캐프 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 11 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 10 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 엔피디

1. 회사의 개요 주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으 며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 회계정책과 공시의 변경당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	19,801,681,933	-	-	19,801,681,933

매출채권및기타채권	13,196,671,757	-	-	13,196,671,757

기타유동금융자산	23,018,916,948	-	-	23,018,916,948

기타비유동금융자산	250,505,000	1,000	-	250,506,000

합계	56,267,775,638	1,000	-	56,267,776,638

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,277,504,763	-	-	17,277,504,763

매출채권및기타채권	16,013,892,577	-	-	16,013,892,577

기타유동금융자산	1,130,145,252	-	-	1,130,145,252

기타비유동금융자산	150,505,000	1,000	-	150,506,000

합계	34,572,047,592	1,000	-	34,572,048,592

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	13,743,701,243	-	-	13,743,701,243

차입금	19,302,777,785	-	-	19,302,777,785

기타유동금융부채	158,902,233	-	-	158,902,233

기타비유동금융부채	538,247,319	-	76,842,031	615,089,350

합계	33,743,628,580	-	76,842,031	33,820,470,611

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	13,100,373,351	-	-	13,100,373,351

차입금	20,786,111,115	-	-	20,786,111,115

기타유동금융부채	181,815,157	-	-	181,815,157

기타비유동금융부채	577,882,441	2,625,409,176	51,493,246	3,254,784,863

합계	34,646,182,064	2,625,409,176	51,493,246	37,323,084,486

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	65,900	-

요구불예금	19,801,616,033	17,277,504,763

합계	19,801,681,933	17,277,504,763

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,497,596,354	-	16,277,258,176	-

대손충당금	(301,919,017)	-	(301,919,017)	-

미수금	994,420	-	38,553,418	-

합계	13,196,671,757	-	16,013,892,577	-

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	301,919,017	-	184,884,099	-

설정(환입)	-	-	117,034,918	-

제각	-	-	-	-

기말	301,919,017	-	301,919,017	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	11,280,819,515	14,170,673,681

만기경과:

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	2,217,771,259	2,145,137,913

합계	13,498,590,774	16,315,811,594

손상채권	(301,919,017)	(301,919,017)

차감계	13,196,671,757	16,013,892,577

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	22,920,000,000	-	1,120,000,000	-

미수수익	98,916,948	-	10,145,252	-

매도가능금융자산(*2)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	250,505,000	-	150,505,000

합계	23,018,916,948	250,506,000	1,130,145,252	150,506,000

(*1) 단기금융상품 중 1,000백만원은 영업활동을 위한 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상품	19,198,069	5,837,841

원재료	13,405,048	9,936,392

합계	32,603,117	15,774,233

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	150,000	-	150,000	-

선급비용	65,209,370	-	61,874,958	-

선급부가세	167,858,585	-	289,581,099	-

합계	233,217,955	-	351,606,057	-

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당반기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프(*1)	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	51.03%	12월31일

(*1) 당사는 당반기 중 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사가 보유중이던 지분 41.75%를 추가로 매입하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	취득/처분	지분법자본조정	기말금액

천진성일통신(유)	20,578,812,341	373,337,787	585,209,324	-	-	21,537,359,452

NPD VINA Co.,LTD	6,017,825,713	(205,502,297)	285,968,498	-	-	6,098,291,914

(주)캐프	28,963,304,356	(1,769,697,993)	155,777,555	18,015,317,619	(4,453,577,097)	40,911,124,440

합계	55,559,942,410	(1,601,862,503)	1,026,955,377	18,015,317,619	(4,453,577,097)	68,546,775,806

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말금액

천진성일통신(유)	16,712,129,980	3,515,296,918	351,385,443	-	-	20,578,812,341

NPD VINA Co.,LTD	6,072,144,820	(365,922,456)	311,603,349	-	-	6,017,825,713

(주)캐프(*1)	26,420,534,272	3,063,743,473	148,665,902	453,049,309	(1,122,688,600)	28,963,304,356

합계	49,204,809,072	6,213,117,935	811,654,694	453,049,309	(1,122,688,600)	55,559,942,410

(*1) 당사는 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있었습니다. 한편, 당반기 중 당사는 공동매수자의 지분 전액을 추가 인수하였으며 이에 따라 동 주식매도선택권은 소멸되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	24,707,842,126	100.00%	24,707,842,126	-	327,074,827	(3,497,557,501)	21,537,359,452

