툴젠 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

Ⅰ.유동자산	50,406,121,181	66,235,320,346	56,666,290,141

(1)현금및현금성자산	16,242,416,858	34,512,822,385	16,164,852,946

(2)매출채권 및 기타채권	527,162,841	821,414,562	546,437,934

(3)유동재고자산	59,194,230	37,611,573	63,710,007

(4)기타금융자산	32,764,595,597	30,164,850,713	38,941,214,048

(5)기타자산	445,477,795	411,795,753	781,846,636

(6)당기법인세자산	367,273,860	286,825,360	168,228,570

Ⅱ.비유동자산	25,072,385,226	27,215,433,663	18,764,350,233

(1)관계기업 투자주식	269,837,183

(2)유형자산	16,331,130,172	17,235,127,080	14,082,604,178

(3)무형자산	2,003,868,105	2,137,389,306	2,318,704,319

(4)투자부동산	2,525,061,011	2,569,492,615	315,841,767

(5)기타금융자산	3,151,590,782	3,827,761,894	1,012,428,688

(6)기타비유동자산	849,777,431	888,522,610	754,422,841

(7)순확정급여자산	210,957,725	557,140,158	10,511,257

자산총계	75,478,506,407	93,450,754,009	75,430,640,374

부채

Ⅰ.유동부채	15,640,247,720	1,771,120,480	3,858,616,537

(1)매입채무 및 기타채무	1,143,619,908	1,211,197,725	3,294,182,987

(2)유동 리스부채	39,724,651	21,752,081	19,095,181

(3)기타부채	599,530,806	538,170,674	545,338,369

(4)내재파생상품부채	13,857,372,355	0	0

Ⅱ.비유동부채	1,402,411,394	61,585,072,895	1,102,935,731

(1)기타채무	1,135,298,676	1,032,093,501	964,973,368

(2)비유동 리스부채	116,703,116	83,757,483	885,475

(3)비유동충당부채	150,409,602	143,588,580	137,076,888

(4)내재파생상품부채	0	60,325,633,331

부채총계	17,042,659,114	63,356,193,375	4,961,552,268

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	4,274,558,000	3,959,637,000	3,942,547,000

(2)기타불입자본	163,444,884,633	141,527,969,375	140,010,411,555

(3)기타자본구성요소	20,133,723,829	20,405,069,873	19,810,256,608

(4)이익잉여금(결손금)	(129,417,319,169)	(135,798,115,614)	(93,294,127,057)

자본총계	58,435,847,293	30,094,560,634	70,469,088,106

자본과부채총계	75,478,506,407	93,450,754,009	75,430,640,374

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

Ⅰ.매출액	890,961,033	1,103,409,421	743,463,618

Ⅱ.매출원가	217,932,388	168,445,146	185,064,534

Ⅲ.매출총이익	673,028,645	934,964,275	558,399,084

Ⅳ.판매비와관리비	22,471,488,155	18,022,511,973	19,944,018,908

Ⅴ.영업이익(손실)	(21,798,459,510)	(17,087,547,698)	(19,385,619,824)

Ⅵ.금융수익	30,471,666,437	2,073,042,911	1,232,312,874

Ⅶ.금융비용	2,581,580,814	27,353,619,579	28,375,182

Ⅷ.지분법이익(손실)	(21,429,175)	(25,504,555)

Ⅸ.기타영업외수익	278,035,176	206,636,866	163,463,227

Ⅹ.기타영업외비용	137,819,151	157,256,355	133,430,941

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	6,231,842,138	(42,340,173,030)	(18,177,154,401)

XⅡ.법인세비용(수익)	0	0	0

XⅢ.당기순이익(손실)	6,231,842,138	(42,340,173,030)	(18,177,154,401)

XIV.기타포괄손익	184,437,235	(173,521,230)	(196,527,074)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	148,954,307	(163,815,527)	(187,196,275)

1.확정급여부채의 재측정요소	148,954,307	(163,815,527)	(187,196,275)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	35,482,928	(9,705,703)	(9,330,799)

1.지분법 자본변동	(30,082,533)	(10,540,444)

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	35,482,928	20,376,830	1,209,645

XV.총포괄손익	6,416,279,373	(42,513,694,260)	(18,373,681,475)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	776	(5,351)	(2,314)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	776	(5,351)	(2,314)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	17,106,916,762	(74,929,776,381)	84,663,383,303	84,663,383,303

Ⅱ.당기순이익(손실)	(18,177,154,401)	(18,177,154,401)	(18,177,154,401)

