콜마비앤에이치 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 2 기말 2015.12.31 현재
제 1 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 1분기말	제 2 기말	제 1 기말

자산

유동자산	91,898,824,612	76,051,048,950	48,074,207,132

현금및현금성자산	18,022,999,179	12,128,008,430	2,859,307,596

매출채권 및 기타유동채권	13,600,891,568	7,581,691,046	6,679,696,928

기타유동금융자산	40,570,787,780	35,504,953,572	25,541,687,685

기타유동비금융자산	872,095,736	182,902,555	611,661,803

재고자산	18,832,050,349	20,653,493,347	12,381,853,120

비유동자산	51,225,908,723	51,031,885,819	43,891,961,134

기타비유동금융자산	1,311,438,300	1,296,336,300	1,317,276,500

관계기업투자주식	6,707,410,470	6,585,627,377	3,554,909,106

유형자산	39,742,216,167	39,459,199,706	38,576,516,620

투자부동산	3,133,938,039	3,153,776,406

무형자산	330,905,747	358,331,495	443,258,908

이연법인세자산	178,614,535

자산총계	143,124,733,335	127,082,934,769	91,966,168,266

부채

유동부채	35,218,832,263	25,497,163,963	30,309,375,015

매입채무 및 기타유동채무	25,430,485,390	16,459,621,362	20,637,855,156

단기차입금	600,000,000	600,000,000	5,500,000,000

기타유동금융부채	323,847,226	1,221,994,254	234,782,434

기타유동비금융부채	3,069,380,206	1,399,717,744	701,933,696

충당부채	307,511,133	334,124,500

당기법인세부채	5,487,608,308	5,481,706,103	3,234,803,729

비유동부채	870,296,388	647,472,531	1,045,999,545

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

기타비유동금융부채	351,000,000	348,000,000	351,000,000

확정급여부채	400,037,254	281,472,531	384,818,771

이연법인세부채	101,259,134	152,680,774

부채총계	36,089,128,651	26,144,636,494	31,355,374,560

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	105,641,420,971	99,564,200,972	59,146,397,188

자본금	14,771,779,000	7,386,431,000	6,536,431,100

보통주자본금	14,771,779,000	7,386,431,000	6,536,431,100

자본잉여금	30,911,639,545	38,336,562,390	(406,919,751)

주식발행초과금	30,910,505,072	38,335,427,917	(406,919,751)

기타의 자본잉여금	1,134,373	1,134,373

감자차익	100	100

자본조정	(150,984,140)	(150,984,140)

자기주식	(150,984,140)	(150,984,140)

기타포괄손익누계액	(42,336,972)	(42,905,657)	(13,534,925)

매도가능증권평가손익	(4,018,989)	(4,627,389)	(3,309,189)

지분법자본변동	(38,317,983)	(38,278,268)	(10,225,736)

이익잉여금(결손금)	60,151,323,538	54,035,097,379	53,030,420,764

이익준비금	359,946,000	175,312,300	175,312,300

임의적립금	50,500,000,000	32,000,000,000	32,000,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	9,291,377,538	21,859,785,079	20,855,108,464

비지배지분	1,394,183,713	1,374,097,303	1,464,396,518

자본총계	107,035,604,684	100,938,298,275	60,610,793,706

자본과부채총계	143,124,733,335	127,082,934,769	91,966,168,266

연결 포괄손익계산서
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 1분기	제 2 기 1분기	제 2 기	제 1 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	63,517,499,675	63,517,499,675	54,831,871,548	54,831,871,548	236,186,775,021	173,932,348,837

매출원가	52,089,035,246	52,089,035,246	45,213,014,908	45,213,014,908	193,781,806,524	144,949,733,593

매출총이익	11,428,464,429	11,428,464,429	9,618,856,640	9,618,856,640	42,404,968,497	28,982,615,244

판매비와관리비	1,987,584,769	1,987,584,769	1,926,946,190	1,926,946,190	7,957,179,898	6,181,890,451

영업이익(손실)	9,440,879,660	9,440,879,660	7,691,910,450	7,691,910,450	34,447,788,599	22,800,724,793

기타수익	24,192,073	24,192,073	68,952,041	68,952,041	148,991,152	189,104,664

기타비용	150,022,741	150,022,741	25,469,992,449	25,469,992,449	25,502,790,966	189,816,159

금융수익	464,837,042	464,837,042	526,407,589	526,407,589	1,173,098,722	3,419,205,698

금융원가	4,617,558	4,617,558	57,615,942	57,615,942	108,475,896	230,310,630

지분법손익	481,829,588	481,829,588	121,205,769	121,205,769	993,781,078	475,338,377

법인세비용차감전순이익(손실)	10,257,098,064	10,257,098,064	(17,119,132,542)	(17,119,132,542)	11,152,392,689	26,464,246,743

법인세비용	2,266,066,716	2,266,066,716	1,745,555,796	1,745,555,796	9,975,281,253	5,503,563,385

당기순이익(손실)	7,991,031,348	7,991,031,348	(18,864,688,338)	(18,864,688,338)	1,177,111,436	20,960,683,358

