캐프 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	51,627,015,501	-	-	51,627,015,501

매출채권및기타채권	17,830,633,150	-	-	17,830,633,150

기타유동금융자산	3,175,424,411	-	-	3,175,424,411

기타비유동금융자산	267,179,000	1,000	-	267,180,000

합계	72,900,252,062	1,000	-	72,900,253,062

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	46,849,214,493	-	-	46,849,214,493

매출채권및기타채권	11,833,187,749	-	-	11,833,187,749

기타유동금융자산	3,535,715,797	-	-	3,535,715,797

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	62,463,623,039	1,000	-	62,463,624,039

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	22,454,246,346	-	-	22,454,246,346

차입금	12,233,333,334	-	-	12,233,333,334

기타유동금융부채	194,616,101	-	-	194,616,101

기타비유동금융부채	508,239,434	-	-	508,239,434

합계	35,390,435,215	-	-	35,390,435,215

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	11,479,256,281	-	-	11,479,256,281

차입금	13,916,666,680	-	-	13,916,666,680

기타유동금융부채	186,743,743	-	-	186,743,743

기타비유동금융부채	330,905,327	-	-	330,905,327

합계	25,913,572,031	-	-	25,913,572,031

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	275,690	-

요구불예금	51,626,739,811	46,849,214,493

합계	51,627,015,501	46,849,214,493

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,015,517,249	-	12,002,888,917	-

대손충당금	(184,884,099)	-	(184,884,099)	-

미수금	-	-	15,182,931	-

합계	17,830,633,150	-	11,833,187,749	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	184,884,099	-	184,884,099	-

설정(환입)	-	-	-	-

기말	184,884,099	-	184,884,099	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	17,830,633,150	11,833,187,749

만기경과:

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	184,884,099	184,884,099

합계	18,015,517,249	12,018,071,848

손상채권	(184,884,099)	(184,884,099)

차감계	17,830,633,150	11,833,187,749

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,150,000,000	-	1,090,000,000	-

대여금	-	-	2,386,820,000	-

미수수익	25,424,411	-	58,895,797	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	267,179,000	-	245,505,000

합계	3,175,424,411	267,180,000	3,535,715,797	245,506,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	-	9,251,962

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	150,000	-	150,000	-

선급비용	311,354,857	-	39,187,335	-

선급부가세	144,952,747	-	91,297,987	-

합계	456,457,604	-	130,635,322	-

12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프(*)	자동차부품 제조	대한민국	94.45%	93.99%	12월31일

(*) 2024년 3월 14일과 2024년 7월 22일 (주)캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	19,838,926,752	3,722,325,202	943,148,850	-	-	24,504,400,804

NPD VINA Co.,LTD	4,490,488,702	(1,098,861,688)	57,054,619	-	2,157,587,378	-	5,606,269,011

(주)캐프	34,480,236,570	7,721,539,816	(720,850,636)	-	4,995,163,000	-	46,476,088,750

합계	58,809,652,024	10,345,003,330	279,352,833	-	7,152,750,378	-	76,586,758,565

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	기말금액

천진성일통신(유)	19,588,049,673	315,346,922	(64,469,843)	-	-	19,838,926,752

NPD VINA Co.,LTD	6,038,435,841	(1,534,436,633)	(13,510,506)	-	-	4,490,488,702

(주)캐프	35,888,839,247	341,000,715	(877,845,903)	(871,757,489)	-	34,480,236,570

합계	61,515,324,761	(878,088,996)	(955,826,252)	(871,757,489)	-	58,809,652,024

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	25,724,097,068	100.00%	25,724,097,068	-	(1,219,696,264)	24,504,400,804

NPD VINA Co.,LTD	6,215,455,701	100.00%	6,215,455,701	-	(609,186,690)	5,606,269,011

(주)캐프 (*)	44,343,681,609	100.00%	44,343,681,609	2,132,407,141	-	46,476,088,750

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	21,058,188,458	100.00%	21,058,188,458	-	(1,219,261,706)	19,838,926,752

