한주라이트메탈 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제37(당)분기말 2024년 3월 31일 현재
제36(전)기말 2023년 12월 31일 현재
한주라이트메탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 그 종속기업을 '연결실체')은 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 9,718백만원, 우선주자본금 325백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 지배기업은 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

보통주 주식수(*)	보통주 지분율	보통주 주식수(*)	보통주 지분율

이용진	3,507,629	18.05%	3,469,629	17.85%

류동엽	2,268,859	11.67%	2,268,859	11.67%

기 타	13,659,327	70.28%	13,697,327	70.47%

합계	19,435,815	100.00%	19,435,815	100.00%

(*) 지배기업이 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

Hanjoo Light Metal s.r.o.	슬로바키아	100.0	100.0	12월	자동차부품 제조판매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Hanjoo Light Metal s.r.o.	35,900,241	33,711,076	2,189,165	3,774,573	165,005	202,835

2. 중요한 회계정채2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,120,461 - 단기금융상품 - 1,068,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 - - 매출채권 - 41,220,294 - 기타수취채권 - 4,764,810 - 파생상품자산 1,501,373 - - 장기금융상품 - 4,000 - 기타비유동수취채권 - 652,160 - 합계 1,622,689 52,829,725 - (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,268,701 - 단기금융상품 - 1,068,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - - 매출채권 - 38,412,722 - 기타수취채권 - 4,485,450 - 파생상품자산 1,501,373 - - 장기금융상품 - 4,000 - 기타비유동수취채권 - 521,498 - 합계 1,592,689 54,760,371 - (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,866,175 22,866,175 기타지급채무 - 7,643,523 7,643,523 단기차입금 - 56,455,009 56,455,009 유동성장기차입금 - 2,153,174 2,153,174 유동성사채 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 - 870,857 870,857 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타비유동지급채무 - 347,559 347,559 장기차입금 - 21,745,793 21,745,793 사채 - 5,590,231 5,590,231 전환사채 - 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 - 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 - 4,427,040 4,427,040 합계 12,899,426 139,015,779 151,915,205 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 - 10,234,905 10,234,905 단기차입금 - 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 - 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 - 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타비유동지급채무 - 348,412 348,412 장기차입금 - 20,126,050 20,126,050 사채 - 10,580,767 10,580,767 전환사채 - 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 - 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 - 4,356,243 4,356,243 합계 12,899,426 140,172,565 153,071,991 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 50,675 상각후원가측정금융부채 - (2,253,811) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 137,715 상각후원가측정금융부채 - (1,430,029) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,120,461 5,120,461 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 121,316 매출채권 41,220,294 41,220,294 기타수취채권 4,764,810 4,764,810 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 652,160 652,160 합계 54,452,414 54,452,414 매입채무 22,866,175 22,866,175 기타지급채무 7,643,523 7,643,523 단기차입금 56,455,009 56,455,009 유동성장기차입금 2,153,174 2,153,174 유동성사채 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 870,857 870,857 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 347,559 347,559 장기차입금 21,745,793 21,745,793 사채 5,590,231 5,590,231 전환사채 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 4,427,040 4,427,040 합계 151,915,205 151,915,205 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 매출채권 38,412,722 37,890,839 기타수취채권 4,485,450 5,952,704 파생상품자산 1,501,373 - 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 521,498 409,008 합계 56,353,060 55,593,252 매입채무 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 10,234,905 10,234,905 단기차입금 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 2,439,075 2,439,075 유동성리스부채 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 348,412 348,412 장기차입금 20,126,050 20,126,050 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 4,356,243 4,356,243 합계 153,071,991 153,071,991 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 - - 기말잔액 1,501,373 12,899,426 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,157,551 10,268,701 정부보조금 (37,090) - 합계 5,120,461 10,268,701 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 41,550,294 (330,000) 41,220,294 기타수취채권 : 미수금 3,860,738 - 3,860,738 단기대여금 540,318 - 540,318 보증금(유동성) 340,724 - 340,724 미수수익 23,029 - 23,029 소계 4,764,809 - 4,764,809 기타비유동수취채권 : 장기대여금 22,935 - 22,935 보증금 629,225 - 629,225 소계 652,160 - 652,160 합계 46,967,263 (330,000) 46,637,263 (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,676,946 (264,224) 38,412,722 기타수취채권 : 미수금 3,941,628 3,941,628 단기대여금 524,871 524,871 보증금(유동성) 5,623 5,623 미수수익 13,328 13,328 소계 4,485,450 - 4,485,450 기타비유동수취채권 : 장기대여금 - - 보증금 521,498 521,498 소계 521,498 - 521,498 합계 43,683,894 (264,224) 43,419,670 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 264,224 설정(환입) 65,776 제각 - 기말 330,000 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) (259,027) 제각 - 기말 264,224 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 91,316 소계 1,189,316 1,159,316 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,193,316 1,163,316 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 121,316 91,316 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 1,993,802 1,993,802 - - 제품 10,471,918 8,457,202 747,822 (2,014,716) 재공품 4,680,249 4,067,906 552,985 (612,344) 원재료 1,248,994 1,248,994 - - 부재료 1,893,205 1,893,205 - - 미착품 9,754,108 9,754,108 - - 합계 30,042,276 27,415,217 1,300,807 (2,627,060) (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,367,632 2,367,632 - - 제품 11,010,345 8,247,807 (1,285,240) (2,762,538) 재공품 5,293,322 4,127,992 (767,286) (1,165,329) 원재료 1,320,928 1,320,928 - - 부재료 1,787,754 1,787,754 - - 미착품 13,254,823 13,254,823 - - 합계 35,034,804 31,106,936 (2,052,526) (3,927,867) 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,279,367 418,163 선급비용 410,398 298,249 합계 1,689,765 716,412 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,641,697) - 7,684,450 구축물 1,293,399 (853,977) - 439,422 기계장치 123,022,182 (57,784,904) (943,264) 64,294,014 차량운반구 1,137,461 (847,735) - 289,726 공구와기구 29,975,698 (20,733,311) (589,365) 8,653,022 비품 1,741,348 (1,461,323) (10,712) 269,313 건설중인자산 2,526,223 - - 2,526,223 합계 189,026,331 (89,322,947) (1,543,341) 98,160,043 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,537,154) - 7,788,993 구축물 1,237,259 (836,235) - 401,024 기계장치 118,672,417 (55,547,601) (969,883) 62,154,933 차량운반구 1,089,461 (821,525) - 267,936 공구와기구 28,889,548 (20,057,558) (640,611) 8,191,379 비품 1,735,148 (1,430,279) (11,716) 293,153 건설중인자산 3,576,671 - - 3,576,671 합계 184,530,524 (86,230,352) (1,622,210) 96,677,962 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 401,024 62,154,932 267,936 8,191,379 293,154 3,576,671 96,677,962 취득 - - 54,245 3,704,331 48,000 1,397,150 6,200 - 5,209,926 처분/폐기 - - - (2) - (149,622) - - (149,624) 대체 - - - 188,773 - - - (1,052,917) (864,144) 감가상각(주1) - (104,543) (17,721) (2,178,015) (26,210) (785,884) (30,040) - (3,142,413) 기말 - - 1,874 423,992 - - - 2,470 428,336 14,003,873 7,684,450 439,422 64,294,011 289,726 8,653,023 269,314 2,526,224 98,160,043 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 3,143백만원 및 255백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 3,302,875 판매비와 관리비의 감가상각비 82,007 판매비와 관리비의 연구비 12,924 합계 3,397,806 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 53,655,989 273,413 7,205,586 316,518 3,554,709 87,391,911 취득 - - - 4,998,214 23,300 456,200 1,750 1,758,480 7,237,944 처분/폐기 - - - (101,414) - (19,168) - - (120,582) 대체 - - - 1,609,240 - 256,800 - (1,866,040) - 감가상각(주1) - (101,679) (19,054) (1,493,062) (23,324) (775,402) (29,903) - (2,442,424) 기말 14,003,873 7,907,803 353,287 58,668,967 273,389 7,124,016 288,365 3,447,149 92,066,849 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,442백만원 및 210백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,498,037 판매비와 관리비의 감가상각비 154,116 합계 2,652,153 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 4,551,315 4,328,787 기계장치 267,704 270,736 차량운반구 297,687 341,319 합계 5,116,706 4,940,842 당분기 중 증가된 사용권자산은 369백만원(전기: 197백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 200,282 161,042 기계장치 7,975 7,565 차량운반구 47,132 41,120 합 계 255,389 209,727 리스부채에 대한 이자비용 66,314 56,056 단기리스료 47,331 17,791 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,926 8,557 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,122,820 870,857 985,442 751,444 1년 초과 5년 이내 5,186,661 4,427,040 5,102,202 4,356,243 합 계 6,309,481 5,297,897 6,087,644 5,107,687 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 870,857 751,444 비유동 4,427,040 4,356,243 합계 5,297,897 5,107,687 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 310,181천원(전기: 