강동씨앤엘 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문의 구분당사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중, 기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 제품과 용역의 성격, 생산과정의 성격, 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층등을 고려하여 사업부문을 시멘트, 레미콘 사업부문 2개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 사업부문별 현황(1) 시멘트 부문1) 산업의 특성시멘트는 철강, 석유화학공업 등의 산업과 함께 국민경제에 있어서 필수적인 기초소재를 공급하는 국가기간 산업입니다. 시멘트는 물 혹은 대기 중의 수분과 접촉하면 굳어지는 수경성 결합체이며, 주성분은 산화칼슘(CaO), 알루미나(Al2O3), 규산(SiO2), 산화철(Fe2O3)입니다. 주원료는 석회석이며 생산 공장의 입지는 석회석 매장량이 풍부한 지역에 위치하고 있으며 소비지는 대도시에 집중되어 있습니다. 대규모 장치산업으로 생산은 연중 균일하게 하고 있으나, 소비는 여름, 겨울철에는 기후의 영향으로 제한되기 때문에 계절성이 있는 제품입니다. 생산 주공정은 원료의 고온소성과 분쇄이기 때문에 에너지 다소비 산업입니다.2) 산업의 성장성시멘트 산업은 초기 자본투자 비용이 높아 신규 진입장벽이 매우 높은 대규모 장치산업이자 전형적인 내수 산업으로 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 2014년 하반기부터 건설투자 및 건설수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 내수시장 증가세가 유지되고 있습니다. 내수 중심 산업특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 2017년도 시멘트 국내 수요는 건설투자 증가 및 주택부문 호조 등의 영향으로 2016년과 비슷한 실적을 기록한 것으로 추정됩니다. 2018년도에는 정부 부동산 안정화 정책의 영향으로 주택부문 동력이 약해지고SOC예산이 축소 편성되는 등 시황이 감소세로 전환될 것으로 예상되지만 기존 건설수주 및 착공실적이 여전히 높은 수준을 유지하고 있는 바, 견조한 실적을 유지할 것으로 전망됩니다.[최근 5년간 시멘트 소비현황] (단위 : 천톤)

구분	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

내수
(전년비, %)	56,725(1.74)	55,756
(9.89)	50,737
(16.09)	43,707
(△3.25)	45,174
(2.81)

수출
(전년비, %)	3,384(△32.89)	5,043(△31.38)	7,348(△22.86)	9,525(5.26)	9,049(1.87)

출처 : 당사추정(2017년), 한국시멘트협회 시멘트산업통계연보(2013년~2016년)3) 경기변동의 특성 및 계절성시멘트는 성수기와 비수기가 구분되는 계절성이 큰 상품이며, 시멘트 소비의 계절지수를 보면 03∼05월과 09∼10월이 높게 나타나고, 동절기인 01∼02월과 12월 및 강수량이 많은 장마철 07∼08월 낮게 나타나고 있습니다. 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트 산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업입니다.4) 경쟁우위요소시멘트산업은 업체간 품질이나 생산기술 상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에 물류기지를 확보하여야 하므로 타산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다.시멘트는 중량성의 특성으로 원거리 판매를 통한 부가가치 창출이 낮습니다. 당사는 충남 이남 지역의 유일한 포틀랜드제조사로서 주영업권역은 전라권(광주, 전남, 전북)으로 지역적 특화시장을 형성하여 근거리 판매정책 실행으로 물류비를 최소화하고 있습니다.당사는 광주광역시, 나주혁신도시, 전북혁신도시, 새만금 간척사업지 등 전라권 수요유발지역의 최근거리에 소재하고 있어 신속한 시장대응이 가능하며, 품질 및 물류비 부분에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.또한, 고객의 Needs에 따라 토질안정개량용, DCM용, 차수벽 공사용 등 고기능, 고내구성 등의 성능을 부여한 고객 맞춤형 특수시멘트를 생산할 수 있는 핵심기술 및 고효율 혼합설비를 보유하고 있습니다.5) 자원조달의 특성시멘트 원료중 약 90%를 차지하는 주원재료 석회석 조달을 위해 석회석광산을 개발운용 중에 있으며, 전체 석회석 사용량의 93% 이상 자체적으로 조달하고 있습니다. 시멘트 생산의 주연료인 유연탄은 전량 외국에서 수입하고 있습니다.(2) 레미콘부문1) 산업의 특성레미콘이란 “Ready Mixed Concrete”의 약칭으로 시멘트, 골재(모래, 자갈), 물 및 혼화제의 원재료를 전문적인 콘크리트 생산설비 공장(Batch Plant)에서 제조하여, 레미콘 믹서트럭으로 건설공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 반제품으로 공급되는 제품특성으로 제조공장으로부터 90분 이내에 도달할 수 있는 거리에 시장이 형성되는 지역형 산업입니다. 주 공급처인 건설공사 현장이 인구가 집중된 대도시 주변에서 발생되고 한시적 제품특성으로 인해 도심인근에 생산 공장이 위치하는 도시 집중형 산업입니다. 원재료인 시멘트, 모래, 자갈 등의 재고확보를 위한 공간적 제약, 믹서트럭으로 생산된 레미콘을 운반해야 하는 특성 때문에 물류관리가 중요한 산업입니다.2) 산업의 성장성레미콘 산업은 생산 시스템이 비교적 간단하고 소자본으로 창업이 가능하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰 품목으로 지정되어 있는 등 타 산업에 비해 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,000여개의 공장이 가동 중에 있습니다.

1980년대 후반 이후 정부주택건설, 사회간접자본 확충, 서해안개발, 지하철 건설, 올림픽 특수 등으로 인해 신규업체가 많이 증설되었습니다. IMF 위기로 인한 급격한 경기침체와 건설투자 감소로 레미콘 산업 전반에 걸쳐 한동안 침체가 가중되었습니다.

최근 건설 경기가 주춤하여 레미콘 시장규모가 감소추세를 이루고 있지만, 2015년에는 주택 등 착공물량이 급증함에 따라 2016년부터 건설투자가 본격화 되어 수요가 크게 증가하였으며 2017년에도 물동량 추세가 이어져서 영업실적은 전년 기조를 지속하였습니다. 2018년은 건설투자 증가세가 둔화되고 있고 정부의 부동산 정책, 금리 정책 등 불확실성이 높아지고 있으나, 기존 건설투자 실현물량이 양호하여 레미콘 수요는 전년 수준과 대등할 것으로 전망됩니다.

[최근 5년간 레미콘 소비현황] (단위 : 천㎥)

구분	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

내수
(전년비, %)	171,578
(12.48)	152,518
(11.8)	136,445
(△1.4)	138,389
(0.79)	128,268
(5.9)

출처 : 한국레미콘공업협동조합연합회

3) 경기변동의 특성 및 계절성레미콘 산업의 주 수요처는 건설사로서 건설 산업의 경기변동과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 계절적으로도 건설현장의 공사 진행이 원활하게 이루어지는 봄과 가을에는 수요가 증가하고, 동절기 및 장마기에는 건설 현장의 공사 중단으로 수요가 급감하고 있습니다.4) 경쟁우위요소 당사는 연구개발기술 핵심인력 및 품질관리팀, 생산팀 등 현장전문가, 대학 교수진으로 구성된 연구개발 TFT를 운영중이며 산학연구를 통해 고성능, 다기능형 콘크리트 제조기술을 개발하고 있으며, 축적된 기술력을 바탕으로 고객사에 대해 기술지원 서비스를 제공하고 있습니다. 5) 자원조달의 특성레미콘 생산에 필요한 원재료는 시멘트, 모래, 자갈, 혼화제로 구성되며, 원재료를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 시멘트는 장성공장에서 직접 조달받아 자가소비하고 있으며, 원,부재료인 골재 등을 관계회사 ㈜미래, ㈜강동 및 해븐산업개발 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 다. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %)

사업부분	구분	제4기	제3기	제2기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

시멘트	매출액	69,223	78.97	70,519	79.14	68,545	91.39

영업이익	2,109	69.89	7,023	78.56	7,785	92.93

감가상각비	2,221	91.06	1,836	97.43	1,462	99.72

자산	105,690	91.21	82,251	87.63	75,863	92.65

부채	37,200	96.66	29,221	96.17	25,047	93.83

레미콘	매출액	18,437	21.03	18,587	20.86	6,455	8.61

영업이익	909	30.11	1,917	21.44	592	7.07

감가상각비	218	8.94	48	2.57	4	0.28

자산	10,191	8.79	11,616	12.37	6,015	7.35

부채	1,287	3.34	1,165	3.83	1,648	6.17

합계	매출액	87,660	100.00	89,106	100.00	75,000	100.00

영업이익	3,018	100.00	8,940	100.00	8,377	100.00

감가상각비	2,439	100.00	1,884	100.00	1,466	100.00

자산	115,882	100.00	93,867	100.00	81,878	100.00

부채	38,488	100.00	30,386	100.00	26,695	100.00

라. 신규사업 1) 레미콘 사업 당사는 신규사업으로 광양레미콘 공장을 2016년 12월 준공하였습니다. 시험가동 후 2017년 1월 본격적인 영업활동을 진행 하 였 으나, 시멘트 매출 극대화를 통한 경영효율성 증대를 목적으로 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 2017년 7월 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환 하였습니다. 2) PHC파일 및 PC강판 사업(관계회사 고려콘크리트를 통해 사업 전개)당사는 2016년 3월 ㈜고려콘크리트에 지분율 50% 출자하였습니다. PHC파일, PC강판 및 레미콘 제조판매 신규사업 진출을 위해 관계사 ㈜미래와 합작투자하였으며, 2016년 5월 부동산임의경매에 참여하 여 광주지방법원으로 전남 곡성 소재의 ㈜한국콘크리트 자산인수 매각허가 결정에 따라 자산인수 후 공장 정상가동을 위한 시설 및 설비 투자를 완료하였으나, 신규투자재원 확보 및 투자효율성 제고를 위해 2017년 11월 27일 지분율 21%를 기타특수관계자 ㈜강동아스콘에 양도하였습니다. 본 보고서 제출일 현재 지분율 29%를 보유함에 따라 관계기업으로서 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

PHC(콘크리트)파일 사업은 건설기초소재로서 초기 말뚝박기 공사에 활용하는데 건설산업과 매우 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 건설관련 연계사업으로 당사와 수직적 계열화를 달성할 수 있으며, 투자가치를 극대화 할 수 있습니다. 건설투자는 2015년 하반기 이후 회복세를 확장하여 2016년은 전년동기 대비 8.3% 증가한 역대 최고치 수준의 증가세를 기록하였으며, 한국건설산업연구원은 2017년 건설투자는 전년 대비 3.0% 증가 할 것으로 전망하고 있습니다. PC(프리캐스트 콘크리트) 사업은 공장에서 고정시설을 가지고 기둥, 보, 바닥판 등의 부재를 거푸집으로 만들어 양생시킨 기성 콘크리트 제품으로서 PC제품을 이용함으로써 건설현장에서는 공기의 단축, 공사비의 절감, 품질관리 용이, 내구성 증대의 이점이 있어 건설현장에서는 꾸준히 수요가 증가하고 있습니다. 레미콘 사업은 곡성지역으로 다소 수요가 적으나, 지역적 사업, 관급을 통한 물량 배정판매, 광주권 지역으로 시장 진출이 가능하며, 일정한 수요창출이 기대되는 사업입니다. 관계회사 ㈜고려콘크리트가 신규 추진하는 사업은 수익성이 높고, 판매가 안정적이며, 당사와의 시너지 효과로 사업의 계속성이 유지될 수 있다고 판단 됩니다.[㈜고려콘크리트 현황]

구분	내용

사업장위치	전남 곡성군 오곡면 섬진강로 2074

법인설립일	2016년 03월 14일

자본금	90억원(설립자본금 50억원, 유상증자(17.05.22) 20억원, 유상증자(17.09.25) 20억원)

주주현황	㈜고려시멘트 29%, ㈜미래 48%, ㈜강동아스콘 23%

투자사업	PHC파일 및 PC강판, 레미콘 사업

생산규모	PHC파일 등 콘크리트 2차제품 202,500톤, 레미콘 420,000 ㎥/년

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 현황 당사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부분	매출유형	품목	구체적용도	제4기	제3기	제2기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

시멘트	제품,상품	시멘트	건축,토목자재	69,223	78.97	70,519	79.14	68,545	91.39

레미콘	제품,상품	레미콘	건축,토목자재	18,437	21.03	18,587	20.86	6,455	8.61

합계	87,660	100.00	89,106	100.00	75,000	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 각 부문별 제품 총 매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 주요 가격변동 원인은 판매단가 변동 및 판매가격의 차이가 있는 포장시멘트, 미포장시멘트 등의 매출비중에 의한 차이이며, 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/톤, 원/㎥)

품목	제4기	제3기	제2기

시멘트(원/톤)	60,807	60,154	61,669

레미콘(원/㎥)	56,318	55,280	54,547

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 내용 당사의 주요 제품인 시멘트 생산에 필요한 원,부재료인 유연탄, 수재슬래그, 석고 등을 SK네트웍스㈜, ㈜대한시멘트 등의 업체에서 매입하고 있으며, 레미콘 생산에 필요한 원,부재료인 골재 등을 기타관계회사 ㈜미래, ㈜강동 및 해븐산업개발 등의 업체에서 매입하고 있습니다. 골재의 경우는 운반거리에 따라 매입단가의 차별성이 있어, 각 공장 여건에 따라 최적의 거래처에서 매입하고 있습니다. 당기 주요 원,부재료의 매입액은 아래표와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비고

시멘트	부재료	유연탄	연료	12,511	36.86	SK네트웍스㈜ 외

원재료	슬래그	원재료	13,042	38.42	㈜대한시멘트 외

석고	원재료	3,102	9.14	㈜정도개발 외

기타	원재료	5,292	15.58

소계	소계	33,948	100.00

레미콘	원재료	골재	원재료	2,113	19.32	㈜미래 외

모래	원재료	3,436	31.42	㈜강동 외

기타	원재료	5,388	49.26

소계	소계	10,937	100.00

합계	44,885	100.00

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원/톤)

사업부문	품목	제4기	제3기	제2기

시멘트	유연탄	130,688	82,669	106,634

슬래그	39,053	38,937	38,172

석 고	49,176	42,348	47,463

레미콘	골 재	10,354	10,551	10,527

모 래	10,601	10,905	10,652

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 등(1) 생산능력당사의 시멘트부문 생산능력은 클링커 기준 년간 720,000톤, 시멘트 기준 년간 2,520,000톤의 생산능력을 가지고 있으며, 레미콘부문은 연간 840,000㎥의 생산능력을 가지고 있습니다.

(단위 : 톤, ㎥)

사업부문	품목	사업소	제4기	제3기	제2기

시멘트	클링커	장성공장	720,000	720,000	720,000

시멘트	장성공장	2,520,000	2,370,000	2,320,000

레미콘	레미콘	광주공장,광양공장	630,000	420,000	140,000

(주1) 정제회 생산능력 200,000톤/년은 2016년 07월 부터 시멘트 생산능력에 합산하였습니다.(주2) 레미콘 사업부문 광양공장은 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환 함에 따라 2017년07월까지의 생산능력으로 기재하였습니다.※ 생산능력 산출근거가동기준은 휴일을 포함하여 클링커 325일, 시멘트 300일, 레미콘 250일을 적용하여 산출하고 있습니다. 생산능력 산출방식은 [생산성능 × 가동일수]방식으로 적용 하고 있습니다.

