한주라이트메탈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제37(당)분기말 2024년 9월 30일 현재
제36(전)기말 2023년 12월 31일 현재
한주라이트메탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 그 종속기업을 '연결실체')은 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.한편, 지배기업은 전기 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

보통주 주식수(*)	보통주 지분율	보통주 주식수(*)	보통주 지분율

이용진	4,696,770	12.07%	3,469,629	17.85%

류동엽	3,014,242	7.74%	2,268,859	11.67%

기 타	31,211,966	80.19%	13,697,327	70.47%

합계	38,922,978	100.00%	19,435,815	100.00%

(*) 지배기업이 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차 결산월	업종

당분기말	전기말

Hanjoo Light Metal s.r.o.	슬로바키아	100.0	100.0	12월	자동차부품 제조판매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

Hanjoo Light Metal s.r.o.	38,676,528	36,805,464	1,871,064	8,806,953	(180,869)	(115,265)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,561,660 14,561,660 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 매출채권 - 36,833,472 36,833,472 기타수취채권 - 6,379,747 6,379,747 파생상품자산 487,464 - 487,464 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 652,399 652,399 합계 487,464 59,499,278 59,986,742 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 매출채권 - 38,412,722 38,412,722 기타수취채권 - 4,485,450 4,485,450 파생상품자산 1,501,373 - 1,501,373 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 521,498 521,498 합계 1,592,689 54,760,371 56,353,060 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 49,974,866 49,974,866 기타지급채무 - 8,494,291 8,494,291 단기차입금 - 39,937,744 39,937,744 유동성장기차입금 - 1,545,454 1,545,454 유동성사채 10,591,277 10,591,277 전환사채 - 11,662,043 11,662,043 상환전환우선주부채 - 1,246,819 1,246,819 유동성리스부채 - 1,075,100 1,075,100 파생상품부채 9,097,375 - 9,097,375 기타비유동지급채무 - 377,303 377,303 장기차입금 - 14,909,141 14,909,141 비유동성리스부채 - 5,232,108 5,232,108 합계 9,097,375 145,046,146 154,143,521 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 - 10,234,905 10,234,905 단기차입금 - 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 - 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 - 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타비유동지급채무 - 348,412 348,412 장기차입금 - 20,126,050 20,126,050 사채 - 10,580,767 10,580,767 전환사채 - 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 - 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 - 4,356,243 4,356,243 합계 12,899,426 140,172,565 153,071,991 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 69,511 파생상품자산 (1,013,909) 합계 (1,013,909) 69,511 상각후원가측정금융부채 - (5,535,368) 파생상품부채 3,802,051 - 합계 3,802,051 (5,535,368) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 296,138 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,198) - 파생상품자산 (42,563) - 합계 (49,761) 296,138 상각후원가측정금융부채 - (4,866,479) 파생상품부채 71,522 - 합계 71,522 (4,866,479) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,561,660 14,561,660 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 매출채권 36,833,472 36,833,472 기타수취채권 6,379,747 6,379,747 파생상품자산 487,464 487,464 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 652,399 652,399 합계 59,986,742 59,986,742 매입채무 49,974,866 49,974,866 기타지급채무 8,494,291 8,494,291 단기차입금 39,937,744 39,937,744 유동성장기차입금 1,545,454 1,545,454 유동성사채 10,591,277 10,591,277 전환사채 11,662,043 11,662,043 상환전환우선주부채 1,246,819 1,246,819 유동성리스부채 1,075,100 1,075,100 파생상품부채 9,097,375 9,097,375 기타비유동지급채무 377,303 377,303 장기차입금 14,909,141 14,909,141 비유동성리스부채 5,232,108 5,232,108 합계 154,143,521 154,143,521 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 91,316 매출채권 38,412,722 38,412,722 기타수취채권 4,485,450 4,485,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 521,498 521,498 합계 56,353,060 56,353,060 매입채무 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 10,234,905 10,234,905 단기차입금 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 348,412 348,412 장기차입금 20,126,050 20,126,050 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 4,356,243 4,356,243 합계 153,071,991 153,071,991 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 487,464 - - 487,464 487,464 파생상품부채 9,097,375 - - 9,097,375 9,097,375 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (1,013,909) (3,802,051) 기말잔액 487,464 9,097,375 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 487,464 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 62.87% 회사채 수익율 13.49% ~ 15.90% 무위험 수익율 3.21% ~ 3.26% 파생상품부채 9,097,375 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 62.87% 회사채 수익율 13.49% ~ 15.90% 무위험 수익율 3.21% ~ 3.26% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 14,561,660 10,268,701 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 37,244,005 (410,533) 36,833,472 기타수취채권 : 미수금 4,818,541 - 4,818,541 단기대여금 550,238 - 550,238 보증금(유동성) 997,317 - 997,317 미수수익 13,650 - 13,650 소계 6,379,746 - 6,379,746 기타비유동수취채권 : 장기대여금 16,976 - 16,976 보증금 635,424 - 635,424 소계 652,400 - 652,400 합계 44,276,151 (410,533) 43,865,618 (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,676,946 (264,224) 38,412,722 기타수취채권 : 미수금 3,941,628 - 3,941,628 단기대여금 524,871 - 524,871 보증금(유동성) 5,623 - 5,623 미수수익 13,328 - 13,328 소계 4,485,450 - 4,485,450 기타비유동수취채권 : 장기대여금 - - - 보증금 521,498 - 521,498 소계 521,498 - 521,498 합계 43,683,894 (264,224) 43,419,670 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 264,224 설정(환입) 146,309 제각 - 기말 410,533 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) (259,027) 제각 - 기말 264,224 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 91,316 소계 1,068,000 1,159,316 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,163,316 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 - 91,316 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 2,365,516 2,365,516 - - 제품 9,709,721 7,222,443 275,260 (2,487,278) 재공품 5,088,122 3,604,640 (318,153) (1,483,482) 원재료 1,370,165 1,370,165 - - 부재료 1,809,923 1,809,923 - - 미착품 18,647,298 18,647,298 - - 합계 38,990,745 35,019,985 (42,893) (3,970,760) (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,367,632 2,367,632 - - 제품 11,010,345 8,247,807 (1,285,240) (2,762,538) 재공품 5,293,322 4,127,992 (767,286) (1,165,329) 원재료 1,320,928 1,320,928 - - 부재료 1,787,754 1,787,754 - - 미착품 13,254,823 13,254,823 - - 합계 35,034,804 31,106,936 (2,052,526) (3,927,867) 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,423,688 418,163 선급비용 986,012 298,249 합계 2,409,700 716,412 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,659,147 (7,854,320) - 7,804,827 구축물 1,313,775 (885,745) - 428,030 기계장치 128,105,607 (62,405,877) (890,024) 64,809,706 차량운반구 1,204,947 (899,398) - 305,549 공구와기구 30,701,032 (22,080,404) (487,644) 8,132,984 비품 1,766,728 (1,518,976) (8,704) 239,048 건설중인자산 4,058,553 - - 4,058,553 합계 196,813,662 (95,644,720) (1,386,372) 99,782,570 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,537,154) - 7,788,993 구축물 1,237,259 (836,235) - 401,024 기계장치 118,672,417 (55,547,601) (969,883) 62,154,933 차량운반구 1,089,461 (821,525) - 267,936 공구와기구 28,889,548 (20,057,558) (640,611) 8,191,379 비품 1,735,148 (1,430,279) (11,716) 293,153 건설중인자산 3,576,671 - - 3,576,671 합계 184,530,524 (86,230,352) (1,622,210) 96,677,962 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 401,024 62,154,933 267,936 8,191,379 293,153 3,576,671 96,677,962 취득 - 333,000 73,619 8,072,595 115,486 2,746,484 31,580 1,182,527 12,555,291 처분 - - - - - (372,426) - - (372,426) 대체 - - - 547,550 - (101,767) - (708,951) (263,168) 감가상각(주1) - (317,166) (49,473) (6,722,061) (77,873) (2,330,686) (85,685) - (9,582,944) 기타(*) - - 2,860 756,689 - - - 8,306 767,855 기말 14,003,873 7,804,827 428,030 64,809,706 305,549 8,132,984 239,048 4,058,553 99,782,570 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 9,583백만원 및 888백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 10,143,071 판매비와 관리비의 감가상각비 249,001 판매비와 관리비의 연구비 78,775 합계 10,470,847 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 53,655,989 273,413 7,205,586 316,518 3,554,709 87,391,911 취득 - 191,000 22,000 8,043,608 91,887 1,763,992 91,493 1,130,873 11,334,853 처분/폐기 - - - (121,591) (12,238) (593,760) - - (727,589) 대체 - - - 2,179,004 - 664,305 - (2,843,309) - 감가상각(주1) - (306,946) (56,168) (5,585,615) (74,481) (2,207,042) (91,308) - (8,321,560) 기말 14,003,873 7,893,536 338,173 58,171,395 278,581 6,833,081 316,703 1,842,273 89,677,615 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 8,322백만원 및 841백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 8,963,695 판매비와 관리비의 감가상각비 156,693 판매비와 관리비의 연구비 42,382 합계 9,162,770 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 5,737,702 4,328,787 기계장치 255,303 270,736 차량운반구 262,830 341,319 합계 6,255,835 4,940,842 당분기 중 증가된 사용권자산은 2,072백만원(전기: 1,263백만원)입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 721,576 539,806 기계장치 24,377 167,952 차량운반구 141,951 133,453 합 계 887,904 841,211 리스부채에 대한 이자비용 234,408 190,138 단기리스료 74,740 73,419 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,585 25,872 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,378,590 1,075,100 985,442 751,444 1년 초과 5년 이내 6,096,484 5,232,108 5,102,202 4,356,243 합 계 7,475,074 6,307,208 6,087,644 5,107,687 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,075,100 751,444 비유동 5,232,108 4,356,243 합계 6,307,208 5,107,687 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 1,242,294천원(전분기: 936,812천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (783,603) - 140,414 기타의무형자산 3,430,667 (2,660,623) (301,087) 468,957 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합계 4,651,064 (3,444,226) (301,087) 905,751 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (746,436) - 177,581 기타의무형자산 3,380,646 (2,415,183) (389,506) 575,957 회원권 296,380 - - 296,380 합계 4,601,043 (3,161,619) (389,506) 1,049,918 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,581 575,957 296,380 1,049,918 취득 - 46,400 - 46,400 상각 (37,168) (155,258) - (192,426) 기타(*) - 1,859 - 1,859 기말 140,413 468,958 296,380 905,751 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 735,882 296,380 1,259,400 취득 - 41,968 - 41,968 상각 (37,168) (158,093) - (195,261) 기말 189,970 619,757 296,380 1,106,107 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 49,974,866 22,576,955 기타지급채무 : 미지급금 5,623,899 7,060,912 미지급비용 2,870,392 3,173,993 소계 8,494,291 10,234,905 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 377,303 348,412 합계 58,846,460 33,160,272 15. 