한주라이트메탈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제36(당)분기말 2023년 9월 30일 현재
제35(전)기말 2022년 12월 31일 현재
한주라이트메탈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한주라이트메탈 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 그 종속기업을 '연결실체')는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로 1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 지배기업은 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 9,718백만원, 우선주자본금 325백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

보통주 주식수(주1)	보통주 지분율	보통주 주식수(주1)	보통주 지분율

정삼순	1,200,000	6.17%	1,200,000	7.98%

이용진	2,269,629	11.68%	2,269,629	15.09%

기 타	15,966,186	82.15%	11,571,186	76.93%

합계	19,435,815	100.00%	15,040,815	100.00%

(주1) 지배기업이 발행한 우선주는 전부 무의결권 우선주이며, 해당 우선주 주식수는포함되지 않았습니다. 한편, 지배기업은 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

Hanjoo Light Metal s.r.o.	슬로바키아	100	100	12월	자동차부품 제조판매업

1.2 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

Hanjoo Light Metal s.r.o.	34,408,736	34,587,732	(178,996)	13,564,373	(2,106,380)	(2,109,115)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주

(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,457,022 8,457,022 단기금융상품 - 1,128,530 1,128,530 매출채권 - 36,879,568 36,879,568 기타수취채권 - 4,203,814 4,203,814 파생상품자산 1,904,556 - 1,904,556 장기금융상품 - 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 63,213 기타비유동수취채권 - 516,119 516,119 합계 1,967,769 51,189,053 53,156,822 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,868,386 7,868,386 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 매출채권 - 37,890,839 37,890,839 기타수취채권 - 5,952,704 5,952,704 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 409,008 409,008 합계 - 53,192,937 53,192,937 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 20,383,766 20,383,766 기타지급채무 - 6,879,362 6,879,362 단기차입금 - 48,621,304 48,621,304 유동성장기차입금 - 2,325,000 2,325,000 유동성리스부채 - 1,276,835 1,276,835 파생상품부채 14,338,313 - 14,338,313 기타비유동지급채무 - 102,043 102,043 장기차입금 - 16,821,000 16,821,000 사채 - 10,577,327 10,577,327 전환사채 - 9,957,663 9,957,663 상환전환우선주부채 - 1,062,642 1,062,642 비유동성리스부채 - 8,409,807 8,409,807 합계 14,338,313 126,416,749 140,755,062 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 23,859,842 23,859,842 기타지급채무 - 7,177,254 7,177,254 단기차입금 - 68,618,742 68,618,742 유동성장기차입금 - 3,628,885 3,628,885 유동성사채 - 7,996,724 7,996,724 상환우선주부채 - 1,975,672 1,975,672 유동성리스부채 - 643,478 643,478 기타비유동지급채무 - 1,153,820 1,153,820 장기차입금 - 17,046,000 17,046,000 사채 - 4,986,930 4,986,930 비유동성리스부채 - 3,837,037 3,837,037 합계 - 140,924,384 140,924,384 (3) 금융상품 범주별 순이익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 상각후원가측정금융자산 - - 296,138 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,198) - - 파생상품자산 (42,563) - - 합 계 (49,761) - 296,138 상각후원가측정금융부채 - - (4,866,479) 파생상품부채 71,522 - - 합 계 71,522 - (4,866,479) (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 - - 80,816 당기손익-공정가치측정금융자산 (46,835) - - 합계 (46,835) - 80,816 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (2,762,166) 합계 - - (2,762,166) (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부가액과 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,457,022 8,457,022 7,868,386 7,868,386 단기금융상품 1,128,530 1,128,530 1,068,000 1,068,000 매출채권 36,879,568 36,879,568 37,890,839 37,890,839 기타수취채권 4,203,814 4,203,814 5,952,704 5,952,704 파생상품자산 1,904,556 1,904,556 - - 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 63,213 - - 기타비유동수취채권 516,119 516,119 409,008 409,008 합계 53,156,822 53,156,822 53,192,937 53,192,937 매입채무 20,383,766 20,383,766 23,859,842 23,859,842 기타지급채무 6,879,362 6,879,362 7,177,254 7,177,254 단기차입금 48,621,304 48,621,304 68,618,742 68,618,742 유동성장기차입금 2,325,000 2,325,000 3,628,885 3,628,885 유동성사채 - - 7,996,724 7,996,724 상환우선주부채 - - 1,975,672 1,975,672 유동성리스부채 1,276,835 1,276,835 643,478 643,478 파생상품부채 14,338,313 14,338,313 - - 기타비유동지급채무 102,043 102,043 1,153,820 1,153,820 장기차입금 16,821,000 16,821,000 17,046,000 17,046,000 사채 10,577,327 10,577,327 4,986,930 4,986,930 전환사채 9,957,663 9,957,663 - - 상환전환우선주부채 1,062,642 1,062,642 - - 비유동성리스부채 8,409,807 8,409,807 3,837,037 3,837,037 합계 140,755,062 140,755,062 140,924,384 140,924,384 2) 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채의 공정가치 측정치연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산 ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 63,213 - 63,213 파생상품자산 1,904,556 - - 1,904,556 1,904,556 파생상품부채 14,338,313 - - 14,338,313 14,338,313 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 순자산가치평가법 기초자산의 가격 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (42,563) (71,522) 기말잔액 1,904,556 14,338,313 (단위 : 천원) 구분 금융부채 기초잔액 432 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 보통주 전환 (432) 기말잔액 - 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 파생상품자산 1,904,556 T-F모형, H-W모형,이항모형 주가 변동성회사채 수익율무위험 수익율 43.87%16.47% ~ 17.73%3.65% ~ 3.66% 파생상품부채 14,338,313 T-F모형, H-W모형,이항모형 주가 변동성회사채 수익율무위험 수익율 43.87%16.47% ~ 17.73%3.65% ~ 3.66% 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 37,674,503 (794,935) 36,879,568 기타수취채권 : 미수금 3,595,985 - 3,595,985 단기대여금 523,079 - 523,079 보증금(유동성) 2,915 - 2,915 미수수익 81,835 - 81,835 소계 4,203,814 - 4,203,814 기타비유동수취채권 : 보증금 516,119 - 516,119 합계 42,394,436 (794,935) 41,599,501 (단위 : 천원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 38,414,090 (523,251) 37,890,839 기타수취채권 : 미수금 3,364,668 - 3,364,668 보증금(유동성) 2,534,600 - 2,534,600 미수수익 53,436 - 53,436 소계 5,952,704 - 5,952,704 기타비유동수취채권 : 보증금 409,008 - 409,008 합계 44,775,802 (523,251) 44,252,551 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) 271,684 제각 - 기말 794,935 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 715,453 설정(환입) (192,202) 제각 - 기말 523,251 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,128,530 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 소계 67,213 4,000 합계 1,195,743 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험상품 63,213 - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,128,530 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,132,530 1,072,000 7. 재고자산보고기간 말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,545,293 2,545,293 - 제품 10,533,770 8,563,515 (1,970,254) 재공품 5,159,398 4,532,297 (627,101) 원재료 2,615,541 2,615,541 - 부재료 2,216,104 2,216,104 - 미착품 10,490,076 10,490,076 - 합계 33,560,182 30,962,826 (2,597,355) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,429,975 3,429,975 - 제품 10,537,388 9,060,090 (1,477,298) 재공품 4,628,434 4,230,391 (398,043) 원재료 3,874,327 3,874,327 - 부재료 1,697,464 1,697,464 - 미착품 16,144,131 16,144,131 - 합계 40,311,719 38,436,378 (1,875,341) 8. 기타자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 635,531 641,718 선급비용 251,107 239,879 합계 886,638 881,597 9. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,432,611) - 7,893,536 구축물 1,155,166 (816,994) - 338,172 기계장치 119,819,815 (60,651,916) (996,503) 58,171,396 차량운반구 1,073,211 (794,631) - 278,580 공구와기구 27,031,438 (19,506,499) (691,857) 6,833,082 비품 1,728,948 (1,399,525) (12,720) 316,703 건설중인자산 1,842,273 - - 1,842,273 합계 181,980,871 (90,602,176) (1,701,080) 89,677,615 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,135,147 (7,125,665) - 8,009,482 구축물 1,133,166 (760,826) - 372,340 기계장치 111,720,179 (56,984,350) (1,079,840) 53,655,989 차량운반구 993,562 (720,150) - 273,412 공구와기구 28,517,945 (20,442,158) (870,201) 7,205,586 비품 1,637,455 (1,305,205) (15,731) 316,519 건설중인자산 3,554,709 - - 3,554,709 합계 176,696,036 (87,338,354) (1,965,772) 87,391,910 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 53,655,989 273,413 7,205,586 316,518 3,554,709 87,391,911 취득 - 191,000 22,000 8,043,608 91,887 1,763,992 91,493 1,130,873 11,334,853 처분 - - - (121,591) (12,238) (593,760) - - (727,589) 대체 - - - 2,179,004 - 664,305 - (2,843,309) - 감가상각(*1) - (306,946) (56,168) (5,585,615) (74,481) (2,207,042) (91,308) - (8,321,560) 기말 14,003,873 7,893,536 338,173 58,171,395 278,581 6,833,081 316,703 1,842,273 89,677,615 (*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 8,322백만원 및 841백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 제조경비의 감가상각비 8,963,695 판매비와관리비의 감가상각비 156,693 판매비와관리비의 연구비 42,382 합계 9,162,770 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 14,003,873 8,283,351 349,840 42,606,421 201,084 8,398,315 339,708 2,515,107 76,697,699 취득 - 129,000 59,000 3,398,028 135,433 939,377 79,077 9,274,631 14,014,546 처분 - - - (1,148,447) (74,212) (398,476) - - (1,621,135) 대체 - - - 838,500 - 282,900 - (1,377,506) (256,106) 감가상각(*1) - (301,190) (47,699) (4,364,156) (62,951) (2,402,984) (95,994) - (7,274,974) 기말 14,003,873 8,111,161 361,141 41,330,346 199,354 6,819,132 322,791 10,412,232 81,560,030 (*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,275백만원 및 255백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 제조경비의 감가상각비 7,439,972 판매비와관리비의 감가상각비 82,134 기타비용의 운휴자산상각비 7,938 합계 7,530,044 10. 리스 (1) 보고기간 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 4,506,360 3,755,771 기계장치 4,657,072 286,304 차량운반구 347,666 357,432 합계 9,511,098 4,399,507 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 539,806 184,450 기계장치 167,952 - 차량운반구 133,453 70,617 합 계 841,211 255,067 리스부채에 대한 이자비용 190,138 14,374 단기리스료 73,419 28,452 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 25,872 25,619 (3) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,753,529 1,276,835 856,175 643,478 1년 초과 5년 이내 10,042,840 8,409,807 4,641,134 3,837,037 합 계 11,796,369 9,686,642 5,497,309 4,480,515 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,276,835 643,478 비유동 8,409,807 3,837,037 합계 9,686,642 4,480,515 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (734,047) - 189,970 기타의무형자산 3,371,853 (2,333,117) (418,979) 619,757 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합 계 4,592,250 (3,067,164) (418,979) 1,106,107 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (696,879) - 227,138 기타의무형자산 3,284,589 (2,086,336) (462,371) 735,882 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합 계 4,504,986 (2,783,215) (462,371) 1,259,400 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 735,882 296,380 1,259,400 취득 - 41,968 - 41,968 상각 (37,168) (158,093) - (195,261) 기말 189,970 619,757 296,380 1,106,107 (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 276,695 498,123 296,380 1,071,198 취득 - 263,961 - 263,961 대체(주1) - 96,916 - 96,916 상각 (37,168) (134,993) - (172,161) 기말 239,527 724,007 296,380 1,259,914 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 20,383,766 23,859,842 기타지급채무 : 미지급금 4,393,282 4,881,010 미지급비용 2,486,080 2,296,245 소 계 6,879,362 7,177,255 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 102,043 1,153,820 합 계 27,365,171 32,190,917 13. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역금융 중소기업은행 8.90% - 1,000,000 무역금융 신한은행 5.73% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.85% 4,500,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 4.60% 500,000 500,000 일반대 신한은행 6.16% 2,000,000 2,000,000 일반대 우리은행 6.07% 2,000,000 2,420,000 운전자금대출 한국산업은행 5.25% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.45% 14,000,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 5.97%~6.15% 4,865,593 4,934,990 구매자금융대출 신한은행 6.85%~7.21% 1,749,245 2,246,644 구매자금융대출 하나은행 6.78%~6.86% 733,723 768,290 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 6.66%~6.92% - 2,024,774 Banker's Usance 국민은행 4.55%~4.93% - 4,648,717 Banker's Usance 부산은행 4.01%~4.38% - 4,580,246 Banker's Usance 중소기업은행 6.94% - 4,836,716 Banker's Usance 한국산업은행 5.73%~6.37% 9,360,614 14,658,365 시설자금 KEB Hana Bank 4.19% 3,412,129 - 합계 48,621,304 68,618,742 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 온렌딩대출 국민은행 6.84% - 300,000 분할상환 무역금융 국민은행 5.97% 1,500,000 2,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 5.00% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 500,000 725,000 분할상환 일반대 농협은행 6.09% 900,000 1,800,000 분할상환 일반대 부산은행 4.92% - 138,885 분할상환 무역금융 부산은행 6.64% 4,000,000 3,500,000 만기상환 일반대 신한은행 4.60% - 190,000 분할상환 일반대 캄텍 4.00% 125,000 500,000 분할상환 일반대 우리은행 5.04% 2,000,000 - 분할상환 무역금융 하나은행 6.66% 1,750,000 1,900,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 6.42% 3,900,000 4,350,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 6.04% 1,950,000 2,175,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 650,000 725,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.50% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.50% 117,000 117,000 분할상환 소계 19,146,000 20,674,885 유동성 대체액 2,325,000 3,628,885 합계 16,821,000 17,046,000 (3) 사채 1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제1회 무보증 사모사채(주1) 2020-05-28 2023-05-28 3.74% - 8,000,000 만기상환 사채할인발행차금 - (3,276) 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.72% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (8,933) (13,070) 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.67% 5,600,000 - 사채할인발행차금 (13,740) - 소계 10,577,327 12,983,654 유동성대체액 - (7,996,724) 합계 10,577,327 4,986,930 (주1) 제3회 무보증 사모사채 발행을 통하여 사채 일부를 차환하였습니다.한편, 상기 제2회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2022제1차유동화전문유한회사 제2회 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 상기 제3회 무보증 사모사채에 대하여 당기 취득한 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 190,400천원(당기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석29). (4) 상환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환우선주부채 2015-12-24 2023-06-30 4.00% - 1,500,000 만기상환 상환할증금 - 514,828 현재가치할인차금 - (39,156) 소 계 - 1,975,672 유동성대체 - (1,975,672) 합 계 - - 2) 상환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 3,000,000천원(주당 발행가액 2,000원) 납입일 2015년 12월 24일 의결권에 관한 사항 무의결권 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 2% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환기간 : 2015년 12월 23일 부터 5년이며, 동기간 안에 배당가능이익으로 투자금 전액을 상환 완료함. 2020년 12월 18일 상환기간을 2021년 6월 30일 이내 15억원 상환하고, 2023년 6월 30일까지 15억원 상환하는 것으로 본 계약 수정 합의서 작성함.2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대해 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 4%(5년 기간 경과 후에는 13%의 이율)를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 함. (5) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 - 만기상환 상환할증금 1,024,110 - 전환권조정 (11,066,447) - 소 계 9,957,663 - 유동성대체 - - 합 계 9,957,663 - 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 5,527원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. (6) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 - 만기상환 상환할증금 1,886,681 - 현재가치할인차금 (3,824,035) - 소 계 1,062,642 - 유동성대체 - - 합 계 1,062,642 - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 일개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 5,950원3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 지배기업의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 지배기업이 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다. 14. 파생금융상품(1) 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 1,748,731 - - - 파생상품부채 12,201,515 - - - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 155,824 - (42,563) - 파생상품부채 2,136,798 - 71,522 - 파생상품자산 합계 1,904,555 - (42,563) - 파생상품부채 합계 14,338,313 - 71,522 - (주1) 지배기업이 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (12,900,972) 3,781,588 파생상품평가손익 28,959 - 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (12,929,931) 3,781,588 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,078,674 9,880,207 사외적립자산 공정가치 (3,738,497) (3,655,831) 합계 6,340,177 6,224,376 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,082,892 1,059,524 확정급여채무의 이자비용 379,643 234,440 사외적립자산의 이자수익 (127,429) (63,021) 합 계 1,335,106 1,230,943 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 791,420 1,010,387 판매비와관리비 543,686 220,556 합 계 1,335,106 1,230,943 16. 기타충당부채당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 기말금액 판매보증충당부채 157,868 (2,591) - 155,277 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 기말금액 판매보증충당부채 141,571 16,297 - 157,868 17. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,134,267 929,059 예수금 409,975 307,510 합 계 1,544,242 1,236,569 18. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 19,435,815 15,040,815 발행한 우선주식수 500,000 650,000 보통주자본금 9,717,908 7,520,408 우선주자본금 325,000 325,000 자본금 합계 10,042,908 7,845,408 2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,351,168 18,482,132 3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 13,906,386 7,278,193 16,276,927 전환사채 보통주 전환 2022.02.22 1,134,429 567,215 2,205,205 기말 2022.12.31 15,040,815 7,845,408 18,482,132 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.09.30 19,435,815 10,042,908 29,351,168 19. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 합계 (1,662,281) (1,662,281) 20. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 해외사업환산차이 (1,782) 953 합계 7,107,486 7,110,221 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 158,634,756 167,487,767 상품매출액 737,820 1,833,638 기타매출액 9,986,134 5,805,718 합 계 169,358,710 175,127,123 지리적 시장 : 국내매출 66,356,321 74,779,651 해외매출 103,002,388 100,347,472 합 계 169,358,709 175,127,123 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 169,358,709 175,127,123 기간에 걸쳐 인식 - 합 계 169,358,709 175,127,123 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 거래처(A) 34,241,456 34,156,027 주요 거래처(B) 19,407,493 27,158,627 합계 53,648,949 61,314,654 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,155,274 1,864,795 퇴직급여 98,190 220,556 복리후생비 197,929 324,723 여비교통비 206,296 91,197 세금과공과 37,027 60,798 임차료 47,959 3,222 감가상각비 77,925 82,134 무형자산상각비 17,233 42,221 수선비 - 298 보험료 20,878 45,562 접대비 63,089 105,928 광고선전비 - 1,800 연구비 588,453 1,102,568 수출부대비용 372,427 838,125 소모품비 19,805 23,753 운반비 907,755 1,284,956 대손상각비(환입) 412,832 (462,216) 지급수수료 688,683 1,410,026 도서인쇄비 11,804 3,800 통신비 12,947 17,685 차량유지비 24,701 45,082 교육훈련비 6,462 4,208 판매보증비(환입) (2,591) 22,570 잡비 11,442 7,289 합계 4,976,520 7,141,080 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 5,907 6,907 외환차익 1,654,878 2,281,657 외화환산이익 1,397,594 2,801,172 유형자산처분이익 198,642 26,208 상각후원가측정금융자산손상차손환입 238,943 - 투자자산처분이익 - 895 잡이익 413,661 219,031 합계 3,909,625 5,335,870 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권처분손실 1,943 27,449 상각후원가측정금융자산손상차손 190,400 195,000 외환차손 1,850,115 1,915,125 외화환산손실 147,291 3,863,575 기부금 122,800 119,300 유형자산처분손실 254,168 492,494 운휴자산상각비 - 7,938 잡손실 2,404 11,566 합계 2,569,121 6,632,447 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 296,138 80,816 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 520 - 파생상품평가이익 71,522 - 합계 368,180 80,816 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 4,866,479 2,762,166 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 7,719 46,835 파생상품평가손실 42,563 - 합계 4,916,761 2,809,001 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,079,351) (683,523) 원부재료 사용액 57,496,342 60,890,345 급여 15,799,531 27,630,797 퇴직급여 1,335,107 1,230,943 복리후생비 2,697,499 2,398,531 감가상각비 9,162,770 7,522,106 무형자산상각비 195,262 171,505 연구비 267,462 1,082,394 운반비 1,406,228 1,284,956 외주가공비 35,290,842 40,709,506 기타 56,479,911 25,083,212 합계(주1) 179,051,603 167,320,772 (주1) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당손익 (1) 기본 주당손익 1) 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손익(주1) (12,861,777,634) 3,238,703,337 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,714,902 지배지분 기본 주당순손익 (672) 219 (주1) 지배기업 지분 분기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다.2) 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배지분 분기순손익 (12,859,277,634) 3,241,953,337 차감 : 우선주 배당금 2,500,000 3,250,000 보통주 분기순손익 (12,861,777,634) 3,238,703,337 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통 주식수 15,040,815 13,906,386 조정: 전환사채의 전환 4,105,220 - 조정: 상환전환우선주 전환 - 808,516 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,714,902 (2) 희석 주당손익1) 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 희석 분기순손익 (12,861,777,634) 3,238,703,337 희석 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,714,902 희석 주당손익 (672) 219 2) 희석 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손익(주1) (12,861,777,634) 3,238,703,337 희석증권 관련 이자비용 등 - - 보통주 희석 분기순손익 (12,861,777,634) 3,238,703,337 (주1) 지배기업 지분 분기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다.3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,714,902 조정: 전환사채 - - 조정 후 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,714,902 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (41,694) 539,635 이자수익 (296,138) (80,816) 이자비용 4,144,167 2,612,482 감가상각비 9,162,770 7,530,044 무형자산상각비 195,262 172,160 퇴직급여 1,335,107 1,230,943 복리후생비(환입) (22,412) - 매출채권처분손실 - 27,449 대손상각비(환입) 271,684 (462,216) 외화환산손실 147,291 3,863,575 재고자산평가손실(환입) 722,014 (354,422) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,718 46,835 상각후원가측정금융자산손상차손 190,400 195,000 유형자산처분손실 254,168 492,494 이자비용(리스부채) 190,138 14,374 이자비용(사채) 9,993 9,183 이자비용(전환사채) 410,447 69,338 이자비용(상환전환우선주) 72,579 - 이자비용(상환우선주) 39,156 56,789 판매보증비(환입) (22,880) 22,570 파생상품평가손실 42,563 - 유형자산처분이익 (198,642) (26,208) 외환환산이익 (1,397,594) (2,802,224) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (520) - 파생상품평가이익 (71,522) - 상각후원가측정금융자산손상차손환입 (238,944) - 합계 14,905,111 13,156,985 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,157,683 (6,177,733) 미수금의 감소(증가) 17,619 (2,413,746) 선급금의 감소(증가) 6,187 (3,693,815) 선급비용의 감소(증가) (11,228) 5,543 재고자산의 감소(증가) 6,751,538 (5,665,544) 매입채무의 증가(감소) (3,484,072) 1,009,255 미지급금의 증가(감소) (408,165) 3,470,813 선수금의 증가(감소) 205,207 (218,371) 예수금의 증가(감소) 102,465 11,092 장기미지급금의 증가(감소) (386,204) 70,337 확정급여부채의 증가(감소) (1,136,639) (393,688) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (82,666) (42,995) 합계 2,731,725 (14,038,852) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 2,776,200 장기차입금의 유동성 대체 1,575,000 2,878,885 사채의 유동성대체 - 8,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 2,843,309 1,377,506 리스부채의 유동성 대체 300,226 328,178 사채의 차환 5,838,943 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (20,116,372) 118,934 - 48,621,304 장기차입금 20,674,885 (1,528,885) - - 19,146,000 사채 12,983,654 (2,367,777) - (38,550) 10,577,327 상환우선주부채 1,975,672 (2,014,828) - 39,156 - 전환사채 - 20,000,000 - (10,042,337) 9,957,663 상환전환우선주부채 - 2,999,996 - (1,937,354) 1,062,642 리스부채 4,480,515 (936,812) - 6,142,939 9,686,642 합계 108,733,468 (3,964,678) 118,934 (5,836,146) 99,051,578 (주1) 사채의 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 - 유암코삼호그린 중소기업성장 사모투자 합자회사 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 유의적 영향력을 행사하는 자 류동엽 류동엽 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 중앙정기 - 1,972 서한이노빌리티 19,407,493 109,316 합계 19,407,493 111,288 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 이자비용 중앙정기 - - 3,751 - 도요타통상 - 3,489,922 - - 서한이노빌리티 27,158,627 - - - 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 - - - 75,122 합계 27,158,627 3,489,922 3,751 75,122 (3) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 기타채무 중앙정기 - 1,656 1,972 서한이노빌리티 2,696,358 - 300,116 합계 2,696,358 1,656 302,088 (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 기타채무 중앙정기 - 1,681 서한이노빌리티 1,678,264 57,855 합계 1,678,264 59,536 (4) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 부산은행 차입금 관련하여 지배기업의 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(설정금액 : 1,222,400천원)2) 지배기업의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,861,369 1,538,824 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천USD) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 5,000,000 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,321,836 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대포괄 담보제공 건 물 7,613,444 USD 4,000 기계장치 등 25,088,630 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 집합건물 110,148 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 53,448,997 30,514,800 한편, 지배기업은 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식)및 당기에 발행한 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(당기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보내용 (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2023.09.15~2024.03.15 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2024.05.10 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 341 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 산업은행 USD 5,873 산업은행 2023.07.21~2023.09.30 기한부 수입신용장 하나은행 EUR 2,400 하나은행 2023.03.22~2024.03.21 현지금융 외화지급보증 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 장기차입금 운영대 지급보증 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2022.11.26~2023.11.24 단기차입금 일반대 지급보증 KRW 합계 5,783,600 EUR 합계 EUR 2,400 USD 합계 USD 8,589 (4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400 2023.03.22~2024.03.22 KEB Hana Bank (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 단기수출보험 - 12,776 회사 한국무역보험공사 수출신용보증보험 - 1,983,600 회사 한국무역보험공사 수출신용보증보험 - USD 2,375 회사 한국무역보험공사 선금보증보험 - 29,490 (주)화신 서울보증보험 계약보증보험 9,830 (주)화신 서울보증보험 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,046,765 회사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 20,809,683 회사 KB손해보험 사용자배상책임보험 - 200,000 회사 AIG손해보험 환경책임보험 - 20,000,000 회사 DB손해보험 가스사고배상책임보험 - 760,000 회사 삼성화재 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 134,407 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 1,000,000 신용카드 한도 부산은행 110,000 100,066 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,250,755 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,750,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 66,277 기타외화지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400 EUR 0 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 3,167 일반자금대출 기업은행 1,200,000 725,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 4,000 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 1,000,000 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 2,500 한국산업은행 특별간접대출(운영대) 우리은행 2,000,000 - 신성장동력대출(운영대) 우리은행 2,000,000 - 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 3,077,287 - 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 5,000,000 - USD 합계 USD 22,500 USD 9,667 EUR 합계 EUR 2,400 - KRW 합계 49,710,887 16,776,505 (7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. (8) 기타약정사항1) 기술도입계약 연결실체는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 중앙정기와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 1,972천원 및 3,751천원 입니다.(9) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산연결실체는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 1,943천원 및 27,449천원 입니다.31. 위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 35 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 유동자산 83,347,284,355 93,691,408,659 현금및현금성자산 6,712,579,619 6,826,598,477 현금 10,026,249 0 현금성자산 6,702,553,370 6,826,598,477 단기금융상품 1,128,529,723 1,068,000,000 매출채권 및 기타유동채권 44,173,910,721 49,108,643,034 매출채권 35,101,818,657 37,051,503,517 대손충당금, 매출채권 (794,934,980) (523,251,051) 단기미수금 8,974,393,676 9,116,301,257 단기미수수익 118,586,803 53,435,918 단기보증금자산 0 2,534,600,000 단기선급금 496,385,054 641,717,961 단기선급비용 277,661,511 234,335,432 당기법인세자산 199,525,000 0 유동재고자산 29,228,183,766 36,688,167,148 원재료 1,748,507,088 2,911,423,947 부재료 2,216,104,108 1,669,605,020 상품 2,506,710,097 3,393,305,874 재공품 4,665,353,563 4,174,795,713 평가충당금, 재공품 (627,100,887) (398,042,784) 제품 10,198,788,019 10,270,246,271 평가충당금, 제품 (1,970,254,172) (1,477,298,340) 미착품 10,490,075,950 16,144,131,447 기타유동금융자산 1,904,555,526 0 유동파생상품자산 1,904,555,526 0 비유동자산 94,531,613,492 90,249,103,836 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 13,934,141,810 11,792,912,930 장기미수금 5,951,424,004 5,656,222,116 현재가치할인차금, 장기미수금 (693,315,441) (884,394,537) 장기선급비용 3,175,697,382 2,925,380,724 장기대여금 8,046,935,200 6,026,352,000 현재가치할인차금, 장기대여금 (2,649,608,149) (2,040,986,187) 장기임차보증금 103,008,814 110,338,814 유형자산 72,866,973,287 73,666,622,549 토지, 총액 14,003,872,570 14,003,872,570 건물, 총액 15,326,147,242 15,135,147,242 감가상각누계액, 건물 (7,432,611,123) (7,125,665,220) 구축물 1,155,166,367 1,133,166,367 감가상각누계액, 구축물 (816,993,810) (760,825,529) 기계장치, 총액 101,699,354,429 98,455,365,348 정부보조금, 기계장치 (996,503,442) (1,079,840,073) 감가상각누계액, 기계장치 (59,835,183,734) (56,984,761,168) 차량운반구, 총액 1,073,210,785 993,562,185 감가상각누계액, 차량운반구 (794,630,838) (720,149,675) 공구와기구 27,031,437,645 28,517,944,995 정부보조금, 공구와기구 (691,857,004) (870,201,114) 감가상각누계액, 공구와기구 (19,506,499,166) (20,442,158,054) 사용권자산 324,809,930 407,333,214 집기, 총액 1,728,948,087 1,637,454,768 정부보조금, 집기 (12,719,560) (15,731,375) 감가상각누계액, 집기 (1,399,525,091) (1,305,205,014) 건설중인자산, 총액 2,010,550,000 2,687,313,082 영업권 이외의 무형자산 1,045,889,254 1,191,868,735 특허권 189,970,810 227,138,425 회원권 296,380,000 296,380,000 기타무형자산, 총액 978,517,127 1,130,721,423 정부보조금, 기타무형자산 (418,978,683) (462,371,113) 기타비유동금융자산 63,212,656 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 63,212,656 0 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 4,382,967,950 1,430,668,688 종속기업에 대한 투자자산 4,382,967,950 1,430,668,688 이연법인세자산 2,234,428,535 2,163,030,934 자산총계 177,878,897,847 183,940,512,495 부채 유동부채 88,572,358,700 112,503,996,865 매입채무 및 기타유동채무 74,207,490,991 112,382,317,344 단기매입채무 18,564,781,357 21,880,787,060 단기미지급금 4,129,326,621 4,526,177,155 단기미지급비용 2,157,054,326 2,256,642,688 단기예수금 409,974,980 307,509,660 단기선수금 1,134,266,898 929,059,410 유동 차입금 45,209,175,915 68,618,742,490 비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,325,000,000 3,628,885,000 유동성사채 0 7,996,723,594 유동성상환우선주부채 0 1,975,672,158 유동성금융리스부채 277,910,894 262,118,129 당기법인세부채 0 121,679,521 기타유동금융부채 14,364,867,709 0 유동금융보증부채 26,554,476 0 유동파생상품부채 14,338,313,233 0 비유동부채 45,070,483,403 29,360,497,487 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,595,318,592 22,978,253,220 장기미지급금 102,042,541 767,616,180 장기차입금 16,821,000,000 17,046,000,000 사채, 명목금액 10,600,000,000 5,000,000,000 사채할인발행차금 (22,672,857) (13,069,612) 전환사채 20,000,000,000 0 전환사채상환할증금 1,024,110,066 0 전환사채전환권조정 (11,066,447,040) 0 전환상환우선주부채 2,999,995,950 0 전환상환우선주부채상환할증금 1,886,681,333 0 전환상환우선주부채할인발행차금 (3,824,034,956) 0 비유동금융리스부채 74,643,555 177,706,652 비유동충당부채 134,987,596 157,867,686 비유동판매보증충당부채 134,987,596 157,867,686 퇴직급여부채 6,340,177,215 6,224,376,581 확정급여채무의현재가치 10,078,674,414 9,880,207,201 사외적립자산의공정가치 (3,738,497,199) (3,655,830,620) 부채총계 133,642,842,103 141,864,494,352 자본 자본금 10,042,907,500 7,845,407,500 보통주자본금 9,717,907,500 7,520,407,500 우선주자본금 325,000,000 325,000,000 자본잉여금 29,374,887,004 18,505,851,504 주식발행초과금 29,351,167,605 18,482,132,105 기타자본잉여금 23,719,399 23,719,399 기타자본구성요소 (1,686,000,000) (1,686,000,000) 감자차손 (1,686,000,000) (1,686,000,000) 기타포괄손익누계액 7,502,452,196 7,502,452,196 재평가잉여금 7,109,267,815 7,109,267,815 확정급여제도의 재측정손익 393,184,381 393,184,381 이익잉여금(결손금) (998,190,956) 9,908,306,943 이익준비금 498,075,000 498,075,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,496,265,956) 9,410,231,943 자본총계 44,236,055,744 42,076,018,143 자본과부채총계 177,878,897,847 183,940,512,495 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,481,748,528 160,632,109,052 60,382,678,101 180,950,746,600 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 45,092,593,309 151,264,228,302 58,749,055,264 174,034,625,064 제품매출액 44,709,959,345 145,688,636,085 57,363,204,581 166,550,452,674 상품매출액 382,633,964 5,575,592,217 1,385,850,683 7,484,172,390 기타수익(매출액) 1,389,155,219 9,367,880,750 1,633,622,837 6,916,121,536 매출원가 48,461,232,956 160,674,891,637 56,820,006,841 165,749,197,784 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 47,399,098,344 153,118,247,037 55,458,797,467 159,954,985,814 제품매출원가 46,983,158,842 147,737,764,357 54,098,272,757 152,824,254,198 상품매출원가 415,939,502 5,380,482,680 1,360,524,710 7,130,731,616 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 1,062,134,612 7,556,644,600 1,361,209,374 5,794,211,970 매출총이익 (1,979,484,428) (42,782,585) 3,562,671,260 15,201,548,816 판매비와관리비 2,453,047,059 7,429,567,413 1,820,017,862 6,172,565,084 급여, 판관비 511,171,360 1,666,445,580 515,082,970 1,608,919,165 퇴직급여, 판관비 188,394,003 286,584,538 153,721,675 220,556,437 복리후생비, 판관비 113,794,474 311,723,154 118,053,902 324,722,939 보험료, 판관비 9,811,537 30,689,437 15,762,913 45,562,179 감가상각비, 판관비 38,330,257 116,255,162 6,877,044 82,134,409 무형자산상각비, 판관비 8,508,401 25,741,784 15,529,600 41,566,488 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (141,148,231) 271,683,929 (206,903,738) (462,216,400) 지급수수료, 판관비 210,851,231 899,534,305 152,614,723 699,982,102 광고선전비, 판관비 0 0 0 1,800,000 교육훈련비, 판관비 1,577,076 8,039,127 (297,590) 4,208,160 차량유지비, 판관비 11,441,225 36,142,703 14,254,766 45,081,651 도서인쇄비, 판관비 1,157,100 12,960,600 1,235,500 3,800,350 접대비, 판관비 30,683,194 93,772,197 48,064,803 105,927,533 임차료, 판관비 28,004,130 75,963,124 847,905 3,222,178 통신비, 판관비 6,292,026 19,238,796 6,039,927 17,685,158 운반비, 판관비 498,473,141 1,406,227,945 442,201,405 1,284,956,473 세금과공과, 판관비 28,328,962 65,356,309 25,372,299 60,798,056 소모품비, 판관비 12,141,758 31,946,894 6,166,502 23,753,078 수선비, 판관비 0 0 0 298,000 경상개발비, 판관비 556,076,411 1,144,529,337 271,660,642 1,102,567,732 여비교통비, 판관비 160,899,584 367,195,903 15,451,497 91,197,142 판매보증비, 판관비 (20,288,632) (22,880,090) (415,120) 22,569,799 수출제비용, 판관비 198,420,052 570,846,769 213,567,798 838,125,196 기타판매비와관리비 128,000 11,569,910 5,128,439 5,347,259 