콜마비앤에이치 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 10 (전) 1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지 (검토받지 않은 재무제표)
회사명 : 콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 지배기업의 개요 콜마비앤에이치 주식회사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배 기업명을 콜마비앤에이치 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

콜마홀딩스(주)(주1)	13,129,267	44.63	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.05	1,779,127	6.02

윤여원	2,259,150	7.68	2,255,893	7.64

윤동한	296,460	1.01	217,671	0.74

자기주식	298,666	1.02	426,666	1.44

기타	11,652,888	39.61	11,734,934	39.72

합계	29,415,558	100.00	29,543,558	100.00

(주1) 콜마홀딩스(주)는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

1-2. 연결대상 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	90.00%	90.00%	50% 초과

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

콜마생활건강(주)(주1)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	57.69%	57.69%	50% 초과

콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85%	97.85%	50% 초과

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	50% 초과

(주1) 전기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.1-3. 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	25,391,725	10,158,304	15,233,421	6,123,955	479,067	479,067

(주)에치엔지	90,986,763	32,218,278	58,768,485	27,887,149	864,875	864,875

콜마생활건강(주)(주1)	4,058,863	13,907,946	(9,849,083)	695,282	(917,356)	(917,356)

콜마스크(주)	45,863,396	38,097,595	7,765,801	10,354,903	(27,174)	(27,174)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	43,215,273	58,985,677	(15,770,404)	9,039,066	(1,213,345)	(1,605,753)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	1,844	6,213	(4,369)	16,967	60	73

(주1) 전기 중 셀티브코리아(주)에서 콜마생활건강(주)로 사명이 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2-1-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘ 재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금 및 현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,492	1,154

요구불예금	25,676,338	23,465,143

기타현금성자산	24,263,461	28,218,814

합계	49,941,291	51,685,111

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	39,404,756	967,985	40,372,741	28,560,044	1,162,532	29,722,576

대손충당금	(162,598)	(967,985)	(1,130,583)	(156,166)	(1,162,532)	(1,318,698)

매출채권(순액)	39,242,158	-	39,242,158	28,403,878	-	28,403,878

미수금	1,067,238	833,377	1,900,615	1,044,250	841,548	1,885,798

대손충당금	(500,318)	(833,377)	(1,333,695)	(300,350)	(841,548)	(1,141,898)

미수금(순액)	566,920	-	566,920	743,900	-	743,900

대여금	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000

합계	41,609,078	-	41,609,078	30,947,778	-	30,947,778

4-2. 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	2,460,596	1,128,169

대손상각비	10,137	21,722

제각	(8,171)	-

기타(환율차이 등)	1,716	-

기말금액	2,464,278	1,149,891

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

5. 기타금융자산5-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	36,499,366	34,964,540	71,463,906	35,099,462	34,964,105	70,063,567

미수수익	1,416,923	-	1,416,923	1,084,179	-	1,084,179

임차보증금	-	1,978,741	1,978,741	-	1,984,621	1,984,621

기타보증금	-	407,500	407,500	-	438,500	438,500

합계	37,916,289	37,350,781	75,267,070	36,183,641	37,387,226	73,570,867

5-2. 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	30,000,000	18,100,000

중소기업금융채권	2,000,000	12,500,000

회사채	2,499,366	2,499,462

발행어음	2,000,000	2,000,000

소계	36,499,366	35,099,462

장기금융상품

회사채	34,320,540	34,320,105

기타채권	640,000	640,000

당좌개설보증금	4,000	4,000

소계	34,964,540	34,964,105

합계	71,463,906	70,063,567

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	중소기업은행	정기예금	10,000,000	8,000,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	당좌개설보증금	4,000	4,000	당좌개설보증금

합계	10,004,000	8,004,000

7. 파생금융상품7-1. 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화스왑	유동자산	-	429,027

유동부채	(263,868)	-

합계	(263,868)	429,027

7-2. 당분기 및 전분기 중 파생금융자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초장부금액	429,027	-

취득	-	-

평가이익(손실)	(700,030)	-

기타(환율변동차이)	7,135	-

기말장부금액	(263,868)	-

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

지분상품	-	21,364,064	21,364,064	-	21,086,138	21,086,138

채무상품	-	500	500	-	500	500

합계	-	21,364,564	21,364,564	-	21,086,638	21,086,638

8-2. 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	15,126,248	12,928,362	12,928,362	15,725,085	13,527,199	13,527,199

