캐프 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사 및 종속기업의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프(*)	자회사	자동차부품 제조	대한민국	94.45%	93.99%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	손자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANYLIMITED(JAPAN)	MARUENU CO.,LTD.	증손자회사	자동차부품 유통	일본	99.29%	99.29%	12월31일

(*) 2024년 3월 14일과 2024년 7월 22일 (주)캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	47,038,921,716	21,314,824,648	151,777,835,416	3,722,759,760	(422,179,261)

NPD VINA Co.,LTD	6,846,281,802	630,826,101	256,115,742	(1,307,208,058)	(1,825,742,298)

(주)캐프	116,994,403,446	72,650,721,837	76,790,029,412	8,234,470,784	7,513,620,148

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	36,846,114,134	15,787,925,676	132,258,719,610	(357,709,418)	(422,179,261)

NPD VINA Co.,LTD	9,339,151,423	4,031,129,661	4,661,454,139	(1,812,231,792)	(1,825,742,298)

(주)캐프	106,975,486,383	75,140,587,922	98,213,388,656	1,024,908,671	(724,694,721)

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	289,503,391,333	76,790,029,412	(137,924,270,819)	228,369,149,926

당기순손익	19,472,207,196	8,234,470,784	(10,158,862,766)	17,547,815,214

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	187,409,149,700	69,975,441,057	(85,804,607,670)	171,579,983,087

당기순손익	(3,151,759,892)	25,929,857	3,622,540,252	496,710,217

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	204,426,416,594	116,994,403,446	(98,273,991,594)	223,146,828,446

부채	59,759,503,162	72,650,721,837	(20,054,795,560)	112,355,429,439

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	168,743,901,630	106,975,486,383	(74,894,749,437)	200,824,638,576

부채	46,986,339,074	75,140,587,922	(14,271,356,380)	107,855,570,616

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	7,727,834,855	8,805,748,302

중국	151,002,036,254	95,510,367,527

미국	53,800,015,814	50,201,839,276

기타	15,839,263,003	17,062,027,982

합계	228,369,149,926	171,579,983,087

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	150,940,915,197	거래처1	95,122,692,208

거래처2	45,436,297,162	거래처2	43,352,430,729

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	65,328,914,046	-	65,328,914,046

매출채권및기타채권	33,439,643,496	-	33,439,643,496

기타유동금융자산	1,161,850,641	-	1,161,850,641

기타비유동금융자산	434,310,991	1,000	434,311,991

합계	100,364,719,174	1,000	100,364,720,174

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	61,288,755,589	-	61,288,755,589

매출채권및기타채권	24,351,275,303	-	24,351,275,303

기타유동금융자산	1,111,852,048	-	1,111,852,048

기타비유동금융자산	392,109,032	1,000	392,110,032

합계	87,143,991,972	1,000	87,143,992,972

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	31,230,313,757	-	31,230,313,757

차입금	69,617,182,396	-	69,617,182,396

기타유동금융부채	4,629,035,437	-	4,629,035,437

기타비유동금융부채	1,261,983,661	-	1,261,983,661

합계	106,738,515,251	-	106,738,515,251

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	24,999,815,112	-	24,999,815,112

차입금	73,991,373,148	-	73,991,373,148

기타유동금융부채	4,205,823,435	-	4,205,823,435

기타비유동금융부채	477,700,144	-	477,700,144

합계	103,674,711,839	-	103,674,711,839

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	13,087,129	6,133,878

요구불예금	65,315,826,917	61,282,621,711

합계	65,328,914,046	61,288,755,589

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,733,478,620	-	22,880,806,936	-

대손충당금	(1,014,478,288)	-	(1,078,056,525)	-

미수금	4,779,613,688	-	3,604,504,452	-

대손충당금	(1,058,970,524)	-	(1,055,979,560)	-

합계	33,439,643,496	-	24,351,275,303	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,134,036,085	-	2,310,557,265	-

