툴젠 사업보고서 (2021.12)
4. 재무제표

※ 제23기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에 따라 외부감사를 받은 재무제표입니다. 제22기, 제21기 재무제표는 감사보고서에는 적정의견이 표명되었으나, 제23기, 제22기 외부감사 중 조정사항이 발생하였으며 해당 조정사항이 반영된 요약 재무제표입니다. 따라서 비교표시된 회사의 제22기, 제21기 재무제표는 감사받지 않은 재무제표입니다. 제23기 재무제표는 '주주총회 승인전 재무제표' 로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건 이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

재무상태표
제 23 기 2021.12.31 현재
제 22 기 2020.12.31 현재
제 21 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

Ⅰ.유동자산	75,489,100,414	20,423,981,595	22,428,325,511

(1)현금및현금성자산	12,647,579,697	14,848,544,840	8,636,644,354

(2)매출채권 및 기타채권	269,920,029	208,300,879	138,631,523

(3)재고자산	5,851,600	2,888,190	2,284,000

(4)기타금융자산	62,245,968,459	5,033,075,130	13,067,115,143

(5)기타자산	301,966,459	297,568,626	499,188,211

(6)당기법인세자산	17,814,170	33,603,930	84,462,280

Ⅱ.비유동자산	12,184,307,840	11,986,089,401	7,436,955,952

(1)관계기업투자주식	305,882,182	301,893,793	361,996,682

(2)유형자산	7,665,033,596	7,638,547,831	5,653,975,235

(3)무형자산	2,516,100,271	2,772,819,425	484,704,247

(4)기타금융자산	787,858,618	410,183,257	192,117,466

(5)기타비유동자산	852,199,042	862,645,095	744,162,322

(6)순확정급여자산	57,234,131

자산총계	87,673,408,254	32,410,070,996	29,865,281,463

부채

Ⅰ.유동부채	1,985,210,819	1,061,143,827	1,890,610,553

(1)매입채무 및 기타채무	1,491,659,311	600,672,031	1,462,016,025

(2)기타금융부채	72,981,105	74,796,115	78,696,523

(3)기타부채	420,570,403	385,675,681	349,898,005

Ⅱ.비유동부채	1,024,814,132	1,458,367,122	1,204,911,992

(1)기타금융부채	19,980,659	60,671,386	54,095,228

(2)기타부채	1,004,833,473	1,035,248,608	921,804,277

(3)순확정급여부채	362,447,128	229,012,487

부채총계	3,010,024,951	2,519,510,949	3,095,522,545

자본

Ⅰ.자본금	3,926,213,500	3,361,287,500	3,258,124,500

Ⅱ.기타자본구성요소	155,666,946,184	80,920,815,078	66,112,662,706

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	(74,929,776,381)	(54,391,542,531)	(42,601,028,288)

자본총계	84,663,383,303	29,890,560,047	26,769,758,918

자본과부채총계	87,673,408,254	32,410,070,996	29,865,281,463

주1) 상기 재무상태표는 '주주총회 승인전 재무제표' 로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

포괄손익계산서
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

Ⅰ.매출액	1,597,275,445	713,092,877	1,125,062,520

Ⅱ.매출원가	510,872,139	351,517,780	442,840,448

Ⅲ.매출총이익	1,086,403,306	361,575,097	682,222,072

Ⅳ.판매비와관리비	21,817,104,067	15,327,222,740	16,816,805,363

Ⅴ.영업이익(손실)	(20,730,700,761)	(14,965,647,643)	(16,134,583,291)

Ⅵ.금융수익	195,788,431	197,813,159	549,299,318

Ⅶ.금융비용	29,252,238	32,188,076	11,061,123

Ⅷ.기타영업외수익	75,975,771	14,197,577	13,391,491

Ⅸ.기타영업외비용	204,289,206	96,057,567	198,423,798

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(20,692,478,003)	(14,881,882,550)	(15,781,377,403)

XI.법인세비용

XⅡ.당기순이익(손실)	(20,692,478,003)	(14,881,882,550)	(15,781,377,403)

XⅢ.기타포괄손익	198,326,292	2,790,617	(191,092,145)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	164,893,733	(797,563)	(194,694,383)

1.확정급여제도의 재측정요소	154,244,153	(797,563)	(194,694,383)

2.기타포괄손익금융자산평가손익	10,649,580

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	33,432,559	3,588,180	3,602,238

1.지분법 자본변동	33,432,559	3,588,180	3,602,238

XIV.총포괄손익	(20,494,151,711)	(14,879,091,933)	(15,972,469,548)

XV.주당이익

(1)기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,015)	(2,269)	(2,435)

주1) 상기 포괄손익계산서는 '주주총회 승인전 재무제표' 로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

자본변동표
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

주식발행초과금	자기주식처분이익	기타자본잉여금	주식매수선택권	지분법자본변동	기타포괄손익누계액	기타불입자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,218,399,500	55,512,532,669	2,402,813,757	77,140,501	2,399,922,420	60,392,409,347	(26,624,956,502)	36,985,852,345

Ⅱ.당기순이익(손실)	(15,781,377,403)	(15,781,377,403)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(194,694,383)	(194,694,383)

Ⅳ.지분법 자본변동	3,602,238	3,602,238	3,602,238

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

Ⅵ.유상증자

Ⅶ.주식매수산택권 행사	39,725,000	1,798,178,269	(611,835,269)	1,186,343,000	1,226,068,000

Ⅷ.주식보상비용	3,180,308,121	3,180,308,121	3,180,308,121

Ⅸ.자기주식의 처분	1,350,000,000	1,350,000,000	1,350,000,000

2019.12.31 (Ⅹ.기말자본)	3,258,124,500	57,310,710,938	3,752,813,757	77,140,501	4,968,395,272	3,602,238	66,112,662,706	(42,601,028,288)	26,769,758,918

