케이엔알시스템 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	22,811,619,198	11,431,290,313	19,107,548,463

현금및현금성자산	5,582,409,674	1,097,035,281	1,790,771,336

단기금융상품	4,980,054,795	1,655,280,000

매출채권 및 기타유동채권	7,532,555,495	5,280,180,055	11,400,716,654

재고자산	3,371,067,040	2,484,521,034	5,046,237,619

기타유동금융자산	167,771,000	171,109,000	70,985,800

기타유동자산	1,177,761,194	743,164,943	798,837,054

비유동자산	25,441,103,320	23,031,797,419	24,272,559,610

유형자산	16,022,802,491	15,752,990,924	16,219,539,529

무형자산	210,068,152	227,885,686	220,096,452

사용권자산	327,885,202	227,276,207	316,599,231

종속기업투자주식	410,000,000

기타비유동금융자산	6,001,308,498	4,039,910,451	5,219,792,441

기타비유동자산	333,844,121	241,844,121	211,047,721

이연법인세자산	2,545,194,856	2,541,890,030	1,675,484,236

자산총계	48,252,722,518	34,463,087,732	43,380,108,073

부채

유동부채	15,016,357,931	21,443,945,854	39,967,858,484

매입채무 및 기타유동채무	3,307,551,557	5,225,265,611	4,798,458,434

단기차입금	2,240,000,000	8,805,892,405	7,979,075,488

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,716,560,000	14,147,197,299

유동성사채	2,304,000,000

기타유동금융부채	4,004,942,826

기타 유동부채	2,447,000,189	2,515,252,151	8,843,449,554

유동 리스부채	251,246,185	180,975,687	194,734,883

비유동부채	3,251,700,109	3,074,849,794	1,054,780,132

장기매입채무 및 기타비유동채무	223,433,472	223,146,254	231,457,992

사채	2,304,000,000

장기차입금	2,774,920,000	291,480,000	500,000,000

기타 비유동 부채	70,064,424	67,434,479

순확정급여부채	158,633,746	130,130,369	111,066,343

비유동 리스부채	94,712,891	56,028,747	144,821,318

부채총계	18,268,058,040	24,518,795,648	41,022,638,616

자본

자본금	1,086,771,300	870,059,300	672,000,000

자본잉여금	39,889,007,683	12,464,677,938	1,624,070,200

기타자본구성요소	683,164,685	311,472,703

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581	1,579,909,748

이익잉여금(결손금)	(13,225,200,771)	(5,252,839,438)	(1,518,510,491)

자본총계	29,984,664,478	9,944,292,084	2,357,469,457

자본과부채총계	48,252,722,518	34,463,087,732	43,380,108,073

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	18,384,326,072	21,497,574,792	51,182,177,917

매출원가	16,072,563,883	18,122,993,585	40,085,739,077

매출총이익	2,311,762,189	3,374,581,207	11,096,438,840

판매비와관리비	9,710,197,285	7,378,785,560	7,759,241,595

영업이익(손실)	(7,398,435,096)	(4,004,204,353)	3,337,197,245

기타이익	383,138,467	499,628,785	368,288,125

기타손실	711,376,280	537,164,339	1,235,379,684

금융수익	593,539,641	1,506,305,827	1,500,513,798

금융원가	850,940,305	2,148,685,991	2,560,297,283

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,984,073,573)	(4,684,120,071)	1,410,322,201

법인세비용(수익)	(4,427,738)	(907,017,364)	(525,180,417)

당기순이익(손실)	(7,979,645,835)	(3,777,102,707)	1,935,502,618

기타포괄손익	7,284,502	13,785,593	1,720,889,883

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의재측정요소	7,284,502	42,773,760	140,980,135

유형자산재평가잉여금	(28,988,167)	1,579,909,748

총포괄손익	(7,972,361,333)	(3,763,317,114)	3,656,392,501

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(759.00)	(511.00)	299.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(759.00)	(511.00)	299.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	647,000,000	(1,519,854,568)	(872,854,568)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,075,138,676)	(2,075,138,676)

