캐프 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 '연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프(*)	자회사	자동차부품 제조	대한민국	94.45%	94.45%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	손자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	MARUENU CO.,LTD.	증손자회사	자동차부품 유통	일본	99.29%	99.29%	12월31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	42,554,548,545	15,953,031,005	35,732,369,880	(621,490,774)	(422,179,261)

NPD VINA Co.,LTD	3,577,035,810	682,681,244	-	(227,044,303)	(1,825,742,298)

(주)캐프	123,376,321,526	67,079,215,211	37,366,656,174	5,712,353,858	6,466,547,805

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	52,231,282,854	25,056,304,663	204,759,807,888	3,513,635,252	(422,179,261)

NPD VINA Co.,LTD	3,832,326,134	688,336,591	257,535,977	(4,655,676,661)	(1,825,742,298)

(주)캐프	116,207,864,603	66,377,306,093	110,533,743,938	12,059,782,491	13,000,497,049

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 16: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가- 주석 20: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31: 법인세 - 이연법인세자산의 인식- 주석 35: 우발사항 및 지급보증 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 공정가치

3. 회계정책과 공시의 변경

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.4. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	68,462,540,987	37,366,656,174	(32,964,627,692)	72,864,569,469

당기순손익	4,859,138,357	5,712,353,858	(4,701,876,476)	5,869,615,739

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	87,541,088,078	26,912,453,640	(42,032,905,692)	72,420,636,026

당기순손익	5,894,792,507	927,350,109	(2,420,538,110)	4,401,604,506

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	199,141,303,339	123,376,321,526	(104,918,985,892)	217,598,638,973

부채	45,478,225,863	67,079,215,211	(17,513,930,424)	95,043,510,650

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	212,346,451,215	116,207,864,603	(106,484,784,874)	222,069,530,944

부채	64,347,584,941	66,377,306,093	(24,561,239,278)	106,163,651,756

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,979,162,147	2,874,448,804

중국	35,349,806,298	45,355,934,401

미국	29,275,113,625	19,216,664,111

기타	5,260,487,399	4,973,588,710

합계	72,864,569,469	72,420,636,026

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	35,349,806,298	거래처1	45,343,918,549

거래처2	23,517,070,421	거래처2	17,465,113,916

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	67,112,598,373	-	67,112,598,373

매출채권및기타채권	28,952,006,100	-	28,952,006,100

기타유동금융자산	5,197,133,320	-	5,197,133,320

기타비유동금융자산	464,061,371	1,000	464,062,371

합계	101,725,799,164	1,000	101,725,800,164

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	64,142,597,386	-	64,142,597,386

매출채권및기타채권	36,671,717,813	-	36,671,717,813

기타유동금융자산	1,109,524,879	-	1,109,524,879

기타비유동금융자산	438,035,157	1,000	438,036,157

합계	102,361,875,235	1,000	102,361,876,235

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	26,073,374,045	-	26,073,374,045

차입금	57,097,311,987	-	57,097,311,987

기타유동금융부채	5,015,972,203	-	5,015,972,203

기타비유동금융부채	1,242,785,019	-	1,242,785,019

합계	89,429,443,254	-	89,429,443,254

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	36,037,679,552	-	36,037,679,552

차입금	56,582,689,007	-	56,582,689,007

기타유동금융부채	5,556,339,271	-	5,556,339,271

기타비유동금융부채	1,258,274,876	-	1,258,274,876

합계	99,434,982,706	-	99,434,982,706

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	17,622,082	9,546,234

요구불예금	67,094,976,291	64,133,051,152

합계	67,112,598,373	64,142,597,386

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,364,813,550	-	35,122,341,508	-

대손충당금	(1,014,197,221)	-	(1,014,049,207)	-

미수금	4,674,810,309	-	3,625,417,288	-

대손충당금	(1,073,420,538)	-	(1,061,991,776)	-

합계	28,952,006,100	-	36,671,717,813	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,076,040,983	-	2,134,036,085	-

