제일일렉트릭 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 46기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 45기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제일일렉트릭주식회사

1. 회사의 개요제일일렉트릭주식회사(이하 '당사')는 1955년 11월에 차단기 및 전기배선기구의 제조판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2020년 11월 26일자로 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였으며, 본사는 대한민국의 부산시사하구 을숙도대로 555에 위치하고 있습니다. 당사는 1992년 12월에 상호를 제일유기화학공업주식회사에서 제일전기공업주식회사로 변경 한 바 있으며, 2024년 3월에는 제일일렉트릭주식회사로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 분할을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 11,110,000천원이며, 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

강동욱	9,607,288	43.2	대표이사

강민주	1,920,000	8.6	특수관계인

강민석	1,920,000	8.6	특수관계인

증권금융(유통)	756,080	3.4	-

기타주주	8,016,632	36.2	-

합 계	22,220,000	100.0	-

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목들을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 25 : 이연법인세의 측정- 주석 26 : 리스부채의 측정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 금융상품3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,794	591

보통예금	1,961,994	4,047,568

합 계	1,963,788	4,048,159

5. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	21,776,120	-	19,980,984	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,359,137	9,503,194	2,285,565	8,027,072

합 계	24,135,257	9,503,194	22,266,549	8,027,072

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	25,392,843	-	27,876,485	-

대손충당금	(680,383)	-	(436,219)	-

소 계	24,712,460	-	27,440,266	-

기타수취채권:

미수금	-	-	45,644	-

대손충당금	-	-	(129)	-

미수수익	1,111,201	-	573,499	-

보증금	340,710	105,238	88,650	328,163

대여금	1,000,000	10,824,000	1,000,000	9,519,000

소 계	2,451,911	10,929,238	1,707,664	9,847,163

합 계	27,164,371	10,929,238	29,147,930	9,847,163

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	436,219	129	151,151	880

대손상각비	244,164	(129)	12,954	(880)

제각채권의 회수	-	-	-	-

기말금액	680,383	-	164,105	-

당사의 대손충당금은 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권(개별평가대상 제외)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

가중평균채무불이행률	총장부금액	대손충당금	가중평균채무불이행률	총장부금액	대손충당금

3개월 이내	0.45%	24,266,128	(108,826)	0.28%	26,119,104	(73,907)

3개월 초과 6개월 이내	10.40%	531,718	(55,284)	6.74%	846,569	(57,020)

6개월 초과 9개월 이내	35.31%	105,536	(37,262)	27.09%	827,382	(224,110)

9개월 초과 12개월 이내	94.14%	178,244	(167,796)	94.54%	41,152	(38,904)

12개월 초과	100.00%	286,426	(286,426)	100.00%	27,159	(27,159)

합 계	25,368,052	(655,594)	27,861,366	(421,100)

한편, 당분기말 현재 매출채권 24,790천원에 대해 개별평가로 24,790천원의 대손충당금을 설정하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,167,453	(27,738)	6,139,715	5,475,315	(13,589)	5,461,726

제품	23,506,818	(271,034)	23,235,784	18,062,184	(92,046)	17,970,138

재공품	6,705,671	-	6,705,671	6,737,268	-	6,737,268

원재료	8,747,201	(530,707)	8,216,494	8,217,387	(391,973)	7,825,414

저장품	54,480	-	54,480	50,514	-	50,514

미착품	230,874	-	230,874	29,918	-	29,918

합 계	45,412,497	(829,479)	44,583,018	38,572,586	(497,608)	38,074,978

당분기 및 전기 중 매출원가에 가산 및 차감한 재고자산평가손실충당금 설정액은 각각 466,792천원 및 275,749천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,721,509	3,635,874

선급비용	92,263	69,892

부가세대급금	750,869	960,611

합 계	2,564,641	4,666,377

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	41,522,153	9,841,181	-	2,221,700	-	53,585,034

