툴젠 분기보고서 (2022.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황당사의 주요 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 경우, 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천기술 및 활용기술(치료제 연구개발 기술 포함)에 대한 기술 권리 사용료 등이 매출로 이어지는 사업구조로 해당 제품에 대해 매입에 관한 사항은 없습니다.따라서 보고서 제출일 현재 당사의 제품 중 유전자가위 관련 제품, 세포주 및 동물에 한해 매입에 관한 사항을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

매입유형	구 분	2022년	2021년	2020년

(제24기 3분기)	(제23기)	(제22기)

시약재료비	Oligo	5,793	9,633	10,939

Enzyme	3,823	7,136	7,601

기 타	10,018	6,520	12,050

소 계	19,635	23,289	30,590

합 계	19,635	23,289	30,590

주1) 상기 금액은 발생 비용에서 차감하여 회계처리하는 정부보조금 금액을 차감하기 전 금액입니다.
주2) 시약재료비는 바이오의약품 연구개발 과정에서 필요한 시약 및 실험소모품 등을 의미하며, 외주용역비는 연구개발 과정에서 외부 전문기관에 위탁하여 수행하여야 하는 실험 및 결과물 의뢰, 전임상 또는 임상 시료를 외부에 위탁하여 수행하는 경우 소요되는 비용입니다.

(가) Oligo수 개에서 수십 개의 뉴클레오티드(당, 인산의 세 가지 요소로 구성된 화학적 단량체로서, DNA 사슬의 기본 구성 단위)가 인산디에스테르결합으로 중합한 상태를 지칭하며, 당사는 고객이 원하는 DNA를 잘라낼 수 있도록 DNA를 설계하여 해당 설계대로 제작된 Oligo를 매입하고 있습니다.(나) Enzyme당사 제품의 공정 중 Cloning 및 QC 등의 공정에 사용되는 주요 효소들로 Cloning시에 잘라진 벡터와 PCR에서 증폭한 Oligo를 붙여주거나, DNA에서 타겟 유전체를 잘라 줄 때 들어가는 효소 등 생산 공정에 필요한 효소류를 통칭합니다.(2) 원재료의 가격변동 추이당사의 주요 원재료는 비교적 범용으로 쓰이는 경우가 많으며, 매입처도 다양하여 안정적인 가격을 유지하고 있습니다. 주요 원재료는 고객 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 당사는 원재료를 모두 국내에서 조달하고 있기때문에 환율 변동에 따른 가격 변동이 없습니다.또한, 당사의 주요 매입처는 (주)엔지노믹스, (주)코스모진텍, (주)킴앤프렌즈 등이며 당사와 특수관계는 없습니다. 바이오의약품 연구개발의 특성상 매입품목은 다양한 종류의 시약 및 실험소모품 등이며, 공급의 독과점이나 안전성에는 문제가 없습니다. 한편, 공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 있지 않습니다.주요 원재료에 대한 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

사업연도품목	2022년(제24기 3분기)	2021년(제23기)	2020년(제22기)

Oligo	Oligo	230 /mer	230 /mer	230 /mer

Donor	709 /mer	709 /mer	709 /mer

Enzyme	Phusion DNA Polymerase	515,000 /100 unit	490,000 /100 unit	535,000 /100 unit

T4 DNA Ligase	44,800 /20,000 unit	44,800 /20,000 unit	44,800 /20,000 unit

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

당사는 연구개발 중심 기업의 특성상 생산능력(당사의 경우는 프로젝트 수행능력)은 연구원의 기본자질과 풍부한 경험의 정도에 의해서 좌우되므로 생산능력이 실험기계나 연구실의 단순한 인프라의 규모로 산정되지는 않으며, 연구의 단계별로 일정한 부분에 대해서는 언제든지 연구 네트워킹을 통한 외부의 전문 연구기관과의 협력을 통해 협업이 가능하므로 생산능력이 물적 조건에 의해 제약되기보다는 회사의 연구전략에 의해서 정해지는 특성이 있습니다.

특히 당사의 주력 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 연구개발 전략 및 능력이 중요하며, 생산 및 설비에 대해서는 큰 영향을 받지 않습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 당사는 유전자가위 관련 제품, 세포주(Cell Line), 동물(마우스, 랫 등) 제품을 중심으로 생산 및 생산설비에 관한 사항을 기재하였습니다.