설정	(66,430,221)	-	(84,923,341)	-

기타(*)	(8,741,544)	-	(91,597,839)	-

기말	2,058,864,320	-	2,134,036,085	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	32,998,357,616	23,839,737,323

만기경과:

90일이내	373,694,135	49,352,416

90일~180일	18,505,772	200,373,244

180일~365일	11,747,400	215,648,887

365일 이상	2,110,787,385	2,180,199,518

합계	35,513,092,308	26,485,311,388

손상채권	(2,073,448,812)	(2,134,036,085)

차감계	33,439,643,496	24,351,275,303

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,150,000,000	-	1,090,000,000	-

미수수익	11,850,641	-	21,852,048	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,109,398,413	-	2,109,359,308

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	431,260,108	-	389,097,254

합계	1,161,850,641	434,311,991	1,111,852,048	392,110,032

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	173,079,497	-	173,079,497	247,543,149	-	247,543,149

제품	27,314,231,082	(130,985,537)	27,183,245,545	26,571,581,695	(125,502,938)	26,446,078,757

재공품	5,092,470,284	(12,476,807)	5,079,993,477	3,126,352,523	(11,954,571)	3,114,397,952

원재료	8,130,006,407	(151,830,279)	7,978,176,128	8,238,805,983	(151,830,279)	8,086,975,704

합계	40,709,787,270	(295,292,623)	40,414,494,647	38,184,283,350	(289,287,788)	37,894,995,562

당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 6,325천불(전기말: USD 6,325천불)과 1,150백만원을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,035,468,068	-	375,689,109	-

선급비용	752,005,706	1,235,262,386	453,960,885	13,329,555

선급부가세	144,952,747	-	91,297,987	-

합계	1,932,426,521	1,235,262,386	920,947,981	13,329,555

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

JPF(JAPAN POWER Fastening)	건축자재(체결공구)제조,판매	일본	24.40%	-	12월31일

(*) 당기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	취득	배당(처분)	기말금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	-	4,234,371,820	(771,057,461)	4,095,238,156	(704,200,327)	6,854,352,188

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

JPF(JAPAN POWER Fastening)	64,480,014,666	36,186,819,106	11,035,813,711	3,267,678,773	(581,557,371)

(4) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	28,079,189,985	24.40%	6,854,352,188	-	-	6,854,352,188

13. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2023년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며, 해당 공정가치는 5,996백만원으로 평가되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	6,200,000,000	신한은행

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	12,758,463,505	32,492,455,821	54,434,054,608	8,418,319,560	-	6,130,045,391	114,233,338,885

취득	-	301,830,312	189,040,688	-	1,487,687,957	57,982,680	2,036,541,637

대체	-	45,138,664	599,244,223	699,716,446	(1,487,687,957)	143,588,624	-

처분	-	(10,268,870)	(799,579,699)	(355,200,298)	-	(59,339,817)	(1,224,388,684)

환율변동	78,902,665	404,650,148	1,426,182,523	40,803,214	-	53,706,461	2,004,245,011

기말금액	12,837,366,170	33,233,806,075	55,848,942,343	8,803,638,922	-	6,325,983,339	117,049,736,849

감가상각누계액

기초금액	-	10,589,195,306	33,623,506,647	6,178,901,953	-	4,786,835,892	55,178,439,798

감가상각비	-	776,021,396	3,027,656,522	759,717,143	-	181,971,012	4,745,366,073

처분	-	(10,131,100)	(705,459,018)	(306,948,126)	-	(43,247,760)	(1,065,786,004)

환율변동	-	200,457,596	902,360,772	22,752,704	-	37,390,169	1,162,961,241

기말금액	-	11,555,543,198	36,848,064,923	6,654,423,674	-	4,962,949,313	60,020,981,108

장부금액

기초금액	12,758,463,505	21,903,260,515	20,810,547,961	2,239,417,607	-	1,343,209,499	59,054,899,087

