바이오인프라 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 17(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 바이오인프라

1. 당사의 개요

당사는 2007년 설립된 위탁연구기관(CRO; Contract Research Organization)으로서 주요사업으로는 제네릭 의약품의 생물학적동등성시험, 개량신약의 제1상 임상시험,허가용 임상시험, 면역분석, 그리고 의약품 품질검사사업을 수행하고 있습니다. 당사는 2007년 5월에 설립되어 보고기준일 현재 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 2023년 3월 2일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 2,432,183천원이며, 당분기말 최대주주는 이상득 대표이사이며 소유주식수는 2,064,849주(42.45%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 중요한 공정가치 측정의 검토를책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 중요한 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 중요한 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품

(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품(*)	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,564,901	2,564,901	-	-	2,564,901	2,564,901

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,721,779	-	2,721,779	-	-	-	-

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 계약자산	3,623,525	-	3,623,525	-	-	-	-

기타금융자산	585,344	-	585,344	-	-	-	-

금융자산 합계	13,930,648	2,564,901	16,495,549	-	-	2,564,901	2,564,901

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	990,760	-	990,760	-	-	-	-

차입금	8,200,000	-	8,200,000	-	-	-	-

기타금융부채	1,027,865	-	1,027,865	-	-	-	-

금융부채 합계	10,218,625	-	10,218,625	-	-	-	-

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치 서열체계 및 측정방법 관련 공시에 포함하지 아니하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품(*)	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,564,901	2,564,901	-	-	2,564,901	2,564,901

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	10,693,675	-	10,693,675	-	-	-	-

단기금융상품	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 계약자산	6,104,014	-	6,104,014	-	-	-	-

기타금융자산	939,564	-	939,564	-	-	-	-

금융자산 합계	21,737,253	2,564,901	24,302,154	-	-	2,564,901	2,564,901

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	1,202,501	-	1,202,501	-	-	-	-

차입금	8,200,000	-	8,200,000	-	-	-	-

기타금융부채	1,002,807	-	1,002,807	-	-	-	-

금융부채 합계	10,405,308	-	10,405,308	-	-	-	-

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치 서열체계 및 측정방법 관련 공시에 포함하지 아니하였습니다.

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 상각후원가 측정 금융상품은 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	중요한 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	중요한 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	324,841	-

이자비용	-	(292,739)

대손상각비	(89,427)	-

합 계	235,414	(292,739)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	231,436	-

이자비용	-	(325,176)

대손상각비	(78,968)	-

합 계	152,468	(325,176)

5. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식	기타포괄손익인식	당기손익인식	기타포괄손익인식

기초	2,564,901	-	-	-

- 취득	-	-	2,700,075	-

- 평가손익	-	-	-	-

- 처분	-	-	-	-

기말	2,564,901	-	2,700,075	-

유 동	-	-	-	-

비유동	2,564,901	-	2,700,075	-

(2) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

지분증권	2,564,901	2,564,901

합 계	2,564,901	2,564,901

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	업종	소재지	투자주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

관계회사	(주)유앤인프라(*)	서비스업	대한민국 경기도 용인시	120,000	50.00	600,000	1,146,877	546,882

(*) (주)유앤인프라는 당사가 50%의 지분을 보유하고 있지만, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	업종	소재지	투자주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

관계기업	(주)유앤인프라(*)	서비스업	대한민국 경기도 용인시	120,000	50.00	600,000	1,159,925	553,407

(*) (주)유앤인프라는 당사가 50%의 지분을 보유하고 있지만, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	지분법이익(손실)	기말평가액

(주)유앤인프라	553,407	(6,524)	546,882

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	지분법이익(손실)	기말평가액

(주)유앤인프라	414,906	116,981	531,887

(3) 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기	배당수령금액

자산	부채	매출	순손익	총포괄손익

(주)유앤인프라	1,189,457	42,580	251,078	(13,047)	(13,047)	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기말	전분기	배당수령금액

자산	부채	매출	순손익	총포괄손익

(주)유앤인프라	1,778,623	661,736	540,051	233,962	233,962	-

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가	4,618,033	6,602,486	13,726,854	89,806	1,862,106	3,506,703	989,741	31,395,729

감가상각누계액	-	(455,707)	(8,299,805)	(89,806)	(982,120)	(1,506,090)	(452,661)	(11,786,189)

