캐프 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제12 (당)1분기 2021년 3월 31일 현재(검토 받지 아니한 재무제표)
제11 (전)1분기 2020년 3월 31일 현재(검토 받지 아니한 재무제표)
주식회사 엔피디와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였습니다.지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 '연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	92.78%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 제조	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP VINA Limited Liability Company	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(*)	손자회사	자동차부품 제조	일본	100.00%	100.00%	12월31일

(*) 전기 중 (주)캐프는 일본에 와이퍼 판매 목적으로 신규회사를 설립하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	48,270,717,210	22,666,257,205	44,214,639,766	1,060,782,351	1,830,741,282

NPD VINA Co.,LTD	120,740,734,459	5,573,882,392	578,718,823	(505,423,300)	(228,228,639)

(주)캐프	97,338,635,346	70,364,716,991	16,338,694,885	(842,150,896)	380,116,202

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	37,823,530,299	14,049,811,576	153,831,126,693	(985,604,255)	(782,239,807)

NPD VINA Co.,LTD	9,829,655,806	3,104,575,100	2,104,903,827	(817,288,567)	(1,218,488,668)

(주)캐프	86,183,361,660	58,747,408,611	77,453,610,533	(2,833,077,933)	(3,562,334,581)

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 30: 법인세 - 이연법인세자산의 인식 - 주석 34: 우발사항 및 지급보증 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36: 공정가치

3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	81,732,882,891	16,338,694,885	(36,953,553,954)	61,118,023,822

분기순손익	2,480,456,813	(842,150,896)	236,196,635	1,874,502,552

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	86,201,636,885	18,615,981,137	(40,751,338,202)	64,066,279,820

분기순손익	2,405,486,796	467,639,880	(1,898,089,302)	975,037,374

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	191,744,331,970	97,338,635,346	(81,015,580,927)	208,067,386,389

부채	70,763,348,990	70,364,716,991	(19,231,626,492)	121,896,439,489

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	164,510,304,973	86,183,361,660	(74,931,031,717)	175,762,634,916

부채	48,484,202,192	58,747,408,611	(14,338,150,441)	92,893,460,362

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,419,268,210	2,246,544,665

중국	44,227,243,302	44,549,278,906

기타	14,471,512,310	17,270,456,249

합계	61,118,023,822	64,066,279,820

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	44,095,923,400	거래처1	44,540,852,822

거래처2	8,648,095,946	거래처2	11,241,044,480

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	65,292,625,672	-	-	65,292,625,672

매출채권및기타채권	24,613,660,378	-	-	24,613,660,378

기타유동금융자산	1,273,641,147	-	-	1,273,641,147

기타비유동금융자산	455,827,030	1,000	-	455,828,030

합계	91,635,754,227	1,000	-	91,635,755,227

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	45,890,481,866	-	-	45,890,481,866

매출채권및기타채권	17,056,460,835	-	-	17,056,460,835

기타유동금융자산	1,165,750,586	-	-	1,165,750,586

기타비유동금융자산	557,313,656	1,000	-	557,314,656

합계	64,670,006,943	1,000	-	64,670,007,943

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	25,685,414,832	-	25,685,414,832

차입금	85,240,279,406	-	85,240,279,406

기타유동금융부채	3,904,934,457	-	3,904,934,457

기타비유동금융부채	940,643,950	57,164,761	997,808,711

합계	115,771,272,645	57,164,761	115,828,437,406

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	22,297,376,612	-	22,297,376,612

차입금	60,580,469,352	-	60,580,469,352

기타유동금융부채	4,160,102,851	-	4,160,102,851

기타비유동금융부채	735,743,611	57,164,761	792,908,372

합계	87,773,692,426	57,164,761	87,830,857,187

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,367,373	2,644,360

요구불예금	65,286,258,299	45,887,837,506

합계	65,292,625,672	45,890,481,866

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 원)

구분	당분기말	제한내용

외화	환산금액

요구불예금	CNY 1,000,000	172,350,000	차입금담보

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,858,063,057	-	16,378,485,103	-

대손충당금	(1,051,223,059)	-	(1,049,277,212)	-

미수금	2,632,442,740	-	2,552,875,304	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