레미콘 생산실적은 2015년 9월 9일 ㈜강동디엔아이 합병으로 이후 반영된 실적입니다.

(2) 생산실적

(단위 : 톤, ㎥)

사업부문	품목	사업소	제4기	제3기	제2기

시멘트	클링커	장성공장	698,827	704,702	715,835

시멘트	장성공장	1,708,910	1,860,752	1,591,000

레미콘	레미콘	광주공장	299,958	311,995	107,550

(주1) 정제회 생산실적은 2016년 07월 부터 시멘트 생산실적에 합산하였습니다.(3) 가동률

(단위 : %)

사업부문	품목	사업소	제4기	제3기	제2기

시멘트	클링커	장성공장	97.06	97.88	99.42

시멘트	장성공장	67.81	78.51	68.58

레미콘	레미콘	광주공장	47.61	74.28	76.82

(주1) 정제회 생산능력 및 생산실적은 2016년 07월 부터 시멘트 생산능력 및 생산실적에 합산하였습니다. 나. 생산설비의 현황(1) 사업장의 현황

구분	사업장	소재지	비고

본사	본사	전남 장성군 장성읍 영천로 35

시멘트	장성공장	전남 장성군 장성읍 영천로 35

레미콘	광주공장	광주광역시 광산구 임곡로794(도촌동)