당기순이익(손실)	1,935,502,618	1,935,502,618

기타포괄손익	1,720,889,883

확정급여제도의재측정요소	140,980,135	140,980,135

유형자산재평가잉여금	1,579,909,748	1,579,909,748

총포괄손익	1,579,909,748	2,076,482,753	3,656,392,501

우리사주조합원의 유상증자	25,000,000	1,624,070,200	1,649,070,200

주식매수선택권

전환사채의 보통주 전환

유상증자(공모)

2022.12.31 (기말자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(1,518,510,491)	2,357,469,457

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(1,518,510,491)	2,357,469,457

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(3,777,102,707)	(3,777,102,707)

기타포괄손익	13,785,593

확정급여제도의재측정요소	42,773,760	42,773,760

유형자산재평가잉여금	(28,988,167)	(28,988,167)

총포괄손익	(28,988,167)	(3,734,328,947)	(3,763,317,114)

우리사주조합원의 유상증자

주식매수선택권	311,472,703	311,472,703

전환사채의 보통주 전환	198,059,300	10,840,607,738	11,038,667,038

유상증자(공모)

2023.12.31 (기말자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(7,979,645,835)	(7,979,645,835)

기타포괄손익	7,284,502

확정급여제도의재측정요소	7,284,502	7,284,502

유형자산재평가잉여금

총포괄손익	(7,972,361,333)	(7,972,361,333)

우리사주조합원의 유상증자

주식매수선택권	371,691,982	371,691,982

전환사채의 보통주 전환

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745

2024.12.31 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	683,164,685	1,550,921,581	(13,225,200,771)	29,984,664,478

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(11,356,434,606)	660,576,229	2,854,290,067

당기순이익(손실)	(7,979,645,835)	(3,777,102,707)	1,935,502,618

당기순이익조정을 위한 가감	1,834,552,130	1,880,073,847	2,863,289,525

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,741,852,504)	3,444,879,389	(1,337,140,937)

이자수취	427,532,065	4,645,395	39,587,160

이자지급(영업)	(831,771,700)	(898,147,182)	(590,955,186)

법인세환급(납부)	(65,248,762)	6,227,487	(55,993,113)

투자활동현금흐름	(6,920,787,386)	(325,285,586)	(2,367,893,695)

단기금융상품의 감소	233,392,500	1,000,000,000

단기대여금의 감소	35,000,000	4,122,220

차량운반구의 처분	12,727,272

기계장치의 처분	12,000,000	24,000,000

임차보증금의 감소	56,714,000	121,418,000	204,264,329

단기금융상품의 취득	(4,980,054,795)

단기대여금의 증가	(20,000,000)	(15,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(671,550,000)	(46,080,000)	(2,655,280,000)

장기대여금의 증가	(461,882,341)	(105,510,420)	(323,475,239)

기계장치의 취득	(613,200,000)	(6,500,000)	(22,750,000)

차량운반구의 취득	(91,707,878)	(21,975,303)	(129,621,326)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(43,456,725)	(50,935,463)	(74,996,628)

건설중인자산의 취득	(2,628,300)

시설장치의 취득	(146,530,000)	(30,000,000)	(33,508,182)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(52,500,000)	(72,488,000)	(186,704,000)

임차보증금의 증가	(161,501,000)	(152,214,400)	(132,316,569)

재무활동현금흐름	22,717,464,125	(1,023,250,232)	512,695,911

유상증자	27,641,041,745	1,649,070,200

단기차입금의 증가	3,136,134,000	1,200,000,000	2,979,075,488

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)	(1,973,183,083)	(3,904,402,600)

유동성장기차입금의 상환	(416,560,000)	(45,290,000)	(39,960,000)

리스부채의 상환	(265,631,042)	(204,777,149)	(166,087,177)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,132,260	(5,776,466)	(302,962,179)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,485,374,393	(693,736,055)	696,130,104

기초현금및현금성자산	1,097,035,281	1,790,771,336	1,094,641,232

기말현금및현금성자산	5,582,409,674	1,097,035,281	1,790,771,336