합계	24,613,660,378	-	17,056,460,835	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,874,899,572	-	2,116,820,047	-

설정	-	-	(242,360,908)	-

연결범위변동	-	-	-	-

기타(*)	1,945,847	-	440,433	-

기말	1,876,845 ,419	-	1,874,899,572	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	24,259,579,425	16,385,563,963

만기경과:

90일이내	180,874,339	284,277,821

90일~180일	55,640,448	179,736,334

180일~365일	73,710,403	160,162,354

365일 이상	1,920,701,182	1,921,619,935

합계	26,490,505,797	18,931,360,407

손상채권	(1, 876,845,419)	(1,874,899,572)

차감계	24,613,660,378	17,056,460,835

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,265,000,000	-	1,160,000,000	-

미수수익	8,641,147	-	5,750,586	-

매도가능금융자산 ( *1)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,106,347,530	-	2,106,347,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	455,827,030	-	557,313,656

합계	1,273,641,147	455,828,030	1,165,750,586	557,314,656

(* 1 ) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	523,904,894	-	523,904,894	1,246,744,284	-	1,246,744,284

제품	21,991,033,090	(119,610,879)	21,871,422,211	18,502,879,000	(115,870,220)	18,387,008,780

재공품	4,135,611,216	(11,393,333)	4,124,217,883	3,771,239,148	(11,037,023)	3,760,202,125

원재료	9,923,236,426	(361,212,423)	9,562,024,003	9,183,755,812	(361,212,423)	8,822,543,389

합계	36,573,785,626	(492,216,635)	36,081,568,991	32,704,618,244	(488,119,666)	32,216,498,578

당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD5,500천불(전기말: USD 6,325천불)과 1,000백만원을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	203,845,088	-	83,522,152	-

선급비용	808,879,545	-	834,087,692	-

선급부가세	185,278,775	-	169,680,559	-

합계	1,198,003,408	-	1,087,290,403	-

11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손누계액	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,144,308,419	3,600,000,000	4,454,540,000	신한은행

(3) 투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 평가한 공정가치는 405백만원이며 당분기 중 중요한 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다 음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	29,581,757,878	47,452,236,790	8,479,606,822	270,471,318	2,673,866,268	95,139,499,076

취득	-	-	1,054,476,441	-	250,903,341	8,789,187	1,314,168,969

대체	-	35,813,186	20,270,040	288,478,416	(352,851,677)	8,290,035	-

처분	-	-	-	(28,923,643)	-	-	(28,923,643)

기타(*)	-	596,931,082	1,638,682,136	169,912,788	5,012,249	62,530,238	2,473,068,493

기말금액	6,681,560,000	30,214,502,146	50,165,665,407	8,909,074,383	173,535,231	2,753,475,728	98,897,812,895

감가상각누계액

기초금액	-	7,148,108,117	25,307,121,130	5,494,154,364	-	1,139,962,637	39,089,346,248

감가상각비	-	245,253,557	890,232,427	255,729,911	-	83,716,707	1,474,932,602

처분	-	-	-	(17,788,035)	-	-	(17,788,035)

환율변동	-	134,284,618	708,603,651	89,014,017	-	16,200,618	948,102,904

기말금액	-	7,527,646,292	26,905,957,208	5,821,110,257	-	1,239,879,962	41,494,593,719

장부가액

기초금액	6,681,560,000	22,433,649,761	22,145,115,660	2,985,452,458	270,471,318	1,533,903,631	56,050,152,828

기말금액	6,681,560,000	22,686,855,854	23,259,708,199	3,087,964,126	173,535,231	1,513,595,766	57,403,219,176

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	22,719,349,071	44,090,418,791	8,286,667,356	13,000,543,127	1,554,986,783	96,333,525,128

취득	-	45,114,748	3,758,899,322	-	5,803,282,809	108,652,711	9,715,949,590

대체	7,402,871,786	7,577,947,657	2,434,427,792	(18,582,170,717)	1,143,454,706	(23,468,776)

처분	-	(25,358,773)	(6,459,322,273)	(2,168,146,511)	-	(43,654,122)	(8,696,481,679)

