케이엔알시스템 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	27,566,953,952	11,352,640,249

현금및현금성자산	1,911,185,308	1,100,752,987

단기금융상품	13,059,852,432	1,655,280,000

매출채권 및 기타유동채권	4,671,033,409	4,951,668,768

재고자산	6,847,357,019	2,645,676,795

기타유동금융자산	171,109,000

기타유동자산	1,077,525,784	828,152,699

비유동자산	20,824,517,259	21,269,585,902

유형자산	16,158,523,248	15,773,857,427

무형자산	185,210,022	241,885,686

사용권자산	408,247,300	227,276,207

기타비유동금융자산	1,162,053,538	2,242,832,431

기타비유동자산	368,593,121	241,844,121

이연법인세자산	2,541,890,030	2,541,890,030

자산총계	48,391,471,211	32,622,226,151

부채

유동부채	13,778,946,581	21,479,694,207

매입채무 및 기타유동채무	2,458,427,891	5,257,510,974

단기차입금	2,240,000,000	8,805,892,405

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,716,560,000

기타 유동부채	4,328,842,130	2,518,755,141

유동 리스부채	285,116,560	180,975,687

비유동부채	5,678,673,252	3,126,046,003

장기매입채무 및 기타비유동채무	248,981,263	223,986,364

사채	2,304,000,000	2,304,000,000

장기차입금	2,816,560,000	291,480,000

기타 비유동 부채	70,064,424

순확정급여부채	165,504,906	180,486,468

비유동 리스부채	143,627,083	56,028,747

부채총계	19,457,619,833	24,605,740,210

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,933,851,378	8,016,485,941

자본금	1,086,771,300	870,059,300

자본잉여금	39,889,007,683	12,464,677,938

기타자본구성요소	589,775,159	311,472,703

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(14,182,624,345)	(7,180,645,581)

비지배지분

자본총계	28,933,851,378	8,016,485,941

자본과부채총계	48,391,471,211	32,622,226,151

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,616,417,264	8,928,161,863	4,879,056,048	8,127,683,890

매출원가	2,573,615,724	8,279,251,239	4,829,979,350	8,982,539,086

매출총이익	42,801,540	648,910,624	49,076,698	(854,855,196)

판매비와관리비	2,164,723,225	7,617,041,663	1,910,643,108	5,800,211,398

영업이익(손실)	(2,121,921,685)	(6,968,131,039)	(1,861,566,410)	(6,655,066,594)

기타이익	298,099,411	388,268,812	(59,085)	442,590,268

기타손실	93,721,960	199,018,175	257,700,309	352,390,606

금융수익	161,879,058	410,906,475	25,628,938	1,410,021,299

금융원가	172,330,130	634,004,837	569,935,457	1,870,311,188

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,927,995,306)	(7,001,978,764)	(2,663,632,323)	(7,025,156,821)

법인세비용(수익)	257,161,213	(308,241,584)

당기순이익(손실)	(1,927,995,306)	(7,001,978,764)	(2,920,793,536)	(6,716,915,237)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,927,995,306)	(7,001,978,764)	(2,920,793,536)	(6,716,915,237)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(174.00)	(673.00)	(421.00)	(967.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(174.00)	(673.00)	(421.00)	(967.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(3,432,899,716)	443,080,232	443,080,232

당기순이익(손실)	(6,716,915,237)	(6,716,915,237)	(6,716,915,237)

기타포괄손익

총포괄손익	(6,716,915,237)	(6,716,915,237)	(6,716,915,237)

주식매수선택권	217,827,315	217,827,315	217,827,315

전환사채의 보통주 전환	198,059,300	10,840,607,738	11,038,667,038	11,038,667,038

유상증자(공모)

2023.09.30 (기말자본)	870,059,300	12,464,677,938	217,827,315	1,579,909,748	(10,149,814,953)	4,982,659,348	4,982,659,348

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(7,180,645,581)	8,016,485,941	8,016,485,941

당기순이익(손실)	(7,001,978,764)	(7,001,978,764)	(7,001,978,764)

기타포괄손익

총포괄손익	(7,001,978,764)	(7,001,978,764)	(7,001,978,764)

주식매수선택권	278,302,456	278,302,456	278,302,456

전환사채의 보통주 전환

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745	27,641,041,745

2024.09.30 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	589,775,159	1,550,921,581	(14,182,624,345)	28,933,851,378	28,933,851,378

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,629,641,139)	(111,551,041)

당기순이익(손실)	(7,001,978,764)	(6,716,915,237)

당기순이익조정을 위한 가감	923,336,350	2,172,035,240

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,064,131,725)	5,111,452,832

이자수취	207,976,521	4,020,804

이자지급(영업)	(663,399,859)	(687,578,000)

법인세환급(납부)	(31,443,662)	5,433,320

투자활동현금흐름	(11,372,830,010)	(201,004,129)

단기대여금의 감소	15,000,000

차량운반구의 처분	12,727,272

기계장치의 처분	12,000,000

임차보증금의 감소	21,965,000	132,418,000

단기금융상품의 취득	(10,404,572,432)

단기대여금의 증가	(20,000,000)

기계장치의 취득	(613,200,000)	(6,500,000)

차량운반구의 취득	(74,300,070)	(21,975,303)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(30,680,361)	(50,178,826)

시설장치의 취득	(122,030,000)	(30,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(72,488,000)

임차보증금의 증가	(161,501,000)	(147,280,000)

재무활동현금흐름	22,832,722,909	(983,419,520)

단기차입금의 증가	3,136,134,000	950,000,000

유상증자	27,641,041,745

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)	(1,779,075,488)

유동성장기차입금의 상환	(374,920,000)	(3,330,000)

리스부채의 상환	(192,012,258)	(151,014,032)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(19,819,439)	579,336

현금및현금성자산의순증가(감소)	810,432,321	(1,295,395,354)

기초현금및현금성자산	1,100,752,987	1,792,408,711

기말현금및현금성자산	1,911,185,308	497,013,357