툴젠 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)반기말 2024년 6월 30일 현재
제25(전)기 말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 툴젠과 그 종속기업

1. 회사의개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 툴젠(이하 "지배기업")과 종속기업인 Toolgenkyrgyz (이하 "지배기업의 종속기업")의 일반적 사항은 다음과 같습니다.주식회사 툴젠(이하 "지배회사")은 1999년 10월 8일에 분자생물학 기술개발을 통한생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매와 유전체 기능분석을 통한 신기능성유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매를 주요 목적사업으로 설립되었습니다. 지배회사는 1999년 10월에 설립하였고, 2021년 12월 10일 코스닥시장에 상장되었으며, 본사는 서울시 강서구 마곡중앙로에 소재하고 있습니다.

연결회사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 통하여 당반기 현재 납입자본금은 3,970,479천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜제넥신	1,118,347	14.08%

김진수	680,144	8.57%

㈜툴젠	2,500	0.03%

기타	6,139,967	77.32%

합 계	7,940,958	100.00%

1.1 종속기업 현황

연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 아래와 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	소재지	주요영업	결산월

당반기말	전기말

종속기업

Toolgenkyrgyz	100.00%	100.00%	키르기스스탄	식량 종자 개발 및 제조업	12월

관계기업

Ngene Therapeutics, Inc.	20.00%	20.00%	미국	생물학적 제제 제조업	12월

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 재무제표 작성기준연결실체는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환 될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	547	-

요구불예금	37,000,764	34,519,640

정부보조금	(135,137)	(6,818)

합 계	36,866,174	34,512,822

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	359,393	184,528

대손충당금	(124,593)	(115,701)

매출채권(순액)	234,800	68,827

미수금	321,122	390,720

대손충당금	(133,133)	(2,471)

미수금(순액)	187,989	388,249

미수수익	1,108,390	364,338

합 계	1,531,179	821,414

(2) 신용위험 및 손실충당금연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며 거래상대방이 이를 초과하여 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있으며 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기업회계기준서 제 1109호 적용에 따른 추가적인 손실충당금 반영액은 없습니다.보고기간 중 현재 연결회사의 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	합계	매출채권	미수금	합계

기초금액	115,701	2,471	118,172	66,088	-	66,088

대손상각비(환입)	8,892	130,662	139,554	49,613	2,471	52,084

기말금액	124,593	133,133	257,726	115,701	2,471	118,172

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품 (*)	20,452,111	-	20,452,111	30,136,951	-	30,136,951

단기대여금	37,900	-	37,900	27,900	-	27,900

임차보증금	-	31,000	31,000	-	61,134	61,134

현재가치할인차금	-	-	-	-	(150)	(150)

기타보증금	-	236,371	236,371	-	236,371	236,371

장기대여금	-	1,795,329	1,795,329	-	2,382,923	2,382,923

기타포괄손익금융자산	-	1,147,484	1,147,484	-	1,147,484	1,147,484

합 계	20,490,011	3,210,184	23,700,195	30,164,851	3,827,762	33,992,613

(*) 단기금융상품은 전액 정기예금 금융상품으로 구성되어 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	48,422	-	48,422	37,612	-	37,612

(*) 당반기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 45,356천원(전반기: 61,728천원)입니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	24,677	798,294	822,971	203,850	888,523	1,092,373

대손충당금	-	-	-	(97)	-	(97)

선급비용	101,685	-	101,685	118,448	-	118,448

부가세대급금	147,424	-	147,424	89,595	-	89,595

합 계	273,786	798,294	1,072,080	411,796	888,523	1,300,319

9. 관계기업 투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Ngene Therapeutics, Inc.	미국	12월	생물학적 제제 제조업	20%	-	20%	-

(2) 당반기 중 관계기업투자자산의 변동은 없으며, 전반기 중 관계기업투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	지분법 손익	기타자본변동	기말

Ngene Therapeutics, Inc.	-	-	-	-	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	269,837	-	(20,979)	66	248,924

