콜마비앤에이치 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 8 기 : 2021년 12월 31일 현재
콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 4개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)	13,129,267	44.44	13,129,267	44.44

한국원자력연구원	1,779,127	6.02	1,779,127	6.02

윤동한	581,129	1.97	581,129	1.97

윤여원	1,879,935	6.36	1,879,935	6.36

자기주식	2,166	0.01	2,166	0.01

기타	12,171,934	41.20	12,171,934	41.20

합계	29,543,558	100.00	29,543,558	100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

농업회사법인 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	75.00%	75.00%	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지	화장품 및 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00%	60.00%	의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00%	100.00%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당분기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)	24,698,749	11,471,816	13,226,933	8,088,851	649,212	649,212

(주)에치엔지	66,281,731	14,797,993	51,483,738	22,194,873	1,163,477	1,163,477

셀티브코리아(주)	3,221,985	7,992,113	(4,770,128)	611,572	(204,726)	(204,726)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD	38,439,687	39,032,900	(593,212)	1,540,459	(1,709,209)	(1,690,484)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	14,176	8,210	5,967	-	(10,891)	(11,180)

2. 중요한 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.3-1. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	98,459,370	98,459,370	91,854,641	91,854,641

매출채권및기타채권	31,213,465	31,213,465	22,105,577	22,105,577

기타금융자산	61,377,008	61,377,008	68,319,896	68,319,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,436,558	44,436,558	46,492,231	46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	32,240	32,240	28,470	28,470

소계	235,518,641	235,518,641	228,800,815	228,800,815

금융부채

매입채무및기타채무	64,878,940	64,878,940	61,604,550	61,604,550

차입금	70,864,687	70,864,687	60,665,492	60,665,492

리스부채	9,259,692	9,259,692	8,922,796	8,922,796

기타금융부채	3,211,211	3,211,211	3,055,204	3,055,204

소계	148,214,530	148,214,530	134,248,042	134,248,042

3-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,957,790	28,478,769	44,436,558

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	32,240	-	-	32,240

합계	32,240	15,957,790	28,478,769	44,468,798

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,013,462	28,478,769	46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	28,470	-	-	28,470

합계	28,470	18,013,462	28,478,769	46,520,701

3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.3-4. 가치평가기법 및 투입변수연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.당분기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	23,478,723	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

할인율(YTM)	6.46%~12.77%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03%~14.43%

영구성장률	1.00%

원가법(주1)	-

농업회사법인 플랜티팜 주식회사	3,000,201	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

주식회사 퍼플랩스헬스케어	1,999,845	3	현금흐름할인모형	원가법(주1)	-

한편, 당분기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	23,478,723	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

할인율(YTM)	6.46%~12.77%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03%~14.43%

영구성장률	1.00%

한편, 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.4. 범주별 금융상품4-1. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	98,459,370	98,459,370

매출채권및기타채권	-	-	31,213,465	31,213,465

기타금융자산	-	-	61,377,008	61,377,008

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,436,558	-	-	44,436,558

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	32,240	-	32,240

합계	44,436,558	32,240	191,049,843	235,518,641

(단위 : 천원)

구분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	91,854,641	91,854,641

매출채권및기타채권	-	-	22,105,577	22,105,577

기타금융자산	-	-	68,319,896	68,319,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,492,231	-	-	46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	28,470	-	28,470

합계	46,492,231	28,470	182,280,114	228,800,815

4-2. 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	64,878,940	61,604,550

차입금	70,864,687	60,665,492

리스부채	9,259,692	8,922,796

기타금융부채	3,211,211	3,055,204

합계	148,214,530	134,248,042

4-3. 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	(359,674)	(350,361)

처분손익(당기손익)	26,097	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)	2,858	4,139

배당수익	520	520

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비(환입)	(257,679)	(117,276)

이자수익	431,878	134,613

외환손익	41,601	52,184

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	608,870	320,660

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.5. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	722	3,615

요구불예금	35,833,788	35,153,839

기타현금성자산	62,624,860	56,697,187

합 계	98,459,370	91,854,641

6. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	중소기업금융채권	-	5,000,000	질권설정

