제일일렉트릭 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 43기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 42기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제일전기공업주식회사

1. 회사의 개요제일전기공업주식회사(이하 '당사')는 1955년 11월에 설립되어 1980년 8월에 주식회사로 전환한 후 약 200여종의 KS마크와 70여종의 UL 및 CSA마크를 획득한 전기배선기구의 제조판매를 주요사업으로 하고 있으며, 1992년 12월 28일 당사의 상호를 제일유기화학공업주식회사에서 현재의 제일전기공업주식회사로 변경하였습니다.당사의 소재지는 부산광역시 사하구 을숙도대로 555 이며, 당분기 현재 자본금은 5,555,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

강동욱	4,803,644	43.2	대표이사

강민주	960,000	8.6	특수관계인

강민석	960,000	8.6	특수관계인

2016 KIF EnU M
세컨더리 ICT 투자조합	232,558	2.1	-

수성자산운용(주)	225,083	2.0	-

하나증권(주)	130,000	1.2	-

기타주주	3,798,715	34.3	-

합 계	11,110,000	100.0

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목들을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 이연법인세의 측정- 주석 25 : 리스부채의 측정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,390	2,614

보통예금	5,195,435	13,338,338

합 계	5,199,825	13,340,952

5. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	28,307,871	4,500	10,103,114	4,500

당기손익-공정가치측정금융자산	1,974,604	6,909,251	2,054,218	15,267,121

합 계	30,282,475	6,913,751	12,157,332	15,271,621

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	제한내용	당분기말	전기말

단기금융자산	국민은행	질권설정	50,000	50,000

장기금융자산	농협은행 외	당좌개설보증금	4,500	4,500

합 계	54,500	54,500

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	27,161,353	-	33,754,711	-

대손충당금	(77,025)	-	(96,763)	-

소 계	27,084,328	-	33,657,948	-

기타수취채권:

미수금	180,779	11,100	133,600	111,000

대손충당금	(5)	-	-	-

미수수익	161,068	-	34,682	-

보증금	355,000	127,959	124,500	361,645

소 계	696,842	139,059	292,782	472,645

합 계	27,781,170	139,059	33,950,730	472,645

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	96,763	-	301,029	472

대손상각비	(19,738)	-	(204,266)	(472)

제각채권의 회수	-	-	-	-

기말금액	77,025	-	96,763	-

당사의 대손충당금은 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,801,351	(14,921)	1,786,430	970,830	(11,268)	959,562

제품	15,317,767	(11,914)	15,305,853	7,643,823	(72,514)	7,571,309

재공품	6,336,637	-	6,336,637	3,282,768	-	3,282,768

원재료	11,315,917	(122,749)	11,193,168	6,146,840	(85,223)	6,061,617

저장품	31,148	-	31,148	29,821	-	29,821

미착품	206,829	-	206,829	1,121,734	-	1,121,734

합 계	35,009,649	(149,584)	34,860,065	19,195,816	(169,005)	19,026,811

당분기 및 전기 중 매출원가에 차감 및 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 각각 (-)19,421천원 및 (-)334,155천원입니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,621,161	1,515,412

손상차손누계액	(200,000)	(200,000)

선급비용	208,594	40,190

부가세대급금	647,903	166,350

합 계	2,277,658	1,521,952

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	17,338,145

건물	5,650,159	-	-	4,778,464	(169,038)	10,259,585

구축물	215,786	-	-	-	(8,398)	207,388

기계장치	6,391,499	159,240	(10,084)	5,600	(1,109,499)	5,436,756

차량운반구	33,704	15,520	(1)	-	(13,780)	35,443

공구와기구	4,069,123	746,376	-	609,725	(689,646)	4,735,578

기타유형자산	140,214	109,420	-	-	(46,908)	202,726

건설중인자산	2,514,029	4,651,379	-	(5,393,789)	-	1,771,619

합 계	36,352,659	5,681,935	(10,085)	-	(2,037,269)	39,987,240

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	10,942,739	6,395,406	-	-	-	17,338,145