광양공장	전라남도 광양시 광양읍 초남리760-5	임대전환

(2) 생산설비에 관한 사항- 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(주1)(주2) 33,661,427 - - 33,661,427 건물(주2) 3,412,275 (65,181) (1,226,392) 2,120,702 구축물(주2) 4,346,773 (879,107) (589,400) 2,878,266 기계장치 15,053,519 (1,055,117) (7,408,552) 6,589,850 차량운반구 600,364 - (304,478) 295,886 비품 1,196,217 (171,805) (528,394) 496,018 운용리스자산 1,043,067 - (159,473) 883,594 건설중인자산 1,051,906 (76,429) - 975,477 합 계 60,365,548 (2,247,639) (10,216,689) 47,901,220 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(주2) 레미콘사업부문 광양공장이 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물 및 구축물의 유형자산은 투자부동산으로 기계장치 및 비품 등의 유형자산을 운용리스자산으로 각각 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(주1) 35,761,375 - - 35,761,375 건물 4,329,193 (77,522) (949,761) 3,301,910 구축물 5,101,064 (937,452) (371,737) 3,791,875 기계장치 15,262,671 (1,225,585) (5,777,459) 8,259,627 차량운반구 468,231 - (223,755) 244,476 비품 1,209,993 (187,635) (274,510) 747,848 건설중인자산 365,364 - - 365,364 합계 62,497,891 (2,428,194) (7,597,222) 52,472,475 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.- 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각 기말 토지 35,761,375 77,899 (6,995) (2,170,852) - 33,661,427 건물 3,379,432 21,832 (60,640) (840,359) (314,383) 2,185,882 정부보조금 (77,522) - - - 12,341 (65,181) 구축물 4,729,326 38,834 - (769,929) (240,857) 3,757,374 정부보조금 (937,451) (2,794) - - 61,138 (879,107) 기계장치 9,485,212 26,895 - (142,815) (1,724,325) 7,644,967 정부보조금 (1,225,585) - - - 170,468 (1,055,117) 차량운반구 244,476 127,808 (8,947) 25,876 (93,327) 295,886 비품 935,482 18,173 (32,882) 17,904 (270,853) 667,824 정부보조금 (187,634) (39,805) - - 55,634 (171,805) 운용리스자산 - - - 940,454 (56,860) 883,594 건설중인자산 365,364 1,715,036 - (1,028,495) - 1,051,905 정부보조금 - (76,429) - - - (76,429) 합 계 52,472,475 1,907,449 (109,464) (3,968,216) (2,401,024) 47,901,220 (주1) 당기 유형자산 변동내역은 토지, 건물, 구축물의 유형자산에서 투자부동산으로재분류된 유형자산의 변동현황 유형자산 4,015,805천원, 감가상각누계액은 47,589천원을 포함하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석"을 참고해 주시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 35,958,790 17,558 (214,973) - - 35,761,375 건물 2,716,054 40,630 (1,197) 915,869 (291,924) 3,379,432 정부보조금 (89,862) - - - 12,340 (77,522) 구축물 2,320,748 62,829 - 2,545,300 (199,551) 4,729,326 정부보조금 (819,558) - - (171,452) 53,559 (937,451) 기계장치 6,529,401 17,250 - 4,350,883 (1,412,322) 9,485,212 정부보조금 (734,138) (190,301) - (427,256) 126,110 (1,225,585) 차량운반구 42,286 244,080 (1) - (41,889) 244,476 비품 208,270 43,200 - 816,467 (132,455) 935,482 정부보조금 (33,236) (168,492) - - 14,094 (187,634) 건설중인자산 1,498,206 7,495,677 - (8,628,519) - 365,364 정부보조금 (115,445) (483,263) - 598,708 - - 합 계 47,481,516 7,079,168 (216,171) - (1,872,038) 52,472,475 당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2015년 12월 31일입니다. 당기말 현재 원가모형을 적용하였다면 그 장부금액은 19,720백만원(전기말: 21,693백만원)입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원 및 나라감정원의 평균감정가액을 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 35,761 35,761 당기말 현재 유형자산에 대하여 회사가 가입한 재산종합보험의 부보금액 33,801백만원이며, 기업은행의 차입금과 관련하여 27,591백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 다. 설비의 신설 ·매입 계획 등- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘으로 구분되며, 세부 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기 제3기 제2기 시멘트 제품, 상품 시멘트 수출 - - - 내수 69,223 70,519 68,545 소계 69,223 70,519 68,545 레미콘 제품, 상품 레미콘 수출 - - - 내수 18,437 18,587 6,455 소계 18,437 18,587 6,455 합계 수출 - - - 내수 87,660 89,106 75,000 소계 87,660 89,106 75,000 나. 판매경로와 방법, 전략(1) 판매경로[시멘트부문]당사의 시멘트 주요 판매경로는 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매 및 관수는 수요기관이 조달청 납품지시에 의해 공장 상차도와 하치장 대리점을 통하여 직접 판매하고, 건설사는 대리점을 통하여 직,간접적으로 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. [레미콘부문]당사의 레미콘 주요 판매경로는 레미콘 영업사업들이 개별 영업활동을 통해 건설사 및 개인, 단종 고객들에게 직접 판매하고 있습니다. 관급에 있어서는 조합을 통해 조합원사별로 배정에 의해 판매하고 있습니다.(2) 판매방법 및 판매조직당사의 영업조직은 시멘트 영업과 레미콘 영업으로 구성되어 있습니다. 영업본부장은 시멘트 영업과 레미콘 영업을 총괄 관리하고 있습니다. 시멘트 영업은 광주, 전남, 전북 권역별 판매를 주요 시장을 하고 있으며 영업팀장, 광주지사장, 전남지사장, 전북지사장, 관급 및 SOC 현장, 대리점을 담당하는 특수지사장으로 총 5명이 영업 수주 및 계약, 판매, 입금, MS, 거래처 사후관리를 담당하고 있습니다. 레미콘 영업은 지역적인 산업으로 광주공장 5명의 영업담당 인원이 대형 및 중소건설사, 개인, 단종 고객을 상대로 수주, 계약, 납품, 입금, 거래처 관리, 현장 영업을 담당하고 있습니다. [영업본부 조직도] 영업본부조직도.jpg 영업본부조직도 (3) 판매전략당사 시멘트 제품은 대형, 우량거래처를 중심으로 안정적으로 판매하고 리스크를 최소화하여 물류비용 절감과 수익극대화를 기하고자 합니다.당사 레미콘 제품은 건설 현장의 기초를 좌우하는 중요한 제품임을 감안하여, 품질우위 확보를 통한 고객만족을 판매전략의 근간으로 삼고 있습니다. 대형 건설사 위주로 출하비중을 확대하여 부실채권 예방활동을 적극적으로 실시하여 매출 및 이익 극대화 하고자 합니다. 6. 수주현황 당사의 시멘트는 주요 고객인 레미콘사에 안정적이고 장기적인 시멘트 공급계약을 기반으로 물량을 판매, 공급하고 있습니다.당사의 레미콘은 업종 특성상 수주계약이 공사현장별로 수시로 발생되고 있습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 외화자산, 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 11,256 11,256 (11,256) (11,256) 전 기 5,543 5,543 (5,543) (5,543) (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 674,614 3,264,036 단기금융상품 2,224 509 기타유동금융자산 4,055,250 46 매출채권및기타채권 29,977,929 28,495,114 기타비유동금융자산 7,972,113 670,912 합계 42,682,130 32,430,617 (주1) 매도가능금융자산은 전액 지분상품이므로 제외하였습니다.당사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 30"을 참고해 주시기 바랍니다.(3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무기획팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,524,242 - - - 10,524,242 기타금융부채 15,000 - 300,000 31,000 346,000 차입금(주1) 5,538,734 2,342,114 - - 7,880,848 전환사채(주1) - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 16,077,976 3,842,114 300,000 31,000 20,251,090 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,524,242 - - - 10,524,242 기타금융부채 15,000 - 300,000 31,000 346,000 합계 10,539,242 - 300,000 31,000 10,870,242 당사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 38,487,512 30,386,291 자본 77,394,108 63,480,512 부채비율 49.73% 47.87% 다. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 매도가능금융자산 지분상품 15,000 10,000 (주1) 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.한편 상기 매도가능금융자산을 제외하고 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사 품질관리팀은 대표이사 직할조직으로서 연구개발 관련된 과제, 신제품 개발, 특허출연, 품질개선, 생산성 향상, 원가절감, 설비개조 등의 중점업무에 역량을 집중하고 산학협력으로 고성능 다기능 시멘트, 레미콘 제조기술 연구개발에 매진하였으며, 지속적인 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.[연구개발 인력]시멘트부문 : 4명레미콘부문 : 3명[연구개발 조직도] 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과목 제4기 제3기 제2기 비고 연구개발비용 계 154,205 221,115 106,168 (정부보조금) 111,990 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18 0.25 0.14 (주1) 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.(3) 연구개발 실적 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비고 클링커 및 시멘트 품질 향상 연구 '13.04 ~ 진행중 저품위 석회석을 이용한 시멘트 제조기술 개발조합원료 모듈러스 변화에 따른 강도특성 향상 연구석회석 품위 변화에 따른 클링커 품질특성 향상 연구R/M 분쇄성 향상을 위한 분쇄조제 개발미량성분이 시멘트에 미치는 영향분석 용도개발원가절감품질향상 혼합재 활용기술 개발 '13.04 ~ 진행중 저분말도 고로슬래그를 이용한 저발열 혼합시멘트 연구혼화제 혼합 사용시 특성 및 문제점 고찰조강형 저발열시멘트 개발 및 적용진동밀로 개질한 고로슬래그 시멘트를 적용한 고강도 파일 품질향상용도대응원가절감 레미콘 품질 향상 연구 '15.09 ~ 진행중 콘크리트용 혼합재에 관한 수화거동 예측타설 온도에 따른 콘크리트 경화특성 연구잔골재 조립율 변화와 유동특성의 상관관계 도출 연구굵은골재 최대치수별 유동성 및 강도특성 품질향상원가절감 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 호남지역 유일한 포틀랜드시멘트 생산회사로서 지역기업이며 향토기업입니다. 1973년 생산개시 이후 반백년 가까이 고려시멘트라는 상표를 가지고 영업을 계속하여 왔으며, 이는 그동안 쌓아온 기술력과 우수한 품질을 바탕으로한 고객신뢰의 결과입니다. 당사는 산학연구 및 기술개발에 대한 축적된 기술력을 바탕으로 고객맞춤형 특수시멘트 제품을 생산할 수 있는 기술을 확보하는 등 산학협동 연구개발 경쟁력을 보유하고 있습니다. 고객만족 서비스의 일환으로 현장 맞춤형 고객기술지원 활동을 펼치고 있으며, 앞으로도 고려시멘트가 고객과 함께하는 신뢰받는 브랜드로 뿌리내릴수 있도록 최선의 노력을 다할 것 입니다. 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항시멘트와 레미콘의 제품, 원재료 및 생산과 관련된 사항과 관련하여 '산업표준화법'의 적용을 받고 있으며, 시멘트와 레미콘 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항은 '산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다.시멘트와 레미콘 제조, 유통 과정에서 환경과 관련하여 준수해야 하는 환경관련법규는 '대기환경보전법', '저탄소 녹색성장 기본법', '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률', '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률', '소음·진동관리법', '폐기물관리법', '잔류성유기오염물질 관리법' 등이 있습니다. 당사는 최근 환경관련 규제가 강화되는 추세에 발맞춰 환경개선을 위한 설비투자를 확대하는 등 적극 대응하고 있습니다.기타 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, '산지관리법'의 규제를 받고 있습니다. 석회석 탐사 및 채굴과 관련된 사항은 '광업법'의 적용을 받고 있으며, 광산 안전 및 광해 방지 등에 관한 사항은 '광산보안법'의 적용을, 석회석 채굴에 사용하는 화약에 관해서는 '총포ㆍ도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률'의 적용을 받고 있습니다. 환경 관련 적용 법규로는, 광산작업장이나 분쇄·선광 시 발생할 수 있는 분진에 관해서는 '대기환경보전법'의 적용을, 우천시 발생할 수 있는 탁류에 관해서는 '수질 및 수생태계 보전에 관한 법률'의 적용을, 중장비 운영으로 인해 발생하는 폐기물에 관하여 '폐기물관리법'의 적용을 받고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 제4기 제3기 제2기 [유동자산] 38,542,950 36,170,103 31,383,321 현금및현금성자산 674,614 3,264,036 7,858,951 단기금융상품 2,224 508,586 - 기타유동금융자산 4,055,250 45,679 - 매출채권및기타채권 29,977,929 28,495,114 18,836,264 재고자산 3,329,941 3,325,215 4,453,698 기타자산 502,992 531,473 234,408 [비유동자산] 77,338,671 57,696,701 50,494,271 매도가능금융자산 15,000 10,000 10,000 관계기업투자 16,569,808 1,206,210 997,600 공동기업투자 - 2,405,147 - 유형자산 47,901,220 52,472,475 47,481,516 투자부동산 3,957,875 - - 무형자산 922,655 931,957 944,300 기타금융자산 7,972,113 670,912 1,060,854 자산총계 115,881,620 93,866,803 81,877,592 [유동부채] 23,125,664 18,021,530 13,208,249 [비유동부채] 15,361,848 12,364,761 13,486,871 부채총계 38,487,512 30,386,291 26,695,120 [자본금] 3,047,996 10,000,000 10,000,000 [자본잉여금] 21,573,748 - - [자본조정] (1,699,213) - - [기타포괄손익누계] 21,777,595 21,787,779 21,928,281 [이익잉여금] 32,693,982 31,692,733 23,254,191 자본총계 77,394,108 63,480,512 55,182,471 부채와자본총계 115,881,620 93,866,803 81,877,592 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 2015.01.01~ 2015.12.31 매출액 87,660,276 89,106,119 74,999,599 영업이익(손실) 3,017,621 8,939,860 8,376,941 당기순이익(손실) 1,003,761 8,075,786 8,139,745 기타포괄이익(손실) (10,768) 182,627 11,171,411 주당순이익(손실)(원) 37 344 347 (주1) 전기 및 전전기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_4_01032583_주식회사고려시멘.ixd 2. 연결재무제표 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2017.12.31 현재 제 3 기 2016.12.31 현재 제 2 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 38,542,949,643 36,170,102,669 31,383,321,226 현금및현금성자산 674,613,662 3,264,036,088 7,858,950,661 단기금융상품 2,223,994 508,586,245 기타유동금융자산 4,055,250,000 45,679,000 매출채권 및 기타유동채권 29,977,928,635 28,495,114,143 18,836,263,998 재고자산 3,329,941,093 3,325,214,635 4,453,698,404 기타유동자산 502,992,259 531,472,558 234,408,163 비유동자산 77,338,670,837 57,696,700,826 50,494,270,664 기타금융자산 15,000,000 10,000,000 10,000,000 관계기업투자주식 16,569,807,742 1,206,210,200 997,600,000 공동기업투자주식 2,405,146,796 유형자산 47,901,220,159 52,472,475,450 47,481,516,203 투자부동산 3,957,875,110 무형자산 922,654,786 931,956,540 944,300,021 기타비유동금융자산 7,972,113,040 670,911,840 1,060,854,440 자산총계 115,881,620,480 93,866,803,495 81,877,591,890 부채 유동부채 23,125,664,354 18,021,530,183 13,208,248,915 매입채무 및 기타유동채무 10,524,241,906 10,821,910,895 9,209,139,433 단기차입금 6,571,428,568 기타유동부채 5,139,558,499 5,551,065,600 2,811,014,622 당기법인세부채 890,435,381 1,648,553,688 1,188,094,860 비유동부채 15,361,847,789 12,364,760,845 13,486,871,481 장기차입금 2,285,714,290 전환사채 1,372,530,164 확정급여부채 1,051,107,709 1,798,725,757 1,895,303,975 기타비유동금융부채 346,000,000 61,000,000 64,000,000 이연법인세부채 4,809,247,581 4,994,787,043 5,759,177,772 복구충당부채 5,497,248,045 5,510,248,045 5,768,389,734 부채총계 38,487,512,143 30,386,291,028 26,695,120,396 자본 자본금 3,047,996,000 2,347,996,000 2,347,996,000 자본잉여금 21,573,748,480 7,652,004,000 7,652,004,000 기타자본조정 (1,699,212,809) 기타포괄손익누계액 21,777,594,979 21,787,779,191 21,928,280,945 이익잉여금(결손금) 32,693,981,687 31,692,733,276 23,254,190,549 자본총계 77,394,108,337 63,480,512,467 55,182,471,494 자본과부채총계 115,881,620,480 93,866,803,495 81,877,591,890 포괄손익계산서 제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 87,660,275,897 89,106,119,329 74,999,598,755 제품매출액 85,876,556,731 87,122,798,077 74,409,486,818 상품매출액 1,717,719,166 1,983,321,252 590,111,937 기타매출액 66,000,000 매출원가 75,974,602,292 71,703,529,252 60,706,881,915 제품매출원가 74,251,968,333 69,775,442,604 60,127,357,115 상품매출원가 1,638,793,809 1,928,086,648 579,524,800 기타매출원가 83,840,150 매출총이익 11,685,673,605 17,402,590,077 14,292,716,840 판매비와관리비 8,668,052,691 8,462,729,818 5,915,775,406 영업이익(손실) 3,017,620,914 8,939,860,259 8,376,941,434 금융수익 312,355,933 41,537,094 21,888,769 금융원가 181,651,024 10,431,026 170,835,974 관계기업 및 공동기업투자지분 관련손익 159,034,746 113,756,996 기타수익 1,173,867,664 1,214,787,229 1,896,601,790 기타비용 2,751,459,737 335,992,609 173,437,185 법인세비용차감전순이익(손실) 1,729,768,496 9,963,517,943 9,951,158,834 법인세비용 726,007,508 1,887,732,389 1,811,413,360 계속영업이익(손실) 1,003,760,988 8,075,785,554 8,139,745,474 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 1,003,760,988 8,075,785,554 8,139,745,474 기타포괄손익 (10,768,097) 182,626,719 11,171,411,309 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (8,255,520) 지분법자본변동 (8,255,520) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (2,512,577) 182,626,719 11,171,411,309 확정급여제도의 재측정손익 (15,569,259) 182,626,719 90,907,506 자산재평가손익 13,056,682 11,080,503,803 총포괄손익 992,992,891 8,258,412,273 19,311,156,783 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 344 347 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 344 347 자본변동표 제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 1,173,998,000 3,826,002,000 10,886,116,661 14,985,198,050 30,871,314,711 당기순이익(손실) 8,139,745,474 8,139,745,474 지분법자본변동 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 11,042,164,284 38,339,519 11,080,503,803 자산재평가손익 90,907,506 90,907,506 유상증자 986,158,300 3,213,841,700 4,200,000,000 합병으로인한 신주발행 187,839,700 612,160,300 800,000,000 자기주식 취득 전환권대가 취득 2015.12.31 (기말자본) 2,347,996,000 7,652,004,000 21,928,280,945 23,254,190,549 55,182,471,494 2016.01.01 (기초자본) 2,347,996,000 7,652,004,000 21,928,280,945 23,254,190,549 55,182,471,494 당기순이익(손실) 8,075,785,554 8,075,785,554 지분법자본변동 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (140,501,754) 