1,112,211천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (758,825) - 165,192 기타의무형자산 3,399,963 (2,497,019) (360,033) 542,911 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합계 4,620,360 (3,255,844) (360,033) 1,004,483 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (746,436) - 177,581 기타의무형자산 3,380,646 (2,415,183) (389,506) 575,957 회원권 296,380 - - 296,380 합계 4,601,043 (3,161,619) (389,506) 1,049,918 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,582 575,956 296,380 1,049,918 취득 - 18,000 - 18,000 대체 - - - - 상각 (12,389) (52,069) - (64,458) 기타(*) - 1,023 - 1,023 기말 165,193 542,910 296,380 1,004,483 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 735,882 296,380 1,259,400 취득 - - - - 상각 (12,389) (51,627) - (64,016) 기말 214,749 684,255 296,380 1,195,384 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 22,866,175 22,576,955 기타지급채무 : 미지급금 4,389,439 7,060,912 미지급비용 3,254,084 3,173,993 소계 7,643,523 10,234,905 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 347,559 348,412 합계 347,559 348,412 30,857,257 33,160,272 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 중소기업은행 8.31% 1,000,000 - 무역금융 신한은행 5.61% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.85% 4,400,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 4.60% 500,000 500,000 일반대 신한은행 5.81% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 6.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.59% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.51% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.29% 12,600,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 6.05%~6.11% 4,997,614 4,999,577 구매자금융대출 신한은행 7.21%~7.39% 3,154,253 2,164,366 구매자금융대출 하나은행 6.27%~6.29% 696,000 706,687 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 6.84% 834,833 - Banker's Usance 중소기업은행 6.37%~6.39% 4,019,231 3,847,933 Banker's Usance 한국산업은행 6.18%~6.26% 11,860,968 14,237,543 운영자금 KEB Hana Bank 4.19% 3,492,110 3,428,777 합계 56,455,009 57,284,883 (2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 무역금융 국민은행 6.02% 2,500,000 1,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 5.05% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 350,000 425,000 분할상환 일반대 농협은행 6.11% 300,000 600,000 분할상환 무역금융 부산은행 6.62% 5,000,000 4,000,000 만기상환 무역금융 하나은행 6.22% 1,550,000 1,550,000 만기상환 일반대 우리은행 4.87% 2,000,000 2,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 3,600,000 3,750,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 1,800,000 1,875,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 600,000 625,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 117,000 117,000 분할상환 시설자금대출 CSOB 5.81% 4,327,967 4,369,124 분할상환 소계 23,898,967 22,565,124 유동성 대체액 (2,153,174) (2,439,074) 합계 21,745,793 20,126,050 (3) 사채 1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.724% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (6,009) (7,465) 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.667% 5,600,000 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 (9,769) (11,768) 소계 10,584,222 10,580,767 유동성 대체액 (4,993,991) - 비유동성 잔액 5,590,231 10,580,767 한편, 상기 제2회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2022제1차유동화전문유한회사 제2회 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 상기 제3회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 20,000,000 만기상환 상환할증금 1,024,110 1,024,110 전환권조정 (10,250,015) (10,656,000) 소계 10,774,095 10,368,110 유동성대체 - - 합계 10,774,095 10,368,110 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 3,869원(조정 전: 5,527원) 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 - - - 1,886,681 1,886,681 현재가치할인차금 - - - (3,738,345) (3,780,956) 소계 1,148,332 유동성대체 - 합계 1,148,332 1,105,721 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 일개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 4,165원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 1,334,324 1,334,324 - - 파생상품부채 10,589,230 10,589,230 - - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 167,049 167,049 - - 파생상품부채 2,310,196 2,310,196 - - 파생상품자산 합계 1,501,373 1,501,373 - - 파생상품부채 합계 12,899,426 12,899,426 - - (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (1,843,558) (2,459,196) 파생상품평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (1,843,558) (2,459,196) 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,816,954 10,602,668 사외적립자산 공정가치 (6,237,003) (6,181,678) 합계 4,579,951 4,420,990 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 385,594 360,964 확정급여채무의 이자비용 121,071 126,548 사외적립자산의 이자수익 (55,326) (42,318) 합계 451,339 445,194 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 426,174 386,958 판매비와 관리비 25,165 58,236 합계 451,339 445,194 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감 전 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 소계 - - 법인세 효과 - - 법인세 차감 후 재측정요소 - - (8) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 17백만원(전분기: 282백만원)입니다. 18. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 2,621 - 131,980 (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 157,868 (28,509) - 129,359 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 480,292 571,506 예수금 303,942 411,075 합계 784,234 982,581 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 25,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 19,435,815 19,435,815 발행한 우선주식수 500,000 500,000 보통주 자본금 9,717,908 9,717,908 우선주 자본금(*) 325,000 325,000 합계 10,042,908 10,042,908 (*) 전기 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,351,168 29,351,168 3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 - - 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.12.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기말 2024.03.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 합계 (1,662,281) (1,662,281) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 해외사업외화환산차이 41,442 3,612 합계 7,150,710 7,112,880 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 57,017,883 54,010,274 상품매출액 263,339 452,527 기타매출액 3,092,754 4,903,497 합계 60,373,976 59,366,298 지리적 시장 : 국내매출 57,445,366 21,036,987 해외매출 2,928,610 38,329,311 합계 60,373,976 59,366,298 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 60,373,976 59,366,298 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 60,373,976 59,366,298 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 11,010,346 10,270,246 당기제품제조원가 56,929,726 55,257,835 타계정대체 (2,587,683) (1,167,557) 기말제품 (10,471,918) (9,360,300) 관세환급 (127,455) (18,435) 제품매출원가 54,753,016 54,981,789 기초상품 2,367,632 3,393,306 당기상품매입원가 (96,775) (725,655) 타계정대체 - - 기말상품 (1,993,802) (2,088,498) 상품매출원가 277,055 579,153 기타매출원가 2,445,982 3,850,653 합계 57,476,053 59,411,595 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 15,616,961 11,297,247 주요거래처(B) - 6,032,864 합계 15,616,961 17,330,111 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 613,256 565,173 퇴직급여 79,390 29,975 복리후생비 82,687 80,307 여비교통비 46,766 21,319 세금과공과 25,642 24,364 임차료 13,551 18,639 감가상각비 82,007 154,116 무형자산상각비 13,160 15,964 보험료 16,414 10,956 접대비 17,109 36,626 연구비 260,997 282,662 수출부대비용 347,512 126,542 소모품비 18,021 9,887 운반비 563,092 414,914 대손상각비(환입) 65,727 (152,167) 지급수수료 381,543 388,775 도서인쇄비 798 10,762 통신비 8,868 6,536 차량유지비 11,650 11,103 교육훈련비 2,195 1,044 판매보증비 2,621 (8,271) 잡비 32 5,100 합계 2,653,038 2,054,326 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 248,175 2,043 외환차익 534,475 494,746 외화환산이익 337,694 1,724,495 유형자산처분이익 27,880 146,590 잡이익 31,245 38,846 합계 1,179,469 2,406,720 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 1,943 외환차손 525,454 405,947 외화환산손실 474,335 691,829 기부금 36,100 37,600 유형자산처분손실 27,501 - 잡손실 1,385 336,661 합계 1,064,775 1,473,980 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 50,675 137,715 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,253,811 1,430,029 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 1,525,329 2,422,724 원부재료 사용액 19,452,843 19,118,053 급여 11,013,748 9,919,402 퇴직급여 451,339 416,933 복리후생비 1,025,733 774,743 감가상각비 3,397,805 2,652,153 무형자산상각비 64,458 64,017 연구비 260,997 282,662 운반비 529,662 414,914 외주가공비 13,252,968 12,493,034 기타 9,154,208 12,907,285 합계(주1) 60,129,090 61,465,920 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 기본 주당순손익 (106) (130) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (2,141,284,317) (2,465,858,066) 차감 : 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 19,651,769 15,040,815 조정: 보통주식의 발행 - 3,516,000 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 기본 주당순손익 (103) (85) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 500,000 650,000 조정: - - 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 희석 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 희석 주당손익 (106) (130) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 당기순손익 (2,089,733,400) (2,410,786,762) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 희석 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 희석 주당손익 (103) (85) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 297,727 6,663 이자수익 (50,675) (137,715) 이자비용 1,797,776 1,351,028 감가상각비 3,397,805 2,652,153 무형자산상각비 64,458 64,017 퇴직급여 451,339 445,194 복리후생비(환입) (33,372) (32,871) 매출채권처분손실 - 1,943 대손상각비(환입) 65,727 (152,167) 외화환산손실 474,335 691,829 재고자산평가손실 (1,301,301) (105,774) 유형자산처분손실 27,501 - 이자비용(리스부채) 66,314 56,056 이자비용(사채) 3,455 3,367 이자비용(전환사채) 405,985 - 이자비용(상환전환우선주) 42,611 - 이자비용(상환우선주) - 19,578 판매보증비 2,621 (8,271) 유형자산처분이익 (27,880) (146,590) 외환환산이익 (337,694) (1,724,495) 합계 5,346,732 2,983,945 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,501,853) (5,219,841) 미수금의 감소(증가) (777,194) (1,543,871) 선급금의 감소(증가) (157,612) 280,896 선급비용의 감소(증가) (111,635) (55,820) 재고자산의 감소(증가) 5,169,168 7,339,190 매입채무의 증가(감소) 850,708 (2,788,730) 미지급금의 증가(감소) (336,689) 563,393 선수금의 증가(감소) (75,527) (221,899) 예수금의 증가(감소) (107,133) (8,351) 장기미지급금의 증가(감소) 31,807 17,127 확정급여부채의 증가(감소) (237,622) (111,053) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (55,325) 2,444 합계 1,691,093 (1,746,515) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 325,000 625,000 사채의 유동성대체 5,000,000 - 건설중인자산의 계정 대체 864,145 1,866,040 리스부채의 유동성 대체 228,727 69,839 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 57,284,884 (1,428,921) 535,739 63,308 56,455,010 장기차입금 22,565,124 1,225,164 (175,424) 284,104 23,898,968 사채 10,580,767 - - 3,455 10,584,222 전환사채 10,368,110 - - 405,985 10,774,095 상환전환우선주부채 1,105,721 - - 42,611 1,148,332 리스부채 5,107,687 (310,181) - 500,391 5,297,897 합계 107,012,293 (513,938) 360,315 1,299,854 108,158,524 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (5,569,743) 638,864 - 63,687,863 장기차입금 20,674,885 326,669 - - 21,001,554 사채 12,983,654 - - 3,367 12,987,021 상환우선주부채 1,975,672 - - 19,578 1,995,250 리스부채 4,480,515 (241,498) 203,285 106,069 4,548,371 합계 108,733,468 (5,484,572) 842,149 129,014 104,220,059 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 류동엽 류동엽 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 431 서한이노빌리티 15,616,961 - 합계 15,616,961 431 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 821 서한이노빌리티 5,120,876 - 합계 5,120,876 821 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채무 중앙정기 - - 431 서한이노빌리티 5,537,718 - 236,055 임직원 - 28,691 - 합계 5,537,718 28,691 236,486 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타채무 중앙정기 - - 2,072 서한이노빌리티 3,546,947 164,320 855 합계 3,546,947 164,320 2,927 (4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 대여금의 대여 유상증자 임직원 28,691 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 : 1,382,400천원).2) 보고기간말 현재 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 549,056 552,396 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 27,415,217 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출,일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출담보제공 토지, 건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 78,585,090 30,514,800 한편, 회사는 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.03.15~2024.09.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 5,783,600 EUR 4,560 USD 6,375 (4) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 당사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 당사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 당사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 당사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 당사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 당사 삼성화재 (5) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 2,386 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - 신용카드 한도 부산은행 60,000 58,535 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 845,747 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 104,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200,000 850,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,383,600 12,360,668 (6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 431천원 및 821천원 입니다. (8) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 -천원 및 1,943천원 입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 36 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 77,283,913,060 81,164,193,298 현금및현금성자산 (주4,5,6,30) 2,895,830,244 7,652,788,287 단기금융상품 (주4,5,8,32) 1,068,000,000 1,068,000,000 유동 당기손익인식금융자산 (주4,5,8) 121,316,093 91,316,093 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,31) 43,104,662,741 39,738,115,086 당기법인세자산 213,364,535 204,242,370 유동재고자산 (주9,32) 26,705,321,545 30,244,913,715 유동파생상품자산 (주4,5,16) 1,501,373,092 1,501,373,092 기타유동자산 (주10) 1,674,044,810 663,444,655 비유동자산 106,003,403,469 105,830,125,807 장기금융상품 (주4,5,8,32) 4,000,000 4,000,000 기타비유동채권 (주4,5,7) 17,200,787,402 17,247,172,650 유형자산 (주11,32) 75,377,290,582 74,827,692,240 사용권자산 (주12) 479,791,951 232,996,435 무형자산 (주13) 950,328,250 993,119,634 종속기업에 대한 투자자산 (주1) 6,307,434,933 6,307,434,933 기타비유동자산 (주10) 1,695,473,767 1,931,686,783 이연법인세자산 3,988,296,584 4,286,023,132 자산총계 183,287,316,529 186,994,319,105 부채 유동부채 102,609,987,977 101,565,625,869 매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,14,31) 29,004,656,364 31,714,748,944 유동 차입금 (주4,5,15) 52,962,899,239 53,856,106,266 비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주4,5,15) 1,600,000,000 1,900,000,000 유동성사채 (주4,5,15) 4,993,991,055 0 유동 리스부채 (주4,5,12) 293,667,251 199,140,863 유동금융보증부채 (주4,5) 71,114,039 13,623,079 유동파생상품부채 (주4,5,16) 12,899,425,993 12,899,425,993 기타 유동부채 (주19) 784,234,036 982,580,724 비유동부채 40,649,925,160 43,248,691,661 기타비유동채무 (주4,5,14) 288,568,268 321,939,875 장기차입금 (주4,5,15) 17,971,000,000 16,296,000,000 사채 (주4,5,15) 5,590,231,304 10,580,767,055 전환사채 (주4,5,15) 10,774,095,169 10,368,109,787 전환상환우선주부채 (주4,5,15) 1,148,332,354 1,105,721,466 비유동 리스부채 (주4,5,12) 197,170,532 56,638,934 퇴직급여부채 (주17) 4,548,547,215 4,390,155,565 비유동판매보증충당부채 (주18) 131,980,318 129,358,979 부채총계 143,259,913,137 144,814,317,530 자본 자본금 (주20) 10,042,907,500 10,042,907,500 주식발행초과금 (주20) 29,351,167,605 29,351,167,605 기타자본구성요소 (주21) (1,662,280,601) (1,662,280,601) 기타포괄손익누계액 (주22) 7,109,267,815 7,109,267,815 이익잉여금(결손금) (4,813,658,927) (2,661,060,744) 자본총계 40,027,403,392 42,180,001,575 자본과부채총계 183,287,316,529 186,994,319,105 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주23,31) 57,445,365,546 57,445,365,546 58,482,728,747 58,482,728,747 매출원가 (주23,28,31) 55,122,948,711 55,122,948,711 57,849,237,345 57,849,237,345 매출총이익 2,322,416,835 2,322,416,835 633,491,402 633,491,402 판매비와관리비 (주24,28,31) 2,335,043,903 2,335,043,903 2,085,923,427 2,085,923,427 영업이익(손실) (12,627,068) (12,627,068) (1,452,432,025) (1,452,432,025) 기타이익 (주25) 1,292,735,295 1,292,735,295 2,439,755,227 2,439,755,227 기타손실 (주25) 1,269,845,807 1,269,845,807 1,567,692,464 1,567,692,464 금융수익 (주26) 284,868,438 284,868,438 235,554,376 235,554,376 금융원가 (주26,31) 2,150,002,493 2,150,002,493 1,447,474,005 1,447,474,005 법인세비용차감전순이익(손실) (1,854,871,635) (1,854,871,635) (1,792,288,891) (1,792,288,891) 법인세비용(수익) (주27) 297,726,548 297,726,548 6,662,536 6,662,536 당기순이익(손실) (2,152,598,183) (2,152,598,183) (1,798,951,427) (1,798,951,427) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,152,598,183) (2,152,598,183) (1,798,951,427) (1,798,951,427) 주당이익 (주29) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (107.00) (107.00) (94.00) (94.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (107.00) (107.00) (94.00) (94.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,845,407,500 18,482,132,105 (1,662,280,601) 7,109,267,815 10,301,491,324 42,076,018,143 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,798,951,427) (1,798,951,427) 지분의 발행 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 0 13,066,535,500 자본 증가(감소) 합계 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 (1,798,951,427) 11,267,584,073 2023.03.31 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 8,502,539,897 53,343,602,216 2024.01.01 (기초자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (2,661,060,744) 42,180,001,575 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,152,598,183) (2,152,598,183) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (2,152,598,183) (2,152,598,183) 2024.03.31 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (4,813,658,927) 40,027,403,392 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 36 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 2,252,019,389 (4,288,934,192) 당기순이익(손실) (2,152,598,183) (1,798,951,427) 당기순이익조정을 위한 가감 (주30) 4,075,855,876 2,849,954,835 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주30) 1,702,973,226 (3,205,882,256) 이자지급(영업) (1,449,167,769) (2,151,370,421) 이자수취 84,078,404 42,250,497 법인세환급(납부) (9,122,165) (24,935,420) 투자활동현금흐름 (6,844,050,471) (2,584,074,287) 유형자산의 처분 150,000,000 267,168,500 단기 수취채권의 처분 1,309,021 1,520,760,000 유형자산의 취득 (6,504,008,120) (2,754,920,792) 장기 수취채권의 취득 (122,934,951) (1,617,081,995) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (30,000,000) 0 단기 수취채권의 취득 (338,416,421) 0 재무활동현금흐름 (주30) (168,308,727) 4,313,635,804 주식의 발행 0 13,066,535,500 차입금에 따른 유입 40,504,147,090 26,517,107,349 차입금의 상환 (40,558,093,234) (35,171,852,997) 금융리스부채의 지급 (114,362,583) (98,154,048) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,760,339,809) (2,559,372,675) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,381,766 18,199,195 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,756,958,043) (2,541,173,480) 기초현금및현금성자산 7,652,788,287 6,826,598,477 기말현금및현금성자산 (주30) 2,895,830,244 4,285,424,997 5. 