강동씨앤엘 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

가. 사업부문의 구분당사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중, 기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 제품과 용역의 성격, 생산과정의 성격, 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층등을 고려하여 사업부문을 시멘트, 레미콘 사업부문 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 사업부문별 현황(1) 시멘트 부문1) 산업의 특성시멘트는 철강, 석유화학공업 등의 산업과 함께 국민경제에 있어서 필수적인 기초소재를 공급하는 국가기간 산업입니다. 시멘트는 물 혹은 대기 중의 수분과 접촉하면 굳어지는 수경성 결합체이며, 주성분은 산화칼슘(CaO), 알루미나(Al2O3), 규산(SiO2), 산화철(Fe2O3)입니다. 주원료는 석회석이며 생산 공장의 입지는 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있으며 소비지는 대도시에 집중되어 있습니다. 대규모 장치산업으로 생산은 연중 균일하게 하고 있으나, 소비는 여름, 겨울철에는 기후의 영향으로 제한되기 때문에 계절성이 있는 제품입니다. 생산 주공정은 원료의 고온소성과 분쇄이기 때문에 에너지 다소비 산업입니다.2) 산업의 성장성시멘트 산업은 초기 자본투자 비용이 높아 신규 진입장벽이 매우 높은 대규모 장치산업이자 전형적인 내수 산업으로 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 내수 중심 산업특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있습니다. 2015년 부터 2017년까지 시멘트 국내수요는 건설경기의 주요지표인 건설수주 및 건설투자의 역대 최고 수준 기록 및 민간주택부문의 호조로 증가하였으나, 2017년 하반기 이후 민간주택부문을 중심으로 건설경기 주요지표의 감소세가 지속되어 2018년도 시멘트 국내수요가 감소되었습니다. 2019년도에도 건설경기침체로 국내수요 감소세가 예상되지만 정부의 생활형 SOC 예산증액, 지자체 및 공공기관의 투자 확대, 공공주택을 포함한 건축공사 증가, 도시재생사업관련 공사 발주 증가 등 수요증가 요인에 따른 성장잠재력은 유효한 것으로 전망됩니다.[최근 5년간 시멘트 소비현황] (단위 : 천톤)

구분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

내수
(전년비, %)	50,500(△10.95)	56,711(1.71)	55,756
(9.89)	50,737
(16.09)	43,707
(△3.25)

수출
(전년비, %)	4,500(32.82)	3,388(△32.81)	5,043(△31.38)	7,348(△22.86)	9,525(5.26)

출처 : 한국시멘트협회3) 경기변동의 특성 및 계절성시멘트는 성수기와 비수기가 구분되는 계절성이 큰 상품이며, 시멘트 소비의 계절지수를 보면 03∼05월과 09∼10월이 높게 나타나고, 동절기인 01∼02월과 12월 및 강수량이 많은 장마철 07∼08월 낮게 나타나고 있습니다. 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업입니다.4) 경쟁우위요소시멘트산업은 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다.시멘트는 중량성의 특성으로 원거리 판매를 통한 부가가치 창출이 낮습니다. 당사는 충남 이남 지역의 유일한 포틀랜드제조사로서 주영업권역은 전라권(광주, 전남, 전북)으로 지역적 특화시장을 형성하여 근거리 판매정책 실행으로 물류비를 최소화하고 있습니다.당사는 광주광역시, 나주혁신도시, 전북혁신도시, 새만금 간척사업지 등 전라권 수요유발지역의 최근거리에 소재하고 있어 신속한 시장대응이 가능하며, 품질 및 물류비 부분에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.또한, 고객의 Needs에 따라 토질안정개량용, DCM용, 차수벽 공사용 등 고기능, 고내구성 등의 성능을 부여한 고객 맞춤형 특수시멘트를 생산할 수 있는 핵심기술 및 고효율 혼합설비를 보유하고 있습니다.5) 자원조달의 특성시멘트 원료중 약 90%를 차지하는 주원재료 석회석 조달을 위해 석회석광산을 개발운용 중에 있으며, 전체 석회석 사용량의 93% 이상 자체적으로 조달하고 있습니다. 시멘트 생산의 주연료인 유연탄은 전량 외국에서 수입하고 있습니다.(2) 레미콘부문1) 산업의 특성레미콘이란 “Ready Mixed Concrete”의 약칭으로 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화제의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 반제품으로 공급되는 제품특성으로 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다. 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 대도시 주변에서 발생되고 한시적 제품특성으로 인해 도심인근에 생산 공장이 위치하는 도시 집중형 산업입니다. 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고확보를 위한 공간적 제약, 믹서트럭으로 생산된 레미콘을 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성레미콘 산업은 생산 시스템이 비교적 간단하고 소자본으로 창업이 가능하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰 품목으로 지정되어 있는 등 타 산업에 비해 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,000여개의 공장이 가동 중에 있습니다.

2015년부터 2017년까지 주택수주 및 재개발 재건축 수주 회복 등의 영향과 정부의 시장활성화 대책 등 민간부분을 중심으로 레미콘 수요가 증가하였으나, 2018년은 주택부문을 중심으로한 민간 건설경기의 하락세 및 공공부문의 악화가 더해져 출하량이 감소되었습니다. 2019년 주택의 신규 착공 부진, 수주감소 등 건설경기 침체와 건설지표들의 감소세 등의 감안시 레미콘 수요가 위축 될 것으로 예상됩니다.

[최근 5년간 레미콘 소비현황] (단위 : 천㎥)

구분	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

내수
(전년비, %)	158,500 (△9.06)	174,291 (1.62)	171,519 (12.73)	152,154 (11.51)	136,445 (△1.40)

출처 : 대한건설협회(2018년), 한국레미콘공업협동조합연합회(2014년~2017년)

3) 경기변동의 특성 및 계절성레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설 산업의 경기변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 계절적으로도 건설현장의 공사 진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는 수요가 증가하고, 동절기 및 장마기에는 건설 현장의 공사 중단으로 수요가 급감하고 있습니다.4) 경쟁우위요소 당사는 연구개발기술 핵심인력 및 품질관리팀, 생산팀 등 현장전문가, 대학 교수진으로 구성된 연구개발 TFT를 운영중이며 산학연구를 통해 고성능, 다기능형 콘크리트 제조기술을 개발하고 있으며, 축적된 기술력을 바탕으로 고객사에 대해 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성레미콘 생산에 필요한 원재료는 시멘트, 모래, 자갈, 혼화제로 구성되며, 원재료를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 시멘트는 장성공장에서 직접 조달받아 자가소비하고 있으며, 원,부재료인 골재 등을 관계회사 ㈜미래, ㈜강동 및 ㈜도원 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부분	구분	제6기 분기	제5기	제4기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

시멘트	매출액	16,479	81.67	69,865	81.45	69,223	78.97

영업이익	-1,935	136.52	2,680	69.82	2,109	69.89

감가상각비	587	91.69	2,281	91.46	2,221	91.06

자산	124,904	93.36	118,719	93.09	105,690	91.21

부채	48,257	97.29	39,533	96.36	37,200	96.66

레미콘	매출액	3,698	18.33	15,911	18.55	18,437	21.03

영업이익	518	-36.52	1,158	30.18	909	30.11

감가상각비	53	8.31	213	8.54	218	8.94

자산	8,885	6.64	8,818	6.91	10,191	8.79

부채	1,342	2.71	1,493	3.64	1,287	3.34

합계	매출액	20,177	100.00	85,776	100.00	87,660	100.00

영업이익	-1,417	100.00	3,838	100.00	3,018	100.00

감가상각비	641	100.00	2,494	100.00	2,439	100.00

자산	133,789	100.00	127,537	100.00	115,882	100.00

부채	49,599	100.00	41,026	100.00	38,488	100.00

라. 신규사업 당사가 본 보고서 제출일 현재 이사회 또는 주주총회 결의 등을 통해 추진하고 있는 신규사업은 없으나, 지속성장 동력확보를 위해 건설소재 기업의 관계회사 편입 및 인수합병, 신사업의 발굴 등 다각적인 검토를 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 현황 당사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부분	매출유형	품목	구체적용도	제6기 분기	제5기	제4기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

시멘트	제품,상품	시멘트	건축,토목자재	16,479	81.67	69,865	81.45	69,223	78.97

레미콘	제품,상품	레미콘	건축,토목자재	3,698	18.33	15,911	18.55	18,437	21.03

합계	20,177	100.00	85,776	100.00	87,660	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 부문별 제품 총 매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 주요 가격변동 원인은 판매단가 변동 및 판매가격의 차이가 있는 포장시멘트, 미포장시멘트 등의 매출비중에 의한 차이이며, 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/톤, 원/㎥)

품목	제6기 분기	제5기	제4기

시멘트(원/톤)	63,007	61,154	60,807

레미콘(원/㎥)	71,112	60,050	56,318

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 내용 당사의 주요 제품인 시멘트 생산에 필요한 원,부재료인 유연탄, 수재슬래그, 석고 등을 SK네트웍스㈜, ㈜대한시멘트 등의 업체에서 매입하고 있으며, 레미콘 생산에 필요한 원,부재료인 골재 등을 기타관계회사 ㈜미래, ㈜강동 및 제이에스개발㈜ 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 당분기 주요 원,부재료의 매입액은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고

시멘트	부재료	유연탄	연료	2,829	35.91	SK네트웍스㈜ 외

원재료	슬래그	원재료	2,931	37.22	㈜대한시멘트 외

석고	원재료	950	12.06	㈜정도개발 외

기타	원재료	1,167	14.81

소계	소계	7,876	100.00

레미콘	원재료	골재	원재료	350	17.93	㈜미래 외

모래	원재료	551	28.25	㈜강동 외

기타	원재료	1,050	53.82

소계	소계	1,950	100.00

합계	9,826	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/톤)

사업부문	품목	제6기 분기	제5기	제4기

시멘트	유연탄	131,535	127,425	130,688

슬래그	41,751	37,948	39,053

석 고	62,418	58,769	49,176

레미콘	골 재	11,621	10,617	10,354

모 래	12,669	12,230	10,601

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 등(1) 생산능력당사의 시멘트부문 생산능력은 클링커 기준 년간 720,000톤, 시멘트 기준 년간 2,520,000톤의 생산능력을 가지고 있으며, 레미콘부문은 연간 420,000㎥의 생산능력을 가지고 있습니다.

(단위 : 톤, ㎥)

사업부문	품목	사업소	제6기 분기	제5기	제4기

시멘트	클링커	장성공장	180,000	720,000	720,000

시멘트	장성공장	630,000	2,520,000	2,520,000

레미콘	레미콘	광주공장,광양공장	105,000	420,000	630,000

(*1) 정제회 생산능력 200,000톤/년은 2016년 07월 부터 시멘트 생산능력에 합산하였습니다.(*2) 레미콘 사업부문 광양공장은 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환 함에 따라 2017년07월까지의 생산능력으로 기재하였습니다.※ 생산능력 산출근거가동기준은 휴일을 포함하여 클링커 325일, 시멘트 300일, 레미콘 250일을 적용하여 산출하고 있습니다. 생산능력 산출방식은 [생산성능 × 가동일수]방식으로 적용 하고 있습니다.

(2) 생산실적

(단위 : 톤, ㎥)

사업부문	품목	사업소	제6기 분기	제5기	제4기

시멘트	클링커	장성공장	151,425	705,876	698,827

시멘트	장성공장	386,942	1,708,262	1,708,910

레미콘	레미콘	광주공장	47,696	245,693	299,958

(*1) 정제회 생산실적은 2016년 07월 부터 시멘트 생산실적에 합산하였습니다.(3) 가동률

(단위 : %)

사업부문	품목	사업소	제6기 분기	제5기	제4기

시멘트	클링커	장성공장	84.13	98.04	97.06

시멘트	장성공장	61.42	67.79	67.81

레미콘	레미콘	광주공장	45.42	58.50	47.61

(*1) 정제회 생산능력 및 생산실적은 2016년 07월 부터 시멘트 생산능력 및 생산실적에 합산하였습니다. 나. 생산설비의 현황(1) 사업장의 현황

