제일일렉트릭 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 45기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 44기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제일일렉트릭주식회사

1. 회사의 개요제일일렉트릭주식회사(이하 '당사')는 1955년 11월에 설립되어 1980년 8월에 주식회사로 전환한 후 1992년 12월 28일 당사의 상호를 제일유기화학공업주식회사에서제일전기공업주식회사로 변경하고, 2024년 3월 28일 현재 당사의 상호를 제일일렉트릭주식회사로 변경하였습니다. 당사는 약 200여종의 KS마크와 70여종의 UL 및 CSA마크를 획득한 전기배선기구의 제조판매를 주요사업으로 하고 있으며, 부산시 사하구 을숙도대로 555에 본사와 공장을 두고 있습니다.당사는 2020년 11월 26일 신주모집 1,450천주(주당 발행가액 17,000원)와 구주매출1,450천주의 일반공모 방식으로 코스닥시장에 상장하였습니다. 2024년 5월 보통주 11,110,000주를 발행(1:1비율 무상증자)하여 당분기말 현재 자본금은 11,110,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)(*1)	지분율(%)	비고

강동욱	9,607,288	43.2	대표이사

강민주	1,920,000	8.6	특수관계인

강민석	1,920,000	8.6	특수관계인

증권금융(유통)	491,544	2.2	-

BARCLAYS CAPITALSECURITIES LIMITED	388,518	1.7	-

기타주주	7,892,650	35.7	-

합 계	22,220,000	100.0

(*1) 당분기 중 1대1 무상증자로 인해 총발행 주식수가 전기말 11,110,000주에서 당분기말 22,220,000주로 증가하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목들을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익 공정가치 측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 이연법인세의 측정- 주석 25 : 리스부채의 측정

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,674	276

보통예금	10,740,189	2,451,282

합 계	10,742,863	2,451,558

5. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	19,579,170	-	27,590,283	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,258,816	7,829,265	2,198,004	7,213,781

합 계	21,837,986	7,829,265	29,788,287	7,213,781

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	25,755,630	-	26,062,691	-

대손충당금	(164,105)	-	(151,151)	-

소 계	25,591,525	-	25,911,540	-

기타수취채권:

미수금	398,118	-	1,056	-

대손충당금	(644)	-	(880)	-

미수수익	311,028	-	245,936	-

보증금	93,650	325,010	419,275	265,886

대여금	1,000,000	7,239,000	-	-

소 계	1,802,152	7,564,010	665,387	265,886

합 계	27,393,677	7,564,010	26,576,927	265,886

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	151,151	880	120,330	89

대손상각비	12,954	(880)	74,842	51

제각채권의 회수	-	-	-	-

기말금액	164,105	-	195,172	140

당사의 대손충당금은 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,763,836	(19,809)	4,744,027	3,935,261	(15,596)	3,919,665

제품	13,192,955	(168,509)	13,024,446	16,923,481	(36,805)	16,886,676

재공품	8,815,828	-	8,815,828	6,170,661	-	6,170,661

원재료	7,760,599	(420,548)	7,340,051	12,958,062	(169,458)	12,788,604

저장품	52,135	-	52,135	56,595	-	56,595

미착품	85,811	-	85,811	147,221	-	147,221

합 계	34,671,164	(608,866)	34,062,298	40,191,281	(221,859)	39,969,422

당분기 및 전기 중 매출원가에 가산 및 차감한 재고자산평가손실충당금 설정액은 각각 387,006천원 및 79,952천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,507,549	1,971,768

