한주라이트메탈 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적인 사항 (연결)

한주라이트메탈 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 그 종속기업을 '연결실체')은 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.한편, 지배기업은 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.
(*) 지배기업이 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다.
1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업의 요약 재무정보

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결)

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,454,165,206 6,454,165,206 단기금융상품 - 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 - 42,325,506,637 42,325,506,637 기타수취채권 - 3,693,099,132 3,693,099,132 파생상품자산 291,722,182 - 291,722,182 장기금융상품 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 - 759,669,947 759,669,947 합계 291,722,182 54,804,440,922 55,096,163,104 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,864,219,101 7,864,219,101 단기금융상품 - 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 - 43,953,948,062 43,953,948,062 기타수취채권 - 7,111,997,635 7,111,997,635 파생상품자산 33,978,074 - 33,978,074 장기금융상품 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 - 743,962,769 743,962,769 합계 33,978,074 61,246,127,567 61,280,105,641 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 36,947,504,811 36,947,504,811 기타지급채무 - 8,197,471,099 8,197,471,099 단기차입금 - 57,826,879,681 57,826,879,681 유동성장기차입금 - 8,969,688,159 8,969,688,159 유동성사채 - 4,491,451,165 4,491,451,165 유동성전환사채 - 2,873,668,236 2,873,668,236 상환전환우선주부채 - 1,580,244,004 1,580,244,004 유동성리스부채 - 1,111,571,372 1,111,571,372 파생상품부채 3,834,201,926 - 3,834,201,926 기타비유동지급채무 - 375,474,668 375,474,668 장기차입금 - 10,760,550,863 10,760,550,863 사채 - 5,030,953,380 5,030,953,380 비유동성리스부채 - 4,613,898,358 4,613,898,358 합계 3,834,201,926 142,779,355,796 146,613,557,722 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 49,401,711,990 49,401,711,990 기타지급채무 - 7,629,154,495 7,629,154,495 단기차입금 - 58,273,969,825 58,273,969,825 유동성장기차입금 - 9,085,514,316 9,085,514,316 전환사채 - 2,792,315,943 2,792,315,943 상환전환우선주부채 - 1,522,089,942 1,522,089,942 유동성리스부채 - 964,696,523 964,696,523 파생상품부채 3,264,514,017 - 3,264,514,017 기타비유동지급채무 - 402,817,391 402,817,391 장기차입금 - 12,761,949,232 12,761,949,232 사채 - 9,518,462,659 9,518,462,659 비유동성리스부채 - 4,708,934,132 4,708,934,132 합계 3,264,514,017 157,061,616,448 160,326,130,465

