한주라이트메탈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제38(당)분기말 2025년 9월 30일 현재
제37(전)기말 2024년 12월 31일 현재
한주라이트메탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 그 종속기업을 '연결실체')은 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.한편, 지배기업은 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

보통주 주식수(*)	보통주 지분율	보통주 주식수(*)	보통주 지분율

이용진	4,696,770	12.07%	4,696,770	12.07%

류동엽	3,014,242	7.74%	3,014,242	7.74%

기 타	31,211,966	80.19%	31,211,966	80.19%

합계	38,922,978	100.00%	38,922,978	100.00%

(*) 지배기업이 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는 포함되지 않았습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차 결산월	업종

당분기말	전기말

Hanjoo Light Metal s.r.o.	슬로바키아	100.0	100.0	12월	자동차부품 제조판매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanjoo Light Metal s.r.o.	44,186,588	40,731,763	3,454,825	9,725,109	(665,411)	(400,328)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치' 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정된 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,041,081 10,041,081 단기금융상품 - 1,568,000 1,568,000 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 - 60,343 매출채권 - 44,524,374 44,524,374 기타수취채권 - 6,917,520 6,917,520 파생상품자산 99,107 - 99,107 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 730,729 730,729 합계 159,450 63,785,704 63,945,154 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,271,421 11,271,421 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 매출채권 - 43,074,663 43,074,663 기타수취채권 - 3,996,539 3,996,539 파생상품자산 6,114 - 6,114 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 701,546 701,546 합계 6,114 60,116,169 60,122,283 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 49,181,250 49,181,250 기타지급채무 - 8,800,992 8,800,992 단기차입금 - 55,693,428 55,693,428 유동성장기차입금 - 8,890,512 8,890,512 유동성전환사채 2,709,156 2,709,156 상환전환우선주부채 - 1,462,644 1,462,644 유동성리스부채 - 998,617 998,617 파생상품부채 3,405,426 - 3,405,426 기타비유동지급채무 - 357,662 357,662 장기차입금 - 13,516,090 13,516,090 사채 - 9,514,529 9,514,529 비유동성리스부채 - 4,817,585 4,817,585 합계 3,405,426 155,942,465 159,347,891 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 49,033,669 49,033,669 기타지급채무 - 9,956,448 9,956,448 단기차입금 - 46,358,952 46,358,952 유동성장기차입금 - 1,767,580 1,767,580 유동성사채 - 10,594,934 10,594,934 전환사채 - 12,144,006 12,144,006 상환전환우선주부채 - 1,297,494 1,297,494 유동성리스부채 - 1,072,630 1,072,630 파생상품부채 7,555,906 - 7,555,906 기타비유동지급채무 - 414,611 414,611 장기차입금 - 10,167,691 10,167,691 비유동성리스부채 - 5,186,820 5,186,820 합계 7,555,906 147,994,835 155,550,741 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 445,833 당기손익-공정가치측정금융자산 343 - 파생상품자산 (87,421) - 합계 (87,078) 445,833 상각후원가측정금융부채 (977,399) (5,430,528) 파생상품부채 (451,277) - 합계 (1,428,676) (5,430,528) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - 69,511 파생상품자산 (1,013,909) - 합계 (1,013,909) 69,511 상각후원가측정금융부채 - (5,535,368) 파생상품부채 3,802,051 - 합계 3,802,051 (5,535,368) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,041,081 10,041,081 단기금융상품 1,568,000 1,568,000 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 60,343 매출채권 44,524,374 44,524,374 기타수취채권 6,917,520 6,917,520 파생상품자산 99,107 99,107 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 730,729 730,729 합계 63,945,154 63,945,154 매입채무 49,181,250 49,181,250 기타지급채무 8,800,992 8,800,992 단기차입금 55,693,428 55,693,428 유동성장기차입금 8,890,512 8,890,512 전환사채 2,709,156 2,709,156 상환전환우선주부채 1,462,644 1,462,644 유동성리스부채 998,617 998,617 파생상품부채 3,405,426 3,405,426 기타비유동지급채무 357,662 357,662 장기차입금 13,516,090 13,516,090 사채 9,514,529 9,514,529 비유동성리스부채 4,817,585 4,817,585 합계 159,347,891 159,347,891 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,271,421 11,271,421 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 매출채권 43,074,663 43,074,663 기타수취채권 3,996,539 3,996,539 파생상품자산 6,114 6,114 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 701,546 701,546 합계 60,122,283 60,122,283 매입채무 49,033,669 49,033,669 기타지급채무 9,956,448 9,956,448 단기차입금 46,358,952 46,358,952 유동성장기차입금 1,767,580 1,767,580 유동성사채 10,594,934 10,594,934 전환사채 12,144,006 12,144,006 상환전환우선주부채 1,297,494 1,297,494 유동성리스부채 1,072,630 1,072,630 파생상품부채 7,555,906 7,555,906 기타비유동지급채무 414,611 414,611 장기차입금 10,167,691 10,167,691 비유동성리스부채 5,186,820 5,186,820 합계 155,550,741 155,550,741 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 - 60,343 - 60,343 파생상품자산 99,107 - - 99,107 99,107 파생상품부채 3,405,426 - - 3,405,426 3,405,426 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 6,114 - - 6,114 6,114 파생상품부채 7,555,906 - - 7,555,906 7,555,906 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 - - - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 6,114 7,555,906 매입, 발행, 매도 및 결제 180,414 (4,601,757) 당해 기간의 총손익 (87,421) 451,277 기말잔액 99,107 3,405,426 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (1,013,909) (3,802,051) 기말잔액 487,464 9,097,375 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 99,107 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 23.73% 회사채 수익율 14.57% ~17.85% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.87% 파생상품부채 3,405,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 23.73% 회사채 수익율 14.57% ~17.85% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.87% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 6,114 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 69.46% 회사채 수익율 12.66% ~ 15.37% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.94% 파생상품부채 7,555,906 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 69.46% 회사채 수익율 12.66% ~ 15.37% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.94% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 10,042,216 11,271,421 정부보조금 (1,135) - 합계 10,041,081 11,271,421 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 44,802,083 (277,709) 44,524,374 기타수취채권 : 미수금 4,876,930 - 4,876,930 단기대여금 8,273 - 8,273 보증금(유동성) 2,016,508 - 2,016,508 미수수익 15,810 - 15,810 소계 6,917,521 - 6,917,521 기타비유동수취채권 : 장기대여금 8,703 - 8,703 보증금 722,026 - 722,026 소계 730,729 - 730,729 합계 52,450,333 (277,709) 52,172,624 (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 43,754,334 (679,671) 43,074,663 기타수취채권 : 미수금 3,229,129 - 3,229,129 단기대여금 7,992 - 7,992 보증금(유동성) 747,667 - 747,667 미수수익 11,750 - 11,750 소계 3,996,538 - 3,996,538 기타비유동수취채권 : 장기대여금 14,943 - 14,943 보증금 686,603 - 686,603 소계 701,546 - 701,546 합계 48,452,418 (679,671) 47,772,747 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 679,671 설정(환입) (401,962) 제각 - 기말 277,709 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 264,224 설정(환입) 146,309 제각 - 기말 410,533 (3) 당분기말 현재 매출채권 유동화 대출(유동성장기차입금 및 장기차입금) 11,375,000천원과 관련하여 서한이노빌리티 주식회사 매출채권이 양도담보로 제공되었으며,발생 매출채권을 신탁원본으로 하여 미래에셋 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다(주석 15, 32참조). 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품(주1) 1,568,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 - 소계 1,628,343 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품(주1) 4,000 4,000 합계 1,632,343 1,072,000 (주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 60,343 - (3) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,568,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,572,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 2,623,479 2,623,479 - - 제품 9,887,294 8,047,545 1,173,901 (1,839,749) 재공품 6,023,616 5,163,076 (271,827) (860,540) 원재료 1,612,158 1,612,158 - - 부재료 1,903,834 1,903,834 - - 미착품 10,722,960 10,722,960 - - 합계 32,773,341 30,073,052 902,074 (2,700,289) (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 1,973,464 1,973,464 - - 제품 11,014,195 8,000,546 (251,112) (3,013,650) 재공품 4,009,083 3,420,370 576,616 (588,713) 원재료 1,574,840 1,574,840 - - 부재료 1,947,577 1,947,577 - - 미착품 19,094,721 19,094,721 - - 합계 39,613,880 36,011,518 325,504 (3,602,363) 한편 원재료 등 일부 재고자산은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,032,304 727,566 선급비용 1,453,294 233,825 합계 2,485,598 961,391 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,638,719 - - 13,638,719 건물 15,440,757 (8,155,554) - 7,285,203 구축물 1,330,611 (935,912) - 394,699 기계장치 139,995,059 (71,383,631) (1,084,020) 67,527,408 차량운반구 1,207,608 (972,132) - 235,476 공구와기구 26,999,059 (18,999,339) (286,994) 7,712,726 비품 1,718,569 (1,490,528) (4,688) 223,353 건설중인자산 6,587,206 - - 6,587,206 합계 206,917,588 (101,937,096) (1,375,702) 103,604,790 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,763,519 - - 13,763,519 건물 15,659,147 (7,962,995) - 7,696,152 구축물 1,319,175 (901,420) - 417,755 기계장치 130,825,241 (64,041,752) (1,184,061) 65,599,428 차량운반구 1,204,947 (926,151) - 278,796 공구와기구 25,598,439 (17,173,071) (436,861) 7,988,507 비품 1,632,960 (1,412,206) (7,700) 213,054 건설중인자산 2,720,062 - - 2,720,062 합계 192,723,490 (92,417,595) (1,628,622) 98,677,273 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,519 7,696,152 417,756 65,599,429 278,796 7,988,506 213,053 2,720,062 98,677,273 취득 - - - 2,578,950 32,630 2,382,220 88,002 9,244,117 14,325,919 처분 (124,800) (87,101) - (44,584) (1) (956,345) (3) - (1,212,834) 대체 - - - 4,820,790 - 571,401 - (5,412,591) (20,400) 감가상각(주1) - (323,848) (33,670) (7,336,080) (75,949) (2,273,056) (77,699) - (10,120,302) 기타(*) - - 10,613 1,908,903 - - - 35,618 1,955,134 기말 13,638,719 7,285,203 394,699 67,527,408 235,476 7,712,726 223,353 6,587,206 103,604,790 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 10,120백만원 및 905백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 10,618,218 판매비와 관리비의 감가상각비 247,193 판매비와 관리비의 연구비 159,397 합계 11,024,808 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 401,024 62,154,933 267,936 8,191,379 293,153 3,576,671 96,677,962 취득 - 333,000 73,619 8,072,595 115,486 2,746,484 31,580 1,182,527 12,555,291 처분 - - - - - (372,426) - - (372,426) 대체 - - - 547,550 - (101,767) - (708,951) (263,168) 감가상각(주1) - (317,166) (49,473) (6,722,061) (77,873) (2,330,686) (85,685) - (9,582,944) 기타(*) - - 2,860 756,689 - - - 8,306 767,855 기말 14,003,873 7,804,827 428,030 64,809,706 305,549 8,132,984 239,048 4,058,553 99,782,570 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.