캐프 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기: 2022년 09월 30일 현재
제 12 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 엔피디와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 '연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	93.99%(*3)	92.78%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP VINA Limited Liability Company	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	손자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANYLIMITED(JAPAN)	MARUENU CO.,LTD.(*1)	증손자회사	자동차부품 유통	일본	99.29%(*2)	98.13%	12월31일

(*1) 전기 중 (주)캐프의 종속회사인 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)는 일본 시장내 점유율 확대를 위하여 판매회사를 인수하였습니다. (*2) 당기 중 (주)캐프의 종속회사인 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)는 MARUENU CO.,LTD.의 지분을 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 2022년9월14일 ㈜캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율 증가함.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	42,417,256,252	17,050,805,235	175,659,429,561	(3,793,732,482)	(1,980,938,799)

NPD VINA Co.,LTD	13,573,397,010	7,927,990,387	5,848,048,105	(979,119,770)	(169,584,978)

(주)캐프	115,981,025,735	80,531,860,402	65,022,549,378	(2,092,528,325)	(823,482,477)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	57,411,748,386	30,064,358,570	209,808,423,913	786,376,339	3,573,671,093

NPD VINA Co.,LTD	14,134,911,744	8,319,920,143	8,413,103,038	(1,555,428,260)	(910,089,105)

(주)캐프	100,131,550,929	72,849,266,119	86,774,705,734	(2,565,841,273)	(153,668,239)

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	335,220,625,508	65,022,549,378	(154,061,738,729)	246,181,436,157

당기순손익	(994,842,898)	(2,092,528,325)	6,743,903,743	3,656,532,520

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	277,620,485,343	61,537,810,947	(128,018,810,064)	211,139,486,226

당기순손익	5,557,023,003	(1,083,125,132)	949,031,740	5,422,929,611

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	198,370,266,972	115,981,025,735	(84,301,295,350)	230,049,997,357

부채	64,340,012,246	805,317,860,402	(14,873,051,310)	129,998,821,338

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	214,873,772,733	100,131,550,929	(92,488,136,707)	222,517,186,955

부채	86,358,544,122	72,849,266,119	(29,197,726,247)	130,010,083,994

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	7,582,386,612	7,220,551,799

중국	174,388,252,883	144,532,216,492

미국	46,684,529,666	44,688,221,086

기타	17,526,266,996	14,698,496,849

합계	246,181,436,157	211,139,486,226

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	173,673,955,291	거래처1	144,298,034,399

거래처2	36,613,210,525	거래처2	36,833,065,135

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	72,139,449,522	-	72,139,449,522

매출채권및기타채권	26,009,081,818	-	26,009,081,818

기타유동금융자산	1,165,035,803	-	1,165,035,803

기타비유동금융자산	680,591,592	1,000	680,592,592

합계	99,994,158,735	1,000	99,994,159,735

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	62,005,813,098	-	62,005,813,098

매출채권및기타채권	38,191,171,551	-	38,191,171,551

기타유동금융자산	1,136,739,335	-	1,136,739,335

기타비유동금융자산	380,595,426	1,000	380,596,426

합계	101,714,319,410	1,000	101,714,320,410

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	26,204,985,306	-	26,204,985,306

차입금	92,149,176,251	-	92,149,176,251

기타유동금융부채	3,925,548,858	-	3,925,548,858

기타비유동금융부채	737,969,039	-	737,969,039

합계	123,017,679,454	-	123,017,679,454

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	34,853,502,163	-	34,853,502,163

차입금	80,179,787,001	-	80,179,787,001

기타유동금융부채	5,836,031,359	-	5,836,031,359

파생상품부채	-	7,440,019	7,440,019

기타비유동금융부채	894,205,548	-	894,205,548

합계	121,763,526,071	7,440,019	121,770,966,090

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	15,820,502	11,513,523

요구불예금	72,123,629,020	61,994,299,575

합계	72,139,449,522	62,005,813,098

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,574,568,231	-	36,472,413,746	-

