캐프 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 캐프(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2025년 5월 31일을 합병기일로 하여 종속회사인 구, 주식회사 캐프를 흡수합병하였으며 상호를 주식회사 엔피디에서 주식회사 캐프로 변경하였습니다.당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구, 정용의입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	44,812,464,928	-	-	44,812,464,928

매출채권및기타채권	23,241,246,168	-	-	23,241,246,168

기타유동금융자산	10,283,855,285	-	-	10,283,855,285

기타비유동금융자산	11,532,978,163	1,000	-	11,532,979,163

합계	89,870,544,544	1,000	-	89,870,545,544

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	47,845,212,002	-	-	47,845,212,002

매출채권및기타채권	22,431,900,885	-	-	22,431,900,885

기타유동금융자산	3,146,224,332	-	-	3,146,224,332

기타비유동금융자산	267,179,000	1,000	-	267,180,000

합계	73,690,516,219	1,000	-	73,690,517,219

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	29,687,586,640	-	-	29,687,586,640

차입금	47,887,366,670	-	-	47,887,366,670

기타유동금융부채	1,993,518,822	-	-	1,993,518,822

기타비유동금융부채	423,097,721	-	249,181,977	672,279,698

합계	79,991,569,853	-	249,181,977	80,240,751,830

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	25,030,308,044	-	-	25,030,308,044

차입금	10,066,666,668	-	-	10,066,666,668

기타유동금융부채	182,868,583	-	-	182,868,583

기타비유동금융부채	446,941,550	-	-	446,941,550

합계	35,726,784,845	-	-	35,726,784,845

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,022,970	-

요구불예금	44,811,441,958	47,845,212,002

합계	44,812,464,928	47,845,212,002

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,226,904,707	-	22,616,774,984	-

대손충당금	(973,699,914)	-	(184,884,099)	-

미수금	1,813,663,735	-	10,000	-

대손충당금	(825,622,360)	-	-

합계	23,241,246,168	-	22,431,900,885	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	184,884,099	-	184,884,099	-

설정(환입)	-	-	-	-

사업결합으로 인한 증가	1,614,438,175	-	-	-

기말	1,799,322,274	-	184,884,099	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	22,584,003,708	22,431,900,885

만기경과:

90일이내	515,099,486	-

90일~180일	14,814,814	-

180일~365일	89,694,664	-

365일 이상	1,836,955,770	184,884,099

합계	25,040,568,442	22,616,784,984

손상채권	(1,799,322,274)	(184,884,099)

차감계	23,241,246,168	22,431,900,885

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,150,000,000	-	1,090,000,000	-

대여금	8,719,650,000	11,217,600,000	2,000,000,000	-

미수수익	414,205,285	-	56,224,332	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	315,378,163	-	267,179,000

합계	10,283,855,285	11,532,979,163	3,146,224,332	267,180,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	22,383,791,726	-	22,383,791,726	90,551,153	-	90,551,153

제품	6,159,870,933	-	6,159,870,933	-	-	-

재공품	769,816,696	-	769,816,696	-	-	-

원재료	1,270,670,878	(734,022,946)	536,647,932	-	-	-

합계	30,584,150,233	(734,022,946)	29,850,127,287	90,551,153	-	90,551,153

당분기말 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 1,300백만원 및 USD7,150천불(전기말: 1,300백만원 및 USD7,150천불)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다.

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	56,593,696	-	150,000	-

선급비용	287,573,989	-	222,568,276	-

선급부가세	69,987,229	-	473,906,078	-

합계	414,154,914	-	696,624,354	-

12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

구,(주)캐프(*)	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	-	94.45%	12월31일

GUANGDONG CAP AUTOPARTS CO., LTD.	자동차부품 제조 및 판매	중국	100.00%	100.00%	12월31일

CAP AMERICA, INC.	자동차부품 위탁판매	미국	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	자동차부품 제조 및 판매	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL CO., LTD	자동차부품 판매	일본	100.00%	100.00%	12월31일

(*) 2025년 5월 31일을 합병기일로 회사는 구,(주)캐프를 흡수합병하고 사명을 (주)캐프로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	26,065,163,719	-	(582,317,179)	(608,213,525)	-	-	24,874,633,015

