eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
툴젠 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 25기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 3월 21일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 툴젠
대 표 이 사 : 이병화
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 마곡중앙로 172, 바이오이노베이션파크 8층
(전 화)02-3660-1334
(홈페이지) http://www.toolgen.com
작 성 책 임 자 : (직 책)상무이사 (성 명)강윤구
(전 화)02-3660-1334
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	1	-	-	1	-

합계	1	-	-	1	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 - 국문명칭: 주식회사 툴젠- 영문명칭: ToolGen Incorporated- 법인등록번호 : 110111-1785827- 사업자등록번호 : 108-81-18555- 종목코드 : 199800 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 유전자교정 플랫폼 관련 사업을 영위하기 위해 1999년 10월 08일 설립되었습니다. 2014년 06월 25일 코넥스시장에서 매매가 개시된 이후 2021년 12월 10일 코스닥 시장으로 이전상장하여 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용

주소	서울특별시 강서구 마곡중앙로 172, 바이오이노베이션 파크 8층

전화번호	02-3660-1334

홈페이지	www.toolgen.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

[툴젠]벤처기업확인서.jpg [툴젠]벤처기업확인서 [툴젠]중소기업확인서.jpg [툴젠]중소기업확인서

바. 주요 사업의 내용 당사는 1999년 10월 08일 설립 이후 유전자교정 제품 및 서비스를 주된 사업으로 영위하며, 지속적인 연구개발을 통해 ZFN 유전자가위, TALEN 유전자가위 개발에 이어 2012년 CRISPR/Cas9 유전자가위 개발에 성공하면서 현재의 사업기반을 마련하였습니다.당사는 유전자교정 플랫폼 기술의 원천특허를 기반으로 특허수익화 사업 및 유전자교정 기술을 적용한 치료제 및 동식물 관련 제품에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. 현재 특허수익화 사업의 수익이 당사의 전체 매출액의 80%이상을 차지하고 있으며 주요 사업과 관련한 자세한 사항은『Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고해주시기 바랍니다.당사의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.

목 적 사 업

1. 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매업2. 유전체기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매업3. 생명공학 및 분자의학과 관련된 신기술의 개발과 이의 사업화4. 생명정보의 개발, 판매 및 기타 서비스제공5. 인간의 질병치료 및 예방과 관련된 사업6. 생명공학을 이용한 임상 및 연구목적의 시약, 의약품 및 의료장비 등의 개발 및 판매7. 유전자교정 동물 및 식물 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공8. 유전자교정 식품 제조 및 판매9. 부동산 임대업10. 종묘 육종 및 육성연구에 대한 제반 사업11. 종묘 및 농자재의 생산, 판매 및 무역업12. 보관창고 및 포장, 판매사업13. 해외 육.채종 및 판매 투자사업14. 농작물의 유통.가공.판매15. 해외농업, 축산업의 개발 및 투자16. 특허수익화사업17. 엔젤투자, 창업 인큐베이팅(엑셀러레이팅), 신규 바이오벤처 발굴 및 공유연구소 운영18. 전 각호에 관련된 부대사업

사. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2021년 12월 10일	기술성장기업의 코스닥시장 상장

주) 당사는 기술성장기업의 코스닥시장 상장 및 코넥스기업의 코스닥시장 신속이전상장에 해당합니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	당기말(2023년말)	24기(2022년말)	23기(2021년말)	22기(2020년말)	21기(2019년말)

보통주	7,919,274	7,885,094	7,852,427	6,722,575	6,516,249

500	500	500	500	500

3,959,637,000	3,942,547,000	3,926,213,500	3,361,287,500	3,258,124,500

우선주	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

합계	3,959,637,000	3,942,547,000	3,926,213,500	3,361,287,500	3,258,124,500
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주식	종류주식	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	100,000,000	-	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	7,919,274	-	7,919,274	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	7,919,274	-	7,919,274	-

Ⅴ. 자기주식수	2,500	-	2,500	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	7,916,774	-	7,916,774	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	2,500	-	-	-	2,500	주1)

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	2,500	-	-	-	2,500	주1)

-	-	-	-	-	-	-

주1) 당사의 자기주식은 2005년 7월 최대주주로부터 무상증여 받았습니다.

다. 종류주식 발행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
1. 사업의 개요

보고서 제출일 현재 당사는 유전자교정 연구개발 및 유전자교정 플랫폼 기술 기반 특허수익화 사업 및 치료제/동식물 제품 개발 등과 관련된 단일 사업부문을 영위하고 있으며, 유전자교정(유전자가위)기술을 이용하여 인류에게 질병 없는 건강한 삶, 동식물의 육종을 통한 풍족한 삶을 만들어가는 목표를 가지고 있습니다.