## 5. 공정가치 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,454,165,206 6,454,165,206 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 42,325,506,637 42,325,506,637 기타수취채권 3,693,099,132 3,693,099,132 파생상품자산 291,722,182 291,722,182 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 759,669,947 759,669,947 합계 55,096,163,104 55,096,163,104 매입채무 36,947,504,811 36,947,504,811 기타지급채무 8,197,471,099 8,197,471,099 단기차입금 57,826,879,681 57,826,879,681 유동성장기차입금 8,969,688,159 8,969,688,159 유동성사채 4,491,451,165 4,491,451,165 전환사채 2,873,668,236 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,580,244,004 1,580,244,004 유동성리스부채 1,111,571,372 1,111,571,372 파생상품부채 3,834,201,926 3,834,201,926 기타비유동지급채무 375,474,668 375,474,668 장기차입금 10,760,550,863 10,760,550,863 사채 5,030,953,380 5,030,953,380 비유동성리스부채 4,613,898,358 4,613,898,358 합계 146,613,557,722 146,613,557,722 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,864,219,101 7,864,219,101 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 43,953,948,062 43,953,948,062 기타수취채권 7,111,997,635 7,111,997,635 파생상품자산 33,978,074 33,978,074 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 743,962,769 743,962,769 합계 61,280,105,641 61,280,105,641 매입채무 49,401,711,990 49,401,711,990 기타지급채무 7,629,154,495 7,629,154,495 단기차입금 58,273,969,825 58,273,969,825 유동성장기차입금 9,085,514,316 9,085,514,316 전환사채 2,792,315,943 2,792,315,943 상환전환우선주부채 1,522,089,942 1,522,089,942 유동성리스부채 964,696,523 964,696,523 파생상품부채 3,264,514,017 3,264,514,017 기타비유동지급채무 402,817,391 402,817,391 장기차입금 12,761,949,232 12,761,949,232 사채 9,518,462,659 9,518,462,659 비유동성리스부채 4,708,934,132 4,708,934,132 합계 160,326,130,465 160,326,130,465 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 291,722,182 - - 291,722,182 291,722,182 파생상품부채 3,834,201,926 - - 3,834,201,926 3,834,201,926 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 33,978,074 - 33,978,074 33,978,074 파생상품부채 3,264,514,017 - - 3,264,514,017 3,264,514,017 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 33,978,074 3,264,514,017 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 257,744,108 569,687,909 기말잔액 291,722,182 3,834,201,926 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 6,113,804 7,555,906,105 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (6,113,804) (153,425,270) 기말잔액 - 7,402,480,835 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 291,722,182 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 51.00% 회사채 수익율 13.76% ~15.63% 무위험 수익율 3.73% ~ 3.80% 파생상품부채 3,834,201,926 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 51.00% 회사채 수익율 13.76% ~15.63% 무위험 수익율 3.73% ~ 3.80% (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 33,978,074 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 19.84% 회사채 수익율 14.94% ~18.28% 무위험 수익율 3.19% ~ 3.38% 파생상품부채 3,264,514,017 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 19.84% 회사채 수익율 14.94% ~18.28% 무위험 수익율 3.19% ~ 3.38% 6. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,454,165,206 7,864,219,101 7. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 42,545,289,056 (219,782,419) 42,325,506,637 기타수취채권 : 미수금 3,657,225,178 - 3,657,225,178 단기대여금 8,463,104 - 8,463,104 보증금(유동성) 1,733,370 - 1,733,370 미수수익 25,677,480 - 25,677,480 소계 3,693,099,132 - 3,693,099,132 기타비유동수취채권 : 장기대여금 4,421,457 - 4,421,457 보증금 755,248,490 - 755,248,490 소계 759,669,947 - 759,669,947 합계 46,998,058,135 (219,782,419) 46,778,275,716 (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 44,118,676,067 (164,728,005) 43,953,948,062 기타수취채권 : 미수금 4,557,585,047 - 4,557,585,047 단기대여금 8,367,834 - 8,367,834 보증금(유동성) 2,529,756,370 - 2,529,756,370 미수수익 16,288,384 - 16,288,384 소계 7,111,997,635 - 7,111,997,635 기타비유동수취채권 : 장기대여금 6,574,725 - 6,574,725 보증금 737,388,044 - 737,388,044 소계 743,962,769 - 743,962,769 합계 51,974,636,471 (164,728,005) 51,809,908,466 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 164,728,005 설정(환입) 55,054,414 제각 - 기말 219,782,419 (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 679,670,832 설정(환입) (34,135,611) 제각 - 기말 645,535,221 (3) 당분기말 현재 매출채권 유동화 대출(유동성장기차입금 및 장기차입금) 8,125,000,005원과 관련하여 서한이노빌리티 주식회사 매출채권이 양도담보로 제공되었으며, 발생 매출채권을 신탁원본으로 하여 미래에셋 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다(주석15, 32 참조). 8. 기타금융자산 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품(주1) 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품(주1) 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 9. 재고자산 - 연결 (연결) 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 3,629,965,112 3,629,965,112 - - 제품 11,281,223,941 10,127,634,967 981,300,631 (1,153,588,974) 재공품 6,189,648,048 5,495,347,322 554,986,877 (694,300,726) 원재료 1,689,701,475 1,689,701,475 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 28,443,120,635 26,595,230,935 1,536,287,508 (1,847,889,700) (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,595,775,291 2,595,775,291 - - 제품 11,510,947,301 9,376,057,696 878,760,782 (2,134,889,605) 재공품 6,620,861,441 5,371,573,838 (660,574,966) (1,249,287,603) 원재료 1,369,936,066 1,369,936,066 - - 부재료 1,596,118,954 1,596,118,954 - - 미착품 13,206,343,116 13,206,343,116 - - 합계 36,899,982,169 33,515,804,961 218,185,816 (3,384,177,208) 한편 원재료 등 일부 재고자산은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 기타자산 - 연결 (연결) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,195,372,686 878,459,430 선급비용 376,198,276 248,279,391 합계 1,571,570,962 1,126,738,821 11. 유형자산 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,347,716,803) - 7,059,479,158 구축물 1,364,147,957 (954,006,636) - 410,141,321 기계장치 146,561,251,363 (73,698,886,654) (1,416,909,712) 71,445,454,997 차량운반구 1,203,009,077 (1,017,297,135) - 185,711,942 공구와기구 26,960,122,030 (19,318,306,527) (201,720,843) 7,440,094,660 비품 1,757,364,635 (1,543,755,009) (2,680,189) 210,929,437 건설중인자산 3,099,942,756 - - 3,099,942,756 합계 209,973,752,726 (104,879,968,764) (1,621,310,744) 103,472,473,218 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,240,856,950) - 7,166,339,011 구축물 1,358,682,665 (944,768,850) - 413,913,815 기계장치 139,218,497,638 (70,946,315,709) (1,458,819,182) 66,813,362,747 차량운반구 1,207,608,077 (997,703,228) - 209,904,849 공구와기구 27,941,672,030 (19,708,329,871) (242,492,311) 7,990,849,848 비품 1,716,805,616 (1,516,426,569) (3,684,125) 196,694,922 건설중인자산 6,659,808,637 - - 6,659,808,637 합계 207,130,989,571 (102,354,401,177) (1,704,995,618) 103,071,592,776 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,620,718,947 7,166,339,011 413,913,815 66,813,362,747 209,904,849 7,990,849,848 196,694,922 6,659,808,637 103,071,592,776 취득 - - 758,400 1,289,794,925 - 309,300,000 40,559,019 2,621,177,952 4,261,590,296 처분 - - - (26,551,996) (691,214) (373,732,142) - - (400,975,352) 대체 - - - 5,219,714,230 - 304,800,000 - (6,203,540,073) (679,025,843) 감가상각(주1) - (106,859,853) (8,736,609) (2,633,445,897) (23,501,693) (791,123,046) (26,324,504) - (3,589,991,602) 기타(*) - - 4,205,715 782,580,988 - - - 22,496,240 809,282,943 기말 13,620,718,947 7,059,479,158 410,141,321 71,445,454,997 185,711,942 7,440,094,660 210,929,437 3,099,942,756 103,472,473,218 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 3,590백만원 및 315백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 3,807,866,349 판매비와 관리비의 감가상각비 69,971,806 판매비와 관리비의 연구비 27,285,367 합계 3,905,123,522 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,518,947 7,696,152,242 417,755,750 65,599,428,258 278,795,509 7,988,506,095 213,054,389 2,720,062,245 98,677,273,435 취득 - - 1 381,850,000 - 616,550,000 2,690,000 5,894,915,948 6,896,005,949 처분 - - - (466,837) - (267,473,465) - - (267,940,302) 대체 - - - 3,182,035,467 - 474,200,000 - (3,656,235,467) - 감가상각(주1) - (108,674,890) (15,467,419) (2,353,816,781) (26,006,408) (752,909,896) (25,221,785) - (3,282,097,179) 기타(*) - - 5,468,572 1,023,120,769 - - - 2,196,991 1,030,786,332 기말 13,763,518,947 7,587,477,352 407,756,904 67,832,150,876 252,789,101 8,058,872,734 190,522,604 4,960,939,717 103,054,028,235 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 3,282백만원 및 282백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 3,476,660,416 판매비와 관리비의 감가상각비 67,091,270 판매비와 관리비의 연구비 20,011,016 합계 3,563,762,702 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 사용권자산 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 5,230,072,940 5,178,264,792 기계장치 242,726,505 245,371,920 차량운반구 68,164,223 94,203,541 합계 5,540,963,668 5,517,840,253 당분기 중 증가된 사용권자산은 188백만원(전분기: -백만원)입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 278,252,885 241,136,350 기계장치 9,470,313 8,453,408 차량운반구 27,408,721 32,075,765 합 계 315,131,919 281,665,523 리스부채에 대한 이자비용 75,446,379 81,204,842 단기리스료 52,763,197 24,992,916 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,055,000 8,292,692 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,373,746,329 1,111,571,372 1,187,979,029 964,696,523 1년 초과 5년 이내 5,160,999,132 4,613,898,358 5,110,947,153 4,708,934,132 합 계 6,534,745,461 5,725,469,730 6,298,926,183 5,673,630,655 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,111,571,372 964,696,523 비유동 4,613,898,358 4,708,934,132 합계 5,725,469,730 5,673,630,655 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 427,370천원(전분기: 376,282천원)입니다. 13. 무형자산 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (857,938,592) - 66,078,760 기타의무형자산 3,079,510,287 (2,547,916,777) (201,567,801) 330,025,709 합계 4,003,527,639 (3,405,855,369) (201,567,801) 396,104,469 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (845,549,387) - 78,467,965 기타의무형자산 3,077,088,443 (2,458,657,930) (236,421,572) 382,008,941 합계 4,001,105,795 (3,304,207,317) (236,421,572) 460,476,906 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 78,467,965 382,008,941 460,476,906 취득 - - - 상각 (12,389,205) (52,860,617) (65,249,822) 기타(*) - 877,385 877,385 기말 66,078,760 330,025,709 396,104,469 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 128,024,785 591,273,979 719,298,764 취득 - - - 상각 (12,389,205) (54,120,657) (66,509,862) 기타(*) - 1,604,110 1,604,110 기말 115,635,580 538,757,432 654,393,012 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 36,947,504,811 49,401,711,990 기타지급채무 : 미지급금 4,512,007,199 3,448,661,145 미지급비용 3,685,463,900 4,180,493,350 소계 8,197,471,099 7,629,154,495 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 375,474,668 402,817,391 합계 45,520,450,578 57,433,683,876 15. 차입금 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 5.06% 500,000,000 500,000,000 무역금융 한국수출입은행 5.06% 4,200,000,000 4,240,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.04% 450,000,000 500,000,000 무역금융 부산은행 5.64% 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융 국민은행 7.49% 1,400,000,000 1,600,000,000 무역금융 국민은행 4.67% 1,290,000,000 1,290,000,000 무역금융 하나은행 7.29% 300,000,000 300,000,000 무역금융 기업은행 8.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대 신한은행 5.36% 2,000,000,000 2,000,000,000 온렌딩대출 우리은행 5.35% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반대 우리은행 4.52% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 현대커머셜 3.99% 500,000,000 500,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.36% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.37% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.97% 12,600,000,000 12,600,000,000 구매자금융대출 부산은행 5.46% 4,160,865,255 4,492,468,701 구매자금융대출 신한은행 9.86% 3,171,813,579 3,097,887,273 구매자금융대출 하나은행 7.12% 780,781,347 707,885,851 운영대 KEB Hana Bank 3.32% 4,073,419,500 4,045,728,000 합계 57,826,879,681 58,273,969,825 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대 우리은행 4.05% 1,666,650,000 1,833,315,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.00% 2,400,000,000 2,550,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 4.93% 1,200,000,000 1,275,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.04% 400,000,000 425,000,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 394,400,000 417,600,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 99,450,000 105,300,000 분할상환 시설자금대출 CSOB 5.81% 5,444,739,017 5,491,248,544 분할상환 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차 유한회사 8.00~8.30% 8,125,000,005 9,750,000,004 분할상환 소계 19,730,239,022 21,847,463,548 유동성 대체액 (8,969,688,159) (9,085,514,316) 합계 10,760,550,863 12,761,949,232 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제5회 무보증 사모사채 2025-03-27 2027-03-27 5.33% 4,500,000,000 4,500,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (8,548,835) (10,635,159) 제6회 무보증 사모사채 2025-05-29 2027-05-29 5.413% 5,040,000,000 5,040,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (9,046,620) (10,902,182) 소계 9,522,404,545 9,518,462,659 유동성 대체액 (4,491,451,165) - 비유동성 잔액 5,030,953,380 9,518,462,659 한편, 지배기업은 상기 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(제7회) 2025-06-27 2030-06-27 2% 4,175,000,000 4,175,000,000 - 상환할증금(CB) 706,501,850 706,501,850 전환권조정 (2,007,833,614) (2,089,185,907) 소계 2,873,668,236 2,792,315,943 유동성 대체액 (2,873,668,236) (2,792,315,943) 비유동성 잔액 - - 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 4,175,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 2% 만기보장수익률 5% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2026년 6월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 5월 27일)까지 전환가격 783원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 1월 27일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 6월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2027년 6월 27일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,995,950 2,999,995,950 - 상환할증금 1,886,681,333 1,886,681,333 현재가치할인차금 (3,306,433,279) (3,364,587,341) 소계 1,580,244,004 1,522,089,942 유동성 대체액 (1,580,244,004) (1,522,089,942) 비유동성 잔액 - - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생상품부채 (연결) (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 291,722,182 33,978,074 257,744,108 (6,113,804) 파생상품부채 2,079,261,292 1,314,458,497 (764,802,795) 135,977,741 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) - - - - 파생상품부채 1,754,940,634 1,950,055,520 195,114,886 17,447,529 파생상품자산 합계 291,722,182 33,978,074 257,744,108 (6,113,804) 파생상품부채 합계 3,834,201,926 3,264,514,017 (569,687,909) 153,425,270 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 46,829,867 452,334,599 파생상품평가손익 (569,687,909) 153,425,270 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 616,517,776 298,909,329 17. 퇴직급여부채 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,731,674,470 11,828,676,763 사외적립자산 공정가치 (5,644,232,756) (6,088,430,828) 합계 6,087,441,714 5,740,245,935 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 396,201,861 419,681,214 확정급여채무의 이자비용 128,772,219 121,815,087 사외적립자산의 이자수익 (35,191,832) (43,707,829) 합계 489,782,248 497,788,472 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 508,094,413 434,240,135 판매비와 관리비 (15,331,115) 63,548,337 연구비 (2,981,050) - 합계 489,782,248 497,788,472 (3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원(전분기: 25백만원)입니다. 18. 기타충당부채 - 연결 (연결) 당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 204,618,374 12,314,054 - 216,932,428 (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,577,998 30,040,376 - 204,618,374 19. 기타유동부채 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,021,101,146 2,322,416 예수금 320,029,460 405,566,870 합계 1,341,130,606 407,889,286 20. 자본금과 주식발행초과금 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 보통주식수 38,922,978 38,922,978 발행한 우선주식수 600,000 600,000 보통주 자본금 19,461,489,000 19,461,489,000 우선주 자본금(*) 375,000,000 375,000,000 합계 19,836,489,000 19,836,489,000 (*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810,125 38,860,810,125 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2025.01.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기말 2025.12.31 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기초 2026.01.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기말 2026.03.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 21. 기타자본 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719,399 23,719,399 감자차손 (1,686,000,000) (1,686,000,000) 자기주식 (5,021,304) (5,021,304) 합계 (1,667,301,905) (1,667,301,905) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결) (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,099,690,261 7,099,690,261 해외사업외화환산차이 689,954,112 577,062,831 합계 7,789,644,373 7,676,753,092 (2) 당분기 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 전기 토지의 처분으로 토지재평가이익 9,578천원이 감소하였습니다. 23. 매출액 및 매출원가 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 57,185,094,963 57,185,094,963 57,191,520,752 57,191,520,752 상품매출액 53,677,840 53,677,840 183,388,031 183,388,031 기타매출액 5,903,175,683 5,903,175,683 4,823,795,619 4,823,795,619 합계 63,141,948,486 63,141,948,486 62,198,704,402 62,198,704,402 지리적 시장 : 국내매출 30,381,175,659 30,381,175,659 24,396,436,662 24,396,436,662 해외매출 32,760,772,827 32,760,772,827 37,802,267,740 37,802,267,740 합계 63,141,948,486 63,141,948,486 62,198,704,402 62,198,704,402 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 63,141,948,486 63,141,948,486 62,198,704,402 62,198,704,402 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 63,141,948,486 63,141,948,486 62,198,704,402 62,198,704,402 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 11,510,947,301 11,510,947,301 11,014,195,470 11,014,195,470 당기제품제조원가 56,239,504,712 56,239,504,712 56,064,488,846 56,064,488,846 타계정대체 (1,662,900,384) (1,662,900,384) (1,318,715,525) (1,318,715,525) 기말제품 (11,281,223,941) (11,281,223,941) (11,485,617,797) (11,485,617,797) 관세환급 (54,502,260) (54,502,260) (60,302,698) (60,302,698) 제품매출원가 54,751,825,428 54,751,825,428 54,214,048,296 54,214,048,296 기초상품 2,565,280,616 2,565,280,616 1,973,464,044 1,973,464,044 당기상품매입원가 714,835,852 714,835,852 450,035,476 450,035,476 타계정대체 440,462,078 440,462,078 - - 기말상품 (3,598,608,449) (3,598,608,449) (2,261,956,712) (2,261,956,712) 상품매출원가 121,970,097 121,970,097 161,542,808 161,542,808 기타매출원가 4,967,370,976 4,967,370,976 3,601,666,286 3,601,666,286 합계 59,841,166,501 59,841,166,501 57,977,257,390 57,977,257,390 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요거래처(A) 23,520,810,653 23,520,810,653 19,342,005,712 19,342,005,712 주요거래처(B) - - 6,058,533,167 6,058,533,167 합계 23,520,810,653 23,520,810,653 25,400,538,879 25,400,538,879 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 594,428,486 594,428,486 549,507,485 549,507,485 퇴직급여 8,140,545 8,140,545 78,009,937 78,009,937 복리후생비 68,386,808 68,386,808 106,236,200 106,236,200 여비교통비 2,405,853 2,405,853 32,041,354 32,041,354 세금과공과 26,691,692 26,691,692 15,913,231 15,913,231 임차료 10,940,588 10,940,588 6,778,715 6,778,715 감가상각비 69,971,806 69,971,806 67,091,271 67,091,271 무형자산상각비 6,559,882 6,559,882 6,784,038 6,784,038 보험료 35,700,317 35,700,317 29,372,593 29,372,593 접대비 19,253,165 19,253,165 16,956,910 16,956,910 연구비 156,943,011 156,943,011 217,738,986 217,738,986 수출부대비용 127,571,666 127,571,666 439,143,743 439,143,743 소모품비 18,095,170 18,095,170 15,312,353 15,312,353 운반비 521,573,917 521,573,917 492,767,726 492,767,726 대손상각비(환입) 54,933,512 54,933,512 (34,274,794) (34,274,794) 지급수수료 325,322,682 325,322,682 311,475,743 311,475,743 도서인쇄비 531,000 531,000 1,021,500 1,021,500 통신비 8,268,543 8,268,543 8,398,504 8,398,504 차량유지비 11,837,833 11,837,833 11,623,233 11,623,233 교육훈련비 151,900 151,900 4,512,800 4,512,800 판매보증비(환입) 12,314,054 12,314,054 (10,868,887) (10,868,887) 잡비 2,920,000 2,920,000 2,655,760 2,655,760 합계 2,082,942,430 2,082,942,430 2,368,198,401 2,368,198,401 25. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 52,005,000 52,005,000 80,456,364 80,456,364 외환차익 339,273,181 339,273,181 152,307,241 152,307,241 외화환산이익 1,408,114,563 1,408,114,563 1,080,996,523 1,080,996,523 유형자산처분이익 - - 44,162,234 44,162,234 잡이익 47,103,116 47,103,116 290,242,739 290,242,739 합계 1,846,495,860 1,846,495,860 1,648,165,101 1,648,165,101 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산손상차손 - - 216,000,000 216,000,000 외환차손 285,700,971 285,700,971 411,827,213 411,827,213 외화환산손실 481,376,280 481,376,280 805,055,502 805,055,502 기부금 100,000 100,000 6,100,000 6,100,000 유형자산처분손실 381,691,952 381,691,952 12,102,536 12,102,536 잡손실 3,963,274 3,963,274 53,824,075 53,824,075 합계 1,152,832,477 1,152,832,477 1,504,909,326 1,504,909,326 26. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,566,544 13,566,544 125,457,382 125,457,382 파생상품평가이익 452,858,994 452,858,994 153,425,270 153,425,270 합계 466,425,538 466,425,538 278,882,652 278,882,652 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,566,295,814 1,566,295,814 1,816,938,635 1,816,938,635 파생상품평가손실 764,802,795 764,802,795 6,113,804 6,113,804 합계 2,331,098,609 2,331,098,609 1,823,052,439 1,823,052,439 27. 법인세비용 - 연결 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품,재공품 변동 (373,253,068) (373,253,068) (2,001,034,371) (2,001,034,371) 원부재료사용액 22,417,231,497 22,417,231,497 21,162,341,252 21,162,341,252 종업원급여 5,202,470,198 5,202,470,198 5,515,540,701 5,515,540,701 상각비 3,970,373,344 3,970,373,344 3,630,272,565 3,630,272,565 외주비 18,665,452,054 18,665,452,054 21,479,623,726 21,479,623,726 기타 12,041,834,906 12,041,834,906 10,558,711,918 10,558,711,918 합계(주1) 61,924,108,931 61,924,108,931 60,345,455,791 60,345,455,791 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (226,222,242) (226,222,242) 455,350,915 455,350,915 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 기본 주당순손익 (6) (6) 12 12 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (220,968,529) (220,968,529) 469,496,140 469,496,140 차감 : 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 보통주 당기순손익 (226,222,242) (226,222,242) 455,350,915 455,350,915 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 조정: - - - - 가중평균유통보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 기본 주당순손익 9 9 24 24 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 조정: - - - - 가중평균유통우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 보통주 당기순손익 (334,558,254) (334,558,254) 455,350,915 455,350,915 희석 가중평균 유통 보통주식수 39,879,914 39,879,914 38,922,978 38,922,978 희석 주당손익 (8) (8) 12 12 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (226,222,242) (226,222,242) 455,350,915 455,350,915 희석증권 관련 이자비용 등 (108,336,012) (108,336,012) - - 조정 후 보통주 당기순손익 (334,558,254) (334,558,254) 455,350,915 455,350,915 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 조정: 상환전환우선주 956,936 956,936 - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 39,879,914 39,879,914 38,922,978 38,922,978 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 희석 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 희석 주당손익 9 9 24 24 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 조정: - - - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 30. 