케이엔알시스템 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	27,540,163,682	11,431,290,313

현금및현금성자산	1,632,025,581	1,097,035,281

단기금융상품	13,059,852,432	1,655,280,000

매출채권 및 기타유동채권	5,038,215,856	5,280,180,055

재고자산	6,741,182,681	2,484,521,034

기타유동금융자산	171,109,000

기타유동자산	1,068,887,132	743,164,943

비유동자산	23,118,780,869	23,031,797,419

유형자산	16,141,314,807	15,752,990,924

무형자산	176,460,023	227,885,686

사용권자산	408,247,300	227,276,207

종속기업투자주식

기타비유동금융자산	3,482,275,588	4,039,910,451

기타비유동자산	368,593,121	241,844,121

이연법인세자산	2,541,890,030	2,541,890,030

자산총계	50,658,944,551	34,463,087,732

부채

유동부채	13,772,246,863	21,443,945,854

매입채무 및 기타유동채무	2,455,494,293	5,225,265,611

단기차입금	2,240,000,000	8,805,892,405

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,716,560,000

기타 유동부채	4,325,076,010	2,515,252,151

유동 리스부채	285,116,560	180,975,687

비유동부채	5,610,475,023	3,074,849,794

장기매입채무 및 기타비유동채무	247,955,369	223,146,254

사채	2,304,000,000	2,304,000,000

장기차입금	2,816,560,000	291,480,000

기타 비유동 부채	70,064,424

순확정급여부채	98,332,571	130,130,369

비유동 리스부채	143,627,083	56,028,747

부채총계	19,382,721,886	24,518,795,648

자본

자본금	1,086,771,300	870,059,300

자본잉여금	39,889,007,683	12,464,677,938

기타자본구성요소	589,775,159	311,472,703

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(11,840,253,058)	(5,252,839,438)

자본총계	31,276,222,665	9,944,292,084

자본과부채총계	50,658,944,551	34,463,087,732

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,605,717,264	8,884,861,863	4,891,935,648	8,237,174,530

매출원가	2,528,255,229	8,106,596,757	4,819,640,035	9,063,332,722

매출총이익	77,462,035	778,265,106	72,295,613	(826,158,192)

판매비와관리비	2,105,058,988	7,409,164,258	1,853,638,944	5,551,500,349

영업이익(손실)	(2,027,596,953)	(6,630,899,152)	(1,781,343,331)	(6,377,658,541)

기타이익	302,861,917	403,834,268	5,640,906	457,697,592

기타손실	93,649,030	198,447,467	257,700,306	566,549,114

금융수익	185,233,832	472,103,568	43,432,047	1,462,286,601

금융원가	172,330,130	634,004,837	569,935,457	1,870,311,188

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,805,480,364)	(6,587,413,620)	(2,559,906,141)	(6,894,534,650)

법인세비용(수익)	257,161,213	(308,241,584)

당기순이익(손실)	(1,805,480,364)	(6,587,413,620)	(2,817,067,354)	(6,586,293,066)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,805,480,364)	(6,587,413,620)	(2,817,067,354)	(6,586,293,066)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(174.00)	(633.00)	(406.00)	(948.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(174.00)	(633.00)	(406.00)	(948.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(1,518,510,491)	2,357,469,457

당기순이익(손실)	(6,586,293,066)	(6,586,293,066)

기타포괄손익

총포괄손익	(6,586,293,066)	(6,586,293,066)

주식매수선택권	217,827,315	217,827,315

전환사채의 보통주 전환	198,059,300	10,840,607,738	11,038,667,038

유상증자(공모)

2023.09.30 (기말자본)	870,059,300	12,464,677,938	217,827,315	1,579,909,748	(8,104,803,557)	7,027,670,744

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

당기순이익(손실)	(6,587,413,620)	(6,587,413,620)

기타포괄손익

총포괄손익	(6,587,413,620)	(6,587,413,620)

주식매수선택권	278,302,456	278,302,456

전환사채의 보통주 전환

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745

2024.09.30 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	589,775,159	1,550,921,581	(11,840,253,058)	31,276,222,665

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,443,200,811)	22,140,222

당기순이익(손실)	(6,587,413,620)	(6,586,293,066)

당기순이익조정을 위한 가감	836,229,182	2,308,902,923

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,205,093,557)	4,977,668,058

이자수취	207,911,925	4,006,987

이자지급(영업)	(663,399,859)	(687,578,000)

법인세환급(납부)	(31,434,882)	5,433,320

투자활동현금흐름	(11,834,712,351)	(369,814,549)

단기대여금의 감소	15,000,000

차량운반구의 처분	12,727,272

기계장치의 처분	12,000,000

임차보증금의 감소	21,965,000	32,418,000

단기금융상품의 취득	(10,404,572,432)

단기대여금의 증가	(20,000,000)

장기대여금의 증가	(461,882,341)	(68,810,420)

기계장치의 취득	(613,200,000)	(6,500,000)

차량운반구의 취득	(74,300,070)	(21,975,303)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(30,680,361)	(50,178,826)

시설장치의 취득	(122,030,000)	(30,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(72,488,000)

임차보증금의 증가	(161,501,000)	(147,280,000)

재무활동현금흐름	22,832,722,909	(983,419,520)

유상증자	27,641,041,745

단기차입금의 증가	3,136,134,000	950,000,000

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)	(1,779,075,488)

유동성장기차입금의 상환	(374,920,000)	(3,330,000)

리스부채의 상환	(192,012,258)	(151,014,032)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(19,819,447)	579,314

현금및현금성자산의순증가(감소)	534,990,300	(1,330,514,533)

기초현금및현금성자산	1,097,035,281	1,790,771,336

기말현금및현금성자산	1,632,025,581	460,256,803