기말금액	12,837,366,170	21,678,262,877	19,000,877,420	2,149,215,248	-	1,363,034,026	57,028,755,741

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	13,028,264,011	32,577,016,107	55,042,240,149	8,265,938,414	11,484,800	6,261,445,255	115,186,388,736

취득	-	2,671,006	156,143,142	-	1,461,527,457	-	1,620,341,605

대체	-	70,280,805	555,018,684	786,748,294	(1,473,399,008)	61,351,225	-

처분	-	-	(1,012,879,422)	(600,867,645)	-	(49,905,061)	(1,663,652,128)

환율변동	(269,800,506)	(157,512,097)	(306,467,945)	(33,499,503)	386,751	(142,846,028)	(909,739,328)

기말금액	12,758,463,505	32,492,455,821	54,434,054,608	8,418,319,560	-	6,130,045,391	114,233,338,885

감가상각누계액

기초금액	-	9,591,350,304	30,655,433,738	5,664,059,977	-	4,709,301,326	50,620,145,345

감가상각비	-	1,057,093,227	4,080,493,362	1,082,221,504	-	263,639,368	6,483,447,461

처분	-	-	(885,025,049)	(543,976,430)	-	(49,495,182)	(1,478,496,661)

환율변동	-	(59,248,225)	(227,395,404)	(23,403,098)	-	(136,609,620)	(446,656,347)

기말금액	-	10,589,195,306	33,623,506,647	6,178,901,953	-	4,786,835,892	55,178,439,798

장부가액

기초금액	13,028,264,011	22,985,665,803	24,386,806,411	2,601,878,437	11,484,800	1,552,143,929	64,566,243,391

기말금액	12,758,463,505	21,903,260,515	20,810,547,961	2,239,417,607	-	1,343,209,499	59,054,899,087

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	4,288,851,438	5,914,704,391

판매비와관리비	456,514,635	568,743,070

합계	4,745,366,073	6,483,447,461

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	2,182,251,515	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	48,791,000,000	608,470,291	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	20,820,000,000	한국산업은행

토지,건물(문경공장)	KRW	3,600,000,000	6,200,000,000	신한은행

15. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	955,397,841	186,456	204,493,950	41,502,990	1,201,581,237

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(182,456)	(35,830,271)	-	(36,012,727)

환율변동	4,078,108	-	4,929,587	-	9,007,695

기말금액	959,475,949	4,000	173,593,266	41,502,990	1,174,576,205

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	991,081,380	555,834	104,396,545	41,502,990	1,137,536,749

취득	-	-	135,491,592	-	135,491,592

상각	-	(369,378)	(37,049,563)	-	(37,418,941)

환율변동	(35,683,539)	-	1,655,376	-	(34,028,163)

기말금액	955,397,841	186,456	204,493,950	41,502,990	1,201,581,237

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	36,012,727	37,418,941

16. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	6,064,546,885	(1,074,398,642)	4,990,148,243	5,999,018,621	(947,896,967)	5,051,121,654

건물	1,146,714,934	(511,894,285)	634,820,649	783,635,185	(383,478,566)	400,156,619

차량운반구	191,622,628	(94,668,851)	96,953,777	100,736,659	(77,633,589)	23,103,070

합계	7,402,884,447	(1,680,961,778)	5,721,922,669	6,883,390,465	(1,409,009,122)	5,474,381,343

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,051,121,654	-	-	(145,507,414)	84,534,003	4,990,148,243

건물	400,156,619	395,021,129	(16,732,084)	(142,142,196)	(1,482,819)	634,820,649

차량운반구	23,103,070	112,412,104	-	(38,792,380)	230,983	96,953,777

합계	5,474,381,343	507,433,233	(16,732,084)	(326,441,990)	83,282,167	5,721,922,669

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,245,004,561	-	-	(170,130,599)	(23,752,308)	5,051,121,654

