툴젠 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

Ⅰ.유동자산	66,001,252,110	56,539,555,922	75,489,100,414

(1)현금및현금성자산	34,322,385,150	16,108,311,774	12,647,579,697

(2)매출채권 및 기타채권	816,971,225	546,431,281	269,920,029

(3)유동재고자산	7,621,900	2,430,400	5,851,600

(4)기타금융자산	30,164,850,713	38,941,214,048	62,245,968,459

(5)기타자산	402,597,762	772,939,849	301,966,459

(6)당기법인세자산	286,825,360	168,228,570	17,814,170

Ⅱ.비유동자산	27,768,122,379	18,929,022,330	12,184,307,840

(1)종속기업 투자주식	634,820,806	222,950,700

(2)관계기업 투자주식	269,837,183	305,882,182

(3)유형자산	17,152,994,990	14,024,325,575	7,665,033,596

(4)무형자산	2,137,389,306	2,318,704,319	2,516,100,271

(5)투자부동산	2,569,492,615	315,841,767

(6)기타금융자산	3,827,761,894	1,012,428,688	787,858,618

(7)기타비유동자산	888,522,610	754,422,841	852,199,042

(8)순확정급여자산	557,140,158	10,511,257	57,234,131

자산총계	93,769,374,489	75,468,578,252	87,673,408,254

부채

Ⅰ.유동부채	1,770,504,739	3,858,053,526	1,985,210,819

(1)매입채무 및 기타채무	1,211,143,115	3,294,182,936	1,491,659,311

(2)유동 리스부채	21,752,081	19,095,181	72,981,105

(3)기타부채	537,609,543	544,775,409	420,570,403

Ⅱ.비유동부채	61,585,072,895	1,102,935,731	1,024,814,132

(1)기타채무	1,032,093,501	964,973,368	1,004,833,473

(2)비유동 리스부채	83,757,483	885,475	19,980,659

(3)비유동충당부채	143,588,580	137,076,888

(4)내재파생상품부채	60,325,633,331

부채총계	63,355,577,634	4,960,989,257	3,010,024,951

자본

Ⅰ.자본금	3,959,637,000	3,942,547,000	3,926,213,500

Ⅱ.기타불입자본	141,527,969,375	140,010,411,555	138,560,029,422

Ⅲ.기타자본구성요소	20,383,483,398	19,809,046,963	17,106,916,762

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	(135,457,292,918)	(93,254,416,523)	(74,929,776,381)

자본총계	30,413,796,855	70,507,588,995	84,663,383,303

자본과부채총계	93,769,374,489	75,468,578,252	87,673,408,254

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.매출액	1,092,185,506	743,463,618	1,597,275,445

Ⅱ.매출원가	168,445,146	185,064,534	510,872,139

Ⅲ.매출총이익	923,740,360	558,399,084	1,086,403,306

Ⅳ.판매비와관리비	17,720,970,330	19,899,171,214	21,817,104,067

Ⅴ.영업이익(손실)	(16,797,229,970)	(19,340,772,130)	(20,730,700,761)

Ⅵ.금융수익	2,073,042,911	1,232,312,874	195,788,431

Ⅶ.금융비용	27,353,619,579	28,375,182	29,252,238

Ⅷ.지분법이익(손실)	(21,429,175)	(25,504,555)	(29,444,170)

Ⅸ.관계기업투자주식처분이익	30,978,757

Ⅹ.기타영업외수익	154,356,428	143,707,458	75,975,771

XI.기타영업외비용	125,160,240	118,812,332	174,845,036

XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실)	(42,039,060,868)	(18,137,443,867)	(20,692,478,003)

XⅢ.법인세비용(수익)

XIV.당기순이익(손실)	(42,039,060,868)	(18,137,443,867)	(20,692,478,003)

XV.기타포괄손익	(193,898,060)	(197,736,719)	198,326,292

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(163,815,527)	(187,196,275)	164,893,733

1.확정급여제도의 재측정요소	(163,815,527)	(187,196,275)	154,244,153

2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련손익	10,649,580

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(30,082,533)	(10,540,444)	33,432,559

1.지분법 자본변동	(30,082,533)	(10,540,444)	33,432,559

XVI.총포괄손익	(42,232,958,928)	(18,335,180,586)	(20,494,151,711)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,313)	(2,309)	(3,015)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,361,287,500	68,627,832,127	12,292,982,951	(54,391,542,531)	29,890,560,047

Ⅱ.당기순이익(손실)	(20,692,478,003)	(20,692,478,003)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	154,244,153	154,244,153