건물	5,172,916	656,481	-	-	(133,061)	5,696,336

구축물	229,457	-	-	-	(10,460)	218,997

기계장치	6,753,408	377,650	(1)	64,700	(1,010,033)	6,185,724

차량운반구	64,056	-	(5,039)	-	(20,223)	38,794

공구기구	4,015,773	335,820	-	405,520	(624,844)	4,132,269

기타유형자산	123,918	47,122	-	58,915	(73,908)	156,047

건설중인자산	984,600	694,985	-	(550,305)	-	1,129,280

합 계	28,286,867	8,507,464	(5,040)	(21,170)	(1,872,529)	34,895,592

(*) 전분기 대체액 중 21,170천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 장부금액 28,833,488천원의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,772,906	16,047,073

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,289)	(146,289)

기말금액	9,274,167	6,626,617	15,900,784

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	7,274,840	16,549,007

취득	-	-	-

처분	-	(306,882)	(306,882)

감가상각비	-	(146,289)	(146,289)

기말금액	9,274,167	6,821,669	16,095,836

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 522,667천원 및 481,785천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	15,900,784

공정가치(*)	19,790,085

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	359,979	15,464	-	-	(79,489)	295,954

개발비	1,417	-	-	-	(750)	667

회원권	2,108,152	-	-	-	-	2,108,152

소프트웨어	372,082	161,610	-	-	(86,241)	447,451

합 계	2,841,630	177,074	-	-	(166,480)	2,852,224

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말

산업재산권	230,590	209,171	-	-	(52,854)	386,907

개발비	40,897	-	-	-	(29,610)	11,287

회원권	2,116,265	401,700	(418,644)	-	-	2,099,321

소프트웨어	324,375	42,130	-	21,170	(63,241)	324,434

합 계	2,712,127	653,001	(418,644)	21,170	(145,705)	2,821,949

(*) 전분기 대체액 21,1700천원은 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	15,549,270	-	15,060,766	-

기타지급채무	미지급금	1,755,144	-	2,221,406	-

미지급비용	1,188,083	185,676	1,254,138	185,676

임대보증금	450,000	155,000	475,000	75,000

합 계	18,942,497	340,676	19,011,310	260,676

14. 장ㆍ단기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,888,844	-	11,600,000	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	24,888,844	-	11,600,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	1.95~1.99	9,400,000	9,400,000

농협은행	2.65	2,200,000	2,200,000

국민은행	할인어음	5.49~5.57	13,288,844	-

합 계	24,888,844	11,600,000

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	담보권자

건물 및 토지	28,833,488	1,400,000	-	신한은행

7,250,000	2,200,000	농협은행

14,400,000	9,400,000	국민은행(*1)

100,000	100,000	임대보증금

(*1) 담보설정금액 상 USD 6,000,000의 수출환어음매입약정 한도에 대한 담보설정액이 포함되어 있습니다.(*2) 임대보증금에 대해 담보설정되어 있는 내역입니다.(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	합 계

차입금	24,888,844	-	24,888,844

(5) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	11,600,000	11,600,000

신규차입	36,993,998	23,874,500

상환	(23,705,154)	(23,874,500)

기말	24,888,844	11,600,000

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	751,871	169,674

예수금	72,097	398,476

이연수익	-	1,317,235

합 계	823,968	1,885,385

16. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,249,849	8,661,494

확정기여형퇴직급여	757,987	1,107,548

복리후생비	1,084,063	1,085,575

합 계	11,091,899	10,854,617

17. 자본금보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,110,000주	11,110,000주

주당액면금액	500원	500원

자본금	5,555,000,000원	5,555,000,000원

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,427,300	1,094,000

미처분이익잉여금	88,409,961	84,934,542

합 계	89,837,261	86,028,542

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	86,028,542	73,119,967

당기순이익	7,141,719	12,908,575

배당금지급	(3,333,000)	-

기말금액	89,837,261	86,028,542

19. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	77,538,445	84,411,461

상품매출	19,935,933	17,980,345

기타매출	612,581	550,559

합 계	98,086,959	102,942,365

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	98,086,959	102,942,365

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	50,375,843	50,188,090

미국	46,679,442	51,875,282

기타	1,031,674	878,993

합 계	98,086,959	102,942,365

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출액에는 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객이 1개 업체가 존재하며, 이에 대한 매출액은 각각 43,908,153천원 및 50,351,256천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,273,100	3,192,162