영업이익(손실) (4,432,531,487) (7,472,349,998) 1,742,653,398 9,028,983,732 기타이익 586,679,797 3,663,549,410 3,204,109,480 5,395,014,097 유형자산처분이익 36,245,200 196,879,665 80,093,686 85,355,833 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 894,750 894,750 수입임대료 1,932,000 5,907,000 2,265,000 6,907,000 외화환산이익 (121,781,636) 1,397,594,308 1,884,823,136 2,801,171,627 순외환차익 339,005,423 1,641,866,790 1,189,664,978 2,281,656,882 상각후원가측정금융자산손상차손환입 238,942,958 238,942,958 0 0 잡이익 92,335,852 182,358,689 46,367,930 219,028,005 기타손실 89,443,725 2,733,849,202 3,623,192,125 6,632,446,939 유형자산처분손실 111,437,114 254,168,270 181,069,129 492,494,368 매출채권처분손실 0 1,943,473 4,984,938 27,449,007 기부금 34,600,000 122,800,000 40,600,000 119,300,000 외화환산손실 (575,008,705) 314,516,920 2,532,577,720 3,863,575,285 순외환차손 801,288,301 1,849,750,278 850,276,617 1,915,124,767 상각후원가측정금융자산손상차손 0 190,400,000 0 195,000,000 잡손실 (282,872,985) 270,261 13,683,721 19,503,512 금융수익 202,724,618 799,125,436 59,567,864 80,815,662 이자수익(금융수익) 189,369,358 700,021,498 59,567,864 80,815,662 금융보증(계약)수익 12,931,397 27,062,167 0 0 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 423,863 519,723 0 0 파생부채평가이익(금융수익) 0 71,522,048 0 0 금융원가 1,639,686,316 4,904,667,717 1,142,166,565 2,806,161,637 이자비용(금융원가) 1,621,829,537 4,827,324,165 1,118,990,382 2,759,326,488 금융보증비용(손실) 12,931,397 27,062,167 0 0 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 4,925,382 7,717,971 23,176,183 46,835,149 파생상품평가손실(금융원가) 0 42,563,414 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (5,372,257,113) (10,648,192,071) 240,972,052 5,066,204,915 법인세비용(수익) (59,804,117) (41,694,172) (350,173,778) 539,635,111 계속영업이익(손실) (5,312,452,996) (10,606,497,899) 591,145,830 4,526,569,804 당기순이익(손실) (5,312,452,996) (10,606,497,899) 591,145,830 4,526,569,804 기타포괄손익 0 0 0 143,278,574 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 143,278,574 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 143,278,574 총포괄손익 (5,312,452,996) (10,606,497,899) 591,145,830 4,669,848,378 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (273) (554) 39 305 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (273) (554) 39 305 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (273) (554) 39 305 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (273) (554) 39 305 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,278,193,000 16,276,927,489 (1,662,280,601) 7,109,267,815 6,780,702,920 35,782,810,623 당기순이익(손실) 4,526,569,804 4,526,569,804 기타포괄손익 143,278,574 143,278,574 지분의 발행 0 복합금융상품 전환 567,214,500 2,205,204,616 2,772,419,116 자기주식 거래로 인한 증감 0 자본 증가(감소) 합계 567,214,500 2,205,204,616 0 0 4,669,848,378 7,442,267,494 2022.09.30 (기말자본) 7,845,407,500 18,482,132,105 (1,662,280,601) 7,109,267,815 11,450,551,298 43,225,078,117 2023.01.01 (기초자본) 7,845,407,500 18,482,132,105 (1,662,280,601) 7,502,452,196 9,908,306,943 42,076,018,143 당기순이익(손실) (10,606,497,899) (10,606,497,899) 기타포괄손익 0 지분의 발행 2,197,500,000 10,869,035,500 13,066,535,500 복합금융상품 전환 0 자기주식 거래로 인한 증감 (300,000,000) (300,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2,197,500,000 10,869,035,500 0 0 (10,906,497,899) 2,160,037,601 2023.09.30 (기말자본) 10,042,907,500 29,351,167,605 (1,662,280,601) 7,502,452,196 (998,190,956) 44,236,055,744 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 35 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 영업활동현금흐름 475,657,578 (5,980,853,148) 당기순이익(손실) (10,606,497,899) 4,526,569,804 당기순이익조정을 위한 가감 13,055,663,206 13,094,342,778 법인세비용 조정 (41,694,172) 539,635,111 퇴직급여 조정 1,335,106,761 1,230,943,016 대손상각비 조정 271,683,929 (462,216,400) 복리후생비(환입) (22,411,758) 0 감가상각비에 대한 조정 7,594,686,731 7,530,043,559 무형자산상각비에 대한 조정 187,947,330 171,505,333 외화환산손실 조정 314,516,920 3,863,575,285 재고자산평가손실 조정 722,013,935 (354,421,520) 유형자산처분손실 조정 254,168,270 492,494,368 상각후원가측정금융자산손상차손 190,400,000 195,000,000 금융보증비용 27,062,167 0 당기손익인식금융자산평가손실 조정 7,717,971 46,835,149 파생금융자산평가손실 42,563,414 0 판매보증비 조정 (22,880,090) 22,569,799 매출채권처분손실 조정 0 27,449,007 이자비용 조정 4,827,324,165 2,759,326,488 외화환산이익 조정 (1,397,594,308) (2,802,224,922) 유형자산처분이익 조정 (196,879,665) (85,355,833) 상각후원가측정금융자산손상차손환입 238,942,958 0 금융보증수익 27,062,167 0 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (519,723) 0 파생금융부채평가이익 (71,522,048) 0 이자수익에 대한 조정 (700,021,498) (80,815,662) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,122,668,674 (19,858,941,913) 단기매출채권의 감소(증가) 2,367,780,474 (6,177,733,021) 단기미수금의 감소(증가) (2,558,719,696) (9,065,376,515) 단기선급금의 감소(증가) 145,332,907 (2,469,116,029) 단기선급비용의 감소(증가) (16,771,603) 11,323,426 재고자산의 감소(증가) 6,737,969,447 (5,129,072,780) 장기미지급금의 증가(감소) 0 41,590,035 단기매입채무의 증가(감소) (3,324,001,372) 1,009,254,811 단기미지급금의 증가(감소) (317,288,164) 2,564,150,529 단기예수금의 증가(감소) 102,465,320 11,091,620 단기선수금의 증가(감소) 205,207,488 (218,371,269) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (1,136,639,548) (393,687,651) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (82,666,579) (42,995,069) 이자지급(영업) (4,095,517,331) (2,831,245,470) 이자수취 350,248,878 22,047,347 법인세환급(납부) (350,907,950) (933,625,694) 투자활동현금흐름 (6,626,776,884) (11,667,162,237) 임차보증금의 감소 7,330,000 315,399,060 보증금의 감소 (5,452,788,308) (2,248,057,364) 보증금의 증가 (2,918,188,308) (4,940,120,603) 기계장치의 처분 239,872,600 825,342,243 차량운반구의 처분 10,000,000 73,511,818 공구와기구의 처분 (422,190,000) (326,122,161) 단기금융상품의 처분 2,740,961,686 4,261,140,440 당기손익인식금융자산의 처분 73,053,336 1,346,893,764 건물의 취득 (43,930,000) (129,000,000) 구축물의 취득 (22,000,000) (59,000,000) 기계장치의 취득 (3,565,845,918) (4,614,745,000) 차량운반구의 취득 (91,886,702) (80,103,253) 공구와기구의 취득 (2,102,616,200) (1,915,479,500) 집기의 취득 (57,954,319) (59,842,274) 건설중인자산의 취득 (2,166,545,874) (613,614,343) 기타무형자산의 취득 (82,289,900) (489,949,800) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,617,081,995) (4,413,209,082) 단기금융상품의 취득 (2,801,491,409) (4,171,140,440) 당기손익인식금융자산의 취득 (143,464,240) (247,534,331) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (270,736,000) 정부보조금의 수취 40,322,051 940,845,539 재무활동현금흐름 6,028,043,299 16,256,030,767 주식의 발행 13,066,535,500 0 상환우선주 상환 (2,014,827,968) 0 기타지분상품의 발행에 따른 현금유입 2,999,995,950 0 차입금에 따른 유입 78,986,943,888 90,663,661,907 차입금의 상환 (104,044,329,290) (78,925,867,909) 사채의 증가 0 4,787,880,000 사채의 상환 (2,367,777,042) 0 전환사채의 증가 20,000,000,000 0 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (300,000,000) 0 금융리스부채의 지급 (298,497,739) (269,643,231) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (123,076,007) (1,391,984,618) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,057,149 101,456,366 현금및현금성자산의순증가(감소) (114,018,858) (1,290,528,252) 기초현금및현금성자산 6,826,598,477 8,020,276,088 기말현금및현금성자산 6,712,579,619 6,729,747,836 5. 재무제표 주석 제36(당)분기말 2023년 9월 30일 현재 제35(전)기말 2022년 12월 31일 현재 한주라이트메탈 주식회사 1. 일반사항 한주라이트메탈 주식회사(이하 "회사")는 자동차부품의 제조 및 판매를 사업목적으로1987년 12월 8일에 한국경금속주식회사로 설립된 후 1996년 1월 9일자로 한주금속 주식회사로 상호를 변경하였으며, 2022년 9월 21일자로 한주라이트메탈 주식회사로상호를 변경하였습니다. 회사는 1998년 8월 22일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 산업통상자원부(구:지식경제부)에 등록하였으며, 2018년 5월 15일 산업통상자원부와 중소벤처기업부의 World Class 300 프로젝트 지원기업으로 선정되었습니다. 한편, 회사는 2023년 1월 19일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금 9,718백만원, 우선주자본금 325백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 보통주식수 지분율 보통주식수 지분율 정삼순 1,200,000 6.17% 1,200,000 7.98% 이용진 2,269,629 11.68% 2,269,629 15.09% 기 타 15,966,186 82.15% 11,571,186 76.93% 합계 19,435,815 100.00% 15,040,815 100.00% 한편, 회사는 2023년 중 자기주식(우선주 150,000주)을 이익소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 우선주자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다. 1.1 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 투자현황 (단위: 천원) 종속기업 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Hanjoo Light Metal s.r.o. 슬로바키아 100.0% 4,382,968 100.0% 1,430,669 (2) 종속기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기말 장부금액 1,430,669 - 취득(주1) 2,952,299 270,736 처분 - - 당분기말 장부금액 4,382,968 270,736 (주1) 종속기업에 대한 미수금의 출자전환으로 증가하였습니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,712,580 6,712,580 단기금융상품 - 1,128,530 1,128,530 매출채권 - 34,306,884 34,306,884 기타수취채권 - 9,092,980 9,092,980 파생상품자산 1,904,556 - 1,904,556 장기금융상품 - 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 63,213 기타비유동수취채권 - 10,758,444 10,758,444 합계 1,967,769 62,003,418 63,971,187 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,826,598 6,826,598 단기금융상품 - 1,068,000 1,068,000 매출채권 - 36,528,252 36,528,252 기타수취채권 - 11,704,337 11,704,337 장기금융상품 - 4,000 4,000 기타비유동수취채권 - 8,867,532 8,867,532 합계 - 64,998,719 64,998,719 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 18,564,781 18,564,781 기타지급채무 - 6,286,381 6,286,381 단기차입금 - 45,209,176 45,209,176 유동성장기차입금 - 2,325,000 2,325,000 유동성리스부채 - 277,911 277,911 파생상품부채 14,338,313 - 14,338,313 기타금융부채 - 26,554 26,554 기타비유동지급채무 - 102,043 102,043 장기차입금 - 16,821,000 16,821,000 사채 - 10,577,327 10,577,327 전환사채 - 9,957,663 9,957,663 상환전환우선주부채 - 1,062,642 1,062,642 비유동성리스부채 - 74,644 74,644 합계 14,338,313 111,285,122 125,623,435 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 21,880,787 21,880,787 기타지급채무 - 6,782,820 6,782,820 단기차입금 - 68,618,742 68,618,742 유동성장기차입금 - 3,628,885 3,628,885 유동성사채 - 7,996,724 7,996,724 상환우선주부채 - 1,975,672 1,975,672 유동성리스부채 - 262,118 262,118 기타비유동지급채무 - 767,616 767,616 장기차입금 - 17,046,000 17,046,000 사채 - 4,986,930 4,986,930 비유동성리스부채 - 177,707 177,707 합계 - 134,124,001 134,124,001 (3) 금융상품 범주별 순이익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 - - 700,021 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,198) - - 파생상품자산 (42,563) - - 합계 (49,761) - 700,021 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (4,827,324) 파생상품부채 71,522 - - 기타금융부채 27,062 - - 합계 98,584 - (4,827,324) (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 - - 80,816 당기손익-공정가치측정금융자산 (46,835) - - 합계 (46,835) - 80,816 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - (2,759,326) 합계 - - (2,759,326) (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부가액과 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,712,580 6,712,580 6,826,598 6,826,598 단기금융상품 1,128,530 1,128,530 1,068,000 1,068,000 매출채권 34,306,884 34,306,884 36,528,252 36,528,252 기타수취채권 9,092,980 9,092,980 11,704,337 11,704,337 파생상품자산 1,904,556 1,904,556 - - 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 63,213 - - 기타비유동수취채권 10,758,444 10,758,444 8,867,532 8,867,532 합계 63,971,187 63,971,187 64,998,719 64,998,719 매입채무 18,564,781 18,564,781 21,880,787 21,880,787 기타지급채무 6,286,381 6,286,381 6,782,820 6,782,820 단기차입금 45,209,176 45,209,176 68,618,742 68,618,742 유동성장기차입금 2,325,000 2,325,000 3,628,885 3,628,885 유동성사채 - - 7,996,724 7,996,724 상환우선주부채 - - 1,975,672 1,975,672 유동성리스부채 277,911 277,911 262,118 262,118 파생상품부채 14,338,313 14,338,313 - - 기타금융부채 26,554 26,554 - - 기타비유동지급채무 102,043 102,043 767,616 767,616 장기차입금 16,821,000 16,821,000 17,046,000 17,046,000 사채 10,577,327 10,577,327 4,986,930 4,986,930 전환사채 9,957,663 9,957,663 - - 상환전환우선주부채 1,062,642 1,062,642 - - 비유동성리스부채 74,644 74,644 