콜마비앤에이치 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 7 기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
제 6 기 : 2019년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대전광역시 유성구 테크노3로 22에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 지배기업명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 14,772백만원이며, 보통주의 주요 주주는 한국콜마홀딩스 주식회사(50.15%) 및 특수관계자(9.30%) 등으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 현황가. 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75%	75%

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	100%	100%

셀티브코리아(주)(*1)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60%	-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100%	100%

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100%	100%

(*1) 셀티브코리아(주)는 당반기 중 신규 출자 설립되었습니다.나. 당반기 및 전기 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	20,256,803	9,998,709	10,258,094	18,801,822	938,286	938,286

주식회사 에치엔지	95,696,305	59,260,546	36,435,759	55,279,808	7,208,195	7,213,642

셀티브코리아(주)	2,528,901	88,007	2,440,895	-	(59,105)	(59,105)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	27,994,141	18,300,453	9,693,688	182,028	(575,251)	(332,249)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	31,893	219	31,674	-	(35,949)	(35,418)

종속기업명	전기	전반기

총자산	총부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	18,372,871	9,053,063	9,319,808	18,975,720	1,188,761	1,188,761

주식회사 에치엔지	86,574,561	56,762,443	29,812,117	36,944,495	4,460,905	4,460,671

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	19,466,146	9,440,209	10,025,937	-	(292,060)	62,981

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	19,533	310	19,223	-	(13,369)	(12,674)

1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

셀티브코리아(주)	신규 출자 설립되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

또한, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	67,191,080	67,191,080	59,576,224	59,576,224

매출채권및기타채권	63,621,352	63,621,352	40,099,443	40,099,443

기타금융자산	21,995,737	21,995,737	24,722,814	24,722,814

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,868,841	61,868,841	45,128,875	45,128,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	92,053	92,053	111,426	111,426

소 계	214,769,062	214,769,062	169,638,783	169,638,783

금융부채

매입채무및기타채무	99,609,170	99,609,170	84,188,309	84,188,309

차입금	26,384,807	26,384,807	17,638,003	17,638,003

기타금융부채	4,419,075	4,419,075	5,209,782	5,209,782

소 계	130,413,052	130,413,052	107,036,093	107,036,093

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	32,120,743	29,748,098	61,868,841

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	92,053	-	-	92,053

합 계	92,053	32,120,743	29,748,098	61,960,894

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,139,073	24,989,802	45,128,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	111,426	-	-	111,426

합 계	111,426	20,139,073	24,989,802	45,240,301

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 수준1과 수준2간의 대체와 수준3의 변동 내용은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당실장과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당실장 및 감사와 협의합니다.5. 범주별 금융상품가. 당반기 및 전기말 금융상품의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,062,245	-	64,128,835	67,191,080

매출채권및기타채권	-	-	63,621,352	63,621,352

기타금융자산	-	-	21,995,737	21,995,737

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,868,841	-	-	61,868,841

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	92,053	-	92,053

합 계	64,931,086	92,053	149,745,924	214,769,062

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	59,576,224	59,576,224

매출채권및기타채권	-	-	40,099,443	40,099,443

기타금융자산	-	-	24,722,814	24,722,814

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,128,875	-	-	45,128,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	111,426	-	111,426

합 계	45,128,875	111,426	124,398,481	169,638,783

나. 당반기 및 전기말 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	99,609,170	84,188,309

차입금	26,384,807	17,638,003

기타금융부채	4,419,075	5,209,782

합 계	130,413,052	107,036,093

다. 당반기 및 전반기 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	461,386	34,752	(161,787)	49,030

배당수익	100,334	100,334	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*1)	8,615	(14,685)	(3,817)	(2,440)

배당수익	913	913	1,697	1,697

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	186,485	504,009	184,911	335,619

외화환산손익	3,693	66,113	44,094	(71,483)

대손상각비	71,400	4,838	(45,649)	72,016

(*1) 법인세효과 반영한 세후손익 입니다.6. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	-	100

