제일일렉트릭 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 45기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제일일렉트릭주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요제일일렉트릭주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사')는 1955년 11월에 차단기 및 전기배선기구의 제조판매 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 연결회사는 2020년 11월 26일자로 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 대한민국의 부산시 사하구 을숙도대로 555에 위치하고 있습니다. 연결회사는 1992년 12월에 상호를 제일유기화학공업주식회사에서 제일전기공업주식회사로 변경 한 바 있으며, 2024년 3월에는 제일일렉트릭주식회사로 변경하였습니다. 연결회사는 설립 후 수 차례의 증자와 분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 11,110,000천원이며, 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)(*1)	지분율(%)	비고

강동욱	9,607,288	43.2	대표이사

강민주	1,920,000	8.6	특수관계인

강민석	1,920,000	8.6	특수관계인

증권금융(유통)	756,080	3.4	-

기타주주	8,016,632	36.2	-

합 계	22,220,000	100.0	-

1.2 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

씨이홀딩스 유한회사	지주사	한국	12월	100%	100,000	100,000

쟈베스코리아전자㈜	생산 및 판매	한국	12월	79%	-	-

JABEZ VINA CO., LTD.	생산 및 판매	베트남	12월	79%	-	-

(*1) 당분기 중 씨이홀딩스(유)를 설립, 출자하여 지분의 93%를 취득하였습니다. (*2) 종속기업인 씨이홀딩스(유)를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

씨이홀딩스 유한회사	7,781,157	8,842,815	(1,061,658)	-	(662,425)	(662,425)

쟈베스코리아전자㈜	23,346,381	18,374,546	4,971,835	26,804,909	170,711	115,101

JABEZ VINA CO., LTD.	7,315,521	4,353,768	2,961,753	4,384,157	204,162	(33,909)

2. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목들을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 이연법인세의 측정- 주석 25 : 리스부채의 측정

2) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	155,550	29,332

보통예금	2,960,801	5,530,236

합 계	3,116,351	5,559,568

5. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	21,776,120	-	19,980,984	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,359,137	9,566,669	2,285,565	8,090,547

합 계	24,135,257	9,566,669	22,266,549	8,090,547

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	30,444,173	-	32,711,976	-

대손충당금	(1,148,871)	-	(820,278)	-

소 계	29,295,302	-	31,891,698	-

기타수취채권:

미수금	52,255	-	80,873	-

대손충당금	-	-	(129)	-

미수수익	330,350	-	268,595	-

보증금	340,710	914,039	88,650	1,084,345

대여금	515,070	-	559,690	-

소 계	1,238,385	914,039	997,679	1,084,345

합 계	30,533,687	914,039	32,889,377	1,084,345

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	820,278	129	151,151	880

대손상각비	328,593	(129)	65,842	89

제각채권의 회수	-	-	(34,555)	-

기타(*1)	-	-	253,706	(325)

기말금액	1,148,871	-	436,144	644

(*1) 연결대상범위 변동으로 인한 변동액입니다.연결회사의 대손충당금은 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(개별평가대상 제외)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	총장부금액	대손충당금	가중평균채무불이행률	총장부금액	대손충당금

3개월 이내	0.77%	28,592,306	(221,148)	0.62%	30,104,920	(187,390)

3개월 초과 6개월 이내	15.73%	872,697	(137,251)	9.92%	1,125,655	(111,687)

6개월 초과 9개월 이내	31.37%	225,126	(70,627)	30.46%	1,018,864	(310,345)

9개월 초과 12개월 이내	87.17%	266,489	(232,290)	16.49%	256,003	(42,222)

12개월 초과	100.00%	462,765	(462,765)	80.20%	191,415	(153,516)

합 계	30,419,383	(1,124,081)	32,696,857	(805,160)

한편, 당분기말 현재 매출채권 24,790천원에 대해 개별평가로 24,790천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,167,453	(27,739)	6,139,714	5,475,315	(13,589)	5,461,726

제품	25,605,754	(271,034)	25,334,720	20,888,477	(92,046)	20,796,431

재공품	6,705,671	-	6,705,671	6,737,268	-	6,737,268

원재료	17,094,917	(530,707)	16,564,210	15,724,884	(391,973)	15,332,911

저장품	54,481	-	54,481	50,515	-	50,515

미착품	230,874	-	230,874	29,918	-	29,918

합 계	55,859,150	(829,480)	55,029,670	48,906,377	(497,608)	48,408,769

당분기 및 전기 중 매출원가에 가산 및 차감한 재고자산평가손실충당금 설정액은 각각 331,871천원 및 275,749천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,884,413	5,986,961