설정	-	-	(71,382,766)	-

기타(*)	11,576,776	-	13,387,664	-

기말	2,087,617,759	-	2,076,040,983	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	28,454,201,075	36,213,171,914

만기경과:

90일이내	428,963,220	388,141,239

90일~180일	13,698,552	14,539,707

180일~365일	12,556,432	13,278,132

365일 이상	2,130,204,580	2,118,627,804

합계	31,039,623,859	38,747,758,796

손상채권	(2,087,617,759)	(2,076,040,983)

차감계	28,952,006,100	36,671,717,813

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,150,000,000	-	1,090,000,000	-

미수수익	47,133,320	-	19,524,879	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,109,587,338	-	2,109,437,914

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	460,821,563	-	434,944,773

합계	5,197,133,320	464,062,371	1,109,524,879	438,036,157

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	318,751,689	318,751,689	284,691,133	-	284,691,133

제품	22,400,840,394	(139,965,896)	22,260,874,498	24,913,851,520	(139,681,356)	24,774,170,164

재공품	3,691,859,860	(13,332,216)	3,678,527,644	3,163,258,098	(13,305,112)	3,149,952,986

원재료	9,727,386,463	(383,461,241)	9,343,925,222	10,660,728,898	(533,461,241)	10,127,267,657

합계	36,138,838,406	(536,759,353)	35,602,079,053	39,022,529,649	(686,447,709)	38,336,081,940

당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 1,300백만원 및 USD7,150천불(전기말: 1,300백만원 및 USD7,150천불)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	494,231,875	-	427,112,229	-

선급비용	711,453,601	1,171,236,041	743,812,487	1,203,568,672

선급부가세	123,219,732	-	473,906,078	-

합계	1,328,905,208	1,171,236,041	1,644,830,794	1,203,568,672

11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

JPF(JAPAN POWER Fastening)	건축자재(체결공구)제조,판매	일본	24.41%	24.41%	12월31일

(*) 당기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초금액	배당금	지분법손익	지분법자본변동	취득(처분)	기타	기말금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	7,138,564,504	-	-	-	-	345,158,680	7,483,723,184

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

JPF(JAPAN POWER Fastening)	68,020,760,538	37,151,614,656	6,030,207,783	970,765,177	54,314,460

(4) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	30,657,439,155	24.41%	7,483,723,184	0	0	7,483,723,184

12. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2024년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며 해당 공정가치는 5,688백만원으로 평가되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	3,200,000,000	신한은행

13. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	12,917,067,850	34,525,552,349	59,606,721,858	9,506,476,420	-	6,472,275,069	123,028,093,546

취득	-	-	-	-	311,911,475	-	311,911,475

대체	-	-	70,169,354	144,456,480	(246,160,644)	31,534,810	-

처분	-	(406,498,194)	(453,236,373)	-	-	(115,857,807)	(975,592,374)

환율변동	301,494,741	(21,812,904)	(67,848,950)	(35,233,232)	207,199	126,269,215	303,076,069

기말금액	13,218,562,591	34,097,241,251	59,155,805,889	9,615,699,668	65,958,030	6,514,221,287	122,667,488,716

감가상각누계액

기초금액	-	12,185,719,885	40,056,739,994	7,121,987,737	-	5,099,124,119	64,463,571,735

감가상각비	-	262,468,476	901,244,962	250,669,338	-	54,039,842	1,468,422,618

처분	-	(406,492,194)	(449,371,372)	-	-	(99,586,800)	(955,450,366)

환율변동	-	6,980,798	(5,367,983)	(21,967,266)	-	128,199,758	107,845,307

기말금액	-	12,048,676,965	40,503,245,601	7,350,689,809	-	5,181,776,919	65,084,389,294

손상차손누계액

기초금액	-	-	2,637,173,926	-	-	901,563	2,638,075,489

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	(22,023,652)	-	-	(6,250)	(22,029,902)