선급비용	75,048	62,708

부가세대급금	763,135	-

합 계	3,345,732	2,034,476

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	23,765	-	-	-	17,361,910

건물	10,512,285	366,816	-	-	(246,588)	10,632,513

구축물	195,306	-	-	-	(6,804)	188,502

기계장치	5,872,162	448,296	(2)	4,250	(1,201,284)	5,123,422

차량운반구	25,158	-	(5,255)	-	(3,704)	16,199

공구와기구	5,003,641	89,600	(10,033)	130,900	(848,079)	4,366,029

기타유형자산	190,152	18,960	-	-	(54,750)	154,362

건설중인자산	663,800	3,007,792	-	(135,150)	-	3,536,442

합 계	39,800,649	3,955,229	(15,290)	-	(2,361,209)	41,379,379

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처 분	대체	감가상각비	기말금액

토지	17,338,145	-	-	-	-	17,338,145

건물	10,503,610	-	-	-	(236,675)	10,266,935

구축물	204,589	-	-	-	(7,015)	197,574

기계장치	5,558,849	703,166	(15,451)	563,240	(1,115,992)	5,693,812

차량운반구	41,330	-	-	-	(13,723)	27,607

공구와기구	5,054,345	464,099	(48)	531,615	(829,989)	5,220,022

기타유형자산	195,413	61,320	-	-	(56,064)	200,669

건설중인자산	1,157,000	1,134,480	-	(1,213,855)	-	1,077,625

합 계	40,053,281	2,363,065	(15,499)	(119,000)	(2,259,458)	40,022,389

(2) 담보제공자산당분기말 현재 장부금액 28,057,724천원의 유형자산 및 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,382,801	15,656,968

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,289)	(146,289)

기말금액	9,274,167	6,236,512	15,510,679

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	9,274,167	6,577,854	15,852,021

처분	-	-	-

감가상각비	-	(146,290)	(146,290)

기말금액	9,274,167	6,431,564	15,705,731

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 646,033천원 및 583,480천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	15,510,679

공정가치(*)	19,483,349

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	226,735	29,961	-	-	(78,779)	177,917

개발비	945,750	257,830	-	-	(206,339)	997,241

회원권	2,091,372	-	(410,531)	-	-	1,680,841

소프트웨어	641,299	36,000	-	-	(165,718)	511,581

합 계	3,905,156	323,791	(410,531)	-	(450,836)	3,367,580

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

산업재산권	274,793	25,147	-	-	(76,801)	223,139

개발비	1,197,367	-	-	-	(188,567)	1,008,800

회원권	2,091,372	-	-	-	-	2,091,372

소프트웨어	462,328	154,392	-	119,000	(133,100)	602,620

합 계	4,025,860	179,539	-	119,000	(398,468)	3,925,931

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

씨이홀딩스 유한회사(*1)	지주사	한국	12월	93%	93,000	93,000

쟈베스코리아전자(주)(*2)	생산 및 판매	한국	12월	-	-	-

JABEZ VINA CO., LTD.(*2)	생산 및 판매	베트남	12월	-	-	-

(*1) 당분기 중 씨이홀딩스(유)를 설립, 출자하여 지분의 93%를 취득하였습니다. (*2) 종속기업인 씨이홀딩스(유)를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	기초	취득	처분	기말

씨이홀딩스 유한회사	-	93,000	-	93,000

(3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

씨이홀딩스 유한회사	7,755,557	7,991,167	(235,610)	-	(172,747)	(172,747)

쟈베스코리아전자㈜	19,665,265	14,348,092	5,317,173	9,390,250	12,262	12,262

JABEZ VINA CO., LTD.	4,659,308	4,126,429	532,879	1,518,946	(72,229)	(72,229)

13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	17,762,091	-	20,560,447	-

기타지급채무	미지급금	1,913,376	-	1,821,581	-

미지급비용	1,513,186	182,147	1,374,789	182,147

임대보증금	560,000	50,000	535,000	125,000

소 계	3,986,562	232,147	3,731,370	307,147

합 계	21,748,653	232,147	24,291,817	307,147

14. 단기금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	차입금종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	4.60~4.97	9,400,000	9,400,000

농협은행	4.44	2,200,000	2,200,000

국민은행	무역금융	-	2,639,200	2,000,000

신한은행	4.87	4,800	1,858,300

합 계	14,244,000	15,458,300

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금	담보권자

건물 및 토지	28,057,754	1,400,000	543,000	신한은행

7,250,000	2,200,000	농협은행

14,400,000	9,400,000	국민은행(*1)

(*1) 담보설정금액 상 USD 9,000,000의 수출환어음매입약정 한도에 대한 담보설정액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,458,300	26,890,284