현금흐름표 - 연결 (연결) (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 267,798,396 (17,161,541) 이자수익 (13,566,544) (125,457,382) 이자비용 1,347,401,194 1,210,979,443 감가상각비 3,905,123,522 3,563,762,703 무형자산상각비 65,249,822 66,509,862 퇴직급여 489,782,248 497,788,472 복리후생비(환입) (30,966,924) 12,498,099 대손상각비(환입) 54,933,514 (34,274,794) 외화환산손실 481,376,280 805,055,502 재고자산평가손실 (1,538,936,638) (589,931,886) 상각후원가측정금융자산손상차손 - 216,000,000 유형자산처분손실 381,691,952 12,102,536 이자비용(리스부채) 75,446,379 81,204,841 이자비용(사채) 3,941,886 3,696,347 이자비용(전환사채) 81,352,293 471,485,029 이자비용(상환전환우선주) 58,154,062 49,572,975 판매보증비 12,314,054 (10,868,887) 파생상품평가손실 764,802,795 6,113,804 유형자산처분이익 - (44,162,234) 외환환산이익 (1,408,114,563) (1,080,996,523) 파생상품평가이익 (452,858,994) (153,425,270) 합계 4,544,924,734 4,940,491,096 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,392,544,920 3,825,880,321 미수금의 감소(증가) 738,755,763 (2,987,608,048) 선급금의 감소(증가) (314,289,688) (239,472,665) 선급비용의 감소(증가) (126,269,479) (1,316,464,465) 재고자산의 감소(증가) 8,533,348,770 4,235,756,263 매입채무의 증가(감소) (12,678,366,661) (18,279,849,540) 미지급금의 증가(감소) 392,304,979 (1,204,783,171) 선수금의 증가(감소) 926,711,121 (109,803,478) 예수금의 증가(감소) (85,537,410) (70,763,400) 장기미지급금의 증가(감소) 952,538 1,121,144 확정급여부채의 증가(감소) (588,737,668) (861,301) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 444,198,072 (43,707,829) 합계 (364,384,743) (16,190,556,169) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,702,788,094 733,911,966 사채의 차환 4,500,000,000 4,500,000,000 건설중인자산의 계정 대체 6,205,945,239 3,775,314,137 리스부채의 유동성 대체 415,647,581 220,428,119 유형자산 취득 관련 미지급금 대체 2,106,359,136 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 58,273,969,825 (560,446,143) 113,355,999 57,826,879,681 장기차입금 21,847,463,547 (2,643,087,330) 525,862,805 19,730,239,022 사채 9,518,462,659 - 3,941,886 9,522,404,545 전환사채 2,792,315,943 - 81,352,293 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,522,089,942 - 58,154,062 1,580,244,004 리스부채 5,673,630,656 (366,551,743) 418,390,817 5,725,469,730 합계 99,627,932,572 (3,570,085,216) 1,201,057,862 97,258,905,218 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 46,358,952,000 19,649,428,706 339,949,863 66,348,330,569 장기차입금 11,935,270,724 (835,455,283) 606,507,413 11,706,322,854 사채 10,594,934,123 (732,820,000) 219,696,347 10,081,810,470 전환사채 12,144,005,501 - 471,485,029 12,615,490,530 상환전환우선주부채 1,297,493,672 - 49,572,975 1,347,066,647 리스부채 6,259,450,524 (342,996,424) 252,001,809 6,168,455,909 합계 88,590,106,544 17,738,156,999 1,939,213,436 108,267,476,979 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 - 연결 (연결) (1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 기타 특수관계자 한주라이트메탈제일차 유한회사 한주라이트메탈제일차 유한회사 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 도요타통상 - 5,358,434,710 - 서한이노빌리티 23,520,810,653 - 116,595,838 합계 23,520,810,653 5,358,434,710 116,595,838 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 서한이노빌리티 19,342,005,712 - 22,934,673 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 도요타통상 - - 18,023,178,125 - 서한이노빌리티 8,839,924,976 18,339,629 - 906,421,200 합계 8,839,924,976 18,339,629 18,023,178,125 906,421,200 (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 중앙정기 - - - 1,463,938 도요타통상 - - 30,189,031,962 - 서한이노빌리티 7,046,822,608 983,693 - - 합계 7,046,822,608 983,693 30,189,031,962 1,463,938 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 8,125,000,005 (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 지배기업의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,220,660 301,006,100 퇴직급여 - 319,550,363 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결) (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러, 유로) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 - 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건 물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082,480 1,200,000,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 담보제공 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 유형자산 기계장치 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 CSOB - 설비 리스 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 EUR합계 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 지배기업은 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 지배기업은 동차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 유로, 달러, 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - - 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 매출채권보험 매출채권 - 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 배상책임보험 건물 EUR 3,500,000 종속회사 Generali poistivna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670,000 종속회사 Generali poistivna a.s. (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건지배기업은 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 지배기업이 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 지배기업은 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 금융부채 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 지배기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리 하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 38 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 자산 유동자산 73,286,037,512 86,518,086,735 현금및현금성자산 5,030,120,959 5,259,332,322 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 및 기타유동채권 41,253,898,789 47,331,216,783 당기법인세자산 153,821,227 134,479,362 유동재고자산 23,623,498,748 31,105,998,264 유동파생상품자산 291,722,182 33,978,074 기타유동자산 1,364,975,607 1,085,081,930 비유동자산 114,179,160,504 113,831,022,037 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동채권 24,015,583,572 22,523,023,120 유형자산 74,612,534,079 75,536,614,880 사용권자산 197,330,545 88,977,392 영업권 이외의 무형자산 366,736,397 427,632,338 관계종속기업투자자산-원가법 7,691,442,662 7,691,442,662 이연법인세자산 7,291,533,249 7,559,331,645 자산총계 187,465,198,016 200,349,108,772 부채 유동부채 119,773,821,236 126,575,485,775 매입채무 및 기타유동채무 43,330,423,124 55,980,696,622 유동 차입금 53,753,460,181 54,228,241,825 비유동차입금의 유동성 대체 부분 8,282,860,004 8,282,860,002 유동성사채 4,491,451,165 0 유동성전환사채 2,873,668,236 2,792,315,943 유동성전환상환우선주부채 1,580,244,004 1,522,089,942 유동성금융리스부채 203,038,903 82,636,638 유동금융보증부채 83,343,087 14,241,500 유동파생상품부채 3,834,201,926 3,264,514,017 기타 유동부채 1,341,130,606 407,889,286 비유동부채 17,544,648,007 23,778,349,978 기타비유동채무 277,729,656 308,696,580 장기차입금 6,002,640,001 8,073,355,002 사채 5,030,953,380 9,518,462,659 비유동금융리스부채 0 2,067,473 비유동판매보증충당부채 216,932,428 204,618,374 퇴직급여부채 6,016,392,542 5,671,149,890 부채총계 137,318,469,243 150,353,835,753 자본 자본금 19,836,489,000 19,836,489,000 주식발행초과금 38,860,810,125 38,860,810,125 기타자본구성요소 (1,667,301,905) (1,667,301,905) 기타포괄손익누계액 7,099,690,261 7,099,690,261 이익잉여금(결손금) (13,982,958,708) (14,134,414,462) 자본총계 50,146,728,773 49,995,273,019 자본과부채총계 187,465,198,016 200,349,108,772 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 매출원가 58,212,177,147 58,212,177,147 56,292,970,339 56,292,970,339 매출총이익 2,897,421,871 2,897,421,871 3,943,323,030 3,943,323,030 판매비와관리비 1,740,520,608 1,740,520,608 2,104,992,616 2,104,992,616 영업이익(손실) 1,156,901,263 1,156,901,263 1,838,330,414 1,838,330,414 기타이익 1,843,993,326 1,843,993,326 1,577,801,271 1,577,801,271 기타손실 1,173,483,855 1,173,483,855 1,508,590,034 1,508,590,034 금융수익 691,092,509 691,092,509 321,764,629 321,764,629 금융원가 2,099,249,093 2,099,249,093 1,509,313,662 1,509,313,662 법인세비용차감전순이익(손실) 419,254,150 419,254,150 719,992,618 719,992,618 법인세비용(수익) 267,798,396 267,798,396 (17,161,541) (17,161,541) 당기순이익(손실) 151,455,754 151,455,754 737,154,159 737,154,159 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 151,455,754 151,455,754 737,154,159 737,154,159 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 19 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 19 19 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,109,267,815 (10,984,334,075) 53,154,930,960 당기순이익(손실) 0 0 0 0 737,154,159 737,154,159 2025.03.31 (기말자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,109,267,815 (10,247,179,916) 53,892,085,119 2026.01.01 (기초자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,099,690,261 (14,134,414,462) 49,995,273,019 당기순이익(손실) 0 0 0 0 151,455,754 151,455,754 2026.03.31 (기말자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,099,690,261 (13,982,958,708) 50,146,728,773 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 영업활동현금흐름 2,931,498,751 (16,059,118,365) 당기순이익(손실) 151,455,754 737,154,159 당기순이익조정을 위한 가감 3,170,966,009 3,972,843,156 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,163,412,815 (18,725,146,163) 이자수취 136,541,999 116,784,834 이자지급(영업) (1,671,535,961) (2,077,538,534) 법인세환급(납부) (19,341,865) (83,215,817) 투자활동현금흐름 (553,661,099) (3,464,781,405) 수취채권의 처분 3,269,088,198 745,070,670 장기수취채권의 처분 151,714,800 0 유형자산의 처분 19,283,400 300,000,000 수취채권의 취득 (738,959,550) (869,207,483) 장기수취채권의 취득 (1,693,004,100) 0 유형자산의 취득 (1,561,783,847) (3,640,644,592) 재무활동현금흐름 (2,616,398,643) 18,591,545,706 차입금에 따른 유입 8,939,700,192 22,408,649,513 차입금의 상환 (11,485,196,835) (3,009,220,807) 사채의 상환 0 (732,820,000) 금융리스부채의 지급 (70,902,000) (75,063,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (238,560,991) (932,354,064) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,349,628 20,477,574 현금및현금성자산의순증가(감소) (229,211,363) (911,876,490) 기초현금및현금성자산 5,259,332,322 9,025,905,765 기말현금및현금성자산 5,030,120,959 8,114,029,275 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항 한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 이용진 4,696,770 12.07% 4,696,770 12.07% 류동엽 3,014,242 7.74% 3,014,242 7.74% 기 타 31,211,966 80.19% 31,211,966 80.19% 합계 38,922,978 100.00% 38,922,978 100.00% (*) 회사가 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업 현황회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 투자현황 (단위: 원) 종속기업 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0% 7,691,442,662 100.0% 7,691,442,662 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 7,691,442,662 7,691,442,662 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 7,691,442,662 7,691,442,662 (3) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Hanjoo Light Metal s.r.o. 46,980,257,726 43,131,401,665 3,848,856,061 2,050,267,176 (440,408,390) (327,517,109) (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경] 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입] 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경] 한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다. ① 주요 영향 평가 회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,030,120,959 5,030,120,959 단기금융상품 - 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 - 36,441,722,834 36,441,722,834 기타수취채권 - 4,812,175,955 4,812,175,955 파생상품자산 291,722,182 - 291,722,182 장기금융상품 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 - 24,015,583,572 24,015,583,572 합계 291,722,182 71,871,603,320 72,163,325,502 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,259,332,322 5,259,332,322 단기금융상품 - 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 - 40,099,804,869 40,099,804,869 기타수취채권 - 7,231,411,914 7,231,411,914 파생상품자산 33,978,074 - 33,978,074 장기금융상품 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 - 22,523,023,120 22,523,023,120 합계 33,978,074 76,685,572,225 76,719,550,299 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 36,144,103,122 36,144,103,122 기타지급채무 - 7,186,320,002 7,186,320,002 단기차입금 - 53,753,460,181 53,753,460,181 유동성장기차입금 - 8,282,860,004 8,282,860,004 유동성사채 - 4,491,451,165 4,491,451,165 전환사채 - 2,873,668,236 2,873,668,236 상환전환우선주부채 - 1,580,244,004 1,580,244,004 유동성리스부채 - 203,038,903 203,038,903 파생상품부채 3,834,201,926 - 3,834,201,926 기타금융부채 - 83,343,087 83,343,087 기타비유동지급채무 - 277,729,656 277,729,656 장기차입금 - 6,002,640,001 6,002,640,001 사채 - 5,030,953,380 5,030,953,380 합계 3,834,201,926 125,909,811,741 129,744,013,667 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 49,218,455,668 49,218,455,668 기타지급채무 - 6,762,240,954 6,762,240,954 단기차입금 - 54,228,241,825 54,228,241,825 유동성장기차입금 - 8,282,860,002 8,282,860,002 전환사채 - 2,792,315,943 2,792,315,943 상환전환우선주부채 - 1,522,089,942 1,522,089,942 유동성리스부채 - 82,636,638 82,636,638 파생상품부채 3,264,514,017 - 3,264,514,017 기타금융부채 - 14,241,500 14,241,500 기타비유동지급채무 - 308,696,580 308,696,580 장기차입금 - 8,073,355,002 8,073,355,002 사채 - 9,518,462,659 9,518,462,659 비유동성리스부채 - 2,067,473 2,067,473 합계 3,264,514,017 140,805,664,186 144,070,178,203 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 218,467,157 파생상품자산 257,744,108 - 합계 257,744,108 218,467,157 상각후원가측정금융부채 - (1,314,679,940) 파생상품부채 (569,687,909) - 기타금융부채 19,766,358 - 합계 (549,921,551) (1,314,679,940) (단위: 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 153,711,259 파생상품자산 (6,113,804) - 합계 (6,113,804) 153,711,259 상각후원가측정금융부채 - (1,488,571,758) 파생상품부채 153,425,270 - 기타금융부채 14,628,100 - 합계 168,053,370 (1,488,571,758) 5. 공정가치 - 별도 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,030,120,959 5,030,120,959 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 36,441,722,834 36,441,722,834 기타수취채권 4,812,175,955 4,812,175,955 파생상품자산 291,722,182 291,722,182 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 24,015,583,572 24,015,583,572 합계 72,163,325,502 72,163,325,502 매입채무 36,144,103,122 36,144,103,122 기타지급채무 7,186,320,002 7,186,320,002 단기차입금 53,753,460,181 53,753,460,181 유동성장기차입금 8,282,860,004 8,282,860,004 유동성사채 4,491,451,165 4,491,451,165 전환사채 2,873,668,236 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,580,244,004 1,580,244,004 유동성리스부채 203,038,903 203,038,903 파생상품부채 3,834,201,926 3,834,201,926 기타금융부채 83,343,087 83,343,087 기타비유동지급채무 277,729,656 277,729,656 장기차입금 6,002,640,001 6,002,640,001 사채 5,030,953,380 5,030,953,380 합계 129,744,013,667 129,744,013,667 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,259,332,322 9,025,905,765 단기금융상품 1,568,000,000 1,068,000,000 매출채권 40,099,804,869 37,610,973,659 기타수취채권 7,231,411,914 9,048,867,465 파생상품자산 33,978,074 6,113,804 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 22,523,023,120 15,301,285,316 합계 76,719,550,299 72,065,146,009 매입채무 49,218,455,668 49,218,455,668 기타지급채무 6,762,240,954 6,762,240,954 단기차입금 54,228,241,825 54,228,241,825 유동성장기차입금 8,282,860,002 8,282,860,002 전환사채 2,792,315,943 2,792,315,943 상환전환우선주부채 1,522,089,942 1,522,089,942 유동성리스부채 82,636,638 82,636,638 파생상품부채 3,264,514,017 3,264,514,017 기타금융부채 14,241,500 14,241,500 기타비유동지급채무 308,696,580 308,696,580 장기차입금 8,073,355,002 8,073,355,002 사채 9,518,462,659 9,518,462,659 비유동성리스부채 2,067,473 2,067,473 합계 144,070,178,203 144,070,178,203 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 291,722,182 - - 291,722,182 291,722,182 파생상품부채 3,834,201,926 - - 3,834,201,926 3,834,201,926 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 33,978,074 - - 33,978,074 33,978,074 파생상품부채 3,264,514,017 - - 3,264,514,017 3,264,514,017 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 33,978,074 3,264,514,017 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 257,744,108 569,687,909 기말잔액 291,722,182 3,834,201,926 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 6,113,804 7,555,906,105 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (6,113,804) (153,425,270) 기말잔액 - 7,402,480,835 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 291,722,182 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 51.00% 회사채 수익율 13.76% ~15.63% 무위험 수익율 3.73% ~ 3.80% 파생상품부채 3,834,201,926 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 51.00% 회사채 수익율 13.76% ~15.63% 무위험 수익율 3.73% ~ 3.80% (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 33,978,074 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 19.84% 회사채 수익율 14.94% ~18.28% 무위험 수익율 3.19% ~ 3.38% 파생상품부채 3,264,514,017 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 19.84% 회사채 수익율 14.94% ~18.28% 무위험 수익율 3.19% ~ 3.38% 6. 현금및현금성자산 - 별도 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 - 별도 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 36,656,061,137 (214,338,303) 36,441,722,834 기타수취채권 : 미수금 4,174,242,440 - 4,174,242,440 단기대여금 8,463,104 - 8,463,104 관계회사대여금(유동성) 461,076,420 - 461,076,420 미수수익 168,393,991 - 168,393,991 소계 4,812,175,955 - 4,812,175,955 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 14,019,496,560 - 14,019,496,560 현재가치할인차금(장기대여금) (504,756,143) - (504,756,143) 장기미수금 10,783,483,222 - 10,783,483,222 현재가치할인차금(장기미수금) (392,598,338) - (392,598,338) 장기대여금 4,421,457 - 4,421,457 보증금 105,536,814 - 105,536,814 소계 24,015,583,572 - 24,015,583,572 합계 65,483,820,664 (214,338,303) 65,269,482,361 (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 40,260,996,707 (161,191,838) 40,099,804,869 기타수취채권 : 미수금 4,557,564,818 - 4,557,564,818 단기대여금 8,367,834 - 8,367,834 보증금(유동성) 2,528,070,650 - 2,528,070,650 미수수익 137,408,612 - 137,408,612 소계 7,231,411,914 - 7,231,411,914 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 12,548,499,680 - 12,548,499,680 현재가치할인차금(장기대여금) (463,681,893) - (463,681,893) 장기미수금 10,726,802,292 - 10,726,802,292 현재가치할인차금(장기미수금) (400,708,498) - (400,708,498) 장기대여금 6,574,725 - 6,574,725 보증금 105,536,814 - 105,536,814 소계 22,523,023,120 - 22,523,023,120 합계 70,015,431,741 (161,191,838) 69,854,239,903 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 161,191,838 설정(환입) 53,146,465 기말 214,338,303 (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 674,672,797 설정(환입) (32,861,085) 기말 641,811,712 (3) 당분기말 현재 매출채권 유동화 대출(유동성장기차입금 및 장기차입금) 8,125,000,005원과 관련하여 서한이노빌리티 주식회사 매출채권이 양도담보로 제공되었으며, 발생 매출채권을 신탁원본으로 하여 미래에셋 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다(주석15, 32 참조). 8. 기타금융자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품(주1) 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품(주1) 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 9. 재고자산 - 별도 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정 당분기누계 상품 3,598,608,449 3,598,608,449 - - 제품 9,177,469,259 8,033,735,585 906,563,113 (1,143,733,674) 재공품 5,569,990,529 4,876,864,179 486,590,004 (693,126,350) 원재료 1,461,708,476 1,461,708,476 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 25,460,358,772 23,623,498,748 1,393,153,117 (1,836,860,024) (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,565,280,616 2,565,280,616 - - 제품 9,817,398,076 7,767,101,289 835,945,145 (2,050,296,787) 재공품 6,002,660,093 4,822,943,739 (666,037,775) (1,179,716,354) 원재료 1,148,210,550 1,148,210,550 - - 부재료 1,596,118,954 1,596,118,954 - - 미착품 13,206,343,116 13,206,343,116 - - 합계 34,336,011,405 31,105,998,264 169,907,370 (3,230,013,141) 한편 원재료 등 일부 재고자산은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 기타자산 - 별도 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 968,897,894 878,459,430 선급비용 396,077,713 206,622,500 합계 1,364,975,607 1,085,081,930 11. 유형자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,347,716,803) - 7,059,479,158 구축물 1,192,924,767 (934,536,921) - 258,387,846 기계장치 110,596,461,026 (64,947,068,456) (1,416,909,712) 44,232,482,858 차량운반구 1,203,009,077 (1,017,297,135) - 185,711,942 공구와기구 26,960,122,030 (19,318,306,527) (201,720,843) 7,440,094,660 비품 1,757,364,635 (1,543,755,009) (2,680,189) 210,929,437 건설중인자산 1,604,729,231 - - 1,604,729,231 합계 172,342,525,674 (96,108,680,851) (1,621,310,744) 74,612,534,079 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,240,856,950) - 7,166,339,011 구축물 1,192,166,367 (927,915,831) - 264,250,536 기계장치 104,479,168,376 (63,275,876,586) (1,458,819,182) 39,744,472,608 차량운반구 1,207,608,077 (997,703,228) - 209,904,849 공구와기구 27,941,672,030 (19,708,329,871) (242,492,311) 7,990,849,848 비품 1,716,805,616 (1,516,426,569) (3,684,125) 196,694,922 건설중인자산 6,343,384,159 - - 6,343,384,159 합계 171,908,719,533 (94,667,109,035) (1,704,995,618) 75,536,614,880 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,620,718,947 7,166,339,011 264,250,536 39,744,472,608 209,904,849 7,990,849,848 196,694,922 6,343,384,159 75,536,614,880 취득 - - 758,400 1,289,794,925 - 309,300,000 40,559,019 1,259,668,639 2,900,080,983 처분/폐기 - - - (26,551,996) (691,214) (373,732,142) - - (400,975,352) 대체 - - - 5,014,497,725 - 304,800,000 - (5,998,323,567) (679,025,842) 감가상각(주1) - (106,859,853) (6,621,090) (1,789,730,404) (23,501,693) (791,123,046) (26,324,504) - (2,744,160,590) 기말 13,620,718,947 7,059,479,158 258,387,846 44,232,482,858 185,711,942 7,440,094,660 210,929,437 1,604,729,231 74,612,534,079 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,744백만원 및 79백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,772,227,185 판매비와 관리비의 감가상각비 23,858,383 판매비와 관리비의 연구비 27,285,367 합계 2,823,370,935 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,518,947 7,696,152,242 274,480,117 42,578,909,435 278,795,509 7,988,506,095 213,054,389 1,692,210,800 74,485,627,534 취득 - - - 381,850,000 - 616,550,000 2,690,000 3,764,738,890 4,765,828,890 처분/폐기 - - - (466,837) - (267,473,465) - - (267,940,302) 대체 - - - 70,650,000 - 474,200,000 - (544,850,000) - 감가상각(주1) - (108,674,890) (13,579,061) (1,702,086,797) (26,006,408) (752,909,896) (25,221,785) - (2,628,478,837) 기말 13,763,518,947 7,587,477,352 260,901,056 41,328,855,801 252,789,101 8,058,872,734 190,522,604 4,912,099,690 76,355,037,285 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,628백만원 및 69백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,653,615,180 판매비와 관리비의 감가상각비 23,847,836 판매비와 관리비의 연구비 20,011,016 합계 2,697,474,032 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 12. 사용권자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 171,850,472 48,270,141 차량운반구 25,480,073 40,707,251 합계 197,330,545 88,977,392 당분기 중 증가된 사용권자산은 188백만원(전분기: -백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 63,983,167 49,874,529 차량운반구 15,227,178 19,120,666 합계 79,210,345 68,995,195 리스부채에 대한 이자비용 1,673,294 5,018,952 단기리스료 10,857,888 6,778,715 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,055,000 8,292,692 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 207,673,000 203,038,903 84,493,000 82,636,638 1년 초과 5년 이내 - - 2,082,000 2,067,473 합계 207,673,000 203,038,903 86,575,000 84,704,111 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 203,038,903 82,636,638 비유동 - 2,067,473 합계 203,038,903 84,704,111 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 89,815천원(전분기: 90,134천원)입니다. 13. 무형자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (857,938,592) - 66,078,760 기타의무형자산 2,991,410,578 (2,489,185,140) (201,567,801) 300,657,637 합계 3,915,427,930 (3,347,123,732) (201,567,801) 366,736,397 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (845,549,387) - 78,467,965 기타의무형자산 2,991,410,578 (2,405,824,633) (236,421,572) 349,164,373 합계 3,915,427,930 (3,251,374,020) (236,421,572) 427,632,338 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 78,467,965 349,164,373 427,632,338 취득 - - - 상각 (12,389,205) (48,506,736) (60,895,941) 기말 66,078,760 300,657,637 366,736,397 (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 128,024,785 545,948,663 673,973,448 취득 - - - 상각 (12,389,205) (50,234,288) (62,623,493) 기말 115,635,580 495,714,375 611,349,955 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 - 별도 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 36,144,103,122 49,218,455,668 기타지급채무 : 미지급금 4,083,992,662 3,157,936,058 미지급비용 3,102,327,340 3,604,304,896 소계 7,186,320,002 6,762,240,954 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 277,729,656 308,696,580 합계 43,608,152,780 56,289,393,202 15. 차입금 - 별도 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 5.06% 500,000,000 500,000,000 무역금융 한국수출입은행 5.06% 4,200,000,000 4,240,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.04% 450,000,000 500,000,000 무역금융 부산은행 5.64% 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융 국민은행 7.49% 1,400,000,000 1,600,000,000 무역금융 국민은행 4.67% 1,290,000,000 1,290,000,000 무역금융 하나은행 7.29% 300,000,000 300,000,000 무역금융 기업은행 8.