대손충당금	(1,161,979,245)	-	(1,092,215,463)	-

미수금	3,422,115,192	-	3,636,595,628	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

합계	26,009,081,818	-	38,191,171,551	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,917,837,823	-	1,874,899,572	-

설정	64,926,240	-	35,970,746	-

기타(*)	4,837,542	-	6,967,505	-

기말	1,987,601,605	-	1,917,837,823	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	25,117,126,647	37,494,024,474

만기경과:

90일이내	601,734,832	479,319,276

90일~180일	65,863,663	19,195,154

180일~365일	67,374,952	54,603,903

365일 이상	2,144,583,329	2,061,866,567

합계	27,996,683,423	40,109,009,374

손상채권	(1,987,601,605)	(1,917,837,823)

차감계	26,009,081,818	38,191,171,551

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,155,000,000	-	1,130,000,000	-

미수수익	10,035,803	-	6,739,335	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,109,625,255	-	2,106,347,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	677,313,867	-	380,595,426

합계	1,165,035,803	680,592,592	1,136,739,335	380,596,426

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	554,947,890	-	554,947,890	735,450,084	-	735,450,084

제품	22,463,559,125	(138,564,016)	22,324,995,109	23,244,382,003	(129,264,418)	23,115,117,585

재공품	4,391,863,197	(13,198,682)	4,378,664,515	5,830,162,077	(12,312,864)	5,817,849,213

원재료	12,550,303,911	(183,573,629)	12,366,730,282	12,754,798,949	(254,951,194)	12,499,847,755

합계	39,960,674,123	(335,336,327)	39,625,337,796	42,564,793,113	(396,528,476)	42,168,264,637

당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 6,325천불(전기말: USD 6,325천불)과 1,150백만원을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,444,628,987	-	472,508,338	-

선급비용	792,768,343	-	1,155,981,088	-

선급부가세	102,052,539	-	180,097,530	-

합계	10,339,449,869	-	1,808,586,956	-

12. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2021년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며 해당 공정가치는 5,994백만원으로 평가되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	6,400,000,000	신한은행

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	31,414,562,927	54,226,434,983	7,756,900,275	16,872,658	6,363,196,559	106,459,527,402

취득	-	4,796,000	2,578,437,947	-	1,522,374,565	-	4,105,608,512

대체	-	21,473,682	638,357,678	685,452,062	(1,470,299,463)	125,016,041	-

처분	-	-	(2,040,336,134)	(145,844,712)	-	(6,069,855)	(2,192,250,701_

기타(*)	-	2,110,758,171	5,387,425,592	502,946,160	3,067,563	163,065,830	8,167,263,316

기말금액	6,681,560,000	33,551,590,780	5,387,425,592	8,799,453,785	72,015,323	6,645,208,575	116,540,148,529

감가상각누계액

기초금액	-	8,623,932,834	28,789,383,730	4,848,514,583	-	4,589,787,909	46,851,619,056

감가상각비	-	780,679,216	3,209,055,935	834,417,230	-	293,809,744	5,117,962,125

처분	-	-	(1,869,489,509)	(119,198,004)	-	(3,845,631)	(1,992,533,144)

환율변동	-	456,309,062	2,286,332,682	213,606,512	-	(48,102,657)	2,908,145,599

기말금액	-	9,860,921,112	32,415,282,838	5,777,340,321	-	4,831,649,365	52,885,193,636

장부금액

기초금액	6,681,560,000	22,790,630,093	25,437,051,253	2,908,385,692	16,872,658	1,773,408,650	59,607,908,346

기말금액	6,681,560,000	23,690,669,668	28,375,037,228	3,022,113,464	72,015,323	1,813,559,210	63,654,954,893

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	29,581,757,878	47,452,236,790	8,479,606,822	270,471,318	2,673,866,268	95,139,499,076

취득	-	23,953,050	2,980,615,083	-	2,817,615,962	57,050,978	5,879,235,073

대체	-	54,647,004	1,716,410,967	880,028,697	(3,082,935,615)	426,078,809	(5,770,138)