손상차손누계액	(40,774)	(40,375)

선급비용	145,191	137,546

부가세대급금	1,154,259	1,180,817

합 계	5,143,089	7,264,949

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기타(*1)	기말금액

토지	41,522,153	9,841,181	-	2,221,700	-	-	53,585,034

건물	12,768,714	332,878	-	-	(354,263)	(174,102)	12,573,227

구축물	186,234	-	-	-	(6,804)	-	179,430

기계장치	6,810,503	1,467,550	(57,513)	1,602,060	(1,530,086)	(32,791)	8,259,723

차량운반구	153,104	52,785	-	-	(45,823)	(4,072)	155,994

공구와기구	4,183,970	281,563	-	290,490	(855,661)	(2,425)	3,897,937

기타유형자산	145,713	76,440	-	-	(47,793)	(57)	174,303

건설중인자산	3,822,240	3,268,805	-	(4,114,250)	-	-	2,976,795

합 계	69,592,631	15,321,202	(57,513)	-	(2,840,430)	(213,447)	81,802,443

(*1) 환율변동으로 인한 변동액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기타(*2)	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	23,765	17,361,910

건물	10,512,285	-	-	-	(157,784)	1,328,381	11,682,882

구축물	195,306	-	-	-	(4,747)	(2,056)	188,503

기계장치	5,872,162	238,740	(15,451)	392,760	(828,219)	167,316	5,827,308

차량운반구	25,158	-	-	-	(9,693)	143,331	158,796

공구와기구	5,003,641	378,175	(48)	142,340	(542,207)	(591,504)	4,390,397

기타유형자산	190,152	-	-	-	(30,218)	2,596	162,530

건설중인자산	663,800	748,830	-	(535,100)	-	3,341,777	4,219,307

합 계	39,800,649	1,365,745	(15,499)	-	(1,572,868)	4,413,606	43,991,633

(*2) 연결범위의 변동으로 인한 변동액입니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 장부금액 58,983,093천원의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,187,749	15,461,916

취득	240,833	336,120	576,953

감가상각비	-	(147,690)	(147,690)

기말금액	9,515,000	6,376,179	15,891,179

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,382,801	15,656,968

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,289)	(146,289)

기말금액	9,274,167	6,236,512	15,510,679

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 619,992천 원 및 646,033천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	15,891,179

공정가치(*)	24,833,545

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 타(*1	기 말

산업재산권	158,547	23,170	-	-	(68,192)	-	113,525

개발비	921,300	-	-	-	(227,825)	-	693,475

영업권	2,458,037	-	-	-	-	-	2,458,037

고객관계	2,121,251	-	-	-	(235,695)	-	1,885,556

회원권	1,680,841	-	-	-	-	-	1,680,841

소프트웨어	548,203	105,122	-	-	(169,930)	(284)	483,111

합 계	7,888,179	128,292	-	-	(701,642)	(284)	7,314,545

(*) 환율변동으로 인한 변동액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 타(*2)	기 말

산업재산권	226,735	18,464	-	-	(52,438)	(12,280)	180,481

개발비	945,750	-	-	-	(130,397)	181,889	997,242

영업권	-	2,458,037	2,458,037

고객관계	-	2,356,946	2,356,946

회원권	2,091,372	-	-	-	-	(410,531)	1,680,841

소프트웨어	641,299	276,363	-	-	(109,892)	(175,288)	632,482

합 계	3,905,156	294,827	-	-	(292,727)	4,398,773	8,306,029

(*2) 연결대상범위 변동으로 인한 변동액입니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	25,200,209	-	25,452,617	-

기타지급채무	미지급금	3,782,426	-	4,133,958	-

미지급비용	1,554,748	187,103	1,681,438	187,103

임대보증금	455,000	180,000	555,000	80,000

소 계	5,792,174	367,103	6,370,396	267,103

합 계	30,992,383	367,103	31,823,013	267,103

13. 단기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	30,963,844	-	13,965,277	-