NPD VINA Co.,LTD	7,885,279,425	100.00%	7,885,279,425	-	-	(1,786,987,511)	6,098,291,914

(주)캐프	30,137,193,943	100.00%	30,137,193,943	7,354,029,799	3,419,900,698	-	40,911,124,440

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	24,555,958,530	100.0%	24,555,958,530	-	109,315,357	(4,086,461,546)	20,578,812,341

NPD VINA Co.,LTD	7,943,569,374	100.0%	7,943,569,374	-	-	(1,925,743,661)	6,017,825,713

(주)캐프 (*)	32,108,914,770	55.00%	17,659,899,662	7,354,029,799	3,949,374,895	-	28,963,304,356

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정치액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	109,315,357	-	217,759,470	327,074,827

(주)캐프	유형자산	963,625,298	-	(12,741,218)	950,884,080

매각예정자산	214,256,932	-	-	214,256,932

무형자산	3,885,420,174	-	(666,071,855)	3,219,348,319

이연법인세부채	(1,113,927,509)	-	149,338,876	(964,588,633)

소계	3,949,374,895	-	(529,474,197)	3,419,900,698

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	(326,203,583)	-	435,518,940	109,315,357

(주)캐프	유형자산	989,107,735	-	(25,482,437)	963,625,298

매각예정자산	214,256,932	-	-	214,256,932

무형자산	5,217,563,884	-	(1,332,143,710)	3,885,420,174

이연법인세부채	(1,412,605,261)	-	298,677,752	(1,113,927,509)

소계	5,008,323,290	-	(1,058,948,395)	3,949,374,895

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	3,478,213,626	-	(319,749,070)	3,158,464,556

상품매출(원재료)	608,247,920	339,092,945	(608,247,920)	339,092,945

소계	4,086,461,546	339,092,945	(927,996,990)	3,497,557,501

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,925,743,661	-	(138,756,150)	1,786,987,511

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	4,117,711,765	-	(639,498,139)	3,478,213,626

상품매출(원재료)	437,857,357	608,247,920	(437,857,357)	608,247,920

소계	4,555,569,122	608,247,920	(1,077,355,496)	4,086,461,546

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	2,203,255,960	-	(277,512,299)	1,925,743,661

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	37,197,812,072	12,489,969,946	76,055,441,570	(433,325,728)

NPD VINA Co.,LTD	10,043,018,775	2,157,739,350	1,145,330,376	(344,258,447)

(주)캐프	94,227,925,200	64,090,731,257	27,692,058,474	(1,144,325,661)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	41,324,559,206	16,768,600,676	209,093,003,408	2,610,670,402

NPD VINA Co.,LTD	10,126,470,345	2,182,900,971	2,417,057,531	(643,434,755)

(주)캐프	91,863,962,665	59,755,047,895	97,633,779,096	7,495,804,865

(7) 당사가 보유하고 있는 (주)캐프의 보통주 1,020,626주(지분율 51.03%)는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	398,686,179	60,323,716	1,638,181	159,153,166	619,801,242

감가상각비	28,449,155	11,461,126	1,965,818	40,203,000	82,079,099

처분	-	-	-	-	-

기말금액	427,135,334	71,784,842	3,603,999	199,356,166	701,880,341

장부금액

기초금액	177,781,745	69,039,824	18,019,999	242,876,834	507,718,402

기말금액	149,332,590	57,578,698	16,054,181	202,673,834	425,639,303

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	124,619,800	-	402,030,000	1,103,117,724

취득	-	4,743,740	19,658,180	-	24,401,920

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	341,454,953	36,698,396	-	78,747,166	456,900,515

감가상각비	57,231,226	23,625,320	1,638,181	80,406,000	162,900,727

처분	-	-	-	-	-

기말금액	398,686,179	60,323,716	1,638,181	159,153,166	619,801,242

장부금액

기초금액	235,012,971	87,921,404	-	323,282,834	646,217,209

기말금액	177,781,745	69,039,824	18,019,999	242,876,834	507,718,402

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기

제조원가	67,562,435	136,397,185

판매비와관리비	14,516,664	26,503,542

합계	82,079,099	162,900,727

14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,030,832	44,136,000	-	46,166,832