퇴직급여	269,161	307,499

복리후생비	489,051	458,272

여비교통비	204,633	178,662

교육훈련비	7,406	4,071

통신비	45,939	43,910

수도광열비	8,424	7,344

세금과공과	295,951	286,258

감가상각비	190,710	175,230

무형자산상각비	166,480	155,898

수선비	363,700	67,439

보험료	119,724	171,205

접대비	387,470	398,688

광고선전비	102,240	88,096

임차료	9,211	10,100

운반비	717,010	592,951

대손상각비	(19,738)	(202,188)

차량관리비	234,302	189,900

소모품비	219,122	115,007

도서인쇄비	7,642	11,468

지급수수료	1,525,770	977,810

사용권감가상각비	97,142	67,572

인력개발비	8,550	12,450

잡비	1,242	6,181

합 계	8,724,242	7,315,984

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(15,833,254)	(2,186,010)

재고자산 매입액	90,183,440	77,619,838

종업원급여	11,091,898	10,854,618

감가상각비	2,037,270	2,004,306

기타	3,812,682	4,881,116

합 계(*)	91,292,036	93,173,868

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 기타영업외수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	10,332	13,098

투자부동산처분이익	-	35,845

기타의대손상각비환입	-	547

잡이익	271,828	196,208

합 계	282,160	245,698

기타영업외비용:

유형자산처분손실	3,603	3,038

무형자산처분손실	-	28,644

기타의대손상각비	5	-

기부금	76,130	72,410

잡손실	5,449	33

합 계	85,187	104,125

23. 금융상품 범주별 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(19,738)	-	(19,738)

금융수익:

이자수익	-	371,672	-	371,672

외환차익	-	2,194,653	593,599	2,788,252

외화환산이익	-	2,029,816	-	2,029,816

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	19,738	-	-	19,738

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	5,594	-	-	5,594

소 계	25,332	4,596,141	593,599	5,215,072

금융비용:

이자비용	-	-	290,914	290,914

외환차손	-	2,107	1,151,607	1,153,714

외화환산손실	-	605,669	105,513	711,182

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	1,392,167	-	-	1,392,167

소 계	1,392,167	607,776	1,548,034	3,547,977

② 전분기

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(202,188)	-	(202,188)

금융수익:

이자수익	-	82,494	-	82,494

외환차익	-	1,543,825	318,253	1,862,078

외화환산이익	-	672,995	587	673,582

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	163,760	-	-	163,760

소 계	163,760	2,299,314	318,840	2,781,914

금융비용:

이자비용	-	-	158,819	158,819

외환차손	-	33,396	466,152	499,548

외화환산손실	-	-	33,466	33,466

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	35,975	-	-	35,975

소 계	35,975	33,396	658,437	727,808

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 16.76%입니다.

25. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산가. 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량	합계

2022년 1월 1일 잔액	16,036	163,683	179,719

감가상각비	(16,265)	(80,877)	(97,142)

사용권자산 추가	14,976	333,057	348,033

사용권자산 매각	-	-	-

2022년 9월 30일 잔액	14,747	415,863	430,610

나. 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량	합계

2021년 1월 1일 잔액	17,560	146,655	164,215

감가상각비	(18,342)	(73,253)	(91,595)

사용권자산 추가	16,818	90,281	107,099

사용권자산 매각	-	-	-

2021년 12월 31일 잔액	16,036	163,683	179,719

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 11참조).26. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	2,704,259,150	7,141,719,257	3,624,030,627	10,218,662,049

가중평균유통보통주식수(*)	11,100,000	11,100,000	11,110,000	11,110,000

기본주당순이익	244	643	326	920

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2022-01-01	11,110,000	273일/273일	11,110,000

기초	2021-01-01	11,110,000	273일/273일	11,110,000

희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,416,289	550,306

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,405,644	1,343,841

퇴직급여	122,062	100,749

장기급여	-	-

합 계	1,527,706	1,444,590

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 1,000,000천원 및 USD 3,300,000의 무역금융 한도약정 및 USD 9,400,000의 수출환어음매입약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 농협은행과 총 한도액 5,000,000천원의 외상담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 11,600,000천원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 총 한도액 3,000,000천원의 내국신용장개설 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 6,995,007천원을 한도로 이행보증을 제공받고 있습니다.