장기차입금	99,960	149,940	4,405,090	734,910

합 계	31,063,804	149,940	18,370,367	734,910

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2.80~4.55	23,000,000	9,400,000

농협은행	3.4	2,200,000	2,200,000

우리은행	-	-	949,550

하나은행	4.89	1,400,000	-

산업은행	-	-	122,525

국민은행	무역금융	2.79~4.98	3,920,844	1,293,202

신한은행	3.84~4.04	443,000	-

합 계	30,963,844	13,965,277

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	-	-	30,000

중소자금	-	-	500,000

중소자금	-	-	400,000

산업은행	운영자금	-	-	1,400,000

중소벤처기업진흥공단	운영자금	3.1	249,900	300,000

신용보증기금	회사채	-	-	2,000,000

(주)부산에쿼티파트너스	일반자금	-	-	510,000

소 계	249,900	5,140,000

차감: 유동성장기차입금	(99,960)	(4,405,090)

합 계	149,940	734,910

(4) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	담보권자

건물 및 토지	58,983,093	1,400,000	1,222,800	신한은행

7,250,000	2,200,000	농협은행

26,400,000	19,400,000	국민은행(*1)

(*1) 담보설정금액 상 USD 9,000,000의 수출환어음매입약정 한도에 대한 담보설정액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	합 계

차입금	31,063,804	149,940	31,213,744

(6) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	19,105,277	15,458,300

신규차입	59,388,338	33,563,596

상환	(47,279,871)	(36,214,008)

기타(*)	-	6,297,389

기말	31,213,744	19,105,277

(*) 연결대상범위 변동으로 인한 변동액입니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,459,342	1,465,683

예수금	132,331	328,140

이연수익	526,013	2,104,050

합 계	2,117,686	3,897,873

15. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권(*)	629,830	541,930

조기상환권(*)	356,475	202,058

합 계	986,305	743,988

(*) 당사는 전환사채에 부여된 조기상환권 및 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 공정가치로 평가하였습니다.

16. 전환상환우선주부채(1) 전환상환우선주부채의 발행일 및 보고기간말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	발행일

발행가액	1,000,000	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(457,283)	(474,860)	(491,272)

소 계	542,717	525,140	508,728

파생상품부채	986,305	743,988	491,272

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 단, 파생상품부채에 해당하는 부분은 당기손익-공정가치평가로 측정합니다. 당기 중 상기 전환상환우선주부채와 관련하여 유효이자율 7.07%에 따라 17,578천원(전기 16,644천원)의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(508,728천원, 파생상품부채 제외)과 당기말 현재 재무상태표상 장부금액(542,717천원, 파생상품부채 제외)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.(2) 종속회사인 쟈베스코리아(주)에서 발생한 전환상환우선주부채의 내역 및 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수인	비엔케이-코바코 광고마케팅 투자조합

발행금액/발행주식수	1,000,000,000원/10,000주

발행일	2024년 07월 15일

상환에 관한 사항	상환기간 : 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 "본 우선주식"의 존속기간 만료일까지상환가격 : "본 우선주식"의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계

전환에 관한 사항	전환청구기간 : 발행일 다음날로부터 10년 경과일까지전환가격 : 100,000원전환비율 : 우선주 1주당 발행회사의 보통주 1주전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정a. 상장시 공모단가의 70%에 해당하는 가격이 투자자의 1주당 전환가격을 하회하는 경우b. M 회사의 주당 평가금액의 70%에 해당하는 가격이 투자자의 1주당 전환가격을 하회하는 경우c. 분할/합병시 우선주 대가가 보통주로 전환시 받을 수 있는 대가보다 작을 시 우선주 전환조건 변경

신주인수권 관련 사항	"본 우선주식"은 보통주와 동등한 신수인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 "회사"가 발행키로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리가 있음.

17. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,698,574	10,849,710

확정기여형퇴직급여	2,847,750	1,350,812

복리후생비	1,606,371	1,452,250

합 계	16,152,695	13,652,772

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	22,220,000주	22,220,000주

주당액면금액	0.5	0.5

자본금	11,110,000	11,110,000

(*1) 지배기업은 2024년 5월 22일 11,110,000주의 무상증자를 실시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	18,885,730	18,885,730

(3) 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	일 자	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	2024-01-01	11,110,000	5,555,000	24,469,340

무상증자	2024-05-22	11,110,000	5,555,000	(5,583,610)

전기말	2024-12-31	22,220,000	11,110,000	18,885,730

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,093,900	1,871,700

미처분이익잉여금	107,466,592	101,458,074

합 계	109,560,492	103,329,774

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	103,329,774	95,876,001

순이익	8,499,987	10,320,145

확정급여부채의 재측정요소	(47,269)	42,689

배당금지급	(2,222,000)	(2,222,000)

연결범위의 변동	-	(687,061)

기말금액	109,560,492	103,329,774

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금(*1)	19,110,752	19,110,752

해외사업환산손익	(174,379)	27,981

합 계	18,936,373	19,138,733

(*1) 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

21. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	34,325,510	119,472,474	42,513,782	107,861,767

상품매출	9,462,253	28,214,810	8,611,371	30,060,030

기타매출	1,336,884	3,813,936	221,803	697,300

합 계	45,124,647	151,501,220	51,346,956	138,619,097

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 연결회사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	45,124,647	151,501,220	51,346,956	138,619,097

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	25,054,594	85,921,771	29,391,417	76,126,238

미국	17,990,684	59,073,985	19,970,674	59,761,259

기타	2,079,369	6,505,464	1,984,865	2,731,600

합 계	45,124,647	151,501,220	51,346,956	138,619,097

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	12,239,212	14.37%	27,401,587	21.46%

B사	27,751,610	32.59%	30,709,319	24.05%

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,680,650	4,815,282	374,544	992,651

퇴직급여	156,133	1,863,373	1,072,529	2,766,930

복리후생비	215,423	683,560	79,580	251,297

여비교통비	54,233	276,287	37,254	520,009

교육훈련비	8,670	11,214	126,427	1,251,484

통신비	17,995	53,261	372,221	777,850

수도광열비	9,846	26,994	65,449	241,708

세금과공과	228,348	381,569	293	892

감가상각비	92,866	274,874	16,441	47,363

사용권자산상각비	43,094	136,280	69,791	187,235

무형자산상각비	145,917	701,642	201,188	324,826

수선비	4,396	38,959	168,391	331,155

보험료	67,074	141,822	25,668	56,129

접대비	167,305	424,619	59,318	120,884

광고선전비	15,000	54,086	192,668	416,813

임차료	3,000	12,000	29,600	104,415

운반비	367,248	1,115,027	-	3,000

대손상각비	(174,299)	328,992	433,030	1,063,546

차량관리비	121,274	340,774	(3,734)	(65,842)

소모품비	62,106	178,919	76,424	209,530

도서인쇄비	1,622	6,517	47,799	180,651

지급수수료	841,472	2,007,825	1,789	9,161

인력개발비	1,800	3,000	563,413	2,405,196

경상연구개발비	(30,066)	55,227	36,071	36,071

건물관리비	6,000	17,997	6,000	6,000

잡비	6,396	23,831	135	8,052

합 계	4,113,503	13,973,931	4,052,289	12,247,006

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,484,997)	(6,661,570)	(2,236,903)	6,152,951

재고자산 매입액	35,969,568	106,600,083	31,666,704	85,448,016

종업원급여	5,158,640	16,347,056	5,847,030	15,012,974

감가상각비	997,302	2,996,408	805,139	2,475,532

사용권자산상각비	49,132	153,340	67,262	182,913

무형자산상각비	145,917	701,642	158,109	450,836

지급수수료	1,343,062	3,959,061	645,249	2,597,491

소모품비	338,405	945,027	453,122	1,403,906

운반비	378,595	1,167,681	438,631	1,074,333

세금과공과	361,422	743,156	310,020	629,154

기타	3,146,364	12,539,314	9,669,285	13,341,273

합 계(*)	42,403,410	139,491,198	47,823,648	128,769,379

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 기타영업외수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	1,498	1,849	-	15,309

사용권자산처분이익	2,407	2,407	287	1,642

기타의대손상각환입	-	129	4,014	4,894

잡이익	305,416	462,518	47,847	157,162

합 계	309,321	466,903	52,148	179,007

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	-	-	1

기타유동자산손상차손	-	-	(109,886)	644

무형자산처분손실	-	-	110,580	110,580

기부금	22,325	24,650	2,325	130,955

잡손실	56,559	66,956	2,027	2,037

합 계	78,884	91,606	5,046	244,217

25. 금융상품 범주별 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	328,992	-	328,992