유전자교정 기술은 CRISPR/Cas9의 개발로 인해 유전질환 및 암 등 치료제 개발, 유전자원 한계를 극복한 고부가가치 동식물 품종개량 등의 개발에 혁신을 일으킬 것으로 기대됩니다. 또한 2020년 노벨 화학상을 수상하면서 유전자교정 기술에 대한 산업의 관심이 높아졌고 다양한 산업에 적용하기 위한 연구개발이 전세계에서 활발하게 일어나고 있습니다. 향후 유전자교정 기술이 발달함에 따라 건강, 웰니스/웰빙, 디지털 유전체, 기술 간의 연결 및 융합, 미래인프라 개발, 사회적 영향 등에 직접적인 영향을 줄 것이라고 예상되고 있습니다.당사는 유전자교정 기술 개발에 있어 세계적 선도기업이며, 다양한 생명과학 관련 산업 분야에서 유전자교정 기술의 사업화를 수행하고 있습니다. 당사의 핵심기술인 유전자교정 플랫폼 기술은 세포 내에서 자유롭고 효율적인 유전정보 변화를 유도할 수 있습니다.당사는 유전자교정을 가능하게 하는 핵심적 도구인 유전자가위의 발명과 세계적 수준의 기술 발전을 지속적으로 선도하여 왔습니다. 특히 당사는 ZFN(Zinc Finger Nuclease), TALEN(TAL Effector Nuclease), CRISPR(Clustered Regularly Interspaced Short Palindromic Repeats)/Cas9과 같은 3종의 유전자가위를 모두 개발한 세계 유일의 회사로, 이 중 최근 학계와 생명과학 산업계의 큰 주목을 받고 있는 CRISPR 유전자가위를 진핵세포에서 작동하는 것을 증명한 특허를 전 세계에서 가장 빠르게 출원하였으며, 세계 최초로 사업화하였습니다. 사업화와 관련한 보다 자세한 사항은(II. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항), 주요제품, 서비스 관련 사항은(II. 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스), 매출과 관련 된 사항은(II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황)을 참조해 주시기 바랍니다.참고로, 당사는 CRISPR 유전자가위 원천특허를 보유하고 있는 아시아 유일 기업으로,보고서 제출일 기준 당사의 산업재산권 (특허 및 상표 )은 총 333건으로 , 등록 144건 (특허 등록 96건 및 상표 등록 48건 ) 출원 189건 (특허 185건 및 상표 출원 4건 )입니다 .
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 매입 현황 당사의 주요 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 경우, 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천기술 및 활용기술(치료제 연구개발 기술 포함)에 대한 기술 권리 사용료 등이 매출로 이어지는 사업구조로 해당 제품에 대해 매입에 관한 사항은 없습니다.따라서 보고서 제출일 현재 당사의 제품 중 유전자가위 관련 제품, 세포주 및 동물에 한해 매입에 관한 사항을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

매입유형	구 분	2023년	2022년	2021년

(제25기)	(제24기)	(제23기)

시약재료비	Oligo	3,738	6,822	9,633

Enzyme	7,803	5,023	7,136

기 타	81,932	67,740	6,520

소 계	93,473	79,585	23,289

상품	-	-	-

외주용역비	-	-	-

합 계	93,473	79,585	23,289

주1) 상기 금액은 발생 비용에서 차감하여 회계처리하는 정부보조금 금액을 차감하기 전 금액입니다.
주2) 시약재료비는 바이오의약품 연구개발 과정에서 필요한 시약 및 실험소모품 등을 의미하며, 외주용역비는 연구개발 과정에서 외부 전문기관에 위탁하여 수행하여야 하는 실험 및 결과물 의뢰, 전임상 또는 임상 시료를 외부에 위탁하여 수행하는 경우 소요되는 비용입니다.

(가) Oligo수 개에서 수십 개의 뉴클레오티드(당, 인산의 세 가지 요소로 구성된 화학적 단량체로서, DNA 사슬의 기본 구성 단위)가 인산디에스테르결합으로 중합한 상태를 지칭하며, 당사는 고객이 원하는 DNA를 잘라낼 수 있도록 DNA를 설계하여 해당 설계대로 제작된 Oligo를 매입하고 있습니다.(나) Enzyme당사 제품의 공정 중 Cloning 및 QC 등의 공정에 사용되는 주요 효소들로 Cloning시에 잘라진 벡터와 PCR에서 증폭한 Oligo를 붙여주거나, DNA에서 타겟 유전체를 잘라 줄 때 들어가는 효소 등 생산 공정에 필요한 효소류를 통칭합니다.(2) 원재료의 가격변동 추이당사의 주요 원재료는 비교적 범용으로 쓰이는 경우가 많으며, 매입처도 다양하여 안정적인 가격을 유지하고 있습니다. 주요 원재료는 고객 변화, 발주수량에 따른 매입가격 변화 따라 가격이 변화는 특징이 있습니다. 당사는 원재료를 모두 국내에서 조달하고 있기때문에 환율 변동에 따른 가격 변동이 없습니다.또한, 당사의 주요 매입처는 (주)엔지노믹스, (주)코스모진텍, (주)킴앤프렌즈 등이며 당사와 특수관계는 없습니다. 바이오의약품 연구개발의 특성상 매입품목은 다양한 종류의 시약 및 실험소모품 등이며, 공급의 독과점이나 안전성에는 문제가 없습니다. 한편, 공시대상기간 중 수익성에 중요한 영향을 미치는 원재료의 가격변동은 있지 않습니다.주요 원재료에 대한 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	2023년(제25기)	2022년(제24기)	2021년(제23기)

Oligo	Oligo	230 /mer	230 /mer	230 /mer

Enzyme	Phusion DNA Polymerase	702,000 /500 unit	600,000 /100 unit	490,000 /100 unit

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

당사는 연구개발 중심 기업의 특성상 생산능력(당사의 경우는 프로젝트 수행능력)은 연구원의 기본자질과 풍부한 경험의 정도에 의해서 좌우되므로 생산능력이 실험기계나 연구실의 단순한 인프라의 규모로 산정되지는 않으며, 연구의 단계별로 일정한 부분에 대해서는 언제든지 연구 네트워킹을 통한 외부의 전문 연구기관과의 협력을 통해 협업이 가능하므로 생산능력이 물적 조건에 의해 제약되기보다는 회사의 연구전략에 의해서 정해지는 특성이 있습니다.

