콜마비앤에이치 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 9 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	223,166,134,585	240,302,052,932

현금및현금성자산	42,280,947,852	59,261,447,628

매출채권 및 기타채권	42,694,691,287	33,574,396,063

기타유동금융자산	50,050,190,259	40,502,294,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,047,669,138

기타유동자산	13,345,627,479	11,010,512,965

반품권자산	100,394,703	145,210,969

재고자산	74,694,283,005	87,760,521,494

비유동자산	451,197,155,540	376,617,182,629

기타비유동금융자산	37,014,893,621	40,325,775,950

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,956,000	22,542,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,176,825,036	22,504,906,060

관계기업 및 공동기업투자주식	2,315,047,107	2,565,284,416

유형자산	269,921,258,079	248,146,534,870

투자부동산	85,952,022,081	23,234,913,799

무형자산	20,959,324,869	21,741,125,115

이연법인세자산	2,178,097,620	2,619,394,856

사용권자산	10,658,731,127	13,375,542,314

순확정급여자산	2,081,163,249

자산총계	674,363,290,125	616,919,235,561

부채

유동부채	190,711,630,231	154,160,024,926

매입채무 및 기타채무	54,312,349,412	43,473,456,522

단기차입금	81,692,981,854	50,921,441,034

유동성장기부채	39,137,487,993	42,169,287,675

기타유동금융부채	4,387,838,330	3,330,354,645

기타 유동부채	4,413,512,652	5,247,682,638

반품충당부채	958,183,780	819,106,548

유동 리스부채	1,872,557,901	2,209,476,666

당기법인세부채	3,936,718,309	5,989,219,198

비유동부채	81,176,176,906	60,071,991,622

장기차입금	69,394,965,019	47,160,221,366

이연법인세부채	120,942,161	351,998,312

기타비유동금융부채	1,124,397,020	1,041,396,100

복구충당부채	569,089,215	553,288,309

비유동 리스부채	8,404,717,907	10,965,087,535

순확정급여부채	1,562,065,584

부채총계	271,887,807,137	214,232,016,548

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	402,175,736,528	401,605,442,265

자본금	14,771,779,000	14,771,779,000

자본잉여금	9,038,105,039	9,038,105,039

기타자본항목	(10,193,054,110)	(150,984,140)

기타포괄손익누계액	1,213,469,534	1,274,609,185

이익잉여금	387,345,437,065	376,671,933,181

비지배지분	299,746,460	1,081,776,748

자본총계	402,475,482,988	402,687,219,013

자본과부채총계	674,363,290,125	616,919,235,561

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	139,370,230,112	433,871,424,064	131,278,171,219	439,324,980,848

매출원가	120,383,833,713	371,618,128,491	108,210,384,698	356,768,873,096

매출총이익	18,986,396,399	62,253,295,573	23,067,786,521	82,556,107,752

판매비와관리비	12,203,037,098	35,967,815,079	9,825,806,494	30,159,319,685

대손상각비(환입)	(39,809,200)	8,254,450	(533,113,120)	(483,759,469)

기타판매비와관리비	12,242,846,298	35,959,560,629	10,358,919,614	30,643,079,154

영업이익	6,783,359,301	26,285,480,494	13,241,980,027	52,396,788,067

기타수익	1,780,014,688	3,149,747,327	862,177,795	1,392,214,804

기타비용	904,483,975	1,673,920,821	382,850,863	1,074,897,369

관계기업 및 공동기업투자손익	(131,834,529)	(291,056,928)	(178,220,240)	(571,973,635)

금융수익	1,216,498,189	3,846,577,720	890,789,884	2,044,678,604

금융비용	1,899,415,478	5,235,572,860	939,307,558	3,198,089,932

법인세비용차감전순이익(손실)	6,844,138,196	26,081,254,932	13,494,569,045	50,988,720,539

법인세비용(수익)	1,571,327,014	6,966,032,600	3,758,956,802	13,579,123,239

당기순이익(손실)	5,272,811,182	19,115,222,332	9,735,612,243	37,409,597,300

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주지분	5,699,308,174	19,772,252,620	9,728,291,609	37,194,073,303

비지배주주지분	(426,496,992)	(657,030,288)	7,320,634	215,523,997

기타포괄손익	(208,841,916)	(61,139,651)	(55,870,891)	13,968,969

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(999,700)	(1,259,705)	(3,705,104)	(4,986,124)

