캐프 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당)1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지(검토 받지 아니한 재무제표)
제 12(전)1분 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지(검토 받지 아니한 재무제표)
주식회사 엔피디와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경 였으 며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 '연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	92.78%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP VINA Limited Liability Company	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	손자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	MARUENU CO.,LTD.(*)	증손자회사	자동차부품 유통	일본	98.13%	98.13%	12월31일

(*) 전기 중 (주)캐프는 일본 시장내 점유율 확대를 위하여 판매회사를 인수하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	70,246,637,628	43,710,031,319	66,309,864,437	(1,360,115,375)	(810,783,507)

NPD VINA Co.,LTD	13,161,614,450	7,425,743,282	2,395,718,706	(179,232,529)	(79,120,433)

(주)캐프	98,394,861,763	72,738,154,848	22,375,685,357	(1,763,858,957)	(1,625,577,895)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	57,411,748,386	30,064,358,570	209,808,423,913	786,376,339	3,573,671,093

NPD VINA Co.,LTD	14,134,911,744	8,319,920,143	8,413,103,038	(1,555,428,260)	(910,089,105)

(주)캐프	100,131,550,929	72,849,266,119	86,774,705,734	(2,565,841,273)	(153,668,239)

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 20: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 31: 법인세 - 이연법인세자산의 인식 - 주석 35: 우발사항 및 지급보증 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37: 공정가치

3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	132,171,202,851	22,375,685,357	(63,471,220,483)	91,075,667,725

당기순손익	(1,691,096,486)	(1,763,858,957)	3,252,611,651	(202,343,792)

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	81,732,882,891	16,338,694,885	(36,953,553,954)	61,118,023,822

분기순손익	2,480,456,813	(842,150,896)	236,196,635	1,874,502,552

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	232,044,103,369	98,394,861,763	(95,356,271,049)	232,082,694,083

부채	103,782,802,254	72,738,154,848	(34,530,747,214)	141,990,209,888

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	214,873,772,733	100,131,550,929	(92,488,136,707)	222,517,186,955

부채	86,358,544,122	72,849,266,119	(29,197,726,247)	130,010,083,994

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,813,673,764	2,419,268,210

중국	65,678,573,328	44,227,243,302

미국	15,861,722,147	-

기타	6,721,698,486	14,471,512,310

합계	91,075,667,725	61,118,023,822

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	65,556,765,017	거래처1	44,095,923,400

거래처2	12,383,404,082	거래처2	8,648,095,946

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	66,953,749,806	-	66,953,749,806

매출채권및기타채권	45,026,192,300	-	45,026,192,300

기타유동금융자산	1,230,125,060	-	1,230,125,060

기타비유동금융자산	681,130,610	1,000	681,131,610

합계	113,891,197,776	1,000	113,891,198,776

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	62,005,813,098	-	62,005,813,098

매출채권및기타채권	38,191,171,551	-	38,191,171,551

기타유동금융자산	1,136,739,335	-	1,136,739,335

기타비유동금융자산	380,595,426	1,000	380,596,426

합계	101,714,319,410	1,000	101,714,320,410

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	36,880,170,588	-	36,880,170,588

차입금	91,410,411,626	-	91,410,411,626

기타유동금융부채	4,935,803,918	-	4,935,803,918

파생상품부채	-	7,440,019	7,440,019

기타비유동금융부채	780,105,637	-	780,105,637

합계	134,006,491,769	7,440,019	134,013,931,788

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	34,853,502,163	-	34,853,502,163

차입금	80,179,787,001	-	80,179,787,001

기타유동금융부채	5,836,031,359	-	5,836,031,359

파생상품부채	-	7,440,019	7,440,019

기타비유동금융부채	894,205,548	-	894,205,548

합계	121,763,526,071	7,440,019	121,770,966,090

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,651,729	11,513,523

요구불예금	66,938,098,077	61,994,299,575

합계	66,953,749,806	62,005,813,098

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,471,781,768	-	36,472,413,746	-

대손충당금	(1,093,572,863)	-	(1,092,215,463)	-

미수금	3,473,605,755	-	3,636,595,628	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

