툴젠 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

Ⅰ.유동자산	66,235,320,346	56,666,290,141	75,489,100,414

(1)현금및현금성자산	34,512,822,385	16,164,852,946	12,647,579,697

(2)매출채권 및 기타채권	821,414,562	546,437,934	269,920,029

(3)유동재고자산	37,611,573	63,710,007	5,851,600

(4)기타금융자산	30,164,850,713	38,941,214,048	62,245,968,459

(5)기타자산	411,795,753	781,846,636	301,966,459

(6)당기법인세자산	286,825,360	168,228,570	17,814,170

Ⅱ.비유동자산	27,215,433,663	18,764,350,233	12,184,307,840

(1)관계기업 투자주식	269,837,183	305,882,182

(2)유형자산	17,235,127,080	14,082,604,178	7,665,033,596

(3)무형자산	2,137,389,306	2,318,704,319	2,516,100,271

(4)투자부동산	2,569,492,615	315,841,767

(5)기타금융자산	3,827,761,894	1,012,428,688	787,858,618

(6)기타비유동자산	888,522,610	754,422,841	852,199,042

(7)순확정급여자산	557,140,158	10,511,257	57,234,131

자산총계	93,450,754,009	75,430,640,374	87,673,408,254

부채

Ⅰ.유동부채	1,771,120,480	3,858,616,537	1,985,210,819

(1)매입채무 및 기타채무	1,211,197,725	3,294,182,987	1,491,659,311

(2)유동 리스부채	21,752,081	19,095,181	72,981,105

(3)기타부채	538,170,674	545,338,369	420,570,403

Ⅱ.비유동부채	61,585,072,895	1,102,935,731	1,024,814,132

(1)기타채무	1,032,093,501	964,973,368	1,004,833,473

(2)비유동 리스부채	83,757,483	885,475	19,980,659

(3)비유동충당부채	143,588,580	137,076,888

(4)내재파생상품부채	60,325,633,331

부채총계	63,356,193,375	4,961,552,268	3,010,024,951

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	3,959,637,000	3,942,547,000	3,926,213,500

(2)기타불입자본	141,527,969,375	140,010,411,555	138,560,029,422

(3)기타자본구성요소	20,405,069,873	19,810,256,608	17,106,916,762

(4)이익잉여금(결손금)	(135,798,115,614)	(93,294,127,057)	(74,929,776,381)

자본총계	30,094,560,634	70,469,088,106	84,663,383,303

자본과부채총계	93,450,754,009	75,430,640,374	87,673,408,254

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.매출액	1,103,409,421	743,463,618	1,597,275,445

Ⅱ.매출원가	168,445,146	185,064,534	510,872,139

Ⅲ.매출총이익	934,964,275	558,399,084	1,086,403,306

Ⅳ.판매비와관리비	18,022,511,973	19,944,018,908	21,817,104,067

Ⅴ.영업이익(손실)	(17,087,547,698)	(19,385,619,824)	(20,730,700,761)

Ⅵ.금융수익	2,073,042,911	1,232,312,874	195,788,431

Ⅶ.금융비용	27,353,619,579	28,375,182	29,252,238

Ⅷ.지분법이익(손실)	(21,429,175)	(25,504,555)	(29,444,170)

Ⅸ.관계회사주식처분이익	30,978,757

Ⅹ.기타영업외수익	175,658,109	163,463,227	75,975,771

XI.기타영업외비용	157,256,355	133,430,941	174,845,036

XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실)	(42,340,173,030)	(18,177,154,401)	(20,692,478,003)

XⅢ.법인세비용(수익)

XIV.당기순이익(손실)	(42,340,173,030)	(18,177,154,401)	(20,692,478,003)

XV.기타포괄손익	(173,521,230)	(196,527,074)	198,326,292

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(163,815,527)	(187,196,275)	164,893,733

1.확정급여제도의 재측정요소	(163,815,527)	(187,196,275)	154,244,153

2.포괄손익인식금융자산 평가손익	10,649,580

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(9,705,703)	(9,330,799)	33,432,559

1.지분법 자본변동	(30,082,533)	(10,540,444)	33,432,559

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	20,376,830	1,209,645

XVI.총포괄손익	(42,513,694,260)	(18,373,681,475)	(20,494,151,711)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,351)	(2,314)	(3,015)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5,351)	(2,314)	(3,015)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,361,287,500	68,627,832,127	12,292,982,951	(54,391,542,531)	29,890,560,047	29,890,560,047

Ⅱ.당기순이익(손실)	(20,692,478,003)	(20,692,478,003)	(20,692,478,003)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	154,244,153	154,244,153	154,244,153

