툴젠 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당) 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제24(전) 기 말 2022년12월 31일 현재
주식회사 툴젠과 그 종속기업

1. 회사의개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 툴젠(이하 "지배기업")와 종속기업인 Toolgenkyrgyz LLC (이하 "지배기업의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.주식회사 툴젠(이하 "지배회사")은 1999년 10월 8일에 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매와 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었습니다. 지배회사는 1999년 10월에 설립하였고, 2021년 12월 10일 코스닥시장에 상장되었으며, 본사와 연구소는 서울시 강서구 마곡중앙로에 소재하고 있습니다.

연결회사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 3,959,637천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜제넥신	1,118,347	14.12%

김진수	681,920	8.61%

㈜툴젠	2,500	0.03%

기타	6,116,507	77.24%

합 계	7,919,274	100.00%

1.1 종속기업 현황

연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 아래와 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	주요영업	결산월

당분기말	전기말

종속기업

Toolgenkyrgyz LLC (*)	100.00%	100.00%	키르기스스탄	식량 종자 개발 및 제조업	12월

관계기업

Genstorm (TianJin)Biotech Co.,Ltd.	50.00%	50.00%	중국	생물학적 제제 제조업	12월

Ngene Therapeutics, Inc.	20.00%	20.00%	미국	생물학적 제제 제조업	12월

(*) 연결회사는 2022년 4월 18일 유전자 교정 종자 및 식량 작물 중심의 종자사업 해외진출을 위해 지분율 100%, USD180,600를 투자함으로써, 키르기스스탄에 해외법인을 설립하였으며, 2023년 2월 9일 동법인에 지분율 100%, USD 326,363을 추가 투자하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.이 분기재무제표는 기업회계기준서 제102호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	935	-

요구불예금	6,247,518	16,169,344

정부보조금	(22,337)	(4,491)

합 계	6,226,116	16,164,853

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	161,093	218,085

대손충당금	(120,895)	(66,088)

매출채권(순액)	40,198	151,997

미수금	191,237	202,897

대손충당금	-	-

미수금(순액)	191,237	202,897

미수수익	986,163	191,544

합 계	1,217,598	546,438

(2) 신용위험 및 손실충당금연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 거래상대방이 이를 초과하여 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있으며 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 추가적인 손실충당금 반영액은 없습니다.보고기간 중 현재 연결회사의 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	66,088	-	66,088	13,214	-	13,214

대손상각비(환입)	54,807	-	54,807	52,874	-	52,874

기말금액	120,895	-	120,895	66,088	-	66,088

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품 (*)	28,689,725	-	28,689,725	36,531,734	-	36,531,734

단기대여금	2,407,480	-	2,407,480	2,409,480	-	2,409,480

임차보증금	-	61,134	61,134	-	54,320	54,320

현재가치할인차금	-	(414)	(414)	-	(988)	(988)

기타보증금	-	236,371	236,371	-	236,451	236,451

장기대여금	-	147,601	147,601	-	82,509	82,509

기타포괄손익금융자산	-	1,040,137	1,040,137	-	640,137	640,137

합 계	31,097,205	1,484,829	32,582,034	38,941,214	1,012,429	39,953,643

(*) 단기금융상품은 전액 정기예금 금융상품으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	31,670	-	31,670	63,710	-	63,710

(*) 당분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 33,624천원(전분기: 16,450천원)입니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	220,582	884,185	1,104,767	256,726	754,423	1,011,149

대손충당금	(92)	-	(92)	(90)	-	(90)

선급비용	135,948	-	135,948	99,102	-	99,102

부가세대급금	351,487	-	351,487	426,109	-	426,109

합 계	707,925	884,185	1,592,110	781,847	754,423	1,536,270

9. 관계기업 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Ngene Therapeutics, Inc.	미국	12월	생물학적 제제 제조업	20%	-	20%	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	중국	12월	생물학적 제제 제조업	50%	253,350	50%	269,837

합 계	253,350	269,837

(2) 상기 관계기업 및 공동기업투자의 당기와 전기 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기말