(주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 9,583백만원 및 888백만원이며 각계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12 참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 10,143,071 판매비와 관리비의 감가상각비 249,001 판매비와 관리비의 연구비 78,775 합계 10,470,847 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 5,308,365 5,664,762 기계장치 248,462 256,321 차량운반구 119,815 260,405 합계 5,676,642 6,181,488 당분기 중 증가된 사용권자산은 -백만원(전분기: 2,072백만원)입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 793,505 721,576 기계장치 26,212 24,377 차량운반구 84,787 141,951 합 계 904,504 887,904 리스부채에 대한 이자비용 241,937 234,408 단기리스료 88,279 74,740 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,859 26,585 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,238,175 998,617 1,339,280 1,072,630 1년 초과 5년 이내 5,302,187 4,817,585 5,821,318 5,186,820 합 계 6,540,362 5,816,202 7,160,598 6,259,450 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 998,617 1,072,630 비유동 4,817,585 5,186,820 합계 5,816,202 6,259,450 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 1,203,719천원(전분기: 1,242,294천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (833,160) - 90,857 기타의무형자산 3,074,993 (2,369,766) (271,275) 433,952 합계 3,999,010 (3,202,926) (271,275) 524,809 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (795,993) - 128,024 기타의무형자산 3,069,109 (2,101,998) (375,836) 591,275 합계 3,993,126 (2,897,991) (375,836) 719,299 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 128,024 591,275 719,299 취득 - - - 상각 (37,167) (160,268) (197,435) 기타(*) - 2,945 2,945 기말 90,857 433,952 524,809 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,581 575,957 296,380 1,049,918 취득 - 46,400 - 46,400 상각 (37,168) (155,258) - (192,426) 기타(*) - 1,859 - 1,859 기말 140,413 468,958 296,380 905,751 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 49,181,250 49,033,669 기타지급채무 : 미지급금 5,308,709 5,773,217 미지급비용 3,492,283 4,183,231 소계 8,800,992 9,956,448 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 357,662 414,611 합계 58,339,904 59,404,728 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 4.96% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 4.85% 4,250,000 4,400,000 무역금융 한국수출입은행 2.83% 500,000 500,000 무역금융 부산은행 5.53% 5,000,000 5,000,000 무역금융 국민은행 7.45% 1,800,000 - 무역금융 국민은행 4.59% 1,290,000 1,290,000 무역금융 하나은행 6.85% 900,000 - 일반대 신한은행 5.07% 2,000,000 - 온렌딩대출 우리은행 5.02% 2,000,000 2,000,000 일반대 우리은행 4.59% 10,000,000 2,000,000 운전자금대출 현대커머셜 3.99% 500,000 10,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.08% 2,400,000 - 운전자금대출 한국산업은행 5.19% 2,000,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 4.61% 12,600,000 2,000,000 구매자금융대출 부산은행 5.58% 4,456,183 12,600,000 구매자금융대출 신한은행 9.52% 846,904 - 구매자금융대출 하나은행 6.83% 703,541 - 운영대 KEB Hana Bank 4.19% 3,946,800 3,668,952 합계 55,693,428 46,358,952 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대 우리은행 3.80% 2,000,000 2,000,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.24% 2,700,000 3,150,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.03% 1,350,000 1,575,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.04% 450,000 525,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 440,800 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 111,150 117,000 분할상환 시설자금대출 CSOB 5.81% 3,979,652 4,104,271 분할상환 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차 유한회사 8.00%, 8.30% 11,375,000 - 분할상환 소계 22,406,602 11,935,271 유동성 대체액 (8,890,512) (1,767,580) 합계 13,516,090 10,167,691 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채(*1) 2022-03-29 2025-03-29 5.724% - 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 - (1,509) 제3회 무보증 사모사채(*2) 2023-05-30 2025-05-30 6.667% - 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 - (3,557) 제5회 무보증 사모사채 2025-03-27 2027-03-27 5.33% 4,500,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (12,719) - 제6회 무보증 사모사채 2025-05-29 2027-05-29 5.413% 5,040,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (12,753) - 소계 9,514,528 10,594,934 유동성 대체액 - (10,594,934) 비유동성 잔액 9,514,528 - (*1)제5회 무보증 사모사채 발행을 통하여 사채 일부를 차환하였습니다.(*2)제6회 무보증 사모사채 발행을 통하여 사채 일부를 차환하였습니다.한편, 지배기업은 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(제4회)(*) 2023-06-30 2028-06-30 0% - 20,000,000 만기상환 상환할증금(CB) - 1,024,110 전환권조정 - (8,880,105) 전환사채(제7회) 2025-06-27 2030-06-27 2% 4,175,000 - 만기상환 상환할증금(CB) 706,502 - 전환권조정 (2,172,346) - 소계 2,709,156 12,144,005 유동성 대체액 (2,709,156) (12,144,005) 비유동성 잔액 - - (*) 당분기 전환사채(제4회) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사에 따라 전액 상환 완료하였습니다. 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 4,175,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 2% 만기보장수익률 5% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2026년 6월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 5월 27일)까지 전환가격 783원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 1월 27일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 6월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2027년 6월 27일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 1,886,681 1,886,681 현재가치할인차금 (3,424,034) (3,589,184) 소계 1,462,643 1,297,493 유동성 대체액 (1,462,643) (1,297,493) 비유동성 잔액 - - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 99,107 6,114 (87,421) (901,911) 파생상품부채 1,534,735 6,008,037 (128,455) 3,298,150 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) - - - (111,998) 파생상품부채 1,870,691 1,547,869 (322,822) 503,901 파생상품자산 합계 99,107 6,114 (87,421) (1,013,909) 파생상품부채 합계 3,405,426 7,555,906 (451,277) 3,802,051 (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (813,888) (6,942,886) 파생상품평가손익 (451,277) 3,802,051 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (362,611) (10,744,937) 17. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,853,971 11,951,221 사외적립자산 공정가치 (6,047,288) (6,399,192) 합계 5,806,683 5,552,029 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가(*) 1,399,516 1,156,781 확정급여채무의 이자비용 351,344 363,213 사외적립자산의 이자수익 (126,267) (163,346) 합계 1,624,593 1,356,648 (*) 당분기 해고급여 223,331천원(전분기 : -천원)이 포함되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,503,970 1,160,650 판매비와 관리비 120,623 195,998 합계 1,624,593 1,356,648 (3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감 전 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 인식액 374,767 - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 인식액 (43,699) - 소계 331,068 - 법인세 효과 (69,193) - 법인세 차감 후 재측정요소 261,875 - (4) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 71백만원(전분기: 295백만원)입니다. 18. 기타충당부채당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,578 (6,430) - 168,148 (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 45,219 - 174,578 19. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 442,107 110,562 예수금 14,292 451,436 합계 456,399 561,998 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 38,922,978 38,922,978 발행한 우선주식수 600,000 600,000 보통주 자본금 19,461,489 19,461,489 우선주 자본금(*) 375,000 375,000 합계 19,836,489 19,836,489 (*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810 38,860,810 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 보통주식의 발행 2024.06.29 13,000,000 6,500,000 12,803,223 무상증자 2024.07.01 6,487,163 3,293,581 (3,293,581) 기말 2024.12.31 38,922,978 19,836,489 38,860,810 기초 2025.01.01 38,922,978 19,836,489 38,860,810 기말 2025.09.30 38,922,978 19,836,489 38,860,810 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 자기주식 (5,021) (5,021) 합계 (1,667,302) (1,667,302) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,102,462 7,109,268 해외사업외화환산차이 449,730 184,646 합계 7,552,192 7,293,914 (2) 당분기 토지의 처분으로 토지재평가이익 6,805천원이 감소하였으며, 전기 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 60,142,017 184,922,436 55,545,206 172,970,941 상품매출액 242,199 658,205 240,723 778,263 기타매출액 4,786,007 14,915,247 2,359,748 10,168,806 합계 65,170,223 200,495,888 58,145,677 183,918,010 지리적 시장 : 국내매출 27,111,512 85,421,756 22,728,092 81,272,041 해외매출 38,058,711 115,074,132 35,417,585 102,645,969 합계 65,170,223 200,495,888 58,145,677 183,918,010 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 65,170,223 200,495,888 58,145,677 183,918,010 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 65,170,223 200,495,888 58,145,677 183,918,010 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 8,975,489 11,014,195 9,685,402 11,010,346 당기제품제조원가 60,372,905 179,641,146 58,204,759 172,459,210 타계정대체 (790,423) (3,702,577) (525,464) (3,985,217) 기말제품 (9,887,294) (9,887,294) (9,709,721) (9,709,721) 관세환급 (53,526) (161,630) (50,475) (382,014) 제품매출원가 58,617,151 176,903,840 57,604,501 169,392,604 기초상품 2,389,800 1,973,464 2,233,959 2,367,632 당기상품매입원가 448,195 1,240,062 (590,496) 756,419 타계정대체 - 17,055 17,055 기말상품 (2,611,749) (2,611,749) (2,365,516) (2,365,516) 상품매출원가 226,246 601,777 (704,998) 775,590 기타매출원가 4,199,227 12,099,033 2,106,572 8,549,450 합계 63,042,624 189,604,650 59,006,075 178,717,644 (3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요거래처(A) 19,725,828 62,674,229 16,964,279 49,342,913 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 678,266 1,775,362 616,145 1,803,134 퇴직급여 9,453 60,337 164,544 459,437 복리후생비 101,014 206,265 137,545 351,480 여비교통비 15,014 68,794 19,978 94,775 세금과공과 28,878 49,785 17,253 49,232 임차료 12,055 30,702 6,446 23,613 감가상각비 87,450 247,193 82,108 245,899 무형자산상각비 6,330 19,360 14,275 40,748 보험료 31,755 91,508 29,325 57,545 접대비 21,822 49,723 40,248 91,479 광고선전비 - 3,300 872 872 연구비 153,829 486,746 369,345 887,080 수출부대비용 346,809 1,202,385 1,014,203 1,896,571 소모품비 15,213 74,702 20,557 59,668 운반비 587,906 1,645,231 521,210 1,620,046 대손상각비(환입) (40,664) (402,306) 28,757 146,224 지급수수료 237,146 991,866 243,530 860,248 도서인쇄비 750 2,735 929 2,875 통신비 8,452 24,934 8,386 25,721 차량유지비 12,542 30,786 14,695 38,118 교육훈련비 4,482 11,999 8,230 13,577 판매보증비(환입) (20,581) (6,430) (13,167) 1,444 잡비 - 2,675 499 680 합계 2,297,921 6,667,652 3,345,913 8,770,466 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 55,472 191,808 78,620 401,885 외환차익 877,994 1,081,372 225,942 1,428,310 외화환산이익 (162,225) 2,029,162 (659,243) 745,820 유형자산처분이익 75,525 505,846 1,666 79,410 잡이익 227,927 604,150 107,871 218,510 합계 1,074,693 4,412,338 (245,144) 2,873,935 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산손상차손 - 478,080 - - 외환차손 318,206 1,951,683 711,250 1,967,252 외화환산손실 (623,967) 170,095 876,445 1,419,651 기부금 6,000 19,100 36,000 108,100 유형자산처분손실 134,602 255,139 13,334 65,836 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 60 203 잡손실 2,087 