강동씨앤엘 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

가. 사업부문의 구분당사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중, 기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 제품과 용역의 성격, 생산과정의 성격, 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층등을 고려하여 사업부문을 시멘트, 레미콘 사업부문 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 사업부문별 현황(1) 시멘트 부문1) 산업의 특성시멘트는 철강, 석유화학공업 등의 산업과 함께 국민경제에 있어서 필수적인 기초소재를 공급하는 국가기간 산업입니다. 시멘트는 물 혹은 대기 중의 수분과 접촉하면 굳어지는 수경성 결합체이며, 주성분은 산화칼슘(CaO), 알루미나(Al2O3), 규산(SiO2), 산화철(Fe2O3)입니다. 주원료는 석회석이며 생산 공장의 입지는 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있으며 소비지는 대도시에 집중되어 있습니다. 대규모 장치산업으로 생산은 연중 균일하게 하고 있으나, 소비는 여름, 겨울철에는 기후의 영향으로 제한되기 때문에 계절성이 있는 제품입니다. 생산 주공정은 원료의 고온소성과 분쇄이기 때문에 에너지 다소비 산업입니다.2) 산업의 성장성시멘트 산업은 초기 자본투자 비용이 높아 신규 진입장벽이 매우 높은 대규모 장치산업이자 전형적인 내수 산업으로 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 2014년 하반기부터 건설투자 및 건설수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 내수시장 증가세가 유지되고 있습니다. 내수 중심 산업특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 2017년도 시멘트 국내 수요는 건설투자 증가 및 주택부문 호조 등의 영향으로 2016년과 비슷한 실적을 기록한 것으로 추정됩니다. 2018년도에는 정부 부동산 안정화 정책의 영향으로 주택부문 동력이 약해지고SOC예산이 축소 편성되는 등 시황이 감소세로 전환될 것으로 예상되지만 기존 건설수주 및 착공실적이 여전히 높은 수준을 유지하고 있는 바, 견조한 실적을 유지할 것으로 전망됩니다.[최근 5년간 시멘트 소비현황] (단위 : 천톤)

구분	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

내수
(전년비, %)	56,725(1.74)	55,756
(9.89)	50,737
(16.09)	43,707
(△3.25)	45,174
(2.81)

수출
(전년비, %)	3,384(△32.89)	5,043(△31.38)	7,348(△22.86)	9,525(5.26)	9,049(1.87)

출처 : 당사추정(2017년), 한국시멘트협회 시멘트산업통계연보(2013년~2016년)3) 경기변동의 특성 및 계절성시멘트는 성수기와 비수기가 구분되는 계절성이 큰 상품이며, 시멘트 소비의 계절지수를 보면 03∼05월과 09∼10월이 높게 나타나고, 동절기인 01∼02월과 12월 및 강수량이 많은 장마철 07∼08월 낮게 나타나고 있습니다. 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업입니다.4) 경쟁우위요소시멘트산업은 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다.시멘트는 중량성의 특성으로 원거리 판매를 통한 부가가치 창출이 낮습니다. 당사는 충남 이남 지역의 유일한 포틀랜드제조사로서 주영업권역은 전라권(광주, 전남, 전북)으로 지역적 특화시장을 형성하여 근거리 판매정책 실행으로 물류비를 최소화하고 있습니다.당사는 광주광역시, 나주혁신도시, 전북혁신도시, 새만금 간척사업지 등 전라권 수요유발지역의 최근거리에 소재하고 있어 신속한 시장대응이 가능하며, 품질 및 물류비 부분에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.또한, 고객의 Needs에 따라 토질안정개량용, DCM용, 차수벽 공사용 등 고기능, 고내구성 등의 성능을 부여한 고객 맞춤형 특수시멘트를 생산할 수 있는 핵심기술 및 고효율 혼합설비를 보유하고 있습니다.5) 자원조달의 특성시멘트 원료중 약 90%를 차지하는 주원재료 석회석 조달을 위해 석회석광산을 개발운용 중에 있으며, 전체 석회석 사용량의 93% 이상 자체적으로 조달하고 있습니다. 시멘트 생산의 주연료인 유연탄은 전량 외국에서 수입하고 있습니다.(2) 레미콘부문1) 산업의 특성레미콘이란 “Ready Mixed Concrete”의 약칭으로 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화제의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 반제품으로 공급되는 제품특성으로 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다. 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 대도시 주변에서 발생되고 한시적 제품특성으로 인해 도심인근에 생산 공장이 위치하는 도시 집중형 산업입니다. 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고확보를 위한 공간적 제약, 믹서트럭으로 생산된 레미콘을 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성레미콘 산업은 생산 시스템이 비교적 간단하고 소자본으로 창업이 가능하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰 품목으로 지정되어 있는 등 타 산업에 비해 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,000여개의 공장이 가동 중에 있습니다.

1980년대 후반 이후 정부주택건설, 사회간접자본 확충, 서해안개발, 지하철 건설, 올림픽 특수 등으로 인해 신규업체가 많이 증설되었습니다. IMF 위기로 인한 급격한 경기침체와 건설투자 감소로 레미콘 산업 전반에 걸쳐 한동안 침체가 가중되었습니다.

최근 건설 경기가 주춤하여 레미콘 시장규모가 감소추세를 이루고 있지만, 2015년에는 주택 등 착공물량이 급증함에 따라 2016년부터 건설투자가 본격화 되어 수요가 크게 증가하였으며 2017년에도 물동량 추세가 이어져서 영업실적은 전년 기조를 지속하였습니다. 2018년은 건설투자 증가세가 둔화되고 있고 정부의 부동산 정책, 금리 정책 등 불확실성이 높아지고 있으나, 기존 건설투자 실현물량이 양호하여 레미콘 수요는 전년 수준과 대등할 것으로 전망됩니다.

[최근 5년간 레미콘 소비현황] (단위 : 천㎥)

구분	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

내수
(전년비, %)	171,578
(12.48)	152,518
(11.8)	136,445
(△1.4)	138,389
(0.79)	128,268
(5.9)

출처 : 한국레미콘공업협동조합연합회

3) 경기변동의 특성 및 계절성레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설 산업의 경기변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 계절적으로도 건설현장의 공사 진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는 수요가 증가하고, 동절기 및 장마기에는 건설 현장의 공사 중단으로 수요가 급감하고 있습니다.4) 경쟁우위요소 당사는 연구개발기술 핵심인력 및 품질관리팀, 생산팀 등 현장전문가, 대학 교수진으로 구성된 연구개발 TFT를 운영중이며 산학연구를 통해 고성능, 다기능형 콘크리트 제조기술을 개발하고 있으며, 축적된 기술력을 바탕으로 고객사에 대해 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성레미콘 생산에 필요한 원재료는 시멘트, 모래, 자갈, 혼화제로 구성되며, 원재료를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 시멘트는 장성공장에서 직접 조달받아 자가소비하고 있으며, 원,부재료인 골재 등을 관계회사 ㈜미래, ㈜강동 및 해븐산업개발 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부분	구분	제5기 분기	제4기	제3기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

시멘트	매출액	49,670	80.88	69,223	78.97	70,519	79.14

영업이익	1,963	70.35	2,109	69.89	7,023	78.56

감가상각비	1,698	91.40	2,221	91.06	1,836	97.43

자산	116,934	92.55	105,690	91.21	82,251	87.63

부채	38,659	96.56	37,200	96.66	29,221	96.17

레미콘	매출액	11,740	19.12	18,437	21.03	18,587	20.86

영업이익	827	29.65	909	30.11	1,917	21.44

감가상각비	160	8.60	218	8.94	48	2.57

자산	9,419	7.45	10,191	8.79	11,616	12.37

부채	1,376	3.44	1,287	3.34	1,165	3.83

합계	매출액	61,410	100.00	87,660	100.00	89,106	100.00

영업이익	2,791	100.00	3,018	100.00	8,940	100.00

감가상각비	1,858	100.00	2,439	100.00	1,884	100.00

자산	126,353	100.00	115,882	100.00	93,867	100.00

부채	40,034	100.00	38,488	100.00	30,386	100.00

라. 신규사업 당사가 본 보고서 제출일 현재 이사회 또는 주주총회 결의 등을 통해 추진하고 있는 신규사업은 없으나, 지속성장 동력확보를 위해 건설소재 기업의 관계회사 편입 및 인수합병, 신사업의 발굴 등 다각적인 검토를 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 현황 당사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부분	매출유형	품목	구체적용도	제5기 분기	제4기	제3기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

시멘트	제품,상품	시멘트	건축,토목자재	49,670	80.88	69,223	78.97	70,519	79.14

레미콘	제품,상품	레미콘	건축,토목자재	11,740	19.12	18,437	21.03	18,587	20.86

합계	61,410	100.00	87,660	100.00	89,106	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 부문별 제품 총 매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 주요 가격변동 원인은 판매단가 변동 및 판매가격의 차이가 있는 포장시멘트, 미포장시멘트 등의 매출비중에 의한 차이이며, 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/톤, 원/㎥)

품목	제5기 분기	제4기	제3기

시멘트(원/톤)	60,507	60,807	60,154

레미콘(원/㎥)	59,416	56,318	55,280

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 내용 당사의 주요 제품인 시멘트 생산에 필요한 원,부재료인 유연탄, 수재슬래그, 석고 등을 SK네트웍스㈜, ㈜대한시멘트 등의 업체에서 매입하고 있으며, 레미콘 생산에 필요한 원,부재료인 골재 등을 기타관계회사 ㈜미래, ㈜강동 및 해븐산업개발 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 당분기 주요 원,부재료의 매입액은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고

시멘트	부재료	유연탄	연료	8,893	35.68	SK네트웍스㈜ 외

원재료	슬래그	원재료	9,475	38.02	㈜대한시멘트 외

석고	원재료	2,390	9.59	㈜정도개발 외

기타	원재료	4,164	16.71

소계	소계	24,921	100.00

레미콘	원재료	골재	원재료	1,395	19.36	㈜미래 외

모래	원재료	2,473	34.31	㈜강동 외

기타	원재료	3,338	46.33

소계	소계	7,206	100.00

합계	32,128	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/톤)

사업부문	품목	제5기 분기	제4기	제3기

시멘트	유연탄	129,175	130,688	82,669

슬래그	38,349	39,053	38,937

석 고	57,640	49,176	42,348

레미콘	골 재	10,611	10,354	10,551

모 래	11,926	10,601	10,905

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 등(1) 생산능력당사의 시멘트부문 생산능력은 클링커 기준 년간 720,000톤, 시멘트 기준 년간 2,520,000톤의 생산능력을 가지고 있으며, 레미콘부문은 연간 420,000㎥의 생산능력을 가지고 있습니다.

(단위 : 톤, ㎥)

사업부문	품목	사업소	제5기 분기	제4기	제3기

시멘트	클링커	장성공장	540,000	720,000	720,000

시멘트	장성공장	1,890,000	2,520,000	2,370,000

레미콘	레미콘	광주공장,광양공장	315,000	630,000	420,000

(주1) 정제회 생산능력 200,000톤/년은 2016년 07월 부터 시멘트 생산능력에 합산하였습니다.(주2) 레미콘 사업부문 광양공장은 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환 함에 따라 2017년07월까지의 생산능력으로 기재하였습니다.※ 생산능력 산출근거가동기준은 휴일을 포함하여 클링커 325일, 시멘트 300일, 레미콘 250일을 적용하여 산출하고 있습니다. 생산능력 산출방식은 [생산성능 × 가동일수]방식으로 적용 하고 있습니다.

레미콘 생산실적은 2015년 9월 9일 ㈜강동디엔아이 합병으로 이후 반영된 실적입니다.