합계	45,026,192,300	-	38,191,171,551	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,917,837,823	-	1,874,899,572	-

설정	-	-	35,970,746	-

기타(*)	1,357,400	-	6,967,505	-

기말	1,919,195,223	-	1,917,837,823	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	43,825,355,732	37,494,024,474

만기경과:

90일이내	977,188,577	479,319,276

90일~180일	109,090,045	19,195,154

180일~365일	3,065,680	54,603,903

365일 이상	2,030,687,489	2,061,866,567

합계	46,945,387,523	40,109,009,374

손상채권	(1,919,195,223)	(1,917,837,823)

차감계	45,026,192,300	38,191,171,551

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,220,000,000	-	1,130,000,000	-

미수수익	10,125,060	-	6,739,335	-

매도가능금융자산(*1)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,106,645,352	-	2,106,347,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	680,832,788	-	380,595,426

합계	1,230,125,060	681,131,610	1,136,739,335	380,596,426

(*1) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	498,608,788	-	498,608,788	735,450,084	-	735,450,084

제품	19,095,050,592	(131,873,857)	18,963,176,735	23,244,382,003	(129,264,418)	23,115,117,585

재공품	6,394,875,753	(12,561,422)	6,382,314,331	5,830,162,077	(12,312,864)	5,817,849,213

원재료	16,176,087,801	(254,951,194)	15,921,136,607	12,754,798,949	(254,951,194)	12,499,847,755

합계	42,164,622,934	(399,386,473)	41,765,236,461	42,564,793,113	(396,528,476)	42,168,264,637

당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD6,325천불 (전기말: USD6,325천불)과 1,150백만원 을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.

11 . 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	500,758,271	472,508,338	-

선급비용	950,062,188	1,155,981,088	-

선급부가세	182,086,256	180,097,530	-

합계	1,632,906,715	1,808,586,956	-

12. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2021년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며 해당 공정가치는 5,994백만원으로 평가되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	5,600,000,000	신한은행

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다 음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	31,414,562,927	54,226,434,983	7,756,900,275	16,872,658	6,363,196,559	106,459,527,402

취득	-	-	1,772,593,769	-	669,338,066	-	2,441,931,835

대체	-	20,872,494	375,609,323	108,176,199	(626,866,394)	122,208,378	-

처분	-	-	(198,786,383)	(26,160,389)	-	(6,373,194)	(231,319,966)

환율변동	-	317,895,499	982,916,562	64,945,446	127,436	(124,282,585)	1,241,602,358

기말금액	6,681,560,000	31,753,330,920	57,158,768,254	7,903,861,531	59,471,766	6,354,749,158	109,911,741,629

감가상각누계액

기초금액	-	8,623,932,834	28,789,383,730	4,848,514,583	-	4,589,787,909	46,851,619,056

감가상각비	-	257,401,030	1,008,234,392	272,384,376	-	97,062,381	1,635,082,179

처분	-	-	(147,547,267)	(17,502,967)	-	(6,373,194)	(171,423,428)

환율변동	-	96,451,870	456,850,090	29,595,404	-	(141,784,453)	441,112,911

기말금액	-	8,977,785,734	30,106,920,945	5,132,991,396	-	4,538,692,643	48,756,390,718

장부가액

기초금액	6,681,560,000	22,790,630,093	25,437,051,253	2,908,385,692	16,872,658	1,773,408,650	59,607,908,346

기말금액	6,681,560,000	22,775,545,186	27,051,847,309	2,770,870,135	59,471,766	1,816,056,515	61,155,350,911

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	29,581,757,878	47,452,236,790	8,479,606,822	270,471,318	2,673,866,268	95,139,499,076

취득	-	23,953,050	2,980,615,083	-	2,817,615,962	57,050,978	5,879,235,073

대체	-	54,647,004	1,716,410,967	880,028,697	(3,082,935,615)	426,078,809	(5,770,138)

처분	-	-	(3,306,897,072)	(2,017,967,304)	-	-	(5,324,864,376)

환율변동	-	1,754,204,995	5,384,069,215	415,232,060	11,720,993	3,206,200,504	10,771,427,767

