제일일렉트릭 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요제일일렉트릭주식회사(이하 '당사')는 1955년 11월에 설립되어 1980년 8월에 주식회사로 전환한 후 약 200여종의 KS마크와 70여종의 UL 및 CSA마크를 획득한 전기배선기구의 제조판매를 주요사업으로 하고 있으며, 1992년 12월 28일 당사의 상호를 제일유기화학공업주식회사에서 제일전기공업주식회사로 변경하고, 2024년 3월 28일 현재 당사의 상호를 제일일렉트릭주식회사로 변경하였습니다. 당사의 소재지는 부산시 사하구 을숙도대로 555이며, 당기말 현재 자본금은 5,555,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

강동욱	4,803,644	43.2	대표이사

강민주	960,000	8.6	특수관계인

강민석	960,000	8.6	특수관계인

증권금융(유통)	133,918	1.2	-

기타주주	4,252,438	38.4	-

합 계	11,110,000	100.0

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목들을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 이연법인세의 측정- 주석 25 : 리스부채의 측정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택 구제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,291	276

보통예금	12,691,232	2,451,282

합 계	12,693,523	2,451,558

5. 장ㆍ단기금융자산보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	25,043,587	-	27,590,283	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,207,767	7,713,845	2,198,003	7,213,781

합 계	27,251,354	7,713,845	29,788,286	7,213,781

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	28,080,773	-	26,062,691	-

대손충당금	(150,504)	-	(151,151)	-

소 계	27,930,269	-	25,911,540	-

기타수취채권:

미수금	-	-	1,056	-

대손충당금	-	-	(880)	-

미수수익	112,321	-	245,936	-

보증금	116,650	496,262	419,275	265,886

소 계	228,971	496,262	665,387	265,886

합 계	28,159,240	496,262	26,576,927	265,886

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	151,151	880	120,330	89

대손상각비(환입)	(647)	(880)	65,690	791

제각채권의 회수	-	-	(34,869)	-

기말금액	150,504	-	151,151	880

당사의 대손충당금은 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권(개별평가 대상 제외)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

가중평균채무불이행률	총장부금액	대손충당금	가중평균채무불이행률	총장부금액	대손충당금

3개월 이내	0.09%	25,523,542	23,532	0%	25,345,545	18,891

3개월 초과 6개월 이내	2.18%	2,411,434	52,658	1%	435,916	8,742

6개월 초과 9개월 이내	10.04%	78,159	7,850	6%	171,524	16,773

9개월 초과 12개월 이내	83.33%	7,042	5,868	67%	17,766	14,805

12개월 초과	100.00%	60,596	60,596	100%	91,940	91,940

합 계	28,080,773	150,504	26,062,691	151,151

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,222,913	(53,034)	4,169,879	3,935,261	(15,596)	3,919,665

제품	12,150,302	(161,376)	11,988,926	16,923,482	(36,805)	16,886,677

재공품	7,452,092	-	7,452,092	6,170,661	-	6,170,661

원재료	7,060,864	(416,048)	6,644,816	12,958,061	(169,458)	12,788,603

저장품	52,879	-	52,879	56,595	-	56,595

미착품	147,000	-	147,000	147,221	-	147,221

합 계	31,086,050	(630,458)	30,455,592	40,191,281	(221,859)	39,969,422

당분기 및 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액 은 각각 408,599천원 및 79,952천원입니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,815,376	1,971,768

