케이엔알시스템 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	16,466,249,762	22,811,619,198

현금및현금성자산	3,315,543,158	5,582,409,674

단기금융상품	4,980,054,795

매출채권 및 기타유동채권	4,791,803,789	7,532,555,495

재고자산	6,569,830,312	3,371,067,040

기타유동금융자산	27,272,727	167,771,000

기타유동자산	1,761,799,776	1,177,761,194

비유동자산	29,327,530,122	25,441,103,320

유형자산	19,723,736,787	16,022,802,491

무형자산	324,675,071	210,068,152

사용권자산	262,074,147	327,885,202

종속기업투자주식

기타비유동금융자산	5,991,105,041	6,001,308,498

기타비유동자산	480,744,220	333,844,121

이연법인세자산	2,545,194,856	2,545,194,856

자산총계	45,793,779,884	48,252,722,518

부채

유동부채	18,931,381,333	15,016,357,931

매입채무 및 기타유동채무	2,157,557,006	3,307,551,557

단기차입금	3,127,618,270	2,240,000,000

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,466,560,000

유동성사채	2,304,000,000	2,304,000,000

기타유동금융부채

기타 유동부채	6,664,458,039	2,447,000,189

유동 리스부채	211,188,018	251,246,185

비유동부채	3,781,038,026	3,251,700,109

장기매입채무 및 기타비유동채무	247,272,043	223,433,472

장기차입금	2,650,000,000	2,774,920,000

기타 비유동 부채	648,925,908

순확정급여부채	173,010,108	158,633,746

비유동 리스부채	61,829,967	94,712,891

부채총계	22,712,419,359	18,268,058,040

자본

자본금	1,087,771,300	1,086,771,300

자본잉여금	39,968,150,683	39,889,007,683

기타자본구성요소	727,913,795	683,164,685

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(20,253,396,834)	(13,225,200,771)

자본총계	23,081,360,525	29,984,664,478

자본과부채총계	45,793,779,884	48,252,722,518

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,151,074,549	6,252,019,045	2,605,717,264	8,884,861,863

매출원가	3,053,961,733	7,369,517,663	2,528,255,229	8,106,596,757

매출총이익	(902,887,184)	(1,117,498,618)	77,462,035	778,265,106

판매비와관리비	1,815,867,933	5,717,333,202	2,105,058,988	7,409,164,258

영업이익(손실)	(2,718,755,117)	(6,834,831,820)	(2,027,596,953)	(6,630,899,152)

기타이익	3,898,053	166,584,651	302,861,917	403,834,268

기타손실	31,224,520	115,180,041	93,649,030	198,447,467

금융수익	46,673,869	236,921,870	185,233,832	472,103,568

금융원가	162,498,488	481,690,723	172,330,130	634,004,837

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,861,906,203)	(7,028,196,063)	(1,805,480,364)	(6,587,413,620)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,861,906,203)	(7,028,196,063)	(1,805,480,364)	(6,587,413,620)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,861,906,203)	(7,028,196,063)	(1,805,480,364)	(6,587,413,620)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(263.00)	(646.00)	(174.00)	(633.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(263.00)	(646.00)	(174.00)	(633.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

당기순이익(손실)	(6,587,413,620)	(6,587,413,620)

기타포괄손익

총포괄손익	(6,587,413,620)	(6,587,413,620)

주식매수선택권	278,302,456	278,302,456

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745

2024.09.30 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	589,775,159	1,550,921,581	(11,840,253,058)	31,276,222,665

2025.01.01 (기초자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	683,164,685	1,550,921,581	(13,225,200,771)	29,984,664,478

당기순이익(손실)	(7,028,196,063)	(7,028,196,063)

기타포괄손익

총포괄손익	(7,028,196,063)	(7,028,196,063)

주식매수선택권	1,000,000	79,143,000	44,749,110	124,892,110

유상증자(공모)

2025.09.30 (기말자본)	1,087,771,300	39,968,150,683	727,913,795	1,550,921,581	(20,253,396,834)	23,081,360,525

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,119,306,374)	(10,443,200,811)

당기순이익(손실)	(7,028,196,063)	(6,587,413,620)

당기순이익조정을 위한 가감	1,869,391,966	836,229,182

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,224,075,205	(4,205,093,557)

이자수취	274,497,129	207,911,925

이자지급(영업)	(482,634,441)	(663,399,859)

법인세환급(납부)	23,559,830	(31,434,882)

투자활동현금흐름	972,280,923	(11,834,712,351)

단기금융상품의 감소	4,980,054,795

기타비유동금융자산의 감소	99,495,000

차량운반구의 처분	26,000,000	12,727,272

기계장치의 처분	12,000,000

보증금의 감소	84,498,040	21,965,000

단기금융상품의 취득	(10,404,572,432)

장기대여금의 증가	(461,882,341)

기계장치의 취득	(146,000,000)	(613,200,000)

차량운반구의 취득	(103,543,723)	(74,300,070)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(37,770,487)	(30,680,361)

건설중인자산의 취득	(581,358,738)

시설장치의 취득	(589,500,000)	(122,030,000)

토지의 취득	(541,396,908)

건물의 취득	(1,810,648,917)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(179,550,000)

보증금의 증가	(227,998,139)	(161,501,000)

재무활동현금흐름	(149,550,859)	22,832,722,909

단기차입금의 증가	3,136,134,000

유상증자(공모)	27,641,041,745

주식선택권의 행사	65,001,000

임대보증금의 증가	134,400,000

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)

유동성장기차입금의 상환	(124,920,000)	(374,920,000)

리스부채의 상환	(224,031,859)	(192,012,258)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	29,709,794	(19,819,447)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,266,866,516)	534,990,300

기초현금및현금성자산	5,582,409,674	1,097,035,281

기말현금및현금성자산	3,315,543,158	1,632,025,581