바이오인프라 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 18(전)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 바이오인프라

1. 당사의 개요

주식회사 바이오인프라(이하 "당사")는 위탁연구기관(CRO, Contract Research Organization)으로서 주요사업으로는 제네릭 의약품의 생물학적동등성시험, 개량신약의 제1상 임상시험, 허가용 임상시험, 면역분석, 그리고 의약품 품질검사사업을 수행하고 있습니다.

당사는 2007년 5월에 설립되어 보고기준일 현재 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 2023년 3월 2일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 설립 이후 수차례 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 2,432,183천원이며, 당분기말 최대주주는 이상득 대표이사이며 소유주식수는 2,064,849주(42.45%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 중요한 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 중요한 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 중요한 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 중요한 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품

(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산및 금융부채(*)	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,848,521	1,848,521	-	-	1,848,521	1,848,521

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	1,519,154	-	1,519,154	-	-	-	-

단기금융상품	6,000,000	-	6,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 계약자산	3,276,549	-	3,276,549	-	-	-	-

기타금융자산	599,151	-	599,151	-	-	-	-

금융자산 합계	11,394,854	1,848,521	11,394,854	-	-	1,848,521	1,848,521

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	1,275,528	-	1,275,528	-	-	-	-

차입금	10,700,000	-	10,700,000	-	-	-	-

기타금융부채	1,633,811	-	1,633,811	-	-	-	-

금융부채 합계	13,609,339	-	13,609,339	-	-	-	-

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치 서열체계 및 측정방법 관련 공시에 포함하지 아니하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산및 금융부채(*)	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,848,521	1,848,521	-	-	1,848,521	1,848,521

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,032,494	-	4,032,494	-	-	-	-

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-

매출채권 및 계약자산	3,330,512	-	3,330,512	-	-	-	-

기타금융자산	655,255	-	655,255	-	-	-	-

금융자산 합계	15,018,261	1,848,521	16,866,782	-	-	1,848,521	1,848,521

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	1,172,687	-	1,172,687	-	-	-	-

차입금	8,200,000	-	8,200,000	-	-	-	-

기타금융부채	1,247,191	-	1,247,191	-	-	-	-

금융부채 합계	10,619,878	-	10,619,878	-	-	-	-

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치 서열체계 및 측정방법 관련 공시에 포함하지 아니하였습니다.

당사가 당분기말과 전기말 현재 보유한 상각후원가 측정 금융자산과 금융부채는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	중요한 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	중요한 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	206,139	-	-

이자비용	-	-	(274,712)

대손상각비	(32,316)	-	-

대손충당금 환입	955	-	-

합 계	174,778	-	(274,712)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	324,841	-	-

이자비용	-	-	(292,739)

대손상각비	89,427	-	-

외환차익	600	-	-

합 계	414,868	-	(292,739)

5. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식	기타포괄손익인식	당기손익인식	기타포괄손익인식

기초	1,848,521	-	2,564,901	-

- 취득	-	-	-	-

- 평가손익	-	-	-	-

- 처분	-	-	-	-

기말	1,848,521	-	2,564,901	-

유동	-	-	-	-

비유동	1,848,521	-	2,564,901	-

(2) 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

지분증권	1,848,521	1,848,521

6. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	업종	소재지	투자주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

관계기업	(주)유앤인프라(*)	서비스업	대한민국 경기도 수원시	120,000	50.00	600,000	1,224,758	585,823

(*) (주)유앤인프라는 당사가 50%의 지분을 보유하고 있지만, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	업종	소재지	투자주식수	지분율 (%)	취득원가	순자산가액	장부가액

관계기업	(주)유앤인프라(*)	서비스업	대한민국 경기도 수원시	120,000	50.00	600,000	1,163,635	555,262

(*) (주)유앤인프라는 당사가 50%의 지분을 보유하고 있지만, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 지배력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	지분법이익(손실)	기말평가액

(주)유앤인프라	555,262	30,561	585,823

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	지분법이익(손실)	기말평가액

(주)유앤인프라	553,406	(6,524)	546,882

(3) 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	순손익	총포괄손익	배당수령금액

(주)유앤인프라	1,271,061	46,303	316,825	61,122	61,122	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	순손익	총포괄손익	배당수령금액

(주)유앤인프라	1,189,457	42,580	251,078	(13,047)	(13,047)	-

7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	4,618,033	6,602,486	13,967,192	89,806	1,989,129	3,539,576	1,055,590	464,555	32,326,367