손상차손누계액	-	-

관세미수금	425	-

선급비용	42,267	62,708

부가세대급금	609,005	-

합 계	5,467,073	2,034,476

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	17,338,145

건물	10,512,285	-	-	-	(80,922)	10,431,363

구축물	195,306	-	-	-	(2,268)	193,038

기계장치	5,872,162	238,696	(1)	2,250	(399,892)	5,713,215

차량운반구	25,158	-	-	-	(8,829)	16,329

공구와기구	5,003,641	20,550	(33)	88,750	(284,679)	4,828,229

기타유형자산	190,152	-	-	-	(18,104)	172,048

건설중인자산	663,800	351,615	-	(91,000)	-	924,415

합 계	39,800,649	610,861	(34)	-	(794,694)	39,616,782

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	17,338,145

건물	10,503,610	324,919	-	-	(316,244)	10,512,285

구축물	204,589	-	-	-	(9,283)	195,306

기계장치	5,558,849	1,306,506	(15,451)	530,400	(1,508,142)	5,872,162

차량운반구	41,330	-	(1)	-	(16,171)	25,158

공구기구	5,054,345	698,974	(48)	361,490	(1,111,120)	5,003,641

기타유형자산	195,413	61,320	-	-	(66,581)	190,152

건설중인자산(*)	1,157,000	398,690	-	(891,890)	-	663,800

합 계	40,053,281	2,790,409	(15,500)	-	(3,027,541)	39,800,649

(2) 담보제공자산당분기말 현재 장부금액 28,218,059원의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,382,801	15,656,968

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(48,763)	(48,763)

기말금액	9,274,167	6,334,038	15,608,205

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,577,853	15,852,020

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(195,052)	(195,052)

기말금액	9,274,167	6,382,801	15,656,968

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 215,700천원 및 180,400천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	15,608,205

공정가치(*)	19,483,349

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	226,734	17,981	-	-	(26,089)	218,626

개발비	945,750	-	-	-	(63,050)	882,700

회원권	2,091,372	-	(410,531)	-	-	1,680,841

소프트웨어	641,300	-	-	-	(54,109)	587,191

합 계	3,905,156	17,981	(410,531)	-	(143,248)	3,369,358

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	274,793	53,322	-	-	(101,381)	226,734

개발비	1,197,367	-	-	-	(251,617)	945,750

회원권	2,091,372	-	-	-	-	2,091,372

소프트웨어	462,328	372,392	-	-	(193,420)	641,300

합 계	4,025,860	425,714	-	-	(546,418)	3,905,156

12. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	18,630,336	-	20,560,447	-

기타 지급채무	미지급금	2,354,297	-	1,821,581	-

미지급비용	1,391,676	182,147	1,374,789	182,147

임대보증금	560,000	100,000	535,000	125,000

미지급배당금	2,222,000	-	-	-

소 계	6,527,973	282,147	3,731,370	307,147

합 계	25,158,309	282,147	24,291,817	307,147

13. 장ㆍ단기금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,487,800	-	15,458,300	-

합 계	12,487,800	-	15,458,300	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	4.60~4.98	9,400,000	9,400,000

농협은행	4.58	2,200,000	2,200,000

국민은행	무역금융	-	-	2,000,000

신한은행	-	887,800	1,858,300

합 계	12,487,800	15,458,300

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	담보권자

건물 및 토지	28,218,059	1,400,000	887,800	신한은행

7,250,000	2,200,000	농협은행

14,400,000	9,400,000	국민은행(*1)

(*1) 담보설정금액 상 USD 13백만불의 수출환어음매입약정 한도에 대한 담보설정액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이내	1~5년 이내	합 계

차입금	12,487,800	-	12,487,800

(5) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,458,300	26,890,284

신규차입	5,212,100	29,415,800

상환	(8,182,600)	(40,847,784)

기말	12,487,800	15,458,300

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,135,114	435,469

예수금	478,718	203,845

부가세예수금	-	46,476

이연수익	612,025	612,025

합 계	6,225,857	1,297,815

15. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,108,583	2,782,291

확정기여형퇴직급여	729,474	250,118

복리후생비	428,671	359,379

합 계	5,266,728	3,391,788

16. 자본금보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	11,110,000주	11,110,000주

주당액면금액	0.5	0.5

자본금	5,555,000	5,555,000

17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,871,700	1,649,500

미처분이익잉여금	94,162,836	94,226,501

합 계	96,034,536	95,876,001

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	95,876,001	90,088,709

당기순이익	2,380,535	8,009,292

배당금지급	(2,222,000)	(2,222,000)

기말금액	96,034,536	95,876,001

18. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	32,655,078	28,536,560

상품매출	10,024,985	8,308,855

기타매출	227,429	228,911

합 계	42,907,492	37,074,326

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,907,492	37,074,326

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	22,993,572	19,140,694

미국	19,529,047	17,765,588

기타	384,873	168,044

합 계	42,907,492	37,074,326

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출액에는 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객이 2개 업체가 존재하며, 이에 대한 매출액은 각각 18,934,212천원 및 16,936,421천원입니다.