합 계	269,837	-	(20,979)	66	248,924

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

Ngene Therapeutics, Inc.(*)	334,278	1,042,984	(708,706)	-	(6,971)

(*) 해당업체의 재무정보는 2022년 9월말 기준 정보입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익(손실)

Ngene Therapeutics, Inc.(*)	310,264	968,057	(657,793)	-	(7,044)

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.	540,835	2,946	537,889	-	(42,858)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	기타(*)	장부가액

Ngene Therapeutics, Inc.(*)	(708,706)	20.0%	(141,741)	141,741	-

(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	순자산가액	지분율	순자산지분액	기타(*)	장부가액

Ngene Therapeutics, Inc.(*1)	(657,793)	20.0%	(131,559)	131,559	-

Genstorm(Tianjin) Biotech Co., Ltd.(*2)	537,890	50.0%	268,945	(268,945)	-

(*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법 손실 금액입니다.(*2) 연결회사의 관계기업 중 젠스톰(천진)은 2019년 1월 24일 중국 천진제노보생물과기유한공사와 50:50 공동투자약정으로 설립한 회사로써, 2023년 12월에 현지에서적법한 청산절차를 거쳐 청산을 완료하였습니다. 출자 당시 연결회사의 출자금은 CNY 2,500,000이며, 청산절차 완료 후 청산대금은 CNY 1,370,991.20으로 당반기말 현재 수령 대기중에 있습니다.

10. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

CARTherics Pty Ltd	호주	6월	유전자 교정 치료제 연구개발	0.94%	547,484	0.94%	547,484

㈜레드진	한국	12월	대체혈액 연구개발	1.63%	200,000	1.63%	200,000

㈜엣진	한국	12월	유전자 교정 치료제 연구개발	2.01%	400,000	2.19%	400,000

합 계	1,147,484	1,147,484

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	기타조정	기말

CARTherics Pty Ltd	547,484	-	-	-	547,484

㈜레드진	200,000	-	-	-	200,000

㈜엣진	400,000	-	-	-	400,000

합 계	1,147,484	-	-	-	1,147,484

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	평가손익	기타조정	기말

CARTherics Pty Ltd	440,137	-	-	-	440,137

㈜레드진	200,000	-	-	-	200,000

㈜엣진	-	400,000	-	-	400,000

합 계	640,137	400,000	-	-	1,040,137

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가	평가손익누계

CARTherics Pty Ltd	16,448	0.94%	536,834	547,484	10,650

㈜레드진	20,000	1.63%	200,000	200,000	-

㈜엣진	50,000	2.01%	400,000	400,000	-

합 계	86,448	1,136,834	1,147,484	10,650

(전기말) (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	장부가	평가손익누계

CARTherics Pty Ltd	16,448	0.94%	536,834	547,484	10,650

㈜레드진	20,000	1.67%	200,000	200,000	-

㈜엣진	50,000	2.19%	400,000	400,000	-

합 계	86,448	1,136,834	1,147,484	10,650

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

CARTherics Pty Ltd(*)	15,174,179	1,258,710	13,915,469	4,650,781	(4,555,718)

㈜레드진	607,041	627,999	(20,958)	-	(443,936)

㈜엣진	4,344,621	269,526	4,075,095	-	(620,466)

(*) CARTherics Pty Ltd는 6월말 결산 법인으로 2023년 6월말 기준 재무정보 입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자본	매출	당기순이익

CARTherics Pty Ltd(*)	18,950,311	1,295,015	17,655,296	5,500,081	(1,575,907)

㈜레드진	904,002	461,193	442,809	-	(1,216,350)

㈜엣진	854,488	56,068	798,420	1,000	(1,238,609)

(*) CARTherics Pty Ltd는 6월말 결산 법인으로 2022년 6월말 기준 재무정보입니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,214,872	-	-	3,214,872