처분	-	-	(3,306,897,072)	(2,017,967,304)	-	-	(5,324,864,376)

환율변동	-	1,754,204,995	5,384,069,215	415,232,060	11,720,993	3,206,200,504	10,771,427,767

기말금액	6,681,560,000	31,414,562,927	54,226,434,983	7,756,900,275	16,872,658	6,363,196,559	106,459,527,402

감가상각누계액

기초금액	-	7,148,108,117	25,307,121,130	5,494,154,364	-	1,139,962,637	39,089,346,248

감가상각비	-	999,269,489	3,779,019,007	1,002,476,138	-	379,535,583	6,160,300,217

처분	-	-	(3,004,884,021)	(1,860,563,986)	-	-	(4,865,448,007)

환율변동	-	476,555,228	2,708,127,614	212,448,067	-	3,070,289,689	6,467,420,598

기말금액	-	8,623,932,834	28,789,383,730	4,848,514,583	-	4,589,787,909	46,851,619,056

장부가액

기초금액	6,681,560,000	22,433,649,761	22,145,115,660	2,985,452,458	270,471,318	1,533,903,631	56,050,152,828

기말금액	6,681,560,000	22,790,630,093	25,437,051,253	2,908,385,692	16,872,658	1,773,408,650	59,607,908,346

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	4,693,361,999	5,602,034,424

판매비와관리비	424,600,126	558,265,793

합계	5,117,962,125	6,160,300,217

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	5,670,184,272	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	48,791,000,000	2,862,548,332	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	19,400,000,000	한국산업은행

토지,건물(문경공장)	KRW	3,600,000,000	6,400,000,000	신한은행

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	-	524,800,430	143,078,837	1,696,364,728	41,502,990	2,405,746,985

취득	-	-	2,877,600	-	-	2,877,600

상각	-	(428,902,215)	(34,251,939)	(1,387,934,778)	-	(1,851,088,932)

환율변동	-	-	9,683,023	-	-	9,683,023

기말금액	-	95,898,215	121,387,521	308,429,950	41,502,990	567,218,676

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	2,311,885,265	1,096,670,052	168,956,721	3,546,944,432	41,502,990	7,165,959,460

취득	-	-	11,625,328	-	-	11,625,328

상각	-	(571,869,622)	(83,152,967)	(1,850,579,704)	-	(2,505,602,293)

환율변동	-	-	45,649,755	-	-	45,649,755

대체(*)	(2,311,885,265)	-	-	-	-	(2,311,885,265)

기말금액	-	524,800,430	143,078,837	1,696,364,728	41,502,990	2,405,746,985

(*) 영업권 계정대체금액은 전기 영업권손상차손으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	1,851,088,932	2,505,602,293

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

특허권 5종	5,221,200,000	3,000,000,000	한국산업은행

(4) 영업권 변동내역 및 손상평가전기말 종속기업인 (주)캐프의 회수가능액은 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정되었습니다. 사용가치는 외부전문평가기관에서 회사의 경영진의 사업계획 및 예상매출, 영업능력 등을 고려하여 현금흐름을 추정하였습니다. 전기 중 영업권손상차손을 2,312백만원 영업권 전체금액에 대하여 계상하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	6,772,828,974	(858,825,612)	5,914,003,362	5,903,579,361	(649,779,844)	5,253,799,517

건물	969,468,483	(442,734,741)	526,733,742	976,847,569	(310,416,414)	666,431,155

차량운반구	143,531,420	(72,900,581)	70,630,839	136,095,726	(39,420,619)	96,675,107

합계	7,885,828,877	(1,374,460,934)	6,511,367,943	7,016,522,656	(999,616,877)	6,016,905,779

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,253,799,517	-	-	(114,098,421)	774,302,266	5,914,003,362

건물	666,431,155	-	-	(134,422,803)	(5,274,610)	526,733,742

차량운반구	96,675,107	-	-	(29,764,998)	3,720,730	70,630,839

합계	6,016,905,779	-	-	(278,286,222)	772,748,386	6,511,367,943

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	4,877,435,625	-	-	(138,551,778)	514,915,670	5,253,799,517