건물	10,549,298	332,878	-	-	(251,032)	10,631,144

구축물	186,234	-	-	-	(6,804)	179,430

기계장치	5,873,065	1,402,490	(57,513)	1,602,060	(1,365,246)	7,454,856

차량운반구	14,964	45,523	-	-	(9,512)	50,975

공구와기구	4,161,256	220,560	-	290,490	(838,859)	3,833,447

기타유형자산	136,109	41,021	-	-	(42,881)	134,249

건설중인자산	3,822,240	3,268,805	-	(4,114,250)	-	2,976,795

합 계	66,265,319	15,152,458	(57,513)	-	(2,514,334)	78,845,930

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	23,765	-	-	-	17,361,910

건물	10,512,285	366,816	-	-	(246,588)	10,632,513

구축물	195,306	-	-	-	(6,804)	188,502

기계장치	5,872,162	448,296	(2)	4,250	(1,201,284)	5,123,422

차량운반구	25,158	-	(5,255)	-	(3,704)	16,199

공구와기구	5,003,641	89,600	(10,033)	130,900	(848,079)	4,366,029

기타유형자산	190,152	18,960	-	-	(54,750)	154,362

건설중인자산	663,800	3,007,792	-	(135,150)	-	3,536,442

합 계	39,800,649	3,955,229	(15,290)	-	(2,361,209)	41,379,379

(2) 담보제공자산당분기말 현재 장부금액 58,983,093천원의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 유형자산 재평가모형에 따라 유형자산 중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 (주)가온감정평가법인이 2024년 12월 31일자기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.1) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부금액

토지	53,322,738	29,162,495

2) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	-	53,322,738	53,322,738

3) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

토지	3	공시지가기준법거래사례비교법	지가변동율 등지역요인, 개별요인 등

4) 당분기 중 유형자산의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산 재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

재평가잉여금	19,110,752	-	-	19,110,752

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,187,749	15,461,916

취득	240,833	336,120	576,953

감가상각비	-	(147,690)	(147,690)

기말금액	9,515,000	6,376,179	15,891,179

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,382,801	15,656,968

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,289)	(146,289)

기말금액	9,274,167	6,236,512	15,510,679

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 619,992천 원 및 646,033천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	15,364,390

공정가치(*)	24,833,545

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	157,974	23,170	-	-	(67,809)	113,335

개발비	921,300	-	-	-	(227,825)	693,475

회원권	1,680,841	-	-	-	-	1,680,841

소프트웨어	480,805	73,830	-	-	(154,491)	400,144

합 계	3,240,920	97,000	-	-	(450,125)	2,887,795

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	226,735	29,961	-	-	(78,779)	177,917

개발비	945,750	257,830	-	-	(206,339)	997,241

회원권	2,091,372	-	(410,531)	-	-	1,680,841

소프트웨어	641,299	36,000	-	-	(165,718)	511,581

합 계	3,905,156	323,791	(410,531)	-	(450,836)	3,367,580

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

씨이홀딩스 유한회사(*1)	지주사	한국	12월	100%	100,000	100,000

쟈베스코리아전자(주)(*2)	생산 및 판매	한국	12월	85%	-	-

JABEZ VINA CO., LTD.(*3)	생산 및 판매	베트남	12월	100%	-	-

(*1) 전분기 중 씨이홀딩스(유)를 설립, 출자하여 지분의 93%를 취득하였으며, 당기 중 7%를 취득하였습니다.(*2) 종속기업인 씨이홀딩스(유)를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다. 지분율은 씨이홀딩스(유)의 지분율로 표시하였습니다.(*3) 종속기업인 쟈베스코리아전자(주)를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다. 지분율은 쟈베스코리아전자(주)의 지분율로 표시하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	기초	취득	처분	기말

씨이홀딩스 유한회사	93,000	7,000	-	100,000

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

씨이홀딩스 유한회사	7,781,157	8,842,815	(1,061,658)	-	(662,425)	(662,425)

쟈베스코리아전자㈜	23,346,381	18,374,546	4,971,835	26,804,909	170,711	115,101

JABEZ VINA CO., LTD.	7,315,521	4,353,768	2,961,753	4,384,157	204,162	(33,909)

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	19,397,719	-	19,114,560	-

기타지급채무	미지급금	2,828,223	-	2,801,235	-

미지급비용	1,493,357	187,103	1,566,189	187,103

임대보증금	455,000	180,000	555,000	80,000

소 계	4,776,580	367,103	4,922,424	267,103

합 계	24,174,299	367,103	24,036,984	267,103

14. 단기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2.80~4.12	19,400,000	9,400,000

농협은행	3.40	2,200,000	2,200,000

국민은행	무역금융	4.55~4.57	3,920,844	1,293,202

신한은행	3.84	443,000	-

합 계	25,963,844	12,893,202

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	담보권자

건물 및 토지	58,983,093	1,400,000	1,222,800	신한은행

7,250,000	2,200,000	농협은행

26,400,000	23,320,844	국민은행(*1)

