케이엔알시스템 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	22,857,378,055	11,352,640,249	18,998,426,129

현금및현금성자산	5,807,385,409	1,100,752,987	1,792,408,711

단기금융상품	4,980,054,795	1,655,280,000

매출채권 및 기타유동채권	7,200,217,706	4,951,668,768	11,288,895,043

재고자산	3,514,626,011	2,645,676,795	5,046,237,619

기타유동금융자산	167,771,000	171,109,000	70,985,800

기타유동자산	1,187,323,134	828,152,699	799,898,956

비유동자산	23,673,334,396	21,269,585,902	22,507,698,272

유형자산	16,038,791,594	15,773,857,427	16,245,285,430

무형자산	217,068,152	241,885,686	241,096,452

사용권자산	327,885,202	227,276,207	316,599,231

기타비유동금융자산	4,210,550,471	2,242,832,431	3,718,185,202

기타비유동자산	333,844,121	241,844,121	311,047,721

이연법인세자산	2,545,194,856	2,541,890,030	1,675,484,236

자산총계	46,530,712,451	32,622,226,151	41,506,124,401

부채

유동부채	15,024,638,945	21,479,694,207	39,980,884,797

매입채무 및 기타유동채무	3,311,140,051	5,257,510,974	4,809,704,147

단기차입금	2,240,000,000	8,805,892,405	7,979,075,488

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,716,560,000	14,147,197,299

유동성사채	2,304,000,000

기타유동금융부채	4,004,942,826

기타 유동부채	2,451,692,709	2,518,755,141	8,845,230,154

유동 리스부채	251,246,185	180,975,687	194,734,883

비유동부채	3,325,666,762	3,126,046,003	1,082,159,372

장기매입채무 및 기타비유동채무	224,633,790	223,986,364	231,977,135

사채	2,304,000,000

장기차입금	2,774,920,000	291,480,000	500,000,000

기타 비유동 부채	70,064,424	67,434,479

순확정급여부채	231,400,081	180,486,468	137,926,440

비유동 리스부채	94,712,891	56,028,747	144,821,318

부채총계	18,350,305,707	24,605,740,210	41,063,044,169

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,180,406,744	8,016,485,941	443,080,232

자본금	1,086,771,300	870,059,300	672,000,000

자본잉여금	39,889,007,683	12,464,677,938	1,624,070,200

기타자본구성요소	683,164,685	311,472,703

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581	1,579,909,748

이익잉여금(결손금)	(15,029,458,505)	(7,180,645,581)	(3,432,899,716)

비지배지분

자본총계	28,180,406,744	8,016,485,941	443,080,232

자본과부채총계	46,530,712,451	32,622,226,151	41,506,124,401

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	18,532,994,075	21,399,034,152	51,182,177,917

매출원가	16,286,961,763	18,070,341,080	40,085,739,077

매출총이익	2,246,032,312	3,328,693,072	11,096,438,840

판매비와관리비	9,967,620,650	7,669,619,989	8,113,407,718

영업이익(손실)	(7,721,588,338)	(4,340,926,917)	2,983,031,122

기타이익	362,141,843	486,143,857	375,355,249

기타손실	160,020,838	127,524,890	1,237,419,248

금융수익	509,871,063	1,435,663,265	1,438,124,397

금융원가	850,940,305	2,148,685,991	2,560,999,774

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,860,536,575)	(4,695,330,676)	998,091,746

법인세비용(수익)	(4,427,738)	(907,017,364)	(525,180,417)

당기순이익(손실)	(7,856,108,837)	(3,788,313,312)	1,523,272,163

기타포괄손익	7,295,913	11,579,280	1,733,421,022

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의재측정요소	7,295,913	40,567,447	153,511,274

유형자산재평가잉여금	(28,988,167)	1,579,909,748

총포괄손익	(7,848,812,924)	(3,776,734,032)	3,256,693,185

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(747.00)	(513.00)	235.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(747.00)	(513.00)	235.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	647,000,000	(3,034,544,477)	(2,387,544,477)	(2,387,544,477)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(2,075,138,676)	(2,075,138,676)	(2,075,138,676)