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,536,823,145	7,536,823,145	(18,889,182,204)	(18,889,182,204)	1,130,065,278	20,983,518,865

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	20,086,410	20,086,410	24,493,866	24,493,866	47,046,158	(22,835,507)

기타포괄손익	(7,813,094)	(7,813,094)	(8,082,488)	(8,082,488)	(154,759,395)	(187,154,563)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(8,381,779)	(8,381,779)	(5,344,688)	(5,344,688)	(125,388,663)	(173,619,638)

확정급여부채의 재측정요소	(8,381,779)	(8,381,779)	(5,344,688)	(5,344,688)	(125,388,663)	(173,619,638)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	568,685	568,685	(2,737,800)	(2,737,800)	(29,370,732)	(13,534,925)

매도가능금융자산평가손익	608,400	608,400	(2,737,800)	(2,737,800)	(1,318,200)	(3,309,189)

부의지분법자본변동	(39,715)	(39,715)	(28,052,532)	(10,225,736)

총포괄손익	7,983,218,254	7,983,218,254	(18,872,770,826)	(18,872,770,826)	1,022,352,041	20,773,528,795

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,529,010,051	7,529,010,051	(18,897,264,692)	(18,897,264,692)	975,305,883	20,796,364,302

포괄손익, 비지배지분	454,208,203	454,208,203	24,493,866	24,493,866	47,046,158	(22,835,507)

주당이익

기본주당이익(손실)	255	255	(661)	(661)	39	803

희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	32,643,841,937	38,773,353,286	987,232,025	39,760,585,311

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	20,983,518,865	20,983,518,865	(22,835,507)	20,960,683,358

순확정급여부채의 재측정요소	(173,619,638)	(173,619,638)	(173,619,638)

매도가능금융자산평가손익	(3,309,189)	(3,309,189)	(3,309,189)

지분법자본변동	(10,225,736)	(10,225,736)	(10,225,736)

연차배당	(423,320,400)	423,320,400	423,320,400

무상증자(주발초전입)

주식병합으로 인한 감자

주식보상비

합병신주발행

전환권대가

전환사채 보통주 전환

유상증자	500,000,000	500,000,000

비지배지분 취득

자기주식 취득

2014.12.31 (기말자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	1,130,065,278	1,130,065,278	47,046,158	1,177,111,436

순확정급여부채의 재측정요소	(125,388,663)	(125,388,663)	(125,388,663)

매도가능금융자산평가손익	(1,318,200)	(1,318,200)	(3,309,189)

지분법자본변동	(28,052,532)	(28,052,532)	(28,052,532)

연차배당	(423,320,400)	(423,320,400)	(423,320,400)

무상증자(주발초전입)

주식병합으로 인한 감자	(100)	(100)

주식보상비

합병신주발행	700,000,000	21,000,000,000	21,700,000,000	21,700,000,000

전환권대가

전환사채 보통주 전환	150,000,000	17,742,347,668	17,892,347,668	17,892,347,668

유상증자	(5,567,824)	(5,567,824)	369,356,824	363,789,000

비지배지분 취득	6,702,197	6,702,197	(506,702,197)	(500,000,000)

자기주식 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

2015.12.31 (기말자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

2015.01.01 (기초자본)	6,536,431,100	(406,919,751)	(13,534,925)	53,030,420,764	59,146,397,188	1,464,396,518	60,610,793,706

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	(18,889,182,204)	(18,889,182,204)	24,493,866	(18,864,688,338)

순확정급여부채의 재측정요소	(5,344,668)	(5,344,668)	(5,344,668)

매도가능금융자산평가손익	(2,737,800)	(2,737,800)	(2,737,800)

지분법자본변동

연차배당

무상증자(주발초전입)

주식병합으로 인한 감자

주식보상비	16,815,348,900	16,815,348,900	16,815,348,900

합병신주발행	4,884,651,100	4,884,651,100	4,884,651,100

전환권대가	16,430,782,500	16,430,782,500	16,430,782,500

전환사채 보통주 전환

유상증자

비지배지분 취득

자기주식 취득

2015.03.31 (기말자본)	11,421,082,200	32,839,211,649	(16,272,725)	34,135,893,892	78,379,915,016	1,488,890,384	79,868,805,400

2016.01.01 (기초자본)	7,386,431,000	38,336,562,390	(150,984,140)	(42,905,657)	54,035,097,379	99,564,200,972	1,374,097,303	100,938,298,275

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익(손실)	7,970,944,938	7,970,944,938	20,086,410	7,991,031,348

순확정급여부채의 재측정요소	608,400	608,400	608,400

매도가능금융자산평가손익	(8,381,779)	(8,381,779)	(8,381,779)

지분법자본변동	(39,715)	(39,715)	(39,715)

연차배당	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)	(1,846,337,000)

무상증자(주발초전입)	7,385,348,000	(7,424,922,845)	(39,574,845)	(39,574,845)

주식병합으로 인한 감자

주식보상비

합병신주발행

전환권대가

전환사채 보통주 전환

유상증자

비지배지분 취득

자기주식 취득

2016.03.31 (기말자본)	14,771,779,000	30,911,639,545	(150,984,140)	(42,336,972)	60,151,323,538	105,641,420,971	1,394,183,713	107,035,604,684