단기금융상품	정기예금	5,000,000	-	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	5,002,000	5,002,000

7. 매출채권및기타채권과 기타금융자산7-1. 매출채권및기타채권가. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,810,837	22,394,057

대손충당금	(333,698)	(595,268)

매출채권(순액)	28,477,139	21,798,789

미수금	2,741,575	312,284

대손충당금	(5,248)	(5,496)

미수금(순액)	2,736,326	306,788

합계	31,213,465	22,105,577

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	600,764	2,179,827

대손상각비(환입)	(257,679)	(117,276)

제각	(4,139)	-

분기말금액	338,946	2,062,551

다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.7-2. 기타금융자산가. 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	58,000,000	2,013,600	60,013,600	64,948,959	2,013,600	66,962,559

미수수익	221,496	-	221,496	289,648	-	289,648

임차보증금	-	1,141,912	1,141,912	-	1,067,688	1,067,688

합계	58,221,496	3,155,512	61,377,008	65,238,607	3,081,288	68,319,895

나. 당분기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

적립식예금	8,800,000	6,400,000

정기예금	12,000,000	2,000,000

정기부금	2,200,000	1,600,000

중소기업금융채권	-	5,000,000

예금신탁	35,000,000	30,000,000

전자단기사채	-	19,948,959

소계	58,000,000	64,948,959

장기금융상품

회사채	2,011,600	2,011,600

당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	2,013,600	2,013,600

합계	60,013,600	66,962,559

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8-1. 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

여주시산림조합	500	500	500	500	500	500

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	23,749,051	23,478,723	23,478,723	23,749,051	23,478,723	23,478,723

플랜티팜(주)	3,000,201	3,000,201	3,000,201	3,000,201	3,000,201	3,000,201

퍼플랩스헬스케어(주)	1,999,845	1,999,845	1,999,845	1,999,845	1,999,845	1,999,845

이지스전문투자형사모투자신탁437호	3,000,400	3,008,760	3,008,760	3,000,400	3,008,730	3,008,730

소계	31,749,997	31,488,029	31,488,029	31,749,997	31,487,999	31,487,999

유동항목

채권형펀드	5,000,000	5,008,349	5,008,349	5,000,000	5,003,582	5,003,582

채권형신탁	8,000,000	7,940,181	7,940,181	5,000,000	5,000,000	5,000,000

파생상품형신탁	-	-	-	5,000,000	5,000,650	5,000,650

소계	13,000,000	12,948,530	12,948,530	15,000,000	15,004,232	15,004,232

합계	44,749,997	44,436,558	44,436,558	46,749,997	46,492,231	46,492,231

8-2. 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

채무상품 관련 손익	86,954	(350,361)

지분상품 관련 손익	(420,531)	-

합계	(333,577)	(350,361)

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동항목

상장주식	(주)농우바이오	62,613	32,240	32,240	62,613	28,470	28,470

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.10. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,375,037	4,371,837

선급비용	484,633	348,468

부가세대급금	660,233	3,277,420

합계	8,519,903	7,997,725

11. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	20,935,424	(738,994)	20,196,430	19,952,138	(753,573)	19,198,565

제품	21,077,418	(608,982)	20,468,435	19,983,356	(730,078)	19,253,278

반제품 및 재공품	9,165,110	(143,341)	9,021,769	8,404,395	(126,773)	8,277,622

원재료	25,985,999	(500,603)	25,485,396	17,080,918	(431,631)	16,649,287

부재료	6,209,861	(233,620)	5,976,241	5,423,369	(397,769)	5,025,600

미착품	1,605,859	-	1,605,859	24,822	-	24,822

합계	84,979,671	(2,225,541)	82,754,130	70,868,998	(2,439,824)	68,429,174

12. 공동기업투자12-1. 당분기 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)	중국	49.00	3,366,843	3,390,870

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.12-2. 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,390,870	(92,293)	68,266	3,366,843

(단위 : 천원)

회사명	전분기

기초	지분법손익	기타포괄손익누계액	분기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	3,492,958	(108,796)	112,511	3,496,673