건물	10,776,441	(269,411)	-	10,507,030

기계장치	3,742,565	(2,261,884)	(48,944)	1,431,737

비품	873,845	(409,213)	(2)	464,630

시설장치	1,978,504	(894,294)	-	1,084,210

차량운반구	151,816	(60,323)	-	91,493

사용권자산	330,609	(112,106)	-	218,503

합계	21,068,652	(4,007,231)	(48,946)	17,012,475

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,214,872	-	-	3,214,872

건물	10,776,441	(134,706)	-	10,641,735

기계장치	3,509,884	(1,978,839)	(66,203)	1,464,842

비품	832,336	(336,762)	(2)	495,572

시설장치	1,862,843	(721,301)	-	1,141,542

차량운반구	148,925	(46,432)	-	102,493

사용권자산	337,472	(163,401)	-	174,071

합계	20,682,773	(3,381,441)	(66,205)	17,235,127

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	환율적용차이	기말

토지	3,214,872	-	-	-	3,214,872

건물	10,641,735	-	(134,705)	-	10,507,030

기계장치	1,464,842	259,323	(283,045)	(9,383)	1,431,737

비품	495,572	41,509	(72,451)	-	464,630

시설장치	1,141,542	115,694	(172,993)	(33)	1,084,210

차량운반구	102,493	10,888	(13,891)	(7,997)	91,493

사용권자산	174,071	86,275	(41,843)	-	218,503

합계	17,235,127	513,689	(718,928)	(17,413)	17,012,475

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	투자부동산대체(*)	처분	감가상각비	환율적용차이	기말

토지	4,205,173	-	(400,198)	-	-	-	3,804,975

건물	1,307,781	-	(590,396)	-	(11,037)	-	706,348

기계장치	1,892,643	57,505	-	-	(267,619)	(78)	1,682,451

비품	383,473	158,459	-	-	(54,151)	-	487,781

시설장치	714,455	20,000	-	-	(111,731)	-	622,724

차량운반구	123,371	-	-	-	(13,168)	(524)	109,679

건설중인자산	5,323,273	3,920,122	-	-	-	-	9,243,395

사용권자산	132,435	19,958	43,881	(42,696)	(37,537)	-	116,041

합계	14,082,604	4,176,044	(946,713)	(42,696)	(495,243)	(602)	16,773,394

(*) 상기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	253,941	125,044

제조원가	16,505	6,140

경상연구개발비	448,482	364,059

합계	718,928	495,243

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 4,457,885천원입니다.

(5) 당반기 현재 연결회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부 보 액

화재보험	건물 (오송)	KB손해보험	12,300,000

12. 무형자산

(1) 당반기말 과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	796,950	(485,085)	(497)	311,368

상표권	78,519	(78,508)	-	11

기타의 무형자산	2,908,910	(1,180,864)	-	1,728,046

합 계	3,784,379	(1,744,457)	(497)	2,039,425

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	731,772	(454,403)	(540)	276,829

상표권	78,519	(77,377)	-	1,142

기타의 무형자산	2,908,910	(1,049,492)	-	1,859,418

합 계	3,719,201	(1,581,272)	(540)	2,137,389

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초순장부가액	276,829	1,142	1,859,418	2,137,389

취득	65,178	-	-	65,178

무형자산상각비	(30,639)	(1,131)	(131,372)	(163,142)

기말순장부가액	311,368	11	1,728,046	2,039,425

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	기타의무형자산	합 계

기초순장부가액	382,132	9,162	1,927,410	2,318,704

취득	12,961	-	-	12,961

감액손실	(86,160)	-	-	(86,160)

무형자산상각비	(28,395)	(5,222)	(116,023)	(149,640)

기말순장부가액	280,538	3,940	1,811,387	2,095,865

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,073,967	-	1,073,967

건물	1,777,979	(304,669)	1,473,310

합계	2,851,946	(304,669)	2,547,277

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,073,967	-	1,073,967

건물	1,777,979	(282,453)	1,495,526

합계	2,851,946	(282,453)	2,569,493

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	1,073,967	1,495,526	2,569,493

대체	-	-	-

감가상각비	-	(22,216)	(22,216)