재무제표 주석 제37(당)분기말 2024년 3월 31일 현재 제36(전)기말 2023년 12월 31일 현재 한주라이트메탈 주식회사 1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 보통주자본금 9,718백만원, 우선주자본금 325백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 이용진 3,507,629 18.05% 3,469,629 17.85% 류동엽 2,268,859 11.67% 2,268,859 11.67% 기 타 13,659,327 70.28% 13,697,327 70.47% 합계 19,435,815 100.00% 19,435,815 100.00% (*) 회사가 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원) 종속기업 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0% 6,307,435 100.0% 6,307,435 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말 장부금액 6,307,435 1,430,669 취득 - - 처분 - - 당분기말 장부금액 6,307,435 1,430,669 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,895,830 2,895,830 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 - 121,316 매출채권 - 37,906,769 37,906,769 기타수취채권 - 5,197,894 5,197,894 파생상품자산 1,501,373 - 1,501,373 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 17,200,787 17,200,787 합계 1,622,689 64,273,280 65,895,969 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,652,788 7,652,788 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 매출채권 - 35,842,665 35,842,665 기타수취채권 - 3,895,450 3,895,450 파생상품자산 1,501,373 - 1,501,373 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 17,247,173 17,247,173 합계 1,592,689 65,710,076 67,302,765 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,249,226 22,249,226 기타지급채무 - 6,755,430 6,755,430 단기차입금 - 52,962,899 52,962,899 유동성장기차입금 - 1,600,000 1,600,000 유동성사채 - 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 - 293,667 293,667 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타금융부채 - 71,114 71,114 기타비유동지급채무 - 288,568 288,568 장기차입금 - 17,971,000 17,971,000 사채 - 5,590,231 5,590,231 전환사채 - 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 - 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 - 197,171 197,171 합계 12,899,426 124,895,724 137,795,150 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 22,293,558 22,293,558 기타지급채무 - 9,421,191 9,421,191 단기차입금 - 53,856,106 53,856,106 유동성장기차입금 - 1,900,000 1,900,000 유동성리스부채 - 199,141 199,141 파생상품부채 12,899,426 - 12,899,426 기타금융부채 - 13,623 13,623 기타비유동지급채무 - 321,940 321,940 장기차입금 - 16,296,000 16,296,000 사채 - 10,580,767 10,580,767 전환사채 - 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 - 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 - 56,639 56,639 합계 12,899,426 126,412,796 139,312,222 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 283,503 상각후원가측정금융부채 - (2,148,637) 기타금융부채 1,365 합계 1,365 (2,148,637) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 235,554 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 상각후원가측정금융부채 - (1,447,474) 합계 - (1,447,474) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,895,830 2,895,830 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 121,316 매출채권 37,906,769 37,906,769 기타수취채권 5,197,894 5,197,894 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 17,200,787 17,200,787 합계 65,895,969 65,895,969 매입채무 22,249,226 22,249,226 기타지급채무 6,755,430 6,755,430 단기차입금 52,962,899 52,962,899 유동성장기차입금 1,600,000 1,600,000 유동성사채 4,993,991 4,993,991 유동성리스부채 293,667 293,667 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타금융부채 71,114 71,114 기타비유동지급채무 288,568 288,568 장기차입금 17,971,000 17,971,000 사채 5,590,231 5,590,231 전환사채 10,774,095 10,774,095 상환전환우선주부채 1,148,332 1,148,332 비유동성리스부채 197,171 197,171 합계 137,795,150 137,795,150 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,652,788 7,652,788 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 91,316 매출채권 35,842,665 35,842,665 기타수취채권 3,895,450 3,895,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 17,247,173 17,247,173 합계 67,302,765 67,302,765 매입채무 22,293,558 22,293,558 기타지급채무 9,421,191 9,421,191 단기차입금 53,856,106 53,856,106 유동성장기차입금 1,900,000 1,900,000 유동성리스부채 199,141 199,141 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 기타금융부채 13,623 13,623 기타비유동지급채무 321,940 321,940 장기차입금 16,296,000 16,296,000 사채 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 56,639 56,639 합계 139,312,222 139,312,222 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 - - 기말잔액 1,501,373 12,899,426 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,932,921 7,652,788 정부보조금 (37,090) - 합계 2,895,831 7,652,788 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,233,854 (327,085) 37,906,769 기타수취채권 : 미수금 4,719,559 - 4,719,559 단기대여금 5,756 - 5,756 보증금(유동성) 336,700 - 336,700 미수수익 135,880 - 135,880 소계 5,197,895 - 5,197,895 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 9,676,514 - 9,676,514 현재가치할인차금(장기대여금) (610,489) - (610,489) 장기미수금 9,025,081 - 9,025,081 현재가치할인차금(장기미수금) (1,116,262) - (1,116,262) 장기대여금 22,935 - 22,935 보증금 203,009 - 203,009 소계 17,200,788 - 17,200,788 합계 60,632,537 (327,085) 60,305,452 (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 36,104,341 (261,675) 35,842,666 기타수취채권 : 미수금 3,798,498 - 3,798,498 단기대여금 - - - 보증금(유동성) - - - 미수수익 96,952 - 96,952 소계 3,895,450 - 3,895,450 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 9,501,089 - 9,501,089 현재가치할인차금(장기대여금) (630,981) - (630,981) 장기미수금 9,574,761 - 9,574,761 현재가치할인차금(장기미수금) (1,300,705) - (1,300,705) 장기대여금 - - - 보증금 103,009 - 103,009 소계 17,247,173 - 17,247,173 합계 57,246,964 (261,675) 56,985,289 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 261,675 설정(환입) 65,410 제각 - 기말 327,085 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) (261,576) 제각 - 기말 261,675 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 91,316 소계 1,189,316 1,159,316 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,193,316 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 121,316 91,316 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,072,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 1,993,802 1,993,802 - - 제품 10,249,257 8,241,512 743,296 (2,007,746) 재공품 4,421,605 3,828,854 556,879 (592,752) 원재료 993,841 993,841 - - 부재료 1,893,205 1,893,205 - - 미착품 9,754,108 9,754,108 - - 합계 29,305,818 26,705,322 1,300,175 (2,600,498) (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,367,632 2,367,632 - - 제품 10,534,792 7,783,750 (1,273,744) (2,751,042) 재공품 5,130,187 3,980,556 (751,588) (1,149,631) 원재료 1,070,401 1,070,401 - - 부재료 1,787,754 1,787,754 - - 미착품 13,254,823 13,254,823 - - 합계 34,145,589 30,244,916 (2,025,332) (3,900,673) 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 1,228,092 375,047 선급비용 445,953 288,397 소계 1,674,045 663,444 기타비유동자산 : 장기선급비용 1,695,474 1,931,687 합계 3,369,519 2,595,131 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,641,697) - 7,684,450 구축물 1,155,166 (852,008) - 303,158 기계장치 98,353,181 (55,743,358) (943,264) 41,666,559 차량운반구 1,137,461 (847,735) - 289,726 공구와기구 29,975,698 (20,733,311) (589,365) 8,653,022 비품 1,741,348 (1,461,323) (10,712) 269,313 건설중인자산 2,507,190 - - 2,507,190 합계 164,200,064 (87,279,432) (1,543,341) 75,377,291 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,537,154) - 7,788,993 구축물 1,155,166 (835,551) - 319,615 기계장치 95,665,181 (54,103,889) (969,883) 40,591,409 차량운반구 1,089,461 (821,525) - 267,936 공구와기구 28,889,548 (20,057,558) (640,611) 8,191,379 비품 1,735,148 (1,430,279) (11,716) 293,153 건설중인자산 3,371,334 - - 3,371,334 합계 161,235,858 (84,785,956) (1,622,210) 74,827,692 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 319,616 40,591,408 267,936 8,191,379 293,154 3,371,334 74,827,693 취득 - - - 2,688,000 48,000 1,397,150 6,200 - 4,139,350 처분/폐기 - - - (3) - (149,622) - - (149,625) 대체 - - - - - - - (864,145) (864,145) 감가상각(주1) - (104,543) (16,457) (1,612,848) (26,210) (785,884) (30,040) - (2,575,982) 기말 14,003,873 7,684,450 303,159 41,666,557 289,726 8,653,023 269,314 2,507,189 75,377,291 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,576백만원 및 99백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,624,387 판매비와 관리비의 감가상각비 37,315 판매비와 관리비의 연구비 12,924 합계 2,674,626 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 40,390,762 273,413 7,205,586 316,519 2,687,313 73,259,289 취득 - - - 972,560 23,300 