툴젠 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 27 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

Ⅰ.유동자산	25,784,508,268	31,227,836,746

(1)현금및현금성자산	5,700,605,686	9,477,692,840

(2)매출채권 및 기타유동채권	449,379,538	311,336,401

(3)재고자산

(4)기타금융자산	18,955,000,160	20,725,158,483

(5)기타자산	431,115,100	486,955,245

(6)당기법인세자산	248,407,784	226,693,777

Ⅱ.비유동자산	31,499,293,240	30,427,078,485

(1)유형자산	18,025,396,722	17,086,455,920

(2)무형자산	1,797,848,796	1,809,508,358

(3)투자부동산	6,993,756,292	6,993,756,292

(4)기타비유동금융자산	3,814,758,138	3,648,574,334

(5)기타비유동자산	867,533,292	888,783,581

자산총계	57,283,801,508	61,654,915,231

부채

Ⅰ.유동부채	2,357,794,951	4,188,906,742

(1)매입채무 및 기타유동채무	1,510,768,537	1,919,419,836

(2)기타 유동부채	761,059,066	611,391,246

(3)유동리스부채	85,967,348	50,158,031

(4)내재파생부채	1,607,937,629

Ⅱ.비유동부채	1,755,598,386	1,614,516,552

(1)기타채무	1,052,851,487	1,037,928,816

(2)비유동리스부채	103,258,171	88,004,693

(3)비유동충당부채	400,353,553	397,531,314

(4)퇴직급여충당부채	199,135,175	91,051,729

부채총계	4,113,393,337	5,803,423,294

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	4,496,914,500	4,484,142,500

(2)기타불입자본	195,650,280,739	193,889,504,400

(3)기타자본구성요소	23,529,833,122	23,571,880,812

(4)결손금	(170,506,620,190)	(166,094,035,775)

자본총계	53,170,408,171	55,851,491,937

자본과부채총계	57,283,801,508	61,654,915,231

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	390,709,250	390,709,250	129,134,025	129,134,025

Ⅱ.매출원가	48,382,373	48,382,373	49,447,627	49,447,627

Ⅲ.매출총이익	342,326,877	342,326,877	79,686,398	79,686,398

Ⅳ.판매비와관리비	4,935,381,463	4,935,381,463	4,689,777,173	4,689,777,173

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,593,054,586)	(4,593,054,586)	(4,610,090,775)	(4,610,090,775)

Ⅵ.금융수익	185,207,867	185,207,867	393,451,045	393,451,045

Ⅶ.금융비용	12,878,810	12,878,810	317,162,443	317,162,443

Ⅷ.기타영업외수익	78,283,417	78,283,417	104,319,022	104,319,022

Ⅸ.기타영업외비용	70,142,303	70,142,303	13,797,553	13,797,553

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,412,584,415)	(4,412,584,415)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)

XI.법인세비용

XⅡ.당기순이익(손실)	(4,412,584,415)	(4,412,584,415)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)

XⅢ.기타포괄손익	13,568,710	13,568,710	(240,191,071)	(240,191,071)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(259,391,193)	(259,391,193)

1.확정급여부채의 재측정요소	(259,391,193)	(259,391,193)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	13,568,710	13,568,710	19,200,122	19,200,122

1.해외사업환산손익	13,568,710	13,568,710	19,200,122	19,200,122

XIV.총포괄손익	(4,399,015,705)	(4,399,015,705)	(4,683,471,775)	(4,683,471,775)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(491)	(491)	(520)	(520)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(491)	(491)	(520)	(520)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	이익잉여금	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,274,558,000	163,444,884,633	20,133,723,829	187,853,166,462	(129,417,319,169)	58,435,847,293

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,443,280,704)	(4,443,280,704)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소	(259,391,193)	(259,391,193)

Ⅳ.해외사업장외환차이	19,200,122	19,200,122	19,200,122

Ⅴ.주식매수선택권 행사	750,000	66,598,500	(23,173,500)	44,175,000	44,175,000

Ⅵ.전환사채 전환	2,869,500	197,117,433	199,986,933	199,986,933

2025.03.31 (Ⅶ.기말자본)	4,278,177,500	163,708,600,566	20,129,750,451	188,116,528,517	(134,119,991,066)	53,996,537,451

2026.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,484,142,500	193,889,504,400	23,571,880,812	221,945,527,712	(166,094,035,775)	55,851,491,937

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,412,584,415)	(4,412,584,415)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

Ⅳ.해외사업장외환차이	13,568,710	13,568,710	13,568,710

Ⅴ.주식매수선택권 행사	1,800,000	159,836,400	(55,616,400)	106,020,000	106,020,000

Ⅵ.전환사채 전환	10,972,000	1,600,939,939	1,611,911,939	1,611,911,939

2026.03.31 (Ⅶ.기말자본)	4,496,914,500	195,650,280,739	23,529,833,122	223,677,028,361	(170,506,620,190)	53,170,408,171

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(4,504,667,112)	(3,895,767,393)

(1)영업활동으로 인한 현금흐름	(4,525,461,308)	(3,990,621,222)

1.당기순이익(손실)	(4,412,584,415)	(4,443,280,704)

2.비현금조정	536,138,895	321,495,209

3.운전자본조정	(649,015,788)	131,164,273

(2)이자수취	85,095,888	152,927,192

(3)법인세환급(납부)	(64,301,692)	(58,073,363)

Ⅱ.투자활동현금흐름	595,577,870	7,743,533,537

(1)단기금융상품의 감소	9,463,557,101	11,806,044,795

(2)단기금융상품의 증가	(7,631,000,000)	(4,193,670,688)

(3)장기대여금의 감소	6,824,979	17,441,764

(4)유형자산의 취득	(1,101,176,334)	(21,359,909)

(5)무형자산의 취득관련 선급금	(72,627,876)	(53,596,425)

(6)보증금의 감소	188,674,000

(7)보증금의 증가	(70,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	86,030,427	34,435,799

(1)주식매수선택권 행사	106,020,000	47,044,500

(2)리스부채의 상환	(19,989,573)	(12,608,701)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,971,661	(15,593,707)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,777,087,154)	3,866,608,236

Ⅵ.기초현금및현금성자산	9,477,692,840	16,242,416,858

Ⅶ.기말현금및현금성자산	5,700,605,686	20,109,025,094