신규차입	25,291,567	54,457,983

상환	(26,505,867)	(65,889,967)

기말	14,244,000	15,458,300

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,819,224	435,469

예수금	96,814	203,845

부가세예수금	-	46,476

이연수익	612,025	612,025

합 계	2,528,063	1,297,815

16. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,849,710	9,254,305

확정기여형퇴직급여	1,350,812	767,551

복리후생비	1,452,250	1,182,276

합 계	13,652,772	11,204,132

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	22,220,000주	11,110,000주

주당액면금액	0.5	0.5

자본금	11,110,000	5,555,000

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,871,700	1,649,500

미처분이익잉여금	100,751,606	94,226,501

합 계	102,623,306	95,876,001

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	95,876,001	90,088,709

순이익	8,969,304	8,009,292

배당금지급	(2,222,000)	(2,222,000)

기말금액	102,623,305	95,876,001

19. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	31,604,586	96,952,572	27,989,245	83,282,750

상품매출	8,611,371	30,060,029	8,275,760	24,459,979

기타매출	221,803	697,300	207,303	628,149

합 계	40,437,760	127,709,901	36,472,308	108,370,878

(2) 고객과의 계약① 수익의 원천당분기와 전분기 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,437,760	127,709,901	36,472,308	108,370,878

② 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	20,001,167	66,735,988	20,905,890	58,046,714

미국	19,970,673	59,761,259	15,250,773	49,585,007

기타	465,919	1,212,654	315,647	739,158

합 계	40,437,759	127,709,901	36,472,310	108,370,879

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 재화의 판매 등으로 인한 매출액에는 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요고객이 2개업체(전분기 2개업체)가 존재하며, 이에 대한 매출액은 각각 58,110,905천원 및 48,502,794천원입니다.

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,237,781	4,675,347	1,185,246	4,489,978

퇴직급여	84,879	739,351	93,626	276,479

복리후생비	329,823	735,453	175,692	491,363

여비교통비	56,054	232,313	73,809	197,504

교육훈련비	293	892	7,206	8,879

통신비	14,751	45,673	16,359	47,651

수도광열비	3,144	12,581	2,318	10,308

세금과공과	189,882	313,520	188,899	303,636

감가상각비	83,114	245,877	83,413	253,392

무형자산상각비	158,108	450,836	44,957	142,649

수선비	25,400	55,861	134,961	398,467

보험료	56,253	117,819	21,105	61,130

접대비	162,475	386,620	74,622	127,843

광고선전비	29,600	104,415	152,657	384,725

임차료	-	3,000	21,400	72,710

운반비	345,413	975,929	3,300	10,355

대손상각비	75,062	12,954	293,424	802,574

차량관리비	67,957	201,063	9,896	84,738

소모품비	42,638	175,490	70,271	214,772

도서인쇄비	1,713	9,085	38,995	138,759

지급수수료	371,356	1,914,561	2,390	8,897

사용권자산상각비	50,331	158,338	413,353	1,108,945

인력개발비	2,925	8,775	2,925	8,775

잡비	136	8,055	136	3,383

합 계	3,389,088	11,583,808	3,110,960	9,647,912

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,482,730)	5,907,124	(3,035,890)	613,405

재고자산 매입액	31,431,219	85,212,531	29,156,776	78,178,580

종업원급여	4,500,657	13,666,600	3,514,414	11,204,132

감가상각비	837,105	2,507,498	827,480	2,405,747

사용권자산상각비	50,331	158,338	48,779	152,841

무형자산상각비	158,108	450,836	134,961	398,467

지급수수료	890,405	2,842,647	721,676	1,815,619

소모품비	322,395	1,273,179	428,542	1,055,564

운반비	351,014	986,716	293,868	804,706

세금과공과	298,714	617,848	283,596	575,529

기타	565,919	4,245,551	1,318,099	3,892,361

합 계(*)	36,923,137	117,868,868	33,692,301	101,096,951

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 기타영업외수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	15,308	-	8,019

