툴젠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산	37,557,903,500	50,406,121,181

(1)현금및현금성자산	15,359,237,798	16,242,416,858

(2)매출채권 및 기타채권	1,048,971,181	527,162,841

(3)재고자산	120,393,679	59,194,230

(4)기타금융자산	20,527,983,473	32,764,595,597

(5)기타자산	430,574,714	445,477,795

(6)당분기법인세자산	70,742,655	367,273,860

Ⅱ.비유동자산	30,826,681,939	25,072,385,226

(1)유형자산	20,005,544,539	16,331,130,172

(2)무형자산	1,849,490,371	2,003,868,105

(3)투자부동산	4,399,000,000	2,525,061,011

(4)기타금융자산	3,489,097,739	3,151,590,782

(5)기타비유동자산	931,743,585	849,777,431

(6)순확정급여자산	151,805,705	210,957,725

자산총계	68,384,585,439	75,478,506,407

부채

Ⅰ.유동부채	13,524,399,349	15,640,247,720

(1)매입채무 및 기타채무	2,347,179,152	1,143,619,908

(2)기타부채	693,595,269	599,530,806

(3)유동 리스부채	49,535,706	39,724,651

(4)내재파생상품부채	10,434,089,222	13,857,372,355

Ⅱ.비유동부채	1,352,324,067	1,402,411,394

(1)기타채무	856,805,752	1,135,298,676

(2)비유동 리스부채	100,780,021	116,703,116

(3)비유동충당부채	394,738,294	150,409,602

부채총계	14,876,723,416	17,042,659,114

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	4,362,173,500	4,274,558,000

(2)기타불입자본	169,000,837,406	163,444,884,633

(3)기타자본구성요소	23,757,788,646	20,133,723,829

(4)이익잉여금(결손금)	(143,612,937,529)	(129,417,319,169)

자본총계	53,507,862,023	58,435,847,293

자본과부채총계	68,384,585,439	75,478,506,407

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	630,536,038	902,279,920	441,102,353	721,364,143

Ⅱ.매출원가	22,354,639	129,521,711	51,740,706	157,283,289

Ⅲ.매출총이익	608,181,399	772,758,209	389,361,647	564,080,854

Ⅳ.판매비와관리비	6,021,620,504	17,127,893,206	5,458,506,088	16,686,897,570

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,413,439,105)	(16,355,134,997)	(5,069,144,441)	(16,122,816,716)

Ⅵ.금융수익	316,880,725	1,064,704,105	595,544,468	1,929,348,781

Ⅶ.금융비용	345,709,953	1,002,448,723	753,812,154	2,112,271,127

Ⅷ.기타영업외수익	16,074,958	2,102,293,722	53,265,115	183,975,780

Ⅸ.기타영업외비용	20,543,540	92,596,081	(12,124,521)	176,988,433

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,446,736,915)	(14,283,181,974)	(5,162,022,491)	(16,298,751,715)

XI.법인세비용(수익)

XⅡ.당기순이익(손실)	(5,446,736,915)	(14,283,181,974)	(5,162,022,491)	(16,298,751,715)

XⅢ.기타포괄손익	(6,343,421)	4,139,565,731	25,687,526	158,534,406

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	32,837,775	4,075,008,453	8,804,945	113,024,699

1.확정급여부채의 재측정요소	32,837,775	87,563,614	8,804,945	113,024,699

2.자산재평가차익	3,987,444,839

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(39,181,196)	64,557,278	16,882,581	45,509,707

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(39,181,196)	64,557,278	16,882,581	45,509,707

XIV.총포괄손익	(5,453,080,336)	(10,143,616,243)	(5,136,334,965)	(16,140,217,309)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(635)	(1,666)	(651)	(2,054)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(635)	(1,666)	(651)	(2,054)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

Ⅱ.당기순이익(손실)	(16,298,751,715)	(16,298,751,715)	(16,298,751,715)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	113,024,699	113,024,699	113,024,699

Ⅳ.자산재평가차익

Ⅴ.해외사업장환산차이	45,509,707	45,509,707	45,509,707

Ⅵ.주식매수선택권행사	13,777,000	1,219,072,122	(418,993,822)	813,855,300	813,855,300

Ⅶ.주식보상비용	129,158,750	129,158,750	129,158,750

Ⅷ.전환사채 전환

2024.09.30 (Ⅸ.기말자본)	3,973,414,000	142,747,041,497	20,160,744,508	(151,983,842,630)	14,897,357,375	14,897,357,375

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,274,558,000	163,444,884,633	20,133,723,829	(129,417,319,169)	58,435,847,293	58,435,847,293

Ⅱ.당기순이익(손실)	(14,283,181,974)	(14,283,181,974)	(14,283,181,974)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	87,563,614	87,563,614	87,563,614

Ⅳ.자산재평가차익	3,987,444,839	3,987,444,839	3,987,444,839

Ⅴ.해외사업장환산차이	64,557,278	64,557,278	64,557,278

Ⅵ.주식매수선택권행사	13,850,000	1,229,852,300	(427,937,300)	815,765,000	815,765,000

Ⅶ.주식보상비용

Ⅷ.전환사채 전환	73,765,500	4,326,100,473	4,399,865,973	4,399,865,973

2025.09.30 (Ⅸ.기말자본)	4,362,173,500	169,000,837,406	23,757,788,646	(143,612,937,529)	53,507,862,023	53,507,862,023

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(13,410,084,667)	(11,564,130,244)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(13,824,927,717)	(12,174,143,379)

1.당분기순이익(손실)	(14,283,181,974)	(16,298,751,715)

2.비현금조정	32,567,004	2,598,140,535

3.운전자본조정	425,687,253	1,526,467,801

(2)이자수취	284,491,576	323,187,775

(3)법인세환급(납부)	130,351,474	286,825,360

Ⅱ.투자활동현금흐름	11,675,816,060	3,072,376,561

(1)단기금융상품의 감소	31,786,938,890	22,085,575,147

(2)단기금융상품의 증가	(19,441,433,200)	(19,165,263,090)

(3)장기대여금의 증가	(40,000,000)

(4)장기대여금의 감소	87,858,681	700,228,153

(5)유형자산의 취득	(227,177,654)	(343,280,410)

(6)유형자산의 처분	1,611,830	(13,094,659)

(7)무형자산의 취득	(6,060,000)

(8)무형자산의 취득관련 선급금	(110,938,347)	(176,862,660)

(9)보증금의 감소	209,655,860	31,134,080

(10)보증금의 증가	(630,700,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	778,318,097	788,112,370

(1)주식매수선택권 행사	815,765,000	813,855,300

(2)리스부채의 상환	(37,446,903)	(25,742,930)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	72,771,450	(94,845,221)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(883,179,060)	(7,798,486,534)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,242,416,858	34,512,822,385

Ⅶ.기말현금및현금성자산	15,359,237,798	26,714,335,851