캐프 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 반기: 2023년 06월 30일 현재
제 13 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엔피디와 그 종속회사

1. 회사 및 종속기업의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당반기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	93.99%	93.99%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	손자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANYLIMITED(JAPAN)	MARUENU CO.,LTD.	증손자회사	자동차부품 유통	일본	99.29%	99.29%	12월31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	38,894,174,784	18,933,019,764	68,001,482,852	(1,519,823,862)	(1,519,212,699)

NPD VINA Co.,LTD	11,424,929,325	4,985,228,741	3,191,918,081	(947,691,481)	(694,063,476)

(주)캐프	103,771,782,742	74,086,892,668	40,940,928,696	(2,168,804,369)	(2,874,703,108)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	41,341,391,079	19,861,023,360	217,063,603,304	(5,447,382,980)	(5,867,022,097)

NPD VINA Co.,LTD	11,710,537,637	4,576,773,577	7,703,829,490	(1,404,353,234)	1,318,772,459

(주)캐프	102,016,538,922	69,456,945,740	91,783,714,723	(4,315,677,952)	(3,779,488,022)

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류한 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. .

3. 회계정책과 공시의 변경

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	130,657,962,189	40,940,928,696	(59,294,826,916)	112,304,063,969

당기순손익	(4,635,466,510)	(2,168,804,369)	4,923,458,843	(1,880,812,036)

② 전반기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	264,531,241,407	40,683,101,197	(123,478,779,424)	181,735,563,180

당기순손익	(2,189,848,690)	(3,033,760,945)	6,200,024,156	976,414,521

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	172,068,925,625	103,771,782,742	(71,836,612,708)	204,004,095,659

부채	53,682,997,145	74,086,892,668	(12,938,808,368)	114,831,081,445

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	183,722,401,913	102,016,538,922	(80,477,813,637)	205,261,127,198

부채	60,503,586,520	69,456,945,740	(16,204,890,883)	113,755,641,377

(4) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

국내	5,534,352,062	5,251,060,768

중국	67,097,413,453	136,845,722,856

미국	27,594,097,254	28,505,618,957

기타	12,078,201,200	11,133,160,599

합계	112,304,063,969	181,735,563,180

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당반기	전반기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	66,899,307,549	거래처1	136,451,263,507

거래처2	23,124,775,139	거래처2	21,707,840,275

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	58,453,721,432	-	58,453,721,432

매출채권및기타채권	28,425,360,316	-	28,425,360,316

기타유동금융자산	1,142,138,804	-	1,142,138,804

기타비유동금융자산	383,951,366	1,000	383,952,366

합계	88,405,171,918	1,000	88,405,172,918

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	60,029,789,573	-	60,029,789,573

매출채권및기타채권	27,918,754,090	-	27,918,754,090

기타유동금융자산	1,128,154,273	-	1,128,154,273

기타비유동금융자산	402,553,398	1,000	402,554,398

합계	89,479,251,334	1,000	89,479,252,334

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	24,424,384,284	-	24,424,384,284

차입금	82,422,938,702	-	82,422,938,702

기타유동금융부채	3,738,598,368	-	3,738,598,368

기타비유동금융부채	503,978,606	-	503,978,606

합계	111,089,899,960	-	111,089,899,960

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	24,247,967,434	-	24,247,967,434

차입금	79,637,840,761	-	79,637,840,761

기타유동금융부채	3,591,399,199	-	3,591,399,199

기타비유동금융부채	581,617,183	-	581,617,183

합계	108,058,824,577	-	108,058,824,577

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	20,867,325	9,020,133

요구불예금	58,432,854,107	60,020,769,440

합계	58,453,721,432	60,029,789,573

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,193,568,243	-	26,760,786,829	-

대손충당금	(1,159,007,974)	-	(1,244,350,376)	-

미수금	3,445,343,440	-	3,468,524,526	-

대손충당금	(1,054,543,393)	-	(1,066,206,889)	-

합계	28,425,360,316	-	27,918,754,090	-

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,310,557,265	-	1,917,837,823	-

설정	(33,704,044)	-	587,797,298	-

기타(*)	(63,301,854)	-	(195,077,856)	-

기말	2,213,551,367	-	2,310,557,265	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	26,643,371,997	27,050,206,301

만기경과:

90일이내	1,367,625,226	375,990,355

90일~180일	210,537,312	170,985,954

180일~365일	33,437,795	66,987,701

365일 이상	2,383,939,353	2,565,141,044

합계	30,638,911,683	30,229,311,355

손상채권	(2,213,551,367)	(2,310,557,265)

차감계	28,425,360,316	27,918,754,090

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,140,000,000	-	1,110,000,000	-

미수수익	2,138,804	-	18,154,273	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,109,340,531	-	2,109,493,024

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	380,958,365	-	399,407,904

합계	1,142,138,804	383,952,366	1,128,154,273	402,554,398

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,218,444,191	-	1,218,444,191	432,184,557	-	432,184,557

제품	24,778,949,990	(125,648,678)	24,653,301,312	21,589,864,488	(125,919,338)	21,463,945,150

재공품	2,644,319,535	(11,968,453)	2,632,351,082	4,616,569,817	(11,994,235)	4,604,575,582

원재료	8,470,739,122	(219,553,887)	8,251,185,235	8,970,346,269	(129,298,547)	8,841,047,722

합계	37,112,452,838	(357,171,018)	36,755,281,820	35,608,965,131	(267,212,120)	35,341,753,011

당반기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 6,325천불(전기말: USD 6,325천불)과 1,150백만원을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	631,579,576	-	237,889,485	-

선급비용	530,320,367	17,762,111	421,243,095	20,793,833

선급부가세	96,344,228	-	208,456,252	-

합계	1,258,244,171	17,762,111	867,588,832	20,793,833

12. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당반기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2022년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며, 해당 공정가치는 6,496백만원으로 평가되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	6,300,000,000	신한은행

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	13,028,264,011	32,577,016,107	55,042,240,149	8,265,938,414	11,484,800	6,261,445,255	115,186,388,736

취득	-	-	80,211,920	-	657,425,538	-	737,637,458

대체	-	24,033,709	261,780,041	372,995,227	(669,330,637)	10,521,660	-

처분	-	-	(794,235,091)	(602,565,645)	-	(1,153,092)	(1,397,953,828)

환율변동	(307,687,102)	343,825,618	677,904,681	136,679,813	420,299	(63,116,922)	788,026,387

기말금액	12,720,576,909	32,944,875,434	55,267,901,700	8,173,047,809	-	6,207,696,901	115,314,098,753

감가상각누계액

기초금액	-	9,591,350,304	30,655,433,738	5,664,059,977	-	4,709,301,326	50,620,145,345

감가상각비	-	525,184,417	2,106,517,563	546,629,894	-	132,393,250	3,310,725,124

처분	-	-	(694,031,337)	(545,513,661)	-	(1,153,092)	(1,240,698,090)

환율변동	-	31,045,857	198,682,843	67,474,270	-	(111,236,143)	185,966,827

기말금액	-	10,147,580,578	32,266,602,807	5,732,650,480	-	4,729,305,341	52,876,139,206

장부금액

기초금액	13,028,264,011	22,985,665,803	24,386,806,411	2,601,878,437	11,484,800	1,552,143,929	64,566,243,391

기말금액	12,720,576,909	22,797,294,856	23,001,298,893	2,440,397,329	-	1,478,391,560	62,437,959,547

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	31,414,562,927	54,226,434,983	7,756,900,275	16,872,658	6,363,196,559	106,459,527,402

취득	-	318,709,438	2,657,069,153	-	8,953,737,989	-	11,929,516,580

대체	6,528,186,822	751,429,847	740,137,241	806,277,297	(8,958,492,866)	132,461,659	-

처분	-	-	(2,226,885,003)	(329,887,059)	-	(6,039,799)	(2,562,811,861)

환율변동	(181,482,811)	92,313,895	(354,516,225)	32,647,901	(632,981)	(228,173,164)	(639,843,385)

기말금액	13,028,264,011	32,577,016,107	55,042,240,149	8,265,938,414	11,484,800	6,261,445,255	115,186,388,736

감가상각누계액

기초금액	-	8,623,932,834	28,789,383,730	4,848,514,583	-	4,589,787,909	46,851,619,056

감가상각비	-	1,067,356,847	4,304,549,677	1,123,864,321	-	387,351,792	6,883,122,637

처분	-	-	(1,969,374,003)	(293,159,027)	-	(3,194,359)	(2,265,727,389)