NPD VINA Co.,LTD	5,308,021,762	100.00%	5,308,021,762	-	(817,533,060)	4,490,488,702

(주)캐프 (*)	31,834,898,461	100.00%	31,834,898,461	2,645,338,109	-	34,480,236,570

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,285,505,061	-	(53,392,293)	2,232,112,768

무형자산	1,105,954,318	-	(604,211,512)	501,742,806

이연법인세부채	(746,121,270)	-	144,672,837	(601,448,433)

소계	2,645,338,109	-	(512,930,968)	2,132,407,141

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,356,694,785	-	(71,189,724)	2,285,505,061

무형자산	1,911,569,666	-	(805,615,348)	1,105,954,318

이연법인세부채	(939,018,386)	-	192,897,116	(746,121,270)

소계	3,329,246,065	-	(683,907,956)	2,645,338,109

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,020,899,729	-	(388,004,241)	632,895,488

상품매출(원재료)	198,361,977	586,800,776	(198,361,977)	586,800,776

소계	1,219,261,706	586,800,776	(586,366,218)	1,219,696,264

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	817,533,060	-	(208,346,370)	609,186,690

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,592,625,972	-	(571,726,243)	1,020,899,729

상품매출(원재료)	299,692,074	198,361,977	(299,692,074)	198,361,977

소계	1,892,318,046	198,361,977	(871,418,317)	1,219,261,706

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,095,328,219	-	(277,795,159)	817,533,060

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	47,038,921,716	21,314,824,648	151,777,835,416	3,722,759,760

NPD VINA Co.,LTD	6,846,281,802	630,826,101	256,115,742	(1,307,208,058)

(주)캐프	116,994,403,446	72,650,721,837	76,790,029,412	8,234,470,784

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	36,846,114,134	15,787,925,676	132,258,719,610	(357,709,418)

NPD VINA Co.,LTD	9,339,151,423	4,031,129,661	4,661,454,139	(1,812,231,792)

(주)캐프	106,975,486,383	75,140,587,922	98,213,388,656	1,024,908,671

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	581,967,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,177,477,814

취득	-	-	57,982,680	-	57,982,680

처분	(61,731,551)	-	-	-	(61,731,551)

기말금액	520,236,373	129,363,540	122,099,030	402,030,000	1,173,728,943

감가상각누계액

기초금액	576,816,590	129,108,353	39,593,810	402,024,000	1,147,542,753

감가상각비	825,000	236,187	12,826,692	-	13,887,879

처분	(61,730,551)	-	-	-	(61,730,551)

기말금액	515,911,039	129,344,540	52,420,502	402,024,000	1,099,700,081

장부금액

기초금액	5,151,334	255,187	24,522,540	6,000	29,935,061

기말금액	4,325,334	19,000	69,678,528	6,000	74,028,862

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

취득	5,500,000	-	-	-	5,500,000

처분	-	-	-	-	-

기말금액	581,967,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,177,477,814

감가상각누계액

기초금액	567,796,510	127,137,890	26,770,540	400,369,166	1,122,074,106

감가상각비	9,020,080	1,970,463	12,823,270	1,654,834	25,468,647

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,816,590	129,108,353	39,593,810	402,024,000	1,147,542,753

장부금액

기초금액	8,671,414	2,225,650	37,345,810	1,660,834	49,903,708

기말금액	5,151,334	255,187	24,522,540	6,000	29,935,061

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	-	10,516,295

판매비와관리비	13,887,879	14,952,352

합계	13,887,879	25,468,647

14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,508,344	44,136,000	-	47,644,344

무형자산상각비	182,456	-	-	182,456

기말금액	3,690,800	44,136,000	-	47,826,800

장부금액

기초금액	185,456	10,000	41,502,990	41,698,446

기말금액	3,000	10,000	41,502,990	41,515,990

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,138,966	44,136,000	-	47,274,966

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	3,508,344	44,136,000	-	47,644,344

장부금액

기초금액	554,834	10,000	41,502,990	42,067,824

기말금액	185,456	10,000	41,502,990	41,698,446

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	943,219,393	(461,020,400)(	482,198,993

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	783,635,185	(383,478,566)	400,156,619