NPD VINA Co.,LTD	3,143,989,543	-	(428,527,748)	(238,874,609)	-	-	2,476,587,186

구,(주)캐프(*)	51,791,988,664	(55,963,933,815)	7,819,794,670	(3,647,849,519)	-	-	-

GUANGDONG CAP AUTOPARTS CO., LTD.(*2)	-	1,490,094,197	(146,318,625)	35,438,731	-	-	1,379,214,303

CAP AMERICA, INC.(*2)	-	2,098,452,636	202,916,322	31,347,368	-	-	2,332,716,326

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(*2)	-	14,269,677,815	2,898,937,601	(128,074,791)	-	-	17,040,540,625

CAP GLOBAL CO., LTD(*2)	-	16,808,004,116	(646,935,961)	(89,283,298)	-	-	16,071,784,857

합계	81,001,141,926	(21,297,705,051)	9,117,549,080	(4,645,509,643)	-	-	64,175,476,312

(*1)당사는 당분기 중 구,(주)캐프를 흡수합병하였으며 합병기일까지의 종속기업투자 장부금액의 변동 내역 입니다.(*2)전기까지는 구,(주)캐프 연결재무정보 기준으로 주석이 작성되었으나, 당분기 중 당사는 구,(주)캐프를 흡수합병하여 구,(주)캐프는 소멸하고 구,(주)캐프의 종속회사들이 별도로 표시되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	기말금액

천진성일통신(유)	19,838,926,752	3,623,082,486	2,603,154,481	-	-	26,065,163,719

NPD VINA Co.,LTD	4,490,488,702	(3,838,143,601)	334,057,064	-	2,157,587,378	3,143,989,543

구,(주)캐프	34,480,236,570	11,375,874,536	933,120,602	7,593,956	4,995,163,000	51,791,988,664

합계	58,809,652,024	11,160,813,421	3,870,332,147	7,593,956	7,152,750,378	81,001,141,926

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	25,455,982,765	100.00%	25,455,982,765	-	(581,349,750)	24,874,633,015

NPD VINA Co.,LTD	2,476,587,186	100.00%	2,476,587,186	-	0	2,476,587,186

GUANGDONG CAP AUTOPARTS CO., LTD.	1,382,706,677	100.00%	1,382,706,677	-	(3,492,374)	1,379,214,303

CAP AMERICA, INC.	2,332,716,326	100.00%	2,332,716,326	-	0	2,332,716,326

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	20,915,367,161	100.00%	20,915,367,161	-	(3,874,826,536)	17,040,540,625

CAP GLOBAL CO., LTD	16,071,784,857	100.00%	16,071,784,857	-	0	16,071,784,857

② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	27,174,978,191	100.00%	27,174,978,191	-	(1,109,814,472)	26,065,163,719

NPD VINA Co.,LTD	3,143,989,543	100.00%	3,143,989,543	-	-	3,143,989,543

구,(주)캐프 (*)	49,830,558,510	100.00%	49,830,558,510	1,961,430,154	-	51,791,988,664

(*) 구,(주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

구,(주)캐프	유형자산	2,214,315,336	-	(2,214,315,336)	-

무형자산	300,338,972	-	(300,338,972)	-

이연법인세부채	(553,224,154)	-	553,224,154	-

소계	1,961,430,154	-	(1,961,430,154)	-

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

구,(주)캐프	유형자산	2,285,505,061	-	(71,189,725)	2,214,315,336

무형자산	1,105,954,318	-	(805,615,346)	300,338,972

이연법인세부채	(746,121,270)	-	192,897,116	(553,224,154)

소계	2,645,338,109	-	(683,907,955)	1,961,430,154

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	506,587,487	-	(316,108,876)	190,478,611

상품매출(원재료)	603,226,985	390,871,139	(603,226,985)	390,871,139

합계	1,109,814,472	390,871,139	(919,335,861)	581,349,750

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,020,899,729	-	(514,312,242)	506,587,487

상품매출(원재료)	198,361,977	603,226,985	(198,361,977)	603,226,985

소계	1,219,261,706	603,226,985	(712,674,219)	1,109,814,472

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	817,533,060	-	(817,533,060)	-

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	36,015,376,279	10,559,393,514	114,602,064,886	(1,110,781,901)

NPD VINA Co.,LTD	3,283,040,389	806,453,203	0	(428,527,748)

