케이엔알시스템 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	11,352,640,249	18,998,426,129	28,026,839,625

현금및현금성자산	1,100,752,987	1,792,408,711	1,098,664,527

단기금융상품	1,655,280,000	0	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,951,668,768	11,288,895,043	4,817,432,427

재고자산	2,645,676,795	5,046,237,619	19,599,249,459

기타유동금융자산	171,109,000	70,985,800	201,580,554

기타유동자산	828,152,699	799,898,956	1,309,912,658

비유동자산	21,269,585,902	22,507,698,272	20,187,325,813

유형자산	15,773,857,427	16,245,285,430	14,590,875,569

무형자산	241,885,686	241,096,452	87,751,919

사용권자산	227,276,207	316,599,231	318,023,760

기타비유동금융자산	2,242,832,431	3,718,185,202	1,033,854,300

기타비유동자산	241,844,121	311,047,721	570,682,134

이연법인세자산	2,541,890,030	1,675,484,236	3,586,138,131

자산총계	32,622,226,151	41,506,124,401	48,214,165,438

부채

유동부채	21,479,694,207	39,980,884,797	43,279,089,216

매입채무 및 기타유동채무	5,257,510,974	4,809,704,147	5,643,412,176

단기차입금	8,805,892,405	7,979,075,488	8,904,402,600

유동성장기차입금	4,716,560,000	14,147,197,299	10,555,818,740

기타유동금융부채	0	4,004,942,826	5,371,220,435

기타 유동부채	2,518,755,141	8,845,230,154	12,650,408,398

유동 리스부채	180,975,687	194,734,883	153,826,867

비유동부채	3,126,046,003	1,082,159,372	7,322,620,699

장기매입채무 및 기타비유동채무	223,986,364	231,977,135	258,486,101

사채	2,304,000,000	0	2,304,000,000

장기차입금	291,480,000	500,000,000	503,330,000

기타 비유동 부채	70,064,424	67,434,479	3,870,079,293

순확정급여부채	180,486,468	137,926,440	205,585,326

비유동 리스부채	56,028,747	144,821,318	181,139,979

부채총계	24,605,740,210	41,063,044,169	50,601,709,915

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,016,485,941	443,080,232	(2,387,544,477)

자본금	870,059,300	672,000,000	647,000,000

자본잉여금	12,464,677,938	1,624,070,200	0

기타자본구성요소	311,472,703	0	0

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,579,909,748	0

이익잉여금(결손금)	(7,180,645,581)	(3,432,899,716)	(3,034,544,477)

비지배지분	0	0	0

자본총계	8,016,485,941	443,080,232	(2,387,544,477)

자본과부채총계	32,622,226,151	41,506,124,401	48,214,165,438

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	21,399,034,152	51,182,177,917	13,884,202,433

매출원가	18,070,341,080	40,085,739,077	9,892,641,266

매출총이익	3,328,693,072	11,096,438,840	3,991,561,167

판매비와관리비	7,669,619,989	8,113,407,718	6,225,278,162

영업이익(손실)	(4,340,926,917)	2,983,031,122	(2,233,716,995)

기타이익	486,143,857	375,355,249	543,844,919

기타손실	127,524,890	1,237,419,248	1,556,135,604

금융수익	1,435,663,265	1,438,124,397	23,977,090

금융원가	2,148,685,991	2,560,999,774	3,075,650,036

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,695,330,676)	998,091,746	(6,297,680,626)

법인세비용(수익)	(907,017,364)	(525,180,417)	(1,251,150,015)

당기순이익(손실)	(3,788,313,312)	1,523,272,163	(5,046,530,611)

기타포괄손익	11,579,280	1,733,421,022	(106,403,629)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정요소	40,567,447	153,511,274	(70,324,709)

유형자산재평가잉여금	(28,988,167)	1,579,909,748	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	(36,078,920)

총포괄손익	(3,776,734,032)	3,256,693,185	(5,152,934,240)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(513.00)	235.0	(3,900.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(513.00)	235.0	(3,900.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	647,000,000	0	0	36,078,920	1,950,350,043	2,633,428,963	(442,698,110)	2,190,730,853

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,046,530,611)	(5,046,530,611)	0	(5,046,530,611)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(70,324,709)	(70,324,709)	0	(70,324,709)

유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(93,857,553)	0	(93,857,553)	(40,224,666)	(36,078,920)

총포괄손익	0	0	0	(93,857,553)	(5,116,855,320)	(5,210,712,873)	(40,224,666)	(5,152,934,240)