금융수익:

이자수익	-	710,449	-	710,449

외환차익	-	217,635	729,897	947,532

외화환산이익	-	274,622	50,811	325,433

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	365,363	-	-	365,363

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	8	-	-	8

합 계	365,371	1,202,706	780,708	2,348,785

금융비용:

이자비용	-	-	949,967	949,967

외환차손	-	1,527,519	953,936	2,481,455

외화환산손실	-	163,696	64,803	228,499

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	7,989	-	-	7,989

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	242,317	-	-	242,317

합 계	250,306	1,691,215	1,968,706	3,910,227

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(65,842)	-	(65,842)

금융수익:

이자수익	-	1,093,431	-	1,093,431

외환차익	-	883,277	1,001,169	1,884,446

외화환산이익	-	31,017	36,900	67,917

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	351,085	-	-	351,085

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	2,385	-	-	2,385

합 계	353,470	2,007,725	1,038,069	3,399,264

금융비용:

이자비용	-	-	782,475	782,475

외환차손	-	90,186	1,811,678	1,901,864

외화환산손실	-	434,358	125,590	559,948

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	207,257	-	-	207,257

합 계	207,257	524,544	2,719,743	3,451,544

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 17.26%(전분기 16.83%)입니다.

27. 리스

(1) 리스이용자연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량	기계장치	합계

2025년 1월 1일 잔액	255,930	147,360	340,586	16,562	760,438

감가상각비	(4,389)	(307,663)	(112,712)	(8,918)	(433,682)

사용권자산 추가	-	689,899	22,817	-	712,716

사용권자산 매각	-	-	(42,948)	-	(42,948)

환율차이	(20,283)	-	-	-	(20,283)

2025년 9월 30일 잔액	231,258	529,596	207,743	7,644	976,241

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	토지사용권	건물	차량	기계장치	합계

2024년 1월 1일 잔액	-	18,678	472,592	31,849	523,119

감가상각비	(2,932)	(189,212)	(173,377)	(15,287)	(380,808)

사용권자산 추가	-	38,811	93,768	-	132,579

사용권자산 매각	-	(6,476)	(52,397)	-	(58,873)

환율차이	(12,816)	-	-	-	(12,816)

기타(*)	271,678	285,559	-	-	557,237

2024년 12월 31일 잔액	255,930	147,360	340,586	16,562	760,438

(*) 연결대상범위 변동으로 인한 변동액입니다.

(2) 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 10참조).

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,840,953,082	9,006,139,561	1,359,595,178	8,094,557,712

가중평균유통보통주식수(*)	22,220,000	22,220,000	22,220,000	22,220,000

기본주당순이익	128	405	61	364

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	일자	발행주식수(*1)	가중치	가중평균주식수

기초	2025-01-01	22,220,000	273일/273일	22,220,000

기초	2024-01-01	22,220,000	274일/274일	22,220,000

(*1) 2024년 5월 21일 1:1 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,114,250	100,525

유형자산취득관련 미지급급 증가(감소)	1,327,680	-

사용권자산 취득가액 조정	135,677	-

30. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 주요 경영진 외 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,243,110	1,914,046

퇴직급여	1,475,054	544,788

합 계	2,718,164	2,458,834

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 한도액 USD 2,200,000의 무역금융 한도약정 및 USD 9,000,000의 수출환어음매입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 농협은행과 총 한도액 5,500,000천원의 외상담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 총 한도액 23,100,000천원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 총 한도액 3,000,000천원의 내국신용장개설 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 8,393,136천원을 한도로 이행보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 신용보증기금으로부터 1,000,000천원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	3,116,351	3,116,351	3,116,351

단기금융자산	2,359,138	21,776,119	24,135,257	24,135,257

매출채권	-	29,295,302	29,295,302	29,295,302

기타수취채권	-	2,152,424	2,152,424	2,152,424

장기금융자산	9,566,669	-	9,566,669	9,566,669

합 계	11,925,807	56,340,196	68,266,003	68,266,003

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	25,200,209	25,200,209	25,200,209