GUANGDONG CAP AUTOPARTS CO., LTD.	1,409,773,037	27,066,360	40,505,201	(146,338,549)

CAP AMERICA, INC.	4,592,355,667	2,259,639,341	740,376,344	202,916,322

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	47,403,794,938	26,488,427,777	26,446,493,581	4,582,538,345

CAP GLOBAL CO., LTD	22,582,508,494	6,510,723,637	3,013,899,523	(646,935,961)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	52,231,282,854	25,056,304,663	204,759,807,888	3,513,635,252

NPD VINA Co.,LTD	3,832,326,134	688,336,591	257,535,977	(4,655,676,661)

구,(주)캐프	116,207,864,603	66,377,306,093	110,533,743,938	12,059,782,491

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	공기구 및 비품	시설장치	차량운반구	금형	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	0	0	520,236,373	129,363,540	402,030,000	122,099,030	0	0	1,173,728,943

사업결합(*)	6,681,560,000	13,589,195,428	15,447,159,435	715,742,582	0	201,468,025	4,209,043,629	0	40,844,169,099

취득	0	0	8,987,273	0	0	0	0	13,250,000	22,237,273

처분	0	0	(520,236,373)	(99,599,800)	(402,030,000)	0	0	(1,021,866,173)

기말금액	6,681,560,000	13,589,195,428	15,456,146,708	745,506,322	0	323,567,055	4,209,043,629	13,250,000	41,018,269,142

감가상각누계액

기초금액	0	0	516,186,039	129,344,540	402,024,000	57,542,545	0	0	1,105,097,124

사업결합(*)	0	4,810,109,343	14,683,619,849	713,500,600	0	201,465,025	4,085,240,436	24,493,935,253

감가상각비	0	141,392,868	96,985,798	725,668	0	15,366,127	31,785,156	0	286,255,617

처분	0	0	(516,369,372)	(99,586,800)	(402,024,000)	0	0	0	(1,017,980,172)

기말금액	0	4,951,502,211	14,780,422,314	743,984,008	0	274,373,697	4,117,025,592	0	24,867,307,822

장부금액

기초금액	0	0	4,050,334	19,000	6,000	64,556,485	0	0	68,631,819

기말금액	6,681,560,000	8,637,693,217	675,724,394	1,522,314	0	49,193,358	92,018,037	13,250,000	16,150,961,320

(*) 당기 중 구, (주)캐프를 흡수 합병함에 따라 추가 인식하였습니다(주석 38 참조).

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	581,967,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,177,477,814

취득	-	-	57,982,680	-	57,982,680

처분	(61,731,551)	-	-	-	(61,731,551)

기말금액	520,236,373	129,363,540	122,099,030	402,030,000	1,173,728,943

감가상각누계액

기초금액	576,816,590	129,108,353	39,593,810	402,024,000	1,147,542,753

감가상각비	1,100,000	236,187	17,948,735	-	19,284,922

처분	(61,730,551)	-	-	-	(61,730,551)

기말금액	516,186,039	129,344,540	57,542,545	402,024,000	1,105,097,124

장부금액

기초금액	5,151,334	255,187	24,522,540	6,000	29,935,061

기말금액	4,050,334	19,000	64,556,485	6,000	68,631,819

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	208,439,446	-

판매비와관리비	77,816,171	19,284,922

합계	286,255,617	19,284,922

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	19,286,000,000	KDB산업은행

또한 당사는 상주공장 토지와 관련된 지상권을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.14. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*1)	418,873,399	-	-	418,873,399

소 계	418,873,399	-	-	418,873,399

매각예정비유동자산(*1),(*2)	6,132,943,742	-	(988,635,323)	5,144,308,419

합 계	6,551,817,141	-	(988,635,323)	5,563,181,818

(*1) 당기 중 구,(주)캐프를 흡수 합병함에 따라 추가 인식하였습니다(주석 38 참조).(*2) 2017년 12월 8일 당사는 이사회의 승인에 의하여 문경공장을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 문경공장과 관련된 자산은 매각예정으로 표시됐습니다.