감가상각누계액	-	(620,769)	(9,787,824)	(89,806)	(1,255,142)	(2,149,143)	(748,504)	-	(14,651,188)

장부금액	4,618,033	5,981,717	4,179,368	-	733,987	1,390,433	307,086	464,555	17,675,179

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	4,618,033	6,602,486	13,726,854	89,806	1,863,722	3,508,454	1,036,022	-	31,445,377

감가상각누계액	-	(496,972)	(8,744,124)	(89,806)	(1,050,921)	(1,666,621)	(564,209)	-	(12,612,653)

장부금액	4,618,033	6,105,514	4,982,730	-	812,801	1,841,833	471,813	-	18,832,724

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	4,618,033	6,602,486	13,726,853	89,806	1,863,722	3,508,454	1,036,022	-	31,445,376

취득	-	-	489,801	-	125,407	31,122	195,033	464,555	1,305,918

처분 등(주1)	-	-	(249,462)	-	-	-	(175,465)	-	(424,927)

기말	4,618,033	6,602,486	13,967,192	89,806	1,989,129	3,539,576	1,055,590	464,555	32,326,367

감가상각누계액:

기초	-	496,972	8,744,124	89,806	1,050,921	1,666,621	564,209	-	12,612,653

감가상각비	-	123,797	1,293,162	-	204,221	482,522	338,915	-	2,442,617

처분 등(주1)	-	-	(249,462)	-	-	-	(154,620)	-	(404,082)

기말	-	620,769	9,787,824	89,806	1,255,142	2,149,143	748,504	-	14,651,188

장부금액:

기초장부금액	4,618,033	6,105,514	4,982,729	-	812,801	1,841,833	471,813	-	18,832,723

기말장부금액	4,618,033	5,981,717	4,179,368	-	733,987	1,390,433	307,086	464,555	17,675,179

(주1) 리스변경으로 인한 사용권자산의 조정금액이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	실험기기	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	4,618,033	6,602,486	11,540,445	89,806	1,482,086	2,963,897	999,244	-	28,295,997

취득	-	-	2,064,129	-	380,020	352,806	-	-	2,796,955

처분 등(주1)	-	-	122,280	-	-	190,000	(9,503)	-	302,777

기말	4,618,033	6,602,486	13,726,853	89,806	1,862,106	3,506,703	989,741	-	31,395,728

감가상각누계액:

기초	-	331,910	7,085,667	89,806	761,714	1,035,743	123,138	-	9,427,978

감가상각비	-	123,797	1,214,138	-	220,406	470,347	333,266	-	2,361,954

처분 등(주1)	-	-	-	-	-	-	(3,743)	-	(3,743)

기말	-	455,707	8,299,805	89,806	982,120	1,506,090	452,661	-	11,786,189

장부금액:

기초장부금액	4,618,033	6,270,576	4,454,778	-	720,372	1,928,154	876,106	-	18,868,019

기말장부금액	4,618,033	6,146,779	5,427,048	-	879,986	2,000,613	537,080	-	19,609,539

(주1) 리스변경으로 인한 사용권자산의 조정금액이 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	82,139	-	82,139

건물	114,287	(10,476)	103,811

합계	196,426	(10,476)	185,950

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	합계

토지	82,139	-	82,139

건물	114,287	(8,333)	105,954

합계	196,426	(8,333)	188,093

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	82,139	105,954	188,093

감가상각	-	(2,143)	(2,143)

기말금액	82,139	103,811	185,950

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	82,139	108,811	190,950

감가상각	-	(2,143)	(2,143)

기말금액	82,139	106,668	188,807

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,835	3,835

운영/유지보수비용	2,143	2,143

9. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합 계

취득금액	672,606	382,984	1,055,590

감가상각누계액	(596,387)	(152,118)	(748,505)

장부금액	76,219	230,866	307,085

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

건물	차량운반구	합 계

취득금액	687,408	348,614	1,036,022

감가상각누계액	(359,982)	(204,227)	(564,209)

장부금액	327,426	144,387	471,813

(2) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	210,255	202,748

1년 초과 5년 이내	111,151	107,556

합 계	321,406	310,304

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	427,631	413,287

1년 초과 5년 이내	57,757	56,184

합 계	485,388	469,471

(3) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	조정	감가상각비	기말

건물	327,426	-	(14,803)	(236,404)	76,219

차량운반구	144,387	195,033	(6,043)	(102,511)	230,866

합 계	471,813	195,033	(20,846)	(338,915)	307,085

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	조정	감가상각비	기말

건물	680,006	-	(20,113)	(166,038)	493,855

차량운반구	196,099	10,610	-	(53,307)	153,402

합 계	876,105	10,610	(20,113)	(219,345)	647,257

(4) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	조정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	469,471	191,466	(21,759)	15,028	(343,901)	-	310,305