(2) 생산실적

(단위 : 톤, ㎥)

사업부문	품목	사업소	제5기 분기	제4기	제3기

시멘트	클링커	장성공장	522,722	698,827	704,702

시멘트	장성공장	1,277,018	1,708,910	1,860,752

레미콘	레미콘	광주공장	182,366	299,958	311,995

(주1) 정제회 생산실적은 2016년 07월 부터 시멘트 생산실적에 합산하였습니다.(3) 가동률

(단위 : %)

사업부문	품목	사업소	제5기 분기	제4기	제3기

시멘트	클링커	장성공장	96.80	97.06	97.88

시멘트	장성공장	67.57	67.81	78.51

레미콘	레미콘	광주공장	57.89	47.61	74.28

(주1) 정제회 생산능력 및 생산실적은 2016년 07월 부터 시멘트 생산능력 및 생산실적에 합산하였습니다. 나. 생산설비의 현황(1) 사업장의 현황

구분	사업장	소재지	비고

본사	본사	전남 장성군 장성읍 영천로 35

시멘트	장성공장	전남 장성군 장성읍 영천로 35

레미콘	광주공장	광주광역시 광산구 임곡로794(도촌동)

광양공장	전라남도 광양시 광양읍 초남리760-5	임대전환

(2) 생산설비에 관한 사항- 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지(주1)(주2) 33,652,636 - - - 33,652,636 건물(주2) 3,407,490 (55,926) (1,445,347) - 1,906,217 구축물(주2) 4,370,642 (833,260) (759,763) - 2,777,619 기계장치(주2) 15,136,513 (927,274) (8,672,535) - 5,536,704 차량운반구 615,659 - (381,922) - 233,737 비품(주2) 1,214,490 (127,550) (722,442) - 364,498 운용리스자산(주2) 1,043,067 - (261,805) - 781,262 건설중인자산 1,743,461 (76,429) - - 1,667,032 합계 61,183,958 (2,020,439) (12,243,814) - 46,919,705 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(주2) 레미콘사업부문 광양공장이 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물 및 구축물은 투자부동산으로 기계장치 및 비품은 운용리스자산으로 각각 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 33,661,427 - - - 33,661,427 건물 3,412,275 (65,181) (1,226,392) - 2,120,702 구축물 4,346,773 (879,107) (589,400) - 2,878,266 기계장치 15,053,519 (1,055,117) (7,408,552) - 6,589,850 차량운반구 600,364 - (304,478) - 295,886 비품 1,196,217 (171,805) (528,394) - 496,018 운용리스자산 1,043,067 - (159,473) - 883,594 건설중인자산 1,051,906 (76,429) - - 975,477 합 계 60,365,548 (2,247,639) (10,216,689) - 47,901,220 - 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 33,661,427 299 (9,090) - - 33,652,636 건물 2,185,882 - (3,851) - (219,888) 1,962,143 정부보조금 (65,181) - - - 9,255 (55,926) 구축물 3,757,374 - - 23,869 (170,364) 3,610,879 정부보조금 (879,107) - - - 45,847 (833,260) 기계장치 7,644,967 32,000 - 50,993 (1,263,982) 6,463,978 정부보조금 (1,055,117) - - - 127,843 (927,274) 차량운반구 295,886 16,276 (2) - (78,423) 233,737 비품 667,824 7,273 - 11,000 (194,049) 492,048 정부보조금 (171,805) - - - 44,255 (127,550) 운용리스자산 883,594 - - - (102,332) 781,262 건설중인자산 1,051,905 777,418 - (85,862) - 1,743,461 정부보조금 (76,429) - - - - (76,429) 합 계 47,901,220 833,266 (12,943) - (1,801,838) 46,919,705 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각 기말 토지 35,761,375 77,899 (6,995) (2,170,852) - 33,661,427 건물 3,379,432 21,832 (60,640) (840,359) (314,383) 2,185,882 정부보조금 (77,522) - - - 12,341 (65,181) 구축물 4,729,326 38,834 - (769,929) (240,857) 3,757,374 정부보조금 (937,451) (2,794) - - 61,138 (879,107) 기계장치 9,485,212 26,895 - (142,815) (1,724,325) 7,644,967 정부보조금 (1,225,585) - - - 170,468 (1,055,117) 차량운반구 244,476 127,808 (8,947) 25,876 (93,327) 295,886 비품 935,482 18,173 (32,882) 17,904 (270,853) 667,824 정부보조금 (187,634) (39,805) - - 55,634 (171,805) 운용리스자산 - - - 940,454 (56,860) 883,594 건설중인자산 365,364 1,715,036 - (1,028,495) - 1,051,905 정부보조금 - (76,429) - - - (76,429) 합 계 52,472,475 1,907,449 (109,464) (3,968,216) (2,401,024) 47,901,220 (주1) 당기 유형자산 변동내역은 토지, 건물, 구축물의 유형자산에서 투자부동산으로재분류된 유형자산의 변동현황 유형자산 4,015,805천원, 감가상각누계액은 47,589천원을 포함하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석"을 참고해 주시기 바랍니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘으로 구분되며, 세부 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제5기 분기 제4기 제3기 시멘트 제품, 상품 시멘트 수출 - - - 내수 49,670 69,223 70,519 소계 49,670 69,223 70,519 레미콘 제품, 상품 레미콘 수출 - - - 내수 11,740 18,437 18,587 소계 11,740 18,437 18,587 합계 수출 - - - 내수 61,410 87,660 89,106 소계 61,410 87,660 89,106 나. 판매경로와 방법, 전략(1) 판매경로[시멘트부문]당사의 시멘트 주요 판매경로는 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매 및 관수는 수요기관이 조달청 납품지시에 의해 공장 상차도와 하치장 대리점을 통하여 직접 판매하고, 건설사는 대리점을 통하여 직,간접적으로 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. [레미콘부문]당사의 레미콘 주요 판매경로는 레미콘 영업사업들이 개별 영업활동을 통해 건설사 및 개인, 단종 고객들에게 직접 판매하고 있습니다. 관급에 있어서는 조합을 통해 조합원사별로 배정에 의해 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 판매조직당사의 영업조직은 시멘트 영업과 레미콘 영업으로 구성되어 있습니다. 영업본부장은 시멘트 영업과 레미콘 영업을 총괄 관리하고 있습니다. 시멘트 영업은 광주, 전남, 전북 권역별 판매를 주요 시장을 하고 있으며 영업팀장, 광주지사장, 전남지사장, 전북지사장, 관급 및 SOC 현장, 대리점을 담당하는 특수지사장으로 총 5명이 영업 수주 및 계약, 판매, 입금, MS, 거래처 사후관리를 담당하고 있습니다. 레미콘 영업은 지역적인 산업으로 광주공장 5명의 영업담당 인원이 대형 및 중소건설사, 개인, 단종 고객을 상대로 수주, 계약, 납품, 입금, 거래처 관리, 현장 영업을 담당하고 있습니다. [영업본부 조직도] 영업본부조직도.jpg 영업본부조직도 (3) 판매전략당사 시멘트 제품은 대형, 우량거래처를 중심으로 안정적으로 판매하고 리스크를 최소화하여 물류비용 절감과 수익극대화를 기하고자 합니다.당사 레미콘 제품은 건설 현장의 기초를 좌우하는 중요한 제품임을 감안하여, 품질우위 확보를 통한 고객만족을 판매전략의 근간으로 삼고 있습니다. 대형 건설사 위주로 출하비중을 확대하여 부실채권 예방활동을 적극적으로 실시하여 매출 및 이익 극대화 하고자 합니다. (4) 주요매출처당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계 매출액 비율 (주)강동 주요주주 12,848,410 20.9% (주)일석 - 7,916,353 12.9% (단위: 천원) 구 분 관계 매출액 비율 (주)강동 주요주주 14,881,482 24.2% (주)일석 - 6,639,890 10.8% 6. 수주현황 당사의 시멘트는 주요 고객인 레미콘사에 안정적이고 장기적인 시멘트 공급계약을 기반으로 물량을 판매, 공급하고 있습니다.당사의 레미콘은 업종 특성상 수주계약이 공사현장별로 수시로 발생되고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 외화자산, 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 13,928,571 10,229,673 대여금등 11,032,250 11,355,250 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 (28,963) (28,963) 28,963 28,963 전 기 11,256 11,256 (11,256) (11,256) (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,046,182 674,614 단기금융상품 6,983,307 2,224 기타유동금융자산 6,032,250 4,055,250 매출채권및기타채권 23,489,464 29,977,929 기타비유동금융자산 5,695,613 7,972,113 합계 45,246,816 42,682,130 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 지분상품이므로 제외하였습니다. 당사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 30"을 참고해 주시기 바랍니다.(3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당분기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 11,359,589 - - - 11,359,589 기타금융부채 21,000 - 300,000 31,000 352,000 차입금(주1) 12,949,825 1,274,869 - - 14,224,694 합계 24,330,414 1,274,869 300,000 31,000 25,936,283 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,524,242 - - - 10,524,242 기타금융부채 15,000 - 300,000 31,000 346,000 차입금(주1) 6,738,734 2,427,520 - - 9,166,254 전환사채(주1) - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 17,277,976 3,927,520 300,000 31,000 21,536,496 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 30"을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 부채 40,034,458 38,487,512 자본 86,318,319 77,394,108 부채비율 46.38% 49.73% 다. 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 20,000 15,000 (주1) 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우,재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.한편 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사 품질관리팀은 대표이사 직할조직으로서 연구개발 관련된 과제, 신제품 개발, 특허출연, 품질개선, 생산성 향상, 원가절감, 설비개조 등의 중점업무에 역량을 집중하고 산학협력으로 고성능 다기능 시멘트, 레미콘 제조기술 연구개발에 매진하였으며, 지속적인 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.[연구개발 인력]시멘트부문 : 4명레미콘부문 : 3명[연구개발 조직도] 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제5기 분기 제4기 제3기 비고 연구개발비용 계 226,605 154,205 221,115 (정부보조금) 188,668 111,990 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37 0.18 0.25 (주1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.(3) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 클링커 및 시멘트 품질 향상 연구 '13.04 ~ 진행중 저품위 석회석을 이용한 시멘트 제조기술 개발조합원료 모듈러스 변화에 따른 강도특성 향상 연구석회석 품위 변화에 따른 클링커 품질특성 향상 연구R/M 분쇄성 향상을 위한 분쇄조제 개발미량성분이 시멘트에 미치는 영향분석 용도개발원가절감품질향상 혼합재 활용기술 개발 '13.04 ~ 진행중 저분말도 고로슬래그를 이용한 저발열 혼합시멘트 연구혼화제 혼합 사용시 특성 및 문제점 고찰조강형 저발열시멘트 개발 및 적용진동밀로 개질한 고로슬래그 시멘트를 적용한 고강도 파일 품질향상용도대응원가절감 레미콘 품질 향상 연구 '15.09 ~ 진행중 콘크리트용 혼합재에 관한 수화거동 예측타설 온도에 따른 콘크리트 경화특성 연구잔골재 조립율 변화와 유동특성의 상관관계 도출 연구굵은골재 최대치수별 유동성 및 강도특성 품질향상원가절감 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 호남지역 유일한 포틀랜드시멘트 생산회사로서 지역기업이며 향토기업입니다. 1973년 생산개시 이후 반백년 가까이 고려시멘트라는 상표를 가지고 영업을 계속하여 왔으며, 이는 그동안 쌓아온 기술력과 우수한 품질을 바탕으로한 고객신뢰의 결과입니다. 당사는 산학연구 및 기술개발에 대한 축적된 기술력을 바탕으로 고객맞춤형 특수시멘트 제품을 생산할 수 있는 기술을 확보하는 등 산학협동 연구개발 경쟁력을 보유하고 있습니다. 고객만족 서비스의 일환으로 현장 맞춤형 고객기술지원 활동을 펼치고 있으며, 앞으로도 고려시멘트가 고객과 함께하는 신뢰받는 브랜드로 뿌리내릴수 있도록 최선의 노력을 다할 것 입니다. 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항시멘트와 레미콘의 제품, 원재료 및 생산과 관련된 사항과 관련하여 '산업표준화법'의 적용을 받고 있으며, 시멘트와 레미콘 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항은 '산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다.시멘트와 레미콘 제조, 유통 과정에서 환경과 관련하여 준수해야 하는 환경관련법규는 '대기환경보전법', '저탄소 녹색성장 기본법', '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률', '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률', '소음·진동관리법', '폐기물관리법', '잔류성유기오염물질 관리법' 등이 있습니다. 당사는 최근 환경관련 규제가 강화되는 추세에 발맞춰 환경개선을 위한 설비투자를 확대하는 등 적극 대응하고 있습니다.기타 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, '산지관리법'의 규제를 받고 있습니다. 석회석 탐사 및 채굴과 관련된 사항은 '광업법'의 적용을 받고 있으며, 광산 안전 및 광해 방지 등에 관한 사항은 '광산보안법'의 적용을, 석회석 채굴에 사용하는 화약에 관해서는 '총포ㆍ도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다. 환경 관련 적용 법규로는, 광산작업장이나 분쇄·선광 시 발생할 수 있는 분진에 관해서는 '대기환경보전법'의 적용을, 우천시 발생할 수 있는 탁류에 관해서는 '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률'의 적용을, 중장비 운영으로 인해 발생하는 폐기물에 관하여 '폐기물관리법'의 적용을 받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 제5기 분기 제4기 [유동자산] 52,100,406 38,542,950 현금및현금성자산 3,046,182 674,614 단기금융상품 6,983,307 2,224 기타유동금융자산 6,032,250 4,055,250 매출채권및기타채권 29,521,714 29,977,929 재고자산 5,343,353 3,329,941 기타자산 1,173,599 502,992 [비유동자산] 74,252,371 77,338,671 매도가능금융자산 20,000 15,000 관계기업투자 16,997,480 16,569,808 공동기업투자 - - 유형자산 46,919,705 47,901,220 투자부동산 3,909,629 3,957,875 무형자산 709,943 922,655 기타금융자산 5,695,613 7,972,113 자산총계 126,352,777 115,881,620 [유동부채] 28,838,135 23,125,664 [비유동부채] 11,196,323 15,361,848 부채총계 40,034,458 38,487,512 [자본금] 3,197,996 3,047,996 [자본잉여금] 25,990,906 21,573,748 [자본조정] - (1,699,213) [기타포괄손익누계] 21,771,717 21,777,595 [이익잉여금] 35,357,700 32,693,982 자본총계 86,318,319 77,394,108 부채와자본총계 126,352,777 115,881,620 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 2018.01.01~ 2018.09.30 2017.01.01~ 2017.12.31 매출액 61,410,337 87,660,276 영업이익(손실) 2,790,521 3,017,621 당기순이익(손실) 4,249,446 1,003,761 기타포괄이익(손실) 10,428 (10,768) 주당순이익(손실)(원) 138 37 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_5_01032583_주식회사고려시멘.ixd 2. 