2020년 중 독립된 제3자와의 매각예정금액을 고려하여 989백만원의 손상차손을 인식하였습니다.당분기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2024년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며 해당 공정가치는 5,688백만원으로 평가되었습니다. (2) 당분기 중 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	사업결합(*)	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기말장부금액

토지	-	418,873,399	-	-	-	-	418,873,399

매각예정비유동자산	-	5,144,308,419	-	-	-	-	5,144,308,419

합 계	-	5,563,181,818	-	-	-	-	5,563,181,818

(*) 당기 중 구, (주)캐프를 흡수 합병함에 따라 추가 인식하였습니다(주석 38참조).

(3) 당분기말 현재 투자부동산 및 매각예정자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	5,800,000,000	신한은행

15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

사업결합(*)	1,410,640,000	180,770,880	-	1,591,410,880

취득	-	-	-	-

기말금액	1,414,333,800	224,916,880	41,502,990	1,680,753,670

상각누계액

기초금액	3,690,800	44,136,000	-	47,826,800

사업결합(*)	1,410,639,000	180,764,880	-	1,591,403,880

무형자산상각비	-	-	-	-

기말금액	1,414,329,800	224,900,880	-	1,639,230,680

장부금액

기초금액	3,000	10,000	41,502,990	41,515,990

기말금액	4,000	16,000	41,502,990	41,522,990

(*) 당기 중 구, (주)캐프를 흡수 합병함에 따라 추가 인식하였습니다(주석 38 참조).

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,508,344	44,136,000	-	47,644,344

무형자산상각비	182,456	-	-	182,456

기말금액	3,690,800	44,136,000	-	47,826,800

장부금액

기초금액	185,456	10,000	41,502,990	41,698,446

기말금액	3,000	10,000	41,502,990	41,515,990

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	979,189,497	(538,913,278)	440,276,219

차량운반구	175,475,351	(37,328,724)	138,146,627

합계	1,154,664,848	(576,242,002)	578,422,846

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	943,219,393	(494,628,501)	448,590,892

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	사업결합(*)	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	448,590,892	0	137,301,552	(39,734,410)	(105,881,815)	440,276,219

차량운반구	0	45,400,388	105,177,977	0	(12,431,738)	138,146,627

합계	448,590,892	45,400,388	242,479,529	(39,734,410)	(118,313,553)	578,422,846

(*) 당기 중 구, (주)캐프를 흡수 합병함에 따라 추가 인식하였습니다(주석 38 참조).② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	400,156,619	191,525,588	(16,732,084)	(126,359,231)	448,590,892

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	221,550,743	199,103,968

1년 초과 5년 이내	444,132,183	423,097,721

합계	665,682,926	622,201,689

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	199,103,968	114,338,090

비유동부채	423,097,721	374,948,437

합계	622,201,689	489,286,527

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	사업결합(*)	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	489,286,527	47,194,612	242,479,529	(41,638,816)	(131,892,162)	16,771,999	622,201,689

(*) 당기 중 구, (주)캐프를 흡수 합병함에 따라 추가 인식하였습니다(주석 38 참조).② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	441,332,479	191,525,588	(16,714,783)	(148,079,007)	21,222,250	489,286,527

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	118,313,553	126,359,231

리스부채의 이자비용	16,771,999	21,222,250

손익계산서에 인식된 총 금액	135,085,552	147,581,481

(7) 보고기간종료일 현재 소액리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 15,996천원, 80,184천원입니다.(8) 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,476,799,605	-	21,237,381,585	-

미지급금	5,210,787,035	-	3,792,926,459	-

합계	29,687,586,640	-	25,030,308,044	-

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,658,200,000	0	4,900,000,000	0

장기차입금	2,666,666,664	4,562,500,006	1,541,666,664	3,625,000,004

합계	43,324,866,664	4,562,500,006	6,441,666,664	3,625,000,004

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	IBK기업은행	4.2740%	2025.10.14.	900,000,000	900,000,000