177,707 177,707 합계 125,623,435 125,623,435 134,124,001 134,124,001 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 63,213 - 63,213 파생상품자산 1,904,556 - - 1,904,556 1,904,556 파생상품부채 14,338,313 - - 14,338,313 14,338,313 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 순자산가치평가법 기초자산의 가격 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (42,563) (71,522) 기말잔액 1,904,556 14,338,313 (단위 : 천원) 구분 금융부채 기초잔액 432 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - 보통주 전환 (432) 기말잔액 - 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 파생상품자산 1,904,556 T-F모형, H-W모형,이항모형 주가 변동성회사채 수익율무위험 수익율 43.87%16.47% ~ 17.73%3.65% ~ 3.66% 파생상품부채 14,338,313 T-F모형, H-W모형,이항모형 주가 변동성회사채 수익율무위험 수익율 43.87%16.47% ~ 17.73%3.65% ~ 3.66% 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 35,101,819 (794,935) 34,306,884 기타수취채권 : 미수금 8,974,394 - 8,974,394 단기대여금 - - - 보증금(유동성) - - - 미수수익 118,587 - 118,587 소계 9,092,981 - 9,092,981 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 8,046,935 - 8,046,935 현재가치할인차금(장기대여금) (2,649,608) - (2,649,608) 장기미수금 5,951,424 - 5,951,424 현재가치할인차금(장기미수금) (693,315) - (693,315) 보증금 103,009 - 103,009 소계 10,758,445 - 10,758,445 합계 54,953,245 (794,935) 54,158,310 (단위 : 천원) 구분 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 37,051,504 (523,251) 36,528,253 기타수취채권 : 미수금 9,116,301 - 9,116,301 보증금(유동성) 2,534,600 - 2,534,600 미수수익 53,436 - 53,436 소계 11,704,337 - 11,704,337 기타비유동수취채권 : 관계회사대여금 6,026,352 - 6,026,352 현재가치할인차금(장기대여금) (2,040,986) - (2,040,986) 장기미수금 5,656,222 - 5,656,222 현재가치할인차금(장기미수금) (884,395) - (884,395) 보증금 110,339 - 110,339 소계 8,867,532 - 8,867,532 합계 57,623,373 (523,251) 57,100,122 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 523,251 설정(환입) 271,684 제각 - 기말 794,935 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기초 715,453 설정(환입) (192,202) 제각 - 기말 523,251 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,128,530 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 소계 67,213 4,000 합계 1,195,743 1,072,000 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 저축성보험상품 63,213 - (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 1,128,530 1,068,000 비유동항목 : 장기금융상품 4,000 4,000 합계 1,132,530 1,072,000 7. 재고자산보고기간 말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 2,506,710 2,506,710 - 제품 10,198,788 8,228,534 (1,970,254) 재공품 4,665,354 4,038,253 (627,101) 원재료 1,748,507 1,748,507 - 부재료 2,216,104 2,216,104 - 미착품 10,490,076 10,490,076 - 합계 31,825,539 29,228,184 (2,597,355) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,393,306 3,393,306 - 제품 10,270,246 8,792,948 (1,477,298) 재공품 4,174,796 3,776,753 (398,043) 원재료 2,911,424 2,911,424 - 부재료 1,669,605 1,669,605 - 미착품 16,144,131 16,144,131 - 합계 38,563,508 36,688,167 (1,875,341) 8. 기타자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 496,385 641,718 선급비용 277,662 234,335 소계 774,047 876,053 기타비유동자산 : 장기선급비용 3,175,697 2,925,381 합계 3,949,744 3,801,434 9. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,326,147 (7,432,611) - 7,893,536 구축물 1,155,166 (816,994) - 338,172 기계장치 101,699,354 (59,835,184) (996,503) 40,867,667 차량운반구 1,073,211 (794,631) - 278,580 공구와기구 27,031,438 (19,506,499) (691,857) 6,833,082 비품 1,728,948 (1,399,525) (12,720) 316,703 건설중인자산 2,010,550 - - 2,010,550 합계 164,028,687 (89,785,444) (1,701,080) 72,542,163 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 14,003,873 - - 14,003,873 건물 15,135,147 (7,125,665) - 8,009,482 구축물 1,133,166 (760,826) - 372,340 기계장치 98,455,365 (56,984,761) (1,079,840) 40,390,764 차량운반구 993,562 (720,150) - 273,412 공구와기구 28,517,945 (20,442,158) (870,201) 7,205,586 비품 1,637,455 (1,305,205) (15,731) 316,519 건설중인자산 2,687,313 - - 2,687,313 합계 162,563,826 (87,338,765) (1,965,772) 73,259,289 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 14,003,873 8,009,482 372,341 40,390,762 273,413 7,205,586 316,519 2,687,313 73,259,289 취득 - 191,000 22,000 3,000,842 91,887 1,763,992 91,493 2,166,546 7,327,760 처분 - - - (123,356) (12,238) (593,760) - - (729,354) 대체 - - - 2,179,004 - 664,305 - (2,843,309) - 감가상각(*1) - (306,946) (56,168) (4,579,587) (74,481) (2,207,042) (91,308) - (7,315,532) 기말 14,003,873 7,893,536 338,173 40,867,665 278,581 6,833,081 316,704 2,010,550 72,542,163 (*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,316백만원 및 279백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 제조경비의 감가상각비 7,436,050 판매비와 관리비의 감가상각비 116,255 판매비와 관리비의 연구비 42,382 합계 7,594,687 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 14,003,873 8,283,351 349,840 42,606,421 201,084 8,398,315 339,708 2,515,107 76,697,699 취득 - 129,000 59,000 3,795,850 135,433 939,377 79,077 613,614 5,751,351 처분 - - - (1,159,430) (74,212) (398,476) - - (1,632,118) 대체 - - - 838,500 - 282,900 - (1,377,506) (256,106) 감가상각(*1) - (301,190) (47,699) (4,364,156) (62,951) (2,402,984) (95,994) - (7,274,974) 기말 14,003,873 8,111,161 361,141 41,717,185 199,354 6,819,132 322,791 1,751,215 73,285,852 (*1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비는 각각 7,275백만원 및 255백만원이며 각 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 제조경비의 감가상각비 7,439,972 판매비와 관리비의 감가상각비 82,134 기타비용의 운휴자산상각비 7,938 합계 7,530,044 10. 리스 (1) 보고기간 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 149,124 194,063 차량운반구 175,686 213,270 합계 324,810 407,333 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 184,418 184,450 차량운반구 94,734 70,617 합 계 279,152 255,067 리스부채에 대한 이자비용 14,599 14,374 단기리스료 73,419 28,452 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 25,872 25,619 (3) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 286,519 277,911 273,717 262,118 1년 초과 5년 이내 77,723 74,644 181,474 177,707 합 계 364,242 352,555 455,191 439,825 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 277,911 262,118 비유동 74,644 177,707 합계 352,555 439,825 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (734,047) - 189,970 기타의무형자산 3,299,347 (2,320,829) (418,979) 559,539 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합 계 4,519,744 (3,054,876) (418,979) 1,045,889 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 특허권 924,017 (696,879) - 227,138 기타의무형자산 3,217,057 (2,086,335) (462,371) 668,351 회원권(주1) 296,380 - - 296,380 합 계 4,437,454 (2,783,214) (462,371) 1,191,869 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 227,138 668,351 296,380 1,191,869 취득 - 41,968 - 41,968 상각 (37,168) (150,780) - (187,948) 기말 189,970 559,539 296,380 1,045,889 (단위 : 천원) 구 분 특허권 기타의무형자산 회원권 합 계 기초 276,695 498,123 296,380 1,071,198 취득 - 210,304 - 210,304 대체(주1) - 96,916 - 96,916 상각 (37,168) (134,337) - (171,505) 기말 239,527 671,006 296,380 1,206,913 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 12. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,564,781 21,880,787 기타지급채무 : 미지급금 4,129,327 4,526,177 미지급비용 2,157,054 2,256,643 소 계 24,851,162 28,663,607 기타비유동지급채무 : 장기미지급금 102,043 767,616 합 계 24,953,205 29,431,223 13. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역금융 중소기업은행 8.90% - 1,000,000 무역금융 신한은행 5.73% 500,000 500,000 무역금융 한국수출입은행 5.85% 4,500,000 4,500,000 무역금융 한국수출입은행 4.60% 500,000 500,000 일반대 신한은행 6.16% 2,000,000 2,000,000 일반대 우리은행 6.07% 2,000,000 2,420,000 운전자금대출 한국산업은행 5.25% 3,000,000 3,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.19% 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 한국산업은행 5.45% 14,000,000 14,000,000 구매자금융대출 부산은행 5.97%~6.15% 4,865,592 4,934,990 구매자금융대출 신한은행 6.85%~7.21% 1,749,245 2,246,644 구매자금융대출 하나은행 6.78%~6.86% 733,723 768,290 수출신용보증 외국환 포괄매입 국민은행 6.66%~6.92% - 2,024,774 Banker's Usance 국민은행 4.55%~4.93% - 4,648,717 Banker's Usance 부산은행 4.01%~4.38% - 4,580,246 Banker's Usance 중소기업은행 6.94% - 4,836,716 Banker's Usance 한국산업은행 5.73%~6.37% 9,360,616 14,658,365 합계 45,209,176 68,618,742 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 온렌딩대출 국민은행 6.84% - 300,000 분할상환 무역금융 국민은행 5.97% 1,500,000 2,500,000 만기상환 무역금융 국민은행 5.00% 1,290,000 1,290,000 만기상환 시설자금대출 중소기업은행 2.17% 500,000 725,000 분할상환 일반대 농협은행 6.09% 900,000 1,800,000 분할상환 일반대 부산은행 4.92% - 138,885 분할상환 무역금융 부산은행 6.64% 4,000,000 3,500,000 만기상환 일반대 신한은행 4.60% - 190,000 분할상환 일반대 캄텍 4.00% 125,000 500,000 분할상환 일반대 우리은행 5.04% 2,000,000 - 분할상환 무역금융 하나은행 6.66% 1,750,000 1,900,000 만기상환 시설자금대출 한국산업은행 6.42% 3,900,000 4,350,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 6.04% 1,950,000 2,175,000 분할상환 시설자금대출 한국산업은행 5.76% 650,000 725,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.50% 464,000 464,000 분할상환 에너지시설자금대출 한국산업은행 2.50% 117,000 117,000 분할상환 소계 19,146,000 20,674,885 유동성 대체액 (2,325,000) (3,628,885) 합계 16,821,000 17,046,000 (3) 사채 1) 보고기간말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 제1회 무보증 사모사채(주1) 2020-05-28 2023-05-28 3.74% - 8,000,000 만기상환 사채할인발행차금 - (3,276) 제2회 무보증 사모사채 2022-03-29 2025-03-29 5.72% 5,000,000 5,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (8,933) (13,070) 제3회 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.67% 5,600,000 - 만기상환 사채할인발행차금 (13,740) - 소계 10,577,327 12,983,654 유동성 대체액 - (7,996,724) 합계 10,577,327 4,986,930 (주1) 제3회 무보증 사모사채 발행을 통하여 사채 일부를 차환하였습니다.한편, 상기 제2회 무보증 사모사채에 대하여 전기 취득한 신보2022제1차유동화전문유한회사 제2회 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식) 및 상기 제3회 무보증 사모사채에 대하여 당기 취득한 신보2023제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 190,400천원(당기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다(주석29).(4) 상환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환우선주부채 2015-12-24 2023-06-30 4.00% - 1,500,000 만기상환 상환할증금 - 514,828 현재가치할인차금 - (39,156) 소 계 - 1,975,672 유동성대체 - (1,975,672) 합 계 - - 2) 상환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 3,000,000천원(주당 발행가액 2,000원) 납입일 2015년 12월 24일 의결권에 관한 사항 무의결권 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 2% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환기간 : 2015년 12월 23일 부터 5년이며, 동기간 안에 배당가능이익으로 투자금 전액을 상환 완료함. 2020년 12월 18일 상환기간을 2021년 6월 30일 이내 15억원 상환하고, 2023년 6월 30일까지 15억원 상환하는 것으로 본 계약 수정 합의서 작성함.2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대해 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 4%(5년 기간 경과 후에는 13%의 이율)를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 함. (5) 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 전환사채 2023-06-30 2028-06-30 0% 20,000,000 - 만기상환 상환할증금 1,024,110 - 전환권조정 (11,066,447) - 소 계 9,957,663 - 유동성대체 - - 합 계 9,957,663 - 2) 전환사채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 전환사채 사채의 권면총액 20,000,000,000원 사채의 발행가액 사채액면금액의 100% 사채의 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환에 따라 교부할 주식의 종류 한주라이트메탈(주) 기명식 보통주식 전환청구기간 발행 후 1년이 경과한 날(2024년 6월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 5월 30일)까지 전환가격 5,527원 전환가액의 조정 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 조기상환 청구기간 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2024년 6월 30일)부터 발행일 이후 36개월이 경과한 날(2026년 6월 30일)까지 매 3개월마다 전환사채 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 전환사채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 전환사채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(6) 상환전환우선주부채1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 상환전환우선주부채 2023-04-28 2033-04-28 1.00% 2,999,996 - 만기상환 상환할증금 1,886,681 - 현재가치할인차금 (3,824,035) - 소 계 1,062,642 - 유동성대체 - - 합 계 1,062,642 - 2) 상환전환우선주부채의 발행과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 2,999,995,950(주당 발행가액 5,950원) 납입일 2023년 4월 28일 의결권에 관한 사항 보통주로 전환되는 경우 전환 후의 보통주식은 일주당 일개의 의결권을 갖음 배당금에 관한 사항 발행가액 기준 연 1% 해당금액을 누적적으로 우선배당하여야 하며, 보통주배당률이 우선주배당률을 초과시 보통주와 동일한 배당률로 참가한다.