기말금액	6,681,560,000	31,414,562,927	54,226,434,983	7,756,900,275	16,872,658	6,363,196,559	106,459,527,402

감가상각누계액

기초금액	-	7,148,108,117	25,307,121,130	5,494,154,364	-	1,139,962,637	39,089,346,248

감가상각비	-	999,269,489	3,779,019,007	1,002,476,138	-	379,535,583	6,160,300,217

처분	-	-	(3,004,884,021)	(1,860,563,986)	-	-	(4,865,448,007)

환율변동	-	476,555,228	2,708,127,614	212,448,067	-	3,070,289,689	6,467,420,598

기말금액	-	8,623,932,834	28,789,383,730	4,848,514,583	-	4,589,787,909	46,851,619,056

장부가액

기초금액	6,681,560,000	22,433,649,761	22,145,115,660	2,985,452,458	270,471,318	1,533,903,631	56,050,152,828

기말금액	6,681,560,000	22,790,630,093	25,437,051,253	2,908,385,692	16,872,658	1,773,408,650	59,607,908,346

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,494,152,858	1,336,955,473

판매비와관리비	140,929,321	137,977,129

합계	1,635,082,179	1,474,932,602

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	8,443,994,748	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	79,031,000,000	2,478,730,770	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	19,400,000,000	한국산업은행

토지,건물(문경공장)	KRW	3,600,000,000	5,600,000,000	신한은행

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	-	524,800,430	143,078,837	1,696,364,728	41,502,990	2,405,746,985

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	(142,967,404)	(12,665,791)	(462,644,926)	-	(618,278,121)

환율변동	-	-	2,547,305	-	-	2,547,305

대체(*)	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	381,833,026	132,960,351	1,233,719,802	41,502,990	1,790,016,169

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	2,311,885,265	1,096,670,052	168,956,721	3,546,944,432	41,502,990	7,165,959,460

취득	-	-	11,625,328	-	-	11,625,328

상각	-	(571,869,622)	(83,152,967)	(1,850,579,704)	-	(2,505,602,293)

환율변동	-	-	45,649,755	-	-	45,649,755

대체(*)	(2,311,885,265)	-	-	-	-	(2,311,885,265)

기말금액	-	524,800,430	143,078,837	1,696,364,728	41,502,990	2,405,746,985

(*) 영업권 계정대체금액은 전기 영업권손상차손으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	618,278,121	625,883,986

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

특허권 5종	5,221,200,000	3,000,000,000	한국산업은행

(4) 영업권 변동내역 및 손상평가당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(주)캐프	-	-

연결회사는 전기 중 자동차부품 사업부문에 대한 영업권의 손상평가를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.

영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정치(%)

영업이익율	-3.10~20.52

매출성장률	1.75~2.29

영구성장률	0.00

가중평균자본비용	11.48

전기 손상평가 수행결과, 자동차부품 사업부문은 현금창출단위 회수가능가액이 장부가액 미만으로 평가되어 2,312백만원의 영업권손상차손을 인식하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	6,007,254,463	(698,404,727)	5,308,849,736	5,903,579,361	(649,779,844)	5,253,799,517

건물	969,366,743	(352,730,980)	616,635,763	976,847,569	(310,416,414)	666,431,155

차량운반구	136,850,331	(49,361,624)	87,488,707	136,095,726	(39,420,619)	96,675,107

합계	7,113,471,537	(1,100,497,331)	6,012,974,206	7,016,522,656	(999,616,877)	6,016,905,779

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,253,799,517	-	-	(36,748,908)	91,799,127	5,308,849,736

건물	666,431,155	-	-	(45,661,150)	(4,134,242)	616,635,763

차량운반구	96,675,107	-	-	(9,710,200)	523,800	87,488,707

합계	6,016,905,779	-	-	(92,120,258)	88,188,685	6,012,974,206

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다 .② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감 (*)	기말금액

토지	4,877,435,625	-	-	(138,551,778)	514,915,670	5,253,799,517

건물	607,052,508	270,728,242	(9,000)	(215,010,351)	3,669,756	666,431,155

차량운반구	25,978,164	114,569,591	-	(42,172,482)	(1,700,166)	96,675,107

합계	5,510,466,297	385,297,833	(9,000)	(395,734,611)	516,885,260	6,016,905,779

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다 .