특히 당사의 주력 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 연구개발 전략 및 능력이 중요하며, 생산 및 설비에 대해서는 큰 영향을 받지 않습니다. 따라서 보고서 제출일 현재 당사는 유전자가위 관련 제품, 세포주(Cell Line), 동물(마우스, 랫 등) 제품을 중심으로 생산 및 생산설비에 관한 사항을 기재하였습니다.

그린바이오(GreenBio)는 추가적인 성장동력을 위한 신규 사업으로 그린바이오 중심 연구소 설립을 위해 2017년 10월 오송첨단의료복합단지 토지를 매입하였으며, 2023년 6월 오송R 완공하였습니다. (1) 생산능력 및 생산실적

(단위: 시간)

제 품	구 분	2023년
(제25기)	2022년
(제24기)	2021년
(제23기)

유전자가위
관련 제품	생산능력	4,464	5,187	3,906

생산실적	4,216	4,888	3,706

가 동 율	94.44%	94.24%	94.88%

당사 제품은 대부분 주문 생산 방식으로 생산되고 있으며, 생산에 있어서 연구개발 장비의투입보다는 당사 제품을 생산할 수 있는 당사 제품에 대한 이해도가 높은 생산 인력의 투입이 더 중요한 요소입니다. 따라서 당사의 생산능력 및 생산실적은 매 사업연도마다 당사가 보유 중인 연구인력을 기준으로 아래와 같은 산출 방식을 이용하여 산출하였습니다.

※ 산출 근거

- 연간가동가능시간 = 근무일 X 1일 근무시간 (9시간) X 인원수

근무일은 연간일수에서 휴일을 제외한 일수를 적용하였으며 1일 근무시간은 9시간으로 가정하였습니다. 인원은 연간으로 환산한 인원수를 적용하였습니다.

- 연간실제가동시간

연간실제가동시간은 인원별 실제로 근무한 시간을 합산하여 계산하였습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항(단위: 천원)

자산별	기초가액	당기증감	당기상각	기말가액	비 고

(23.01.01)	증가	감소	(23.12.31)

토지	4,205,173	-	990,301	-	3,214,872	-

건물	1,307,782	10,776,441	1,307,782	134,706	10,641,735	-

기계장치	1,892,643	108,529	2	536,329	1,464,841	-

비 품	383,473	236,145	-	124,046	495,572	-

차량운반구	123,372	7,276	-	28,155	102,493	-

시설장치	714,455	709,141	-	282,054	1,141,542	-

주 ) 상기 토지 및 건물 감소분은 투자부동산으로 분류되었습니다. (3) 생산설비의 투자계획

당사는 2017년 10월 연구소 설립을 위해 오송첨단의료복합단지 토지를 매입하였으며, 2023년 6월 오송R 완공하였습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위: 천원)

구분	매출 유형	2023년	2022년	2021년

(제25기)	(제24기)	(제23기)

전사	라이센스 수익	수출	916,493	453,665	729,804

내수	89,837	41,548	230,000

소계	1,006,330	495,213	959,804

유전자가위관련 제품	수출	-	-	-

내수	43,483	46,928	154,996

소계	43,483	46,928	154,996

세포주 및 동물	수출	-	-	-

내수	-	33,000	121,005

소계	-	33,000	121,005

NGS	수출	-	-	-

내수	42,372	168,322	344,356

소계	42,372	168,322	344,356

기타(상품, 연구용역 등)	수출	11,224	-	17,115

내수	-	-	-

소계	11,224	-	17,115

합 계	수출	927,717	453,665	746,918

내수	175,692	289,798	850,357

합계	1,103,409	743,463	1,597,275

나. 판매경로 및 전략(1) 판매조직당사의 유전자교정 플랫폼 관련 제품(특허수익화 사업 및 유전자교정 적용 제품 등)의 기술사업화(라이센싱) 판매조직은 사업개발(BD)실과 각 사업본부(치료제/종자)에서 전문인력이 담당하고 있습니다.

[ 주요 판매(사업개발) 조직 ]

구 분	사업개발
(판매조직)인원	업 무 내 용

사업개발실	4명	- 유전자교정 플랫폼 특허 관련 특허수익화 사업개발
- 유전자교정 응용 특허(치료제/종자) 관련 사업개발 총괄

치료제사업본부	2명	- 유전자교정 치료제 개발 및 기술사업화(라이센싱) 추진

종자사업본부	5명	- 유전자교정 종자개발
- 개발 완료 종자에 대한 기술사업화(라이센싱) 추진 및 재배/마케팅/판매 등
- 유전자분석(NGS) 서비스 등

합 계	11명	-

주) 상기 인원은 각 사업본부에서 판매(라이센싱) 관련 업무를 진행하는 인원만 기재하였습니다.

(2) 판매경로

당사는 유전자교정(GE) 플랫폼에 관련한 원천/응용 특허를 기반으로 한 특허수익화 사업(사용료 수입 등)을 주요 사업모델로 사업을 영위하고 있습니다. 특허수익화 사업 관련 수입 등은 유전자교정 도구인 CRISPR 유전자가위 원천/응용기술에 대한 권리 사용료 등이 매출로 이어지는 사업구조로 유전자교정 기술 시장의 확대와 함께 당사가 확보한 지식재산권의 범위, 특허 관할국 확대, 특허 등록 승인여부 등에 따라 매출이 변동될 수 있습니다.