30. 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,199,826	5,199,826	5,199,826

단기금융자산	1,974,603	28,307,871	30,282,474	30,282,474

매출채권	-	27,084,328	27,084,328	27,084,328

기타수취채권	-	835,901	835,901	835,901

장기금융자산	6,909,251	4,500	6,913,751	6,913,751

합 계	8,883,854	61,432,426	70,316,280	70,316,280

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	15,549,271	15,549,271	15,549,271

기타지급채무	-	3,393,227	3,393,227	3,393,227

단기금융부채	-	24,888,844	24,888,844	24,888,844

리스부채	-	433,327	433,327	433,327

합 계	-	44,264,669	44,264,669	44,264,669

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	13,340,952	13,340,952	13,340,952

단기금융자산	1,102	12,156,229	12,157,331	12,157,331

매출채권	-	33,657,948	33,657,948	33,657,948

기타수취채권	-	765,427	765,427	765,427

장기금융자산	15,267,121	4,500	15,271,621	15,271,621

합 계	15,268,223	59,925,056	75,193,279	75,193,279

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	15,060,766	15,060,766	15,060,766

기타지급채무	-	4,211,220	4,211,220	4,211,220

단기금융부채	-	11,600,000	11,600,000	11,600,000

리스부채	-	173,830	173,830	173,830

합 계	-	31,045,816	31,045,816	31,045,816

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	859,993	8,882,854	1,100	9,743,947

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,985	15,420,254	1,100	17,321,339

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액과 공정가치가 동일합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 수준2 : 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 수준3 : 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

31. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	50,870	1,435	72,988	USD	5,254,907	1,186	6,229,692

단기금융자산	USD	3,000,000	1,435	4,304,400	USD	-	-	-

매출채권	USD	11,635,500	1,435	16,694,615	USD	16,971,201	1,186	20,119,359

외화부채:

매입채무	USD	1,329,317	1,435	1,907,305	USD	725,802	1,186	860,439

단기차입금	USD	9,261,809	1,435	13,288,844	-	-	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	157,145	(157,145)	2,548,861	(2,548,861)

2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	332,449	219,492

- 3개월 이상 6개월 이내	266,977	178,635

- 6개월 이상 9개월 이내	95,646	24,145

- 6개월 이상 12개월 이내	8,434	10,585

합 계	703,506	432,857

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

(4) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	15,549,271	(15,549,271)	(15,549,271)	-	-	-

단기금융부채	24,888,844	(25,151,876)	(22,940,535)	(2,211,341)	-	-

리스부채	147,916	(147,915)	(73,447)	(74,468)	-	-

비유동리스부채	285,411	(285,411)	(117,820)	(167,591)	-	-

기타지급채무	3,393,227	(3,393,227)	(3,193,227)	(200,000)	-	-

기타비유동지급채무	340,676	(340,676)	-	-	(155,000)	(185,676)

합 계	44,605,345	(44,868,376)	(41,874,300)	(2,653,400)	(155,000)	(185,676)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	15,060,766	(15,060,766)	(15,060,766)	-	-	-

단기금융부채	11,600,000	(11,681,754)	(8,653,065)	(3,028,689)	-	-

리스부채	72,936	(78,628)	(40,560)	(38,068)	-	-

비유동리스부채	100,894	(104,087)	-	-	(72,136)	(31,952)

기타지급채무	3,950,544	(3,950,544)	(3,775,544)	(175,000)	-	-

기타비유동지급채무	260,676	(260,676)	-	-	(260,676)	-

합 계	31,045,816	(31,136,455)	(27,529,935)	(3,241,757)	(332,812)	(31,952)