플랜티팜	3,000,201	850,623	850,623	3,000,201	850,624	850,624

퍼플랩스헬스케어	1,999,845	360,094	360,094	1,999,845	360,094	360,094

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	3,200,000	3,200,000	3,200,000	2,400,000	2,400,000	2,400,000

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200	1,035,200

르네상스 바이오 플러스 일반 사모투자신탁	2,900,000	2,989,785	2,989,785	2,900,000	2,913,021	2,913,021

합계	27,261,994	21,364,564	21,364,564	27,060,831	21,086,638	21,086,638

8-3. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

지분상품 관련 손익	76,763	-

채무상품 관련 손익	-	93,701

합계	76,763	93,701

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9-1. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

비유동항목

상장주식	농우바이오	62,613	21,034	21,034	62,613	21,736	21,736

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9-2. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	(31,434)	(30,774)

평가로 인한 증감	(702)	728

처분으로 인한 대체	-	-

법인세 효과	162	(208)

기말금액	(31,974)	(30,254)

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,930,562	9,738,138

선급비용	1,019,499	499,747

부가세대급금	4,342,659	6,638,941

선급법인세	11,106	8,730

합계	9,303,826	16,885,556

11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	17,099,217	(240,580)	16,858,637	17,426,812	(210,292)	17,216,520

제품	21,599,073	(771,571)	20,827,502	23,687,901	(934,325)	22,753,576

반제품 및 재공품	8,442,478	(15,425)	8,427,053	8,394,560	(19,364)	8,375,196

원재료	30,173,292	(3,392,804)	26,780,488	32,518,120	(3,563,010)	28,955,110

부재료	11,688,440	(1,992,384)	9,696,056	12,244,684	(2,032,433)	10,212,251

미착품	4,154,684	-	4,154,684	2,988,765	-	2,988,765

합계	93,157,184	(6,412,764)	86,744,420	97,260,842	(6,759,424)	90,501,418

12. 유형자산12-1. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	80,465,503	-	-	80,465,503

건물	177,881,139	(21,374,780)	(1,019,396)	155,486,963

구축물	4,236,237	(944,063)	-	3,292,174

기계장치	76,362,488	(32,029,069)	(1,151,447)	43,181,972

차량운반구	1,294,595	(957,390)	-	337,205

기타의유형자산	19,954,628	(11,313,556)	(7,911)	8,633,161

건설중인자산	5,693,567	-	-	5,693,567

합계	365,888,157	(66,618,858)	(2,178,754)	297,090,545

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,988,662	-	-	77,988,662

건물	126,402,052	(19,779,048)	(1,007,640)	105,615,364

구축물	3,527,546	(652,753)	-	2,874,793

기계장치	67,972,845	(30,406,795)	(1,188,994)	36,377,056

차량운반구	1,079,328	(932,569)	-	146,759

기타의유형자산	19,227,642	(10,635,192)	-	8,592,450

건설중인자산	52,700,492	-	-	52,700,492

합계	348,898,567	(62,406,357)	(2,196,634)	284,295,576

12-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	77,988,662	-	2,476,841	-	-	-	80,465,503

건물	105,615,364	1,757,341	48,642,326	-	(1,087,174)	559,106	155,486,963

구축물	2,874,793	134,173	323,974	-	(40,766)	-	3,292,174

기계장치	36,377,056	6,038,069	2,106,525	(3,471)	(1,571,455)	235,248	43,181,972

차량운반구	146,759	211,200	-	-	(22,339)	1,585	337,205

기타의유형자산	8,592,450	677,483	18,500	(8,499)	(666,947)	20,174	8,633,161

건설중인자산	52,700,492	4,303,386	(51,347,196)	-	-	36,885	5,693,567

합계	284,295,576	13,121,652	2,220,970	(11,970)	(3,388,681)	852,998	297,090,545

(주1) 기타유형자산 취득에는 정부보조금 수령액 8백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산 중 47,105백만원은 건물, 2,117백만원은 무형자산으로 대체되었고 투자부동산으로 4,338백만원 대체되었습니다.2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	대체(주2)	처분	감가상각비	기타(환율차이 등)	기말

토지	51,561,464	10,293,430	11,287,801	-	-	-	73,142,695

건물	109,418,743	10,000	(422,629)	-	(869,328)	906,577	109,043,363

구축물	2,996,617	-	-	-	(30,456)	-	2,966,161

기계장치	37,995,743	83,070	201,258	(738)	(1,466,230)	325,104	37,138,207

차량운반구	223,765	7,200	-	(1)	(24,049)	3,709	210,624

기타의유형자산	10,185,568	379,056	466,021	(4)	(597,251)	26,366	10,459,756

건설중인자산	35,764,635	10,896,456	(25,778,993)	-	-	5,172	20,887,270

합계	248,146,535	21,669,212	(14,246,542)	(743)	(2,987,314)	1,266,928	253,848,076

(주1) 기계장치 취득에는 정부보조금 수령액 320백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 건설중인자산 중 85백만원은 무형자산으로 대체되었고 16,684백만원은 투자부동산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 토지로 2,522백만원 대체되었습니다.