또한 유전자교정 플랫폼 기술을 1) 치료제, 2) 식물(종자), 3) 동물, 4) 화학제품 (화이트플라스틱, 화장품 원료 등) 등의 다양한 사업분야에 적용하는 연구개발을 진행하고 있습니다. 해당 사업모델은 유전자교정 플랫폼의 특허권과 당사가 직접 개발한 파이프라인을 함께 기술이전하는 구조입니다. 특허수익화 사업이 특허권에 대한 실시권에 대한 기술료만 수령한다면, 해당 사업모델은 당사가 직접 개발한 파이프라인의 기술에 대한 기술료를 수령하기 때문에 더 높은 가치의 기술이전을 기대하고 있습니다.

[ 판매 경로 및 매출 비중 ]

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구분	판매경로	판매경로별
매출액 및 비중
(2023년)	판매경로별
매출액 및 비중
(2022년)

라이선스 수익	특허수익화 사업
(라이센싱, 사용료 수입)	수출	당사→ (Agent→ ) 고객사	916,493	83.1%	453,665	61.0%

국내	당사→ 고객사	89,837	8.1%	41,548	5.6%

GE 플랫폼
적용 제품의 기술사업화
(라이센싱)	수출	당사→ (Agent→) 고객사	-	-	-	-

국내	당사→ 고객사	-	-	-	-

제품	유전자가위 관련 제품	수출	당사→ (Agent→) 고객사	-	-	-	-

국내	당사→ 고객사	43,483	3.9%	46,928	6.3%

세포주 및 동물	수출	당사→ (Agent→) 고객사	-	-	-	-

국내	당사→ 고객사	-	-	33,000	4.4%

서비스	NGS	수출	당사→ 고객사	-	-	-	-

국내	당사→ 고객사	42,372	3.8%	168,322	22.6%

연구용역
등	기타
(상품, 연구용역 등)	수출	당사→ 고객사	11,224	1.0%	-	-

국내	당사→ 고객사	-	-	-	-

합 계	1,103,409	100.0%	743,463	100.0%

(3) 판매전략

유전자교정 관련 기술이전에 관련된 판매조직은 당사의 각 분야별 사업본부(치료제/종자/사업개발실)에서 박사급 전문인력이 담당하고 있습니다.

또한 사업개발 및 연구개발 관련 전문 컨설턴트와의 협력을 통해 제품 개발 및 Deal making의 역량을 확대하고 있습니다. 전문 컨설턴트와 함께 미국 내 사업개발 관련 기업과의 네트워킹을 지속적으로 확장하고 Buyer의 필요를 파악하여 Licensing Deal의 가능성을 지속적으로 높여가고 있습니다.

당사는 기존 사업개발 채널을 활용하고 1) 주요 기술에 대한 특허 등록 및 출원, 2) 주요 논문 게재 및 학회 참여, 3) 글로벌 사업개발 미팅 참여 등 적극적인 방식을 통하여 사업개발 기회를 늘려 나가고 있습니다.

최근 유전자치료 및 세포치료 개발 트렌드는 잘 검증된 치료제 전략과 유용 자원의 동식물을 빠르게 개발할 수 있도록 유전자교정 기술을 접목하고 있습니다. 기존 치료제 개발 기술과의 유전자교정 기술의 접목은 유전자교정 기술의 연구개발 노하우 및 임상 경험이 주요한 부분을 차지하기 때문에 당사는 잠재적으로 여러 기업들과 사업제휴가 다양하다는 장점을 갖습니다.

다. 수주현황

당사의 주요 제품인 특허수익화 사업, GE 플랫폼 적용 제품(치료제, 그린바이오)의 경우 기술 이전(License-out 등) 계약에 의해 제품매출이 발생하므로 수주현황의 경우 해당사항 없습니다. 유전자가위 제품/서비스 및 세포주 등의 경우 대부분 생산기간이 2~4주로 생산주기가 상대적으로 짧으며, 대부분의 매출처에서 필요한 시기마다 주문을 하여 생산하는 주문생산 방식으로 생산됩니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 당사를 포함한 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.시장위험과 위험관리와 관련한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 위험관리" 및 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 32. 위험관리" 내용을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(단위 : 원)

구 분	제25기	제24기	제23기

(2023년말)	(2022년말)	(2021년말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

[유동자산]	66,235,320,346	56,666,290,141	75,489,100,414

현금및현금성자산	34,512,822,385	16,164,852,946	12,647,579,697

매출채권및기타채권	821,414,562	546,437,934	269,920,029

재고자산	37,611,573	63,710,007	5,851,600

기타유동자산	30,863,471,826	39,891,289,254	62,565,749,088

[비유동자산]	27,215,433,663	18,764,350,233	12,184,307,840

투자자산	2,569,492,615	585,678,950	305,882,182

유형자산	17,235,127,080	14,082,604,178	7,665,033,596

무형자산	2,137,389,306	2,318,704,319	2,516,100,271

기타비유동자산	5,273,424,662	1,777,362,786	1,697,291,791

자산총계	93,450,754,009	75,430,640,374	87,673,408,254

[유동부채]	1,771,120,480	3,858,616,537	1,985,210,819

[비유동부채]	61,585,072,895	1,102,935,731	1,024,814,132

부채총계	63,356,193,375	4,961,552,268	3,010,024,951

[자본금]	3,959,637,000	3,942,547,000	3,926,213,500

[기타불입자본]	141,527,969,375	140,010,411,555	138,560,029,422

[기타자본구성요소]	20,405,069,873	19,810,256,608	17,106,916,762

[이익잉여금]	-135,798,115,614	-93,294,127,057	-74,929,776,381

자본총계	30,094,560,634	70,469,088,106	84,663,383,303

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)