75,266 2,740 7,966 합계 (163,072) 2,949,363 1,639,829 3,569,008 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 136,688 445,833 23,316 69,511 파생상품평가이익 197,395 197,395 - 3,802,051 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 223 343 - - 합계 334,306 643,571 23,316 3,871,562 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,637,150 5,430,528 1,614,026 5,535,368 파생상품평가손실 137,186 736,093 - 1,013,908 사채상환손실 - 977,399 - - 합계 1,774,336 7,144,020 1,614,026 6,549,276 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품,재공품 변동 (7,582,849) (1,537,646) (4,321,103) 1,507,939 원부재료사용액 21,271,448 66,034,703 20,259,286 60,570,681 종업원급여 8,377,444 18,271,801 7,192,154 17,774,816 상각비 5,654,972 11,222,243 5,205,023 10,663,274 외주비 22,202,161 64,859,000 19,687,193 59,136,044 기타 15,417,370 37,422,201 14,329,434 37,835,355 합계(주1) 65,340,546 196,272,302 62,351,987 187,488,109 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (358,372,656) (480,448,583) (7,479,255,855) (7,086,652,127) 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 기본 주당순손익 (9) (12) (192) (272) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (356,615,964) (470,477,105) (7,586,654,669) (7,194,498,969) 차감 : 우선주 당기순손익 1,756,692 9,971,478 (107,398,814) (107,846,842) 보통주 당기순손익 (358,372,656) (480,448,583) (7,479,255,855) (7,086,652,127) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 19,435,815 조정: 보통주식 발행 - - 4,459,854 조정: 무상증자 - - 2,178,172 가중평균유통보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 당기순손익 1,756,692 9,971,478 (107,398,814) (107,846,842) 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 기본 주당순손익 3 17 (179) (202) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 600,000 600,000 600,000 500,000 조정: 무상증자 - - - 33,577 가중평균유통우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 보통주 당기순손익 (358,372,656) (480,448,583) (7,479,255,855) (7,086,652,127) 희석 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 희석 주당손익 (9) (12) (192) (272) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (358,372,656) (480,448,583) (7,479,255,855) (7,086,652,127) 희석증권 관련 이자비용 등 - - - - 조정 후 보통주 당기순손익 (358,372,656) (480,448,583) (7,479,255,855) (7,086,652,127) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 조정: 전환사채 및 상환전환우선주 - - - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 우선주 당기순손익 1,756,692 9,971,478 (107,398,814) (107,846,842) 희석 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 희석 주당손익 3 17 (179) (202) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 조정: - - - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (343,411) 251,613 이자수익 (445,833) (69,511) 이자비용 3,977,747 3,996,517 감가상각비 11,024,807 10,470,847 무형자산상각비 197,436 192,427 퇴직급여 1,624,592 1,356,647 복리후생비(환입) (69,422) (10,115) 대손상각비(환입) (402,306) 146,224 외화환산손실 170,095 1,419,651 재고자산평가손실 (909,327) 42,061 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 203 상각후원가측정금융자산손상차손 478,080 - 유형자산처분손실 255,139 65,836 이자비용(리스부채) 241,937 234,408 이자비용(사채) 11,615 10,510 이자비용(전환사채) 1,034,080 1,293,933 이자비용(상환전환우선주) 165,149 141,098 판매보증비 (6,430) 1,444 파생상품평가손실 736,093 1,013,909 사채상환손실 977,399 - 유형자산처분이익 (505,846) (79,410) 외환환산이익 (2,029,162) (745,820) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (343) - 파생상품평가이익 (197,395) (3,802,051) 합계 15,984,694 15,930,421 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (457,938) 1,090,819 미수금의 감소(증가) (2,118,564) (2,092,128) 선급금의 감소(증가) (301,025) (1,004,130) 선급비용의 감소(증가) (1,215,531) (686,907) 재고자산의 감소(증가) 6,971,785 (3,662,051) 매입채무의 증가(감소) 510,911 27,783,897 미지급금의 증가(감소) (2,081,823) (293,615) 선수금의 증가(감소) (96,271) (571,505) 예수금의 증가(감소) (9,329) 103,380 장기미지급금의 증가(감소) 6,998 38,021 확정급여부채의 증가(감소) (1,349,937) (624,512) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 308,205 (163,346) 합계 167,481 19,917,923 (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 11,000,102 1,169,354 사채의 차환 9,540,000 - 사채의 유동성대체 - 10,600,000 전환사채의 유동성대체 - 10,368,110 상환전환우선주부채의 유동성대체 - 1,105,721 건설중인자산의 계정 대체 5,591,013 709,473 리스부채의 유동성 대체 703,731 1,338,847 유형자산 취득 관련 미지급금 대체 2,374,720 2,599,346 주식발행초과금의 무상증자 - 3,293,582 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 46,358,953 9,056,628 277,847 55,693,428 장기차입금 11,935,271 9,290,617 1,180,714 22,406,602 사채 10,594,934 (1,570,100) 489,695 9,514,529 전환사채 12,144,006 (16,228,500) 6,793,650 2,709,156 상환전환우선주부채 1,297,494 - 165,150 1,462,644 리스부채 6,259,451 (1,091,581) 648,332 5,816,202 합계 88,590,109 (542,936) 9,555,388 97,602,561 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 57,284,884 (17,461,218) 114,079 39,937,745 장기차입금 22,565,124 (6,604,294) 493,765 16,454,595 사채 10,580,767 - 10,510 10,591,277 전환사채 10,368,110 - 1,293,933 11,662,043 상환전환우선주부채 1,105,721 - 141,098 1,246,819 리스부채 5,107,687 (1,242,294) 2,441,815 6,307,208 합계 107,012,293 (25,307,806) 4,495,200 86,199,687 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 기타 특수관계자 한주라이트메탈제일차 유한회사 - (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 도요타통상 - 35,020,077 - 서한이노빌리티 62,674,229 - 176,392 합계 62,674,229 35,020,077 176,392 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 도요타통상 - 33,245,975 - 중앙정기 - - 959 서한이노빌리티 49,342,913 - 33,084 합계 49,342,913 33,245,975 34,043 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 도요타통상 - - 28,419,069 서한이노빌리티 6,858,138 16,236 - 합계 6,858,138 16,236 28,419,069 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 기타채무 중앙정기 - - - 1,464 도요타통상 - - 30,189,032 - 서한이노빌리티 7,046,823 984 - - 합계 7,046,823 984 30,189,032 1,464 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 11,375,000 (단위 : 천원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 임직원 30,000 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(설정금액 : 1,382,400천원)2) 지배기업의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,004,603 1,592,667 퇴직급여 71,217 259,334 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000 - 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러,천유로) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 28,635,958 6,000,000 한국수출입은행 - 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 50,000,000USD10,600 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대- 시설대 건 물 6,873,844 기계장치 등 17,914,669 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 담보제공 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 500,000 550,000 정기예금 288,000 316,800 유형자산 기계장치 EUR 1,555 EUR 1,982 CSOB - 설비 리스 담보제공 USD 합계 - USD 10,600 EUR합계 EUR 1,555 EUR 1,982 KRW 합계 67,239,410 58,924,800 한편, 지배기업은 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조). (3) 보고기간말 현재 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 지배기업은 동차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천유로, 천달러, 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2025.09.19~2026.03.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,823 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2026.10.15 기한부 수입신용장 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2025.03.21~2026.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2025.03.21~2026.03.20 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,500,000 우리은행 2025.03.27~2026.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2024.11.21~2025.11.21 단기차입금 일반대 지급보증 SGI신용보증 500,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.06.27 단기차입금 운영자금 지급보증 합계 25,323,600 EUR 4,560 USD 5,823 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 112,484,446 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 19,627,871 한주라이트메탈(주) KB손해보험 하자보증보험증권 - 23,940 (주)화신 서울보증보험 하자보증보험증권 - 34,272 (주)화신 서울보증보험 기업금융보증보험 - 500,000 현대커머셜 서울보증보험 지급보증보험 - 250,000 (재단)한국로봇산업진흥원 서울보증보험 지급보증보험 - 96,000 한국환경공단 서울보증보험 환경책임보험 - 30,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 200,000 한주라이트메탈(주) 에이아이지 손해보험 매출채권보험 매출채권 830,000 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 760,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재 임원배상책임보험 - 1,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 배상책임보험 건물 EUR 3,500 종속회사 Generali poistovna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670 종속회사 Generali poistovna a.s. (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000 43,817 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - - 신용카드 한도 부산은행 80,000 77,565 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000 1,500,000 - 기업구매자금대출 신한은행 3,500,000 2,653,096 전체 공급자금융약정에 해당 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000 1,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 900,000 - - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 96,459 전체 공급자금융약정에 해당 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 - 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,875 USD 483 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,030 USD 1 - 할인어음 기업은행 500,000 500,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,800,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025 USD 2,025 - 신용카드 한도 현대카드 160,000 93,850 - USD 합계 USD 22,930 USD 2,509 KRW 합계 32,530,000 14,964,787 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건지배기업은 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업은 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 지배기업이 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 지배기업은 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정 금융부채 8,947,580 3,151,352 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 6,006,628 - 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 지배기업의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다. (8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 -천원 및 959천원 입니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리 하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 37 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 93,367,838,116 92,238,764,191 현금및현금성자산 6,845,833,301 9,025,905,765 단기금융상품 1,568,000,000 1,068,000,000 유동 당기손익인식금융자산 60,343,092 0 매출채권 및 기타유동채권 53,577,988,369 46,659,841,124 유동재고자산 28,635,957,820 34,604,265,939 기타유동자산 2,458,445,472 815,512,627 당기법인세자산 122,163,222 59,124,932 유동파생상품자산 99,106,840 6,113,804 비유동자산 108,372,344,608 106,174,171,569 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 종속기업투자자산-원가법 7,691,442,662 7,691,442,662 기타비유동채권 15,861,860,439 15,301,285,316 유형자산 76,246,752,058 74,485,627,534 