기타(*)	-	(560,218,954)	(1,515,706,707)	(73,341,815)	48,816,099	(89,573,810)	(2,190,025,187)

기말금액	6,681,560,000	29,581,757,878	47,452,236,790	8,479,606,822	270,471,318	2,673,866,268	95,139,499,076

감가상각누계액

기초금액	-	6,221,854,344	28,240,892,278	5,772,878,979	-	873,318,687	41,108,944,288

감가상각비	-	966,224,567	3,180,496,707	1,046,701,959	-	321,522,335	5,514,945,568

처분	-	(25,358,773)	(5,800,571,009)	(1,341,623,394)	-	(35,032,629)	(7,202,585,805)

환율변동	-	(14,612,021)	(313,696,846)	16,196,820	-	(19,845,756)	(331,957,803)

기말금액	-	7,148,108,117	25,307,121,130	5,494,154,364	-	1,139,962,637	39,089,346,248

장부금액

기초금액	6,681,560,000	16,497,494,727	15,849,526,513	2,513,788,377	13,000,543,127	681,668,096	55,224,580,840

기말금액	6,681,560,000	22,433,649,761	22,145,115,660	2,985,452,458	270,471,318	1,533,903,631	56,050,152,828

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습

니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,336,955,473	1,251,300,995

판매비와관리비	137,977,129	132,899,897

합계	1,474,932,602	1,384,200,892

(3) 당기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, VND, 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진공장)	USD 7,000,000	USD3,000,000	기업은행(중국)

건물(베트남)	VND22,700,000,000	VND14,664,507,935	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	22,000,000,000	20,087,500,000	한국산업은행

토지,건물(문경공장)	3,600,000,000	4,000,000,000	신한은행

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	2,311,885,265	1,096,670,052	168,956,721	3,546,944,432	41,502,990	7,165,959,460

취득	-	-	515,850	-	-	515,850

상각	-	(142,967,404)	(20,271,656)	(462,644,926)	-	(625,883,986)

환율변동	-	-	31,107,069	-	-	31,107,069

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,311,885,265	953,702,648	180,307,984	3,084,299,506	41,502,990	6,571,698,393

(*) 건설중인자산의 본계정대체금액 및 기타비유동금융자산에서 회원권으로 계정대체금액으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	토지사용권	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	-	7,369,583,198	2,099,567,549	205,827,473	5,397,524,136	41,502,990	15,114,005,346

취득	-	-	-	14,610,240	-	-	14,610,240

상각	-	-	(1,002,897,497)	(63,335,377)	(1,850,579,704)	-	(2,916,812,578)

환율변동	-	-	-	260,609	-	-	260,609

기타증감액(*)	-	(5,057,697,933)	-	11,593,776	-	-	(5,046,104,157)

기말금액	-	2,311,885,265	1,096,670,052	168,956,721	3,546,944,432	41,502,990	7,165,959,460

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	625,883,986	740,674,508

합계	625,883,986	740,674,508

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

특허권 5종	5,221,200,000	3,000,000,000	한국산업은행

(4) 영업권 변동내역 및 손상평가당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(주)캐프	2,311,885,265	2,311,885,265

종속기업인 (주)캐프의 회수가능액 은 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정되었습니다. 사용가치는 외부전문평가기관에서 회사의 경영진의 사업계획 및 예상매출, 영업능력 등을 고려하여 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기 중 (주)캐프의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,553,696,880	(506,794,501)	5,046,902,379	5,332,568,060	(455,132,435)	4,877,435,625

건물	946,826,842	(180,239,172)	766,587,670	1,167,001,370	(559,948,861)	607,052,509

차량운반구	178,924,263	(52,935,669)	125,988,594	113,647,071	(87,668,908)	25,978,163

합계	6,679,447,985	(739,969,342)	5,939,478,643	6,613,216,501	(1,102,750,204)	5,510,466,297

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감 (*1)	기말금액

토지	4,877,435,625	-	-	(33,534,623)	203,001,377	5,046,902,379

건물	607,052,509	233,767,272	(8,000)	(77,380,922)	3,156,811	766,587,670

차량운반구	25,978,163	113,013,443	-	(11,640,538)	(1,362,474)	125,988,594

합계	5,510,466,297	346,780,715	(8,000)	(122,556,083)	204,795,714	5,939,478,643

(*1) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다 .