12-3. 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	2,879,535	2,748,700

판매비와 관리비	509,146	238,614

합계	3,388,681	2,987,314

12-4. 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권최고액

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말

한국산업은행	토지, 건물	64,000,000	64,000,000

신한은행	토지, 건물	4,680,000	4,680,000

한국산업은행	토지, 건물	33,600,000	33,600,000

중소기업은행	토지, 건물	18,000,000	18,000,000

합계	120,280,000	120,280,000

13. 투자부동산13-1. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	64,479,952	-	64,479,952	66,956,793	-	66,956,793

건물	17,657,759	(1,148,100)	16,509,659	19,594,325	(1,431,215)	18,163,110

구축물	758,911	(293,516)	465,395	1,333,429	(533,981)	799,448

합계	82,896,622	(1,441,616)	81,455,006	87,884,547	(1,965,196)	85,919,351

13-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	66,956,793	-	-	-	(2,476,841)	64,479,952

건물	18,163,110	-	-	(116,211)	(1,537,240)	16,509,659

구축물	799,448	-	-	(10,078)	(323,975)	465,395

합계	85,919,351	-	-	(126,289)	(4,338,056)	81,455,006

(주1) 당분기 중 임대면적의 변경으로 투자부동산 중 4,338백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말

토지	7,047,186	19,095,603	-	-	13,739,074	39,881,863

건물	15,765,058	-	-	(116,176)	(22,288)	15,626,594

구축물	422,671	-	-	(19,395)	444,917	848,193

합계	23,234,915	19,095,603	-	(135,571)	14,161,703	56,356,650

13-3. 연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.13-4. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	118,650	127,932

판매비와관리비	7,639	7,639

합계	126,289	135,571

14. 무형자산14-1. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	890,593	(524,418)	(685)	365,490

상표권	559,624	(310,275)	-	249,349

디자인권	17,238	(9,885)	-	7,353

회원권	2,455,323	-	-	2,455,323

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	9,264,639	(4,236,249)	(48,186)	4,980,204

합계	27,978,105	(5,080,827)	(48,871)	22,848,407

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	872,376	(505,926)	(712)	365,738

상표권	552,063	(280,315)	-	271,748

디자인권	17,238	(9,023)	-	8,215

회원권	183,960	-	-	183,960

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	9,151,421	(3,903,436)	(57,803)	5,190,182

합계	25,567,746	(4,698,700)	(58,515)	20,810,531

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

14-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	365,738	9,283	8,934	-	(18,465)	-	365,490

상표권	271,748	2,552	4,501	-	(29,895)	443	249,349

디자인권	8,215	-	-	-	(862)	-	7,353

회원권	183,960	167,713	2,103,650	-	-	-	2,455,323

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	5,190,182	36,864	-	-	(308,562)	61,720	4,980,204

합계	20,810,531	216,412	2,117,085	-	(357,784)	62,163	22,848,407

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각비	기타 (환율차이 등)	기말

특허권	384,402	1,222	33,376	-	(17,113)	-	401,887

상표권	210,271	1,552	9,461	-	(17,766)	664	204,182

디자인권	11,257	-	-	-	(844)	-	10,413

회원권	563,675	-	-	-	-	-	563,675

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

기타의 무형자산	5,780,832	-	42,000	-	(282,892)	101,855	5,641,795

합계	21,741,125	2,774	84,837	-	(318,615)	102,519	21,612,640

14-3. 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	25,713	16,898

판매비와관리비	332,071	301,717

합계	357,784	318,615

15. 생물자산15-1. 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임목(주1)	725,898	725,898

작물(주2)	1,037,883	846,799

합계	1,763,781	1,572,697

(주1) 임목의 공정가치는 해당 지역의 조림평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 조림평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(주2) 재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.15-2. 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	1,572,697	-

취득	191,084	-

기말	1,763,781	-

16. 공동기업투자주식16-1. 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

공동기업투자주식	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49	2,052,260	1,939,683

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.16-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	1,939,683	60,518	52,059	2,052,260

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

회사명	기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	2,565,284	(77,966)	107,489	2,594,808