매출액	1,103,409,421	743,463,618	1,597,275,445

영업이익	-17,087,547,698	-19,385,619,824	-20,730,700,761

법인세차감전 계속사업이익	-42,340,173,030	-18,177,154,401	-20,692,478,003

당기순이익	-42,340,173,030	-18,177,154,401	-20,692,478,003

기본 및 희석 주당순이익(원)	-5,351	-2,314	-3,015

연결에 포함된 회사수	1	1	-

주) 당사는 2022년도부터 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 요약 별도재무정보

(단위 : 원)

구 분	제25기	제24기	제23기

(2023년말)	(2022년말 )	(2021년말)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

[유동자산]	66,001,252,110	56,539,555,922	75,489,100,414

현금및현금성자산	34,322,385,150	16,108,311,774	12,647,579,697

매출채권및기타채권	816,971,225	546,431,281	269,920,029

재고자산	7,621,900	2,430,400	5,851,600

기타유동자산	30,854,273,835	39,882,382,467	62,565,749,088

[비유동자산]	27,768,122,379	18,929,022,330	12,184,307,840

투자자산	3,204,313,421	808,629,650	305,882,182

유형자산	17,152,994,990	14,024,325,575	7,665,033,596

무형자산	2,137,389,306	2,318,704,319	2,516,100,271

기타비유동자산	5,273,424,662	1,777,362,786	1,697,291,791

자산총계	93,769,374,489	75,468,578,252	87,673,408,254

[유동부채]	1,770,504,739	3,858,053,526	1,985,210,819

[비유동부채]	61,585,072,895	1,102,935,731	1,024,814,132

부채총계	63,355,577,634	4,960,989,257	3,010,024,951

[자본금]	3,959,637,000	3,942,547,000	3,926,213,500

[기타불입자본]	141,527,969,375	140,010,411,555	138,560,029,422

[기타자본구성요소]	20,383,483,398	19,809,046,963	17,106,916,762

[이익잉여금]	-135,457,292,918	-93,254,416,523	-74,929,776,381

자본총계	30,413,796,855	70,507,588,995	84,663,383,303

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구 분	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)

매출액	1,092,185,506	743,463,618	1,597,275,445

영업이익	-16,797,229,970	-19,340,772,130	-20,730,700,761

법인세차감전 계속사업이익	-42,039,060,868	-18,137,443,867	-20,692,478,003

당기순이익	-42,039,060,868	-18,137,443,867	-20,692,478,003

기본 및 희석 주당순이익(원)	-5,313	-2,309	-3,015
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다. 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

정관규정	내 용

제 11 조(신주의 배당기산일)	당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 52 조(이익금의 처분)	회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액

제 53 조(이익배당)	1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 발행 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제 54 조(배당금 지급 청구권의 소멸시효)	1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속된다.

나. 회사의 배당정책 당사는 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.

다. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제25기	제24기	제23기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-42,340	-18,177	-

(별도)당기순이익(백만원)	-42,039	-18,137	-20,692

(연결)주당순이익(원)	-5,351	-2,314	-3,015

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

마. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	-	-	-

주) 당사는 보고서 제출일 현재까지 배당을 결의 및 지급한 이력이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업공개(코스닥시장 상장)	-	2021.12.06	1. 운영자금 65,245 (임상시험비, 인건비)2. 시설자금 7,255	72,500	운영자금	44,117	향후 사용 예정

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

주권상장법인사모증자(코넥스시장사모제3자배정)	-	2018.01.29	운영자금 23,524시설자금 6,500	30,025	운영자금 27,196시설자금 2,829	30,025	-

주권상장법인사모증자(코넥스시장사모제3자배정)	-	2020.12.21	운영자금 10,000	10,000	운영자금 10,000	10,000	-

제2회 전환사채	2	2023.11.02	운영자금 33,000	33,000	-	-	-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

예ㆍ적금	정기예금	1,700	2023.10~2024.01	3개월

예ㆍ적금	정기예금	2,213	2023.11~2024.01	2개월

예ㆍ적금	정기예금	1,870	2023.11~2024.02	3개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.09~2024.03	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.09~2024.03	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	5개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	5개월

예ㆍ적금	정기예금	10,000	2023.11~2024.10	10개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	10,000	2022.12~2024.11	22개월

예ㆍ적금	정기예금	1,000	2023.12~2024.03	3개월

예ㆍ적금	정기예금	900	2023.12~2024.03	3개월

예ㆍ적금	정기예금	900	2023.12~2024.03	3개월

예ㆍ적금	정기예금	1,800	2023.12~2024.06	6개월

예ㆍ적금	정기예금	3,000	2023.11~2024.11	12개월

예ㆍ적금	정기예금	10,000	2023.11~2024.11	12개월

계	61,383	-
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제25기(당기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성 회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 크고, 영업 및 투자활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 핵심감사사항과 관련하여 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산 및 단기금융상품에 대한 금융기관조회절차를 수행하였습니다. - 자금집행과 관련한 회사의 회계정책과 프로세스를 이해하고 내부통제를 평가하였습니다. - 당기 중 발생한 주요 입출금거래에 대한 증빙 및 문서검사를 수행하였습니다.