건물	479,691,991	77,515,858	(9,000)	(156,173,232)	(868,998)	400,156,619

차량운반구	58,917,840	-	-	(36,178,296)	363,526	23,103,070

합계	5,783,614,392	77,515,858	(9,000)	(362,482,127)	(24,257,780)	5,474,381,343

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	262,143,181	234,004,217

1년 초과 5년 이내	589,359,028	552,484,676

합계	851,502,210	786,488,893

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	234,004,217	133,747,515

비유동부채	552,484,676	334,862,759

합계	786,488,893	468,610,274

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	468,610,274	507,433,233	(16,714,783)	(198,695,672)	27,131,038	(1,275,197)	786,488,893

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	583,117,555	77,515,858	-	(209,008,300)	19,222,690	(2,237,529)	468,610,274

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	326,441,990	362,482,127

리스부채의 이자비용	27,131,038	19,222,690

손익계산서에 인식된 총 금액	353,573,028	381,704,817

(7) 당분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 19,255천원 및 180,230천원입니다.

(8) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 86,506천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,712,229,189	-	21,555,580,258	-

미지급금	2,518,084,568	-	3,444,234,854	-

합계	31,230,313,757	-	24,999,815,112	-

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,078,820,390	-	60,707,978,370	-

장기차입금	4,823,457,865	9,714,904,141	5,888,263,013	7,395,131,765

합계	59,902,278,255	9,714,904,141	66,596,241,383	7,395,131,765

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	5.05%	2024.10.12	900,000,000	900,000,000

운영자금	우리은행	-	-	-	2,250,000,000

운영자금	우리은행	-	-	-	3,700,000,000

운영자금	하나은행	5.082%	2024.12.13	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	한국산업은행 전주지점	4.79%	2025.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.13%	2024.10.28	2,182,251,515	3,009,963,350

시설자금	기업은행베트남하노이	-	-	-	909,320,471

운영자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2025.05.11	172,581,479	430,888,149

운영자금	기업은행베트남하노이	-	-	-	489,440,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	-	-	-	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.06%	2025.04.19	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.09%	2025.04.27	1,520,000,000	1,710,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.09%	2025.03.15	1,800,000,000	2,100,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.09%	2025.03.15	14,500,000,000	11,500,000,000

운전자금	우리은행	7.74%	2024.11.04	660,000,000	760,000,000

운전자금	우리은행	7.74%	2024.11.18	620,000,000	720,000,000

운전자금	기업은행	5.91%	2025.05.11	1,400,000,000	1,400,000,000

운전자금	기업은행	5.91%	2025.05.11	950,000,000	950,000,000

운전자금	주식회사 신한은행	5.98%	2025.05.27	1,200,000,000	1,300,000,000

온랜딩대출	주식회사 신한은행	4.73%	2025.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	주식회사 신한은행	5.17%	2025.08.18	3,000,000,000	-

무역금융	KEB하나은행	6.155%	2025.03.25	1,200,000,000	-

KB국민은행	6.44%	2025.07.15	1,000,000,000	-

운전자금	농협은행	5.44%	2025.03.16	800,000,000	900,000,000

무역자금	수출입은행	7.15%	2024.11.02	2,639,200,000	7,091,700,000

무역자금	수출입은행	5.06%	2024.11.02	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	신한은행베트남	4.50%	2025.05.28	4,559,394,396	-

운전자금	기업은행베트남하노이	-	-	-	3,761,346,400

일반자금차입금(일본)	미츠호은행	1.48%	2024.12.31	3,975,393,000	1,825,320,000

합계	55,078,820,390	60,707,978,370

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 13 및 14 참조), 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	-	-	-	25,000,000

운영자금	KB국민은행	-	-	-	375,000,000

운영자금	KB국민은행	-	-	-	666,666,680

운영자금	KB국민은행	4.67%	2027.05.16	3,500,000,000	-

운영자금	KB국민은행	4.67%	2027.05.16	1,833,333,334	-

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.02.25	393,008,812	557,251,301