사용권자산처분이익	287	1,642	-	-

기타의대손상각환입	-	880	-	-

잡이익	47,305	156,620	6,580	226,712

합 계	47,592	174,450	6,580	234,731

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	1	-	260

기타유동자산손상차손	-	110,531	-	-

무형자산처분손실	644	644	205	256

기부금	2,325	130,955	1,735	75,115

잡손실	104	113	5	21

합 계	3,073	242,244	1,945	75,652

23. 금융상품 범주별 수익ㆍ비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	12,954	-	12,954

금융수익:

이자수익	-	1,027,650	-	1,027,650

외환차익	-	883,277	1,040,027	1,923,304

외화환산이익	-	31,017	33,869	64,886

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	351,085	-	-	351,085

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	2,385	-	-	2,385

합 계	353,470	1,941,944	1,073,896	3,369,310

금융비용:

이자비용	-	-	503,967	503,967

외환차손	-	90,186	1,197,778	1,287,964

외화환산손실	-	434,358	3	434,361

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	207,257	-	-	207,257

합 계	207,257	524,544	1,701,748	2,433,549

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	84,738	-	84,738

금융수익:

이자수익	-	826,009	-	826,009

외환차익	-	1,686,889	164,387	1,851,276

외화환산이익	-	379,211	-	379,211

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	141,469	-	-	141,469

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	567,259	-	-	567,259

합 계	708,728	2,892,109	164,387	3,765,224

금융비용:

이자비용	-	-	920,880	920,880

외환차손	-	291,808	1,089,706	1,381,514

외화환산손실	-	-	80,361	80,361

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	45,412	-	-	45,412

합 계	45,412	291,808	2,090,947	2,428,167

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 15.25%(전분기 16.85%)입니다.

25. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	건물	차량	기계장치	합계

2024년 1월 1일 잔액	18,678	472,592	31,849	523,119

감가상각비	(27,857)	(131,407)	(11,466)	(170,730)

사용권자산 추가	32,982	75,518	-	108,500

사용권자산 매각	(5,551)	(52,397)	-	(57,948)

2024년 9월 30일 잔액	18,252	364,306	20,383	402,941

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	건물	차량	기계장치	합계

2023년 1월 1일 잔액	20,850	457,383	-	478,233

감가상각비	(24,377)	(163,230)	(14,013)	(201,620)

사용권자산 추가	22,205	178,439	45,862	246,506

2023년 12월 31일 잔액	18,678	472,592	31,849	523,119

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 10참조).

26. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,234,342,621	8,969,305,155	2,643,977,030	7,292,391,543

가중평균유통보통주식수(*)	22,220,000	22,220,000	22,220,000	22,220,000

기본주당순이익	101	404	119	328

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	일자	발행주식수(*1)	가중치	가중평균주식수

기초	2024-01-01	22,220,000	274일/274일	22,220,000

기초	2023-01-01	22,220,000	273일/273일	22,220,000

(*1) 2024년 5월 21일 1:1 무상증자로 인해 가중평균유통주식수가 조정되었습니다.희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	135,150	522,680

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

종속기업	씨이홀딩스(유)쟈베스코리아전자(주)JABEZ VINA COMPANY LTD.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	대여금

종속기업	씨이홀딩스(유)	7,239,000

종속기업	쟈베스코리아전자(주)	1,000,000

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자 명칭	자금대여	출자금 납입

종속기업	씨이홀딩스(유)	7,239,000	93,000

종속기업	쟈베스코리아전자(주)	1,000,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,322,274	2,171,420

퇴직급여	580,106	166,713

합 계	2,902,380	2,338,133

29. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 USD 3,300,000과 10,000,000천원의 무역금융 한도약정 및 USD 9,000,000의 수출환어음매입 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 농협은행과 총 한도액 5,000,000천원의 외상담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 국민은행 등과 총 한도액 11,600,000천원의 일반자금대출 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 총 한도액 3,000,000천원의 내국신용장개설 약정 및 2,000,000천원의 할인어음 대출 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 7,208,197천원을 한도로 이행보증을 제공받고 있습니다.