연결대상범위의 변동	0	0	0	57,778,633	131,960,800	189,739,433	482,922,776	672,662,209

우리사주조합원의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	647,000,000	0	0	0	(3,034,544,477)	(2,387,544,477)	0	(2,387,544,477)

2022.01.01 (기초자본)	647,000,000	0	0	0	(3,034,544,477)	(2,387,544,477)	0	(2,387,544,477)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(2,075,138,676)	(2,075,138,676)	0	(2,075,138,676)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,523,272,163	1,523,272,163	0	1,523,272,163

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	153,511,274	153,511,274	0	153,511,274

유형자산재평가잉여금	0	0	0	1,579,909,748	0	1,579,909,748	0	1,579,909,748

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	1,579,909,748	1,676,783,437	3,256,693,185	0	3,256,693,185

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

우리사주조합원의 유상증자	25,000,000	1,624,070,200	0	0	0	1,649,070,200	0	1,649,070,200

주식매수선택권

전환사채의 보통주 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	672,000,000	1,624,070,200	0	1,579,909,748	(3,432,899,716)	443,080,232	0	443,080,232

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	0	1,579,909,748	(3,432,899,716)	443,080,232	0	443,080,232

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,788,313,312)	(3,788,313,312)	0	(3,788,313,312)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	40,567,447	40,567,447	0	40,567,447

유형자산재평가잉여금	0	0	0	(28,988,167)	0	(28,988,167)	0	(28,988,167)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	0	0	0	(28,988,167)	(3,747,745,865)	(3,776,734,032)	0	(3,776,734,032)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

우리사주조합원의 유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	311,472,703	0	0	311,472,703	0	311,472,703

전환사채의 보통주 전환	198,059,300	10,840,607,738	0	0	0	11,038,667,038	0	11,038,667,038

2023.12.31 (기말자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(7,180,645,581)	8,016,485,941	0	8,016,485,941

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	457,146,134	2,527,222,667	(4,632,384,639)

당기순이익(손실)	(3,788,313,312)	1,523,272,163	(5,046,530,611)

당기순이익조정을 위한 가감	1,574,206,457	2,956,270,832	3,894,902,276

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,558,506,742	(1,344,273,243)	(2,692,559,837)

이자수취	4,665,942	39,603,705	5,850,292

이자지급(영업)	(898,147,182)	(591,657,677)	(750,485,029)

배당금수취	0	0	0

법인세환급(납부)	6,227,487	(55,993,113)	(43,561,730)

투자활동현금흐름	(119,775,166)	(2,040,901,456)	(1,379,212,122)

단기금융상품의 감소	0	1,000,000,000	0

단기대여금의 감소	35,000,000	4,122,220	0

기계장치의 처분	24,000,000	0	0

임차보증금의 감소	221,418,000	207,781,329	73,846,271

단기대여금의 증가	(20,000,000)	(15,000,000)	0

기타비유동금융자산의 증가	(46,080,000)	(2,655,280,000)	0

기계장치의 취득	(6,500,000)	(22,750,000)	(64,400,000)

차량운반구의 취득	(21,975,303)	(129,621,326)	0

사무용비품의 취득	(50,935,463)	(74,996,628)	(92,561,346)

건설중인자산의 취득	0	(2,628,300)	(191,448,130)

시설장치의 취득	(30,000,000)	(33,508,182)	(312,445,454)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(72,488,000)	(186,704,000)	(363,858,280)

임차보증금의 증가	(152,214,400)	(132,316,569)	(382,526,660)

장기대여금의 감소	0	0	7,666,668

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	0	143,988,173

차량운반구의 처분	0	0	10,363,636

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	0	(150,395,000)

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동	0	0	(57,442,000)

재무활동현금흐름	(1,023,250,232)	510,385,152	2,224,177,970

단기차입금의 증가	1,200,000,000	2,979,075,488	14,296,458,400

유상증자	0	1,649,070,200	0

단기차입금의 감소	(1,973,183,083)	(3,904,402,600)	(12,832,055,800)

임대보증금의 감소	0	(5,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	(45,290,000)	(39,960,000)	(39,960,000)

장기차입금의 증가	0	0	500,000,000

사채의 증가	0	0	2,304,000,000

유동성사채의 감소	0	0	(2,560,000,000)

리스부채의 상환	(204,777,149)	(168,397,936)	(121,297,390)

전환사채의 증가	0	0	677,032,760

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(5,776,460)	(302,962,179)	(525,336)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(691,655,724)	693,744,184	(3,787,944,127)

기초현금및현금성자산	1,792,408,711	1,098,664,527	4,886,608,654

기말현금및현금성자산	1,100,752,987	1,792,408,711	1,098,664,527