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	조정	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	790,951	10,428	(19,811)	28,123	(284,692)	(929)	524,070

(5) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	338,915	219,345

리스부채의 이자비용	15,028	28,123

리스료-소액기초자산 리스	25,894	24,753

합 계	379,837	272,221

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	50,783	795,538	923,929	1,770,250

상각누계액	(50,352)	(552,935)	-	(603,287)

장부금액	431	242,603	923,929	1,166,963

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	50,783	792,538	816,071	1,659,392

상각누계액	(49,922)	(457,729)	-	(507,651)

장부금액	861	334,809	816,071	1,151,741

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초잔액	862	334,810	923,929	1,259,601

취득	-	3,000	-	3,000

상각	(431)	(95,207)	-	(95,638)

기말잔액	431	242,603	923,929	1,166,963

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초잔액	1,436	402,958	805,315	1,209,709

취득	-	59,850	10,756	70,606

상각	(431)	(95,030)	-	(95,461)

기말잔액	1,005	367,778	816,071	1,184,854

11. 종업원급여(1) 당사는 당분기말 현재 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 일부임원에 대하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도 대상 임원의 수 및 명목가액이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하여 예측단위적립방식에 따라 확정급여부채를산정하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,738	14,998

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채	8,738	14,998

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,998	10,498

당기근무원가	2,400	3,600

재측정요소:

인구통계적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	-

경험적조정	-	-

퇴직급여지급액	8,660	-

기말	8,738	14,098

(4) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 당분기 635,764천원(전분기: 532,150천원)입니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,500,000	-	4,000,000	-

장기차입금	4,200,000	-	-	4,200,000

합 계	10,700,000	-	4,000,000	4,200,000

(2) 당분기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.45	4,000,000	4,000,000

단기차입금	기업은행	3.94	2,500,000	-

합 계	6,500,000	4,000,000

(주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 23 참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	국민은행	2.42	4,200,000	4,200,000

유동성대체	(4,200,000)	-

대체후	-	4,200,000

13. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	102,220	(72,029)

기타	-	430

법인세비용(수익)	102,220	(71,599)

(2) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산(부채)	3,346,167	1,446,115

기말 이연법인세자산(부채)	3,243,946	1,518,144

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	102,220	(72,029)

14. 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 손실계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,130	-

증가	-	-

감소	(23,838)	-

기말	22,292	-

(주1)당사는 보고기간말 현재 계약금액을 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	63,013	59,532

증가	2,745	2,592

감소	-	-

기말	65,758	62,124

당사는 사용권자산과 관련하여 복구의무가 있는 경우 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	발행할 주식수	총 발행주식수	1주당 금액	자본금

보통주	100,000,000주	4,864,367주	500원	2,432,183,500원

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 주식수	4,864,367	4,796,867

주식수의 변동(주1)	-	67,500

기말 주식수	4,864,367	4,864,367

(주1)전분기에 주식매수선택권 67,500주가 행사되었습니다

(3) 기타불입자본 1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본:

주식발행초과금	14,512,886	14,512,886

주식선택권	1,088,903	1,088,903

합 계	15,601,789	15,601,789

2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,601,789	15,186,640

주식선택권 행사	-	415,150

주식기준보상거래의 인식	-	258,678

기말금액	15,601,789	15,860,468

(4) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	490,000	290,000

미처분이익잉여금	1,552,429	9,244,315

합계	2,042,429	9,534,315

(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.(5) 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,945,747천원(주당 400원)은 2025년 4월에 지급되었습니다.

16. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 보통주식으로 전환되며, 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.(1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 개)

구분	부여일	행사가격	부여일 공정가치	부여수량	취소	행사	잔여수량

주식매수선택권부여 1차(주1)	2021-07-01	6,667	6,807	210,000	(60,000)	(37,500)	112,500

주식매수선택권부여 2차(주1)	2021-11-10	6,667	6,807	90,000	-	(30,000)	60,000

주식매수선택권부여 3차(주2)	2024-03-25	10,940	3,727	400,000	-	-	400,000

합계	700,000	(60,000)	(67,500)	572,500

(주1) 주식매수선택권 1차와 2차의 가득은 부여후 근무기간이 2년이 경과하여야 하며, 행사가능기간은 증권 상장 후 1년이 지난 시점부터 3년 이내입니다.
(주2) 주식매수선택권 3차의 가득은 부여 후 근무기간이 3년이 경과하여야 하며, 제20기(2026년 1월1일부터 2026년 12월 31일) 정기주주총회에서 승인된 재무제표 기준으로 주식매수선택권 부여시 기재했던 사업부별 매출목표를 초과 달성하여야 합니다. 행사가능기간은 2027년 3월 25일부터 2029년 3월 24일까지입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	당분기	전분기

기초	572,500	240,000

부여	-	400,000

행사	-	(67,500)

기말	572,500	572,500

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기의 수익 인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점:

한 시점에 인식	618,257	329,573

기간에 걸쳐 인식	15,968,620	18,167,373

합 계	16,586,877	18,496,946

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 (*)	2,557,530	2,247,135

계약자산 (*)	954,742	1,287,739

계약부채	2,528,040	2,420,571

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

당사는 고객과의 용역 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공해야 하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 계약부채 수익인식액 및 미이행 용역 계약에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,960,968	1,696,544

이행되지 않은 수행의무 관련 계약액	18,130,538	16,915,385

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	442,461	1,132,879	456,300	1,134,073

퇴직급여	47,798	126,585	52,590	141,949

복리후생비	69,525	231,183	82,016	265,394

여비교통비	8,286	22,513	5,427	29,388

접대비	92,020	220,263	77,304	204,303

통신비	3,700	11,095	3,652	9,415

세금과공과금	57,367	75,147	53,057	69,969

감가상각비	103,491	299,317	103,038	309,025

지급임차료	1,255	4,914	1,784	5,175

보험료	654	2,017	841	2,548

차량유지비	25,796	70,476	26,266	70,556

경상연구개발비	2,368,506	5,989,046	1,728,757	4,997,354

소모품비	5,736	17,966	6,877	26,961

지급수수료	55,449	240,088	80,930	284,137

대손상각비	(35,702)	32,316	28,757	89,427

건물관리비	28,631	70,074	3,576	65,083

무형자산상각비	31,877	95,638	32,815	95,461

주식보상비용	-	-	62,627	129,339

기타	16,989	72,087	27,880	95,169

합계	3,323,839	8,713,604	2,834,494	8,024,726

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,001,798	7,640,146	2,775,549	6,775,161

복리후생비	309,969	903,178	316,382	952,198

여비교통비	8,286	22,513	5,427	29,388

접대비	92,020	220,851	77,304	204,303

통신비	3,700	11,095	3,652	9,415

세금과공과	57,367	75,147	53,057	69,969

감가상각비	824,996	2,442,617	821,849	2,358,211

지급임차료	8,964	25,894	7,890	24,753

보험료	8,734	32,970	18,176	59,884

차량유지비	27,061	73,919	27,884	74,336

교육훈련비	3,405	16,747	14,362	20,470

도서인쇄비	15,625	50,451	19,150	59,759

소모품비	20,058	62,435	21,661	90,541

지급수수료	115,628	400,629	154,639	440,221

대손상각비(환입)	(35,702)	32,316	28,757	89,427

건물관리비	209,856	537,474	165,687	468,984

무형자산상각비	31,877	95,638	32,815	95,461

주식보상비용	-	-	125,254	258,678

수선비	221,923	538,724	84,275	463,044

위탁연구용역비	1,783,350	7,709,816	3,818,409	8,887,350

시약재료비	284,835	807,182	175,772	895,322

손실충당부채전입(환입)액	(9,024)	(23,838)	(6,604)	-

기타	133,204	285,819	24,064	128,597

합 계(*)	7,117,930	21,961,723	8,765,411	22,455,472

(*)매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

20. 주당순손실(1) 기본주당순손실당분기와 전분기의 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(5,546,139,640)	(3,893,725,941)

가중평균유통보통주식수(주)	4,864,367	4,842,004

기본주당순손실	(1,140)	(804)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구 분	기준일	발행보통주식수(주)	가중치	적수

기초	2025-01-01	4,864,367	273	1,327,972,191

가중평균유통보통주식수(주)	4,864,367

2) 전분기

구 분	기준일	발행보통주식수(주)	가중치	적수

기초	2024-01-01	4,796,867	274	1,314,341,558

주식매수선택권 행사	2024-03-06	37,500	209	7,837,500

주식매수선택권 행사	2024-05-03	30,000	151	4,530,000

가중평균유통보통주식수(주)	4,842,004

(3) 희석주당순손실당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 당분기말 현재 주식선택권이며, 당분기와 전분기 모두 반희석 효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 일치합니다.