차입금 등 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 6.00% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.92% 4,400,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 3.94% 500,000 500,000 일반대 신한은행 5.62% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 5.92% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4.84% 10,000,000 - 운전자금대출 한국산업은행 5.35% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.57% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.05% 12,600,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 - - 4,999,577 구매자금융대출 신한은행 - - 2,164,366 구매자금융대출 하나은행 - - 706,687 Banker's Usance 중소기업은행 - - 3,847,933 Banker's Usance 한국산업은행 - - 14,237,543 운영대 KEB Hana Bank 4.19% 3,537,744 3,428,777 합계 39,937,744 57,284,883 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 무역금융 국민은행 - - 1,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 4.80% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 - - 425,000 분할상환 일반대 농협은행 - - 600,000 분할상환 무역금융 부산은행 6.56% 3,000,000 4,000,000 만기상환 무역금융 하나은행 - - 1,550,000 만기상환 일반대 우리은행 4.83% 2,000,000 2,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 3,300,000 3,750,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 1,650,000 1,875,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 550,000 625,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.00% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.00% 117,000 117,000 분할상환 시설자금대출 CSOB 5.81% 4,083,596 4,369,124 분할상환 소계 16,454,596 22,565,124 유동성 대체액 (1,545,455) (2,439,074) 합계 14,909,141 20,126,050 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.724% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (3,048) (7,465) 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.667% 5,600,000 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 (5,676) (11,768) 소계 10,591,276 10,580,767 유동성 대체액 (10,591,276) - 비유동성 잔액 - 10,580,767 한편, 지배기업은 상기 제2회 무보증 사모사채(2022년 발행) 및 제3회 무보증 사모사채(2023년 발행)의 발행과 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원 및 190,400천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다.(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 20,000,000 만기상환 상환할증금 1,024,110 1,024,110 전환권조정 (9,362,067) (10,656,000) 소계 11,662,043 10,368,110 유동성 대체액 (11,662,043) - 비유동성 잔액 - 10,368,110 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 2,912원(조정 전: 5,527원) 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 1,886,681 1,886,681 현재가치할인차금 (3,639,858) (3,780,956) 소계 1,246,819 1,105,721 유동성 대체액 (1,246,819) - 비유동성 잔액 - 1,105,721 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 연결실체의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 432,413 1,334,324 (901,911) - 파생상품부채 7,291,080 10,589,230 3,298,150 - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 55,051 167,049 (111,998) (42,563) 파생상품부채 1,806,295 2,310,196 503,901 71,522 파생상품자산 합계 487,464 1,501,373 (1,013,909) (42,563) 파생상품부채 합계 9,097,375 12,899,426 3,802,051 71,522 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,942,886) (12,900,972) 파생상품평가손익 3,802,051 71,522 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (10,744,937) (12,972,494) 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,335,829 10,602,668 사외적립자산 공정가치 (6,345,024) (6,181,678) 합계 4,990,805 4,420,990 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,156,781 1,082,892 확정급여채무의 이자비용 363,213 379,643 사외적립자산의 이자수익 (163,346) (127,428) 합계 1,356,648 1,335,107 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,160,650 791,421 판매비와 관리비 195,998 543,686 합계 1,356,648 1,335,107 (3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 295백만원(전분기: 없음)입니다. 18. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 1,444 - 130,803 (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 157,868 (28,509) - 129,359 19. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 571,506 예수금 514,455 411,075 합계 514,455 982,581 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 38,922,978 19,435,815 발행한 우선주식수 600,000 500,000 보통주 자본금 19,461,489 9,717,908 우선주 자본금(*) 375,000 325,000 합계 19,836,489 10,042,908 (*) 전기 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810 29,351,168 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 - - 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.12.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 보통주식의 발행 2024.06.29 13,000,000 6,500,000 12,803,223 무상증자 2024.07.01 6,487,163 3,293,581 (3,293,581) 기말 2024.09.30 38,922,978 19,836,489 38,860,810 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 자기주식 (5,021) - 합계 (1,667,302) (1,662,281) (2) 당분기 중 자기주식 5백만원을 취득하였으며, 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 해외사업외화환산차이 69,215 3,612 합계 7,178,483 7,112,880 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 172,970,941 158,634,756 상품매출액 778,263 737,820 기타매출액 10,168,806 9,986,133 합계 183,918,010 169,358,709 지리적 시장 : 국내매출 81,272,041 66,356,321 해외매출 102,645,969 103,002,388 합계 183,918,010 169,358,709 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 183,918,010 169,358,709 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 183,918,010 169,358,709 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 11,010,346 10,537,388 당기제품제조원가 172,459,210 162,515,425 타계정대체 (3,985,217) (773,005) 기말제품 (9,709,721) (10,533,770) 관세환급 (382,014) (48,739) 제품매출원가 169,392,604 161,697,299 기초상품 2,367,632 3,429,975 당기상품매입원가 756,419 15,276 타계정대체 17,055 - 기말상품 (2,365,516) (2,545,293) 상품매출원가 775,590 899,958 기타매출원가 8,549,450 8,174,897 합계 178,717,644 170,772,154 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 주요 거래처(A) 49,342,913 (단위 : 천원) 구 분 금 액 주요 거래처(A) 34,241,456 주요 거래처(B) 19,407,493 합계 53,648,949 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,803,134 1,914,976 퇴직급여 459,437 286,585 복리후생비 351,480 384,151 여비교통비 94,775 373,741 세금과공과 49,232 68,520 임차료 23,613 76,008 감가상각비 245,899 201,893 무형자산상각비 40,748 36,484 수선비 - - 보험료 57,545 30,689 접대비 91,479 93,772 광고선전비 872 - 연구비 887,080 1,144,529 수출부대비용 1,896,571 570,847 소모품비 59,668 96,670 운반비 1,620,046 1,490,093 대손상각비(환입) 146,224 271,684 지급수수료 860,248 1,150,308 도서인쇄비 2,875 12,961 통신비 25,721 28,464 차량유지비 38,118 50,347 교육훈련비 13,577 8,039 판매보증비(환입) 1,444 (22,880) 잡비 680 11,570 합계 8,770,466 8,279,451 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 401,885 5,907 외환차익 1,428,310 1,654,878 외화환산이익 745,820 1,397,594 유형자산처분이익 79,410 198,642 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 238,943 잡이익 218,510 413,661 합계 2,873,935 3,909,625 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 1,943 상각후원가측정금융자산손상차손 - 190,400 외환차손 1,967,252 1,850,115 외화환산손실 1,419,651 147,291 기부금 108,100 122,800 유형자산처분손실 65,836 254,168 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 203 - 잡손실 7,966 2,404 합계 3,569,008 2,569,121 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 69,511 296,139 파생상품평가이익 3,802,051 71,522 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 519 합계 3,871,562 368,180 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,535,367 4,866,480 파생상품평가손실 1,013,909 42,563 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 7,718 합계 6,549,276 4,916,761 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 1,507,939 (1,079,351) 원부재료 사용액 60,570,681 57,496,342 급여 17,774,816 15,799,531 상각비 10,663,274 9,358,032 외주비 59,136,044 35,290,842 기타 37,835,355 62,186,209 합계(주1) 187,488,109 179,051,605 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (7,086,652,127) (12,595,698,773) 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 기본 주당순손익 (272) (658) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (7,194,498,969) (12,859,277,634) 차감 : 우선주 당기순손익 (107,846,842) (263,578,861) 보통주 당기순손익 (7,086,652,127) (12,595,698,773) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 19,435,815 15,040,815 조정: 보통주식의 발행 4,459,854 4,105,220 조정: 무상증자 2,178,172 - 가중평균유통보통주식수 26,073,841 19,146,035 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순손익 (107,846,842) (263,578,861) 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 기본 주당순손익 (202) (479) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 500,000 650,000 조정: 자기주식 취득 - (99,451) 조정: 무상증자 33,577 - 가중평균유통우선주식수 533,577 550,549 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순손익 (7,086,652,127) (12,595,698,773) 희석 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 희석 주당손익 (272) (658) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (7,086,652,127) (12,595,698,773) 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 당기순손익 (7,086,652,127) (12,595,698,773) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 조정: 전환사채 및 상환전환우선주 - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 우선주 당기순손익 (107,846,842) (263,578,861) 희석 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 희석 주당손익 (202) (479) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 251,613 (41,694) 이자수익 (69,511) (296,139) 이자비용 3,996,517 4,144,166 감가상각비 10,470,847 9,162,771 무형자산상각비 192,427 195,262 퇴직급여 1,356,647 1,335,107 복리후생비(환입) (10,115) (22,412) 대손상각비(환입) 146,224 271,684 외화환산손실 1,419,651 147,291 재고자산평가손실 42,061 722,014 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,718 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 203 - 상각후원가측정금융자산손상차손 - 190,400 유형자산처분손실 65,836 254,168 이자비용(리스부채) 234,408 190,138 이자비용(사채) 10,510 9,993 이자비용(전환사채) 1,293,933 410,447 이자비용(상환전환우선주) 141,098 72,579 이자비용(상환우선주) - 39,156 판매보증비 1,444 (22,880) 파생상품평가손실 1,013,909 42,563 유형자산처분이익 (79,410) (198,642) 외환환산이익 (745,820) (1,397,594) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (520) 파생상품평가이익 (3,802,051) (71,522) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - (238,943) 합계 15,930,421 14,905,111 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,090,819 1,157,683 미수금의 감소(증가) (2,092,128) 17,619 선급금의 감소(증가) (1,004,130) 6,187 선급비용의 감소(증가) (686,907) (11,228) 재고자산의 감소(증가) (3,662,051) 6,751,538 매입채무의 증가(감소) 27,783,897 (3,484,072) 미지급금의 증가(감소) (293,615) (408,165) 선수금의 증가(감소) (571,505) 205,207 예수금의 증가(감소) 103,380 102,465 장기미지급금의 증가(감소) 38,021 (386,204) 확정급여부채의 증가(감소) (624,512) (1,136,640) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (163,346) (82,667) 합계 19,917,923 2,731,723 (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,169,354 1,250,000 사채의 차환 - 5,600,000 사채의 유동성대체 10,600,000 - 전환사채의 유동성대체 10,368,110 - 상환전환우선주부채의 유동성대체 1,105,721 - 건설중인자산의 계정 대체 709,473 3,365,199 리스부채의 유동성 대체 1,338,847 993,147 주식발행초과금의 무상증자 3,293,582 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 57,284,884 (17,461,218) 114,079 39,937,745 장기차입금 22,565,124 (6,604,294) 493,765 16,454,595 사채 10,580,767 - 10,510 10,591,277 전환사채 10,368,110 - 1,293,933 11,662,043 상환전환우선주부채 1,105,721 - 141,098 1,246,819 리스부채 5,107,687 (1,242,294) 2,441,815 6,307,208 합계 107,012,293 (25,307,806) 4,495,200 86,199,687 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (20,116,372) 118,934 48,621,304 장기차입금 20,674,885 (1,528,885) - 19,146,000 사채 12,983,654 (2,367,777) (38,550) 10,577,327 상환우선주부채 1,975,672 (2,014,828) 39,156 - 전환사채 - 20,000,000 (10,042,337) 9,957,663 상환전환우선주부채 - 2,999,996 (1,937,354) 1,062,642 리스부채 4,480,515 (936,812) 6,142,939 9,686,642 합계 108,733,468 (3,964,678) (5,717,212) 99,051,578 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 연결실체에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 - 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 도요타통상 - 33,245,975 - 중앙정기 - - 959 서한이노빌리티 49,342,913 - 33,084 합계 49,342,913 33,245,975 34,043 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 1,972 서한이노빌리티 19,407,493 109,316 합계 19,407,493 111,288 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 매입채무 기타채무 도요타통상 - - - 32,441,177 - 중앙정기 - - - - 959 서한이노빌리티 5,437,272 984 - - - 임직원 - - 24,878 - - 합계 5,437,272 984 24,878 32,441,177 959 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타채무 중앙정기 - - 2,072 서한이노빌리티 3,546,947 164,320 855 합계 3,546,947 164,320 2,927 (4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 대여금의 대여 유상증자 임직원 30,000 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 보고기간말 현재 지배기업의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,592,667 1,861,369 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러,천유로) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 35,019,985 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000USD4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,282,656 기계장치 등 20,847,358 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 토지, 건물 102,758 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 유형자산 기계장치 EUR 1,720 EUR 1,981 CSOB 설비 리스 담보제공 EUR 합계 EUR 1,720 EUR 1,981 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 76,567,696 29,074,800 한편, 지배기업은 상기 제2회 무보증 사모사채(2022년 발행) 및 제3회 무보증 사모사채(2023년 발행)의 발행과 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원 및 190,400천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다.(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.09.19~2025.03.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2025.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,138 국민은행 2022.06.27~2025.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 8,000 기업은행 2021.08.17~2025.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,500,000 우리은행 2024.03.29~2025.03.27 녹색공정전환 보증 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 15,283,600 EUR 4,560 USD 10,138 (4) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러, 천유로) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 지배기업 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 지배기업 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 지배기업 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 지급보증보험증권 - 72,900 한국환경공단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 (주)화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 지배기업 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 지배기업 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 지배기업 삼성화재 배상책임보험 건물 EUR 3,500 종속회사 Generali poistovna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670 종속회사 Generali poistovna a.s (5) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 2,000,000 2,000,000 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 2,000,000 기한부수입신용장 부산은행 JPY 642,722 JPY 84,156 신용카드 한도 부산은행 60,000 48,800 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 4,000,000 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,400,000 1,400,000 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 800,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 2,087 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 기한부수입신용장 기업은행 USD 8,000 USD 192 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 2,500,000 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,250 USD 2,250 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,138 - USD 합계 USD 28,388 USD 4,529 JPY 합계 JPY 642,722 JPY 84,156 KRW 합계 33,033,600 24,248,800 (6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 959천원 및 1,972천원 입니다. (8) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리 하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 없으며, 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 1,943천원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 90,261,090,314 81,164,193,298 현금및현금성자산 11,762,634,339 7,652,788,287 단기금융상품 1,068,000,000 1,068,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,862,884,396 39,738,115,086 당기법인세자산 40,245,180 204,242,370 유동재고자산 33,684,169,966 30,244,913,715 유동 당기손익인식금융자산 0 91,316,093 유동파생상품자산 487,464,476 1,501,373,092 기타유동자산 2,355,691,957 663,444,655 비유동자산 108,941,254,464 105,830,125,807 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동채권 18,936,919,534 17,247,172,650 유형자산 76,451,991,865 74,827,692,240 사용권자산 439,742,757 232,996,435 영업권 이외의 무형자산 858,300,410 993,119,634 관계종속기업투자자산-원가법 6,307,434,933 6,307,434,933 이연법인세자산 4,281,955,704 4,286,023,132 기타비유동자산 1,660,909,261 1,931,686,783 자산총계 199,202,344,778 186,994,319,105 부채 유동부채 128,153,782,926 101,565,625,869 매입채무 및 기타유동채무 57,263,923,682 31,714,748,944 유동 차입금 36,400,000,000 53,856,106,266 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,029,050,000 1,900,000,000 유동성사채 10,591,276,675 0 유동성전환사채 11,662,043,026 0 유동성전환상환우선주부채 1,246,819,076 0 유동성금융리스부채 321,020,040 199,140,863 유동금융보증부채 27,819,775 13,623,079 유동파생상품부채 9,097,375,312 12,899,425,993 기타 유동부채 514,455,340 982,580,724 비유동부채 16,869,019,733 43,248,691,661 기타비유동채무 311,825,054 321,939,875 장기차입금 11,341,950,000 16,296,000,000 사채 0 10,580,767,055 전환사채 0 10,368,109,787 전환상환우선주부채 0 1,105,721,466 비유동금융리스부채 125,497,100 56,638,934 비유동판매보증충당부채 130,803,385 129,358,979 퇴직급여부채 4,958,944,194 4,390,155,565 부채총계 145,022,802,659 144,814,317,530 자본 자본금 19,836,489,000 10,042,907,500 주식발행초과금 38,860,810,125 29,351,167,605 기타자본구성요소 (1,667,301,905) (1,662,280,601) 기타포괄손익누계액 7,109,267,815 7,109,267,815 이익잉여금(결손금) (9,959,722,916) (2,661,060,744) 자본총계 54,179,542,119 42,180,001,575 자본과부채총계 199,202,344,778 186,994,319,105 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 55,494,380,664 176,299,134,951 46,481,748,528 160,632,109,052 매출원가 56,527,952,571 172,416,173,633 48,461,232,956 160,674,891,637 매출총이익 (1,033,571,907) 3,882,961,318 (1,979,484,428) (42,782,585) 판매비와관리비 3,049,150,726 7,877,748,827 2,453,047,059 7,429,567,413 영업이익(손실) (4,082,722,633) (3,994,787,509) (4,432,531,487) (7,472,349,998) 기타이익 (318,902,355) 2,437,403,209 586,679,797 3,663,549,410 기타손실 1,616,467,733 3,609,962,119 89,443,725 2,733,849,202 금융수익 308,605,217 4,676,723,369 202,724,618 799,125,436 금융원가 1,655,000,034 6,556,426,344 1,639,686,316 4,904,667,717 법인세비용차감전순이익(손실) (7,364,487,538) (7,047,049,394) (5,372,257,113) (10,648,192,071) 법인세비용(수익) (95,337,734) 251,612,778 (59,804,117) (41,694,172) 당기순이익(손실) (7,269,149,804) (7,298,662,172) (5,312,452,996) (10,606,497,899) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (7,269,149,804) (7,298,662,172) (5,312,452,996) (10,606,497,899) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (184.00) (276.00) (267.00) (540.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (184.00) (276.00) (267.00) (540.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,845,407,500 18,482,132,105 (1,662,280,601) 7,109,267,815 10,301,491,324 42,076,018,143 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,606,497,899) (10,606,497,899) 지분의 발행 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 0 13,066,535,500 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (300,000,000) (300,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 (10,906,497,899) 2,160,037,601 2023.09.30 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (605,006,575) 44,236,055,744 2024.01.01 (기초자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (2,661,060,744) 42,180,001,575 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,298,662,172) (7,298,662,172) 지분의 발행 6,500,000,000 12,803,224,020 0 0 0 19,303,224,020 무상증자 3,293,581,500 (3,293,581,500) 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (5,021,304) 0 0 (5,021,304) 자본 증가(감소) 합계 9,793,581,500 9,509,642,520 (5,021,304) 0 (7,298,662,172) 11,999,540,544 2024.09.30 (기말자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,109,267,815 (9,959,722,916) 54,179,542,119 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 21,831,312,729 475,657,578 당기순이익(손실) (7,298,662,172) (10,606,497,899) 당기순이익조정을 위한 가감 12,799,941,651 13,055,663,206 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 19,928,151,594 2,122,668,674 이자지급(영업) (3,880,903,224) (4,095,517,331) 이자수취 366,333,040 350,248,878 법인세환급(납부) (83,548,160) (350,907,950) 투자활동현금흐름 (13,330,752,463) (6,626,776,884) 수취채권의 처분 336,473,565 5,452,788,308 유동당기손익인식금융자산의 처분 91,112,769 73,053,336 장기수취채권의 처분 0 7,330,000 유형자산의 처분 386,000,000 672,062,600 단기금융상품의 취득 0 (2,801,491,409) 단기금융상품의 처분 0 2,740,961,686 수취채권의 취득 (1,313,820,633) (2,918,188,308) 유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (143,464,240) 장기수취채권의 취득 (1,611,986,402) (1,617,081,995) 유형자산의 취득 (11,183,131,762) (8,050,779,013) 무형자산의 취득 (35,400,000) (82,289,900) 정부보조금의 수취 0 40,322,051 재무활동현금흐름 (4,327,468,887) 6,028,043,299 주식의 발행 19,303,224,020 13,066,535,500 차입금에 따른 유입 85,302,060,182 78,986,943,888 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 전환상환우선주부채의 증가 0 2,999,995,950 차입금의 상환 (108,583,166,448) (104,044,329,290) 사채의 상환 0 (2,367,777,042) 상환우선주부채의 감소 0 (2,014,827,968) 금융리스부채의 지급 (344,565,337) (298,497,739) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,021,304) (300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,173,091,379 (123,076,007) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (63,245,327) 9,057,149 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,109,846,052 (114,018,858) 기초현금및현금성자산 7,652,788,287 6,826,598,477 기말현금및현금성자산 11,762,634,339 6,712,579,619 5. 