456,200 1,750 914,453 2,368,263 처분/폐기 - - - (101,414) - (19,168) - - (120,582) 대체 - - - 1,609,240 - 256,800 - (1,866,040) - 감가상각(주1) - (101,679) (19,054) (1,494,293) (23,324) (775,402) (29,903) - (2,443,655) 기말 14,003,873 7,907,803 353,287 41,376,855 273,389 7,124,016 288,366 1,735,726 73,063,315 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,444백만원 및 93백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,498,037 판매비와 관리비의 감가상각비 39,006 합계 2,537,043 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 365,602 87,790 차량운반구 114,190 145,206 합계 479,792 232,996 당분기 중 증가된 사용권자산은 369백만원(전기: 197백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 67,624 61,758 차량운반구 31,016 31,628 합 계 - - 리스부채에 대한 이자비용 98,640 93,386 단기리스료 3,985 4,068 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,703 17,791 8,926 8,557 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 312,492 293,667 204,968 199,141 1년 초과 5년 이내 203,017 197,171 58,904 56,639 합 계 515,509 490,838 263,872 255,780 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 293,667 199,141 비유동 197,171 56,639 합계 490,838 255,780 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 114,363천원(전기: 399,151천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (758,825) - 165,192 기타의무형자산 3,327,347 (2,478,558) (360,033) 488,756 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합계 4,547,744 (3,237,383) (360,033) 950,328 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (746,436) - 177,581 기타의무형자산 3,309,347 (2,400,682) (389,506) 519,159 회원권 296,380 - - 296,380 합계 4,529,744 (3,147,118) (389,506) 993,120 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,581 519,159 296,380 993,120 취득 - 18,000 - 18,000 상각 (12,389) (48,403) - (60,792) 기말 165,192 488,756 296,380 950,328 (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 668,351 296,380 1,191,869 취득 - - - - 상각 (12,389) (51,531) - (63,920) 기말 214,749 616,820 296,380 1,127,949 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 22,249,226 22,293,558 기타지급채무 : 미지급금 4,003,077 6,751,773 미지급비용 2,752,354 2,669,418 소계 29,004,657 31,714,749 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 288,568 321,940 합계 29,293,225 32,036,689 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 중소기업은행 8.31% 1,000,000 - 무역금융 신한은행 5.61% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.85% 4,400,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 4.60% 500,000 500,000 일반대 신한은행 5.81% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 6.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.59% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.51% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.29% 12,600,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 6.05%~6.11% 4,997,614 4,999,577 구매자금융대출 신한은행 7.21%~7.39% 3,154,253 2,164,366 구매자금융대출 하나은행 6.27%~6.29% 696,000 706,687 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 6.84% 834,833 - Banker's Usance 중소기업은행 6.37%~6.39% 4,019,231 3,847,933 Banker's Usance 한국산업은행 6.18%~6.26% 11,860,968 14,237,543 합계 52,962,899 53,856,106 (2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 무역금융 국민은행 6.02% 2,500,000 1,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 5.05% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 350,000 425,000 분할상환 일반대 농협은행 6.11% 300,000 600,000 분할상환 무역금융 부산은행 6.62% 5,000,000 4,000,000 만기상환 무역금융 하나은행 6.22% 1,550,000 1,550,000 만기상환 일반대 우리은행 4.87% 2,000,000 2,000,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 5.93% 3,600,000 3,750,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.79% 1,800,000 1,875,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 600,000 625,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.25% 117,000 117,000 분할상환 소계 19,571,000 18,196,000 유동성 대체액 (1,600,000) (1,900,000) 합계 17,971,000 16,296,000 (3) 사채 1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.724% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (6,009) (7,465) 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.667% 5,600,000 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 (9,769) (11,768) 소계 10,584,222 10,580,767 유동성 대체액 (4,993,991) - 비유동성 잔액 5,590,231 10,580,767 한편, 상기 제2회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2022제1차유동화전문유한회사 제2회 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 상기 제3회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 20,000,000 만기상환 상환할증금 1,024,110 1,024,110 전환권조정 (10,250,015) (10,656,000) 소계 10,774,095 10,368,110 유동성대체 - - 합계 10,774,095 10,368,110 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 3,869원(조정 전: 5,527원) 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 - - - 1,886,681 1,886,681 현재가치할인차금 - - - (3,738,345) (3,780,956) 소계 1,148,332 유동성대체 - 합계 1,148,332 1,105,721 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 일개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 4,165원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 1,334,324 1,334,324 - - 파생상품부채 10,589,230 10,589,230 - - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 167,049 167,049 - - 파생상품부채 2,310,196 2,310,196 - - 파생상품자산 합계 1,501,373 1,501,373 - - 파생상품부채 합계 12,899,426 12,899,426 - - (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (1,854,872) (1,792,289) 파생상품평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전손익 (1,854,872) (1,792,289) 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,785,550 10,571,834 사외적립자산 공정가치 (6,237,003) (6,181,678) 합계 4,548,547 4,390,156 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 385,594 360,964 확정급여채무의 이자비용 121,071 126,548 사외적립자산의 이자수익 (55,326) (42,318) 합계 451,339 445,194 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 426,174 386,958 판매비와 관리비 25,165 58,236 합계 451,339 445,194 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감 전 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 인식액 - - 소계 - - 법인세 효과 - - 법인세 차감 후 재측정요소 - - (8) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 17백만원(전분기: 282백만원)입니다. 18. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 2,621 - 131,980 (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 157,868 (28,509) - 129,359 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 480,292 571,506 예수금 303,942 411,075 합계 784,234 982,581 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 25,000,000 25,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 19,435,815 19,435,815 발행한 우선주식수 500,000 500,000 보통주 자본금 9,717,908 9,717,908 우선주 자본금(*) 325,000 325,000 합계 10,042,908 10,042,908 (*) 전기 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,351,168 29,351,168 3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 - - 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.12.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 기말 2024.03.31 19,435,815 10,042,908 29,351,168 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 합계 (1,662,281) (1,662,281) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 53,536,765 49,548,813 상품매출액 1,109,303 4,064,714 기타매출액 2,799,298 4,869,202 합계 57,445,366 58,482,729 지리적 시장 : 국내매출 27,127,070 21,036,988 해외매출 30,318,296 37,445,741 합계 57,445,366 58,482,729 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 57,445,366 58,482,729 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 57,445,366 58,482,729 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 10,534,792 10,270,246 당기제품제조원가 54,360,962 50,364,679 타계정대체 (2,587,683) (1,167,556) 기말제품 (10,249,257) (9,360,300) 관세환급 (127,455) (18,435) 제품매출원가 51,931,359 50,088,634 기초상품 2,367,632 3,393,306 당기상품매입원가 665,234 2,605,143 타계정대체 - - 기말상품 (1,993,802) (2,088,498) 상품매출원가 1,039,064 3,909,951 기타매출원가 2,152,526 3,850,652 합계 55,122,949 57,849,237 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요거래처(A) 15,616,961 11,297,247 주요거래처(B) - 6,032,864 합계 15,616,961 17,330,111 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 515,918 565,173 퇴직급여 79,390 29,975 복리후생비 65,209 80,307 여비교통비 45,351 21,319 세금과공과 23,572 24,364 임차료 13,551 18,639 감가상각비 37,315 39,006 무형자산상각비 9,493 15,964 보험료 8,149 10,956 접대비 17,109 36,626 연구비 260,997 282,662 수출부대비용 347,511 126,542 소모품비 7,995 9,887 운반비 529,662 414,914 대손상각비(환입) 65,410 (152,167) 지급수수료 286,115 535,482 도서인쇄비 798 10,762 통신비 5,489 6,536 차량유지비 11,162 11,103 교육훈련비 2,195 1,044 판매보증비(환입) 2,621 (8,271) 잡비 32 5,100 합계 2,335,044 2,085,923 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 10,294 2,043 외환차익 534,475 494,746 외화환산이익 689,175 1,757,530 유형자산처분이익 27,880 146,590 잡이익 30,911 38,846 합계 1,292,735 2,439,755 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 - 1,943 외환차손 524,936 405,798 외화환산손실 681,309 786,475 기부금 36,100 37,600 유형자산처분손실 27,501 - 잡손실 - 335,876 합계 1,269,846 1,567,692 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 283,503 235,554 금융보증수익 1,365 - 합계 284,868 235,554 