당기순이익(손실)	1,523,272,163	1,523,272,163	1,523,272,163

기타포괄손익	1,733,421,022

확정급여제도의재측정요소	153,511,274	153,511,274	153,511,274

유형자산재평가잉여금	1,579,909,748	1,579,909,748	1,579,909,748

총포괄손익	1,579,909,748	1,676,783,437	3,256,693,185	3,256,693,185

우리사주조합원의 유상증자	25,000,000	1,624,070,200	1,649,070,200	1,649,070,200

주식매수선택권

전환사채의 보통주 전환

유상증자(공모)

2022.12.31 (기말자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(3,432,899,716)	443,080,232	443,080,232

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(3,432,899,716)	443,080,232	443,080,232

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(3,788,313,312)	(3,788,313,312)	(3,788,313,312)

기타포괄손익	11,579,280

확정급여제도의재측정요소	40,567,447	40,567,447	40,567,447

유형자산재평가잉여금	(28,988,167)	(28,988,167)	(28,988,167)

총포괄손익	(28,988,167)	(3,747,745,865)	(3,776,734,032)	(3,776,734,032)

우리사주조합원의 유상증자

주식매수선택권	311,472,703	311,472,703	311,472,703

전환사채의 보통주 전환	198,059,300	10,840,607,738	11,038,667,038	11,038,667,038

유상증자(공모)

2023.12.31 (기말자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(7,180,645,581)	8,016,485,941	8,016,485,941

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(7,180,645,581)	8,016,485,941	8,016,485,941

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(7,856,108,837)	(7,856,108,837)	(7,856,108,837)

기타포괄손익	7,295,913

확정급여제도의재측정요소	7,295,913	7,295,913	7,295,913

유형자산재평가잉여금

총포괄손익	(7,848,812,924)	(7,848,812,924)	(7,848,812,924)

우리사주조합원의 유상증자

주식매수선택권	371,691,982	371,691,982	371,691,982

전환사채의 보통주 전환

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745	27,641,041,745

2024.12.31 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	683,164,685	1,550,921,581	(15,029,458,505)	28,180,406,744	28,180,406,744

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(11,597,058,968)	457,146,134	2,527,222,667

당기순이익(손실)	(7,856,108,837)	(3,788,313,312)	1,523,272,163

당기순이익조정을 위한 가감	1,400,879,913	1,574,206,457	2,956,270,832

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,672,452,045)	3,558,506,742	(1,344,273,243)

이자수취	427,661,153	4,665,942	39,603,705

이자지급(영업)	(831,771,700)	(898,147,182)	(591,657,677)

법인세환급(납부)	(65,267,452)	6,227,487	(55,993,113)

투자활동현금흐름	(6,458,905,045)	(119,775,166)	(2,040,901,456)

단기금융상품의 감소	233,392,500	1,000,000,000

단기대여금의 감소	35,000,000	4,122,220

기계장치의 처분	12,000,000	24,000,000

차량운반구의 처분	12,727,272

임차보증금의 감소	56,714,000	221,418,000	207,781,329

단기금융상품의 취득	(4,980,054,795)

단기대여금의 증가	(20,000,000)	(15,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(671,550,000)	(46,080,000)	(2,655,280,000)

기계장치의 취득	(613,200,000)	(6,500,000)	(22,750,000)

차량운반구의 취득	(91,707,878)	(21,975,303)	(129,621,326)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(43,456,725)	(50,935,463)	(74,996,628)

건설중인자산의 취득	(2,628,300)

시설장치의 취득	(146,530,000)	(30,000,000)	(33,508,182)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(52,500,000)	(72,488,000)	(186,704,000)

임차보증금의 증가	(161,501,000)	(152,214,400)	(132,316,569)

재무활동현금흐름	22,717,464,125	(1,023,250,232)	510,385,152

단기차입금의 증가	3,136,134,000	1,200,000,000	2,979,075,488

유상증자	27,641,041,745	1,649,070,200

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)	(1,973,183,083)	(3,904,402,600)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(416,560,000)	(45,290,000)	(39,960,000)

리스부채의 상환	(265,631,042)	(204,777,149)	(168,397,936)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,132,310	(5,776,460)	(302,962,179)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,706,632,422	(691,655,724)	693,744,184

기초현금및현금성자산	1,100,752,987	1,792,408,711	1,098,664,527

기말현금및현금성자산	5,807,385,409	1,100,752,987	1,792,408,711