무형자산상각비	184,689	-	-	184,689

기말금액	2,215,521	44,136,000	-	46,351,521

장부금액

기초금액	1,662,968	10,000	41,502,990	43,175,958

기말금액	1,478,279	10,000	41,502,990	42,991,269

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	-	47,839,800

취득	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	41,502,990	41,502,990

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	1,661,454	44,136,000	-	45,797,454

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	2,030,832	44,136,000	-	46,166,832

장부금액

기초금액	2,032,346	10,000	-	2,042,346

기말금액	1,662,968	10,000	41,502,990	43,175,958

(*) 기타보증금에서 회원권으로 계정대체되었습니다.(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	775,984,439	(152,205,447)	623,778,992

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	775,984,439	(99,433,211)	676,551,228

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	676,551,228	-	-	(52,772,236)	623,778,992

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	회계기준변경(*)	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	-	706,119,327	76,805,355	(4,626,829)	(101,746,625)	676,551,228

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	113,880,000	109,478,811

1년 초과 5년 이내	336,000,000	301,884,668

5년 초과	301,000,000	236,362,651

합계	750,880,000	647,726,130

(4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말

유동부채	109,478,811

비유동부채	538,247,319

합계	647,726,130

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	695,840,122	-	-	(60,120,000)	12,006,008	647,726,130

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	회계기준변경(*)	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	-	706,119,327	76,805,355	(4,681,321)	(106,280,000)	23,876,761	695,840,122

(6) 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비	52,772,236	101,746,625

리스부채의 이자비용	12,006,008	23,876,761

손익계산서에 인식된 총 금액	64,778,244	125,623,386

(7) 당기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 812천원 및 4,300천원 입 니 다 . (8) 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,381,775,430	-	12,943,939,142	-

미지급금	361,925,813	-	156,434,209	-

합계	13,743,701,243	-	13,100,373,351	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,400,000,000	-	7,400,000,000	-

장기차입금	7,266,666,660	4,636,111,125	8,066,666,660	5,319,444,455

합계	14,666,666,660	4,636,111,125	15,466,666,660	5,319,444,455

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	3.95%	2020.10.11	900,000,000	900,000,000

신한은행	3.88%	2021.04.26	500,000,000	500,000,000

국민은행	2.90%	2021.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	1.93%	2021.05.28	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	7,400,000,000	7,400,000,000

당반기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역공사 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	375,000,000	425,000,000

KB국민은행	2.90%	2022.05.27	1,277,777,785	1,611,111,115

신한은행	2.98%	2020.11.24	5,900,000,000	6,700,000,000

우리은행	3.52%	2022.05.27	4,350,000,000	4,650,000,000

합계	11,902,777,785	13,386,111,115

차감: 유동성대체	(7,266,666,660)	(8,066,666,660)

차감계	4,636,111,125	5,319,444,455

당기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 차입금에 대하여 당사 보유의 (주)캐프 주식 1,020,626주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12과 35 참조).(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2020년	6,583,333,330

2021년	1,366,666,660

2022년	3,827,777,795

2023년 이후	125,000,000

합계	11,902,777,785

18. 파생금융상품당사는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당기말 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	4,350,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	76,842,031

(4) 당기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	(25,348,785)

당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 25,349천원에 대해 이연법인세로 조정되는 5,577천원을 차감한 19,772천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 2년 이내입니다.

19. 기타금융부채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	37,107,542	-	41,230,646	-

예수금	12,315,880	-	22,626,830	-

파생상품부채	-	76,842,031	-	2,676,902,422

리스부채	109,478,811	538,247,319	117,957,681	577,882,441

합계	158,902,233	615,089,350	181,815,157	3,254,784,863

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주식매도선택권(Put-Option)	-	-	-	2,625,409,176

현금흐름 위험회피	-	76,842,031	-	51,493,246

합계	-	76,842,031	-	2,676,902,422

당사는 2017년 중 종속회사인 (주)캐프를 취득시 공동매수자인 에스지브라이트 유한회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있었으며 동 주식매도선택권은 당반기 중 당사가 해당지분을 전액 인수하여 소멸되었습니다.