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	10,649,580	10,649,580

Ⅴ.지분법자본변동	33,432,559	33,432,559

Ⅵ.유상증자	517,857,000	66,251,341,014	1,318,750,000	68,087,948,014

Ⅶ.주식매수선택권행사	47,069,000	3,680,856,281	(1,100,279,201)	2,627,646,080

Ⅷ.주식보상비용	4,551,380,873	4,551,380,873

2021.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	17,106,916,762	(74,929,776,381)	84,663,383,303

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	17,106,916,762	(74,929,776,381)	84,663,383,303

Ⅱ.당기순이익(손실)	(18,137,443,867)	(18,137,443,867)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(187,196,275)	(187,196,275)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

Ⅴ.지분법자본변동	(10,540,444)	(10,540,444)

Ⅵ.유상증자

Ⅶ.주식매수선택권행사	16,333,500	1,450,382,133	(504,672,483)	962,043,150

Ⅷ.주식보상비용	3,217,343,128	3,217,343,128

2022.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,809,046,963	(93,254,416,523)	70,507,588,995

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,809,046,963	(93,254,416,523)	70,507,588,995

Ⅱ.당기순이익(손실)	(42,039,060,868)	(42,039,060,868)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(163,815,527)	(163,815,527)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

Ⅴ.지분법자본변동	(30,082,533)	(30,082,533)

Ⅵ.유상증자

Ⅶ.주식매수선택권행사	17,090,000	1,517,557,820	(528,046,820)	1,006,601,000

Ⅷ.주식보상비용	1,132,565,788	1,132,565,788

2023.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,383,483,398	(135,457,292,918)	30,413,796,855

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(14,678,943,492)	(14,874,208,016)	(14,827,687,149)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(14,310,039,292)	(16,012,131,908)	(14,983,912,945)

1.당기순이익(손실)	(42,039,060,868)	(18,137,443,867)	(20,692,478,003)

2.비현금조정	30,778,033,394	3,601,625,931	5,650,423,253

3.운전자본조정	(3,049,011,818)	(1,476,313,972)	58,141,805

(2)이자수취	(537,132,770)	1,120,109,692	118,524,827

(3)이자지급(영업)	(3,828,679)

(4)법인세환급(납부)	168,228,570	17,814,200	41,529,648

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,070,875,124)	17,450,868,690	(57,977,676,649)

(1)단기금융상품의 감소	46,887,855,273	23,974,361,407	5,000,000,400

(2)단기금융상품의 증가	(40,493,072,078)	(902,910,016)	(59,603,185,539)

(3)단기대여금의 증가	(2,597,550,000)

(4)단기대여금의 감소	159,950,000	221,970,000

(5)장기대여금의 증가	(127,000,000)	(60,000,000)

(6)장기대여금의 감소	48,216,620	96,566,479	42,824,770

(7)유형자산의 취득	(6,472,473,625)	(5,297,141,106)	(603,615,207)

(8)무형자산의 취득	(143,050,000)	(19,000,000)	(14,087,803)

(9)무형자산의 취득관련 선급금	(192,697,208)	(151,755,589)	(123,580,270)

(10)보증금의 감소	108,686,000	72,704,030

(11)보증금의 증가	(35,420,000)	(34,238,940)	(18,483,000)

(12)기타포괄금융자산의 취득	(400,000,000)	(286,736,875)

(13)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(411,870,106)	(222,950,700)

Ⅲ.재무활동현금흐름	33,964,301,144	887,512,239	70,604,398,655

(1)주식매수선택권 행사	1,006,601,000	962,043,150	2,627,646,080

(2)전환사채 발행	33,000,000,000

(3)유상증자	68,087,948,014

(4)리스부채의 상환	(42,299,856)	(74,530,911)	(111,195,439)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(409,152)	(3,440,836)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	18,214,073,376	3,460,732,077	(2,200,965,143)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,108,311,774	12,647,579,697	14,848,544,840

Ⅶ.기말현금및현금성자산	34,322,385,150	16,108,311,774	12,647,579,697

결손금 처리계산서

제 25 기 2023년 01월 01일 부터 제 24 기 2022년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처리예정일 2024년 03월 29일 처리확정일 2023년 03월 31일

(단위 : 천원)

과 목	제 24(당) 기	제 23(전) 기

Ⅰ.미처리결손금	(135,457,293)	(93,254,417)

1.전기이월미처리결손금	(93,254,417)	(74,929,776)

2.당기순손실	(42,039,061)	(18,137,444)

3.확정급여부채의 재측정요소	(163,816)	(187,197)

Ⅱ.결손금처리액	-	-	-	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(135,457,293)	(93,254,417)