재무제표 주석 제37(당)분기말 2024년 9월 30일 현재 제36(전)기말 2023년 12월 31일 현재 한주라이트메탈 주식회사 1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 전기 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 이용진 4,696,770 12.07% 3,469,629 17.85% 류동엽 3,014,242 7.74% 2,268,859 11.67% 기 타 31,211,966 80.19% 13,697,327 70.47% 합계 38,922,978 100.00% 19,435,815 100.00% (*) 회사가 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업 현황회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원) 종속기업 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0% 6,307,435 100.0% 6,307,435 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말 장부금액 6,307,435 1,430,669 취득(*) - 2,952,299 처분 - - 당분기말 장부금액 6,307,435 4,382,968 (*) 전분기 종속기업에 대한 미수금의 출자전환으로 증가하였습니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,762,634 11,762,634 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 매출채권 - 33,678,489 33,678,489 기타수취채권 - 7,184,395 7,184,395 파생상품자산 487,464 - 487,464 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 18,936,920 18,936,920 합계 487,464 72,634,438 73,121,902 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,652,788 7,652,788 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 매출채권 - 35,842,665 35,842,665 기타수취채권 - 3,895,450 3,895,450 파생상품자산 1,501,373 - 1,501,373 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 17,247,173 17,247,173 합계 1,592,689 65,710,076 67,302,765 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 49,360,678 49,360,678 기타지급채무 - 7,903,246 7,903,246 단기차입금 - 36,400,000 36,400,000 유동성장기차입금 - 1,029,050 1,029,050 유동성사채 - 10,591,277 10,591,277 전환사채 - 11,662,043 11,662,043 상환전환우선주부채 - 1,246,819 1,246,819 유동성리스부채 - 321,020 321,020 파생상품부채 9,097,375 - 9,097,375 기타금융부채 - 27,820 27,820 기타비유동지급채무 - 311,825 311,825 장기차입금 - 11,341,950 11,341,950 비유동성리스부채 - 125,497 125,497 합계 9,097,375 130,321,225 139,418,600 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 22,293,558 22,293,558 기타지급채무 - 9,421,191 9,421,191 단기차입금 - 53,856,106 53,856,106 유동성장기차입금 - 1,900,000 1,900,000 유동성리스부채 - 199,141 199,141 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타금융부채 - 13,623 13,623 기타비유동지급채무 - 321,940 321,940 장기차입금 - 16,296,000 16,296,000 사채 - 10,580,767 10,580,767 전환사채 - 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 - 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 - 56,639 56,639 합계 12,899,426 126,412,796 139,312,222 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 830,012 파생상품자산 (1,013,909) - 합계 (1,013,909) 830,012 상각후원가측정금융부채 - (5,497,858) 파생상품부채 3,802,051 - 기타금융부채 44,659 - 합계 3,846,710 (5,497,858) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 700,021 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,198) - 파생상품자산 (42,563) - 합계 (49,761) 700,021 상각후원가측정금융부채 - (4,827,324) 파생상품부채 71,522 - 기타금융부채 27,062 - 합계 98,584 (4,827,324) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,762,634 11,762,634 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 매출채권 33,678,489 33,678,489 기타수취채권 7,184,395 7,184,395 파생상품자산 487,464 487,464 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 18,936,920 18,936,920 합계 73,121,902 73,121,902 매입채무 49,360,678 49,360,678 기타지급채무 7,903,246 7,903,246 단기차입금 36,400,000 36,400,000 유동성장기차입금 1,029,050 1,029,050 유동성사채 10,591,277 10,591,277 전환사채 11,662,043 11,662,043 상환전환우선주부채 1,246,819 1,246,819 유동성리스부채 321,020 321,020 파생상품부채 9,097,375 9,097,375 기타금융부채 27,820 27,820 기타비유동지급채무 311,825 311,825 장기차입금 11,341,950 11,341,950 비유동성리스부채 125,497 125,497 합계 139,418,600 139,418,600 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,652,788 7,652,788 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 91,316 매출채권 35,842,665 35,842,665 기타수취채권 3,895,450 3,895,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 17,247,173 17,247,173 합계 67,302,765 67,302,765 매입채무 22,293,558 22,293,558 기타지급채무 9,421,191 9,421,191 단기차입금 53,856,106 53,856,106 유동성장기차입금 1,900,000 1,900,000 유동성리스부채 199,141 199,141 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타금융부채 13,623 13,623 기타비유동지급채무 321,940 321,940 장기차입금 16,296,000 16,296,000 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 56,639 56,639 합계 139,312,222 139,312,222 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 487,464 - - 487,464 487,464 파생상품부채 9,097,375 - - 9,097,375 9,097,375 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (1,013,909) (3,802,051) 기말잔액 487,464 9,097,375 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 487,464 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 62.87% 회사채 수익율 13.49% ~ 15.90% 무위험 수익율 3.21% ~ 3.26% 파생상품부채 9,097,375 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 62.87% 회사채 수익율 13.49% ~ 15.90% 무위험 수익율 3.21% ~ 3.26% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 11,762,634 7,652,788 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 34,086,194 (407,705) 33,678,489 기타수취채권 : 미수금 6,040,568 - 6,040,568 단기대여금 7,902 - 7,902 보증금(유동성) 991,959 - 991,959 미수수익 143,966 - 143,966 소계 7,184,395 - 7,184,395 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 11,291,300 - 11,291,300 현재가치할인차금(장기대여금) (754,719) - (754,719) 장기미수금 9,156,333 - 9,156,333 현재가치할인차금(장기미수금) (975,979) - (975,979) 장기대여금 16,976 - 16,976 보증금 203,009 - 203,009 소계 18,936,920 - 18,936,920 합계 60,207,509 (407,705) 59,799,804 (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 36,104,341 (261,675) 35,842,666 기타수취채권 : 미수금 3,798,498 - 3,798,498 미수수익 96,952 - 96,952 소계 3,895,450 - 3,895,450 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 9,501,089 - 9,501,089 현재가치할인차금(장기대여금) (630,981) - (630,981) 장기미수금 9,574,761 - 9,574,761 현재가치할인차금(장기미수금) (1,300,705) - (1,300,705) 보증금 103,009 - 103,009 소계 17,247,173 - 17,247,173 합계 57,246,964 (261,675) 56,985,289 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 261,675 설정(환입) 146,030 제각 - 기말 407,705 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) (261,576) 제각 - 기말 261,675 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 91,316 소계 1,068,000 1,159,316 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 - 91,316 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정 당분기누계 상품 2,349,663 2,349,663 - - 제품 8,954,714 6,468,391 264,719 (2,486,323) 재공품 4,781,076 3,297,594 (333,850) (1,483,481) 원재료 1,111,301 1,111,301 - - 부재료 1,809,923 1,809,923 - - 미착품 18,647,298 18,647,298 - - 합계 37,653,975 33,684,170 (69,131) (3,969,804) (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,367,632 2,367,632 - - 제품 10,534,792 7,783,749 (1,273,744) (2,751,042) 재공품 5,130,187 3,980,555 (751,588) (1,149,631) 원재료 1,070,401 1,070,401 - - 부재료 1,787,754 1,787,754 - - 미착품 13,254,823 13,254,823 - - 합계 34,145,589 30,244,914 (2,025,332) (3,900,673) 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,394,066 375,047 선급비용 961,626 288,397 소계 2,355,692 663,444 기타비유동자산 : 장기선급비용 1,660,909 1,931,687 합계 4,016,601 2,595,131 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,659,147 (7,854,320) - 7,804,827 구축물 1,168,166 (880,107) - 288,059 기계장치 102,354,914 (59,090,684) (890,024) 42,374,206 차량운반구 1,204,947 (899,398) - 305,549 공구와기구 30,701,032 (22,080,405) (487,644) 8,132,983 비품 1,766,728 (1,518,976) (8,704) 239,048 건설중인자산 3,303,447 - - 3,303,447 합계 170,162,254 (92,323,890) (1,386,372) 76,451,992 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,537,154) - 7,788,993 구축물 1,155,166 (835,551) - 319,615 기계장치 95,665,181 (54,103,889) (969,883) 40,591,409 차량운반구 1,089,461 (821,525) - 267,936 공구와기구 28,889,548 (20,057,558) (640,611) 8,191,379 비품 1,735,148 (1,430,279) (11,716) 293,153 건설중인자산 3,371,334 - - 3,371,334 합계 161,235,858 (84,785,956) (1,622,210) 74,827,692 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 319,615 40,591,409 267,936 8,191,379 293,153 3,371,334 74,827,692 취득 - 333,000 13,000 6,334,518 115,486 2,746,484 31,580 448,728 10,022,796 처분/폐기 - - - - - (372,426) - - (372,426) 대체 - - - 355,215 - (101,768) - (516,615) (263,168) 감가상각(주1) - (317,166) (44,556) (4,906,936) (77,873) (2,330,686) (85,685) - (7,762,902) 기말 14,003,873 7,804,827 288,059 42,374,206 305,549 8,132,983 239,048 3,303,447 76,451,992 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,763백만원 및 311백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 7,886,236 판매비와 관리비의 감가상각비 109,225 판매비와 관리비의 연구비 78,775 합계 8,074,236 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 40,390,762 273,413 7,205,586 316,519 2,687,313 73,259,289 취득 - 191,000 22,000 3,000,842 91,887 1,763,992 91,493 2,166,546 7,327,760 처분/폐기 - - - (123,356) (12,238) (593,760) - - (729,354) 대체 - - - 2,179,004 - 664,305 - (2,843,309) - 감가상각(주1) - (306,946) (56,168) (4,579,587) (74,481) (2,207,042) (91,308) - (7,315,532) 기말 14,003,873 7,893,536 338,173 40,867,665 278,581 6,833,081 316,704 2,010,550 72,542,163 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,316백만원 및 279백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 7,436,050 판매비와 관리비의 감가상각비 116,255 판매비와 관리비의 연구비 42,382 합계 7,594,687 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 330,079 87,790 차량운반구 109,664 145,206 합계 439,743 232,996 당분기 중 증가된 사용권자산은 542백만원(전기: 197백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 218,713 184,418 차량운반구 92,621 94,734 합계 311,334 279,152 리스부채에 대한 이자비용 17,222 14,599 단기리스료 21,327 73,419 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 26,585 25,872 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 337,024 321,020 204,968 199,141 1년 초과 5년 이내 128,328 125,497 58,904 56,639 합계 465,352 446,517 263,872 255,780 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 321,020 199,141 비유동 125,497 56,639 합계 446,517 255,780 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 344,565천원(전분기: 298,498천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (783,604) - 140,413 기타의무형자산 3,355,747 (2,633,153) (301,087) 421,507 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합계 4,576,144 (3,416,757) (301,087) 858,300 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (746,436) - 177,581 기타의무형자산 3,309,347 (2,400,682) (389,506) 519,159 회원권 296,380 - - 296,380 합계 4,529,744 (3,147,118) (389,506) 993,120 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,581 519,159 296,380 993,120 취득 - 46,400 - 46,400 상각 (37,168) (144,052) - (181,220) 기말 140,413 421,507 296,380 858,300 (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 668,351 296,380 1,191,869 취득 - 41,968 - 41,968 상각 (37,168) (150,780) - (187,948) 기말 189,970 559,539 296,380 1,045,889 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 49,360,678 22,293,558 기타지급채무 : 미지급금 5,376,517 6,751,773 미지급비용 2,526,729 2,669,418 소계 7,903,246 9,421,191 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 311,825 321,940 합계 57,575,749 32,036,689 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 6.00% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.92% 4,400,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 3.94% 500,000 500,000 일반대 신한은행 5.62% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 5.92% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 우리은행 4.84% 10,000,000 - 운전자금대출 한국산업은행 5.35% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.57% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.05% 12,600,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 - - 4,999,577 구매자금융대출 신한은행 - - 2,164,366 구매자금융대출 하나은행 - - 706,687 Banker's Usance 중소기업은행 - - 3,847,933 Banker's Usance 한국산업은행 - - 14,237,543 합계 36,400,000 53,856,106 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 무역금융 국민은행 - - 1,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 4.80% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 - - 425,000 분할상환 일반대 농협은행 - - 600,000 분할상환 무역금융 부산은행 6.56% 3,000,000 4,000,000 만기상환 무역금융 하나은행 - - 1,550,000 만기상환 일반대 우리은행 4.83% 2,000,000 2,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 3,300,000 3,750,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 1,650,000 1,875,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 550,000 625,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.00% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.00% 117,000 117,000 분할상환 소계 12,371,000 18,196,000 유동성 대체액 (1,029,050) (1,900,000) 합계 11,341,950 16,296,000 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.724% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (3,048) (7,465) 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.667% 5,600,000 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 (5,676) (11,768) 소계 10,591,276 10,580,767 유동성 대체액 (10,591,276) - 비유동성 잔액 - 10,580,767 한편, 회사는 상기 제2회 무보증 사모사채(2022년 발행) 및 제3회 무보증 사모사채(2023년 발행)의 발행과 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원 및 190,400천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다.