툴젠 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산	47,160,165,179	50,406,121,181

(1)현금및현금성자산	20,109,025,094	16,242,416,858

(2)매출채권 및 기타채권	859,328,912	527,162,841

(3)유동재고자산	61,732,890	59,194,230

(4)기타금융자산	25,240,104,071	32,764,595,597

(5)기타자산	486,034,282	445,477,795

(6)당기법인세자산	403,939,930	367,273,860

Ⅱ.비유동자산	24,292,871,809	25,072,385,226

(1)유형자산	16,012,694,279	16,331,130,172

(2)무형자산	1,971,175,634	2,003,868,105

(3)투자부동산	2,513,953,110	2,525,061,011

(4)기타금융자산	2,950,474,768	3,151,590,782

(5)기타비유동자산	844,574,018	849,777,431

(6)순확정급여자산	210,957,725

자산총계	71,453,036,988	75,478,506,407

부채

Ⅰ.유동부채	16,294,917,906	15,640,247,720

(1)매입채무 및 기타채무	1,480,877,538	1,143,619,908

(2)기타부채	623,758,425	599,530,806

(3)유동 리스부채	71,820,914	39,724,651

(4)유동충당부채	152,164,897

(5)내재파생상품부채	13,966,296,132	13,857,372,355

Ⅱ.비유동부채	1,161,581,631	1,402,411,394

(1)기타채무	970,925,114	1,135,298,676

(2)비유동 리스부채	74,867,652	116,703,116

(3)비유동충당부채	150,409,602

(4)내재파생상품부채	115,788,865

부채총계	17,456,499,537	17,042,659,114

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	4,278,177,500	4,274,558,000

(2)기타불입자본	163,708,600,566	163,444,884,633

(3)기타자본구성요소	20,129,750,451	20,133,723,829

(4)이익잉여금(결손금)	(134,119,991,066)	(129,417,319,169)

자본총계	53,996,537,451	58,435,847,293

자본과부채총계	71,453,036,988	75,478,506,407

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	129,134,025	129,134,025	121,121,040	121,121,040

Ⅱ.매출원가	49,447,627	49,447,627	56,016,686	56,016,686

Ⅲ.매출총이익	79,686,398	79,686,398	65,104,354	65,104,354

Ⅳ.판매비와관리비	4,689,777,173	4,689,777,173	5,093,019,348	5,093,019,348

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,610,090,775)	(4,610,090,775)	(5,027,914,994)	(5,027,914,994)

Ⅵ.금융수익	393,451,045	393,451,045	690,625,636	690,625,636

Ⅶ.금융비용	317,162,443	317,162,443	655,509,614	655,509,614

Ⅷ.기타영업외수익	104,319,022	104,319,022	69,108,063	69,108,063

Ⅸ.기타영업외비용	13,797,553	13,797,553	33,316,578	33,316,578

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)

XI.법인세비용(수익)

XⅡ.당기순이익(손실)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)

XⅢ.기타포괄손익	(240,191,071)	(240,191,071)	63,923,875	63,923,875

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(259,391,193)	(259,391,193)	53,814,369	53,814,369

1.확정급여부채의 재측정요소	(259,391,193)	(259,391,193)	53,814,369	53,814,369

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	19,200,122	19,200,122	10,109,506	10,109,506

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	19,200,122	19,200,122	10,109,506	10,109,506

XIV.총포괄손익	(4,683,471,775)	(4,683,471,775)	(4,893,083,612)	(4,893,083,612)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(520)	(520)	(626)	(626)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(520)	(520)	(626)	(626)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.분기초자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)

Ⅲ.확정급여제도의재측정요소	53,814,369	53,814,369	53,814,369

Ⅳ.해외사업장환산차이	10,109,506	10,109,506	10,109,506

Ⅴ.주식매수선택권행사	5,492,000	483,380,692	(163,003,892)	325,868,800	325,868,800

Ⅵ.주식보상비용	129,158,750	129,158,750	129,158,750

Ⅶ.전환사채전환

2024.03.31 (Ⅷ.분기말자본)	3,965,129,000	142,011,350,067	20,381,334,237	(140,701,308,732)	25,656,504,572	25,656,504,572

2025.01.01 (Ⅰ.분기초자본)	4,274,558,000	163,444,884,633	20,133,723,829	(129,417,319,169)	58,435,847,293	58,435,847,293

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)

Ⅲ.확정급여제도의재측정요소	(259,391,193)	(259,391,193)	(259,391,193)

Ⅳ.해외사업장환산차이	19,200,122	19,200,122	19,200,122

Ⅴ.주식매수선택권행사	750,000	66,598,500	(23,173,500)	44,175,000	44,175,000

Ⅵ.주식보상비용

Ⅶ.전환사채전환	2,869,500	197,117,433	199,986,933	199,986,933

2025.03.31 (Ⅷ.분기말자본)	4,278,177,500	163,708,600,566	20,129,750,451	(134,119,991,066)	53,996,537,451	53,996,537,451

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,895,767,393)	(3,629,147,171)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(3,990,621,222)	(3,718,144,354)

1.당기순이익(손실)	(4,443,280,704)	(4,957,007,487)

2.비현금조정	321,495,209	826,983,521

3.운전자본조정	131,164,273	411,879,612

(2)이자수취	152,927,192	88,997,183

(3)법인세환급(납부)	(58,073,363)

Ⅱ.투자활동현금흐름	7,743,533,537	(906,086,311)

(1)단기금융상품의 감소	11,806,044,795	3,600,000,000

(2)단기금융상품의 증가	(4,193,670,688)	(4,948,634,194)

(3)장기대여금및수취채권의 취득	(40,000,000)

(4)장기대여금의 감소	17,441,764	573,284,940

(5)유형자산의 취득	(21,359,909)	(76,825,490)

(6)유형자산의 처분	(1,282,401)

(7)무형자산의 취득관련 선급금	(53,596,425)	(34,707,166)

(8)보증금의 감소	188,674,000	22,078,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	34,435,799	317,240,444

(1)주식매수선택권 행사	47,044,500	325,868,800

(2)전환사채의 발행(전환)	(2,869,500)

(3)리스부채의 상환	(9,739,201)	(8,628,356)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(15,593,707)	(9,792,407)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	3,866,608,236	(4,227,785,445)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,242,416,858	34,512,822,385

Ⅶ.기말현금및현금성자산	20,109,025,094	30,285,036,940