케이엔알시스템 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	41,780,214,755	11,431,290,313

현금및현금성자산	24,363,699,491	1,097,035,281

단기금융상품	7,051,967,500	1,655,280,000

매출채권 및 기타유동채권	4,557,012,869	5,280,180,055

재고자산	5,089,391,149	2,484,521,034

기타유동금융자산	10,411,000	171,109,000

기타유동자산	707,732,746	743,164,943

비유동자산	21,861,415,564	23,031,797,419

유형자산	15,609,219,503	15,752,990,924

무형자산	210,743,765	227,885,686

사용권자산	176,186,185	227,276,207

종속기업투자주식

장기매출채권 및 기타비유동채권	208,515,396

기타비유동금융자산	2,815,613,564	4,039,910,451

기타비유동자산	299,247,121	241,844,121

이연법인세자산	2,541,890,030	2,541,890,030

자산총계	63,641,630,319	34,463,087,732

부채

유동부채	22,304,109,207	21,443,945,854

매입채무 및 기타유동채무	4,672,507,166	5,225,265,611

단기차입금	8,129,550,067	8,805,892,405

유동성장기차입금	4,716,560,000	4,716,560,000

기타 유동부채	4,625,818,830	2,515,252,151

유동 리스부채	159,673,144	180,975,687

비유동부채	5,630,741,023	3,074,849,794

장기매입채무 및 기타비유동채무	231,415,959	223,146,254

사채	2,304,000,000	2,304,000,000

장기차입금	2,899,840,000	291,480,000

기타 비유동 부채	70,743,819	70,064,424

순확정급여부채	94,067,904	130,130,369

비유동 리스부채	30,673,341	56,028,747

부채총계	27,934,850,230	24,518,795,648

자본

자본금	1,086,771,300	870,059,300

자본잉여금	39,889,007,683	12,464,677,938

기타자본구성요소	404,011,211	311,472,703

기타포괄손익누계액	1,550,921,581	1,550,921,581

이익잉여금(결손금)	(7,223,931,686)	(5,252,839,438)

자본총계	35,706,780,089	9,944,292,084

자본과부채총계	63,641,630,319	34,463,087,732

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,862,229,077	1,862,229,077	1,297,072,059	1,297,072,059

매출원가	1,622,167,612	1,622,167,612	1,047,853,762	1,047,853,762

매출총이익	240,061,465	240,061,465	249,218,297	249,218,297

판매비와관리비	1,933,037,810	1,933,037,810	1,804,531,428	1,804,531,428

영업이익(손실)	(1,692,976,345)	(1,692,976,345)	(1,555,313,131)	(1,555,313,131)

기타이익	37,341,942	37,341,942	370,311,851	370,311,851

기타손실	15,641,394	15,641,394	33,989,309	33,989,309

금융수익	77,607,060	77,607,060	43,202,870	43,202,870

금융원가	377,423,511	377,423,511	635,230,556	635,230,556

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,971,092,248)	(1,971,092,248)	(1,811,018,275)	(1,811,018,275)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,971,092,248)	(1,971,092,248)	(1,811,018,275)	(1,811,018,275)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,971,092,248)	(1,971,092,248)	(1,811,018,275)	(1,811,018,275)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(208.00)	(208.00)	(269.00)	(269.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(208.00)	(208.00)	(269.00)	(269.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	672,000,000	1,624,070,200	1,579,909,748	(1,518,510,491)	2,357,469,457

당기순이익(손실)	(1,811,018,275)	(1,811,018,275)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,811,018,275)	(1,811,018,275)

주식매수선택권	32,572,309	32,572,309

유상증자(공모)

2023.03.31 (기말자본)	672,000,000	1,624,070,200	32,572,309	1,579,909,748	(3,329,528,766)	579,023,491

2024.01.01 (기초자본)	870,059,300	12,464,677,938	311,472,703	1,550,921,581	(5,252,839,438)	9,944,292,084

당기순이익(손실)	(1,971,092,248)	(1,971,092,248)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,971,092,248)	(1,971,092,248)

주식매수선택권	92,538,508	92,538,508

유상증자(공모)	216,712,000	27,424,329,745	27,641,041,745

2024.03.31 (기말자본)	1,086,771,300	39,889,007,683	404,011,211	1,550,921,581	(7,223,931,686)	35,706,780,089

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,426,558,554)	(1,418,815,886)

당기순이익(손실)	(1,971,092,248)	(1,811,018,275)

당기순이익조정을 위한 가감	629,214,340	578,363,065

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	194,522,386	18,144,441

이자수취	4,974,329	1,714,007

이자지급(영업)	(283,415,721)	(205,781,554)

법인세환급(납부)	(761,640)	(237,570)

투자활동현금흐름	(4,504,967,412)	(248,991,195)

단기대여금의 감소	15,000,000

임차보증금의 감소	16,097,000	3,000,000

단기대여금의 증가	(750,000)

장기대여금의 증가	(46,442,367)

차량운반구의 취득	(51,043,459)

사무용비품의 취득	(4,434,545)	(35,919,736)

시설장치의 취득	(30,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(49,278,000)

임차보증금의 증가	(73,500,000)	(100,000,000)

단기금융상품의 취득	(4,396,687,500)

재무활동현금흐름	29,195,964,877	85,416,694

유상증자	27,641,041,745

단기차입금의 증가	3,136,134,000	950,000,000

단기차입금의 감소	(1,487,970,511)	(812,490,638)

유동성장기차입금의 상환	(41,640,000)	(3,330,000)

리스부채의 상환	(51,600,357)	(48,762,668)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,225,299	4,970,876

현금및현금성자산의순증가(감소)	23,266,664,210	(1,577,419,511)

기초현금및현금성자산	1,097,035,281	1,790,771,336

기말현금및현금성자산	24,363,699,491	213,351,825