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.04.29	42,880,000	60,800,000

온렌딩대출	국민은행	6.02%	2025.12.15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	5.25%	2027.06.15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	농협은행	6.10%	2026.04.27	511,850,000	754,400,000

온렌딩대출	농협은행	5.14%	2025.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	대구은행	-	-	-	1,000,000,000

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12	1,918,072,409	2,717,842,883

시설자금	아시카가은행	1.85%	2030.12.29	-	912,660,000

시설자금	아시카가은행	1.70%	2028.02.28	189,524,550	232,728,300

시설자금	아시카가은행	1.20%	2034.07.31	272,730,450

시설자금	무사시노은행	1.13%	2030.09.17	876,962,451	981,045,614

합계	14,538,362,006	13,283,394,778

차감:유동성대체	(4,823,457,865)	(5,888,263,013)

차감계	9,714,904,141	7,395,131,765

당기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13과 14참조).(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2024년	3,885,957,867

2025년	4,087,067,605

2026년	4,802,916,616

2027년 이후	1,762,419,918

합계	14,538,362,006

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,030,059,770	178,837,385	3,031,307,785	142,837,385

예수금	364,971,450	-	1,040,768,135	-

리스부채	234,004,217	552,484,676	133,747,515	334,862,759

장기미지급금	-	530,661,600

합계	4,629,035,437	1,261,983,661	4,205,823,435	477,700,144

20. 순확정급여부채 해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,855,065,892	7,912,611,657

사외적립자산의 공정가치	(3,708,980,613)	(4,036,615,656)

순확정급여부채	4,146,085,279	3,875,996,001

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	642,806,641	800,510,254

부채에 대한 이자원가	241,850,618	327,088,242

사외적립자산의 기대수익	(12,214,345)	(227,592,868)

합계	872,442,914	900,005,628

당기손익 인식액:

매출원가	504,000,000	471,235,634

판매비와관리비(퇴직급여)	305,755,289	369,397,790

판매비와관리비(경상연구개발비)	62,687,625	59,372,204

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	7,912,611,657	6,983,988,168

당기근무원가	642,806,641	800,510,254

이자원가	241,850,618	327,088,242

퇴직급여 지급액	(990,171,129)	(1,226,139,604)

관계사 전입액	47,968,105	-

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	473,046,311

경험적 조정	-	554,118,286

기말	7,855,065,892	7,912,611,657

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,036,615,656	4,147,792,459

사외적립자산 기대수익	12,214,345	227,592,868

기여금 납부액	47,968,105	300,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(91,841,855)

지급액	(387,817,493)	(546,927,816)

기말	3,708,980,613	4,036,615,656

21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

연결실체는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 연결실체의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,143,983,585	42,148,820,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	47,210,820,103	47,215,657,103

23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	985,224,904	705,872,071

25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	55,175,050,712	37,627,235,498

합계	55,936,028,906	38,388,213,692

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	460,898,668	1,916,164,624

제품매출액	227,908,251,258	169,663,818,463

합계	228,369,149,926	171,579,983,087

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	429,189,135	1,828,512,433

제품매출원가	187,744,793,291	146,348,333,508

합계	188,173,982,426	148,176,845,941

27. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,519,499,085)	89,154,844

상품 매입액	128,657,520,936	2,476,829,719

원재료 사용액	178,354,345,856	119,873,395,760

종업원급여	25,199,032,177	24,174,387,420

감가상각비 및 무형자산상각비	4,781,378,800	4,911,877,580

사용권자산상각비	326,441,990	286,912,772

경상연구개발비	1,348,090,209	1,307,487,128

지급수수료	1,746,215,155	1,635,411,331

운반비	8,127,829,733	6,705,751,728

기타	(134,563,976,339)	8,987,479,260

합계	211,457,379,432	170,448,687,542

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	5,308,945,675	5,476,064,686