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	400,156,619	191,525,588	(16,732,084)	(92,751,130)	482,198,993

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	430,621,380	77,515,858	(9,000)	(107,971,619)	400,156,619

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	144,554,400	125,089,946

1년 초과 5년 이내	433,566,600	403,585,085

합계	578,121,000	528,675,031

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	125,089,946	110,427,152

비유동부채	403,585,085	330,905,327

합계	528,675,031	441,332,479

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	441,332,479	191,525,588	(16,714,783)	(102,360,407)	14,892,154	528,675,031

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	468,835,759	77,515,858	-	(122,565,000)	17,545,862	441,332,479

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	92,751,130	107,971,619

리스부채의 이자비용	14,892,154	17,545,862

손익계산서에 인식된 총 금액	107,643,284	125,517,481

(7) 보고기간종료일 현재 소액리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금 액은 1,900천원입니다. (8) 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,230,016,356	-	11,080,023,479	-

미지급금	224,229,990	-	399,232,802	-

합계	22,454,246,346	-	11,479,256,281	-

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,900,000,000	-	12,850,000,000	-

장기차입금	1,104,166,664	4,229,166,670	1,066,666,680	-

합계	8,004,166,664	4,229,166,670	13,916,666,680	-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	5.05%	2024.10.12	900,000,000	900,000,000

KEB하나은행	5.08%	2024.12.15	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	4.79%	2025.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	-	-	-	3,700,000,000

우리은행	-	-	-	2,250,000,000

합계	6,900,000,000	12,850,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	-	-	-	25,000,000

KB국민은행	-	-	-	375,000,000

KB국민은행	-	-	-	666,666,680

KB국민은행	4.67%	2027.05.16	3,500,000,000	-

KB국민은행	4.67%	2027.05.16	1,833,333,334	-

합계	5,333,333,334	1,066,666,680

차감: 유동성대체	(1,104,166,664)	(1,066,666,680)

차감계	4,229,166,670	-

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2024년	166,666,666

2025년	1,541,666,664

2026년	2,416,666,664

2027년 이후	1,208,333,340

합계	5,333,333,334

18. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	55,101,075	-	60,996,061	-

예수금	14,425,080	-	15,320,530	-

리스부채	125,089,946	403,585,085	110,427,152	330,905,327

금융보증부채	-	104,654,349	-	-

합계	194,616,101	508,239,434	186,743,743	330,905,327

19. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,521,357,795	1,471,276,880

사외적립자산의 공정가치	(426,298,293)	(366,115,843)

순확정급여부채	1,095,059,502	1,105,161,037

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	147,806,641	212,604,670

부채에 대한 이자원가	16,850,618	22,524,078

사외적립자산의 기대수익	(12,214,345)	(19,444,480)

합계	152,442,914	215,684,268

당기손익 인식액:

매출원가	-	18,309,012

판매비와관리비(퇴직급여)	136,478,829	181,103,188

판매비와관리비(경상연구개발비)	15,964,085	16,272,068

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,471,276,880	1,400,787,496

당기근무원가	147,806,641	212,604,670

이자원가	16,850,618	22,524,078

퇴직급여 지급액	(162,544,449)	(177,428,634)

관계사 전입액	47,968,105	-

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	22,984,125

경험적 조정	-	(10,194,855)

기말	1,521,357,795	1,471,276,880

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	366,115,843	350,793,110

사외적립자산 기대수익	12,214,345	19,444,480

기여금 납부액	47,968,105	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,121,747)

지급액	-	-

기말	426,298,293	366,115,843

20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

22. 자본조정 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	985,224,934	705,872,101

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	56,573,686,548	39,517,031,054

합계	56,815,351,548	39,758,696,054

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	137,469,440,175	85,982,016,325

제품매출액	-	205,520,967

합계	137,469,440,175	86,187,537,292

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	128,011,630,655	82,048,892,832