180,130,454 39,628,700 자산재평가손익 182,626,719 182,626,719 유상증자 합병으로인한 신주발행 자기주식 취득 전환권대가 취득 2016.12.31 (기말자본) 2,347,996,000 7,652,004,000 21,787,779,191 31,692,733,276 63,480,512,467 2017.01.01 (기초자본) 2,347,996,000 7,652,004,000 21,787,779,191 31,692,733,276 63,480,512,467 당기순이익(손실) 1,003,760,988 1,003,760,988 지분법자본변동 (8,255,520) (8,255,520) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정손익 (10,184,212) 13,056,682 2,872,470 자산재평가손익 (15,569,259) (15,569,259) 유상증자 합병으로인한 신주발행 700,000,000 13,930,000,000 14,630,000,000 자기주식 취득 0 0 (3,304,520,309) (3,304,520,309) 전환권대가 취득 0 0 1,605,307,500 1,605,307,500 2017.12.31 (기말자본) 3,047,996,000 21,573,748,480 (1,699,212,809) 21,777,594,979 32,693,981,687 77,394,108,337 현금흐름표 제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 3,161,866,530 4,817,275,089 12,235,021,703 당기순이익(손실) 1,003,760,988 8,075,785,554 8,139,745,474 당기순이익조정을 위한 가감 4,782,336,893 4,609,055,386 3,227,896,343 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,177,297,006) (5,739,919,794) 3,319,276,997 이자수취(영업) 349,649,613 86,301,623 1,465,472 이자지급(영업) (121,035,898) (10,401,990) (141,358,513) 법인세납부(환급) (1,675,548,060) (2,203,545,690) (2,312,004,070) 투자활동현금흐름 (14,608,428,725) (9,409,189,662) (3,827,498,991) 단기금융상품의 처분 17,153,344,240 토지의 처분 15,744,041 195,314,300 건물의 처분 692,155,959 17,875,000 차량운반구의 처분 47,772,727 1,118,182 기타유형자산의 처분 43,000,000 광업권의 처분 968,000,000 공동기업투자주식의 처분 1,890,000,000 보증금의 감소 1,350,000 단기대여금 감소 6,015,429,000 매도가능증권의 처분 697,625 합병으로인한 현급유입 1,634,316,290 722,290,240 정부보조금의 수취 119,027,430 842,055,903 910,864,345 단기금융상품의 취득 (6,135,015,320) 토지의 취득 (77,899,088) (17,557,580) (2,043,529,390) 건물의 취득 (21,832,282) (40,630,430) (20,898,669) 구축물의 취득 (38,834,413) (62,829,080) (30,575,570) 기계장치의 취득 (26,894,517) (17,250,000) (620,082,000) 차량운반구의 취득 (127,807,501) (244,080,177) (1,362,000) 기타유형자산의 취득 (18,172,728) (43,200,000) (110,757,272) 건설중인자산의 취득 (1,715,035,663) (7,495,676,780) (2,604,546,300) 투자부동산의 취득 (16,638,920) 산업재산권의 취득 (1,900,800) 탄소배출권의 취득 (2,009,187,180) 매도가능증권의 취득 (5,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (12,700,000,000) (997,600,000) 공동기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) (2,500,000,000) 단기대여금의 증가 (10,025,000,000) (45,679,000) 장기대여금의 증가 (7,300,000,000) 재무활동현금흐름 8,857,139,769 (3,000,000) (2,903,762,900) 단기차입금의 증가 45,360,000,000 장기차입금의 증가 4,000,000,000 유상증자 4,200,000,000 단기차입금의 상환 (40,160,000,000) (100,762,900) 장기차입금의 상환 (342,857,142) (7,000,000,000) 임대보증금의 감소 (3,000,000) (3,000,000) 자기주식의 취득 (3,089) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,589,422,426) (4,594,914,573) 5,503,759,812 기초현금및현금성자산 3,264,036,088 7,858,950,661 2,355,190,849 기말현금및현금성자산 674,613,662 3,264,036,088 7,858,950,661 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 고려시멘트(이하 "회사"라 함)는 2012년 7월 20일에 설립되었으며, 경영효율성 증대를 통한 시너지효과 극대화와 사업역량 강화를 위하여 레미콘 제품의 제조및 판매업을 영위하는 ㈜강동디엔아이를 2015년 9월 9일을 기준으로 합병비율 1:0.0625로 합병하였습니다. 한 편, ㈜고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다.합병은 엔에이치기업인수목적3호㈜ 가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호㈜ 가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호㈜ 를 흡수합병하는 형식으로 진행됩니다. 엔에이치기업인수목적3호㈜ 와 당사의 합병비율은 1:1.173998(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호㈜ 보통주 1.173998주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.한편, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지 : 전라남도 장성군 장성읍 영천로 35(2) 주요사업 내용 : 시멘트제품 및 레미콘제품의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 이국노 (4) 주주 및 지분율 : 주주명 소유주식수(주) 지분율 강대완 15,384,069 50.47% ㈜강동산업 4,097,945 13.44% ㈜강동 4,047,945 13.28% ㈜고려시멘트(자기주식) 1,458,949 4.79% ㈜에그린 337,500 1.11% ㈜에이씨피씨 264,842 0.87% 기타 4,888,710 16.04% 합계 30,479,960 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다(1) 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 유의적인 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 최초적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 한편, 동 재무제표에 추가적인공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요내용으로하고 있습니다.- 기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 기준서는 ① 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, ② 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류, ③ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 세 가지논점을 반영하고 있습니다. 동 기준서 적용 시 회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 업무를 진행하고 있고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1)회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 투자차익실현목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 43,550,603천원, 매도가능금융자산 15,000천원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 43,550,603천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 15,000천원입니다.② 금융부채의 분류 및 측정기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 21,221,132천원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업 회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제 1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 - 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 43,550,603천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 868,473천원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의 무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 기준서 제1115호 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 평가 결과 기준서 제1115호를 적용하더라도 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다.리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았으며, 재무제표에 미치는 영향을 분석하지 않았습니다. (3) 부문별 정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시되고 있습니다(주석 3 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(4) 수익인식수익은 회사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품에 대한 수익은 제품 인도 및 검수완료시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.3) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (5) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.한편 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.(6) 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생금융상품을 포함한 모든 파생금융상품은 해당파생금융상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더러면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전력에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융손익'항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다.당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다.매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다.최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.(8) 재고자산 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.(9) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 4년 - 40년 구 축 물 10년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 15년 차량 운반구 2년 - 4년 집 기 비 품 2년 - 4년 회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산 회사는 당해 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 투자부동산을 인식하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 기대할 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다. 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 4년 - 40년 구 축 물 10년 - 30년 (12) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되고 있습니다. 영업권에 대한 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (13) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법 및 생산량비례법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정적인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.회사의 유한한 내용연수를 가진 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 광 업 권 생산량비례법 - 산업재산권 정액법 4년 - 5년 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가의 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고 기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최초 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고있습니다. (16) 금융부채 및 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 금융부채금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감되고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부 대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 회사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율위 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.6) 금융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도의 경우, 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. (18) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (20) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (21) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 여러 자산과 부채의 측정과 관련하여 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 이러한 추정과 가정은 추가적인 경험의 축적, 상황의 변화 내지 새로운 정보의 획득 등으로 변동될 수 있으며, 향후의 실제 결과치와 상이할 수 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 불확실성의 주요 원천입니다.1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3) 영업권의 손상회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출하고 있습니다. 이러한 계산 과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 5) 충당부채회사는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채의 이행가능성 및 금액의 추정은 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.6) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 7) 이연법인세이연법인세 자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세 자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 8) 복구충당부채 회사는 광산과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 광산 등의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 9) 토지 재평가모형회사는 토지(유형자산)의 재평가금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 토지 및 투자부동산의 평가에 사용된 기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 3. 부문별 정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 시멘트 영업부문과 레미콘 영업부문으로 구분하였습니다.(2) 회사의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 합 계 부문수익(주1) 69,222,826 18,437,450 87,660,276 법인세비용차감전순이익 807,451 922,317 1,729,768 유ㆍ무형자산상각비 2,221,034 218,172 2,439,206 부문자산 105,690,143 10,191,477 115,881,620 공통자산 - 총자산 105,690,143 10,191,477 115,881,620 부문부채 31,503,006 1,284,823 32,787,829 공통부채 5,699,683 총부채 - - 38,487,512 (주1) 회사의 부문수익은 전액 외부수익으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 시멘트 레미콘 합 계 부문수익(주1) 70,519,161 18,586,958 89,106,119 법인세비용차감전순이익 8,042,433 1,921,085 9,963,518 유ㆍ무형자산상각비 1,835,990 48,391 1,884,381 부문자산 84,418,361 9,448,442 93,866,803 공통자산 - 총자산 84,418,361 9,448,442 93,866,803 부문부채 22,607,456 1,135,495 23,742,950 공통부채 6,643,341 총부채 - - 30,386,291 (주1) 회사의 부문수익은 전액 외부수익으로 구성되어 있습니다.(3) 회사의 영업수익은 모두 국내에 귀속되며, 관련 자산 또한 모두 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 비율 고객 A 19,936,912 23% 고객 B 9,342,517 11% (단위 : 천원) 구 분 매출액 비율 고객 A 18,526,277 21% 4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 674,614 - 674,614 매출채권및기타채권 29,977,929 - 29,977,929 기타유동금융자산 4,055,250 - 4,055,250 단기금융상품 2,224 - 2,224 소 계 34,710,017 - 34,710,017 비유동: 매도가능금융자산 - 15,000 15,000 기타비유동금융자산 7,972,113 - 7,972,113 소 계 7,972,113 15,000 7,987,113 합 계 42,682,130 15,000 42,697,130 (단위: 천원) 과 목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동: 현금및현금성자산 3,264,036 - 3,264,036 매출채권및기타채권 28,495,114 - 28,495,114 기타유동금융자산 45,679 - 45,679 단기금융상품 508,586 - 508,586 소 계 32,313,415 - 32,313,415 비유동: 매도가능금융자산 - 10,000 10,000 기타금융자산 670,912 - 670,912 소 계 670,912 10,000 680,912 합 계 32,984,327 10,000 32,994,327 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 유동: 매입채무및기타채무 10,524,242 10,821,911 단기차입금 5,200,000 - 유동성장기부채 1,371,429 - 소 계 17,095,671 10,821,911 비유동: 장기차입금 2,285,714 - 전환사채 1,372,530 - 기타금융부채 346,000 61,000 소 계 4,004,244 61,000 합 계 21,099,915 10,882,911 (3) 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 312,356 - - 312,356 대손충당금환입 65,134 - - 65,134 이자비용 - - (179,709) (179,709) 기타의대손상각비 (1,942) - - (1,942) 합 계 375,548 - (179,709) 195,839 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 41,537 - - 41,537 이자비용 - - (10,402) (10,402) 대손상각비 (327,236) (327,236) 기타의대손상각비 (29) - - (29) 합 계 (285,728) - (10,402) (296,130) 5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제예금 674,614 3,264,036 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 30,481,250 - 29,032,215 - 차감: 대손충당금 (835,155) - (900,289) - 매출채권(순액) 29,646,095 - 28,131,926 - 미수금 365,152 - 394,564 - 차감: 대손충당금 (33,318) - (31,376) - 미수금(순액) 331,834 - 363,188 - 합 계 29,977,929 - 28,495,114 - (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 당기 전기 당기 전기 기초잔액 900,289 1,029,884 31,376 31,346 대손상각(환입) (65,134) 327,236 1,942 30 보고기간중 제각금액 - (456,831) - - 기말잔액 835,155 900,289 33,318 31,376 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석(채권 발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년이하 1년초과 매출채권 27,424,924 - 1,720,449 802,723 533,154 30,481,250 미수금 328,142 30,300 843 - 5,867 365,152 합계 27,753,066 30,300 1,721,292 802,723 539,021 30,846,402 (단위: 천원) 계정명 정상채권 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 1년이하 1년초과~ 매출채권 28,131,926 - 369,879 156,634 373,776 29,032,215 미수금 363,189 30,300 1,075 - - 394,564 합 계 28,495,115 30,300 370,954 156,634 373,776 29,426,779 7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재공품 1,301,758 - 1,301,758 1,707,168 - 1,707,168 원재료 1,183,987 - 1,183,987 949,574 - 949,574 부재료 557,191 - 557,191 442,489 - 442,489 저장품 287,005 - 287,005 225,984 - 225,984 합계 3,329,941 - 3,329,941 3,325,215 - 3,325,215 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상처리된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않은 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 8. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 672,113 - 670,912 대여금 4,055,250 7,300,000 45,679 - 합계 4,055,250 7,972,113 45,679 670,912 9. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 384,056 - 322,080 - 선급비용 118,936 - 209,393 - 합계 502,992 - 531,473 - 10. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 10,000 10,000 취득 5,000 - 기말 15,000 10,000 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 공정가치(주1) 장부가액 장부가액 지분상품: 레미콘공업협동조합 - - 15,000 15,000 15,000 10,000 (주1) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 매도가능금융자산의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 부강레미콘㈜ 전라남도 장흥 레미콘 제조 및 판매 2017-12-31 29.00% 1,411,766 29.00% 1,206,210 ㈜에이취.에이취 레저(주1) 전라남도 담양 골프장 운영업 2017-12-31 23.00% 3,786,665 - - 동광레저개발㈜(주1)(주2) 전라남도 화순 골프장 운영업, 임대업 2017-12-31 16.01% 9,000,000 - - ㈜고려콘크리트(주3) 전라남도 곡성 콘크리트 제조 및 판매 2017-12-31 29.00% 2,371,376 - - 합 계 16,569,807 1,206,210 (주1) 회사는 당기 중 ㈜에이취.에이취 레져의 지분 23%를 3,700,000천원에 취득(간주취득일: 2017년 6월 30일)하였으며, 동광레저개발㈜의 지분 16.01%를 9,000,000천원에 취득(간주취득일: 2017년 12월 31일) 하였습니다.(주2) 회사는 동광레저개발㈜에 직, 간접적으로 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) ㈜고려콘크리트는 2017년11월27일 지분율이 50%에서 29%변동되어 공동기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 재분류 지분법손익 기말 부강레미콘㈜ 1,206,210 - - 205,556 1,411,766 ㈜에이취.에이취 레저 - 3,700,000 - 86,665 3,786,665 동광레저개발㈜ - 9,000,000 - - 9,000,000 ㈜고려콘크리트(주1) - - 2,371,376 - 2,371,376 합 계 1,206,210 12,700,000 2,371,376 292,221 16,569,807 (주1) ㈜고려콘크리트는 2017년11월27일 지분율이 50%에서 29%변동되어 공동기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 부강레미콘㈜ 997,600 - - 208,610 1,206,210 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부강레미콘㈜ ㈜에이취.에이취 레저 동광레저개발㈜ ㈜고려콘크리트 자산 3,884,335 73,415,400 94,975,063 17,044,949 부채 1,022,514 57,184,026 46,627,163 8,867,791 매출 6,443,943 6,681,065 8,299,435 6,402,247 당기순이익(손실) 627,615 (1,908,286) 8,086,118 (618,833) 12. 공동기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 공동기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜고려콘크리트 전라남도 곡성 콘크리트 제조 및 판매 2017-12-31 - - 50% 2,405,147 (주1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 재분류 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜고려콘크리트 2,405,147 2,000,000 (1,717,203) (2,371,376) (305,984) (10,584) - (주1) ㈜고려콘크리트는 2017년11월27일 지분율이 50%에서 29%변동되어 공동기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 재분류 지분법손익 기말 ㈜고려콘크리트 - 2,500,000 - - (94,853) 2,405,147 13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(주1)(주2) 33,661,427 - - 33,661,427 건물(주2) 3,412,275 (65,181) (1,226,392) 2,120,702 구축물(주2) 4,346,773 (879,107) (589,400) 2,878,266 기계장치 15,053,519 (1,055,117) (7,408,552) 6,589,850 차량운반구 600,364 - (304,478) 295,886 비품 1,196,217 (171,805) (528,394) 496,018 운용리스자산 1,043,067 - (159,473) 883,594 건설중인자산 1,051,906 (76,429) - 975,477 합 계 60,365,548 (2,247,639) (10,216,689) 47,901,220 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(주2) 레미콘사업부문 광양공장이 2017년 7월 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물 및 구축물의 유형자산은 투자부동산으로 기계장치 및 비품 등의 유형자산을 운용리스자산으로 각각 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(주1) 35,761,375 - - 35,761,375 건물 4,329,193 (77,522) (949,761) 3,301,910 구축물 5,101,064 (937,452) (371,737) 3,791,875 기계장치 15,262,671 (1,225,585) (5,777,459) 8,259,627 차량운반구 468,231 - (223,755) 244,476 비품 1,209,993 (187,635) (274,510) 747,848 건설중인자산 365,364 - - 365,364 합계 62,497,891 (2,428,194) (7,597,222) 52,472,475 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각 기말 토지 35,761,375 77,899 (6,995) (2,170,852) - 33,661,427 건물 3,379,432 21,832 (60,640) (840,359) (314,383) 2,185,882 정부보조금 (77,522) - - - 12,341 (65,181) 구축물 4,729,326 38,834 - (769,929) (240,857) 3,757,374 정부보조금 (937,451) (2,794) - - 61,138 (879,107) 기계장치 9,485,212 26,895 - (142,815) (1,724,325) 7,644,967 정부보조금 (1,225,585) - - - 170,468 (1,055,117) 차량운반구 244,476 127,808 (8,947) 25,876 (93,327) 295,886 비품 935,482 18,173 (32,882) 17,904 (270,853) 667,824 정부보조금 (187,634) (39,805) - - 55,634 (171,805) 운용리스자산 - - - 940,454 (56,860) 883,594 건설중인자산 365,364 1,715,036 - (1,028,495) - 1,051,905 정부보조금 - (76,429) - - - (76,429) 합 계 52,472,475 1,907,449 (109,464) (3,968,216) (2,401,024) 47,901,220 (주1) 당기 유형자산 변동내역은 토지, 건물, 구축물의 유형자산에서 투자부동산으로재분류된 유형자산의 변동현황 유형자산 4,015,805천원, 감가상각누계액은 47,589천원을 포함하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 "주석 14. 투자부동산"을 참고해 주시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 35,958,790 17,558 (214,973) - - 35,761,375 건물 2,716,054 40,630 (1,197) 915,869 (291,924) 3,379,432 정부보조금 (89,862) - - - 12,340 (77,522) 구축물 2,320,748 62,829 - 2,545,300 (199,551) 4,729,326 정부보조금 (819,558) - - (171,452) 53,559 (937,451) 기계장치 6,529,401 17,250 - 4,350,883 (1,412,322) 9,485,212 정부보조금 (734,138) (190,301) - (427,256) 126,110 (1,225,585) 차량운반구 42,286 244,080 (1) - (41,889) 244,476 비품 208,270 43,200 - 816,467 (132,455) 935,482 정부보조금 (33,236) (168,492) - - 14,094 (187,634) 건설중인자산 1,498,206 7,495,677 - (8,628,519) - 365,364 정부보조금 (115,445) (483,263) - 598,708 - - 합 계 47,481,516 7,079,168 (216,171) - (1,872,038) 52,472,475 (3) 토지의 공정가치 평가1) 토지 재평가에 따른 효과회사는 토지의 측정에 대하여 재평가모형을 사용하고 있습니다. 당기말 현재 원가모형을 적용하였다면 그 장부금액은 19,720백만원(전기말: 21,693백만원)입니다. 2) 공정가치 측정회사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 대일감정원 및 나라감정원의 평균감정가액을 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 35,761 35,761 3) 당기말 현재 유형자산에 대하여 회사가 가입한 재산종합보험의 부보금액 33,801백만원이며, 기업은행의 차입금과 관련하여 27,591백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 장부가액 토지(주1) 2,170,853 - - 2,170,853 건물 975,545 - (38,379) 937,166 구축물 886,046 - (36,190) 849,856 합 계 4,032,444 - (74,569) 3,957,875 (주1) 토지는 기준일 2015년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 된 금액입니다.(주2) 2017년 7월 레미콘사업부문 광양공장이 기타특수관계자 ㈜고려레미콘과 「레미콘공장(부동산 및 기계기구, 구축물 등) 임대차 계약」을 체결함으로써 임대전환함에 따라 임대차계약 대상 토지, 건물, 구축물을 투자부동산으로 재분류 하였습니다.(주3) 해당 사업장은 2016년도말 신축되어 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(주1) 감가상각 기말 토지 - - 2,170,853 - 2,170,853 건물 - 16,639 934,512 (13,985) 937,166 구축물 - - 862,851 (12,995) 849,856 합 계 - 16,639 3,968,216 (26,980) 3,957,875 (주1) 유형자산에서 투자부동산으로 재분류되었습니다. (3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 66,000천원이며, 임대수익과 관련된 영업비용은 83,840천원입니다. 15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 114,724 - - 114,724 광업권 686,564 (86,159) - 600,405 산업재산권 8,616 (5,640) - 2,976 회원권 204,550 - - 204,550 합 계 1,014,454 (91,799) - 922,655 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 114,724 - - 114,724 광업권 686,564 (76,680) - 609,884 산업재산권 31,393 (28,595) - 2,798 회원권 204,550 - - 204,550 합계 1,037,231 (105,275) - 931,956 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 114,724 - - - 114,724 광업권 609,884 - - (9,479) 600,405 산업재산권 2,798 1,901 - (1,723) 2,976 회원권 204,550 - - - 204,550 합 계 931,956 1,901 - (11,202) 922,655 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 영업권 114,724 - - - 114,724 광업권 619,202 - - (9,318) 609,884 산업재산권 5,824 - - (3,026) 2,798 회원권 204,550 - - - 204,550 합 계 944,300 - - (12,344) 931,956 (3) 당사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하며, 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시하고 있습니다.(4) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제조원가 9,480 9,318 판매비와 관리비 1,722 3,026 합계 11,202 12,344 16. 단ㆍ장기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.73 4,000,000 - 산업운영자금대출 한국산업은행 2.65 1,200,000 - 합 계 5,200,000 - 가산 : 유동성대체 1,371,429 - 가산 계 6,571,429 - (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.82 2,285,714 - 운전자금대출 국민은행 2.82 1,371,429 - 합 계 3,657,143 - 차감 : 유동성대체 (1,371,429) - 차감 계 2,285,714 - (3) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년이내 1,371,429 1년~2년이내 2,285,714 17. 전환사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당기말 전기말 제 1 회 무보증사모 전환사채 액면금액 1,500,000 - 전환권조정 (127,470) - 합 계 1,372,530 - (2) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2014년 05월 13일 만기일 2019년 05월 13일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2014년 6월 13일부터 2019년 5월 12일까지 18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 5,866,237 5,433,435 미지급금 3,594,574 4,320,797 미지급비용 1,063,431 1,067,679 합계 10,524,242 10,821,911 19. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 315,000 - 30,000 예수보증금 - 31,000 - 31,000 합계 - 346,000 - 61,000 20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,047,531 - 2,396,392 - 예수금 202,901 - 216,169 - 부가세예수금 689,946 - 804,717 - 배출부채 2,199,180 - 2,133,788 - 합계 5,139,558 - 5,551,066 - 21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 68,368천원이며 동 금액은 퇴직급여에 포함되어 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,817,942 3,829,375 사외적립자산의 공정가치 (2,766,834) (2,030,649) 순확정급여부채 금액 1,051,108 1,798,726 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 3,829,375 3,904,537 당기근무원가 535,314 617,732 이자원가 100,649 101,137 확정급여제도의 재측정요소 (25,012) (279,913) 퇴직급여지급액 (622,384) (514,118) 기말잔액 3,817,942 3,829,375 3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 2,030,649 2,009,233 사외적립자산의 기대수익 67,804 66,164 확정급여제도의 재측정요소 (44,974) (45,776) 사용자의 기여금 1,030,000 300,000 퇴직급여지급액 (316,645) (298,972) 기말잔액 2,766,834 2,030,649 4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 535,314 617,732 이자원가 100,649 101,137 사외적립자산의 기대수익 (67,804) (66,164) 합계 568,159 652,705 5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.15% 2.74% 사외적립자산의 기대수익률 3.15% 2.74% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 4.84% 5.10% 6) 당기 및 전기 중 확정급여부채 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무: 인구통계적가정 변경효과 - - 재무적가정 변경효과 (156,435) (67,390) 경험조정 131,423 (212,523) 소 계 (25,012) (279,913) 사외적립자산: 사외적립자산 기대수익 67,804 66,164 사외적립자산 실제수익 (22,830) (20,388) 소 계 44,974 45,776 합 계 19,962 (234,137) 6) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인율 -1% (감소) +1% (증가) 할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 287,581 (254,616) 확정급여채무 증감률 7.53% -6.67% (단위: 천원) 구분 임금인상율 -1% (감소) +1% (증가) 임금인상률 변화에 따른 확정급여채무 증감 (262,375) 291,346 확정급여채무 증감률 -6.87% 7.63% 22. 복구충당부채(1) 당사는 광산 및 광구와 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 광산 등의 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 5,497백만원입니다.(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 5,510,248 5,768,389 사용 (13,000) (258,141) 기말장부금액 5,497,248 5,510,248 23. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 80,000,000 80,000,000 1주당 액면금액 (단위 : 원) 100 100 발행한 주식의 수 (단위 : 주) 30,479,960 23,479,960 보통주자본금 (단위 : 천원) 3,047,996 2,347,996 (2) 당기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,347,996 2,347,996 합병으로 인한 증가 700,000 - 기말 3,047,996 2,347,996 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 21,582,004 7,652,004 지분법자본변동 (8,256) - 합계 21,573,748 7,652,004 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 7,652,004 7,652,004 합병으로 인한 증가 13,930,000 - 지분법자본변동 (8,256) - 기말 21,573,748 7,652,004 (5) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,304,520) - 전환권대가 1,605,308 - 합계 (1,699,212) - (주1) 상기 자본조정은 전액 당기 합병으로 인해 증가하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 21,777,595 21,787,779 (7) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적릭금 300,000 300,000 미처분이익잉여금 32,393,982 31,392,733 합계 32,693,982 31,692,733 주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (8) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 ========================== 제 4(당) 기 2017년 01월 01일 부터 제 3(전) 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 03월 27일 처분확정일 2017년 03월 31일 주식회사 고려시멘트 (단위: 천원) 구 분 제4(당) 기 제3(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 32,393,982 31,392,733 (1) 전기이월미처분이익잉여금 31,392,733 22,954,191 (2) 확정급여제도의 재측정요소 (15,569) 182,627 (3) 재평가잉여금 13,057 180,129 (4) 당기순이익 1,003,761 8,075,786 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,755,772) - (1) 이익준비금 (159,616) - (2) 배당금지급액 (1,596,156) - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 30,638,210 31,392,733 24. 주당이익(1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 1,003,761 8,075,786 가중평균유통보통주식수 27,214,477 23,479,960 기본주당기순이익(단위: 원) 37 344 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 23,479,960 365/365 23,479,960 합병으로인한증가(주1) 5,541,051 246/365 3,734,517 합계 29,021,011 - 27,214,477 (주1) 합병으로 인해 취득한 자기주식 1,458,949주는 제외되었습니다. (단위 : 주) 구 분 유통주식수 적 수 가중평균주식수 기초 23,479,960 366/366 23,479,960 합계 23,479,960 - 23,479,960 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기는 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 2014년 6월 13일부터 2019년 5월 12일까지 1,500,000주 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (4,807,297) (4,807,297) 원재료, 부재료 및 상품 매입 - 46,579,902 46,579,902 급여및퇴직급여 1,440,505 6,481,597 7,922,102 복리후생비 184,197 615,748 799,945 운반비 5,728,247 1,827,771 7,556,018 수선비 243 1,541,085 1,541,328 소모품비 1,836 4,380,357 4,382,193 감가상각비(유ㆍ무형자산) 28,202 2,411,004 2,439,206 전력비 - 9,534,550 9,534,550 연료비 - 263,408 263,408 차량유지비 837,890 707,811 1,545,701 지급수수료 270,981 399,086 670,067 외주용역비 - 1,666,596 1,666,596 지급임차료 - 1,676,957 1,676,957 세금과공과 75,097 375,237 450,334 대손상각비 (65,134) - (65,134) 배출원가 - 2,074,579 2,074,579 기타 비용 165,989 246,211 412,200 합 계 8,668,053 75,974,602 84,642,655 (단위: 천원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - (3,285,229) (3,285,229) 원재료, 부재료 및 상품 매입 - 42,097,108 42,097,108 급여및퇴직급여 1,335,810 6,948,251 8,284,061 복리후생비 205,746 779,026 984,772 운반비 5,346,533 1,796,604 7,143,137 수선비 - 850,352 850,352 소모품비 12,703 3,819,373 3,832,076 감가상각비(유ㆍ무형자산) 16,390 1,867,991 1,884,381 전력비 - 9,769,466 9,769,466 연료비 - 197,879 197,879 차량유지비 773,700 631,781 1,405,481 지급수수료 255,212 443,351 698,563 외주용역비 - 1,502,502 1,502,502 지급임차료 - 1,709,600 1,709,600 세금과공과 66,633 375,645 442,278 대손상각비 327,236 - 327,236 배출원가 - 1,897,943 1,897,943 기타 비용 122,767 301,885 424,652 합 계 8,462,730 71,703,528 80,166,258 26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 312,356 41,537 금융비용: 이자비용 179,709 10,402 기타의대손상각비 1,942 29 합 계 181,651 10,431 27. 