사용권자산 154,079,099 366,438,121 영업권 이외의 무형자산 488,588,221 673,973,448 이연법인세자산 7,925,622,129 7,651,404,488 자산총계 201,740,182,724 198,412,935,760 부채 유동부채 123,498,097,276 134,039,870,284 매입채무 및 기타유동채무 55,259,699,704 57,677,569,013 유동 차입금 및 비유동 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 60,029,507,893 43,914,785,000 유동성사채 0 10,594,934,123 유동성전환사채 2,709,155,821 12,144,005,501 유동성전환상환우선주부채 1,462,643,568 1,297,493,672 유동성금융리스부채 144,332,056 280,275,375 유동파생상품부채 3,405,425,700 7,555,906,105 유동금융보증부채 30,933,734 12,903,115 기타 유동부채 456,398,800 561,998,380 비유동부채 25,878,799,876 12,733,877,185 기타비유동채무 276,611,572 346,033,981 비유동성 기타 차입금(사채 제외) 10,144,070,004 6,606,215,000 사채 9,514,528,660 0 비유동금융리스부채 9,410,441 92,811,337 퇴직급여부채 5,766,031,223 5,514,238,869 비유동판매보증충당부채 168,147,976 174,577,998 부채총계 149,376,897,152 146,773,747,469 자본 자본금 19,836,489,000 19,836,489,000 주식발행초과금 38,860,810,125 38,860,810,125 기타자본구성요소 (1,667,301,905) (1,667,301,905) 기타포괄손익누계액 7,102,462,457 7,109,267,815 이익잉여금(결손금) (11,769,174,105) (12,500,076,744) 자본총계 52,363,285,572 51,639,188,291 자본과부채총계 201,740,182,724 198,412,935,760 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,597,242,792 190,770,779,762 55,494,380,664 176,299,134,951 매출원가 59,935,333,393 181,176,935,072 56,527,952,571 172,416,173,633 매출총이익 1,661,909,399 9,593,844,690 (1,033,571,907) 3,882,961,318 판매비와관리비 1,994,515,684 5,784,477,474 3,049,150,726 7,877,748,827 영업이익(손실) (332,606,285) 3,809,367,216 (4,082,722,633) (3,994,787,509) 금융수익 539,895,454 1,188,850,736 308,605,217 4,676,723,369 금융원가 1,531,114,716 6,285,755,368 1,655,000,034 6,556,426,344 기타이익 1,097,970,767 4,372,955,037 (318,902,355) 2,437,403,209 기타손실 (130,984,885) 2,966,605,782 1,616,467,733 3,609,962,119 법인세비용차감전순이익(손실) (94,869,895) 118,811,839 (7,364,487,538) (7,047,049,394) 법인세비용(수익) (15,971,156) (343,410,811) (95,337,734) 251,612,778 당기순이익(손실) (78,898,739) 462,222,650 (7,269,149,804) (7,298,662,172) 기타포괄손익 96,222,685 261,874,631 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 96,222,685 261,874,631 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 96,222,685 261,874,631 0 0 총포괄손익 17,323,946 724,097,281 (7,269,149,804) (7,298,662,172) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 12 (184) (276) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) 12 (184) (276) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,109,267,815 (4,592,747,527) 40,248,314,792 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,298,662,172) (7,298,662,172) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 6,500,000,000 12,803,224,020 0 0 0 19,303,224,020 무상증자 3,293,581,500 (3,293,581,500) 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (5,021,304) 0 0 (5,021,304) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 9,793,581,500 9,509,642,520 (5,021,304) 0 (7,298,662,172) 11,999,540,544 2024.09.30 (기말자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,109,267,815 (11,891,409,699) 52,247,855,336 2025.01.01 (기초자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,109,267,815 (12,500,076,744) 51,639,188,291 당기순이익(손실) 0 0 0 0 462,222,650 462,222,650 기타포괄손익 0 0 0 0 261,874,631 261,874,631 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (6,805,358) 6,805,358 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (6,805,358) 730,902,639 724,097,281 2025.09.30 (기말자본) 19,836,489,000 38,860,810,125 (1,667,301,905) 7,102,462,457 (11,769,174,105) 52,363,285,572 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 37 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 5,966,039,463 21,831,312,729 당기순이익(손실) 462,222,650 (7,298,662,172) 당기순이익조정을 위한 가감 12,041,902,928 12,799,941,651 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,826,832,054) 19,928,151,594 이자수취 441,773,243 366,333,040 이자지급(영업) (4,089,989,014) (3,880,903,224) 법인세환급(납부) (63,038,290) (83,548,160) 투자활동현금흐름 (9,736,054,296) (13,330,752,463) 단기금융상품의 취득 (500,000,000) 0 유동당기손익인식금융자산의 처분 0 91,112,769 유동당기손익인식금융자산의 취득 (60,000,000) 0 수취채권의 처분 2,907,500,056 336,473,565 수취채권의 취득 (4,164,106,618) (1,313,820,633) 장기수취채권의 처분 444,000 0 장기수취채권의 취득 0 (1,611,986,402) 유형자산의 취득 (9,382,317,041) (11,183,131,762) 유형자산의 처분 1,462,425,307 386,000,000 무형자산의 취득 0 (35,400,000) 재무활동현금흐름 1,584,860,897 (4,327,468,887) 차입금에 따른 유입 56,901,672,732 85,302,060,182 차입금의 상환 (37,249,094,835) (108,583,166,448) 주식의 발행 0 19,303,224,020 전환사채의 증가 4,175,000,000 0 사채의 상환 (1,570,100,000) 0 전환사채의 감소 (20,403,500,000) 0 금융리스부채의 지급 (269,117,000) (344,565,337) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (5,021,304) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,185,153,936) 4,173,091,379 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,081,472 (63,245,327) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,180,072,464) 4,109,846,052 기초현금및현금성자산 9,025,905,765 7,652,788,287 기말현금및현금성자산 6,845,833,301 11,762,634,339 5. 재무제표 주석 제38(당)분기말 2025년 9월 30일 현재 제37(전)기말 2024년 12월 31일 현재 한주라이트메탈 주식회사 1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 보통주자본금 19,461백만원, 우선주자본금 375백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 한편, 회사는 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 보통주 주식수(*) 보통주 지분율 이용진 4,696,770 12.07% 4,696,770 12.07% 류동엽 3,014,242 7.74% 3,014,242 7.74% 기 타 31,211,966 80.19% 31,211,966 80.19% 합계 38,922,978 100.00% 38,922,978 100.00% (*) 회사가 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주는 포함되지 않았습니다. 1.1 종속기업 현황회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원) 종속기업 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0% 7,691,443 100.0% 7,691,443 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 7,691,443 6,307,435 취득 - - 처분 - - 기말 장부금액 7,691,443 6,307,435 (3) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Hanjoo Light Metal s.r.o. 44,186,588 40,731,763 3,454,825 9,725,109 (665,411) (400,328) (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치' 를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정된 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,845,833 6,845,833 단기금융상품 - 1,568,000 1,568,000 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 - 60,343 매출채권 - 39,622,961 39,622,961 기타수취채권 - 13,955,028 13,955,028 파생상품자산 99,107 - 99,107 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 15,861,860 15,861,860 합계 159,450 77,857,682 78,017,132 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,025,906 9,025,906 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 매출채권 - 37,610,974 37,610,974 기타수취채권 - 9,048,867 9,048,867 파생상품자산 6,114 - 6,114 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 15,301,285 15,301,285 합계 6,114 72,059,032 72,065,146 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 47,545,866 47,545,866 기타지급채무 - 7,713,834 7,713,834 단기차입금 - 51,746,628 51,746,628 유동성장기차입금 - 8,282,880 8,282,880 전환사채 - 2,709,156 2,709,156 상환전환우선주부채 - 1,462,644 1,462,644 유동성리스부채 - 144,332 144,332 파생상품부채 3,405,426 - 3,405,426 기타금융부채 - 30,934 30,934 기타비유동지급채무 - 276,612 276,612 장기차입금 - 10,144,070 10,144,070 사채 - 9,514,529 9,514,529 비유동성리스부채 - 9,410 9,410 합계 3,405,426 139,580,895 142,986,321 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 48,775,478 48,775,478 기타지급채무 - 8,902,091 8,902,091 단기차입금 - 42,690,000 42,690,000 유동성장기차입금 - 1,224,785 1,224,785 유동성사채 - 10,594,934 10,594,934 전환사채 - 12,144,006 12,144,006 상환전환우선주부채 - 1,297,494 1,297,494 유동성리스부채 - 280,275 280,275 파생상품부채 7,555,906 - 7,555,906 기타금융부채 - 12,903 12,903 기타비유동지급채무 - 346,034 346,034 장기차입금 - 6,606,215 6,606,215 비유동성리스부채 - 92,811 92,811 합계 7,555,906 132,967,026 140,522,932 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 943,280 당기손익-공정가치측정금융자산 343 - 파생상품자산 (87,421) - 합계 (87,078) 943,280 상각후원가측정금융부채 (977,399) (4,524,433) 파생상품부채 (451,277) - 기타금융부채 47,831 - 합계 (1,380,845) (4,524,433) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가측정 금융자산 - 830,012 파생상품자산 (1,013,909) - 합계 (1,013,909) 830,012 상각후원가측정금융부채 - (5,497,858) 파생상품부채 3,802,051 - 기타금융부채 44,659 - 합계 3,846,710 (5,497,858) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,845,833 6,845,833 단기금융상품 1,568,000 1,568,000 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 60,343 매출채권 39,622,961 39,622,961 기타수취채권 13,955,028 13,955,028 파생상품자산 99,107 99,107 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 15,861,860 15,861,860 합계 78,017,132 78,017,132 매입채무 47,545,866 47,545,866 기타지급채무 7,713,834 7,713,834 단기차입금 51,746,628 51,746,628 유동성장기차입금 8,282,880 8,282,880 전환사채 2,709,156 2,709,156 상환전환우선주부채 1,462,644 1,462,644 유동성리스부채 144,332 144,332 파생상품부채 3,405,426 3,405,426 기타금융부채 30,934 30,934 기타비유동지급채무 276,612 276,612 장기차입금 10,144,070 10,144,070 사채 9,514,529 9,514,529 비유동성리스부채 9,410 9,410 합계 142,986,321 142,986,321 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,025,906 9,025,906 단기금융상품 1,068,000 1,068,000 매출채권 37,610,974 37,610,974 기타수취채권 9,048,867 9,048,867 파생상품자산 6,114 6,114 장기금융상품 4,000 4,000 기타비유동수취채권 15,301,285 15,301,285 합계 72,065,146 72,065,146 매입채무 48,775,478 48,775,478 기타지급채무 8,902,091 8,902,091 단기차입금 42,690,000 42,690,000 유동성장기차입금 1,224,785 1,224,785 유동성사채 10,594,934 10,594,934 전환사채 12,144,006 12,144,006 상환전환우선주부채 1,297,494 1,297,494 유동성리스부채 280,275 280,275 파생상품부채 7,555,906 7,555,906 기타금융부채 12,903 12,903 기타비유동지급채무 346,034 346,034 장기차입금 6,606,215 6,606,215 비유동성리스부채 92,811 92,811 합계 140,522,932 140,522,932 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 - 60,343 - 60,343 파생상품자산 99,107 - - 99,107 99,107 파생상품부채 3,405,426 - - 3,405,426 3,405,426 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 6,114 - - 6,114 6,114 파생상품부채 7,555,906 - - 7,555,906 7,555,906 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 - - - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 6,114 7,555,906 매입, 발행, 매도 및 결제 180,414 (4,601,757) 당해 기간의 총손익 (87,421) 451,277 기말잔액 99,107 3,405,426 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 1,501,373 12,899,426 매입, 발행, 매도 및 결제 - - 당해 기간의 총손익 (1,013,909) (3,802,051) 기말잔액 487,464 9,097,375 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 99,107 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 23.73% 회사채 수익율 14.57% ~17.85% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.87% 파생상품부채 3,405,426 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 23.73% 회사채 수익율 