구분	사업장	소재지	비고

본사	본사	전남 장성군 장성읍 영천로 35

시멘트	장성공장	전남 장성군 장성읍 영천로 35

레미콘	광주공장(*1)	광주광역시 광산구 임곡로794(도촌동)	임차공장

광양공장(*2)	전라남도 광양시 광양읍 초남리760-5	임대공장

(*1) 레미콘사업부문 광주공장은 2013년 4월 (주)서산과「서산 제2공장 임대차 계약서」를 체결함으로써 임차운영 중이며, 계약의 만료예정일은 19년 04월 30일 입니다.(*2) 레미콘사업부문 광양공장은 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환하였습니다.(2) 생산설비에 관한 사항- 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지(*1) 35,569,676 - - - 35,569,676 건물 3,481,515 (49,756) (1,591,870) - 1,839,889 구축물 6,442,757 (1,269,225) (930,777) - 4,242,755 기계장치 15,310,113 (854,585) (9,515,575) - 4,939,953 차량운반구 541,019 - (356,187) - 184,832 비품 1,214,490 (98,047) (844,565) - 271,878 운용리스자산 1,043,067 - (330,026) - 713,041 건설중인자산 653,706 (76,429) - - 577,277 합계 64,256,343 (2,348,042) (13,569,000) - 48,339,301 (*1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 35,569,594 - - - 35,569,594 건물 3,481,515 (52,841) (1,518,621) - 1,910,053 구축물 6,349,597 (1,292,378) (840,020) - 4,217,199 기계장치 15,266,113 (897,612) (9,093,530) - 5,274,971 차량운반구 615,796 - (405,912) - 209,884 비품 1,214,490 (112,799) (783,710) - 317,981 운용리스자산 1,043,067 - (295,916) - 747,151 건설중인자산 606,140 (76,429) - - 529,711 합계 64,146,312 (2,432,059) (12,937,709) - 48,776,544 - 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 35,569,594 82 - - - 35,569,676 건물 1,962,894 - - - (73,249) 1,889,645 정부보조금 (52,841) - - - 3,085 (49,756) 구축물 5,509,577 37,000 - 56,159 (90,756) 5,511,980 정부보조금 (1,292,378) - - - 23,153 (1,269,225) 기계장치 6,172,583 - - 44,000 (422,046) 5,794,537 정부보조금 (897,612) - - - 43,028 (854,584) 차량운반구 209,884 - (74,777) - 49,725 184,832 비품 430,780 - - - (60,855) 369,925 정부보조금 (112,799) - - - 14,752 (98,047) 운용리스자산 747,151 - - - (34,110) 713,041 건설중인자산 606,140 147,725 - (100,159) - 653,706 정부보조금 (76,429) - - - - (76,429) 합 계 48,776,544 184,807 (74,777) - (547,273) 48,339,301 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기말 토지 33,661,427 2,336,691 (428,524) - - 35,569,594 건물 2,185,882 74,025 (3,851) - (293,162) 1,962,894 정부보조금 (65,181) - - - 12,340 (52,841) 구축물 3,757,374 - - 2,002,824 (250,621) 5,509,577 정부보조금 (879,107) - - - (413,271) (1,292,378) 기계장치 7,644,967 161,600 - 50,993 (1,684,977) 6,172,583 정부보조금 (1,055,117) - - - 157,505 (897,612) 차량운반구 295,886 17,867 (3) - (103,866) 209,884 비품 667,824 7,273 - 11,000 (255,317) 430,780 정부보조금 (171,805) - - - 59,006 (112,799) 운용리스자산 883,594 - - - (136,443) 747,151 건설중인자산 1,051,905 1,619,052 - (2,064,817) - 606,140 정부보조금 (76,429) - - - - (76,429) 합 계 47,901,220 4,216,508 (432,378) - (2,908,806) 48,776,544 당사는 토지의 측정에 대하여 재평가모형을 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 원가모형을 적용하였다면 그 장부금액은 23,882 백만원(전기말: 23,882 백만원(투자부동산2,046백만원 포함))입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원 및 나라감정원의 평균감정가액을 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 37,741 37,741 (*1) 상기 수준3 공정가치는 투자부동산 2,171백만원을 포함하고 있습니다.당분기말 현재 유형자산에 대하여 당사가 가입한 재산종합보험의 부보금액 33,731백만원이며, 기업은행 채권최고액 3,600,000천원, 산업은행 채권최고액 16,800,000천원, 국민은행 채권최고액 9,600,000천원으로 각각 근저당권이 설정되었습니다. 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘으로 구분되며, 세부 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제6기 분기 제5기 제4기 시멘트 제품, 상품 시멘트 수출 - - - 내수 16,479 69,865 69,223 소계 16,479 69,865 69,223 레미콘 제품, 상품 레미콘 수출 - - - 내수 3,698 15,911 18,437 소계 3,698 15,911 18,437 합계 수출 - - - 내수 20,177 85,776 87,660 소계 20,177 85,776 87,660 나. 판매경로와 방법, 전략(1) 판매경로[시멘트부문]당사의 시멘트 주요 판매경로는 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매 및 관수는 수요기관이 조달청 납품지시에 의해 공장 상차도와 하치장 대리점을 통하여 직접 판매하고, 건설사는 대리점을 통하여 직,간접적으로 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. [레미콘부문]당사의 레미콘 주요 판매경로는 레미콘 영업사업들이 개별 영업활동을 통해 건설사 및 개인, 단종 고객들에게 직접 판매하고 있습니다. 관급에 있어서는 조합을 통해 조합원사별로 배정에 의해 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 판매조직당사의 영업조직은 시멘트 영업과 레미콘 영업으로 구성되어 있습니다. 영업본부장은 시멘트 영업과 레미콘 영업을 총괄 관리하고 있습니다. 시멘트 영업은 광주, 전남, 전북 권역별 판매를 주요 시장을 하고 있으며 영업팀장, 광주지사장, 전남지사장, 전북지사장, 관급 및 SOC 현장, 대리점을 담당하는 특수지사장으로 총 5명이 영업 수주 및 계약, 판매, 입금, MS, 거래처 사후관리를 담당하고 있습니다. 레미콘 영업은 지역적인 산업으로 광주공장 5명의 영업담당 인원이 대형 및 중소건설사, 개인, 단종 고객을 상대로 수주, 계약, 납품, 입금, 거래처 관리, 현장 영업을 담당하고 있습니다. [영업본부 조직도] 영업본부조직도.jpg 영업본부조직도 (3) 판매전략당사 시멘트 제품은 대형, 우량거래처를 중심으로 안정적으로 판매하고 리스크를 최소화하여 물류비용 절감과 수익극대화를 기하고자 합니다.당사 레미콘 제품은 건설 현장의 기초를 좌우하는 중요한 제품임을 감안하여, 품질우위 확보를 통한 고객만족을 판매전략의 근간으로 삼고 있습니다. 대형 건설사 위주로 출하비중을 확대하여 부실채권 예방활동을 적극적으로 실시하여 매출 및 이익 극대화 하고자 합니다. (4) 주요매출처당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비율 (주)강동 4,110,719 20.4% (주)일석 2,589,975 12.8% (단위: 천원) 구 분 매출액 비율 (주)강동 3,507,975 21.7% (주)일석 2,339,929 14.5% 6. 수주현황 당사의 시멘트는 주요 고객인 레미콘사에 안정적이고 장기적인 시멘트 공급계약을 기반으로 물량을 판매, 공급하고 있습니다.당사의 레미콘은 업종 특성상 수주계약이 공사현장별로 수시로 발생되고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사는 외화자산, 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 17,442,857 14,085,714 대여금등 10,596,449 9,024,250 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 (68,464) (68,464) 68,464 68,464 전 기 (50,615) (50,615) 50,615 50,615 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,309,418 957,079 단기금융상품 8,000,000 8,000,000 기타유동금융자산 5,596,449 4,024,250 매출채권및기타채권 34,349,414 31,803,280 기타비유동금융자산 5,806,198 5,697,113 합계 55,061,479 50,481,722 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 지분상품이므로 제외하였습니다. 당사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 29"을 참고해 주시기 바랍니다. (3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당분기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,765,803 - - - 13,765,803 기타금융부채 21,000 - 300,000 31,000 352,000 차입금(*1) 16,964,889 575,457 - - 17,540,346 합계 30,751,692 575,457 300,000 31,000 31,658,149 (*1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 9,080,301 - - - 9,080,301 기타금융부채 21,000 - 300,000 31,000 352,000 차입금(*1) 13,354,816 923,954 - - 14,278,770 합계 22,456,117 923,954 300,000 31,000 23,711,071 (*1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다 .기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 29"을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 부채 49,598,689 41,025,871 자본 84,190,242 86,510,962 부채비율 58.91% 47.42% 다. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*1) 지분상품 20,000 20,000 (*1) 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우,재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 한편 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사 품질관리팀은 대표이사 직할조직으로서 연구개발 관련된 과제, 신제품 개발, 특허출연, 품질개선, 생산성 향상, 원가절감, 설비개조 등의 중점업무에 역량을 집중하고 산학협력으로 고성능 다기능 시멘트, 레미콘 제조기술 연구개발에 매진하였으며, 지속적인 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.[연구개발 인력]시멘트부문 : 4명레미콘부문 : 3명[연구개발 조직도] 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제6기 분기 제5기 제4기 비고 연구개발비용 계 117,200 354,172 154,205 (정부보조금) 53,295 237,336 111,990 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.58 0.41 0.18 (*1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.(3) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 클링커 및 시멘트 품질 향상 연구 '13.04 ~ 진행중 저품위 석회석을 이용한 시멘트 제조기술 개발조합원료 모듈러스 변화에 따른 강도특성 향상 연구석회석 품위 변화에 따른 클링커 품질특성 향상 연구R/M 분쇄성 향상을 위한 분쇄조제 개발미량성분이 시멘트에 미치는 영향분석 용도개발원가절감품질향상 혼합재 활용기술 개발 '13.04 ~ 진행중 저분말도 고로슬래그를 이용한 저발열 혼합시멘트 연구혼화제 혼합 사용시 특성 및 문제점 고찰조강형 저발열시멘트 개발 및 적용진동밀로 개질한 고로슬래그 시멘트를 적용한 고강도 파일 품질향상용도대응원가절감 레미콘 품질 향상 연구 '15.09 ~ 진행중 콘크리트용 혼합재에 관한 수화거동 예측타설 온도에 따른 콘크리트 경화특성 연구잔골재 조립율 변화와 유동특성의 상관관계 도출 연구굵은골재 최대치수별 유동성 및 강도특성 품질향상원가절감 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 호남지역 유일한 포틀랜드시멘트 생산회사로서 지역기업이며 향토기업입니다. 1973년 생산개시 이후 반백년 가까이 고려시멘트라는 상표를 가지고 영업을 계속하여 왔으며, 이는 그동안 쌓아온 기술력과 우수한 품질을 바탕으로한 고객신뢰의 결과입니다. 당사는 산학연구 및 기술개발에 대한 축적된 기술력을 바탕으로 고객맞춤형 특수시멘트 제품을 생산할 수 있는 기술을 확보하는 등 산학협동 연구개발 경쟁력을 보유하고 있습니다. 고객만족 서비스의 일환으로 현장 맞춤형 고객기술지원 활동을 펼치고 있으며, 앞으로도 고려시멘트가 고객과 함께하는 신뢰받는 브랜드로 뿌리내릴수 있도록 최선의 노력을 다할 것 입니다. 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항시멘트와 레미콘의 제품, 원재료 및 생산과 관련된 사항과 관련하여 '산업표준화법'의 적용을 받고 있으며, 시멘트와 레미콘 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항은 '산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다.시멘트와 레미콘 제조, 유통 과정에서 환경과 관련하여 준수해야 하는 환경관련법규는 '대기환경보전법', '저탄소 녹색성장 기본법', '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률', '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률', '소음·진동관리법', '폐기물관리법', '잔류성유기오염물질 관리법' 등이 있습니다. 당사는 최근 환경관련 규제가 강화되는 추세에 발맞춰 환경개선을 위한 설비투자를 확대하는 등 적극 대응하고 있습니다.기타 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, '산지관리법'의 규제를 받고 있습니다. 석회석 탐사 및 채굴과 관련된 사항은 '광업법'의 적용을 받고 있으며, 광산 안전 및 광해 방지 등에 관한 사항은 '광산보안법'의 적용을, 석회석 채굴에 사용하는 화약에 관해서는 '총포ㆍ도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다. 환경 관련 적용 법규로는, 광산작업장이나 분쇄·선광 시 발생할 수 있는 분진에 관해서는 '대기환경보전법'의 적용을, 우천시 발생할 수 있는 탁류에 관해서는 '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률'의 적용을, 중장비 운영으로 인해 발생하는 폐기물에 관하여 '폐기물관리법'의 적용을 받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 제6기 1분기말 제5기말 [유동자산] 55,543,990 49,955,334 현금및현금성자산 1,309,418 957,079 단기금융상품 8,000,000 8,000,000 기타유동금융자산 5,596,449 4,024,250 매출채권및기타채권 34,349,414 31,803,280 재고자산 4,537,800 4,242,987 기타자산 1,750,909 927,738 [비유동자산] 78,244,941 77,581,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,000 20,000 관계기업투자 19,612,300 18,602,050 유형자산 48,339,301 48,776,544 투자부동산 3,877,465 3,893,547 무형자산 589,677 592,246 기타금융자산 5,806,198 5,697,113 자산총계 133,788,931 127,536,833 [유동부채] 38,310,685 29,601,570 [비유동부채] 11,288,004 11,424,302 부채총계 49,598,689 41,025,871 [자본금] 3,197,996 3,197,996 [자본잉여금] 25,645,760 25,645,760 [기타포괄손익누계] 21,553,119 21,553,119 [이익잉여금] 33,793,367 36,114,087 자본총계 84,190,242 86,510,962 부채와자본총계 133,788,931 127,536,833 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 2019.01.01~ 2019.03.31 2018.01.01~ 2018.12.31 매출액 20,177,436 85,775,723 영업이익(손실) (1,417,452) 3,837,563 당기순이익(손실) (1,200,236) 4,645,869 기타포괄이익(손실) (1,185) 370,392 주당순이익(손실)(원) (38) 149 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_6_01032583_주식회사고려시멘.ixd 2. 