툴젠 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 사업보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	재임기간	결격요건 여부	겸직 여부

민경성	'92.02 서강대 경제학 학사
'03.11 Stuart School of Business, Illinois Institute of Technology,Chicago, USA (MS in Financial Market)
'92.10~'95.03 삼일회계법인 Associate'95.04~'99.09 청운회계법인 감사본부 Senior Associate
'99.09~'14.11 삼일회계법인 파트너'15.04~현재 삼덕회계법인 감사14부 파트너	2년 8개월	부	삼덕회계법인 이사겸직

주) 민경성 감사는 2019년 03월 29일 제20기(2018년) 정기주주총회에서 비상근 감사로 신규 선임되었습니다.

(2) 감사의 독립성 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제46조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀은 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 및 사내규정 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다.

구 분	조 항	내 용

정관	제46조
(감사의 직무 등)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
4. 감사에 대해서는 제38조 3항 및 제39조 2항의 규정을 준용한다.
5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

이사회
운영규정	제7조
(감사의 출석)	1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사직무규정	제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	1. 감사는 이사회 및 집행기과과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

제7조
(권한)	1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무/재산상태 조사
2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3) 임시주주총회의 소집 청구
4) 이사회에 출석 및 의견 진술
5) 이사회의 소집청구 및 소집
6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7) 감사의 해임에 관한 의견진술
8) 이사의 보고 수령
9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11) 이사/회사간 소송에서의 회사 대표
12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1) 회사내 모든 정보에 대한 사항
2) 관계자의 출석 및 답변
3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

(3) 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	민경성 감사(출석률: 100%)

1	2021.01.15	[제1호 의안] 저촉심사 관련 비경상 예산 승인의 건	가결	참석

2	2021.01.22	[제1호 의안] 주식매수선택권 부여 취소의 건
[제2호 의안] 2020년 감사전 재무제표 승인의 건	가결가결	참석

3	2021.02.26	[제1호 의안] 2020년 재무제표(확정) 승인의 건	가결	참석

4	2021.03.16	[제1호 의안] 제22기 정기 주주총회 소집 결의의 건[보고사항] 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고의 건	가결	참석

5	2021.03.31	[제1호 의안] 이사회 내 심의기구 구성의 건	가결	참석

6	2021.04.23	[제1호 의안] 2021년 이사 보수지급에 관한 건
[제2호 의안] 2021년 감사 보수지급에 관한 건	가결가결	참석

7	2021.05.28	[제1호 의안] 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	참석

8	2021.06.25	[제1호 의안] 이사회 의장 선출의 건
[제2호 의안] 이사회 내 심의기구 변경의 건
[제3호 의안] 유형자산(기계장치) 구입의 건	가결가결가결	참석

9	2021.07.23	[제1호 의안] 스톡옵션 행사로 인한 신주발행 건
[제2호 의안] 중요한 사규 개정의 건
[제3호 의안] 이사회 내 심의기구 변경의 건	가결가결가결	참석

10	2021.09.13	[제1호 의안] 코스닥시장 이전상장을 위한 상장예비심사청구의 건	가결	참석

11	2021.09.24	[제1호 의안] 저촉심사 관련 비경상 예산 증액의 건	가결	참석

12	2021.11.10	[제1호 의안] 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건	가결	참석

다. 감사위원회(감사) 교육실시 계획 및 현황 당사의 감사는 공인회계사로서 회계와 업무 감사를 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있으며, 하기와 같이 교육을 실시하였습니다. 향후 필요 시 추가 교육을 실시할 예정입니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.05.24	이사회	민경성	-	자본시장 의무사항 및 툴젠 주요 사업 세미나

라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부	8	본부장 외 7인(3.5년)	- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 재무제표 등 감사업무에 관한 감사업무 지원

주1) 상기 직원수는 경영지원본부 인원에서 감사의 업무지원 직원만 기재한 인원수입니다.

마. 준법지원인 등에 관한 사항 해당사항 없습니다.