14.57% ~17.85% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.87% (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품자산 6,114 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 69.46% 회사채 수익율 12.66% ~ 15.37% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.94% 파생상품부채 7,555,906 T-F모형, H-W모형, 이항모형 기초자산의 변동성, 성장율 및 할인율 주가 변동성 69.46% 회사채 수익율 12.66% ~ 15.37% 무위험 수익율 2.71% ~ 2.94% 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,846,968 9,025,906 정부보조금 (1,135) - 합계 6,845,833 9,025,906 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 39,896,162 (273,201) 39,622,961 기타수취채권 : 미수금 10,336,488 - 10,336,488 단기대여금 8,273 - 8,273 관계회사대여금(유동성) 1,434,004 - 1,434,004 보증금(유동성) 2,014,864 - 2,014,864 미수수익 161,400 - 161,400 소계 13,955,029 - 13,955,029 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 11,162,866 - 11,162,866 현재가치할인차금(장기대여금) (651,830) - (651,830) 장기미수금 5,851,139 - 5,851,139 현재가치할인차금(장기미수금) (614,643) - (614,643) 장기대여금 8,703 - 8,703 보증금 105,625 - 105,625 소계 15,861,860 - 15,861,860 합계 69,713,051 (273,201) 69,439,850 (단위 : 천원) 구 분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,285,646 (674,673) 37,610,973 기타수취채권 : 미수금 7,846,168 - 7,846,168 단기대여금 7,992 - 7,992 관계회사대여금(유동성) 330,206 - 330,206 보증금(유동성) 743,104 - 743,104 미수수익 121,398 - 121,398 소계 9,048,868 - 9,048,868 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 11,379,866 - 11,379,866 현재가치할인차금(장기대여금) (733,205) - (733,205) 장기미수금 5,439,229 - 5,439,229 현재가치할인차금(장기미수금) (905,616) - (905,616) 장기대여금 14,943 - 14,943 보증금 106,069 - 106,069 소계 15,301,286 - 15,301,286 합계 62,635,800 (674,673) 61,961,127 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 674,673 설정(환입) (401,472) 기말 273,201 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 261,675 설정(환입) 146,030 기말 407,705 (3) 당분기말 현재 매출채권 유동화 대출(유동성장기차입금 및 장기차입금) 11,375,000천원과 관련하여 서한이노빌리티 주식회사 매출채권이 양도담보로 제공되었으며,발생 매출채권을 신탁원본으로 하여 미래에셋 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다(주석 15, 32참조). 8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품(주1) 1,568,000 1,068,000 당기손익-공정가치측정금융자산 60,343 - 소계 1,628,343 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품(주1) 4,000 4,000 합계 1,632,343 1,072,000 (주1) 당좌개설보증금의 제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험상품 60,343 - (3) 보고기간말 현재 기타금융자산 중 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,568,000 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,572,000 1,072,000 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정 당분기누계 상품 2,611,749 2,611,749 - - 제품 9,157,183 7,322,848 1,051,908 (1,834,334) 재공품 5,690,932 4,834,594 (342,659) (856,338) 원재료 1,239,973 1,239,973 - - 부재료 1,903,834 1,903,834 - - 미착품 10,722,960 10,722,960 - - 합계 31,326,631 28,635,958 709,249 (2,690,672) (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정 전기 누계 상품 1,973,464 1,973,464 - - 제품 10,152,658 7,266,417 (135,200) (2,886,242) 재공품 3,606,911 3,093,232 635,952 (513,679) 원재료 1,228,855 1,228,855 - - 부재료 1,947,577 1,947,577 - - 미착품 19,094,721 19,094,721 - - 합계 38,004,186 34,604,266 500,752 (3,399,921) 한편 원재료 등 일부 재고자산은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,030,843 619,984 선급비용 1,427,602 195,529 합계 2,458,445 815,513 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,638,719 - - 13,638,719 건물 15,440,757 (8,155,554) - 7,285,203 구축물 1,168,166 (921,501) - 246,665 기계장치 106,136,219 (64,717,078) (1,084,020) 40,335,121 차량운반구 1,207,608 (972,132) - 235,476 공구와기구 26,999,059 (18,999,340) (286,994) 7,712,725 비품 1,718,569 (1,490,526) (4,688) 223,355 건설중인자산 6,569,488 - - 6,569,488 합계 172,878,585 (95,256,131) (1,375,702) 76,246,752 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,763,519 - - 13,763,519 건물 15,659,147 (7,962,995) - 7,696,152 구축물 1,168,166 (893,686) - 274,480 기계장치 103,713,237 (59,950,265) (1,184,061) 42,578,911 차량운반구 1,204,947 (926,151) - 278,796 공구와기구 25,598,439 (17,173,072) (436,861) 7,988,506 비품 1,632,960 (1,412,207) (7,700) 213,053 건설중인자산 1,692,211 - - 1,692,211 합계 164,432,626 (88,318,376) (1,628,622) 74,485,628 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 13,763,519 7,696,152 274,479 42,578,910 278,796 7,988,506 213,053 1,692,211 74,485,626 취득 - - - 2,578,950 32,630 2,382,220 88,005 5,870,728 10,952,533 처분/폐기 (124,800) (87,101) - (44,584) (1) (956,344) (3) - (1,212,833) 대체 - - - 401,648 - 571,399 - (993,450) (20,403) 감가상각(주1) - (323,849) (27,815) (5,179,803) (75,948) (2,273,057) (77,699) - (7,958,171) 기말 13,638,719 7,285,202 246,665 40,335,122 235,477 7,712,724 223,355 6,569,488 76,246,752 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,958백만원 및 249백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 7,930,735 판매비와 관리비의 감가상각비 117,409 판매비와 관리비의 연구비 159,397 합계 8,207,541 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 14,003,873 7,788,993 319,615 40,591,409 267,936 8,191,379 293,153 3,371,334 74,827,692 취득 - 333,000 13,000 6,334,518 115,486 2,746,484 31,580 448,728 10,022,796 처분/폐기 - - - - - (372,426) - - (372,426) 대체 - - - 355,215 - (101,768) - (516,615) (263,168) 감가상각(주1) - (317,166) (44,556) (4,906,936) (77,873) (2,330,686) (85,685) - (7,762,902) 기말 14,003,873 7,804,827 288,059 42,374,206 305,549 8,132,983 239,048 3,303,447 76,451,992 (주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,763백만원 및 311백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다(주석12참조). (단위 : 천원) 구 분 금 액 제조경비의 감가상각비 7,886,236 판매비와 관리비의 감가상각비 109,225 판매비와 관리비의 연구비 78,775 합계 8,074,236 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조). 12. 사용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 98,145 247,768 차량운반구 55,934 118,670 합계 154,079 366,438 당분기 중 증가된 사용권자산은 -백만원(전분기: 542백만원)입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 200,450 218,713 차량운반구 48,919 92,621 합계 249,369 311,334 리스부채에 대한 이자비용 13,878 17,222 단기리스료 30,702 21,327 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 23,859 26,585 (3) 보고기간말 현재 총 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 147,970 144,332 294,312 280,275 1년 초과 5년 이내 9,507 9,410 94,917 92,811 합계 157,477 153,742 389,229 373,086 (4) 보고기간말 현재 총 리스부채의 유동성에 따른 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 144,332 280,275 비유동 9,410 92,811 합계 153,742 373,086 (5) 당분기 중 리스계약으로 인한 총 현금유출은 323,678천원(전분기: 344,565천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (833,160) - 90,857 기타의무형자산 2,991,411 (2,322,405) (271,275) 397,731 합계 3,915,428 (3,155,565) (271,275) 488,588 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (795,993) - 128,024 기타의무형자산 2,991,411 (2,069,625) (375,837) 545,949 합계 3,915,428 (2,865,618) (375,837) 673,973 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 합 계 기초 128,024 545,949 673,973 취득 - - - 상각 (37,168) (148,217) (185,385) 기말 90,856 397,732 488,588 (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 177,581 519,159 296,380 993,120 취득 - 46,400 - 46,400 상각 (37,168) (144,052) - (181,220) 기말 140,413 421,507 296,380 858,300 (3) 당분기말 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 내용은 없습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 47,545,866 48,775,478 기타지급채무 : 미지급금 4,707,505 5,105,484 미지급비용 3,006,328 3,796,607 소계 7,713,833 8,902,091 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 276,612 346,034 합계 55,536,311 58,023,603 15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 무역금융 신한은행 4.96% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 4.85% 4,250,000 4,400,000 무역금융 한국수출입은행 2.83% 500,000 500,000 무역금융 부산은행 5.53% 5,000,000 5,000,000 무역금융 국민은행 7.45% 1,800,000 - 무역금융 국민은행 4.59% 1,290,000 1,290,000 무역금융 하나은행 6.85% 900,000 - 일반대 신한은행 5.07% 2,000,000 2,000,000 온렌딩대출 우리은행 5.02% 2,000,000 2,000,000 일반대 우리은행 4.59% 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 현대커머셜 3.99% 500,000 - 운전자금대출 한국산업은행 4.08% 2,400,000 2,400,000 운전자금대출 한국산업은행 5.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 4.61% 12,600,000 12,600,000 구매자금융대출 부산은행 5.58% 4,456,183 - 구매자금융대출 신한은행 9.52% 846,904 - 구매자금융대출 하나은행 6.83% 703,541 - 합계 51,746,628 42,690,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 일반대 우리은행 3.80% 2,000,000 2,000,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 5.24% 2,700,000 3,150,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.03% 1,350,000 1,575,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.04% 450,000 525,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 440,800 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 1.75% 111,150 117,000 분할상환 매출채권유동화대출(ABL) 한주라이트메탈제일차 유한회사 8.00%, 8.30% 11,375,000 - 분할상환 소계 18,426,950 7,831,000 유동성 대체액 (8,282,880) (1,224,785) 합계 10,144,070 6,606,215 (3) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제2회 무보증 사모사채(*1) 2022-03-29 2025-03-29 5.724% - 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 - (1,509) 제3회 무보증 사모사채(*2) 2023-05-30 2025-05-30 6.667% - 5,600,000 만기상환 사채할인발행차금 - (3,557) 제5회 무보증 사모사채 2025-03-27 2027-03-27 5.33% 4,500,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (12,719) - 제6회 무보증 사모사채 2025-05-29 2027-05-29 5.413% 5,040,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (12,752) - 소계 9,514,529 10,594,934 유동성 대체액 - (10,594,934) 비유동성 잔액 9,514,529 - (*1)제5회 무보증 사모사채 발행을 통하여 사채 일부를 차환하였습니다.(*2)제6회 무보증 사모사채 발행을 통하여 사채 일부를 차환하였습니다.한편, 회사는 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 32 참조). (4) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채(제4회)(*) 2023-06-30 2028-06-30 0% - 20,000,000 만기상환 상환할증금(CB) - 1,024,110 전환권조정 - (8,880,105) 전환사채(제7회) 2025-06-27 2030-06-27 2% 4,175,000 - 만기상환 상환할증금(CB) 706,502 - 전환권조정 (2,172,346) - 소계 2,709,156 12,144,005 유동성 대체액 (2,709,156) (12,144,005) 비유동성 잔액 - - (*) 당분기 전환사채(제4회) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사에 따라 전액 상환 완료하였습니다. 