제일일렉트릭 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 체계당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

나. 시장위험(1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,018,852	1,345	1,370,152	USD	3,182	1,267	4,032

단기금융상품	USD	2,102,606	1,345	2,827,585	USD	3,029,490	1,267	3,839,273

매출채권	USD	9,760,359	1,345	13,125,731	USD	10,075,182	1,267	12,768,278

외화부채:

매입채무	USD	4,620,908	1,345	6,214,197	USD	427,257	1,267	541,462

단기차입금	USD	2,799,539	1,345	3,764,821	USD	11,415,753	1,267	14,467,184

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기의 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	734,445	(734,445)	160,294	(160,294)

(2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	557,630	909,593

- 3개월 이상 6개월 이내	308,627	346,465

- 6개월 이상 9개월 이내	17,765	53,596

- 9개월 이상 12개월 이내	37,536	58,356

-12개월 초과	69,848	-

합 계	991,406	1,368,010

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

라. 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	26,089,678	(26,089,678)	(26,089,678)	-	-	-

단기금융부채	17,384,344	(17,666,269)	(15,446,669)	(2,219,600)	-	-

리스부채	160,145	(173,733)	(98,412)	(75,321)	-	-

비유동리스부채	235,240	(246,415)	-	-	(122,248)	(124,167)

기타지급채무	3,527,485	(3,527,485)	(3,217,485)	(310,000)	-	-

기타비유동지급채무	270,988	(270,988)	-	-	(100,000)	(170,988)

합 계	47,667,880	(47,974,568)	(44,852,244)	(2,604,921)	(222,248)	(295,155)

(2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	16,131,944	(16,131,944)	(16,131,944)	-	-	-

단기금융부채	26,890,284	(27,293,838)	(24,217,030)	(3,076,808)	-	-

리스부채	175,492	(192,180)	(100,361)	(91,819)	-	-

비유동리스부채	308,521	(326,496)	-	-	(132,841)	(193,655)

기타지급채무	4,150,589	(4,150,589)	(3,950,589)	(200,000)	-	-

기타비유동지급채무	350,988	(350,988)	-	-	(180,000)	(170,988)

합 계	48,007,818	(48,446,035)	(44,399,924)	(3,368,627)	(312,841)	(364,643)