장부금액	4,618,033	6,146,779	5,427,049	-	879,986	2,000,613	537,080	19,609,540

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가	4,618,033	6,602,486	11,540,445	89,806	1,482,086	2,963,897	999,244	28,295,997

감가상각누계액	-	(331,910)	(7,085,667)	(89,806)	(761,715)	(1,035,743)	(123,138)	(9,427,979)

장부금액	4,618,033	6,270,576	4,454,778	-	720,371	1,928,154	876,106	18,868,018

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초	4,618,033	6,602,486	11,540,445	89,806	1,482,086	2,963,897	999,244	28,295,997

취득	-	-	2,064,129	-	380,020	352,806	-	2,796,955

대체	-	-	122,280	-	-	190,000	10,610	322,890

처분 등	-	-	-	-	-	-	(20,113)	(20,113)

기말	4,618,033	6,602,486	13,726,854	89,806	1,862,106	3,506,703	989,741	31,395,729

감가상각누계액:

기초	-	331,910	7,085,667	89,806	761,714	1,035,743	123,138	9,427,978

감가상각비	-	123,797	1,214,138	-	220,406	470,347	333,266	2,361,954

처분 등	-	-	-	-	-	-	(3,743)	(3,743)

기말	-	455,707	8,299,805	89,806	982,120	1,506,090	452,661	11,786,189

장부금액:

기초장부금액	4,618,033	6,270,576	4,454,778	-	720,372	1,928,154	876,106	18,868,019

기말장부금액	4,618,033	6,146,779	5,427,049	-	879,986	2,000,613	537,080	19,609,540

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초	4,618,033	6,602,486	9,830,087	89,806	1,199,929	2,050,785	722,139	25,113,265

취득	-	-	1,336,308	-	162,883	809,850	153,287	2,462,328

처분 등	-	-	-	-	(10,988)	-	(512,548)	(523,536)

기말	4,618,033	6,602,486	11,166,395	89,806	1,351,823	2,860,635	362,879	27,052,057

감가상각누계액:

기초	-	166,848	5,804,013	89,806	567,739	546,986	525,041	7,700,433

감가상각비	-	123,797	939,153	-	147,862	354,333	87,643	1,652,788

처분 등	-	-	-	-	(10,520)	-	(496,630)	(507,150)

기말	-	290,645	6,743,166	89,806	705,081	901,319	116,054	8,846,071

장부금액:

기초장부금액	4,618,033	6,435,638	4,026,074	-	632,190	1,503,799	197,098	17,412,832

기말장부금액	4,618,033	6,311,841	4,423,229	-	646,742	1,959,316	246,825	18,205,986

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	82,139	-	82,139

건물	114,287	(7,619)	106,668

합계	196,426	(7,619)	188,807

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	82,139	-	82,139

건물	114,287	(5,476)	108,811

합계	196,426	(5,476)	190,950

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	82,139	108,811	190,950

취득	-	-	-

감가상각	-	(2,143)	(2,143)

기말금액	82,139	106,668	188,807

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	82,139	111,668	193,807

취득	-	-	-

감가상각	-	(2,143)	(2,143)

기말금액	82,139	109,525	191,664

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,835	3,835

운영/유지보수비용	2,143	2,143

9. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합 계

취득금액	687,408	302,333	989,741

감가상각누계액	(276,768)	(175,893)	(452,661)

장부금액	410,640	126,440	537,080

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합 계

취득금액	707,521	291,723	999,244

감가상각누계액	(27,514)	(95,624)	(123,138)

장부금액	680,007	196,099	876,106

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	432,208	413,686

1년 초과 5년 이내	111,871	110,385

합 계	544,079	524,071

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	401,198	366,153

1년 초과 5년 이내	438,089	424,798

합 계	839,287	790,951

(3) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	680,006	-	(20,113)	(249,253)	410,640

차량운반구	196,099	10,610	-	(80,269)	126,440

합 계	876,105	10,610	(20,113)	(329,522)	537,080

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	28,920	-	-	(5,423)	23,497

차량운반구	168,178	152,281	(14,911)	(82,221)	223,327

합 계	197,098	152,281	(14,911)	(87,644)	246,824

(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	790,951	10,428	(19,811)	28,123	(284,692)	(929)	524,070

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	195,541	148,316	(15,599)	7,388	(91,607)	-	244,039

(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	329,522	87,644

리스부채의 이자비용	28,123	7,388

리스료-소액기초자산 리스	14,011	42,561

합 계	371,656	137,593

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	50,783	792,538	816,071	1,659,392