Ngene Therapeutics, Inc.	-	-	-	-	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	269,837	-	(20,754)	4,267	253,350

합 계	269,837	-	(20,754)	4,267	253,350

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기말

Ngene Therapeutics, Inc.	-	-	-	-	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	305,882	-	(9,583)	17,243	313,542

합 계	305,882	-	(9,583)	17,243	313,542

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

Ngene Therapeutics, Inc.	323,594	1,009,650	(669,731)	-	(7,016)

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	506,815	114	506,701	-	(41,507)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

Ngene Therapeutics, Inc.	345,251	1,077,220	(731,969)	-	(6,847)

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	627,284	200	627,084	-	(19,165)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	기타(*)	장부가액

Ngene Therapeutics, Inc.	(686,055)	20%	(137,211)	137,211	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	506,702	50%	253,350	-	253,350

(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	기타(*)	장부가액

Ngene Therapeutics, Inc.	(731,969)	20%	(146,394)	146,394	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	627,084	50%	313,542	-	313,542

(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다.

10. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

CARTherics Pty Ltd	호주	6월	유전자 교정 치료제 연구개발	0.76%	440,137	0.76%	440,137

㈜레드진	한국	12월	대체혈액 연구개발	1.67%	200,000	1.67%	200,000

㈜엣진(*)	한국	12월	유전자 교정 치료제 연구개발	2.19%	400,000	-	-

합 계	1,040,137	640,137

(*) 연결회사는 2023년 1월 2일 미토콘드리아 유전질환 치료제를 개발하는 ㈜엣진의 보통주 50,000주를 400,000천원에 매수함으로써 2.19%의 지분투자를 실시하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	기타조정	기말

CARTherics Pty Ltd	440,137	-	-	-	440,137

㈜레드진	200,000	-	-	-	200,000

㈜엣진	-	400,000	-	-	400,000

합 계	640,137	400,000	-	-	1,040,137

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	기타조정	기말

CARTherics Pty Ltd	353,400	86,737	-	-	440,137

㈜레드진	-	200,000	-	-	200,000

합 계	353,400	286,737	-	-	640,137

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가	평가손익누계

CARTherics Pty Ltd	13,158	0.76%	429,487	440,137	10,650

㈜레드진	20,000	1.67%	200,000	200,000	-

㈜엣진	50,000	2.19%	400,000	400,000	-

합 계	83,158	1,029,487	1,040,137	10,650

(전기) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가	평가손익누계

CARTherics Pty Ltd	13,158	0.76%	429,487	440,137	10,650

㈜레드진	20,000	1.67%	200,000	200,000	-

합 계	33,158	629,487	640,137	10,650

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

CARTherics Pty Ltd	19,397,568	1,325,580	18,071,988	5,389,770	(1,544,300)

㈜레드진	1,250,680	456,332	748,889	-	(864,811)

㈜엣진	1,042,941	51,188	1,386,416	-	(1,045,276)

(전기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

CARTherics Pty Ltd	19,397,568	1,325,580	18,071,988	5,389,770	(1,544,300)

㈜레드진	1,769,171	409,686	1,359,485	-	(690,515)