4.3830%	2025.10.14.	1,200,000,000	-

4.3970%	2025.10.14.	1,000,000,000	-

5.0000%	2026.05.11.	1,400,000,000	-

5.0300%	2026.05.11.	950,000,000	-

KEB하나은행	4.4730%	2026.01.02.	2,000,000,000	-

한국산업은행	3.71%	2026.05.30.	4,000,000,000	4,000,000,000

3.82%	2026.06.16.	19,286,000,000	-

수출입은행	5.66%	2025.11.07	1,402,200,000	-

신한은행	4.80%	2026.05.27.	800,000,000	-

3.91%	2026.08.18.	3,000,000,000

3.91%	2026.03.15.	2,000,000,000	-

농협은행	4.31%	2026.03.16.	720,000,000	-

3.88%	2026.03.15.	2,000,000,000	-

합계	40,658,200,000	4,900,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	3.59%	2027.05.16	3,062,500,000	3,500,000,000

3.59%	2027.05.16	1,166,666,670	1,666,666,668

3.90%	2028.06.15	1,000,000,000

3.90%	2028.06.15	2,000,000,000

합계	7,229,166,670	5,166,666,668

차감: 유동성대체	(2,666,666,664)	(1,541,666,664)

차감계	4,562,500,006	3,625,000,004

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2025년	416,666,666

2026년	2,750,000,000

2027년	4,062,500,004

2028년 이후	0

합계	7,229,166,670

19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,505,288,083	249,181,977	54,096,483	-

예수금	289,126,771	0	14,434,010	-

리스부채	199,103,968	423,097,721	114,338,090	374,948,437

금융보증부채	0	0	-	71,993,113

합계	1,993,518,822	672,279,698	182,868,583	446,941,550

20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,060,304,130	1,589,156,177

사외적립자산의 공정가치	(3,695,684,988)	(426,435,769)

순확정급여부채	3,364,619,142	1,162,720,408

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	461,221,892	197,075,521

부채에 대한 이자원가	16,001,003	22,467,491

사외적립자산의 기대수익	(48,418,588)	(16,285,793)

합계	428,804,307	203,257,219

당기손익 인식액:

매출원가	184,889,759	-

판매비와관리비(퇴직급여)	207,531,250	183,357,130

판매비와관리비(경상연구개발비)	36,383,298	19,900,089

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,589,156,177	1,471,276,880

당기근무원가	6,220,760,887	197,075,521

이자원가	461,221,892	22,467,491

퇴직급여 지급액	16,001,003	(162,544,449)

관계사 전입액	(1,226,835,829)	47,968,105

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	0	(171,891)

재무적 가정 변동으로 인한 효과	0	(5,044,338)

경험적 조정	0	18,128,858

사업결합으로 인한 변동	0	-

기말	7,060,304,130	1,589,156,177

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	426,435,769	366,115,843

사외적립자산 기대수익	3,357,053,235	16,285,793

기여금 납부액	48,418,588	47,968,105

확정급여제도의 재측정요소	623,709,760	(3,933,972)

지급액	0	-

사업결합으로 인한 변동	(759,932,364)	-

기말	3,695,684,988	426,435,769

21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

23. 자본조정 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

합병차손	(505,623,517)	-

합계	(3,929,053,517)	(3,423,430,000)

24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,858,891,556)	(878,710,618)

해외사업환산손익	3,789,586,161	5,454,914,866

합계	(69,305,395)	4,576,204,248

25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	70,980,065,607	57,935,245,111

합계	71,221,730,607	58,176,910,111

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	107,185,205,360	81,977,299,927

제품매출액	31,220,715,026	-

합계	138,405,920,386	81,977,299,927

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	95,712,606,626	76,946,757,579

제품매출원가	24,723,874,514	-

합계	120,436,481,140	76,946,757,579

27. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,145,148,415)	3,130,360

상품 매입액	121,188,727,402	76,943,627,219

원재료 사용액	7,103,921,888	-

종업원급여	4,909,071,842	696,313,088

감가상각비 및 무형자산상각비	286,255,617	8,345,799

사용권자산상각비	118,313,553	59,143,030

경상연구개발비	699,472,502	92,083,237

지급수수료	1,293,509,125	181,274,097

기타	6,207,220,957	209,768,938

합계	133,661,344,471	78,193,685,768

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,719,311,293	541,333,910

퇴직급여	207,531,250	89,023,323

감가상각비 및 무형자산상각비	77,816,171	8,345,799

사용권자산상각비	118,313,553	59,143,030

복리후생비	325,623,232	65,955,855

여비교통비	118,557,426	90,892,371

접대비	36,428,764	23,806,394

임차료	8,587,761	1,106,730

지급수수료	1,258,450,248	181,274,097

경상연구개발비	699,472,502	92,083,237

운반비	7,744,623,108	4,296,000

기타	910,148,023	89,667,443

합계	13,224,863,331	1,246,928,189

29. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,436,425,269	1,008,953,154

