캐프 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 종속기업투자 - 당사가 지배력을 행사하는지- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31: 법인세- 이연법인세자산의 인식- 주석 35: 우발사항및약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35 : 공정가치

3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	42,403,269,945	-	-	42,403,269,945

매출채권및기타채권	20,283,508,903	-	-	20,283,508,903

기타유동금융자산	3,651,473,183	-	-	3,651,473,183

기타비유동금융자산	230,505,000	1,000	-	230,506,000

합계	66,568,757,031	1,000	-	66,568,758,031

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	46,849,214,493	-	-	46,849,214,493

매출채권및기타채권	11,833,187,749	-	-	11,833,187,749

기타유동금융자산	3,535,715,797	-	-	3,535,715,797

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	62,463,623,039	1,000	-	62,463,624,039

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	18,546,538,198	-	-	18,546,538,198

차입금	12,700,000,000	-	-	12,700,000,000

기타유동금융부채	157,703,642	-	-	157,703,642

기타비유동금융부채	302,592,228	-	-	302,592,228

합계	31,706,834,068	-	-	31,706,834,068

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	11,479,256,281	-	-	11,479,256,281

차입금	13,916,666,680	-	-	13,916,666,680

기타유동금융부채	186,743,743	-	-	186,743,743

기타비유동금융부채	330,905,327	-	-	330,905,327

합계	25,913,572,031	-	-	25,913,572,031

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	412,000	-

요구불예금	42,402,857,945	46,849,214,493

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,468,393,002	-	12,002,888,917	-

대손충당금	(184,884,099)	-	(184,884,099)	-

미수금	-	-	15,182,931	-

합계	20,283,508,903	-	11,833,187,749	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	184,884,099	-	184,884,099	-

설정(환입)	-	-	-	-

기말	184,884,099	-	184,884,099	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	20,283,508,903	11,833,187,749

만기경과:

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	184,884,099	184,884,099

합계	20,468,393,002	12,018,071,848

손상채권	(184,884,099)	(184,884,099)

차감계	20,283,508,903	11,833,187,749

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,150,000,000	-	1,090,000,000	-

대여금	2,404,040,000	-	2,386,820,000	-

미수수익	97,433,183	-	58,895,797	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	230,505,000	-	245,505,000

합계	3,651,473,183	230,506,000	3,535,715,797	245,506,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	5,795,898	9,251,962

원재료	-	-

합계	5,795,898	9,251,962

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,656,200	-	150,000	-

선급비용	80,385,310	-	39,187,335	-

선급부가세	152,896,725	-	91,297,987	-

합계	236,938,235	-	130,635,322	-

11. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	94.36%(*)	93.99%	12월31일

(*) 2024년 3월 14일 (주)캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	기말금액

천진성일통신(유)	19,838,926,752	1,996,714,724	585,287,272	-	-	22,420,928,748

NPD VINA Co.,LTD	4,490,488,702	(392,514,545)	108,044,520	-	-	4,206,018,677

(주)캐프	34,480,236,570	756,373,120	(48,049,846)	-	3,996,160,000	39,184,719,844

합계	58,809,652,024	2,360,573,299	645,281,946	-	3,996,160,000	65,811,667,269

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	기말금액

천진성일통신(유)	19,588,049,673	315,346,922	(64,469,843)	-	-	19,838,926,752

NPD VINA Co.,LTD	6,038,435,841	(1,534,436,633)	(13,510,506)	-	-	4,490,488,702

(주)캐프	35,888,839,247	341,000,715	(877,845,903)	(871,757,489)	-	34,480,236,570

합계	61,515,324,761	(878,088,996)	(955,826,252)	(871,757,489)	-	58,809,652,024

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	23,742,630,974	100.00%	23,742,630,974	-	(1,321,702,226)	22,420,928,748

NPD VINA Co.,LTD	4,954,102,946	100.00%	4,954,102,946	-	(748,084,269)	4,206,018,677

(주)캐프 (*)	36,710,358,724	100.00%	36,710,358,724	2,474,361,120	-	39,184,719,844

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	21,058,188,458	100.00%	21,058,188,458	-	(1,219,261,706)	19,838,926,752

NPD VINA Co.,LTD	5,308,021,762	100.00%	5,308,021,762	-	(817,533,060)	4,490,488,702

(주)캐프 (*)	31,834,898,461	100.00%	31,834,898,461	2,645,338,109	-	34,480,236,570

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,285,505,061	-	(17,797,431)	2,267,707,630

무형자산	1,105,954,318	-	(201,403,837)	904,550,481

이연법인세부채	(746,121,270)	-	48,224,279	(697,896,991)

소계	2,645,338,109	-	(170,976,989)	2,474,361,120

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,356,694,785	-	(71,189,724)	2,285,505,061