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감 (*1)	기말금액

토지	5,291,540,501	-	-	(133,634,220)	(280,470,656)	4,877,435,625

건물	896,022,976	-	(867,532)	(288,836,691)	733,756	607,052,509

차량운반구	104,121,404	21,526,135	-	(100,582,684)	913,308	25,978,163

합계	6,291,684,881	21,526,135	(867,532)	(523,053,595)	(278,823,592)	5,510,466,297

(*1) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다 .

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	227,022,406	166,620,537

1년 초과 5년 이내	581,989,992	512,415,148

5년 초과	259,000,000	244,975,118

합계	1,068,012,398	924,010,803

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	166,620,537

비유동부채	757,390,266

합계	924,010,803

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감 (*1)	기말금액

리스부채	672,636,697	346,780,715	(104,885,510)	7,299,464	2,179,437	924,010,803

(*1) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감 (*1)	기말금액

리스부채	1,028,026,049	21,526,135	(1,338,970)	(402,211,880)	37,646,050	(11,010,687)	672,636,697

(*1) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(6) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	122,556,083	523,053,595

리스부채의 이자비용	7,299,464	37,646,050

손익계산서에 인식된 총 금액	129,855,547	560,699,645

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각 각 400,635천원 및 1,894,530천원입니다 (8) 당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 95,022,848천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,484,690,306	-	18,627,768,984	-

미지급금	2,200,724,526	-	3,669,607,628	-

합계	25,685,414,832	-	22,297,376,612	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,306,000,575	28,700,000,000	-

장기차입금	20,432,041,533	18,502,237,298	8,784,081,150	23,096,388,202

합계	66,738,042,108	18,502,237,298	37,484,081,150	23,096,388,202

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	2.30%	2021.09.25	2,500,000,000	-

신한은행	1.83%	2021.08.18	3,000,000,000	-

무역자금	수출입은행	2.20%	2021.04.29	3,967,250,000	-

수출입은행	2.45%	2021.04.29	1,000,000,000	-

운전자금	기업은행	3.70%	2021.06.15	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	0.00%	2021.07.03	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	2.18%	2021.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2.08%	2021.04.19	3,000,000,000	3,000,000,000

한국산업은행	2.34%	2021.03.16	3,000,000,000	3,000,000,000

한국산업은행	2.53%	2021.04.27	1,900,000,000	1,900,000,000

한국산업은행	2.40%	2022.03.15	3,000,000,000	+-

우리은행	3.18%	2021.05.21	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	3.26%	2021.11.05	1,000,000,000	1,000,000,000

대구은행	2.28%	2021.09.15	1,000,000,000	1,000,000,000

농협은행	1.83%	2021.10.31	1,000,000,000	1,000,000,000

운영자금	기업은행	3.12%	2021.10.12	900,000,000	900,000,000

기업은행(중국)	Libo+1.7%	2021.10.28	3,397,690,665	-

기업은행(베트남)	4.50%	2021.12.31	896,359,910	-

신한은행	3.66%	2021.04.26	-	500,000,000

한국산업은행	1.93%	2021.05.28	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	2.34%	2021.11.15	4,900,000,000	4,900,000,000

KB국민은행	2.90%	2021.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금	중국은행	3.90%	2022.03.08	344,700,000	-

합계	46,306,000,575	28,700,000,000

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 11, 12 및 13 참조), 기술신용보증기금, 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조).

