국원자력연구원	1,050	-	-	-

한국콜마(주)	405,763	6,945,840	484,619	7,780,977

씨엔아이개발(주)	50,000	25,428	50,000	23,483

(주)포마인드	-	8,030	-	7,370

합 계	828,634	7,872,806	534,619	8,603,452

(5) 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자의 명칭	당분기

현금출자

종속기업	농업회사법인 근오농림	750,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며,특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위:천원).

특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

지급보증	담보제공	지급보증	담보제공

종속기업	농업회사법인 근오농림	1,200,000	54,700,000	1,200,000	-

(7) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,430,798	1,012,166

퇴직급여	158,021	141,865

합 계	1,588,819	1,154,031

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 체결한 금융약정사항의 주요내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

당분기말	전분기말

구분	약정액	금융기관	구분	약정액	금융기관

대출약정	1,200,000	신한은행	대출약정	1,200,000	신한은행

(2) 회사는 당분기말 현재 농업회사법인 근오농림의 차입금과 관련하여 5,470백만원의 중금채를 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송은 없습니다. (4) 회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습 니다.