30. 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	10,742,864	10,742,864	10,742,864

단기금융자산	2,258,816	19,579,170	21,837,986	21,837,986

매출채권	-	25,591,525	25,591,525	25,591,525

기타수취채권	-	9,366,162	9,366,162	9,366,162

장기금융자산	7,829,265	-	7,829,265	7,829,265

합 계	10,088,081	65,279,721	75,367,802	75,367,802

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	17,762,091	17,762,091	17,762,091

기타지급채무	-	4,218,709	4,218,709	4,218,709

단기금융부채	-	14,244,000	14,244,000	14,244,000

리스부채	-	399,540	399,540	399,540

합 계	-	36,624,340	36,624,340	36,624,340

(2) 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,451,558	2,451,558	2,451,558

단기금융자산	2,198,004	27,590,283	29,788,287	29,788,287

매출채권	-	25,911,540	25,911,540	25,911,540

기타수취채권	-	931,273	931,273	931,273

장기금융자산	7,213,781	-	7,213,781	7,213,781

합 계	9,411,785	56,884,654	66,296,439	66,296,439

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액 합계	공정가치

매입채무	-	20,560,447	20,560,447	20,560,447

기타지급채무	-	4,038,517	4,038,517	4,038,517

단기금융부채	-	15,458,300	15,458,300	15,458,300

리스부채	-	528,242	528,242	528,242

합 계	-	40,585,506	40,585,506	40,585,506

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	589,695	6,516,438	2,981,947	10,088,080

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	354,600	6,090,004	2,967,180	9,411,784

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 장부금액과 공정가치가 동일합니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 수준2 : 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 수준3 : 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

31. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원,USD)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,775,954	1,320	6,302,349	USD	1,027,056	1,289	1,324,287

단기금융자산	USD	2,196,747	1,320	2,898,828	USD	2,125,159	1,289	2,740,180

매출채권	USD	19,142,569	1,320	25,260,533	USD	7,592,641	1,289	9,789,951

외화부채:

매입채무	USD	2,332,193	1,389	3,239,883	USD	4,122,272	1,289	5,315,258

EUR	11,162	1,487	16,599	EUR	102,898	1,427	146,793

단기차입금	USD	2,000,000	1,320	2,639,200	-	-	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기의 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,939,463	(2,939,463)	839,237	(839,237)

2) 이자율위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권(*)

- 3개월 이내	505,520	877,441

- 3개월 이상 6개월 이내	781,396	208,991

- 6개월 이상 9개월 이내	41,152	61,436

- 9개월 이상 12개월 이내	37,070	17,765

- 12개월 초과	-	80,869

합 계	1,365,138	1,246,502

(*) 담보가 있는 거래처에 대한 연체 매출채권은 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권으로 분류하였습니다.

(4) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	17,762,091	(17,762,091)	(17,762,091)	-	-	-

단기금융부채	14,244,000	(14,484,140)	(12,265,458)	(2,218,682)	-	-

리스부채	154,777	(171,614)	(93,549)	(78,065)	-	-

비유동리스부채	244,763	(262,054)	-	-	(127,493)	(134,561)

기타지급채무	3,986,562	(3,986,562)	(3,626,562)	(360,000)	-	-

기타비유동지급채무	232,147	(232,147)	-	-	(50,000)	(182,147)

합 계	36,624,340	(36,898,608)	(33,747,660)	(2,656,747)	(177,493)	(316,708)

2) 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

매입채무	20,560,447	(20,560,447)	(20,560,447)	-	-	-

단기금융부채	15,458,300	(15,700,912)	(12,628,253)	(3,072,659)	-	-

리스부채	196,767	(209,915)	(110,032)	(99,883)	-	-

비유동리스부채	331,475	(357,326)	-	-	(152,691)	(204,635)

기타지급채무	3,731,370	(3,731,370)	(3,501,370)	(230,000)	-	-

기타비유동지급채무	307,147	(307,147)	-	-	(125,000)	(182,147)

합 계	40,585,506	(40,867,117)	(36,800,102)	(3,402,542)	(277,691)	(386,782)