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	227,867,136	183,941,375

1년 초과 5년 이내	411,621,923	393,915,739

5년 초과	175,000,000	168,440,304

합계	814,489,059	746,297,418

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	183,941,375

비유동부채	562,356,043

합계	746,297,418

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	803,738,644	-	-	(60,202,086)	6,427,927	(3,667,067)	746,297,418

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감 (*)	기말금액

리스부채	672,636,997	385,297,833	-	(289,278,897)	28,954,468	6,128,543	803,738,644

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(6) 당분기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	81,919,792	395,734,611

리스부채의 이자비용	6,427,927	28,954,468

손익계산서에 인식된 총 금액	88,347,719	424,689,079

(7) 당분기 중 소 액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용 으로 인식된 금액은 19,329천원 및 259,306천 원 입니다.

(8) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 52,471 천원입 니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	33,855,327,504	-	31,182,934,069	-

미지급금	3,024,843,084	-	3,670,568,094	-

합계	36,880,170,588	-	34,853,502,163	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	52,988,242,907	43,029,632,562	-

장기차입금	23,131,784,989	15,290,383,730	23,607,538,464	13,542,615,975

합계	76,120,027,896	15,290,383,730	66,637,171,026	13,542,615,975

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.609%	2022-10-12	900,000,000	900,000,000

운영자금	우리은행	2.99%	2022-11-15	4,900,000,000	4,900,000,000

운영자금	신한은행	-	-	-	-

운영자금	KB국민은행	3.25%	2022-05-27	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	한국산업은행 전주지점	1.84%	2022-05-28	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.3%	2023-10-28	8,443,994,748	-

시설자금	기업은행베트남하노이	4.30%	2022-12-31	848,000,000	833,600,000

운영자금	기업은행베트남하노이	4.30%	2022-05-13	429,300,000	422,010,000

운영자금	기업은행베트남하노이	4.60%	2022-08-11	339,411,849	333,648,251

운전자금	한국산업은행 전주지점	3.18%	2023-03-15	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	3.18%	2023-03-16	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.24%	2022-04-19	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.23%	2022-04-27	1,900,000,000	1,900,000,000

운전자금	우리은행	4.44%	2022-11-05	900,000,000	900,000,000

운전자금	우리은행	3.58%	2022-05-22	900,000,000	900,000,000

운전자금	기업은행	3.60%	2022-05-13	1,400,000,000	1,400,000,000

운전자금	기업은행	4.32%	2022-05-13	950,000,000	950,000,000

운전자금	주식회사 신한은행	4.50%	2022-05-27	1,600,000,000	1,600,000,000

무역금융	주식회사 신한은행	2.97%	2022-08-18	2,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	KEB하나은행	4.26%	2022-09-25	500,000,000	-

운전자금	대구은행	-	1,000,000,000

운전자금	KB국민은행	5.00%	2023-03-15	1,000,000,000	-

운전자금	농협은행	3.56%	2022-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

무역자금	수출입은행	2.40%	2022-04-29	5,448,600,000	4,149,250,000

무역자금	수출입은행	2.90%	2022-04-29	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	기업은행베트남하노이	0.54%	2022-06-27	3,528,936,310	3,468,604,311

일반자금차입금	중국은행(광동)	-	372,520,000

합계	52,988,242,907	43,029,632,562

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산, 무형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12, 13 및 14 참조), 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	3.52%	2022-05-27	3,300,000,000	3 ,450,000,000

운영자금	기업은행	2.50%	2024-03-31	200,000,000	225,000,000

운영자금	KB국민은행	2.71%	2022-05-27	111,111,130	277,777,795

운영자금	KB국민은행	3.36%	2024-03-15	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금	KB국민은행	4.46%	2024-03-30	4,000,000,000	4,000,000,000

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026-02-25	777,218,921	764,020,863

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026-04-29	84,800,000	83,360,000