연결 현금흐름표
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 1분기	제 2 기 1분기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	11,569,153,578	(2,101,650,461)	17,309,961,707	23,826,597,428

당기순이익(손실)	7,991,031,348	(18,864,688,338)	1,177,111,436	20,960,683,358

조정	2,014,152,642	27,069,628,566	36,016,811,795	3,500,694,995

상장비용	25,333,483,041	25,333,483,041

감가상각비	490,003,506	421,654,399	1,772,021,176	1,216,855,416

무형자산상각비	27,425,748	26,530,247	106,930,794	106,587,335

무형자산손상차본	30,406,000

대손상각비(환입)	72,208,042	89,276,204	(12,410,118)	48,717,462

퇴직급여	171,121,302	138,570,882	638,973,149	381,840,975

재고자산평가손실(환입)	(80,158,784)	(82,407,228)	41,817,743	(220,563,771)

외화환산손실	10,185,184	1,075,363

유형자산처분손실	2,922,000	84,679,284

당기손익인식금융자산처분손실	2,040,076

당기손익인식금융자산평가손실	470,345	268,760	100,136,050

관계기업투자주식처분손실	20,985,350

연구개발비	223,360,125

이자비용	4,147,213	44,869,996	106,167,060	130,174,580

법인세비용	2,266,066,716	1,745,555,796	9,975,281,253	5,503,563,385

외화환산이익	(1,366,776)	(1,710,918)	(5,724,363)

유형자산처분이익	(5,452,546)	(2,418,633)

당기손익인식금융자산평가이익	(312,211,877)	(71,576,895)	(87,129,014)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(22,006,539)	(232,028,869)	(437,788,896)	(1,147,365,223)

매도가능금융자산처분이익	(1,766,941,000)

지분법이익	(481,829,588)	(121,205,769)	(993,781,078)	(475,338,377)

배당금수익	(650,000)

이자수익	(130,618,626)	(222,801,825)	(648,180,812)	(278,442,076)

자산및부채의 증감	3,220,064,113	(9,333,225,313)	(12,602,545,619)	2,727,805,202

매출채권 및 기타채권	(5,737,215,756)	(8,706,433,505)	(889,431,886)	(2,773,692,204)

기타유동자산	(689,193,181)	(673,542,908)	434,996,798	102,945,808

재고자산	1,901,601,782	(1,788,940,297)	(8,313,457,970)	(2,848,445,134)

매입채무 및 기타채무	8,906,608,028	1,932,703,044	(4,587,277,494)	9,213,013,487

기타유동부채	(1,074,820,943)	(138,194,961)	1,324,574,518	(202,636,505)

기타비유동부채	3,000,000	33,566,234	(3,000,000)

반품충당부채	(26,613,367)	334,124,500

순확정급여부채	(63,302,450)	7,617,080	(903,074,085)	(763,380,250)

이자수취	325,501,661	157,202,827	341,134,093	280,302,238

이자지급	(4,147,836)	(18,236,984)	(31,416,152)	(133,670,513)

배당금수취	650,000	400,004,875	400,008,475

법인세납부(환급)	(1,978,098,350)	(1,512,336,094)	(7,991,142,321)	(3,509,217,852)

투자활동현금흐름	(5,630,216,772)	4,169,349,272	(4,184,218,602)	(24,152,419,670)

기타유동금융자산의 감소	21,063,168,793	56,652,489,859	70,318,200,186	2,119,003,281

기타유동금융자산의 증가	(26,004,459,965)	(51,123,910,517)	(66,402,998,700)	(11,629,508,171)

기타비유동금융자산의 감소	34,628,000

기타비유동금융자산의 증가	(9,335,000)	(26,779,960)	(428,201,641)

관계기업투자주식의 취득	(2,464,998,200)	(1,351,478,571)

관계기업투자주식의 처분	152,637,756

유형자산의 취득	(688,925,600)	(1,349,895,070)	(5,587,722,463)	(13,127,703,992)

유형자산의 처분	5,534,546	138,081,668

무형자산의 취득	(22,003,381)	(25,250,000)

투자부동산의 취득	(38,078,630)

재무활동현금흐름	(39,574,845)	(3,529,502,695)	(3,858,601,075)	135,679,600

단기차입금의 증가	100,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(5,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(300,000,000)

장기임대보증금의 증가	59,000,000

합병으로 인한 증가	1,470,497,305	1,468,094,065

유상증자	363,789,000	500,000,000

배당금의 지급	(423,320,400)

자기주식의 취득	(150,984,140)

비재지분의 취득	(500,000,000)

정부보조금	(139,500,000)

주식발행비	(39,574,845)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,371,212)	(1,071,432)	1,558,804

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,894,990,749	(1,462,875,316)	9,268,700,834	(190,142,642)

기초현금및현금성자산	12,128,008,430	2,859,307,596	2,859,307,596	3,049,450,238

기말현금및현금성자산	18,022,999,179	1,396,432,280	12,128,008,430	2,859,307,596