기말금액	-	-	2,615,150,274	-	-	895,313	2,616,045,587

장부가액

기초금액	12,917,067,850	22,339,832,464	16,912,807,938	2,384,488,683	0	1,372,249,387	55,926,446,322

기말금액	13,218,562,591	22,048,564,286	16,037,410,014	2,265,009,859	65,958,030	1,331,549,055	54,967,053,835

② 전분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	12,758,463,505	32,492,455,821	54,434,054,608	8,418,319,560	-	6,130,045,391	114,233,338,885

취득	-	-	12,734,640	-	260,355,680	-	273,090,320

대체	-	1,894,492	61,420,976	197,040,212	(260,355,680)	-	-

처분	-	-	(340,498,678)	(243,821,695)	-	(46,839,804)	(631,160,177)

환율변동	(154,342,935)	392,551,595	1,278,863,505	89,032,341	-	(24,399,809)	1,581,704,697

기말금액	12,604,120,570	32,886,901,908	55,446,575,051	8,460,570,418	-	6,058,805,778	115,456,973,725

감가상각누계액

기초금액	-	10,589,195,306	33,623,506,647	6,178,901,953	-	4,786,835,892	55,178,439,798

감가상각비	-	256,719,314	999,865,591	258,512,371	-	59,377,651	1,574,474,927

처분	-	-	(259,509,474)	(218,592,219)	-	(33,251,581)	(511,353,274)

환율변동	-	145,760,129	751,345,308	49,468,712	-	(48,888,335)	897,685,814

기말금액	-	10,991,674,749	35,115,208,072	6,268,290,817	-	4,764,073,627	57,139,247,265

장부가액

기초금액	12,758,463,505	21,903,260,515	20,810,547,961	2,239,417,607	-	1,343,209,499	59,054,899,087

기말금액	12,604,120,570	21,895,227,159	20,331,366,979	2,192,279,601	-	1,294,732,151	58,317,726,460

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,315,147,925	1,427,937,762

판매비와관리비	153,274,693	146,537,165

합계	1,468,422,618	1,574,474,927

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	-	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	48,791,000,000	662,632,032	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	20,476,000,000	한국산업은행

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	946,590,515	4,000	166,796,222	-	41,502,990	1,154,893,727

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	(11,945,944)	-	-	(11,945,944)

환율변동	23,581,843	-	4,325,187	-	-	27,907,030

기말금액	970,172,358	4,000	159,175,465	-	41,502,990	1,170,854,813

② 전분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	955,397,841	186,456	204,493,950	-	41,502,990	1,201,581,237

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	(91,227)	(11,996,380)	-	-	(12,087,607)

환율변동	(17,784,459)	-	(672,196)	-	-	(18,456,655)

기말금액	937,613,382	95,229	191,825,374	-	41,502,990	1,171,036,975

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	11,945,944	12,087,607

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	6,482,904,693	(1,227,947,511)	5,254,957,182	6,522,484,002	(1,194,205,316)	5,328,278,686

건물	1,160,046,465	(610,999,457)	549,047,008	1,149,349,672	(563,338,594)	586,011,078

차량운반구	117,100,384	(41,469,166)	75,631,218	196,422,610	(109,122,656)	87,299,954

합계	7,760,051,542	(1,880,416,134)	5,879,635,408	7,868,256,284	(1,866,666,566)	6,001,589,718

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,328,278,686	-	-	(44,067,465)	(1,304,881)	5,282,906,340

건물	586,011,078	8,034,089	(1,000)	(51,568,413)	(99,866)	542,375,888

차량운반구	87,299,954	-	-	(11,568,870)	(21,377,904)	54,353,180

합계	6,001,589,718	8,034,089	(1,000)	(107,204,748)	(22,782,651)	5,879,635,408

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,051,121,654	-	-	(196,906,807)	474,063,839	5,328,278,686