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,293,534	1,169,223

퇴직급여	559,251	94,771

복리후생비	207,565	155,512

여비교통비	59,756	76,287

교육훈련비	473	923

통신비	15,881	15,593

수도광열비	6,625	5,654

세금과공과	57,502	50,123

감가상각비	88,211	85,750

사용권감가상각비	52,834	52,034

무형자산상각비	143,248	130,205

수선비	16,430	8,975

보험료	31,156	25,224

접대비	122,055	139,284

광고선전비	46,965	16,000

임차료	1,500	3,755

운반비	293,385	252,022

대손상각비	(646)	93,664

차량관리비	61,138	73,739

소모품비	66,435	60,098

도서인쇄비	3,073	3,719

지급수수료	547,438	421,025

인력개발비	2,925	2,925

잡비	1,404	2,905

합 계	4,678,138	2,939,410

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	9,540,108	3,061,367

재고자산 매입액	21,871,631	24,352,791

종업원급여	5,266,728	3,391,788

감가상각비	843,457	784,124

기타	3,070,704	3,305,519

합 계(*)	40,592,628	34,895,589

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

21. 기타영업외수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	1,465	7,410

사용권자산처분이익	1,355	-

기타의대손상각비환입	880	80

잡이익	13,293	124,659

합 계	16,993	132,149

기타영업외비용:

유형자산처분손실	1	260

무형자산처분손실	110,531	-

기부금	122,305	21,690

잡손실	4	11

합 계	232,841	21,961

22. 금융상품 범주별 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(646)	-	(646)

금융수익:

이자수익	-	278,023	-	278,023

외환차익	-	61,946	540,255	602,201

외화환산이익	-	406,538	-	406,538

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	45,718	-	-	45,718

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-

소 계	45,718	746,507	540,255	1,332,480

금융비용:

이자비용	-	-	179,890	179,890

외환차손	-	25,114	402,637	427,751

외화환산손실	-	539	79,034	79,573

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	69,000	-	-	69,000

소 계	69,000	25,653	661,561	756,214

② 전분기

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	93,664	-	93,664

금융수익:

이자수익	-	260,177	-	260,177

외환차익	-	449,821	21,753	471,574

외화환산이익	-	50,591	401,383	451,974

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	315,823	-	-	315,823

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	496,592	-	-	496,592

소 계	812,415	760,589	423,136	1,996,140

금융비용:

이자비용	-	-	333,086	333,086

외환차손	-	130,153	309,158	439,311

외화환산손실	-	71,418	333,207	404,625

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	-

소 계	-	201,571	975,451	1,177,022

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

24. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산가. 당분기

(단위:천원)

구분	건물	차량	기계장치	합계

2024년 1월 1일 잔액	18,678	472,592	31,849	523,119

감가상각비	(9,285)	(43,549)	(3,822)	(56,656)

사용권자산 추가	32,982	23,121	-	56,103

사용권자산 매각	-	-	-	-

2024년 3월 31일 잔액	42,375	452,164	28,027	522,566

나. 전기말

(단위:천원)

구분	건물	차량	기계장치	합계

2023년 1월 1일 잔액	20,850	457,383	-	478,233

감가상각비	(24,377)	(163,230)	(14,013)	(201,620)

사용권자산 추가	22,205	178,439	45,862	246,506

사용권자산 매각	-	-	-	-

2023년 12월 31일 잔액	18,678	472,592	31,849	523,119

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 11참조).25. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,380,535,594	2,914,648,759

가중평균유통보통주식수(*)	11,110,000	11,110,000

기본주당순이익	214	262

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	일자	발행주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2024-01-01	11,110,000	91일/91일	11,110,000

기초	2023-01-01	11,110,000	90일/90일	11,110,000

희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	91,000	522,680

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진 외 특수관계자는 없습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,516,918	2,779,110

퇴직급여	510,483	134,863

장기급여	-	2,100

합 계	2,027,401	2,916,073

(5) 당분기말 현재 특수관계자인 대표이사로부터 농협은행 등의 차입금에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

28. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 USD 3,300,000과 5,000,000천원의 무역금융 한도약정 및 USD 13,000,000의 수출환어음매입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 농협은행과 총 한도액 5,000,000천원의 외상담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 11,600,000천원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 신한은행과 총 한도액 3,000,000천원의 내국신용장개설 약정 및 2,000,000천원의 할인어음 대출 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 6,239,913천원을 한도로 이행보증을 제공받고 있습니다.

