케이엔알시스템 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2025년 03월 31일 현재
전분기 : 2024년 03월 31일 현재
(주)케이엔알시스템과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엔알시스템(이하 "지배기업"이라 함)과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")은 2000년 7월에 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄기흥로 557, 4층 제406호, 제407호, 제408호, 제409호, 제410호, 제411호(영천동, 금강펜테리움IT타워) 본점을 두고 있습니다. 연결실체는 창업 당시 전략에 따라 핵심보유 기술을 기반으로 시험장비 개발제조, 로봇사업, 시험평가용역서비스사업, 시험인증사업 및 전기차 사업을 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주, 총발행주식수는 10,867,713주이며 납입자본금은 보통주 1,086,771천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

김 명 한	1,984,765	18.26	대표이사

류 성 무	1,223,615	11.26

김 철 한	638,130	5.87

강 상 민	485,000	4.46

신 철 순	420,265	3.87

에스브이Gap-Coverage 펀드 3호	306,141	2.82

이 상 무	265,020	2.44

㈜케이엔알시스템 우리사주조합	217,880	2.00

에스브이Gap-Coverage 펀드 3-1호	175,393	1.61

에스브이 인베스트먼트 2019벤처투자조합	142,368	1.31

기타 소액주주	5,009,136	46.09

합 계	10,867,713	100.00

(2) 종속기업의 현황

회사명	업종	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)케이엔알 오토모티브	전기자동차 및 부품 개발 생산	한국	12월	100.0%	100.0%

(3) 종속기업 요약 재무제표① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기손익

(주)케이엔알오토모티브	272,642	2,239,447	10,909	(167,759)

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기손익

(주)케이엔알오토모티브	408,697	2,207,743	21,900	(127,137)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 주석2.1에서 언급한사항을 제외하고는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

2.1 비교정보 및 주석의 미작성연결회사는 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 선별적 주석을 작성하지 아니하였습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	713	-

예적금	7,361,777	5,807,385

합 계	7,362,490	5,807,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	1,987,230	4,980,055

합 계	1,987,230	4,980,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한 내역

장기금융상품	3,039,978	3,093,438	차입금 및 지급보증 담보 등

합 계	3,039,978	3,093,438

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권금액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	4,307,475	-	4,307,475

미수금	317,929	-	317,929

미수수익	16,061	-	16,061

합 계	4,641,465	-	4,641,465

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권금액	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	6,939,663	-	6,939,663

미수금	98,738	-	98,738

미수수익	161,816	-	161,816

합 계	7,200,217	-	7,200,217

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

재공품	4,123,465	(280,132)	3,843,333	3,419,450	(280,132)	3,139,318

원재료	350,795	-	350,795	375,308	-	375,308

합 계	4,474,260	(280,132)	4,194,128	3,794,758	(280,132)	3,514,626

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	-	-

해당 평가손익은 매출원가에 포함됩니다(3) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	1,445,263	898,936

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성계약자산	-	167,771

합 계	-	167,771

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금	3,039,978	3,093,438

장기미수수익	-	1,139

당기손익-공정가치측정금융자산	1,154,211	1,115,974

상각후원가측정금융자산	-	-

합 계	4,194,189	4,210,551

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,043,976	842,323

선급비용	45,176	34,183

부가세대급금	174,077	241,684

선급법인세	101,588	69,133

합 계	1,364,817	1,187,323

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	374,939	287,748

기타보증금	88,015	46,096

합 계	462,954	333,844

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	9,199,346	-	9,199,346

건물	9,746,171	(2,489,082)	7,257,089

기계장치	4,313,601	(2,842,554)	1,471,047

차량운반구	415,576	(213,350)	202,226

공구와기구	83,392	(70,995)	12,397

비품	575,352	(450,125)	125,227

시설장치	1,433,889	(999,088)	434,801

건설중인자산	208,110	-	208,110

합 계	25,975,437	(7,065,194)	18,910,243

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,548,699	-	8,548,699

건물	7,569,772	(2,428,169)	5,141,603

기계장치	4,313,601	(2,766,166)	1,547,435

차량운반구	397,700	(198,136)	199,564

공구와기구	83,392	(70,568)	12,824

비품	570,514	(436,898)	133,616

시설장치	1,433,889	(978,838)	455,051

합 계	22,917,567	(6,878,775)	16,038,792

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각(주1)	기 말

토지	8,548,699	650,647	-	-	9,199,346

건물	5,141,603	2,176,399	-	(60,913)	7,257,089

기계장치	1,547,435	-	-	(76,388)	1,471,047

차량운반구	199,564	17,876	-	(15,214)	202,226

공구와기구	12,824	-	-	(427)	12,397

비품	133,616	4,838	-	(13,227)	125,227

시설장치	455,051	-	-	(20,250)	434,801

건설중인자산	-	208,110	-	-	208,110

합 계	16,038,792	3,057,870	-	(186,419)	18,910,243

(주1) 감가상각비 중 37백만원(전분기: 18백만원)은 매출원가, 149백만원(전분기: 131백만원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각(주1)	기 말