당반기말 장부금액	1,073,967	1,473,310	2,547,277

취득원가	1,073,967	1,777,979	2,851,946

감가상각누계액	-	(304,669)	(304,669)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	83,667	232,175	315,842

대체(*)	400,197	643,394	1,043,591

감가상각누계액	-	(52,997)	(52,997)

감가상각비	-	(11,179)	(11,179)

전반기말 장부금액	483,864	811,393	1,295,257

취득원가	483,864	894,394	1,378,258

감가상각누계액	-	(83,001)	(83,001)

(*) 전반기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 투자부동산에 대해 당반기중 총 발생한 임대수입은 85,20 0천원이며, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 공시지가는 926,315천원 입니다.(4) 당반기말 현재 연결회사의 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보액

화재보험	건물 (성남)	KB손해보험	1,510,000

화재보험	건물 (서울)	KB손해보험	2,376,700

합 계	3,886,700

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	116,541	-	71,823	-

미지급금	382,910	-	326,897	-

미지급비용	1,241,631	927,884	812,478	972,899

현재가치할인차금	-	(71,027)	-	(80,805)

임대보증금	-	140,000	-	140,000

합 계	1,741,082	996,857	1,211,198	1,032,094

15. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	36,834	19,284

예수금	96,562	98,850

미지급세금	27	271

선수수익	21	47

미지급급여	547,049	419,719

합 계	680,493	538,171

16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산	차량운반구	173,973	105,948

인테리어	44,531	68,124

소 계	218,504	174,072

리스부채	유동리스부채	38,710	21,752

비유동리스부채	136,822	83,757

소 계	175,532	105,509

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	(18,249)

인테리어	(23,594)

소 계	(41,843)

이자비용	(7,475)

이자수익 (*)	150

합 계	(49,168)

(*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	(13,944)

인테리어	(23,593)

소 계	(37,537)

이자비용	(3,662)

이자수익 (*)	640

합 계	(40,559)

(*)임차보증금 현재가치평가에 따른 상각액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 상기 리스계약에 따라 연결회사가 향후 지급할 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1개월 이하	3,910

1개월 초과~3개월 이하	7,819

3개월 초과~1년 이하	35,186

1년 초과~5년 이하	149,163

5년 초과	-

합 계	196,078

한편, 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액은 16,253천원입니다.(4) 리스관련 현금유출액연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출금액은 37,310 천원입니다.

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	143,589	3,371	-	146,960

(단위 : 천원)

구 분	전기말

기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	137,077	6,512	-	143,589

(2) 연결회사가 리스하고 있는 사무실은 리스기간이 종료되는 시점에 원래의 상태로 복구되어야 합니다. 이러한 목적으로 연결회사는 복구충당부채를 인식하였으며, 당반기 중 신규 사무실에 대한 복구충당부채를 인식하였습니다. 한편,복구충당부채를 예측함에 있어서 가장 큰 불확실성은 발생하게 될 원가입니다. 연결회사는 리스 중인사무실 인테리어에 대한 복구원가를 추정하였으며, 복구는 리스기간이 종료되는 시점에 발생할 것으로 예상됩니다.

18. 내재파생상품부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채의 내재파생상품	61,666,838	60,325,633

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	60,325,633	-

발행 금액	-	-

평가 금액	1,341,205	-

전환 금액	-	-

기말 금액	61,666,838	-

기중 당반기손익에 인식된 총 손익	1,341,205	-

이자비용	1,341,205	-

내재파생상품평가손실	-	-

상환 금액	-	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면 이자율	보장 이자율	당반기말	전기말

제2회 무기명 무보증 사모 전환사채	2023-11-02	2028-11-02	0.00%	1.00%	33,000,000	33,000,000

합 계	33,000,000	33,000,000

가산 : 상환할증금,전환권대가,평가손실	53,185,001	53,185,000

차감 : 전환권조정	(24,518,163)	(25,859,368)

차가감계	61,666,838	60,325,633

(-)유동성전환사채	-	-

전환사채	61,666,838	60,325,633

(3) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

발행가액	33,000,000,000

발행할 주식	발행회사 기명식 보통주식

상환방법	사채원금의 105.101%에 해당하는 금액을 일시상환

사채의 PUT OPTION	사채발행일로부터 2년이 경과되는 시점 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 조기상환청구는 조기상환청구기간내에 발행회사에게 조기상환청구를 하여야 함.