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,100,290,437	1,050,455,698

사외적립자산의 공정가치	(407,411,815)	(468,670,930)

순확정급여부채	692,878,622	581,784,768

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	115,885,046	337,529,492

부채에 대한 이자원가	5,946,510	11,049,541

사외적립자산의 기대수익	(5,478,952)	(9,348,015)

합계	116,352,604	339,231,018

당기손익 인식액:

매출원가	15,500,730	22,877,527

판매비와관리비(퇴직급여)	92,238,578	296,634,319

판매비와관리비(경상연구개발비)	8,613,296	19,719,172

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,050,455,698	1,125,149,771

당기근무원가	115,885,046	337,529,492

이자원가	5,946,510	11,049,541

퇴직급여 지급액	(77,100,539)	(270,643,578)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	16,898,335

재무적 가정 변동으로 인한 효과	7,608,578	32,218,966

경험적 조정	(2,504,856)	(201,746,829)

기말	1,100,290,437	1,050,455,698

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	468,670,930	378,266,103

사외적립자산 기대수익	5,478,952	9,348,015

기여금 납부액	-	200,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(2,842,653)	(5,198,077)

지급액	(63,895,414)	(113,745,111)

기말	407,411,815	468,670,930

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	5.00%	5.00%

할인율	2.07%	2.22%

(6) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1%P 상승시	1%P 하락시

기대임금상승률의 변동	54,973,099	(48,440,017)

할인율의 변동	(49,253,157)	57,196,852

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	20,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	13,800,000

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	6,900,000,000

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,218,757,560	5,341,528,000

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	48,642,921,656	10,765,692,096

23. 자본조정보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

지분법자본조정	(3,473,790,136)	-

합계	(6,897,220,136)	(3,423,430,000)

24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(662,439,882)	(1,689,395,259)

파생상품평가손실	(59,936,785)	(40,164,732)

합계	(722,376,667)	(1,729,559,991)

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	39,735,414,913	38,315,086,158

합계	39,977,079,913	38,556,751,158

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출액	64,792,465,069	102,063,043,329

제품매출액	157,119,287	129,096,430

합계	64,949,584,356	102,192,139,759

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	59,756,733,053	93,526,637,943

제품매출원가	466,829,829	359,577,954

합계	60,223,562,882	93,886,215,897

27. 비용의 성격별 내역당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(16,828,884)	(12,286,048)

상품 매입액	59,773,561,937	93,538,923,991

원재료 사용액	145,609,264	66,368,240

종업원급여	797,930,895	1,016,354,036

감가상각비 및 무형자산상각비	82,263,788	80,863,826

사용권자산상각비	52,772,236	47,528,493

경상연구개발비	131,408,814	130,958,506

지급수수료	1,315,763,561	104,989,670

기타	286,749,829	457,790,208

합계	62,569,231,440	95,431,490,922

28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	548,538,437	731,374,098

퇴직급여	92,238,578	158,567,633

감가상각비 및 무형자산상각비	14,701,353	12,498,776

사용권자산상각비	20,726,567	27,837,898

복리후생비	51,335,400	69,262,058

여비교통비	29,794,042	62,834,683

접대비	24,783,203	32,841,655

임차료	5,112,041	11,353,856

지급수수료	1,315,213,561	104,064,670

경상연구개발비	131,408,814	130,958,506

대손상각비(환입)	-	117,319,995

기타	111,816,562	86,361,197

합계	2,345,668,558	1,545,275,025

29. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	이자수익	298,806,654	33,254,016

금융비용	이자비용	425,552,475	465,743,957

(2) 당반기와 전반기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	상각후원가측정금융자산	298,806,654	33,254,016

금융비용	상각후원가측정금융부채	425,552,475	465,743,957

30. 기타영업외손익(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차익	1,655,343,411	1,684,314,482

외화환산이익	496,819,981	389,755,455

잡이익	1,879,977	268,523

합계	2,154,043,369	2,074,338,460

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차손	790,932,601	1,071,691,958

외화환산손실	175,812,635	710,817,591

파생상품평가손실	-	120,151,206

잡손실	44	58

합계	966,745,280	1,902,660,813

31. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	200,316,900	1,606,154,530

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(774,913,042)	(89,358,332)

법인세 납부액(환급액)	-	(362,002,880)

총 법인세효과	(574,596,142)	1,154,793,318

자본에 직접 반영된 법인세	987,111,895	(26,392,650)

법인세비용	412,515,753	1,128,400,668

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,839,042,681	8,779,751,881

적용세율에따른 법인세	393,589,389	1,920,545,407

조정사항:

비공제비용	263,374,323	348,584,269

비과세수익	(7,497,670)	(112,736,192)

미인식한 이연법인세	(228,582,929)	(659,069,775)

세액공제	(8,367,360)	(6,920,161)

법인세 납부액(환급액)	-	(362,002,880)

기타	-	-

법인세비용	412,515,753	1,128,400,668

유효세율	22.43%	12.85%

(3) 당반기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자	(7,900,437,754)	1,838,296,998	(6,062,140,756)	80,754,867

확정급여채무	1,050,455,698	49,834,739	1,100,290,437	242,063,896

사외적립자산	(468,670,930)	61,259,115	(407,411,815)	(89,630,599)

미수수익	(10,145,252)	(88,598,443)	(98,743,695)	(21,723,613)

미지급비용	29,020,845	(430,995)	28,589,850	6,289,767

대손충당금	138,760,902	28,172,208	166,933,110	36,725,284

리스자산 외	70,782,140	(46,835,002)	23,947,138	5,268,370

파생상품부채	(564,778,049)	641,620,080	76,842,031	16,905,247

합계	(7,655,012,400)	2,483,318,700	(5,171,693,700)	276,653,219

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자	(1,545,304,416)	(6,355,133,338)	(7,900,437,754)	(552,253,400)

확정급여채무	1,095,544,928	(45,089,230)	1,050,455,698	231,100,254

사외적립자산	(378,266,103)	(90,404,827)	(468,670,930)	(103,107,605)

미수수익	(5,679,562)	(4,465,690)	(10,145,252)	(2,231,955)

미지급비용	24,543,615	4,477,230	29,020,845	6,384,586

대손충당금	107,014,138	31,746,764	138,760,902	30,527,398

리스자산 외	-	70,782,140	70,782,140	15,572,070

파생상품부채	(355,357,589)	(209,420,460)	(564,778,049)	(124,251,171)

합계	(1,057,504,989)	(6,597,507,411)	(7,655,012,400)	(498,259,823)

(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	558,724,008	1,727,653,974

이연법인세부채	(282,070,789)	(2,225,913,797)

재무상태표상 이연법인세자산(부채)	276,653,219	(498,259,823)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 586백만원 및 7,015백만원입니다.

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	1,426,526,928	7,651,351,213

가중평균유통보통주식수	18,730,117	13,800,000

기본주당이익	76	554

(2) 가중평균유통보통주식수① 당반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	13,800,000	182	13,800,000

유상증자	7,735,185	116	4,930,117

가중평균유통보통주식수	18,730,117

② 전반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	13,800,000	181	13,800,000

가중평균유통보통주식수	13,800,000

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익	1,426,526,928	7,651,351,213

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	116,352,604	184,543,508

대손상각비	-	117,319,995

감가상각비	82,079,099	80,679,137

무형자산상각비	184,689	184,689

사용권자산상각비	52,772,236	47,528,493

외화환산손실	175,812,635	710,817,591

지분법손실	1,975,200,290	224,615,857

이자비용	425,552,475	465,743,957

법인세비용	412,515,753	1,128,400,668

외화환산이익	(496,819,981)	(389,755,455)

지분법이익	(373,337,787)	(2,504,531,195)

이자수익	(298,806,654)	(33,254,016)

잡이익	(1,221,230)	-

파생상품평가손실	-	120,151,206

합계	2,070,284,129	152,444,435

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권	2,738,886,196	(28,373,592,369)

미수금	37,553,645	(231,621,860)

부가세대급금	121,722,514	(100,682,581)

선급금	-	(3,470)

선급비용	(3,334,412)	(78,155,800)

재고자산	(16,828,884)	(12,286,048)

매입채무	571,181,686	16,637,644,622

예수금	(10,310,950)	(11,230,730)

미지급비용	(430,995)	5,314,549

미지급금	205,491,604	(41,369,479)

퇴직금의 지급	(13,205,125)	(144,700,378)

합계	3,630,725,279	(12,350,683,544)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	7,127,536,336	(4,546,887,896)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금유동성대체	683,333,330	2,116,666,660

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	7,400,000,000	8,066,666,660	5,319,444,455	695,840,122	21,481,951,237

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	7,400,000,000	-	-	-	7,400,000,000