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,258,124,500	57,310,710,938	3,752,813,757	77,140,501	4,968,395,272	3,602,238	66,112,662,706	(39,508,862,418)	29,861,924,788

Ⅱ.당기순이익(손실)	(14,881,882,550)	(14,881,882,550)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	(797,563)	(797,563)

Ⅳ.지분법 자본변동	3,588,180	3,588,180	3,588,180

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

Ⅵ.유상증자	66,313,000	9,933,687,400	9,933,687,400	10,000,000,400

Ⅶ.주식매수산택권 행사	36,850,000	1,383,433,789	(432,288,789)	951,145,000	987,995,000

Ⅷ.주식보상비용	3,919,731,792	3,919,731,792	3,919,731,792

Ⅸ.자기주식의 처분

2020.12.31 (Ⅹ.기말자본)	3,361,287,500	68,627,832,127	3,752,813,757	77,140,501	8,455,838,275	7,190,418	80,920,815,078	(54,391,542,531)	29,890,560,047

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,361,287,500	68,627,832,127	3,752,813,757	77,140,501	8,455,838,275	7,190,418	80,920,815,078	(54,391,542,531)	29,890,560,047

Ⅱ.당기순이익(손실)	(20,692,478,003)	(20,692,478,003)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	154,244,153	154,244,153

Ⅳ.지분법 자본변동	33,432,559	33,432,559	33,432,559

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	10,649,580	10,649,580	10,649,580

Ⅵ.유상증자	517,857,000	66,251,341,014	1,318,750,000	67,570,091,014	68,087,948,014

Ⅶ.주식매수산택권 행사	47,069,000	3,680,856,281	(1,100,279,201)	2,580,577,080	2,627,646,080

Ⅷ.주식보상비용	4,551,380,873	4,551,380,873	4,551,380,873

Ⅸ.자기주식의 처분

2021.12.31 (Ⅹ.기말자본)	3,926,213,500	138,560,029,422	3,752,813,757	77,140,501	13,225,689,947	40,622,977	10,649,580	155,666,946,184	(74,929,776,381)	84,663,383,303

주1) 상기 자본변동표는 '주주총회 승인전 재무제표' 로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

현금흐름표
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(14,827,687,149)	(9,842,856,681)	(9,974,249,260)

(1)당기순이익(손실)	(20,692,478,003)	(14,881,882,550)	(15,781,377,403)

(2)비현금조정	5,650,423,253	5,161,365,840	4,847,652,784

(3)운전자본조정	58,141,805	(414,882,360)	383,794,436

(4)이자의 수취	118,524,827	219,695,144	548,498,568

(5)이자의 지급	(3,828,679)	(4,563,243)	(3,756,724)

(6)법인세비용	41,529,648	77,410,488	30,939,079

Ⅱ.투자활동현금흐름	(57,977,676,649)	5,202,527,366	15,931,810,681

(1)단기금융상품의 감소	5,000,000,400	13,667,115,143	41,897,414,284

(2)단기금융상품의 증가	(59,603,185,539)	(5,600,000,400)	(24,544,538,237)

(3)단기대여금의 증가	(2,597,550,000)

(4)장기대여금의 증가	(60,000,000)	(96,500,000)	(76,000,040)

(5)장기대여금의 감소	42,824,770	14,699,921

(6)유형자산의 취득	(603,615,207)	(2,373,940,567)	(779,561,756)

(7)무형자산의 취득	(14,087,803)	(22,021,070)

(8)무형자산의 취득관련 선급금	(123,580,270)	(227,353,701)

(9)보증금의 감소	9,060,000

(10)보증금의 증가	(18,483,000)	(190,553,030)	(16,082,000)

(11)관계기업투자주식의 취득	(112,640,000)

(12)공동기업투자주식의 취득	(414,760,500)

Ⅲ.재무활동현금흐름	70,604,398,655	10,863,793,590	1,123,828,359

(1)주식매수선택권 행사	2,627,646,080	987,995,000	1,226,068,000

(2)유상증자	68,087,948,014	10,000,000,400

(3)장기차입금의 상환

(4)리스부채의 상환	(111,195,439)	(124,201,810)	(102,239,641)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(11,563,789)	(758,800)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,200,965,143)	6,211,900,486	7,080,630,980

Ⅵ.기초현금및현금성자산	14,848,544,840	8,636,644,354	1,556,013,374

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,647,579,697	14,848,544,840	8,636,644,354

주1) 상 기 현금흐름표는 '주주총회 승인전 재무제표' 로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

제 23 기 2021년 01월 01일 부터 제 22 기 2020년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처리예정일 2022년 03월 30일 처리확정일 2021년 03월 31일

(단위 : 원)

과 목	제 23(당) 기	제 22(전) 기

Ⅰ.미처리결손금	(74,929,776,381)	(54,391,542,531)

1.전기이월미처리결손금	(54,391,542,531)	(39,508,862,418)

2.당기순손실	(20,692,478,003)	(14,881,882,550)

3.확정급여부채의 재측정요소	154,244,153	(797,563)

Ⅱ.결손금처리액	-	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(74,929,776,381)	(54,391,542,531)

주1) 상기 결손금처리계산서는 '주주총회 승인전 재무제표' 로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.