토지	8,548,699	-	-	-	8,548,699

건물	5,330,847	-	-	(47,311)	5,283,536

기계장치	1,212,065	-	-	(63,133)	1,148,932

차량운반구	157,705	-	-	(10,216)	147,489

공구와기구	2,440	-	-	(508)	1,932

비품	139,862	4,434	-	(11,391)	132,905

시설장치	382,239	-	-	(16,866)	365,373

합 계	15,773,857	4,434	-	(149,425)	15,628,866

당분기말 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액은 13,642,991천원(전기말 13,690,302천원)입니다(주석 24 참조). 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물의 담보설정액(채권최고액)은 14,400,000천원(전기말 14,400,000천원)입니다.

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무:

외상매입금	239,769	691,296

기타채무:

미지급금	1,087,331	1,396,596

미지급비용	485,916	1,223,248

장기미지급금	232,652	224,634

합 계	2,045,668	3,535,774

11. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	당분기말 이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	기업은행	일반대출	5.61%	2026-01-05	2,240,000	2,240,000

일반대출	8.56%	2026-01-05	-	-

무역금융	8.13%	2025-10-17	-	-

구매자금	8.69%	2025-10-17	-	-

신한은행	B2B구매자금	9.11%	2025-09-26	-	-

무역금융	9.22%	2025-06-07	-	-

소계	2,240,000	2,240,000

유동성장기차입금	기업은행	중소기업시설자금	5.00%	2026-01-05	4,300,000	4,300,000

중소기업진흥공단	운영자금	3.11%	2026-03-14	166,560	166,560

소계	4,466,560	4,466,560

비유동부채:

장기차입금	중소기업진흥공단	운영자금	3.11%	2026-09-14	83,280	124,920

운영자금	5.87%	2027-02-15	2,270,000	2,270,000

기업은행	일반대출	6.74%	2026-12-15	380,000	380,000

소계	2,733,280	2,774,920

합 계	9,439,840	9,481,480

당분기말 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액은 13,642,991천원(전기말 13,690,302천원)입니다(주석 24 참조). 한편, 당분기말 현재 담보로 제공된 토지와 건물의 담보설정액(채권최고액)은 14,400,000천원(전기말 14,400,000천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사모사채 5회	2025-11-06	5.29%	2,304,000	2,304,000

차감: 유동성	2,304,000	2,304,000

차 감 계	-	-

12. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	76,435	72,112

선수금	4,956,464	1,767,451

하자보수충당금	625,991	612,129

합 계	5,658,890	2,451,692

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수금	-	-

합 계	-	-

(3) 당분기말 현재 선수금 4,956,464원(전기말 1,767,451천원)은 고객으로부터 선수취한 계약부채 및 유의적인 금융요소가 포함되어 있습니다. 당분기 중 이 계약부채로부터 인식된 수익은 469,744 천원(전분기 174,600천원)입니다.

13. 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채	하자보수충당부채

기초	612,129	535,011

증감	13,862	10,290

기말	625,991	545,301

(2) 당분기말까지 판매된 제품에 대해 하자보수 청구예상액을 평가한 결과 13,862천원(전분기: 10,290천원 설정)을 설 정하였습니다. 1년내에 대부분 지출될 것으로 예상되어 전액 유동항목으로 분류하였습니다.

14. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	보통주식수	자본금	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	8,700,593	870,059	12,464,678	311,473	13,646,210

코스닥시장 공모(주1)	2,167,120	216,712	27,424,330	-	27,641,042

주식매수선택권(주2)	-	-	-	92,538	92,538

전분기말	10,867,713	1,086,771	39,889,008	404,011	41,379,790

당기초	10,867,713	1,086,771	39,889,008	683,165	41,658,944

주식매수선택권(주2)	-	-	-	59,891	59,891

당분기말	10,867,713	1,086,771	39,889,008	743,056	41,718,835

(주1) 연결실체는 2024년 3월 7일 코스닥 시장에 상장되었으며, 일반공모를 통해 2,167,120주를 공모하였고 2024년 2월 29일 신주발행 공모관련 주금납입되었습니다.(상장주선인 의무인수분 63,120주 포함)(주2) 주식보상기준① 연결실체는 2023년 2월 28일 임시주총 의결을 통하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행 ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 행사 가능시점으로부터 3년 경과시 그 권리는 소멸한다.② 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	행사가격(단위: 원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	490,725	490,725	6,600	6,600