제24기(전기)	신한회계법인	적정	해당사항 없음	금융상품의 실재성 및 자금집행의 적정성회사는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 당기말 현재 총자산에서 차지하는 비중이 크고, 영업 및 투자활동으로 인한 현금유출이 발생하고 있습니다. 따라서 우리는 금융자산의 실재성과 자금집행의 적정성이 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

제23기(전전기)	정동회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는다음의 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 비교표시 재무제표 재작성재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 비교표시되는 목적으로첨부한 2020년 12월 31일로 종료되는 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였으며, 재작성된 전기재무제표는 감사받지 아니하였습니다.	기타 매출- 회사의 매출 중 중요한 부분을 차지하고 있는 것은 라이선스아웃(특허권 사용료)이며 기타매출로 분류되어 있습니다. 기타매출은 주로 다수의 거래처와의 개별적 계약에 따라 이루어 지고 있으며 그에 따라 수익의 기간귀속이 거래처별로 다른 특성을 가지고 있습니다.이러한 사항은 수익에 대한 기간귀속의 오류를 초래할 가능성이 있다고 판단하여 수익인식의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제25기(당기)	신한회계법인	- 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 중간 별도 및 연결 재무제표 검토- 재고 및 금융자산 실사- 내부회계관리제도 검토- 연차 별도 및 연결 재무제표 감사	90,000	1,191	90,000	1,191

제24기(전기)	신한회계법인	- 반기 별도 및 연결재무제표 검토- 중간 별도 및 연결 재무제표 검토- 재고 및 금융자산 실사- 내부회계관리제도 검토- 연차 별도 및 연결 재무제표 감사	90,000	820	90,000	820

제23기(전전기)	정동회계법인	- 반기재무제표 검토 (2021.07.19~2021.07.23)- 분기재무제표 검토 (2021.10.18~2021.10.21)- 중간감사 및 내부회계관리제도 검토(2021.12.22~2021.12.24)- 재무제표 감사 (2022.02.14~2022.02.16)	166,000	940	166,000	940

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제25기(당기)	-	-	-	-	-

제24기(전기)	-	-	-	-	-

제23기(전전기)	2021.11.05	IPO 관련 재무확인서 작성	2021년 11월 중	5,000	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020년 10월 29일	회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사	서면회의	감사결과(중간감사 결과)

2	2021년 01월 29일	회사측 1인 감사, 감사인 1인 담당이사	서면회의	감사결과(기말감사 결과)

3	2021년 08월 11일	회사측 감사, 대표이사, 재무괄리실장 총 3인,감사인측 담당이사, 담당회계사 총 2인	대면회의	제22기(2020년) 재무제표재작성 관련 논의

4	2021년 08월 24일	회사측 감사, 대표이사, 재무괄리실장 총 3인, 당기 감사인측 담당이사,담당회계사 총 2인, 전기감사인 측 담당회계사 총 2인	대면회의	제22기(2020년) 재무제표재작성 관련 논의

5	2021년 12월 24일	회사 : 대표이사감사인 : 업무수행이사	대면회의	영업전반에 대한 특이사항핵심감사사항 선정

6	2022년 02월 16일	회사 : 감사감사인 : 업무수행이사	이메일	주요 유의사항핵심감사사항에 대한 감사수행

7	2022년 12월 13일	회사 : 감사감사인 : 업무수행이사	서면보고	핵심감사사항 선정, 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 감사계획 등

8	2023년 03월 17일	회사 : 감사감사인 : 업무수행이사	서면보고	핵심감사사항 등 중점 감사사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등

9	2023년 11월 17일	회사 : 감사감사인 : 업무수행이사	서면보고	핵심감사사항 선정, 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 감사계획 등

10	2024년 03월 18일	회사 : 감사감사인 : 업무수행이사	서면보고	핵심감사사항 등 중점 감사사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등

마. 회계감사인의 변경 당사는 제23기 중 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제23기(2021.01.01~2021.12.31)에 대한 외부감사인으로 정동회계법인을 지정 통지 받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 당사의 당기(제 25기)의 외부감사인은 신한회계법인입니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 보고서 작성기준일 현재, 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있으며,감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견

사업연도	감사의견 및 검토의견	지적사항

제25기(2023년)	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

제24기(2022년)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

제23기(2021년)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제 구조의 평가 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 기준 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	도입	미도입

실시여부	-	제24기 정기주주총회	제25기 정기주주총부터 실시 예정

나. 소수주주권의 행사여부 1) 소수주주권의 내용 및 행사목적: 향후 주주총회 개최 시 주주 본인을 감사로 선임하는 안건을 상정하여 줄 것을 청구함.2) 진행경과: 제 25기 정기주주총회 안건으로 상정함. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황

(기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	7,919,274	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	2,500	자기주식

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	7,916,774	-

-	-	-

마. 주식사무 보고서 제출일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

정관 제10조(신주인수권)	제 10 조 (신주인수권)
1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
2. 이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할수 있다.
① 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
② [상법] 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
④ [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 최대주주 및 그 특수관계인, 회사의 임.직원, 계열회사의 임.직원, 국내외 금융기관, 기관투자자, 벤처금융, 법인, 개인, 외국의 합작법인 등에게 신주를 발행하는 경우
⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
⑧ 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우
3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료 후 3월 이내