예금	60,334,516	59,576,124

기타현금성자산	6,856,564	-

합 계	67,191,080	59,576,224

7. 매출채권 및 기타금융자산가. 매출채권 및 기타채권1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	65,472,643	41,854,200

대손충당금	(2,120,991)	(2,116,342)

매출채권(순액)	63,351,652	39,737,858

미수금	272,860	364,557

대손충당금	(3,160)	(2,971)

미수금(순액)	269,700	361,585

합 계	63,621,352	40,099,443

2) 당반기 및 전반기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,119,313	860,799

대손상각비	4,838	72,016

반기말금액	2,124,151	932,815

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.나. 기타금융자산1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융상품	20,150,000	-	20,150,000	23,106,370	-	23,106,370

미수수익	204,242	-	204,242	103,065	-	103,065

장기성예금	-	181,500	181,500	-	181,500	181,500

임차보증금	-	1,459,995	1,459,995	-	1,331,879	1,331,879

합 계	20,354,242	1,641,495	21,995,737	23,209,435	1,513,379	24,722,814

2) 당반기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금	7,150,000	5,150,000

중소기업금융채권	8,000,000	8,000,000

사모사채	5,000,000	5,000,000

전자단기사채	-	4,956,370

합 계	20,150,000	23,106,370

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산가. 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시 산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호PEF	30,000,000	29,748,098	29,748,098	25,241,705	24,989,802	24,989,802

특전금전신탁	5,000,000	5,002,850	5,002,850	-	-	-

유동항목

채권형펀드	14,000,000	14,064,721	14,064,721	7,000,000	7,032,221	7,032,221

채권형신탁	5,000,000	5,003,519	5,003,519	-	-	-

성과연계예금	8,000,000	8,049,153	8,049,153	8,000,000	8,100,352	8,100,352

특전금전신탁	-	-	-	5,000,000	5,006,000	5,006,000

합 계	62,000,500	61,868,841	61,868,841	45,242,205	45,128,875	45,128,875

나. 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

채무상품 관련 손익	461,386	34,752	(161,787)	49,030

합 계	461,386	34,752	(161,787)	49,030

9. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

상장주식	(주)농우바이오	62,613	27,560	27,560	62,613	30,810	30,810

(주)와이티엔	99,999	64,493	64,493	99,999	80,616	80,616

합 계	162,611	92,053	92,053	162,611	111,426	111,426

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.10. 기타유동자산당반기 및 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	13,100,834	13,829,111

선급비용	90,468	61,437

부가세대급금	3,615,093	1,925,224

합 계	16,806,395	15,815,772

11. 재고자산가. 당반기 및 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	9,217,264	(147,492)	9,069,772	10,750,993	(62,206)	10,688,787

제품	14,527,150	(234,881)	14,292,269	12,937,727	(115,038)	12,822,688

반제품 및 재공품	7,039,915	(99,375)	6,940,540	5,777,388	(55,322)	5,722,066

원재료	13,568,693	(143,635)	13,425,057	12,796,894	(85,901)	12,710,992

부재료	5,366,914	(190,180)	5,176,734	5,772,809	(185,581)	5,587,228

미착품	1,951,247	-	1,951,247	1,037,517	-	1,037,517

합 계	51,671,182	(815,563)	50,855,619	49,073,328	(504,048)	48,569,279

나. 당반기 및 전반기 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	증(감)	반기말금액	기초금액	증(감)	반기말금액

상품	62,206	85,286	147,492	44,411	3,161	47,572

제품	115,038	119,843	234,881	23,932	24,656	48,587

반제품 및 재공품	55,322	44,053	99,375	44,765	(3,749)	41,015

원재료	85,901	57,734	143,635	116,021	162,839	278,859

부재료	185,581	4,599	190,180	72,840	36,590	109,430

합 계	504,048	311,515	815,563	301,968	223,496	525,464

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 231,172백만원(전반기: 176,728백만원) 입니다.12. 관계기업투자주식가. 당반기 및 전기말 관계기업투자주식의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	49.00	3,667,861	3,574,015