금융비용	이자비용	1,042,674,847	453,979,842

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	1,436,425,269	1,008,953,154

금융비용	상각후원가측정금융부채	1,042,674,847	453,979,842

30. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,474,449,340	1,746,743,863

외화환산이익	724,934,112	279,234,872

유형자산처분이익	35,514,999	999,000

사용권자산처분이익	1,909,406	595,171

잡이익	86,692,487	10,639

합계	3,323,500,344	2,027,583,545

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,234,390,751	1,064,044,580

외화환산손실	386,296,311	96,404,425

유형자산처분손실	1,000

기부금	9,730,000	5,000,000

사용권자산처분손실	5,000	612,472

잡손실	236,901,138	3,840,022

합계	3,867,324,200	1,169,901,499

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	667,230,465	1,117,586,335

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	0	(22,369,835)

기타	0	-

법인세비용	667,230,465	1,095,216,500

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	13,044,821,096	12,358,003,212

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	606	574

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	13,044,821,096	17,056,655,494

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	428,804,307	152,442,914

대손상각비	13,676,393	-

감가상각비	286,255,617	13,887,879

무형자산상각비	-	182,456

사용권자산상각비	118,313,553	92,751,130

외화환산손실	386,296,311	244,736,051

지분법손실	1,810,928,793	1,098,861,688

이자비용	1,042,674,847	653,391,549

유형자산처분손실	1,000	-

사용권자산처분손실	5,000	612,472

잡손실	-	4,837,000

법인세비용	667,230,465	1,773,369,534

외화환산이익	(724,934,112)	(200,057,642)

이자수익	(1,436,425,269)	(1,425,067,279)

지분법이익	(10,928,477,873)	(11,443,865,018)

유형자산처분이익	(35,514,999)	(999,000)

사용권자산처분이익	(1,909,406)	(595,171)

합계	(6,351,555,830)	(7,727,561,714)

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권	13,251,688,447	(6,248,009,164)

미수금	(822,771,982)	15,182,931

부가세대급금	403,918,849	(53,654,760)

선급금	19,401,097	-

선급비용	89,271,920	(272,167,522)

재고자산	(8,145,148,415)	9,251,962

매입채무	(9,826,411,138)	11,349,882,414

예수금	(46,647,270)	(895,450)

미지급비용	-	-

미지급금	(3,104,769,721)	(175,002,812)

퇴직금의 지급	(1,226,835,829)	(162,544,449)

기타금융부채의 증가	(71,993,113)	104,654,349

사외적립자산의 증가	136,222,604	-

선수금	(53,972,342)	-

장기선급비용	40,439,100	-

장기미지급금	(565,610,400)	-

장기미지급비용	12,483,144	-

보증금의 증가	(10,000,000)	(21,674,000)

합계	(9,920,735,049)	4,545,023,499

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(5,248,989,326)	12,566,167,556

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 설정	242,479,529	191,525,588

장기차입금의 유동성대체	1,062,499,998	666,666,664

리스부채의 유동성대체	156,361,584	86,042,819

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	4,900,000,000	1,541,666,664	3,625,000,004	489,286,527	10,555,953,195

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	14,602,200,000	0	-	14,602,200,000

차입금의 상환	(7,010,300,000)	(937,499,998)	-	(7,947,799,998)

대체	1,062,499,998	(1,062,499,998)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(131,892,162)	(131,892,162)

사업결합으로 인한 증가	28,156,000,000	1,000,000,000	2,000,000,000	47,194,612	31,203,194,612

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	242,479,529	242,479,529

리스부채 이자비용	-	-	-	16,771,999	16,771,999

리스계약의 종료	-	-	-	(41,638,816)	(41,638,816)

환율변동효과	10,300,000	10,300,000

기말금액	40,658,200,000	2,666,666,664	4,562,500,006	622,201,689	48,509,568,359

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	12,850,000,000	1,066,666,680	-	441,332,479	14,357,999,159

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	4,000,000,000	-	5,500,000,000	-	9,500,000,000

차입금의 상환	(9,950,000,000)	(1,066,666,680)	-	-	(11,016,666,680)

대체	-	666,666,664	(666,666,664)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(63,641,807)	(63,641,807)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	191,525,588	191,525,588

리스부채 이자비용	-	-	-	9,150,901	9,150,901

리스계약의 종료	-	-	-	(16,714,783)	(16,714,783)

기말금액	6,900,000,000	666,666,664	4,833,333,336	561,652,378	12,961,652,378

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD-GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)MARUENU CO., LTD.	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD구,(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.