건물	400,156,619	397,655,867	(16,732,084)	(192,886,916)	(2,182,408)	586,011,078

차량운반구	23,103,070	117,212,086	-	(51,951,563)	(1,063,639)	87,299,954

합계	5,474,381,343	514,867,953	(16,732,084)	(441,745,286)	470,817,792	6,001,589,718

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	252,322,974	228,688,402

1년 초과 5년 이내	470,986,796	446,460,186

합계	723,309,770	675,148,588

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	228,688,402	221,938,593

비유동부채	446,460,186	501,233,243

합계	675,148,588	723,171,836

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	723,171,836	8,034,089	0	(70,388,717)	8,118,316	6,213,064	675,148,588

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	468,610,274	514,867,953	(16,714,783)	(276,921,436)	36,897,907	(3,568,079)	723,171,836

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(6) 당분기와 전기중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	107,204,748	441,745,286

리스부채의 이자비용	8,118,316	36,897,907

손익계산서에 인식된 총 금액	115,323,064	478,643,193

(7) 당분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기 비용으로 인식된 금액은 18,378천원 및 186,253천원입니다.

(8) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 64,661천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,828,544,077	-	29,506,751,633	-

미지급금	3,244,829,968	-	6,530,927,919	-

합계	26,073,374,045	-	36,037,679,552	-

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,160,701,495	-	42,620,061,497	-

장기차입금	4,618,573,357	7,318,037,135	6,564,164,053	7,398,463,457

합계	49,779,274,852	7,318,037,135	49,184,225,550	7,398,463,457

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	4.8540%	2025.10.14	900,000,000	900,000,000

운영자금	기업은행	4.6495%	2025.10.14	1,200,000,000	-

운영자금	기업은행	4.6635%	2025.10.14	1,000,000,000	-

운영자금	한국산업은행 전주지점	4.44%	2025.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.13%	2025.10.28	-	1,446,809,268

운영자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2025.05.12	329,790,495	264,153,229

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.06%	2025.04.19	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.15%	2025.04.27	1,476,000,000	1,520,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	4.44%	2025.06.15	1,500,000,000	1,800,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	4.44%	2025.06.15	14,500,000,000	14,500,000,000

운전자금	기업은행	5.91%	2025.05.11	1,400,000,000	1,400,000,000

운전자금	기업은행	5.91%	2025.05.11	950,000,000	950,000,000

운전자금	주식회사 신한은행	5.17%	2025.05.27	1,200,000,000	1,200,000,000

온랜딩대출	주식회사 신한은행	3.91%	2026.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	농협은행	4.75%	2026.03.16	720,000,000	800,000,000

무역자금	농협은행	4.41%	2026.03.15	2,000,000,000	-

운전자금	신한은행베트남	4.85%	2025.05.28	5,057,871,000	5,093,179,000

일반자금차입금(일본)	미츠호은행	1.88%	2025.06.30	2,945,280,000	2,809,440,000

일반자금차입금(일본)	무사시노은행	2.25%	2025.12.26	981,760,000	936,480,000

합계	45,160,701,495	42,620,061,497

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12 및 13 참조), 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	4.51%	2027.05.16	3,500,000,000	3,500,000,000

운영자금	KB국민은행	4.51%	2027.05.16	1,500,000,002	1,666,666,668

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.02.25	300,098,680	362,632,333

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.04.29	32,742,857	39,565,714

온렌딩대출	국민은행	6.02%	2025.12.15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	5.25%	2027.06.15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	농협은행	-	431,040,000

온렌딩대출	농협은행	-	2,000,000,000

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12	1,324,092,780	1,654,600,707

시설자금	무사시노은행	1.85%	2030-03-31	981,760,000	-

시설자금	아시카가은행	1.70%	2028.02.28	171,808,000	182,613,600

시설자금	아시카가은행	1.20%	2034.07.31	274,892,800	271,579,200

시설자금	일본은행	1.27%	2030.09.17	851,215,373	853,929,288

합계	11,936,610,492	13,962,627,510

차감:유동성대체	(4,618,573,357)	(6,564,164,053)