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,804,975	-	-	3,804,975

건물	11,660,025	(250,107)	-	11,409,918

기계장치	3,569,628	(1,897,628)	(76,739)	1,595,261

비품	827,428	(301,459)	(36)	525,933

시설장치	1,807,056	(635,880)	-	1,171,176

차량운반구	142,550	(39,794)	-	102,756

사용권자산	248,069	(142,600)	-	105,469

합계	22,059,731	(3,267,468)	(76,775)	18,715,488

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,205,173	-	-	4,205,173

건물	1,526,978	(219,197)	-	1,307,781

기계장치	3,446,942	(1,456,999)	(97,299)	1,892,644

비품	596,192	(212,062)	(657)	383,473

시설장치	1,153,702	(439,247)	-	714,455

차량운반구	141,649	(18,278)	-	123,371

건설중인자산	5,323,273	-	-	5,323,273

사용권자산	308,444	(176,009)	-	132,435

합계	16,702,353	(2,521,792)	(97,956)	14,082,605

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각비	환율적용차이	기말

토지	4,205,173	-	-	(400,198)	-	-	3,804,975

건물	1,307,781	-	-	10,186,045	(83,908)	-	11,409,918

기계장치	1,892,643	122,686	-	(12,700)	(407,234)	(134)	1,595,261

비품	383,473	231,236	-	-	(88,776)	-	525,933

시설장치	714,455	653,355	-	-	(196,634)	-	1,171,176

차량운반구	123,371	901	(21,408)	(108)	102,756

건설중인자산	5,323,273	(5,323,273)	-	-	-	-	-

사용권자산	132,435	37,432	(97,807)	101,648	(68,239)	-	105,469

합계	14,082,604	(4,277,663)	(97,807)	9,874,795	(866,199)	(242)	18,715,488

(*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율적용차이	기말

토지	4,288,840	-	-	-	-	-	4,288,840

건물	1,584,389	-	-	-	(33,324)	-	1,551,065

기계장치	1,020,311	1,147,843	-	(9,980)	(263,178)	-	1,894,996

비품	97,265	263,899	-	-	(38,120)	-	323,044

시설장치	345,973	461,700	-	-	(103,826)	-	703,847

차량운반구	36,276	93,388	-	(10,389)	-	119,275

건설중인자산	200,500	2,729,872	-	-	-	-	2,930,372

사용권자산	91,481	134,973	-	(3)	(67,426)	-	159,025

합계	7,665,035	4,831,675	-	(9,983)	(516,263)	-	11,970,464

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	264,270	120,445

제조원가	11,849	8,549

경상연구개발비	590,080	387,269

합계	866,199	516,263

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 4,820,547천원입니다.

(5) 보험가입내역

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 (서울)	KB손해보험	3,679,861

12. 무형자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	714,526	(443,108)	(561)	270,857

상표권	78,519	(76,627)	-	1,892

기타의 무형자산	2,908,910	(982,990)	-	1,925,920

합 계	3,701,955	(1,502,725)	(561)	2,198,669

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	786,571	(403,814)	(625)	382,132

상표권	78,519	(69,357)	-	9,162

기타의 무형자산	2,730,110	(802,700)	-	1,927,410

합 계	3,595,200	(1,275,871)	(625)	2,318,704

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초순장부가액	382,132	9,162	1,927,410	2,318,704

취득	16,991	-	178,800	195,791

감액손실	(89,037)	-	-	(89,037)

무형자산상각비	(39,229)	(7,270)	(180,290)	(226,789)

기말순장부가액	270,857	1,892	1,925,920	2,198,669

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초순장부가액	353,489	23,971	2,138,639	2,516,100

취득	19,527	-	13,000	32,527

감액손실	-	-	-	-

무형자산상각비	(39,106)	(11,151)	(172,218)	(222,474)

기말순장부가액	333,910	12,821	1,979,422	2,326,153

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	483,864	-	483,864

건물	894,394	(88,591)	805,803

합계	1,378,258	(88,591)	1,289,667

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	83,667	-	83,667

건물	251,000	(18,825)	232,175

합계	334,667	(18,825)	315,842

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	83,667	232,175	315,842

대체	400,197	643,394	1,043,591

취득원가	400,197	643,394	1,043,591

감가상각누계액	-	(52,997)	(52,997)

감가상각비	-	(16,769)	(16,769)

당기말 장부금액	483,864	805,803	1,289,667

취득원가	483,864	894,394	1,378,258

감가상각누계액	-	(88,591)	(88,591)

(*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 연결회사는 2022년 12월 경기도 성남시 소재 자가사용 건물에 대해 임대계약을 체결하였습니다. 해당 자산에 대해 당분기중 발생한 임대매출은 51,300천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 공시지가는 508,341천원입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 (성남)	KB손해보험	2,400,000

화재보험	건물 (성남)	KB손해보험	1,820,139

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	79,891	-	127,778	-

미지급금	490,966	-	2,653,608	-

미지급비용	623,411	944,723	512,797	1,005,400

현재가치할인차금	-	(85,886)	-	(100,426)

