툴젠 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2025.06.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

Ⅰ.유동자산	42,332,445,495	50,406,121,181

(1)현금및현금성자산	16,579,335,584	16,242,416,858

(2)매출채권 및 기타채권	1,034,138,316	527,162,841

(3)재고자산	40,924,169	59,194,230

(4)기타금융자산	24,237,279,291	32,764,595,597

(5)기타자산	390,842,636	445,477,795

(6)당기법인세자산	49,925,499	367,273,860

Ⅱ.비유동자산	30,825,854,892	25,072,385,226

(1)유형자산	20,075,379,844	16,331,130,172

(2)무형자산	1,925,600,960	2,003,868,105

(3)투자부동산	4,399,000,000	2,525,061,011

(4)기타금융자산	3,502,751,388	3,151,590,782

(5)기타비유동자산	923,122,700	849,777,431

(6)순확정급여자산	210,957,725

자산총계	73,158,300,387	75,478,506,407

부채

Ⅰ.유동부채	17,108,560,105	15,640,247,720

(1)매입채무 및 기타채무	1,706,859,711	1,143,619,908

(2)기타부채	1,037,615,013	599,530,806

(3)유동 리스부채	40,766,376	39,724,651

(4)유동충당부채	26,189,137

(5)내재파생상품부채	14,297,129,868	13,857,372,355

Ⅱ.비유동부채	1,412,396,511	1,402,411,394

(1)기타채무	892,239,340	1,135,298,676

(2)비유동 리스부채	96,056,121	116,703,116

(3)비유동충당부채	391,974,190	150,409,602

(4)순확정급여부채	32,126,860

부채총계	18,520,956,616	17,042,659,114

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	4,291,277,500	4,274,558,000

(2)기타불입자본	164,871,854,366	163,444,884,633

(3)기타자본구성요소	23,673,250,294	20,133,723,829

(4)이익잉여금(결손금)	(138,199,038,389)	(129,417,319,169)

자본총계	54,637,343,771	58,435,847,293

자본과부채총계	73,158,300,387	75,478,506,407

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	142,609,857	271,743,882	159,140,750	280,261,790

Ⅱ.매출원가	57,719,445	107,167,072	49,525,897	105,542,583

Ⅲ.매출총이익	84,890,412	164,576,810	109,614,853	174,719,207

Ⅳ.판매비와관리비	6,416,495,529	11,106,272,702	6,135,372,134	11,228,391,482

Ⅴ.영업이익(손실)	(6,331,605,117)	(10,941,695,892)	(6,025,757,281)	(11,053,672,275)

Ⅵ.금융수익	354,372,335	747,823,380	643,178,677	1,333,804,313

Ⅶ.금융비용	339,576,327	656,738,770	702,949,359	1,358,458,973

Ⅷ.기타영업외수익	1,982,337,147	2,086,218,764	61,602,602	130,710,665

Ⅸ.기타영업외비용	58,692,393	72,052,541	155,796,376	189,112,954

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,393,164,355)	(8,836,445,059)	(6,179,721,737)	(11,136,729,224)

XI.법인세비용(수익)

XⅡ.당기순이익(손실)	(4,393,164,355)	(8,836,445,059)	(6,179,721,737)	(11,136,729,224)

XⅢ.기타포괄손익	4,262,380,675	4,022,189,604	84,597,112	132,846,880

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	4,301,561,871	4,042,170,678	50,405,385	104,219,754

1.확정급여부채의 재측정요소	314,117,032	54,725,839	50,405,385	104,219,754

2.자산재평가차익	3,987,444,839	3,987,444,839

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(39,181,196)	(19,981,074)	34,191,727	28,627,126

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(39,181,196)	(19,981,074)	34,191,727	28,627,126

XIV.총포괄손익	(130,783,680)	(4,814,255,455)	(6,095,124,625)	(11,003,882,344)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(513)	(1,032)	(779)	(1,404)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(513)	(1,032)	(779)	(1,404)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.반기초자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

Ⅱ.당반기순손익	(11,136,729,224)	(11,136,729,224)	(11,136,729,224)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	104,219,754	104,219,754	104,219,754

Ⅳ.자산재평가차익

Ⅴ.해외사업장환산차이	28,627,126	28,627,126	28,627,126

Ⅵ.주식매수선택권행사	10,842,000	958,449,992	(328,308,192)	640,983,800	640,983,800

Ⅶ.주식보상비용	129,158,750	129,158,750	129,158,750

Ⅷ.전환사채 전환

2024.06.30 (Ⅸ.반기말자본)	3,970,479,000	142,486,419,367	20,234,547,557	(146,830,625,084)	19,860,820,840	19,860,820,840

2025.01.01 (Ⅰ.반기초자본)	4,274,558,000	163,444,884,633	20,133,723,829	(129,417,319,169)	58,435,847,293	58,435,847,293

Ⅱ.당반기순손익	(8,836,445,059)	(8,836,445,059)	(8,836,445,059)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	54,725,839	54,725,839	54,725,839

Ⅳ.자산재평가차익	3,987,444,839	3,987,444,839	3,987,444,839

Ⅴ.해외사업장환산차이	(19,981,074)	(19,981,074)	(19,981,074)

Ⅵ.주식매수선택권행사	13,850,000	1,229,852,300	(427,937,300)	815,765,000	815,765,000

Ⅶ.주식보상비용

Ⅷ.전환사채 전환	2,869,500	197,117,433	199,986,933	199,986,933

2025.06.30 (Ⅸ.반기말자본)	4,291,277,500	164,871,854,366	23,673,250,294	(138,199,038,389)	54,637,343,771	54,637,343,771

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(8,389,403,349)	(8,055,795,500)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(8,714,775,578)	(8,604,406,026)

1.당반기순이익(손실)	(8,836,445,059)	(11,136,729,224)

2.비현금조정	(589,320,112)	1,744,844,684

3.운전자본조정	710,989,593	787,478,514

(2)이자수취	195,020,755	261,785,166

(3)법인세환급(납부)	130,351,474	286,825,360

Ⅱ.투자활동현금흐름	7,973,765,056	9,812,485,992

(1)단기금융상품의 감소	12,806,044,795	17,136,940,953

(2)단기금융상품의 증가	(4,193,670,688)	(7,452,100,626)

(3)장기대여금의 증가	0	(40,000,000)

(4)장기대여금의 감소	39,883,391	617,593,213

(5)유형자산의 취득	(167,230,836)	(310,708,471)

(6)유형자산의 처분	29,000,000	0

(7)무형자산의 취득관련 선급금	(128,235,606)	(169,373,157)

(8)보증금의 감소	218,674,000	30,134,080

(9)보증금의 증가	(630,700,000)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	792,307,670	624,731,217

(1)주식매수선택권 행사	815,765,000	640,983,800

(2)리스부채의 상환	(23,457,330)	(16,252,583)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(39,750,651)	(28,070,518)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	336,918,726	2,353,351,191

Ⅵ.기초현금및현금성자산	16,242,416,858	34,512,822,385

Ⅶ.기말현금및현금성자산	16,579,335,584	36,866,173,576