연결재무제표 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 55,543,989,884 49,955,333,538 현금및현금성자산 1,309,418,489 957,078,924 단기금융상품 8,000,000,000 8,000,000,000 기타유동금융자산 5,596,449,200 4,024,250,000 매출채권 및 기타유동채권 34,349,413,788 31,803,280,090 재고자산 4,537,799,763 4,242,986,988 기타유동자산 1,750,908,644 927,737,536 비유동자산 78,244,941,097 77,581,499,549 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,000,000 20,000,000 관계기업투자주식 19,612,300,105 18,602,050,105 유형자산 48,339,300,892 48,776,543,949 투자부동산 3,877,464,823 3,893,546,857 무형자산 589,677,269 592,245,598 기타비유동금융자산 5,806,198,008 5,697,113,040 자산총계 133,788,930,981 127,536,833,087 부채 유동부채 38,310,685,012 29,601,569,605 매입채무 및 기타유동채무 13,765,803,432 9,080,300,554 단기차입금 15,500,000,000 11,800,000,000 유동성장기차입금 1,371,428,568 1,371,428,568 기타유동부채 6,051,670,996 5,728,100,257 당기법인세부채 1,621,782,016 1,621,740,226 비유동부채 11,288,004,285 11,424,301,677 장기차입금 571,428,580 914,285,722 확정급여부채 686,262,270 476,702,520 기타비유동금융부채 352,000,000 352,000,000 이연법인세부채 4,196,065,390 4,196,065,390 복구충당부채 5,482,248,045 5,485,248,045 부채총계 49,598,689,297 41,025,871,282 자본 자본금 3,197,996,000 3,197,996,000 자본잉여금 25,645,759,867 25,645,759,867 기타포괄손익누계액 21,553,118,669 21,553,118,669 이익잉여금(결손금) 33,793,367,148 36,114,087,269 자본총계 84,190,241,684 86,510,961,805 자본과부채총계 133,788,930,981 127,536,833,087 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,177,435,685 20,177,435,685 16,169,287,899 16,169,287,899 제품매출액 19,411,305,221 19,411,305,221 15,843,425,926 15,843,425,926 상품매출액 714,485,685 714,485,685 275,861,973 275,861,973 기타매출액 51,644,779 51,644,779 50,000,000 50,000,000 매출원가 19,291,275,135 19,291,275,135 16,267,548,570 16,267,548,570 제품매출원가 18,541,617,897 18,541,617,897 15,947,380,453 15,947,380,453 상품매출원가 697,819,705 697,819,705 269,975,363 269,975,363 기타매출원가 51,837,533 51,837,533 50,192,754 50,192,754 매출총이익 886,160,550 886,160,550 (98,260,671) (98,260,671) 판매비와관리비 2,303,612,193 2,303,612,193 1,941,666,412 1,941,666,412 영업이익(손실) (1,417,451,643) (1,417,451,643) (2,039,927,083) (2,039,927,083) 금융수익 163,885,502 163,885,502 288,626,569 288,626,569 금융원가 122,304,356 122,304,356 95,376,326 95,376,326 관계기업 투자지분 관련손익 0 0 0 0 기타이익 206,562,982 206,562,982 115,872,916 115,872,916 기타손실 30,886,839 30,886,839 7,033,375 7,033,375 법인세비용차감전순이익(손실) (1,200,194,354) (1,200,194,354) (1,737,837,299) (1,737,837,299) 법인세비용 41,790 41,790 1,661,469 1,661,469 계속영업이익(손실) (1,200,236,144) (1,200,236,144) (1,739,498,768) (1,739,498,768) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,200,236,144) (1,200,236,144) (1,739,498,768) (1,739,498,768) 기타포괄손익 (1,185,377) (1,185,377) 5,768,811 5,768,811 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,185,377) (1,185,377) 5,768,811 5,768,811 확정급여제도의 재측정손익 (1,185,377) (1,185,377) 0 0 자산재평가손익 0 0 5,768,811 5,768,811 총포괄손익 (1,201,421,521) (1,201,421,521) (1,733,729,957) (1,733,729,957) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (38) (59) (59) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (38) (38) (59) (59) 자본변동표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,047,996,000 21,573,748,480 (1,699,212,809) 21,777,594,979 32,693,981,687 77,394,108,337 배당금지급 0 0 0 0 1,596,155,605 1,596,155,605 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,739,498,768) (1,739,498,768) 전환권대가 52,400,000 990,015,685 (560,787,420) 0 0 481,628,265 기타포괄손익 자산재평가손익 0 0 0 (4,499,673) 5,768,811 1,269,138 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 3,100,396,000 22,563,764,165 (2,260,000,229) 21,773,095,306 29,364,096,125 74,541,351,367 2019.01.01 (기초자본) 3,197,996,000 25,645,759,867 21,553,118,669 36,114,087,269 86,510,961,805 배당금지급 0 0 0 0 1,119,298,600 1,119,298,600 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,200,236,144) (1,200,236,144) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (1,185,377) (1,185,377) 2019.03.31 (기말자본) 3,197,996,000 25,645,759,867 0 21,553,118,669 33,793,367,148 84,190,241,684 현금흐름표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (258,546,990) 1,234,131,438 당기순이익(손실) (1,200,236,144) (1,739,498,768) 당기순이익조정을 위한 가감 1,068,194,452 802,065,192 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (89,596,220) 2,001,036,650 이자수취(영업) 117,777,668 288,626,539 이자지급(영업) (122,304,356) (77,227,935) 법인세납부(환급) (32,382,390) (40,870,240) 투자활동현금흐름 (2,746,256,303) (635,146,751) 토지의 처분 0 5,867,000 차량운반구의 처분 21,000,000 0 단기대여금의 감소 0 6,000,000 토지의 취득 (81,630) (299,110) 구축물의 취득 (37,000,000) 0 기계장치의 취득 0 (32,000,000) 기타유형자산의 취득 0 (5,000,000) 건설중인자산의 취득 (147,725,473) (189,714,641) 지분법적용 투자지분의 취득 (1,010,250,000) (420,000,000) 단기대여금의 증가 (1,572,199,200) 0 재무활동현금흐름 3,357,142,858 1,757,142,858 단기차입금의 증가 7,050,000,000 13,750,000,000 단기차입금의 상환 (3,692,857,142) (11,992,857,142) 현금및현금성자산의순증가(감소) 352,339,565 2,356,127,545 기초현금및현금성자산 957,078,924 674,613,662 기말현금및현금성자산 1,309,418,489 3,030,741,207 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 고려시멘트(이하 "회사"라 함)는 2012년 7월 20일에 설립되었으며, 경영효율성 증대를 통한 시너지효과 극대화와 사업역량 강화를 위하여 레미콘 제품의 제조및 판매업을 영위하는 ㈜강동디엔아이를 2015년 9월 9일을 기준으로 합병비율 1:0.0625로 합병하였습니다. 한 편, 주식회사 고려시멘트(피합병법인)는 엔에이치기업인수목적3호(주)(합병법인)와의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다.합병은 엔에이치기업인수목적3호(주) 가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호(주) 가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 엔에이치기업인수목적3호(주) 를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적3호(주) 와 회사의 합병비율은 1:1.173998(회사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호(주) 보통주 1.173998주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.한편, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 전라남도 장성군 장성읍 영천로 35(2) 주요사업 내용 : 시멘트제품 및 레미콘제품의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 이국노 (4) 주주 및 지분율 : 주주명 소유주식수(주) 지분율 강대완 13,830,030 43.25 (주)강동 4,047,945 12.66 (주)강동산업 4,047,945 12.66 (주)에그린 5,000 0.02 기타 10,049,040 31.41 합 계 31,979,960 100.00 (*1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 본 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정 책 다음은 재무제표 작성기준과 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제,개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 그 적용방법 및 재무제표에 미치는 영향에 대해 기말시점 분석 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 부문별 정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시되고 있습니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익인식수익은 회사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. ① 계약과 수행의무의 식별 회사는 고객과의 계약을 통해 시멘트 및 레미콘 등을 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 동 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 한편, 회사는 고객과의 계약에서 재고자산의 판매를 수행의무로식별하였습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사의 사업부문은 시멘트 및 레미콘의 판매부문으로 고객의 주문과 동시에 납품이 이루어지고 있으므로 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. ③ 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 단, 회사는 2019년 1분기말 현재 계약별 단일의 수행의무를 제공하고 있습니다. ⑤ 반품 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. ⑥ 유의적인 금융요소 일반적으로 회사는 일시에 대금을 수취하고 있으며 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않고 있습니다. ⑦ 보증 의무 회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. ⑧ 고객충성제도 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 제품을 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할 때, 회사는 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. ⑨ 계약 잔액 가. 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 나. 매출채권 수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 다. 계약부채 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. ⑩ 반품권에서 생기는 자산과 부채 가. 반환제품회수권 반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 회사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 회사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다. 나. 환불부채 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 회사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 회사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다. (3) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.한편 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.(4) 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(5) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산 가. 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성되어야 합니다. 이 평가는 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 나. 후속측정 ⓐ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ⓑ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ⓒ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ⓓ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 라. 금융자산의 손상 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ② 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 가. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 나. 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 다. 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 라. 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ③ 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (6) 재고자산재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(7) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 4년 - 40년 구 축 물 10년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 15년 차량 운반구 2년 - 4년 집 기 비 품 2년 - 4년 회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산회사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다. 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 4년 - 40년 구 축 물 10년 - 30년 (10) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되고 있습니다. 영업권에 대한 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (11) 무형자산① 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법 및 생산량비례법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정적인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.회사의 유한한 내용연수를 가진 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 광 업 권 생산량비례법 - 산업재산권 정액법 4년 - 5년 ② 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가의 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. ③ 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고 기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최초 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 경우, 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.③ 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 불확실성의 주요 원천입니다. ① 금융자산의 공정가치 평가기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. ② 매출채권, 대여금 및 기타계약자산에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타계약자산에 대한 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손발생액을 추정하고 있습니다. ③ 영업권의 손상회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출하고 있습니다. 이러한 계산 과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. ④ 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. ⑤ 충당부채회사는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채의 이행가능성 및 금액의 추정은 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. ⑥ 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. ⑦ 이연법인세이연법인세 자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세 자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. ⑧ 복구충당부채회사는 광산과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 광산 등의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. ⑨ 토지 재평가모형회사는 토지(유형자산)의 재평가금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 토지 및 투자부동산의 평가에 사용된 기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 4. 부문별 정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 시멘트 영업부문과 레미콘 영업부문으로 구분하였습니다. (2) 회사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 합 계 부문수익 (*1) 16,479,419 3,698,017 20,177,436 법인세비용차감전순이익 (1,715,356) 515,162 (1,200,194) 유ㆍ무형자산상각비 587,443 53,257 640,700 부문자산 124,903,700 8,885,231 133,788,931 공통자산 - 총자산 124,903,700 8,885,231 133,788,931 부문부채 42,436,754 1,344,088 43,780,842 공통부채 5,817,847 총부채 - - 49,598,689 (*1) 회사의 부문수익은 전액 외부수익으로 구성되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 합 계 부문수익 (*1) 69,864,952 15,910,771 85,775,723 법인세비용차감전순이익 5,136,230 1,156,324 6,292,554 유ㆍ무형자산상각비 2,280,987 213,029 2,494,016 부문자산 118,718,730 8,818,103 127,536,833 공통자산 - 총자산 118,718,730 8,818,103 127,536,833 부문부채 33,712,594 1,495,472 35,208,066 공통부채 5,817,806 총부채 - - 41,025,872 (3) 회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비율 고객 A 4,110,719 20.4% 고객 B 2,589,975 12.8% (단위: 천원) 구 분 매출액 비율 고객 A 3,507,975 21.7% 고객 B 2,339,929 14.5% 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 1,309,418 - 1,309,418 단기금융상품 8,000,000 - 8,000,000 기타유동금융자산 5,596,449 - 5,596,449 매출채권및기타채권 34,349,414 - 34,349,414 소계 49,255,281 - 49,255,281 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000 20,000 기타금융자산 5,806,198 - 5,806,198 소계 5,806,198 20,000 5,826,198 합 계 55,061,479 20,000 55,081,479 (단위: 천원) 과 목 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 957,079 - 957,079 단기금융상품 8,000,000 - 8,000,000 기타유동금융자산 4,024,250 - 4,024,250 매출채권및기타채권 31,803,280 - 31,803,280 소계 44,784,609 - 44,784,609 비유동: 기타포괄손익-공정가 치측정 금융자산 - 20,000 20,000 기타비유동금융자산 5,697,113 - 5,697,113 소계 5,697,113 20,000 5,717,113 합 계 50,481,722 20,000 50,501,722 (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유동: 매입채무및기타채무 13,765,803 9,080,300 단기차입금 15,500,000 11,800,000 유동성장기부채 1,371,429 1,371,429 소 계 30,637,232 22,251,729 비유동: 장기차입금 571,429 914,286 전환사채 - - 기타금융부채 352,000 352,000 소 계 923,429 1,266,286 합 계 31,560,661 23,518,015 (3) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 163,886 - - 163,886 대손상각비 (368,955) - - (368,955) 이자비용 - - (122,304) (122,304) 기타의대손상각비 5,829 - - 5,829 합 계 (199,240) - (122,304) (321,544) (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 288,627 - - 288,627 대손상각비 (194,208) (194,208) 이자비용 - (94,335) (94,335) 기타의대손상각비 (1,042) - (1,042) 합 계 93,377 - (94,335) (958) 6. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 1,309,418 957,079 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 35,173,412 - 32,476,313 - 차감: 대손충당금 (1,456,303) - (1,087,349) - 매출채권(순액) 33,717,109 - 31,388,964 - 미수금 613,236 - 447,184 - 차감: 대손충당금 (30,376) - (36,205) - 미수금(순액) 582,860 - 410,979 - 미수수익 49,445 - 3,337 차감: 대손충당금 - - - 미수수익(순액) 49,445 - 3,337 합 계 34,349,414 - 31,803,280 - (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 1,087,349 835,155 36,205 33,318 대손으로 인식된 금액 368,954 252,194 (5,829) 2,887 보고기간중 제각금액 - - - - 제각채권의 당기 회수 - - - - 기말잔액 1,456,303 1,087,349 30,376 36,205 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 중 매출채권및기타채권에 대한 연령분석(채권 발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 매출채권 26,107,133 - 7,774,184 655,320 636,775 35,173,412 미수금 582,559 30,300 - 377 - 613,236 미수수익 49,445 - - - - 49,445 합계 26,739,137 30,300 7,774,184 655,697 636,775 35,836,093 (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 매출채권 26,920,393 - 4,592,283 279,454 684,183 32,476,313 미수금 410,640 30,300 377 - 5,867 447,184 미수수익 3,337 - - - - 3,337 합계 27,334,370 30,300 4,592,660 279,454 690,050 32,926,834 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 1,481,870 - 1,481,870 1,510,088 - 1,510,088 원재료 2,211,598 - 2,211,598 2,057,809 - 2,057,809 부재료 590,953 - 590,953 354,244 - 354,244 저장품 253,379 - 253,379 320,846 - 320,846 합계 4,537,800 - 4,537,800 4,242,987 - 4,242,987 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않은 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 806,198 - 697,113 대여금 5,596,449 5,000,000 4,024,250 5,000,000 합계 5,596,449 5,806,198 4,024,250 5,697,113 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 909,984 - 103,144 - 선급비용 95,330 - 111,381 - 배출권 713,213 - 713,213 - 선납세금 32,382 - 합계 1,750,909 - 927,738 - 11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 20,000 15,000 취득 - 5,000 처분 - - 기말 20,000 20,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*2) 장부가액 장부가액 지분상품 (*1): 레미콘공업협동조합 - - 20,000 20,000 20,000 20,000 (*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 단기매매목적이 아닌 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.(*2) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜강동레미콘제이에이치 전라남도 장흥 레미콘 제조 및 판매 2018-12-31 29.00% 1,523,876 29.00% 1,523,876 ㈜고려콘크리트 전라남도 곡성 콘크리트 제조 및 판매 2018-12-31 29.00% 2,537,429 29.00% 2,537,429 ㈜강동레미콘제이에스 전라남도 장성 레미콘 제조 및 판매 2018-12-31 25.00% 445,694 25.00% 445,694 ㈜대원레미콘(*1) 전라남도 나주 레미콘 제조 및 판매 2018-12-31 29.00% 1,008,785 29.00% 1,008,785 ㈜에이취.에이취 레저 전라남도 담양 골프장 운영업 2018-12-31 23.00% 3,761,866 23.00% 3,761,866 동광레저개발㈜ 전라남도 화순 골프장 운영업, 임대업 2018-12-31 16.01% 9,304,580 16.01% 9,304,580 ㈜강동레저 전라남도 순천 부동산업 2018-12-31 20.00% 19,820 20.00% 19,820 PT TOPSCO STEEL UTAMA(*2) 인도네시아 철강가공 2018-12-31 22.50% 1,010,250 0.00% - 합 계 19,612,300 18,602,050 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이는 ㈜대원레미콘 으로 상호변경하였습니다.(*2) 회사는 2019년 2월 15일 인도네시아에서 철강가공업을 주 목적사업으로한 PT TOPSCO STEEL UTAMA의 지분 22.5% 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 분기말 ㈜강동레미콘제이에이치 1,523,876 - - - 1,523,876 ㈜고려콘크리트 2,537,429 - - - 2,537,429 ㈜강동레미콘제이에스 445,694 - - - 445,694 ㈜대원레미콘 1,008,785 - - - 1,008,785 ㈜에이취.에이취 레저 3,761,866 - - - 3,761,866 동광레저개발㈜ 9,304,580 - - - 9,304,580 ㈜강동레저 19,820 - - - 19,820 PT TOPSCO STEEL UTAMA(*1) - 1,010,250 - - 1,010,250 합 계 18,602,050 1,010,250 - - 19,612,300 (*1) 당분기 중 취득한 PT TOPSCO STEEL UTAMA의 간주취득일은 2019년 01월 01일로 하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 ㈜강동레미콘제이에이치 1,411,766 - - 112,110 1,523,876 ㈜고려콘크리트 2,371,376 - - 166,053 2,537,429 ㈜강동레미콘제이에스 - 400,000 - 45,694 445,694 ㈜강동레미콘엔제이 - 1,015,000 - (6,215) 1,008,785 ㈜에이취.에이취 레저 3,786,665 - - (24,799) 3,761,866 동광레저개발㈜ 9,000,000 - - 304,580 9,304,580 ㈜강동레저 - 20,000 - (180) 19,820 합 계 16,569,807 1,435,000 - 597,243 18,602,050 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 ㈜강동레미콘제이에이치 4,147,544 899,137 6,524,179 376,473 ㈜고려콘크리트 19,083,909 10,334,153 18,984,985 572,598 ㈜강동레미콘제이에스 7,700,215 5,917,441 9,756,478 182,775 ㈜강동레미콘엔제이 6,479,086 3,000,518 - (21,432) ㈜에이취.에이취 레저 72,554,671 56,198,732 7,875,076 103,561 동광레저개발㈜ 93,291,422 43,041,086 5,804,759 1,902,435 ㈜강동레저 99,102 - - (898) PT TOPSCO STEEL UTAMA 15,603,713 13,571,800 79,814,065 6,435 (*1) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 2018년 12월 31일 재무정보 기준입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지(*1) 35,569,676 - - - 35,569,676 건물 3,481,515 (49,756) (1,591,870) - 1,839,889 구축물 6,442,757 (1,269,225) (930,777) - 4,242,755 기계장치 15,310,113 (854,585) (9,515,575) - 4,939,953 차량운반구 541,019 - (356,187) - 184,832 비품 1,214,490 (98,047) (844,565) - 271,878 운용리스자산 1,043,067 - (330,026) - 713,041 건설중인자산 653,706 (76,429) - - 577,277 합계 64,256,343 (2,348,042) (13,569,000) - 48,339,301 (*1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 35,569,594 - - - 35,569,594 건물 3,481,515 (52,841) (1,518,621) - 1,910,053 구축물 6,349,597 (1,292,378) (840,020) - 4,217,199 기계장치 15,266,113 (897,612) (9,093,530) - 5,274,971 차량운반구 615,796 - (405,912) - 209,884 비품 1,214,490 (112,799) (783,710) - 317,981 운용리스자산 1,043,067 - (295,916) - 747,151 건설중인자산 606,140 (76,429) - - 529,711 합계 64,146,312 (2,432,059) (12,937,709) - 48,776,544 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말 토지 35,569,594 82 - - - 35,569,676 건물 1,962,894 - - - (73,249) 1,889,645 정부보조금 (52,841) - - - 3,085 (49,756) 구축물 5,509,577 37,000 - 56,159 (90,756) 5,511,980 정부보조금 (1,292,378) - - - 23,153 (1,269,225) 기계장치 6,172,583 - - 44,000 (422,046) 5,794,537 정부보조금 (897,612) - - - 43,028 (854,584) 차량운반구 209,884 - (74,777) - 49,725 184,832 비품 430,780 - - - (60,855) 369,925 정부보조금 (112,799) - - - 14,752 (98,047) 운용리스자산 747,151 - - - (34,110) 713,041 건설중인자산 606,140 147,725 - (100,159) - 653,706 정부보조금 (76,429) - - - - (76,429) 합 계 48,776,544 184,807 (74,777) - (547,273) 48,339,301 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기말 토지 33,661,427 2,336,691 (428,524) - - 35,569,594 건물 2,185,882 74,025 (3,851) - (293,162) 1,962,894 정부보조금 (65,181) - - - 12,340 (52,841) 구축물 3,757,374 - - 2,002,824 (250,621) 5,509,577 정부보조금 (879,107) - - - (413,271) (1,292,378) 기계장치 7,644,967 161,600 - 50,993 (1,684,977) 6,172,583 정부보조금 (1,055,117) - - - 157,505 (897,612) 차량운반구 295,886 17,867 (3) - (103,866) 209,884 비품 667,824 7,273 - 11,000 (255,317) 430,780 정부보조금 (171,805) - - - 59,006 (112,799) 운용리스자산 883,594 - - - (136,443) 747,151 건설중인자산 1,051,905 1,619,052 - (2,064,817) - 606,140 정부보조금 (76,429) - - - - (76,429) 합 계 47,901,220 4,216,508 (432,378) - (2,908,806) 48,776,544 (3) 토지의 공정가치 평가① 토지 재평가에 따른 효과회사는 토지의 측정에 대하여 재평가모형을 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 원가모형을 적용하였다면 그 장부금액은 23,882 백만원(전기말: 23,882 백만원(투자부동산2,046백만원 포함))입니다. ② 공정가치 측정회사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원 및 나라감정원의 평균감정가액을 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 37,741 37,741 (*1) 상기 수준3 공정가치는 투자부동산 2,171백만원을 포함하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 당사가 가입한 재산종합보험의 부보금액 33,731백만원이며, 기업은행 채권최고액 3,600,000천원, 산업은행 채권최고액 16,800,000천원, 국민은행 채권최고액 9,600,000천원으로 각각 근저당권이 설정되었습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(*1)(*2) 2,170,853 - - 2,170,853 건물(*2) 975,545 - (79,996) 895,549 구축물(*2) 886,046 - (74,983) 811,063 합 계 4,032,444 - (154,979) 3,877,465 (*1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(*2) 2017년 7월 레미콘사업부문 광양공장이 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물, 구축물을 투자부동산으로 재분류 하였습니다.한편, 해당 사업장은 2016년도말 신축되어 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지 2,170,853 - - 2,170,853 건물 975,545 - (71,673) 903,872 구축물 886,046 - (67,224) 818,822 합 계 4,032,444 - (138,897) 3,893,547 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기말 토지 2,170,853 - - - 2,170,853 건물 903,873 - - (8,323) 895,550 구축물 818,821 - - (7,759) 811,062 합 계 3,893,547 - - (16,082) 3,877,465 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*1) 감가상각 기말 토지 2,170,853 - - - 2,170,853 건물 937,166 - - (33,293) 903,873 구축물 849,856 - - (31,035) 818,821 합 계 3,957,875 - - (64,328) 3,893,547 (*1) 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 50,000천원이며, 임대수익과 관련된 영업비용은 50,193천원입니다. 15. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 구분 부보금액 보험료 부보처 화재보험 장성공장 재물위험 33,731,234 10,657 흥국화재해상보험 광양공장 재물위험 2,982,761 1,822 가스사고배상 380,000 16 환경책임보험 10,000,000 6,119 DB손해보험 회사는 상기 보험 이외에 DB손해보험 및 삼성화재해상보험에 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험을 가입하고 있으며, 또한 삼성화재해상보험에 영업배상책임보험 및 중장비안전재물손해보험을 가입하고 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 광업권 686,564 (97,708) - 588,856 산업재산권 8,616 (7,795) - 821 합계 695,180 (105,503) - 589,677 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 114,724 - (114,724) - 광업권 686,564 (95,571) - 590,993 산업재산권 8,616 (7,363) - 1,253 회원권(*1) - - - - 합 계 809,904 (102,934) (114,724) 592,246 (*1) 전기 보유 회원권은 2018.06.22 자로 반환하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 광업권 590,993 - - (2,137) - 588,856 산업재산권 1,253 - - (432) - 821 합 계 592,246 - - (2,569) - 589,677 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기말 영업권(*1) 114,724 - - - (114,724) - 광업권 600,405 - - (9,412) - 590,993 산업재산권 2,976 - - (1,723) - 1,253 회원권 204,550 - (204,550) - - - 합 계 922,655 - (204,550) (11,135) (114,724) 592,246 (*1) 전기중 영업권의 회수가능성이 불확실하여 전액 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (3) 회사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하며, 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 2,137 1,900 판매비와 관리비 431 431 합계 2,568 2,331 17. 