(*1) 담보설정금액 상 USD 9,000,000의 수출환어음매입약정 한도에 대한 담보설정액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,893,202	15,458,300

신규차입	53,827,515	32,113,468

상환	(40,756,873)	(34,678,566)

환율변동효과	-	-

기말	25,963,844	12,893,202

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,441,965	1,449,384

예수금	93,065	301,992

이연수익	526,013	2,104,050

합 계	2,061,043	3,855,426

16. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,152,619	10,849,710

확정기여형퇴직급여	2,662,306	1,350,812

복리후생비	1,419,168	1,452,250

합 계	14,234,093	13,652,772

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	22,220,000주	22,220,000주

주당액면금액	0.5	0.5

자본금(*1)	11,110,000	11,110,000

(*1) 당사는 2024년 5월 22일 11,110,000주의 무상증자를 실시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,885,730	18,885,730

(3) 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	일 자	발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	2024-01-01	11,110,000	5,555,000	24,469,340

무상증자	2024-05-22	11,110,000	5,555,000	(5,583,610)

전기말	2024-12-31	22,220,000	11,110,000	18,885,730

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	19,110,752	19,110,752

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,093,900	1,871,700

미처분이익잉여금	108,703,576	102,141,637

합 계	110,797,476	104,013,337

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	104,013,337	95,876,001

순이익	9,006,139	10,359,336

배당금지급	(2,222,000)	(2,222,000)

기말금액	110,797,476	104,013,337

20. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,470,214	91,387,361	31,604,586	96,952,572

상품매출	9,462,253	28,210,190	8,611,371	30,060,029

기타매출	225,637	714,602	221,803	697,300

합 계	35,158,104	120,312,153	40,437,760	127,709,901

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,158,104	120,312,153	40,437,760	127,709,901

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	16,555,877	59,116,862	20,001,167	66,735,988

미국	17,990,685	59,073,985	19,970,673	59,761,259

기타	611,542	2,121,306	465,920	1,212,654

합 계	35,158,104	120,312,153	40,437,760	127,709,901

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	18,493,464	15.37%	27,401,587	21.46%

B사	38,957,047	32.38%	30,709,319	24.05%

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,190,136	3,666,465	1,237,781	4,675,347

퇴직급여	133,384	1,787,266	84,879	739,351

복리후생비	165,916	549,392	329,823	735,453

여비교통비	44,555	237,170	56,054	232,313

교육훈련비	8,670	11,214	293	892

통신비	15,959	46,907	14,751	45,673

수도광열비	6,383	18,563	3,144	12,581

세금과공과	216,520	341,117	189,882	313,520

감가상각비	85,574	253,266	83,114	245,877

사용권자산상각비	41,684	131,890	158,108	450,836

무형자산상각비	140,209	450,125	25,400	55,861

수선비	3,750	37,703	56,253	117,819

보험료	58,654	116,965	162,475	386,620

접대비	142,557	360,203	29,600	104,415

광고선전비	15,000	53,586	-	3,000

임차료	3,000	12,000	345,413	975,929

운반비	271,243	834,548	75,062	12,954

대손상각비	(104,179)	244,164	67,957	201,063

차량관리비	56,868	172,450	42,638	175,490

소모품비	39,430	118,695	1,713	9,085

도서인쇄비	1,452	6,166	371,356	1,914,561

지급수수료	618,306	1,634,666	50,331	158,338

인력개발비	1,800	3,000	2,925	8,775

잡비	1,288	6,750	138	8,054

합 계	3,158,159	11,094,271	3,389,090	11,583,807

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,414,566)	(5,978,226)	(2,482,730)	5,907,124

재고자산 매입액	29,200,443	87,087,722	31,431,219	85,212,531

종업원급여	3,443,428	13,364,317	4,500,657	13,666,600

감가상각비	888,253	2,662,024	837,105	2,507,498

사용권자산상각비	47,722	148,950	50,331	158,338

무형자산상각비	140,209	450,125	158,108	450,836

지급수수료	502,584	2,958,083	890,405	2,842,647

소모품비	265,937	803,830	322,395	1,273,179

운반비	271,680	851,032	351,014	986,716

세금과공과	1,273	340,297	298,714	617,848

기타	1,757,263	6,199,723	565,919	4,245,551

합 계(*)	32,104,226	108,887,877	36,923,137	117,868,868

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 기타영업외수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	1,849	-	15,308