(3) 보고기간종료일일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운전자금	산업은행	2.51%	2022.03.16	11,500,000,000	11,500,000,000

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	300,000,000	325,000,000

KB국민은행	2.90%	2022.05.27	777,777,790	944,444,455

KB국민은행	2.71%	2024.03.15	3,000,000,000	-

KB국민은행	3.31%	2024.03.30	4,000,000,000	-

대구은행	2.51%	2022.09.15	499,980,000	583,310,000

중국은행	2.34%	2021.05.16	612,704,000	659,492,000

중국은행	2.34%	2021.06.25	162,871,000	175,308,000

중국은행	3.90%	2024.03.08	517,050,000	-

우리은행	3.52%	2022.05.27	3,900,000,000	4,050,000,000

농협은행	2.79%	2023.04.27	1,609,710,000	1,688,880,000

시설자금	산업은행	3.90%	2021.07.30	687,500,000	1,031,250,000

신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12	4,646,658,701	4,468,244,897

기업은행 베트남	4.30%	2026.02.26	720,027,340	-

온렌딩대출	신한은행	2.35%	2021.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	2.20%	2021.03.15	-	454,540,000

KB국민은행	2.37%	2022.03.15	1,000,000,000	1,000,000,000

KB국민은행	2.42%	2022.06.15	1,000,000,000	1,000,000,000

KB국민은행	2.32%	2021.06.15	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	38,934,278,831	31,880,469,352

차감: 유동성대체	(20,432,041,533)	(8,784,081,150)

차감계	18,502,237,298	23,096,388,202

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 11과 12참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2020년	20,432,041,533

2021년	9,879,234,535

2022년	4,698,716,740

2023년 이후	3,924,286,023

합계	38,934,278,831

17. 파생금융상품

연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

(단위: 원)

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52	KRWLD3M+1.63	3,850,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품금융부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	57,164,761

(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	-

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,724,134,808	183,253,684	3,617,856,219	198,549,094

예수금	14,179,112	-	406,804,452	-

리스부채	166,620,537	757,390,266	135,442,180	5 37,194,517

파생상품금융부채	-	57,164,761	-	57,164,761

기타(*)	-	-	-	-

합계	3,904,934,457	997,808,711	4,160,102,851	792,908,372

19. 순확정급여부채해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,840,221,719	9,540,261,533

사외적립자산의 공정가치	(5,131,008,342)	(5,165,229,075)

순확정급여부채	4,709,213,377	4,375,032,458

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	9,540,261,533	8,059,593,019

당기근무원가	410,318,910	1,245,754,372

이자원가	-	192,499,943

퇴직급여 지급액	(110,358,724)	(383,913,942)

확정급여제도의 재측정요소:	-

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(36,344,455)

경험적 조정	-	462,672,596

기말	9,840,221,719	9,540,261,533

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,165,229,075	4,811,447,851

사외적립자산 기대수익	13,440,054	126,078,235

기여금 납부액	-	500,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(67,394,027)

지급액	(47,660,787)	(204,902,984)

기말	5,131,008,342	5,165,229,075

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	20,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	13,800,000

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	6,900,000,000

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	47,225,294,103	47,225,294,103

22. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	(897,777,147)	(2,325,046,941)

파생상품평가손익	(44,588,514)	(44,588,514)

합계	(942,365,661)	(2,369,635,455)

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	32,467,715,170	30,593,212,618

합계	33,228,693,364	31,354,190,812

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	78,132,629	41,370,984

제품매출액	61,039,891,193	64,024,908,836

합계	61,118,023,822	64,066,279,820

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	72,718,020	38,052,098

제품매출원가	53,600,130,943	54,370,694,489

합계	53,672,848,963	54,408,746,587

26. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,865,070,413)	(3,997,343,167)