장단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.73 - - 기업자금회전대출 기업은행 2.98 3,000,000 500,000 산업운영자금대출 한국산업은행 3.11 12,500,000 11,300,000 합 계 15,500,000 11,800,000 가산 : 유동성대체 1,371,429 1,371,429 가산 계 16,871,429 13,171,429 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 국민은행 3.09 571,429 914,286 운전자금대출 국민은행 3.09 1,371,429 1,371,429 합 계 1,942,858 2,285,715 차감 : 유동성대체 (1,371,429) (1,371,429) 차감 계 571,429 914,286 (3) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년이내 16,871,429 1년~2년이내 571,429 18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,115,277 - 4,413,490 - 미지급금 5,901,740 - 3,530,796 - 미지급비용 748,786 - 1,136,015 - 합계 13,765,803 - 9,080,301 - 19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 321,000 - 321,000 예수보증금 - 31,000 - 31,000 합계 - 352,000 - 352,000 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 987,086 - 1,311,567 - 예수금 160,421 - 227,029 - 부가세예수금 179,603 - 584,242 - 배출부채 3,605,263 - 3,605,263 - 미지급배당금 1,119,299 합계 6,051,672 - 5,728,101 21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 22,772천원이며 동 금액은 퇴직급여에 포함되어 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,085,495 3,980,238 사외적립자산의 공정가치 (3,399,233) (3,503,535) 순확정급여부채 금액 686,262 476,703 ② 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,980,238 3,817,942 당기근무원가 126,908 472,070 이자원가 - 115,414 확정급여제도의 재측정요소 1,185 (84,526) 급여지급액 (22,836) (340,662) 기말잔액 4,085,495 3,980,238 ③ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,503,535 2,766,835 사외적립자산의 기대수익 - 101,204 확정급여제도의 재측정요소 - (72,434) 사용자의 기여금 100,000 1,000,000 급여지급액 (204,302) (292,070) 기말잔액 3,399,233 3,503,535 ④ 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 126,908 472,070 이자원가 - 115,414 사외적립자산의 기대수익 - (101,204) 합계 126,908 486,280 22. 복구충당부채(1) 회사는 광산 및 광구와 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 광산 등의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당분기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 5,482백만원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 5,485,248 5,497,248 사용 (3,000) (12,000) 당기추가설정액 - - 기말장부금액 5,482,248 5,485,248 23. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 120,000,000 120,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 100 100 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 31,979,960 31,979,960 보통주자본금 (단위 : 천원) 3,197,996 3,197,996 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,197,996 3,047,996 합병으로 인한 증가 - - 전환사채의전환 - 150,000 기말 3,197,996 3,197,996 (3) 당분말기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,430,316 24,430,316 지분법자본변동 (8,256) (8,256) 자기주식처분이익 1,223,699 1,223,699 합계 25,645,759 25,645,759 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 25,645,759 21,573,748 전환권청구 - 2,848,312 자기주식처분으로 인한 증가 - 1,223,699 기말 25,645,759 25,645,759 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 21,553,119 21,553,119 (6) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적릭금(*1) 571,545 459,615 미처분이익잉여금 33,221,822 35,654,472 합계 33,793,367 36,114,087 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 영업손익(1) 매출액회사의 기업회계기준서 제 1115호의 최초 적용 효과와 성격은 주석2에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.① 매출 원천당분기 및 전분기 중 당사의 주요 매출원천은 시멘트 및 레미콘의 판매로 인한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,177,436 16,169,288 ② 매출의 구분당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 기타 합계 주요지리적 시장 : 국내 16,479,419 3,648,017 50,000 20,177,436 수출 - - - - 합계 16,479,419 3,648,017 50,000 20,177,436 주요 제품과 서비스 : 제품 공급 15,993,502 3,417,803 - 19,411,305 상품 공급 484,272 230,214 - 714,486 임대 및 기타 1,645 - 50,000 51,645 합계 16,479,419 3,648,017 50,000 20,177,436 수익인식 시기 : 한 시점에 이행 16,479,419 3,648,017 50,000 20,177,436 기간에 걸쳐 이행 - - - - 합계 16,479,419 3,648,017 50,000 20,177,436 ③ 계약잔액당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 35,173,413 32,476,313 계약부채 987,086 1,311,567 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 변동대가, 용역보증으로 구성됩니다. ④ 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용) 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용) 재화 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. (2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 18,541,618 15,947,380 기초제품재고액 - - 당기제품제조원가 18,541,618 15,947,380 기말제품재고액 - - 상품매출원가 697,820 269,975 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 697,820 269,975 기말상품재고액 - - 기타매출원가 51,838 50,193 매출원가 합계 19,291,276 16,267,548 (3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (1,272,056) (1,272,056) 원재료, 부재료 및 상품 매입 - 10,522,010 10,522,010 급여및퇴직급여 363,157 1,608,159 1,971,316 복리후생비 43,623 142,477 186,100 운반비 1,167,536 509,226 1,676,762 수선비 - 925,412 925,412 소모품비 2,864 1,932,791 1,935,655 감가상각비(유ㆍ무형자산) 5,889 584,617 590,506 전력비 - 2,287,288 2,287,288 연료비 - 78,938 78,938 차량유지비 135,656 155,847 291,503 지급수수료 169,281 189,770 359,051 외주용역비 - 971,537 971,537 지급임차료 - 468,344 468,344 세금과공과 21,798 80,172 101,970 대손상각비 368,955 - 368,955 배출원가 - - - 기타 비용 24,853 106,743 131,596 합 계 2,303,612 19,291,275 21,594,887 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (2,550,274) (2,550,274) 원재료, 부재료 및 상품 매입 - 9,775,836 9,775,836 급여및퇴직급여 358,397 1,631,190 1,989,587 복리후생비 46,894 158,719 205,613 운반비 1,027,016 402,737 1,429,753 수선비 272 849,067 849,339 소모품비 4,944 1,663,662 1,668,606 감가상각비(유ㆍ무형자산) 8,583 559,246 567,829 전력비 - 2,161,537 2,161,537 연료비 - 82,667 82,667 차량유지비 158,139 157,103 315,242 지급수수료 74,015 99,007 173,022 외주용역비 - 723,564 723,564 지급임차료 - 408,536 408,536 세금과공과 27,879 77,150 105,029 대손상각비 194,208 - 194,208 배출원가 - - - 기타 비용 41,319 67,802 109,121 합 계 1,941,666 16,267,549 18,209,215 25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 163,886 163,886 288,627 288,627 합계 163,886 163,886 288,627 288,627 금융비용: 이자비용 122,304 122,304 94,335 94,335 기타의대손상각비 - - 1,042 1,042 합계 122,304 122,304 95,377 95,377 26. 기타수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - 680 680 유형자산처분이익 20,999 20,999 - - 기타의대손충당금환입 5,829 5,829 - - 잡이익 179,735 179,735 115,193 115,193 합계 206,563 206,563 115,873 115,873 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,480 9,480 1,394 1,394 기부금 18,900 18,900 4,500 4,500 유형자산처분손실 - - 1,139 1,139 잡손실 2,507 2,507 - - 합계 30,887 30,887 7,033 7,033 27. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,200,236) (1,200,236) (1,739,499) (1,739,499) 가중평균유통보통주식수 31,979,960 31,979,960 29,259,722 29,259,722 기본주당손익(단위: 원) (38) (38) (59) (59) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 31,979,960 90/90 31,979,960 합계 31,979,960 31,979,960 (단위: 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 29,021,011 90/90 29,021,011 전환권청구로인한증가 524,000 41/90 238,711 합계 29,545,011 29,259,722 (*1) 제1회 무보증 사모 전환사채의 전환청구일은 2018.02.19 입니다.(*2) 합병으로 인해 취득한 자기주식 1,458,949주는 제외되었습니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자의 범위당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주주 ㈜강동 ㈜강동 ㈜강동산업 ㈜강동산업 강대완 강대완 관계기업 ㈜강동레미콘제이에이치 ㈜강동레미콘제이에이치 ㈜고려콘크리트 ㈜고려콘크리트 ㈜강동레미콘제이에스 ㈜강동레미콘제이에스 ㈜대원레미콘(*1) ㈜강동레미콘엔제이(*1) ㈜에이취.에이취 레저 ㈜에이취.에이취 레저 동광레저개발㈜ 동광레저개발(주) ㈜강동레저 ㈜강동레저 PT TOPSCO STEEL UTAMA(*2) - 기타 특수관계자 ㈜강동레미콘 ㈜강동레미콘 ㈜강동레미콘케이제이(*1) ㈜강동알엠씨(*1) ㈜강동콘크리트 ㈜강동콘크리트 대한레미콘㈜ 대한레미콘㈜ ㈜고려레미콘 ㈜고려레미콘 ㈜미래 ㈜미래 ㈜강동아스콘 ㈜강동아스콘 ㈜에그린 ㈜에그린 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다.(*2) 회사는 2019년 2월 15일 인도네시아에서 철강가공업을 주 목적사업으로한 PT TOPSCO STEEL UTAMA의 지분 22.5% 취득하였습니다. 기타특수관계자는 회사의 대주주 및 관계기업이 지배력을 행사하는 기업이며, 회사의 최상위지배자는 강대완입니다. (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액① 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 ㈜강동 4,110,719 900,563 - 25,428 관계기업 ㈜강동레미콘제이에이치 530,302 - - - ㈜고려콘크리트 515,659 - - - ㈜강동레미콘제이에스 759,136 92,971 - 19,856 ㈜대원레미콘(*1) 455,620 70,601 - - 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 149,602 16,402 - - ㈜강동레미콘케이제이(*1) 319,114 - - - ㈜강동콘크리트 612,090 - - - 대한레미콘㈜ 16,761 22,645 - - ㈜고려레미콘 473,158 - 50,000 - ㈜미래 74,965 178,943 - - 합계 8,017,126 1,282,125 50,000 45,284 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 ㈜강동 3,507,975 542,197 - 29,016 관계기업 ㈜고려콘크리트 339,682 - - - ㈜강동레미콘제이에이치(*1) 292,843 - - - ㈜강동레미콘제이에스 176,814 177,430 - - 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 111,644 48,700 - - ㈜강동알엠씨 447,429 - - - ㈜강동콘크리트 679,051 - - - ㈜미래 40,389 516,067 - - 대한레미콘㈜ 7,373 1,680 - - ㈜고려레미콘 439,976 - 50,000 - 합 계 6,043,176 1,286,074 50,000 29,016 (*1) 전기 중 부강레미콘㈜는 ㈜강동레미콘제이에이치로 상호변경하였습니다. ② 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 ㈜강동 8,297,507 517,462 20,793 - 관계기업 ㈜강동레미콘제이에이치 529,815 - - - ㈜고려콘크리트 200,608 - - - ㈜강동레미콘제이에스 1,660,787 - 21,841 - ㈜대원레미콘(*1) 498,196 29,124 - - PT TOPSCO STEEL UTAMA 1,572,199 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 108,539 4,742 - - ㈜강동레미콘케이제이(*1) 1,456,976 - - - ㈜강동콘크리트 686,476 - - - 대한레미콘㈜ 3,317 16,423 - - ㈜고려레미콘 762,772 - - - ㈜미래 51,702 111,915 - - 합 계 14,311,695 679,666 42,634 1,572,199 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 ㈜강동 6,749,190 374,660 22,428 - 관계기업 ㈜고려콘크리트 482,019 - - - ㈜강동레미콘제이에이치(*1) 183,112 - - - ㈜에이취.에이취 레저 2,300,000 ㈜강동레미콘제이에스 194,495 195,173 - - 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 140,153 - - - ㈜강동알엠씨 1,434,928 - - - ㈜강동콘크리트 1,811,435 - - - ㈜미래 10,290 394,903 - - 대한레미콘㈜ 8,660 1,849 - - ㈜고려레미콘 610,089 - - - 합 계 11,624,371 966,585 22,428 2,300,000 (*1) 전기 중 부강레미콘㈜는 ㈜강동레미콘제이에이치로 상호변경하였습니다. (3) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증의 내역회사는 관계기업 등의 차입금과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 29 및 30참조) (4) 주요 경영진 보상 내역회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.보수 현황> (단위: 천원) 대 상 당분기 전분기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 120,330 9,847 130,177 77,650 7,273 84,923 등기감사 14,070 1,147 15,217 14,070 1,344 15,414 미등기이사 44,910 3,608 48,518 24,810 2,998 27,808 합계 179,310 14,602 193,912 116,530 11,615 128,145 29. 지급보증(1) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 관계기업 ㈜강동레미콘제이에스 신한은행 일반자금대출 2,400,000 연대보증 ㈜대원레미콘 기업은행 시설자금대출 2,400,000 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 일반자금대출 84,000 종합통장대출 360,000 합계 5,368,800 (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험㈜ 공탁 5,650 주식회사 정진시스템대표이사 공탁 7,221 동명건설(주)대표이사 공탁 4,103 (주)삼호산업대표이사 이태우 공탁 1,000 서진환 공탁 1,201 (주)와이엘건설대표이사 이행(계약) 242,880 한국남부발전(주)하동발전본부 이행(계약) 343,800 대한민국정부조달청장 이행(계약) 1,384,999 한국남동발전(주)영흥발전본부 이행(계약) 12,167 대한민국정부대전지방조달청 이행(상품판매대금) 14,025 남해화학(주) 이행(지급) 200,000 이경록 인허가 52,184 전라남도 장성군수 인허가 18,572 전라남도 장성군수 인허가 47,142 전라남도 장성군수 인허가 3,093 전라남도 장성군수 인허가 3,112,341 전라남도 장성군수 인허가 2,466,291 전라남도 장성군수 인허가 2,500 전라남도 장성군수 인허가 34,018 전라남도 장성군수 중소기업중앙회 이행(계약) 13,068 한국남동발전㈜삼천포화력본부 한편, 당분기말 현재 회사는 기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 30참조) 30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정 및 기타약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 중소기업자금회전대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영대출 14,000,000 12,500,000 국민은행 운전자금대출 8,000,000 1,942,857 원화 합계 25,000,000 17,442,857 (2) 상기 차입약정과 관련하여 회사 소유 토지, 건물에 대해 기업은행 채권최고액 3,600,000천원, 산업은행 채권최고액 16,800,000천원, 국민은행 채권최고액 9,600,000천원으로 각각 근저당권이 설정되었습니다.한편, 당분기말 현재 회사는 기업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 각각 16,800,000천원, 2,514,290천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험 보증과 관련하여 연대보증 6,963,631천원 및 신한은행 카드채무이행과 관련하여 36,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 동광레저개발(주) 주식을 담보로 영화개발(주)에 40억원, (주)용곡에 50억원을 대여하고 있으며, 각각 단기대여금, 장기대여금으로 계상하고 있습니다. 31. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 회사는 외화자산, 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ② 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 17,442,857 14,085,714 대여금등 10,596,449 9,024,250 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 (68,464) (68,464) 68,464 68,464 전 기 (50,615) (50,615) 50,615 50,615 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,309,418 957,079 단기금융상품 8,000,000 8,000,000 기타유동금융자산 5,596,449 4,024,250 매출채권및기타채권 34,349,414 31,803,280 기타비유동금융자산 5,806,198 5,697,113 합계 55,061,479 50,481,722 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 지분상품이므로 제외하였습니다. 회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 29참조). (3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당분기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 13,765,803 - - - 13,765,803 기타금융부채 21,000 - 300,000 31,000 352,000 차입금(*1) 16,964,889 575,457 - - 17,540,346 합계 30,751,692 575,457 300,000 31,000 31,658,149 (*1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 9,080,301 - - - 9,080,301 기타금융부채 21,000 - 300,000 31,000 352,000 차입금(*1) 13,354,816 923,954 - - 14,278,770 합계 22,456,117 923,954 300,000 31,000 23,711,071 (*1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다 (주석 29참조). (4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 부채 49,598,689 41,025,871 자본 84,190,242 86,510,962 부채비율 58.91% 47.42% (5) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*1) 지분상품 20,000 20,000 (*1) 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우,재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 한편 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 42 1,661 감가상각비 638,131 615,690 대손상각비 368,955 194,208 무형자산상각비 2,568 2,331 유형자산처분손실 - 1,139 퇴직급여 126,908 180,285 이자비용 122,304 94,335 기타의 대손상각비 - 1,042 유형자산처분이익 (20,999) - 이자수익 (163,886) (288,627) 기타의 대손상각비환입 (5,829) - 합계 1,068,194 802,064 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,697,099) 2,171,576 미수금의 감소(증가) (166,052) (172,255) 선급금의 감소(증가) (806,839) 166,400 선급비용의 감소(증가) 16,050 5,535 재고자산의 감소(증가) (294,813) (1,524,939) 매입채무의 증가(감소) 2,701,786 527,970 미지급금의 증가(감소) 2,370,944 2,065,638 미지급비용의 증가(감소) (387,228) (405,027) 선수금의 증가(감소) (324,481) (263,039) 예수금의 증가(감소) (66,608) 2,001 부가세예수금의 증가(감소) (404,638) (588,078) 퇴직금의 지급 181,466 133,154 사외적립자산의 감소(증가) (100,000) (100,000) 보증금의 증가(감소) (109,085) (20,900) 복구충당부채의 증가(감소) (3,000) (3,000) 임대보증금의 증가(감소) - 6,000 합계 (89,597) 2,001,036 (3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 100,160 1,028,495 배출권대체 - 2,009,187 유형자산의 투자부동산대체 - 4,015,805 감가상각비 대체 - 1,043,067 유형사잔의 운용리스자산대체 - (102,612) 감가상각비 대체 - (47,589) 장기차입금의 유동성 대체 342,857 1,371,429 공동기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 - 2,371,376 토지 재평가이익 - (13,057) 이연법인세효과 - 2,872 지분법자본변동 - (10,584) 이연법인세효과 - 2,328 확정급여채무 재측정요소 (1,185) 19,965 이연법인세효과 - (4,390) 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 33. 온실가스 배출권 할당 및 거래제도(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: t-CO2-eq) 구분 2018년 2019년 2020년 합계 무상할당 배출권(*1) 632,710 632,710 632,710 1,898,130 (*1) 2018.10.31 환경부로 부터 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제14조 및 같은 법 시행령 제17조 제1항에 따라 제2차 계획기간의 이행연도별 할당량을 위와 같이 통보 되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,605,263 2,199,180 추정변경 - - 배출권 제출 - (2,230,766) 배출권 교환거래 - 2,219,668 배출원가인식 - 1,417,181 기말 3,605,263 3,605,263 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. 34. 사업결합 (1) 합병의 개요 ㈜고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적3호㈜가 당 사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호㈜가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호㈜를 흡수합병하는 형식으로 진행됩니다. 엔에이치기업인수목적3호㈜ 와 당사의 합병비율은 1:1.173998(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호㈜ 보통주 1.173998주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 고려시멘트가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 ㈜고려시멘트가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 ㈜고려시멘트의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전전기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 전전기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로 합병변경 계약의 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (3) 전전기에 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 인수한 순자산의 공정가치 조정액 (1,519,158) 식별가능 순자산의 공정가치 9,232,437 발행주식(보통주자본금) 700,000 발행주식(주식발행초과금) 13,930,000 자기주식 3,304,517 보상원가 2,093,046 직접비용 503,390 합병비용 2,596,436 (4) 전전기에 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 1,634,316 단기금융상품 10,509,743 기타금융자산(유동) 39,518 당기법인세자산 15,217 기타유동부채 16,500 전환사채(비유동) 1,400,007 이연법인세부채 30,692 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 (1) 합병의 개요 ㈜고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적3호㈜가 당 사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호㈜가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호㈜를 흡수합병하는 형식으로 진행됩니다. 엔에이치기업인수목적3호㈜ 와 당사의 합병비율은 1:1.1739980(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호㈜ 보통주 1.1739980주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 고려시멘트가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 ㈜고려시멘트가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 ㈜고려시멘트의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전전기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 전전기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로 합병변경 계약의 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (3) 전전기에 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전전기 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 인수한 순자산의 공정가치 조정액 (1,519,158) 식별가능 순자산의 공정가치 9,232,437 발행주식(보통주자본금) 700,000 발행주식(주식발행초과금) 13,930,000 자기주식 3,304,517 보상원가 2,093,046 직접비용 503,390 합병비용 2,596,436 (4) 전전기에 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전전기 현금및현금성자산 1,634,316 단기금융상품 10,509,743 기타금융자산(유동) 39,518 당기법인세자산 15,217 기타유동부채 16,500 전환사채(비유동) 1,400,007 이연법인세부채 30,692 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원 %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 분기 매출채권 35,173,413 1,456,304 4.14 미수금 613,236 30,376 4.95 미수수익 49,445 0 0.00 합계 35,836,094 1,486,680 4.15 제5기 분기 매출채권 28,309,674 1,029,363 3.64 미수금 537,407 34,360 6.39 미수수익 0 0 0.00 합계 28,847,081 1,063,723 3.69 제5기 매출채권 32,476,313 1,087,349 3.35 미수금 447,184 36,205 8.10 미수수익 3,337 0 0.00 합계 32,926,834 1,123,554 3.41 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제6기 분기 제5기 분기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,123,554 868,473 868,473 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 363,126 195,250 255,081 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,486,680 1,063,723 1,123,554 (3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 당사의 대손처리는 관련 법규상 채권에 대한 소멸시효가 완성되는 등의 객관적으로 판단할 수 있는 경우 실시합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구분 3개월이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년초과 합계 금액 일반 16,454,329 4,103,003 299,990 177,908 489,167 21,524,397 특수관계자 10,284,808 3,671,181 355,707 - - 14,311,696 합계 26,739,137 7,774,184 655,697 177,908 489,167 35,836,093 구성비율 74.6% 21.7% 1.8% 0.5% 1.4% 100.0% 다. 재고자산현황등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제6기 분기 제5기 분기 제5기 시멘트 상품 - - - 재공품 1,481,869 2,493,482 1,510,088 원재료 1,966,378 1,291,927 1,671,840 부재료 590,953 682,491 354,244 저장품 253,379 249,508 320,846 합계 4,292,579 4,717,408 3,857,018 레미콘 상품 - - - 재공품 - - - 원재료 245,221 137,472 385,969 부재료 - - - 저장품 - - - 합계 245,221 137,472 385,969 합계 상품 - - - 재공품 1,481,869 2,493,482 1,510,088 원재료 2,211,599 1,429,399 2,057,809 부재료 590,953 682,491 354,244 저장품 253,379 249,508 320,846 합계 4,537,800 4,854,880 4,242,987 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.4 4.1 3.3 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.4회 5.3회 4.8회 (2) 재고자산의 실사방법 및 내역1) 재고자산의 실사방법- 자체실사 : 매월 말 관리부서에서 자체 실사- 외부실사 : 매 사업연도 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사2) 당기 재고자산 실사 : 외부 전문기관 등의 재고실사는 없었습니다.3) 장기 체화재고 : 없음4) 담보제공여부 : 없음 라. 수주계약 현황당사의 시멘트는 주요 고객인 레미콘사에 안정적이고 장기적인 시멘트 공급계약을 기반으로 물량을 판매, 공급하고 있습니다.당사의 레미콘은 업종 특성상 수주계약이 공사현장별로 수시로 발생되고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역(1) 전환권 구분 내용 평가목적 엔에이치기업인수목적3호㈜ 전환사채의 회계처리를 위한 공정가치 평가 평가기관 한국자산평가 평가방법 이항모형(Binomial Tree Model) 평가결과 공정가치 19,461.10원(10,000원 기준) (*1) 엔에이치기업인수목적3호㈜ 전환사채의 회계처리를 위한 합병기준일(2017년 4월 30일)의 공정가치 평가입니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 한빛회계법인 해당사항없음 없음 제5기(전기) 한빛회계법인 적정 없음 제4기(전전기) 신우회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 한빛회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 48 - 제5기(전기) 한빛회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 48 1,164 제4기(전전기) 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 60 872 (*1) 당사는 상장 준비를 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하여, 2015년 5월 「주식회사의외부감사에관한법률」 제4조3제1항에 의한 지정감사인으로 신우회계법인을 지정받았습니다. 또한 지정감사인 신우회계법인은 법률적 존속법인 엔에이치기업인수목적3호㈜ 2017년 기말감사까지 지정감사효과가 지속되므로 전전기의 외부감사인은 지정감사인 신우회계법인 입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 엔에이치기업인수목적3호(주) 2017년5월2일(합병등기일 기준) 합병 후 ㈜고려시멘트로 상호변경 하였습니다. 기존 회계감사인 신우회계법인은 합병 전 舊(주)고려시멘트가 2015년 기업공개(IPO)절차 진행을 위해 금융감독원에 외부감사인 지정 요청으로 지정된 지정감사인으로 2015회계연도부터 2017회계연도까지 지정감사 및 간주지정감사의 감사기간이 만료되었으며, 본 외부감사인 교체 사유 발생으로 제5기(2018.01.01~.2018.12.31)부터 신우회계법인에서 한빛회계법인으로 외부감사인을 교체하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준을 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사등의 성명 사외이사등의 성명 이국노(출석률:100.0%) 강대완(출석률:100.0%) 홍기범(출석률:100.0%) 고주동(출석률:100.0%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 19-01 2019.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-02 2019.01.17 1. 타법인 PT TOPSCO STEEL UTAMA 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-03 2019.01.24 1. ㈜강동레미콘엔제이 대출에 대한 법인 연대보증 담보 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-04 2019.01.24 1. 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-05 2019.01.25 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 보고 - - - - 19-06 2019.01.28 1. 제5기 재무제표(안) 승인의 건2. 제5기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-07 2019.03.06 1. 제5기 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-08 2019.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-09 2019.04.09 1. 타법인 건해건설㈜ 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 총 4인 중 1/4 이상인 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제 542조의 8 ①항의 요건 충족)(1) 이사회의 구성에 관한 사항 등기여부 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 이국노 이사회 대표이사 - - 3년 신규 사내이사 강대완 이사회 경영 - 최대주주 3년 신규 사내이사 홍기범 이사회 재무기획총괄 - - 3년 신규 사외이사 고주동 이사회 경영자문 - - 1년 연임(3회) (*1) 합병전법인 ㈜고려시멘트(소멸법인)은 2017년 5월 2일 엔에이치기업인수목적3호㈜(존속법인)과 합병하였으며, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 사명을 ㈜고려시멘트로 변경하였습니다. 상기 이사의 연임여부는 現 ㈜고려시멘트의 취임일을 기준으로 기재함을 참고해 주시기 바랍니다. 舊 ㈜고려시멘트 이국노 사내이사의 최초선임일은 2013년 12월 12일, 홍기범 사내이사의 최초선임일은 2016년 03월 30일, 고주동 사외이사의 최초선임일은 2014년 12월 31일 입니다.(*2) 2017년 3월 28일 임시주주총회에서 이국노 사내이사, 홍기범 사내이사, 고주동 사외이사를 신규선임 하였으며, 취임일은 합병등기일인 2017년 5월 2일 입니다.(*3) 2018년 3월 27일 정기주주총회에서 강대완 사내이사를 신규선임, 고주동 사외이사를 재선임 하였습니다.(*4) 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 고주동 사외이사를 재선임 하였습니다. 마. 사외이사 교육실시 현황 독립성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 김승원 '83~'90 조선대학교 공업경영학 학사 '10∼'11 조선대학교 겸임교수 '89∼'07 ㈜대원레미콘 이사 '07∼'12 ㈜강동레미콘 대표 '13~'15 건일중기 '16∼현 ㈜고려시멘트 감사 해당사항 없음 이사회 - - (*1) 합병전법인 ㈜고려시멘트(소멸법인)은 2017년 5월 2일 엔에이치기업인수목적3호㈜(존속법인)과 합병하였으며, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 사명을 ㈜고려시멘트로 변경하였습니다. 