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대 신한은행 5.36% 2,000,000,000 2,000,000,000 온렌딩대출 우리은행 5.35% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반대 우리은행 4.52% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 현대커머셜 3.99% 500,000,000 500,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.36% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.37% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.97% 12,600,000,000 12,600,000,000 구매자금융대출 부산은행 5.46% 4,160,865,255 4,492,468,701 구매자금융대출 신한은행 9.86% 3,171,813,579 3,097,887,273 구매자금융대출 하나은행 7.12% 780,781,347 707,885,851 합계 53,753,460,181 54,228,241,825 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대 우리은행 4.05% 1,666,650,000 1,833,315,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 5.00% 2,400,000,000 2,550,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 4.93% 1,200,000,000 1,275,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.04% 400,000,000 425,000,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 394,400,000 417,600,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 99,450,000 105,300,000 분할상환 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차 유한회사 8.00~8.30% 8,125,000,005 9,750,000,004 분할상환 소계 14,285,500,005 16,356,215,004 유동성 대체액 (8,282,860,004) (8,282,860,002) 합계 6,002,640,001 8,073,355,002 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제5회 무보증 사모사채 2025-03-27 2027-03-27 5.33% 4,500,000,000 4,500,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (8,548,835) (10,635,159) 제6회 무보증 사모사채 2025-05-29 2027-05-29 5.413% 5,040,000,000 5,040,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (9,046,620) (10,902,182) 소계 9,522,404,545 9,518,462,659 유동성 대체액 (4,491,451,165) - 비유동성 잔액 5,030,953,380 9,518,462,659 한편, 회사는 상기 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(제7회) 2025-06-27 2030-06-27 2% 4,175,000,000 4,175,000,000 - 상환할증금(CB) 706,501,850 706,501,850 전환권조정 (2,007,833,614) (2,089,185,907) 소계 2,873,668,236 2,792,315,943 유동성 대체액 (2,873,668,236) (2,792,315,943) 비유동성 잔액 - - 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 4,175,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 2% 만기보장수익률 5% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2026년 6월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 5월 27일)까지 전환가격 783원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 1월 27일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 6월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2027년 6월 27일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,995,950 2,999,995,950 - 상환할증금 1,886,681,333 1,886,681,333 현재가치할인차금 (3,306,433,279) (3,364,587,341) 소계 1,580,244,004 1,522,089,942 유동성 대체액 (1,580,244,004) (1,522,089,942) 비유동성 잔액 - - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 291,722,182 33,978,074 257,744,108 (6,113,804) 파생상품부채 2,079,261,292 1,314,458,497 (764,802,795) 135,977,741 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) - - - - 파생상품부채 1,754,940,634 1,950,055,520 195,114,886 17,447,529 파생상품자산 합계 291,722,182 33,978,074 257,744,108 (6,113,804) 파생상품부채 합계 3,834,201,926 3,264,514,017 (569,687,909) 153,425,270 (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 419,254,150 719,992,618 파생상품평가손익 (569,687,909) 153,425,270 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 988,942,059 566,567,348 17. 퇴직급여부채 - 별도 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,660,625,298 11,759,580,718 사외적립자산 공정가치 (5,644,232,756) (6,088,430,828) 합계 6,016,392,542 5,671,149,890 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 396,201,861 419,681,214 확정급여채무의 이자비용 128,772,219 121,815,087 사외적립자산의 이자수익 (35,191,832) (43,707,829) 합계 489,782,248 497,788,472 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 508,094,413 434,240,135 판매비와관리비 (15,331,115) 63,548,337 연구비 (2,981,050) - 합계 489,782,248 497,788,472 (3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원(전분기: 25백만원)입니다. 18. 기타충당부채 - 별도 당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 204,618,374 12,314,054 - 216,932,428 (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,577,998 30,040,376 - 204,618,374 19. 기타유동부채 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,021,101,146 2,322,416 예수금 320,029,460 405,566,870 합계 1,341,130,606 407,889,286 20. 자본금과 주식발행초과금 - 별도 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 38,922,978 38,922,978 발행한 우선주식수 600,000 600,000 보통주 자본금 19,461,489,000 19,461,489,000 우선주 자본금(*) 375,000,000 375,000,000 합계 19,836,489,000 19,836,489,000 (*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810,125 38,860,810,125 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2025.01.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기말 2025.12.31 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기초 2026.01.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기말 2026.03.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 21. 기타자본 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719,399 23,719,399 감자차손 (1,686,000,000) (1,686,000,000) 자기주식 (5,021,304) (5,021,304) 합계 (1,667,301,905) (1,667,301,905) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,099,690,261 7,099,690,261 (2) 당분기 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 전기 토지의 처분으로 토지재평가이익 9,578천원이 감소하였습니다. 23. 매출액 및 매출원가 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 55,443,507,700 55,443,507,700 55,359,556,139 55,359,556,139 상품매출액 71,595,548 71,595,548 316,389,951 316,389,951 기타매출액 5,594,495,770 5,594,495,770 4,560,347,279 4,560,347,279 합계 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 지리적 시장 : 국내매출 30,381,175,659 30,381,175,659 24,396,436,662 24,396,436,662 해외매출 30,728,423,359 30,728,423,359 35,839,856,707 35,839,856,707 합계 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 9,817,398,076 9,817,398,076 10,152,657,573 10,152,657,573 당기제품제조원가 54,508,989,814 54,508,989,814 54,214,555,388 54,214,555,388 타계정대체 (1,662,900,384) (1,662,900,384) (1,318,715,525) (1,318,715,525) 기말제품 (9,177,469,259) (9,177,469,259) (10,324,027,749) (10,324,027,749) 관세환급 (54,502,260) (54,502,260) (60,302,698) (60,302,698) 제품매출원가 53,431,515,987 53,431,515,987 52,664,166,989 52,664,166,989 기초상품 2,565,280,616 2,565,280,616 1,973,464,044 1,973,464,044 당기상품매입원가 714,835,852 714,835,852 579,078,072 579,078,072 타계정대체 440,462,078 440,462,078 - - 기말상품 (3,598,608,449) (3,598,608,449) (2,261,956,712) (2,261,956,712) 상품매출원가 121,970,097 121,970,097 290,585,404 290,585,404 기타매출원가 4,658,691,063 4,658,691,063 3,338,217,946 3,338,217,946 합계 58,212,177,147 58,212,177,147 56,292,970,339 56,292,970,339 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요거래처(A) 23,520,810,653 23,520,810,653 19,342,005,712 19,342,005,712 주요거래처(B) - - 6,058,533,167 6,058,533,167 합계 23,520,810,653 23,520,810,653 25,400,538,879 25,400,538,879 24. 판매비와 관리비 - 별도 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 482,230,401 482,230,401 457,452,056 457,452,056 퇴직급여 8,140,545 8,140,545 78,009,937 78,009,937 복리후생비 64,629,306 64,629,306 104,170,425 104,170,425 여비교통비 321,396 321,396 31,029,617 31,029,617 세금과공과 13,148,426 13,148,426 14,765,935 14,765,935 임차료 10,940,588 10,940,588 6,778,715 6,778,715 감가상각비 23,858,383 23,858,383 23,847,836 23,847,836 무형자산상각비 2,206,001 2,206,001 2,897,669 2,897,669 보험료 3,527,763 3,527,763 3,939,910 3,939,910 접대비 19,253,165 19,253,165 16,956,910 16,956,910 연구비 156,943,011 156,943,011 217,738,986 217,738,986 수출부대비용 127,571,666 127,571,666 439,143,743 439,143,743 소모품비 7,122,576 7,122,576 5,632,522 5,632,522 운반비 493,445,533 493,445,533 475,408,323 475,408,323 대손상각비(환입) 53,146,465 53,146,465 (32,861,085) (32,861,085) 지급수수료 241,496,679 241,496,679 247,415,189 247,415,189 도서인쇄비 531,000 531,000 1,021,500 1,021,500 통신비 4,813,728 4,813,728 5,189,914 5,189,914 차량유지비 11,808,022 11,808,022 10,154,841 10,154,841 교육훈련비 151,900 151,900 4,512,800 4,512,800 판매보증비(환입) 12,314,054 12,314,054 (10,868,887) (10,868,887) 잡비 2,920,000 2,920,000 2,655,760 2,655,760 합계 1,740,520,608 1,740,520,608 2,104,992,616 2,104,992,616 25. 기타수익과 기타비용 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 52,005,000 52,005,000 12,995,000 12,995,000 외환차익 339,278,921 339,278,921 152,307,241 152,307,241 외화환산이익 1,408,114,563 1,408,114,563 1,080,996,523 1,080,996,523 유형자산처분이익 - - 44,162,234 44,162,234 잡이익 44,594,842 44,594,842 287,340,273 287,340,273 합계 1,843,993,326 1,843,993,326 1,577,801,271 1,577,801,271 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산손상차손 - - 216,000,000 216,000,000 외환차손 285,647,859 285,647,859 411,827,213 411,827,213 외화환산손실 506,044,038 506,044,038 862,560,138 862,560,138 기부금 100,000 100,000 6,100,000 6,100,000 유형자산처분손실 381,691,952 381,691,952 12,102,536 12,102,536 잡손실 6 6 147 147 합계 1,173,483,855 1,173,483,855 1,508,590,034 1,508,590,034 26. 금융수익과 금융비용 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 218,467,157 218,467,157 153,711,259 153,711,259 파생상품평가이익 452,858,994 452,858,994 153,425,270 153,425,270 금융보증수익 19,766,358 19,766,358 14,628,100 14,628,100 합계 691,092,509 691,092,509 321,764,629 321,764,629 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,314,679,940 1,314,679,940 1,488,571,758 1,488,571,758 파생상품평가손실 764,802,795 764,802,795 6,113,804 6,113,804 금융보증비용 19,766,358 19,766,358 14,628,100 14,628,100 합계 2,099,249,093 2,099,249,093 1,509,313,662 1,509,313,662 27. 법인세비용 - 별도 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 - 별도 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 39,270,548 39,270,548 (1,764,092,904) (1,764,092,904) 원부재료 사용액 22,417,231,497 22,417,231,497 21,162,341,252 21,162,341,252 종업원급여 3,987,471,046 3,987,471,046 4,714,015,831 4,714,015,831 상각비 2,884,266,876 2,884,266,876 2,760,097,525 2,760,097,525 외주비 18,622,261,881 18,622,261,881 21,093,187,135 21,093,187,135 기타 12,002,195,907 12,002,195,907 10,432,414,116 10,432,414,116 합계(주1) 59,952,697,755 59,952,697,755 58,397,962,955 58,397,962,955 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 146,202,041 146,202,041 723,008,934 723,008,934 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 기본 주당순손익 4 4 19 19 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 151,455,754 151,455,754 737,154,159 737,154,159 차감 : 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 보통주 당기순손익 146,202,041 146,202,041 723,008,934 723,008,934 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 조정: - - - - 가중평균유통보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 기본 주당순손익 9 9 24 24 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 600,000 600,000 600,000 500,000 조정: - - - - 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 보통주 당기순손익 37,866,029 37,866,029 723,008,934 723,008,934 희석 가중평균 유통 보통주식수 39,879,914 39,879,914 38,922,978 38,922,978 희석 주당손익 1 1 19 19 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 146,202,041 146,202,041 723,008,934 723,008,934 희석증권 관련 이자비용 등 (108,336,012) (108,336,012) - - 조정 후 보통주 당기순손익 37,866,029 37,866,029 723,008,934 723,008,934 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 조정: 상환전환우선주 956,936 956,936 - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 39,879,914 39,879,914 38,922,978 38,922,978 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 희석 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 희석 주당손익 9 9 24 24 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 조정: - - - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 30. 현금흐름표 - 별도 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 267,798,396 (17,161,541) 이자수익 (167,527,378) (153,711,259) 이자비용 1,169,558,405 958,798,455 감가상각비 2,823,370,935 2,697,474,032 무형자산상각비 60,895,941 62,623,493 퇴직급여 489,782,248 497,788,472 복리후생비(환입) (30,966,924) 12,498,099 대손상각비(환입) 53,146,465 (32,861,085) 외화환산손실 506,044,038 862,560,138 재고자산평가손실 (1,393,153,117) (389,702,377) 상각후원가측정금융자산손상차손 - 216,000,000 유형자산처분손실 381,691,952 12,102,536 이자비용(리스부채) 1,673,294 5,018,952 이자비용(사채) 3,941,886 3,696,347 이자비용(전환사채) 81,352,293 471,485,029 이자비용(상환전환우선주) 58,154,062 49,572,975 판매보증비(환입) 12,314,054 (10,868,887) 파생상품평가손실 764,802,795 6,113,804 금융보증비용 19,766,358 14,628,100 유형자산처분이익 - (44,162,234) 외환환산이익 (1,408,114,563) (1,080,996,523) 이자수익(현재가치할인차금) (50,939,779) - 파생상품평가이익 (452,858,994) (153,425,270) 금융보증수익 (19,766,358) (14,628,100) 합계 3,170,966,009 3,972,843,156 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,292,778,023 2,284,795,459 미수금의 감소(증가) 797,971,315 (2,987,438,049) 선급금의 감소(증가) (90,438,464) (305,606,579) 선급비용의 감소(증가) (120,353,626) (1,315,571,067) 재고자산의 감소(증가) 8,875,652,633 4,416,894,246 매입채무의 증가(감소) (13,553,559,807) (19,643,047,002) 미지급금의 증가(감소) 264,728,626 (950,037,163) 선수금의 증가(감소) 926,711,121 (109,803,478) 예수금의 증가(감소) (85,537,410) (70,763,400) 확정급여부채의 증가(감소) (588,737,668) (861,301) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 444,198,072 (43,707,829) 합계 1,163,412,815 (18,725,146,163) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,070,715,001 445,715,000 사채의 차환 - 4,500,000,000 사채의 유동성대체 4,500,000,000 - 건설중인자산의 계정 대체 5,998,323,567 544,850,000 리스부채의 유동성 대체 189,630,971 40,041,595 유형자산 취득 관련 미지급금 대체 2,106,359,136 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 54,228,241,825 (474,781,644) - 53,753,460,181 장기차입금 16,356,215,004 (2,070,714,999) - 14,285,500,005 사채 9,518,462,659 - 3,941,886 9,522,404,545 전환사채 2,792,315,943 - 81,352,293 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,522,089,942 - 58,154,062 1,580,244,004 리스부채 84,704,111 (70,902,000) 189,236,792 203,038,903 합계 84,502,029,484 (2,616,398,643) 332,685,033 82,218,315,874 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 42,690,000,000 19,649,428,706 198,061,863 62,537,490,569 장기차입금 7,831,000,000 (250,000,000) - 7,581,000,000 사채 10,594,934,123 (732,820,000) 219,696,347 10,081,810,470 전환사채 12,144,005,501 - 471,485,029 12,615,490,530 상환전환우선주부채 1,297,493,672 - 49,572,975 1,347,066,647 리스부채 373,086,712 (75,063,000) 5,018,952 303,042,664 합계 74,930,520,008 18,591,545,706 943,835,166 94,465,900,880 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 - 별도 (1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 종속기업투자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 기타 특수관계자 한주라이트메탈제일차 유한회사 한주라이트메탈제일차 유한회사 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 17,917,708 153,960,834 - - 도요타통상 - - 5,358,434,710 - 서한이노빌리티 23,520,810,653 - - 116,595,838 합계 23,538,728,361 153,960,834 5,358,434,710 116,595,838 (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 143,008,934 137,180,828 10,390,001 - 서한이노빌리티 19,342,005,712 - - 22,934,673 합계 19,485,014,646 137,180,828 10,390,001 22,934,673 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 11,300,500,484 142,716,511 14,480,572,980 - - 도요타통상 - - - - 18,023,178,125 - 서한이노빌리티 8,839,924,976 18,339,629 - - - 906,421,200 합계 8,839,924,976 11,318,840,113 142,716,511 14,480,572,980 18,023,178,125 906,421,200 (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 10,726,802,292 121,120,228 12,548,499,680 - - 중앙정기 - - - - - 1,006,468 도요타통상 - - - - 30,089,035,065 - 서한이노빌리티 8,794,452,822 188,483,229 - - - - 합계 8,794,452,822 10,915,285,521 121,120,228 12,548,499,680 30,089,035,065 1,006,468 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 8,125,000,005 (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.2) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METALs.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다(주석 32 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,220,660 301,006,100 퇴직급여 - 319,550,363 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 별도 (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건 물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정),- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 회사는 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).(3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.2) 회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 회사는 동 차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 유로, 달러, 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - - 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 매출채권보험 매출채권 - 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 회사가매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 회사는 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의 금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정 금융부채(단기차입금) 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.(8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 최근 3년간 배당에 관한 정책 변경이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2025년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항 (1) 배당에 관한 정관 내용 제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제2항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법」 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2 및 제9조의3 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 1분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -220,968,529 -2,741,692,510 -7,281,976,159 (별도)당기순이익(백만원) 151,455,754 -2,036,144,871 -7,543,156,282 (연결)주당순이익(원) -6 -70 -244 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당이력당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.06.29 유상증자(주주우선공모) 보통주식 13,000,000 500 1,510 주주배정 후 실권주 일반 공모 2024.07.01 무상증자 보통주식 6,487,163 500 500 (주1) 2024.07.01 무상증자 우선주식 100,000 500 500 (주1) 2024.07.01 무상증자 전환상환우선주식 100,840 500 500 (주1) (주1) 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다. 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2024.06.18일자에 제출된 주요사항보고서(유무상증자결정)를 참고하시기 바랍니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2025.06.27 2030.06.27 4,175,000,000 기명식보통주식 2026.06.27~ 2030.05.27 100 783 4,175,000,000 5,332,056 (주1) 합 계 - - - 4,175,000,000 기명식보통주식 - 100 783 4,175,000,000 5,332,056 - (주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2025.06.20일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724 BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667 BB-(한국신용평가) 2025.05.30 상환 부국증권(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2025.03.27 4,500 5.330 B+(한국신용평가) 2027.03.27 미상환 IM증권 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2025.05.29 5,040 5.413 B+(한국신용평가) 2027.05.29 미상환 현대차증권(주) 합 계 - - - 20,140 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,500 5,040 - - - - - 9,540 합계 4,500 5,040 - - - - - 9,540 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(주주우선공모) - 2024.06.28 시설자금 19,630 시설자금 8,779 eM플랫폼 투자 재원, 2024년 하반기부터 투자 시행 중 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 상환전환우선주부채 3 2023.04.28 정부과제 3,000 정부과제 1,942 이종기술융합형 투자연계형 소재부품 개발사업 수행 시 자금사용 예정 - 회사채 5 2025.03.27 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - - 회사채 6 2025.05.29 운영자금 5,040 운영자금 5,040 - - 전환사채 7 2025.06.27 4회차 전환사채 상환 4,175 4회차 전환사채 상환 4,175 - - 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 2024년 6월 28일 유상증자(주주우선공모)를 통해 공모자금 196억원을 조달하였고, 이는 신규 수주한 eM플랫폼 양산 시설투자 목적으로 자금을 사용중입니다.또한, 2023년 4월 28일 상환전환우선주부채에 해당하는 사모자금 30억원을 조달하였고, 이는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 목적으로 자금을 사용중입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원, 달러) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 - 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융, 일반대- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 유형자산 토지 1,036,082,480 1,200,000,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 - 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 유형자산 기계장치 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 CSOB - 설비 리스 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 EUR 합계 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 지배기업은 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다. 3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 원, 달러, 유로) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 유로) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400,000 2026.03.09~2027.03.21 KEB Hana Bank 5) 보험가입내용 (단위 : 원, 유로) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 배상책임보험 건물 EUR 3,500,000 종속회사 Generali poistivna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670,000 종속회사 Generali poistivna a.s. 6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 7) 공급자금융약정ㄱ. 공급자금융약정의 조건지배기업은 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 지배기업이 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 지배기업은 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의금융부채로 분류하고 있습니다. ㄴ. 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 금융부채 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 ㄷ. 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 ㄹ. 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 9) 기타약정사항연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. 10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제38기(전기) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 ㄴ. 제37기(전전기) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제39기 1분기 매출채권 42,545,289,056 219,782,419 0.5% 제38기 매출채권 44,118,676,067 164,728,005 0.4% 제37기 매출채권 43,754,333,547 679,670,832 1.6% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제39기 1분기 제38기 제37기 기초 대손충당금 164,728,005 679,670,832 264,223,873 설정(환입)액 55,054,414 (514,942,827) 415,446,959 기말 대손충당금 219,782,419 164,728,005 679,670,832 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 37,713,843,624 4,153,659,617 627,798,970 49,986,845 - 42,545,289,056 기대손실율 0.2% 1.7% 9.9% 57.2% 100% 0.5% 전체기간 기대손실 58,068,334 70,844,941 62,269,897 28,599,247 - 219,782,419 순 장부금액 37,655,775,290 4,082,814,676 565,529,073 21,387,598 - 42,325,506,637 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며, 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 제39기 제38기 제37기 비고 상품 3,629,965,112 2,595,775,291 1,973,464,044 - 제품 10,127,634,967 9,376,057,696 8,000,545,083 - 재공품 5,495,347,322 5,371,573,838 3,420,370,274 - 원재료 1,689,701,475 1,369,936,066 1,574,839,732 - 부재료 1,841,795,246 1,596,118,954 1,947,577,217 - 미착품 3,810,786,813 13,206,343,116 19,094,721,491 - 합계 26,595,230,935 33,515,804,961 36,011,517,841 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 13.2% 15.7% 17.1% 재고자산합계÷기말자산총계×100 재고자산회전율(회수) 8.0 7.1 7.2 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2026년 4월 1일에 2026년 03월 31일 기준 재고자산에 대한 실사를 진행하였으며, 기말 시점과 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고의 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관 재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2026년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 3,629,965,112 3,629,965,112 - - 제품 11,281,223,941 10,127,634,967 981,300,631 (1,153,588,974) 재공품 6,189,648,048 5,495,347,322 554,986,877 (694,300,726) 원재료 1,689,701,475 1,689,701,475 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 28,443,120,635 26,595,230,935 1,536,287,508 (1,847,889,700) 라. 수주계약 현황당사는 양산 전 현대자동차, GM 등과 체결한 수주 계약은 다음과 같습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2022.09.06 DK68 MANIFOLD 2026~2035년 2022.09.06 2026.08~2035년 1,980,000 EA 117,117 2022.06.09 DK68 ADAPTOR 2026~2035년 2022.06.09 2026.08~2035년 1,980,000 EA 75,870 2022.12.15 DK 68 TUBE 2026~2035년 2023.01 2026.08~2035년 1,980,000 EA 47,540 2023.06.14 DK68 HSG 2026~2035년 2023.06.14 2026.08~2035년 1,980,000 EA 158,059 2023.10.25 eM 플랫폼 FUCA LH/RH 2026~2033년 2023.10 2026.11~2033년 2,305,260 EA 35,902 2023.10.25 eM 플랫폼 RR C/MBR L/R (SUV) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,160,062 EA 174,123 2023.10.25 eM 플랫폼 RR C/MBR L/R (SED) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 613,464 EA 92,080 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R (2WD) 2026~2032년 2023.10.25 2026.02~2033년 80,210 EA 3,144 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R (AWD) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,079,852 EA 41,634 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,160,062 EA 77,847 2024.09.30 THETA3 TIER4 COMP 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 1,301,706 EA 22,169 2024.09.30 THETA3 TIER4 ICE PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.09.30 THETA3 TIER4 HEV PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.09.30 THETA3 TIER4 CN8 PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.12.13 SZ1e eAWD CARRIER 2026~2032년 2024.12.13 2026.06~2032년 58,397 EA 2,659 2024.12.13 SZ1e GT CARRIER 2026~2032년 2024.12.13 2026.06~2032년 58,397 EA 2,655 2024.12.13 NX5e KNUCKLE 2026~2033년 2024.12.13 2026.10~2033년 1,328,811 EA 43,067 2024.12.13 NX5e CARRIER 2026~2033년 2024.12.13 2026.10~2033년 1,328,811 EA 54,768 2025.06.01 RS4 PE CROSS SIDE MBR LH/RH 2026~2030년 2025.06.01 2026.06~2030년 95,000 EA 11,240 2025.07.01 RS4 PE DAMPER FORK 2026~2030년 2025-07-01 2026.10~2030년 179,400 EA 2,258 2025.07.01 THETA3 2.5 HEV PIPE MODULE ASSY 2026~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 556,325 EA 11,276 2025.07.01 THETA3 2.5 EREV PIPE MODULE ASSY 2027~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 647,725 EA 13,618 2025.07.01 THETA3 2.5 TST CAP 2026~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 1,204,050 EA 5,696 2025.11.01 GAMMA2 SULEV30 PE PIPE 2026~2032년 2025-11-01 2026.08~2032년 32,000EA 375 2025.11.01 CORAL 200KW FRAME 2027~2033년 2025-11-01 2027.10~2033년 73,304EA 14,102 2026.03.31 GAMMA2 180PS Domestic Compressor Housing 2027~2030년 2026-03-31 2027.01~2030년 1,360,000EA 16,712 2026.03.31 GAMMA2 180PS Domestic Connecting Pipe 2027~2030년 2026-03-31 2027.01~2030년 544,000EA 5,030