연결재무제표 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 52,100,405,988 38,542,949,643 현금및현금성자산 3,046,182,295 674,613,662 단기금융상품 6,983,307,414 2,223,994 기타유동금융자산 6,032,250,000 4,055,250,000 매출채권 및 기타유동채권 29,521,714,281 29,977,928,635 재고자산 5,343,353,307 3,329,941,093 기타유동자산 1,173,598,691 502,992,259 비유동자산 74,252,370,751 77,338,670,837 매도가능금융자산 0 15,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 20,000,000 지분법적용 투자지분 16,997,480,450 16,569,807,742 유형자산 46,919,705,451 47,901,220,159 투자부동산 3,909,629,008 3,957,875,110 무형자산 709,942,802 922,654,786 기타비유동금융자산 5,695,613,040 7,972,113,040 자산총계 126,352,776,739 115,881,620,480 부채 유동부채 28,838,134,876 23,125,664,354 매입채무 및 기타유동채무 11,359,588,989 10,524,241,906 단기차입금 11,300,000,000 5,200,000,000 유동성장기차입금 1,371,428,568 1,371,428,568 기타유동부채 4,258,807,975 5,139,558,499 당기법인세부채 548,309,344 890,435,381 비유동부채 11,196,323,361 15,361,847,789 장기차입금 1,257,142,864 2,285,714,290 전환사채 1,372,530,164 퇴직급여부채 882,864,349 1,051,107,709 기타비유동금융부채 352,000,000 346,000,000 이연법인세부채 3,216,068,103 4,809,247,581 복구충당부채 5,488,248,045 5,497,248,045 부채총계 40,034,458,237 38,487,512,143 자본 자본금 3,197,996,000 3,047,996,000 자본잉여금 25,990,905,741 21,573,748,480 기타자본조정 (1,699,212,809) 기타포괄손익누계액 21,771,716,924 21,777,594,979 이익잉여금(결손금) 35,357,699,837 32,693,981,687 자본총계 86,318,318,502 77,394,108,337 자본과부채총계 126,352,776,739 115,881,620,480 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,039,113,116 61,410,337,324 20,934,095,367 64,304,668,481 제품매출액 18,886,352,816 60,521,809,632 20,538,496,219 63,154,392,085 상품매출액 102,760,300 738,527,692 365,958,430 1,120,635,678 기타매출액 50,000,000 150,000,000 29,640,718 29,640,718 매출원가 15,609,010,541 52,033,350,750 16,853,578,131 54,200,552,301 제품매출원가 15,458,814,414 51,161,900,688 16,468,550,263 53,083,273,424 상품매출원가 100,003,373 720,871,800 351,624,840 1,083,875,849 기타매출원가 50,192,754 150,578,262 33,403,028 33,403,028 매출총이익 3,430,102,575 9,376,986,574 4,080,517,236 10,104,116,180 판매비와관리비 2,327,783,319 6,586,465,373 2,276,321,098 6,497,732,997 영업이익(손실) 1,102,319,256 2,790,521,201 1,804,196,138 3,606,383,183 금융수익 184,977,992 643,439,671 107,500,962 211,060,597 금융원가 119,747,956 298,950,859 39,299,480 88,921,182 관계기업 및 공동기업투자지분 관련손익 7,672,708 48,363,321 기타수익 200,763,927 555,907,460 581,861,559 700,629,392 기타비용 26,897,727 117,995,755 35,021,228 2,697,601,741 법인세비용차감전순이익(손실) 1,341,415,492 3,580,594,426 2,419,237,951 1,779,913,570 법인세비용 248,590,280 (668,851,689) 266,338,107 577,415,209 계속영업이익(손실) 1,092,825,212 4,249,446,115 2,152,899,844 1,202,498,361 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,092,825,212 4,249,446,115 2,152,899,844 1,202,498,361 기타포괄손익 (2,850,243) 10,427,640 157,529,765 (42,100,340) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (2,850,243) 10,427,640 157,529,765 (42,100,340) 확정급여제도의 재측정손익 (4,617,400) 2,891,672 157,529,765 (42,100,340) 자산재평가손익 1,767,157 7,535,968 총포괄손익 1,089,974,969 4,259,873,755 2,310,429,609 1,160,398,021 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 138 74 45 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 138 74 45 자본변동표 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,347,996,000 7,652,004,000 21,787,779,191 31,692,733,276 63,480,512,467 배당금지급 당기순이익(손실) 1,202,498,361 1,202,498,361 기타포괄손익 자산재평가손익 (10,184,212) 13,056,682 2,872,470 확정급여제도의 재측정손익 (42,100,340) (42,100,340) 합병으로인한 신주발행 700,000,000 13,930,000,000 14,630,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 (3,304,520,309) (3,304,520,309) 전환권대가 1,605,307,500 1,605,307,500 2017.09.30 (기말자본) 3,047,996,000 21,582,004,000 (1,699,212,809) 21,777,594,979 32,866,187,979 77,574,570,149 2018.01.01 (기초자본) 3,047,996,000 21,573,748,480 (1,699,212,809) 21,777,594,979 32,693,981,687 77,394,108,337 배당금지급 1,596,155,605 1,596,155,605 당기순이익(손실) 4,249,446,115 4,249,446,115 기타포괄손익 자산재평가손익 (5,878,055) 7,535,968 1,657,913 확정급여제도의 재측정손익 2,891,672 2,891,672 합병으로인한 신주발행 자기주식 거래로 인한 증감 1,568,844,880 3,304,520,309 4,873,365,189 전환권대가 150,000,000 2,848,312,381 (1,605,307,500) 1,393,004,881 2018.09.30 (기말자본) 3,197,996,000 25,990,905,741 21,771,716,924 35,357,699,837 86,318,318,502 현금흐름표 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 2,437,521,778 (1,885,946,507) 당기순이익(손실) 4,249,446,115 1,202,498,361 당기순이익조정을 위한 가감 1,551,222,453 4,043,523,389 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,342,102,177) (5,659,556,730) 이자수취(영업) 564,234,103 181,419,879 이자지급(영업) (276,976,142) (52,581,706) 법인세납부(환급) (1,308,302,574) (1,601,249,700) 투자활동현금흐름 (8,414,591,303) (8,960,903,753) 단기금융상품의 처분 7,518,318,918 단기대여금의 감소 23,000,000 장기대여금의 감소 2,300,000,000 토지의 처분 6,867,000 21,710,572 건물의 처분 37,000,000 507,397,463 차량운반구의 처분 1,118,182 55,259,111 기타유형자산의 처분 50,588,080 산업재산권의 처분 32,012,820 회원권의 처분 200,000,000 합병으로인한 현금유입 1,634,316,290 단기금융상품의 취득 (7,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,000,000) (9,005,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (420,000,000) (3,700,000,000) 공동기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) 토지의 취득 (299,110) (77,899,088) 건물의 취득 (21,832,282) 구축물의 취득 (38,834,413) 기계장치의 취득 (32,000,000) (26,894,517) 차량운반구의 취득 (16,275,567) (130,647,509) 기타유형자산의 취득 (7,272,727) (73,400,000) 건설중인자산의 취득 (777,418,241) (1,385,748,398) 투자부동산의 취득 (16,300,000) 산업재산권의 취득 (1,900,800) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 장기대여금의 증가 (2,300,000,000) 보증금의 증가 (2,050,000) 탄소배출권의 취득 (724,310,840) 재무활동현금흐름 8,348,638,158 8,488,790,341 정부보조금의 수취 2,793,430 단기차입금의 증가 31,900,000,000 4,000,000,000 장기차입금의 증가 4,000,000,000 예수보증금의 증가 189,000,000 임대보증금의 증가 297,000,000 자기주식의 처분 4,873,365,189 단기차입금의 상환 (26,828,571,426) 배당금지급 (1,596,155,605) 자기주식의 취득 (3,089) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,371,568,633 (2,358,059,919) 기초현금및현금성자산 674,613,662 3,264,036,088 기말현금및현금성자산 3,046,182,295 905,976,169 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 고려시멘트(이하 "당사"라 함)는 2012년 7월 20일에 설립되었으며, 경영효율성 증대를 통한 시너지효과 극대화와 사업역량 강화를 위하여 레미콘 제품의 제조및 판매업을 영위하는 ㈜강동디엔아이를 2015년 9월 9일을 기준으로 합병비율 1:0.0625로 합병하였습니다. 한 편, 주식회사 고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호(주)(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다.합병은 엔에이치기업인수목적3호(주) 가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호(주) 가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호(주) 를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적3호(주) 와 당사의 합병비율은 1:1.173998(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호(주) 보통주 1.173998주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. 한편, 당사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 전라남도 장성군 장성읍 영천로 35(2) 주요사업 내용 : 시멘트제품 및 레미콘제품의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 이국노 (4) 주주 및 지분율 : 주주명 소유주식수(주) 지분율 강대완 14,384,069 44.98 ㈜강동 4,047,945 12.66 ㈜강동산업 4,047,945 12.66 주미선 25,432 0.08 ㈜에이씨피씨 788,842 2.47 기타 8,685,727 27.15 합계 31,979,960 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제,개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. (4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 기준서는 ① 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, ② 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류, ③ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 세 가지논점을 반영하고 있습니다. 동 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. (5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) ② 금융부채의 분류 및 측정기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제 1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. (7) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다 2.1.2 당사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았으며, 재무제표에 미치는 영향을 분석하지 않았습니다. 2.2 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 회계정책의 변경 2.3.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금변동은 없습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 측정 범주 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 674,613 674,613 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 29,977,929 29,977,929 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,224 2,224 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,055,250 4,055,250 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,972,113 7,972,113 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 15,000 15,000 - 금융자산 합계 42,697,129 42,697,129 - 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 10,524,242 10,524,242 - 장단기차입금 상각후원가 상각후원가 8,857,143 8,857,143 - 기타금융부채 상각후원가 상각후원가 346,000 346,000 - 금융부채 합계 19,727,385 19,727,385 - (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다 ① 매출채권 및 기타채권 당사는 매출채권, 단기대여금, 장단기 미수금에 대해 손상인식과 관련한 간편법을 적용하여 전체 매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 기대신용위험모형의 조정으로 인한 조정금액은 경미합니다. 2.3.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 시멘트 영업부문과 레미콘 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 당사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 합 계 부문수익(주1) 49,670,190 11,740,147 61,410,337 법인세비용차감전순이익 2,759,813 820,781 3,580,594 유ㆍ무형자산상각비 1,698,474 159,772 1,858,246 부문자산 116,933,807 9,418,969 126,352,776 공통자산 - 총자산 116,933,807 9,418,969 126,352,776 부문부채 34,892,169 1,377,912 36,270,081 공통부채 3,764,377 총부채 - - 40,034,458 (주1) 당사의 부문수익은 전액 외부수익으로 구성되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 합 계 부문수익 69,222,826 18,437,450 87,660,276 법인세비용차감전순이익 807,451 922,317 1,729,768 유ㆍ무형자산상각비 2,221,034 218,172 2,439,206 부문자산 105,690,143 10,191,477 115,881,620 공통자산 - 총자산 105,690,143 10,191,477 115,881,620 부문부채 31,503,006 1,284,823 32,787,829 공통부채 5,699,683 총부채 - - 38,487,512 (3) 당사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비율 (주)강동 12,848,410 20.9% (주)일석 7,916,353 12.9% (단위: 천원) 구 분 매출액 비율 (주)강동 14,881,482 24.2% (주)일석 6,639,890 10.8% 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 3,046,182 - 3,046,182 단기금융상품 6,983,307 - 6,983,307 기타유동금융자산 6,032,250 - 6,032,250 매출채권및기타채권 29,521,714 - 29,521,714 소계 45,583,453 - 45,583,453 비유동: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 20,000 20,000 기타금융자산 5,695,613 - 5,695,613 소계 5,695,613 20,000 5,715,613 합 계 51,279,066 20,000 51,299,066 (단위: 천원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 674,614 - 674,614 단기금융상품 2,224 - 2,224 기타유동금융자산 4,055,250 - 4,055,250 매출채권및기타채권 29,977,929 - 29,977,929 소계 34,710,017 - 34,710,017 비유동: 매도가능금융자산 - 15,000 15,000 기타금융자산 7,972,113 - 7,972,113 소계 7,972,113 15,000 7,987,113 합 계 42,682,130 15,000 42,697,130 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 유동: 매입채무및기타채무 11,359,589 10,524,242 단기차입금 11,300,000 5,200,000 유동성장기부채 1,371,429 1,371,429 소 계 24,031,018 17,095,671 비유동: 장기차입금 1,257,143 2,285,714 전환사채 - 1,372,530 기타금융부채 352,000 346,000 소 계 1,609,143 4,004,244 합 계 25,640,161 21,099,915 