상각누계액	(49,778)	(424,760)	-	(474,538)

장부금액	1,005	367,778	816,071	1,184,854

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	50,783	732,688	805,315	1,588,786

상각누계액	(49,347)	(329,730)	-	(379,077)

장부금액	1,436	402,958	805,315	1,209,709

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초잔액	1,436	402,958	805,315	1,209,709

취득	-	59,850	10,756	70,606

상각	(431)	(95,030)	-	(95,461)

기말잔액	1,005	367,778	816,071	1,184,854

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초잔액	2,012	363,421	267,355	632,788

취득	-	154,370	-	154,370

상각	(433)	(83,846)	-	(84,279)

기말잔액	1,579	433,945	267,355	702,879

11. 종업원급여(1) 당사는 당분기말 현재 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 일부임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 대상 임원의 수 및 명목가액이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하여 예측단위적립방식에 따라 확정급여부채를 산정하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,098	10,498

사외적립자산의 공정가치(*1)	-	-

순확정급여부채	14,098	10,498

(*1) 당사는 사외적립자산을 적립하고 있지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,498	5,998

당기근무원가	3,600	3,600

정산손익	-	-

이자비용	-	-

재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액	-	-

기말	14,098	9,598

(4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 당분기 532,150천원(전분기: 427,815천원)이며, 당분기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 103,969천원이며 전기말 확정기여제도 관련 미지급비용은 없습니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000	-

장기차입금	-	4,200,000	150,000	4,050,000

합 계	4,000,000	4,200,000	4,150,000	4,050,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.91	4,000,000	4,000,000

(주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	신한은행	4.85	-	4,200,000

국민은행	3.46	4,200,000	-

유동성대체	-	(150,000)

합 계	4,200,000	4,050,000

13. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 모두법인세비용이 음수로 산출되어 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.

14. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

손실계약충당부채	-	-

복구충당부채	62,124	59,532

합 계	62,124	59,532

유동	-	-

비유동	62,124	59,532

(2) 당분기와 전분기 중 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

증가	-	-

감소	-	-

기말	-	-

당사는 보고기간말 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	59,532	71,251

증가	2,592	59

감소	-	(69,000)

기말	62,124	2,310

당사는 사용권자산과 관련하여 복구의무가 있는 경우 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 자본금 등

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식수	총 발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주	100,000,000주	4,864,367주	500원	2,432,183,500원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식수	4,796,867	4,127,367

주식수의 변동(주1,2)	67,500	669,500

기말 주식수	4,864,367	4,796,867

(주1) 당분기 중 주식매수선택권 67,500주가 행사되었습니다.

(주2) 당사는 상장을 위해 전분기 중 유상증자를 실시하였으며, 그에 따라 신주 669,500주를 발행하였습니다.

(3) 기타불입자본 1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본:

주식발행초과금	14,512,886	13,553,040

주식선택권	1,347,581	1,633,600

합 계	15,860,467	15,186,640

2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,186,640	1,458,967

주식선택권 행사	415,150	-

주식기준보상거래의 인식	258,678	484,975

유상증자	-	13,217,172

기말금액	15,860,468	15,161,114

(4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	290,000	-

미처분이익잉여금	9,326,616	16,388,462

합 계	9,616,616	16,388,462

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,388,462	14,386,851

당기순이익(손실)	(3,893,726)	483,615

배당금 지급	(2,878,120)	-

기말금액	9,616,616	14,870,466

3) 당분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	4,796,867주	4,796,867주	600원	2,878,120천원

주1) 전분기 배당금 지급내역은 없습니다.

16. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 보통주식으로 전환되며, 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.(1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 개)

구 분	부여일	행사가격	부여일공정가치	부여수량	취소	행사	잔여수량

주식매수선택권부여(주1)	2021-07-01	6,667	6,807	210,000	(60,000)	(37,500)	112,500

주식매수선택권부여(주1)	2021-11-10	6,667	6,807	90,000	-	(30,000)	60,000

주식매수선택권부여(주2)	2024-03-25	10,940	3,727	400,000	-	-	400,000

합 계	700,000	(60,000)	(67,500)	572,500

(주1) 주식매수선택권 가득은 부여 후 근무기간이 2년이 경과하여야 하며, 행사가능기간은 증권 상장 후 1년이 지난 시점부터 부여일로부터 5년이 경과한 시점까지입니다.
(주2) 주식매수선택권 가득은 부여 후 근무기간이 3년이 경과하여야 하며, 제20기(2026년 1월1일부터 2026년 12월 31일) 정기주주총회에서 승인된 재무제표 기준으로 주식매수선택권 부여시 기재했던 사업부별 매출목표를 초과 달성하여야 합니다. 행사가능기간은 2027년 3월 25일부터 2029년 3월 24일까지입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	당분기	전분기