합 계	3,667,861	3,574,015

나. 당반기 및 전반기 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당반기

기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	반기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,574,015	9,411	84,435	3,667,861

회사명	전반기

기초 장부가액	지분법손익	기타포괄손익누계액	반기말 장부가액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	354,211	(38,324)	7,311	323,198

다. 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	당반기말 요약재무정보

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	7,524,275	38,846	7,485,430	-	19,206	191,522

기업명	전기말 요약재무정보

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	7,339,662	45,755	7,293,907	-	(267,010)	(328,110)

13. 유무형자산 및 투자부동산가. 당반기 및 전반기 유무형자산 및 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	122,637,473	762,790	17,171,877

취득	21,388,612	-	59,400

대체	(19,463)	-	19,463

기타(환율차이및평가)	278,045	-	43,478

처분	(87,205)	-	-

감가상각비 및 상각비	(2,759,520)	(15,277)	(57,738)

반기말순장부금액	141,437,942	747,513	17,236,480

구분	전반기

유형자산	투자부동산	무형자산

기초순장부금액	87,306,865	4,591,158	16,903,819

취득	11,259,067	1,377,857	972

대체	(12,701)	-	85,059

기타(환율차이및평가)	-	-	-

처분	(1)	-	(155)

감가상각비 및 상각비	(1,991,891)	(75,566)	(55,142)

반기말순장부금액	96,561,339	5,893,448	16,934,553

나. 당반기 및 전반기 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

유형자산 감가상각비	1,383,838	2,609,940	985,021	1,860,359

투자부동산 감가상각비	7,640	15,277	37,783	75,566

리스관련 감가상각비	123,692	247,385	-	-

소 계	1,515,170	2,872,603	1,022,804	1,935,925

판매비와관리비

유형자산 감가상각비	78,081	149,580	67,486	131,532

리스관련 감가상각비	222,192	417,015	75,118	153,268

소 계	300,273	566,595	142,604	284,800

합 계	1,815,443	3,439,198	1,165,408	2,220,725

다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.라. 당반기 및 전반기 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	29,275	57,738	27,875	55,142

합 계	29,275	57,738	27,875	55,142

마. 연결회사는 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 영업권에대해 손상 검사를 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 손상차손으로 인식된 금액은 없습니다.14. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목	당반기말	전기말

유동채무

매입채무	95,658,014	80,743,410

미지급금	3,951,156	3,444,898

합 계	99,609,170	84,188,309

15. 차입금가. 당반기 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	과 목	금 액

당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	9,964,411	9,231,369

유동성장기부채	2,645,828	695,832

소계	12,610,239	9,927,202

비유동부채	장기차입금	13,774,568	7,710,801

소계	13,774,568	7,710,801

합계	26,384,807	17,638,003

나. 당반기 및 전기말 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	차입처	만기일자	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행(*1)	2020-10-14	1.85	6,540,000	6,540,000

2020-10-14	1.95	600,000	600,000

한국산업은행	2020-11-14	2.28	2,000,000	2,000,000

신한은행 중국염성지점	2020-11-29	4.00	824,411	91,369

소 계	9,964,411	9,231,369

유동성장기부채	기업은행 중국소주지점	2020-11-30	4.37	1,248,786	695,832

기업은행 중국소주지점	2021-05-31	4.37	1,248,786	-

신한은행 중국염성지점	2021-05-21	4.35	9,586	-

신한은행 중국염성지점	2021-06-21	4.35	138,670	-

소 계	2,645,828	695,832

장기차입금	기업은행 중국소주지점	2022-05-30	4.37	9,990,285	6,262,492

신한은행 중국염성지점	2022-11-29	4.35	3,784,284	1,448,309

소 계	13,774,568	7,710,801

합 계	26,384,807	17,638,003

(*1) 변동금리(3개월)로 인하여 당반기 중 이자율이 변경되었습니다.16. 기타유동부채당반기 및 전기말 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,122,637	1,746,683