상품 매입액	72,718,020	38,052,098

원재료 사용액	45,273,938,012	47,443,435,393

종업원급여	9,263,089,715	8,190,090,414

감가상각비 및 무형자산상각비	2,100,816,588	2,124,875,400

사용권자산	122,556,083	137,527,792

경상연구개발비	474,221,712	483,572,037

지급수수료	482,115,691	1,890,079,257

운반비	1,850,911,699	1,407,327,968

기타	4,470,604,610	4,891,429,831

합계	60,245,901,717	62,609,047,023

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,446,519,602	1,602,672,569

퇴직급여	123,841,176	106,298,530

감가상각비 및 무형자산상각비	763,861,115	873,574,405

사용권자산상각비	89,381,841	117,635,735

복리후생비	415,652,706	373,506,219

여비교통비	18,206,529	74,066,041

접대비	51,370,222	35,332,761

임차료	133,998,526	228,234,345

지급수수료	340,464,367	1,688,421,298

보험료	278,810,457	155,016,905

경상연구개발비	474,221,712	483,572,037

운반비	1,842,548,243	1,348,391,821

기타	594,176,258	1,113,577,770

합계	6,573,052,754	8,200,300,436

28. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	205,754,521	173,870,546

금융비용	이자비용	493,544,554	2,118,444,856

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	205,754,521	173,870,546

금융비용	상각후원가측정금융부채	493,544,554	2,118,444,856

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,741,052,599	1,603,916,674

외화환산이익	1,292,508,822	1,891,956,865

유형자산처분이익	845,207	3,617,376

잡이익	63,411,972	858,543,227

합계	4,097,818,600	4,358,034,142

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,188,739,826	775,351,490

외화환산손실	1,038,677,025	473,475,813

유형자산처분손실	-	78,834,316

기부금	3,660,000	2,592,000

사용권자산처분손실	8,000	-

잡손실	26,549,050	681,427,130

합계	2,257,633,901	2,011,680,749

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	550,014,219	881,464,269

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	2,510,237

법인세환급액	-	-

총 법인세효과	-	883,974,506

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	550,014,219	883,974,506

31. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,874,502,552	975,037,374

가중평균유통보통주식수	21,535,185	15,925,050

기본주당이익	87	61

(2) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,874,502,552	975,037,374

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	396,878,856	467,714,135

감가상각비	1,474,932,602	1,384,200,892

무형자산상각비	625,883,986	740,674,508

사용권자산상각비	122,556,083	137,527,792

외화환산손실	1,038,677,025	473,475,813

유형자산처분손실	-	78,834,316

이자비용	493,544,554	2,118,444,856

사용권자산처분손실	8,000

법인세비용	550,014,219	883,974,506

외화환산이익	(1,292,508,822)	(1,891,956,865)

유형자산처분이익	(845,207)	(3,617,376)

이자수익	(205,754,521)	(173,870,546)

합계	3,203,386,775	4,215,402,031

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(7,367,939,228)	(3,801,339,277)

기타유동자산	(110,713,005)	80,143,882

재고자산	(3,865,070,413)	(3,997,343,167)

매입채무및기타채무	3,429,627,988	7,242,298,485

기타유동부채	254,909,569	(27,003,952)

기타금융부채	(407,920,750)	332,177,235

퇴직금의 지급	(62,697,937)	(173,291,979)

외환차이	(151,059,490)	64,283,369

합계	(8,280,863,266)	(280,075,404)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(3,202,973,939)	4,910,364,001

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	-	-

사용권자산의 인식	-	-

장기차입금의 유동성 대체	13,009,642,048	2,934,385,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	28,700,000,000	8,784,081,150	23,096,388,202	672,636,697	-	61,253,106,049

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-	-

차입금의 차입	17,997,550,575	-	8,237,077,340	-	-	26,234,627,915

차입금의 상환	(500,000,000)	(1,361,681,665)	-	-	-	(1,861,681,665)

대체	-	13,009,642,048	(13,009,642,048)	-	-	-

배당의 지급	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(104,885,510)	-	(104,885,510)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

배당결의	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	346,780,715	-	346,780,715

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	7,299,464	-	7,299,464

환율변동효과	108,450,000	-	178,413,804	2,179,437	-	289,043,241

기말금액	46,306,000,575	20,432,041,533	18,502,237,298	924,010,803	-	86,164,290,209

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	35,556,235,388	11,924,626,660	18,961,445,955	1,028,026,049	-	67,470,334,052

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-	-

차입금의 차입	4,134,000,000	-	11,500,000,000	-	-	15,634,000,000

차입금의 상환	(13,896,235,388)	(1,662,671,665)	-	-	-	(15,558,907,053)

대체	-	2,934,385,000	(2,934,385,000)	-	-	-

배당의 지급	-	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(82,254,998)	-	(82,254,998)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-	-

배당결의	-	-	-	-	1,110,627,140	1,110,627,140

리스부채의 인식	-	-	-	16,166,194	-	16,166,194

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	11,485,274	-	11,485,274

환율변동효과	51,200,000	-	204,096,619	(15,535,692)	-	239,760,927

기말금액	25,845,200,000	13,196,339,995	27,731,157,574	957,886,827	1,110,627,140	68,841,211,536

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

(4) 당분기와 전기 중 지배회사인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	기초	차입	상환	기말

에스엔케이폴리텍㈜	당분기	-	-	-	-

전기	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	10,755,560,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	11,880,000,000

㈜엔피디	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,117,712,400

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 424백만원과 454백만원입니다.