기타수익 및 비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 693,431 18,861 외환차익 828 - 잡이익 479,608 1,195,926 합계 1,173,867 1,214,787 (2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 146,743 133,415 유형자산처분손실 4,223 20,725 외환차손 3,117 - 복구비용 - 181,248 합병관련비용 2,596,436 - 잡손실 941 605 합계 2,751,460 335,993 28. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 910,737 2,664,004 이연법인세변동액 (185,539) (764,391) 자본에 직접 반영된 이연법인세 810 (11,881) 법인세비용 726,008 1,887,732 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,729,768 9,963,518 적용세율에 따른 법인세 358,549 2,169,974 조정사항: - - 비공제비용 등 507,745 30,546 기타(세율차이 등) (140,286) (312,787) 법인세비용 726,008 1,887,732 유효세율 41.97% 18.95% (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 합병으로 인한 증가 합병후기초 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 무형자산상각비 8,013 (42) 7,970 - - 7,970 미수수익 - (219,714) (219,714) - (219,714) - 퇴직급여충당부채 3,829,375 123,246 3,952,621 384,734 519,413 3,817,942 사외적립자산 (2,030,649) (19,209) (2,049,858) (802,831) (85,854) (2,766,835) 감가상각비 1,116,714 246,099 1,362,813 290,480 - 1,653,293 정부보조금 2,428,194 (96,092) 2,332,102 2,244,845 2,329,308 2,247,639 대손충당금 637,396 (16,474) 620,924 560,009 620,924 560,009 배출부채 2,133,788 - 2,133,788 2,199,180 2,133,788 2,199,180 복구충당부채 5,510,248 - 5,510,248 5,497,248 5,510,248 5,497,248 염가매수차익 (3,988,584) 362,599 (3,625,986) - (725,197) (2,900,789) 영업권 (114,724) - (114,724) - - (114,724) 신고조정(IFRS전환) (1,072,993) - (1,072,993) - (921) (1,072,072) 유형자산 (798,141) 25,337 (772,804) - (68,718) (704,086) 유형자산재평가이익 (27,980,107) - (27,980,107) - (13,057) (27,967,050) 일시상각충당금 (2,428,194) 96,092 (2,332,102) (2,244,845) (2,329,308) (2,247,639) 임차료 4,247 5,699 9,946 - 9,946 - 직원급여 155,596 (155,596) - 146,578 - 146,578 지분법손실 94,853 - 94,853 656,844 - 751,697 지분법이익 (208,610) - (208,610) (205,556) - (414,166) 전환권조정 - (115,725) (115,725) (127,470) (115,725) (127,470) 지분법자본변동 - - - 10,584 - 10,584 관계기업투자 - - - (437,526) - (437,526) 합 계 (22,703,578) 236,220 (22,467,358) 8,172,274 7,565,133 (21,860,217) 이연법인세부채 인식대상 금액 (22,703,578) (21,860,217) 세율(주2) 22% 22% 인식한 이연법인세부채 (4,994,787) (4,809,248) (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세부채로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 전기의 실제 세무 조정 과정에서 동 일시적차이 등의 금액이일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가(주1) 감 소(주1) 기 말 무형자산상각비 8,135 - 122 8,013 미수수익 (53,351) - (53,351) - 퇴직급여충당부채 3,267,555 704,642 142,822 3,829,375 사외적립자산 (2,009,233) (320,388) (298,972) (2,030,649) 감가상각비 681,358 436,033 677 1,116,714 정부보조금 1,792,241 842,056 206,103 2,428,194 대손충당금 862,789 637,397 862,790 637,396 배출부채 424,545 1,897,943 188,700 2,133,788 복구충당부채 5,553,703 - 43,455 5,510,248 염가매수차익 (5,076,380) - (1,087,796) (3,988,584) 영업권 114,724 (114,724) 114,724 (114,724) 신고조정(IFRS전환) (1,081,796) - (8,803) (1,072,993) 유형자산 (798,141) - - (798,141) 유형자산재평가이익 (28,160,237) - (180,130) (27,980,107) 일시상각충당금 (1,792,241) (842,056) (206,103) (2,428,194) 임차료 3,936 4,247 3,936 4,247 직원급여 84,312 155,596 84,312 155,596 지분법손실 - 94,853 - 94,853 지분법이익 - (208,610) - (208,610) 합 계 (26,178,081) 3,286,989 (187,514) (22,703,578) 이연법인세부채 인식대상 금액 (26,178,081) (22,703,578) 세율(주2) 22% 22% 인식한 이연법인세부채 (5,759,177) (4,994,786) (주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세부채로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 전기의 실제 세무 조정 과정에서 동 일시적차이 등의 금액이일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 일시적 차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.(4) 자본에 가감된 이연법인세자산(부채) (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유형자산재평가이익 2,872 39,629 확정급여제도의 재측정요소 (4,390) (51,510) 지분법자본변동 2,328 - 합 계 810 (11,881) 29. 특수관계자(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주주 ㈜강동 ㈜강동 주주 ㈜강동산업 ㈜강동산업 주주 강대완 강대완 관계회사 ㈜고려콘크리트 ㈜고려콘크리트 관계회사 부강레미콘㈜ 부강레미콘㈜ 관계회사 ㈜에이취.에이취 레저 - 관계회사 동광레저개발㈜ - 기타 특수관계자 ㈜강동레미콘 ㈜강동레미콘 기타 특수관계자 ㈜강동아스콘 ㈜강동아스콘 기타 특수관계자 ㈜강동알엠씨 ㈜강동알엠씨 기타 특수관계자 ㈜강동콘크리트 ㈜강동콘크리트 기타 특수관계자 ㈜미래 ㈜미래 기타 특수관계자 대한레미콘㈜ 대한레미콘㈜ 기타 특수관계자 ㈜에그린 ㈜에그린 기타 특수관계자 ㈜고려레미콘 - (2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 : ㈜강동 19,936,912 3,108,862 - 85,452 관계기업 : ㈜고려콘크리트 547,235 - - - 부강레미콘㈜ 701,895 - - - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 1,502,066 449,918 - - ㈜강동알엠씨 2,123,163 - - 800 ㈜강동콘크리트 4,237,932 - - - ㈜미래 95,099 2,843,667 - 1,214 대한레미콘㈜ 40,839 60,965 - - ㈜에그린 - - - 9,000 ㈜고려레미콘 1,246,366 626 66,000 - 합 계 30,431,507 6,464,038 66,000 96,466 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 주주 : ㈜강동 18,528,910 3,742,239 관계기업 : ㈜부강레미콘 44,202 - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 252,922 828,458 ㈜강동아스콘 - 292,500 ㈜강동알엠씨 1,994,206 - ㈜강동콘크리트 3,314,809 - ㈜미래 127,362 2,843,474 대한레미콘㈜ 39,680 116,431 ㈜에그린 - 85,650 합 계 24,302,091 7,908,752 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 : ㈜강동 6,749,190 - 1,030 226,096 관계기업 : ㈜고려콘크리트 482,019 - - - 부강레미콘㈜ 183,112 - - - ㈜에이취.에이취 레저 - - - 2,300,000 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 140,153 - - - ㈜강동알엠씨 1,434,928 - - - ㈜강동콘크리트 1,811,435 - - - ㈜미래 10,290 277,371 - - 대한레미콘㈜ 8,660 19,986 - - ㈜고려레미콘 610,089 - - - 합 계 11,429,876 297,357 1,030 2,526,096 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 주주 : ㈜강동 7,700,315 - 4,856 관계기업 : ㈜부강레미콘 5,420 - - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 88,165 166,476 - ㈜강동알엠씨 442,192 - - ㈜강동콘크리트 1,997,837 - - ㈜미래 27,942 85,341 - 대한레미콘㈜ 745 58,744 - 합 계 10,262,616 310,561 4,856 (3) 주요 경영진 보상 내역당사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중주요경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.보수 현황> (단위: 천원) 대 상 당기 전기 급여 퇴직급여 계 급여 퇴직급여 계 등기이사(사외이사 포함) 363,432 29,953 393,385 455,627 102,795 558,422 등기감사 60,733 4,675 65,408 49,833 3,747 53,580 미등기이사 - - - 213,497 14,664 228,161 합계 424,165 34,628 458,793 718,957 121,206 840,163 (주1) 전기 주요 경영진 보수 현황에 사임한 등기이사 1명 및 사임한 등기감사 1인의 급여와 퇴직급여가 포함되었습니다.(주2) 미등기이사는 2016년 말 전원 사임하였으며, 사임 시 까지 발생한 급여 현황입니다. 30. 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 84,000 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 종합통장대출 360,000 연대보증 합계 568,800 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험㈜ 인허가 5,709,635 전라남도 장성군수 이행(계약) 120,120 한국남동발전㈜영흥발전본부 이행(계약) 242,880 한국남부발전㈜하동발전본부 이행(계약) 534,800 대한민국정부조달청장 이행(상품판매대금) 14,025 남해화학㈜ 이행(지급) 200,000 이경록 외 5인 이행(하자) 16,176 한국수자원공사 공탁 1,000 서진환 공탁 1,201 ㈜와이엘건설대표이사 공탁 4,103 ㈜삼호산업대표이사 이태우 공탁 5,650 주식회사 정진시스템대표이사 공탁 7,221 동명건설㈜대표이사 중소기업중앙회 이행(계약) 13,068 한국남동발전㈜삼천포화력본부 31. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 차입약정 및 기타약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 중소기업자금회전대출 3,000,000 - 산업은행 산업운영대출 4,000,000 1,200,000 국민은행 기업신용대출 2,500,000 - 국민은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 국민은행 운전자금대출 4,000,000 3,657,143 합계 17,500,000 8,857,143 (2) 기업은행으로부터의 차입약정과 관련하여 당사 소유 토지, 건물에 대해 채권최고액 3,600,000천원으로 근저당권이 설정되었습니다. 한편 국민은행 운전자금대출 약정과 관련하여 당사 소유 토지, 건물에 대해 채권최고액 9,600,000천원으로 근저당권이 설정되었습니다.(3) 당사는 동광레저개발㈜ 주식을 담보로 영화개발㈜ 40억원, ㈜용곡에 50억원을 대여하고 있으며, 각각 단기대여금, 장기대여금으로 계상하고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험 회사는 외화자산, 부채를 보유하고 있지 않으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.나. 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.다. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 11,256 11,256 (11,256) (11,256) 전 기 5,543 5,543 (5,543) (5,543) (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 674,614 3,264,036 단기금융상품 2,224 509 기타유동금융자산 4,055,250 46 매출채권및기타채권 29,977,929 28,495,114 기타비유동금융자산 7,972,113 670,912 합계 42,682,130 32,430,617 (주1) 매도가능금융자산은 전액 지분상품이므로 제외하였습니다.회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 30참조).(3) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 당기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,524,242 - - - 10,524,242 기타금융부채 15,000 - 300,000 31,000 346,000 차입금(주1) 5,538,734 2,342,114 - - 7,880,848 전환사채(주1) - 1,500,000 - - 1,500,000 합계 16,077,976 3,842,114 300,000 31,000 20,251,090 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 전기말 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 10,524,242 - - - 10,524,242 기타금융부채 15,000 - 300,000 31,000 346,000 합계 10,539,242 - 300,000 31,000 10,870,242 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 30참조).(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부채 38,487,512 30,386,291 자본 77,394,108 63,480,512 부채비율 49.73% 47.87% (5) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 매도가능금융자산 지분상품 15,000 10,000 (주1) 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.한편 상기 매도가능금융자산을 제외하고 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 726,008 1,887,732 감가상각비 2,428,003 1,872,038 대손상각비 - 327,236 무형자산상각비 11,203 12,343 유형자산처분손실 4,223 20,725 지분법손실 656,844 94,853 퇴직급여 568,159 652,705 이자비용 179,709 10,402 기타의 대손상각비 1,942 29 합병비용 2,093,046 - 대손상각비환입 (65,134) - 유형자산처분이익 (693,431) (18,861) 지분법이익 (643,082) (208,610) 공동기업투자주식처분이익 (172,797) - 이자수익 (312,356) (41,537) 합계 4,782,337 4,609,055 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (1,449,034) (9,779,841) 미수금의 감소(증가) 29,412 (259,625) 선급금의 증가 (61,977) (196,863) 선급비용의 감소(증가) 90,457 (100,201) 재고자산의 감소(증가) (4,726) 1,128,484 매입채무의 증가 432,802 1,593,084 미지급금의 감소 (742,723) (38,213) 미지급비용의 증가(감소) (4,248) 57,900 선수금의 증가(감소) (348,860) 646,853 예수금의 감소 (13,268) (34,105) 부가세예수금의 증가(감소) (114,771) 418,061 퇴직금의 지급 (305,738) (215,145) 사외적립자산의 증가 (1,030,000) (300,000) 배출부채의 증가 2,074,579 1,709,243 보증금의 증가 (13,000) (111,407) 복구충당부채의 감소 (1,201) (258,142) 임대보증금의 증가 285,000 - 합계 (1,177,296) (5,739,917) (3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 제각 - 456,831 건설중인자산의 본계정대체 1,028,495 8,628,519 배출권대체 2,009,187 유형자산의 투자부동산대체 4,015,805 - 감가상각비 대체 1,043,067 - 유형사잔의 운용리스자산대체 (102,612) - 감가상각비 대체 (47,589) - 장기차입금의 유동성 대체 1,371,429 - 공동기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 2,371,376 - 토지 재평가이익 (13,057) (180,130) 이연법인세효과 2,872 39,629 지분법자본변동 (10,584) - 이연법인세효과 2,328 - 확정급여채무 재측정요소 19,965 234,137 이연법인세효과 (4,390) (51,510) 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채의 변동 임대보증금(주) 단기차입금 장기차입금 단주취득 합계 2016.1.1(전기초) 33,000 - - - 33,000 현금흐름 (3,000) - - - (3,000) 비현금흐름(계정대체) - - - - 2016.12.31(전기말) 30,000 - - - 30,000 2017.1.1(당기초) 30,000 - - - 30,000 현금흐름 - 5,200,000 3,657,143 (3,089) 8,854,054 비현금흐름(계정대체) - 1,371,429 (1,371,429) - - 2017.12.31(당기말) - 6,571,429 2,285,714 (3,089) 8,854,054 (주1) 당기에 회사는 광양공장을 임대사업장으로 전환하면서 업종에 임대사업을 추가하였으며, 이로 인하여 당기 임대보증금의 변동은 영업활동으로 분류하였습니다. 34. 온실가스 배출권 할당 및 거래제도(1) 당기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: t-CO2-eq) 구분 2015년 분 2016년 분 2017년 분 합계 무상할당 배출권 594,310 582,724 571,111 1,748,145 (2) 당기 및 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: t-CO2-eq, 천원) 구 분 2015년분 2016년분 2017년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - - - - - 무상할당 594,310 - 582,724 - 571,111 - 1,748,145 - 추가할당 857 - 43,046 - 25,380 - 69,283 - 매입 10,200 188,700 97,200 2,041,200 - - 107,400 2,229,900 차입 66,266 - (38,146) - (28,120) - - - (정부제출) (671,633) (188,700) (684,824) (2,041,200) - - (1,356,457) (2,229,900) 기말 - - - - 568,371 - 568,371 - (단위: t-CO2-eq, 천원) 구 분 2015년분 2016년분 2017년분 합 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - - - - - - - 무상할당 594,310 - 582,724 - 571,111 - 1,748,145 - 추가할당 857 - 40,429 - - 41,286 - 매입 10,200 188,700 - - - - 10,200 188,700 차입 66,266 - (66,266) - - - - - (정부제출) (671,633) (188,700) - - - (671,633) (188,700) 기말 - - 556,887 - 571,111 - 1,127,998 - (3) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,133,788 424,545 추정변경 497,932 859,017 배출권 제출 (2,041,200) (188,700) 배출원가인식 1,608,660 1,038,926 기말 2,199,180 2,133,788 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다. 한편, 2017년 온실가스 예상 배출량은 678,330 tCO2-eq입니다. 35. 사업결합 (1) 합병의 개요 ㈜고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적3호㈜가 당 사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호㈜가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호㈜를 흡수합병하는 형식으로 진행됩니다. 엔에이치기업인수목적3호㈜ 와 당사의 합병비율은 1:1.173998(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호㈜ 보통주 1.173998주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 고려시멘트가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 ㈜고려시멘트가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 ㈜고려시멘트의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로 합병변경 계약의 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (3) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 인수한 순자산의 공정가치 조정액 (1,519,158) 식별가능 순자산의 공정가치 9,232,437 발행주식(보통주자본금) 700,000 발행주식(주식발행초과금) 13,930,000 자기주식 3,304,517 보상원가 2,093,046 직접비용 503,390 합병비용 2,596,436 (4) 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금및현금성자산 1,634,316 단기금융상품 10,509,743 기타금융자산(유동) 39,518 당기법인세자산 15,217 기타유동부채 16,500 전환사채(비유동) 1,400,007 이연법인세부채 30,692 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병 (1) 합병의 개요 ㈜고려시멘트(피합병법인)은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병법인)과의 합병에 대해 2016년 9월 8일 이사회 결의 이후, 2017년 3월 28일 임시주주총회를 거 쳐, 2017년 4월 30일 합병등기일로 합병하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적3호㈜가 당 사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적3호㈜가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적3호㈜를 흡수합병하는 형식으로 진행됩니다. 