툴젠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

Ⅰ.유동자산	39,379,857,354	56,666,290,141

(1)현금및현금성자산	6,226,115,629	16,164,852,946

(2)매출채권 및 기타채권	1,217,597,807	546,437,934

(3)유동재고자산	31,670,251	63,710,007

(4)기타금융자산	31,097,205,107	38,941,214,048

(5)기타자산	707,925,070	781,846,636

(6)당기법인세자산	99,343,490	168,228,570

Ⅱ.비유동자산	25,218,529,536	18,764,350,233

(1)관계기업 투자주식	253,350,817	269,837,183

(2)유형자산	18,715,487,932	14,082,604,178

(3)무형자산	2,198,669,084	2,318,704,319

(4)투자부동산	1,289,667,842	315,841,767

(5)기타금융자산	1,484,829,314	1,012,428,688

(6)기타비유동자산	884,184,942	754,422,841

(7)순확정급여자산	392,339,605	10,511,257

자산총계	64,598,386,890	75,430,640,374

부채

Ⅰ.유동부채	1,774,268,811	3,858,616,537

(1)매입채무 및 기타채무	1,194,268,552	3,294,182,987

(2)유동 리스부채	11,121,260	19,095,181

(3)기타부채	568,878,999	545,338,369

Ⅱ.비유동부채	1,153,719,324	1,102,935,731

(1)기타채무	12,949,757	885,475

(2)비유동 리스부채	141,932,216	137,076,888

(3)비유동충당부채	998,837,351	964,973,368

부채총계	2,927,988,135	4,961,552,268

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	3,959,637,000	3,942,547,000

(2)기타불입자본	141,527,969,375	140,010,411,555

(3)기타자본구성요소	20,222,183,536	19,810,256,608

(4)이익잉여금(결손금)	(104,039,391,156)	(93,294,127,057)

자본총계	61,670,398,755	70,469,088,106

자본과부채총계	64,598,386,890	75,430,640,374

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	512,724,025	826,197,959	159,291,411	566,520,194

Ⅱ.매출원가	47,578,533	125,022,876	47,343,523	160,870,659

Ⅲ.매출총이익	465,145,492	701,175,083	111,947,888	405,649,535

Ⅳ.판매비와관리비	4,949,568,260	13,003,247,013	5,868,720,766	14,724,220,926

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,484,422,768)	(12,302,071,930)	(5,756,772,878)	(14,318,571,391)

Ⅵ.금융수익	427,589,927	1,474,428,884	283,208,332	865,743,434

Ⅶ.금융비용	5,792,964	20,577,366	7,014,892	20,406,299

Ⅷ.지분법이익(손실)	225,740	(20,753,537)	(192,645)	(9,582,728)

Ⅸ.기타영업외수익	41,419,889	107,112,204	38,524,626	63,350,539

Ⅹ.기타영업외비용	17,366,599	116,427,324	119,389,042	171,645,083

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,038,346,775)	(10,878,289,069)	(5,561,636,499)	(13,591,111,528)

XⅡ.법인세비용(수익)

XⅢ.당기순이익(손실)	(4,038,346,775)	(10,878,289,069)	(5,561,636,499)	(13,591,111,528)

XIV.기타포괄손익	(2,474,603)	134,171,054	21,443,871	6,589,481

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(22,352,410)	133,024,970	(22,146,401)	(49,878,499)

1.확정급여제도의 재측정요소	(22,352,410)	133,024,970	(22,146,401)	(49,878,499)

2.포괄손익인식금융자산 평가손익

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	19,877,807	1,146,084	43,590,272	56,467,980

1.지분법 자본변동	4,201,403	4,267,171	41,901,378	17,242,736

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	15,676,404	(3,121,087)	1,688,894	39,225,244

XV.총포괄손익	(4,040,821,378)	(10,744,118,015)	(5,540,192,628)	(13,584,522,047)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(510)	(1,375)	(708)	(1,731)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(510)	(1,375)	(708)	(1,731)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	17,106,916,762	(74,929,776,381)	84,663,383,303	84,663,383,303

Ⅱ.당기순이익(손실)	(13,591,111,528)	(13,591,111,528)	(13,591,111,528)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(49,878,499)	(49,878,499)	(49,878,499)

Ⅳ.지분법자본변동	17,242,736	17,242,736	17,242,736

Ⅴ.해외사업장환산차이	39,225,244	39,225,244	39,225,244

Ⅵ.주식매수선택권행사

Ⅶ.주식보상비용	2,308,429,305	2,308,429,305	2,308,429,305

2022.09.30 (Ⅷ.기말자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	19,471,814,047	(88,570,766,408)	73,387,290,561	73,387,290,561

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

Ⅱ.당기순이익(손실)	(10,878,289,069)	(10,878,289,069)	(10,878,289,069)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	133,024,970	133,024,970	133,024,970

Ⅳ.지분법자본변동	4,267,171	4,267,171	4,267,171

Ⅴ.해외사업장환산차이	(3,121,087)	(3,121,087)	(3,121,087)

Ⅵ.주식매수선택권행사	17,090,000	1,517,557,820	(528,046,820)	1,006,601,000	1,006,601,000

Ⅶ.주식보상비용	938,827,664	938,827,664	938,827,664

2023.09.30 (Ⅷ.기말자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,222,183,536	(104,039,391,156)	61,670,398,755	61,670,398,755

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(11,766,898,744)	(10,323,070,905)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(9,753,444,252)	(10,574,603,967)

1.당기순이익(손실)	(10,878,289,069)	(13,591,111,528)

2.비현금조정	3,987,652,127	2,584,307,397

3.운전자본조정	(2,862,807,310)	432,200,164

(2)이자수취	(2,181,683,062)	249,587,070

(3)이자지급(영업)

(4)법인세환급(납부)	168,228,570	1,945,992

Ⅱ.투자활동현금흐름	826,727,717	3,500,578,436

(1)단기금융상품의 감소	21,798,129,886	9,281,561,068

(2)단기금융상품의 증가	(13,956,121,125)	(917,378,136)

(3)단기대여금의 감소	24,908,310	40,670,000

(4)장기대여금의 증가	(88,000,000)

(5)장기대여금의 감소	88,924,879

(6)유형자산의 취득	(6,446,655,354)	(4,564,175,833)

(7)무형자산의 취득	(178,800,000)	(13,000,000)

(8)무형자산의 취득관련 선급금	(107,751,757)

(9)보증금의 감소	28,686,000	72,704,030

(10)보증금의 증가	44,580,000	(94,238,940)

(11)기타포괄금융자산의 취득	(400,000,000)	(286,736,875)

Ⅲ.재무활동현금흐름	982,881,949	(8,596,532)

(1)주식매수선택권 행사	1,006,601,000

(2)정부보조금	52,067,106

(3)리스부채의 상환	(23,719,051)	(60,663,638)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	18,551,761	(7,751,044)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,938,737,317)	(6,838,840,045)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,164,852,946	12,647,579,697

Ⅶ.기말현금및현금성자산	6,226,115,629	5,808,739,652