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	(5,546,140)	(3,893,726)

현금유출없는 비용등의 가산	2,979,349	3,106,783

법인세비용	102,220	-

이자비용	274,712	292,739

감가상각비	2,442,617	2,358,211

투자부동산 감가상각비	2,143	2,143

퇴직급여	2,400	3,600

무형자산상각비	95,638	95,461

주식보상비용	-	258,678

대손상각비	32,316	89,427

손실충당부채전입액

지분법손실	-	6,524

잡손실	3	-

무형자산처분손실	27,300	-

현금유입없는 수익등의 차감	(271,553)	(396,679)

법인세수익	-	(71,600)

이자수익	(206,139)	(324,841)

대손상각비의 환입	(955)	-

유형자산처분이익	(10,000)	-

지분법이익	(30,561)	-

손실충당부채환입액	(23,838)	-

잡이익	(60)	(238)

기타	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	361,404	1,454,457

매출채권의 감소(증가)	(310,395)	1,232,259

계약자산의 감소(증가)	332,997	1,158,803

미수금의 감소(증가)	9,070	35,278

선급금의 감소(증가)	(113,341)	48,960

선급비용의 감소(증가)	(69,050)	(5,545)

당기법인세자산의 감소(증가)	29,979	(76,916)

매입채무의 증가(감소)	102,841	(211,741)

미지급금의 증가(감소)	528,008	283,662

예수금의 증가(감소)	(264,811)	(318,894)

계약부채의 증가	107,469	(619,137)

선수금의 감소	-	(109,400)

미지급비용의 증가(감소)	17,297	37,128

퇴직금의 지급	(8,660)	-

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,476,940)	270,835

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금 등의 유형자산 대체	464,555	312,280

차입금의 유동성 대체	4,200,000	-

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 소송 내역당분기말 현재 해당사항 없습니다.

(2) 주요약정사항당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정종류	약정한도금액	실행금액

국민은행	시설자금대출	4,200,000	4,200,000

기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

기업은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000

합 계	10,700,000	10,700,000

(주1) 당분기 중 당사는 운전자금 목적으로 25억을 기업은행으로부터 무담보로 차입하였고 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석23 참조)

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	담보권자

토지 및 건물	4,967,900	5,040,000	4,200,000	국민은행

토지 및 건물	4,855,533	4,800,000	4,000,000	기업은행

합 계	9,823,433	9,840,000	8,200,000

(주1) 당분기말 현재 당사는 기업은행으로부터 차입한 40억 관련 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석23 참조)

23. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)유앤인프라

기타의특수관계자	주요경영진(대표이사), 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

이자수익	임대료	유형자산 매입

관계기업	(주)유앤인프라	-	3,835	-

기타의특수관계자	임직원	3,874	-	-

합 계	3,874	3,835	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	매출 등	매입 등

이자수익	임대료	유형자산 매입

관계기업	(주)유앤인프라	8,069	3,835	-

기타의특수관계자	임직원	4,008	-	-

합 계	12,077	3,835	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	대여금

관계기업	(주)유앤인프라	-

기타의특수관계자	임직원	112,665

합 계	112,665

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	대여금

관계기업	(주)유앤인프라	-

기타의특수관계자	임직원	117,695

합 계	117,695

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	대여	회수

기타의특수관계자	임직원	8,000	(13,030)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명칭	대여	회수

기타의특수관계자	임직원	7,000	(4,747)

관계기업	㈜유앤인프라	-	(300,000)

합 계	7,000	(304,747)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공내역	제공처	관련차입금 등	지급보증액

대표이사	차입금 지급보증	기업은행	4,000,000	946,000

대표이사	차입금 지급보증	기업은행	2,500,000	3,000,000

합 계	6,500,000	3,946,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	487,615	477,133

퇴직급여	83,492	81,920

주식기준보상	-	64,669

합 계	571,107	623,722

24. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일하며, 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	16,586,877	18,496,945

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

A사(주1)	3,582,868	-

B사	2,007,332	2,719,396

합계	5,590,200	2,719,396

(주1) A사의 전분기 매출액은 전분기 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 않습니다.