사채의 CALL OPTION	매도청구권(Call Option)의 옵션 조항이 없음

전환청구기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지

전환권행사기간	2024-11-02 ~ 2028-10-02

전환가격	34,847

전환가능수량	946,996

(*) 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 등 계약서에 명시된 전환가격 조정사유 발생 시 명시된 비율 산식에 따라 전환가액을 조정한다.

19. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당반기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 단, 종속법인의 종업원은 현지 퇴직금 규정에 부합하게 별도 운영하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.48%	4.61%

기대임금상승률	5.02%	4.66%

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,033,572	1,927,061

사외적립자산의 공정가치	(2,397,007)	(2,484,201)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(363,435)	(557,140)

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	433,793	285,797

순이자원가	(35,867)	(13,799)

종업원 급여에 포함된 총 비용	397,926	271,998

(4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	3,852	2,529

판매비와 관리비	254,376	174,743

경상연구개발비	139,698	94,726

합 계	397,926	271,998

(5) 당반기와 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,927,061	(2,484,201)	(557,140)

당반기근무원가	433,793	-	433,793

이자비용(이자수익)	24,921	(60,788)	(35,867)

재측정요소

보험수리적손익

-인구통계적 가정	(238)	-	(238)

-재무적 가정	52,587	-	52,587

-경험조정	(178,340)	-	(178,340)

-사외적립자산의 손익	-	21,770	21,770

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

지급액	(226,212)	226,212	-

기말	2,033,572	(2,397,007)	(363,435)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,522,922	(1,533,434)	(10,512)

전반기근무원가	285,797	-	285,797

이자비용(이자수익)	29,960	(43,759)	(13,799)

재측정요소

보험수리적손익

-인구통계적 가정	-	-	-

-재무적 가정	(159,011)	-	(159,011)

-경험조정	(3,215)	-	(3,215)

-사외적립자산의 손익	-	6,849	6,849

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

지급액	(124,556)	124,556	-

기말	1,551,897	(1,945,788)	(393,891)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,397,007	2,484,201

연결회사의 사외적립자산은 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(105,823)	124,596	(101,311)	119,467

기대임금상승률의 1% 변동	122,773	(106,352)	118,298	(102,249)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	100,000,000주	7,940,958	500원	3,970,479	3,959,637

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 주식수	7,919,274	7,885,094

주식선택권행사	21,684	34,180

기말 주식수	7,940,958	7,919,274

(3) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	141,527,969	140,010,411

주식선택권의 행사	958,450	1,517,558

기말	142,486,419	141,527,969

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	3,752,814	3,752,814

기타자본잉여금	112,039	77,141

주식선택권	16,308,831	16,542,880

기타포괄손익누계액	10,650	10,649

해외사업장외환차이	50,214	21,586

합 계	20,234,548	20,405,070

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	3,752,814	3,752,814

자기주식처분이익	-	-

기말	3,752,814	3,752,814

(3) 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	16,542,879	15,938,361

주식보상비용	129,159	1,132,565

주식선택권의 행사	(328,308)	(528,047)

주식선택권의 소멸	(34,899)	-

기말	16,308,831	16,542,879

(4) 보고기간종료일 현재 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	-	30,082

관계기업 투자주식 기타 자본변동	-	(30,082)

기말금액	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	10,649	10,649

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

기말금액	10,649	10,649

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(146,830,625)	(135,798,116)

(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(135,798,116)	(93,294,127)

당반기순손실	(11,136,729)	(6,839,942)

확정급여제도의 재측정요소	104,220	155,377

기말금액	(146,830,625)	(99,978,692)