13. 유형자산13-1. 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	35,631,766	-	-	35,631,766

건물	109,043,416	(12,354,940)	(1,170,523)	95,517,953

구축물	2,763,226	(432,435)	-	2,330,791

기계장치	55,015,406	(19,253,453)	(1,121,333)	34,640,620

차량운반구	1,086,847	(820,724)	-	266,123

기타의유형자산	15,415,105	(3,650,232)	(3,034,450)	8,730,423

건설중인자산	6,759,009	-	-	6,759,009

합계	225,714,775	(36,511,784)	(5,326,306)	183,876,685

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	35,631,766	-	-	35,631,766

건물	106,733,385	(11,560,391)	(1,163,007)	94,009,987

구축물	2,763,226	(409,329)	-	2,353,897

기계장치	54,087,697	(18,041,560)	(1,150,333)	34,895,804

차량운반구	1,077,203	(796,811)	-	280,392

기타의유형자산	15,297,579	(6,200,510)	(3,357)	9,093,712

건설중인자산	1,169,350	-	-	1,169,350

합계	216,760,206	(37,008,601)	(2,316,697)	177,434,908

13-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타 (환율차이 등)	분기말

토지	35,631,766	-	-	-	-	-	35,631,766

건물	94,009,987	264,660	1,499,332	-	(716,067)	460,041	95,517,953

구축물	2,353,897	-	-	-	(23,106)	-	2,330,791

기계장치	34,895,804	236,570	551,843	-	(1,177,026)	133,429	34,640,620

차량운반구	280,392	6,700	-	-	(23,256)	2,287	266,123

기타의유형자산	9,093,712	76,348	12,016	-	(464,649)	12,996	8,730,423

건설중인자산	1,169,350	6,148,483	(563,859)	-	-	5,035	6,759,009

합계	177,434,908	6,732,761	1,499,332	-	(2,404,104)	613,788	183,876,685

(주1) 대체 합계액은 전액 투자부동산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기타 (환율차이 등)	분기말

토지	28,626,544	6,779	-	-	-	-	28,633,323

건물	80,346,263	323	65,063	-	(716,990)	692,905	80,387,564

구축물	1,230,285	-	190,000	-	(15,772)	-	1,404,513

기계장치	30,940,539	145,627	1,010,001	-	(1,116,986)	144,685	31,123,866

차량운반구	298,287	50,637	-	-	(36,565)	2,503	314,862

기타의유형자산	5,547,491	790,558	584,660	-	(332,710)	14,213	6,604,212

건설중인자산	7,476,173	6,728,564	(2,415,485)	(75,000)	-	9,169	11,723,421

합계	154,465,582	7,722,488	(565,761)	(75,000)	(2,219,023)	863,475	160,191,761

(주1) 대체 합계액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.14. 투자부동산14-1. 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

토지	3,933,061	-	3,933,061	3,933,061	-	3,933,061

건물	13,636,075	(227,443)	13,408,632	15,160,642	(157,923)	15,002,719

구축물	611,089	(165,502)	445,587	611,090	(157,865)	453,225

합계	18,180,225	(392,945)	17,787,280	19,704,793	(315,788)	19,389,005

14-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	대체	상각비	분기말

토지	3,933,061	-	-	3,933,061

건물	15,002,719	(1,499,332)	(94,755)	13,408,632

구축물	453,225	-	(7,638)	445,587

합계	19,389,005	(1,499,332)	(102,393)	17,787,280

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	대체	상각비	분기말

토지	3,933,061	-	-	3,933,061

구축물	483,779	-	(7,639)	476,140

합계	4,416,840	-	(7,639)	4,409,201

15. 무형자산15-1. 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	519,816	(420,723)	(904)	98,189

상표권	392,053	(152,128)	-	239,925

디자인권	16,885	(3,095)	-	13,790

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	8,378,148	(1,816,373)	(118,750)	6,443,025

합계	24,507,711	(2,422,725)	(119,654)	21,965,332

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득금액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부금액

특허권	519,816	(416,922)	(931)	101,963

상표권	391,353	(134,940)	-	256,413

디자인권	16,885	(2,251)	-	14,634

회원권	410,121	(30,406)	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	14,790,688