예수금	354,539	282,621

부가세예수금	901,130	290,672

합 계	3,378,306	2,319,976

17. 반품권자산과 반품충당부채가. 당반기 및 전기말 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

유동 계약자산

고객 반품 권리	34,681	11,432

유동 반품충당부채

예상 고객 환불	1,018,593	686,559

나. 당반기 및 전반기 연결회사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

전기말	686,559	417,903

전입	332,033	113,896

당반기말	1,018,593	531,799

18. 순확정급여부채가. 당반기 및 전기말 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,205,353	8,448,504

사외적립자산의 공정가치	(6,924,672)	(6,457,981)

순확정급여부채	2,280,681	1,990,523

나. 당반기 및 전반기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	515,012	1,030,081	353,491	706,598

순이자원가	(23,464)	(34,041)	17,344	34,268

합 계	491,548	996,040	370,835	740,866

(*) 총 비용 중 545백만원(전반기: 377백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 451백만원(전반기: 364백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

원리금보장형	6,924,672	6,457,981

19. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액당반기 및 전기말 현재 회사가 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	6,606,690	6,555,948

차량운반구	394,563	157,856

합 계	7,001,253	6,713,804

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,438,954	1,356,621

비유동	5,673,444	5,396,466

합 계	7,112,398	6,753,087

당반기 중 증가한 사용권자산은 946백만원(전반기 : 767백만원)입니다.나. 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 회사가 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	302,881	600,274	81,435	144,212

차량운반구	43,004	64,127	(6,318)	9,055

합 계	345,884	664,400	75,117	153,268

리스부채에대한 이자비용(금융원가에 포함)	62,933	125,592	1,692	3,833

단기리스료 및 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	49,043	91,885	44,683	44,683

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	125,043	218,256	116,111	116,111

합 계	237,019	435,733	162,486	164,627

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,042백만원(전반기 : 315백만원)입니다.다. 보고기간말 현재 회사의 할인되지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말

1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,409,256	3,821,406	3,184,700	8,415,361

20. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.26%(전반기 21.59%)입니다.21. 자본금과 자본잉여금가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수는 보통주 29,543,558주, 1주당 금액은 500원입니다.나. 당반기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

22. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(150,984)	(150,984)

23. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(53,614)	(38,929)

지분법자본변동	38,081	(25,921)

해외사업환산손익	250,447	6,914

합 계	234,914	(57,936)

24. 이익잉여금당반기 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	2,546,009	1,807,474

임의적립금	189,870,000	144,870,000

미처분이익잉여금	60,667,751	67,803,475

합 계	253,083,760	214,480,949

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,734,986	5,352,377	2,032,337	4,082,713

퇴직급여	223,565	451,066	174,875	364,998

복리후생비	395,867	650,680	265,243	431,694

세금과공과	45,052	268,136	79,250	224,967

지급임차료	138,430	243,037	(113,992)	160,794

감가상각비	300,273	566,595	142,604	284,800

무형자산상각비	29,275	57,738	27,876	55,142

광고선전비	25,268	67,547	73,987	120,744

운반보관료	388,389	706,110	262,485	480,337

경상연구개발비	268,439	425,067	159,056	269,139

지급수수료	1,378,370	2,444,570	1,186,776	1,952,072

기타	344,656	774,249	281,780	503,607

합 계	6,272,570	12,007,172	4,572,277	8,931,007

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,488,727	(2,286,340)	(969,979)	(5,684,542)

재고자산의 매입액	102,067,170	194,211,965	79,321,612	156,113,522

종업원급여	8,503,582	15,555,158	6,169,393	12,119,199

감가상각비	1,815,443	3,439,198	1,165,408	2,220,725

무형자산상각비	29,275	57,738	27,876	55,142

외주가공비	10,531,787	18,601,527	5,578,815	11,340,847

기타	8,485,033	14,367,758	5,301,908	10,297,865

합 계	138,921,017	243,947,005	96,595,033	186,462,758

27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	101,247	101,247	1,697	1,697