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,113,213)	(949,399)

당반기변동	104,220	155,377

기말	(1,008,993)	(794,022)

23. 수익당반기와 전반기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	960	11,098	4,647	9,161

서비스매출	3,756	13,332	11,599	22,638

기타매출	154,425	255,832	149,187	281,675

합 계	159,141	280,262	165,433	313,474

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,006,433	1,928,889	669,813	1,370,931

상여금	54,000	54,000	44,000	226,602

퇴직급여	127,004	254,375	87,524	174,743

복리후생비	182,903	344,987	129,395	250,863

여비교통비	47,018	58,258	35,792	58,525

접대비	18,739	35,492	17,748	32,369

통신비	3,771	7,615	2,894	5,880

수도광열비	31,237	56,780	31,573	57,890

세금과공과	17,569	46,600	48,438	79,837

감가상각비	141,807	276,157	73,100	136,223

지급임차료	3,150	6,300	2,660	3,170

수선비	-	206	68	1,033

보험료	6,167	12,199	8,992	17,561

차량유지비	8,566	18,104	12,300	24,166

경상연구개발비	1,955,164	3,592,096	1,402,181	3,046,076

운반비	463	763	329	687

교육훈련비	9,363	13,228	7,329	8,459

도서인쇄비	261	7,607	(150)	4,289

사무용품비	492	1,945	929	2,654

소모품비	10,259	27,807	2,276	11,011

지급수수료	2,426,570	4,193,668	831,325	1,539,027

광고선전비	1,000	1,000	8,768	17,188

대손상각비	3,988	8,892	28,666	108,158

무형자산상각비	79,448	152,264	65,332	131,247

주식보상비용	-	129,159	74,568	745,090

합 계	6,135,372	11,228,391	3,585,850	8,053,679

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	203,479	474,739	100,341	284,519

종업원급여	1,908,369	3,674,150	1,424,065	3,132,255

감가상각비	377,488	741,144	258,690	506,423

무형자산상각비	85,016	163,142	73,841	149,640

지급수수료	2,807,549	4,827,930	1,062,582	1,999,081

주식보상비용	-	129,159	74,568	745,090

경상연구개발비	449,754	660,228	74,872	402,174

기타	353,243	663,442	553,686	911,941

합 계	6,184,898	11,333,934	3,622,645	8,131,123

26. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익- 상각후원가측정 금융자산	643,178	1,333,804	485,227	1,046,839

소 계	643,178	1,333,804	485,227	1,046,839

금융비용:

이자비용-상각후원가측정 금융부채	(702,949)	(1,358,459)	(7,502)	(14,784)

소 계	(702,949)	(1,358,459)	(7,502)	(14,784)

당기손익에 인식된 순금융수익(비용)	(59,771)	(24,655)	477,725	1,032,055

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

수입임대료	42,600	85,200	17,100	34,200

외환차익	2,807	8,516	(1,423)	8,933

외화환산이익	16,152	36,949	6,050	14,931

잡이익	43	46	67	7,628

소 계	61,602	130,711	21,794	65,692

기타영업외비용:

외환차손	24,315	35,715	3,550	7,511

기타의대손상각비	120,226	130,662	-	-

외화환산손실	11,163	22,643	2,114	5,046

잡손실	92	93	282	344

무형자산감액손실	-	-	86,160	86,160

소 계	155,796	189,113	92,106	99,061

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

29. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익	(6,179,721,737)	(11,136,729,224)	(3,045,991,160)	(6,839,942,295)

가중평균유통보통주식수	7,930,083	7,930,083	7,907,658	7,907,658

주당손실	(779)	(1,404)	(385)	(865)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주)

일자	항목	유통주식수	가중치	가중평균주식수

2024-01-01	기초	7,919,274	182/182	1,441,307,868

2024-01-01	자기주식	(2,500)	182/182	(455,000)

