케이엔알시스템 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 반기말 2025.06.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	17,357,751,827	22,811,619,198

현금및현금성자산	5,767,406,669	5,582,409,674

단기금융상품	4,980,054,795

매출채권 및 기타유동채권	4,687,947,316	7,532,555,495

재고자산	5,399,439,019	3,371,067,040

기타유동금융자산	13,400,000	167,771,000

기타유동자산	1,489,558,823	1,177,761,194

비유동자산	29,229,926,329	25,441,103,320

유형자산	19,719,302,571	16,022,802,491

무형자산	172,472,193	210,068,152

사용권자산	332,026,023	327,885,202

종속기업투자주식

기타비유동금융자산	6,019,551,151	6,001,308,498

기타비유동자산	441,379,535	333,844,121

이연법인세자산	2,545,194,856	2,545,194,856

자산총계	46,587,678,156	48,252,722,518

부채

유동부채	17,312,041,352	15,016,357,931

매입채무 및 기타유동채무	1,812,464,164	3,307,551,557

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,466,560,000

유동성사채	2,304,000,000	2,304,000,000

기타유동금융부채

기타 유동부채	6,237,763,706	2,447,000,189

유동 리스부채	251,253,482	251,246,185

비유동부채	3,364,870,076	3,251,700,109

장기매입채무 및 기타비유동채무	239,325,853	223,433,472

장기차입금	2,691,640,000	2,774,920,000

기타 비유동 부채	134,400,000

순확정급여부채	206,749,095	158,633,746

비유동 리스부채	92,755,128	94,712,891

부채총계	20,676,911,428	18,268,058,040

자본

자본금	1,087,271,300	1,086,771,300

자본잉여금	39,928,579,683	39,889,007,683

기타자본구성요소	735,484,795	683,164,685

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(17,391,490,631)	(13,225,200,771)

자본총계	25,910,766,728	29,984,664,478

자본과부채총계	46,587,678,156	48,252,722,518

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,754,421,270	4,100,944,496	4,416,915,522	6,279,144,599

매출원가	2,029,315,311	4,315,555,930	3,956,173,916	5,578,341,528

매출총이익	(274,894,041)	(214,611,434)	460,741,606	700,803,071

판매비와관리비	1,947,754,503	3,901,465,269	3,371,067,460	5,304,105,270

영업이익(손실)	(2,222,648,544)	(4,116,076,703)	(2,910,325,854)	(4,603,302,199)

기타이익	119,951,677	162,686,598	63,630,409	100,972,351

기타손실	11,633,624	83,955,521	89,157,043	104,798,437

금융수익	70,958,748	190,248,001	209,262,676	286,869,736

금융원가	155,131,731	319,192,235	84,251,196	461,674,707

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,198,503,474)	(4,166,289,860)	(2,810,841,008)	(4,781,933,256)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,198,503,474)	(4,166,289,860)	(2,810,841,008)	(4,781,933,256)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,198,503,474)	(4,166,289,860)	(2,810,841,008)	(4,781,933,256)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(202.00)	(383.00)	(277.00)	(470.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(202.00)	(383.00)	(277.00)	(470.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

당기순이익(손실)	(4,781,933,256)	(4,781,933,256)

기타포괄손익

총포괄손익	(4,781,933,256)	(4,781,933,256)

주식매수선택권	184,912,930	184,912,930

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745

2024.06.30 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	496,385,633	1,550,921,581	(10,034,772,694)	32,988,313,503

2025.01.01 (기초자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	683,164,685	1,550,921,581	(13,225,200,771)	29,984,664,478

당기순이익(손실)	(4,166,289,860)	(4,166,289,860)

기타포괄손익

총포괄손익	(4,166,289,860)	(4,166,289,860)

주식매수선택권	500,000	39,572,000	52,320,110	92,392,110

유상증자(공모)

2025.06.30 (기말자본)	1,087,271,300	39,928,579,683	735,484,795	1,550,921,581	(17,391,490,631)	25,910,766,728

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	(1,076,520,999)	(8,480,703,725)

당기순이익(손실)	(4,166,289,860)	(4,781,933,256)

당기순이익조정을 위한 가감	1,106,976,697	503,549,041

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,033,943,305	(3,873,754,084)

이자수취	254,911,165	44,553,104

이자지급(영업)	(326,650,346)	(366,695,900)

법인세환급(납부)	20,588,040	(6,422,630)

투자활동현금흐름	1,363,423,274	(11,704,634,709)

단기금융상품의 감소	4,980,054,795

기타비유동금융자산의 감소	53,460,000

차량운반구의 처분	12,727,272

보증금의 감소	71,574,040	19,097,000

단기금융상품의 취득	(11,355,320,377)

장기대여금의 증가	(91,882,341)

차량운반구의 취득	(97,350,823)	(67,860,570)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(28,040,188)	(25,156,274)

건설중인자산의 취득	(497,319,271)

시설장치의 취득	(589,500,000)	(21,500,000)

토지의 취득	(541,396,908)

건물의 취득	(1,810,648,917)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,700,000)

보증금의 증가	(175,709,454)	(161,501,000)

재무활동현금흐름	(69,420,234)	22,952,232,654

단기차입금의 증가	3,136,134,000

유상증자(공모)	27,641,041,745

주식선택권의 행사	32,501,000

임대보증금의 증가	134,400,000

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)

유동성장기차입금의 상환	(83,280,000)	(333,280,000)

리스부채의 상환	(153,041,234)	(114,142,513)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(32,485,046)	337,774

현금및현금성자산의순증가(감소)	184,996,995	2,767,231,994

기초현금및현금성자산	5,582,409,674	1,097,035,281

기말현금및현금성자산	5,767,406,669	3,864,267,275