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 4,175,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 2% 만기보장수익률 5% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2026년 6월 27일)로부터 만기일 1개월 전(2030년 5월 27일)까지 전환가격 783원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2026년 1월 27일) 및 이후 매 7개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 06월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 6월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2027년 6월 27일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (5) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 2,999,996 만기상환 상환할증금 1,886,681 1,886,681 현재가치할인차금 (3,424,034) (3,589,184) 소계 1,462,643 1,297,493 유동성 대체액 (1,462,643) (1,297,493) 비유동성 잔액 - - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950원(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 1주당 1개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 3,135원(조정 전: 5,950원)3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 99,107 6,114 (87,421) (901,911) 파생상품부채 1,534,735 6,008,037 (128,455) 3,298,150 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) - - - (111,998) 파생상품부채 1,870,691 1,547,869 (322,822) 503,901 파생상품자산 합계 99,107 6,114 (87,421) (1,013,909) 파생상품부채 합계 3,405,426 7,555,906 (451,277) 3,802,051 (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 매도청구권의 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 파생상품 관련 손익의 반영효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 118,812 (7,364,488) 파생상품평가손익 (451,277) 3,802,051 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 570,089 (11,166,539) 17. 퇴직급여부채(1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 11,813,319 11,913,430 사외적립자산 공정가치 (6,047,288) (6,399,192) 합계 5,766,031 5,514,238 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가(*) 1,399,516 1,156,781 확정급여채무의 이자비용 351,344 363,213 사외적립자산의 이자수익 (126,267) (163,346) 합계 1,624,593 1,356,648 (*) 당분기 해고급여 223,331천원(전분기: -천원)이 포함되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 관련 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,503,970 1,160,650 판매비와 관리비 120,623 195,998 합계 1,624,593 1,356,648 (3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감 전 재측정요소: 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 인식액 374,767 - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 인식액 (43,699) - 소계 331,068 - 법인세 효과 69,193 - 법인세 차감 후 재측정요소 261,875 - (4) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 71백만원(전분기: 295백만원)입니다. 18. 기타충당부채당분기말 및 전기말 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 174,578 (6,430) - 168,148 (단위 : 천원) 구 분 기초 충당부채전입(환입)액 충당부채사용액 기말 판매보증충당부채 129,359 45,219 - 174,578 19. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 14,291 110,562 예수금 442,108 451,436 합계 456,399 561,998 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 38,922,978 38,922,978 발행한 우선주식수 600,000 600,000 보통주 자본금 19,461,489 19,461,489 우선주 자본금(*) 375,000 375,000 합계 19,836,489 19,836,489 (*) 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 38,860,810 38,860,810 (3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감 주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2024.01.01 19,435,815 10,042,908 29,351,168 보통주식의 발행 2024.06.29 13,000,000 6,500,000 12,803,223 무상증자 2024.07.01 6,487,163 3,293,581 (3,293,581) 기말 2024.12.31 38,922,978 19,836,489 38,860,810 기초 2025.01.01 38,922,978 19,836,489 38,860,810 기말 2025.09.30 38,922,978 19,836,489 38,860,810 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 자기주식 (5,021) (5,021) 합계 (1,667,302) (1,667,302) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,102,462 7,109,268 (2) 당분기 토지의 처분으로 토지재평가이익 6,805천원이 감소하였으며, 전기 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 56,860,594 176,040,512 53,059,352 164,996,408 상품매출액 225,462 631,262 389,500 1,951,408 기타매출액 4,511,187 14,099,006 2,045,529 9,351,319 합계 61,597,243 190,770,780 55,494,381 176,299,135 지리적 시장 : 국내매출 27,111,512 85,421,756 22,728,092 81,272,041 해외매출 34,485,731 105,349,024 32,766,289 95,027,094 합계 61,597,243 190,770,780 55,494,381 176,299,135 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 61,597,243 190,770,780 55,494,381 176,299,135 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 61,597,243 190,770,780 55,494,381 176,299,135 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 8,340,921 10,152,658 8,888,009 10,534,792 당기제품제조원가 57,459,312 172,183,458 54,959,341 165,578,321 타계정대체 (790,424) (3,702,577) (474,817) (3,958,074) 기말제품 (9,157,183) (9,157,183) (8,954,714) (8,954,714) 관세환급 (53,526) (161,630) (50,475) (382,014) 제품매출원가 55,799,100 169,314,726 54,367,344 162,818,311 기초상품 2,389,800 1,973,464 2,233,959 2,367,632 당기상품매입원가 433,775 1,217,704 483,961 1,830,876 타계정대체 - - - 17,055 기말상품 (2,611,749) (2,611,749) (2,349,663) (2,349,663) 상품매출원가 211,826 579,419 368,257 1,865,900 기타매출원가 3,924,407 11,282,790 1,792,352 7,731,963 합계 59,935,333 181,176,935 56,527,953 172,416,174 (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요거래처(A) 19,725,828 62,674,229 16,964,279 49,342,913 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 559,678 1,462,518 518,460 1,508,311 퇴직급여 9,453 60,337 164,544 459,437 복리후생비 95,420 194,368 125,720 310,097 여비교통비 13,380 65,343 18,654 90,774 세금과공과 14,628 33,247 15,782 44,753 임차료 12,055 30,702 6,446 23,613 감가상각비 43,743 117,409 35,859 109,225 무형자산상각비 2,206 7,310 10,483 29,540 보험료 4,150 12,105 4,352 16,816 접대비 21,822 49,723 40,248 91,479 광고선전비 - 3,300 872 872 연구비 153,829 486,746 369,345 887,080 수출부대비용 346,810 1,202,383 1,014,201 1,896,571 소모품비 5,282 40,291 10,310 26,744 운반비 568,827 1,585,944 499,720 1,534,150 대손상각비(환입) (39,158) (401,471) 28,560 146,030 지급수수료 180,471 775,525 170,605 631,840 도서인쇄비 750 2,735 929 2,875 통신비 4,944 15,078 4,995 15,421 차량유지비 12,325 32,640 13,503 36,420 교육훈련비 4,482 11,999 8,230 13,577 판매보증비(환입) (20,581) (6,430) (13,167) 1,444 잡비 - 2,675 500 680 합계 1,994,516 5,784,477 3,049,151 7,877,749 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 54,543 122,081 11,480 29,820 외환차익 877,994 1,081,372 225,942 1,428,310 외화환산이익 (162,225) 2,029,162 (657,566) 747,497 유형자산처분이익 75,525 505,846 1,666 79,410 매각예정비유동자산처분이익 29,628 38,810 - - 잡이익 222,506 595,684 99,576 152,366 합계 1,097,971 4,372,955 (318,902) 2,437,403 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산손상차손 - 478,080 - - 외환차손 318,206 1,951,683 711,240 1,966,018 외화환산손실 (589,793) 259,253 855,834 1,469,803 기부금 6,000 19,100 36,000 108,100 유형자산처분손실 134,602 255,139 13,334 65,836 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 60 203 잡손실 - 3,351 - 2 합계 (130,985) 2,966,606 1,616,468 3,609,962 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 325,585 943,281 293,689 830,013 파생상품평가이익 197,395 197,395 - 3,802,051 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 223 343 - - 금융보증수익 16,692 47,832 14,916 44,659 합계 539,895 1,188,851 308,605 4,676,723 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,377,237 4,524,433 1,640,083 5,497,858 파생상품평가손실 137,186 736,093 - 1,013,909 금융보증비용 16,692 47,830 14,917 44,659 사채상환손실 - 977,399 - - 합계 1,531,115 6,285,755 1,655,000 6,556,426 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,871,842) (1,726,831) 537,417 1,947,157 원부재료 사용액 21,271,448 66,034,703 20,259,286 60,570,681 종업원급여 5,297,500 15,191,857 5,457,233 16,039,894 상각비 2,825,655 8,392,926 2,797,202 8,255,455 외주비 21,774,489 64,431,328 18,271,072 57,719,923 기타 12,632,599 34,637,430 12,254,893 35,760,812 합계(주1) 61,929,849 186,961,413 59,577,103 180,293,922 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (80,655,431) 452,251,172 (7,161,750,990) (7,190,815,330) 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 기본 주당순손익 (2) 12 (184) (276) 2) 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (78,898,739) 462,222,650 (7,269,149,804) (7,298,662,172) 차감 : 우선주 당기순손익 1,756,692 9,971,478 (107,398,814) (107,846,842) 보통주 당기순손익 (80,655,431) 452,251,172 (7,161,750,990) (7,190,815,330) 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 19,435,815 조정: 보통주식 발행 - - 4,459,854 조정: 무상증자 - 2,178,172 가중평균유통보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 4) 우선주 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 당기순손익 1,756,692 9,971,478 (107,398,814) (107,846,842) 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 기본 주당순손익 3 17 (179) (202) 5) 우선주 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통주식수 600,000 600,000 600,000 500,000 조정: 무상증자 - - - 33,577 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 (2) 당분기 및 전분기의 희석 주당손익과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 1) 보통주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 보통주 당기순손익 (80,655,431) 452,251,172 (7,161,750,990) (7,190,815,330) 희석 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 희석 주당손익 (2) 12 (184) (276) 2) 희석 보통주 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (80,655,431) 452,251,172 (7,161,750,990) (7,190,815,330) 희석증권 관련 이자비용 등 - - - - 조정 후 보통주 당기순손익 (80,655,431) 452,251,172 (7,161,750,990) (7,190,815,330) 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 조정: 전환사채 및 상환전환우선주 - - - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 38,922,978 38,922,978 38,922,978 26,073,841 4) 우선주 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 우선주 당기순손익 1,756,692 9,971,478 (107,398,814) (107,846,842) 희석 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 희석 주당손익 3 17 (179) (202) 5) 희석 가중평균 유통 우선주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 조정: - - - - 조정 후 가중평균 유통 우선주식수 600,000 600,000 600,000 533,577 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (343,411) 251,613 이자수익 (481,775) (413,347) 이자비용 3,299,710 3,738,214 감가상각비 8,207,541 8,074,235 무형자산상각비 185,385 181,219 퇴직급여 1,624,592 1,356,647 복리후생비(환입) (69,422) (10,115) 대손상각비(환입) (401,471) 146,030 외화환산손실 259,253 1,469,803 재고자산평가손실 (709,249) 69,131 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 203 상각후원가측정금융자산손상차손 478,080 - 유형자산처분손실 255,139 65,836 이자비용(리스부채) 13,878 17,222 이자비용(사채) 11,614 10,511 이자비용(전환사채) 1,034,080 1,293,934 이자비용(상환전환우선주) 165,149 141,098 이자비용(장기선급비용) - 437,980 판매보증비 (6,430) 1,444 파생상품평가손실 736,093 1,013,909 사채상환손실 977,399 - 금융보증비용 47,831 44,659 유형자산처분이익 (505,846) (79,410) 외환환산이익 (2,029,162) (747,497) 이자수익(현재가치할인차금) (461,506) (416,667) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (343) - 파생상품평가이익 (197,395) (3,802,051) 금융보증수익 (47,831) (44,659) 합계 12,041,903 12,799,942 (3) 당분기 및 전분기의 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,401,721) 1,588,954 미수금의 감소(증가) (2,118,598) (2,220,822) 선급금의 감소(증가) (410,860) (1,019,019) 선급비용의 감소(증가) (1,214,043) (659,032) 재고자산의 감소(증가) 6,697,957 (3,245,219) 장기미수금의 감소(증가) - 713,295 매입채무의 증가(감소) (1,263,263) 26,247,663 미지급금의 증가(감소) (1,968,973) (221,685) 선수금의 증가(감소) (96,271) (571,505) 예수금의 증가(감소) (9,329) 103,380 확정급여부채의 증가(감소) (1,349,937) (624,512) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 