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,148,637 1,447,474 파생상품평가손실 - - 금융보증비용 1,365 - 합계 2,150,002 1,447,474 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 1,367,945 (1,122,363) 원부재료 사용액 19,452,843 83,006,362 급여 10,916,410 38,078,365 퇴직급여 451,339 1,747,687 복리후생비 1,008,255 3,282,246 감가상각비 2,674,625 10,043,312 무형자산상각비 60,791 234,571 연구비 260,997 1,620,088 운반비 529,662 1,754,006 외주가공비 13,252,968 52,748,968 기타 7,482,156 42,676,446 합계(주1) 57,457,991 234,069,688 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 기본 주당순손익 (107) (94) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (2,152,598,183) (1,798,951,427) 차감 : 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 19,651,769 15,040,815 조정: 보통주식의 발행 - 3,516,000 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 기본 주당순손익 (103) (85) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 500,000 650,000 조정: - - 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 희석 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 희석 주당손익 (107) (94) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 당기순손익 (2,101,047,266) (1,743,880,123) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 19,651,769 18,556,815 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 우선주 당기순손익 (51,550,917) (55,071,304) 희석 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 희석 주당손익 (103) (85) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 조정: - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 500,000 650,000 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 297,727 6,663 이자수익 (123,006) (137,715) 이자비용 1,532,105 1,322,622 감가상각비 2,674,625 2,537,044 무형자산상각비 60,791 63,919 퇴직급여 451,339 445,194 복리후생비(환입) (33,372) (32,871) 매출채권처분손실 - 1,943 대손상각비(환입) 65,410 (152,167) 외화환산손실 681,309 786,475 재고자산평가손실 (1,300,175) (105,774) 유형자산처분손실 27,501 - 이자비용(리스부채) 3,985 4,068 이자비용(사채) 3,455 3,367 이자비용(전환사채) 405,985 - 이자비용(상환전환우선주) 42,611 - 이자비용(상환우선주) - 19,578 이자비용(장기선급비용) 160,497 97,840 판매보증비 2,621 (8,271) 금융보증비용 1,365 - 유형자산처분이익 (27,880) (146,590) 외환환산이익 (689,175) (1,757,530) 이자수익(현재가치할인차금) (160,497) (97,840) 금융보증수익 (1,365) - 합계 4,075,856 2,849,955 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,810,359) (3,983,131) 미수금의 감소(증가) (922,636) (5,310,219) 선급금의 감소(증가) (150,300) 292,118 선급비용의 감소(증가) (100,065) (61,364) 재고자산의 감소(증가) 5,001,167 6,662,939 장기미수금의 감소(증가) 713,295 - 매입채무의 증가(감소) (144,813) (926,521) 미지급금의 증가(감소) (407,709) 530,966 선수금의 증가(감소) (75,527) (263,563) 예수금의 증가(감소) (107,133) (38,499) 확정급여부채의 증가(감소) (237,622) (111,053) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (55,325) 2,444 합 계 1,702,973 (3,205,883) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 325,000 625,000 사채의 유동성대체 5,000,000 - 건설중인자산의 계정 대체 864,145 1,866,040 리스부채의 유동성 대체 228,727 69,839 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 53,856,106 (1,428,946) 535,739 - 52,962,899 장기차입금 18,196,000 1,375,000 - - 19,571,000 사채 10,580,767 - - 3,455 10,584,222 전환사채 10,368,110 - - 405,985 10,774,095 상환전환우선주부채 1,105,721 - - 42,611 1,148,332 리스부채 255,780 (114,363) - 349,421 490,838 합계 94,362,484 (168,309) 535,739 801,472 95,531,386 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (8,981,415) 638,864 - 60,276,191 장기차입금 20,674,885 326,669 - - 21,001,554 사채 12,983,654 - - 3,367 12,987,021 상환우선주부채 1,975,672 - - 19,578 1,995,250 리스부채 439,825 (98,154) - 54,081 395,752 합계 104,692,778 (8,752,900) 638,864 77,026 96,655,768 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 종속기업투자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 류동엽 류동엽 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 845,963 232,828 5,192 - 160,497 중앙정기 - - - 431 - 서한이노빌리티 15,616,961 - - - - 합계 16,462,924 232,828 5,192 431 160,497 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 등 이자수익 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 3,863,471 212,303 - 97,840 중앙정기 - - 821 - 서한이노빌리티 5,120,876 - - - 합계 8,984,347 212,303 821 97,840 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 8,766,952 112,850 - 9,066,025 10,200 - 중앙정기 - - - - - - 431 서한이노빌리티 5,537,718 - - - - - 236,055 임직원 - - - 28,691 - - - 합계 5,537,718 8,766,952 112,850 28,691 9,066,025 10,200 236,486 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 9,574,761 83,624 9,501,089 - - 중앙정기 - - - - - 2,072 서한이노빌리티 3,546,947 164,320 - - - 855 합계 3,546,947 9,739,081 83,624 9,501,089 - 2,927 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 전기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 4,877백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - - 임직원 28,691 - 합계 28,691 - (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 2,019,508 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 보고기간말 현재 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다(설정금액 : 1,382,400천원).2) 보고기간말 현재 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. 3) 보고기간말 현재 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 간적접으로 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 549,056 552,396 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 26,705,322 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출,일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출담보제공 토지, 건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 77,875,195 30,514,800 한편, 회사는 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.03.15~2024.09.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 5,783,600 EUR 4,560 USD 6,375 (4) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 당사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 당사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 당사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 당사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 당사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 당사 삼성화재 (5) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 2,386 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - 신용카드 한도 부산은행 60,000 58,535 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 845,747 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 104,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200,000 850,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,383,600 12,360,668 (6) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (7) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 431천원 및 821천원 입니다. (8) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 -천원 및 1,943천원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 최근 3개년간 배당에 관한 사항이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 1분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,141,284,317 -15,319,136,006 93,175,017 (별도)당기순이익(백만원) -2,152,598,183 -12,797,762,730 3,127,604,023 (연결)주당순이익(원) -106 -777 6 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당이력당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3개년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.27 전환권행사 보통주 713,011 500 1,673 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2021.12.28 전환권행사 보통주 2,836,073 500 1,763 전환사채에서 전환 2021.12.29 전환권행사 보통주 475,338 500 1,683 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2022.02.22 전환권행사 보통주 1,134,429 500 1,763 전환사채에서 전환 2023.01.19 유상증자(일반공모) 보통주 4,395,000 500 3,100 코스닥시장 상장에 따른 유상증자 2023.04.28 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 504,201 500 5,950 주1) 주1) 상환전환우선주는 K-IFRS에 따라 재무제표에 상환전환우선주부채로 표시되었습니다.주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.04.19일자에 제출된 주요사항보고서(유상증자결정)를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2023.06.30 2028.06.30 20,000 기명식 보통주식 2024.06.30 ~ 2028.05.30 100 3,869 20,000 5,169,294 주1) 합 계 - - - 20,000 기명식 보통주식 - 100 3,869 20,000 5,169,294 - 주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.06.29일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하시기 바랍니다.주1) 본건 전환가액은 2023년 12월 31일 기준 5,527원이었으며, 계약에 따라 2024년 1월 30일 전환가액이 3,869원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2020.05.28 8,000 3.743% BB-(한국신용평가) 2023.05.27 상환 아이비케이투자증권(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724% BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 미상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667% BB-(한국신용평가) 2025.05.30 미상환 부국증권(주) 합 계 - - - 18,600 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 5,600 - - - - - 10,600 합계 5,000 5,600 - - - - - 10,600 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2023.01.13 시설자금 8,586 시설자금 8,586 - 코스닥상장 - 2023.01.13 운영자금 2,318 운영자금 2,318 - 코스닥상장 - 2023.01.13 채무상환 2,000 채무상환 2,000 - 코스닥상장 - 2023.01.13 기타 721 기타 721 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 1 2020.05.28 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 회사채 2 2022.03.29 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 상환전환우선주부채 3 2023.04.28 운영자금 3,000 운영자금 - 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 자금사용 예정 회사채 3 2023.05.30 원재료구매 5,600 원재료구매 5,600 - 전환사채 3 2023.06.30 시설투자 등 20,000 시설투자 등 20,000 - 다. 