상기 이사의 연임여부는 現 ㈜고려시멘트의 취임일을 기준으로 기재함을 참고해 주시기 바랍니다. 舊 ㈜고려시멘트 김승원 감사의 최초선임일은 2016년 03월 30일 입니다.(*2) 2017년 3월 28일 임시주주총회에서 김승원 감사를 신규선임 하였으며, 취임일은 합병등기일인 2017년 5월 2일 입니다. 나. 감사의 독립성(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하나, 당사는 경영진과 최대주주로부터 독립된 감사를 선임하여 상근토록 하였으며, 감사 직무를 수행토록 하였습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 수와 선임) ① 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안 과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주 총회 종결시까지로 한다. 정관 제47조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. 정관 제50조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수의 한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수, 상여금, 성과급 등 기타 격려금은 사업실적 및 이익증가 등 제반 사항을 감안하여 이사회에서 결의로 정한다. 단, 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 결의하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 이사회결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 감사직무규정 제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 감사직무규정 제4조 (감사의 조사보고 의무) ① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출 받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. 감사직무규정 제6조 (감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제7조 (이사회 출석 및 의견 진술권) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사직무규정 제10조 (감사보고) 감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한 후 대표이사에게 보고하여야 한다. 감사직무규정 제11조 (시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 19-01 2019.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 참석 19-02 2019.01.17 1. 타법인 PT TOPSCO STEEL UTAMA 금전 대여의 건 가결 참석 19-03 2019.01.24 1. ㈜강동레미콘엔제이 대출에 대한 법인 연대보증 담보 제공에 관한 건 가결 참석 19-04 2019.01.24 1. 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 참석 19-05 2019.01.25 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 보고 참석 19-06 2019.01.28 1. 제5기 재무제표(안) 승인의 건2. 제5기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 참석 19-07 2019.03.06 1. 제5기 현금배당 결정의 건 가결 참석 19-08 2019.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 19-09 2019.04.09 1. 타법인 건해건설㈜ 금전 대여의 건 가결 참석 라. 감사의 교육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 마. 감사 지원조직 현황 당 사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직을 설치ㆍ운용하고 있지 않으나, 경영지원부서를 통해 감사직무 수행을 지원하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획팀 2 차장(12년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 현황 당 사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 상법 제382조의 2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제는 정관 제31조에 의해 채택하고 있으며, 전자투표제는 채택하지 아니하고 있어 해당사항이 없습니다. 구분 내용 정관 제31조 (서면에 의한 의결전 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고, 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집 통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 강대완으로 총 43.25%를 소유하고 있으며, 특수관계인은 25.34%를 소유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 지분합계는 68.59% 이며 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강대완 본인 보통주 14,384,069 44.98 13,830,030 43.25 장내매도 ㈜강동 계열회사 보통주 4,047,945 12.66 4,047,945 12.66 - ㈜강동산업 계열회사 보통주 4,047,945 12.66 4,047,945 12.66 - ㈜에그린 계열회사 보통주 537,741 1.68 5,000 0.02 장매매도 주미선 친인척 보통주 21,432 0.07 0 0.00 장내매도 계 보통주 23,039,132 72.05 21,930,920 68.59 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - (*1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. [최근 대량보유상황보고 제출일 기준] (기준일 : 2019.04.26 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강대완 본인 보통주 14,384,069 44.98 13,830,030 43.25 장내매도 ㈜강동 계열회사 보통주 4,047,945 12.66 4,047,945 12.66 - ㈜강동산업 계열회사 보통주 4,047,945 12.66 4,047,945 12.66 - ㈜에그린 계열회사 보통주 537,741 1.68 335,000 1.05 장내매도/매수 주미선 친인척 보통주 21,432 0.07 0 0.00 장내매도 계 보통주 23,039,132 72.05 22,260,920 69.62 - 우선주 - - - - - - 기초는 '2019.01.01' 이며, 기말은 '최근 대량보유상황보고 제출일' 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 비고 강대완 조선대학교 대학원 공학박사㈜강동산업 대표이사(1992∼2014) 조선대학교 겸임 교수(2007∼2009) ㈜고려시멘트 대표이사(2012∼2013)강동그룹 회장 겸 대주주(2012∼현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 강대완 개인이며, 회사설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 최대주주는 변경된 내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강대완 13,830,030 43.25 - ㈜강동 4,047,945 12.66 - ㈜강동산업 4,047,945 12.66 - 우리사주조합 - - - (*1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,142 99.95 10,049,040 31.41 (*1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회 의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사 주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁 증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외.금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 증권인수업무에 관한 규정에 의거 초과배정 옵션 행사에 따른 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 ③ 위 제2항의 경우에는 상법 제418조 제4항에 따른 통지 및 공고를 하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터1월15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8 종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.koreacement.co.kr) 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 광주광역시에서 발행하는 일간 전남일보에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2018.10 2018.11 2018.12 2019.01 2019.02 2019.03 보통주 주가 최고 3,095 2,560 2,730 3,820 3,870 2,980 최저 2,025 2,245 2,455 2,500 3,085 2,545 평균 2,666 2,416 2,597 2,927 3,605 2,740 거래량 최고 3,424,629 5,243,654 767,913 16,473,279 11,125,444 1,032,921 최저 130,998 61,030 79,466 83,782 541,330 83,320 월간 8,938,386 12,564,186 5,138,179 48,363,689 34,381,002 5,352,660 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이국노 남 1960.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 자원공학 前)㈜고려시멘트 공장장 前)강동디엔아이 대표이사 ㈜고려시멘트 대표이사 - - - 25년7개월 2020.05.01 강대완 남 1957.06 회장 등기임원 비상근 사내이사 조선대학교 공학박사 前)조선대학교 겸임 교수 前)㈜고려시멘트 대표이사 ㈜고려시멘트 이사 13,830,030 - 본인 1년0개월 2021.03.27 홍기범 남 1963.10 상무 등기임원 상근 재무기획총괄 조선대학교 경영학 前)유진그룹 윤리경영실 ㈜고려시멘트 이사 - - - 30년0개월 2020.05.01 고주동 남 1963.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한양대학교 자원공학 前)쌍용양회㈜ 前)쌍용기초소재㈜ 이사 ㈜고려시멘트 이사 - - - 4년3개월 2020.03.25 김승원 남 1965.03 감사 등기임원 상근 감사 조선대학교 공업경영학 前)조선대학교 겸임교수 前)㈜강동레미콘 대표 ㈜고려시멘트 감사 - - - 3년1개월 2020.05.01 이시우 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 영업본부장 호남대학교 관광경영학前)㈜미래레미콘 대표이사㈜고려시멘트 영업본부장 - - - 9년8개월 - 박을성 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 관리본부장 조선대학교 기계설계공학㈜고려시멘트 관리본부장 - - - 16년11개월 - (*1) 제5기 정기주주총회(2019.03.25) 의결을 통해 사외이사 고주동을 재선임하였습니다. (1) 등기임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 상근여부 강대완 회장 ㈜고려시멘트㈜강동㈜강동산업㈜강동레미콘제이에이치㈜고려콘크리트㈜강동레미콘제이에스㈜대원레미콘동광레저개발㈜㈜강동레저㈜강동레미콘㈜강동레미콘케이제이㈜강동콘크리트대한레미콘㈜㈜고려레미콘㈜미래㈜강동아스콘㈜에그린 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 경영 비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시멘트 남 94 - 1 - 95 13.8 1,590,574 16,743 - 시멘트 여 3 - - - 3 2.1 22,191 7,397 - 레미콘 남 13 - - - 13 3.5 139,361 10,720 - 레미콘 여 1 - - - 1 3.8 8,300 8,300 - 합 계 111 - 1 - 112 12.4 1,760,425 15,718 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*1) 1인평균 급여액은 보고서기준일 현재 인원의 연간급여총액으로 산출하였습니다.(*2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명 세서의 근로소득 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 44,910 22,455 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 1,300,000 - 감사 1명 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 134,400 26,880 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 120,330 40,110 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 14,070 14,070 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사 및 기타특수관계자는 당사를 포함하여 총 19개사 입니다. 가. 관계회사 현황 명칭 법인등록번호 업종 비고 ㈜고려시멘트 110111-5403623 제조(시멘트, 레미콘) 상장 ㈜강동 200111-0153886 제조(레미콘), 도소매 비상장 ㈜강동산업 204611-0002624 제조(쇄석골재) 비상장 ㈜강동레미콘제이에이치 204411-0006499 제조(레미콘) 비상장 ㈜고려콘크리트 204411-0011935 제조(레미콘,2차제품) 비상장 ㈜강동레미콘제이에스 205411-0029284 제조(레미콘) 비상장 ㈜대원레미콘(*1) 205511-0059750 제조(레미콘) 비상장 ㈜에이취.에이취 레저 200111-0109706 서비스(골프장) 비상장 동광레저개발㈜ 205211-0021226 서비스(골프장) 비상장 ㈜강동레저 201311-0071190 서비스(부동산) 비상장 PT TOPSCO STEEL UTAMA(*2) - 제조(철강가공) 비상장 ㈜강동레미콘 201311-0013069 제조(레미콘) 비상장 ㈜강동레미콘케이제이(*1) 214811-0018585 제조(레미콘) 비상장 ㈜강동콘크리트 205211-0029519 제조(레미콘,2차제품) 비상장 대한레미콘㈜ 205511-0016974 제조(레미콘) 비상장 ㈜고려레미콘 201611-0053511 제조(레미콘) 비상장 ㈜미래 205511-0006462 제조(쇄석골재, 레미콘) 비상장 ㈜강동아스콘 201311-0040591 제조(아스콘) 비상장 ㈜에그린 201311-0037960 건설(조경) (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다.(*2) 회사는 2019년 2월 15일 인도네시아에서 철강가공업을 주 목적사업으로한 PT TOPSCO STEEL UTAMA의 지분 22.5% 취득하였습니다. 나. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위 : %) 출자 피출자 최대주주 및 특수관계자 ㈜고려시멘트 ㈜강동 ㈜강동산업 ㈜강동레미콘 ㈜강동콘크리트 ㈜미래 ㈜강동아스콘 ㈜에그린 대한레미콘㈜ 동광레저개발㈜ 소계 ㈜고려시멘트 43.25 - 12.66 12.66 - - - - 0.02 - - 68.59 ㈜강동 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동산업 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동레미콘제이에이치 - 29.00 - 37.50 - - 33.50 - - - - 100.00 ㈜고려콘크리트 50.00 29.00 - - - - 8.00 13.00 - - - 100.00 ㈜강동레미콘제이에스 - 25.00 - - 25.00 - - - - 50.00 - 100.00 ㈜대원레미콘 - 29.00 - - - - - - - - 57.00 86.00 ㈜에이취.에이취 레저 - 23.00 - - - - - - - - - 23.00 동광레저개발㈜ - 16.01 7.01 - 10.91 - 13.04 3.03 - - - 50.00 ㈜강동레저 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00 - - - - - 10.00 100.00 PT TOPSCO STEEL UTAMA - 22.50 - - - - - - - - - 22.50 ㈜강동레미콘 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동레미콘케이제이 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동콘크리트 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 대한레미콘㈜ 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜고려레미콘 - - - - - 80.00 - - - - - 80.00 ㈜미래 56.80 - 16.00 27.20 - - - - - - - 100.00 ㈜강동아스콘 40.00 - 20.00 20.00 20.00 - - - - - - 100.00 ㈜에그린 40.00 - - 30.00 30.00 - - - - - - 100.00 다. 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 상근여부 강대완 회장 ㈜고려시멘트㈜강동㈜강동산업㈜강동레미콘제이에이치㈜고려콘크리트㈜강동레미콘제이에스㈜대원레미콘동광레저개발㈜㈜강동레저㈜강동레미콘㈜강동레미콘케이제이㈜강동콘크리트대한레미콘㈜㈜고려레미콘㈜미래㈜강동아스콘㈜에그린 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 경영 비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜강동레미콘제이에이치 2015.08.13 투자 998 23,200 29.00 1,412 - 0 112 23,200 29.00 1,524 4,148 376 ㈜고려콘크리트 2016.03.14 투자 2,500 261,000 29.00 2,371 - 0 166 261,000 29.00 2,537 19,084 573 ㈜강동레미콘제이에스 2018.01.17 투자 400 - - 0 40,000 400 46 40,000 25.00 446 7,700 183 ㈜대원레미콘(*2) 2018.12.20 투자 1,015 - - 0 101,500 1,015 -6 101,500 29.00 1,009 6,479 -21 ㈜에이취.에이취 레저 2017.05.02 투자 3,700 9,200 23.00 3,787 - 0 -25 9,200 23.00 3,762 72,555 104 동광레저개발㈜ 2017.08.28 투자 9,000 415,376 16.01 9,000 - 0 305 415,376 16.01 9,305 93,291 1,902 ㈜강동레저 2018.03.23 투자 20 - - 0 2,000 20 0 2,000 20.00 20 99 -1 PT TOPSCO STEEL UTAMA(*1) 2019.02.15 투자 1,010 - - 0 450,000 1,010 0 450,000 22.50 1,010 15,604 6 합 계 - - 16,570 - 1,435 597 - - 18,602 - - (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이는 ㈜대원레미콘으로 상호변경하였습니다.(*2) 회사는 2019년 2월 15일 인도네시아에서 철강가공업을 주 목적사업으로한 PT TOPSCO STEEL UTAMA의 지분 22.5% 취득하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역본 보고서 제출일 현재 관계기업 ㈜강동레미콘제이에스의 일반자금대출의 약정 2,400,000천원, ㈜대원레미콘의 시설자금대출의 약정 2,400,000천원 및 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트의 신한은행 일반자금대출 및 종합통장대출의 약정 568,800천원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 관계기업 ㈜강동레미콘제이에스 신한은행 일반자금대출 2,400,000 연대보증 ㈜대원레미콘 기업은행 시설자금대출 2,400,000 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 일반자금대출 84,000 종합통장대출 360,000 합계 5,368,800 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 출자지분의종류 거 래 내 역 비 고 기 초 증 감 기 말 ㈜강동레미콘제이에이치 관계회사 주식(보통주) 998 0 998 - ㈜고려콘크리트 관계회사 주식(보통주) 2,500 0 2,500 - ㈜강동레미콘제이에스 관계회사 주식(보통주) 0 400 400 - ㈜강동레미콘엔제이 관계회사 주식(보통주) 0 1,015 1,015 - ㈜에이취.