한편, 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당은 우선주식의 효력발생일이 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 주주가 되는 것으로 봄. 상환에 관한 사항 1) 상환청구기간 : 인수대금 납입일로부터 42개월이 경과한 날(납입일 2023-04-28, 2026-10-28)2) 1주당 상환가액 : 1 주당 발행가격에 동 발행가격에 대하여 발행일로부터 실제상환일까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 금액을 합한 금액으로 하되, 발행일부터 상환기일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. 전환에 관한 사항 1) 전환청구기간 : 발행 후 1년이 되는 날부터 발행 후 10년이 되는 날까지. 존속기간 만료후 보통주로 자동전환2) 전환가격 : 5,950원3) 전환가액의 조정 : 우선주 발행일로부터 매3개월마다 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가", 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술 평균한 가격과 최근일 "가중산술평균주가" 중 높은가격이 직전 "전환가액"보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 조정한도는 발행 시 전환가액의 70% 이상이어야 함. 조기상환 청구기간 거래완결일의 다음날로부터 42개월이 경과한 날부터 만료일 전일까지 매도청구권 발행 후 1년이후 부터 2년이 되는 날까지 매 3개월마다 우선주 인수금액의 30%까지 Call option 행사가능 3) 회사가 발행한 상환전환우선주부채는 복합금융상품에 해당하며 상환청구권이 인수인에게 있고 확정된 수량과 금액의 자기지분상품으로 결제될 수 없으므로 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류되어 공정가치로 최초 인식되었으며, 부채요소는 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로, 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)는 공정가치 평가를 통하여 측정되었습니다. 한편, 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.14. 파생금융상품(1) 파생금융상품의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 평가손익 당분기말 전기말 당분기 전분기 전환사채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 1,748,731 - - - 파생상품부채 12,201,515 - - - 상환전환우선주부채의 복합내재파생상품 파생상품자산(주1) 155,824 - (42,563) - 파생상품부채 2,136,798 - 71,522 - 파생상품자산 합계 1,904,555 - (42,563) - 파생상품부채 합계 14,338,313 - 71,522 - (주1) 회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주부채에 포함된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 인식하였습니다.(2) 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전손익 (10,648,192) 5,066,205 파생상품평가손익 28,959 - 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (10,677,151) 5,066,205 15. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,078,674 9,880,207 사외적립자산 공정가치 (3,738,497) (3,655,831) 합계 6,340,177 6,224,376 (2) 손익계산서에 반영된 금액1) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,082,892 1,059,524 확정급여채무의 이자비용 379,643 234,440 사외적립자산의 이자수익 (127,429) (63,021) 합 계 1,335,106 1,230,943 2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 791,420 1,010,387 판매비와관리비 543,686 220,556 합 계 1,335,106 1,230,943 16. 기타충당부채보고기간말 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 기말금액 판매보증충당부채 157,868 (22,880) - 134,988 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 충당부채전입액 충당부채사용액 기말금액 판매보증충당부채 141,571 16,297 - 157,868 17. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,134,267 929,059 예수금 409,975 307,510 합 계 1,544,242 1,236,569 18. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 보통주식수 19,435,815 15,040,815 발행한 우선주식수 500,000 650,000 보통주자본금 9,717,908 7,520,408 우선주자본금 325,000 325,000 자본금 합계 10,042,908 7,845,408 2) 보고기간말 현재 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,351,168 18,482,132 3) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 일자 증감주식수(보통주) 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 13,906,386 7,278,193 16,276,927 전환사채 보통주 전환 2022.02.22 1,134,429 567,215 2,205,205 기말 2022.12.31 15,040,815 7,845,408 18,482,132 기초 2023.01.01 15,040,815 7,845,408 18,482,132 보통주식의 발행 2023.01.19 4,395,000 2,197,500 10,869,036 기말 2023.09.30 19,435,815 10,042,908 29,351,168 19. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 23,719 23,719 감자차손 (1,686,000) (1,686,000) 합계 (1,662,281) (1,662,281) 20. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,109,268 7,109,268 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형 : 제품매출액 145,688,636 166,550,453 상품매출액 5,575,592 7,484,172 기타매출액 9,367,881 6,916,122 합 계 160,632,109 180,950,747 지리적 시장 : 국내매출 66,356,321 74,126,276 해외매출 94,275,788 106,824,471 합 계 160,632,109 180,950,747 수익인식 시기 : 한 시점에 인식 160,632,109 180,950,747 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 160,632,109 180,950,747 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 거래처(A) 34,241,456 34,156,027 주요 거래처(B) 19,407,493 27,158,627 합계 53,648,949 61,314,654 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,666,446 1,608,919 퇴직급여 286,585 220,556 복리후생비 311,723 324,723 여비교통비 367,196 91,197 세금과공과 65,356 60,798 임차료 75,963 3,222 감가상각비 116,255 82,134 무형자산상각비 25,742 41,566 수선비 - 298 보험료 30,689 45,562 접대비 93,772 105,928 광고선전비 - 1,800 연구비 1,144,529 1,102,568 수출부대비용 570,847 838,125 소모품비 31,947 23,753 운반비 1,406,228 1,284,956 대손상각비(환입) 271,684 (462,216) 지급수수료 899,534 699,982 도서인쇄비 12,961 3,800 통신비 19,239 17,685 차량유지비 36,143 45,082 교육훈련비 8,039 4,208 판매보증비(환입) (22,880) 22,570 잡비 11,569 5,349 합계 7,429,567 6,172,565 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 5,907 6,907 외환차익 1,641,867 2,281,657 외화환산이익 1,397,594 2,801,172 유형자산처분이익 196,880 85,356 상각후원가측정금융자산손상차손환입 238,943 - 투자자산처분이익 - 895 잡이익 182,358 219,027 합계 3,663,549 5,395,014 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권처분손실 1,943 27,449 상각후원가측정금융자산손상차손 190,400 195,000 외환차손 1,849,750 1,915,125 외화환산손실 314,517 3,863,575 기부금 122,800 119,300 유형자산처분손실 254,168 492,494 운휴자산상각비 - 7,938 잡손실 271 11,566 합계 2,733,849 6,632,447 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 700,021 80,816 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 520 - 파생상품평가이익 71,522 - 금융보증수익 27,062 - 합계 799,125 80,816 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 4,827,324 2,759,326 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 7,719 46,836 파생상품평가손실 42,563 - 금융보증비용 27,062 - 합계 4,904,668 2,806,162 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,189,510) (683,523) 원부재료 사용액 57,496,342 60,890,345 급여 15,551,000 27,630,797 퇴직급여 1,335,107 1,230,943 복리후생비 2,625,071 2,398,531 감가상각비 7,594,687 7,522,106 무형자산상각비 187,947 171,505 연구비 267,462 1,082,394 운반비 1,406,228 1,284,956 외주가공비 35,290,842 40,709,506 기타 47,539,283 29,684,202 합계(주1) 168,104,459 171,921,762 (주1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당손익 (1) 기본 주당손익 1) 기본 주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순손익 (10,608,997,899) 4,523,319,804 가중평균 유통보통주식수 19,146,035 14,824,733 기본주당순손익 (554) 305 2) 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (10,606,497,899) 4,526,569,804 차감 : 우선주배당금 2,500,000 3,250,000 보통주분기순손익 (10,608,997,899) 4,523,319,804 3) 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통주식수 15,040,815 13,906,386 조정: 보통주식의 발행 4,105,220 - 조정: 전환사채의 전환 - 918,347 가중평균유통보통주식수 19,146,035 14,824,733 (2) 희석 주당손익1) 희석 주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 분기순손익 (10,608,997,899) 4,523,319,804 희석 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,824,733 희석주당손익 (554) 305 2) 희석 보통주 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순손익 (10,608,997,899) 4,523,319,804 희석증권 관련 이자비용 등 - - 조정 후 보통주 분기순손익 (10,608,997,899) 4,523,319,804 3) 희석 가중평균 유통 보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통 보통주식수 19,146,035 14,824,733 조정: 전환사채 - - 조정 후 가중평균 유통주식수 19,146,035 14,824,733 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (41,694) 539,635 이자수익 (415,400) (80,816) 이자비용 3,995,929 2,609,643 감가상각비 7,594,687 7,530,044 무형자산상각비 187,947 171,505 퇴직급여 1,335,107 1,230,943 복리후생비(환입) (22,412) - 매출채권처분손실 - 27,449 대손상각비(환입) 271,684 (462,216) 외화환산손실 314,517 3,863,575 재고자산평가손실(환입) 722,014 (354,422) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,718 46,835 상각후원가측정금융자산손상차손 190,400 195,000 유형자산처분손실 254,168 492,494 이자비용(리스부채) 14,599 14,374 이자비용(사채) 9,993 9,183 이자비용(전환사채) 410,447 69,339 이자비용(상환전환우선주) 72,579 - 이자비용(상환우선주) 39,156 56,789 이자비용(장기선급비용) 284,622 - 판매보증비(환입) (22,880) 22,570 파생상품평가손실 42,563 - 금융보증비용 27,062 유형자산처분이익 (196,880) (85,356) 외환환산이익 (1,397,594) (2,802,225) 이자수익(현재가치할인차금) (284,622) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (520) - 파생상품평가이익 (71,522) - 금융보증수익 (27,062) - 상각후원가측정금융자산손상차손환입 (238,943) - 합계 13,055,663 13,094,343 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,367,780 (6,177,733) 미수금의 감소(증가) (2,558,720) (9,065,377) 선급금의 감소(증가) 145,333 (2,469,116) 선급비용의 감소(증가) (16,772) 11,323 재고자산의 감소(증가) 6,737,969 (5,129,073) 장기미수금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) (3,324,001) 1,009,255 미지급금의 증가(감소) (317,288) 2,564,151 선수금의 증가(감소) 205,207 (218,371) 예수금의 증가(감소) 102,466 11,092 장기미지급금의 증가(감소) - 41,590 확정급여부채의 증가(감소) (1,136,639) (393,688) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (82,666) (42,995) 합계 2,122,669 (19,858,942) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 2,776,200 장기차입금의 유동성 대체 1,575,000 2,878,885 사채의 유동성대체 - 8,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 2,843,309 1,377,506 리스부채의 유동성 대체 300,226 328,178 종속회사 미수금 출자전환 2,952,299 - 사채의 차환 5,838,943 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발행한 변동 영업활동현금흐름에서발행한 변동 비현금 변동(주1) 기 말 단기차입금 68,618,742 (23,528,500) 118,934 - 45,209,176 장기차입금 20,674,885 (1,528,885) - - 19,146,000 사채 12,983,654 (2,367,777) - (38,550) 10,577,327 상환우선주부채 1,975,672 (2,014,828) - 39,156 - 전환사채 - 20,000,000 - (10,042,337) 9,957,663 상환전환우선주부채 - 2,999,996 - (1,937,354) 1,062,642 리스부채 439,825 (298,498) - 211,227 352,554 합계 104,692,778 (6,738,492) 118,934 (11,767,858) 86,305,362 (주1) 사채의 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다. 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기말 전기말 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o HANJOO LIGHT METAL s.r.o 유의적 영향력을 행사하는 기업 중앙정기 중앙정기 도요타통상 도요타통상 서한이노빌리티 서한이노빌리티 - 유암코삼호그린 중소기업성장 사모투자 합자회사 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 유의적 영향력을 행사하는 자 류동엽 류동엽 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 지급수수료 이자수익 잡이익 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 4,938,143 - 269,022 542 중앙정기 - 1,972 - - 서한이노빌리티 19,407,493 109,316 - - 합계 24,345,636 111,288 269,022 542 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 지급수수료 이자비용 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 중앙정기 - - 3,751 - 도요타통상 - 3,489,922 - - 서한이노빌리티 27,158,627 - - - 유진에버베스트 턴어라운드 기업재무안정 사모투자전문회사 - - - 75,122 합계 27,158,627 3,489,922 3,751 75,122 (3) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금(주1) 미수수익 관계회사대여금 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 11,529,644 100,783 8,046,935 - 중앙정기 - 1,656 - - 1,972 서한이노빌리티 2,696,358 - - 300,116 합계 2,696,358 5,579,876 100,783 8,046,935 302,088 (주1) 종속회사 HANJOO LIGHT METAL s.r.o는 당분기 중 회사의 미수금에 대한 출자전환을 진행하였습니다. 