환율변동	-	(99,939,377)	(469,125,666)	(15,159,900)	-	(264,644,016)	(848,868,959)

기말금액	-	9,591,350,304	30,655,433,738	5,664,059,977	-	4,709,301,326	50,620,145,345

장부가액

기초금액	6,681,560,000	22,790,630,093	25,437,051,253	2,908,385,692	16,872,658	1,773,408,650	59,607,908,346

기말금액	13,028,264,011	22,985,665,803	24,386,806,411	2,601,878,437	11,484,800	1,552,143,929	64,566,243,391

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

제조원가	3,017,187,834	6,293,953,909

판매비와관리비	293,537,290	589,168,728

합계	3,310,725,124	6,883,122,637

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	7,195,270,995	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	48,791,000,000	1,227,650,731	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	21,310,000,000	한국산업은행

토지,건물(문경공장)	KRW	3,600,000,000	6,300,000,000	신한은행

14. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	991,081,380	555,834	104,396,545	-	41,502,990	1,137,536,749

취득	-	-	7,845,600	-	-	7,845,600

상각	-	(184,689)	(13,058,073)	-	-	(13,242,762)

환율변동	(39,157,043)	-	353,889	-	-	(38,803,154)

기말금액	951,924,337	371,145	99,537,961	-	41,502,990	1,093,336,433

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	-	524,800,430	143,078,837	1,696,364,728	41,502,990	2,405,746,985

취득	1,032,315,744	-	3,448,260	-	-	1,035,764,004

상각	-	(524,244,596)	(40,779,111)	(1,696,364,728)	-	(2,261,388,435)

환율변동	(41,234,364)	-	(1,351,441)	-	-	(42,585,805)

기말금액	991,081,380	555,834	104,396,545	-	41,502,990	1,137,536,749

(*) 전기 중 (주)캐프의 종속회사인 MARUENU CO.,LTD.는 11월 중 일본 내 블랙박스 제조 판매업체의 영업무문을 인수하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	13,242,762	2,261,388,435

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	6,255,046,757	(905,713,705)	5,349,333,052	6,051,966,669	(806,962,108)	5,245,004,561

건물	964,565,431	(498,050,963)	466,514,468	961,474,971	(481,782,980)	479,691,991

차량운반구	139,892,613	(100,526,714)	39,365,899	138,535,516	(79,617,676)	58,917,840

합계	7,359,504,801	(1,504,291,382)	5,855,213,419	7,151,977,156	(1,368,362,764)	5,783,614,392

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,245,004,561	-	-	(76,125,196)	180,453,687	5,349,333,052

건물	479,691,991	77,515,858	(9,000)	(89,883,852)	(800,529)	466,514,468

차량운반구	58,917,840	-	-	(19,868,856)	316,915	39,365,899

합계	5,783,614,392	77,515,858	(9,000)	(185,877,904)	179,970,073	5,855,213,419

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,253,799,517	-	-	(152,803,777)	144,008,821	5,245,004,561

건물	666,431,155	-	-	(178,742,820)	(7,996,344)	479,691,991

차량운반구	96,675,107	-	-	(39,685,452)	1,928,185	58,917,840

합계	6,016,905,779	-	-	(371,232,049)	137,940,662	5,783,614,392

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	164,570,787	150,055,653

1년 초과 5년 이내	382,988,796	352,526,273

5년 초과	49,000,000	48,424,826

합계	596,559,583	551,006,752

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	150,055,653	168,527,879

비유동부채	400,951,099	414,589,676

합계	551,006,752	583,117,555

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	583,117,555	77,515,858	-	(117,847,065)	9,908,873	(1,688,469)	551,006,752

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	803,738,644	-	-	(236,125,930)	23,136,712	(7,631,871)	583,117,555

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비	185,877,904	371,232,049

리스부채의 이자비용	9,908,873	23,136,712

손익계산서에 인식된 총 금액	195,786,777	394,368,761

(7) 당반기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 18,138천원 및 310,769천원입니다.