17. 반품권자산과 반품충당부채17-1. 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.17-2. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동계약자산

고객반품권리	29,390	33,803

유동반품충당부채

예상고객환불	973,665	902,515

상기 반품충당부채(혹은 계약부채)을 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결회사의 권리에 대한 자산 금액은 29,390천원으로 반품권자산(혹은 계약자산)으로 계상하고 있으며 반품권자산에 별도계정으로 표시하고 있습니다.17-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	902,515	819,107

사용	-	(147,139)

추가전입	71,150	68,570

기말	973,665	740,538

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	51,046,440	59,885,230

미지급금	8,136,549	14,093,334

합계	59,182,989	73,978,564

19. 차입금19-1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	75,686,749	69,163,368

유동성장기부채	61,726,218	60,581,489

소계	137,412,967	129,744,857

비유동부채	장기차입금	74,630,746	68,422,689

합계	212,043,713	198,167,546

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일자	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2024-10-31	5.32%	5,200,000	5,200,000

한국씨티은행	2024-10-31	5.33%	1,800,000	1,800,000

중소기업은행	2025-02-06	3.55%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행	2024-12-22	3.55%	3,000,000	2,314,221

중소기업은행	2025-02-06	3.55%	2,000,000	-

우리은행상해오중로지점	2024-07-05	3.43%	2,043,250	1,989,240

우리은행상해오중로지점	2024-03-15	3.85%	-	6,871,920

우리은행상해오중로지점	2025-03-15	3.60%	6,501,250	-

우리은행상해오중로지점	2024-11-29	3.40%	2,377,600	2,314,752

우리은행상해오중로지점	2024-07-10	3.60%	2,674,800	2,893,440

우리은행상해오중로지점	2024-09-06	3.10%	1,857,500	692,741

우리은행상해오중로지점	2025-03-18	3.60%	1,486,000	-

국민은행소주지점	2024-11-01	3.25%	3,299,849	3,212,623

국민은행소주지점	2024-11-01	3.25%	371,500	361,680

기업은행소주지점	2024-04-03	3.45%	7,430,000	7,233,600

하나은행상해지점	2025-01-25	3.10%	9,287,500	9,042,000

대구은행상해지점	2024-10-15	3.00%	1,857,500	737,151

중소기업은행	2024-07-03	5.13%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2024-07-03	5.86%	1,500,000	1,500,000

중소기업은행	2024-06-28	4.18%	15,000,000	15,000,000

소계	75,686,749	69,163,368

유동성 장기부채(주1)	우리은행상해오중로지점	2025-03-14	3.20%	144,160	48,563

우리은행상해오중로지점	2024-03-18	3.75%	-	1,627,560

국민은행소주지점	2024-03-11	3.44%	-	976,536

DBS BANK LTD	2024-12-05	3.40%	14,015,358	14,528,830

한국산업은행	2024-10-15	4.22%	5,500,000	5,500,000

한국산업은행	2024-10-15	4.15%	8,300,000	8,300,000

한국산업은행	2025-03-31	4.86%	2,500,000	1,250,000

한국산업은행	2025-03-31	4.71%	2,500,000	1,250,000

한국산업은행	2025-03-31	4.72%	1,666,700	-

신한은행	2024-06-23	4.71%	3,400,000	3,400,000

한국산업은행	2024-08-22	5.20%	23,700,000	23,700,000

소계	61,726,218	60,581,489

장기차입금	우리은행상해오중로지점	2025-09-08	3.20%	1,297,446	922,689

한국산업은행	2025-05-31	4.17%	16,100,000	16,100,000

한국산업은행	2025-05-31	4.16%	23,900,000	23,900,000

한국산업은행	2027-09-30	4.86%	12,500,000	13,750,000

한국산업은행	2027-09-30	4.71%	12,500,000	13,750,000

한국산업은행	2027-09-30	4.72%	8,333,300	-

소계	74,630,746	68,422,689

합계	212,043,713	198,167,546

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.(주2) 차입금에 대해 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미지급비용	3,877,314	468,122	4,345,436	4,311,747	449,325	4,761,072

미지급배당금	8,968,003	-	8,968,003	-	-	-

임대보증금	780,606	1,026,676	1,807,282	767,606	1,121,397	1,889,003

합계	13,625,923	1,494,798	15,120,721	5,079,353	1,570,722	6,650,075

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	2,864,083	3,558,204

예수금	977,599	1,016,296

부가세예수금	708,154	450,582

합계	4,549,836	5,025,082

22. 순확정급여부채(자산)22-1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,982,649	21,153,213