이를 통해 회사의 미수금 2,952백만원이 감소하였으며,종속회사에 대한 출자금액이 동액만큼 증가하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 관계회사대여금 기타채무 HANJOO LIGHT METAL s.r.o - 11,483,249 6,026,352 - 중앙정기 - - - 1,681 서한이노빌리티 1,678,264 - - 57,855 합계 1,678,264 11,483,249 6,026,352 59,536 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 2,020,583 - (단위 : 천원) 특수관계자 장기대여금의 대여 유상증자 HANJOO LIGHT METAL s.r.o 6,026,352 1,430,669 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 부산은행 차입금 관련하여 회사의 대표이사 명의의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(설정금액 : 1,222,400천원)2) 회사의 대표이사는 금융기관 차입금 등과 관련하여 포괄 연대보증을 제공하고 있습니다.3) 종속회사의 금융기관 차입금과 관련하여 KEB Hana Bank에 지급보증을 제공하고있습니다.(지급보증금액 : EUR 2,400천) (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,861,369 1,538,824 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 1,072,000 1,072,000 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천USD) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 5,000,000 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,321,836 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대포괄 담보제공 건 물 7,613,444 USD 4,000 기계장치 등 25,088,630 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 집합건물 110,148 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 53,448,997 30,514,800 한편, 회사는 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식)및 당기에 발행한 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(당기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 제공받은 담보내용 (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2023.09.15~2024.03.15 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2024.05.10 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 341 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 산업은행 USD 5,873 산업은행 2023.07.21~2023.09.30 기한부 수입신용장 하나은행 EUR 2,400 하나은행 2023.03.22~2024.03.21 현지금융 외화지급보증 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 장기차입금 운영대 지급보증 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2022.11.26~2023.11.24 단기차입금 일반대 지급보증 KRW 합계 5,783,600 EUR 합계 EUR 2,400 USD 합계 USD 8,589 (4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400 2023.03.22~2024.03.22 KEB Hana Bank (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 단기수출보험 - 12,776 회사 한국무역보험공사 수출신용보증보험 - 1,983,600 회사 한국무역보험공사 수출신용보증보험 - USD 2,375 회사 한국무역보험공사 선금보증보험 - 29,490 (주)화신 서울보증보험 계약보증보험 9,830 (주)화신 서울보증보험 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,046,765 회사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 20,809,683 회사 KB손해보험 사용자배상책임보험 - 200,000 회사 AIG손해보험 환경책임보험 - 20,000,000 회사 DB손해보험 가스사고배상책임보험 - 760,000 회사 삼성화재 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 134,407 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 1,000,000 신용카드 한도 부산은행 110,000 100,066 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,250,755 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,750,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 66,277 기타외화지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400 EUR 0 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 3,167 일반자금대출 기업은행 1,200,000 725,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 4,000 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 1,000,000 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 2,500 한국산업은행 특별간접대출(운영대) 우리은행 2,000,000 - 신성장동력대출(운영대) 우리은행 2,000,000 - 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 3,077,287 - 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 5,000,000 - USD 합계 USD 22,500 USD 9,667 EUR 합계 EUR 2,400 - KRW 합계 49,710,887 16,776,505 (7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(8) 기타약정사항1) 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 중앙정기와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 1,972천원 및 3,751천원 입니다. (9) 금융자산의 양도 1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. 2) 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 1,943천원 및 27,449천원 입니다.31. 위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 최근 3개년간 배당에 관한 사항이 없습니다. 다만, 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 배당에 대한 기준을 설정하여 향후 주주환원을 통해 주주가치를 제고할 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,859,277,634 93,175,017 - (별도)당기순이익(백만원) -10,606,497,899 3,127,604,023 4,031,354,182 (연결)주당순이익(원) -672 6 290 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력당사는 공시기준일 현재로부터 최근 3개년간 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행 현황당사의 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적은 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.12.27 전환권행사 보통주 713,011 500 1,673 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2021.12.28 전환권행사 보통주 2,836,073 500 1,763 전환사채에서 전환 2021.12.29 전환권행사 보통주 475,338 500 1,683 상환전환우선주부채의 보통주 전환 2022.02.22 전환권행사 보통주 1,134,429 500 1,763 전환사채에서 전환 2023.01.19 유상증자(일반공모) 보통주 4,395,000 500 3,100 - 2023.04.28 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주식 504,201 500 5,950 주1) 주1) 상환전환우선주는 K-IFRS에 따라 재무제표에 상환전환우선주부채로 표시되었습니다.주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.04.19일자에 제출된 주요사항보고서(유상증자결정)를 참고하시기 바랍니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 4 2023.06.30 2028.06.30 20,000 기명식보통주식 2024.06.30~ 2028.05.30 100 5,527 20,000 3,618,599 주1) 합 계 - - - 20,000 기명식보통주식 - 100 5,527 20,000 3,618,599 - 주1) 본건에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템의 2023.06.29일자에 제출된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 현황당사의 공시대상기간 중 채무증권의 발행 실적은 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2020.05.28 8,000 3.743% BB-(한국신용평가) 2023.05.27 상환 아이비케이투자증권(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2022.03.29 5,000 5.724% BB-(NICE신용평가) 2025.03.29 미상환 신한금융투자(주) 한주라이트메탈(주) 회사채 사모 2023.05.30 5,600 6.667% BB-(한국신용평가) 2025.05.30 미상환 부국증권(주) 합 계 - - - 18,600 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 회사채 미상환 잔액은 아래 표와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,600 - - - - - 10,600 합계 - 10,600 - - - - - 10,600 사. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용 실적(1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2023.01.13 시설자금 8,586 시설자금 8,586 - 코스닥시장상장 - 2023.01.13 운영자금 2,318 운영자금 2,318 - 코스닥시장상장 - 2023.01.13 채무상환지급 2,000 채무상환지급 2,000 - 코스닥시장상장 - 2023.01.13 기타 721 기타 721 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 1 2020.05.28 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 회사채 2 2022.03.29 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 상환전환우선주 3 2023.04.28 정부과제 수행 3,000 정부과제 수행 - 이종기술융합형 투자연계형 소재부품개발사업 수행 시 자금사용 예정 회사채 3 2023.05.30 원재료 구매 등 5,600 원재료 구매 등 5,600 - 전환사채 3 2023.06.30 시설투자 등 20,000 우선주 취득 4,000 2023년 6월부터 2024년 11월까지 대형 저압주조 및 전자교반 라인 증설 투자 및 원재료구매에 자금사용 예정 나. 미사용자금의 운용내역당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 우발채무 및 약정에 관한 사항 1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 당좌거래보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융상품 정기예금 신한은행 180,000 180,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 600,000 600,000 질권등록 단기금융상품 정기예금 부산은행 288,000 288,000 질권등록 장기금융상품 당좌거래보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 KRW 합계 1,072,000 1,072,000 2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, 천달러) 계정과목 종 류 장부금액 설정금액 설정권자 내 용 재고자산 원재료 등 5,000,000 6,000,000 한국수출입은행 단기차입금 수출성장자금대출 담보제공 유형자산 기계장치 2,321,836 1,440,000 기업은행 단기차입금 일반대 담보제공 유형자산 토 지 11,210,857 20,000,000 산업은행 Banker's Usance, 운영대, 시설대포괄 담보제공 건 물 7,613,444 USD 4,000 기계장치 등 25,088,630 - 단기금융상품 정기예금 180,000 198,000 신한은행 무역금융, 구매자금융대출, 일반대 포괄 담보제공 유형자산 토 지 1,036,082 1,200,000 부산은행 무역금융, 구매자금융대출 담보제공 집합건물 110,148 700,000 단기금융상품 정기예금 600,000 660,000 정기예금 288,000 316,800 USD 합계 - USD 4,000 KRW 합계 53,448,997 30,514,800 ※ 한편, 지배기업은 전기에 발행한 제2회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 195,000천원(전기 전액 손상인식)및 당기에 발행한 제3회 무보증 사모사채 관련하여 무보증 후순위공모사채 190,400천원(당기 전액 손상인식)을 담보로 제공하고 있습니다. 3) 제공받은 담보 및 지급보증 내용 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국무역보험공사 450,000 한국수출입은행 2023.09.15~2024.03.15 단기차입금 수출성장자금대출 지급보증 한국무역보험공사 450,000 신한은행 2020.09.23~2024.05.10 단기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 1,083,600 국민은행 2015.10.23~2024.06.14 장기차입금 무역금융 지급보증 한국무역보험공사 USD 2,375 국민은행 2022.06.27~2024.06.25 단기차입금 수출신용보증(외국환 포괄매입) 지급보증 기업은행 USD 341 기업은행 2021.08.17~2024.08.17 기한부 수입신용장 산업은행 USD 5,873 산업은행 2023.07.21~2023.09.30 기한부 수입신용장 하나은행 EUR 2,400 하나은행 2023.03.22~2024.03.21 현지금융 외화지급보증 신용보증기금 2,000,000 우리은행 2023.09.15~2028.10.31 장기차입금 운영대 지급보증 기술보증기금 1,800,000 신한은행 2022.11.26~2023.11.24 단기차입금 일반대 지급보증 KRW 합계 5,783,600 EUR 합계 EUR 2,400 USD 합계 USD 8,589 4) 제공한 지급보증내용 (단위 : 천EUR) 제공받는자 보증금액 보증기간 지급보증처 HANJOO LIGHT METAL s.r.o EUR 2,400 2023.03.22~2024.03.22 KEB Hana Bank 5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 보험회사 단기수출보험 - 12,776 회사 한국무역보험공사 수출신용보증보험 - 1,983,600 회사 한국무역보험공사 수출신용보증보험 - USD 2,375 회사 한국무역보험공사 선금보증보험 - 29,490 (주)화신 서울보증보험 계약보증보험 9,830 (주)화신 서울보증보험 Package Insurance Policy등 건물, 기계장치 103,046,765 회사 메리츠화재해상보험 재산종합보험(Package Ⅰ) 기계장치 20,809,683 회사 KB손해보험 사용자배상책임보험 - 200,000 회사 AIG손해보험 환경책임보험 - 20,000,000 회사 DB손해보험 가스사고배상책임보험 - 760,000 회사 삼성화재 6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 천달러) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 구매자금대출(운전) 부산은행 5,000,000 134,407 외환-한도-무역금융한도 부산은행 5,000,000 1,000,000 신용카드 한도 부산은행 110,000 100,066 기업구매자금대출 신한은행 4,000,000 2,250,755 동반전자방식외담대(1차협력기업) 신한은행 2,000,000 2,000,000 일반자금대출(일시상환) 신한은행 2,000,000 - 무역금융 신한은행 500,000 - 기업운전무역어음대출 KEB하나은행 1,750,000 - 기업구매자금대출 KEB하나은행 800,000 66,277 기타외화지급보증 KEB하나은행 EUR 2,400 EUR 0 WOR상생e안심팩토링대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 WR상생외담대 KEB하나은행 6,000,000 6,000,000 내국수입유산스/해외지점 산업은행 USD 16,000 USD 3,167 일반자금대출 기업은행 1,200,000 725,000 무역어음대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 기한부수입신용장 기업은행 USD 4,000 USD 4,000 할인어음 기업은행 500,000 500,000 무역금융한도 국민은행 1,290,000 - 무역금융한도 국민은행 2,500,000 1,000,000 수출환어음매입(무신용장) 국민은행 USD 2,500 USD 2,500 한국산업은행 특별간접대출(운영대) 우리은행 2,000,000 - 신성장동력대출(운영대) 우리은행 2,000,000 - 수출신용보증(선적전) 한국무역보험공사 1,983,600 - 수출신용보증(포괄매입) 한국무역보험공사 3,077,287 - 수출성장자금대출(단기) 한국수출입은행 5,000,000 - USD 합계 USD 22,500 USD 9,667 EUR 합계 EUR 2,400 - KRW 합계 49,710,887 16,776,505 7) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다. 8) 기타약정사항ㄱ. 기술도입계약 회사는 제품(ALLOY WHEEL 제품 한정)생산과 관련하여 중앙정기와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술도입료는 각각 1,972천원 및 3,751천원 입니다. 9) 금융자산의 양도 ㄱ. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 해당하는 경우 차입거래로 회계처리하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 받을어음 할인내역 중 차입거래에 해당하는 만기미도래 채권할인액은 없습니다. ㄴ. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 당분기 중 은행과의 받을어음 할인 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않은 거래에 해당하는 경우 매각거래로 회계처리하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 각각 1,943천원 및 27,449천원입니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 당사의 감사보고서 상 강조사항과 핵심 감사사항 ㄱ. 제36기 3분기 핵심감사사항당분기말 해당사항 없습니다.ㄴ. 제35기(전기) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.