사용권자산처분이익	-	2,407	287	1,642

기타의대손상각환입	-	129	-	880

잡이익	70,823	407,932	47,305	156,620

합 계	70,823	412,317	47,592	174,450

기타영업외비용:

유형자산처분손실	57,415	57,415	-	1

기타유동자산손상차손	-	-	-	110,531

무형자산처분손실	-	-	644	644

기부금	2,325	26,975	2,325	130,955

잡손실	406,736	463,452	104	113

합 계	466,476	547,842	3,073	242,244

24. 금융상품 범주별 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	244,164	-	244,164

금융수익:

이자수익	-	1,120,134	-	1,120,134

외환차익	-	152,235	729,897	882,132

외화환산이익	-	274,622	48,126	322,748

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	365,363	-	-	365,363

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	8	-	-	8

합 계	365,371	1,546,991	778,023	2,690,385

금융비용:

이자비용	-	-	603,162	603,162

외환차손	-	1,457,831	953,936	2,411,767

외화환산손실	-	36,930	64,803	101,733

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	7,989	-	-	7,989

합 계	7,989	1,494,761	1,621,901	3,124,651

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	12,954	-	12,954

금융수익:

이자수익	-	1,027,650	-	1,027,650

외환차익	-	883,277	1,040,027	1,923,304

외화환산이익	-	31,017	33,869	64,886

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	351,085	-	-	351,085

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	2,385	-	-	2,385

합 계	353,470	1,941,944	1,073,896	3,369,310

금융비용:

이자비용	-	-	503,967	503,967

외환차손	-	90,186	1,197,778	1,287,964

외화환산손실	-	434,358	3	434,361

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	207,257	-	-	207,257

합 계	207,257	524,544	1,701,748	2,433,549

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 17.03%(전분기 15.25%)입니다.

26. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	건물	차량	기계장치	합계

2025년 1월 1일 잔액	17,560	340,586	16,562	374,708

감가상각비	(27,320)	(112,712)	(8,918)	(148,950)

사용권자산 추가	27,311	22,817	-	50,128

사용권자산 매각	-	(42,949)	-	(42,949)

2025년 6월 30일 잔액	17,551	207,742	7,644	232,937

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	건물	차량	기계장치	합계

2024년 1월 1일 잔액	18,678	472,592	31,849	523,119

감가상각비	(33,453)	(173,377)	(15,287)	(222,117)

사용권자산 추가	38,811	93,768	-	132,579

사용권자산 매각	(6,476)	(52,397)	-	(58,873)

2024년 12월 31일 잔액	17,560	340,586	16,562	374,708

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 10참조).

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,840,953,082	9,006,139,561	2,234,342,621	8,969,305,155

가중평균유통보통주식수(*1)	22,220,000	22,220,000	22,220,000	22,220,000

기본주당순이익(*2)	128	405	101	404

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2025-01-01	22,220,000	273일/273일	22,220,000

기초	2024-01-01	22,220,000	274일/274일	22,220,000

(*2) 당사는 전기 중 1대1 무상증자를 실시하였으며, 상기 가중평균유통보통주식수 및 기본주당순이익에는 해당 무상증자로 인한 효과가 소급반영되어 있습니다. 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,114,250	100,525

유형자산취득관련 미지급금 증가(감소)	1,327,680	211,465

사용권자산 취득가액 조정	135,677	57,412

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

종속기업	씨이홀딩스(유)쟈베스코리아전자(주)JABEZ VINA COMPANY LTD.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	이자수익

종속기업	씨이홀딩스(유)	438,828

종속기업	쟈베스코리아전자(주)	124,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	당분기말	전기말

대여금	미수수익	대여금	미수수익

종속기업	씨이홀딩스(유)	8,024,000	810,825	7,239,000	371,998

종속기업	쟈베스코리아전자(주)	3,800,000	182,896	3,280,000	58,479

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	자금대여

종속기업	씨이홀딩스(유)	785,000

종속기업	쟈베스코리아전자(주)	520,000

(전분기)

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	자금대여	출자금 납입

종속기업	씨이홀딩스(유)	7,239,000	93,000

종속기업	쟈베스코리아전자(주)	1,000,000	-

(5) 당분기말 현재 종속기업인 쟈베스코리아전자(주)에 36억6천만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,091,610	2,322,274

퇴직급여	1,465,054	580,106

합 계	2,556,664	2,902,380

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 한도액 2,200,000천원의 무역금융 한도 약정 및 USD 9,000,000의 수출환어음매입약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 농협은행과 총 한도액 5,000,000천원의 외상담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 21,600,000천원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 총 한도액 3,000,000천원의 내국신용장개설 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 8,378,136천원을 한도로 이행보증을 제공받고 있습니다.

