제일일렉트릭 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 44기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 43기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제일전기공업주식회사

1. 회사의 개요제일전기공업주식회사(이하 '당사')는 1955년 11월에 설립되어 1980년 8월에 주식회사로 전환한 후 1992년 12월 28일 당사의 상호를 제일유기화학공업주식회사에서현재의 제일전기공업주식회사로 변경하였습니다. 당사는 약 200여종의 KS마크와 70여종의 UL 및 CSA마크를 획득한 전기배선기구의 제조판매를 주요사업으로 하고 있으며, 부산시 사하구 을숙도대로 555에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사는 2020년 11월 26일 신주모집 1,450천주(주당 발행가액 17,000원)와 구주매출1,450천주의 일반공모 방식으로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,555,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

강동욱	4,803,644	43.2	대표이사

강민주	960,000	8.6	특수관계인

강민석	960,000	8.6	특수관계인

증권금융(유통)	231,319	2.1	-

기타주주	4,155,037	37.5	-

합 계	11,110,000	100.0

2. 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목들을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 이연법인세의 측정- 주석 25 : 리스부채의 측정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,125	2,680

보통예금	6,838,022	1,322,923

합 계	6,840,147	1,325,603

5. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	27,561,735	-	27,842,744	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,057,701	5,837,091	1,983,356	7,304,223

합 계	29,619,436	5,837,091	29,826,100	7,304,223

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	28,345,167	-	26,041,995	-

대손충당금	(205,068)	-	(120,330)	-

소 계	28,140,099	-	25,921,665	-

기타수취채권:

미수금	14,668	-	117,945	-

대손충당금	(345)	-	(89)	-

미수수익	133,477	-	334,551	-

보증금	427,276	235,193	401,275	88,823

소 계	575,076	235,193	853,682	88,823

합 계	28,715,175	235,193	26,775,347	88,823

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	120,330	89	96,763	-

대손상각비	84,738	256	(19,738)	-

제각채권의 회수	-	-	-	-

기말금액	205,068	345	77,025	-

당사의 대손충당금은 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,756,539	(25,403)	2,731,136	2,569,435	(12,466)	2,556,969

제품	14,941,206	(40,167)	14,901,039	22,510,418	(11,630)	22,498,788

재공품	6,142,382	-	6,142,382	5,157,471	-	5,157,471

원재료	16,814,679	(179,599)	16,635,080	10,751,205	(117,811)	10,633,394

저장품	52,115	-	52,115	46,788	-	46,788

미착품	1,559	-	1,559	183,306	-	183,306

합 계	40,708,480	(245,169)	40,463,311	41,218,623	(141,907)	41,076,716

당분기 및 전기 중 매출원가에 가산 및 차감한 재고자산평가손실충당금 설정액은 각각 103,262천원 및 (-)27,098천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,099,122	1,804,483

손상차손누계액	(200,000)	(200,000)

선급비용	108,008	241,771

부가세대급금	641,333	813,997

합 계	2,648,463	2,660,251

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	17,338,145

건물	10,503,610	-	-	-	(236,675)	10,266,935

구축물	204,589	-	-	-	(7,015)	197,574

기계장치	5,558,849	703,166	(15,451)	563,240	(1,115,992)	5,693,812

차량운반구	41,330	-	-	-	(13,723)	27,607

공구와기구	5,054,345	464,099	(48)	531,615	(829,989)	5,220,022

기타유형자산	195,413	61,320	-	-	(56,064)	200,669

건설중인자산	1,157,000	1,134,480	-	(1,213,855)	-	1,077,625

합 계	40,053,281	2,363,065	(15,499)	(119,000)	(2,259,458)	40,022,389

(*) 당분기 대체액 중 119,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	17,338,145

건물	5,650,159	-	-	-	(92,354)	5,557,805

구축물	215,786	-	-	-	(5,598)	210,188

기계장치	6,391,499	125,540	-	5,600	(741,468)	5,781,171

차량운반구	33,704	5,626	(1)	-	(8,905)	30,424

공구와기구	4,069,123	347,811	-	405,390	(443,279)	4,379,045

기타유형자산	140,214	1,870	-	-	(29,548)	112,536

건설중인자산	2,514,030	4,355,943	-	(410,990)	-	6,458,983

합 계	36,352,659	4,836,790	(1)	-	(1,321,152)	39,868,297

(2) 담보제공자산당분기말 현재 장부금액 28,052,121천원의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,577,854	15,852,021