에이취 레저 관계회사 주식(보통주) 3,700 0 3,700 - 동광레저개발㈜ 관계회사 주식(보통주) 9,000 0 9,000 - ㈜강동레저 관계회사 주식(보통주) 0 20 20 - PT TOPSCO STEEL UTAMA 관계회사 주식(보통주) 0 1,010 1,010 - 합계 17,633 1,010 18,643 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 구 분 회사와의 관계 거래종류 매출액 비율 (주)강동 주요주주 제품매출 4,110,719 20.4% 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액 (1) 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 ㈜강동 4,110,719 900,563 - 25,428 관계기업 ㈜강동레미콘제이에이치 530,302 - - - ㈜고려콘크리트 515,659 - - - ㈜강동레미콘제이에스 759,136 92,971 - 19,856 ㈜대원레미콘(*1) 455,620 70,601 - - 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 149,602 16,402 - - ㈜강동레미콘케이제이(*1) 319,114 - - - ㈜강동콘크리트 612,090 - - - 대한레미콘㈜ 16,761 22,645 - - ㈜고려레미콘 473,158 - 50,000 - ㈜미래 74,965 178,943 - - 합계 8,017,126 1,282,125 50,000 45,284 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 ㈜강동 3,507,975 542,197 - 29,016 관계기업 ㈜고려콘크리트 339,682 - - - ㈜강동레미콘제이에이치(*1) 292,843 - - - ㈜강동레미콘제이에스 176,814 177,430 - - 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 111,644 48,700 - - ㈜강동알엠씨 447,429 - - - ㈜강동콘크리트 679,051 - - - ㈜미래 40,389 516,067 - - 대한레미콘㈜ 7,373 1,680 - - ㈜고려레미콘 439,976 - 50,000 - 합 계 6,043,176 1,286,074 50,000 29,016 (*1) 전기 중 부강레미콘㈜는 ㈜강동레미콘제이에이치로 상호변경하였습니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 ㈜강동 8,297,507 517,462 20,793 - 관계기업 ㈜강동레미콘제이에이치 529,815 - - - ㈜고려콘크리트 200,608 - - - ㈜강동레미콘제이에스 1,660,787 - 21,841 - ㈜대원레미콘(*1) 498,196 29,124 - - PT TOPSCO STEEL UTAMA 1,572,199 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 108,539 4,742 - - ㈜강동레미콘케이제이(*1) 1,456,976 - - - ㈜강동콘크리트 686,476 - - - 대한레미콘㈜ 3,317 16,423 - - ㈜고려레미콘 762,772 - - - ㈜미래 51,702 111,915 - - 합 계 14,311,695 679,666 42,634 1,572,199 (*1) 당분기 중 ㈜강동레미콘엔제이와 ㈜강동알엠씨는 각각 ㈜대원레미콘, ㈜강동레미콘케이제이로 상호변경하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 ㈜강동 6,749,190 374,660 22,428 - 관계기업 ㈜고려콘크리트 482,019 - - - ㈜강동레미콘제이에이치(*1) 183,112 - - - ㈜에이취.에이취 레저 2,300,000 ㈜강동레미콘제이에스 194,495 195,173 - - 기타특수관계자 ㈜강동레미콘 140,153 - - - ㈜강동알엠씨 1,434,928 - - - ㈜강동콘크리트 1,811,435 - - - ㈜미래 10,290 394,903 - - 대한레미콘㈜ 8,660 1,849 - - ㈜고려레미콘 610,089 - - - 합 계 11,624,371 966,585 22,428 2,300,000 (*1) 전기 중 부강레미콘㈜는 ㈜강동레미콘제이에이치로 상호변경하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2019.03.25 정기 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분계산서(안) 포함, 배당금 : 1주당 35원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사외이사 고주동 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2018.03.27 정기 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분계산서(안) 포함, 배당금 : 1주당 55원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강대완 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 고주동 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2017.03.31 정기 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인(고주동)ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2017.03.28 임시 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 ㆍ원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 관계기업 ㈜강동레미콘제이에스 신한은행 일반자금대출 2,400,000 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 일반자금대출 84,000 종합통장대출 360,000 합계 2,968,800 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 라. 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험㈜ 공탁 5,650 주식회사 정진시스템대표이사 공탁 7,221 동명건설(주)대표이사 공탁 4,103 (주)삼호산업대표이사 이태우 공탁 1,000 서진환 공탁 1,201 (주)와이엘건설대표이사 이행(계약) 242,880 한국남부발전(주)하동발전본부 이행(계약) 343,800 대한민국정부조달청장 이행(계약) 1,384,999 한국남동발전(주)영흥발전본부 이행(계약) 12,167 대한민국정부대전지방조달청 이행(상품판매대금) 14,025 남해화학(주) 이행(지급) 200,000 이경록 인허가 52,184 전라남도 장성군수 인허가 18,572 전라남도 장성군수 인허가 47,142 전라남도 장성군수 인허가 3,093 전라남도 장성군수 인허가 3,112,341 전라남도 장성군수 인허가 2,466,291 전라남도 장성군수 인허가 2,500 전라남도 장성군수 인허가 34,018 전라남도 장성군수 중소기업중앙회 이행(계약) 13,068 한국남동발전㈜삼천포화력본부 한편, 당분기말 현재 당사는 기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 마. 채무인수약정 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 당사의 차입약정 및 기타약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 중소기업자금회전대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영대출 14,000,000 12,500,000 국민은행 운전자금대출 8,000,000 1,942,857 원화 합계 25,000,000 17,442,857 (*1) 상기 차입약정과 관련하여 회사 소유 토지, 건물에 대해 기업은행 채권최고액 3,600,000천원, 산업은행 채권최고액 16,800,000천원, 국민은행 채권최고액 9,600,000천원으로 각각 근저당권이 설정되었습니다.한편, 당분기말 현재 회사는 기업은행 및 국민은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 각각 16,800,000천원, 2,514,290천원의 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험 보증과 관련하여 연대보증 6,963,631천원 및 신한은행 카드채무이행과 관련하여 36,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 동광레저개발(주) 주식을 담보로 영화개발(주)에 40억원, (주)용곡에 50억원을 대여하고 있으며, 각각 단기대여금, 장기대여금으로 계상하고 있습니다.(*3) 그밖의 항목은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 29, 30"을 참고해 주시기 바랍니다. 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 라. 직접금융 자금의 사용- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병등의 사후 정보(1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적3호 주식회사 주식회사 고려시멘트 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 남강욱 이국노 주 소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60, 9층 전라남도 장성군 장성읍 영천로 35 연락처 (02) 750-5519 (061) 390-6571 설립연월일 2014년 04월 28일 2012년 07월 20일 납입자본금 (*1) 700,000,000원 10,000,000,000원 자산총액 (*2) 13,705,401,852원 87,122,071,436원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 (*3) 4명 122명 발행주식의 종류 및 수 (*1) 보통주 7,000,000주 (액면100원) 보통주 20,000,000주 (액면500원) (*1) 해당 SPAC합병 관련 증권신고서 작성기준일(2017.02.09) 현재 법인등기부등본상 자본금 입니다. (*2) 합병당사회사 (엔에이치기업인수목적3호㈜ 및 ㈜고려시멘트)의 자산총액은 2016년 3분기말 현재 K-IFRS기준으로 작성되었으며 검토받지 아니한 자체결산 금액입니다.(*3) 종업원수는 신고서 작성기준일(2017.02.09) 현재 종업원수 입니다. (2) 합병의 추진 배경 엔에이치기업인수목적3호(주)는 합병대상 법인을 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 법인을 주요 합병대상법인으로 하여 관련기업을 탐색하고 분석하였습니다. 합병 대상법인인 (주)고려시멘트는 1962년 서울시멘트가 전신으로 1973년 본격적인 시멘트 생산체제를 갖추었으며 호남지방의 유일한 포틀랜드시멘트 공장입니다. 시멘트의 주원료인 석회석 광산을 통해 양질의 안정적인 석회석 원재료 공급을 받고자 2006년 11월 공장인근 주광산에서 국내에서 최초로 갱내채광을 통해 석회석 원료를 받고 있습니다. 2015년 9월 ㈜강동디엔아이를 합병함으로써 석회석은 피합병법인이 직접 채광하여 조달하고있으며, 레미콘 판매 사업을 영위하게 되었습니다. 또한 2015년 광양지역에 레미콘 사업을 영위하고자 광양지점을 신설하고 부지를 확보하고 레미콘 공장을 건립 중에 있으며 2016년 하반기부터는 레미콘 사업을 영위하게 됩니다. 장성공장에서 플라이애시(Fly Ash )사업을 목적으로 플라이애시(Fly Ash)의 Plant공장을 2016년 4월 준공하였으며, 2016년 하반기에는 플라이애시(Fly Ash) 사업을 본격적으로 시행하게 되었습니다. 피합병법인은 호남지방에서 안정적인 시멘트 공급뿐만 아니라 현재 사업과 연관성이 있는 레미콘 사업 확장 및 고강도 콘크리트 파일(PHC)사업과 같은 높은 성장성이 기대되는 분야에도 투자함으로 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 기업과의 합병을 목적으로 하는 엔에이치기업인수목적3호(주)와의 합병은 양사가 가진 기업의 목적에 부합하는 것으로 판단됩니다. (3) 주요일정 구분 일정 이사회결의일 2016.09.08 합병계약일 2016.09.08 합병상장 예비심사청구서 제출일 2016.09.08 주요사항보고서(합병) 제출일 2016.09.08 상장 심사 승인일 2016.11.10 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) 2017.02.09 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고 2017.02.09 주주총회(합병승인)를 위한 권리주주확정일 2017.03.02 주주명부폐쇄기간 시작일 2017.03.03 종료일 2017.03.10 주주총회 소집통지 공고 2017.03.13 합병반대주주 사전통지기간 시작일 2017.03.13 종료일 2017.03.27 합병승인을 위한 주주총회일 2017.03.28 주식매수청구 행사기간 시작일 2017.03.28 종료일 2017.04.17 채권자이의 제출공고일, 구주권 제출공고일 2017.03.29 채권자이의 제출기간,구주권 제출기간 시작일 2017.03.29 종료일 2017.04.29 주식매수청구 매수대금 지급예정일 2017.04.28 합병기일 2017.04.30 합병종료보고 총회일 2017.05.01 합병종료보고 공고일 2017.05.01 합병등기일 2017.05.02 합병신주 교부일 2017.05.12 합병신주상장일 2017.05.15 (4) 합병의 요령 ( 가 ) 신주의 배정 구분 주요내용 신주배정내용 - 신주의 종류 - 배정조건 - 배정기준일 - 교부예정일 기명식 보통주(주) 2017.04.30 (예정 합병기일) 2017.05.12 (예정) 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. (주) 피합병회사인 (주)고려시멘트의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 (주)고려시멘트의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 엔에이치기업인수목적3호(주)의 보통주식(액면금액 100원) 1.1739980주를 교부합니다.[합병계약서] 제2조 (합병비율 및 합병시에 교부하는 주식의 총수 등) ① 합병회사와 피합병회사의 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 산정하여 1: 1.1739980로 한다. 이에 따라 합병회사는 합병기일 현재 피합병회사의 주주명부에 등재된 주주들에 대하여 그 보유비율에 따라 액면금액 100원인 합병회사의 신주 기명식 보통주식 23,479,960주(이하 “합병신주”)를 배정한다. ② 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 전항의 주주에게 합병신주의 주권상장일(초일)에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급한다. (나) 교부금의 지급합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주)는 피합병회사인 (주)고려시멘트를 흡수합병함에 있어 합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주)가 피합병회사인 (주)고려시멘트의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. (다) 특정주주에 대한 보상합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주) 피합병회사인 (주)고려시멘트를 흡수합병함에 있어 합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주)이 피합병회사인 (주)고려시멘트의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. - 약정당사자 해당사항 없습니다. - 보상의 내용 해당사항 없습니다. - 보상의 사유해당사항 없습니다. - 그 밖의 보상의 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)고려시멘트 매출액 87,122,798 98,486,209 89,106,119 -2.2% 87,660,276 12.3% - 영업이익 8,588,580 11,352,901 8,939,860 -3.9% 3,017,621 276.2% - 당기순이익 6,721,091 8,877,263 8,075,786 -16.8% 1,003,761 784.4% - (*1) 상기 예측자료는 합병시점에서의 외부평가 보고서상의 평가자료 입니다.(외부평가기관 : 한빛회계법인)(*2) 실적 대상회사 1차연도 2차연도 비고 (주)고려시멘트 2016년도 별도감사보고서 2017년도 별도감사보고서 - (*3) 괴리율 : (예측치-실적치)/예측치로 산정(*4) 괴리율 발생원인 1차연도 2차연도 (1) 매출액 : 예측과 실적의 괴리율 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 영업이익 : 예측과 실적의 괴리율 차이가 중요하지 아니합니다.(3) 당기순이익 : 이연법인세 효과로 법인세비용이 감소하였습니다. (1) 매출액 : 판매단가 하락 및 정제회 원료수급율 저조로 인하여 감소하였습니다.(2) 영업이익 : 매출액 감소 및 원부재료 가격상승에 따른 매출원가 상승으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다..(3) 당기순이익 : 매출액 감소 및 원부재료 가격상승에 따른 매출원가 상승, 그리고 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 합병비용 인식으로 예측치 대비 당기순이익이 큰폰으로 감소하였습니다. 아. 녹색경영(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량당사는 「저탄소 녹색성장기본법('10.4.14 시행)」및「온실가스ㆍ에너지 관리업체의 지정 및 관리 등에 관한 지침(환경부 고시 제2010-109호)」에 따라 2010년 9월 30일 관리업체로 지정되었으며, 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 저감을 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. (단위:t-CO2-eq, TJ) 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스 배출량 680,498 669,341 684,824 에너지 사용량 3,978.510 3,761.238 4,155.845 (*1) 2018년 자료는 당사 추정치입니다. (2) 환경규제 준수당사는 제품의 제조, 유통 과정에서 환경과 관련하여 환경관련법규는 '대기환경보전법', '저탄소 녹색성장 기본법', '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률', '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률', '소음·진동관리법', '폐기물관리법', '잔류성유기오염물질 관리법' 등의 규제를 받고 있습니다. 또한 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, '산지관리법'의 규제를 받고 있습니다. 당사는 최근 환경관련 규제가 강화되는 추세에 발맞춰 환경개선을 위한 설비투자를 확대하는 등 적극 대응하고 있으며, 온실가스와 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 사업장의 환경관리는 관련 부처 및 지방자치단체의 관리감독을 받고 있습니다. 자. 보호예수 현황 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 23,955,959 2017.05.15 2017.11.15 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(*1,2) 31,979,960 보통주 24,000 2017.04.30 2018.04.30 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(*3) 31,979,960 (*1) 舊(주)고려시멘트의 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식은 합병신주 상장일로부터 6개월간 보호예수 의무에 따라 매각이 제한되었으나, 본 보고서 작성기준일 현재 보호예수 기간이 만료되었습니다. (*2) 합병회사 엔에이치기업인수목적3호(주)의 공동발기인 중 (주)에이씨피씨이 보유한 공모전 발행주식은 합병신주 상장일로부터 6개월간 보호예수 의무에 따라 매각이 제한되었으나, 본 보고서 작성기준일 현재 보호예수 기간이 만료되었습니다.(*3) 합병회사 엔에이치기업인수목적3호(주)의 공동발기인 중 투자매매업자에 해당되는 NH투자증권㈜이 공모전 발행한 주식으로 합병기일로부터 1년간 보호예수 의무에 따라 매각이 제한되었으나, 본 보고서 작성기준일 현재 보호예수 기간이 만료되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.