임대보증금	-	140,000	-	60,000

합 계	1,194,268	998,837	3,294,183	964,974

15. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	52,398	-	30,087	-

예수금	101,600	-	84,160	-

미지급세금	-	-	43	-

미지급급여	414,881	-	431,049	-

합 계	568,879	-	545,339	-

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	건물	-	-

차량운반구	25,548	17,123

인테리어	79,921	115,311

소 계	105,469	132,434

리스부채	유동리스부채	11,121	19,095

비유동리스부채	12,950	885

소 계	24,071	19,980

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	(32,849)

인테리어	(35,390)

소 계	(68,239)

이자비용	(6,037)

이자수익 (*)	1,435

합 계	(72,841)

(*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

건물	(16,534)

차량운반구	(43,368)

인테리어	(7,524)

소 계	(67,426)

이자비용	(1,865)

이자수익 (*)	1,189

합 계	(68,102)

(*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 연결회사가 향후 지급할 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1개월 이하	2,606

1개월 초과~3개월 이하	4,325

3개월 초과~1년 이하	5,036

1년 초과~5년 이하	13,827

5년 초과	-

합 계	25,795

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액은 23,719천원입니다.(4) 리스관련 현금유출액연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 55,996천원입니다.

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

기 초	증 가	감 소	기 말

유동충당부채	-	-	-	-

비유동충당부채	-	-	-	-

복구충당부채	137,077	4,855	-	141,932

(단위 : 천원)

구 분	전기말

기 초	증 가	감 소	기 말

유동충당부채	-	-	-	-

비유동충당부채	-	-	-	-

복구충당부채	-	137,077	-	137,077

(2) 연결회사가 리스하고 있는 사무실은 리스기간이 종료되는 시점에 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 이러한 목적으로 연결회사는 복구충당부채를 인식하였으며, 당기 중 신규 사무실에 대한 복구충당부채를 인식하였습니다. 한편,복구충당부채를 예측함에 있어서 가장 큰 불확실성은 발생하게 될 원가입니다. 연결회사는 리스 중인 사무실 인테리어에 대한 복구원가를 추정하였으며, 복구는 리스기간이 종료되는 시점에 발생할 것으로 예상됩니다.

18. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 단, 종속법인의 종업원은 현지 퇴직금 규정에 부합하게 별도 운영하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.46%	5.37%

기대임금상승률	4.66%	6.17%

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,569,666	1,522,922

사외적립자산의 공정가치	(1,962,005)	(1,533,434)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(392,340)	(10,511)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	439,134	323,546

순이자원가	(23,126)	(9,578)

종업원 급여에 포함된 총 비용	416,008	313,968

(4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,849	5,036

판매비와 관리비(*)	243,131	128,678

경상연구개발비	169,027	180,253

합 계	416,008	313,968

(5) 당분기와 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,522,922	(1,533,433)	(10,511)

당기근무원가	439,134	-	439,134

이자비용(이자수익)	44,447	(67,573)	(23,126)

재측정요소

보험수리적손익

-인구통계적 가정	-	-	-

-재무적 가정	(154,614)	-	(154,614)

-경험조정	7,144	-	7,144

-사외적립자산의 손익	-	14,445	14,445

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

지급액	(289,367)	124,556	(164,811)

기말	1,569,666	(1,962,005)	(392,340)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,259,995	(1,317,229)	(57,234)

당기근무원가	323,545	-	323,545

이자비용(이자수익)	23,375	(32,953)	(9,578)

재측정요소

보험수리적손익

-인구통계적 가정	-	-	-

-재무적 가정	(203,818)	-	(203,818)

-경험조정	233,266	-	233,266

-사외적립자산의 손익	-	20,431	20,431

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(343,659)	343,659	-

기말	1,292,704	(986,092)	306,612

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,962,005	1,533,433

연결회사의 사외적립자산은 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(78,706)	92,546	(108,050)	127,850

기대임금상승률의 1% 변동	92,453	(80,033)	125,669	(108,350)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	7,919,274	500원	3,959,637	3,942,547