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 643,440 - - 643,440 대손상각비 (360,881) - - (360,881) 이자비용 - - (298,951) (298,951) 기타의대손상각비환입 84 - - 84 합 계 282,643 - (298,951) (16,308) (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 211,061 - - 211,061 대손상각비 134,944 - - 134,944 이자비용 - - (88,921) (88,921) 기타의대손상각비 (98) - - (98) 합 계 345,907 - (88,921) 256,986 6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 3,046,182 674,614 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,233,718 - 30,481,250 - 차감: 대손충당금 (1,196,036) - (835,155) - 매출채권(순액) 29,037,682 - 29,646,095 - 미수금 438,061 - 365,152 - 차감: 대손충당금 (33,234) - (33,318) - 미수금(순액) 404,827 - 331,834 - 미수수익 79,205 - - 차감: 대손충당금 - - - 미수수익(순액) 79,205 - - 합 계 29,521,714 - 29,977,929 - (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 835,155 900,289 33,318 31,376 - - 대손으로 인식된 금액 360,881 (65,134) (84) 1,942 - - 보고기간중 제각금액 - - - - - - 제각채권의 당기 회수 - - - - - - 분기말잔액 1,196,036 835,155 33,234 33,318 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권및기타채권에 대한 연령분석(채권 발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 매출채권 23,986,747 - 5,129,274 369,407 748,290 30,233,718 미수금 401,894 30,300 - - 5,867 438,061 미수수익 79,205 - - - - 79,205 합계 24,467,846 30,300 5,129,274 369,407 754,157 30,750,984 (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 매출채권 27,424,924 - 1,720,449 802,723 533,154 30,481,250 미수금 328,142 30,300 843 - 5,867 365,152 미수수익 - - - - - - 합계 27,753,066 30,300 1,721,292 802,723 539,021 30,846,402 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 2,862,109 - 2,862,109 1,301,758 - 1,301,758 원재료 1,962,988 - 1,962,988 1,183,987 - 1,183,987 부재료 250,146 - 250,146 557,191 - 557,191 저장품 268,110 - 268,110 287,005 - 287,005 합계 5,343,353 - 5,343,353 3,329,941 - 3,329,941 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않은 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 695,613 - 672,113 대여금 6,032,250 5,000,000 4,055,250 7,300,000 합계 6,032,250 5,695,613 4,055,250 7,972,113 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 272,316 - 384,056 - 선급비용 127,765 - 118,936 - 배출권 713,213 - - - 선납세금 60,305 - - - 합계 1,173,599 - 502,992 - 11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산주석2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경으로 인하여 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은미미합니다.(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기(주1) 기초 15,000 10,000 취득 5,000 5,000 처분 - - 기말 20,000 15,000 (주1) 동 지분상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(주2) 장부가액 장부가액 지분상품: (주1) 레미콘공업협동조합 - - 20,000 20,000 20,000 15,000 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 단기매매목적이 아닌 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.(주2) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 부강레미콘㈜ 전라남도 장흥 레미콘 제조 및 판매 2018-06-30 29.00% 1,395,477 29.00% 1,411,766 ㈜에이취.에이취 레저 전라남도 담양 골프장 운영업 2018-06-30 23.00% 3,640,459 23.00% 3,786,665 동광레저개발㈜ 전라남도 화순 골프장 운영업, 임대업 2018-06-30 16.01% 9,044,163 16.01% 9,000,000 ㈜고려콘크리트 전라남도 곡성 콘크리트 제조 및 판매 2018-06-30 29.00% 2,566,010 29.00% 2,371,376 ㈜강동레미콘제이에스 전라남도 장성 레미콘 제조 및 판매 2018-06-30 25.00% 331,549 25.00% - ㈜강동레저 전라남도 순천 부동산업 2018-06-30 20.00% 19,822 20.00% - 합 계 16,997,480 16,569,807 (주1) 당사는 당분기 중 2018년01월17일 레미콘제조업을 주 목적사업으로 신설된 ㈜강동레미콘제이에스의 지분 25.0% 및 2018년 03월 23일 부동산 및 스포츠사업을 주 목적사업으로 신설된 ㈜강동레저의 지분 20.0%를 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 재분류 지분법손익 분기말 부강레미콘㈜ 1,411,766 - - - (16,289) 1,395,477 ㈜에이취.에이취 레저 3,786,665 - - - (146,206) 3,640,459 동광레저개발㈜ 9,000,000 - - - 44,163 9,044,164 ㈜고려콘크리트 2,371,376 - - - 194,634 2,566,010 ㈜강동레미콘제이에스 - 400,000 - - (68,451) 331,549 ㈜강동레저 - 20,000 - - (178) 19,822 합 계 16,569,807 420,000 - - 7,673 16,997,481 (주1) 당분기 중 취득한 ㈜강동레미콘제이에스 및 ㈜강동레저의 간주취득일은 2018년 01월 01일로 하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 재분류 지분법손익 기말 부강레미콘㈜ 1,206,210 - - 205,556 1,411,766 ㈜에이취.에이취 레저 - 3,700,000 - 86,665 3,786,665 동광레저개발㈜ - 9,000,000 - - 9,000,000 ㈜고려콘크리트 - - 2,371,376 - 2,371,376 합 계 1,206,210 12,700,000 2,371,376 292,221 16,569,807 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 부강레미콘㈜ 3,694,205 888,553 2,695,096 (66,282) ㈜에이취.에이취 레저 74,427,588 58,599,505 3,605,804 (424,295) 동광레저개발㈜ 91,236,396 42,612,645 2,472,722 275,851 ㈜고려콘크리트 18,437,664 9,589,355 9,788,735 671,151 ㈜강동레미콘제이에스 5,842,317 4,516,121 3,898,669 (273,803) ㈜강동레저 99,108 - - (892) (주1) 관계기업 요약 재무정보의 사용 재무제표일은 2018.06.30 입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지(주1)(주2) 33,652,636 - - - 33,652,636 건물(주2) 3,407,490 (55,926) (1,445,347) - 1,906,217 구축물(주2) 4,370,642 (833,260) (759,763) - 2,777,619 기계장치(주2) 15,136,513 (927,274) (8,672,535) - 5,536,704 차량운반구 615,659 - (381,922) - 233,737 비품(주2) 1,214,490 (127,550) (722,442) - 364,498 운용리스자산(주2) 1,043,067 - (261,805) - 781,262 건설중인자산 1,743,461 (76,429) - - 1,667,032 합계 61,183,958 (2,020,439) (12,243,814) - 46,919,705 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(주2) 레미콘사업부문 광양공장이 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물 및 구축물은 투자부동산으로 기계장치 및 비품은 운용리스자산으로 각각 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 33,661,427 - - - 33,661,427 건물 3,412,275 (65,181) (1,226,392) - 2,120,702 구축물 4,346,773 (879,107) (589,400) - 2,878,266 기계장치 15,053,519 (1,055,117) (7,408,552) - 6,589,850 차량운반구 600,364 - (304,478) - 295,886 비품 1,196,217 (171,805) (528,394) - 496,018 운용리스자산 1,043,067 - (159,473) - 883,594 건설중인자산 1,051,906 (76,429) - - 975,477 합 계 60,365,548 (2,247,639) (10,216,689) - 47,901,220 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 분기말 토지 33,661,427 299 (9,090) - - 33,652,636 건물 2,185,882 - (3,851) - (219,888) 1,962,143 정부보조금 (65,181) - - - 9,255 (55,926) 구축물 3,757,374 - - 23,869 (170,364) 3,610,879 정부보조금 (879,107) - - - 45,847 (833,260) 기계장치 7,644,967 32,000 - 50,993 (1,263,982) 6,463,978 정부보조금 (1,055,117) - - - 127,843 (927,274) 차량운반구 295,886 16,276 (2) - (78,423) 233,737 비품 667,824 7,273 - 11,000 (194,049) 492,048 정부보조금 (171,805) - - - 44,255 (127,550) 운용리스자산 883,594 - - - (102,332) 781,262 건설중인자산 1,051,905 777,418 - (85,862) - 1,743,461 정부보조금 (76,429) - - - - (76,429) 합 계 47,901,220 833,266 (12,943) - (1,801,838) 46,919,705 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각 기말 토지 35,761,375 77,899 (6,995) (2,170,852) - 33,661,427 건물 3,379,432 21,832 (60,640) (840,359) (314,383) 2,185,882 정부보조금 (77,522) - - - 12,341 (65,181) 구축물 4,729,326 38,834 - (769,929) (240,857) 3,757,374 정부보조금 (937,451) (2,794) - - 61,138 (879,107) 기계장치 9,485,212 26,895 - (142,815) (1,724,325) 7,644,967 정부보조금 (1,225,585) - - - 170,468 (1,055,117) 차량운반구 244,476 127,808 (8,947) 25,876 (93,327) 295,886 비품 935,482 18,173 (32,882) 17,904 (270,853) 667,824 정부보조금 (187,634) (39,805) - - 55,634 (171,805) 운용리스자산 - - - 940,454 (56,860) 883,594 건설중인자산 365,364 1,715,036 - (1,028,495) - 1,051,905 정부보조금 - (76,429) - - - (76,429) 합 계 52,472,475 1,907,449 (109,464) (3,968,216) (2,401,024) 47,901,220 (주1) 전기 유형자산 변동내역은 토지, 건물, 구축물의 유형자산에서 투자부동산으로재분류된 유형자산의 변동현황 유형자산 4,015,805천원, 감가상각누계액은 47,589천원을 포함하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 주석 14. 투자부동산을 참고하시기 바랍니다. (3) 토지의 공정가치 평가1) 토지 재평가에 따른 효과당사는 토지의 측정에 대하여 재평가모형을 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 원가모형을 적용하였다면 그 장부금액은 21,764 백만원(전기말: 21,766 백만원)입니다. 2) 공정가치 측정당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원 및 나라감정원의 평균감정가액을 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 35,823 35,823 (4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 당사가 가입한 재산종합보험의 부보금액 33,731백만원이며, 기업은행과 산업은행의 차입금과 관련하여 각각 27,591백만원, 6,140백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당 분 기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(주1,2) 2,170,853 - - 2,170,853 건물(주2) 975,545 - (63,349) 912,196 구축물(주2) 886,046 - (59,466) 826,580 합 계 4,032,444 - (122,815) 3,909,629 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(주2) 2017년 7월 레미콘사업부문 광양공장이 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물, 구축물을 투자부동산으로 재분류 하였습니다.한편, 해당 사업장은 2016년도말 신축되어 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지 2,170,853 - - 2,170,853 건물 975,545 - (38,379) 937,166 구축물 886,046 - (36,190) 849,856 합 계 4,032,444 - (74,569) 3,957,875 (2) 당 분 기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 분 기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(주1) 감가상각 기말 토지 2,170,853 - - - 2,170,853 건물 937,166 - - (24,970) 912,196 구축물 849,856 - - (23,276) 826,580 합 계 3,957,875 - - (48,246) 3,909,629 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 감가상각 기말 토지 - - 2,170,853 - 2,170,853 건물 - 16,639 934,512 (13,985) 937,166 구축물 - - 862,851 (12,995) 849,856 합 계 - 16,639 3,968,216 (26,980) 3,957,875 (3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 150,000천원이며, 임대수익과 관련된 영업비용은 150,578천원입니다. 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 비유동 : 영업권 114,724 - - 114,724 광업권 686,564 (93,029) - 593,535 산업재산권 8,616 (6,933) - 1,683 회원권 - - - - 합계 809,904 (99,962) - 709,942 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 114,724 - - 114,724 광업권 686,564 (86,159) - 600,405 산업재산권 8,616 (5,640) - 2,976 회원권 204,550 - - 204,550 합 계 1,014,454 (91,799) - 922,655 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 분기말 영업권 114,724 - - - 114,724 광업권 600,405 - - (6,870) 593,535 산업재산권 2,976 - - (1,293) 1,683 회원권 204,550 - (204,550) - - 합 계 922,655 - (204,550) (8,163) 709,942 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 114,724 - - - 114,724 광업권 609,884 - - (9,479) 600,405 산업재산권 2,798 1,901 - (1,723) 2,976 회원권 204,550 - - - 204,550 합 계 931,956 1,901 - (11,202) 922,655 (3) 당사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하며, 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 6,870 4,829 판매비와 관리비 1,292 735 합계 8,162 5,564 16. 장단기차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.73 - 4,000,000 산업운영자금대출 한국산업은행 3.10 11,300,000 1,200,000 합 계 11,300,000 5,200,000 가산 : 유동성대체 1,371,429 1,371,429 가산 계 12,671,429 6,571,429 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당분기말 전기말 운전자금대출 국민은행 3.09 1,257,143 2,285,714 운전자금대출 국민은행 3.09 1,371,429 1,371,429 합 계 2,628,572 3,657,143 차감 : 유동성대체 (1,371,429) (1,371,429) 차감 계 1,257,143 2,285,714 (3) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년이내 12,671,429 1년~2년이내 1,257,143 17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제 1 회 무보증사모 전환사채 액면금액 - 1,500,000 전환권조정 - (127,470) 합 계 - 1,372,530 (2) 당분기중 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.