부여	-	-	-	-

기말 잔여주	490,725	490,725	6,600	6,600

기말 행사가능한 주식수	490,725	-	-	-

③ 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 잔여만기는 2년 11개월이며, 행사가격은 6,600원입니다.④ 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여된 선택권의 공정가치	1,514원

부여일의 주가	6,218원

주가변동성(*1)	28.79%

기대만기(*2)	3.5년

무위험이자율	3.84%

(*1) 주가변동은 회사와 유사한 산업을 영위하는 상장회사의 180영업일 종가 변동성의 평균값을 적용함.(*2) 기대만기는 가득기간 24개월과 계약기간 60개월의 합의 평균으로 고려하였습니다. ⑤ 당분기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 60백만원(전분기 93백만원) 이며, 전액주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

15. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,550,922	1,550,922

합 계	1,550,922	1,550,922

16. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(17,294,743)	(15,158,857)

확정급여제도의 재측정요소	129,398	129,398

합 계	(17,165,345)	(15,029,459)

17. 주당손익당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	(2,135,886,723)	(2,098,912,909)

가중평균유통보통주식수	10,867,713	9,462,657

기본주당손익	(197)	(222)

18. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

제품매출	1,285,886	836,661

용역매출	991,536	954,691

A/S매출	80,010	92,777

합 계	2,357,432	1,884,129

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	991,536	954,691

한 시점에 이행	1,365,896	929,438

합 계	2,357,432	1,884,129

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	481,492	397,018

직원급여	411,303	328,085

퇴직급여	82,099	53,345

복리후생비	151,034	155,618

여비교통비	39,125	52,109

접대비	15,339	22,485

통신비	2,732	2,461

수도광열비	2,323	1,402

전력비	58,133	52,089

세금과공과금	114,210	92,483

감가상각비	149,474	131,033

지급임차료	1,119	891

수선비	1,020	994

보험료	54,715	54,022

차량유지비	15,162	16,298

경상연구개발비	42,279	115,467

운반비	4,805	3,578

교육훈련비	-	110

도서인쇄비	1,128	7,135

소모품비	28,708	12,660

지급수수료	118,197	243,552

광고선전비	3,500	11,127

수출제비용	19,155	11,299

무형자산상각비	18,099	15,607

잡비	622	1,845

외주용역비	39,567	28,000

보증료	13,888	14,500

무상정비비용	13,862	10,290

사용권자산감가상각비	76,388	49,023

주식보상비용	59,891	92,539

합 계	2,019,369	1,977,065

20. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고의 변동	(679,502)	(2,566,871)

재고 매입액	310,956	1,817,776

급여	2,216,156	2,046,232

퇴직급여	195,483	181,322

복리후생비	166,839	168,827

감가상각비	186,418	149,425

무형자산상각비	21,384	18,892

외주용역비	136,503	114,158

지급수수료	133,710	269,148

무상정비비용	13,862	10,290

기타비용	1,695,081	1,471,573

합 계	4,396,890	3,680,772

21. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	63,894	33,334

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,238	25,721

합 계	102,132	59,055

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	164,061	377,424

합 계	164,061	377,424

22. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	232	16,002

외화환산이익	36,788	14,888

사용권자산처분이익	-	495

잡이익	802	418

합 계	37,822	31,803

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	17,865	564

외화환산손실	43,829	8,454

기부금	10,000	-

잡손실	628	6,685

합 계	72,322	15,703

23. 공정가치 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,154,211	-	-	1,154,211	1,154,211

토지(주1)	9,199,346	-	-	9,199,346	9,199,346

(주1) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 토지의 공정가치측정에사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	공정가치서열체계	가치평가기법	투입변수

토지	9,199,346	수준3	공시지가기준법	비교표준지 공시지가 등

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,115,974	-	-	1,115,974	1,115,974

토지(주1)	8,548,699	-	-	8,548,699	8,548,699

(주1) 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 토지의 공정가치측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	공정가치서열체계	가치평가기법	투입변수

토지	8,548,699	수준3	공시지가기준법	비교표준지 공시지가 등

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 포함하지 않았습니다.③ 수준2와 수준3의 공정가치로 측정한 자산 및 부채의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	토지

전기초 잔액	1,090,253	8,548,699

평가손익	25,721	-

전분기말 잔액	1,115,974	8,548,699

당기초 잔액	1,115,974	8,548,699

취득	-	650,647

평가손익	38,237	-

당분기말 잔액	1,154,211	9,199,346

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자산 중 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보종류	담보권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물	기업은행	14,400,000	차입금 담보

장기성예금	기업은행	2,016,053	우리사주 담보

장기성예금	하나은행	1,100,000	계약이행보증담보

차량운반구	메리츠캐피탈	20,080	보증금담보

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조함	17,925	출자지분보증담보

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합	1,136,286	출자지분보증담보

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: TWD, USD)

