케이엔알시스템 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	19,550,131,641	22,857,378,055

현금및현금성자산	7,362,490,785	5,807,385,409

단기금융상품	1,987,230,137	4,980,054,795

매출채권 및 기타유동채권	4,641,465,222	7,200,217,706

재고자산	4,194,128,362	3,514,626,011

기타유동금융자산	167,771,000

기타유동자산	1,364,817,135	1,187,323,134

비유동자산	26,645,366,589	23,673,334,396

유형자산	18,910,243,445	16,038,791,594

무형자산	195,684,313	217,068,152

사용권자산	337,101,500	327,885,202

기타비유동금융자산	4,194,188,900	4,210,550,471

기타비유동자산	462,953,575	333,844,121

이연법인세자산	2,545,194,856	2,545,194,856

자산총계	46,195,498,230	46,530,712,451

부채

유동부채	16,751,523,711	15,024,638,945

매입채무 및 기타유동채무	1,813,015,572	3,311,140,051

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,466,560,000

유동성사채	2,304,000,000	2,304,000,000

기타유동금융부채

기타 유동부채	5,658,890,552	2,451,692,709

유동 리스부채	269,057,587	251,246,185

비유동부채	3,339,563,388	3,325,666,762

장기매입채무 및 기타비유동채무	232,652,035	224,633,790

사채

장기차입금	2,733,280,000	2,774,920,000

기타 비유동 부채

순확정급여부채	289,622,091	231,400,081

비유동 리스부채	84,009,262	94,712,891

부채총계	20,091,087,099	18,350,305,707

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,104,411,131	28,180,406,744

자본금	1,086,771,300	1,086,771,300

자본잉여금	39,889,007,683	39,889,007,683

기타자본구성요소	743,055,795	683,164,685

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(17,165,345,228)	(15,029,458,505)

비지배지분

자본총계	26,104,411,131	28,180,406,744

자본과부채총계	46,195,498,230	46,530,712,451

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,357,432,317	2,357,432,317	1,884,129,077	1,884,129,077

매출원가	2,377,520,692	2,377,520,692	1,703,706,994	1,703,706,994

매출총이익	(20,088,375)	(20,088,375)	180,422,083	180,422,083

판매비와관리비	2,019,369,202	2,019,369,202	1,977,064,924	1,977,064,924

영업이익(손실)	(2,039,457,577)	(2,039,457,577)	(1,796,642,841)	(1,796,642,841)

기타이익	37,821,599	37,821,599	31,802,478	31,802,478

기타손실	72,321,903	72,321,903	15,703,683	15,703,683

금융수익	102,131,662	102,131,662	59,054,648	59,054,648

금융원가	164,060,504	164,060,504	377,423,511	377,423,511

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(197.00)	(197.00)	(222.00)	(222.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(197.00)	(197.00)	(222.00)	(222.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(7,180,645,581)	8,016,485,941	8,016,485,941

당기순이익(손실)	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)	(2,098,912,909)

주식매수선택권	92,538,508	92,538,508	92,538,508

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745	27,641,041,745

2024.03.31 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	404,011,211	1,550,921,581	(9,279,558,490)	33,651,153,285	33,651,153,285

2025.01.01 (기초자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	683,164,685	1,550,921,581	(15,029,458,505)	28,180,406,744	28,180,406,744

당기순이익(손실)	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)	(2,135,886,723)

주식매수선택권	59,891,110	59,891,110	59,891,110

유상증자(공모)

2025.03.31 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	743,055,795	1,550,921,581	(17,165,345,228)	26,104,411,131	26,104,411,131

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	1,269,009,635	(1,461,319,487)

당기순이익(손실)	(2,135,886,723)	(2,098,912,909)

당기순이익조정을 위한 가감	494,996,591	656,403,465

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,898,285,272	260,390,366

이자수취	210,788,681	4,976,952

이자지급(영업)	(166,719,706)	(283,415,721)

법인세환급(납부)	(32,454,480)	(761,640)

투자활동현금흐름	384,205,842	(4,458,525,045)

단기금융상품의 감소	2,992,824,658

기타비유동금융자산의 감소	53,460,000

임차보증금의 감소	16,097,000

단기금융상품의 취득	(4,396,687,500)

차량운반구의 취득	(17,875,680)

사무용비품의 취득	(4,838,182)	(4,434,545)

건설중인자산의 취득	(161,609,675)

토지의 취득	(541,396,908)

건물의 취득	(1,810,648,917)

임차보증금의 증가	(125,709,454)	(73,500,000)

재무활동현금흐름	(119,997,411)	29,195,964,877

단기차입금의 증가	3,136,134,000

유상증자	27,641,041,745

단기차입금의 감소	(1,487,970,511)

유동성장기차입금의 상환	(41,640,000)	(41,640,000)

리스부채의 상환	(78,357,411)	(51,600,357)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,887,310	2,225,315

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,555,105,376	23,278,345,660

기초현금및현금성자산	5,807,385,409	1,100,752,987

기말현금및현금성자산	7,362,490,785	24,379,098,647