외환차익	46,852	81,251	234,233	262,223

외화환산이익	31,436	107,238	124,321	210,106

유형자산처분이익	9,519	9,519	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	4,845

잡이익	77,201	113,692	86,522	98,009

합 계	266,256	412,947	446,772	576,879

기타비용

외환차손	22,986	58,917	26,619	53,239

외화환산손실	27,744	41,125	80,228	281,589

기부금	27,000	30,000	-	-

잡손실	8,597	17,382	9,343	9,609

유형자산처분손실	10,491	10,491	1	1

합 계	96,818	157,915	116,191	344,438

28. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	143,511	206,364	192,035	402,852

합 계	143,511	206,364	192,035	402,852

금융비용

이자비용	115,375	231,093	62,672	123,847

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(317,876)	171,611	353,822	353,822

합 계	(202,501)	402,704	416,494	477,669

29. 주당손익가. 기본주당순이익은 지배기업의 반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 반기순이익(단위: 원)	27,533,651,066	45,982,712,149	15,487,187,612	28,851,611,017

가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당순이익(단위: 원/주)	932	1,557	524	977

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(주식단위 : 주)

구 분	발행주식수	적수

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	29,543,558	29,543,558	5,376,927,556	5,347,383,998

자기주식	(2,166)	(2,166)	(394,212)	(392,046)

적수 합계	5,376,533,344	5,346,991,952

일수	182	181

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

나. 당반기 및 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,385백만원은 2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월 13일에 전액 지급되었습니다.31. 영업부문가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 영업은 다음과 같습니다.

구 분	주요 영업

선바이오텍사업부문	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

푸디팜사업부문	건강기능식품 등의 제조 판매

주식회사 에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아 주식회사(*1)	화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

(*1) 당반기 중 신규 출자 설립되었습니다.나. 당반기 및 전반기 중 부분당기손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIAPTY LTD	합계

총부문수익	214,057,486	104,898,208	55,279,808	18,801,822	-	182,028	-	393,219,352

부문간 수익	-	(53,515,415)	(17,206,638)	(18,788,885)	-	(151,327)	-	(89,662,265)

외부고객으로부터의 수익	214,057,486	51,382,794	38,073,170	12,937	-	30,702	-	303,557,089

보고부문 영업이익	29,980,503	20,046,794	9,220,989	1,209,355	(64,928)	(746,679)	(35,949)	59,610,085

감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비	892,362	1,486,477	935,415	104,637	-	78,046	-	3,496,937

구 분	전반기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIAPTY LTD	합계

총부문수익	162,292,814	66,045,767	36,944,495	18,975,720	-	-	284,258,796

부문간 수익	(2,039)	(33,255,112)	(9,033,041)	(18,969,720)	-	-	(61,259,912)

외부고객으로부터의 수익	162,290,775	32,790,656	27,911,453	6,000	-	-	222,998,884

보고부문 영업이익	22,159,229	10,344,359	5,611,531	(1,208,977)	(359,774)	(13,369)	36,533,000

감가상각비(*1) 및 무형자산 상각비	495,462	1,033,858	623,648	95,835	27,065	-	2,275,867

(*1) 사용권자산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.다. 당반기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD	조정	합계

자산	256,326,914	100,532,036	95,696,305	20,256,803	2,528,901	27,994,141	31,893	(49,423,267)	453,943,727

부채	62,467,243	26,530,335	59,260,546	9,998,709	88,007	18,300,453	219	(17,349,970)	159,295,542

구 분	전기말

선바이오텍	푸디팜	에치엔지	근오농림	JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNHAUSTRALIAPTY LTD	조정	합계

자산	225,097,764	79,477,371	86,574,561	18,372,871	19,466,146	19,533	(42,634,266)	386,373,979

부채	47,779,223	21,043,997	56,762,443	9,053,063	9,440,209	310	(12,256,676)	131,822,570

라. 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	매출액	관련보고부문

당반기	전반기

고객 1	213,375,422	159,134,610	선바이오텍사업부문

마. 지역별 정보

당반기 및 전반기 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	219,954,086	186,124,265