확정급여부채의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(999,700)	(1,259,705)	(3,705,104)	(4,986,124)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(207,842,216)	(59,879,946)	(52,165,787)	18,955,093

해외사업환산손익	(239,755,075)	(91,598,104)	(134,102,813)	(148,283,988)

지분법자본변동	31,912,859	31,718,158	81,937,026	167,239,081

총포괄손익	5,063,969,266	19,054,082,681	9,679,741,352	37,423,566,269

총 포괄손익의 귀속

지배주주지분	5,490,466,258	19,711,112,969	9,672,420,718	37,208,042,272

비지배주주지분	(426,496,992)	(657,030,288)	7,320,634	215,523,997

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	196	676	329	1,259

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,771,779,000	23,378,592,429	(150,984,140)	904,947,075	346,625,858,653	385,530,193,017	1,109,909,261	386,640,102,278

총포괄이익	당기순이익	37,194,073,303	37,194,073,303	215,523,997	37,409,597,300

지분법자본변동	167,239,081	167,239,081	167,239,081

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(4,986,124)	(4,986,124)	(4,986,124)

해외사업환산손익	(148,283,988)	(148,283,988)	(148,283,988)

소유주와의 거래	연차배당	(11,373,435,920)	(11,373,435,920)	(125,000,000)	(11,498,435,920)

자기주식취득

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	14,771,779,000	23,378,592,429	(150,984,140)	918,916,044	372,446,496,036	411,364,799,369	1,200,433,258	412,565,232,627

2023.01.01 (기초자본)	14,771,779,000	9,038,105,039	(150,984,140)	1,274,609,185	376,671,933,181	401,605,442,265	1,081,776,748	402,687,219,013

총포괄이익	당기순이익	19,772,252,620	19,772,252,620	(657,030,288)	19,115,222,332

지분법자본변동	31,718,158	31,718,158	31,718,158

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실)	(1,259,705)	(1,259,705)	(1,259,705)

해외사업환산손익	(91,598,104)	(91,598,104)	(91,598,104)

소유주와의 거래	연차배당	(9,098,748,736)	(9,098,748,736)	(125,000,000)	(9,223,748,736)

자기주식취득	(10,042,069,970)	(10,042,069,970)	(10,042,069,970)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	14,771,779,000	9,038,105,039	(10,193,054,110)	1,213,469,534	387,345,437,065	402,175,736,528	299,746,460	402,475,482,988

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	45,573,187,347	61,534,719

영업으로부터 창출된 현금흐름	55,511,953,172	22,323,234,073

법인세납부(환급)	(8,815,058,929)	(22,293,835,206)

배당금수령(영업)	1,139,240,985	402,064,086

이자수취	2,458,995,072	1,880,192,374

이자지급	(4,721,942,953)	(2,250,120,608)

투자활동현금흐름	(90,749,762,803)	(5,080,588,182)

기타유동금융자산의 감소	19,806,151,628	106,958,333,538

기타유동금융자산의 증가	(25,600,000,000)	(73,507,250,000)

기타비유동금융자산의 증가	(1,732,400,000)	(8,162,799,775)

기타비유동금융자산의 감소	2,509,275,773	707,852

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	17,922,436,531	29,601,562,605

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(9,406,800,000)	(20,030,035,000)

임차보증금의 증가	(156,871,000)	(7,826,672)

임차보증금의 감소	191,826,123	505,930,000

유형자산의 처분	88,066,000	1,067,988,922

유형자산의 취득	(75,395,131,081)	(41,182,476,484)

무형자산의 취득	(139,332,378)	(324,723,168)

무형자산의 처분	258,619,064

투자부동산의 취득	(19,095,603,463)

재무활동현금흐름	28,010,104,889	36,755,615,265

배당금지급	(9,223,748,736)	(11,498,435,920)

리스부채의 감소	(2,040,800,737)	(2,010,994,350)

단기차입금의 상환	(669,821,450)	(8,245,958,000)

단기차입금의 차입	30,884,135,270	31,090,370,899

유동성장기부채의 상환	(5,861,129,467)	(16,411,463,197)

장기차입금의 차입	24,963,539,979	43,832,095,833

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(10,042,069,970)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	185,970,791	460,271,948

현금및현금성자산의 증가	(16,980,499,776)	32,196,833,750

기초현금및현금성자산	59,261,447,628	91,854,641,290

기말현금및현금성자산	42,280,947,852	124,051,475,040