무형자산	1,911,569,666	-	(805,615,348)	1,105,954,318

이연법인세부채	(939,018,386)	-	192,897,116	(746,121,270)

소계	3,329,246,065	-	(683,907,956)	2,645,338,109

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,020,899,729	-	(130,848,120)	890,051,609

상품매출(원재료)	198,361,977	431,650,617	(198,361,977)	431,650,617

소계	1,219,261,706	431,650,617	(329,210,097)	1,321,702,226

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	817,533,060	-	(69,448,791)	748,084,269

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,592,625,972	-	(571,726,243)	1,020,899,729

상품매출(원재료)	299,692,074	198,361,977	(299,692,074)	198,361,977

소계	1,892,318,046	198,361,977	(871,418,317)	1,219,261,706

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,095,328,219	-	(277,795,159)	817,533,060

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	44,962,049,657	21,219,418,683	45,722,026,492	2,099,155,244

NPD VINA Co.,LTD	8,636,298,070	3,682,195,124	106,534,404	(461,963,336)

(주)캐프	109,589,414,119	72,879,055,395	26,912,453,640	927,350,109

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	36,846,114,134	15,787,925,676	132,258,719,610	(357,709,418)

NPD VINA Co.,LTD	9,339,151,423	4,031,129,661	4,661,454,139	(1,812,231,792)

(주)캐프	106,975,486,383	75,140,587,922	98,213,388,656	1,024,908,671

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	581,967,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,177,477,814

취득	-	-	-	-	-

처분	(61,731,551)	-	-	-	(61,731,551)

기말금액	520,236,373	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,115,746,263

감가상각누계액

기초금액	576,816,590	129,108,353	39,593,810	402,024,000	1,147,542,753

감가상각비	275,000	236,187	3,205,388	-	3,716,575

처분	(61,730,551)	-	-	-	(61,730,551)

기말금액	515,361,039	129,344,540	42,799,198	402,024,000	1,089,528,777

장부금액

기초금액	5,151,334	255,187	24,522,540	6,000	29,935,061

기말금액	4,875,334	19,000	21,317,152	6,000	26,217,486

② 전분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	567,796,510	127,137,890	26,770,540	400,369,166	1,122,074,106

감가상각비	7,237,372	1,258,902	3,205,817	1,654,834	13,356,925

처분	-	-	-	-	-

기말금액	575,033,882	128,396,792	29,976,357	402,024,000	1,135,431,031

장부금액

기초금액	8,671,414	2,225,650	37,345,810	1,660,834	49,903,708

기말금액	1,434,042	966,748	34,139,993	6,000	36,546,783

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	8,733,587

판매비와관리비	3,716,575	4,623,338

합계	3,716,575	13,356,925

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,508,344	44,136,000	-	47,644,344

무형자산상각비	91,227	-	-	91,227

기말금액	3,599,571	44,136,000	-	47,735,571

장부금액

기초금액	185,456	10,000	41,502,990	41,698,446

기말금액	94,229	10,000	41,502,990	41,607,219

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,138,966	44,136,000	-	47,274,966

무형자산상각비	92,343	-	-	92,343

기말금액	3,231,309	44,136,000	-	47,367,309

장부금액

기초금액	554,834	10,000	41,502,990	42,067,824

기말금액	462,491	10,000	41,502,990	41,975,481

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	758,527,824	(397,221,208)	361,306,616

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	783,635,185	(383,478,566)	400,156,619

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	400,156,619	-	(13,599,825)	(25,250,178)	361,306,616

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	430,621,380	77,515,858	(9,000)	(107,971,619)	400,156,619

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	111,600,000	98,692,889

1년 초과 5년 이내	323,980,000	302,592,228

5년 초과	-	-

합계	435,580,000	401,285,117

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	98,692,889	110,427,152

비유동부채	302,592,228	330,905,327

합계	401,285,117	441,332,479

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	441,332,479	-	(15,976,718)	(27,964,799)	3,894,155	401,285,117

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	468,835,759	77,515,858	-	(122,565,000)	17,545,862	441,332,479

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	25,250,178	107,971,619

리스부채의 이자비용	3,894,155	17,545,862

손익계산서에 인식된 총 금액	29,144,333	125,517,481

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금 액은 433천원입니 다.(8) 당분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출 액은 28,398천원입니 다.

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,361,279,834	-	11,080,023,479	-

미지급금	185,258,364	-	399,232,802	-

합계	18,546,538,198	-	11,479,256,281	-

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,700,000,000	-	12,850,000,000	-

장기차입금	-	-	1,066,666,680	-

합계	12,700,000,000	-	13,916,666,680	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	5.18%	2024.10.12	900,000,000	900,000,000

KEB하나은행	5.072%	2024.12.15	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	5.12%	2024.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	5.51%	2024.11.15	3,700,000,000	3,700,000,000

우리은행	5.28%	2024.05.24	2,100,000,000	2,250,000,000

합계	12,700,000,000	12,850,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32와 33 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	-	-	-	125,000,000

KB국민은행	-	-	-	1,875,000,000

KB국민은행	-	-	-	2,500,000,006

합계	-	4,500,000,006

차감: 유동성대체	-	(3,599,999,992)

차감계	-	900,000,014

※ 당분기말 현재 장기차입금은 상환완료되었습니다.