(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 20,000,000 만기상환 상환할증금 1,024,110 1,024,110 전환권조정 (9,362,067) (10,656,000) 소계 11,662,043 10,368,110 유동성 대체액 (11,662,043) - 비유동성 잔액 - 10,368,110 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 2,912원(조정 전: 5,527원) 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 1,886,681 1,886,681 현재가치할인차금 (3,639,858) (3,780,956) 소계 1,246,819 1,105,721 유동성 대체액 (1,246,819) - 비유동성 잔액 - 1,105,721 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28) 2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환 2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원) 3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 432,413 1,334,324 (901,911) - 파생상품부채 7,291,080 10,589,230 3,298,150 - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 55,051 167,049 (111,998) (42,563) 파생상품부채 1,806,295 2,310,196 503,901 71,522 파생상품자산 합계 487,464 1,501,373 (1,013,909) (42,563) 파생상품부채 합계 9,097,375 12,899,426 3,802,051 71,522 (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,047,049) (10,648,192) 파생상품평가손익 3,802,051 71,522 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (10,849,100) (10,719,714) 17. 퇴직급여부채(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,303,969 10,571,834 사외적립자산 공정가치 (6,345,024) (6,181,678) 합계 4,958,945 4,390,156 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,156,781 1,082,892 확정급여채무의 이자비용 363,213 379,643 사외적립자산의 이자수익 (163,347) (127,429) 합계 1,356,647 1,335,106 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,160,649 791,420 판매비와 관리비 195,998 543,686 합계 1,356,647 1,335,106 (3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 295백만원(전분기: 없음)입니다. 18. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 1,444 - 130,803 (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 157,868 (28,509) - 129,359 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 571,506 예수금 514,455 411,075 합계 514,455 982,581 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 38,922,978 19,435,815 발행한 우선주식수 600,000 500,000 보통주 자본금 19,461,489 9,717,908 우선주 자본금(*) 375,000 325,000 합계 19,836,489 10,042,908 (*) 전기 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810 29,351,168 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 - - 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.12.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 보통주식의 발행 2024.06.29 13,000,000 6,500,000 12,803,223 무상증자 2024.07.01 6,487,163 3,293,581 (3,293,581) 기말 2024.09.30 38,922,978 19,836,489 38,860,810 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 자기주식 (5,021) - 합계 (1,667,302) (1,662,281) (2) 당분기 중 자기주식 5백만원을 취득하였으며, 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 164,996,408 145,688,636 상품매출액 1,951,408 5,575,592 기타매출액 9,351,319 9,367,881 합계 176,299,135 160,632,109 지리적 시장 : 국내매출 81,272,041 66,356,321 해외매출 95,027,094 94,275,788 합계 176,299,135 160,632,109 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 176,299,135 160,632,109 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 176,299,135 160,632,109 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 10,534,792 10,270,246 당기제품제조원가 165,578,321 148,488,050 타계정대체 (3,958,074) (773,005) 기말제품 (8,954,714) (10,198,788) 관세환급 (382,014) (48,739) 제품매출원가 162,818,311 147,737,764 기초상품 2,367,632 3,393,306 당기상품매입원가 1,830,876 4,493,887 타계정대체 17,055 - 기말상품 (2,349,663) (2,506,710) 상품매출원가 1,865,900 5,380,483 기타매출원가 7,731,963 7,556,645 합계 172,416,174 160,674,892 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 주요 거래처(A) 49,342,913 (단위 : 천원) 구 분 금 액 주요 거래처(A) 34,241,456 주요 거래처(B) 19,407,493 합계 53,648,949 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,508,311 1,666,446 퇴직급여 459,437 286,585 복리후생비 310,097 311,723 여비교통비 90,774 367,196 세금과공과 44,753 65,356 임차료 23,613 75,963 감가상각비 109,225 116,255 무형자산상각비 29,540 25,742 보험료 16,816 30,689 접대비 91,479 93,772 광고선전비 872 - 연구비 887,080 1,144,529 수출부대비용 1,896,571 570,847 소모품비 26,744 31,947 운반비 1,534,150 1,406,227 대손상각비(환입) 146,030 271,684 지급수수료 631,840 899,534 도서인쇄비 2,875 12,961 통신비 15,421 19,239 차량유지비 36,420 36,143 교육훈련비 13,577 8,039 판매보증비(환입) 1,444 (22,880) 잡비 680 11,570 합계 7,877,749 7,429,567 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 29,820 5,907 외환차익 1,428,310 1,641,866 외화환산이익 747,497 1,397,594 유형자산처분이익 79,410 196,880 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - 238,943 잡이익 152,366 182,359 합계 2,437,403 3,663,549 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 1,943 상각후원가측정금융자산손상차손 - 190,400 외환차손 1,966,018 1,849,751 외화환산손실 1,469,803 314,517 기부금 108,100 122,800 유형자산처분손실 65,836 254,168 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 203 - 잡손실 2 270 합계 3,609,962 2,733,849 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 830,013 700,021 파생상품평가이익 3,802,051 71,522 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 520 금융보증수익 44,659 27,062 합계 4,676,723 799,125 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,497,858 4,827,325 파생상품평가손실 1,013,909 42,563 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 7,718 금융보증비용 44,659 27,062 합계 6,556,426 4,904,668 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 1,947,157 (1,189,510) 원부재료 사용액 60,570,681 57,496,342 급여 16,039,894 16,886,107 상각비 8,255,455 7,782,634 외주비 57,719,923 35,290,842 기타 35,760,813 51,838,044 합계(주1) 180,293,923 168,104,459 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (7,190,815,330) (10,342,919,038) 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 기본 주당순손익 (276) (540) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (7,298,662,172) (10,606,497,899) 차감 : 우선주 당기순손익 (107,846,842) (263,578,861) 보통주 당기순손익 (7,190,815,330) (10,342,919,038) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 19,435,815 15,040,815 조정: 보통주식의 발행 4,459,854 4,105,220 조정: 무상증자 2,178,172 - 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순손익 (107,846,842) (263,578,861) 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 기본 주당순손익 (202) (479) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 500,000 650,000 조정: 자기주식 취득 - (99,451) 조정: 무상증자 33,577 - 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순손익 (7,190,815,330) (10,342,919,038) 희석 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 희석 주당손익 (276) (540) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (7,190,815,330) (10,342,919,038) 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 당기순손익 (7,190,815,330) (10,342,919,038) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 조정: 전환사채 및 상환전환우선주 - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 26,073,841 19,146,035 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 우선주 당기순손익 (107,846,842) (263,578,861) 희석 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 희석 주당손익 (202) (479) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 533,577 550,549 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 251,613 (41,694) 이자수익 (413,347) (415,400) 이자비용 3,738,214 3,995,929 감가상각비 8,074,235 7,594,687 무형자산상각비 181,219 187,947 퇴직급여 1,356,647 1,335,107 복리후생비(환입) (10,115) (22,412) 대손상각비(환입) 146,030 271,684 외화환산손실 1,469,803 314,517 재고자산평가손실 69,131 722,014 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 7,718 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 203 - 상각후원가측정금융자산손상차손 - 190,400 유형자산처분손실 65,836 254,168 이자비용(리스부채) 17,222 14,599 이자비용(사채) 10,510 9,993 이자비용(전환사채) 1,293,934 410,447 이자비용(상환전환우선주) 141,099 72,579 이자비용(상환우선주) - 39,156 이자비용(장기선급비용) 437,980 284,622 판매보증비 1,444 (22,880) 파생상품평가손실 1,013,909 42,563 금융보증비용 44,659 27,062 유형자산처분이익 (79,410) (196,880) 외환환산이익 (747,497) (1,397,594) 이자수익(현재가치할인차금) (416,667) (284,622) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (520) 파생상품평가이익 (3,802,051) (71,522) 금융보증수익 (44,659) (27,062) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 - (238,943) 합계 12,799,942 13,055,663 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,588,954 2,367,780 미수금의 감소(증가) (2,220,822) (2,558,720) 선급금의 감소(증가) (1,019,019) 145,333 선급비용의 감소(증가) (659,032) (16,772) 재고자산의 감소(증가) (3,245,219) 6,737,969 장기미수금의 감소(증가) 713,295 - 매입채무의 증가(감소) 26,247,663 (3,324,001) 미지급금의 증가(감소) (221,685) (317,288) 선수금의 증가(감소) (571,505) 205,207 예수금의 증가(감소) 103,380 102,465 확정급여부채의 증가(감소) (624,512) (1,136,640) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (163,346) (82,667) 합계 19,928,152 2,122,666 (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 종속기업투자주식 출자전환 - 2,952,299 장기차입금의 유동성 대체 779,050 1,575,000 사채의 차환 - 5,838,943 사채의 유동성대체 10,600,000 - 전환사채의 유동성대체 10,368,110 - 상환전환우선주부채의 유동성대체 1,105,721 - 건설중인자산의 계정 대체 516,615 2,843,309 리스부채의 유동성 대체 473,046 300,226 주식발행초과금의 무상증자 3,293,582 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 53,856,106 (17,456,106) - 36,400,000 장기차입금 18,196,000 (5,825,000) - 12,371,000 사채 10,580,767 - 10,510 10,591,277 전환사채 10,368,110 - 1,293,933 11,662,043 상환전환우선주부채 1,105,721 - 141,098 1,246,819 리스부채 255,780 (344,565) 535,303 446,518 합계 94,362,484 (23,625,671) 1,980,844 72,717,657 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (23,528,500) 118,934 45,209,176 장기차입금 20,674,885 (1,528,885) - 19,146,000 사채 12,983,654 (2,367,777) (38,550) 10,577,327 상환우선주부채 1,975,672 (2,014,828) 39,156 - 전환사채 - 20,000,000 (10,042,337) 9,957,663 