미사용자금의 운용내역당사는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 유치의 필수요건인 외부 투자유치를 위해 상환전환우선주부채 발행을 통해 30억원을 조달하였고, 이는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 운영자금으로 사용 예정입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 3,000 - - 계 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 KRW 합계 1,072,000 1,072,000 2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 26,705,322 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000USD 4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대 포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 토지, 건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 77,875,195 30,514,800 ※ 한편, 지배기업은 전전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식)및 전기에 발행한 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(전기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. 3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2024.03.15~2024.09.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2025.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2024.03.22~2025.03.21 기타외화지급보증-현지금융 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2024.03.22~2025.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2023.11.25~2024.11.22 단기차입금 일반대 지급보증 합계 5,783,600 - - - EUR 4,560 - - - USD 6,375 - - - 4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400 2024.03.22~2025.03.20 KEB Hana Bank 5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 회사 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,696,417 회사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 21,562,770 회사 KB손해보험 지급보증보험증권 - 41,514 중소기업기술정보진흥원스마트제조혁신추진단 서울보증보험 하자보증보험증권 - 9,830 ㈜화신 서울보증보험 환경책임보험 - 20,000,000 회사 DB손해보험 임원배상책임보험 - 1,000,000 회사 삼성화재 가스사고배상책임보험 - 760,000 회사 삼성화재 6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 2,386 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - 신용카드 한도 부산은행 60,000 58,535 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 845,747 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,550,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 104,000 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 8,807 일반자금대출 기업은행 1,200,000 850,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 1,016 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 1,880 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 USD 2,375 - USD 합계 USD 24,875 USD 11,703 KRW 합계 37,383,600 12,360,668 7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 8) 기타약정사항ㄱ. 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기 및 전기 중 발생된 기술도입료는 각각 431천원 및 2,072천원 입니다. 9) 금융자산의 양도 ㄱ. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은없습니다. ㄴ. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 0천원 및 1,943천원 입니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제36기(당기) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 ㄴ. 제35기(전기) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제37기 1분기 매출채권 41,550,294 330,000 0.8% 제36기 매출채권 38,686,946 264,224 0.7% 제35기 매출채권 38,414,090 523,251 1.4% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제37기 1분기 제36기 제35기 기초 대손충당금 264,224 523,251 715,453 설정(환입)액 65,776 (259,027) (192,202) 기말 대손충당금 330,000 264,224 523,251 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당해 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 37,819,083 3,458,005 91,309 69,782 112,115 41,550,294 기대손실율 0.2% 1.6% 11.3% 99.8% 100% 0.8% 전체기간 기대손실 82,822 55,118 10,288 69,657 112,115 330,000 순 장부금액 37,736,261 3,402,887 81,021 125 - 41,220,294 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제36기 제35기 상품 1,993,802 2,367,632 3,429,975 제품 8,457,201 8,247,808 9,060,090 재공품 4,067,906 4,127,992 4,230,391 원재료 1,248,995 1,320,928 3,874,327 부재료 1,893,205 1,787,753 1,697,464 미착품 9,754,108 13,254,823 16,144,131 합계 27,415,217 31,106,936 38,436,378 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2024년 04월 01일 2024년 03월 31일 기준 재고자산에 대한 실사를 자체적으로 진행하였으며, 분기말 시점과 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고의 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2024년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 1,993,802 1,993,802 - - 제품 10,471,918 8,457,201 2,014,717 2,014,717 재공품 4,680,249 4,067,906 612,343 612,343 원재료 1,248,995 1,248,995 - - 부재료 1,893,205 1,893,205 - - 미착품 9,754,108 9,754,108 - - 합계 30,042,277 27,415,217 2,627,060 2,627,060 라. 수주계약 현황당사는 2024년 공시서류 제출일 현재까지 GM Corporation 및 현대자동차와 아래와 같은 수주계약을 체결하였습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2023.01.10 TUBE ASM-INT MANIF 2026~2035년 2023.01.10 2023.01.10~ 2035.12.31 2,200,000 EA 52,274 2023.05.18 OUTLET ASM-WAT 2024~2027년 2023.05.23 2024.04.01~2027.04.01 1,067,840 EA 15,336 2023.05.23 HOUSING-ENG COOL THERM 2023~2027년 2023.05.23 2023.05.23~2027.04.01 1,067,840 EA 31,274 2023.06.14 HOUSING ASM-ENG COOL THERM 2023~2034년 2023.06.15 2023.06.14~2034.12.31 1,980,000 EA 143,575 2023.10.25 eM 플랫폼 2025~2033년 2023.10.25 2023~2033년 6,358,910 EA 403,784 2024.03.07 LX3 KNUCKLE LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 1,384,000 EA 32,150 2024.03.07 LX3 CARRIER LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 1,384,000 EA 36,970 2024.03.07 LX3 XRT KNUCKLE LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 128,000 EA 3,130 2024.03.07 LX3 XRT CARRIER LH/RH 2025~2028년 2024.03.07 2024~2034년 128,000 EA 3,640 ※ 수주계약 체결 현황은 고객사와의 계약 초기 협의 된 물량을 기준으로 추정되었으며, 실제 발주에 의한 매출과는 상이할 수 있습니다. 또한 자동차 부품 산업 특성상 완성차의 판매 실적에 따라 납품 수량이 변동될 수 있으므로 수주 잔고 관리는 하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(2) 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,120,461 5,120,461 10,268,701 10,268,701 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 1,068,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 121,316 91,316 91,316 매출채권 41,220,294 41,220,294 38,412,722 38,412,722 기타수취채권 4,764,810 4,764,810 4,485,450 4,485,450 파생상품자산 1,501,373 1,501,373 1,501,373 1,501,373 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 4,000 기타비유동수취채권 652,160 652,160 521,498 521,498 합계 54,452,414 54,452,414 56,353,060 56,353,060 매입채무 22,866,175 22,866,175 22,576,955 22,576,955 기타지급채무 7,643,523 7,643,523 10,234,905 10,234,905 단기차입금 56,455,009 56,455,009 57,284,883 57,284,883 유동성장기차입금 2,153,174 2,153,174 2,439,075 2,439,075 유동성사채 4,993,991 4,993,991 - - 유동성리스부채 870,857 870,857 751,444 751,444 파생상품부채 12,899,426 12,899,426 12,899,426 12,899,426 기타비유동지급채무 347,559 347,559 348,412 348,412 장기차입금 21,745,793 21,745,793 20,126,050 20,126,050 사채 5,590,231 5,590,231 10,580,767 10,580,767 전환사채 10,774,095 10,774,095 10,368,110 10,368,110 상환전환우선주부채 1,148,332 1,148,332 1,105,721 1,105,721 비유동성리스부채 4,427,040 4,427,040 4,356,243 4,356,243 합계 151,915,205 151,915,205 153,071,991 153,071,991 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치ㄱ. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 - 121,316 - 121,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 - 91,316 - 91,316 파생상품자산 1,501,373 - - 1,501,373 1,501,373 파생상품부채 12,899,426 - - 12,899,426 12,899,426 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 121,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 91,316 순자산가치평가법 기초자산의 가격 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ㄱ. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 전환사채의 발행 - - 상환전환우선주부채의 발행 - - 당해 기간의 총손익 - - 당기손익에 포함된 손익 - - 기말잔액 1,501,373 12,899,426 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (445,746) (1,510,409) 기말잔액 1,501,373 12,899,426 ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 1,501,373 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 파생상품부채 12,899,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 67.86% 회사채 수익율 15.75% ~ 17.03% 무위험 수익율 3.18% 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견이촌회계법인 및 삼덕회계법인은 당사의 제36기, 제35기 및 제34기 재무제표에 대한감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가 제35기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가 제34기(전전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 - ※ 제36기, 제35기 감사의견은 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사의견이며, 제34기는 별도 재무제표에 대한 감사의견입니다.