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식수	7,885,094	7,852,427

유상증자	-	-

주식선택권행사	34,180	-

기말 주식수	7,919,274	7,852,427

(3) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	140,010,411	138,560,029

주식선택권의 행사	1,517,558	-

기말	141,527,969	138,560,029

20. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,752,814	3,752,814

기타자본잉여금	77,141	77,141

주식선택권	16,349,141	15,938,361

지분법자본변동	34,349	30,082

기타포괄손익누계액	10,649	10,649

해외사업장외환차이	(1,911)	1,210

합 계	20,222,183	19,810,257

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	3,752,814	3,752,814

자기주식처분이익	-	-

기말	3,752,814	3,752,814

(3) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	15,938,361	13,225,690

주식보상비용	938,827	3,217,343

주식선택권의 행사	(528,047)	(504,672)

기말	16,349,141	15,938,361

(4) 보고기간종료일 현재 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	30,082	40,623

관계기업 투자주식 기타 자본변동	4,267	(10,541)

기말금액	34,349	30,082

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	10,649	10,649

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

기말금액	10,649	10,649

21. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(104,039,391)	(93,294,127)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(93,294,127)	(74,929,776)

당기순손실	(10,878,289)	(13,591,112)

확정급여제도의 재측정요소	133,025	(49,878)

기말금액	(104,039,391)	(88,570,766)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(949,399)	(762,203)

당분기변동	133,025	(49,878)

기말	(816,374)	(812,081)

22. 수익당분기와 전분기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,136	16,298	11,658	56,034

서비스매출	10,518	33,156	30,828	152,182

기타매출	495,070	776,744	116,805	358,304

합 계	512,724	826,198	159,291	566,520

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	777,718	2,148,649	972,509	2,249,337

상여금	-	226,602	-	150,081

퇴직급여	69,895	244,638	39,468	129,310

복리후생비	123,061	373,924	82,451	309,962

여비교통비	21,229	79,755	17,095	32,875

접대비	43,081	75,450	15,445	29,303

통신비	3,960	9,840	2,777	7,105

수도광열비	47,592	105,482	12,413	19,380

세금과공과	64,525	144,363	14,925	87,381

감가상각비	144,816	281,039	53,645	122,336

지급임차료	2,700	5,870	4,950	17,405

수선비	(1)	1,032	(446)	-

보험료	8,832	26,393	8,708	25,976

차량유지비	(3,099)	21,067	8,628	20,658

경상연구개발비	2,010,954	5,057,030	1,948,157	5,438,925

운반비	588	1,275	315	650

교육훈련비	5,091	13,548	6,036	7,276

도서인쇄비	798	5,087	2,605	4,240

사무용품비	2,712	5,366	430	897

소모품비	36,291	47,303	21,845	24,787

지급수수료	1,357,612	2,896,639	1,877,382	3,538,701

광고선전비	18,998	36,186	1,000	3,300

대손상각비	(53,258)	54,900	(12,457)	769

무형자산상각비	71,734	202,981	65,422	195,137

주식보상비용	193,738	938,828	725,418	2,308,429

합 계	4,949,568	13,003,247	5,868,721	14,724,220

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	102,030	386,550	694,981	1,032,721

종업원급여	1,723,561	4,855,817	1,694,700	4,635,833

감가상각비	376,544	882,967	214,549	518,154

무형자산상각비	77,150	226,789	74,541	222,475

지급수수료	1,654,939	3,654,020	2,313,201	4,174,993

주식보상비용	193,738	938,828	725,418	2,308,429

경상연구개발비	750,063	1,152,237	178,842	1,365,889

기타	119,122	1,031,062	19,833	626,598

합 계	4,997,147	13,128,270	5,916,065	14,885,092

25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익- 상각후원가측정 금융자산	427,590	1,474,429	283,208	865,743

소 계	427,590	1,474,429	283,208	865,743

금융비용:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	(5,793)	(20,577)	(7,015)	(20,406)

소 계	(5,793)	(20,577)	(7,015)	(20,406)

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	421,797	1,453,852	276,193	845,337