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,290)	(146,290)

기말금액	9,274,167	6,431,564	15,705,731

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,772,906	16,047,073

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,289)	(146,289)

기말금액	9,274,167	6,626,617	15,900,784

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 583,480천 원 및 522,667천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	15,705,731

공정가치(*)	19,483,349

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말

산업재산권	274,793	25,147	-	-	(76,801)	223,139

개발비	1,197,367	-	-	-	(188,567)	1,008,800

회원권	2,091,372	-	-	-	-	2,091,372

소프트웨어	462,328	154,392	-	119,000	(133,100)	602,620

합 계	4,025,860	179,539	-	119,000	(398,468)	3,925,931

(*) 당분기 대체액 119,000천원은 유형자산에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	상 각	기 말

산업재산권	359,980	15,463	-	-	(52,946)	322,497

개발비	1,417	-	-	-	(500)	917

회원권	2,108,152	-	-	-	-	2,108,152

소프트웨어	372,081	34,401	-	22,500	(54,105)	374,877

합 계	2,841,630	49,864	-	22,500	(107,551)	2,806,443

(*) 전분기 대체액 22,500천원은 유형자산에서 대체되었습니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	26,089,678	-	16,131,944	-

기타지급채무	미지급금	1,753,392	-	2,392,109	-

미지급비용	1,214,092	170,988	1,308,480	170,988

임대보증금	560,000	100,000	450,000	180,000

소 계	3,527,484	270,988	4,150,589	350,988

합 계	29,617,162	270,988	20,282,533	350,988

13. 단기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	4.74~5.15	9,400,000	9,400,000

농협은행	일반자금대출	4.58	2,200,000	2,200,000

국민은행	무역금융	-	3,764,821	14,467,184

신한은행	무역금융	-	2,019,523	823,100

합 계	17,384,344	26,890,284

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	담보권자

건물 및 토지	28,052,121	1,400,000	2,019,523	신한은행

7,250,000	2,200,000	농협은행

14,400,000	13,164,821	국민은행(*1)

(*1) 담보설정금액 상 USD 13,000,000의 수출환어음매입약정 한도에 대한 담보설정액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	26,890,284	11,600,000

신규차입	44,275,886	68,837,112

상환	(53,781,826)	(53,546,828)

기말	17,384,344	26,890,284

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	517,451	556,740

예수금	66,258	133,149

합 계	583,709	689,889

15. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,254,305	9,249,849

확정기여형퇴직급여	767,551	757,987

복리후생비	1,182,276	1,084,063

합 계	11,204,132	11,091,899

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,110,000주	11,110,000주

주당액면금액	500원	500원

자본금	5,555,000	5,555,000

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,649,500	1,427,300

미처분이익잉여금	93,509,600	88,661,409

합 계	95,159,100	90,088,709

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	90,088,709	86,028,542

순이익	7,292,391	7,393,167

배당금지급	(2,222,000)	(3,333,000)

기말금액	95,159,100	90,088,709

18. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,989,245	83,282,750	29,315,480	77,538,445

상품매출	8,275,760	24,459,979	7,632,775	19,935,933

기타매출	207,303	628,149	206,200	612,581

합 계	36,472,308	108,370,878	37,154,455	98,086,959

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,472,308	108,370,878	37,154,455	98,086,959

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	20,905,890	58,046,714	18,467,807	50,375,843

미국	15,250,773	49,585,007	18,326,829	46,679,442

기타	315,647	739,158	359,820	1,031,674

합 계	36,472,310	108,370,879	37,154,456	98,086,959

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출액에는 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객이 1개 업체가 존재하며, 이에 대한 매출액은 각각 43,293,549천원 및 43,908,153천원입니다.