기초	240,000	240,000

부여	400,000	-

행사	(67,500)	-

기말	572,500	240,000

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가 :

용역원가	32,334	178,675

판매비와관리비(주식보상비용)	129,339	102,100

판매비와관리비(경상연구개발비)	97,004	204,200

합 계	258,677	484,975

잔여보상원가	1,232,122	25,525

(4) 당분기 및 전분기 당사의 신주인수권 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	50,000	50,000

부여	-	-

행사기간 종료	(50,000)	-

기말	-	50,000

(주1) 당사는 2022.10.25에 당사의 코스닥 상장 주관사인 DB금융투자에 신주인수권 50,000주를 부여하였습니다.행사가격은 확정 공모가액인 21,000원이며, 행사기간은 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내입니다. 당분기말 현재 행사기간이 종료되어 신주인수권은 소멸하였습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기의 수익 인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	329,573	210,915

기간에 걸쳐 인식	18,167,372	22,267,960

합 계	18,496,945	22,478,875

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 (*)	1,880,945	3,113,204

계약자산 (*)	1,929,273	3,088,076

계약부채	1,489,797	2,108,933

선수금	-	109,400

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.당사는 고객과의 용역 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공해야 하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 계약부채 수익인식액 및 미이행 용역 계약에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,696,544	2,742,017

이행되지 않은 수행의무 관련 계약액	16,915,385	14,320,054

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	456,300	1,134,073	359,205	968,349

퇴직급여	52,590	141,949	42,323	111,364

복리후생비	82,016	265,394	79,328	257,354

여비교통비	5,427	29,388	7,316	19,746

접대비	77,304	204,303	65,000	168,309

통신비	3,652	9,415	2,174	6,693

세금과공과금	53,057	69,969	47,210	62,548

감가상각비	103,038	309,025	86,387	257,231

지급임차료	1,784	5,175	1,517	32,113

보험료	841	2,548	880	2,450

차량유지비	26,266	70,556	22,510	58,473

경상연구개발비	1,728,757	4,997,354	1,139,811	3,329,566

소모품비	6,877	26,961	21,559	63,386

지급수수료	80,930	284,137	67,507	376,725

대손상각비	28,757	89,427	48,162	78,968

건물관리비	3,576	65,083	47,342	119,429

무형자산상각비	32,815	95,461	30,269	84,278

주식보상비용	62,627	129,339	51,050	178,675

기타	27,880	95,169	24,727	180,073

합계	2,834,494	8,024,726	2,144,277	6,355,730

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,775,549	6,775,161	2,207,653	5,590,879

복리후생비	316,382	952,198	276,361	763,164

여비교통비	5,427	29,388	7,505	20,058

접대비	77,304	204,303	66,857	181,659

통신비	3,652	9,415	2,174	6,693

세금과공과	53,057	69,969	47,210	62,548

감가상각비	821,849	2,358,211	584,548	1,652,789

지급임차료	7,890	24,753	6,346	48,769

보험료	18,176	59,884	41,140	54,527

차량유지비	27,884	74,336	23,911	63,304

교육훈련비	14,362	20,470	7,922	22,063

도서인쇄비	19,150	59,759	35,860	83,820

소모품비	21,661	90,541	26,920	77,701

지급수수료	154,639	440,221	146,138	551,192

대손상각비(환입)	28,757	89,427	48,162	78,968

건물관리비	165,687	468,984	142,747	411,581

무형자산상각비	32,815	95,461	30,269	84,278

주식보상비용	125,254	258,678	76,575	484,975

수선비	84,275	463,044	95,485	535,777

위탁연구용역비	3,818,409	8,887,350	3,446,664	10,189,073

시약재료비	175,772	895,322	372,000	987,469

손실충당부채전입(환입)액	(6,604)	-	-	-

기타	24,064	128,597	(15,671)	132,131

합 계(*)	8,765,411	22,455,472	7,676,776	22,083,418

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

20. 주당순이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,893,725,941)	483,614,558