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수입임대료	17,100	51,300	-	-

외환차익	17,084	26,017	10,387	21,111

외화환산이익	4,335	19,267	12,814	25,334

잡이익	2,900	10,528	15,324	16,905

소 계	41,419	107,112	38,525	63,350

기타영업외비용:

외환차손	7,749	15,260	46,407	79,324

기부금	3,500	3,500	-	-

외화환산손실	3,240	8,285	72,974	92,306

잡손실	1	345	8	15

무형자산감액손실	2,877	89,037	-	-

소 계	17,367	116,427	119,389	171,645

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	(4,038,346,775)	(10,878,289,069)	(5,561,636,499)	(13,591,111,528)

가중평균유통보통주식수	7,910,730	7,910,730	7,849,927	7,849,927

주당손실	(510)	(1,375)	(708)	(1,731)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주)

일자	항목	유통주식수㈜	가중치	가중평균주식수

2023-01-01	기초	7,885,094	273/273	2,152,630,662

2023-01-01	자기주식	(2,500)	273/273	(682,500)

2023-02-03	스톡옵션행사	28,380	240/273	6,811,200

2023-05-04	스톡옵션행사	5,800	150/273	870,000

합계	7,916,774	2,159,629,362

(*) 2,159,629,362/ 273일 = 7,910,730주

(전분기) (단위 : 주)

일자	항목	유통주식수(*)	가중치	가중평균주식수

2022-01-01	기초	7,852,427	273/273	2,143,712,571

2022-01-01	자기주식	(2,500)	273/273	(682,500)

합계	7,849,927	2,143,030,071

(*) 2,143,030,071/ 273일 = 7,849,927주

(3) 희석주당순이익연결회사의 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 연결회사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 영업부문별정보보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

부문명	주요 제품 및 서비스 유형

유전자교정 관련 기술사업	유전체교정 도구, 유전체교정 세포, 식물/동물 등의 기술 및 재화공급

(1) 수익의 지역별 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

북미	387,982	586,798	95,524	285,471

한국	16,404	85,540	49,486	245,764

유럽	106,528	142,632	14,281	35,285

아시아 등	1,809	11,228	-	-

합계	512,724	826,198	159,291	566,520

(2) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	비율	누적	비율	3개월	비율	누적	비율

주요고객 A사	49,137	9.58%	146,272	17.70%	49,137	30.85%	142,602	25.17%

주요고객 B사	18,462	3.60%	55,386	6.70%	18,462	11.59%	47,772	8.43%

주요고객 C사	385,140	75.12%	385,140	46.62%	-	-	-	-

기타고객 (*)	59,985	11.70%	239,400	28.98%	91,692	57.56%	376,146	66.40%

합계	512,724	100%	826,198	100%	159,291	100%	566,520	100%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.

30. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 이자율위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

나. 환위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, AUD, JPY, KGS 천원)

구분	당분기말	전기말

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

외화예금(USD)	476,069.28	640,218	69,618.00	88,227

외화예금(KGS)	2,389,042.37	36,410	201,216.03	2,955

매출채권(USD)	88,580.00	119,122	141,705.00	179,583

외화자산 계	2,953,691.65	795,751	412,539.03	270,765

미지급금(USD)	56,632.77	76,160	47,632.77	60,365

미지급비용(USD)	225,970.78	303,886	119,533.67	151,485

미지급비용(EUR)	-	-	45,588.00	61,599

미지급비용(JPY)	1,230,920.00	111	2,072,096.00	19,751

미지급비용(AUD)	2,000.00	1,720	-	-

외화부채 계	1,515,523.55	381,876	2,284,850.44	293,199

한편, 보고기간종료일 현재 USD, AUD, KGS, JPY에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기의 법인세비용차감전 손익은 각각 (37,930)천원 감소(증가), 172천원 감소(증가), (3,641)천원 감소(증가), 11천원 감소(증가)합니다.다. 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