대만	16,256,546	15,987,085

미국	7,654,599	4,951,252

기타	59,691,858	15,936,282

합계	303,557,089	222,998,884

32. 영업으로부터 창출된 현금가. 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	60,182,196	36,987,918

조정

1. 감가상각비	3,439,198	2,220,725

2. 무형자산감가상각비	57,738	55,142

3. 대손상각비	4,838	72,016

4. 퇴직급여	996,040	740,866

5. 재고자산평가손실	311,515	223,496

6. 잡이익	-	(1,337)

7. 소모품비	62,283	-

8. 유형자산처분손실	10,491	1

9. 관계기업투자손실	-	38,324

10. 관계기업투자이익	(9,411)	-

11. 이자비용	231,093	123,847

12. 외화환산이익	(107,238)	(210,106)

13. 외화환산손실	41,125	281,589

14. 유형자산처분이익	(9,519)	-

15. 무형자산처분이익	-	(4,845)

16. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	171,611	353,822

17. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(206,364)	(402,852)

18. 배당금수익	(101,247)	(1,697)

19. 이자수익	(504,009)	(335,619)

영업활동으로 인한 자산부채의변동

1. 매출채권 및 기타채권의 증감	(23,512,360)	(2,155,101)

2. 기타유동자산의 증감	(990,622)	(3,987,350)

3. 반품권자산의 증감	(23,250)	2,787

4. 재고자산의 증감	(2,597,855)	(5,908,038)

5. 매입채무 및 기타채무의 증감	17,425,711	18,544,406

6. 기타유동부채의 증감	1,058,331	1,386,676

7. 기타유동금융부채의 증감	(884,876)	23,650

8. 기타비유동금융부채의 증감	39,000	(109,000)

9. 반품충당부채의 증감	332,033	113,896

10. 퇴직금의 지급	(9,666)	(99,090)

11. 순확정급여부채의 증감	(1,005,818)	18,146

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	54,400,970	47,972,272

나. 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분	당반기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동 리스부채	비유동리스부채	합계

기초	9,231,369	695,832	7,710,801	1,356,621	5,396,466	24,391,090

현금흐름	730,881	-	7,814,932	(732,096)	-	7,813,718

기타변동(*1)	-	1,933,538	(1,933,538)	647,703	(507,212)	140,491

사용권자산 취득	-	-	-	165,244	780,986	946,230

기타(*2)	2,161	16,457	182,372	1,481	3,205	205,677

반기말	9,964,411	2,645,828	13,774,568	1,438,954	5,673,444	33,497,205

(*1) 기타변동에는 유동성 대체 및 현재가치 할인 상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 및 회계변경누적효과 등을 포함하고 있습니다.

구 분	전반기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합계

기초	9,140,000	55,000	-	348,466	9,543,466

현금흐름	-	(55,000)	1,014,648	(154,567)	805,081

전반기증가	-	-	-	633,189	633,189

반기말	9,140,000	-	1,014,648	827,088	10,981,736

다. 당반기 및 전반기 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	23,153,307	3,157,683

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(1,691,082)	(944,227)

회계정책변경으로 인한 사용권자산의 취득	-	348,466

회계정책변경으로 인한 사용권부채의 취득	-	(348,466)

사용권 자산의 당기 증감	946,192	630,694

33. 우발채무 및 약정사항가. 당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송은 없습니다.나. 연결회사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약을 체결하고 있습니다.다. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	당반기말

한도금액(천원)	실행금액(천원)

산업은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

라. 당반기말 현재 연결회사는 건설공제조합으로부터 생산공장 증축공사로 인한 하자보수이행 관련하여 884백만원의 보증을 제공받고 있습니다.34. 특수관계자와의 거래가. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	당반기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

관계기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마파마(주)	콜마파마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

에이치케이이노엔(주)(*1)	씨제이헬스케어(주)

(주)케이비랩	(주)케이비랩

(*1) 당반기 중 사명을 씨제이헬스케어(주)에서 에이치케이이노엔(주)로 변경하였습니다.나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)