308,205 (163,346) 합계 (2,826,833) 19,928,152 (4) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 9,462,145 779,050 사채의 차환 9,540,000 - 사채의 유동성대체 - 10,600,000 전환사채의 유동성대체 - 10,368,110 상환전환우선주부채의 유동성대체 - 1,105,721 건설중인자산의 계정 대체 993,450 516,615 리스부채의 유동성 대체 83,401 473,046 유형자산 취득 관련 미지급금 대체 2,374,720 2,599,346 주식발행초과금의 무상증자 - 3,293,582 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 42,690,000 9,056,628 - 51,746,628 장기차입금 7,831,000 10,595,950 - 18,426,950 사채 10,594,934 (1,570,100) 489,695 9,514,529 전환사채 12,144,006 (16,228,500) 6,793,650 2,709,156 상환전환우선주부채 1,297,494 - 165,150 1,462,644 리스부채 373,087 (269,117) 49,773 153,743 합계 74,930,521 1,584,861 7,498,268 84,013,650 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 53,856,106 (17,456,106) - 36,400,000 장기차입금 18,196,000 (5,825,000) - 12,371,000 사채 10,580,767 - 10,510 10,591,277 전환사채 10,368,110 - 1,293,933 11,662,043 상환전환우선주부채 1,105,721 - 141,098 1,246,819 리스부채 255,780 (344,565) 535,303 446,518 합계 94,362,484 (23,625,671) 1,980,844 72,717,657 (주1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래(1) 당분기 및 전기의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 특수관계자명 당분기 전기 종속기업투자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 회사에게 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 기타 특수관계자 한주라이트메탈제일차 유한회사 - (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 940,407 424,973 85,251 28,285 도요타통상 - - 35,020,077 - 서한이노빌리티 62,674,229 - - 176,392 합계 63,614,636 424,973 35,105,328 204,677 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 이자수익 매입 지급수수료 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 1,188,077 213,520 5,988 - 도요타통상 - - 33,245,975 - 중앙정기 - - - 959 서한이노빌리티 49,342,913 - - 33,084 합계 50,530,990 213,520 33,251,963 34,043 (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무, 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 11,310,661 145,590 12,596,870 115,726 7,632 도요타통상 - - - - 28,419,069 - 서한이노빌리티 6,858,138 16,236 - - - - 합계 6,858,138 11,326,897 145,590 12,596,870 28,534,795 7,632 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 매입채무 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 10,056,268 109,648 11,710,072 - - 중앙정기 - - - - - 1,464 도요타통상 - - - - 30,189,032 - 서한이노빌리티 7,046,823 984 - - - - 합계 7,046,823 10,057,252 109,648 11,710,072 30,189,032 1,464 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 전기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 1,384백만원이 감소하였으며, 종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 한주라이트메탈제일차 유한회사 - 11,375,000 (단위 : 천원) 특수관계자 자금의 대여 차입거래 HANJOO LIGHT METAL s.r.o. 1,489,051 - 임직원 30,000 합계 1,519,051 - (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 부산은행 차입금 관련하여 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(설정금액 : 1,382,400천원)2) 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.3) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METALs.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다(주석 32 참고). (6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,004,603 1,592,667 퇴직급여 71,217 259,334 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000 - 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 28,635,958 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 50,000,000USD 10,600 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대- 시설대 건 물 6,873,844 기계장치 등 17,914,669 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정),- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정) 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 500,000 550,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 10,600 KRW 합계 67,239,410 58,924,800 한편, 회사는 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).(3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 1) 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.2) 회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 회사는 동 차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천유로, 천달러, 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2025.09.19~2026.03.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,823 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2026.10.15 기한부 수입신용장 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2025.03.21~2026.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2025.03.21~2026.03.20 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,500,000 우리은행 2025.03.27~2026.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2024.11.21~2025.11.21 단기차입금 일반대 지급보증 SGI신용보증 500,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.06.27 단기차입금 운영자금 지급보증 합계 25,323,600 EUR 4,560 USD 5,823 (5) 보고기간말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 112,484,446 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 19,627,871 한주라이트메탈(주) KB손해보험 하자보증보험증권 - 23,940 (주)화신 서울보증보험 하자보증보험증권 - 34,272 (주)화신 서울보증보험 기업금융보증보험 - 500,000 현대커머셜 서울보증보험 지급보증보험 - 250,000 (재단)한국로봇산업진흥원 서울보증보험 지급보증보험 - 96,000 한국환경공단 서울보증보험 환경책임보험 - 30,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 200,000 한주라이트메탈(주) 에이아이지 손해보험 매출채권보험 매출채권 830,000 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 760,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재 임원배상책임보험 - 1,000,000 한주라이트메탈(주) 롯데손해보험 (6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000 43,817 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - - 신용카드 한도 부산은행 80,000 77,565 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000 1,500,000 - 기업구매자금대출 신한은행 3,500,000 2,653,096 전체 공급자금융약정에 해당 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000 1,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 900,000 - - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 96,459 전체 공급자금융약정에 해당 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 - 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,875 USD 483 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,030 USD 1 - 할인어음 기업은행 500,000 500,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,800,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025 USD 2,025 - 신용카드 한도 현대카드 160,000 93,850 - USD 합계 USD 22,930 USD 2,509 KRW 합계 32,530,000 14,964,787 (7) 공급자금융약정1) 공급자금융약정의 조건당사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 당사가매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 당사는 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의 금융부채로 분류하고 있습니다.2) 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정 금융부채(단기차입금) 8,947,580 3,151,352 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 6,006,628 - 3) 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 4) 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5) 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.(8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. (9) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 -천원 및 959천원 입니다. (10) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 최근 3년간 배당에 관한 정책 변경이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.- 분기배당은 이사회의 결의로 정한다.- 공시서류 제출일 현재 배당계획은 없습니다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 공시서류 제출일 현재 배당 절차 개선 방안은 없습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2025년 06월 X - - X - 2 2024년 12월 X - - X - 3 2023년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항 (1) 배당에 관한 정관 내용 제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제2항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 ''분기배당 기준일'' 이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법」 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2 및 제9조의3 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제60조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기(당분기) 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -470,477,105 -7,281,976,159 -15,319,136,006 (별도)당기순이익(백만원) 462,222,650 -7,543,156,282 -11,804,068,789 (연결)주당순이익(원) -12 -244 -777 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당이력 당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.06.29 유상증자(주주우선공모) 보통주식 13,000,000 500 1,510 주주배정 후 실권주 일반 공모 2024.07.01 무상증자 보통주식 6,487,163 500 500 (주1) 2024.07.01 무상증자 우선주식 100,000 500 500 (주1) 2024.07.01 무상증자 전환상환우선주식 100,840 500 500 (주1) (주1) 2024년 4월 5일자 이사회 결의를 통해 상법상 주식발행초과금을 재원으로 2024년 7월 1일을 배정기준일로 하여 보통주, 우선주 및 상환전환우선주에 1주당 0.2주의 무상증자를 실시하였습니다. 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2024.06.18일자에 제출된 주요사항보고서(유무상증자결정)를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2025.06.27 2030.06.27 4,175,000,000 기명식보통주식 2026.06.27~ 2030.05.27 100 783 4,175,000,000 5,332,056 (주1) 합 계 - - - 4,175,000,000 기명식보통주식 - 100 783 4,175,000,000 5,332,056 - (주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2025.06.20일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724 BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667 BB-(한국신용평가) 2025.05.30 상환 부국증권(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2025.03.27 4,500 5.330 B+(한국신용평가) 2027.03.27 미상환 IM증권 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2025.05.29 5,040 5.413 B+(한국신용평가) 2027.05.29 미상환 현대차증권(주) 합 계 - - - 20,140 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 9,540 - - - - - 9,540 합계 - 9,540 - - - - - 9,540 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장 - 2023.01.13 시설자금 8,586 시설자금 8,586 - 코스닥상장 - 2023.01.13 운영자금 2,318 운영자금 2,318 - 코스닥상장 - 2023.01.13 채무상환 2,000 채무상환 2,000 - 코스닥상장 - 2023.01.13 기타 721 기타 721 - 유상증자(주주우선공모) - 2024.06.28 시설자금 19,630 시설자금 8,779 eM플랫폼 투자 재원, 2024년 하반기부터 투자 시행 중 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 2 2022.03.29 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 상환전환우선주부채 3 2023.04.28 정부과제 3,000 정부과제 215 이종기술융합형 투자연계형 소재부품 개발사업 수행 시 자금사용 예정 회사채 3 2023.05.30 원재료구매 5,600 원재료구매 5,600 - 전환사채 4 2023.06.30 시설투자 등 20,000 시설투자 등 20,000 - 회사채 5 2025.03.27 운영자금 4,500 운영자금 4,500 - 회사채 6 2025.05.29 운영자금 5,040 운영자금 5,040 - 전환사채 7 2025.06.27 4회차 상환 4,175 4회차 상환 4,175 - 다. 미사용자금의 운용내역 당사는 2024년 6월 28일 유상증자(주주우선공모)를 통해 공모자금 196억원을 조달하였고, 이는 신규 수주한 eM플랫폼 양산 시설투자 목적으로 자금을 사용중입니다.