(8) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 147,625천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,586,639,440	-	21,278,319,488	-

미지급금	1,837,744,844	-	2,969,647,946	-

합계	24,424,384,284	-	24,247,967,434	-

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,952,712,806	-	49,487,291,487	-

장기차입금	20,883,903,145	7,586,322,751	19,561,204,527	10,589,344,747

합계	74,836,615,951	7,586,322,751	69,048,496,014	10,589,344,747

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	6.080%	2023.10.12	900,000,000	900,000,000

운영자금	우리은행	5.28%	2024.05.24	2,550,000,000	2,850,000,000

운영자금	우리은행	6.36%	2023.11.15	4,300,000,000	4,300,000,000

운영자금	하나은행	5.038%	2023.12.15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	한국산업은행 전주지점	5.03%	2024.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.13%	2023.10.28	7,195,270,995	5,686,456,608

시설자금	기업은행베트남하노이	6.72%	2023.12.31	918,256,682	-

운영자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2024.05.12	451,136,652	434,937,850

운영자금	기업은행베트남하노이	5.20%	2023.08.11	512,440,000	494,040,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.20%	2024.03.15	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.06%	2024.04.19	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.09%	2024.04.27	1,710,000,000	1,900,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	5.20%	2024.03.15	2,100,000,000	3,000,000,000

운전자금	우리은행	7.51%	2023.11.03	800,000,000	800,000,000

운전자금	우리은행	5.98%	2024.05.17	720,000,000	800,000,000

운전자금	기업은행	5.51%	2024.05.11	1,400,000,000	1,400,000,000

운전자금	기업은행	5.51%	2024.05.11	950,000,000	950,000,000

운전자금	신한은행	5.85%	2024.05.27	1,300,000,000	1,400,000,000

무역금융	신한은행	5.18%	2023.08.18	3,000,000,000	1,500,000,000

무역금융	하나은행	6.26%	2023.09.25	500,000,000	-

운전자금	KB국민은행	-	-	-	1,000,000,000

무역금융	KB국민은행	7.02%	2023.07.15	500,000,000	500,000,000

운전자금	농협은행	5.82%	2024.03.16	900,000,000	1,000,000,000

무역자금	수출입은행	6.80%	2023.11.02	3,282,000,000	-

무역자금	수출입은행	5.10%	2023.11.02	1,000,000,000	1,000,000,000

무역자금	MB은행베트남 하노이	5.47%	2023.09.14	409,323,290	1,022,798,544

운전자금	기업은행베트남하노이	5.53%	2024.06.25	3,833,375,187	3,689,518,485

일반자금차입금(일본)	미츠호은행	1.48%	2024.06.30	2,720,910,000	2,859,540,000

합계	53,952,712,806	49,487,291,487

당반기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12 및 13 참조), 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	75,000,000	125,000,000

운영자금	KB국민은행	5.69%	2024.03.15	1,125,000,000	1,875,000,000

운영자금	KB국민은행	6.03%	2024.03.30	1,500,000,010	2,500,000,006

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.02.25	700,125,507	787,484,076

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.04.29	76,388,572	85,920,000

운전자금	산업은행	5.20%	2024.03.16	11,500,000,000	11,500,000,000

온렌딩대출	신한은행	4.69%	2024.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	5.96%	2025.12.15	1,000,000,000	-

온렌딩대출	국민은행	5.65%	2024.06.15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	농협은행	5.99%	2026.04.27	916,100,000	1,055,520,000

온렌딩대출	농협은행	5.18%	2025.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	대구은행	5.65%	2024.03.15	1,000,000,000	1,000,000,000

운영자금	중국은행	-	-	-	495,331,200

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12	3,304,407,321	3,633,415,931

일반자금	일본은행	1.70%	2028.03.08	253,951,600	-

시설자금	일본은행	0.83%	2031.03.30	1,019,252,886	1,092,878,061

합계	28,470,225,896	30,150,549,274

차감:유동성대체	(20,883,903,145)	(19,561,204,527)

차감계	7,586,322,751	10,589,344,747

당기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12과 13참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2023년	19,983,903,131

2024년	4,735,388,742

2025년	2,781,288,728

2026년 이후	969,645,295

합계	28,470,225,896

18. 파생금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 없습니다.(2) 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	7,440,019

연결실체는 전반기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 7,440천원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,637천원을 차감한 5,803천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,241,357,619	103,027,507	3,043,622,097	167,027,507

예수금	347,185,096	-	379,249,223	-

리스부채	150,055,653	400,951,099	168,527,879	414,589,676

합계	3,738,598,368	503,978,606	3,591,399,199	581,617,183

20. 순확정급여부채 해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,738,815,976	6,983,988,168