퇴직급여	305,755,289	287,967,451

감가상각비 및 무형자산상각비	492,527,362	477,927,368

사용권자산상각비	254,400,652	163,059,885

복리후생비	1,323,030,341	1,892,208,691

여비교통비	451,810,340	365,065,039

접대비	162,790,672	202,723,333

임차료	856,277,382	822,245,928

지급수수료	1,704,119,528	1,463,351,943

보험료	986,520,605	1,050,583,235

경상연구개발비	1,348,090,209	1,307,487,128

운반비	7,863,547,674	6,461,005,706

기타	2,225,581,277	2,302,151,208

합계	23,283,397,006	22,271,841,601

29. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,407,914,384	1,525,265,533

금융비용	이자비용	2,961,744,810	2,988,640,520

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	1,407,914,384	1,525,265,533

금융비용	상각후원가측정금융부채	2,961,744,810	2,988,640,520

30. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	5,636,625,265	5,169,140,810

외화환산이익	228,931,666	1,977,635,793

유형자산처분이익	3,022,770	22,751,887

지분법이익	4,234,371,820	-

사용권자산처분이익	595,171	-

잡이익	106,846,918	308,351,791

합계	10,210,393,610	7,477,880,281

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	4,951,809,456	4,717,687,384

외화환산손실	624,865,035	730,504,789

유형자산처분손실	144,612,430	423,341,678

기부금	20,250,000	9,690,000

사용권자산처분손실	612,472	9,000

잡손실	351,855,747	321,788,325

합계	6,094,005,140	5,822,013,665

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,926,513,324	827,076,957

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세 추납액(환급액) 등	-	-

법인세비용	1,926,513,324	827,076,957

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	17,547,815,214	496,710,217

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	815	23

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	17547815214	496,710,217

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	824,474,809	675,004,222

대손상각비	(66,430,221)	(4,052,935)

감가상각비	4,745,366,073	4,884,818,705

무형자산상각비	36,012,727	27,058,875

사용권자산상각비	326,441,990	286,912,772

외화환산손실	624,865,035	730,504,789

유형자산처분손실	144,612,430	42,334,167

사용권자산처분손실	612,472	9,000

이자비용	2,961,744,810	2,988,640,520

법인세비용	1,926,513,324	827,076,957

외화환산이익	(228,931,666)	(1,977,635,793)

유형자산처분이익	(3,022,770)	(22,751,887)

지분법이익	(4,234,371,820)	-

사용권자산처분이익	(595,171)	-

이자수익	(1,407,914,384)	(1,525,265,533)

합계	5,649,377,638	6,932,653,859

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(9,310,400,690)	1,885,001,139

기타유동자산	(1,011,478,540)	(54,768,907)

재고자산	(2,519,499,085)	89,154,844

기타비유동자산	(1,223,544,831)	5,105,639

매입채무및기타채무	6,430,388,182	4,277,035,639

기타유동부채	66,988,196	(732,504,921)

기타금융부채	(109,135,085)	(51,188,122)

퇴직금의 지급	(554,385,531)	(451,213,776)

외환차이	650,163,286	(741,717,042)

합계	(7,580,904,098)	4,224,904,493

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	15,616,288,754	11,654,268,569

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	6,515,730,190	4,879,701,772

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	60,707,978,370	5,888,263,013	7,395,131,765	468,610,274	74,459,983,422

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	35,874,922,478	-	5,772,730,450	-	41,647,652,928

차입금의 상환	(42,070,528,623)	(4,540,473,930)	-	-	(46,611,002,553)

대체	-	3,475,668,782	(3,475,668,782)	-

리스료의 지급	-	-	-	(198,695,672)	(198,695,672)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	507,433,233	507,433,233

리스계약의 종료	-	-	-	(16,714,783)	(16,714,783)