㈜에이씨피씨와 엔에이치투자증권㈜는 18.02.19와 18.05.02에 각각 전환청구권을 행사하였으며, 본 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채는 없습니다. (단위: 원, 주) 청구일자 사채의명칭 청구금액 전환가액 발행한주식수 상장일 회차 종류 (기명식보통주) 2018-02-19 1 제1회 무보증 사모 전환사채 524,000,000 1,000 524,000 2018-03-05 2018-05-02 1 제1회 무보증 사모 전환사채 976,000,000 1,000 976,000 2018-05-15 합 계 1,500,000,000 1,500,000 18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,970,624 - 5,866,237 - 미지급금 3,400,495 - 3,594,574 - 미지급비용 988,470 - 1,063,431 - 합계 11,359,589 - 10,524,242 - 19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 321,000 - 315,000 예수보증금 - 31,000 - 31,000 합계 - 352,000 - 346,000 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,617,559 - 2,047,531 - 예수금 217,088 - 202,901 - 부가세예수금 204,493 - 689,946 - 배출부채 - - 2,199,180 - 미지급배당금 - - - 선수수익 2,219,668 - - 합계 4,258,808 - 5,139,558 21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 57,998천원이며 동 금액은 퇴직급여에 포함되어 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,079,575 3,817,942 사외적립자산의 공정가치 (3,196,711) (2,766,834) 순확정급여부채 금액 882,864 1,051,108 2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,817,942 3,829,375 당기근무원가 348,419 535,314 이자원가 82,869 100,649 확정급여제도의 재측정요소 (55,612) (25,012) 급여지급액 (114,043) (622,384) 기말잔액 4,079,575 3,817,942 3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,766,835 2,030,649 사외적립자산의 기대수익 50,602 67,804 확정급여제도의 재측정요소 (50,602) (44,973) 사용자의 기여금 700,000 1,030,000 급여지급액 (270,124) (316,645) 기말잔액 3,196,711 2,766,835 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 348,419 400,682 이자원가 82,869 75,486 사외적립자산의 기대수익 (50,602) (50,853) 합계 380,686 425,315 5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.14% 3.15% 사외적립자산의 기대수익률 3.14% 3.15% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.837% 4.837% 6) 당분기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무: 인구통계적가정 변경효과 - - 재무적가정 변경효과 2,751 (156,435) 경험조정 (58,362) 131,423 소 계 (55,611) (25,012) 사외적립자산: 사외적립자산 기대수익 50,602 67,804 사외적립자산 실제수익 - (22,830) 소 계 50,602 44,974 합 계 (5,009) 19,962 7) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 -1% (감소) 기준 +1% (증가) 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 300,187 - (266,283) 확정급여채무 증감률 7.36% -6.53% (단위: 천원) 구분 임금인상율 -1% (감소) 기준 +1% (증가) 임금인상률 변화에 따른 확정급여채무 증감 (274,381) - 304,084 확정급여채무 증감률 -6.73% 7.45% 22. 복구충당부채(1) 당사는 광산 및 광구와 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 광산 등의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당분기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 5,488백만원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 5,497,248 5,510,248 사용 (9,000) (13,000) 당기추가설정액 - - 기말장부금액 5,488,248 5,497,248 23. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 120,000,000 80,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 100 100 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 31,979,960 30,479,960 보통주자본금 (단위 : 천원) 3,197,996 3,047,996 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 3,047,996 2,347,996 합병으로 인한 증가 - 700,000 전환사채의전환 150,000 - 기말 3,197,996 3,047,996 (3) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,430,316 21,582,004 지분법자본변동 (8,256) (8,256) 자기주식처분이익 1,568,845 - 합계 25,990,905 21,573,748 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 21,573,748 7,652,004 합병으로 인한 증가 - 13,930,000 지분법자본변동 - (8,256) 전환권청구 2,848,312 - 자기주식처분으로 인한 증가 1,568,845 - 기말 25,990,905 21,573,748 (5) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - (3,304,520) 전환권대가 - 1,605,308 합계 - (1,699,212) (주1) 당분기 중 자기주식의 전액 처분 및 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 전액 감소하였습니다.(주2) 전기 합병으로 인해 전액 증가하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 21,771,717 21,777,595 (주1) 당분기 중 토지의 일부가 매각되어 감소하였습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적릭금(주1) 459,616 300,000 미처분이익잉여금 34,898,084 32,393,982 합계 35,357,700 32,693,982 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익(1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,092,825 4,249,446 2,152,900 1,202,498 가중평균유통보통주식수 31,979,960 30,833,403 29,021,011 26,605,681 기본주당손익(단위: 원) 34 138 74 45 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 일 수 적 수 유통주식수 일 수 적 수 기초 29,021,011 92/92 29,021,011 29,021,011 273/273 29,021,011 전환권청구로인한증가(주1) 524,000 92/92 524,000 524,000 224/273 429,949 전환권청구로인한증가(주2) 976,000 92/92 976,000 976,000 152/273 543,414 자기주식처분으로인한증가(주3) 1,458,949 92/92 1,458,949 1,458,949 157/273 839,029 합계 31,979,960 31,979,960 31,979,960 30,833,403 가중평균유통보통주식수 31,979,960 30,833,403 (단위: 주) 구 분 3개월 누적 유통주식수 일 수 적 수 유통주식수 일 수 적 수 기초 23,479,960 92/92 23,479,960 23,479,960 273/273 23,479,960 합병으로인한증가(주1) 5,541,051 92/92 5,541,051 5,541,051 154/273 3,125,721 합계 29,021,011 29,021,011 29,021,011 26,605,681 가중평균유통보통주식수 29,021,011 26,605,681 (주1) 합병으로 인해 취득한 자기주식 1,458,949주는 제외되었습니다. (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채로 당분기중에 모두 보통주식으로 전환되었으므로 기초부터 전환일까지 전환사채가 전환되었음을 가정하여 희석주당손익을 산정하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,694,749) (2,694,749) - (4,851,056) (4,851,056) 원재료, 부재료 및 상품 매입 - 10,442,867 10,442,867 - 32,848,504 32,848,504 급여및퇴직급여 387,378 1,903,134 2,290,512 1,147,003 4,912,209 6,059,212 복리후생비 46,879 135,586 182,465 144,343 434,684 579,027 운반비 1,303,898 470,931 1,774,829 3,971,097 1,410,923 5,382,020 수선비 - 181,361 181,361 787 1,094,742 1,095,529 소모품비 1,549 717,559 719,108 6,743 3,053,356 3,060,099 감가상각비(유ㆍ무형자산) 7,684 560,535 568,219 24,850 1,682,817 1,707,667 전력비 - 2,458,928 2,458,928 - 7,188,857 7,188,857 연료비 - 104,172 104,172 - 244,828 244,828 차량유지비 174,734 183,304 358,038 572,597 505,064 1,077,661 지급수수료 84,724 158,602 243,326 207,853 299,592 507,445 외주용역비 - 375,382 375,382 - 1,466,116 1,466,116 지급임차료 - 404,103 404,103 - 1,237,869 1,237,869 세금과공과 21,020 152,056 173,076 64,858 293,012 357,870 대손상각비(환입) 267,962 - 267,962 360,881 - 360,881 배출원가 - - - - 31,586 31,586 기타 비용 31,955 55,240 87,195 85,453 180,248 265,701 합계 2,327,783 15,609,011 17,936,794 6,586,465 52,033,351 58,619,816 (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 판매비와관리비 매출원가 합계 판매비와관리비 매출원가 합계 재고자산의 변동 - (2,871,838) (2,871,838) - (5,127,965) (5,127,965) 원재료, 부재료 및 상품 매입 - 11,574,980 11,574,980 - 34,741,065 34,741,065 급여및퇴직급여 395,031 1,884,876 2,279,907 1,095,916 4,978,318 6,074,234 복리후생비 43,268 135,071 178,339 135,341 448,992 584,333 운반비 1,347,790 429,587 1,777,377 4,279,448 1,381,764 5,661,212 수선비 - 370,097 370,097 243 1,276,867 1,277,110 소모품비 988 807,873 808,861 1,655 3,636,429 3,638,084 감가상각비(유ㆍ무형자산) 9,733 571,304 581,037 21,408 1,769,841 1,791,249 전력비 - 2,264,567 2,264,567 - 6,873,468 6,873,468 연료비 - 75,938 75,938 - 192,392 192,392 차량유지비 200,968 154,938 355,906 654,550 519,433 1,173,983 지급수수료 71,399 311,182 382,581 234,414 421,669 656,083 외주용역비 - 477,899 477,899 - 1,370,707 1,370,707 지급임차료 - 426,466 426,466 - 1,261,430 1,261,430 세금과공과 23,397 162,793 186,190 61,332 306,768 368,100 대손상각비(환입) 138,666 - 138,666 (134,944) - (134,944) 배출원가 - - - - (92,588) (92,588) 기타 비용 45,081 77,845 122,926 148,370 241,962 390,332 합계 2,276,321 16,853,578 19,129,899 6,497,733 54,200,552 60,698,285 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 184,978 643,440 107,501 211,061 합계 184,978 643,440 107,501 211,061 금융비용: 이자비용 119,748 298,951 39,299 88,921 합계 119,748 298,951 39,299 88,921 27. 기타수익 및 비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 680 828 828 유형자산처분이익 799 34,265 518,485 519,536 기타의대손충당금환입 55 84 - - 무형자산처분이익 - - 32,013 32,013 잡이익 199,910 520,878 62,548 148,252 합계 200,764 555,907 581,861 700,629 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 2,464 5,768 - - 기부금 21,150 103,255 34,071 99,838 유형자산처분손실 1,084 2,224 395 395 무형자산처분손실 - 4,550 - - 기타의대손상각비 - - (130) 98 합병제비용 - - - 2,596,436 잡손실 2,200 2,200 686 835 합계 26,898 117,997 35,022 2,697,602 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당분기 및 전분기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 923,868 381,413 합병으로인한이연법인세승계 - 312,397 기타조정 - 71,053 이연법인세변동액 (1,593,179) (30,692) 자본에 직접 반영된 이연법인세 460 (156,756) 법인세비용 (668,852) 577,415 29. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주주 ㈜강동 ㈜강동 주주 ㈜강동산업 ㈜강동산업 주주 강대완 강대완 관계회사 ㈜고려콘크리트 ㈜고려콘크리트 관계회사 부강레미콘㈜ 부강레미콘㈜ 관계회사 ㈜에이취.에이취 레저 ㈜에이취.에이취 레저 관계회사 동광레저개발(주) 동광레저개발(주) 관계회사 ㈜강동레미콘제이에스 - 관계회사 ㈜강동레저 - 기타 특수관계자 ㈜강동레미콘 ㈜강동레미콘 기타 특수관계자 ㈜강동아스콘 ㈜강동아스콘 기타 특수관계자 ㈜강동알엠씨 ㈜강동알엠씨 기타 특수관계자 ㈜강동콘크리트 ㈜강동콘크리트 기타 특수관계자 ㈜미래 ㈜미래 기타 특수관계자 대한레미콘㈜ 대한레미콘㈜ 기타 특수관계자 ㈜에그린 ㈜에그린 기타 특수관계자 ㈜고려레미콘 ㈜고려레미콘 (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 : ㈜강동 12,848,410 1,931,672 - 63,808 관계기업 : ㈜고려콘크리트 1,174,291 - - - 부강레미콘㈜ 1,265,352 - - - ㈜강동레미콘제이에스 1,853,933 496,058 - 27,623 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 209,141 101,769 - - ㈜강동알엠씨 1,867,386 - - - ㈜강동콘크리트 2,647,769 - - - ㈜미래 74,835 1,892,224 - - 대한레미콘㈜ 22,008 14,059 - - ㈜고려레미콘 1,565,500 - 150,000 - 합 계 23,528,625 4,435,782 150,000 91,431 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 : ㈜강동 14,881,482 2,538,271 - 71,367 공동기업: ㈜고려콘크리트 266,866 - - - 관계기업 : 부강레미콘㈜ 230,626 - - - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 1,271,754 408,317 - - ㈜강동알엠씨 1,521,936 - - 800 ㈜강동콘크리트 3,178,312 - - - ㈜미래 38,225 2,225,673 - - 대한레미콘㈜ 3,960 36,611 - - ㈜에그린 - - - 9,000 ㈜고려레미콘 570,532 627 - - 합 계 21,963,693 5,209,499 - 81,167 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 : ㈜강동 6,399,839 192,193 20,690 - 관계기업 : ㈜고려콘크리트 210,126 - - - 부강레미콘㈜ 125,231 - - - ㈜강동레미콘제이에스 1,320,956 - 1,985 - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 20,262 11,654 - - ㈜강동알엠씨 1,628,633 - - - ㈜강동콘크리트 537,957 - - - ㈜미래 18,215 350,039 - - 대한레미콘㈜ 4,295 7,696 - - ㈜고려레미콘 672,813 - - - 합 계 10,938,327 561,582 22,675 - (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 : ㈜강동 6,749,190 - 1,030 226,096 관계기업 : ㈜고려콘크리트 482,019 - - - 부강레미콘㈜ 183,112 - - - ㈜에이취.에이취 레저 - - - 2,300,000 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 140,153 - - - ㈜강동알엠씨 1,434,928 - - - ㈜강동콘크리트 1,811,435 - - - ㈜미래 10,290 277,371 - - 대한레미콘㈜ 8,660 19,986 - - ㈜고려레미콘 610,089 - - - 합 계 11,429,876 297,357 1,030 2,526,096 (3) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.보수 현황> (단위: 천원) 대 상 당분기 전분기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 321,430 24,486 345,916 280,679 24,214 304,893 등기감사 44,730 3,432 48,162 46,663 3,599 50,262 미등기이사 139,756 9,894 149,650 - - - 합계 505,916 37,812 543,728 327,342 27,813 355,155 30. 