Ⅲ.확정급여제도의재측정요소	(187,196,275)	(187,196,275)	(187,196,275)

Ⅳ.지분법 자본변동	(10,540,444)	(10,540,444)	(10,540,444)

Ⅴ.해외사업장환산차이	1,209,645	1,209,645	1,209,645

Ⅵ.주식매수선택권행사	16,333,500	1,450,382,133	(504,672,483)	962,043,150	962,043,150

Ⅶ.전환사채전환

Ⅷ.주식보상비용	3,217,343,128	3,217,343,128	3,217,343,128

2022.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

Ⅱ.당기순이익(손실)	(42,340,173,030)	(42,340,173,030)	(42,340,173,030)

Ⅲ.확정급여제도의재측정요소	(163,815,527)	(163,815,527)	(163,815,527)

Ⅳ.지분법 자본변동	(30,082,533)	(30,082,533)	(30,082,533)

Ⅴ.해외사업장환산차이	20,376,830	20,376,830	20,376,830

Ⅵ.주식매수선택권행사	17,090,000	1,517,557,820	(528,046,820)	1,006,601,000	1,006,601,000

Ⅶ.전환사채전환

Ⅷ.주식보상비용	1,132,565,788	1,132,565,788	1,132,565,788

2023.12.31 (Ⅸ.기말자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

Ⅱ.당기순이익(손실)	6,231,842,138	6,231,842,138	6,231,842,138

Ⅲ.확정급여제도의재측정요소	148,954,307	148,954,307	148,954,307

Ⅳ.지분법 자본변동

Ⅴ.해외사업장환산차이	35,482,928	35,482,928	35,482,928

Ⅵ.주식매수선택권행사	14,327,000	1,267,911,022	(435,987,722)	846,250,300	846,250,300

Ⅶ.전환사채전환	300,594,000	20,649,004,236	20,949,598,236	20,949,598,236

Ⅷ.주식보상비용	129,158,750	129,158,750	129,158,750

2024.12.31 (Ⅸ.기말자본)	4,274,558,000	163,444,884,633	20,133,723,829	(129,417,319,169)	58,435,847,293	58,435,847,293

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(16,456,995,760)	(14,907,423,236)	(14,986,540,427)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(18,258,740,661)	(14,538,519,036)	(16,124,464,319)

1.당기순이익(손실)	6,231,842,138	(42,340,173,030)	(18,177,154,401)

2.비현금조정	(24,980,726,849)	30,834,824,948	3,611,935,185

3.운전자본조정	490,144,050	(3,033,170,954)	(1,559,245,103)

(2)이자수취	1,514,919,541	(537,132,770)	1,120,109,692

(3)법인세환급(납부)	286,825,360	168,228,570	17,814,200

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,593,189,943)	(716,214,798)	17,609,012,553

(1)단기금융상품의 감소	37,589,051,579	46,887,855,273	23,974,361,407

(2)단기금융상품의 증가	(40,166,263,090)	(40,493,072,078)	(902,910,016)

(3)단기대여금의 감소	0	159,950,000	221,970,000

(4)장기대여금의 증가	(40,000,000)	(127,000,000)

(5)장기대여금의 감소	712,653,293	48,216,620	96,566,479

(6)유형자산의 취득	(435,356,773)	(6,541,406,192)	(5,361,947,943)

(7)유형자산의 처분	(23,486,372)	11,722,787

(8)무형자산의 취득	(76,060,000)	(143,050,000)	(19,000,000)

(9)무형자산의 취득관련 선급금	(134,862,660)	(192,697,208)	(151,755,589)

(10)보증금의 감소	31,134,080	108,686,000	72,704,030

(11)보증금의 증가	(50,000,000)	(35,420,000)	(34,238,940)

(12)기타포괄금융자산의 취득	0	(400,000,000)	(286,736,875)

Ⅲ.재무활동현금흐름	810,893,402	33,964,301,144	887,512,239

(1)주식매수선택권 행사	21,795,848,536	1,006,601,000	962,043,150

(2)전환사채의 발행(전환)	(20,949,598,236)	33,000,000,000

(3)리스부채의 상환	(35,356,898)	(42,299,856)	(74,530,911)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(31,113,226)	7,306,329	7,288,884

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(18,270,405,527)	18,347,969,439	3,517,273,249

Ⅵ.기초현금및현금성자산	34,512,822,385	16,164,852,946	12,647,579,697

Ⅶ.기말현금및현금성자산	16,242,416,858	34,512,822,385	16,164,852,946