상환전환우선주부채 - 2,999,996 (1,937,354) 1,062,642 리스부채 439,825 (298,498) 211,227 352,554 합계 104,692,778 (6,738,492) (11,648,924) 86,305,362 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 종속기업투자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 - 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 1,188,077 213,520 5,988 - 437,980 도요타통상 - - 33,245,975 - - 중앙정기 - - - 959 - 서한이노빌리티 49,342,913 - - 33,084 - 합계 50,530,990 213,520 33,251,963 34,043 437,980 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 이자수익 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 4,938,143 269,022 - 284,622 중앙정기 - - 1,972 - 서한이노빌리티 19,407,493 - 109,316 - 합계 24,345,636 269,022 111,288 284,622 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 10,397,207 130,315 - 11,291,300 10,348 30,517 도요타통상 - - - - - 32,441,177 - 중앙정기 - - - - - - 959 서한이노빌리티 5,437,272 984 - - - - - 임직원 - - - 24,878 - - - 합계 5,437,272 10,398,191 130,315 24,878 11,291,300 32,451,525 31,476 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 9,574,761 83,624 9,501,089 - - 중앙정기 - - - - - 2,072 서한이노빌리티 3,546,947 164,320 - - - 855 합계 3,546,947 9,739,081 83,624 9,501,089 - 2,927 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 전기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 4,877백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 1,489,051 - 임직원 30,000 합계 1,519,051 (단위 : 천원) 특수관계자 대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 2,020,583 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 간접적으로 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,592,667 1,861,369 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 33,684,170 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000USD4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,282,656 기계장치 등 20,847,358 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 토지, 건물 102,758 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 75,231,881 29,074,800 한편, 회사는 상기 제2회 무보증 사모사채(2022년 발행) 및 제3회 무보증 사모사채(2023년 발행)의 발행과 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원 및 190,400천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다.(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.09.19~2025.03.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2025.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,138 국민은행 2022.06.27~2025.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 8,000 기업은행 2021.08.17~2025.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,500,000 우리은행 2024.03.29~2025.03.27 녹색공정전환 보증 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 15,283,600 EUR 4,560 USD 10,138 (4) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 당사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 당사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 당사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 지급보증보험증권 - 72,900 한국환경공단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 (주)화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 당사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 당사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 당사 삼성화재 (5) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 2,000,000 2,000,000 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 2,000,000 기한부수입신용장 부산은행 JPY 642,722 JPY 84,156 신용카드 한도 부산은행 60,000 48,800 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 4,000,000 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,400,000 1,400,000 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 800,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 2,087 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 기한부수입신용장 기업은행 USD 8,000 USD 192 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 2,500,000 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,250 USD 2,250 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,138 - USD 합계 USD 28,388 USD 4,529 JPY 합계 JPY 642,722 JPY 84,156 KRW 합계 33,033,600 24,248,800 (6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각?959천원 및 1,972천원 입니다. (8) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 없으며, 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 1,943천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 최근 3개년간 배당에 관한 사항이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,194 -15,319 93 (별도)당기순이익(백만원) -7,298 -12,797 3,127 (연결)주당순이익(원) -272 -777 6 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당이력당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3개년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.27 전환권행사 보통주식 713,011 500 1,673 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2021.12.28 전환권행사 보통주식 2,836,073 500 1,763 전환사채에서 전환 2021.12.29 전환권행사 보통주식 475,338 500 1,683 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2022.02.22 전환권행사 보통주식 1,134,429 500 1,763 전환사채에서 전환 2023.01.19 유상증자(일반공모) 보통주식 4,395,000 500 3,100 코스닥시장 상장에 따른 유상증자 2023.04.28 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 504,201 500 5,950 (주1) 2024.06.29 유상증자(주주우선공모) 보통주식 13,000,000 500 1,510 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 2024.07.01 무상증자 보통주식 6,487,163 500 500 (주2) 2024.07.01 무상증자 우선주식 100,000 500 500 (주2) 2024.07.01 무상증자 상환전환우선주식 100,840 500 500 (주2) (주1) 상환전환우선주는 K-IFRS에 따라 재무제표에 상환전환우선주부채로 표시되었습니다. 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.04.19일자에 제출된 주요사항보고서(유상증자결정) 를 참고하시기 바랍니다.(주2) 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다. 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2024.06.18일자에 제출된 주요사항보고서(유무상증자결정) 를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2023.06.30 2028.06.30 20,000,000,000 기명식보통주식 2024.06.30 ~ 2028.05.30 100 2,912 20,000,000,000 6,868,131 주1) 합 계 - - - 20,000,000,000 기명식보통주식 - 100 2,912 20,000,000,000 6,868,131 - 주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.06.29일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 를 참고하시기 바랍니다.주1) 본건 전환가액은 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 주주배정 후 실권주 유상증자를 실시하였고, 전환사채인수계약서에 따라 2024년 6월 29일 전환가액이 3,494원으로 조정되었습니다. 이후 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다. 전환사채인수계약서에 따라 2024년 7월 1일 전환가액이 2,912원으로 변동되었으며 전환가능주식수는 6,868,131주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724% BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 미상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667% BB-(한국신용평가) 2025.05.30 미상환 부국증권(주) 합 계 - - - 10,600 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,600 - - - - - - 10,600 합계 10,600 - - - - - - 10,600 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2023.01.13 시설자금 8,586 시설자금 8,586 - 코스닥상장 - 2023.01.13 운영자금 2,318 운영자금 2,318 - 코스닥상장 - 2023.01.13 채무상환 2,000 채무상환 2,000 - 코스닥상장 - 2023.01.13 기타 721 기타 721 - 유상증자(주주우선공모) - 2024.06.28 시설자금 19,630 시설자금 - eM플랫폼 투자 재원, 2024년 하반기부터 투자 시행 예정 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2 2022.03.29 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 상환전환우선주부채 3 2023.04.28 정부과제 3,000 정부과제 - 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 자금사용 예정 회사채 3 2023.05.30 원재료구매 5,600 원재료구매 5,600 - 전환사채 3 2023.06.30 시설투자 등 20,000 시설투자 등 20,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 2024년 6월 28일 유상증자(주주우선공모)를 통해 공모자금 196억원을 조달하였고, 이는 신규 수주한 eM플랫폼 양산 시설투자를 위해 자금사용 예정입니다.또한, 2023년 4월 28일 상환전환우선주부채에 해당하는 사모자금 30억원을 조달하였고, 이는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 자금사용 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 KRW 합계 1,072,000 1,072,000 - 2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천달러, 천유로) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 35,019,985 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 USD4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,282,656 기계장치 등 20,847,358 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 토지, 건물 102,758 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 유형자산 기계장치 EUR 1,720 EUR 1,981 CSOB 설비 리스 담보제공 EUR 합계 EUR 1,720 EUR 1,981 - - USD 합계 - USD 4,000 - - KRW 합계 76,567,696 29,074,800 - - ※ 한편, 회사는 제2회 무보증 사모사채(2022년 발행) 및 제3회 무보증 사모사채(2023년 발행)의 발행과 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원 및 190,400천원을 각각 취득하였으며 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다. 3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.09.19~2025.03.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2025.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,138 국민은행 2022.06.27~2025.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 8,000 기업은행 2021.08.17~2025.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,500,000 우리은행 2024.03.29~2025.03.27 녹생공정전환 보증 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 15,283,600 - - - EUR 4,560 - - - USD 10,138 - - - 4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400 2024.03.22~2025.03.20 KEB Hana Bank 5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 회사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 회사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 회사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 지급보증보험증권 - 72,900 한국환경공단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 회사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 회사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 회사 삼성화재 배상책임보험 건물 EUR 3,500 종속회사 Generali poistovna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670 종속회사 Generali poistovna a.s 6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 2,000,000 2,000,000 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 2,000,000 기한부수입신용장 부산은행 JPY 642,722 JPY 84,156 신용카드 한도 부산은행 60,000 48,800 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 4,000,000 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,400,000 1,400,000 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 800,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 2,087 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 기한부수입신용장 기업은행 USD 8,000 USD 192 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 2,500,000 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,250 USD 2,250 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,138 - USD 합계 USD 28,388 USD 4,529 JPY 합계 JPY 642,722 JPY 84,156 KRW 합계 33,033,600 24,248,800 7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 8) 기타약정사항ㄱ. 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 959천원 및 1,972천원 입니다. 9) 금융자산의 양도 ㄱ. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. ㄴ. 전체가 제거된 양도 금융자산 연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 매출채권처분손실은 없으며, 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 1,943천원입니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제37기(당분기) 핵심감사사항 해당사항 없습니다. ㄴ. 