소프트웨어	8,319,654	(1,530,602)	(128,125)	6,660,927

합계	24,448,517	(2,115,121)	(129,056)	22,204,340

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.15-2. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	대체	상각비	기타(환율차이 등)	분기말

특허권	101,963	-	-	(3,774)	-	98,189

상표권	256,413	700	-	(17,188)	-	239,925

디자인권	14,634	-	-	(844)	-	13,790

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	6,660,927	-	-	(270,536)	52,634	6,443,025

합계	22,204,340	700	-	(292,342)	52,634	21,965,332

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득	대체	상각비	기타(환율차이 등)	분기말

특허권	79,380	-	12,568	(2,670)	-	89,278

상표권	36,705	248,200	4,093	(12,059)	-	276,939

회원권	379,715	-	-	-	-	379,715

영업권	14,790,688	-	-	-	-	14,790,688

소프트웨어	2,697,499	641,827	549,100	(92,619)	57,719	3,853,526

합계	17,983,987	890,027	565,761	(107,348)	57,719	19,390,146

(주1) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무	매입채무	59,498,707	-	51,370,191	-

미지급금	5,380,233	-	10,234,359	-

소계	64,878,940	-	61,604,550	-

기타금융부채	미지급비용	2,041,088	-	2,191,499	-

보증금	103,727	1,066,396	103,727	759,978

소계	2,144,815	1,066,396	2,295,226	759,978

합계	67,023,755	1,066,396	63,899,776	759,978

17. 차입금17-1. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	26,432,265	25,651,101

유동성장기부채	18,966,535	18,882,129

소계	45,398,800	44,533,230

비유동부채	장기차입금	25,465,887	16,132,263

합계	70,864,687	60,665,493

17-2. 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	2022-11-15	1.48~2.45	900,000	900,000

한국씨티은행	2022-11-15	1.48~2.38	600,000	600,000

한국씨티은행	2022-11-15	1.38~2.28	5,886,000	5,886,000

한국기업은행	2023-02-04	1.50	4,836,905	4,836,905

한국산업은행	2022-10-06	2.24	1,288,000	1,288,000

중국우리은행 상해오중로지점	2022-07-09	3.78	2,470,260	2,421,380

중국우리은행 상해오중로지점	2022-11-30	3.75	2,850,300	2,793,900

중국우리은행 상해오중로지점	2023-03-17	3.65	7,600,800	-

중국산업은행 청도지점	2022-03-25	3.75	-	6,924,916

소계	26,432,265	25,651,101

유동성 장기부채(주1)	중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	996,836	1,005,804

중국기업은행 소주지점	2022-05-31	4.37	13,906,311	13,893,341

중국신한은행 염성지점	2022-11-29	4.20~4.35	4,063,388	3,982,984

소계	18,966,535	18,882,129

장기차입금	국민은행	2024-03-11	3.44	113,985	-

중국우리은행 상해오중로지점	2024-03-18	3.75	873,589	-

중국우리은행 상해오중로지점	2023-07-10	4.20	3,357,670	3,311,620

한국산업은행	2023-12-15	2.29~2.50	7,320,643	7,320,643

한국산업은행	2024-10-15	1.90~1.97	13,800,000	5,500,000

소계	25,465,887	16,132,263

합계	70,864,687	60,665,493

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분 입니다.18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,073,281	2,599,531

예수금	586,987	544,413

부가세예수금	498,017	299,890

미지급배당금	11,373,436	-

합계	14,531,721	3,443,834

19. 반품권자산과 반품충당부채19-1. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.19-2. 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 계약자산

고객반품권리	224,843	235,555

유동 반품충당부채

예상고객환불	850,919	1,226,170

19-3. 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,226,170	1,115,128

사용	(375,251)	(112,643)

추가전입	-	78,156

분기말	850,919	1,080,641

20. 순확정급여부채20-1. 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,543,141	13,293,745

사외적립자산의 공정가치	(13,193,952)	(12,850,518)