운전자금	산업은행	3.18%	2023-03-16	11,500,000,000	11,500,000,000

온렌딩대출	신한은행	4.58%	2023-03-15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	3.30%	2022-06-15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	-	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	3.59%	2024-06-15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	농협은행	3.22%	2023-04-27	1,293,030,000	1,372,200,000

온렌딩대출	농헙은행	3.12%	2025-03-15	2,000,000,000	-

온렌딩대출	대구은행	3.39%	2022-09-15	166,660,000	249,990,000

온렌딩대출	대구은행	3.49%	2024-03-15	1,000,000,000	-

운영자금	중국은행	3.90%	2024-03-08	570,060,000	558,780,000

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026-06-12	4,254,526,681	4,449,942,789

시설자금	일본은행	0.83%	2031-03-30	1,164,761,987	1,219,082,992

합계	38,422,168,719	37,150,154,439

차감: 유동성대체	(23,131,784,989)	(23,607,538,464)

차감계	15,290,383,730	13,542,615,975

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12과 13참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2022년	22,231,784,989

2023년	7,350,407,709

2024년	6,266,226,436

2025년 이후	2,573,749,585

합계	38,422,168,719

18. 파생금융상품

연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	3,300,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	7,440,019

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,236,531,957	217,749,594	5,173,380,357	211,503,495

예수금	515,330,586	-	541,614,411	-

리스부채	183,941,375	562,356,043	121,036,591	682,702,053

파생상품금융부채	-	7,440,019	-	7,440,019

합계	4,935,803,918	787,545,656	5,836,031,359	901,645,567

20. 순확정급여부채해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,822,932,057	8,773,862,769

사외적립자산의 공정가치	(5,059,264,636)	(5,205,350,952)

순확정급여부채	3,763,667,421	3,568,511,817

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	375,108,723	1,267,488,193

부채에 대한 이자원가	50,216,565	226,658,981

사외적립자산의 기대수익	(25,057,457)	(136,563,464)

합계	400,267,831	1,357,583,710

당기손익 인식액:

매출원가	288,772,688	652,850,288

판매비와관리비(퇴직급여)	90,341,090	385,264,242

판매비와관리비(경상연구개발비)	21,154,053	319,469,180

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	8,773,862,769	9,540,261,533

당기근무원가	375,108,723	1,267,488,193

이자원가	50,216,565	226,658,981

퇴직급여 지급액	(376,256,000)	(405,105,283)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(332,537,655)

경험적 조정	-	(1,522,903,000)

기말	8,822,932,057	8,773,862,769

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,205,350,952	5,165,229,075

사외적립자산 기대수익	25,057,457	136,563,464

기여금 납부액	0	300,000,000

확정급여제도의 재측정요소	0	(109,363,201)

지급액	(171,143,773)	(287,078,386)

기말	5,059,264,636	5,205,350,952

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	47,225,294,103	47,225,294,103

23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	2,930,284,042	2,142,559,016

파생상품평가손익	(5,803,215)	(5,803,215)

합계	2,924,480,827	2,136,755,801

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	35,522,405,977	35,724,749,769

합계	36,283,384,171	36,485,727,963

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	91,075,667,725	61,118,023,822

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출액	700,145,499	78,132,629

제품매출액	90,375,522,226	61,039,891,193

소계	91,075,667,725	61,118,023,822

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	91,075,667,725	61,118,023,822

기간에 걸쳐 인식	-	-

소계	91,075,667,725	61,118,023,822

(2) 당분기와 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	651,385,489	72,718,020

제품매출원가	80,320,433,471	53,600,130,943

합계	80,971,818,960	53,672,848,963

27. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	403,028,176	(3,865,070,413)

