뱅크웨어글로벌 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17(당)기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제16(전)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
뱅크웨어글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 뱅크웨어글로벌 주식회사(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2010년 6월에 설립되었으며, 서울시 중구 서소문로에 본사를 두고 소프트웨어(금융업무시스템, 비즈니스플랫폼) 개발, 공급 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,050,819천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

이경조	1,893,476	18.74

이은중	757,392	7.50

API (Hong Kong) Investment Limited	541,264	5.36

고재권	371,493	3.68

김정태	242,150	2.40

네이버클라우드 주식회사	239,094	2.37

한국증권금융(유통)	192,112	1.90

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	120,864	1.20

J.P.MORGAN SECURITIES	62,208	0.62

기타주주	5,681,585	56.24

합 계	10,101,638	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 보유한 지분율(%)	사용 재무제표일

당분기말	전기말

Bankware Japan Ltd.	소프트웨어 개발 및 판매	일본	100.00	100.00	2025.09.30

Bankware Asia Ltd.	소프트웨어 개발 및 판매	싱가포르	100.00	100.00	2025.09.30

1.3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기손익	총포괄손익

Bankware Japan Ltd.	1,631,147,768	2,615,132,225	(983,984,457)	1,590,224,764	(1,012,696,564)	(1,012,696,564)

Bankware Asia Ltd.	1,216,184,429	689,405,120	526,779,309	42,729,969	(1,006,957,189)	(1,006,957,189)

합 계	2,847,332,197	3,304,537,345	(457,205,148)	209,374,779	(2,019,653,753)	(2,019,653,753)

(전기말) (단위: 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총계	매출액	당기손익	총포괄손익

Bankware Japan Ltd.	2,498,015,852	2,503,912,213	-5,896,361	2,663,279,249	(443,061,086)	(443,061,086)

Bankware Asia Ltd.	2,229,976,148	696,511,736	1,533,464,412	7,519,258	(286,190,485)	(286,190,485)

합 계	4,727,992,000	3,200,423,949	1,527,568,051	2,670,798,507	(729,251,571)	(729,251,571)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.2 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2.5 전기 재무제표의 계정재분류연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정과목의재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 부문별 정보

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품 및 용역

뱅킹솔루션매출	11,348,867,937	29,778,293,199	14,040,133,624	20,653,974,741

금융솔루션매출	239,423,040	1,010,787,306	3,804,497,120	4,965,740,202

인프라솔루션매출	5,150,523,950	14,546,472,512	7,050,231,574	10,391,323,544

기타매출	237,924,771	724,803,520	568,453,321	682,988,833

합 계	16,976,739,698	46,060,356,537	25,463,315,640	36,694,027,320

지리적시장

국내	14,723,435,899	39,915,046,672	20,046,592,269	28,790,999,130

아시아	2,253,303,799	6,145,309,865	5,416,723,371	7,903,028,190

합 계	16,976,739,698	46,060,356,537	25,463,315,640	36,694,027,320

한 시점에 인식	2,392,704,230	6,041,341,345	2,639,798,534	4,108,841,558

기간에 걸쳐 인식	14,584,035,468	40,019,015,192	22,823,517,106	32,585,185,762

합 계	31,209,165,316	46,060,356,537	25,463,315,640	36,694,027,320

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

(주)에스비아이저축은행	5,168,226,631	-

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금	24,591,040,032	33,404,641,220

6. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*1)	933,100,000	232,000,000

(*1) 당분기말 및 전기말 보유중인 예적금은 전액 사용이 제한된 예적금으로 구성되어 있습니다.

7. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산:

매출채권	1,972,989,480	2,340,437,990

기타채권	87,732,745	88,170,287

장기기타채권	1,238,816,911	965,241,917

단기금융상품	933,100,000	232,000,000

소 계	4,232,639,136	3,625,850,194

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

비상장지분증권	50,000,000	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산:

출자금	716,314,541	716,314,541

합 계	4,998,953,677	4,392,164,735

유동성	2,993,822,225	2,660,608,277

비유동성	2,005,131,452	1,731,556,458

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	5,982,809,265	6,557,666,031

단기차입금	1,084,800,000	1,220,400,000

유동성장기차입금	900,000,000	-

유동성사채	-	522,000,000

리스부채	1,513,107,958	1,414,140,158

장기차입금	-	900,000,000

사채	1,080,000,000	1,080,000,000

비유동리스부채	1,983,005,125	2,559,091,008

합 계	12,543,722,348	14,253,297,197

유동성	9,480,717,223	9,714,206,189

비유동성	3,063,005,125	3,639,091,008

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계