또한, 2023년 4월 28일 상환전환우선주부채에 해당하는 사모자금 30억원을 조달하였고, 이는 정부과제인 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 목적으로 자금을 사용중입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 500,000 - 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,572,000 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 담보제공 및 사용제한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천달러,천유로) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 28,635,958 6,000,000 한국수출입은행 - 단기차입금 수출성장자금 대출 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 50,000,000USD10,600 산업은행 (포괄 담보제공)- Banker's Usance (공급자금융약정)- 운영대- 시설대 건 물 6,873,844 기계장치 등 17,914,669 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 일반대 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 (포괄 담보제공)- 무역금융- 구매자금융대출 (공급자금융약정)- 담보제공 집합건물 - 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 500,000 550,000 정기예금 288,000 316,800 유형자산 기계장치 EUR 1,555 EUR 1,982 CSOB - 설비 리스 담보제공 USD 합계 - USD 10,600 EUR합계 EUR 1,555 EUR 1,982 KRW 합계 67,239,410 59,624,800 ※ 한편, 지배기업은 상기 제2회(2022년 발행), 제3회(2023년 발행), 제5회(2025년 발행) 및 제6회(2025년 발행) 무보증 사모사채 발행과 관련하여 무보증 후순위 공모사채 195,000천원, 190,400천원, 216,000천원 및 262,080천원을 각각 취득하였으며, 사채에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 해당 무보증 후순위공모사채는 취득시 전액 손상을 인식하였습니다. 3) 보고기간말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. ㄱ. 회사는 신용보증기금과 KEB하나은행을 통해 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o의 차입금에 대하여 지급보증(보증금액 EUR 2,400,000)을 제공하고 있습니다.ㄴ. 회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사 매출채권 유동화 대출과 관련하여 자동차부품 등의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하면서 보유하는(또는 보유하게 되는) 서한이노빌리티 주식회사에 대한 결제대금채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 미래에셋증권 주식회사와 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약을 기초로 수탁자인 미래에셋증권 주식회사는 한주라이트메탈제일차 유한회사에 제1종 수익증권을, 회사에 제2종 수익증권을 발행하였으며 제1종 수익증권은 채권자 현대커머셜 주식회사, 주식회사 애큐온캐피탈, 서한이노빌리티 주식회사에 담보(채권최고액 합계: 금169억원, 대출약정금의 130%)로 제공되었습니다. 또한, 회사는 동 차입금과 관련하여 채권자에게 연대보증을 제공하고 있습니다. 4) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원, 천달러, 천유로) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2025.09.19~2026.03.19 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2026.05.09 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2026.06.14 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 1,823 국민은행 2022.06.27~2026.06.24 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 4,000 기업은행 2021.08.17~2026.10.15 기한부 수입신용장 KEB하나은행 EUR 2,400 KEB하나은행(런던) 2025.03.21~2026.03.20 기타외화지급보증-현지금융 신용보증기금 EUR 2,160 KEB하나은행 2025.03.21~2026.03.20 지급보증의 보증 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 신성장동력대출-현대차공동프로젝트 신용보증기금 9,500,000 우리은행 2025.03.27~2026.03.27 녹색공전전환 대출 신용보증기금 4,500,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.03.27~2027.03.27 회사채 신용보증기금 5,040,000 유동화회사(P-CBO보증) 2025.05.29~2027.05.29 회사채 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2024.11.21~2025.11.21 단기차입금 일반대 지급보증 SGI서울보증 500,000 현대커머셜 2025.06.27~2026.06.27 단기차입금 운영자금 지급보증 합계 25,323,600 EUR 4,560 USD 5,823 5) 보험가입내용 (단위 : 천원, 천달러, 천유로) 구 분 부보자산 부보금액 보험금 수익자 보험회사 단기수출보험 - USD 10 한주라이트메탈(주) 한국무역보험공사 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 112,484,446 한주라이트메탈(주) 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 19,627,871 한주라이트메탈(주) KB손해보험 하자보증보험증권 - 23,940 (주)화신 SGI서울보증 하자보증보험증권 - 34,272 (주)화신 SGI서울보증 기업금융보증보험 - 500,000 현대커머셜 SGI서울보증 지급보증보험 - 250,000 (재단)한국로봇산업진흥원 서울보증보험 지급보증보험 - 96,000 한국환경공단 서울보증보험 환경책임보험 - 30,000,000 한주라이트메탈(주) DB손해보험 근로자재해보장책임보험 - 200,000 한주라이트메탈(주) 에이아이지 손해보험 매출채권보험 매출채권 830,000 한주라이트메탈(주) 신용보증기금 가스사고배상책임보험 - 760,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재 임원배상책임보험 - 1,000,000 한주라이트메탈(주) 삼성화재 배상책임보험 건물 EUR 3,500 종속회사 Generali poistovna a.s. 재산보험 기계장치 등 EUR 14,670 종속회사 Generali poistovna a.s. 6) 보고기간말 현재 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 구매자금대출(운전) 부산은행 4,500,000 43,817 전체 공급자금융약정에 해당 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 - - 신용카드 한도 부산은행 80,000 77,565 - 외상매출채권담보대출 농협은행 1,500,000 1,500,000 - 기업구매자금대출 신한은행 3,500,000 2,653,096 전체 공급자금융약정에 해당 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 1,000,000 1,000,000 - 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - - 무역금융 신한은행 500,000 - - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 900,000 - - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 96,459 전체 공급자금융약정에 해당 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 - 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,875 USD 483 - 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,030 USD 1 - 할인어음 기업은행 500,000 500,000 - 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - - 무역금융한도 국민은행 1,800,000 - - 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,025 USD 2,025 - 신용카드 한도 현대카드 160,000 93,850 - USD 합계 USD 22,930 USD 2,509 - KRW 합계 32,530,000 14,964,787 - 7) 공급자금융약정ㄱ. 공급자금융약정의 조건당사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 역팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 매입채무 등의 대금지급 약정일에 각 금융기관에 상환합니다. 동 약정은 당사가 매입채무 등의 대금지급 약정일보다 늦게 각 금융기관에 상환하는 것을 허용하지 않기 때문에 당사는 각 금융기관에 지급해야 할 금액을 차입금 등의 금융부채로 분류하고 있습니다.ㄴ. 금융부채의 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정 금융부채 8,947,580 3,151,352 - 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 받은 금액 6,006,628 - ㄷ. 지급기일의 범위 구분 당분기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 청구서 발행일 후 10일~150일 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 등 청구서 발행일 후 10일~90일 ㄹ. 비현금 변동공급자금융약정 부채에 영향을 미칠만한 중요한 사업 결합이나 환율차이는 없으며, 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 등의 장부금액의 유의적인 비현금 변동은 없습니다. 한편, 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. ㅁ. 담보제공 및 지급보증공급자금융약정과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보제공 및 지급보증에 관한 사항은 연결재무제표 주석 32-(2) 및 32-(4)에서 기재하고 있습니다.8) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 9) 기타약정사항ㄱ. 기술도입계약회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 총 한건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권 사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 -천원 및 959천원 입니다. 10) 금융자산의 양도ㄱ. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. ㄴ. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 없습니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제37기(전기) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 ㄴ. 제36기(전전기) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제38기 당분기 매출채권 44,802 278 0.6% 제37기 매출채권 43,754 680 1.6% 제36기 매출채권 38,677 264 0.7% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제38기 당분기 제37기 제36기 기초 대손충당금 680 264 523 설정(환입)액 (402) 416 (259) 기말 대손충당금 278 680 264 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 41,601 3,122 13 6 60 44,802 기대손실율 0.26% 3.28% 28.00% 84.78% 100.00% 0.62% 전체기간 기대손실 107 102 4 5 60 278 순 장부금액 41,494 3,020 9 1 - 44,524 ※ 연결 재무제표 기준입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며, 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제38기 당분기 제37기 제36기 비고 상품 2,623 1,973 2,368 - 제품 8,048 8,001 8,248 - 재공품 5,163 3,420 4,128 - 원재료 1,612 1,575 1,321 - 부재료 1,904 1,948 1,788 - 미착품 10,723 19,095 13,255 - 합계 30,073 36,012 31,108 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14% 17.1% 15.9% 재고자산합계÷기말자산총계×100 재고자산회전율 (회수) 7.7 7.2 6.4 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2025년 10월 1일에 2025년 09월 30일 기준 재고자산에 대한 실사를 진행하였으며, 기말 시점과 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고의 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2025년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 설정 당분기 누계 상품 2,623 2,623 - - 제품 9,887 8,048 1,174 (1,840) 재공품 6,024 5,163 (272) (860) 원재료 1,612 1,612 - - 부재료 1,904 1,904 - - 미착품 10,723 10,723 - - 합계 32,773 30,073 902 (2,700) 라. 수주계약 현황당사는 최근 2년간 현대자동차, ILJIN 등으로부터 아래와 같은 수주 계약을 체결하였습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2023.10.25 eM 플랫폼 FUCA LH/RH 2026~2033년 2023.10.25 2026.11~2033년 2,305,260 EA 35,902 2023.10.25 eM 플랫폼 RR C/MBR L/R (SUV) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,160,062 EA 174,123 2023.10.25 eM 플랫폼 RR C/MBR L/R (SED) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 613,464 EA 92,080 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R (2WD) 2026~2032년 2023.10.25 2026.02~2033년 80,210 EA 3,144 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R (AWD) 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,079,852 EA 41,634 2023.10.25 eM 플랫폼 FRT C/MBR L/R 2026~2033년 2023.10.25 2026.02~2033년 1,160,062 EA 77,847 2024.01.11 LX3 KNUCKLE 2024~2028년 2024.01.11 2024.12~2028년 1,384,000 EA 32,153 2024.01.11 LX3 CARRIER 2024~2028년 2024.01.11 2024.12~2028년 1,384,000 EA 36,968 2024.01.11 LX3 XRT KNUCKLE 2024~2028년 2024.01.11 2024.12~2028년 128,000 EA 3,127 2024.01.11 LX3 XRT CARRIER 2024~2028년 2024.01.11 2024.12~2028년 128,000 EA 3,638 2024.09.30 THETA3 TIER4 COMP 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 1,301,706 EA 22,169 2024.09.30 THETA3 TIER4 ICE PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.09.30 THETA3 TIER4 HEV PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.09.30 THETA3 TIER4 CN8 PIPE 2027~2032년 2024.09.30 2027.06~2032년 433,899 EA 3,891 2024.10.15 RU PHEV PBV HSG 2026~2030년 2024.10.15 2026.08~2030년 211,053 EA 2,549 2024.12.13 SZ1e eAWD CARRIER 2026~2032년 2024.12.13 2026.06~2032년 58,397 EA 2,659 2024.12.13 SZ1e GT CARRIER 2026~2032년 2024.12.13 2026.06~2032년 58,397 EA 2,655 2024.12.13 NX5e KNUCKLE 2026~2033년 2024.12.13 2026.10~2033년 1,328,811 EA 43,067 2024.12.13 NX5e CARRIER 2026~2033년 2024.12.13 2026.10~2033년 1,328,811 EA 54,768 2024.12.24 SW MAIN BRKT 2025~2036년 2024.12.24 2025.07~2036년 2,741,738 EA 74,323 2025.04.01 US4 P/E VIP KNUCKLE LH/RH 2026~2030년 2025.04.01 2026.02~2030년 110,000 EA 3,295 2025.04.01 US4 P/E VIP CARRIER LH/RH 2026~2030년 2025.04.01 2026.02~2030년 110,000 EA 3,755 2025.06.01 RS4 PE CROSS SIDE MBR LH/RH 2026~2030년 2025.06.01 2026.06~2030년 95,000 EA 11,240 2025.07.01 THETA3 2.5 TST CAP 2026~2033년 2025-07-01 2026.11~2033년 1,204,050 EA 5,696 ※ 수주계약 체결 현황은 고객사와의 계약 초기 협의 된 물량을 기준으로 추정되었으며, 실제 발주에 의한 매출과는 상이할 수 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 이촌회계법인은 당사의 재무제표(제35기~제37기)에 대한 감사를 수행하였으며, 감사 결과 감사의견은 적정입니다. 한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 동기간 모두 적정의견을 받았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제38기(당기) 감사보고서 이촌회계법인 - - - - - 연결감사보고서 이촌회계법인 - - - - - 제37기(전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가 제36기(전전기) 감사보고서 이촌회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가 연결감사보고서 이촌회계법인 적정의견 - - - 재고자산 평가 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간)