가중평균유통보통주식수(주)	4,842,004주	4,664,438주

기본주당순이익(손실)	(804)	104원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	기준일	발행주식수	가중치	적수

기초	2024-01-01	4,796,867주	274	1,314,341,558

주식매수선택권 행사	2024-03-06	37,500주	209	7,837,500

주식매수선택권 행사	2024-05-03	30,000주	151	4,530,000

가중평균유통보통주식수(주)	4,842,004

2) 전분기

구분	기준일	발행주식수	가중치	적수

기초	2023-01-01	4,127,367주	273	1,126,771,191

유상증자	2023-02-24	669,500주	219	146,620,500

가중평균유통보통주식수(주)	4,664,438

(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 당분기말 현재 주식선택권이며, 당분기와 전분기 모두 반희석 효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,893,726)	483,615

현금유출없는 비용등의 가산	3,035,183	2,543,252

법인세비용(수익)	(71,600)	(88,927)

이자비용	292,739	325,176

감가상각비	2,358,211	1,652,789

투자부동산 감가상각비	2,143	2,143

퇴직급여	3,600	3,600

무형자산상각비	95,461	84,278

유형자산처분손실	-	250

주식보상비용	258,678	484,975

대손상각비	89,427	78,968

손실충당부채전입액	-	-

지분법손실	6,524	-

현금유입없는 수익등의 차감	(325,079)	(349,724)

이자수익	(324,841)	(231,436)

유형자산처분이익	-	(300)

지분법이익	-	(116,981)

잡이익	(238)	(1,007)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,454,457	(1,561,793)

매출채권의 감소(증가)	1,232,259	133,702

계약자산의 감소(증가)	1,158,803	(357,161)

미수금의 감소(증가)	35,278	(89,119)

선급금의 감소(증가)	48,960	(69,320)

선급비용의 감소(증가)	(5,545)	27,163

당기법인세자산의 증가	(76,916)	(18,864)

매입채무의 증가(감소)	(211,741)	(370,076)

미지급금의 증가(감소)	283,662	120,862

예수금의 증가(감소)	(318,894)	91,197

계약부채의 증가	(619,137)	(785,937)

선수금의 감소	(109,400)	-

미지급비용의 증가(감소)	37,128	(244,240)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	270,835	1,115,350

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금 등의 유형자산 대체	312,280	1,483,319

차입금의 유동성 대체	-	4,006,667

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 소송 내역당분기말 현재 해당사항 없습니다,

(2) 주요약정사항당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정종류	약정한도금액	실행금액

국민은행	시설자금대출	4,200,000	4,200,000

기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	8,200,000	8,200,000

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지 및 건물	5,045,369	5,040,000	4,200,000	국민은행

토지 및 건물	5,118,947	4,800,000	4,000,000	기업은행

합 계	10,164,316	9,840,000	8,200,000

(4) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터 차입한 40억원과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23참조)

23. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)유앤인프라

기타의특수관계자	주요경영진(대표이사), 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

이자수익	임대료	유형자산 매입

관계기업	(주)유앤인프라	8,069	3,835	-

기타의특수관계자	임직원	4,008	-	-

합 계	12,077	3,835	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

이자수익	임대료	유형자산 매입

관계기업	(주)유앤인프라	10,322	3,835	-

기타의특수관계자	임직원	2,094	-	-

합 계	12,416	3,835	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	대여금

관계기업	(주)유앤인프라	-

기타의특수관계자	임직원	118,920

합 계	118,920

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	대여금

관계기업	(주)유앤인프라	300,000

기타의특수관계자	임직원	116,667

합 계	416,667

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자 명칭	대여	회수

기타의특수관계자	임직원	7,000	(4,747)

관계기업	㈜유앤인프라	-	(300,000)

합 계	7,000	(304,747)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자 명칭	대여	회수

기타의특수관계자	임직원	120,000	(2,222)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내역	제공처	관련차입금 등	지급보증액

대표이사	차입금 지급보증	기업은행	4,000,000	946,000

합 계	4,000,000	946,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	477,133	471,919

퇴직급여	81,920	81,138

주식기준보상	64,669	204,200

합 계	623,722	757,257

24. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일하며, 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	18,496,945	22,478,874

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A사	2,719,396	-

B사	-	2,468,830

합계	2,719,396	2,468,830

주1) A사의 전분기 매출액은 전분기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않았습니다.

주2) B사의 당분기 매출액은 당분기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않았습니다.