매입채무 및 기타채무	1,194,269	-	-	1,194,269

리스부채	11,968	13,827	-	25,795

합 계	1,206,237	13,827	-	1,220,064

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

매입채무 및 기타채무	3,294,183	-	-	3,294,183

리스부채	19,335	888	-	20,223

합 계	3,313,518	888	-	3,314,406

(4) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	2,927,988	4,961,552

자 본	61,670,399	70,469,088

부채비율	4.75%	7.04%

31. 범주별 금융상품과 공정가치(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	6,226,116	-	16,164,853	-

매출채권및기타채권	1,217,598	-	546,438	-

기타금융자산 (유동)	31,097,205	-	38,941,214	-

기타금융자산 (비유동)	444,692	1,040,137	372,292	640,137

합 계	38,985,611	1,040,137	56,024,797	640,137

(단위: 천원)

재무상태표 상 금융부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가	합 계

매입채무및기타채무	-	1,194,269	1,194,269	-	3,294,183	3,294,183

기타채무(비유동)	-	998,837	998,837	-	964,973	964,973

유동리스부채	-	11,121	11,121	-	19,095	19,095

비유동리스부채	-	12,950	12,950	-	885	885

합계	-	2,217,177	2,217,177	-	4,279,136	4,279,136

(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	427,590	1,474,429	283,208	865,743

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	5,793	20,577	7,015	20,406

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	6,226,116	6,226,116	16,164,853	16,164,853

매출채권및기타채권	1,217,598	1,217,598	546,438	546,438

기타금융자산 (유동)	31,097,205	31,097,205	38,941,214	38,941,214

기타금융자산 (비유동)	444,692	444,692	372,292	372,292

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무(유동)	1,194,269	1,194,269	3,294,183	3,294,183

기타채무(비유동)	998,837	998,837	964,973	964,973

유동리스부채	11,121	11,121	19,095	19,095

비유동리스부채	12,950	12,950	885	885

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(5) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,040,137	1,040,137

32. 주식기준보상연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약

(단위 : 주,원)

부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	부여수량	행사/취소	잔여주식수

2016.09.05	2023.09.04	27,000	13,959.52	62,500	(58,200)	4,300

2017.03.17	2024.03.16	32,850	13,445.57	55,000	(53,000)	2,000

2018.03.19	2025.03.18	136,050	45,595.00	55,863	(12,500)	43,363

2019.03.29	2026.03.28	89,680	38,072.20	164,420	(42,038)	122,382

2020.03.30	2027.03.29	29,450	15,449.00	180,000	(84,347)	95,653

2021.03.31	2028.03.30	108,980	45,226.00	167,859	(43,987)	123,872

2022.03.30	2029.03.29	74,100	29,522.00	57,500	(5,000)	52,500

합 계	743,142	(299,072)	444,070

* 2018년, 2019년, 2021년 부여분은 당사의 유상증자 및 코스닥 시장 상장으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치당분기 중에 주식선택권을 부여하지 않았으며 전분기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 29,522원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 부여일의주식가격은 이익접근법을 이용하여 산출하였으며, 코스닥 시장 상장 이후의 주식가격은 코스닥 주가를 이용하였습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부여일	옵션만기	부여일주식가격	행사가격(*)	기대변동성	무위험이자율

2016.09.05	2023.09.04	32,000	27,000	33.57%	1.43%

2017.03.17	2024.03.16	36,000	32,850	27.73%	1.76%

2018.03.19	2025.03.18	140,000	136,050	26.81%	2.48%

2019.03.29	2026.03.28	95,500	89,680	34.12%	1.72%

2020.03.30	2027.03.29	28,000	29,450	8.88%	1.28%

2021.03.31	2028.03.30	106,000	108,980	8.57%	1.25%

2022.03.30	2029.03.29	80,300	74,100	35.25%	2.74%

* 2018년, 2019년, 2021년 부여분은 연결회사의 유상증자 및 코스닥 시장 상장으로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	480,885	81,418	487,404	80,213

기중 부여수량	-	-	57,500	74,100

기중 권리상실분	(2,635)	-	(31,352)	103,417

기중 행사분	(34,180)	29,450	(32,667)	29,450

기말	444,070	85,901	480,885	81,418

(4) 보고기간 중 행사된 주식선택권당분기와 전분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	행사일	행사수량	행사일 주가