34. 우발사항및지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	(주)삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

한국무역보험공사	연결실체	KEB 하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

SGI서울보증	연결실체	(주)삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

연결실체	국민은행	당연(필수)보증	10,755,560,000

연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

연결실체	우리은행	연대보증	11,880,000,000

(2) 타인에게 제공한 보증

(단위: USD, CNY, VND, 원)

약정내용	통화	한도액	원화실행액

대출한도	KRW	70,857,980,000	55,277,424,455

대출한도	USD	17,000,000.00	4,500,000.00

대출한도	CNY	5,000,000.00	5,000,000.00

대출한도	VND	40,955,802,641	32,920,310,576

35. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	26,709,620,665	14,872,650,000

당분 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 267,096천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	47,601,632,973	20,755,618,763	37,177,767,706	12,596,258,147

JPY	752,249,572	82,010,480	432,894,001	94,388,456

EUR	449,139,240	-	277,695,748	1,157,578

CNY	23,993,955,550	25,439,632,930	14,079,375,690	16,859,106,168

VND	5,439,127,107	12,284,984,877	3,113,401,312	8,036,625,981

합계	78,236,104,442	58,562,247,050	55,081,134,457	37,587,536,330

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 983,693천원 변 동됩니다. ③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	24,613,660,378	17,056,460,835

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 .

(3) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융 자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	25,685,414,832	-	-	-	25,685,414,832

차입금	27,251,784,830	39,486,257,277	18,269,904,364	232,332,935	85,240,279,406

기타금융부채	3,268,107,175	636,827,282	695,668,832	244,975,118	4,845,578,407

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	22,297,376,612	-	-	-	22,297,376,612

차입금	6,372,741,665	31,111,339,485	23,096,388,202	-	60,580,469,352

기타금융부채	3,569,374,453	590,728,398	490,768,494	244,975,117	4,895,846,462

당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, VND, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	78,174,967,790	69,974,967,790

대출한도	USD	17,000,000	11,000,000

대출한도	CNY	9,500,000	9,500,000

대출한도	VND	40,664,507,935	32,920,310,576

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	121,896,439,489	92,893,460,362

차감: 현금및현금성자산	(65,292,625,672)	(45,890,481,866)

순부채	56,603,813,817	47,002,978,496

자기자본	86,170,946,900	82,869,174,554

순부채 및 자기자본	142,774,760,717	129,872,153,050

부채비율	39.65%	36.19%

36. 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	65,292,625,672	65,292,625,672	45,890,481,866	45,890,481,866

매출채권및기타채권	24,613,660,378	24,613,660,378	17,056,460,835	17,056,460,835

기타유동금융자산	1,273,641,147	1,273,641,147	1,165,750,586	1,165,750,586

기타비유동금융자산	455,827,030	455,827,030	557,313,656	557,313,656

소계	64,670,006,943	64,670,006,943

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	91,635,755,227	91,635,755,227	64,670,007,943	64,670,007,943

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	25,685,414,832	25,685,414,832	22,297,376,612	22,297,376,612

차입금	85,240,279,406	85,240,279,406	60,580,469,352	60,580,469,352

기타유동금융부채	3,904,934,457	3,904,934,457	4,160,102,851	4,160,102,851

기타비유동금융부채	940,643,950	940,643,950	735,743,611	735,743,611

소계	115,771,272,645	115,771,272,645	87,773,692,426	87,773,692,426

현금위험회피수단:

기타비유동금융부채	57164761	57164761	57,164,761	57,164,761

합계	115,828,437,406	115,828,437,406	87,830,857,187	87,830,857,187

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름 위험회피 수단	-

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	57,164,761	-	57,164,761