툴젠 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

Ⅰ.유동자산	56,481,412,771	66,235,320,346

(1)현금및현금성자산	26,714,335,851	34,512,822,385

(2)매출채권 및 기타채권	1,948,651,209	821,414,562

(3)유동재고자산	29,033,215	37,611,573

(4)기타금융자산	27,266,672,219	30,164,850,713

(5)기타자산	399,823,827	411,795,753

(6)당기법인세자산	122,896,450	286,825,360

Ⅱ.비유동자산	25,293,666,085	27,215,433,663

(1)유형자산	16,697,174,090	17,235,127,080

(2)무형자산	1,979,169,452	2,137,389,306

(3)투자부동산	2,536,168,911	2,569,492,615

(4)기타금융자산	3,114,415,732	3,827,761,894

(5)기타비유동자산	793,193,455	888,522,610

(6)순확정급여자산	173,544,445	557,140,158

자산총계	81,775,078,856	93,450,754,009

부채

Ⅰ.유동부채	3,105,078,143	1,771,120,480

(1)매입채무 및 기타채무	2,223,044,869	1,211,197,725

(2)유동 리스부채	39,213,828	21,752,081

(3)기타부채	842,819,446	538,170,674

Ⅱ.비유동부채	63,772,643,338	61,585,072,895

(1)기타채무	126,827,907	1,032,093,501

(2)비유동 리스부채	148,674,555	83,757,483

(3)비유동충당부채	1,084,950,976	143,588,580

(4)내재파생상품부채	62,412,189,900	60,325,633,331

부채총계	66,877,721,481	63,356,193,375

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

(1)자본금	3,973,414,000	3,959,637,000

(2)기타불입자본	142,747,041,497	141,527,969,375

(3)기타자본구성요소	20,160,744,508	20,405,069,873

(4)이익잉여금(결손금)	(151,983,842,630)	(135,798,115,614)

자본총계	14,897,357,375	30,094,560,634

자본과부채총계	81,775,078,856	93,450,754,009

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	441,102,353	721,364,143	512,724,025	826,197,959

Ⅱ.매출원가	51,740,706	157,283,289	47,578,533	125,022,876

Ⅲ.매출총이익	389,361,647	564,080,854	465,145,492	701,175,083

Ⅳ.판매비와관리비	5,458,506,088	16,686,897,570	4,949,568,260	13,003,247,013

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,069,144,441)	(16,122,816,716)	(4,484,422,768)	(12,302,071,930)

Ⅵ.금융수익	595,544,468	1,929,348,781	427,589,927	1,474,428,884

Ⅶ.금융비용	753,812,154	2,112,271,127	5,792,964	20,577,366

Ⅷ.지분법이익(손실)	225,740	(20,753,537)

Ⅸ.기타영업외수익	53,265,115	183,975,780	41,419,889	107,112,204

Ⅹ.기타영업외비용	(12,124,521)	176,988,433	17,366,599	116,427,324

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,162,022,491)	(16,298,751,715)	(4,038,346,775)	(10,878,289,069)

XⅡ.법인세비용(수익)

XⅢ.당기순이익(손실)	(5,162,022,491)	(16,298,751,715)	(4,038,346,775)	(10,878,289,069)

XIV.기타포괄손익	25,687,526	158,534,406	(2,474,603)	134,171,054

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	8,804,945	113,024,699	(22,352,410)	133,024,970

1.확정급여부채의 재측정요소	8,804,945	113,024,699	(22,352,410)	133,024,970

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	16,882,581	45,509,707	19,877,807	1,146,084

1.지분법 자본변동	4,201,403	4,267,171

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	16,882,581	45,509,707	15,676,404	(3,121,087)

XV.총포괄손익	(5,136,334,965)	(16,140,217,309)	(4,040,821,378)	(10,744,118,015)

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(651)	(2,054)	(510)	(1,375)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(651)	(2,054)	(510)	(1,375)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,942,547,000	140,010,411,555	19,810,256,608	(93,294,127,057)	70,469,088,106	70,469,088,106

Ⅱ.당기순이익(손실)	(10,878,289,069)	(10,878,289,069)	(10,878,289,069)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	133,024,970	133,024,970	133,024,970

Ⅳ.지분법 자본변동	4,267,171	4,267,171	4,267,171

Ⅴ.해외사업장환산차이	(3,121,087)	(3,121,087)	(3,121,087)

Ⅵ.주식매수선택권행사	17,090,000	1,517,557,820	(528,046,820)	1,006,601,000	1,006,601,000

Ⅶ.주식보상비용	938,827,664	938,827,664	938,827,664

Ⅷ.주식매수선택권소멸

2023.09.30 (Ⅸ.기말자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,222,183,536	(104,039,391,156)	61,670,398,755	61,670,398,755

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	3,959,637,000	141,527,969,375	20,405,069,873	(135,798,115,614)	30,094,560,634	30,094,560,634

Ⅱ.당기순이익(손실)	(16,298,751,715)	(16,298,751,715)	(16,298,751,715)

Ⅲ.확정급여제도재측정요소	113,024,699	113,024,699	113,024,699

Ⅳ.지분법 자본변동

Ⅴ.해외사업장환산차이	45,509,707	45,509,707	45,509,707

Ⅵ.주식매수선택권행사	13,777,000	1,219,072,122	(418,993,822)	813,855,300	813,855,300

Ⅶ.주식보상비용	129,158,750	129,158,750	129,158,750

Ⅷ.주식매수선택권소멸

2024.09.30 (Ⅸ.기말자본)	3,973,414,000	142,747,041,497	20,160,744,508	(151,983,842,630)	14,897,357,375	14,897,357,375

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(11,564,130,244)	(11,766,898,744)

(1)영업으로 창출된 현금흐름	(12,174,143,379)	(9,753,444,252)

1.당기순이익(손실)	(16,298,751,715)	(10,878,289,069)

2.비현금조정	2,598,140,535	3,987,652,127

3.운전자본조정	1,526,467,801	(2,862,807,310)

(2)이자수취	323,187,775	(2,181,683,062)

(3)법인세환급(납부)	286,825,360	168,228,570

Ⅱ.투자활동현금흐름	3,072,376,561	826,727,717

(1)단기금융상품의 감소	22,085,575,147	21,798,129,886

(2)단기금융상품의 증가	(19,165,263,090)	(13,956,121,125)

(3)단기대여금의 감소	0	24,908,310

(4)장기대여금의 증가	(40,000,000)	(88,000,000)

(5)장기대여금의 감소	700,228,153	0

(6)유형자산의 취득	(343,280,410)	(6,446,655,354)

(7)유형자산의 처분	(13,094,659)	0

(8)무형자산의 취득	(6,060,000)	(178,800,000)

(9)무형자산의 취득관련 선급금	(176,862,660)	0

(10)보증금의 감소	31,134,080	28,686,000

(11)보증금의 증가	0	44,580,000

(12)기타포괄금융자산의 취득	0	(400,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	788,112,370	982,881,949

(1)주식매수선택권 행사	813,855,300	1,006,601,000

(2)리스부채의 상환	(25,742,930)	(23,719,051)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(94,845,221)	18,551,761

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,798,486,534)	(9,938,737,317)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	34,512,822,385	16,164,852,946

Ⅶ.기말현금및현금성자산	26,714,335,851	6,226,115,629