엔에이치기업인수목적3호㈜ 와 당사의 합병비율은 1:1.1739980(당사 주식 1주에 대해 엔에이치기업인수목적3호㈜ 보통주 1.1739980주 부여)로 합병하여 2017년 5월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적3호㈜는 기업의 인수를목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 고려시멘트가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 ㈜고려시멘트가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 ㈜고려시멘트의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로 합병변경 계약의 주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (3) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 인수한 순자산의 공정가치 조정액 (1,519,158) 식별가능 순자산의 공정가치 9,232,437 발행주식(보통주자본금) 700,000 발행주식(주식발행초과금) 13,930,000 자기주식 3,304,517 보상원가 2,093,046 직접비용 503,390 합병비용 2,596,436 (4) 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 현금및현금성자산 1,634,316 단기금융상품 10,509,743 기타금융자산(유동) 39,518 당기법인세자산 15,217 기타유동부채 16,500 전환사채(비유동) 1,400,007 이연법인세부채 30,692 인수한 순자산의 장부가액 10,751,595 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원 %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 매출채권 30,481,249 835,155 2.74 미수금 365,152 33,318 9.12 미수수익 - - - 합계 30,846,402 868,473 2.82 제3기 매출채권 29,032,215 900,289 3.10 미수금 394,564 31,376 7.95 미수수익 - - - 합계 29,426,779 931,665 3.17 제2기 매출채권 19,709,205 1,029,884 5.23 미수금 134,940 31,347 23.23 미수수익 - - - 합계 19,844,144 1,061,231 5.35 (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제4기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 931,665 1,061,231 642,842 2. 순대손처리액(①-②±③) - -456,831 321,320 ① 대손처리액(상각채권액) - -456,831 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 321,320 3. 대손상각비 계상(환입)액 -63,192 327,265 97,069 4. 기말 대손충당금 잔액합계 868,473 931,665 1,061,231 (3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 당사의 대손처리는 관련 법규상 채권에 대한 소멸시효가 완성되는 등의 객관적으로 판단할 수 있는 경우 실시합니다. 다. 재고자산현황등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 제3기 제2기 시멘트 상품 - - - 재공품 1,301,758 1,707,168 2,842,891 원재료 1,138,802 787,598 867,039 부재료 557,191 442,489 476,335 저장품 287,005 225,984 203,331 합계 3,284,756 3,163,239 4,389,596 레미콘 상품 - - - 재공품 - - - 원재료 45,186 161,976 64,102 부재료 - - - 저장품 - - - 합계 45,186 161,976 64,102 합계 상품 - - - 재공품 1,301,758 1,707,168 2,842,891 원재료 1,183,987 949,574 931,141 부재료 557,191 442,489 476,335 저장품 287,005 225,984 203,331 합계 3,329,941 3,325,215 4,453,698 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.87 3.54 5.44 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.7회 4.6회 3.5회 (2) 재고자산의 실사방법 및 내역1) 재고자산의 실사방법- 자체실사 : 매월 말 관리부서에서 자체 실사- 외부실사 : 매 사업연도 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사2) 당기 재고자산 실사 - 일자 : 2018년 01월 02일- 방법 : 실사 전일 기준 재고현황에서 당일 입출고 내역을 파악하고 재고실사를 진행하였으며, 외부감사인은 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기 체화재고 : 없음4) 담보제공여부 : 없음 라. 공정가치평가 내역(1) 전환권 구분 내용 평가목적 엔에이치기업인수목적3호㈜ 전환사채의 회계처리를 위한 공정가치 평가 평가기관 한국자산평가 평가방법 이항모형(Binomial Tree Model) 평가결과 공정가치 19,461.10원(10,000원 기준) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 신우회계법인 적정 없음 제3기(전기) 신우회계법인 적정 없음 제2기(전전기) 신우회계법인 적정 없음 (주1) 당사는 상장 준비를 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하여, 2015년 5월 「주식회사의외부감사에관한법률」 제4조3제1항에 의한 지정감사인으로 신우회계법인을 지정받았습니다. 또한 지정감사인 신우회계법인은 법률적 존속법인 엔에이치기업인수목적3호㈜ 2017년 기말감사까지 지정감사효과가 지속되므로 당기의 외부감사인은 지정감사인 신우회계법인 입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 60 872 제3기(전기) 신우회계법인 분ㆍ반기재무제표 검토별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 60 867 제2기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결재무제표 감사내부회계관리 검토 80 905 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) 2015.07.20 IFRS 도입자문 2015.07.20 ~ 2015.09.11 30 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 경영진단의견서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당사의 동 예측정보는 관계법령에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 아울러 동 예측정보는 합리적인 근거 또는 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락이 있지 않음을 보장합니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요가. 당사는 시멘트, 레미콘 건설 분야의 제조업을 주 목적사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 제조업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 본 보고서 본문 "Ⅱ. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요"를 참고해 주시기 바랍니다.나. 시멘트 사업은 2014년 하반기부터 건설투자 및 건설수주 실적증가, 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 내수시장 증가세가 유지되고 있습니다. 내수 중심 산업특성상 단기적으로는 국내 건설경기와 연관하여 성장성의 제한을 받고 있으나, 2017년도 시멘트 국내 수요는 건설투자 증가 및 주택부문 호조 등의 영향으로 2016년과 비슷한 실적을 기록한 것으로 추정됩니다. 2018년도에는 정부 부동산 안정화 정책의 영향으로 주택부문 동력이 약해지고 SOC예산이 축소 편성되는 등 시황이 감소세로 전환될 것으로 예상되지만 기존 건설수주 및 착공실적이 여전히 높은 수준을 유지하고 있는 바, 견조한 실적을 유지할 것으로 전망됩니다. 레미콘 사업은 2015년에는 주택 등 착공물량이 급증함에 따라 2016년부터 건설투자가 본격화 되어 수요가 크게 증가하였습니다. 2017년에도 물동량 추세가 이어져서 영업실적은 전년 기조를 지속하였습니다. 2018년은 건설투자 증가세가 둔화되고 있고 정부의 부동산 정책, 금리 정책 등 불확실성이 높아지고 있으나, 기존 건설투자 실현물량이 양호하여 레미콘 수요는 전년 수준과 대등할 것으로 전망됩니다. 당사는 총력영업을 통한 판매증대, 호남권(광주, 전남, 전북)을 주영업권역으로 형성한 근거리 판매정책 실행으로 물류비 최소화, 시멘트 연관 사업을 영위하는 계열회사에 대한 지속적인 투자 등을 통해 업종 내 경쟁력을 차별화하고 수익성을 높여 나가고자 합니다.다. 당사는 2015년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입 하였으며, 하기의 자료는 한국채택국제회계기준을 준수하여 작성된 별도 재무제표상의 수치입니다. 라. 회사의 안전성지표와 수익성지표는 다음과 같습니다. (1) 안전성지표 구분 산식 비율 제4기 제3기 유동비율 유동자산 ────── X 100 유동부채 166.67% 200.70% 부채비율 총부채 ────── X 100 자기자본 49.73% 47.87% 차입금의존도 차입금 ────── X 100 총자산 7.64% 0.00% 영업이익대비 이자보상비율 영업이익──────이자비용 16.79 배 859.44 배 (2) 수익성지표 구분 산식 비율 제4기 제3기 매출액영업이익률 영업이익 ────── X 100 매출액 3.44% 10.03% 매출액순이익률 당기순이익 ────── X 100 매출액 1.15% 9.06% 총자산순이익률 당기순이익 ────── X 100 총자산 0.96% 9.19% 자기자본순이익률 당기순이익 ─────────────── X 100 (기초 자기자본+기말 자기자본)/2 1.43% 13.61% 3. 재무상태 및 영업실적가. 회사의 지난 3사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제4기 제3기 제2기 1.유동자산 38,542,950 36,170,103 31,383,321 (1)현금및현금성자산 674,614 3,264,036 7,858,951 (2)단기금융상품 2,224 508,586 - (3)기타유동금융자산 4,055,250 45,679 - (4)매출채권및기타채권 29,977,929 28,495,114 18,836,264 (5)재고자산 3,329,941 3,325,215 4,453,698 (6)기타자산 502,992 531,473 234,408 2.비유동자산 77,338,671 57,696,701 50,494,271 (1)매도가능금융자산 15,000 10,000 10,000 (2)관계기업투자 16,569,808 1,206,210 997,600 (3)공동기업투자 - 2,405,147 - (4)유형자산 47,901,220 52,472,475 47,481,516 (5)투자부동산 3,957,875 - - (6)무형자산 922,655 931,957 944,300 (7)기타금융자산 7,972,113 670,912 1,060,854 자산총계 115,881,620 93,866,803 81,877,592 1.유동부채 23,125,664 18,021,530 13,208,249 2.비유동부채 15,361,848 12,364,761 13,486,871 부채총계 38,487,512 30,386,291 26,695,120 1.자본금 3,047,996 2,347,996 2,347,996 2.자본잉여금 21,573,748 7,652,004 7,652,004 3.자본조정 (1,699,213) - - 4.기타포괄손익누계 21,777,595 21,787,779 21,928,281 5.이익잉여금 32,693,982 31,692,733 23,254,191 자본총계 77,394,108 63,480,512 55,182,471 부채와자본총계 115,881,620 93,866,803 81,877,592 - 당사의 자산은 관계기업투자 및 생산설비의 보강 등으로 전기대비 23.5% 증가한 1,159억원이며, 부채는 전기대비 26.7% 증가한 385억원으로 49.73%의 부채비율을 기록하였습니다.나. 당사의 지난 3사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제4기 제3기 제2기 1.매출액 87,660,276 89,106,119 74,999,599 2.매출원가 75,974,602 71,703,529 60,706,882 3.매출총이익 11,685,674 17,402,590 14,292,717 4.판매비와관리비 8,668,053 8,462,730 5,915,775 5.영업이익(손실) 3,017,621 8,939,860 8,376,941 6.금융수익 312,356 41,537 21,889 7.금융원가 181,651 10,431 170,836 8.관계기업및공동기업투자지분 관련손익 159,035 113,757 - 9.기타수익 1,173,868 1,214,787 1,896,602 10.기타비용 2,751,460 335,993 173,437 11.법인세비용차감전순이익 1,729,768 9,963,518 9,951,159 12.법인세비용 726,008 1,887,732 1,811,413 13.계속영업이익(손실) 1,003,761 8,075,786 8,139,745 14.중단영업이익(손실) - - - 15.당기순이익 1,003,761 8,075,786 8,139,745 16.기타포괄손익 (10,768) 182,627 11,171,411 17.총포괄손익 992,993 8,258,412 19,311,157 - 당사는 2016년 건설경기의 전진적 회복에 힘입어 출하량이 증가하여 2015년 대비 매출액이 18.8% 증가하였으며, 2017년 매출액은 전년도 물동량 추세가 이어져서 전년 기조를 지속하였습니다. - 당사는 지속적인 흑자를 통한 안정적인 성정을 기반 구축을 위해 노력하였으나, 유연탄 등 주요 원자재 가격의 상승, 탄소배출권 부담 등의 영향으로 영업이익 30억원, 당기순이익 10억원으로 전년대비 부진한 영업실적을 시현하였습니다. 2017년 5월 엔에이치기업인수목적3호㈜와 당사와 합병과정에서 발생된 합병상장관련비용 26억원의 당기 비용인식으로 영업실적 부진이 가중되었습니다. 주요원자재 등의 가격변동현황은 본 보고서 본문 "Ⅱ. 사업의 내용 중 3. 주요원재료" 를 합병상장관련비용의 세부적인 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 6. 기타 재무에 관한 사항"을 참고해 주시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달 지출당사의 2017년도말 현재 유동비율은 166.67%로 특별한 상황이 발생하지 않는한 유동성에 문제가 없다고 판단됩니다.당사의 2017년도말 현재 부채비율은 49.73%, 차입금의존도는 7.64%로 비교적 건실한 재무건전성을 확보하고 있습니다.당사의 2017년도말 매출채권및기타채권은 34,902백만원 이며, 설정된 대손충당금은 868백만원으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 3개월을 초과하는 매출채권및기타채권에 대해서는 지속적인 대손충당금설정을 통해 재무적 건전성을 확보하고 있습니다. 가. 범주별 금융상품당사의 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동: 현금및현금성자산 674,614 3,264,036 매출채권및기타채권 29,977,929 28,495,114 기타유동금융자산 4,055,250 45,679 단기금융상품 2,224 508,586 소 계 34,710,017 32,313,415 비유동: 매도가능금융자산 15,000 10,000 기타비유동금융자산 7,972,113 670,912 소 계 7,987,113 680,912 합 계 42,697,130 32,994,327 나. 단ㆍ장기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.73 4,000,000 - 산업운영자금대출 한국산업은행 2.65 1,200,000 - 합 계 5,200,000 - 가산 : 유동성대체 1,371,429 - 가산 계 6,571,429 - (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이 자 율(%) 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 2.82 2,285,714 - 운전자금대출 국민은행 2.82 1,371,429 - 합 계 3,657,143 - 차감 : 유동성대체 (1,371,429) - 차감 계 2,285,714 - (3) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년이내 1,371,429 1년~2년이내 2,285,714 5. 부외거래당사는 기타관계회사에 대하여 568,800천원의 채부보증을 제공하고 있습니다. 자세한 사항은 본 보고서 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 2. 우발채무 등"을 참고해 주시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고해 주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준을 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 고주동(출석률: 92.3%) 찬반여부 17-01 2017.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 찬성 17-02 2017.01.03 1. 단기운영자금 대여의 건 가결 찬성 17-03 2017.02.03 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 찬성 17-04 2017.02.09 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건 - 합병승인 결의의 건 가결 찬성 17-05 2017.03.10 1. 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 17-06 2017.03.13 1. 제5기 재무제표(안) 승인의 건2. 제5기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 17-07 2017.05.01 1. 신규사업투자에 관한 건2. 투자자금차입에 관한 건 가결 찬성 17-08 2017.05.08 1. 차입약정(국민은행, 기업일반운전자금대출) 승계의 건 가결 찬성 17-09 2017.05.23 1. ㈜고려콘크리트 신주인수에 관한 건 가결 찬성 17-10 2017.05.25 1. 단기대여금 대여의 건 가결 찬성 17-11 2017.05.26 1. 사내규정 제,개정에 관한 건 가결 찬성 17-12 2017.06.26 1. 지점의 명칭 변경의 건 가결 불참 17-13 2017.07.18 1. 광양공장 임대사업 전환의 건 가결 찬성 17-14 2017.07.18 1. 연간지속되는 이해관계자 거래에 관한 건(㈜고려레미콘) 가결 찬성 17-15 2017.08.28 1. 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 찬성 17-16 2017.09.21 1. 국민은행 운전자금 40억 단기차입의 건2. 국민은행 운전자금 40억 장기차입의 건 가결 찬성 17-17 2017.09.25 1. ㈜고려콘크리트 유상증자 참여의 건 가결 찬성 17-18 2017.10.19 1. ㈜용곡 50억원 장기대여의 건 가결 찬성 17-19 2017.11.27 1. ㈜고려콘크리트 주식 처분에 관한 건 가결 찬성 17-20 2017.12.08 1. 타법인 영화개발㈜ 금전 대여의 건 가결 찬성 18-01 2018.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 찬성 18-02 2018.01.16 1. ㈜한국알엔에이 발기인 참여 및 출자금 투자에 관한 건 가결 찬성 18-03 2018.01.29 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 찬성 18-04 2018.02.07 1. 제4기 재무제표(안) 승인의 건2. 제4기 현금배당 결정의 건3. 제4기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 18-05 2018.03.02 1. ㈜강동레미콘제이에스의 신한은행과 일반자금대출 신규 약정관련 연대보증의 건 가결 불참 18-06 2018.03.10 1. 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사의 경우 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 총 4인 중 1/4 이상인 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제 542조의 8 ①항의 요건 충족)(1) 이사회의 구성에 관한 사항 등기여부 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 거래 사내이사 이국노 이사회 대표이사 - - 사내이사 이시우 이사회 영업총괄 - - 사내이사 홍기범 이사회 재무기획총괄 - - 사외이사 고주동 이사회 경영자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김승원 '83~'90 조선대학교 공업경영학 학사 '10∼'11 조선대학교 겸임교수 '89∼'07 ㈜대원레미콘 이사 '07∼'12 ㈜강동레미콘 대표 '13~'15 건일중기 '16∼현 ㈜고려시멘트 감사 해당사항 없음 2016.3.30 선임 나. 감사의 독립성(1) 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하나, 당사는 경영진과 최대주주로부터 독립된 감사를 선임하여 상근토록 하였으며, 감사 직무를 수행토록 하였습니다. 구분 내용 정관 제45조 (감사의 수와 선임) ① 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안 과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주 총회 종결시까지로 한다. 정관 제47조 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제48조 (감사의 직무) ① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. 정관 제50조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수의 한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수, 상여금, 성과급 등 기타 격려금은 사업실적 및 이익증가 등 제반 사항을 감안하여 이사회에서 결의로 정한다. 단, 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 결의하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 이사회결의를 거친 임원 퇴직금지급규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 감사직무규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 감사직무규정 제2조 (직무) 감사의 직무 및 권한은 다음 각 호와 같다. 1. 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2. 이사의 직무집행에 대한 감사 3. 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4. 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5. 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 감사직무규정 제4조 (감사의 조사보고 의무) ① 감사는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ② 감사는 정기 주주총회 회일 6주간 전에 이사로부터 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서와 그 부속명세서, 영업보고서를 제출 받고 받은 날로부터 4주간 내에 소정의 감사보고서를 이사에게 제출하여야 한다. 감사직무규정 제6조 (감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제7조 (이사회 출석 및 의견 진술권) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 감사직무규정 제10조 (감사보고) 감사실장은 감사결과를 종합 판단하여 시정 및 기타 사항에 관한 의견을 첨부하여 감사완료 후 지체없이 감사보고서를 작성하여 감사의 결재를 득 한 후 대표이사에게 보고하여야 한다. 감사직무규정 제11조 (시정요구) 감사는 감사결과 위법, 위규, 부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 대표이사에게 서면으로 다음 각 호의 요구를 할 수 있다. 1. 규정 또는 제도에 대한 개선 2. 위법, 위규, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정 3. 관계직원 및 부서에 대한 경고, 징계 또는 변상요구 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 17-01 2017.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 참석 17-02 2017.01.03 1. 단기운영자금 대여의 건 가결 참석 17-03 2017.02.03 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 참석 17-04 2017.02.09 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건 - 합병승인 결의의 건 가결가결 참석 17-05 2017.03.10 1. 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 17-06 2017.03.13 1. 제5기 재무제표(안) 승인의 건2. 제5기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 참석 17-07 2017.05.01 1. 신규사업투자에 관한 건2. 투자자금차입에 관한 건 가결 참석 17-08 2017.05.08 1. 차입약정(국민은행, 기업일반운전자금대출) 승계의 건 가결 참석 17-9 2017.05.23 1. ㈜고려콘크리트 신주인수에 관한 건 가결 참석 17-10 2017.05.25 1. 단기대여금 대여의 건 가결 참석 17-11 2017.05.26 1. 사내규정 제,개정에 관한 건 가결 참석 17-12 2017.06.26 1. 지점의 명칭 변경의 건 가결 참석 17-13 2017.07.18 1. 