(2022년 1월 종속기업 설립됨에 따라 제35기부터 연결 재무제표 작성하였습니다.) (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 이촌회계법인 - 분 ·반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 134,000 1,275 - - 제36기(전기) 이촌회계법인 - 분 ·반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 134,000 1,220 134,000 1,559 제35기(전전기) 이촌회계법인 - 분 ·반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130,000 1,220 130,000 1,106 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당분기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) 2022.10.31 재무확인서(증권신고서 첨부용) 계약체결일부터 증권신고서 제출일 6,000 - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.11.17 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 반기 검토결과- 2023년도 회계감사 수행계획- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계환경의 변화 2 2023.12.06 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 회계감사 진행 현황- 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고 3 2024.03.11 - 회사: 감사- 감사인: 업무수행이사 외 1인 온라인회의 - 2023년도 회계감사 결과- 내부회계관리제도 감사 결과 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 당해연도 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경제37기 1분기말 현재 당사는 제36기말(전기) 회계감사인인 이촌회계법인으로 유지되고 있으며, 당사의 종속기업(1개사) HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 제36기말(전기) 회계감사인인 KPMG SLOVAKIA로 유지되고 있습니다.제36기말(전기) 현재 당사는 제35기말(전전기) 회계감사인인 이촌회계법인으로 유지되고 있으며, 당사의 종속기업(1개사) HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 제35기말(전전기) 회계감사인인 KPMG SLOVAKIA로 유지되고 있습니다.제35기말(전전기) 당사는 감사인선임위원회 개최를 통해 삼덕회계법인에서 이촌회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 또한, 제35기말(전전기) 당사의 종속기업은 1개이며, 전기 중 종속기업 HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 KPMG를 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이용진 최대주주 보통주 3,469,629 17.9 3,507,629 18.0 (주1) 김정석 미등기임원 보통주 220,003 1.1 220,003 1.1 - 김무열 미등기임원 보통주 1,500 0.0 1,500 0.0 - 계 보통주 3,691,132 19.0 3,729,132 19.1 - 우선주 - - - - - ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. (주1) 최대주주 이용진은 2024년 01월 01일부터 당분기말까 지 총 38,000주를 장내 매수하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직책 담당업무 주요 경력 비고 이용진 대표이사(등기/상근) 경영총괄/CEO - 한양대학교 경영학과 학사 - University of Illinois MBA 졸업- (현) 한주라이트메탈(주) 대표이사 - 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.02.22 유진에버베스트PEF 3,819,416 25.4 전환사채의 전환권 행사 - 2023.01.19 이용진 및 특수관계인 3,469,629 17.9 유진에버베스트PEF의 주식 중 일부 코스닥시장 장내 매각 - 2023.10.01 이용진 3,469,629 17.9 특수관계인 故정삼순 前대표이사의 유고로 인한 상속 개시 (주1) 2024.03.31 이용진 3,507,629 18.0 최대주주 이용진의 주식 장내 매수 (주2) ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다.(주1) 2023년 10월 정삼순 대표이사 유고에 의해 소유주식 1,200,000주는 이용진 대표이사에게 단독 상속되었습니다. 상속 후 이용진 대표이사의 소유주식수는 3,469,629주(지분율 : 17.9%)로 변동되었습니다. (주2) 최대주주 이용진은 2024년 01월 01일부터 당분기말까 지 총 38,000주를 장내 매수하였습니다. 4. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이용진 3,507,629 18.0 - 류동엽 2,268,859 11.7 - CENTRAL MOTOR WHEEL CO., LTD 1,632,500 8.4 - 서한이노빌리티(주) 1,440,000 7.4 - 우리사주조합 - - - ※ 지분율 : 의결권 있는 주식에 대한 지분율입니다. 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,578 13,586 99.9 8,787,663 19,435,815 45.2 - ※ 의결권 있는 주식 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 년/월 발행주식 주가 거래량 최고 최저 평균 최고 최저 2023-01 보통주식 6,300 5,270 5,771 32,462,461 2,013,314 2023-02 보통주식 5,490 4,180 4,721 14,460,491 247,022 2023-03 보통주식 5,520 3,650 4,444 22,472,283 157,396 2023-04 보통주식 7,730 5,240 6,117 20,133,535 844,193 2023-05 보통주식 6,820 5,670 6,238 14,551,177 323,033 2023-06 보통주식 5,850 5,130 5,402 3,745,809 134,073 2023-07 보통주식 5,900 4,350 5,153 1,296,318 131,588 2023-08 보통주식 4,655 3,895 4,164 156,953 51,193 2023-09 보통주식 4,800 3,825 4,259 15,338,996 71,352 2023-10 보통주식 4,570 3,755 4,066 13,219,664 90,535 2023-11 보통주식 4,230 3,805 4,012 1,077,706 80,089 2023-12 보통주식 3,905 3,625 3,763 405,477 54,506 2024-01 보통주식 3,885 3,180 3,528 136,724 41,221 2024-02 보통주식 3,395 3,135 3,236 346,825 30,320 2024-03 보통주식 3,140 2,865 2,998 263,349 24,581 2024-04 보통주식 2,850 1,933 2,236 834,722 22,929 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이용진 남 1974.06 사장 사내이사 상근 - 대표이사- 경영총괄- 이사회 의장 - 한양대학교 경영학과 학사 - University of Illinois MBA 졸업 3,507,629 - 본인 21년 2025.03.27 염태선 남 1959.11 감사 감사 상근 - 내부회계관리 - 경남상업고등학교 졸업 - 부산은행- 주식회사 삼우오션 - - - 2년 2025.03.27 손태원 남 1950.05 이사 사외이사 비상근 - 경영자문 - 한국외국어대학교 영어과 학사- 서울대학교 행정대학원 행정학 석사- (사)한국경영교육인증원 이사장 - 한양대학교 명예교수 - - - 2년 2025.03.27 권구철 남 1969.08 이사 사외이사 비상근 - 법률자문 - 고려대학교 법학과 학사- 한국해양대학교 해양금융물류대학원 해양금융 석사 - 법무법인 세진 - - - 2년 2025.03.27 배기정 남 1961.01 이사 기타비상무이사 비상근 - 영업자문 - 경남대학교 무역과 학사 - 한국무브넥스㈜ (구.한국프랜지공업㈜) 구동샤시영업1실장 - - - 11년 2026.03.27 아카기 요시유키 남 1962.09 이사 기타비상무이사 비상근 - 재무자문 - CENTRAL MOTOR WHEEL CO.,LTD 감사(등기) - - - 9년 2025.03.27 김정석 남 1962.09 부사장 미등기 상근 - 경영총괄 - 부산대 일반대학원 석사- 한주라이트메탈㈜ 220,003 - - 35년 - 정진봉 남 1962.12 전무이사 미등기 상근 - 재경본부장 - 부산상업고등학교 졸업 - 경상전문대학 세무회계과 - 세신실업주식회사 경리부 - 청림목재산업 관리부- 한주라이트메탈㈜ - - - 27년 - 박진하 남 1967.02 전무이사 미등기 상근 - 해외법인장 - 동아대학교 금속공학과 학사- 울산대학교 첨단소재공학과 대학원 석사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 33년 - 송영국 남 1962.08 상무이사 미등기 상근 - 구매/영업본부장 - 충남대 화학과 학사 - 일본대학교 이공학연구과 수료 - 료세이덴소 코넥터 개발 - 르노삼성자동차 - 닛산자동차 구매본부 - 한주라이트메탈㈜ - - - 8년 - 김무열 남 1961.09 상무이사 미등기 상근 - 경영지원본부장 - 대구대성공업고등학교 졸업 - 한주라이트메탈㈜ 1,500 - - 26년 - 이현생 남 1964.01 상무이사 미등기 상근 - 생산본부장 - 경남대학교 학사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 33년 - 이홍제 남 1966.12 상무이사 미등기 상근 - 품질본부장 - 동아대학교 학사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 26년 - 정제헌 남 1967.01 상무이사 미등기 상근 - 해외법인 재무 - 서울대학교 경영학 학사, 석사 - 코암, 써밋오토텍 슬로박 법인장 - 한주라이트메탈㈜ - - - 2년 - 조윤래 남 1971.07 이사 미등기 상근 - 생산 총괄 - 경북기계공업고등학교 졸업 - 금오공과대학교 재료공학과 학사 - 울산대 자동차선박대학원 부품소재기술 석사 - 한주라이트메탈㈜ - - - 26년 - 이상엽 남 1969.08 이사 미등기 상근 - 기술영업 총괄 - 울산과학대학 기계과 학사 - ㈜우진정밀 - 한주라이트메탈㈜ - - - 25년 - 김창훈 남 1967.09 이사대우 미등기 상근 - 생산관리 총괄 - 장안대학 무역학과 졸업- ㈜신기에너지- 서울교육사- 한주라이트메탈㈜ - - - 27년 - 박성락 남 1968.06 이사대우 미등기 상근 - 기술연구소 소장 - 울산대학교 금속공학과 학사- 한주라이트메탈㈜ - - - 29년 - 김용기 남 1967.08 이사대우 미등기 상근 - 품질관리 총괄 - 영진전문대학 기계설계과 졸업- 삼주기계㈜- 한주라이트메탈㈜ - - - 22년 - 강진산 남 1966.11 이사대우 미등기 상근 - 설비보전 총괄 - 창원기계공업고등학교 졸업- 한주라이트메탈㈜ - - - 32년 - 나. 등기임원후보자 및 해임대상자공시서류 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 주) 겸직자 당사직위 당사 지분 보유 현황 겸직회사명 겸직회사직위 겸직회사재직기간 주식수 지분율(%) 염태선 감사 - - 주식회사 삼우오션 대표이사 4년 손태원 사외이사 - - 한양대학교 명예교수 10년 권구철 사외이사 - - 법무법인 세진 대표변호사 12년 배기정 기타비상무이사 - - 한국무브넥스 전무이사 33년 아카기요시유키 기타비상무이사 - - CENTRAL MOTOR WHEELCO.,LTD (일본법인) 감사 38년 라. 미등기임원의 변동공시대상기간중 미등기 임원의 변동은 없습니다. 마. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 92 - - - 92 11.7 6,488 71 225 60 285 - 사무직 여 6 - - 2 8 12.5 324 41 - 연구직 남 18 - - - 18 5.7 1,251 69 - 생산직 남 193 - 1 - 194 7.3 12,620 65 - 생산직 여 4 - - - 4 9.0 259 65 - 합 계 313 - 1 2 316 9.3 20,942 66 - ※ 사업부문은 단일사업으로 관리직/생산직/기술연구소로 분류하였습니다.※ 등기임원은 제외하였고, 미등기임원은 포함하였습니다.※ 연간급여 총액은 2023년 4월부터 2024년 3월까지 지급총액 기준입니다.※ 1인당 평균급여액은 연간급여 총액을 급여지급한 총인원수를 나누어 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한주라이트메탈 1 - 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,431 4,876 - 6,307 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,431 4,876 - 6,307 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외의 이해관계자에 대한 신용공여 (1) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 이해관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 431 서한이노빌리티 15,616,961 - 합계 15,616,961 431 (2) 대주주 이외의 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 이해관계자 채 권 채 무 매출채권 등 기타채무 중앙정기 - 431 서한이노빌리티 5,537,718 236,055 합계 5,537,718 236,486 (3) 대주주 이외의 이해관계자에 대한 담보 제공 내용 등1) 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(관련 설정금액 : 1,382,400천원)2) 당사의 대표이사는 금융기관 차입금에 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.3) 당사는 이해관계자인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천EUR) 관계 이해관계자 금융기관 지급보증금액 약정기간 이해관계자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o Hana Bank 2,400 2024.03.22 - 2025.03.20 합계 2,400 - (4) 대주주 이외의 이해관계자와 자금 및 출자 거래내역 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 천원) 관계 이해관계자 자금 출자 이해관계자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 9,676,514 6,307,435 합계 9,676,514 6,307,435 ※ 위 표의 자금거래는 대주주 이외의 이해관계자인 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 관계회사대여금에해당됩니다. 6. 기업인수목적회사의 추가 기재 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 2,400 2024.03.22~2025.03.20 KEB Hana Bank 라. 채무인수약정 현황당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 그밖의 우발부채 등(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원, 천USD) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 30,244,914 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,153,029 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000USD 4,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대포괄 담보제공 건 물 7,410,852 기계장치 등 28,184,600 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 집합건물 106,453 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 - - KRW 합계 81,414,787 30,514,800 - - 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HANJOO LIGHTMETAL s.r.o. 2022.01.05 Matuskova 48,vlkanova 976 31,SLOVAKIA 1) 비철금속(알루미늄, 마그네슘 등) 의 주물 주조업 및 가공업2) 자동차, 선박 등의 부품 제조업3) 2차 전지, 통신 등의 부품 제조업 35,900 지분율100% 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 HANJOO LIGHT METAL s.r.o. 54 317 371 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HANJOOLIGHTMETAL s.r.o. 비상장 2022.01.05 해외진출 1,431 - 100 6,307 - - - - 100 6,307 35,900 165 합 계 - 100 6,307 - - - - 100 6,307 35,900 165 ※ HANJOO LIGHT METAL s.r.o.는 유한회사로 주식수는 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 해당사항이 없습니다.