## 6. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,454,165,206 7,864,219,101

## 7. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 42,545,289,056 (219,782,419) 42,325,506,637 기타수취채권 : 미수금 3,657,225,178 - 3,657,225,178 단기대여금 8,463,104 - 8,463,104 보증금(유동성) 1,733,370 - 1,733,370 미수수익 25,677,480 - 25,677,480 소계 3,693,099,132 - 3,693,099,132 기타비유동수취채권 : 장기대여금 4,421,457 - 4,421,457 보증금 755,248,490 - 755,248,490 소계 759,669,947 - 759,669,947 합계 46,998,058,135 (219,782,419) 46,778,275,716 (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 44,118,676,067 (164,728,005) 43,953,948,062 기타수취채권 : 미수금 4,557,585,047 - 4,557,585,047 단기대여금 8,367,834 - 8,367,834 보증금(유동성) 2,529,756,370 - 2,529,756,370 미수수익 16,288,384 - 16,288,384 소계 7,111,997,635 - 7,111,997,635 기타비유동수취채권 : 장기대여금 6,574,725 - 6,574,725 보증금 737,388,044 - 737,388,044 소계 743,962,769 - 743,962,769 합계 51,974,636,471 (164,728,005) 51,809,908,466

## 8. 기타금융자산 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000

## 9. 재고자산 - 연결 (연결)

보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 3,629,965,112 3,629,965,112 - - 제품 11,281,223,941 10,127,634,967 981,300,631 (1,153,588,974) 재공품 6,189,648,048 5,495,347,322 554,986,877 (694,300,726) 원재료 1,689,701,475 1,689,701,475 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 28,443,120,635 26,595,230,935 1,536,287,508 (1,847,889,700) (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,595,775,291 2,595,775,291 - - 제품 11,510,947,301 9,376,057,696 878,760,782 (2,134,889,605) 재공품 6,620,861,441 5,371,573,838 (660,574,966) (1,249,287,603) 원재료 1,369,936,066 1,369,936,066 - - 부재료 1,596,118,954 1,596,118,954 - - 미착품 13,206,343,116 13,206,343,116 - - 합계 36,899,982,169 33,515,804,961 218,185,816 (3,384,177,208)

## 10. 기타자산 - 연결 (연결)

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,195,372,686 878,459,430 선급비용 376,198,276 248,279,391 합계 1,571,570,962 1,126,738,821

## 11. 유형자산 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,347,716,803) - 7,059,479,158 구축물 1,364,147,957 (954,006,636) - 410,141,321 기계장치 146,561,251,363 (73,698,886,654) (1,416,909,712) 71,445,454,997 차량운반구 1,203,009,077 (1,017,297,135) - 185,711,942 공구와기구 26,960,122,030 (19,318,306,527) (201,720,843) 7,440,094,660 비품 1,757,364,635 (1,543,755,009) (2,680,189) 210,929,437 건설중인자산 3,099,942,756 - - 3,099,942,756 합계 209,973,752,726 (104,879,968,764) (1,621,310,744) 103,472,473,218 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,240,856,950) - 7,166,339,011 구축물 1,358,682,665 (944,768,850) - 413,913,815 기계장치 139,218,497,638 (70,946,315,709) (1,458,819,182) 66,813,362,747 차량운반구 1,207,608,077 (997,703,228) - 209,904,849 공구와기구 27,941,672,030 (19,708,329,871) (242,492,311) 7,990,849,848 비품 1,716,805,616 (1,516,426,569) (3,684,125) 196,694,922 건설중인자산 6,659,808,637 - - 6,659,808,637 합계 207,130,989,571 (102,354,401,177) (1,704,995,618) 103,071,592,776 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,620,718,947 7,166,339,011 413,913,815 66,813,362,747 209,904,849 7,990,849,848 196,694,922 6,659,808,637 103,071,592,776 취득 - - 758,400 1,289,794,925 - 309,300,000 40,559,019 2,621,177,952 4,261,590,296 처분 - - - (26,551,996) (691,214) (373,732,142) - - (400,975,352) 대체 - - - 5,219,714,230 - 304,800,000 - (6,203,540,073) (679,025,843) 감가상각(주1) - (106,859,853) (8,736,609) (2,633,445,897) (23,501,693) (791,123,046) (26,324,504) - (3,589,991,602) 기타(*) - - 4,205,715 782,580,988 - - - 22,496,240 809,282,943 기말 13,620,718,947 7,059,479,158 410,141,321 71,445,454,997 185,711,942 7,440,094,660 210,929,437 3,099,942,756 103,472,473,218 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 3,590백만원 및 315백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 3,807,866,349 판매비와 관리비의 감가상각비 69,971,806 판매비와 관리비의 연구비 27,285,367 합계 3,905,123,522 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,518,947 7,696,152,242 417,755,750 65,599,428,258 278,795,509 7,988,506,095 213,054,389 2,720,062,245 98,677,273,435 취득 - - 1 381,850,000 - 616,550,000 2,690,000 5,894,915,948 6,896,005,949 처분 - - - (466,837) - (267,473,465) - - (267,940,302) 대체 - - - 3,182,035,467 - 474,200,000 - (3,656,235,467) - 감가상각(주1) - (108,674,890) (15,467,419) (2,353,816,781) (26,006,408) (752,909,896) (25,221,785) - (3,282,097,179) 기타(*) - - 5,468,572 1,023,120,769 - - - 2,196,991 1,030,786,332 기말 13,763,518,947 7,587,477,352 407,756,904 67,832,150,876 252,789,101 8,058,872,734 190,522,604 4,960,939,717 103,054,028,235 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 3,282백만원 및 282백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 3,476,660,416 판매비와 관리비의 감가상각비 67,091,270 판매비와 관리비의 연구비 20,011,016 합계 3,563,762,702

## 12. 사용권자산 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은 188백만원(전분기: -백만원)입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 427,370천원(전분기: 376,282천원)입니다.

## 13. 무형자산 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (857,938,592) - 66,078,760 기타의무형자산 3,079,510,287 (2,547,916,777) (201,567,801) 330,025,709 합계 4,003,527,639 (3,405,855,369) (201,567,801) 396,104,469 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (845,549,387) - 78,467,965 기타의무형자산 3,077,088,443 (2,458,657,930) (236,421,572) 382,008,941 합계 4,001,105,795 (3,304,207,317) (236,421,572) 460,476,906 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 78,467,965 382,008,941 460,476,906 취득 - - - 상각 (12,389,205) (52,860,617) (65,249,822) 기타(*) - 877,385 877,385 기말 66,078,760 330,025,709 396,104,469 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 128,024,785 591,273,979 719,298,764 취득 - - - 상각 (12,389,205) (54,120,657) (66,509,862) 기타(*) - 1,604,110 1,604,110 기말 115,635,580 538,757,432 654,393,012

## 14. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 36,947,504,811 49,401,711,990 기타지급채무 : 미지급금 4,512,007,199 3,448,661,145 미지급비용 3,685,463,900 4,180,493,350 소계 8,197,471,099 7,629,154,495 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 375,474,668 402,817,391 합계 45,520,450,578 57,433,683,876

## 15. 차입금 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
한편, 지배기업은 상기 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조).
(4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
3) 지배기업이 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.
(5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
3) 지배기업이 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.

## 16. 파생상품부채 (연결)

(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 46,829,867 452,334,599 파생상품평가손익 (569,687,909) 153,425,270 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 616,517,776 298,909,329

## 17. 퇴직급여부채 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원(전분기: 25백만원)입니다.

## 18. 기타충당부채 - 연결 (연결)

당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 204,618,374 12,314,054 - 216,932,428 (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,577,998 30,040,376 - 204,618,374

## 19. 기타유동부채 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,021,101,146 2,322,416 예수금 320,029,460 405,566,870 합계 1,341,130,606 407,889,286

## 20. 자본금과 주식발행초과금 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 21. 기타자본 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719,399 23,719,399 감자차손 (1,686,000,000) (1,686,000,000) 자기주식 (5,021,304) (5,021,304) 합계 (1,667,301,905) (1,667,301,905)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결)

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 전기 토지의 처분으로 토지재평가이익 9,578천원이 감소하였습니다.

## 23. 매출액 및 매출원가 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

## 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 594,428,486 594,428,486 549,507,485 549,507,485 퇴직급여 8,140,545 8,140,545 78,009,937 78,009,937 복리후생비 68,386,808 68,386,808 106,236,200 106,236,200 여비교통비 2,405,853 2,405,853 32,041,354 32,041,354 세금과공과 26,691,692 26,691,692 15,913,231 15,913,231 임차료 10,940,588 10,940,588 6,778,715 6,778,715 감가상각비 69,971,806 69,971,806 67,091,271 67,091,271 무형자산상각비 6,559,882 6,559,882 6,784,038 6,784,038 보험료 35,700,317 35,700,317 29,372,593 29,372,593 접대비 19,253,165 19,253,165 16,956,910 16,956,910 연구비 156,943,011 156,943,011 217,738,986 217,738,986 수출부대비용 127,571,666 127,571,666 439,143,743 439,143,743 소모품비 18,095,170 18,095,170 15,312,353 15,312,353 운반비 521,573,917 521,573,917 492,767,726 492,767,726 대손상각비(환입) 54,933,512 54,933,512 (34,274,794) (34,274,794) 지급수수료 325,322,682 325,322,682 311,475,743 311,475,743 도서인쇄비 531,000 531,000 1,021,500 1,021,500 통신비 8,268,543 8,268,543 8,398,504 8,398,504 차량유지비 11,837,833 11,837,833 11,623,233 11,623,233 교육훈련비 151,900 151,900 4,512,800 4,512,800 판매보증비(환입) 12,314,054 12,314,054 (10,868,887) (10,868,887) 잡비 2,920,000 2,920,000 2,655,760 2,655,760 합계 2,082,942,430 2,082,942,430 2,368,198,401 2,368,198,401

## 25. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 26. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 27. 법인세비용 - 연결 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 28. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

## 29. 주당손익 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
1) 보통주 기본 주당손익
2) 보통주 당기순손익
3) 가중평균 유통 보통주식수
4) 우선주 기본 주당손익
5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수

(2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익
2) 희석 보통주 당기순손익
3) 희석 가중평균 유통 보통주식수
4) 우선주 희석 주당손익
5) 희석 가중평균 유통 우선주식수

## 30. 현금흐름표 - 연결 (연결)

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 58,273,969,825 (560,446,143) 113,355,999 57,826,879,681 장기차입금 21,847,463,547 (2,643,087,330) 525,862,805 19,730,239,022 사채 9,518,462,659 - 3,941,886 9,522,404,545 전환사채 2,792,315,943 - 81,352,293 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,522,089,942 - 58,154,062 1,580,244,004 리스부채 5,673,630,656 (366,551,743) 418,390,817 5,725,469,730 합계 99,627,932,572 (3,570,085,216) 1,201,057,862 97,258,905,218 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 46,358,952,000 19,649,428,706 339,949,863 66,348,330,569 장기차입금 11,935,270,724 (835,455,283) 606,507,413 11,706,322,854 사채 10,594,934,123 (732,820,000) 219,696,347 10,081,810,470 전환사채 12,144,005,501 - 471,485,029 12,615,490,530 상환전환우선주부채 1,297,493,672 - 49,572,975 1,347,066,647 리스부채 6,259,450,524 (342,996,424) 252,001,809 6,168,455,909 합계 88,590,106,544 17,738,156,999 1,939,213,436 108,267,476,979 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 31. 특수관계자 - 연결 (연결)

(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 도요타통상 - 5,358,434,710 - 서한이노빌리티 23,520,810,653 - 116,595,838 합계 23,520,810,653 5,358,434,710 116,595,838 (단위: 원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 서한이노빌리티 19,342,005,712 - 22,934,673 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 도요타통상 - - 18,023,178,125 - 서한이노빌리티 8,839,924,976 18,339,629 - 906,421,200 합계 8,839,924,976 18,339,629 18,023,178,125 906,421,200 (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 중앙정기 - - - 1,463,938 도요타통상 - - 30,189,031,962 - 서한이노빌리티 7,046,822,608 983,693 - - 합계 7,046,822,608 983,693 30,189,031,962 1,463,938 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 8,125,000,005 (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 지배기업의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,220,660 301,006,100 퇴직급여 - 319,550,363 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결) (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러, 유로) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 - 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건 물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082,480 1,200,000,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 담보제공 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 유형자산 기계장치 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 CSOB - 설비 리스 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 EUR합계 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 지배기업은 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 지배기업은 동차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 유로, 달러, 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - - 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 매출채권보험 매출채권 - 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 배상책임보험 건물 EUR 3,500,000 종속회사 Generali poistivna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670,000 종속회사 Generali poistivna a.s. (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건지배기업은 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 지배기업이 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 지배기업은 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 금융부채 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 지배기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리 하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다.

## 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결)

(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
한편, 지배기업은 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).
(3) 보고기간말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
연결실체는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 지배기업은 동차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건지배기업은 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 지배기업이 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 지배기업은 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목
3) 지급기일의 범위
4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 지배기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.
(8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.
(9) 기타약정사항1) 기술도입계약
연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다.
(10) 금융자산의 양도
1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리 하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다.
2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 38 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 1분기말	제 38 기말

자산

유동자산	73,286,037,512	86,518,086,735

현금및현금성자산	5,030,120,959	5,259,332,322

단기금융상품	1,568,000,000	1,568,000,000

매출채권 및 기타유동채권	41,253,898,789	47,331,216,783

당기법인세자산	153,821,227	134,479,362

유동재고자산	23,623,498,748	31,105,998,264

유동파생상품자산	291,722,182	33,978,074

기타유동자산	1,364,975,607	1,085,081,930

비유동자산	114,179,160,504	113,831,022,037

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

기타비유동채권	24,015,583,572	22,523,023,120

유형자산	74,612,534,079	75,536,614,880

사용권자산	197,330,545	88,977,392

영업권 이외의 무형자산	366,736,397	427,632,338

관계종속기업투자자산-원가법	7,691,442,662	7,691,442,662

이연법인세자산	7,291,533,249	7,559,331,645

자산총계	187,465,198,016	200,349,108,772

부채

유동부채	119,773,821,236	126,575,485,775

매입채무 및 기타유동채무	43,330,423,124	55,980,696,622

유동 차입금	53,753,460,181	54,228,241,825

비유동차입금의 유동성 대체 부분	8,282,860,004	8,282,860,002

유동성사채	4,491,451,165	0

유동성전환사채	2,873,668,236	2,792,315,943

유동성전환상환우선주부채	1,580,244,004	1,522,089,942

유동성금융리스부채	203,038,903	82,636,638

유동금융보증부채	83,343,087	14,241,500

유동파생상품부채	3,834,201,926	3,264,514,017

기타 유동부채	1,341,130,606	407,889,286

비유동부채	17,544,648,007	23,778,349,978

기타비유동채무	277,729,656	308,696,580

장기차입금	6,002,640,001	8,073,355,002

사채	5,030,953,380	9,518,462,659

비유동금융리스부채	0	2,067,473

비유동판매보증충당부채	216,932,428	204,618,374

퇴직급여부채	6,016,392,542	5,671,149,890

부채총계	137,318,469,243	150,353,835,753

자본

자본금	19,836,489,000	19,836,489,000

주식발행초과금	38,860,810,125	38,860,810,125

기타자본구성요소	(1,667,301,905)	(1,667,301,905)

기타포괄손익누계액	7,099,690,261	7,099,690,261

이익잉여금(결손금)	(13,982,958,708)	(14,134,414,462)

자본총계	50,146,728,773	49,995,273,019

자본과부채총계	187,465,198,016	200,349,108,772

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	61,109,599,018	61,109,599,018	60,236,293,369	60,236,293,369

매출원가	58,212,177,147	58,212,177,147	56,292,970,339	56,292,970,339

매출총이익	2,897,421,871	2,897,421,871	3,943,323,030	3,943,323,030

판매비와관리비	1,740,520,608	1,740,520,608	2,104,992,616	2,104,992,616

영업이익(손실)	1,156,901,263	1,156,901,263	1,838,330,414	1,838,330,414

기타이익	1,843,993,326	1,843,993,326	1,577,801,271	1,577,801,271

기타손실	1,173,483,855	1,173,483,855	1,508,590,034	1,508,590,034

금융수익	691,092,509	691,092,509	321,764,629	321,764,629

금융원가	2,099,249,093	2,099,249,093	1,509,313,662	1,509,313,662

법인세비용차감전순이익(손실)	419,254,150	419,254,150	719,992,618	719,992,618

법인세비용(수익)	267,798,396	267,798,396	(17,161,541)	(17,161,541)

당기순이익(손실)	151,455,754	151,455,754	737,154,159	737,154,159

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	151,455,754	151,455,754	737,154,159	737,154,159

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	4	19	19

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	19	19

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	19,836,489,000	38,860,810,125	(1,667,301,905)	7,109,267,815	(10,984,334,075)	53,154,930,960

당기순이익(손실)	0	0	0	0	737,154,159	737,154,159

2025.03.31 (기말자본)	19,836,489,000	38,860,810,125	(1,667,301,905)	7,109,267,815	(10,247,179,916)	53,892,085,119

2026.01.01 (기초자본)	19,836,489,000	38,860,810,125	(1,667,301,905)	7,099,690,261	(14,134,414,462)	49,995,273,019

당기순이익(손실)	0	0	0	0	151,455,754	151,455,754

2026.03.31 (기말자본)	19,836,489,000	38,860,810,125	(1,667,301,905)	7,099,690,261	(13,982,958,708)	50,146,728,773

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 38 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 1분기	제 38 기 1분기

영업활동현금흐름	2,931,498,751	(16,059,118,365)

당기순이익(손실)	151,455,754	737,154,159

당기순이익조정을 위한 가감	3,170,966,009	3,972,843,156

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,163,412,815	(18,725,146,163)

이자수취	136,541,999	116,784,834

이자지급(영업)	(1,671,535,961)	(2,077,538,534)

법인세환급(납부)	(19,341,865)	(83,215,817)

투자활동현금흐름	(553,661,099)	(3,464,781,405)

수취채권의 처분	3,269,088,198	745,070,670

장기수취채권의 처분	151,714,800	0

유형자산의 처분	19,283,400	300,000,000

수취채권의 취득	(738,959,550)	(869,207,483)

장기수취채권의 취득	(1,693,004,100)	0

유형자산의 취득	(1,561,783,847)	(3,640,644,592)

재무활동현금흐름	(2,616,398,643)	18,591,545,706

차입금에 따른 유입	8,939,700,192	22,408,649,513

차입금의 상환	(11,485,196,835)	(3,009,220,807)

사채의 상환	0	(732,820,000)

금융리스부채의 지급	(70,902,000)	(75,063,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(238,560,991)	(932,354,064)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,349,628	20,477,574

현금및현금성자산의순증가(감소)	(229,211,363)	(911,876,490)