차입금의 상환	(7,400,000,000)	(1,483,333,330)	-	-	(8,883,333,330)

대체	-	683,333,330	(683,333,330)	-	-

리스료의 지급	-	-	(60,120,000)	(60,120,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	12,006,008	12,006,008

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	7,400,000,000	7,266,666,660	4,636,111,125	647,726,130	19,950,503,915

② 전반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	7,608,000,000	1,834,722,236	7,125,000,000	706,119,327	17,273,841,563

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	16,939,000,000	-	7,000,000,000	-	23,939,000,000

차입금의 상환	(16,847,000,000)	(984,722,236)	(105,555,555)	-	(17,937,277,791)

대체	-	2,116,666,660	(2,116,666,660)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(44,360,000)	(44,360,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 취득	-	-	-	76,805,355	76,805,355

리스부채 이자비용	-	-	-	10,924,042	10,924,042

기말금액	7,700,000,000	2,966,666,660	11,902,777,785	749,488,724	23,318,933,169

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	당기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	42,000,000

천진성일통신(유)	64,740,436,714	449,142,612	-	-

② 전반기

(단위: 원)

회사명	전기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	33,371,144	42,000,000

천진성일통신(유)	101,936,023,434	523,212,694	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	70,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	17,983,826,539	41,091,439	14,096,536,300	76,735,962

NPD VINA Co., LTD	2,069,965,721	-	1,960,253,814	-

(4) 당반기와 전기 중 지배회사인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	기초	차입	상환	기말

에스엔케이폴리텍㈜	당기	-	-	-	-

전기	-	5,589,000,000	(5,589,000,000)	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	9,120,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	3,605,560,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	6,000,000,000

(6) 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 344백만원과 588백만원입니다.

35. 우발사항 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	9,120,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	3,605,560,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	6,000,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며 (주)캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 12,000백만원) 에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	24,202,777,785	19,302,777,785

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금	6,400,000,000	6,700,000,000

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 64,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	32,919,541,054	13,338,050,679	33,315,040,945	12,797,163,264

JPY	-	5,436,056	-	25,457,558

합계	32,919,541,054	13,343,486,735	33,315,040,945	12,822,620,822

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 978,802천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	13,196,671,757	16,013,892,577

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,743,701,243	-	-	-	13,743,701,243

차입금및이자	3,291,666,665	11,374,999,995	4,636,111,125	-	19,302,777,785

기타금융부채(*)	76,793,125	82,109,108	301,884,668	236,362,651	697,149,552

(*) 파생상품부채는 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,100,373,351	-	-	-	13,100,373,351

차입금	924,989,882	15,087,072,227	5,541,492,942	-	21,553,555,051

기타금융부채	93,917,476	90,180,000	345,360,000	343,000,000	872,457,476

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총부채	34,681,439,033	40,657,363,617

차감: 현금및현금성자산	(19,801,681,933)	(17,277,504,763)

순부채	14,879,757,100	23,379,858,854

자기자본	91,767,997,266	51,069,453,263

순부채 및 자기자본	106,647,754,366	74,449,312,117

부채비율	13.95%	31.4%

37. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	19,801,681,933	19,801,681,933	17,277,504,763	17,277,504,763

매출채권및기타채권	13,196,671,757	13,196,671,757	16,013,892,577	16,013,892,577

기타유동금융자산	23,018,916,948	23,018,916,948	1,130,145,252	1,130,145,252

기타비유동금융자산	250,505,000	250,505,000	150,505,000	150,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	56,267,776,638	56,267,776,638	34,572,048,592	34,572,048,592

[금융부채]

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	-	-	2,625,409,176	2,625,409,176

기타포괄손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	76,842,031	76,842,031	51,493,246	51,493,246

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	13,743,701,243	13,743,701,243	13,100,373,351	13,100,373,351

차입금	19,302,777,785	19,302,777,785	20,786,111,115	20,333,925,212

기타유동금융부채	158,902,233	158,902,233	181,815,157	181,815,157

기타비유동금융부채	538,247,319	538,247,319	577,882,441	577,882,441

합계	33,820,470,611	33,820,470,611	37,323,084,486	36,870,898,583

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	76,842,031	-	76,842,031

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	51,493,246	2,625,409,176	2,676,902,422

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

파생상품금융부채	-	2,625,409,176	이항모형	기초자산(㈜캐프)의 공정가치