31. 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	1,963,788	1,963,788	1,963,788

단기금융자산	2,359,138	21,776,119	24,135,257	24,135,257

매출채권	-	24,712,460	24,712,460	24,712,460

기타수취채권	-	13,381,149	13,381,149	13,381,149

장기금융자산	9,503,194	-	9,503,194	9,503,194

합 계	11,862,332	61,833,516	73,695,848	73,695,848

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	19,397,719	19,397,719	19,397,719

기타지급채무	-	5,143,682	5,143,682	5,143,682

단기금융부채	-	25,963,844	25,963,844	25,963,844

리스부채	-	235,516	235,516	235,516

합 계	-	50,740,761	50,740,761	50,740,761

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	4,048,159	4,048,159	4,048,159

단기금융자산	2,285,565	19,980,984	22,266,549	22,266,549

매출채권	-	27,440,266	27,440,266	27,440,266

기타수취채권	-	11,554,826	11,554,826	11,554,826

장기금융자산	8,027,072	-	8,027,072	8,027,072

합 계	10,312,637	63,024,235	73,336,872	73,336,872

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	19,114,560	19,114,560	19,114,560

기타지급채무	-	5,189,527	5,189,527	5,189,527

단기금융부채	-	12,893,202	12,893,202	12,893,202

리스부채	-	374,875	374,875	374,875

합 계	-	37,572,164	37,572,164	37,572,164

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	418,895	8,458,962	2,984,475	11,862,332

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	416,905	6,927,453	2,968,280	10,312,638

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액과 공정가치가 동일합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 수준2 : 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 수준3 : 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	28,373	1,402	39,785	USD	1,104,125	1,470	1,623,063

단기금융자산	USD	3,356,227	1,402	4,706,102	USD	2,218,072	1,470	3,260,565

매출채권	USD	10,833,050	1,402	15,190,103	USD	10,800,634	1,470	15,876,931

외화부채:

매입채무	USD	4,726,862	1,402	6,628,005	USD	2,870,971	1,470	4,220,328

EUR	-	-	-	EUR	19,977	1,529	30,540

단기차입금	USD	2,796,209	1,402	3,920,844	USD	879,729	1,470	1,293,202

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기의 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	938,714	(938,714)	1,524,703	(1,524,703)

EUR	-	-	(3,054)	3,054

2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	177,716	248,743

- 3개월 이상 6개월 이내	468,391	388,065

- 6개월 이상 9개월 이내	86,331	498,115

- 9개월 이상 12개월 이내	106,289	41,152

- 12개월 초과	199,650	17,088

합 계	1,038,377	1,193,163

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

(4) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	19,397,719	(19,397,719)	(19,397,719)	-	-	-

단기금융부채	25,963,844	(26,338,767)	(14,116,877)	(12,221,890)	-	-

리스부채	118,340	(127,929)	(79,568)	(48,361)	-	-

비유동리스부채	117,176	(124,294)	-	-	(67,678)	(56,616)

기타지급채무	4,776,580	(4,776,580)	(4,496,580)	(280,000)	-	-

기타비유동지급채무	367,103	(367,103)	-	-	(180,000)	(187,103)

합 계	50,740,762	(51,132,392)	(38,090,744)	(12,550,251)	(247,678)	(243,719)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	19,114,560	(19,114,560)	(19,114,560)	-	-	-

단기금융부채	12,893,202	(13,021,910)	(12,636,253)	(385,657)	-	-

리스부채	166,059	(171,833)	(109,427)	(62,406)	-	-

비유동리스부채	208,816	(217,326)	-	-	(112,691)	(104,635)

기타지급채무	4,922,424	(4,922,424)	(4,642,424)	(280,000)	-	-

기타비유동지급채무	267,103	(267,103)	-	-	(125,000)	(142,103)

합 계	37,572,164	(37,715,156)	(36,502,664)	(728,063)	(237,691)	(246,738)