사외적립자산의 공정가치	(3,852,225,526)	(4,147,792,459)

순확정급여부채	2,886,590,450	2,836,195,709

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	459,109,589	1,075,612,630

부채에 대한 이자원가	104,689,659	249,860,387

사외적립자산의 기대수익	(113,796,434)	(162,061,731)

합계	450,002,814	1,163,411,286

당기손익 인식액:

매출원가	252,111,943	715,839,218

판매비와관리비(퇴직급여)	189,826,965	377,103,375

판매비와관리비(경상연구개발비)	8,063,906	70,468,693

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	6,983,988,168	8,773,862,769

당기근무원가	459,109,589	1,075,612,630

이자원가	104,689,659	249,860,387

퇴직급여 지급액	(808,971,440)	(1,839,211,585)

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(1,179,172,674)

경험적 조정	-	(96,963,359)

기말	6,738,815,976	6,983,988,168

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	4,147,792,459	5,205,350,952

사외적립자산 기대수익	113,796,434	162,061,731

기여금 납부액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(102,340,198)

지급액	(409,363,367)	(1,117,280,026)

기말	3,852,225,526	4,147,792,459

21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

연결실체는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 연결실체의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	42,148,820,585	42,148,820,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	47,215,657,103	47,215,657,103

23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	1,210,038,752	1,661,698,323

25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	33,327,015,071	35,207,827,107

합계	34,087,993,265	35,968,805,301

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출액	1,225,015,093	1,138,875,861

제품매출액	111,079,048,876	180,596,687,319

합계	112,304,063,969	181,735,563,180

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	1,164,002,383	1,070,757,157

제품매출원가	98,127,821,437	161,552,825,914

합계	99,291,823,820	162,623,583,071

27. 비용의 성격별 내역 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,413,528,809)	(2,218,898,648)

상품 매입액	1,642,152,428	1,070,757,157

원재료 사용액	81,519,644,993	135,644,573,712

종업원급여	15,862,620,161	21,576,190,693

감가상각비 및 무형자산상각비	3,323,967,886	4,576,899,095

사용권자산상각비	185,877,904	184,018,670

경상연구개발비	892,018,498	866,182,582

지급수수료	922,528,836	953,170,512

운반비	4,013,706,051	7,417,984,954

기타	6,553,617,088	11,320,964,433

합계	113,502,605,036	181,391,843,160

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	3,667,198,257	3,683,665,776

퇴직급여	189,826,965	168,078,908

감가상각비 및 무형자산상각비	306,780,052	1,518,533,056

사용권자산상각비	111,949,353	112,214,361

복리후생비	1,223,361,434	1,008,961,579

여비교통비	234,983,866	170,989,625

접대비	137,779,979	120,684,456

임차료	536,735,921	552,663,250

지급수수료	805,199,644	882,225,973

보험료	725,153,092	775,688,202

경상연구개발비	892,018,498	866,182,582

운반비	3,844,873,944	7,154,696,907

기타	1,534,920,211	1,753,675,414

합계	14,210,781,216	18,768,260,089

29. 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	이자수익	1,045,312,488	333,957,403

금융비용	이자비용	1,977,778,287	1,630,502,195

(2) 당반기와 전반기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	상각후원가측정금융자산	1,045,312,488	333,957,403

금융비용	상각후원가측정금융부채	1,977,778,287	1,630,502,195

30. 기타영업외손익 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차익	3,697,940,456	5,062,762,824

외화환산이익	1,199,557,134	3,536,293,060

유형자산처분이익	8,734,443	30,410,071

잡이익	296,586,308	470,748,436

합계	5,202,818,341	9,100,214,391

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차손	3,599,253,725	3,599,118,250

외화환산손실	316,030,165	1,013,966,980

유형자산처분손실	41,936,909	10,077

기부금	6,240,000	6,570,000

사용권자산처분손실	9,000	-

잡손실	305,084,597	240,029,223

합계	4,268,554,396	4,859,694,530

31. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	691,387,356	2,902,294,471

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(24,822,228)	(589,377,099)

법인세 추납액(환급액) 등	17,503,987	-

총 법인세효과	684,069,115	2,312,917,372

자본에 직접 반영된 법인세	-	(1,636,804)