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 일반자금대출 84,000 종합통장대출 360,000 관계기업 ㈜강동레미콘제이에스 신한은행 일반자금대출 2,400,000 연대보증 합계 2,968,800 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험㈜ 공탁 4,103 (주)삼호산업대표이사 이태우 공탁 1,201 (주)와이엘건설대표이사 공탁 7,221 동명건설(주)대표이사 공탁 1,000 서진환 공탁 5,650 주식회사 정진시스템대표이사 이행(계약) 343,800 대한민국정부조달청장 이행(계약) 1,384,999 한국남동발전(주)영흥발전본부 이행(계약) 242,880 한국남부발전(주)하동발전본부 이행(상품판매대금) 14,025 남해화학(주) 이행(지급) 200,000 이경록 이행(하자) 16,176 한국수자원공사 인허가 52,184 전라남도 장성군수 인허가 18,572 전라남도 장성군수 인허가 71,410 전라남도 장성군수 인허가 47,142 전라남도 장성군수 인허가 3,093 전라남도 장성군수 인허가 3,112,341 전라남도 장성군수 인허가 2,466,291 전라남도 장성군수 인허가 2,500 전라남도 장성군수 인허가 34,018 전라남도 장성군수 중소기업중앙회 이행(계약) 13,068 한국남동발전㈜삼천포화력본부 31. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정 및 기타약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 중소기업자금회전대출 3,000,000 - 산업은행 산업운영대출 14,000,000 11,300,000 국민은행 기업신용대출 8,000,000 2,628,571 원화 합계 25,000,000 13,928,571 (2) 상기 차입약정과 관련하여 당사 소유 토지, 건물에 대해 기업은행 채권최고액 3,600,000천원, 산업은행 채권최고액 16,800,000천원, 국민은행 채권최고액 9,600,000천원으로 각각 근저당권이 설정되었습니다.(3) 당사는 동광레저개발 주식을 담보로 동광건설(주) 20억원, 영화개발(주) 40억원, (주)용곡에 50억원을 대여하고 있으며, 각각 단기대여금, 장기대여금으로 계상하고 있습니다. 32. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험 당사는 외화자산, 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 13,928,571 10,229,673 대여금등 11,032,250 11,355,250 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 (28,963) (28,963) 28,963 28,963 전 기 11,256 11,256 (11,256) (11,256) (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,046,182 674,614 단기금융상품 6,983,307 2,224 기타유동금융자산 6,032,250 4,055,250 매출채권및기타채권 23,489,464 29,977,929 기타비유동금융자산 5,695,613 7,972,113 합계 45,246,816 42,682,130 (주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 지분상품이므로 제외하였습니다.당사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 30참조).(3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당분기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 11,359,589 - - - 11,359,589 기타금융부채 21,000 - 300,000 31,000 352,000 차입금(주1) 12,949,825 1,274,869 - - 14,224,694 합계 24,330,414 1,274,869 300,000 31,000 25,936,283 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,524,242 - - - 10,524,242 기타금융부채 15,000 - 300,000 31,000 346,000 차입금(주1) 6,738,734 2,427,520 - - 9,166,254 전환사채(주1) - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 17,277,976 3,927,520 300,000 31,000 21,536,496 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 30참조).(4) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 부채 40,034,458 38,487,512 자본 86,318,319 77,394,108 부채비율 46.38% 49.73% (5) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 20,000 15,000 (주1) 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우,재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.한편 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (668,852) 577,415 감가상각비 1,850,083 1,790,702 대손상각비 360,880 - 무형자산상각비 8,162 8,395 유형자산처분손실 2,223 395 무형자산처분손실 4,550 - 지분법손실 231,125 - 퇴직급여 380,686 431,296 이자비용 298,951 88,921 기타의 대손상각비 - 98 합병비용 - 2,093,046 대손상각비환입 - (134,944) 유형자산처분이익 (34,265) (519,536) 무형자산처분이익 - (32,013) 지분법이익 (238,797) (48,363) 외화환산이익 - (828) 이자수익 (643,440) (211,061) 기타의 대손상각비환입 (84) - 합계 1,551,222 4,043,523 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 247,532 1,999,721 미수금의 감소(증가) (72,908) 4,694 미수수익의 감소(증가) - 39,518 선급금의 감소(증가) 111,740 199,172 선급비용의 감소(증가) (8,829) 51,898 재고자산의 감소(증가) (2,013,412) (1,474,477) 매입채무의 증가(감소) 1,104,387 (1,095,766) 미지급금의 증가(감소) (195,580) (960,293) 미지급비용의 증가(감소) (74,960) (451,718) 선수금의 증가(감소) (429,972) (613,457) 예수금의 증가(감소) 14,187 6,551 부가세예수금의 증가(감소) (485,453) (501,628) 퇴직금의 지급 156,080 80,016 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (700,000) (800,000) 배출부채의 증가(감소) 31,586 (2,133,788) 보증금의 증가 (23,500) (2,050) 복구충당부채의 증가(감소) (9,000) (10,000) 임대보증금의 증가(감소) 6,000 297,000 합계 (2,342,102) (5,364,607) (주1) 전기(2017년)에 회사는 광양공장을 임대사업장으로 전환하면서 업종에 임대사업을 추가하였으며, 이로 인하여 전기 보증금 및 임대보증금의 변동은 영업활동으로 재분류하였습니다.(3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 85,862 945,619 토지의 투자부동산으로대체 - 2,170,853 건물의 투자부동산으로대체 - 958,906 건물상각누계액의 투자부동산상각누계액으로대체 - (24,394) 구축물의 투자부동산으로대체 - 886,046 구축물상각누계액의 투자부동산상각누계액으로대체 - (23,195) 기계장치의 운용리스자산으로대체 - 994,590 기계장치상각누계액의 운용리스자산상각누계액으로대체 - (93,231) 비품의 운용리스자산으로대체 - 48,477 비품상각누계액의 운용리스자산상각누계액으로대체 - (9,381) 재평가잉여금에서 미처분이익잉여금으로 대체 7,536 13,057 확정급여제도의 재측정요소 -5,010 110,281 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 34. 온실가스 배출권 할당 및 거래제도(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: t-CO2-eq) 구분 2018년 2019년 2020년 합계 무상할당 배출권 632,710 632,710 632,710 1,898,130 (주1) 2018.10.31 환경부로 부터 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제14조 및 같은 법 시행령 제17조 제1항에 따라 제2차 계획기간의 이행연도별 할당량을 위와 같이 통보 되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,199,180 2,133,788 추정변경 - 497,932 배출권 제출 (2,230,766) (2,041,200) 배출원가인식 31,586 1,608,660 기말 - 2,199,180 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 (1) 합병의 개요 ㈜고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적3호㈜가 당 사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호㈜가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호㈜를 흡수합병하는 형식으로 진행됩니다. 엔에이치기업인수목적3호㈜ 와 당사의 합병비율은 1:1.173998(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호㈜ 보통주 1.173998주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 고려시멘트가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 ㈜고려시멘트가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 ㈜고려시멘트의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 전기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로 합병변경 계약의 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전기 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 인수한 순자산의 장부가액 - 10,751,595 인수한 순자산의 공정가치 조정액 - (1,519,158) 식별가능 순자산의 공정가치 - 9,232,437 발행주식(보통주자본금) - 700,000 발행주식(주식발행초과금) - 13,930,000 자기주식 - 3,304,517 보상원가 - 2,093,046 직접비용 - 503,390 합병비용 - 2,596,436 (4) 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 - 1,634,316 단기금융상품 - 10,509,743 기타금융자산(유동) - 39,518 당기법인세자산 - 15,217 기타유동부채 - 16,500 전환사채(비유동) - 1,400,007 이연법인세부채 - 30,692 인수한 순자산의 장부가액 - 10,751,595 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원 %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 분기 매출채권 30,233,718 1,196,036 3.96 미수금 438,061 33,234 7.59 미수수익 79,205 0 0.00 합계 30,750,984 1,229,270 4.00 제4기 분기 매출채권 27,032,494 765,345 2.83 미수금 389,871 31,474 8.07 미수수익 29,641 0 0.00 합계 27,452,006 796,819 2.90 제4기 매출채권 30,481,249 835,155 2.74 미수금 365,152 33,318 9.12 미수수익 0 0 0.00 합계 30,846,402 868,473 2.82 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제5기 분기 제4기 분기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 868,473 931,665 931,665 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 360,797 (134,846) (63,192) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,229,270 796,819 868,473 (3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 당사의 대손처리는 관련 법규상 채권에 대한 소멸시효가 완성되는 등의 객관적으로 판단할 수 있는 경우 실시합니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구분 3개월이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년초과 합계 일반 15,128,725 3,530,067 369,407 283,994 500,463 19,812,656 특수관계자 9,339,121 1,599,207 - - - 10,938,328 합계 24,467,846 5,129,274 369,407 283,994 500,463 30,750,984 다. 재고자산현황등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제5기 분기 제4기 분기 제4기 시멘트 상품 - - - 재공품 2,862,108 2,562,707 1,301,757 원재료 1,747,617 1,305,518 1,138,802 부재료 250,146 634,485 557,191 저장품 268,111 187,430 287,005 합계 5,127,982 4,690,140 3,284,755 레미콘 상품 - - - 재공품 - - - 원재료 215,371 109,552 45,186 부재료 - - - 저장품 - - - 합계 215,371 109,552 45,186 합계 상품 - - - 재공품 2,862,108 2,562,707 1,301,757 원재료 1,962,988 1,415,070 1,183,988 부재료 250,146 634,485 557,191 저장품 268,111 187,430 287,005 합계 5,343,353 4,799,692 3,329,941 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.2 4.3 2.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.0회 4.4회 5.7회 (2) 재고자산의 실사방법 및 내역1) 재고자산의 실사방법- 자체실사 : 매월 말 관리부서에서 자체 실사- 외부실사 : 매 사업연도 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사2) 당기 재고자산 실사 : 외부 전문기관 등의 재고실사는 없었습니다.3) 장기 체화재고 : 없음4) 담보제공여부 : 없음 라. 공정가치평가 내역(1) 전환권 구분 내용 평가목적 엔에이치기업인수목적3호㈜ 전환사채의 회계처리를 위한 공정가치 평가 평가기관 한국자산평가 평가방법 이항모형(Binomial Tree Model) 평가결과 공정가치 19,461.10원(10,000원 기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(당분기) 한빛회계법인 - - 제4기(전기) 신우회계법인 적정 없음 제3기(전전기) 신우회계법인 적정 없음 (주1) 당사는 코스닥시장 상장을 위해 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하여, 2015년 5월 「주식회사의외부감사에관한법률」 제4조3제1항에 의한 지정감사인으로 신우회계법인을 지정받아, 연속하는 3개 사업연도(2015.01.01 ~ 2017.12.31)에 대하여 지정감사를 수검하였습니다.(주2) 지정감사 기간만료에 따라 제5기부터 제7기까지(2018.01.01 ~2020.12.31)의 외부감사인으로 한빛회계법인을 선임하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 한빛회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 48 308 제4기(전기) 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 60 872 제3기(전전기) 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 60 867 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - - - - - - 제4기(전기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서(연간)에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준을 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 고주동(출석률: 92.3%) 찬반여부 18-01 2018.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 찬성 18-02 2018.01.16 1. ㈜한국알엔에이 발기인 참여 및 출자금 투자에 관한 건 가결 찬성 18-03 2018.01.29 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 찬성 18-04 2018.02.07 1. 제4기 재무제표(안) 승인의 건2. 제4기 현금배당 결정의 건3. 제4기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 18-05 2018.03.02 1. ㈜강동레미콘제이에스의 신한은행과 일반자금대출 신규 약정관련 연대보증의 건 가결 불참 18-06 2018.03.10 1. 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 18-07 2018.03.22 1. ㈜강동레저 발기인 참여 및 출자금 투자에 관한 건 가결 찬성 18-08 2018.04.18 1. 한국산업은행 여수지점 앞 신규 산업운영자금대출 요청의 건 가결 찬성 18-09 2018.04.19 1. 자기주식처분 결정의 건 가결 찬성 18-10 2018.08.14 1. 유형자산 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 18-11 2018.09.04 1. 유형자산 처분 결정에 관한 건 가결 찬성 18-12 2018.09.06 1. 타법인 동광건설㈜ 금전 대여의 건 가결 찬성 18-13 2018.10.10 1. 유형자산 취득 결정에 관한 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 총 4인 중 1/4 이상인 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제 542조의 8 ①항의 요건 충족)(1) 이사회의 구성에 관한 사항 등기여부 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 거래 사내이사 이국노 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를안정적으로 수행하기 위함 대표이사 - - 사내이사 강대완 이사회 당사의 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사내이사 - 본인 사내이사 홍기범 이사회 당사의 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 재무기획총괄 - - 사외이사 고주동 이사회 경영 전문가로서 경영분야 자문 경영자문 - - 마. 