사외적립자산의 공정가치	(20,096,050)	(21,894,252)

순확정급여부채(자산)	1,886,599	(741,039)

22-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은재무제표)

기초금액	(741,039)	(2,081,163)

당기손익으로 인식하는 총비용	1,238,971	1,060,601

확정급여부채의 재측정요소	-	-

사외적립자산 납입액	7,752	(1,429)

환입액(지급액)	1,380,915	474,204

관계사전출입으로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	94,714	-

관계사전출입으로 인한 사외적립자산 감소(증가)	(94,714)	-

기말금액	1,886,599	(547,787)

23. 리스23-1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	14,896,112	(446,202)	14,449,910	11,485,461	(2,083,081)	9,402,380

차량운반구	1,889,490	(883,432)	1,006,058	1,634,344	(785,480)	848,864

합계	16,785,602	(1,329,634)	15,455,968	13,119,805	(2,868,561)	10,251,244

23-2. 당분기 및 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은재무제표)

사용권자산의 감가상각비

건물	447,952	505,021

토지	-	81,703

차량운반구	120,534	125,402

합계	568,486	712,126

리스부채에대한 이자비용 (금융원가에 포함)	144,376	104,305

복구충당부채에 대한 이자비용	5,417	5,218

단기리스료 및 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	61,448	83,783

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 (판매비와관리비에 포함)	126,401	96,162

합계	337,642	289,468

23-3. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 820백만원(전분기 : 943백만원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스 및 변동리스료가 포함된 금액입니다.

23-4. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,361,951	7,856,868	8,176,230	18,395,049

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,306,265	7,629,388	1,107,853	11,043,506

23-5. 당분기 및 전분기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	389,645	414,832

판매비와관리비	178,841	297,294

합계	568,486	712,126

23-6. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	9,402,379	13,695,569	(8,203,423)	(447,952)	3,337	14,449,910

차량운반구	848,863	295,949	(18,599)	(120,534)	379	1,006,058

합계	10,251,242	13,991,518	(8,222,022)	(568,486)	3,716	15,455,968

2) 전분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	기초	당기취득	당기감소	감가상각비	기타 (환율차이 등)	기말잔액

건물	12,690,085	181,392	-	(505,021)	11,730	12,378,186

토지	81,703	-	-	(81,703)	-	-

차량운반구	603,755	198,380	(32,394)	(125,402)	(11,203)	633,136

합계	13,375,543	379,772	(32,394)	(712,126)	527	13,011,322

24. 복구충당부채24-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 복구충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채(주1)	-	579,873	-	574,456

(주1) 임대차계약에 따른 복구의무로 인하여 인식한 충당부채입니다.24-2. 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	574,456	553,288

전입액	5,417	5,218

기말	579,873	558,506

25. 자본금당분기말 및 전기말 현 재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,415,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금(주1)	14,771,779,000원	14,771,779,000원

( 주1) 지배기업은 당분기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

26. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	20,910,505,072	30,910,505,072

감자차익	100	100

기타자본잉여금(주2)	(22,179,572,714)	(22,179,572,714)

합계	(1,269,067,542)	8,730,932,458

(주 1 ) 지배기업은 제10기 정기주주총회에서 상법 제461조의 2(준비금의 감소)에 의거하여 자본준비금 100억원을 이익잉여금으로 전입하여 배당가능이익을 확보하였습니다(주2) 전기 중 종속회사 농업회사법인 근오농림 주식회사의 지분을 추가취득하였고 취득가액과 취득시점 순자산 지분변동비율차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. 또한 전기 중 종속회사 콜마생활건강(주)의 제3자배정유상증자로 인해 지배주주지분율이 감소하였으며, 해당 유상증자금액과 지분변동비율 차이를 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

27. 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(7,135,133)	(10,193,054)

기타자본항목(주2)	9,262	-

합계	(7,125,871)	(10,193,054)

(주 1) 지 배기업은 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며 , 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다 .

(주 2) 연결회사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식 (RSU) 137,458주를 부여하였으며 , 당분기 중 9,262천원의 보상비용을 인식하였습니다 .

구분	내용

부여일(가득기준일)	2024-03-26

부여 주식 수	137,458주

기준일 주가	14,770원

행사 가격	0원

가득조건	부여일 기준가득 시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

28. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 . 한편, 다음의 기타포괄손익누계액은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(31,974)	(31,434)

지분법자본변동	294,046	254,013

해외사업환산손익	806,699	1,199,095

합계	1,068,771	1,421,674

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 . 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다 . 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다 .

29. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	6,591,252	5,694,452

임의적립금	334,610,000	330,810,000

미처분이익잉여금	47,524,910	47,454,152

합계	388,726,162	383,958,604

(주 1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 , 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이 상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다 . 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며 , 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라 ) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 .

30. 영업이익

30-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	114,194,893	114,194,893	97,397,401	97,397,401

상품매출	44,100,448	44,100,448	39,001,440	39,001,440

임대매출	913,555	913,555	691,427	691,427

수수료수익	707,270	707,270	512,838	512,838

기타매출	308,415	308,415	107,036	107,036

합계	160,224,581	160,224,581	137,710,142	137,710,142

30-2. 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	95,952,073	95,952,073	79,961,369	79,961,369

상품매출원가	39,659,459	39,659,459	35,699,725	35,699,725

임대매출원가	672,031	672,031	527,862	527,862

합계	136,283,563	136,283,563	116,188,956	116,188,956

30-3. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여 등	6,338,493	6,338,493	5,590,030	5,590,030

퇴직급여	694,906	694,906	509,013	509,013

주식보상비용	9,262	9,262	-	-

복리후생비	706,810	706,810	665,403	665,403

세금과공과	160,103	160,103	178,998	178,998

지급임차료	157,405	157,405	184,168	184,168

감가상각비	695,626	695,626	543,547	543,547

무형자산상각비	332,071	332,071	301,717	301,717

광고선전비	681,958	681,958	516,172	516,172

운반보관료	451,570	451,570	412,083	412,083

경상연구개발비	492,783	492,783	84,737	84,737

지급수수료	2,750,923	2,750,923	2,357,750	2,357,750

대손상각비(환입)	10,137	10,137	21,722	21,722

기타	922,225	922,225	583,659	583,659

합계	14,404,272	14,404,272	11,948,999	11,948,999

30-4. 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,756,997	3,756,997	787,447	787,447

재고자산매입액	100,596,959	100,596,959	86,978,515	86,978,515

급여 등	15,924,187	15,924,187	14,502,642	14,502,642

퇴직급여	1,238,971	1,238,971	1,112,016	1,112,016

감가상각비와 무형자산상각비	3,872,754	3,872,754	3,441,500	3,441,500

사용권자산상각비	568,486	568,486	712,126	712,126

외주가공비	18,822,935	18,822,935	15,748,606	15,748,606

기타의 경비	5,906,546	5,906,546	4,855,103	4,855,103

합계	150,687,835	150,687,835	128,137,955	128,137,955

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	520	520	35,912	35,912

외환차익	99,227	99,227	32,112	32,112

외화환산이익	1,031,902	1,031,902	208,376	208,376

사용권자산처분이익	123,124	123,124	1,311	1,311

유형자산처분이익	59,529	59,529	5,761	5,761

잡이익	191,146	191,146	313,304	313,304

합계	1,505,448	1,505,448	596,776	596,776

기타비용

외환차손	65,968	65,968	157,127	157,127

외화환산손실	-	-	139,291	139,291

기부금	22,000	22,000	172,350	172,350

잡손실	15,358	15,358	57,011	57,011

기타의 대손상각비	-	-	3,245	3,245

유형자산처분손실	2,699	2,699	4	4

합계	106,025	106,025	529,028	529,028

32. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,076,764	1,076,764	1,351,134	1,351,134

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	31,144	31,144

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	76,763	76,763	62,557	62,557

합계	1,153,527	1,153,527	1,444,835	1,444,835

금융비용

이자비용	2,254,262	2,254,262	1,797,798	1,797,798

파생금융상품평가손실	700,030	700,030	-	-

합계	2,954,292	2,954,292	1,797,798	1,797,798

33. 공동기업투자손익

당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	60,518	60,518	(77,966)	(77,966)

34. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 .

당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.87%(전분기 30.07%)입니다 .

35. 주당순이익

기본주당이익은 연결회 사의 보통주에 대한 지배주주 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다 .

35-1. 당분기 및 전분기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익(단위: 원)	6,793,481,762	6,793,481,762	6,490,059,448	6,490,059,448

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(주2)	29,116,892	29,116,892	29,487,547	29,487,547

계속영업 보통주 주당이익(손실)	233	233	220	220

(주 1) 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며 , 이에 따라 2024년 1월 3일 자기 주식 128,000주를 소각하였습니다 .