제36기(전기) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제37기 3분기 매출채권 37,244,005 410,532 1.1% 제36기 매출채권 38,686,946 264,224 0.7% 제35기 매출채권 38,414,090 523,251 1.4% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 기초 대손충당금 264,224 523,251 715,453 설정(환입)액 146,308 (259,027) (192,202) 기말 대손충당금 410,532 264,224 523,251 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 34,532,615 2,359,407 45,201 168,072 138,710 37,244,005 기대손실율 0.19% 1.64% 58.51% 82.90% 100% 1.10% 전체기간 기대손실 67,294 38,741 26,448 139,339 138,710 410,532 순 장부금액 34,465,321 2,320,666 18,753 28,733 - 36,833,473 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 상품 2,365,516 2,367,632 3,429,975 제품 7,222,442 8,247,808 9,060,090 재공품 3,604,641 4,127,992 4,230,391 원재료 1,370,165 1,320,928 3,874,327 부재료 1,809,923 1,787,753 1,697,464 미착품 18,647,298 13,254,823 16,144,131 합계 35,019,985 31,106,936 38,436,378 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2024년 9월 30일 자체적으로 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 2,365,516 2,365,516 - - 제품 9,709,721 7,222,442 275,259 (2,487,279) 재공품 5,088,122 3,604,641 (318,152) (1,483,481) 원재료 1,370,165 1,370,165 - - 부재료 1,809,923 1,809,923 - - 미착품 18,647,298 18,647,298 - - 합계 38,990,745 35,019,985 (42,893) (3,970,760) 라. 수주계약 현황당사는 2024년 보고서 제출일 현재까지 GM Corporation 및 현대자동차와 아래와 같은 수주계약을 체결하였습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2022.06.09 ADAPTER ASM-T/CV HSG A/TRNS CASE 2026~2035년 2022.08.10 2022.08.10 ~ 2035.12.31 2,200,000 EA 78,399 2022.09.06 MANIFOLD UPR-INT 2026~2035년 2022.09.29 2022.09.29 ~ 2035.12.31 2,200,000 EA 111,464 2022.10.12 COVER ASM-ENG FRT 2025~2029년 2022.10.12 2025.09.01 ~ 2029.06.30 70,970 EA 5,200 2023.01.10 TUBE ASM-INT MANIF 2026~2035년 2023.01.10 2023.01.10 ~ 2035.12.31 2,200,000 EA 52,274 2023.10.25 eM 플랫폼 2025~2033년 - 2023~2033년 6,358,910 EA 403,784 2024.03.14 LX3 Knuckle, Carrier 2024~2030년 2024.03.14 2024.12.20 ~ 3,460,000 EA 87,835 2024.03.14 LX3 XRT Knuckle,Carrier 2024~2030년 2024.03.14 2024.12.20 ~ 320,000 EA 8,609 2024.05.30 CT1e Knuckle, Carrier 2025~2031년 - - 1,680,000 EA 62,756 2024.07.15 CE FL N F/DISC 2025~2030년 2024.07.15 2025.09.01 ~ 60,000 EA 3,553 ※ 수주계약 체결 현황은 고객사와의 계약 초기 협의 된 물량을 기준으로 추정되었으며, 실제 발주에 의한 매출과는 상이할 수 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(2) 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,561,660 14,561,660 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 매출채권 36,833,472 36,833,472 기타수취채권 6,379,747 6,379,747 파생상품자산 487,464 487,464 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 652,399 652,399 합계 59,986,742 59,986,742 매입채무 49,974,866 49,974,866 기타지급채무 8,494,291 8,494,291 단기차입금 39,937,744 39,937,744 유동성장기차입금 1,545,454 1,545,454 유동성사채 10,591,277 10,591,277 전환사채 11,662,043 11,662,043 상환전환우선주부채 1,246,819 1,246,819 유동성리스부채 1,075,100 1,075,100 파생상품부채 9,097,375 9,097,375 기타비유동지급채무 377,303 377,303 장기차입금 14,909,141 14,909,141 비유동성리스부채 5,232,108 5,232,108 합계 154,143,521 154,143,521 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 91,316 매출채권 38,412,722 38,412,722 기타수취채권 4,485,450 4,485,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 521,498 521,498 합계 56,353,060 56,353,060 매입채무 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 10,234,905 10,234,905 단기차입금 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 348,412 348,412 장기차입금 20,126,050 20,126,050 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 4,356,243 4,356,243 합계 153,071,991 153,071,991 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치ㄱ. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 487,464 - - 487,464 487,464 파생상품부채 9,097,375 - - 9,097,375 9,097,375 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시ㄱ. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (1,013,909) (3,802,051) 기말잔액 487,464 9,097,375 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 487,464 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 62.87% 회사채 수익율 13.49% ~ 15.90% 무위험 수익율 3.21% ~ 3.26% 파생상품부채 9,097,375 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 62.87% 회사채 수익율 13.49% ~ 15.90% 무위험 수익율 3.21% ~ 3.26% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 이촌회계법인 및 삼덕회계법인은 당사의 제36기, 제35기 및 제34기 재무제표에 대한감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다. 한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.또한, 이촌회계법인은 제37기 반기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당반기) 이촌회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표지되지않은 사항이 발견되지 아니함 - - 제36기(전기) 이촌회계법인 적정 - 재고자산 평가 제35기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 재고자산 평가 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 이촌회계법인 - 분 ㆍ 반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 134,000 1,275 - - 제36기(전기) 이촌회계법인 - 분 ㆍ 반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 134,000 1,220 134,000 1,559 제35기(전전기) 이촌회계법인 - 분 ㆍ 반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130,000 1,220 130,000 1,106 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) 2022.10.31 재무확인서(증권신고서 첨부용) 계약체결일부터증권신고서 제출일 6,000 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.11.17 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 반기 검토결과- 2023년도 회계감사 수행계획- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화 2 2023.12.06 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 회계감사 진행 현황- 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고 3 2024.03.11 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 회계감사 결과- 내부회계관리제도 감사 결과 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 당해연도(3분기) 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 제37기 3분기말(당분기) 현재 당사는 제36기말(전기) 회계감사인인 이촌회계법인으로 유지되고 있으며, 당사의 종속기업(1개사) HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 제36기말(전기) 회계감사인인 KPMG SLOVAKIA로 유지되고 있습니다.제36기말(전기) 당사는 제35기말(전전기) 회계감사인인 이촌회계법인으로 유지되고 있으며, 당사의 종속기업(1개사) HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 제35기말(전전기) 회계감사인인 KPMG SLOVAKIA로 유지되고 있습니다.제35기말(전전기) 당사는 감사인선임위원회 개최를 통해 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 또한, 제35기말(전전기) 당사의 종속기업은 1개이며, 전기 중 종속기업 HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 KPMG를 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 당사는 2023년 1월 코스닥시장에 상장함에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 주권상장법인으로서 제36기(2023년)부터 회계감사인으로부터 내부회계관리제도에 대한 감사를 받게되었습니다.(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제37기(당기) 이촌회계법인 - - 제36기(전기) 이촌회계법인 (별도 내부회계관리제도 - 감사)우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.(연결 내부회계관리제도 : 감사대상 아님) - 제35기(전전기) 이촌회계법인 (별도 내부회계관리제도 - 검토)우리는 첨부된 한주라이트메탈 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 한주라이트메탈 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다.(연결 내부회계관리제도 : 검토대상 아님) - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인(이용진)과 사외이사 2인(손태원, 권구철), 기타비상무이사 2인(아카기요시유키, 배기정) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사들 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 사내이사 이용진을 의장으로 선임하였습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에서 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 구분 구성 소속 이사명 의장 주요 역할 이사회 사내이사 1명사외이사 2명기타비상무이사 2명 이용진손태원, 권구철,배기정, 아카기요시유, 이용진 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 다. 중요의결사항 등 (1) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구분 이사회 규정 제3조 (권한) 3.1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한중요사항을 의결한다.3.2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 4.1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제7조 (소집권자) 7.1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사의 유고 시에는 미리 이사회에서 정한순서에 따라 부회장,사장, 부사장, 전무이사 또는 상무이사가 대표이사의 직무를 대행한다.7.2. 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다.7.3. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) 8.1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.8.2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) 9.1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.9.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.9.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.9.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (2) 이사회의 주요 내용 및 의결 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이용진(대표이사)출석률 : 100% 배기정(기타비상무이사)출석률 : 100% 아카기요시유키(기타비상무이사)출석률 : 17% 권구철(사외이사)출석률 : 100% 손태원(사외이사)출석률 : 100% 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 2024-01 2024.01.03 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-02 2024.02.02 1. 제36기 정기주주총회 소집의 건2. 금융감독원 제출용 2023년도 감사전 재무제표 승인의 건3. 2024년도 특수관계자 거래한도 승인의 건4. 정관 변경 승인의 건5.임원퇴직금 규정 변경 승인의 건6. 2024년도 사업계획 승인의 건7. 현대자동차 eM플랫폼 투자 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024-03 2024.02.20 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-04 2024.03.04 하나은행 외환지급보증-STB LC 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-05 2024.03.11 신한은행 구매금융 만기 연장의 거 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-06 2024.03.15 1. 대표이사 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 감사보고3. 감사 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-07 2024.03.27 우리은행 기업일반운영자금대출 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024-08 2024.04.05 1. 유상 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)2. 무상증자 결의의 건3. 기업은행 기한부 수입신용장 한도 추가 개설의 건4. 산업은행 운영자금대출 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-09 2024.04.08 기업은행 일반자금 대출 신규 차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-10 2024.06.03 1. 기업은행 일반자금대출 차입의 건2. 부산은행 무역금융, 구매자금대출 한도 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-11 2024.06.10 1. 국민은행 무역금융 한도 연장의 건2. 하나은행 무역금융, 구매자금대출 한도 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-12 2024.08.05 산업은행 기한부 수입신용장 개설 한도 만기 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-13 2024.09.02 부산은행 기한부 수입신용장 개설 보증의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-14 2024.09.05 수출입은행 수출성장자금대출 기채의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024-15 2024.09.23 산업은행 운영자금 대출 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 (주1) 기타비상무이사 아카기요시유키는 중앙정기의 감사로 재직중에 있으며, 당사와 중앙정기의 투자 계약에 따라 재무제표와 이사회 안건에 대해 별도 보고, 승인을 득하고 있습니다. 이에 이사회 개최 전 기타비상무이사 아카기요시유키는 이사회 안건의 별도 보고에 의해 사전 승인 한 것으로 갈음하고 일부 이사회만 참석하고 있습니다. 라. 이사회 내 위원회당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 이사회 구성원의 독립성당사는 5인의 이사 중 1/4 이상인 2인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 사외이사는 상법 및 관계 법령과 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다.(1) 이사회 구성원 (기준일 : 공시서류 제출일 현재) 구분 성명 추천인 임기 최대주주와의 관계 중임여부(회수) 회사와의거래내역 선임배경 대표이사 이용진 이사회 2022.03.27~2025.03.27 본인 중임(5회) 해당사항 없음 미 일리노이주립대 MBA과정을 수료한 전문경영인으로서 알루미늄 소재의 자동차 등 부품 산업에 대한 전문성 및 회사의 지속가능한 성장에 중요한 역할을 수행 할 것으로 판된되어 선임함. 