제공자	보증금액	제공처	보증내용

대표이사	3,566,955	기업은행	연대보증

USD 120,000	기업은행

600,000	신한은행

1,202,665	서울보증보험

9,253,596	소프트웨어공제조합

하나은행	TWD 20,396,737	-	계약이행보증

기술보증기금	2,304,000	-	2023기보제이차유동화

서울보증보험(주1)	1,512,088	-	이행보증

소프트웨어공제조합	3,206,768	-	선급보증

신용보증기금	1,147,500	신한은행	대출보증

(주1) 당분기말 현재 보증한도액은 8,000,000천원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 각종 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래금융기관	과 목	한도액	사용금액

기업은행	기업자금대출	8,900,000	4,890,000

시설자금대출	4,300,000	4,300,000

구매자금대출	100,000	-

자금회전대출	800,000	-

소 계	14,100,000	9,190,000

신한은행	구매자금대출	1,350,000	-

종합통장대출	100,000	-

무역금융	400,000	-

소 계	1,850,000	-

하나은행	WOR상생외담대	50,000	-

전자방식외상매출채권담보보증	350,000	-

WR외상매출채권담보대출	50,000	-

소 계	450,000	-

중소벤처진흥공단	운영자금대출	291,480	249,840

유동화전문회사	무보증사모사채	2,304,000	2,304,000

합 계	18,995,480	11,743,840

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내역	관련내역

제공받는자	보증설정액	종류	대출권자

우리사주 종업원	2,016,053	질권설정	기업은행

(5) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(6) 현재 연결실체가 가입한 보험 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사	기타

화재보험	본사 및 공장	6,520,000	2024.11.01 ~ 2025.11.01	메리츠화재	보험금 질권설정

종합보험	본사 및 공장	1,280,000	2024.04.05 ~ 2025.04.05	KB손해보험

종합보험	본사 및 공장	8,472,000	2024.12.31 ~ 2025.12.31	한화손해보험

25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 현금흐름표상 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,135,887)	(2,098,912)

2. 조정항목 :

이자수익	(63,894)	(33,333)

외화환산이익	(36,788)	(14,888)

사용권자산처분이익	-	(495)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(38,238)	(25,721)

이자비용	164,061	377,423

감가상각비	186,418	149,425

사용권자산감가상각비	76,388	49,023

무형자산상각비	21,384	18,892

외화환산손실	43,829	8,454

퇴직급여	60,297	16,435

장기종업원급여	8,018	8,332

주식보상비용	59,891	92,539

기타	13,631	10,317

소 계	494,997	656,403

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 증감	2,912,972	1,419,645

계약자산의 증감	167,771	160,698

재고자산의 증감	(679,502)	(2,566,871)

미수금의 증감	(194,111)	(163,306)

기타유동자산의 증감	(669,940)	36,446

매입채무의 증감	(761,185)	324,204

기타채무의 증감	(1,067,924)	(1,004,090)

기타유동부채의 증감	3,192,279	2,100,556

퇴직금의 지급	(2,075)	(46,892)

소 계	2,898,285	260,390

합 계	1,257,395	(1,182,119)

(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 본계정 대체	521,500	-

금융상품의 유동성 대체	-	1,000,000

신규리스인식	85,604	-

리스부채의 유동성 대체	57,066	29,535

장기차입금의 유동성 대체	41,640	41,640

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	신규계약으로 인한 증가	기타

단기차입금	2,240,000	-	-	-	-	2,240,000

장기차입금	7,241,480	(41,640)	-	-	-	7,199,840

사채	2,304,000	-	-	-	-	2,304,000

리스부채(주1)	345,959	(78,357)	-	85,604	(139)	353,067

(주1) 리스부채의 기타비현금거래에는 환율효과에 의한 비현금거래가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

이자비용	신규계약으로 인한 증가	기타

단기차입금	8,805,892	1,648,163	-	-	(2,324,505)	8,129,550

장기차입금	5,008,040	(41,640)	-	-	2,650,000	7,616,400

사채	2,304,000	-	-	-	-	2,304,000

리스부채(주1)	237,004	(51,600)	-	-	4,942	190,346

(주1) 리스부채의 기타비현금거래에는 환율효과에 의한 비현금거래가 포함되어 있습니다.

26. 부문별 보고(1) 부문별정보연결실체는 유압 및 전동에 대한 정밀제어기술을 기반으로 수익을 창출하고 있으며, 매출은 주로 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 이러한 정밀제어기술을 기반으로 시험평가를 통하여 용역서비스를 일부 제공하고 있으나 그 원천기술은 동일하여 단일사업부문으로 구성되어있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래가 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래가 발생하지 않았습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	178,910	150,321

퇴직급여	12,908	11,429

기타장기종업원급여	83	323