기타지급채무	-	6,159,276	6,159,276	6,159,276

단기금융부채	-	30,963,844	30,963,844	30,963,844

유동성장기부채	-	99,960	99,960	99,960

전환상환우선주부채	-	542,717	542,717	542,717

파생상품부채	986,305	-	986,305	986,305

장기금융부채	-	149,940	149,940	149,940

리스부채	-	707,093	707,093	707,093

합 계	986,305	63,823,039	64,809,344	64,809,344

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	5,559,568	5,559,568	5,559,568

단기금융자산	2,285,565	19,980,984	22,266,549	22,266,549

매출채권	-	31,891,698	31,891,698	31,891,698

기타수취채권	-	2,082,024	2,082,024	2,082,024

장기금융자산	8,090,547	-	8,090,547	8,090,547

합 계	10,376,112	59,514,274	69,890,386	69,890,386

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	25,452,617	25,452,617	25,452,617

기타지급채무	-	6,637,499	6,637,499	6,637,499

단기금융부채	-	13,965,277	13,965,277	13,965,277

유동성장기부채	-	4,405,090	4,405,090	4,405,090

전환상환우선주부채	-	525,140	525,140	525,140

파생상품부채	743,988	-	743,988	743,988

장기금융부채	-	734,910	734,910	734,910

리스부채	-	482,703	482,703	482,703

합 계	743,988	52,203,236	52,947,224	52,947,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	425,860	7,938,863	3,047,950	11,412,673

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	416,905	6,927,452	3,031,755	10,376,112

연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액과 공정가치가 동일합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결회사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 수준2 : 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 수준3 : 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	28,373	1,402	39,785	USD	1,104,125	1,470	1,623,063

단기금융자산	USD	3,356,227	1,402	4,706,102	USD	2,218,072	1,470	3,260,565

매출채권	USD	10,867,956	1,402	15,237,449	USD	10,835,539	1,470	15,928,243

외화부채:

매입채무	USD	4,766,452	1,402	6,681,705	USD	2,870,971	1,470	4,220,328

EUR	-	-	-	EUR	19,977	1,529	30,540

단기차입금	USD	2,796,209	1,402	3,920,844	USD	879,729	1,470	1,293,202

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기의 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	938,079	(938,079)	1,529,834	(1,529,834)

EUR	-	-	(3,054)	3,054

2) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	177,716	428,871

- 3개월 이상 6개월 이내	468,391	667,151

- 6개월 이상 9개월 이내	86,331	689,597

- 9개월 이상 12개월 이내	106,289	256,003

- 12개월 초과	199,650	181,344

합 계	1,038,377	2,222,966

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

(4) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	25,200,209	(25,200,210)	(25,200,210)	-	-	-

단기금융부채	30,963,844	(32,535,504)	(15,232,819)	(17,302,685)	-	-

유동성장기부채	99,960	(106,146)	(53,431)	(52,715)	-	-

장기금융부채	149,940	(154,438)	-	-	(154,438)	-

전환상환우선주부채	542,717	(1,005,000)	-	(500)	(500)	(1,004,000)

리스부채	372,296	(397,122)	(212,117)	(185,005)	-	-

비유동리스부채	334,797	(354,972)	-	-	(200,226)	(154,746)

기타지급채무	5,792,174	(5,792,174)	(5,512,174)	(280,000)	-	-

기타비유동지급채무	367,103	(367,103)	-	-	(180,000)	(187,103)

합 계	63,823,040	(65,912,669)	(46,210,751)	(17,820,905)	(535,164)	(1,345,849)

2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	25,452,617	(25,452,617)	(25,300,786)	(58,197)	-	(93,634)

단기금융부채	13,965,277	(14,177,000)	(12,835,028)	(1,341,972)	-	-

유동성장기부채	4,405,090	(4,459,369)	(3,035,735)	(1,423,634)	-	-

장기금융부채	734,910	(850,993)	(23,650)	(23,650)	(145,815)	(657,878)

전환상환우선주부채	525,140	(1,005,000)	-	(500)	(500)	(1,004,000)

리스부채	273,887	(281,833)	(219,427)	(62,406)	-	-

비유동리스부채	208,816	(217,327)	-	-	(112,691)	(104,636)

기타지급채무	6,370,396	(6,370,396)	(6,090,396)	(280,000)	-	-

기타비유동지급채무	267,103	(267,103)	-	-	(125,000)	(142,103)

합 계	52,203,236	(53,081,638)	(47,505,022)	(3,190,359)	(384,006)	(2,002,251)