법인세비용	684,069,115	2,311,280,568

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(1,196,742,921)	3,287,695,089

적용세율에 따른 법인세	(760,937,837)	938,557,136

조정사항:

비공제비용	87,505,218	489,868,464

비과세수익	(78,311,377)	(1,120,587)

미인식한 이연법인세	2,329,057,655	743,646,318

세액공제	(564,755,903)	(8,365,237)

법인세 추납액	17,503,987	-

이월결손금효과	(344,766,393)	96,617,572

기타	(1,226,235)	52,076,902

법인세비용	684,069,115	2,311,280,568

유효세율	-	70.30%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자(*)	19,235,368,605	4,801,981,790	24,037,350,395	-

확정급여채무	6,983,988,168	(245,172,192)	6,738,815,976	1,408,412,539

사외적립자산	(4,147,792,459)	295,566,933	(3,852,225,526)	(805,115,135)

미수수익	(47,794,273)	8,975,332	(38,818,941)	(8,113,159)

미지급비용	446,786,561	(133,415,987)	313,370,574	65,494,450

대손충당금	4,535,418,978	(64,875,639)	4,470,543,339	499,932,222

재고자산	267,212,120	119,522,062	386,734,182	86,469,748

기타	1,488,536,139	713,962,474	2,202,498,613	932,328,120

이월결손금	4,368,000,000	(2,718,400,033)	1,649,599,967	344,766,393

합계	33,129,723,839	2,778,144,740	35,907,868,579	2,524,175,178

(*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산 시 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자(*)	4,849,161,798	14,386,206,807	19,235,368,605	-

확정급여채무	8,773,862,769	(1,789,874,601)	6,983,988,168	1,466,637,515

사외적립자산	(5,205,350,952)	1,057,558,493	(4,147,792,459)	(871,036,416)

미수수익	(6,739,335)	(41,054,938)	(47,794,273)	(10,036,797)

미지급비용	486,130,229	(39,343,668)	446,786,561	93,825,178

대손충당금	4,334,692,548	200,726,430	4,535,418,978	515,007,135

재고자산	396,528,476	(129,316,356)	267,212,120	61,631,089

파생상품부채	7,440,019	(7,440,019)	-	-

기타	(584,822,471)	2,073,358,610	1,488,536,139	326,045,246

이월결손금	7,487,494,077	(3,119,494,077)	4,368,000,000	917,280,000

합계	20,538,397,158	12,591,326,681	33,129,723,839	2,499,352,950

(*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산 시 제외하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	3,901,492,600	3,948,052,351

이연법인세부채	(1,377,317,422)	(1,448,699,401)

재무상태표상 이연법인세자산(부채)	2,524,175,178	2,499,352,950

(5) 보고기간말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 등과 관련된 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 32,851백만원 및 8,814백만원입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,880,812,036)	976,414,521

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	(87)	45

(2) 가중평균유통보통주식수① 당반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,880,812,036)	976,414,521

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	450,002,814	693,023,321

대손상각비	(33,704,044)	58,617,482

감가상각비	3,310,725,124	3,340,275,154

무형자산상각비	13,242,762	1,236,623,941

사용권자산상각비	185,877,904	184,018,670

외화환산손실	316,030,165	1,013,966,980

유형자산처분손실	41,936,909	10,077

사용권자산처분손실	9,000	-

이자비용	1,977,778,287	1,630,502,195

법인세비용	684,069,115	2,311,280,568

외화환산이익	(1,199,557,134)	(3,536,293,060)

유형자산처분이익	(8,734,443)	(30,410,071)

이자수익	(1,045,312,488)	(333,957,403)

합계	4,692,363,971	6,567,657,854

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(184,794,936)	4,672,637,289

기타유동자산	(390,655,339)	411,714,013

재고자산	(1,413,528,809)	(2,218,898,648)

기타비유동자산	3,031,722	-

매입채무및기타채무	91,295,160	(4,549,437,710)

기타유동부채	(750,765,868)	(630,916,395)

기타금융부채	(96,064,127)	(82,734,612)

퇴직금의 지급	(399,608,073)	(292,767,808)

외환차이	(1,045,516,902)	(263,730,672)

합계	(4,186,607,172)	(2,954,134,543)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,375,055,237)	4,589,937,832

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	4,449,550,580	3,486,401,400