기초현금및현금성자산	5,259,332,322	9,025,905,765

기말현금및현금성자산	5,030,120,959	8,114,029,275

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반적인 사항

한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.
(*) 회사가 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주는 포함되지 않았습니다.
1.1 종속기업 현황회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 종속기업 투자현황
(2) 종속기업 투자의 변동내역
(3) 종속기업의 요약 재무정보
(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,030,120,959 5,030,120,959 단기금융상품 - 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 - 36,441,722,834 36,441,722,834 기타수취채권 - 4,812,175,955 4,812,175,955 파생상품자산 291,722,182 - 291,722,182 장기금융상품 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 - 24,015,583,572 24,015,583,572 합계 291,722,182 71,871,603,320 72,163,325,502 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,259,332,322 5,259,332,322 단기금융상품 - 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 - 40,099,804,869 40,099,804,869 기타수취채권 - 7,231,411,914 7,231,411,914 파생상품자산 33,978,074 - 33,978,074 장기금융상품 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 - 22,523,023,120 22,523,023,120 합계 33,978,074 76,685,572,225 76,719,550,299

## 5. 공정가치 - 별도

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,030,120,959 5,030,120,959 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 매출채권 36,441,722,834 36,441,722,834 기타수취채권 4,812,175,955 4,812,175,955 파생상품자산 291,722,182 291,722,182 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 24,015,583,572 24,015,583,572 합계 72,163,325,502 72,163,325,502 매입채무 36,144,103,122 36,144,103,122 기타지급채무 7,186,320,002 7,186,320,002 단기차입금 53,753,460,181 53,753,460,181 유동성장기차입금 8,282,860,004 8,282,860,004 유동성사채 4,491,451,165 4,491,451,165 전환사채 2,873,668,236 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,580,244,004 1,580,244,004 유동성리스부채 203,038,903 203,038,903 파생상품부채 3,834,201,926 3,834,201,926 기타금융부채 83,343,087 83,343,087 기타비유동지급채무 277,729,656 277,729,656 장기차입금 6,002,640,001 6,002,640,001 사채 5,030,953,380 5,030,953,380 합계 129,744,013,667 129,744,013,667 (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,259,332,322 9,025,905,765 단기금융상품 1,568,000,000 1,068,000,000 매출채권 40,099,804,869 37,610,973,659 기타수취채권 7,231,411,914 9,048,867,465 파생상품자산 33,978,074 6,113,804 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타비유동수취채권 22,523,023,120 15,301,285,316 합계 76,719,550,299 72,065,146,009 매입채무 49,218,455,668 49,218,455,668 기타지급채무 6,762,240,954 6,762,240,954 단기차입금 54,228,241,825 54,228,241,825 유동성장기차입금 8,282,860,002 8,282,860,002 전환사채 2,792,315,943 2,792,315,943 상환전환우선주부채 1,522,089,942 1,522,089,942 유동성리스부채 82,636,638 82,636,638 파생상품부채 3,264,514,017 3,264,514,017 기타금융부채 14,241,500 14,241,500 기타비유동지급채무 308,696,580 308,696,580 장기차입금 8,073,355,002 8,073,355,002 사채 9,518,462,659 9,518,462,659 비유동성리스부채 2,067,473 2,067,473 합계 144,070,178,203 144,070,178,203 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 291,722,182 - - 291,722,182 291,722,182 파생상품부채 3,834,201,926 - - 3,834,201,926 3,834,201,926 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 33,978,074 - - 33,978,074 33,978,074 파생상품부채 3,264,514,017 - - 3,264,514,017 3,264,514,017 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 33,978,074 3,264,514,017 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 257,744,108 569,687,909 기말잔액 291,722,182 3,834,201,926 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 6,113,804 7,555,906,105 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (6,113,804) (153,425,270) 기말잔액 - 7,402,480,835 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 291,722,182 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 51.00% 회사채 수익율 13.76% ~15.63% 무위험 수익율 3.73% ~ 3.80% 파생상품부채 3,834,201,926 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 51.00% 회사채 수익율 13.76% ~15.63% 무위험 수익율 3.73% ~ 3.80% (단위: 원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 33,978,074 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 19.84% 회사채 수익율 14.94% ~18.28% 무위험 수익율 3.19% ~ 3.38% 파생상품부채 3,264,514,017 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 19.84% 회사채 수익율 14.94% ~18.28% 무위험 수익율 3.19% ~ 3.38% 6. 현금및현금성자산 - 별도 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 - 별도 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 36,656,061,137 (214,338,303) 36,441,722,834 기타수취채권 : 미수금 4,174,242,440 - 4,174,242,440 단기대여금 8,463,104 - 8,463,104 관계회사대여금(유동성) 461,076,420 - 461,076,420 미수수익 168,393,991 - 168,393,991 소계 4,812,175,955 - 4,812,175,955 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 14,019,496,560 - 14,019,496,560 현재가치할인차금(장기대여금) (504,756,143) - (504,756,143) 장기미수금 10,783,483,222 - 10,783,483,222 현재가치할인차금(장기미수금) (392,598,338) - (392,598,338) 장기대여금 4,421,457 - 4,421,457 보증금 105,536,814 - 105,536,814 소계 24,015,583,572 - 24,015,583,572 합계 65,483,820,664 (214,338,303) 65,269,482,361 (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 40,260,996,707 (161,191,838) 40,099,804,869 기타수취채권 : 미수금 4,557,564,818 - 4,557,564,818 단기대여금 8,367,834 - 8,367,834 보증금(유동성) 2,528,070,650 - 2,528,070,650 미수수익 137,408,612 - 137,408,612 소계 7,231,411,914 - 7,231,411,914 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 12,548,499,680 - 12,548,499,680 현재가치할인차금(장기대여금) (463,681,893) - (463,681,893) 장기미수금 10,726,802,292 - 10,726,802,292 현재가치할인차금(장기미수금) (400,708,498) - (400,708,498) 장기대여금 6,574,725 - 6,574,725 보증금 105,536,814 - 105,536,814 소계 22,523,023,120 - 22,523,023,120 합계 70,015,431,741 (161,191,838) 69,854,239,903 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 161,191,838 설정(환입) 53,146,465 기말 214,338,303 (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 674,672,797 설정(환입) (32,861,085) 기말 641,811,712 (3) 당분기말 현재 매출채권 유동화 대출(유동성장기차입금 및 장기차입금) 8,125,000,005원과 관련하여 서한이노빌리티 주식회사 매출채권이 양도담보로 제공되었으며, 발생 매출채권을 신탁원본으로 하여 미래에셋 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다(주석15, 32 참조). 8. 기타금융자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품(주1) 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품(주1) 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,568,000,000 1,568,000,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 9. 재고자산 - 별도 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정 당분기누계 상품 3,598,608,449 3,598,608,449 - - 제품 9,177,469,259 8,033,735,585 906,563,113 (1,143,733,674) 재공품 5,569,990,529 4,876,864,179 486,590,004 (693,126,350) 원재료 1,461,708,476 1,461,708,476 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 25,460,358,772 23,623,498,748 1,393,153,117 (1,836,860,024) (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,565,280,616 2,565,280,616 - - 제품 9,817,398,076 7,767,101,289 835,945,145 (2,050,296,787) 재공품 6,002,660,093 4,822,943,739 (666,037,775) (1,179,716,354) 원재료 1,148,210,550 1,148,210,550 - - 부재료 1,596,118,954 1,596,118,954 - - 미착품 13,206,343,116 13,206,343,116 - - 합계 34,336,011,405 31,105,998,264 169,907,370 (3,230,013,141) 한편 원재료 등 일부 재고자산은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 기타자산 - 별도 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 968,897,894 878,459,430 선급비용 396,077,713 206,622,500 합계 1,364,975,607 1,085,081,930 11. 유형자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,347,716,803) - 7,059,479,158 구축물 1,192,924,767 (934,536,921) - 258,387,846 기계장치 110,596,461,026 (64,947,068,456) (1,416,909,712) 44,232,482,858 차량운반구 1,203,009,077 (1,017,297,135) - 185,711,942 공구와기구 26,960,122,030 (19,318,306,527) (201,720,843) 7,440,094,660 비품 1,757,364,635 (1,543,755,009) (2,680,189) 210,929,437 건설중인자산 1,604,729,231 - - 1,604,729,231 합계 172,342,525,674 (96,108,680,851) (1,621,310,744) 74,612,534,079 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,240,856,950) - 7,166,339,011 구축물 1,192,166,367 (927,915,831) - 264,250,536 기계장치 104,479,168,376 (63,275,876,586) (1,458,819,182) 39,744,472,608 차량운반구 1,207,608,077 (997,703,228) - 209,904,849 공구와기구 27,941,672,030 (19,708,329,871) (242,492,311) 7,990,849,848 비품 1,716,805,616 (1,516,426,569) (3,684,125) 196,694,922 건설중인자산 6,343,384,159 - - 6,343,384,159 합계 171,908,719,533 (94,667,109,035) (1,704,995,618) 75,536,614,880 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,620,718,947 7,166,339,011 264,250,536 39,744,472,608 209,904,849 7,990,849,848 196,694,922 6,343,384,159 75,536,614,880 취득 - - 758,400 1,289,794,925 - 309,300,000 40,559,019 1,259,668,639 2,900,080,983 처분/폐기 - - - (26,551,996) (691,214) (373,732,142) - - (400,975,352) 대체 - - - 5,014,497,725 - 304,800,000 - (5,998,323,567) (679,025,842) 감가상각(주1) - (106,859,853) (6,621,090) (1,789,730,404) (23,501,693) (791,123,046) (26,324,504) - (2,744,160,590) 기말 13,620,718,947 7,059,479,158 258,387,846 44,232,482,858 185,711,942 7,440,094,660 210,929,437 1,604,729,231 74,612,534,079 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,744백만원 및 79백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,772,227,185 판매비와 관리비의 감가상각비 23,858,383 판매비와 관리비의 연구비 27,285,367 합계 2,823,370,935 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,518,947 7,696,152,242 274,480,117 42,578,909,435 278,795,509 7,988,506,095 213,054,389 1,692,210,800 74,485,627,534 취득 - - - 381,850,000 - 616,550,000 2,690,000 3,764,738,890 4,765,828,890 처분/폐기 - - - (466,837) - (267,473,465) - - (267,940,302) 대체 - - - 70,650,000 - 474,200,000 - (544,850,000) - 감가상각(주1) - (108,674,890) (13,579,061) (1,702,086,797) (26,006,408) (752,909,896) (25,221,785) - (2,628,478,837) 기말 13,763,518,947 7,587,477,352 260,901,056 41,328,855,801 252,789,101 8,058,872,734 190,522,604 4,912,099,690 76,355,037,285 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,628백만원 및 69백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,653,615,180 판매비와 관리비의 감가상각비 23,847,836 판매비와 관리비의 연구비 20,011,016 합계 2,697,474,032 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 12. 사용권자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 171,850,472 48,270,141 차량운반구 25,480,073 40,707,251 합계 197,330,545 88,977,392 당분기 중 증가된 사용권자산은 188백만원(전분기: -백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 63,983,167 49,874,529 차량운반구 15,227,178 19,120,666 합계 79,210,345 68,995,195 리스부채에 대한 이자비용 1,673,294 5,018,952 단기리스료 10,857,888 6,778,715 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,055,000 8,292,692 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 207,673,000 203,038,903 84,493,000 82,636,638 1년 초과 5년 이내 - - 2,082,000 2,067,473 합계 207,673,000 203,038,903 86,575,000 84,704,111 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 203,038,903 82,636,638 비유동 - 2,067,473 합계 203,038,903 84,704,111 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 89,815천원(전분기: 90,134천원)입니다. 13. 무형자산 - 별도 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (857,938,592) - 66,078,760 기타의무형자산 2,991,410,578 (2,489,185,140) (201,567,801) 300,657,637 합계 3,915,427,930 (3,347,123,732) (201,567,801) 366,736,397 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (845,549,387) - 78,467,965 기타의무형자산 2,991,410,578 (2,405,824,633) (236,421,572) 349,164,373 합계 3,915,427,930 (3,251,374,020) (236,421,572) 427,632,338 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 78,467,965 349,164,373 427,632,338 취득 - - - 상각 (12,389,205) (48,506,736) (60,895,941) 기말 66,078,760 300,657,637 366,736,397 (단위: 원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 128,024,785 545,948,663 673,973,448 취득 - - - 상각 (12,389,205) (50,234,288) (62,623,493) 기말 115,635,580 495,714,375 611,349,955 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 - 별도 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 36,144,103,122 49,218,455,668 기타지급채무 : 미지급금 4,083,992,662 3,157,936,058 미지급비용 3,102,327,340 3,604,304,896 소계 7,186,320,002 6,762,240,954 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 277,729,656 308,696,580 합계 43,608,152,780 56,289,393,202 15. 차입금 - 별도 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 5.06% 500,000,000 500,000,000 무역금융 한국수출입은행 5.06% 4,200,000,000 4,240,000,000 무역금융 한국수출입은행 3.04% 450,000,000 500,000,000 무역금융 부산은행 5.64% 5,000,000,000 5,000,000,000 무역금융 국민은행 7.49% 1,400,000,000 1,600,000,000 무역금융 국민은행 4.67% 1,290,000,000 1,290,000,000 무역금융 하나은행 7.29% 300,000,000 300,000,000 무역금융 기업은행 8.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 일반대 신한은행 5.36% 2,000,000,000 2,000,000,000 온렌딩대출 우리은행 5.35% 2,000,000,000 2,000,000,000 일반대 우리은행 4.52% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금대출 현대커머셜 3.99% 500,000,000 500,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.36% 2,400,000,000 2,400,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.37% 2,000,000,000 2,000,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.97% 12,600,000,000 12,600,000,000 구매자금융대출 부산은행 5.46% 4,160,865,255 4,492,468,701 구매자금융대출 신한은행 9.86% 3,171,813,579 3,097,887,273 구매자금융대출 하나은행 7.12% 780,781,347 707,885,851 합계 53,753,460,181 54,228,241,825 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대 우리은행 4.05% 1,666,650,000 1,833,315,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 5.00% 2,400,000,000 2,550,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 4.93% 1,200,000,000 1,275,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.04% 400,000,000 425,000,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 394,400,000 417,600,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 99,450,000 105,300,000 분할상환 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차 유한회사 8.00~8.30% 8,125,000,005 9,750,000,004 분할상환 소계 14,285,500,005 16,356,215,004 유동성 대체액 (8,282,860,004) (8,282,860,002) 합계 6,002,640,001 8,073,355,002 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제5회 무보증 사모사채 2025-03-27 2027-03-27 5.33% 4,500,000,000 4,500,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (8,548,835) (10,635,159) 제6회 무보증 사모사채 2025-05-29 2027-05-29 5.413% 5,040,000,000 5,040,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (9,046,620) (10,902,182) 소계 9,522,404,545 9,518,462,659 유동성 대체액 (4,491,451,165) - 비유동성 잔액 5,030,953,380 9,518,462,659 한편, 회사는 상기 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(제7회) 2025-06-27 2030-06-27 2% 4,175,000,000 4,175,000,000 - 상환할증금(CB) 706,501,850 706,501,850 전환권조정 (2,007,833,614) (2,089,185,907) 소계 2,873,668,236 2,792,315,943 유동성 대체액 (2,873,668,236) (2,792,315,943) 비유동성 잔액 - - 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 4,175,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 2% 만기보장수익률 5% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2026년 6월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 5월 27일)까지 전환가격 783원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 1월 27일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 6월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2027년 6월 27일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,995,950 2,999,995,950 - 상환할증금 1,886,681,333 1,886,681,333 현재가치할인차금 (3,306,433,279) (3,364,587,341) 소계 1,580,244,004 1,522,089,942 유동성 대체액 (1,580,244,004) (1,522,089,942) 비유동성 잔액 - - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생상품부채 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 291,722,182 33,978,074 257,744,108 (6,113,804) 파생상품부채 2,079,261,292 1,314,458,497 (764,802,795) 135,977,741 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) - - - - 파생상품부채 1,754,940,634 1,950,055,520 195,114,886 17,447,529 파생상품자산 합계 291,722,182 33,978,074 257,744,108 (6,113,804) 파생상품부채 합계 3,834,201,926 3,264,514,017 (569,687,909) 153,425,270 (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 419,254,150 719,992,618 파생상품평가손익 (569,687,909) 153,425,270 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 988,942,059 566,567,348 17. 퇴직급여부채 - 별도 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,660,625,298 11,759,580,718 사외적립자산 공정가치 (5,644,232,756) (6,088,430,828) 합계 6,016,392,542 5,671,149,890 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 396,201,861 419,681,214 확정급여채무의 이자비용 128,772,219 121,815,087 사외적립자산의 이자수익 (35,191,832) (43,707,829) 합계 489,782,248 497,788,472 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 508,094,413 434,240,135 판매비와관리비 (15,331,115) 63,548,337 연구비 (2,981,050) - 합계 489,782,248 497,788,472 (3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원(전분기: 25백만원)입니다. 18. 기타충당부채 - 별도 당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 204,618,374 12,314,054 - 216,932,428 (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,577,998 30,040,376 - 204,618,374 19. 기타유동부채 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,021,101,146 2,322,416 예수금 320,029,460 405,566,870 합계 1,341,130,606 407,889,286 20. 자본금과 주식발행초과금 - 별도 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 38,922,978 38,922,978 발행한 우선주식수 600,000 600,000 보통주 자본금 19,461,489,000 19,461,489,000 우선주 자본금(*) 375,000,000 375,000,000 합계 19,836,489,000 19,836,489,000 (*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810,125 38,860,810,125 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2025.01.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기말 2025.12.31 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기초 2026.01.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 기말 2026.03.01 38,922,978 19,836,489,000 38,860,810,125 21. 기타자본 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719,399 23,719,399 감자차손 (1,686,000,000) (1,686,000,000) 자기주식 (5,021,304) (5,021,304) 합계 (1,667,301,905) (1,667,301,905) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 - 별도 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,099,690,261 7,099,690,261 (2) 당분기 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 전기 토지의 처분으로 토지재평가이익 9,578천원이 감소하였습니다. 23. 매출액 및 매출원가 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 55,443,507,700 55,443,507,700 55,359,556,139 55,359,556,139 상품매출액 71,595,548 71,595,548 316,389,951 316,389,951 기타매출액 5,594,495,770 5,594,495,770 4,560,347,279 4,560,347,279 합계 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 지리적 시장 : 국내매출 30,381,175,659 30,381,175,659 24,396,436,662 24,396,436,662 해외매출 30,728,423,359 30,728,423,359 35,839,856,707 35,839,856,707 합계 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 61,109,599,018 61,109,599,018 60,236,293,369 60,236,293,369 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 9,817,398,076 9,817,398,076 10,152,657,573 10,152,657,573 당기제품제조원가 54,508,989,814 54,508,989,814 54,214,555,388 54,214,555,388 타계정대체 (1,662,900,384) (1,662,900,384) (1,318,715,525) (1,318,715,525) 기말제품 (9,177,469,259) (9,177,469,259) (10,324,027,749) (10,324,027,749) 관세환급 (54,502,260) (54,502,260) (60,302,698) (60,302,698) 제품매출원가 53,431,515,987 53,431,515,987 52,664,166,989 52,664,166,989 기초상품 2,565,280,616 2,565,280,616 1,973,464,044 1,973,464,044 당기상품매입원가 714,835,852 714,835,852 579,078,072 579,078,072 타계정대체 440,462,078 440,462,078 - - 기말상품 (3,598,608,449) (3,598,608,449) (2,261,956,712) (2,261,956,712) 상품매출원가 121,970,097 121,970,097 290,585,404 290,585,404 기타매출원가 4,658,691,063 4,658,691,063 3,338,217,946 3,338,217,946 합계 58,212,177,147 58,212,177,147 56,292,970,339 56,292,970,339 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요거래처(A) 23,520,810,653 23,520,810,653 19,342,005,712 19,342,005,712 주요거래처(B) - - 6,058,533,167 6,058,533,167 합계 23,520,810,653 23,520,810,653 25,400,538,879 25,400,538,879 24. 