2024-02-02	스톡옵션 행사	7,184	150/182	1,077,600

2024-03-05	스톡옵션 행사	3,800	118/182	448,400

2024-03-17	스톡옵션 행사	2,500	106/182	265,000

2024-05-03	스톡옵션 행사	10,700	59/182	631,300

합계	7,940,958	1,443,275,168

(*) 1,443,275,168 / 182일 = 7,930,083주

(전반기) (단위 : 주)

일자	항목	유통주식수(*)	가중치	가중평균주식수

2023-01-01	기초	7,885,094	181/181	1,427,202,014

2023-01-01	자기주식	(2,500)	181/181	(452,500)

2023-02-03	스톡옵션행사	28,380	148/181	4,200,240

2023-05-04	스톡옵션행사	5,800	58/181	336,400

합계	7,916,774	1,431,286,154

(*) 1,431,286,154 / 181일 = 7,907,658주

(3) 희석주당순이익연결회사의 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 존재하지 않음에 따라 연결회사의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 영업부문별정보

보고기간종료일 현재 연결회사의 보고부문은 단일부문으로 이루어져 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

부문명	주요 제품 및 서비스 유형

유전자교정 관련 기술사업	유전체교정 도구, 유전체교정 세포, 식물/동물 등의 기술 및 재화공급

(1) 수익의 지역별 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

북미	71,430	141,267	100,630	198,815

한국	7,216	46,930	37,333	69,136

유럽	11,570	23,140	18,052	36,105

아시아 등	68,925	68,925	9,418	9,418

합계	159,141	280,262	165,433	313,474

(2) 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	비율	누적	비율	3개월	비율	누적	비율

주요고객 A사	51,409	32.30%	101,226	36.12%	51,409	31.08%	97,135	30.99%

주요고객 B사	68,925	43.31%	68,925	24.59%	68,925	41.66%	-	0.00%

주요고객 C사	20,021	12.58%	40,041	14.29%	20,021	12.10%	36,924	11.78%

기타고객 (*)	18,786	11.80%	70,070	25.00%	25,078	15.16%	179,414	57.23%

합계	159,141	100.00%	280,262	100.00%	165,433	100.00%	313,473	100.00%

(*) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 미만인 거래처들로 구성되어 있습니다.

31. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성되며, 연결회사의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 이자율위험이자율 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

나. 환위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, KGS 천원)

구분	당반기말	전기말

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

외화예금(USD)	6,308.40	8,764	353,535.09	455,848

외화예금(KGS)	9,601.24	153	120,519.80	1,743

외화예금(EUR)	1,128.00	1,677	-	-

매출채권(USD)	447,124.28	621,145	141,705.00	182,714

외화자산 계	631,739	640,305

미지급금(USD)	47,632.77	66,171	56,632.77	73,022

미지급비용(USD)	746,493.74	1,037,029	231,172.88	298,074

미지급비용(EUR)	1,140.00	1,695	82,560.00	117,779

미지급비용(JPY)	60,000.00	519	9,523,537.00	869

미지급비용(GBP)	-	-	5,371.50	8,819

외화부채 계	1,105,414	498,563

한편, 보고기간종료일 현재 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당반기의 법인세비용차감전 손익은 47,367천원 감소(증가)합니다. 다. 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것 입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

매입채무 및 기타채무	1,741,082	-	-	1,741,082

리스부채	46,915	149,163	-	196,078

합 계	1,787,997	149,163	-	1,937,160

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

매입채무 및 기타채무	1,211,198	-	-	1,211,198

리스부채	26,872	92,551	-	119,423

합 계	1,238,070	92,551	-	1,330,621

(4) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	65,407,761	63,356,193

자 본	19,860,821	30,094,561

부채비율	329.33%	210.52%

32. 범주별 금융상품과 공정가치

(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	36,866,173	-	34,512,822	-

매출채권및기타채권	1,531,179	-	821,415	-

기타금융자산 (유동)	20,490,011	-	30,164,851	-

기타금융자산 (비유동)	2,062,700	1,147,484	2,680,278	1,147,484

합 계	60,950,063	1,147,484	68,179,366	1,147,484

(단위: 천원)