사외이사의 전문성 당 사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직을 운영하고 있지 않습니다. 다만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김승원 '83~'90 조선대학교 공업경영학 학사 '10∼'11 조선대학교 겸임교수 '89∼'07 ㈜대원레미콘 이사 '07∼'12 ㈜강동레미콘 대표 '13~'15 건일중기 '16∼현 ㈜고려시멘트 감사 해당사항 없음 2017.5.02 선임 나. 감사의 독립성(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하나, 당사는 경영진과 최대주주로부터 독립된 감사를 선임하여 상근토록 하였으며, 감사 직무를 수행토록 하였습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 수와 선임) ① 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안 과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주 총회 종결시까지로 한다. 정관 제47조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. 정관 제50조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수의 한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수, 상여금, 성과급 등 기타 격려금은 사업실적 및 이익증가 등 제반 사항을 감안하여 이사회에서 결의로 정한다. 단, 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 결의하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 이사회결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 감사직무규정 제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 감사직무규정 제4조 (감사의 조사보고 의무) ① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출 받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. 감사직무규정 제6조 (감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제7조 (이사회 출석 및 의견 진술권) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사직무규정 제10조 (감사보고) 감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한 후 대표이사에게 보고하여야 한다. 감사직무규정 제11조 (시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 18-01 2018.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 참석 18-02 2018.01.16 1. ㈜한국알엔에이 발기인 참여 및 출자금 투자에 관한 건 가결 참석 18-03 2018.01.29 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 참석 18-04 2018.02.07 1. 제4기 재무제표(안) 승인의 건2. 제4기 현금배당 결정의 건3. 제4기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 참석 18-05 2018.03.02 1. ㈜강동레미콘제이에스의 신한은행과 일반자금대출 신규 약정관련 연대보증의 건 가결 참석 18-06 2018.03.10 1. 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 18-07 2018.03.22 1. ㈜강동레저 발기인 참여 및 출자금 투자에 관한 건 가결 참석 18-08 2018.04.18 1. 한국산업은행 여수지점 앞 신규 산업운영자금대출 요청의 건 가결 참석 18-09 2018.04.19 1. 자기주식처분 결정의 건 가결 참석 18-10 2018.08.14 1. 유형자산 취득 결정에 관한 건 가결 참석 18-11 2018.09.04 1. 유형자산 처분 결정에 관한 건 가결 참석 18-12 2018.09.06 1. 타법인 동광건설㈜ 금전 대여의 건 가결 참석 18-13 2018.10.10 1. 유형자산 취득 결정에 관한 건 가결 참석 라. 준법지원인 현황 당 사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 상법 제382조의 2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제는 정관 제31조에 의해 채택하고 있으며, 전자투표제는 채택하지 아니하고 있어 해당사항이 없습니다. 구분 내용 정관 제31조 (서면에 의한 의결전 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고, 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집 통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강대완 본인 보통주 15,384,069 50.47 14,384,069 44.98 매도 (주)강동 계열회사 보통주 4,047,945 13.28 4,047,945 12.66 - (주)강동산업 계열회사 보통주 4,097,945 13.44 4,047,945 12.66 매도 (주)에그린 계열회사 보통주 337,500 1.11 0 0.00 매도 부강레미콘(주) 계열회사 보통주 157,721 0.52 0 0.00 매도 강순금 친인척 보통주 43,903 0.14 0 0.00 매도 강미낭 친인척 보통주 94,713 0.31 0 0.00 매도 강미연 친인척 보통주 5,000 0.02 0 0.00 매도 강미란 친인척 보통주 30,494 0.10 0 0.00 매도 이명신 친인척 보통주 47,151 0.15 0 0.00 매도 주미선 친인척 보통주 85,432 0.28 25,432 0.08 매도 계 보통주 24,331,873 79.82 22,505,391 70.38 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - (주1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.(주2) 2018.02.19 및 2018.05.02 제1회 무보증 전환사채(최초발행총액 : 1,500,000,000원)의 전환권 행사에 따라 현재까지 발행한 주식의 총수가 30,479,960주에서 31,979,960주로 증가함에 따라 변동된 지분율을 포함 하였습니다. 나. 최대주주에 관한 사항 성명 주요경력 비고 강대완 조선대학교 자원공학 학사 순천대 경영행정대학원 수료 순천대학교 조경학 학사 순천대 대학원 조경학 석사 조선대학교 대학원 공학박사㈜강동산업 대표이사(1992∼2014) 조선대학교 겸임 교수(2007∼2009) ㈜고려시멘트 대표이사(2012∼2013)강동그룹 회장 겸 대주주(2012∼현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 강대완 개인이며, 회사설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 최대주주는 변경된 내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강대완 14,384,069 44.98 - (주)강동 4,047,945 12.66 - (주)강동산업 4,047,945 12.66 - 우리사주조합 - - - (주1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,602 99.69 8,685,727 27.15 - (주1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회 의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사 주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁 증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외.금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 증권인수업무에 관한 규정에 의거 초과배정 옵션 행사에 따른 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 ③ 위 제2항의 경우에는 상법 제418조 제4항에 따른 통지 및 공고를 하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8 종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.koreacement.co.kr) 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 광주광역시에서 발행하는 일간 전남일보에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 보통주 주가 최고 3,760 4,255 3,660 3,480 3,600 3,660 최저 2,040 2,915 2,680 2,720 3,055 3,090 평균 2,631 3,670 3,097 3,220 3,280 3,361 거래량 최고 16,255,809 15,248,001 14,590,721 10,365,546 3,957,272 3,507,189 최저 179,073 671,741 319,175 791,948 226,365 326,487 월간 75,569,534 68,745,559 42,759,709 85,357,799 24,226,598 16,013,758 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이국노 남 1960.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 자원공학前)유진기업㈜ 공장장 前)㈜고려시멘트 공장장 前)강동디엔아이 대표이사 ㈜고려시멘트 대표이사 - - 25년1개월 2020.05.01 강대완 남 1957.06 회장 등기임원 비상근 사내이사 조선대학교 공학박사 前)강동산업 대표이사 前)조선대학교 겸임 교수 前)㈜고려시멘트 대표이사 ㈜고려시멘트 이사 14,384,069 - 0년6개월 2021.03.27 홍기범 남 1963.10 상무 등기임원 상근 재무기획총괄 조선대학교 경영학 前)유진그룹 윤리경영실 ㈜고려시멘트 이사 - - 29년6개월 2020.05.01 고주동 남 1963.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한양대학교 자원공학 前)쌍용양회㈜ 前)쌍용기초소재㈜ 이사 ㈜고려시멘트 이사 - - 3년9개월 2019.03.27 김승원 남 1965.03 감사 등기임원 상근 감사 조선대학교 공업경영학 前)조선대학교 겸임교수 前)㈜강동레미콘 대표 ㈜고려시멘트 감사 - - 2년7개월 2020.05.01 이시우 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 영업본부장 호남대학교 관광경영학前)㈜미래레미콘 대표이사㈜고려시멘트 영업본부장 - - 9년2개월 - 박을성 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 관리본부장 조선대학교 기계설계공학㈜고려시멘트 관리본부장 - - 16년5개월 - (주1) 당사는 제4기 정기주주총회(2018.03.27) 의결을 통해 사내이사 강대완을 신규선임하고, 사외이사 고주동을 재선임하였으며, 사내이사 이시우는 사임하였습니다. (1) 등기임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 상근여부 강대완 회장 ㈜강동㈜강동산업㈜고려콘크리트부강레미콘㈜㈜강동레미콘제이에스㈜에이취.에이취 레저동광레저개발㈜㈜강동레저㈜강동레미콘㈜강동콘크리트㈜강동알엠씨대한레미콘㈜㈜미래㈜강동아스콘㈜에그린㈜고려레미콘 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 경영 비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시멘트 남 89 - 1 - 90 13.8 4,264,176 47,380 - 시멘트 여 2 - 0 - 2 2.5 43,413 21,707 - 레미콘 남 14 - 0 - 14 3.0 473,731 33,838 - 레미콘 여 1 - 0 - 1 3.3 26,812 26,812 - 합 계 106 - 1 - 107 12.4 4,808,132 44,936 - (주1) 1인평균 급여액은 보고서기준일 현재 인원의 연간급여총액으로 산출하였습니다.(주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명 세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 1,300,000 - 감사 1명 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 394,078 78,816 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 345,916 115,305 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 48,162 48,162 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사 및 기타특수관계자는 당사를 포함하여 총 17개사 입니다. 가. 관계회사 현황 명칭 법인등록번호 업종 비고 ㈜고려시멘트 110111-5403623 제조(시멘트, 레미콘) 상장 ㈜강동 200111-0153886 제조(레미콘), 도소매 비상장 ㈜강동산업 204611-0002624 제조(쇄석골재) 비상장 ㈜고려콘크리트 204411-0011935 제조(레미콘,2차제품) 비상장 부강레미콘㈜ 204411-0006499 제조(레미콘) 비상장 ㈜강동레미콘제이에스 205411-0029284 제조(레미콘) 비상장 ㈜에이취.에이취 레저 200111-0109706 서비스(골프장) 비상장 ㈜동광레저개발 205211-0021226 서비스(골프장) 비상장 ㈜강동레저 201311-0071190 서비스(부동산) 비상장 ㈜강동레미콘 201311-0013069 제조(레미콘) 비상장 ㈜강동콘크리트 205211-0029519 제조(레미콘,2차제품) 비상장 ㈜강동알엠씨 214811-0018585 제조(레미콘) 비상장 대한레미콘㈜ 205511-0016974 제조(레미콘) 비상장 ㈜미래 205511-0006462 제조(쇄석골재, 레미콘) 비상장 ㈜강동아스콘 201311-0040591 제조(아스콘) 비상장 ㈜에그린 201311-0037960 건설(조경) 비상장 ㈜고려레미콘 201611-0053511 제조(레미콘) 비상장 나. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위 : %) 출자 피출자 최대주주 및 특수관계자 ㈜고려시멘트 ㈜강동 ㈜강동산업 ㈜강동레미콘 ㈜강동콘크리트 ㈜미래 ㈜강동아스콘 ㈜에그린 대한레미콘㈜ 동광레저개발㈜ 소계 ㈜고려시멘트 45.06 - 12.66 12.66 - - - - 0.97 - - 71.35 ㈜강동 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동산업 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜고려콘크리트 - 29.00 - - - - 48.00 23.00 - - - 100.00 부강레미콘㈜ - 29.00 - 37.50 - - 33.50 - - - - 100.00 ㈜강동레미콘제이에스 - 25.00 - - 25.00 - - - - 50.00 - 100.00 ㈜에이취.에이취 레저 - 23.00 - - - - - - - - - 23.00 동광레저개발㈜ - 16.01 7.01 - 10.91 - 13.04 3.03 - - - 50.00 ㈜강동레저 10.00 20.00 20.00 20.00 20.00 - - - - - 10.00 100.00 ㈜강동레미콘 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동콘크리트 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동알엠씨 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 대한레미콘㈜ 100.00 - - - - - - - - - - 100.00 ㈜미래 56.80 - 16.00 27.20 - - - - - - - 100.00 ㈜강동아스콘 40.00 - 20.00 20.00 20.00 - - - - - - 100.00 ㈜에그린 40.00 - - 30.00 30.00 - - - - - - 100.00 ㈜고려레미콘 - - - - - 80.00 - - - - - 80.00 다. 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 상근여부 강대완 회장 ㈜강동㈜강동산업㈜고려콘크리트부강레미콘㈜㈜강동레미콘제이에스㈜에이취.에이취 레저동광레저개발㈜㈜강동레저㈜강동레미콘㈜강동콘크리트㈜강동알엠씨대한레미콘㈜㈜미래㈜강동아스콘㈜에그린㈜고려레미콘 사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사대표이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사사내이사 경영 비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근비상근 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 부강레미콘㈜ (비상장) 2015.08.13 투자 998 23,200 29.00 1,412 - 0 -16 23,200 29.00 1,395 3,694 -66 ㈜고려콘크리트 (비상장) 2016.03.14 투자 2,500 261,000 29.00 2,371 - 0 195 261,000 29.00 2,566 18,438 671 ㈜에이취.에이취 레저 (비상장) 2017.05.02 투자 3,700 9,200 23.00 3,787 - 0 -146 9,200 23.00 3,640 74,428 -424 동광레저개발㈜ (비상장) 2017.08.28 투자 9,000 415,376 16.01 9,000 - 0 44 415,376 16.01 9,044 91,236 276 ㈜강동레미콘제이에스 (비상장) 2018.01.17 투자 400 - - 0 40,000 400 -68 40,000 25.00 332 5,842 274 ㈜강동레저 (비상장) 2018.03.23 투자 20 - - 0 2,000 20 0 2,000 20.00 20 99 -1 합 계 - - 16,570 - 420 8 - - 16,997 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역본 보고서 제출일 현재 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트의 신한은행 일반자금대출 및 종합통장대출의 약정 568,800천원및 관계기업 (주)강동레미콘제이에스의 일반자금대출의 약정 2,400,000천원 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 84,000 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 종합통장대출 360,000 연대보증 관계기업 ㈜강동레미콘제이에스 신한은행 일반자금대출 2,400,000 연대보증 합계 2,968,800 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 출자지분의종류 거 래 내 역 비 고 기 초 증 감 기 말 부강레미콘㈜ 관계회사 주식(보통주) 998 0 998 - ㈜고려콘크리트 관계회사 주식(보통주) 2,500 0 2,500 - ㈜에이취.