그린바이오(GreenBio)는 추가적인 성장동력을 위한 신규 사업으로 그린바이오 중심 연구소 설립을 위해 2017년 10월 오송첨단의료복합단지 토지를 매입하였습니다. 현재 연구소 설립 중에 있습니다. (1) 생산능력 및 생산실적

(단위: 시간)

제 품	구 분	2022년
(제24기 3분기)	2021년
(제23기)	2020년
(제22기)

유전자가위
관련 제품	생산능력	4,048	3,906	1,683

생산실적	3,817	3,706	1,590

가 동 율	94.29%	94.88%	94.47%

당사 제품은 대부분 주문 생산 방식으로 생산되고 있으며, 생산에 있어서 연구개발 장비의 투입보다는 당사 제품을 생산할 수 있는 당사 제품에 대한 이해도가 높은 생산 인력의 투입이 더 중요한 요소입니다. 따라서 당사의 생산능력 및 생산실적은 매 사업연도마다 당사가 보유 중인 연구인력을 기준으로 아래와 같은 산출 방식을 이용하여 산출하였습니다.

※ 산출 근거

- 연간가동가능시간 = 근무일 X 1일 근무시간 (9시간) X 인원수

근무일은 연간일수에서 휴일을 제외한 일수를 적용하였으며 1일 근무시간은 9시간으로 가정하였습니다. 인원은 연간으로 환산한 인원수를 적용하였습니다.

- 연간실제가동시간

연간실제가동시간은 인원별 실제로 근무한 시간을 합산하여 계산하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항(단위: 천원)

자산별	기초가액	당기증감	당기상각	3분기말가액	비 고

(22.01.01)	증가	감소	(22.09.30)

토지	4,288,840	-	-	-	4,288,840	-

건물	1,584,389	-	-	33,324	1,551,065	-

기계장치	1,020,310	1,137,862	-	263,178	1,894,994	-

비 품	97,265	263,899	-	38,120	323,044	-

차량운반구	36,276	93,388	-	10,389	119,275	-

시설장치	345,973	461,700	-	103,826	703,847	-

(3) 생산설비의 투자계획

당사는 2017년 10월 연구소 설립을 위해 오송첨단의료복합단지 토지를 매입하였습니다. 현재 연구소 설립을 위한 기획 단계로 총 소요자금은 약 192억원으로 예상되며, 현재 약 30억원은 연구소 토지를 매입하기 위해 이미 지출하였습니다. 나머지 소요자금 약 162억원 중 약 150억원은 연구소 건설자금이며, 약 12억원은 기계장치 구입비용 및 연구소 판관비입니다.

당사는 매입한 토지를 활용하여 툴젠 오송 사옥 및 치료제 개발센터, 종자 연구센터를 건설할 계획입니다. 오송 사옥 및 연구소는 당사가 개발 중인 치료제의 비임상, 임상 개발을 위한 전진기지로 활용함과 동시에 신사업으로 추진 중인 그린바이오/종자사업의 헤드쿼터 역할을 담당하게 될 예정입니다.

현재는 오송 건축 단계로, 종자연구소 설립을 추진 중입니다. 건축 스케줄은 아래와 같이 2022년 1월 착공 및 2023년 준공을 목표로 진행중입니다. 나아가 투자금액 유치 후 사업의 다각화에 따라 추가적인 준공을 진행하고, 부지 내 설비를 증설할 계획을 가지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	설비
능력	총소요
자금	기 지출액	지 출 예 정	착공
예정일	준공
년월일	진척율	비 고

2021년	2022년	2023년	2024년 이후

토지	19,595㎡	3,215	3,215	-	-	-	-	-	-	-	주1)

건물1	4,300㎡	12,930	2,930	-	7,000	3,000	-	2022년 예정	2023년 예정	-	-

건물2	8,600㎡	5,000	-	-	-	-	5,000	2024년 예정	2025년 예정	-	-

기계
장치	-	450	-	-	150	150	150	-	-	-	-

기타	-	735	-	-	105	210	420	-	-	-	-

계	-	22,330	6,145	-	7,255	3,360	5,570	-	-	-	-

주1) 2017년 10월 연구소 설립을 위해 오송첨단의료복합단지 토지매입을 완료하였습니다.
주2) 상기 건물은 현재 건설중으로 준공시기 및 총 소요자금은 변경될 수 있습니다.