리스부채 이자비용	-	-	-	27,131,038	27,131,038

환율변동효과	566,448,165	-	227,107,08	(1,275,197)	587,883,676

기말금액	55,078,820,390	4,823,457,865	9,714,904,141	786,488,893	70,403,671,289

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	49,487,291,487	19,561,204,527	10,589,344,747	583,117,555	80,220,958,316

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	33,033,662,568	-	1,270,666,000	-	34,304,328,568

차입금의 상환	(14,129,255,152)	(17,790,166,786)	-	-	(31,919,421,938)

대체	-	4,879,701,772	(4,879,701,772)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(164,140,419)	(164,140,419)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	77,515,858	77,515,858

리스부채 이자비용	-	-	-	13,522,358	13,522,358

환율변동효과	131,278,786	6,505,803	146,550,761	(2,186,156)	282,149,194

기말금액	68,522,977,689	6,657,245,316	7,126,859,736	507,829,196	82,814,911,937

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	JPF(JAPAN POWER Fastening)	-

(*) 당분기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	6,669,757	42,115,213	10,399,785	66,694,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,359백만원과 1,361백만원입니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	연결실체	하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	55,461,850,000	52,395,183,334

대출한도	USD	24,225,000	8,572,000

대출한도	VND	24,390,000,000	11,352,057,687

대출한도	JPY	604,000,000	574,857,000

상기 약정 이외에 연결실체는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 700백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	35,662,222,245	26,921,629,750

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 356,622천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	45,725,195,885	26,691,294,184	27,653,914,362	19,319,203,189

JPY	5,447,012,921	3,000,641,390	4,931,780,351	4,318,212,324

EUR	433,827,592	1,065,738,010	365,492,985	2,246,879

CNY	25,840,939,300	21,325,405,678	17,142,938,302	15,806,247,460

VND	4,520,892,637	11,213,460,227	7,050,125,201	17,359,927,071

합계	81,967,868,335	63,296,539,489	57,144,251,201	56,805,836,923

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 933,566천원 변동됩니다.③ 가격위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	33,439,643,496	24,351,275,303

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	30,168,990,557	530,661,600	530,661,600	-	31,230,313,757

차입금및이자	6,461,254,839	52,897,769,742	10,258,157,815	-	69,617,182,396

기타금융부채	4,731,333,423	428,363,614	731,322,061	-	5,891,019,098

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	24,999,815,112	-	-	-	24,999,815,112

차입금	27,015,362,447	39,580,878,936	7,395,131,765	-	73,991,373,148

기타금융부채	3,879,137,287	326,686,148	470,720,809	6,979,335	4,683,523,579

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	112,355,429,439	107,855,570,616

차감: 현금및현금성자산	(65,328,914,046)	(61,288,755,589)

순부채	47,026,515,393	46,566,815,027

자기자본	110,791,399,007	92,969,067,960

순부채 및 자기자본	157,817,914,400	139,535,882,987

부채비율	29.80%	33.37%

37. 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	65,328,914,046	65,328,914,046	61,288,755,589	61,288,755,589

매출채권및기타채권	33,439,643,496	33,439,643,496	24,351,275,303	24,351,275,303

기타유동금융자산	1,161,850,641	1,161,850,641	1,111,852,048	1,111,852,048

기타비유동금융자산	434,310,991	434,310,991	392,109,032	392,109,032

소계	100,364,719,174	100,364,719,174	87,143,991,972	87,143,991,972

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	100,364,720,174	100,364,720,174	87,143,992,972	87,143,992,972

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	31,230,313,757	31,230,313,757	24,999,815,112	24,999,815,112

차입금	69,617,182,396	69,617,182,396	73,991,373,148	73,991,373,148

기타유동금융부채	4,629,035,437	4,629,035,437	4,205,823,435	4,205,823,435

기타비유동금융부채	1,261,983,661	1,261,983,661	477,700,144	477,700,144

합계	106,738,515,251	106,738,515,251	103,674,711,839	103,674,711,839

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000