판매비와 관리비 - 별도 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 482,230,401 482,230,401 457,452,056 457,452,056 퇴직급여 8,140,545 8,140,545 78,009,937 78,009,937 복리후생비 64,629,306 64,629,306 104,170,425 104,170,425 여비교통비 321,396 321,396 31,029,617 31,029,617 세금과공과 13,148,426 13,148,426 14,765,935 14,765,935 임차료 10,940,588 10,940,588 6,778,715 6,778,715 감가상각비 23,858,383 23,858,383 23,847,836 23,847,836 무형자산상각비 2,206,001 2,206,001 2,897,669 2,897,669 보험료 3,527,763 3,527,763 3,939,910 3,939,910 접대비 19,253,165 19,253,165 16,956,910 16,956,910 연구비 156,943,011 156,943,011 217,738,986 217,738,986 수출부대비용 127,571,666 127,571,666 439,143,743 439,143,743 소모품비 7,122,576 7,122,576 5,632,522 5,632,522 운반비 493,445,533 493,445,533 475,408,323 475,408,323 대손상각비(환입) 53,146,465 53,146,465 (32,861,085) (32,861,085) 지급수수료 241,496,679 241,496,679 247,415,189 247,415,189 도서인쇄비 531,000 531,000 1,021,500 1,021,500 통신비 4,813,728 4,813,728 5,189,914 5,189,914 차량유지비 11,808,022 11,808,022 10,154,841 10,154,841 교육훈련비 151,900 151,900 4,512,800 4,512,800 판매보증비(환입) 12,314,054 12,314,054 (10,868,887) (10,868,887) 잡비 2,920,000 2,920,000 2,655,760 2,655,760 합계 1,740,520,608 1,740,520,608 2,104,992,616 2,104,992,616 25. 기타수익과 기타비용 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 52,005,000 52,005,000 12,995,000 12,995,000 외환차익 339,278,921 339,278,921 152,307,241 152,307,241 외화환산이익 1,408,114,563 1,408,114,563 1,080,996,523 1,080,996,523 유형자산처분이익 - - 44,162,234 44,162,234 잡이익 44,594,842 44,594,842 287,340,273 287,340,273 합계 1,843,993,326 1,843,993,326 1,577,801,271 1,577,801,271 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산손상차손 - - 216,000,000 216,000,000 외환차손 285,647,859 285,647,859 411,827,213 411,827,213 외화환산손실 506,044,038 506,044,038 862,560,138 862,560,138 기부금 100,000 100,000 6,100,000 6,100,000 유형자산처분손실 381,691,952 381,691,952 12,102,536 12,102,536 잡손실 6 6 147 147 합계 1,173,483,855 1,173,483,855 1,508,590,034 1,508,590,034 26. 금융수익과 금융비용 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 218,467,157 218,467,157 153,711,259 153,711,259 파생상품평가이익 452,858,994 452,858,994 153,425,270 153,425,270 금융보증수익 19,766,358 19,766,358 14,628,100 14,628,100 합계 691,092,509 691,092,509 321,764,629 321,764,629 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,314,679,940 1,314,679,940 1,488,571,758 1,488,571,758 파생상품평가손실 764,802,795 764,802,795 6,113,804 6,113,804 금융보증비용 19,766,358 19,766,358 14,628,100 14,628,100 합계 2,099,249,093 2,099,249,093 1,509,313,662 1,509,313,662 27. 법인세비용 - 별도 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 - 별도 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 39,270,548 39,270,548 (1,764,092,904) (1,764,092,904) 원부재료 사용액 22,417,231,497 22,417,231,497 21,162,341,252 21,162,341,252 종업원급여 3,987,471,046 3,987,471,046 4,714,015,831 4,714,015,831 상각비 2,884,266,876 2,884,266,876 2,760,097,525 2,760,097,525 외주비 18,622,261,881 18,622,261,881 21,093,187,135 21,093,187,135 기타 12,002,195,907 12,002,195,907 10,432,414,116 10,432,414,116 합계(주1) 59,952,697,755 59,952,697,755 58,397,962,955 58,397,962,955 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 - 별도 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 146,202,041 146,202,041 723,008,934 723,008,934 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 기본 주당순손익 4 4 19 19 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 151,455,754 151,455,754 737,154,159 737,154,159 차감 : 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 보통주 당기순손익 146,202,041 146,202,041 723,008,934 723,008,934 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 조정: - - - - 가중평균유통보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 기본 주당순손익 9 9 24 24 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 600,000 600,000 600,000 500,000 조정: - - - - 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 보통주 당기순손익 37,866,029 37,866,029 723,008,934 723,008,934 희석 가중평균 유통 보통주식수 39,879,914 39,879,914 38,922,978 38,922,978 희석 주당손익 1 1 19 19 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 146,202,041 146,202,041 723,008,934 723,008,934 희석증권 관련 이자비용 등 (108,336,012) (108,336,012) - - 조정 후 보통주 당기순손익 37,866,029 37,866,029 723,008,934 723,008,934 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 38,922,978 조정: 상환전환우선주 956,936 956,936 - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 39,879,914 39,879,914 38,922,978 38,922,978 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 우선주 당기순손익 5,253,713 5,253,713 14,145,225 14,145,225 희석 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 희석 주당손익 9 9 24 24 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 조정: - - - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 600,000 30. 현금흐름표 - 별도 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 267,798,396 (17,161,541) 이자수익 (167,527,378) (153,711,259) 이자비용 1,169,558,405 958,798,455 감가상각비 2,823,370,935 2,697,474,032 무형자산상각비 60,895,941 62,623,493 퇴직급여 489,782,248 497,788,472 복리후생비(환입) (30,966,924) 12,498,099 대손상각비(환입) 53,146,465 (32,861,085) 외화환산손실 506,044,038 862,560,138 재고자산평가손실 (1,393,153,117) (389,702,377) 상각후원가측정금융자산손상차손 - 216,000,000 유형자산처분손실 381,691,952 12,102,536 이자비용(리스부채) 1,673,294 5,018,952 이자비용(사채) 3,941,886 3,696,347 이자비용(전환사채) 81,352,293 471,485,029 이자비용(상환전환우선주) 58,154,062 49,572,975 판매보증비(환입) 12,314,054 (10,868,887) 파생상품평가손실 764,802,795 6,113,804 금융보증비용 19,766,358 14,628,100 유형자산처분이익 - (44,162,234) 외환환산이익 (1,408,114,563) (1,080,996,523) 이자수익(현재가치할인차금) (50,939,779) - 파생상품평가이익 (452,858,994) (153,425,270) 금융보증수익 (19,766,358) (14,628,100) 합계 3,170,966,009 3,972,843,156 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,292,778,023 2,284,795,459 미수금의 감소(증가) 797,971,315 (2,987,438,049) 선급금의 감소(증가) (90,438,464) (305,606,579) 선급비용의 감소(증가) (120,353,626) (1,315,571,067) 재고자산의 감소(증가) 8,875,652,633 4,416,894,246 매입채무의 증가(감소) (13,553,559,807) (19,643,047,002) 미지급금의 증가(감소) 264,728,626 (950,037,163) 선수금의 증가(감소) 926,711,121 (109,803,478) 예수금의 증가(감소) (85,537,410) (70,763,400) 확정급여부채의 증가(감소) (588,737,668) (861,301) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 444,198,072 (43,707,829) 합계 1,163,412,815 (18,725,146,163) (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,070,715,001 445,715,000 사채의 차환 - 4,500,000,000 사채의 유동성대체 4,500,000,000 - 건설중인자산의 계정 대체 5,998,323,567 544,850,000 리스부채의 유동성 대체 189,630,971 40,041,595 유형자산 취득 관련 미지급금 대체 2,106,359,136 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 54,228,241,825 (474,781,644) - 53,753,460,181 장기차입금 16,356,215,004 (2,070,714,999) - 14,285,500,005 사채 9,518,462,659 - 3,941,886 9,522,404,545 전환사채 2,792,315,943 - 81,352,293 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,522,089,942 - 58,154,062 1,580,244,004 리스부채 84,704,111 (70,902,000) 189,236,792 203,038,903 합계 84,502,029,484 (2,616,398,643) 332,685,033 82,218,315,874 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 42,690,000,000 19,649,428,706 198,061,863 62,537,490,569 장기차입금 7,831,000,000 (250,000,000) - 7,581,000,000 사채 10,594,934,123 (732,820,000) 219,696,347 10,081,810,470 전환사채 12,144,005,501 - 471,485,029 12,615,490,530 상환전환우선주부채 1,297,493,672 - 49,572,975 1,347,066,647 리스부채 373,086,712 (75,063,000) 5,018,952 303,042,664 합계 74,930,520,008 18,591,545,706 943,835,166 94,465,900,880 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 - 별도 (1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 종속기업투자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 기타 특수관계자 한주라이트메탈제일차 유한회사 한주라이트메탈제일차 유한회사 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 17,917,708 153,960,834 - - 도요타통상 - - 5,358,434,710 - 서한이노빌리티 23,520,810,653 - - 116,595,838 합계 23,538,728,361 153,960,834 5,358,434,710 116,595,838 (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 143,008,934 137,180,828 10,390,001 - 서한이노빌리티 19,342,005,712 - - 22,934,673 합계 19,485,014,646 137,180,828 10,390,001 22,934,673 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 11,300,500,484 142,716,511 14,480,572,980 - - 도요타통상 - - - - 18,023,178,125 - 서한이노빌리티 8,839,924,976 18,339,629 - - - 906,421,200 합계 8,839,924,976 11,318,840,113 142,716,511 14,480,572,980 18,023,178,125 906,421,200 (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 10,726,802,292 121,120,228 12,548,499,680 - - 중앙정기 - - - - - 1,006,468 도요타통상 - - - - 30,089,035,065 - 서한이노빌리티 8,794,452,822 188,483,229 - - - - 합계 8,794,452,822 10,915,285,521 121,120,228 12,548,499,680 30,089,035,065 1,006,468 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 8,125,000,005 (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.2) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METALs.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다(주석 32 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,220,660 301,006,100 퇴직급여 - 319,550,363 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 별도 (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건 물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정),- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 회사는 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).(3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.2) 회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 회사는 동 차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 유로, 달러, 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - - 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 매출채권보험 매출채권 - 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 회사가매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 회사는 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의 금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정 금융부채(단기차입금) 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.(8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 최근 3년간 배당에 관한 정책 변경이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2025년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항 (1) 배당에 관한 정관 내용 제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제2항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법」 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2 및 제9조의3 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 1분기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -220,968,529 -2,741,692,510 -7,281,976,159 (별도)당기순이익(백만원) 151,455,754 -2,036,144,871 -7,543,156,282 (연결)주당순이익(원) -6 -70 -244 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당이력당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.06.29 유상증자(주주우선공모) 보통주식 13,000,000 500 1,510 주주배정 후 실권주 일반 공모 2024.07.01 무상증자 보통주식 6,487,163 500 500 (주1) 2024.07.01 무상증자 우선주식 100,000 500 500 (주1) 2024.07.01 무상증자 전환상환우선주식 100,840 500 500 (주1) (주1) 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다. 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2024.06.18일자에 제출된 주요사항보고서(유무상증자결정)를 참고하시기 바랍니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2025.06.27 2030.06.27 4,175,000,000 기명식보통주식 2026.06.27~ 2030.05.27 100 783 4,175,000,000 5,332,056 (주1) 합 계 - - - 4,175,000,000 기명식보통주식 - 100 783 4,175,000,000 5,332,056 - (주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2025.06.20일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724 BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667 BB-(한국신용평가) 2025.05.30 상환 부국증권(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2025.03.27 4,500 5.330 B+(한국신용평가) 2027.03.27 미상환 IM증권 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2025.05.29 5,040 5.413 B+(한국신용평가) 2027.05.29 미상환 현대차증권(주) 합 계 - - - 20,140 - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,500 5,040 - - - - - 9,540 합계 4,500 5,040 - - - - - 9,540 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(주주우선공모) - 2024.06.28 시설자금 19,630 시설자금 8,779 eM플랫폼 투자 재원, 2024년 하반기부터 투자 시행 중 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 상환전환우선주부채 3 2023.04.28 정부과제 3,000 정부과제 1,942 이종기술융합형 투자연계형 소재부품 개발사업 수행 시 자금사용 예정 - 회사채 5 2025.03.27 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - - 회사채 6 2025.05.29 운영자금 5,040 운영자금 5,040 - - 전환사채 7 2025.06.27 4회차 전환사채 상환 4,175 4회차 전환사채 상환 4,175 - - 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 2024년 6월 28일 유상증자(주주우선공모)를 통해 공모자금 196억원을 조달하였고, 이는 신규 수주한 eM플랫폼 양산 시설투자 목적으로 자금을 사용중입니다.또한, 2023년 4월 28일 상환전환우선주부채에 해당하는 사모자금 30억원을 조달하였고, 이는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 목적으로 자금을 사용중입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원, 달러) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 - 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융, 일반대- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 유형자산 토지 1,036,082,480 1,200,000,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 - 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 유형자산 기계장치 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 CSOB - 설비 리스 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 EUR 합계 EUR 2,200,355 EUR 3,423,570 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 지배기업은 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다. 3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 원, 달러, 유로) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 유로) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400,000 2026.03.09~2027.03.21 KEB Hana Bank 5) 보험가입내용 (단위 : 원, 유로) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 배상책임보험 건물 EUR 3,500,000 종속회사 Generali poistivna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670,000 종속회사 Generali poistivna a.s. 6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 7) 공급자금융약정ㄱ. 공급자금융약정의 조건지배기업은 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 지배기업이 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 지배기업은 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의금융부채로 분류하고 있습니다. ㄴ. 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 공급자금융약정 금융부채 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 ㄷ. 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 ㄹ. 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 9) 기타약정사항연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. 10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제38기(전기) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 ㄴ. 제37기(전전기) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제39기 1분기 매출채권 42,545,289,056 219,782,419 0.5% 제38기 매출채권 44,118,676,067 164,728,005 0.4% 제37기 매출채권 43,754,333,547 679,670,832 1.6% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 제39기 1분기 제38기 제37기 기초 대손충당금 164,728,005 679,670,832 264,223,873 설정(환입)액 55,054,414 (514,942,827) 415,446,959 기말 대손충당금 219,782,419 164,728,005 679,670,832 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 37,713,843,624 4,153,659,617 627,798,970 49,986,845 - 42,545,289,056 기대손실율 0.2% 1.7% 9.9% 57.2% 100% 0.5% 전체기간 기대손실 58,068,334 70,844,941 62,269,897 28,599,247 - 219,782,419 순 장부금액 37,655,775,290 4,082,814,676 565,529,073 21,387,598 - 42,325,506,637 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며, 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구분 제39기 제38기 제37기 비고 상품 3,629,965,112 2,595,775,291 1,973,464,044 - 제품 10,127,634,967 9,376,057,696 8,000,545,083 - 재공품 5,495,347,322 5,371,573,838 3,420,370,274 - 원재료 1,689,701,475 1,369,936,066 1,574,839,732 - 부재료 1,841,795,246 1,596,118,954 1,947,577,217 - 미착품 3,810,786,813 13,206,343,116 19,094,721,491 - 합계 26,595,230,935 33,515,804,961 36,011,517,841 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 13.2% 15.7% 17.1% 재고자산합계÷기말자산총계×100 재고자산회전율(회수) 8.0 7.1 7.2 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2026년 4월 1일에 2026년 03월 31일 기준 재고자산에 대한 실사를 진행하였으며, 기말 시점과 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고의 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관 재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2026년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 3,629,965,112 3,629,965,112 - - 제품 11,281,223,941 10,127,634,967 981,300,631 (1,153,588,974) 재공품 6,189,648,048 5,495,347,322 554,986,877 (694,300,726) 원재료 1,689,701,475 1,689,701,475 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 28,443,120,635 26,595,230,935 1,536,287,508 (1,847,889,700) 라. 수주계약 현황당사는 양산 전 현대자동차, GM 등과 체결한 수주 계약은 다음과 같습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2022.09.06 DK68 MANIFOLD 2026~2035년 2022.09.06 2026.08~2035년 1,980,000 EA 117,117 2022.06.09 DK68 ADAPTOR 2026~2035년 2022.06.09 2026.08~2035년 1,980,000 EA 75,870 2022.12.15 DK 68 TUBE 2026~2035년 2023.01 2026.08~2035년 1,980,000 EA 47,540 2023.06.14 DK68 HSG 2026~2035년 2023.06.14 2026.08~2035년 1,980,000 EA 158,059 2023.10.25 eM 플랫폼 FUCA LH/RH 2026~2033년 2023.10 2026.11~2033년 2,305,260 EA 35,902 2023.10.25 eM 플랫폼 RR C/MBR L/R (SUV) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,160,062 EA 174,123 2023.10.25 eM 플랫폼 RR C/MBR L/R (SED) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 613,464 EA 92,080 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R (2WD) 2026~2032년 2023.10.25 2026.02~2033년 80,210 EA 3,144 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R (AWD) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,079,852 EA 41,634 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,160,062 EA 77,847 2024.09.30 THETA3 TIER4 COMP 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 1,301,706 EA 22,169 2024.09.30 THETA3 TIER4 ICE PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.09.30 THETA3 TIER4 HEV PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.09.30 THETA3 TIER4 CN8 PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.12.13 SZ1e eAWD CARRIER 2026~2032년 2024.12.13 2026.06~2032년 58,397 EA 2,659 2024.12.13 SZ1e GT CARRIER 2026~2032년 2024.12.13 2026.06~2032년 58,397 EA 2,655 2024.12.13 NX5e KNUCKLE 2026~2033년 2024.12.13 2026.10~2033년 1,328,811 EA 43,067 2024.12.13 NX5e CARRIER 2026~2033년 2024.12.13 2026.10~2033년 1,328,811 EA 54,768 2025.06.01 RS4 PE CROSS SIDE MBR LH/RH 2026~2030년 2025.06.01 2026.06~2030년 95,000 EA 11,240 2025.07.01 RS4 PE DAMPER FORK 2026~2030년 2025-07-01 2026.10~2030년 179,400 EA 2,258 2025.07.01 THETA3 2.5 HEV PIPE MODULE ASSY 2026~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 556,325 EA 11,276 2025.07.01 THETA3 2.5 EREV PIPE MODULE ASSY 2027~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 647,725 EA 13,618 2025.07.01 THETA3 2.5 TST CAP 2026~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 1,204,050 EA 5,696 2025.11.01 GAMMA2 SULEV30 PE PIPE 2026~2032년 2025-11-01 2026.08~2032년 32,000EA 375 2025.11.01 CORAL 200KW FRAME 2027~2033년 2025-11-01 2027.10~2033년 73,304EA 14,102 2026.03.31 GAMMA2 180PS Domestic Compressor Housing 2027~2030년 2026-03-31 2027.01~2030년 1,360,000EA 16,712 2026.03.31 GAMMA2 180PS Domestic Connecting Pipe 2027~2030년 2026-03-31 2027.01~2030년 544,000EA 5,030