순확정급여부채	1,349,189	443,227

20-2. 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	443,227	728,852

당기손익으로 인식하는 총비용	8774,838	750,129

사외적립자산 납입액	(1,814)	(500,898)

환입액(지급액)	29,939	(169,345)

분기말금액	1,349,189	808,738

20-3. 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원리금보장형	13,193,952	12,850,518

21. 리스21-1. 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,062,136	(245,108)	817,028	-	-	-

건물	9,814,921	(2,229,083)	7,585,838	9,809,905	(1,948,056)	7,861,849

차량운반구	1,258,371	(534,397)	723,974	1,309,329	(462,608)	846,721

합계	12,135,428	(3,008,588)	9,126,840	11,119,234	(2,410,664)	8,708,570

당분기와 전분기 중 증가한 사용권자산은 각각 1,062백만원 및 430백만원입니다.21-2. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	277,686	325,655

토지	245,108	-

차량운반구	92,872	65,483

소계	615,666	391,138

리스부채에 대한 이자비용	87,160	94,179

단기 및 소액리스료	276,937	88,543

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	349,669	411,840

합계	713,766	594,562

21-3. 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 1,416백만원 및 830백만원입니다.21-4. 당분기 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	1년 ~ 5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	2,475,267	4,802,842	3,004,830	10,282,939

(단위 : 천원)

구분	전기말

1년 이내	1년~5년	5년 ~ 10년	합계

리스부채	1,831,517	5,119,337	3,293,102	10,243,956

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.99%(전분기 26.85%)입니다.23. 자본금과 자본잉여금23-1. 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 총수	29,543,558주	29,543,558주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	14,771,779,000원	14,771,779,000원

23-2. 당분기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금

보통주자본금	14,771,779	14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금	30,910,505	30,910,505

기타의자본잉여금	(7,531,913)	(7,531,913)

합계	23,378,592	23,378,592

24. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(150,984)	(150,984)

(주1) 당분기 및 전기말 현재 당사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.25. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(23,153)	(26,010)

지분법자본변동	335,560	283,814

해외사업환산손익	665,579	647,143

합계	977,986	904,947

26. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	4,684,576	3,547,234

임의적립금	327,010,000	261,270,000

미처분이익잉여금	16,340,608	81,808,625

합계	348,035,184	346,625,859

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.27. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출	98,866,893	98,866,893	114,726,795	114,726,795

상품매출	40,851,451	40,851,451	56,667,065	56,667,065

수수료수익	517,263	517,263	2,114,470	2,114,470

임대매출	589,692	589,692	233,087	233,087

기타매출	72,552	72,552	33,348	33,348

합계	140,897,852	140,897,852	173,774,765	173,774,765

매출원가

제품매출원가	76,763,110	76,763,110	80,690,400	80,690,400

상품매출원가	35,837,092	35,837,092	51,186,934	51,186,934

임대매출원가	400,909	400,909	406,630	406,630

합계	113,001,112	113,001,112	132,283,963	132,283,963

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,404,317	4,404,317	3,920,435	3,920,435

퇴직급여	387,728	387,728	327,826	327,826

복리후생비	302,668	302,668	438,615	438,615

세금과공과	281,141	281,141	344,170	344,170

지급임차료	99,350	99,350	255,177	255,177

감가상각비	768,841	768,841	608,160	608,160

무형자산상각비	275,444	275,444	94,498	94,498

광고선전비	64,787	64,787	3,803,834	3,803,834

운반보관료	411,396	411,396	384,829	384,829

경상연구개발비	1,834	1,834	313,363	313,363

지급수수료	2,512,354	2,512,354	2,144,831	2,144,831

대손상각비(환입)	(257,679)	(257,679)	(117,276)	(117,276)

기타	514,723	514,723	528,505	528,505

합계	9,766,904	9,766,904	13,046,966	13,046,966

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(14,324,957)	(14,324,957)	(14,753,502)	(14,753,502)