차감계	7,318,037,135	7,398,463,457

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13 및 14 참조)

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2025년	4,080,974,999

2026년	2,864,553,622

2027년	3,456,797,161

2028년 이후	1,534,284,710

합계	11,936,610,492

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,687,554,391	224,698,833	4,086,688,366	206,698,833

미지급금	-	571,626,000	-	550,342,800

예수금	1,099,729,410	-	1,247,712,312	-

리스부채	228,688,402	446,460,186	221,938,593	501,233,243

합계	5,015,972,203	1,242,785,019	5,556,339,271	1,258,274,876

19. 순확정급여부채 해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,221,364,362	7,936,942,614

사외적립자산의 공정가치	(3,875,894,856)	(4,044,984,350)

순확정급여부채	3,345,469,506	3,891,958,264

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	306,914,000	855,899,113

부채에 대한 이자원가	5,333,668	320,837,327

사외적립자산의 기대수익	(4,022,307)	(186,646,997)

합계	308,225,361	990,089,443

당기손익 인식액:

매출원가	168,000,000	686,115,780

판매비와관리비(퇴직급여)	122,333,052	221,779,434

판매비와관리비(경상연구개발비)	17,892,309	82,194,229

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	7,936,942,614	7,912,611,657

당기근무원가	306,914,000	855,899,113

이자원가	5,333,668	320,837,327

퇴직급여 지급액	(1,027,825,920)	(1,139,292,129)

관계사 전입액	47,968,105

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	(171,891)

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	248,434,485

경험적 조정	-	(309,344,053)

기말	7,221,364,362	7,936,942,614

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,044,984,350	4,036,615,656

사외적립자산 기대수익	4,022,307	186,646,997

기여금 납부액	623,709,760	347,968,105

확정급여제도의 재측정요소	-	(68,327,610)

지급액	(796,821,561)	(457,918,798)

기말	3,875,894,856	4,044,984,350

20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,143,983,585	42,148,820,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,061,999,518

합계	47,210,820,103	47,210,820,103

23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	6,277,035,009	5,454,914,836

지분법자본변동	(921,197,395)	(878,710,618)

합계	5,355,837,614	4,576,204,218

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	62,568,167,318	56,698,551,579

합계	63,329,145,512	57,459,529,773

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	72,864,569,469	72,420,636,026

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출액	148,106,997	57,729,433

제품매출액	72,716,462,472	72,362,906,593

소계	72,864,569,469	72,420,636,026

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	72,864,569,469	72,420,636,026

기간에 걸쳐 인식

소계	72,864,569,469	72,420,636,026

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	139,147,938	54,725,265

제품매출원가	56,359,186,087	59,085,332,452

합계	56,498,334,025	59,140,057,717

26. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,734,002,887	(2,400,543,108)

상품 매입액	365,950,133	283,063,288

원재료 사용액	44,582,381,266	51,221,302,302

종업원급여	8,666,109,357	8,495,462,726

감가상각비 및 무형자산상각비	1,480,368,562	1,586,562,534

사용권자산상각비	107,204,748	91,878,350

경상연구개발비	476,213,805	456,910,992

지급수수료	644,818,076	456,390,147

운반비	3,607,598,446	3,238,550,538

기타	2,978,234,677	3,878,932,105

합계	65,642,881,957	67,308,509,874

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,893,954,711	1,721,584,390

퇴직급여	122,333,052	103,617,838

감가상각비 및 무형자산상각비	165,220,637	158,624,772

사용권자산상각비	86,255,005	72,037,220

복리후생비	519,405,318	443,846,832

여비교통비	146,404,246	163,995,258

접대비	53,355,078	68,887,340

임차료	279,189,255	266,777,672

지급수수료	630,776,516	446,201,376

보험료	432,539,752	328,786,579

경상연구개발비	476,213,805	456,910,992

운반비	3,491,704,732	3,156,936,697

기타	847,195,825	780,245,191

합계	9,144,547,932	8,168,452,157

28. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	403,578,604	547,287,809

금융비용	이자비용	746,472,156	1,012,017,125

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	403,578,604	547,287,809

금융비용	상각후원가측정금융부채	746,472,156	1,012,017,125

29. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,687,287,375	1,334,779,633