(주 2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (주식단위 : 주 )

구분	발행주식수	적수

당분기말	전분기말(검토받지 않은재무제표)	당분기	전분기(검토받지 않은재무제표)

기초	29,415,558	29,543,558	2,676,815,778	2,658,920,220

자기주식	(298,666)	(56,011)	(27,178,606)	(5,040,990)

적수합계	2,649,637,172	2,653,879,230

일수	91	90

가중평균 유통보통주식수	29,116,892	29,487,547

35-2. 당분기 중 부여한 주식매수선택권의 희석효과는 없으며, 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 보통주당이익과 동일합니다 .

36. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 8,968백만원은 2024년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 12일에 전액 지급되었습니다 .

37. 영업으로부터 창출된 현금

37-1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

분기순이익	6,632,885	6,439,533

조정:

1. 감가상각비	4,083,456	3,835,011

2. 무형자산상각비	357,784	318,615

3. 대손상각비	10,137	21,722

4. 퇴직급여	1,238,971	1,060,601

5 .재고자산평가손실	(346,661)	288,670

6. 기타의대손상각비	-	3,245

7. 사용권자산처분이익	(123,124)	(1,311)

8. 이자수익	(1,076,764)	(1,351,134)

9. 이자비용	2,254,262	1,797,798

10. 외화환산이익	(1,031,902)	(208,376)

11. 외화환산손실	-	139,291

12. 유형자산처분이익	(59,529)	(5,761)

13. 유형자산처분손실	2,699	4

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(76,763)	(62,557)

15. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(31,144)

16. 공동기업투자손실	-	77,966

17. 공동기업투자이익	(60,518)	-

18. 파생금융상품평가손실	700,030	-

19. 주식보상비용	9,262	-

20. 배당금수익	(520)	(35,912)

21. 법인세비용	2,563,037	2,769,472

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 증감	(10,595,264)	(7,116,393)

2. 기타유동자산의 증감	7,525,476	1,068,455

3. 반품권자산의 증감	4,413	(38,791)

4. 재고자산의 증감	4,103,659	(1,076,117)

5. 매입채무 및 기타채무의 증감	(11,212,284)	13,728,920

6. 기타유동부채의 증감	(475,245)	933,878

7. 기타유동금융부채의 증감	(451,901)	42,505

8. 기타비유동금융부채의 증감	(62,924)	28,759

9. 반품충당부채의 증감	71,150	(78,569)

10. 순확정급여부채의 증감	1,388,666	472,776

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	5,372,488	23,021,156

37-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은재무제표)

건설중인자산의 본계정 대체	51,347,196	(14,246,542)

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	3,584,436	520,820

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(1,147)	86,695

자기주식 취득을 위한 미지급금의 증감	-	1,128,307

미지급 배당금의 증감	8,968,003	9,098,749

사용권자산의 취득	13,991,518	379,771

장기차입금의 유동성대체	4,273,650	2,378,372

37-3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다 .

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소	대체	상각	기타(환율차이)

단기차입금	69,163,368	4,077,613	-	-	1,486,000	-	959,767	75,686,748

유동성장기부채	60,581,489	(2,109,416)	-	-	2,787,650	-	466,496	61,726,219

장기차입금	68,422,689	10,456,655	-	-	(4,273,650)	-	25,052	74,630,746

리스부채(유동)	1,951,835	(42,518)	1,781,865	(1,371,377)	(576,774)	4,070	1,881	1,748,982

리스부채(비유동)	8,003,059	(589,787)	12,209,653	(6,973,768)	576,774	140,306	2,024	13,368,261

합계	208,122,440	11,792,547	13,991,518	(8,345,145)	-	144,376	1,455,220	227,160,956

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소	대체	상각	기타(환율차이)

단기차입금	50,921,441	6,566,995	-	-	-	-	1,514,161	59,002,597

유동성장기부채	42,169,288	(2,067,390)	-	-	2,378,372	-	177,386	42,657,656

장기차입금	47,160,221	23,922,355	-	-	(2,378,372)	-	95,795	68,799,999

리스부채(유동)	2,209,477	(46,603)	89,061	(88,533)	(37,189)	1,846	1,032	2,129,091

리스부채(비유동)	10,965,088	(716,355)	290,711	54,828	37,189	102,459	-	10,733,920

합계	153,425,515	27,659,002	379,772	(33,705)	-	104,305	1,788,374	183,323,263

38. 범주별 금융상품

38-1. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,364,564	21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,034	21,736

파생금융자산	-	429,027

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	49,941,291	51,685,111

단기금융상품	36,499,366	35,099,462

매출채권 및 기타채권	41,609,078	30,947,778

미수수익	1,416,923	1,084,179

임차보증금	1,978,741	1,984,621

기타보증금	407,500	438,500

장기금융상품	34,964,540	34,964,105

합계	188,203,037	177,741,157

38-2. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융부채	263,868	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	59,182,989	73,978,564

차입금	212,043,713	198,167,546

리스부채	15,117,243	9,954,894

기타금융부채	15,120,721	6,650,075

합계	301,728,534	288,751,079

39. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다 .