상품 매입액	651,385,489	72,718,020

원재료 사용액	62,927,304,020	45,273,938,012

종업원급여	10,622,862,417	9,263,089,715

감가상각비 및 무형자산상각비	2,253,360,300	2,100,816,588

사용권자산상각비	92,120,258	122,556,083

경상연구개발비	404,575,596	474,221,712

지급수수료	635,316,256	482,115,691

운반비	3,564,008,751	1,850,911,699

기타	8,372,853,352	4,470,604,610

합계	89,926,814,615	60,245,901,717

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,730,747,058	1,446,519,602

퇴직급여	90,341,090	123,841,176

감가상각비 및 무형자산상각비	759,207,442	763,861,115

사용권자산상각비	56,535,634	89,381,841

복리후생비	520,035,344	415,652,706

여비교통비	54,402,223	18,206,529

접대비	56,021,769	51,370,222

임차료	271,672,451	133,998,526

지급수수료	491,188,261	340,464,367

보험료	381,654,319	278,810,457

경상연구개발비	404,575,596	474,221,712

운반비	3,475,301,015	1,842,548,243

기타	663,313,453	594,176,258

합계	8,954,995,655	6,573,052,754

29. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	165,616,929	205,754,521

금융비용	이자비용	791,517,644	493,544,554

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	165,616,929	205,754,521

상각후원가측정금융부채	-	-

소계	165,616,929	205,754,521

금융비용	상각후원가측정금융부채	791,517,644	493,544,554

30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,517,174,914	2,741,052,599

외화환산이익	956,045,183	1,292,508,822

유형자산처분이익	8,833,058	845,207

잡이익	177,713,930	63,411,972

합계	2,659,767,085	4,097,818,600

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	873,539,019	1,188,739,826

외화환산손실	665,491,258	1,038,677,025

유형자산처분손실	-	-

기부금	3,105,000	3,660,000

사용권자산처분손실	-	8,000

잡손실	15,063,733	26,549,050

합계	1,557,199,010	2,257,633,901

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,827,864,265	550,014,219

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세납부액(환급액)	-	-

총 법인세효과	-	-

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	1,827,864,265	550,014,219

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(202,343,792)	1,874,502,552

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	(9)	87

(2) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(202,343,792)	1,874,502,552

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	400,267,831	396,878,856

감가상각비	1,635,082,179	1,474,932,602

무형자산상각비	618,278,121	625,883,986

사용권자산상각비	92,120,258	122,556,083

외화환산손실	665,491,258	1,038,677,025

유형자산처분손실	-	-

이자비용	791,517,644	493,544,554

사용권자산처분손실	-	8,000

법인세비용	1,827,864,265	550,014,219

외화환산이익	(956,045,183)	(1,292,508,822)

유형자산처분이익	(8,833,058)	(845,207)

이자수익	(165,616,929)	(205,754,521)

합계	4,900,126,386	3,203,386,775

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(6,955,300,682)	(7,367,939,228)

기타유동자산	175,680,241	(110,713,005)

재고자산	403,028,176	(3,865,070,413)

매입채무및기타채무	2,011,876,022	3,429,627,988

기타유동부채	(786,913,298)	254,909,569

기타금융부채	(20,037,726)	(407,920,750)

퇴직금의 지급	(205,112,227)	(62,697,937)

외환차이	13,986,929	(151,059,490)

합계	(5,362,792,565)	(8,280,863,266)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(665,009,971)	(3,202,973,939)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 처분	-	-

리스부채의 인식	-	-

장기차입금 유동성 대체	23,131,784,989	13,009,642,048

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	43,029,632,562	23,607,538,464	13,542,615,975	803,738,644	-	80,983,525,645

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-	-

차입금의 차입	11,104,244,748	-	3,000,000,000	-	14,104,244,748

차입금의 상환	(1,372,520,000)	(1,759,997,130)	-	-	(3,132,517,130)

대체	-	1,284,243,655	(1,284,243,655)	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(60,202,086)	-	(60,202,086)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	-	-	-

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	6,427,927	-	6,427,927

환율변동효과	226,885,597	-	32,011,410	(3,667,067)	-	255,229,940

기말금액	52,988,242,907	23,131,784,989	15,290,383,730	746,297,418	-	92,156,709,044

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	28,700,000,000	8,784,081,150	23,096,388,202	672,636,697	-	61,253,106,049

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-	-

차입금의 차입	17,997,550,575	-	8,237,077,340	-	-	26,234,627,915

차입금의 상환	(500,000,000)	(1,361,681,665)	-	-	-	(1,861,681,665)