광양공장 임대사업 전환의 건 가결 참석 17-14 2017.07.18 1. 연간지속되는 이해관계자 거래에 관한 건(㈜고려레미콘) 가결 참석 17-15 2017.08.28 1. 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 참석 17-16 2017.09.21 1. 국민은행 운전자금 40억 단기차입의 건2. 국민은행 운전자금 40억 장기차입의 건 가결 참석 17-17 2017.09.25 1. ㈜고려콘크리트 유상증자 참여의 건 가결 참석 17-18 2017.10.19 1. ㈜용곡 50억원 장기대여의 건 가결 참석 17-19 2017.11.27 1. ㈜고려콘크리트 주식 처분에 관한 건 가결 참석 17-20 2017.12.08 1. 타법인 영화개발㈜ 금전 대여의 건 가결 참석 18-01 2018.01.02 1. 연간 지속되는 이해관계자 거래에 관한 건 가결 참석 18-02 2018.01.16 1. ㈜한국알엔에이 발기인 참여 및 출자금 투자에 관한 건 가결 참석 18-03 2018.01.29 1. 내부회계관리제도 평가결과 보고 가결 참석 18-04 2018.02.07 1. 제4기 재무제표(안) 승인의 건2. 제4기 현금배당 결정의 건3. 제4기 영업보고서(안) 승인의 건 가결 참석 18-05 2018.03.02 1. ㈜강동레미콘제이에스의 신한은행과 일반자금대출 신규 약정관련 연대보증의 건 가결 참석 18-06 2018.03.10 1. 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 참석 라. 준법지원인 현황 당 사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 상법 제382조의 2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제는 정관 제31조에 의해 채택하고 있으며, 전자투표제는 채택하지 아니하고 있어 해당사항이 없습니다. 구분 내용 정관 제31조 (서면에 의한 의결전 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고, 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집 통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강대완 본인 보통주 15,384,069 50.47 15,384,069 50.47 - ㈜강동 계열회사 보통주 4,047,945 13.28 4,047,945 13.28 - ㈜강동산업 계열회사 보통주 4,047,945 13.28 4,097,945 13.44 - ㈜에그린 계열회사 보통주 0 0 337,500 1.11 - 부강레미콘㈜ 계열회사 보통주 0 0 157,721 0.52 - 강순금 친인척 보통주 0 0 43,903 0.14 - 강미낭 친인척 보통주 0 0 94,713 0.31 - 강미연 친인척 보통주 0 0 5,000 0.02 - 강미란 친인척 보통주 0 0 30,494 0.10 - 이명신 친인척 보통주 0 0 47,151 0.15 - 주미선 친인척 보통주 0 0 85,432 0.28 - 계 보통주 23,479,959 77.03 24,331,873 79.82 - 우선주 0 0 0 0 - (주1) ㈜고려시멘트는 엔에이치기업인수목적3호㈜와 2017년 5월 2일 합병완료 하였으며, 합병 방법은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병회사)가 ㈜고려시멘트(피합병법인)를 1:1.1739980의 비율로 흡수합병하여 합병신주 23,479,960주를 발행하였습니다.(주2) 기초수량은 합병전 ㈜고려시멘트의 2017.01.01 기준이며, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적3호㈜의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정하였으며, 합병과정에서 단주 1주가 발생되어 자사주로 취득하였습니다.[최근 대량보유상황보고 제출일 기준] (기준일 : 2018.02.26 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강대완 본인 보통주 15,384,069 50.47 15,384,069 50.47 - ㈜강동 계열회사 보통주 4,047,945 13.28 4,047,945 13.28 - ㈜강동산업 계열회사 보통주 4,097,945 13.44 4,047,945 13.28 매도 ㈜에그린 계열회사 보통주 337,500 1.11 - - 매도 부강레미콘㈜ 계열회사 보통주 157,721 0.52 - - 매도 강순금 친인척 보통주 43,903 0.14 15,000 0.05 매도 강미낭 친인척 보통주 94,713 0.31 94,713 0.31 - 강미연 친인척 보통주 5,000 0.02 - - 매도 강미란 친인척 보통주 30,494 0.10 14,960 0.05 매도 이명신 친인척 보통주 47,151 0.15 - - 매도 주미선 친인척 보통주 85,432 0.28 55,432 0.18 매도 계 보통주 24,331,873 79.82 23,660,064 77.62 - 우선주 - - - - - (주1) 기초는 '2018.01.01' 이며, 기말은 '최근 대량보유상황보고 제출일' 입니다. 나. 최대주주에 관한 사항 성명 주요경력 비고 강대완 조선대학교 자원공학 학사 순천대 경영행정대학원 수료 순천대학교 조경학 학사 순천대 대학원 조경학 석사 조선대학교 대학원 공학박사㈜강동산업 대표이사(1992∼2014) 조선대학교 겸임 교수(2007∼2009) ㈜고려시멘트 대표이사(2012∼2013)강동그룹 회장 겸 대주주(2012∼현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 강대완 개인이며, 회사설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 최대주주는 변경된 내역은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강대완 15,384,069 50.47 - ㈜강동 4,047,945 13.28 - ㈜강동산업 4,097,945 13.44 - 우리사주조합 - - - (주1) ㈜고려시멘트는 엔에이치기업인수목적3호㈜와 2017년 5월 2일 합병완료 하였으며, 합병 방법은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병회사)가 ㈜고려시멘트(피합병법인)를 1:1.1739980의 비율로 흡수합병하여 합병신주 23,479,960주를 발행하였습니다. [최근 대량보유상황보고 제출일 기준] (기준일 : 2018.02.26 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강대완 15,384,069 50.47 - ㈜강동 4,047,945 13.28 - ㈜강동산업 4,047,945 13.28 - 우리사주조합 - - - (주1) 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,602 99.69 5,153,552 16.91 - (주1) ㈜고려시멘트는 엔에이치기업인수목적3호㈜와 2017년 5월 2일 합병완료 하였으며, 합병 방법은 엔에이치기업인수목적3호㈜(합병회사)가 ㈜고려시멘트(피합병법인)를 1:1.1739980의 비율로 흡수합병하여 합병신주 23,479,960주를 발행하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 이사회 의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사 주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁 증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주 를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외.금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 증권인수업무에 관한 규정에 의거 초과배정 옵션 행사에 따른 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에 게 인수하게 하는 경우 ③ 위 제2항의 경우에는 상법 제418조 제4항에 따른 통지 및 공고를 하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 및 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8 종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.koreacement.co.kr) 에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 광주광역시에서 발행하는 일간 전남일보에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2017.07 2017.08 2017.09 2017.10 2017.11 2017.12 보통주 주가 최고 2,295 2,110 2,190 1,980 1,900 1,815 최저 2,130 1,945 1,960 1,900 1,795 1,710 평균 2,234 2,012 2,042 1,944 1,831 1,747 거래량 최고 153,753 1,434,225 7,981,190 102,900 5,664,744 138,642 최저 14,158 5,096 41,437 20,404 24,706 13,838 월간 1,002,443 2,802,723 15,493,056 796,646 9,753,343 1,055,195 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이국노 남 1960.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 자원공학유진기업㈜ 공장장 ㈜고려시멘트 공장장 강동디엔아이 대표이사 ㈜고려시멘트 대표이사 - - 24년4개월 2020.05.01 이시우 남 1969.07 상무 등기임원 상근 영업총괄 호남대학교 관광경영학 ㈜강동 이사 ㈜미래레미콘 대표이사 ㈜고려시멘트 이사 - - 8년5개월 2020.05.01 홍기범 남 1963.10 상무 등기임원 상근 재무기획총괄 조선대학교 경영학 유진그룹 윤리경영실 ㈜고려시멘트 이사 - - 28년9개월 2020.05.01 고주동 남 1963.11 사외이사 등기임원 상근 경영자문 한양대학교 자원공학 쌍용양회㈜ 쌍용기초소재㈜ 이사 ㈜고려시멘트 이사 - - 3년0개월 2018.05.01 김승원 남 1965.03 감사 등기임원 상근 감사 조선대학교 공업경영학 조선대학교 겸임교수 ㈜강동레미콘 대표 ㈜고려시멘트 감사 - - 1년10개월 2020.05.01 (주1) 당사는 제4기 정기주주총회(2018.03.27) 의결을 통해 사내이사 강대완을 신규선임하고, 사외이사 고주동을 재선임하였으며, 사내이사 이시우는 사임하였습니다.[신규선임] (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강대완 남 1957.11 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 조선대학교 공학박사 강동산업 대표이사 조선대학교 겸임 교수 ㈜고려시멘트 대표이사 15,384,069 - - 2021.03.26 [재선임] (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고주동 남 1963.11 사외이사 등기임원 상근 경영자문 한양대학교 자원공학 쌍용양회㈜ 쌍용기초소재㈜ 이사 ㈜고려시멘트 이사 - - 3년0개월 2019.03.26 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 시멘트 남 91 - 3 - 94 12.6 5,759,923 61,276 - 시멘트 여 2 - - - 2 1.9 37,053 18,527 - 레미콘 남 13 - - - 13 2.8 545,957 41,997 - 레미콘 여 1 - - - 1 2.6 33,263 33,263 - 합 계 107 - 3 - 110 11.4 6,376,196 57,965 - (주1) 1인평균 급여액은 보고서기준일 현재 인원의 연간급여총액으로 산출하였습니다.(주2) 시멘트사업부문 '여'의 현황은 2017년 11월 입사자 1인의 현황이 포함되었습니다.(주3) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명 세서의 근로소득 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 1,300,000,000 - 감사 1명 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 458,793,252 91,758,650 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 385,384,669 128,461,556 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,000,000 4,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 69,408,583 69,408,583 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사 및 기타특수관계자는 당사를 포함하여 총 15개사 입니다. 가. 관계회사 현황 명칭 법인등록번호 업종 비고 ㈜고려시멘트 110111-5403623 제조(시멘트, 레미콘) 상장 ㈜강동 200111-0153886 제조(레미콘), 도소매 비상장 ㈜강동산업 204611-0002624 제조(쇄석골재) 비상장 ㈜고려콘크리트 204411-0011935 제조(레미콘,2차제품) 비상장 부강레미콘㈜ 204411-0006499 제조(레미콘) 비상장 ㈜에이취.에이취 레저 200111-0109706 서비스(골프장) 비상장 ㈜동광레저개발 205211-0021226 서비스(골프장) 비상장 ㈜강동레미콘 201311-0013069 제조(레미콘) 비상장 ㈜강동콘크리트 205211-0029519 제조(레미콘,2차제품) 비상장 ㈜강동알엠씨 214811-0018585 제조(레미콘) 비상장 대한레미콘㈜ 205511-0016974 제조(레미콘) 비상장 ㈜미래 205511-0006462 제조(쇄석골재, 레미콘) 비상장 ㈜강동아스콘 201311-0040591 제조(아스콘) 비상장 ㈜에그린 201311-0037960 건설(조경) 비상장 ㈜고려레미콘 201611-0053511 제조(레미콘) 비상장 나. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위 : %) 출자 피출자 최대주주 및 특수관계자 ㈜고려시멘트 ㈜강동 ㈜강동산업 부강레미콘㈜ ㈜강동레미콘 ㈜강동콘크리트 ㈜미래 ㈜강동아스콘 ㈜에그린 소계 ㈜고려시멘트 51.48 4.79 13.28 13.44 0.52 - - - - 1.11 84.62 ㈜강동 100.00 - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동산업 100.00 - - - - - - - - - 100.00 ㈜고려콘크리트 - 29.00 - - - - - 48.00 23.00 - 100.00 부강레미콘㈜ - 29.00 - 37.50 - - - 33.50 - - 100.00 ㈜에이취.에이취 레저 - 23.00 - - - - - - - - 23.00 동광레저개발㈜ - 16.01 7.01 - - 10.91 - 13.04 3.03 - 50.00 ㈜강동레미콘 100.00 - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동콘크리트 100.00 - - - - - - - - - 100.00 ㈜강동알엠씨 100.00 - - - - - - - - - 100.00 대한레미콘㈜ 100.00 - - - - - - - - - 100.00 ㈜미래 56.80 - 16.00 27.20 - - - - - - 100.00 ㈜강동아스콘 40.00 - 20.00 20.00 - 20.00 - - - - 100.00 ㈜에그린 40.00 - - 30.00 - 30.00 - - - - 100.00 ㈜고려레미콘 - - - - - - 80.00 - - - 80.00 다. 임원겸직 현황본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 부강레미콘㈜ (비상장) 2015.08.13 투자 998 23,200 29.00 1,206 - - 206 23,200 29.00 1,412 3,884 628 ㈜고려콘크리트 (비상장) 2016.03.14 투자 2,500 250,000 50.00 2,405 11,000 283 -317 261,000 29.00 2,371 17,045 -619 ㈜에이취.에이취 레저 (비상장) 2017.05.02 투자 3,700 - - - 9,200 3,700 87 9,200 23.00 3,787 73,415 -1,908 동광레저개발㈜ (비상장) 2017.08.28 투자 9,000 - - - 415,376 9,000 - 415,376 16.01 9,000 94,975 8,086 합 계 - - 3,611 - 12,983 -24 - - 16,570 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 채무보증 내역본 보고서 제출일 현재 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트의 신한은행 일반자금대출 및 종합통장대출의 약정 568,800천원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.12.31) (단위: 천원) 구분 제공받은자 보증처 보증내용 금액 비고 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 124,800 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 일반자금대출 84,000 연대보증 기타특수관계자 ㈜강동콘크리트 신한은행 종합통장대출 360,000 연대보증 합계 568,800 2. 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액 (1) 거래내역 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 임대료 등 지급수수료 등 주주 : ㈜강동 19,936,912 3,108,862 - 85,452 관계기업 : ㈜고려콘크리트 547,235 - - - 부강레미콘㈜ 701,895 - - - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 1,502,066 449,918 - - ㈜강동알엠씨 2,123,163 - - 800 ㈜강동콘크리트 4,237,932 - - - ㈜미래 95,099 2,843,667 - 1,214 대한레미콘㈜ 40,839 60,965 - - ㈜에그린 - - - 9,000 ㈜고려레미콘 1,246,366 626 66,000 - 합 계 30,431,507 6,464,038 66,000 96,466 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 주주 : ㈜강동 18,528,910 3,742,239 관계기업 : ㈜부강레미콘 44,202 - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 252,922 828,458 ㈜강동아스콘 - 292,500 ㈜강동알엠씨 1,994,206 - ㈜강동콘크리트 3,314,809 - ㈜미래 127,362 2,843,474 대한레미콘㈜ 39,680 116,431 ㈜에그린 - 85,650 합 계 24,302,091 7,908,752 (2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 대여금 등 주주 : ㈜강동 6,749,190 - 1,030 226,096 관계기업 : ㈜고려콘크리트 482,019 - - - 부강레미콘㈜ 183,112 - - - ㈜에이취.에이취 레저 - - - 2,300,000 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 140,153 - - - ㈜강동알엠씨 1,434,928 - - - ㈜강동콘크리트 1,811,435 - - - ㈜미래 10,290 277,371 - - 대한레미콘㈜ 8,660 19,986 - - ㈜고려레미콘 610,089 - - - 합 계 11,429,876 297,357 1,030 2,526,096 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 매입채무 미지급금 주주 : ㈜강동 7,700,315 - 4,856 관계기업 : ㈜부강레미콘 5,420 - - 기타특수관계자 : ㈜강동레미콘 88,165 166,476 - ㈜강동알엠씨 442,192 - - ㈜강동콘크리트 1,997,837 - - ㈜미래 27,942 85,341 - 대한레미콘㈜ 745 58,744 - 합 계 10,262,616 310,561 4,856 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018년 02월 19일 전환청구권행사 ○ 제1회 무보증사모전환사채 전환청구권 행사를 통해 신주 524,000주를 추가상장함. - 청구일자 : 2018년 02월 19일- 추가상장일 : 2018년 03월 05일 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2018.03.27 정기 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금 처분계산서(안) 포함, 배당금 : 1주당 55원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 강대완 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 고주동 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2017.03.31 정기 제1호 의안 : 제5기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건제4호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 ㆍ원안대로 승인 ㆍ원안대로 승인(고주동)ㆍ원안대로 승인(13억원)ㆍ원안대로 승인(2억원) 2017.03.28 임시 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 ㆍ원안대로 승인 2016.12.12 임시 제1호 의안 : 임원 선임의 건 ㆍ원안대로 승인(이국노) 2016.03.30 정기 제1호 의안 : 제4기 재무상태표와 손익계산서 승인의 건제2호 의안 : 제4기 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제3호 의안 : 임원 보수지급 한도액 결정에 관한 승인의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 선임의 건제6호 의안 : 정관 변경의 건 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(15억원)ㆍ원안대로 승인(홍기범)ㆍ원안대로 승인(김승원)ㆍ원안대로 승인(제35조(이사임기) 개정) 2015.10.26 임시 제1호 의안 : 주식분할의 건제2호 의안 : 정관변경의 건 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(제2조(목적) 변경) 2015.09.07 임시 제1호 의안 : 합병경과 보고의 건 ㆍ합병완료 2015.07.29 임시 제1호 의안 : ㈜고려시멘트와 ㈜강동디엔아이 합병에 관한 건 ㆍ원안대로 승인 2015.03.23 정기 제1호 의안 : 1. 정관변경의 건, 2. 정관규정 신설의 건제2호 의안 : 제3기 재무상태표와 손익계산서 승인의 건제3호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제4호 의안 : 임원보수 지급한도액 결정에 관한 건 ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인ㆍ원안대로 승인(15억원) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 채무자 관계 채권자 채무내용 금액 비고 ㈜강동콘크리트 기타특수관계자 신한은행 일반자금대출 및 종합통장대출 568,800 연대보증 라. 지급보증 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험㈜ 인허가 5,709,635 전라남도 장성군수 이행(계약) 120,120 한국남동발전㈜영흥발전본부 이행(계약) 242,880 한국남부발전㈜하동발전본부 이행(계약) 534,800 대한민국정부조달청장 이행(상품판매대금) 14,025 남해화학㈜ 이행(지급) 200,000 이경록 외 5인 이행(하자) 16,176 한국수자원공사 공탁 1,000 서진환 공탁 1,201 ㈜와이엘건설대표이사 공탁 4,103 ㈜삼호산업대표이사 이태우 공탁 5,650 주식회사 정진시스템대표이사 공탁 7,221 동명건설㈜대표이사 중소기업중앙회 이행(계약) 13,068 한국남동발전㈜삼천포화력본부 마. 그 밖의 우발채무 등당기말 현재 당사의 차입약정 및 기타약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액 기업은행 중소기업자금회전대출 3,000,000 - 산업은행 산업운영대출 4,000,000 - 국민은행 기업신용대출 2,500,000 - 국민은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 국민은행 운전자금대출 4,000,000 4,000,000 원화 합계 17,500,000 8,000,000 (주1) 기업은행으로부터의 차입약정과 관련하여 회사 소유 토지, 건물에 대해 채권최고액 3,600,000천원으로 근저당권이 설정되었습니다. 한편 국민은행 운전자금대출 약정과 관련하여 회사 소유 토지, 건물에 대해 채권최고액 9,600,000천원으로 근저당권이 설정되었습니다.(주2) 그밖의 항목은 본 보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 31"을 참고해 주시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- ㈜에이씨피씨는 2018.02.19 전환청구권을 행사하였으며, 그 행사의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한주식수(기명식보통주) 상장일 회차 종류 2018-02-19 1 제1회 무보증 사모 전환사채 524,000,000 1,000 524,000 2018-03-05 (주1) 기타 자세한 내용은 본 보고서 본문 "Ⅰ.회사의 개요 중 3.자본금 변동사항"을 참고해 주시기 바랍니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.