재고자산의 매입액	99,890,430	99,890,430	121,312,729	121,312,729

종업원급여	12,671,179	12,671,179	11,715,133	11,715,133

감가상각비	3,122,163	3,122,163	2,617,800	2,617,800

무형자산상각비	292,342	292,342	107,348	107,348

외주가공비	15,743,621	15,743,621	14,973,449	14,973,449

기타	5,373,237	5,373,237	9,357,972	9,357,972

합계	122,768,016	122,768,016	145,330,930	145,330,930

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	520	520	520	520

외환차익	36,917	36,917	29,840	29,840

외화환산이익	93,031	93,031	60,558	60,558

사용권자산처분이익	999	999	-	-

잡이익	63,423	63,423	29,094	29,094

합계	194,890	194,890	120,012	120,012

기타비용

외환차손	33,659	33,659	27,326	27,326

외화환산손실	54,688	54,688	10,888	10,888

기부금	182,485	182,485	-	-

잡손실	49,548	49,548	2,116	2,116

재고자산폐기손실	295	295	-	-

합계	320,675	320,675	40,330	40,330

31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	431,878	431,878	134,613	134,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	26,097	26,097	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	86,954	86,954	71,437	71,437

합계	544,930	544,930	206,050	206,050

금융비용

이자비용	608,870	608,870	414,045	414,045

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	446,628	446,628	421,798	421,798

합계	1,055,498	1,055,498	835,843	835,843

32. 공동기업투자손익당분기 및 전분기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공동기업투자손익

지분법이익(손실)	(92,293)	(92,293)	(108,796)	(108,796)

33. 주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주분기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.33-1. 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주분기순이익	12,782,761,048	12,782,761,048	21,350,344,003	21,350,344,003

가중평균 유통보통주식수(주1)	29,541,392	29,541,392	29,541,392	29,541,392

기본주당이익	433	433	723	723

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(주식단위 : 주)

구분	발행주식수	적수

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	29,543,558	29,543,558	2,658,920,220	2,658,920,220

자기주식	(2,166)	(2,166)	(194,940)	(194,940)

적수합계	2,658,725,280	2,658,725,280

일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	29,541,392	29,541,392

33-2. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.34. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 11,373백만원은 2022년 3월23일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 18일에 전액 지급되었습니다.35. 영업으로부터 창출된 현금35-1. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	12,878,572	27,784,928

조정:

1. 감가상각비	3,128,155	2,617,800

2. 무형자산감가상각비	292,342	107,348

3. 대손상각비(환입)	(257,679)	(117,276)

4. 퇴직급여	877,838	750,129

5. 재고자산평가손실(환입)	(214,283)	41,719

6. 잡손실(잡이익)	(999)	71,691

7. 공동기업투자손실	92,293	108,796

8. 이자비용	608,870	414,045

9. 외화환산이익	(93,031)	(60,558)

10. 외화환산손실	54,688	10,888

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	446,628	421,798

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(86,954)	(71,437)

13. 배당금수익	(520)	(520)

14. 이자수익	(431,878)	(134,613)

15. 법인세비용	4,522,618	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)	(8,854,988)	(5,200,177)

2. 기타유동자산의 감소(증가)	(596,888)	(1,917,423)

3. 반품권자산의 감소(증가)	10,712	-

4. 재고자산의 감소(증가)	(14,110,674)	(14,795,221)

5. 매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	3,538,711	12,093,211

6. 기타유동부채의 증가(감소)	(285,549)	733,286

7. 기타유동금융부채의 감소(감소)	18,278	(2,346,292)

8. 기타비유동금융부채의 증가(감소)	306,418	(24,000)

9. 반품충당부채의 증가(감소)	(375,251)	-

10. 순확정급여부채의 증가(감소)	28,124	(670,243)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	1,495,553	19,817,879

35-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	563,859	2,415,484

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감	(264,321)	(442,361)

장기차입금의 유동성 대체	412,068	547,733

사용권 자산의 당기 취득	1,062,136	430,046

사용권 자산의 당기 처분	-	115,640

당기 미지급 배당금의 증감	11,373,436	9,453,245

36. 영업부문36-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업

콜마비앤에이치(주)	화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지	화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)	농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)	화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.	건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD	건강기능식품 및 의약외품 도소매