재무상태표 상 금융부채	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가	합 계	당기손익인식금융부채	상각후원가	합 계

매입채무및기타채무	-	1,741,082	1,741,082	-	1,211,198	1,211,198

기타채무(비유동)	-	996,857	996,857	-	1,032,094	1,032,094

유동리스부채	-	38,710	38,710	-	21,752	21,752

비유동리스부채	-	136,822	136,822	-	83,757	83,757

내재파생상품부채	61,666,838	-	61,666,838	60,325,633	-	60,325,633

합계	61,666,838	2,913,471	64,580,309	60,325,633	2,348,801	62,674,434

(2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	643,179	1,333,804	485,227	1,046,839

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용	(638,256)	17,254	7,502	14,784

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가	현금및현금성자산	36,866,174	36,866,174	34,512,822	34,512,822

매출채권및기타채권	1,531,179	1,531,179	821,415	821,415

기타금융자산 (유동)	20,490,011	20,490,011	30,164,851	30,164,851

기타금융자산 (비유동)	2,062,700	2,062,700	2,680,278	2,680,278

금융부채

상각후원가	매입채무및기타채무	1,741,082	1,741,082	1,211,198	1,211,198

기타채무(비유동)	996,857	996,857	1,032,094	1,032,094

기타금융부채(유동)	38,710	38,710	21,752	21,752

기타금융부채(비유동)	136,822	136,822	83,757	83,757

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.

-	(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(5) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,147,484	1,147,484

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	61,666,838	61,666,838

33. 주식기준보상

연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 존재하는 주식기준보상계약

(단위 : 주,원)

부여일	만기	행사가격	부여일공정가치	부여수량	행사/취소	잔여주식수

2016.09.05	2023.09.04	27,000	13,959.52	62,500	(62,500)	-

2017.03.17	2024.03.16	32,850	13,445.57	55,000	(55,000)	-

2018.03.19	2025.03.18	125,240	41,995.24	59,580	(12,500)	47,080

2019.03.29	2026.03.28	83,820	35,619.23	172,875	(42,065)	130,810

2020.03.30	2027.03.29	29,450	15,449.00	180,000	(102,231)	77,769

2021.03.31	2028.03.30	101,060	41,961.16	177,497	(43,987)	133,510

2022.03.30	2029.03.29	69,900	27,850.94	60,650	(5,000)	55,650

합 계	768,102	(323,283)	444,819

2018년, 2019년, 2021년, 2022년 부여분은 연결회사의 유상증자, 코스닥 시장 상장, 전환사채 발행으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치부여일의 주식가격은 이익접근법을 이용하여 산출하였으며, 코스닥 시장 상장 이후의 주식가격은 코스닥 주가를 이용하였습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

부여일	옵션만기	부여일주식가격	행사가격	기대변동성	무위험이자율

2016.09.05	2023.09.04	32,000	27,000	33.57%	1.43%

2017.03.17	2024.03.16	36,000	32,850	27.73%	1.76%

2018.03.19	2025.03.18	140,000	125,240	26.81%	2.48%

2019.03.29	2026.03.28	95,500	83,820	34.12%	1.72%

2020.03.30	2027.03.29	28,000	29,450	8.88%	1.28%

2021.03.31	2028.03.30	106,000	101,060	8.57%	1.25%

2022.03.30	2029.03.29	80,300	69,900	35.25%	2.74%

2018년, 2019년, 2021년, 2022년 부여분은 당사의 유상증자, 코스닥 시장 상장, 전환사채 발행으로 인해 행사가격 및 부여수량이 조정되었습니다.

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	469,003	85,767	480,885	81,418

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리상실분	(2,500)	27,000	(2,635)	108,980

기중 행사분	(21,684)	29,021	(34,180)	29,450

유상증자로 인한 수량 변경	-	-	24,933	94,900

기말	444,819	88,863	469,003	85,767

(4) 보고기간 중 행사된 주식선택권 당반기와 전반기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	행사일	행사수량	행사일 주가