기타의특수관계자	JPF(JAPAN POWER Fastening)	JPF(JAPAN POWER Fastening)

(*) 2025년 5월 31일을 합병기일로 하여 당사는 구,(주)캐프를 흡수합병하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	매출	매입	단기대여금	금융비용	기타비용	금융수익	기타수익

에스엔케이폴리텍(주)	8,000,000,000	7,682,625	320,757,663	135,101,369	9,003,579

천진성일통신(유)	100,841,576,024	787,351,080

NPD VINA Co.,LTD.	13,966,967

구,(주)캐프(*1)	7,774,485

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD(*2)	20,448,842

CAP AMERICA, INC.(*2)	740,376,344

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)(*2)	46,380,834	25,928,102,380

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)(*2)	18,356,784

(*1) 합병 전 발생한 손익이 포함되었습니다.(*2) 구,(주)캐프와 합병 후 구,(주)캐프의 종속회사들의 합병 이후 손익이 포함되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

회사명	매출	매입	금융비용	기타비용	금융수익

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	6,669,757	42,115,213	-

천진성일통신(유)	81,880,238,020	468,678,395	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD.	-	-	-	-	6,550,919

구,(주)캐프	-	-	-	-	45,748,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금

에스엔케이폴리텍㈜	200,406,293	-	8,000,000,000	200,000,000	164,953,504	-

천진성일통신(유)	9,458,138,204	52,910,623	-	22,378,787,365	73,759,347	-

NPD VINA Co., LTD	-	-	719,650,000	-	-	-

구,(주)캐프(*1)	-	-	-	36,699,453	-	2,000,000,000

GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD(*2)	-	31,297,104	-	-	-	-

CAP AMERICA, INC.(*2)	886,176,771	3,240,821,135	-	-	-	-

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)(*2)	11,763,551,141	13,463,547,867	-	-	-	-

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)(*2)	-	12,280,230	-	-	-	-

(*1) 당기 중 구,(주)캐프를 흡수합병하여 당분기말 현재 관련 채권채무잔액은 없습니다.(*2) 구,(주)캐프와 합병 후 구,(주)캐프의 종속회사들의 합병 이후 채권채무가 포함되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초 대여금	대여	회수	기말 대여금

(주)에스엔케이폴리텍	-	8,000,000,000	-	8,000,000,000

구,㈜캐프	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

NPD VINA Co., LTD	-	719,650,000	-	719,650,000

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초 대여금	대여	회수	기말 대여금

구,㈜캐프	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

NPD VINA Co., LTD	-	386,820,000	-	386,820,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구분	거래처	관계	채권자	채무내용	보증기간	잔액

채무보증	CAP GLAL CO.,LTD	종속회사	신한은행하노이	차입금 보증한도USD2,200	2019.06.12~2026.06.12	854,255

차입금 보증한도USD4,200	2024.05.24~2026.05.28	4,573,560

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,347백만원과 491백만원입니다.

35. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

SG 서울보증	당사	상주교도소	이행지급보증	70,000,000

SG 서울보증	당사	대구기계부품연구원	이행지급보증	4,495,000

(주)캐프	CAP GLAL CO.,LTD.	신한은행 하노이	지급보증	854,255

(주)캐프	CAP GLAL CO.,LTD.	신한은행 하노이	지급보증	4,573,560

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	55,468,100,000	47,887,366,670

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	43,335,166,670	10,066,666,668

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 389,393천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	32,357,244,515	15,740,833,225	32,936,516,470	21,125,252,787

JPY	32,455,499	17,702,839	0	13,707,398

EUR	311,251,011	595,358,335	0	0

RMB	283,427	0	0	0

합계	32,701,234,452	16,353,894,399	32,936,516,470	21,138,960,185

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 817,367천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	23,241,246,168	22,431,900,885