36-2. 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	124,014,425	22,194,873	8,088,851	611,571	1,540,459	-	156,450,179

부문간 수익	(179,525)	(7,085,984)	(8,084,352)	(202,466)	-	-	(15,552,327)

외부고객으로부터의 수익	123,834,900	15,108,889	4,499	409,105	1,540,459	-	140,897,852

보고부문 영업이익	17,497,102	1,665,246	601,400	(372,224)	(1,250,797)	(10,890)	18,129,837

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	2,453,003	563,632	17,167	33,699	352,996	-	3,420,497

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	합계

총부문수익	182,074,986	26,451,374	15,163,300	979,204	6,449,854	-	231,118,717

부문간 수익	(31,921,603)	(9,333,153)	(15,157,800)	(803,076)	(128,319)	-	(57,343,952)

외부고객으로부터의 수익	150,153,382	17,118,221	5,500	176,128	6,321,535	-	173,774,765

보고부문 영업이익	27,283,955	3,966,836	994,302	(3,135,063)	(649,034)	(17,160)	28,443,836

감가상각비(주1) 및무형자산상각비	1,658,333	539,950	29,479	18,772	478,613	-	2,725,147

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.36-3. 당분기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	472,283,446	66,281,731	24,698,749	3,221,985	38,439,687	14,176	(39,642,112)	565,297,662

부채	111,829,638	14,797,993	11,471,816	7,992,113	39,032,900	8,210	(8,053,285)	177,079,385

(단위 : 천원)

구분	전기말

콜마비앤에이치	에치엔지	근오농림	셀티브코리아	JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJICO.,LTD.	KOLMAR BNH AUSTRALIAPTY LTD.	조정	합계

자산	447,957,811	64,877,418	23,683,699	3,293,760	37,690,071	8,837	(39,622,926)	537,888,670

부채	89,589,903	13,757,158	11,105,978	7,859,172	36,592,800	10,051	(7,666,494)	151,248,568

36-4. 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	관련보고부문

고객1	100,054,999	121,426,583	콜마비앤에이치

36-5. 당분기 및 전분기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	98,159,995	91,160,650

대만	3,125,097	7,438,068

미국	4,902,168	8,357,789

중국	17,565,863	28,185,133

기타	17,144,729	38,633,124

합계	140,897,852	173,774,765

37. 우발채무 및 약정사항37-1. 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송은 없습니다.37-2. 연결실체는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약 등을 체결하고 있습니다.37-3. 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 1,753백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.37-4. 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처	금융거래약정내용	한도금액 (천원)	한도금액(천CNY)

산업은행	시설자금대출	24,472,000	-

한국씨티은행	시설자금대출	7,063,200	-

한국씨티은행	운영자금대출	1,800,000	-

기업은행(중국)	건설자금대출	-	90,500

신한은행(중국)	건설자금대출	-	26,730

우리은행(중국)	건설자금대출	-	37,000

우리은행(중국)	운영자금대출	-	28,000

우리은행(중국)	운영자금대출	-	40,000

국민은행	건설자금대출	-	6,000

합계	33,335,200	228,230

37-5. 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 44,312백만원입니다.

37-6. 연결실체는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 연결실체와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

동반매도요구권(Drag-along right)	이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결실체가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권(Tag-along right)	연결실체가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 연결실체와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권(Right of First Refusal)	이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

37-7. 연결실체는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환우선주 11,472주를 취득하였으며, 연결실체와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

동반매도요구권(Drag-along right)	이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결실체가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권(Right of First Refusal)	이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

38. 특수관계자와의 거래38-1. 당분기 및 전기말 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마홀딩스(주)	한국콜마홀딩스(주)

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.	Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	한국콜마(주)	한국콜마(주)

콜마스크(주)	콜마스크(주)

파마사이언스코리아(주)	파마사이언스코리아(주)

(주)내츄럴스토리	(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.	Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

에이치케이이노엔(주)(주1)	에이치케이이노엔(주)(주1)

(주)모노랩스	(주)모노랩스

(주1) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.(주2) 연결실체와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.38-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등(주1)	매입 등(주2)	매출 등(주1)	매입 등(주2)