툴젠 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

Ⅰ.유동자산	63,919,922,054	66,235,320,346

(1)현금및현금성자산	30,285,036,940	34,512,822,385

(2)매출채권 및 기타채권	1,330,788,919	821,414,562

(3)유동재고자산	35,561,989	37,611,573

(4)기타금융자산	31,512,485,117	30,164,850,713

(5)기타자산	442,402,809	411,795,753

(6)당기법인세자산	313,646,280	286,825,360

Ⅱ.비유동자산	26,272,707,365	27,215,433,663

(1)유형자산	17,057,495,692	17,235,127,080

(2)무형자산	2,070,171,990	2,137,389,306

(3)투자부동산	2,558,384,714	2,569,492,615

(4)기타금융자산	3,273,548,378	3,827,761,894

(5)기타비유동자산	901,204,106	888,522,610

(6)순확정급여자산	411,902,485	557,140,158

자산총계	90,192,629,419	93,450,754,009

부채

Ⅰ.유동부채	2,259,606,866	1,771,120,480

(1)매입채무 및 기타채무	1,608,608,195	1,211,197,725

(2)유동 리스부채	38,211,831	21,752,081

(3)기타부채	612,786,840	538,170,674

Ⅱ.비유동부채	62,276,517,981	61,585,072,895

(1)기타채무	1,011,922,630	1,032,093,501

(2)비유동 리스부채	146,688,568	83,757,483

(3)비유동충당부채	145,264,273	143,588,580

(4)내재파생상품부채	60,972,642,510	60,325,633,331

부채총계	64,536,124,847	63,356,193,375

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	3,965,129,000	3,959,637,000

(2)기타불입자본	142,011,350,067	141,527,969,375

(3)기타자본구성요소	20,381,334,237	20,405,069,873

(4)이익잉여금(결손금)	(140,701,308,732)	(135,798,115,614)

자본총계	25,656,504,572	30,094,560,634

자본과부채총계	90,192,629,419	93,450,754,009

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	121,121,040	121,121,040	148,040,869	148,040,869

Ⅱ.매출원가	56,016,686	56,016,686	40,649,767	40,649,767

Ⅲ.매출총이익	65,104,354	65,104,354	107,391,102	107,391,102

Ⅳ.판매비와관리비	5,093,019,348	5,093,019,348	4,467,829,066	4,467,829,066

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,027,914,994)	(5,027,914,994)	(4,360,437,964)	(4,360,437,964)

Ⅵ.금융수익	690,625,636	690,625,636	561,612,237	561,612,237

Ⅶ.금융비용	655,509,614	655,509,614	7,282,595	7,282,595

Ⅷ.지분법이익(손실)	(24,786,961)	(24,786,961)

Ⅸ.기타영업외수익	69,108,063	69,108,063	43,898,509	43,898,509

Ⅹ.기타영업외비용	33,316,578	33,316,578	6,954,361	6,954,361

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)	(3,793,951,135)	(3,793,951,135)

XⅡ.법인세비용

XⅢ.당기순이익(손실)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)	(3,793,951,135)	(3,793,951,135)

XIV.기타포괄손익	63,923,875	63,923,875	93,811,227	93,811,227

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	53,814,369	53,814,369	90,189,956	90,189,956

1.확정급여제도의 재측정요소	53,814,369	53,814,369	90,189,956	90,189,956

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	10,109,506	10,109,506	3,621,271	3,621,271

1.지분법 자본변동	36,223,513	36,223,513

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	10,109,506	10,109,506	(32,602,242)	(32,602,242)

XV.총포괄손익	(4,893,083,612)	(4,893,083,612)	(3,700,139,908)	(3,700,139,908)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(626)	(626)	(480)	(480)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(626)	(626)	(480)	(480)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

Ⅱ.당기순이익(손실)	(3,793,951,135)	(3,793,951,135)	(3,793,951,135)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	90,189,956	90,189,956	90,189,956

Ⅳ.지분법자본변동	36,223,513	36,223,513	36,223,513

Ⅴ.해외사업장환산차이	(33,811,887)	(33,811,887)	(33,811,887)

Ⅵ.주식매수선택권행사	14,190,000	1,260,043,620	(438,442,620)	835,791,000	835,791,000

Ⅶ.주식보상비용	670,521,923	670,521,923	670,521,923

2023.03.31 (Ⅷ.기말자본)	3,956,737,000	141,270,455,175	20,044,747,537	(96,997,888,236)	68,274,051,476	68,274,051,476

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)	(4,957,007,487)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	53,814,369	53,814,369	53,814,369

Ⅳ.지분법자본변동

Ⅴ.해외사업장환산차이	10,109,506	10,109,506	10,109,506

Ⅵ.주식매수선택권행사	5,492,000	483,380,692	(163,003,892)	325,868,800	325,868,800

Ⅶ.주식보상비용	129,158,750	129,158,750	129,158,750

2024.03.31 (Ⅷ.기말자본)	3,965,129,000	142,011,350,067	20,381,334,237	(140,701,308,732)	25,656,504,572	25,656,504,572

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,629,147,171)	(5,218,621,385)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(3,718,144,354)	(5,459,544,425)

1.당기순이익(손실)	(4,957,007,487)	(3,793,951,135)

2.비현금조정	826,983,521	689,440,149

3.운전자본조정	411,879,612	(2,355,033,439)

(2)이자수취	88,997,183	228,732,634

(3)법인세환급(납부)	12,190,406

Ⅱ.투자활동현금흐름	(906,086,311)	(2,415,108,760)

(1)단기금융상품의 감소	3,600,000,000	249,241,426

(2)단기금융상품의 증가	(4,948,634,194)	(902,910,016)

(3)장기대여금의 증가	(40,000,000)

(4)장기대여금의 감소	573,284,940	8,258,260

(5)유형자산의 취득	(76,825,490)	(1,382,578,430)

(6)유형자산의 처분	(1,282,401)

(7)무형자산의 취득관련 선급금	(34,707,166)

(8)보증금의 감소	22,078,000	12,880,000

(9)기타포괄금융자산의 취득	(400,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	317,240,444	827,698,273

(1)주식매수선택권 행사	325,868,800	835,791,000

(2)리스부채의 상환	(8,628,356)	(8,092,727)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,792,407)	(30,661,493)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,227,785,445)	(6,836,693,365)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	34,512,822,385	16,164,852,946

Ⅶ.기말현금및현금성자산	30,285,036,940	9,328,159,581