공고방법	당사 홈페이지, 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문

주권의 종류	전자등록으로 해당사항 없음

주식업무대행기관	대리인의 명칭	KEB하나은행

사무취급 장소	하나은행 증권대행부 (서울특별시 영등포구 여의도동)

주주의 특전	-

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구 분	안 건	결 의 내 용	비 고

2023.03.31	제24기정기주주총회	제1호 의안 : 제24기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 김영호 선임의 건(재선임)_안건폐기
제2-2호 의안 : 기타비상무이사 Neil Warma 선임의 건(신규선임)
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원)
제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결--가결가결가결부결	-

2022.03.30	제23기정기주주총회	제1호 의안: 제23기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건-제2-1호 사내이사 이병화 재선임의 건-제2-2호 사내이사 김유리 신규선임의 건-제2-3호 기타비상무이사 박현진 신규선임의 건제3호 의안: 감사 재선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제7호 의안: 정관 변경의 건	가결-가결가결가결가결가결가결가결가결	-

2021.03.31	제22기정기주주총회	제1호 의안: 제22기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건-제2-1호 기타비상무이사 홍성준 신규 선임의 건-제2-2호 기타비상무이사 김창규 재선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결-가결가결가결가결가결	-

2020.06.26	임시주주총회	제1호 의안 : 사내이사 김영호 선임의 건	가결	-

2020.03.30	제21기정기주주총회	제1호 의안 : 제21기(2019.1.1 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 기타비상무이사 하일호 신규 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 및 승인의 건	가결가결가결가결가결	-
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

한독	4	12	16

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

투자회사＼피투자회사	Unins(H.K.) In'l	(주)한독 테바	(주)제넥신 (*)	(주)칼로스메디칼(*2)	(주)엔비포스텍	Theravalues Corporation	Rezolute, Inc.

㈜한독	100.00%	49.00%	14.57%	34.84%	34.99%	100%	15.00%

㈜제넥신	-	-	-	1.59%	-	-	4.61%

㈜툴젠	-	-	-	-	-	-	-

㈜이노큐브	-	-	-	-	-	-	-

Theravalues Corporation	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 투자회사 (주)한독의 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*2) 투자회사 (주)한독의 보통주지분율은 49.96%이나 의결권을 보유한 전환상환우선주를 고려한 지분율은 34.84%입니다.

투자회사＼피투자회사	(주)이노큐브	이노헬스펀드1호	툴젠(*)	에스엘포젠	ILKOGEN	KinGen Biotech	젠스톰바이오과기유한공사	TOOLGENKYRGYZ LLC

㈜한독	72.97%	33.33%	-	-	-	-	-	-

㈜제넥신	-	-	14.12%	97.01%	50.00%	50.00%	-	-

㈜툴젠	-	-	-	-	-	-	-	100%

㈜이노큐브	-	33.33%	-	-	-	-	-	-

Theravalues Corporation	-	33.33%	-	-	-	-	-	-

(*) 투자회사 (주)제넥신의 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다 다 . 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 (주)제넥신 홍성준(대표이사)은 당사의 기타비상무이사로 이사회에 참여하고 있습니다.

마. 회사와 계열회사(타법인출자 포함)간 임원 겸직 현황

겸직임원	겸직 회사

성 명	등기여부(직책)	회사명	직 위	등기/미등기	상근/비상근	비 고

김철용	미등기임원(이사)	TOOLGENKYRGYZ LLC	대표이사	등기	상근	-

홍성준	등기(기타비상무이사)	(주)제넥신	대표이사	등기	상근	-

주) 임원 겸직에 대한 상세 현황은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』 부분을 참고해주시기 바랍니다.

2. 타법인출자 현황가. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	2	2	493	142	-	635

일반투자	-	3	3	640	507	-	1,147

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	5	5	1,133	649	-	1,782

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 담보제공 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 유가증권 매수 또는 매도 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산 매입ㆍ매도 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 매매 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최대주주	㈜제넥신	㈜제넥신

대주주	김진수	김진수

종속기업	Toolgenkyrgyz	Toolgenkyrgyz

관계기업	Ngene Therapeutics, Inc.	Ngene Therapeutics, Inc.

공동기업	Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.

(2) 당기 특수관계자와의 거래 및 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수익거래	비용거래	채권	채무

매출	기타	매출채권(*)	미지급금 등

최대주주	㈜제넥신	-	278,152	-	25,698

대주주	김진수	-	59,000	-	-

관계기업	Ngene Therapeutics, Inc.	-	-	109,599	477

(*) 당사는 관계기업 Ngene Therapeutics, Inc. 매출채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023-12-31) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황 당사는 보고서 제출일 현재까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 1) 2023.11.02 발행한 제 2회 전환사채에 대하여 평가손실 26,925,374,750원이 발생함에 따라 이를 공시(2024.03.20 파생상품 거래손실발생)하였습니다.2) 2024년 1분기 주식매수선택권 행사에 따라 보통주 10,984주가 추가로 발행되어, 보고서 제출일 당사의 발행주식총수는 7,930,258주입니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당합니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	1,118,347	2021.11.03	2024.12.10	상장일로부터 3년	최대주주등/기타 보호예수 필요주주(한국거래소 상장규정)	7,919,274