대체	-	13,009,642,048	(13,009,642,048)	-	-	-

배당의 지급	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(104,885,510)	-	(104,885,510)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

배당결의	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	346,780,715	-	346,780,715

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	7,299,464	-	7,299,464

환율변동효과	108,450,000	-	178,413,804	2,179,437	-	289,043,241

기말금액	46,306,000,575	20,432,041,533	18,502,237,298	924,010,803	-	86,164,290,209

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	10,022,222,243

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	11,880,000,000

㈜엔피디	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,602,720,000

㈜엔피디	(주)캐프	농협은행	연대보증	3,600,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 연 결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상 한 금액은 각각 407백만원과 424백만원입 니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	연결실체	KEB 하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	10,022,222,243

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	11,880,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	76,809,690,000	65,520,801,130

대출한도	USD	19,900,000	17,852,275

대출한도	CNY	3,000,000	3,000,000

대출한도	VND	49,564,507,935	46,768,505,078

대출한도	JPY	120,000,000	113,320,000

상기 약정 이외에 연결실체는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,500백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 관리하기위해 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	35,158,251,058	24,299,144,311

당 분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전 순이익 및 자 본은 351,283천 원 변동됩 니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	70,195,367,658	32,180,801,185	60,945,743,561	25,648,908,152

JPY	2,528,465,655	3,095,880,656	3,213,989,297	2,976,032,259

EUR	325,128,695	352,277,454	718,151

CNY	37,240,010,676	44,727,103,150	27,328,756,265	31,421,837,952

VND	6,118,496,150	18,127,500,982	6,829,752,781	19,923,993,167

합계	116,407,468,834	98,131,285,973	98,670,519,358	79,971,489,681

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자 본은 913,809천 원 변 동됩 니다.③ 가격위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	45,026,192,300	38,191,171,551

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 .

(3) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융 자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	36,880,170,588	-	-	-	36,880,170,588

차입금및이자	31,607,947,440	44,489,580,456	15,312,888,730	-	91,410,411,626

기타금융부채(*)	3,153,128,829	1,802,350,236	591,990,186	168,440,304	5,715,909,555

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	34,853,502,163	-	-	-	34,853,502,163

차입금	20,400,510,015	46,236,661,011	13,542,615,975	-	80,179,787,001

기타금융부채(*)	4,570,467,708	1,276,157,100	715,171,795	168,440,304	6,730,236,907

(*) 파생상품부채는 제외되었습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	141,990,209,888	130,010,083,994

차감: 현금및현금성자산	(66,953,749,806)	(62,005,813,098)

순부채	75,036,460,082	68,004,270,896

자기자본	93,092,484,195	92,507,102,961

순부채 및 자기자본	168,128,944,277	160,511,373,857

부채비율	44.63%	42.37%

37. 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	66,953,749,806	66,953,749,806	62,005,813,098	62,005,813,098

매출채권및기타채권	45,026,192,300	45,026,192,300	38,191,171,551	38,191,171,551

기타유동금융자산	1,230,125,060	1,230,125,060	1,136,739,335	1,136,739,335

기타비유동금융자산	681,130,610	681,130,610	380,595,426	380,595,426

소계	113,891,197,776	113,891,197,776	101,714,319,410	101,714,319,410

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	113,891,198,776	113,891,198,776	101,714,320,410	101,714,320,410

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	36,880,170,588	36,880,170,588	34,853,502,163	34,853,502,163

차입금	91,410,411,626	91,410,411,626	80,179,787,001	80,179,787,001

기타유동금융부채	4,935,803,918	4,935,803,918	5,836,031,359	5,836,031,359

기타비유동금융부채	780,105,637	780,105,637	894,205,548	894,205,548

소계	134,006,491,769	134,006,491,769	121,763,526,071	121,763,526,071

현금흐름위험회피수단:

기타비유동금융부채	7,440,019	7,440,019	7,440,019	7,440,019

합계	134,013,931,788	134,013,931,788	121,770,966,090	121,770,966,090

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	7,440,019	-	7,440,019

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	7,440,019	-	7,440,019