재고자산 평가와 관련된 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영되며, 추정 결과에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로재고자산 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 재고자산 평가와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ재고자산 평가와 관련된 회계정책의 적정성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검증 ㆍ재고자산 평가충당금 설정을 위해 사용된 순실현가치 등 비교정보의 신뢰성 검증 ㆍ재고자산 평가 내역에 대한 재계산 검증 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당 설정률 제36기 3분기 매출채권 32,198,517 794,935 2.5% 제35기 매출채권 38,414,090 523,251 1.4% 제34기 매출채권 34,597,344 715,453 2.1% ※ 연결 재무제표 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제36기 3분기 제35기 제34기 기초 대손충당금 523,251 715,453 44,358 설정(환입)액 271,684 (192,202) 671,095 기말 대손충당금 794,935 523,251 715,453 ※ 연결 재무제표 기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권의 경우 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 연체일을 기준으로 개별평가채권 및 집합평가채권으로 구분하였습니다.집합평가채권의 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 경과 일수 3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계 총 장부금액 31,368,797 5,358,237 633,455 - 314,014 37,674,503 기대손실율 0.5% 3.7% 20.9% - 100.0% - 전체기간 기대손실 151,304 197,056 132,561 - 314,014 794,935 순 장부금액 31,217,493 5,161,181 500,894 - - 36,879,568 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있으며 재고자산의 보유 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 상품 2,545,293 3,429,975 1,456,185 제품 8,563,516 9,060,090 8,217,340 재공품 4,532,297 4,230,391 4,580,089 원재료 2,615,541 3,874,327 2,163,207 부재료 2,216,104 1,697,464 1,393,852 미착품 10,490,075 16,144,131 12,711,048 합계 30,962,826 38,436,378 30,521,721 (2) 재고자산의 실사내용1) 실사내역2023년 9월 30일 기준 자체적으로 재고자산의 실제성을 확인하였습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수 조사 실시- 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 자체적으로 확인3) 재고자산의 평가재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기 누계 상품 2,545,293 2,545,293 - - 제품 10,533,770 8,563,516 1,970,254 1,970,254 재공품 5,159,398 4,532,297 627,101 627,101 원재료 2,615,541 2,615,541 - - 부재료 2,216,104 2,216,104 - - 미착품 10,490,075 10,490,075 - - 합계 33,560,181 30,962,826 라. 수주계약 현황당사는 2023년 현재까지 GM Corporation 및 현대자동차와 아래와 같은 수주계약을 체결하였습니다. (단위 : EA, 백만원) 수주확정일 품명 양산시기 계약내용 계약일 계약기간 총 계약물량 총 예상매출 2023.01.10 TUBE ASM-INT MANIF 2026~2035년 2023.01.10 2023.01.10~ 2035.12.31 2,200,000 EA 52,274 2023.05.18 OUTLET ASM-WAT 2024~2027년 2023.05.23 2024.04.01~2027.04.01 1,067,840 EA 15,336 2023.05.23 HOUSING-ENG COOL THERM 2023~2027년 2023.05.23 2023.05.23~2027.04.01 1,067,840 EA 31,274 2023.06.14 HOUSING ASM-ENGCOOL THERM 2023~2034년 2023.06.15 2023.06.14~2034.12.31 1,980,000 EA 143,575 2023.10.25 eM 플랫폼 2025~2033년 계약서작성 전 2023~2033년 6,358,910 EA 403,784 ※ 수주계약 체결 현황은 고객사와의 계약 초기 협의 된 물량을 기준으로 추정되었으며, 실제 발주에 의한 매출과는 상이할 수 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (2) 공정가치1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,457,022 8,457,022 7,868,386 7,868,386 단기금융상품 1,128,530 1,128,530 1,068,000 1,068,000 매출채권 36,879,568 36,879,568 37,890,839 37,890,839 기타수취채권 4,203,814 4,203,814 5,952,704 5,952,704 파생상품자산 1,904,556 1,904,556 - - 장기금융상품 4,000 4,000 4,000 4,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 63,213 - - 기타비유동수취채권 516,119 516,119 409,008 409,008 합계 53,156,822 53,156,822 53,192,937 53,192,937 매입채무 20,383,766 20,383,766 23,859,842 23,859,842 기타지급채무 6,879,362 6,879,362 7,177,254 7,177,254 단기차입금 48,621,304 48,621,304 68,618,742 68,618,742 유동성장기차입금 2,325,000 2,325,000 3,628,885 3,628,885 유동성사채 - - 7,996,724 7,996,724 상환우선주부채 - - 1,975,672 1,975,672 유동성리스부채 1,276,835 1,276,835 643,478 643,478 파생상품부채 14,338,313 14,338,313 - - 기타비유동지급채무 102,043 102,043 1,153,820 1,153,820 장기차입금 16,821,000 16,821,000 17,046,000 17,046,000 사채 10,577,327 10,577,327 4,986,930 4,986,930 전환사채 9,957,663 9,957,663 - - 상환전환우선주부채 1,062,642 1,062,642 - - 비유동성리스부채 8,409,807 8,409,807 3,837,037 3,837,037 합계 140,755,062 140,755,062 140,924,384 140,924,384 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치ㄱ. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가 치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융 상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ㄴ. 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 - 63,213 - 63,213 파생상품자산 1,904,556 - - 1,904,556 1,904,556 파생상품부채 14,338,313 - - 14,338,313 14,338,313 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 파생상품자산 - - - - - 파생상품부채 - - - - - 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 63,213 순자산가치평가법 기초자산의 가격 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - 순자산가치평가법 기초자산의 가격 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 ㄱ. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - - 매입, 발행, 매도 및 결제 전환사채의 발행 1,748,731 12,201,515 상환전환우선주부채의 발행 198,388 2,208,320 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 (42,563) (71,522) 기말잔액 1,904,556 14,338,313 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 - 432 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익 - - 보통주 전환 - (432) 기말잔액 - - 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 파생상품자산 1,904,556 T-F모형, H-W모형,이항모형 주가 변동성회사채 수익율무위험 수익율 43.87%16.47% ~ 17.73%3.65% ~ 3.66% 파생상품부채 14,338,313 T-F모형, H-W모형,이항모형 주가 변동성회사채 수익율무위험 수익율 43.87%16.47% ~ 17.73%3.65% ~ 3.66% 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등이촌회계법인 및 삼덕회계법인은 당사의 제35기, 제33기 및 제34기 재무제표에 대한감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다. 또한, 이촌회계법인은 제36기 반기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당분기) 이촌회계법인 - - - 제35기(전기) 이촌회계법인 적정 - 재고자산 평가 제34기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기(당기) 이촌회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 134,000 1220 - - 제35기(전기) 이촌회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 130,000 1,220 130,000 1,106 제34기(전전기) 삼덕회계법인 별도 재무제표에 대한 감사K-IFRS CONVERSION 감사내부회계관리제도 검토 156,000 1,301 156,000 1,308 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기(당기) - - - - - 제35기(전기) 2022.10.31 재무확인서(증권신고서 첨부용) 계약체결일부터증권신고서 제출일 6,000 - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 25일 - 회사측 : 감사 외 3인- 감사인 측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 시 주요 발견사항, 향후 감사 일정및 계획 등 2 2022년 10월 28일 - 회사측 : 감사 외 3인- 감사인 측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 중간감사 시 주요 발견사항, 향후 감사 일정및 계획, 기말감사 시 요청사항 등 3 2023년 03월 10일 - 회사측 : 감사 외 3인- 감사인 측 : 업무수행이사 외 2인 대면회의 기말감사 시 주요 발견사항, 향후 보완사항 및 일정 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 당해연도 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 준비하는 과정에서 금융감독원으로부터 제34기말(전전기) 회계감사인을 지정 받음에 따라 제33기말(전전전기) 회계감사인인 이촌회계법인에서 삼덕회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 제35기말(전기) 당사는 감사인선임위원회 개최를 통해 이촌회계법인으로 회계감사인을 변경하였으며, 제36기말(당기)에도 유지하고 있습니다.또한, 제36기 3분기말(당분기) 현재 당사의 종속기업은 1개이며, 종속기업 HANJOO LIGHT METAL s.r.o.은 KPMG를 회계감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 감사 의견 지적사항 제36기(당분기) 이촌회계법인 - - 제35기(전기) 이촌회계법인 우리는 첨부된 한주라이트메탈 주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 한주라이트메탈 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."라고 기술하고 있습니다. 해당사항 없음 제34기(전전기) 삼덕회계법인 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당기 공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1인(이용진)과 사외이사 2인(손태원, 권구철), 기타비상무이사 2인(아카기요시유키, 배기정) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사들 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 사내이사 이용진을 의장으로 선임하였습니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 정관에서 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 구분 구성 소속 이사명 의장 주요 역할 이사회 사내이사 1명사외이사 2명기타비상무이사 2명 이용진, 손태원, 권구철, 아카기요시유키, 배기정 이용진(사내이사) - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 ※ 공시서류 제출일 현재 2023년 10월 1일 사내이사(겸 대표이사) 정삼순의 유고로 인해 구성원 및 의장이 변경되었으며, 2023년 11월 13일 기타비상무이사 구본용의 사임에 의해 구성원이 변경되었습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - ※ 공시서류 제출일 현재 2023년 10월 1일 사내이사(겸 대표이사) 정삼순의 유고 및 2023년 11월 13일 기타비상무이사 구본용의 사임에 의해 이사의 수는 7인에서 5인으로 변동되었으나, 사외이사의 변동은 없습니다. 다. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영 규정의 주요 내용 구분 이사회 규정 제3조 (권한) 3.1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한중요사항을 의결한다.3.2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 4.1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제7조 (소집권자) 7.1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사의 유고 시에는 미리 이사회에서 정한순서에 따라 부회장,사장, 부사장, 전무이사 또는 상무이사가 대표이사의 직무를 대행한다.7.2. 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다.7.3. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) 8.1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.8.2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) 9.1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.9.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.9.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.9.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (2) 이사회의 주요 내용 및 의결 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정삼순(대표이사)출석률 : 93% 이용진(대표이사)출석률 : 100% 배기정(기타비상무이사)출석률 : 100% 아카기요시유키(기타비상무이사)출석률 : 13% 구본용(기타비상무이사)출석률 : 27% 권구철(사외이사)출석률 : 100% 손태원(사외이사)출석률 : 93% 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 참석 찬/반 2023-01 2023.01.02 한국산업은행 운영자금대출 차입 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-02 2023.02.07 2022년도 금융감독원 제출용 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-03 2023.02.15 1. 제35기 정기주주총회 소집의 건2. 2023년도 특수관계자 거래한도 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023-04 2023.02.27 한국수출입은행 기채에 관한 건 (수출성장자금대출(단기)) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-05 2023.03.02 하나은행 신규기채에 관한 건 (신규외환지급보증-STB LC) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-06 2023.04.06 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-07 2023.04.18 유상증자(제3자 배정방식, 상환전환우선주식)신주발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023-08 2023.05.19 제3회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-09 2023.07.14 우리은행 기업운전일반자금대출 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-10 2023.08.09 한국산업은행 기한부 수입신용장 개설한도 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-11 2023.09.01 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-12 2023.09.05 배당정책 및 연말 성과급 지급 정책에 관한 사항 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 2023-13 2023.09.11 한국산업은행 운영자금대출 일부 상환 후 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-14 2023.09.18 우리은행 기업운전일반자금대출 신규 차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023-15 2023.10.19 슬로바키아 종속회사 유상증자의 건 가결 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 (주1) 사외이사 권구철, 손태원은 2022년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.(주2) 기타비상무이사 구본용은 2022년 7월 5일 개최된 임시주주총회에서 중도 사임 후 2022년 7월 8일자로 신규 선임되었습니다.(주3) 기타비상무이사 아카기요시유키와 구본용은 당사 주주인 중앙정기와 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사의 공동대표자인 에버베스트파트너스 주식회사의 감사및 대표이사로 재직중에 있으며, 당사와 중앙정기 및 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사와의 투자 계약에 따라 매월 재무제표와 이사회 안건에 대해 별도 보고, 승인을 득하고 있습니다. 이에 이사회 개최 전 기타비상무이사 아카기요시유키와 구본용은 이사회 안건에 대해 중앙정기와 유진에버베스트턴어라운드기업재무안정 사모투자전문회사를 통해 안건에 대해 승인 한 것으로 갈음하고 일부 이사회만 참석하고 있습니다. 라. 이사회 내 위원회당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 마. 이사회 구성원의 독립성당사는 5인의 이사 중 1/4 이상인 2인이 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 사외이사는 상법 및 관계 법령과 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다.공시서류 제출일 현재 사내이사 겸 대표이사 정삼순의 유고 및 기타비상무이사 구본용의 사임으로 인해 이사회 구성원의 수는 5인으로 변경 되었으나, 사외이사 구성 요건은 충족하고 있습니다.(1) 이사회 구성원 기준일 : 공시서류 제출일 현재