## 6. 현금및현금성자산 - 별도

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 - 별도

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 36,656,061,137 (214,338,303) 36,441,722,834 기타수취채권 : 미수금 4,174,242,440 - 4,174,242,440 단기대여금 8,463,104 - 8,463,104 관계회사대여금(유동성) 461,076,420 - 461,076,420 미수수익 168,393,991 - 168,393,991 소계 4,812,175,955 - 4,812,175,955 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 14,019,496,560 - 14,019,496,560 현재가치할인차금(장기대여금) (504,756,143) - (504,756,143) 장기미수금 10,783,483,222 - 10,783,483,222 현재가치할인차금(장기미수금) (392,598,338) - (392,598,338) 장기대여금 4,421,457 - 4,421,457 보증금 105,536,814 - 105,536,814 소계 24,015,583,572 - 24,015,583,572 합계 65,483,820,664 (214,338,303) 65,269,482,361 (단위: 원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 40,260,996,707 (161,191,838) 40,099,804,869 기타수취채권 : 미수금 4,557,564,818 - 4,557,564,818 단기대여금 8,367,834 - 8,367,834 보증금(유동성) 2,528,070,650 - 2,528,070,650 미수수익 137,408,612 - 137,408,612 소계 7,231,411,914 - 7,231,411,914 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 12,548,499,680 - 12,548,499,680 현재가치할인차금(장기대여금) (463,681,893) - (463,681,893) 장기미수금 10,726,802,292 - 10,726,802,292 현재가치할인차금(장기미수금) (400,708,498) - (400,708,498) 장기대여금 6,574,725 - 6,574,725 보증금 105,536,814 - 105,536,814 소계 22,523,023,120 - 22,523,023,120 합계 70,015,431,741 (161,191,838) 69,854,239,903 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 161,191,838 설정(환입) 53,146,465 기말 214,338,303 (단위: 원) 구 분 매출채권 기초 674,672,797 설정(환입) (32,861,085) 기말 641,811,712

## 8. 기타금융자산 - 별도

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

## 9. 재고자산 - 별도

보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정 당분기누계 상품 3,598,608,449 3,598,608,449 - - 제품 9,177,469,259 8,033,735,585 906,563,113 (1,143,733,674) 재공품 5,569,990,529 4,876,864,179 486,590,004 (693,126,350) 원재료 1,461,708,476 1,461,708,476 - - 부재료 1,841,795,246 1,841,795,246 - - 미착품 3,810,786,813 3,810,786,813 - - 합계 25,460,358,772 23,623,498,748 1,393,153,117 (1,836,860,024) (단위: 원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 2,565,280,616 2,565,280,616 - - 제품 9,817,398,076 7,767,101,289 835,945,145 (2,050,296,787) 재공품 6,002,660,093 4,822,943,739 (666,037,775) (1,179,716,354) 원재료 1,148,210,550 1,148,210,550 - - 부재료 1,596,118,954 1,596,118,954 - - 미착품 13,206,343,116 13,206,343,116 - - 합계 34,336,011,405 31,105,998,264 169,907,370 (3,230,013,141) 한편 원재료 등 일부 재고자산은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

## 10. 기타자산 - 별도

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 968,897,894 878,459,430 선급비용 396,077,713 206,622,500 합계 1,364,975,607 1,085,081,930

## 11. 유형자산 - 별도

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,347,716,803) - 7,059,479,158 구축물 1,192,924,767 (934,536,921) - 258,387,846 기계장치 110,596,461,026 (64,947,068,456) (1,416,909,712) 44,232,482,858 차량운반구 1,203,009,077 (1,017,297,135) - 185,711,942 공구와기구 26,960,122,030 (19,318,306,527) (201,720,843) 7,440,094,660 비품 1,757,364,635 (1,543,755,009) (2,680,189) 210,929,437 건설중인자산 1,604,729,231 - - 1,604,729,231 합계 172,342,525,674 (96,108,680,851) (1,621,310,744) 74,612,534,079 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,620,718,947 - - 13,620,718,947 건물 15,407,195,961 (8,240,856,950) - 7,166,339,011 구축물 1,192,166,367 (927,915,831) - 264,250,536 기계장치 104,479,168,376 (63,275,876,586) (1,458,819,182) 39,744,472,608 차량운반구 1,207,608,077 (997,703,228) - 209,904,849 공구와기구 27,941,672,030 (19,708,329,871) (242,492,311) 7,990,849,848 비품 1,716,805,616 (1,516,426,569) (3,684,125) 196,694,922 건설중인자산 6,343,384,159 - - 6,343,384,159 합계 171,908,719,533 (94,667,109,035) (1,704,995,618) 75,536,614,880 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,620,718,947 7,166,339,011 264,250,536 39,744,472,608 209,904,849 7,990,849,848 196,694,922 6,343,384,159 75,536,614,880 취득 - - 758,400 1,289,794,925 - 309,300,000 40,559,019 1,259,668,639 2,900,080,983 처분/폐기 - - - (26,551,996) (691,214) (373,732,142) - - (400,975,352) 대체 - - - 5,014,497,725 - 304,800,000 - (5,998,323,567) (679,025,842) 감가상각(주1) - (106,859,853) (6,621,090) (1,789,730,404) (23,501,693) (791,123,046) (26,324,504) - (2,744,160,590) 기말 13,620,718,947 7,059,479,158 258,387,846 44,232,482,858 185,711,942 7,440,094,660 210,929,437 1,604,729,231 74,612,534,079 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,744백만원 및 79백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,772,227,185 판매비와 관리비의 감가상각비 23,858,383 판매비와 관리비의 연구비 27,285,367 합계 2,823,370,935 (단위: 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,518,947 7,696,152,242 274,480,117 42,578,909,435 278,795,509 7,988,506,095 213,054,389 1,692,210,800 74,485,627,534 취득 - - - 381,850,000 - 616,550,000 2,690,000 3,764,738,890 4,765,828,890 처분/폐기 - - - (466,837) - (267,473,465) - - (267,940,302) 대체 - - - 70,650,000 - 474,200,000 - (544,850,000) - 감가상각(주1) - (108,674,890) (13,579,061) (1,702,086,797) (26,006,408) (752,909,896) (25,221,785) - (2,628,478,837) 기말 13,763,518,947 7,587,477,352 260,901,056 41,328,855,801 252,789,101 8,058,872,734 190,522,604 4,912,099,690 76,355,037,285 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 2,628백만원 및 69백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위: 원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 2,653,615,180 판매비와 관리비의 감가상각비 23,847,836 판매비와 관리비의 연구비 20,011,016 합계 2,697,474,032 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

## 12. 사용권자산 - 별도

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은 188백만원(전분기: -백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 89,815천원(전분기: 90,134천원)입니다.

## 13. 무형자산 - 별도

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (857,938,592) - 66,078,760 기타의무형자산 2,991,410,578 (2,489,185,140) (201,567,801) 300,657,637 합계 3,915,427,930 (3,347,123,732) (201,567,801) 366,736,397 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017,352 (845,549,387) - 78,467,965 기타의무형자산 2,991,410,578 (2,405,824,633) (236,421,572) 349,164,373 합계 3,915,427,930 (3,251,374,020) (236,421,572) 427,632,338

## 14. 매입채무 및 기타채무 - 별도

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 36,144,103,122 49,218,455,668 기타지급채무 : 미지급금 4,083,992,662 3,157,936,058 미지급비용 3,102,327,340 3,604,304,896 소계 7,186,320,002 6,762,240,954 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 277,729,656 308,696,580 합계 43,608,152,780 56,289,393,202

## 15. 차입금 - 별도

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.
한편, 회사는 상기 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조).
(4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.
(5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.
2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.

## 16. 파생상품부채

(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다.

## 17. 퇴직급여부채 - 별도

(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,660,625,298 11,759,580,718 사외적립자산 공정가치 (5,644,232,756) (6,088,430,828) 합계 6,016,392,542 5,671,149,890

(2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(3) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 23백만원(전분기: 25백만원)입니다.

## 18. 기타충당부채 - 별도

당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 204,618,374 12,314,054 - 216,932,428 (단위: 원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,577,998 30,040,376 - 204,618,374

## 19. 기타유동부채 - 별도

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,021,101,146 2,322,416 예수금 320,029,460 405,566,870 합계 1,341,130,606 407,889,286

## 20. 자본금과 주식발행초과금 - 별도

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

## 21. 기타자본 - 별도

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 - 별도

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 전기 토지의 처분으로 토지재평가이익 9,578천원이 감소하였습니다.

## 23. 매출액 및 매출원가 - 별도

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

## 24. 판매비와 관리비 - 별도

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 482,230,401 482,230,401 457,452,056 457,452,056 퇴직급여 8,140,545 8,140,545 78,009,937 78,009,937 복리후생비 64,629,306 64,629,306 104,170,425 104,170,425 여비교통비 321,396 321,396 31,029,617 31,029,617 세금과공과 13,148,426 13,148,426 14,765,935 14,765,935 임차료 10,940,588 10,940,588 6,778,715 6,778,715 감가상각비 23,858,383 23,858,383 23,847,836 23,847,836 무형자산상각비 2,206,001 2,206,001 2,897,669 2,897,669 보험료 3,527,763 3,527,763 3,939,910 3,939,910 접대비 19,253,165 19,253,165 16,956,910 16,956,910 연구비 156,943,011 156,943,011 217,738,986 217,738,986 수출부대비용 127,571,666 127,571,666 439,143,743 439,143,743 소모품비 7,122,576 7,122,576 5,632,522 5,632,522 운반비 493,445,533 493,445,533 475,408,323 475,408,323 대손상각비(환입) 53,146,465 53,146,465 (32,861,085) (32,861,085) 지급수수료 241,496,679 241,496,679 247,415,189 247,415,189 도서인쇄비 531,000 531,000 1,021,500 1,021,500 통신비 4,813,728 4,813,728 5,189,914 5,189,914 차량유지비 11,808,022 11,808,022 10,154,841 10,154,841 교육훈련비 151,900 151,900 4,512,800 4,512,800 판매보증비(환입) 12,314,054 12,314,054 (10,868,887) (10,868,887) 잡비 2,920,000 2,920,000 2,655,760 2,655,760 합계 1,740,520,608 1,740,520,608 2,104,992,616 2,104,992,616

## 25. 기타수익과 기타비용 - 별도

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 26. 금융수익과 금융비용 - 별도

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

## 27. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 28. 비용의 성격별 분류 - 별도

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

## 29. 주당손익 - 별도

(1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
1) 보통주 기본 주당손익
2) 보통주 당기순손익
3) 가중평균 유통 보통주식수
4) 우선주 기본 주당손익
5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수

(2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 희석 주당손익
2) 희석 보통주 당기순손익
3) 희석 가중평균 유통 보통주식수
4) 우선주 희석 주당손익
5) 희석 가중평균 유통 우선주식수

## 30. 현금흐름표 - 별도

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 54,228,241,825 (474,781,644) - 53,753,460,181 장기차입금 16,356,215,004 (2,070,714,999) - 14,285,500,005 사채 9,518,462,659 - 3,941,886 9,522,404,545 전환사채 2,792,315,943 - 81,352,293 2,873,668,236 상환전환우선주부채 1,522,089,942 - 58,154,062 1,580,244,004 리스부채 84,704,111 (70,902,000) 189,236,792 203,038,903 합계 84,502,029,484 (2,616,398,643) 332,685,033 82,218,315,874 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 42,690,000,000 19,649,428,706 198,061,863 62,537,490,569 장기차입금 7,831,000,000 (250,000,000) - 7,581,000,000 사채 10,594,934,123 (732,820,000) 219,696,347 10,081,810,470 전환사채 12,144,005,501 - 471,485,029 12,615,490,530 상환전환우선주부채 1,297,493,672 - 49,572,975 1,347,066,647 리스부채 373,086,712 (75,063,000) 5,018,952 303,042,664 합계 74,930,520,008 18,591,545,706 943,835,166 94,465,900,880 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 31. 특수관계자 - 별도

(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 17,917,708 153,960,834 - - 도요타통상 - - 5,358,434,710 - 서한이노빌리티 23,520,810,653 - - 116,595,838 합계 23,538,728,361 153,960,834 5,358,434,710 116,595,838 (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 143,008,934 137,180,828 10,390,001 - 서한이노빌리티 19,342,005,712 - - 22,934,673 합계 19,485,014,646 137,180,828 10,390,001 22,934,673 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 11,300,500,484 142,716,511 14,480,572,980 - - 도요타통상 - - - - 18,023,178,125 - 서한이노빌리티 8,839,924,976 18,339,629 - - - 906,421,200 합계 8,839,924,976 11,318,840,113 142,716,511 14,480,572,980 18,023,178,125 906,421,200 (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 10,726,802,292 121,120,228 12,548,499,680 - - 중앙정기 - - - - - 1,006,468 도요타통상 - - - - 30,089,035,065 - 서한이노빌리티 8,794,452,822 188,483,229 - - - - 합계 8,794,452,822 10,915,285,521 121,120,228 12,548,499,680 30,089,035,065 1,006,468 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 8,125,000,005 (단위: 원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.2) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METALs.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다(주석 32 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 291,220,660 301,006,100 퇴직급여 - 319,550,363 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 별도 (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000,000 180,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000,000 600,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000,000 288,000,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000,000 500,000,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000,000 1,572,000,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 23,623,498,748 6,000,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857,100 50,000,000,000USD 10,600,000 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대, 시설대 건 물 6,905,155,124 기계장치 등 26,886,882,294 단기금융상품 정기예금 180,000,000 198,000,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정),- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 단기금융상품 정기예금 600,000,000 660,000,000 정기예금 500,000,000 550,000,000 정기예금 288,000,000 316,800,000 매출채권 외상매출금 8,839,924,976 16,900,000,000 현대커머셜 등 매출채권유동화대출(ABL) 담보제공 USD 합계 - USD 10,600,000 KRW 합계 80,070,400,722 75,824,800,000 한편, 회사는 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).(3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.2) 회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 회사는 동 차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 유로, 달러, 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 405,000,000 한국수출입은행 2026.03.19~2026.09.21 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600,000 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,822,500 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400,000 KEB하나은행(런던) 2026.03.09~2027.03.21 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160,000 KEB하나은행 2026.03.06~2027.03.19 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,000,000,000 우리은행 2026.03.28~2027.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000,000 신한은행 2025.11.21~2026.11.20 단기차입금 일반대 지급보증 서울보증보험 250,000,000 (재단)한국로봇산업진흥원 2025.08.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 96,000,000 한국환경공단 2025.07.01~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 65,000,000 한국환경공단 2025.06.12~2026.03.31 지급보증 서울보증보험 500,000,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.08-29 단기차입금 운영자금 지급보증 서울보증보험 198,000,000 중소기업기술정보진흥원 2025.11.20~2026.11.20 지급보증 합계 25,387,600,000 EUR 4,560,000 USD 1,822,500 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - - 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 106,871,138,537 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 38,694,589,220 한주라이트메탈(주) KB손해보험 환경책임보험 - 30,000,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 400,000,000 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 매출채권보험 매출채권 - 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 1,650,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재해상보험 임원배상책임보험 - 1,000,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000,000 339,134,745 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000,000 - - 기한부수입신용장 부산은행 - - 신용카드 한도 부산은행 70,000,000 59,360,735 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000,000 1,500,000,000 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 신한은행 3,300,000,000 128,186,421 - 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 300,000,000 - 전체 공급자금융약정에 해당 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000,000 19,218,653 - WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000,000 2,000,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000,000 6,000,000,000 일부 공급자금융약정에 해당 수출성장자금 한국수출입은행 4,200,000,000 - - 수출성장자금 한국수출입은행 450,000,000 - 일부 공급자금융약정에 해당 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000,000 USD 4,518,184 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000,000 - - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 USD 3,301,315 - 할인어음 기업은행 500,000,000 500,000,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,400,000,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025,000 USD 2,025,000 - 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차유한회사 13,000,000,000 4,874,999,995 - 신용카드 한도 현대카드 160,000,000 130,182,201 - USD 합계 USD 22,025,000 USD 9,844,499 KRW 합계 48,970,000,000 16,551,082,750 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 회사가매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 회사는 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의 금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정 금융부채(단기차입금) 10,959,717,445 10,833,121,710 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 8,113,460,181 8,298,241,825 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.(8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다.

## 32. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 별도

(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
한편, 회사는 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).(3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
1) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.2) 회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 회사는 동 차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 회사는 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 회사가매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 회사는 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의 금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목
3) 지급기일의 범위
4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.(8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.
(9) 기타약정사항1) 기술도입계약
회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 없습니다.
(10) 금융자산의 양도
1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다.
2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다.

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제39기 1분기	제38기	제37기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-220,968,529	-2,741,692,510	-7,281,976,159

(별도)당기순이익(백만원)	151,455,754	-2,036,144,871	-7,543,156,282

(연결)주당순이익(원)	-6	-70	-244

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2024.06.29	유상증자(주주우선공모)	보통주식	13,000,000	500	1,510	주주배정 후 실권주 일반 공모

2024.07.01	무상증자	보통주식	6,487,163	500	500	(주1)

2024.07.01	무상증자	우선주식	100,000	500	500	(주1)

2024.07.01	무상증자	전환상환우선주식	100,840	500	500	(주1)

## 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	7	2025.06.27	2030.06.27	4,175,000,000	기명식보통주식	2026.06.27~ 2030.05.27	100	783	4,175,000,000	5,332,056	(주1)

합 계	-	-	-	4,175,000,000	기명식보통주식	-	100	783	4,175,000,000	5,332,056	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한주라이트메탈(주)	회사채	사모	2022.03.29	5,000	5.724	BB-(NICE신용평가)	2025.03.29	상환	신한금융투자(주)

한주라이트메탈(주)	회사채	사모	2023.05.30	5,600	6.667	BB-(한국신용평가)	2025.05.30	상환	부국증권(주)

한주라이트메탈(주)	회사채	사모	2025.03.27	4,500	5.330	B+(한국신용평가)	2027.03.27	미상환	IM증권

한주라이트메탈(주)	회사채	사모	2025.05.29	5,040	5.413	B+(한국신용평가)	2027.05.29	미상환	현대차증권(주)

합 계	-	-	-	20,140	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,500	5,040	-	-	-	-	-	9,540

합계	4,500	5,040	-	-	-	-	-	9,540

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

유상증자(주주우선공모)	-	2024.06.28	시설자금	19,630	시설자금	8,779	eM플랫폼 투자 재원, 2024년 하반기부터 투자 시행 중	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

상환전환우선주부채	3	2023.04.28	정부과제	3,000	정부과제	1,942	이종기술융합형 투자연계형 소재부품 개발사업 수행 시 자금사용 예정	-

회사채	5	2025.03.27	운영자금	4,500	운영자금	4,500	-	-

회사채	6	2025.05.29	운영자금	5,040	운영자금	5,040	-	-

전환사채	7	2025.06.27	4회차 전환사채 상환	4,175	4회차 전환사채 상환	4,175	-	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항