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	55,725,583	-	60,996,061	-

예수금	3,285,170	-	15,320,530	-

리스부채	98,692,889	302,592,228	110,427,152	330,905,327

합계	157,703,642	302,592,228	186,743,743	330,905,327

18. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,526,162,633	1,471,276,880

사외적립자산의 공정가치	(370,187,291)	(366,115,843)

순확정급여부채	1,155,975,342	1,105,161,037

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	49,268,880	212,604,670

부채에 대한 이자원가	5,616,873	22,524,078

사외적립자산의 기대수익	(4,071,448)	(19,444,480)

합계	50,814,305	215,684,268

당기손익 인식액:

매출원가	-	18,309,012

판매비와관리비(퇴직급여)	47,200,178	181,103,188

판매비와관리비(경상연구개발비)	3,614,127	16,272,068

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,471,276,880	1,400,787,496

당기근무원가	49,268,880	212,604,670

이자원가	5,616,873	22,524,078

퇴직급여 지급액	-	(177,428,634)

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	22,984,125

경험적 조정	-	(10,194,855)

기말	1,526,162,633	1,471,276,880

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	366,115,843	350,793,110

사외적립자산 기대수익	4,071,448	19,444,480

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,121,747)

지급액	-	-

기말	370,187,291	366,115,843

19. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

21. 자본조정 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,351,154,047	705,872,101

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	43,774,631,653	39,517,031,054

합계	44,016,296,653	39,758,696,054

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	41,712,527,182	24,834,423,306

제품매출액	-	27,751,374

합계	41,712,527,182	24,862,174,680

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	41,712,527,182	24,862,174,680

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출액	41,712,527,182	24,834,423,306

제품매출액	-	27,751,374

소계	41,712,527,182	24,862,174,680

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	41,712,527,182	24,862,174,680

기간에 걸쳐 인식	-	-

소계	41,712,527,182	24,862,174,680

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	39,541,859,340	23,418,685,402

제품매출원가	-	130,827,942

합계	39,541,859,340	23,549,513,344

25. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,456,064	(220,070,521)

상품 매입액	39,538,403,276	184,608,047,698

원재료 사용액	-	100,544,453

종업원급여	333,460,808	1,438,449,480

감가상각비 및 무형자산상각비	3,807,802	137,357,032

사용권자산상각비	25,250,178	87,031,846

경상연구개발비	41,717,127	250,365,028

지급수수료	108,049,037	256,099,928

기타	100,726,339	(162,571,096,343)

합계	40,154,870,631	24,086,728,601

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	249,961,000	219,890,000

퇴직급여	47,200,178	44,623,698

감가상각비 및 무형자산상각비	3,807,802	4,715,681

사용권자산상각비	25,250,178	9,601,925

복리후생비	36,299,630	37,130,192

여비교통비	39,723,595	32,167,238

접대비	14,932,935	11,098,887

임차료	433,365	1,033,365

지급수수료	108,049,037	71,877,160

경상연구개발비	41,717,127	63,933,000

대손상각비(환입)	-	-

기타	45,636,444	41,144,111

합계	613,011,291	537,215,257

27. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	558,463,449	545,036,463

금융비용	이자비용	222,286,916	260,053,483

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	558,463,449	545,036,463

금융비용	상각후원가측정금융부채	222,286,916	260,053,483

28. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	769,732,698	956,591,823

외화환산이익	360,062,484	537,012,946

사용권자산처분이익	224,179	-

잡이익	319	268

합계	1,130,019,680	1,493,605,037

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	511,214,019	994,085,627

외화환산손실	111,713,332	46,895,898

사용권자산처분손실	612,472	4,000

잡손실	3,840,007	2

합계	627,379,830	1,040,985,527

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	500,444,634	348,001,170

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세 추납액 등	-

총 법인세효과	500,444,634	348,001,170

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	500,444,634	348,001,170

30. 주당손익 기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,256,601,599	(602,387,086)

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당손익	198	(28)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	365	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	365	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,257,600,599	(602,387,086)

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	50,814,305	53,921,068

대손상각비	-	-

감가상각비	3,716,575	13,356,925

무형자산상각비	91,227	92,343

사용권자산상각비	25,250,178	25,944,226

외화환산손실	111,713,332	46,895,898

지분법손실	396,354,545	1,767,434,485

사용권자산처분손실	612,472	4,000

이자비용	222,286,916	260,053,483

법인세비용	500,444,634	348,001,170

외화환산이익	(360,062,484)	(537,012,946)