29. 금융상품(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,693,523	12,693,523	12,693,523

단기금융자산	2,207,767	25,043,587	27,251,354	27,251,354

매출채권	-	27,930,269	27,930,269	27,930,269

기타수취채권	-	725,233	725,233	725,233

장기금융자산	7,713,845	-	7,713,845	7,713,845

합 계	9,921,612	66,392,612	76,314,224	76,314,224

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	18,630,336	18,630,336	18,630,336

기타지급채무	-	6,810,120	6,810,120	6,810,120

단기금융부채	-	12,487,800	12,487,800	12,487,800

리스부채	-	505,999	505,999	505,999

합 계	-	38,434,255	38,434,255	38,434,255

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,451,558	2,451,558	2,451,558

단기금융자산	2,198,003	27,590,283	29,788,286	29,788,286

매출채권	-	25,911,540	25,911,540	25,911,540

기타수취채권	-	931,273	931,273	931,273

장기금융자산	7,213,781	-	7,213,781	7,213,781

합 계	9,411,784	56,884,654	66,296,438	66,296,438

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	20,560,447	20,560,447	20,560,447

기타지급채무	-	4,038,517	4,038,517	4,038,517

단기금융부채	-	15,458,300	15,458,300	15,458,300

리스부채	-	528,242	528,242	528,242

합 계	-	40,585,506	40,585,506	40,585,506

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	285,600	6,468,832	3,167,180	9,921,612

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	354,600	6,090,004	2,967,180	9,411,784

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액과 공정가치가 동일합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 수준2 : 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 수준3 : 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

30. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	5,602,964	1,347	7,546,072	USD	3,182	1,267	4,032

단기금융상품	USD	2,147,842	1,347	2,892,714	USD	3,029,490	1,267	3,839,273

매출채권	USD	9,805,024	1,347	13,205,406	USD	10,075,182	1,267	12,768,278

외화부채:

매입채무	USD	2,000,843	1,347	2,694,736	USD	427,257	1,267	541,462

"	EUR	89,627	1,453	130,222	EUR	102,898	1,427	146,793

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,081,923	(2,081,923)	839,237	(839,237)

2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	763,085	877,441

- 3개월 이상 6개월 이내	640,725	208,991

- 6개월 이상 9개월 이내	21,925	61,436

- 6개월 이상 12개월 이내	7,042	17,765

-12개월 이상	49,725	80,869

합 계	1,482,502	1,246,502

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

(4) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	18,630,336	(18,630,336)	(18,630,336)	-	-	-

단기금융부채	12,487,800	(14,436,550)	(2,449,101)	(11,987,449)	-	-

리스부채	190,638	(211,515)	(117,966)	(93,549)	-	-

비유동리스부채	315,360	(340,118)	-	-	(150,915)	(189,203)

기타지급채무	6,527,973	(6,527,973)	(6,227,973)	(300,000)	-	-

기타비유동지급채무	282,147	(282,147)	-	-	(100,000)	(182,147)

합 계	38,434,254	(40,428,639)	(27,425,376)	(12,380,998)	(250,915)	(371,350)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	20,560,447	(20,560,447)	(20,560,447)	-	-	-

단기금융부채	15,458,300	(15,700,912)	(12,628,253)	(3,072,659)	-	-

리스부채	196,767	(209,915)	(110,032)	(99,883)	-	-

비유동리스부채	331,475	(357,326)	-	-	(152,691)	(204,635)

기타지급채무	3,731,370	(3,739,726)	(3,509,726)	(230,000)	-	-

기타비유동지급채무	307,147	(307,147)	-	-	(125,000)	(182,147)

합 계	40,585,506	(40,875,473)	(36,808,458)	(3,402,542)	(277,691)	(386,782)