케이엔알시스템 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 반기말 2024.06.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	30,191,015,847	11,431,290,313

현금및현금성자산	3,864,267,275	1,097,035,281

단기금융상품	14,010,600,377	1,655,280,000

매출채권 및 기타유동채권	5,905,243,094	5,280,180,055

재고자산	5,423,082,226	2,484,521,034

기타유동금융자산	28,213,000	171,109,000

기타유동자산	959,609,875	743,164,943

비유동자산	22,155,490,221	23,031,797,419

유형자산	15,580,806,428	15,752,990,924

무형자산	193,601,894	227,885,686

사용권자산	378,867,146	227,276,207

종속기업투자주식

기타비유동금융자산	3,088,863,602	4,039,910,451

기타비유동자산	371,461,121	241,844,121

이연법인세자산	2,541,890,030	2,541,890,030

자산총계	52,346,506,068	34,463,087,732

부채

유동부채	13,732,444,778	21,443,945,854

매입채무 및 기타유동채무	2,535,072,998	5,225,265,611

단기차입금	2,240,000,000	8,805,892,405

유동성장기차입금	4,466,560,000	4,716,560,000

기타 유동부채	4,221,923,278	2,515,252,151

유동 리스부채	268,888,502	180,975,687

비유동부채	5,625,747,787	3,074,849,794

장기매입채무 및 기타비유동채무	239,685,664	223,146,254

사채	2,304,000,000	2,304,000,000

장기차입금	2,858,200,000	291,480,000

기타 비유동 부채	70,064,424

순확정급여부채	95,448,024	130,130,369

비유동 리스부채	128,414,099	56,028,747

부채총계	19,358,192,565	24,518,795,648

자본

자본금	1,086,771,300	870,059,300

자본잉여금	39,889,007,683	12,464,677,938

기타자본구성요소	496,385,633	311,472,703

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(10,034,772,694)	(5,252,839,438)

자본총계	32,988,313,503	9,944,292,084

자본과부채총계	52,346,506,068	34,463,087,732

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,416,915,522	6,279,144,599	2,048,166,823	3,345,238,882

매출원가	3,956,173,916	5,578,341,528	3,195,838,925	4,243,692,687

매출총이익	460,741,606	700,803,071	(1,147,672,102)	(898,453,805)

판매비와관리비	3,371,067,460	5,304,105,270	1,893,329,977	3,697,861,405

영업이익(손실)	(2,910,325,854)	(4,603,302,199)	(3,041,002,079)	(4,596,315,210)

기타이익	63,630,409	100,972,351	81,744,835	452,056,686

기타손실	89,157,043	104,798,437	274,859,499	308,848,808

금융수익	209,262,676	286,869,736	1,375,651,684	1,418,854,554

금융원가	84,251,196	461,674,707	665,145,175	1,300,375,731

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,810,841,008)	(4,781,933,256)	(2,523,610,234)	(4,334,628,509)

법인세비용(수익)	(565,402,797)	(565,402,797)

당기순이익(손실)	(2,810,841,008)	(4,781,933,256)	(1,958,207,437)	(3,769,225,712)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,810,841,008)	(4,781,933,256)	(1,958,207,437)	(3,769,225,712)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(277.00)	(470.00)	(292.00)	(561.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(277.00)	(470.00)	(292.00)	(561.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(1,518,510,491)	2,357,469,457

당기순이익(손실)	(3,769,225,712)	(3,769,225,712)

기타포괄손익

총포괄손익	(3,769,225,712)	(3,769,225,712)

주식매수선택권	124,181,927	124,181,927

유상증자(공모)

2023.06.30 (기말자본)	672,000,000	1,624,070,200	124,181,927	1,579,909,748	(5,287,736,203)	(1,287,574,328)

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

당기순이익(손실)	(4,781,933,256)	(4,781,933,256)

기타포괄손익

총포괄손익	(4,781,933,256)	(4,781,933,256)

주식매수선택권	184,912,930	184,912,930

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745

2024.06.30 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	496,385,633	1,550,921,581	(10,034,772,694)	32,988,313,503

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(8,480,703,725)	1,168,193,354

당기순이익(손실)	(4,781,933,256)	(3,769,225,712)

당기순이익조정을 위한 가감	503,549,041	1,556,423,130

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,873,754,084)	3,822,371,268

이자수취	44,553,104	3,380,561

이자지급(영업)	(366,695,900)	(450,250,803)

법인세환급(납부)	(6,422,630)	5,494,910

투자활동현금흐름	(11,704,634,709)	(287,639,905)

단기대여금의 감소	15,000,000

차량운반구의 처분	12,727,272

임차보증금의 감소	19,097,000	16,418,000

단기대여금의 증가

장기대여금의 증가	(91,882,341)	(24,392,760)

차량운반구의 취득	(67,860,570)	(66,971,065)

공구와기구의 취득	(13,238,419)

사무용비품의 취득	(25,156,274)	(40,926,080)

시설장치의 취득	(21,500,000)	(30,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(52,488,000)

임차보증금의 증가	(161,501,000)	(104,280,000)

단기금융상품의 취득	(11,355,320,377)

재무활동현금흐름	22,952,232,654	(492,986,572)

유상증자	27,641,041,745

단기차입금의 증가	3,136,134,000	950,000,000

단기차입금의 감소	(7,377,520,578)	(1,339,797,638)

유동성장기차입금의 상환	(333,280,000)	(3,330,000)

리스부채의 상환	(114,142,513)	(99,858,934)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	337,774	(36,905,654)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,767,231,994	350,661,223

기초현금및현금성자산	1,097,035,281	1,790,771,336

기말현금및현금성자산	3,864,267,275	2,141,432,559