유형자산처분이익	(999,000)

지분법이익	(2,753,087,844)	-

사용권자산처분이익	(224,179)

이자수익	(558,463,449)	(545,036,463)

합계	(2,361,552,772)	1,433,654,189

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(8,266,729,916)	2,970,403,393

기타유동자산	(44,704,175)	(61,640,565)

재고자산	3,456,064	201,249,126

기타비유동금융자산	15,000,000	-

매입채무및기타채무	6,955,568,585	(3,109,131,894)

기타금융부채	(12,035,360)	(9,756,490)

기타유동부채	-	-

퇴직금의 지급	-	-

합계	(1,349,444,802)	(8,876,430)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	546,603,025	822,390,673

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	900,000,014

리스부채의 유동성대체	25,039,683	33,398,949

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	12,850,000,000	1,066,666,680	0	441,332,479	14,357,999,159

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(150,000,000)	(1,066,666,680)	-	-	(1,216,666,680)

대체	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(27,964,799)	(27,964,799)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	3,894,155	3,894,155

리스계약의 종료	-	-	-	(15,976,718)	(15,976,718)

기말금액	12,700,000,000	-	-	401,285,117	13,101,285,117

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	14,050,000,000	3,599,999,992	900,000,014	468,835,759	19,018,835,765

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(150,000,000)	(899,999,998)	-	-	(1,049,999,998)

대체	-	900,000,014	(900,000,014)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(29,385,000)	(29,385,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	32,411,319	32,411,319

리스부채 이자비용	-	-	-	4,074,956	4,074,956

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	13,900,000,000	3,600,000,008	-	475,937,034	17,975,937,042

32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	3,413,213	24,779,600

천진성일통신(유)	41,654,797,749	378,107,943	-	-

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	4,026,176	23,946,684

천진성일통신(유)	24,279,669,930	390,897,195	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금 등	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금 등

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	-	200,000,000	7,700,000	-

천진성일통신(유)	20,239,390,068	44,452,989	-	11,731,727,725	28,796,138	-

NPD VINA Co., LTD	-	-	404,040,000	-	-	386,820,000

(주)캐프	-	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

NPD VINA Co., LTD	386,820,000	17,220,000	-	404,040,000

② 전분기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,723,123,620

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	4,524,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	13,393,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	1,776,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,420,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	1,680,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	10,088,880,000

(6) 당분기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각 각 130백만원과 149백만원 입니다.33. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,723,123,620

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	4,524,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	13,393,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	1,776,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,420,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	1,680,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	10,088,880,000

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	16,100,000,000	12,700,000,000

34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 관리하기위해 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	12,700,000,000	13,225,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이 익 및 자 본은 127,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	24,776,750,983	18,297,459,776	20,661,796,562	10,980,219,119

JPY	-	4,251,758	-	3,937,899

합계	24,776,750,983	18,301,711,534	20,661,796,562	10,984,157,018

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자 본 은 323,752천원 변동됩 니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	20,283,508,903	11,833,187,749

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	18,546,538,198	-	-	-	18,546,538,198

차입금	6,100,000,000	6,600,000,000	-	-	12,700,000,000

기타금융부채	78,939,214	74,383,657	302,592,229	4,380,770	460,295,870

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,479,256,281	-	-	-	11,479,256,281

차입금	1,216,666,680	12,700,000,000	-	-	13,916,666,680

기타금융부채	103,505,449	83,238,294	323,925,992	6,979,335	517,649,070

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	33,431,738,473	27,167,283,737

차감: 현금및현금성자산	(42,403,269,945)	(46,849,214,493)

순부채	(8,971,531,472)	(19,681,930,756)

자기자본	100,294,234,881	95,391,352,336

순부채 및 자기자본	91,322,703,409	75,709,421,580

부채비율	-9.82%	-26.00%

35. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	42,403,269,945	42,403,269,945	46,849,214,493	46,849,214,493

매출채권및기타채권	20,283,508,903	20,283,508,903	11,833,187,749	11,833,187,749

기타유동금융자산	3,651,473,183	3,651,473,183	3,535,715,797	3,535,715,797

기타비유동금융자산	230,505,000	230,505,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	66,568,758,031	66,568,758,031	62,463,624,039	62,463,624,039

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	18,546,538,198	18,546,538,198	11,479,256,281	11,479,256,281

차입금	12,700,000,000	12,700,000,000	13,916,666,680	13,916,666,680

기타유동금융부채	157,703,642	157,703,642	186,743,743	186,743,743

기타비유동금융부채	302,592,228	302,592,228	330,905,327	330,905,327

합계	31,706,834,068	31,706,834,068	25,913,572,031	25,913,572,031

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000