제품매출원가	-	473,956,442

합계	128,011,630,655	82,522,849,274

26. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	9,251,962	202,962,505

상품 매입액	128,002,378,693	81,863,583,809

원재료 사용액	-	158,156,220

종업원급여	1,048,300,330	1,143,029,873

감가상각비 및 무형자산상각비	14,070,335	22,027,674

사용권자산상각비	92,751,130	80,629,151

경상연구개발비	136,484,554	181,293,110

지급수수료	221,425,664	156,824,405

기타	313,861,099	310,739,200

합계	129,838,523,767	84,119,245,947

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	805,323,566	710,545,000

퇴직급여	136,478,829	133,995,145

감가상각비 및 무형자산상각비	14,070,335	11,786,379

사용권자산상각비	92,751,130	29,832,633

복리후생비	106,497,935	97,918,802

여비교통비	137,565,070	97,675,194

접대비	31,143,333	35,680,680

임차료	1,900,095	2,200,095

지급수수료	221,425,664	155,909,405

경상연구개발비	136,484,554	181,293,110

기타	143,252,601	139,560,230

합계	1,826,893,112	1,596,396,673

28. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,425,067,279	1,555,087,906

금융비용	이자비용	653,391,549	789,974,105

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	1,425,067,279	1,555,087,906

금융비용	상각후원가측정금융부채	653,391,549	789,974,105

29. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,410,298,221	2,421,582,363

외화환산이익	200,057,642	602,366,010

유형자산처분이익	999,000	-

사용권자산처분이익	595,171	-

잡이익	11,125	30,034,482

합계	2,611,961,159	3,053,982,855

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	2,149,769,659	1,872,163,878

외화환산손실	244,736,051	194,921,970

기부금	5,000,000	-

사용권자산처분손실	612,472	9,000

잡손실	129,413,417	19

합계	2,529,531,599	2,067,094,867

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,773,369,534	896,309,689

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세 추납액(환급액) 등	-	-

법인세비용	1,773,369,534	896,309,689

31. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	17,056,655,494	(5,145,741)

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익(손실)	792	(0)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	17,547,815,214	(5,145,741)

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	152,442,914	161,763,202

대손상각비	-	-

감가상각비	13,887,879	21,750,642

무형자산상각비	182,456	277,032

사용권자산상각비	92,751,130	80,629,151

외화환산손실	244,736,051	194,921,970

지분법손실	1,098,861,688	2,929,129,186

이자비용	653,391,549	789,974,105

사용권자산처분손실	612,472	9,000

잡손실	4,837,000	-

법인세비용	1,773,369,534	896,309,689

외화환산이익	(200,057,642)	(602,366,010)

이자수익	(1,425,067,279)	(1,555,087,906)

지분법이익	(11,443,865,018)	-

유형자산처분이익	(999,000)	-

사용권자산처분이익	(595,171)	-

합계	(9,035,511,437)	2,917,310,061

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권	(6,248,009,164)	564,617,837

미수금	15,182,931	10,000

부가세대급금	(53,654,760)	123,120,813

선급비용	(272,167,522)	(25,906,072)

재고자산	9,251,962	202,962,505

매입채무	11,349,882,414	2,724,626,286

예수금	(895,450)	(8,110)

미지급비용	-	-

미지급금	(175,002,812)	26,937,034

퇴직금의 지급	(162,544,449)	-

기타금융부채의 증가	104,654,349	-

보증금의 증가	(21,674,000)	-

합계	4,545,023,499	3,616,360,293

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	12,566,167,556	6,528,524,613

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 설정	191,525,588	77,515,858

장기차입금유동성대체	1,270,833,330	900,000,014

리스부채의 유동성대체	114,384,956	108,718,072

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	12,850,000,000	1,066,666,680	-	441,332,479	14,357,999,159

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	4,000,000,000	-	5,500,000,000	-	9,500,000,000

차입금의 상환	(9,950,000,000)	(1,233,333,346)	-	-	(11,183,333,346)

대체	-	1,270,833,330	(1,270,833,330)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(102,360,407)	(102,360,407)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	191,525,588	191,525,588

리스부채 이자비용	-	-	-	14,892,154	14,892,154

리스계약의 종료	-	-	-	(16,714,783)	(16,714,783)