외화환산이익	142,222,318	874,094,164

유형자산처분이익	30,115,999	999,000

사용권자산처분이익	-	224,179

잡이익	198,468,801	36,742,026

합계	2,058,094,493	2,246,839,002

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,376,065,609	1,473,546,635

외화환산손실	432,754,833	212,805,228

유형자산처분손실	10,135,546	105,143,260

기부금	3,360,000	3,180,000

사용권자산처분손실	1,000	612,472

잡손실	348,825,918	23,168,222

합계	2,171,142,906	1,818,455,817

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	896,129,808	674,175,515

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세추납액	-	-

총 법인세효과	896,129,808	674,175,515

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	896,129,808	674,175,515

31. 주당손익 기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,869,615,739	4,401,604,506

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당손익	273	204

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	90	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	91	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	4,401,604,506	4,401,604,506

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	308,225,361	290,814,305

대손상각비	-	-

감가상각비	1,468,422,618	1,574,474,927

무형자산상각비	11,945,944	12,087,607

사용권자산상각비	107,204,748	91,878,350

외화환산손실	432,754,833	212,805,228

유형자산처분손실	10,135,546	105,143,260

이자비용	746,472,156	1,012,017,125

사용권자산처분손실	1,000	612,472

법인세비용	896,129,808	674,175,515

외화환산이익	(142,222,318)	(874,094,164)

유형자산처분이익	(30,115,999)	(999,000)

사용권자산처분이익	-	(224,179)

이자수익	(403,578,604)	(547,287,809)

합계	3,405,375,093	2,551,403,637

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	7,717,501,922	(6,347,419,389)

기타유동자산	315,925,586	(589,787,444)

재고자산	2,734,002,887	(2,400,543,108)

기타비유동자산	32,332,631	1,579,638

매입채무및기타채무	(10,114,228,113)	3,312,617,126

기타유동부채	61,211,451	(20,708,717)

기타금융부채	(147,982,902)	(366,333,695)

기타비유동금융부채	39,283,200	12,000,000

퇴직금의 지급	(854,714,119)	(80,504,178)

기여금의 납부	-	-

외환차이	421,313,752	257,213,876

합계	204,646,295	(6,221,885,891)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	9,479,637,127	731,122,252

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 인식	8,034,089	309,065,212

장기차입금 유동성 대체	1,091,807,849	2,437,362,941

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	42,620,061,497	6,564,164,053	7,398,463,457	723,171,836	57,305,860,843

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	12,714,508,484	-	981,760,000	-	13,696,268,484

차입금의 상환	(10,337,540,000)	(3,035,539,743)	-	-	(13,373,079,743)

대체	-	1,091,807,849	(1,091,807,849)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(70,388,717)	(70,388,717)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	8,034,089	8,034,089

리스부채의 종료	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	8,118,316	8,118,316

환율변동효과	163,671,514	(1,858,802)	29,621,527	6,213,064	197,647,303

기말금액	45,160,701,495	4,618,573,357	7,318,037,135	675,148,588	57,772,460,575

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	60,707,978,370	5,888,263,013	7,395,131,765	468,610,274	74,459,983,422

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	9,811,146,000	-	-	-	9,811,146,000

차입금의 상환	(11,526,325,198)	(2,514,340,235)	-	-	(14,040,665,433)