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	49,487,291,487	19,561,204,527	10,589,344,747	583,117,555	80,220,958,316

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	20,453,676,485	-	1,272,091,000	-	21,725,767,485

차입금의 상환	(15,979,255,152)	(3,136,145,967)	-	-	(19,115,401,119)

대체	-	4,449,550,580	(4,449,550,580)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(117,847,065)	(117,847,065)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	77,515,858	77,515,858

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	9,908,873	9,908,873

환율변동효과	(9,000,014)	9,294,005	174,437,584	(1,688,469)	173,043,106

기말금액	53,952,712,806	20,883,903,145	7,586,322,751	551,006,752	82,973,945,454

② 전반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	43,029,632,562	23,607,538,464	13,542,615,975	803,738,644	80,983,525,645

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	22,143,306,450	-	3,000,000,000	-	25,143,306,450

차입금의 상환	(12,291,899,566)	(6,539,203,486)	-	-	(18,831,103,052)

대체	-	3,486,401,400	(3,486,401,400)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(117,642,595)	(117,642,595)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	12,350,023	12,350,023

환율변동효과	959,459,167	-	366,042,974	(8,683,953)	1,316,818,188

기말금액	53,840,498,613	20,554,736,378	13,422,257,549	689,762,119	88,507,254,659

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기	전반기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	7,901,143	47,677,207	9,089,611	46,212,499

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	2,887,500,011

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 892백만원과 840백만원입니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	연결실체	하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	2,887,500,011

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	67,296,100,000	57,746,100,000

대출한도	USD	21,732,000	14,350,635

대출한도	VND	33,564,507,935	31,240,408,094

대출한도	JPY	440,380,000	440,380,000

상기 약정 이외에 연결실체는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 700백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,500백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금	36,133,879,472	32,128,644,837

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 361,339천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	30,121,838,809	14,897,036,685	32,966,946,532	14,305,486,427

JPY	4,219,730,920	2,779,110,672	6,006,119,882	2,576,395,812

EUR	366,063,329	-	236,209,204	1,399,330

CNY	19,181,736,411	19,073,203,946	18,461,496,383	20,606,907,547

VND	3,931,299,201	21,787,925,024	4,495,147,531	16,635,407,104

합계	57,820,668,670	58,537,276,327	62,165,919,532	54,125,596,220

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 35,830천원 변동됩니다.③ 가격위험당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	28,425,360,316	27,918,754,090

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	24,424,384,284	-	-	-	24,424,384,284

차입금및이자	13,129,782,088	61,706,833,863	7,586,322,751	-	82,422,938,702

기타금융부채	3,382,450,195	356,148,174	455,553,781	48,424,824	4,242,576,974

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	24,247,967,434	-	-	-	24,247,967,434

차입금	40,561,250,023	28,487,245,991	10,589,344,747	-	79,637,840,761

기타금융부채	2,947,829,162	643,570,037	492,475,537	89,141,646	4,173,016,382

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총부채	114,831,081,445	113,755,641,377

차감: 현금및현금성자산	(58,453,721,432)	(60,029,789,573)

순부채	56,377,360,013	53,725,851,804

자기자본	89,173,014,214	91,505,485,821

순부채 및 자기자본	145,550,374,227	145,231,337,625

부채비율	38.73%	36.99%

37. 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	58,453,721,432	58,453,721,432	60,029,789,573	60,029,789,573

매출채권및기타채권	28,425,360,316	28,425,360,316	27,918,754,090	27,918,754,090

기타유동금융자산	1,142,138,804	1,142,138,804	1,128,154,273	1,128,154,273

기타비유동금융자산	383,952,366	383,952,366	423,347,231	423,347,231

소계	88,405,172,918	88,405,172,918	89,500,045,167	89,500,045,167

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	88,405,173,918	88,405,173,918	89,500,046,167	89,500,046,167

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	24,424,384,284	24,424,384,284	24,247,967,434	24,247,967,434

차입금	82,422,938,702	82,422,938,702	79,637,840,761	79,637,840,761

기타유동금융부채	3,738,598,368	3,738,598,368	3,591,399,199	3,591,399,199

기타비유동금융부채	503,978,606	503,978,606	581,617,183	581,617,183

합계	111,089,899,960	111,089,899,960	108,058,824,577	108,058,824,577

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

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