39-1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,941,291	49,941,291	51,685,111	51,685,111

매출채권및기타채권	41,609,078	41,609,078	30,947,778	30,947,778

기타금융자산	75,267,070	75,267,070	73,570,867	73,570,867

당기손익-공정가치측정금융자산	21,364,564	21,364,564	21,086,638	21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,034	21,034	21,736	21,736

파생금융자산	-	-	429,027	429,027

소계	188,203,037	188,203,037	177,741,157	177,741,157

금융부채

매입채무및기타채무	59,182,989	59,182,989	73,978,564	73,978,564

차입금	212,043,713	212,043,713	198,167,546	198,167,546

리스부채	15,117,243	15,117,243	9,954,894	9,954,894

기타금융부채	15,120,721	15,120,721	6,650,075	6,650,075

파생금융부채	263,868	263,868	-	-

소계	301,728,534	301,728,534	288,751,079	288,751,079

39-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다 .

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,990,284	18,374,280	21,364,564

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,034	-	-	21,034

합계	21,034	2,990,284	18,374,280	21,385,598

금융부채

파생금융부채	-	263,868	-	263,868

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,913,521	18,173,117	21,086,638

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,736	-	-	21,736

파생금융자산	-	429,027	-	429,027

합계	21,736	3,342,548	18,173,117	21,537,401

39-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측 정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다 .

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음 과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초	18,173,117	22,504,406

증가	800,000	800,000

감소	(598,837)	(562,863)

당기손익인식	-	-

기말	18,374,280	22,741,543

39-4. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측 정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다 . 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다 .

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	12,928,363	3	이항모형	기준일 주가	22,185원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	850,623	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	3,200,000	원가법

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200	원가법

합계	18,374,280

(주 1) 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,235백만원입니다 .

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	13,527,200	3	이항모형	기준일 주가	22,185원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주) 상환우선주	850,623	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.92%

영구성장률	1.00%

(주)퍼플랩스헬스케어 상환전환우선주	360,094	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	15.16%

영구성장률	0.00%

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드	2,400,000	원가법

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	1,035,200	원가법

합계	18,173,117

(주 1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 3,435백만원입니다 .

40. 영업부문

40-1. 연결회사는 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 제품과 용역의 유형을 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다 .

매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다 . 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 구분하였으며 , 당분기말 현재 영업부문은 식품 , 화장품 , 기타로 구성되어 있습니다 . 당분기 및 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래 조정을 반영하여 작성하였으며 , 영업부문별 자산과 부채는 별도로 보고하고 있지 않아 제외하였습니다 .

40-2. 당분기 및 전분기 중 부분별 손익은 다음과 같습니다 .

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	식품	화장품	생활용품	기타	합계

매출액	86,844,708	69,070,663	2,945,267	1,363,943	160,224,581

영업이익	5,742,465	2,526,554	588,372	679,355	9,536,746

2) 전분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구분	식품	화장품	생활용품	기타	합계

매출액	75,159,258	58,528,108	3,162,448	860,328	137,710,142

영업이익	7,071,864	1,712,911	519,807	267,605	9,572,187

40-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	매출액	관련보고부문

당분기	전분기(검토받지 않은재무제표)

고객 1	95,400,928	89,192,641	콜마비앤에이치

40-4. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

내수	92,192,047	91,883,463

중국	22,162,105	17,270,219

미국	3,569,554	3,954,791

러시아	16,231,252	3,867,204

터키	1,358,226	2,301,895

카자흐스탄	1,676,324	2,180,440

말레이시아	2,825,944	1,985,417

기타	20,209,129	14,266,713

합계	160,224,581	137,710,142

41. 특수관계자와의 거래

41-1. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

연결회사와의 관계	당분기말

지배기업	콜마홀딩스(주)(구, 한국콜마홀딩스(주))

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주1)	(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., 콜마유엑스(주), (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA(HOUZOH) CO.,LTD, (주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, LLC., HK Kolmar USA, Inc., HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., (주)엠오디머티어리얼즈, (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 에스에이치와이컴퍼니㈜

(주 1) 당분기 중 기타의 특수관계자인 한국콜마의 종속기업인 코웨이비앤에이치 주식회사의 지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다 .

41-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 .

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타(주2)	매입	기타(주3)