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,185,246	4,489,978	1,125,051	3,273,100

퇴직급여	93,626	276,479	81,448	269,161

복리후생비	175,692	491,363	170,061	489,051

여비교통비	73,809	197,504	43,489	204,633

교육훈련비	7,206	8,879	4,517	7,406

통신비	16,359	47,651	15,548	45,939

수도광열비	2,318	10,308	2,132	8,424

세금과공과	188,899	303,636	180,274	295,951

감가상각비	83,413	253,392	86,189	190,710

무형자산상각비	44,957	142,649	58,929	166,480

수선비	134,961	398,467	340,130	363,700

보험료	21,105	61,130	77,149	119,724

접대비	74,622	127,843	144,784	387,470

광고선전비	152,657	384,725	44,870	102,240

임차료	21,400	72,710	3,125	9,211

운반비	3,300	10,355	258,037	717,010

대손상각비	293,424	802,574	(10,039)	(19,738)

차량관리비	9,896	84,738	81,558	234,302

소모품비	70,271	214,772	61,385	219,122

도서인쇄비	38,995	138,759	1,827	7,642

지급수수료	2,390	8,897	394,869	1,525,770

사용권감가상각비	413,353	1,108,945	40,719	97,142

인력개발비	2,925	8,775	2,550	8,550

잡비	136	3,383	529	1,242

합 계	3,110,960	9,647,912	3,209,131	8,724,242

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,035,890)	613,405	(3,319,656)	(15,833,254)

재고자산 매입액	29,156,776	78,178,580	31,490,923	90,183,440

종업원급여	3,514,414	11,204,132	3,841,165	11,091,898

감가상각비	827,480	2,405,747	814,552	2,037,270

사용권자산상각비	48,779	152,841	40,719	97,142

무형자산상각비	134,961	398,467	58,929	166,480

지급수수료	721,676	1,815,619	489,476	1,776,126

소모품비	428,542	1,055,564	352,792	929,347

운반비	293,868	804,706	752,502	752,502

세금과공과	283,596	575,529	-	-

기타	1,318,099	3,892,361	(54,003)	91,085

합 계(*)	33,692,301	101,096,951	34,467,399	91,292,036

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 기타영업외수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	8,019	3,969	10,332

투자부동산처분이익	-	-	-	-

기타의대손상각환입	-	-	-	-

잡이익	6,580	226,712	112,585	271,828

합 계	6,580	234,731	116,554	282,160

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	260	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

기타유동자산손상차손	205	256	-	5

기부금	1,735	75,115	3,010	76,130

잡손실	5	21	118	5,449

합 계	1,945	75,652	6,731	85,187

22. 금융상품 범주별 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	84,738	-	84,738

금융수익:

이자수익	-	826,009	-	826,009

외환차익	-	1,686,889	164,387	1,851,276

외화환산이익	-	379,211	-	379,211

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	141,469	-	-	141,469

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	567,259	-	-	567,259

합 계	708,728	2,892,109	164,387	3,765,224

금융비용:

이자비용	-	-	920,880	920,880

외환차손	-	291,808	1,089,706	1,381,514

외화환산손실	-	-	80,361	80,361

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	45,412	-	-	45,412

합 계	45,412	291,808	2,090,947	2,428,167

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(19,738)	-	(19,738)

금융수익:

이자수익	-	371,672	-	371,672

외환차익	-	2,194,653	593,599	2,788,252

외화환산이익	-	2,029,816	-	2,029,816

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	19,738	-	-	19,738

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	5,594	-	-	5,594

합 계	25,332	4,596,141	593,599	5,215,072

금융비용:

이자비용	-	-	290,914	290,914

외환차손	-	2,107	1,151,607	1,153,714

외화환산손실	-	605,669	105,513	711,182

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	1,471,793	-	-	1,471,793

합 계	1,471,793	607,776	1,548,034	3,627,603

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 16.85%(전분기 16.76%)입니다.

24. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산가. 당분기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합계

2023년 1월 1일 잔액	20,850	457,383	-	478,233

감가상각비	(18,289)	(124,360)	(10,192)	(152,841)

사용권자산 추가	22,204	-	45,862	68,066

사용권자산 매각	-	-	-	-

2023년 9월 30일 잔액	24,765	333,023	35,670	393,458

나. 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량운반구	기계장치	합계

2022년 1월 1일 잔액	16,036	163,683	-	179,719

감가상각비	(21,6381)	(110,8307)	-	(132,4388)

사용권자산 추가	26,495	404,507	-	431,002

사용권자산 매각	-	-	-	-

2022년 12월 31일 잔액	20,850	457,383	-	478,233

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 11참조).

25. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,643,977,030	7,292,391,543	2,704,259,150	7,141,719,257

가중평균유통보통주식수(*)	11,110,000	11,110,000	11,110,000	11,110,000

기본주당순이익	238	656	244	643

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2023-01-01	11,110,000	273일/273일	11,110,000

기초	2022-01-01	11,110,000	273일/273일	11,110,000

희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,213,855	5,416,289

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 없습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,171,420	1,405,644

퇴직급여	166,713	122,062

합 계	2,338,133	1,527,706

28. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 USD 3,300,000의 무역금융 한도약정 및 USD 13,000,000의 수출환어음매입 약정약정과 한도 5,000,000천원의 무역금융 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 농협은행과 총 한도액 5,000,000천원의 외상담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 11,600,000천원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 총 한도액 2,000,000천원의 내국신용장개설 약정 및 2,000,000천원의 할인어음 대출약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 6,065,259천원을 한도로 이행보증을 제공받고 있습니다.

29. 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	6,840,148	6,840,148	6,840,148

단기금융자산	2,057,701	27,561,735	29,619,436	29,619,436

매출채권	-	28,140,098	28,140,098	28,140,098

기타수취채권	-	810,269	810,269	810,269

장기금융자산	5,837,091	-	5,837,091	5,837,091

합 계	7,894,792	63,352,250	71,247,042	71,247,042

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	26,089,678	26,089,678	26,089,678

기타지급채무	-	3,798,473	3,798,473	3,798,473

단기금융부채	-	17,384,344	17,384,344	17,384,344

리스부채	-	395,385	395,385	395,385

합 계	-	47,667,880	47,667,880	47,667,880

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	1,325,603	1,325,603	1,325,603

단기금융자산	1,983,356	27,842,744	29,826,100	29,826,100

매출채권	-	25,921,665	25,921,665	25,921,665

기타수취채권	-	942,505	942,505	942,505

장기금융자산	7,304,223	-	7,304,223	7,304,223

합 계	9,287,579	56,032,517	65,320,096	65,320,096

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	16,131,944	16,131,944	16,131,944

기타지급채무	-	4,501,578	4,501,578	4,501,578

단기금융부채	-	26,890,284	26,890,284	26,890,284

리스부채	-	484,013	484,013	484,013

합 계	-	48,007,819	48,007,819	48,007,819

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	375,600	5,552,007	1,967,185	7,894,792

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	857,493	6,462,901	1,967,185	9,287,579

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액과 공정가치가 동일합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 수준2 : 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 수준3 : 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

30. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,018,852	1,345	1,370,152	USD	3,182	1,267	4,032

단기금융상품	USD	2,102,606	1,345	2,827,585	USD	3,029,490	1,267	3,839,273

매출채권	USD	9,760,359	1,345	13,125,731	USD	10,075,182	1,267	12,768,278

외화부채:

매입채무	USD	4,620,908	1,345	6,214,197	USD	427,257	1,267	541,462

단기차입금	USD	2,799,539	1,345	3,764,821	USD	11,415,753	1,267	14,467,184

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기의 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	734,445	(734,445)	160,294	(160,294)

2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	557,630	909,593

- 3개월 이상 6개월 이내	308,627	346,465

- 6개월 이상 9개월 이내	17,765	53,596

- 9개월 이상 12개월 이내	37,536	58,356

-12개월 초과	69,848	-

합 계	991,406	1,368,010

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

(4) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	26,089,678	(26,089,678)	(26,089,678)	-	-	-

단기금융부채	17,384,344	(17,666,269)	(15,446,669)	(2,219,600)	-	-

리스부채	160,145	(173,733)	(98,412)	(75,321)	-	-

비유동리스부채	235,240	(246,415)	-	-	(122,248)	(124,167)

기타지급채무	3,527,485	(3,527,485)	(3,217,485)	(310,000)	-	-

기타비유동지급채무	270,988	(270,988)	-	-	(100,000)	(170,988)

합 계	47,667,880	(47,974,568)	(44,852,244)	(2,604,921)	(222,248)	(295,155)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	16,131,944	(16,131,944)	(16,131,944)	-	-	-

단기금융부채	26,890,284	(27,293,838)	(24,217,030)	(3,076,808)	-	-

리스부채	175,492	(192,180)	(100,361)	(91,819)	-	-

비유동리스부채	308,521	(326,496)	-	-	(132,841)	(193,655)

기타지급채무	4,150,589	(4,150,589)	(3,950,589)	(200,000)	-	-

기타비유동지급채무	350,988	(350,988)	-	-	(180,000)	(170,988)

합 계	48,007,818	(48,446,035)	(44,399,924)	(3,368,627)	(312,841)	(364,643)