보통주	680,144	2021.11.03	2024.12.10	상장일로부터 3년	기타 보호예수 필요주주(한국거래소 상장규정)	7,919,274

파. 상장기업의 재무사항 비교표 등 1) 상장기업의 재무사항 비교표

(기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2021년 12월 10일 , 인수인 : 한국투자증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

2021년	매출액	1,571	1,597	달성	-

영업이익	-28,180	-20,731	달성	-

당기순이익	-28,054	-20,692	달성	-

2022년	매출액	2,144	743	미달성	65.35

영업이익	-40,830	-19,386	달성	-

당기순이익	-39,635	-18,177	달성	-

2023년	매출액	87,125	1,103	미달성	98.73

영업이익	43,573	-17,088	미달성	139.22

당기순이익	44,835	-42,340	미달성	194.44

주1) 1차연도는 2021년 개별 재무제표 수치입니다.주2) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정주3) 1차연도 괴리율은 하기 사항에 따른 괴리입니다.- 유전자교정 플랫폼 관련 법무비용 예측치 대비 약 20억원 감소- 유전자교정 치료제의 임상개발 일정 변경에 따른 약 60억원 임상개발비 감소주) 2차연도 괴리율은 하기 사항에 따른 괴리입니다.- 특허수익화 사업 예측치 대비 14억원 매출 감소- 유전자교정 치료제의 임상개발 일정 변경에 따른 약 200억원 비용감소 주) 3차연도 괴리율은 하기 사항에 따른 괴리입니다.- 라이센스 매출 예측치 대비 감소(20,726백만원 -> 1,006백만원)- 치료제 매출 예측치 대비 감소(60,584백만원 -> 0원)- 기타 매출(5,815백만원 -> 97백만원)- 매출 목표 미달에 따른 영업이입, 당기순이익 목표미달

2) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	매출금액	해당여부	사유	종료시점

2023년	1,103	해당	해당	코스닥시장상장규정 제2조제1항제39호가목에 따른 기술성장기업	2026년 12월 31일

주1) 당사는 코스닥시장상장규정 제2조제1항제39호가목에 따른 기술성장기업입니다.주2) 매출액 요건(최근 사업연도말 매출액 30억미만)의 경우, 기술성장기업은 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2027년 부터 대상이 됩니다.

3) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)	해당여부	종료시점

2021년	-20,692	84,663	-24.4	미해당	해당	2024년 12월 31일

2022년	-18,177	70,469	-25.8

2023년	-42,340	30,095	-140.7

주1) 당사는 코스닥시장상장규정 제2조제1항제39호가목에 따른 기술성장기업입니다.주2) 기술성장기업의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함하는 연속하는 3개 사업연도에 대해 해당 요건(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생)을 적용 받지 않습니다. 다만, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간이 3개월 미만인 경우에는 상장일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도로 합니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

TOOLGENKYRGYZ LLC	2022.03.25	Kara-Bark villiage, Batken rayon,Batken oblast, Kyrgyz Republic	곡물 및 기타식량작물 재배업	197,200	의결권의 과반수 보유(K-IFRS 1110호)	해당사항 없음
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	4	(주)제넥신	171711-0036705

(주)한독	110111-0037005

(주)툴젠	110111-1785827

Rezolute, Inc.(*1)	27-3440894

비상장	12	㈜에스엘포젠	171711-0129443

IILKOGEN(*2)	17-1100130

KinGen Biotech(*2)	17-0101371

(주)칼로스메디칼	110111-5849893

(주)한독테바	110111-5072733

(주)엔비포스텍	110111-3837311

(주)이노큐브	110111-8021125

Theravalues Corporation	5010001111641

Unins(HK) International Limited(*3)	538470

젠스톰바이오과기유한공사(*4)	91120000MA06FBAE26

TOOLGENKYRGYZ LLC	204554-3300-OOO

이노헬스펀드 1호(*5)	686-80-02949

(*1) 법인등록번호의 경우 현지 Tax ID 입니다.(*2) 법인등록번호의 경우 Tax ID 입니다.(*3) 법인등록번호의 경우 현지 사업자 번호 입니다.(*4) 법인등록번호의 경우 현지 통합사회신용코드 번호 입니다.(*5) 법인등록번호의 경우 법인 아닌 단체로서 고유번호 입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

Ngene Therapeutics, Inc (비상장, 미국법인)	비상장	2018.12.19	경영참여	113	100,000	20	-	-	-	-	100,000	20.00	-	305	-7

젠스톰(천진) 바이오과기유한공사 (비상장, 중국법인)	비상장	2019.01.24	경영참여	414	-	50	270	-	-270	-	-	-	-	543	-51

CARTherics Pty Ltd (비상장, 호주법인)	비상장	2021.07.12	일반투자	342	13,158	1	440	3,290	107	-	16,448	0.94	547	19,398	-1,544

툴젠키르기즈 (비상장, 키르기스탄법인)	비상장	2022.04.06	경영참여	223	-	100	223	-	412	-	-	100.00	635	197	-31

㈜레드진 (비상장, 한국법인)	비상장	2022.06.13	일반투자	200	20,000	2	200	-	-	-	20,000	1.67	200	1,769	-691

㈜엣진 (비상장, 한국법인)	비상장	2023.01.02	일반투자	400	-	-	-	50,000	400	-	50,000	2.19	400	-	-

합 계	-	-	1,133	-	649	-	-	-	1,782	-	-
1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.