기타비상무이사 배기정 이사회 2023.03.27~2026.03.27 타인 중임(1회) 해당사항 없음 당사 업종에 대한 폭넓은 이해와 탁월한 영업능력으로 회사의 성장에 중요한 역할을 할 것으로 판단되어 선임함. 기타비상무이사 아카기요시유키 이사회 2022.03.27~2025.03.27 타인 중임(1회) 해당사항 없음 당사 업종에 대한 폭넓은 이해와 탁월한 영업능력으로 회사의 성장에 중요한 역할을 할 것으로 판단되어 선임함. 사외이사 권구철 이사회 2022.03.27~2025.03.27 타인 - 해당사항 없음 현 변호사로서 법률적인 분야에 전문지식을 보유하고 있으므로 회사의 투명 경영 재고에 중요한 역할을 수행 할 것으로 판단되어 선임함. 사외이사 손태원 이사회 2022.03.27~2025.03.27 타인 - 해당사항 없음 한양대학교 경영대학 교수, 학장을 거쳐 현재 명예교수로 활동하며, 경영분야 전문지식을 보유하고 있어 회사의 경영 자문 등에 중요한 역할을 수행 할 것으로 판단되어 선임함. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 인적사항 성명 임기 연임여부(회수) 추천인 경력사항 최대주주와의관계 결격 요건 권구철 2022.03.27~2025.03.27 - 이사회 (학력사항) - 고려대학교 법학 학사(1996.02) - 한국해양대학교 해양금융물류대학원 해양금융 석사(2018.02)(경력사항) - 법무법인 청률 송무부 변호사 (2007.01 ~ 2009.12) - 종합법률사무소 KKC 대표변호사 (2010.01~2012.03) - 법무법인 세진 대표변호사 (2012.03 ~ 현재) 타인 해당사항없음 손태원 2022.03.27~2025.03.27 - 이사회 (학력사항) - 한국외국어대학교 영문과 학사 (1974.02) - 서울대학교 행정대학원 행정학 석사 (1977.02)(경력사항) - 한양대학교 경영대학 교수 (1994.09 ~ 현재) - 한양대학교 경영대학원 건설경영자 과정 주임교수(1999.03 ~ 2001.02) - 한양대학교 경영대학원 인사,조직전공 주임교수(1999.03 ~ 2001.02) - 한양대학교 명예교수(2015.09 ~ 현재) 타인 해당사항없음 (2) 사외이사 지원 조직 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내용이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 향후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 감사 당사는 현재 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영 방안으로 별도의 감사 직무에 대한 규정을 마련하여 감사의 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다.(1) 감사의 직무 규정 구분 감사 직무 규정 제1조 (목적) 1.1. 본 규정은 한주라이트메탈주식회사(이하”회사”라 한다)의 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다. 제2조 (적용범위) 1.2.1 감사의 직무수행기준과 절차에 관하여 법령, 정관 등에 별도로 정함이 없으면 이 규정에 의한다.1.2.2 이 규정은 감사가 자회사를 감사하는 경우에도 적용한다. 제5조 (독립성과 객관성의 원칙) 1.5.1 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로 부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.1.5.2 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조 (직무) 1.6.1 감사는 이사의 직무 집행을 감사한다.1.6.2 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조 (권한) 1.7.1 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견 진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고 수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실 의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제정, 개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회(이하 '감사인 선임 위원회')가 승인한 외부감사인의 선정1.7.2 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항. 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구1.7.3 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체없이 보고토록 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입 하여 특별감사에 착수하여야 한다. 제8조 (의무) 1.8.1 감사는 회사의 수임인으로서 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.1.8.2 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.1.8.3 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제9조 (책임) 1.9.1 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.1.9.2 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태 한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. (2) 감사의 인적사항 성명 임기 결격요건여부 경력 사항 선임배경 염태선 2022.03.27~2025.03.27 해당사항없음 (학력사항) - 경남상업고등학교 졸업(1977.02)(경력사항) - 부산은행 지점장(1977.02 ~ 2014.01) - 부산은행 지점감사(2014.03 ~ 2016.04) - 부산은행 백스코영업소 소장 (2016.09 ~ 2018.09) - 한주라이트메탈 감사(2022.03 ~ 현재) 금융기관에서 42년간 재직 중 자동차 부품회사와의 금융업무로 산업에 대한 이해도가 높으며, 부산은행지점감사 등의 경력으로 회사의 경영투명성 재고에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 선임함. (3) 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.(4) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 염태선출석률: 100% 2024-01 2024.01.03 산업은행 운영자금 대출 연장의 건 가결 찬성 2024-02 2024.02.02 1. 제36기 정기주주총회 소집의 건2. 금융감독원 제출용 2023년도 감사전 재무제표 승인의 건3. 2024년도 특수관계자 거래한도 승인의 건4. 정관 변경 승인의 건5. 임원퇴직금 규정 변경 승인의 건6. 2024년도 사업계획 승인의 건7. 현대자동차 eM플랫폼 투자 승인의 건 가결 찬성 2024-03 2024.02.20 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 2024-04 2024.03.04 하나은행 외환지급보증-STB LC 연장의 건 가결 찬성 2024-05 2024.03.11 신한은행 구매금융 만기 연장의 거 가결 찬성 2024-06 2024.03.15 1. 대표이사 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 감사의 감사보고3. 감사 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 찬성 2024-07 2024.03.27 우리은행 기업일반운영자금대출 연장의 건 가결 찬성 2024-08 2024.04.05 1. 유상 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)2. 무상증자 결의의 건3. 기업은행 기한부 수입신용장 한도 추가 개설의 건4. 산업은행 운영자금대출 연장의 건 가결 찬성 2024-09 2024.04.08 기업은행 일반자금 대출 신규 차입의 건 가결 찬성 2024-10 2024.06.03 1. 기업은행 일반자금대출 차입의 건2. 부산은행 무역금융, 구매자금대출 한도 연장의 건 가결 찬성 2024-11 2024.06.10 1. 국민은행 무역금융 한도 연장의 건2. 하나은행 무역금융, 구매자금대출 한도 연장의 건 가결 찬성 2024-12 2024.08.05 산업은행 기한부 수입신용장 개설 한도 만기 연장의 건 가결 찬성 2024-13 2024.09.02 부산은행 기한부 수입신용장 개설 보증의 건 가결 찬성 2024-14 2024.09.05 수출입은행 수출성장자금대출 기채의 건 가결 찬성 2024-15 2024.09.23 산업은행 운영자금 대출 대환의 건 가결 찬성 (5) 교육 실시 계획이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 내부회계관리제도 외의 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시 할 예정입니다. (6) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.06.07 한울회계법인 내부회계관리제도 교육 2023.08.31 한울회계법인 내부회계관리제도 교육 2023.11.21 한울회계법인 내부회계관리제도 교육 (7) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 1 전무이사(27년) - 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 경영분석팀 2 팀장(22년)매니저(2년) - 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 내부회계관리제도 운영 및 평가 지원 등 경리팀 5 팀장(24년)책임매니저(18년)책임매니저(15년)책임매니저(10년)선임매니저(7년) - 주주총회/이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 내부회계관리제도 운영 및 평가 지원 등 (8) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - - 제34기 (2021년도) 정기주총 - 제35기 (2022년) 제1회 임시주총 - 제35기 (2022년) 제2회 임시주총 - 제35기 (2022년도) 정기주총 - 제36기 (2023년도) 정기주총 - ※ 당사는 정관 제37조 제3항에 따라 상법 제382조의2에 따른 집중투표제를 배제하고 있습니다.※ COVID-19의 세계적인 대유행으로 당사 직원의 위험 노출을 방지하는 차원에서 서면으로 개최한 바 있습니다.※ 당사는 서면투표제 및 의결권 대리행사 권유제도에 관한 사항을 정관에서 명시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.(다음 : 당사 정관 제 33조 (의결권의 행사) ①주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.) 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 38,922,978 - 우선주식 1,205,041 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 4,030 - 우선주식 1,205,041 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 우선주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 38,918,948 - 우선주식 - - (주1) 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다.무상증자 후 보통주식 및 우선주식의 발행주식총수는 각각 38,922,978주 및 1,205,041주이고, 보통주식 및 우선주식의 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 각각 38,918,948주 및 0주입니다. 의결권을 행사할 수 없는 보통주식 및 우선주식의 주식수는 각각 4,030주 및 1,205,041주이며, 의결권을 행사할 수 없는 보통주식 4,030주는 무상증자 시 발생한 단수주를 당사가 자기주식으로 취득하였습니다. 마. 주식사무 구분 내용 신주인수권 정관 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매 사업년도 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 패쇄 및 기준일 정관 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만 주식 등을 전자등록한 경우에는 동 조항은 적용하지 아니한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 등의 전자등록 정관 제8조(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식, 사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니 할 수 있다. 명의개서대리인 ① 상호 : KB국민은행 증권대행부② 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층③ 전화번호 : 02-2073-8108 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 정관 제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanjoolightmetal.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 울산광역시내에서 발행되는 일간 경상일보에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 비고 2022.03.24 제34기 정기주주총회 제1호 의안 : 2021년 결산 재무제표 및 이익잉여금 처리에 관한 사항 승인의 건제2호 의안 : 사내이사, 기타비상무이사 중임에 관한 사항 승인의 건제3호 의안 : 사외이사 신규 선임의 건제4호 의안 : 감사의 사임 및 신규 선임의 건제5호 의안 : 등기 이사,감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 배당에 관한 사항 승인의 건제7호 의안 : 2022년도 한국거래소(코스닥 시장) 상장 승인의 건제8호 의안 : 임원퇴직금 규정 제정 승인의 건제9호 의안 : 임원보수 규정 개정 승인의 건제10호 의안 : 정관 개정에 관한 사항 승인의 건 원안대로 가결 - 2022.03.31 제34기 정기주주총회 연회 제1호 의안 : 2021년 결산 재무제표 및 이익잉여금 처리에 관한 사항 승인의 건 원안대로 가결 (주1) 2022.07.08 제35기 1회 임시주주총회 제1호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 원안대로 가결 - 2022.09.21 제35기 2회 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 변경(상호 변경)의 건 원안대로 가결 - 2023.03.27 제35기 정기주주총회 제1호 의안 : 제 35기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2024.03.27 제36기 정기주주총회 제1호 의안 : 제 36기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결 - (주1) 2022년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 감사인(삼덕회계법인, 지정감사)에 의해 확정되지 않은 재무제표에 대해 계속회(연회)에서 결의하기로 하였고, 이후 회계 감사인에 의해 재무제표가 확정됨에 따라 2022년 3월 31일 정기주주총회 연회를 개최하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용진 최대주주 보통주식 3,469,629 17.9 4,696,770 12.1 - 김정석 미등기임원 보통주식 220,003 1.1 347,158 0.9 - 염태선 등기임원 보통주식 0 0 6,346 0 - 정진봉 미등기임원 보통주식 0 0 2,100 0 - 김무열 미등기임원 보통주식 1,500 0 3,172 0 - 이홍제 미등기임원 보통주식 0 0 1,200 0 - 김창훈 미등기임원 보통주식 0 0 1,218 0 - 조윤래 미등기임원 보통주식 0 0 6,923 0 - 계 보통주식 3,691,132 19.0 5,064,887 13.0 - 우선주식 0 0 0 0 - ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 이용진 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO - 한양대학교 경영학과 학사 - University of Illinois MBA 졸업- (현) 한주라이트메탈(주) 대표이사 - 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.02.22 유진에버베스트PEF 3,819,416 25.4 전환사채의 전환권 행사로 인한 변동 - 2023.01.19 이용진 및 특수관계인 3,469,629 17.9 유진에버베스트PEF의 주식 중 일부 코스닥시장 장내 매각으로 인한 변동 - 2023.10.01 이용진 3,469,629 17.9 특수관계인인 정삼순 前대표이사의 유고 시 상속개시로 인한 변동 - 2024.06.30 이용진 3,913,975 12.1 유상증자 및 장내 매수로 인한 변동 - 2024.07.01 이용진 4,696,770 12.1 무상증자로 인한 변동 (주1) ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. (주1) 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다. 4. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이용진 4,696,770 12.1 - 류동엽 3,014,242 7.7 - 중앙정기 주식회사 1,959,000 5.0 - 우리사주조합 - - - ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,135 15,143 99.9 24,773,224 38,922,978 63.6 - ※ 의결권 있는 주식을 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 년/월 발행주식 주가 거래량 최고 최저 평균 최고 최저 2023-01 보통주식 6,300 5,270 5,771 32,462,461 2,013,314 2023-02 보통주식 5,490 4,180 4,721 14,460,491 247,022 2023-03 보통주식 5,520 3,650 4,444 22,472,283 157,396 2023-04 보통주식 7,730 5,240 6,117 20,133,535 844,193 2023-05 보통주식 6,820 5,670 6,238 14,551,177 323,033 2023-06 보통주식 5,850 5,130 5,402 3,745,809 134,073 2023-07 보통주식 5,900 4,350 5,153 1,296,318 131,588 2023-08 보통주식 4,655 3,895 4,164 156,953 51,193 2023-09 보통주식 4,800 3,825 4,259 15,338,996 71,352 2023-10 보통주식 4,570 3,755 4,066 13,219,664 90,535 2023-11 보통주식 4,230 3,805 4,012 1,077,706 80,089 2023-12 보통주식 3,905 3,625 3,763 405,477 54,506 2024-01 보통주식 3,885 3,180 3,528 136,724 41,221 2024-02 보통주식 3,395 3,135 3,236 346,825 30,320 2024-03 보통주식 3,140 2,865 2,998 263,349 24,581 2024-04 보통주식 2,850 1,933 2,236 834,722 22,929 2024-05 보통주식 2,825 2,075 2,275 2,584,931 18,925 2024-06 보통주식 2,185 1,814 1,956 311,145 32,850 2024-07 보통주식 1,866 1,150 1,414 5,502,880 11,258 2024-08 보통주식 1,170 949 1,048 9,253,333 140,308