대체	-	2,437,362,941	(2,437,362,941)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(60,353,293)	(60,353,293)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	309,065,212	309,065,212

리스계약의 종료	-	-	-	(15,976,718)	(15,976,718)

리스부채 이자비용	-	-	-	8,320,264	8,320,264

환율변동효과	379,879,304	-	55,726,830	65,440	435,671,574

기말금액	59,372,678,476	5,811,285,719	5,013,495,654	709,731,179	70,907,191,028

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	JPF(JAPAN POWER Fastening)	JPF(JAPAN POWER Fastening)

(*) 전기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

단기대여금	금융수익	금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	4,000,000,000	18,345,205	2,724,166	264,242,517	3,413,213	24,779,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

단기대여금	보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	4,000,000,000	200,000,000	266,438,582	200,000,000	164,953,504

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상 한 금액은 각각 631백만원과 551백만원입니다.

34. 우발사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

연결실체	-	이행지급보증	74,495,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	50,346,000,000	43,846,000,002

대출한도	USD	21,300,000	4,515,000

대출한도	VND	35,430,000,000	11,564,258,854

대출한도	JPY	674,000,000	632,203,000

상기 약정 이외에 연결실체는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 450백만원)을 체결하고 있습니다.

35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 관리하기위해 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	28,804,911,002	26,847,134,936

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 288,049천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	40,903,756,228	19,723,801,324	42,419,820,867	22,205,482,406

JPY	7,951,795,829	5,206,903,306	7,467,118,783	4,317,742,518

EUR	403,605,159	1,143,252,000	442,780,211	1,100,685,600

CNY	19,787,567,639	15,978,007,609	29,468,122,497	25,070,372,609

VND	5,895,874,384	14,348,815,187	4,412,928,520	14,674,162,428

합계	74,942,599,239	56,400,779,426	84,210,770,878	67,368,445,561

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 927,091천원 변동됩니 다.③ 가격위험당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	28,952,006,100	36,671,717,813

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	26,073,374,045	-	571,626,000	-	26,645,000,045

차입금	21,392,948,031	28,386,326,821	7,318,037,135	-	57,097,311,987

기타금융부채	4,787,283,801	319,991,397	671,159,019	-	5,778,434,217

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	35,487,336,752	550,342,800	550,342,800	-	36,588,022,352

차입금	23,219,100,282	25,965,125,269	7,398,463,456	-	56,582,689,007

기타금융부채	5,894,057,482	242,716,133	707,932,076	-	6,844,705,691

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	95,043,510,650	106,163,651,756

차감: 현금및현금성자산	(67,112,598,373)	(64,142,597,386)

순부채	27,930,912,277	42,021,054,370

자기자본	122,555,128,323	115,905,879,188

순부채 및 자기자본	150,486,040,600	157,926,933,558

부채비율	18.56%	26.61%

36. 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	67,112,598,373	67,112,598,373	64,142,597,386	64,142,597,386

매출채권및기타채권	28,952,006,100	28,952,006,100	36,671,717,813	36,671,717,813

기타유동금융자산	5,197,133,320	5,197,133,320	1,109,524,879	1,109,524,879

기타비유동금융자산	464,061,371	464,061,371	438,035,157	438,035,157

소계	102,361,875,235	102,361,875,235

당기손익공정가치측정금융자산:	1,000	1,000

매도가능금융자산	1,000	1,000

합계	101,725,800,164	101,725,800,164	102,361,876,235	102,361,876,235

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	26,073,374,045	26,073,374,045	36,037,679,552	36,037,679,552

차입금	57,097,311,987	57,097,311,987	56,582,689,007	56,582,689,007

기타유동금융부채	5,015,972,203	5,015,972,203	5,556,339,271	5,556,339,271

기타비유동금융부채	1,242,785,019	1,242,785,019	1,258,274,876	1,258,274,876

합계	89,429,443,254	89,429,443,254	99,434,982,706	99,434,982,706

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000