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	10,649,580	10,649,580	10,649,580

Ⅴ.지분법자본변동	33,432,559	33,432,559	33,432,559

Ⅵ.해외사업장환산차이

Ⅶ.유상증자	517,857,000	66,251,341,014	1,318,750,000	68,087,948,014	68,087,948,014

Ⅷ.주식매수선택권행사	47,069,000	3,680,856,281	(1,100,279,201)	2,627,646,080	2,627,646,080

Ⅸ.주식보상비용	4,551,380,873	4,551,380,873	4,551,380,873

2021.12.31 (Ⅹ.기말자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	17,106,916,762	(74,929,776,381)	84,663,383,303	84,663,383,303

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	17,106,916,762	(74,929,776,381)	84,663,383,303	84,663,383,303

Ⅱ.당기순이익(손실)	(18,177,154,401)	(18,177,154,401)	(18,177,154,401)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(187,196,275)	(187,196,275)	(187,196,275)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

Ⅴ.지분법자본변동	(10,540,444)	(10,540,444)	(10,540,444)

Ⅵ.해외사업장환산차이	1,209,645	1,209,645	1,209,645

Ⅶ.유상증자

Ⅷ.주식매수선택권행사	16,333,500	1,450,382,133	(504,672,483)	962,043,150	962,043,150

Ⅸ.주식보상비용	3,217,343,128	3,217,343,128	3,217,343,128

2022.12.31 (Ⅹ.기말자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

Ⅱ.당기순이익(손실)	(42,340,173,030)	(42,340,173,030)	(42,340,173,030)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(163,815,527)	(163,815,527)	(163,815,527)

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

Ⅴ.지분법자본변동	(30,082,533)	(30,082,533)	(30,082,533)

Ⅵ.해외사업장환산차이	20,376,830	20,376,830	20,376,830

Ⅶ.유상증자

Ⅷ.주식매수선택권행사	17,090,000	1,517,557,820	(528,046,820)	1,006,601,000	1,006,601,000

Ⅸ.주식보상비용	1,132,565,788	1,132,565,788	1,132,565,788

2023.12.31 (Ⅹ.기말자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(14,907,423,236)	(14,986,540,427)	(14,827,687,149)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(14,538,519,036)	(16,124,464,319)	(14,983,912,945)

1.당기순이익(손실)	(42,340,173,030)	(18,177,154,401)	(20,692,478,003)

2.비현금조정	30,834,824,948	3,611,935,185	5,650,423,253

3.운전자본조정	(3,033,170,954)	(1,559,245,103)	58,141,805

(2)이자수취	(537,132,770)	1,120,109,692	118,524,827

(3)이자지급(영업)	(3,828,679)

(4)법인세환급(납부)	168,228,570	17,814,200	41,529,648

Ⅱ.투자활동현금흐름	(716,214,798)	17,609,012,553	(57,977,676,649)

(1)단기금융상품의 감소	46,887,855,273	23,974,361,407	5,000,000,400

(2)단기금융상품의 증가	(40,493,072,078)	(902,910,016)	(59,603,185,539)

(3)단기대여금의 증가	(2,597,550,000)

(4)단기대여금의 감소	159,950,000	221,970,000

(5)장기대여금의 증가	(127,000,000)	(60,000,000)

(6)장기대여금의 감소	48,216,620	96,566,479	42,824,770

(7)유형자산의 취득	(6,541,406,192)	(5,361,947,943)	(603,615,207)

(8)유형자산의 처분	11,722,787

(9)무형자산의 취득	(143,050,000)	(19,000,000)	(14,087,803)

(10)무형자산의 취득관련 선급금	(192,697,208)	(151,755,589)	(123,580,270)

(11)보증금의 감소	108,686,000	72,704,030

(12)보증금의 증가	(35,420,000)	(34,238,940)	(18,483,000)

(13)기타포괄금융자산의 취득	(400,000,000)	(286,736,875)

Ⅲ.재무활동현금흐름	33,964,301,144	887,512,239	70,604,398,655

(1)주식매수선택권 행사	1,006,601,000	962,043,150	2,627,646,080

(2)전환사채 발행	33,000,000,000

(3)유상증자	68,087,948,014

(4)리스부채의 상환	(42,299,856)	(74,530,911)	(111,195,439)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,306,329	7,288,884

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	18,347,969,439	3,517,273,249	(2,200,965,143)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,164,852,946	12,647,579,697	14,848,544,840

Ⅶ.기말현금및현금성자산	34,512,822,385	16,164,852,946	12,647,579,697