에이취 레저 관계회사 주식(보통주) 3,700 0 3,700 - 동광레저개발㈜ 관계회사 주식(보통주) 9,000 0 9,000 - ㈜강동레미콘제이에스 관계회사 주식(보통주) - 400 400 - ㈜강동레저 관계회사 주식(보통주) - 20 20 - 합계 16,198 420 16,618 - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액 (1) 거래내역 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 : ㈜강동 12,848,410 1,931,672 - 63,808 관계기업 : ㈜고려콘크리트 1,174,291 - - - 부강레미콘㈜ 1,265,352 - - - ㈜강동레미콘제이에스 1,853,933 496,058 - 27,623 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 209,141 101,769 - - ㈜강동알엠씨 1,867,386 - - - ㈜강동콘크리트 2,647,769 - - - ㈜미래 74,835 1,892,224 - - 대한레미콘㈜ 22,008 14,059 - - ㈜고려레미콘 1,565,500 - 150,000 - 합 계 23,528,625 4,435,782 150,000 91,431 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 : ㈜강동 14,881,482 2,538,271 - 71,367 공동기업: ㈜고려콘크리트 266,866 - - - 관계기업 : 부강레미콘㈜ 230,626 - - - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 1,271,754 408,317 - - ㈜강동알엠씨 1,521,936 - - 800 ㈜강동콘크리트 3,178,312 - - - ㈜미래 38,225 2,225,673 - - 대한레미콘㈜ 3,960 36,611 - - ㈜에그린 - - - 9,000 ㈜고려레미콘 570,532 627 - - 합 계 21,963,693 5,209,499 - 81,167 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 : ㈜강동 6,399,839 192,193 20,690 - 관계기업 : ㈜고려콘크리트 210,126 - - - 부강레미콘㈜ 125,231 - - - ㈜강동레미콘제이에스 1,320,956 - 1,985 - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 20,262 11,654 - - ㈜강동알엠씨 1,628,633 - - - ㈜강동콘크리트 537,957 - - - ㈜미래 18,215 350,039 - - 대한레미콘㈜ 4,295 7,696 - - ㈜고려레미콘 672,813 - - - 합 계 10,938,327 561,582 22,675 - (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 : ㈜강동 6,749,190 - 1,030 226,096 관계기업 : ㈜고려콘크리트 482,019 - - - 부강레미콘㈜ 183,112 - - - ㈜에이취.에이취 레저 - - - 2,300,000 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 140,153 - - - ㈜강동알엠씨 1,434,928 - - - ㈜강동콘크리트 1,811,435 - - - ㈜미래 10,290 277,371 - - 대한레미콘㈜ 8,660 19,986 - - ㈜고려레미콘 610,089 - - - 합 계 11,429,876 297,357 1,030 2,526,096 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2018.03.27 정기 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분계산서(안) 포함, 배당금 : 1주당 55원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강대완 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 고주동 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2017.03.31 정기 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인(고주동)ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2017.03.28 임시 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 ㆍ원안대로 승인 2016.12.12 임시 제1호 의안 : 임원 선임의 건 ㆍ원안대로 승인(이국노) 2016.03.30 정기 제1호 의안 : 제4기 재무상태표와 손익계산서 승인의 건제2호 의안 : 제4기 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 임원 보수지급 한도액 결정에 관한 승인의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 정관 변경의 건 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(15억원)ㆍ원안대로 승인(홍기범)ㆍ원안대로 승인(김승원)ㆍ원안대로 승인(제35조(이사임기) 개정) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 채무자 관계 채권자 채무내용 금액 비고 ㈜강동콘크리트 기타특수관계자 신한은행 일반자금대출 및 종합통장대출 568,800 연대보증 ㈜강동레미콘제이에스 신한은행 신한은행 일반자금대출 2,400,000 연대보증 합계 - - - 2,968,800 연대보증 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 라. 지급보증 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험㈜ 공탁 4,103 (주)삼호산업대표이사 이태우 공탁 1,201 (주)와이엘건설대표이사 공탁 7,221 동명건설(주)대표이사 공탁 1,000 서진환 공탁 5,650 주식회사 정진시스템대표이사 이행(계약) 343,800 대한민국정부조달청장 이행(계약) 1,384,999 한국남동발전(주)영흥발전본부 이행(계약) 242,880 한국남부발전(주)하동발전본부 이행(상품판매대금) 14,025 남해화학(주) 이행(지급) 200,000 이경록 이행(하자) 16,176 한국수자원공사 인허가 52,184 전라남도 장성군수 인허가 18,572 전라남도 장성군수 인허가 71,410 전라남도 장성군수 인허가 47,142 전라남도 장성군수 인허가 3,093 전라남도 장성군수 인허가 3,112,341 전라남도 장성군수 인허가 2,466,291 전라남도 장성군수 인허가 2,500 전라남도 장성군수 인허가 34,018 전라남도 장성군수 중소기업중앙회 이행(계약) 13,068 한국남동발전㈜삼천포화력본부 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 마. 그 밖의 우발채무 등당기말 현재 당사의 차입약정 및 기타약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 중소기업자금회전대출 3,000,000 - 산업은행 산업운영대출 14,000,000 11,300,000 국민은행 기업신용대출 8,000,000 2,628,571 원화 합계 25,000,000 13,928,571 (주1) 상기 차입약정과 관련하여 당사 소유 토지, 건물에 대해 기업은행 채권최고액 3,600,000천원, 산업은행 채권최고액 16,800,000천원, 국민은행 채권최고액 9,600,000천원으로 각각 근저당권이 설정되었습니다.(주2) 당사는 동광레저개발 주식을 담보로 동광건설(주) 20억원, 영화개발(주) 40억원, (주)용곡에 50억원을 대여하고 있으며, 각각 단기대여금, 장기대여금으로 계상하고 있습니다.(주3) 그밖의 항목은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 30, 31"을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 라. 외국지주회사의 자회사 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후 정보(1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적3호 주식회사 주식회사 고려시멘트 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 남강욱 이국노 주 소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60, 9층 전라남도 장성군 장성읍 영천로 35 연락처 (02) 750-5519 (061) 390-6571 설립연월일 2014년 04월 28일 2012년 07월 20일 납입자본금 주1) 700,000,000원 10,000,000,000원 자산총액 주2) 13,705,401,852원 87,122,071,436원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 주3) 4명 122명 발행주식의 종류 및 수 주1) 보통주 7,000,000주 (액면100원) 보통주 20,000,000주 (액면500원) (주1) 해당 SPAC합병 관련 증권신고서 작성기준일(2017.02.09) 현재 법인등기부등본상 자본금 입니다. (주2) 합병당사회사 (엔에이치기업인수목적3호㈜ 및 ㈜고려시멘트)의 자산총액은 2016년 3분기말 현재 K-IFRS기준으로 작성되었으며 검토받지 아니한 자체결산 금액입니다.(주3) 종업원수는 신고서 작성기준일(2017.02.09) 현재 종업원수 입니다. (2) 합병의 추진 배경 엔에이치기업인수목적3호(주)는 합병대상 법인을 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 법인을 주요 합병대상법인으로 하여 관련기업을 탐색하고 분석하였습니다. 합병 대상법인인 (주)고려시멘트는 1962년 서울시멘트가 전신으로 1973년 본격적인 시멘트 생산체제를 갖추었으며 호남지방의 유일한 포틀랜드시멘트 공장입니다. 시멘트의 주원료인 석회석 광산을 통해 양질의 안정적인 석회석 원재료 공급을 받고자 2006년 11월 공장인근 주광산에서 국내에서 최초로 갱내채광을 통해 석회석 원료를 받고 있습니다. 2015년 9월 ㈜강동디엔아이를 합병함으로써 석회석은 피합병법인이 직접 채광하여 조달하고있으며, 레미콘 판매 사업을 영위하게 되었습니다. 또한 2015년 광양지역에 레미콘 사업을 영위하고자 광양지점을 신설하고 부지를 확보하고 레미콘 공장을 건립 중에 있으며 2016년 하반기부터는 레미콘 사업을 영위하게 됩니다. 장성공장에서 플라이애시(Fly Ash )사업을 목적으로 플라이애시(Fly Ash)의 Plant공장을 2016년 4월 준공하였으며, 2016년 하반기에는 플라이애시(Fly Ash) 사업을 본격적으로 시행하게 되었습니다. 피합병법인은 호남지방에서 안정적인 시멘트 공급뿐만 아니라 현재 사업과 연관성이 있는 레미콘 사업 확장 및 고강도 콘크리트 파일(PHC)사업과 같은 높은 성장성이 기대되는 분야에도 투자함으로 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 기업과의 합병을 목적으로 하는 엔에이치기업인수목적3호(주)와의 합병은 양사가 가진 기업의 목적에 부합하는 것으로 판단됩니다. (3) 주요일정 구분 일정 이사회결의일 2016.09.08 합병계약일 2016.09.08 합병상장 예비심사청구서 제출일 2016.09.08 주요사항보고서(합병) 제출일 2016.09.08 상장 심사 승인일 2016.11.10 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) 2017.02.09 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고 2017.02.09 주주총회(합병승인)를 위한 권리주주확정일 2017.03.02 주주명부폐쇄기간 시작일 2017.03.03 종료일 2017.03.10 주주총회 소집통지 공고 2017.03.13 합병반대주주 사전통지기간 시작일 2017.03.13 종료일 2017.03.27 합병승인을 위한 주주총회일 2017.03.28 주식매수청구 행사기간 시작일 2017.03.28 종료일 2017.04.17 채권자이의 제출공고일, 구주권 제출공고일 2017.03.29 채권자이의 제출기간,구주권 제출기간 시작일 2017.03.29 종료일 2017.04.29 주식매수청구 매수대금 지급예정일 2017.04.28 합병기일 2017.04.30 합병종료보고 총회일 2017.05.01 합병종료보고 공고일 2017.05.01 합병등기일 2017.05.02 합병신주 교부일 2017.05.12 합병신주상장일 2017.05.15 (4) 합병의 요령 ( 가 ) 신주의 배정 구분 주요내용 신주배정내용 - 신주의 종류 - 배정조건 - 배정기준일 - 교부예정일 기명식 보통주(주) 2017.04.30 (예정 합병기일) 2017.05.12 (예정) 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. (주) 피합병회사인 (주)고려시멘트의 주주명부에 기재되어 있는 보통주식 보유 주주에 대하여 (주)고려시멘트의 보통주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 엔에이치기업인수목적3호(주)의 보통주식(액면금액 100원) 1.1739980주를 교부합니다.[합병계약서] 제2조 (합병비율 및 합병시에 교부하는 주식의 총수 등) ① 합병회사와 피합병회사의 합병비율은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 산정하여 1: 1.1739980로 한다. 이에 따라 합병회사는 합병기일 현재 피합병회사의 주주명부에 등재된 주주들에 대하여 그 보유비율에 따라 액면금액 100원인 합병회사의 신주 기명식 보통주식 23,479,960주(이하 “합병신주”)를 배정한다. ② 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 전항의 주주에게 합병신주의 주권상장일(초일)에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급한다. (나) 교부금의 지급합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주)는 피합병회사인 (주)고려시멘트를 흡수합병함에 있어 합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주)가 피합병회사인 (주)고려시멘트의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 및 단주매각대금 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다. (다) 특정주주에 대한 보상합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주) 피합병회사인 (주)고려시멘트를 흡수합병함에 있어 합병회사인 엔에이치기업인수목적3호(주)이 피합병회사인 (주)고려시멘트의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 보상을 지급하지 않습니다. - 약정당사자 해당사항 없습니다. - 보상의 내용 해당사항 없습니다. - 보상의 사유해당사항 없습니다. - 그 밖의 보상의 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)고려시멘트 매출액 87,122,798 98,486,209 89,106,119 -2.2% 87,660,276 12.3% - 영업이익 8,588,580 11,352,901 8,939,860 -3.9% 3,017,621 276.2% - 당기순이익 6,721,091 8,877,263 8,075,786 -16.8% 1,003,761 784.4% - (주1) 상기 예측자료는 합병시점에서의 외부평가 보고서상의 평가자료 입니다.(외부평가기관 : 한빛회계법인)(주2) 실적 대상회사 1차연도 2차연도 비고 (주)고려시멘트 2016년도 별도감사보고서 2017년도 별도감사보고서 - (주3) 괴리율 : (예측치-실적치)/예측치로 산정(주4) 괴리율 발생원인 1차연도 2차연도 (1) 매출액 : 예측과 실적의 괴리율 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 영업이익 : 예측과 실적의 괴리율 차이가 중요하지 아니합니다.(3) 당기순이익 : 이연법인세 효과로 법인세비용이 감소하였습니다. (1) 매출액 : 판매단가 하락 및 정제회 원료수급율 저조로 인하여 감소하였습니다.(2) 영업이익 : 매출액 감소 및 원부재료 가격상승에 따른 매출원가 상승으로 인하여 영업이익이 감소하였습니다..(3) 당기순이익 : 매출액 감소 및 원부재료 가격상승에 따른 매출원가 상승, 그리고 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 합병비용 인식으로 예측치 대비 당기순이익이 큰폰으로 감소하였습니다. 바. 녹색경영(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량당사는 「저탄소 녹색성장기본법('10.4.14 시행)」및「온실가스ㆍ에너지 관리업체의 지정 및 관리 등에 관한 지침(환경부 고시 제2010-109호)」에 따라 2010년 9월 30일 관리업체로 지정되었으며, 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 저감을 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. (단위:t-CO2-eq, TJ) 구분 2018년 분기 2017년 2016년 온실가스 배출량 479,600 669,341 684,824 에너지 사용량 2,803.967 3,761.238 4,155.845 (주1) 2018년 자료는 당사 추정치입니다. (2) 환경규제 준수당사는 제품의 제조, 유통 과정에서 환경과 관련하여 환경관련법규는 '대기환경보전법', '저탄소 녹색성장 기본법', '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률', '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률', '소음·진동관리법', '폐기물관리법', '잔류성유기오염물질 관리법' 등의 규제를 받고 있습니다. 또한 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, '산지관리법'의 규제를 받고 있습니다. 당사는 최근 환경관련 규제가 강화되는 추세에 발맞춰 환경개선을 위한 설비투자를 확대하는 등 적극 대응하고 있으며, 온실가스와 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 환경오염방지시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다. 사업장의 환경관리는 관련 부처 및 지방자치단체의 관리감독을 받고 있습니다. 사. 보호예수 현황 - 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 23,955,959 2017.05.15 2017.11.15 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(주1,2) 31,979,960 보통주 24,000 2017.04.30 2018.04.30 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수(주3) 31,979,960 (주1) 舊(주)고려시멘트의 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식은 합병신주 상장일로부터 6개월간 보호예수 의무에 따라 매각이 제한되었으나, 본 보고서 작성기준일 현재 보호예수 기간이 만료되었습니다. (주2) 합병회사 엔에이치기업인수목적3호(주)의 공동발기인 중 (주)에이씨피씨이 보유한 공모전 발행주식은 합병신주 상장일로부터 6개월간 보호예수 의무에 따라 매각이 제한되었으나, 본 보고서 작성기준일 현재 보호예수 기간이 만료되었습니다.(주3) 합병회사 엔에이치기업인수목적3호(주)의 공동발기인 중 투자매매업자에 해당되는 NH투자증권㈜이 공모전 발행한 주식으로 합병기일로부터 1년간 보호예수 의무에 따라 매각이 제한되었으나, 본 보고서 작성기준일 현재 보호예수 기간이 만료되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.