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	29,687,586,640	29,687,586,640

차입금	2,666,666,664	40,658,200,000	4,562,500,006	47,887,366,670

기타금융부채	1,794,414,854	199,103,968	423,097,721	2,416,616,543

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	25,030,308,044	-	-	-	25,030,308,044

차입금	166,666,666	6,274,999,998	3,625,000,004	-	10,066,666,668

기타금융부채	102,003,448	80,865,135	446,941,550	-	629,810,133

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	84,752,482,942	38,602,943,687

차감: 현금및현금성자산	(44,812,464,928)	(47,845,212,002)

순부채	39,940,018,014	(9,242,268,315)

자기자본	125,573,585,876	117,679,898,540

순부채 및 자기자본	165,513,603,890	108,437,630,225

부채비율	24.13%	-8.52%

37. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	44,812,464,928	44,812,464,928	47,845,212,002	47,845,212,002

매출채권및기타채권	23,241,246,168	23,241,246,168	22,431,900,885	22,431,900,885

기타유동금융자산	10,283,855,285	10,283,855,285	3,146,224,332	3,146,224,332

기타비유동금융자산	11,532,978,163	11,532,978,163	267,179,000	267,179,000

당기손익공정가치측정금융자산:	0	0

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	89,870,545,544	89,870,545,544	73,690,517,219	73,690,517,219

[금융부채]

기타포괄손익공정가치측정금융부채:

기타비유동금융부채	249,181,977	249,181,977

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	29,687,586,640	29,687,586,640	25,030,308,044	25,030,308,044

차입금	47,887,366,670	47,887,366,670	10,066,666,668	10,066,666,668

기타유동금융부채	1,993,518,822	1,993,518,822	182,868,583	182,868,583

기타비유동금융부채	423,097,721	423,097,721	446,941,550	446,941,550

합계	80,240,751,830	80,240,751,830	35,726,784,845	35,726,784,845

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

38. 사업결합(1)사업결합의 개요당사는 2025년 5월 31일 합병기준일로 하여 구, 주식회사 캐프를 흡수합병하였으며 주식회사 엔피디에서 주식회사 캐프로사명을 변경하였습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합 거래에 대하여 장부금액법을 적용하였습니다.

구분	내용

피합병법인	구,주식회사 캐프

주요 사업	자동차 부품의 제조 및 판매

합병 이사회 결의일	2025.03.19.

주주확정 기준일 설정공고	2025.03.21.

합병 계약일	2025.03.21.

주주확정 기준일	2025.04.04.

소규모 합병 공고	2025.04.04.

합병승인 주주총회 갈음 이사회 결의일	2025.04.23.

합병기일	2025.05.31.

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2025.06.02.

합병등기일	2025.06.04.

(2) 사업결합 회계처리상기 사업결합은 지배기업인 당사가 종속기업인 구, 주식회사 캐프를 합병하는 동일지배하의 사업결합으로 합병기일(2025년 5월 31일) 현재 당사가 취득한 구, 주식회사 캐프의 자산 및 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 취득한 순자산과의 차이는 기타자본조정으로 인식하였습니다.(3) 사업결합을 통해 취득일에 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1. 이전대가	-

2. 피합병법인의 자산부채 장부금액

현금및현금성자산	7,243,957,563

매출채권 및 기타채권	12,926,590,718

재고자산	21,614,427,719

매각예정자산	5,144,308,419

기타유동자산	230,122,426

종속기업투자	34,666,228,764

투자부동산	418,873,399

유형자산	14,849,151,297

무형자산	7,000

사용권자산	45,400,388

이연법인세자산	1,400,720,140

기타비유동금융자산	11,089,399,163

기타비유동자산	1,146,448,408

매입채무 및 기타채무	(12,724,932,170)

단기차입금	(31,156,000,000)

기타유동금융부채	(5,718,198,520)

기타유동부채	(409,501,182)

당기법인세부채	(783,783,758)

장기차입금	(2,000,000,000)

기타비유동금융부채	(832,046,813)

순확정급여부채	(2,863,707,652)

소 계	54,287,465,309

3. 연결재무제표 장부금액으로 조정금액	54,793,089,426

4. 자본으로 인식된 금액	(505,624,117)