기말금액	6,900,000,000	1,104,166,664	4,229,166,670	528,675,031	12,762,008,365

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	14,050,000,000	3,599,999,992	900,000,014	468,835,759	19,018,835,765

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	6,600,000,000	-	-	-	6,600,000,000

차입금의 상환	(7,050,000,000)	(2,508,333,328)	-	-	(9,558,333,328)

대체	-	900,000,014	(900,000,014)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(84,365,000)	(84,365,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	77,515,858	77,515,858

리스부채 이자비용	-	-	-	-	-

리스계약의 종료	-	-	-	12,037,138	12037138

기말금액	13,600,000,000	1,991,666,678	-	474,023,755	16,065,690,433

33. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)MARUENU CO., LTD.	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.(*)

기타의특수관계자	JPF(JAPAN POWER Fastening)	-

(*) 당분기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	매출	매입	금융비용	기타비용	금융수익

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	9,768,237	187,798,993	-

천진성일통신(유)	137,087,350,600	836,920,219	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD.	-	-	-	-	6,550,919

(주)캐프	-	-	-	-	105,553,770

② 전분기

(단위: 원)

회사명	매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	10,399,785	66,694,065

천진성일통신(유)	84,065,851,701	254,287,741	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	-	200,000,000	7,700,000	-

천진성일통신(유)	17,533,477,520	315,625,349	-	11,731,727,725	28,796,138	-

NPD VINA Co., LTD	-	-	-	-	-	386,820,000

(주)캐프	13,553,770	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초 대여금	대여	회수	기말 대여금	현금출자

㈜캐프	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	5,000,000,000

NPD VINA Co., LTD	386,820,000	-	386,820,000	-	2,157,587,378

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

NPD VINA Co., LTD	-	386,820,000	-	386,820,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	4,524,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	13,393,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	1,536,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	1,440,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	9,909,360,000

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각 각 491백만원과 469백만원입니다.

34. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	4,524,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	13,393,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	1,536,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	1,440,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	9,909,360,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	15,300,000,000	12,233,333,334

35. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	12,233,333,334	13,225,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이 익 및 자본은 122,333천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	32,162,681,787	22,133,746,033	20,661,796,562	10,980,219,119

JPY	-	35,167,528	-	3,937,899

합계	32,162,681,787	22,168,913,561	20,661,796,562	10,984,157,018

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본 은 499,688천원 변동됩니 다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	17,830,633,150	11,833,187,749

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	22,454,246,346	-	-	-	22,454,246,346

차입금및이자	166,666,666	7,399,999,998	4,666,666,670	-	12,233,333,334

기타금융부채	102,858,645	196,411,805	403,585,085	-	702,855,535

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,479,256,281	-	-	-	11,479,256,281

차입금	1,216,666,680	12,700,000,000	-	-	13,916,666,680

기타금융부채	103,505,449	83,238,294	323,925,992	6,979,335	517,649,070

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	37,813,852,413	27,167,283,737

차감: 현금및현금성자산	(51,627,015,501)	(46,849,214,493)

순부채	(13,813,163,088)	(19,681,930,756)

자기자본	112,727,360,663	95,391,352,336

순부채 및 자기자본	98,914,197,575	75,709,421,580

부채비율	-13.96%	-26.00%

36. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	51,627,015,501	51,627,015,501	46,849,214,493	46,849,214,493

매출채권및기타채권	17,830,633,150	17,830,633,150	11,833,187,749	11,833,187,749

기타유동금융자산	3,175,424,411	3,175,424,411	3,535,715,797	3,535,715,797

기타비유동금융자산	267,179,000	267,179,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	72,900,253,062	72,900,253,062	62,463,624,039	62,463,624,039

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	22,454,246,346	22,454,246,346	11,479,256,281	11,479,256,281

차입금	12,233,333,334	12,233,333,334	13,916,666,680	13,916,666,680

기타유동금융부채	194,616,101	194,616,101	186,743,743	186,743,743

기타비유동금융부채	508,239,434	508,239,434	330,905,327	330,905,327

합계	35,390,435,215	35,390,435,215	25,913,572,031	25,913,572,031

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000