건물	607,052,508	270,728,242	(9,000)	(215,010,351)	3,669,756	666,431,155

차량운반구	25,978,164	114,569,591	-	(42,172,482)	(1,700,166)	96,675,107

합계	5,510,466,297	385,297,833	(9,000)	(395,734,611)	516,885,260	6,016,905,779

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	150,281,109	133,852,406

1년 초과 5년 이내	437,053,574	398,496,428

5년 초과	112,000,000	109,230,819

합계	699,334,683	641,579,653

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	133,852,406

비유동부채	507,727,247

합계	641,579,653

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*2)	기말금액

리스부채	803,738,644	-	-	(178,767,849)	18,011,423	(1,402,565)	641,579,653

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	672,636,997	385,297,833	-	(289,278,897)	28,954,468	6,128,243	803,738,644

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(6) 당분기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	278,286,222	395,734,611

리스부채의 이자비용	18,011,423	28,954,468

손익계산서에 인식된 총 금액	264,772,072	424,689,079

(7) 당분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 18,773천원 및 331,406천원입니다.

(8) 당분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 31,616천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,330,395,006	-	31,182,934,069	-

미지급금	2,874,590,300	-	3,670,568,094	-

합계	26,204,985,306	-	34,853,502,163	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	60,189,480,663	-	43,029,632,562	-

장기차입금	19,511,865,092	12,447,830,496	23,607,538,464	13,542,615,975

합계	79,701,345,755	12,447,830,496	66,637,171,026	13,542,615,975

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.61%	2022-10-12	900,000,000	900,000,000

운영자금	우리은행	2.99%	2022-11-15	4,900,000,000	4,900,000,000

운영자금	우리은행	4.05%	2023-05-24	3,000,000,000	-

운영자금	하나은행	4.02%	2022-12-15	2,000,000,000	-

운영자금	KB국민은행	-	-	-	2,000,000,000

운영자금	한국산업은행	3.54%	2023-05-30	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.3%	2023-10-28	5,670,184,272	-

시설자금	기업은행베트남하노이	4.30%	2022-12-31	963,200,000	833,600,000

운영자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2023-05-12	421,400,000	422,010,000

운영자금	기업은행베트남하노이	5.20%	2023-08-11	498,824,954	333,648,251

운전자금	한국산업은행	3.18%	2023-03-15	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행	3.18%	2023-03-16	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행	3.86%	2023-04-19	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행	3.76%	2023-04-27	1,900,000,000	1,900,000,000

운전자금	우리은행	5.58%	2022-11-05	900,000,000	900,000,000

운전자금	우리은행	4.86%	2023-05-19	800,000,000	900,000,000

운전자금	기업은행	4.50%	2023-05-11	1,400,000,000	1,400,000,000

운전자금	기업은행	4.50%	2023-05-11	950,000,000	950,000,000

운전자금	신한은행	4.55%	2023-05-27	1,400,000,000	1,600,000,000

무역금융	신한은행	3.95%	2023-08-18	3,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	KEB하나은행	5.45%	2023-03-25	1,000,000,000	-

운전자금	대구은행	-	-	-	1,000,000,000

운전자금	KB국민은행	5.00%	2023-03-15	1,000,000,000	-

운전자금	KB국민은행	5.76%	2023-07-15	1,000,000,000	-

운전자금	농협은행	4.99%	2023-03-16	1,000,000,000	1,000,000,000

무역자금	수출입은행	5.05%	2022-10-29	7,891,400,000	4,149,250,000

무역자금	수출입은행	3.86%	2022-10-29	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	MB은행베트남 하노이	4.20%	2023-06-27	1,164,109,682

운전자금	기업은행베트남하노이	4.03%	2023-06-27	4,430,361,755	3,468,604,311

일반자금차입금	중국은행(광동)	-	-	-	372,520,000

합계	60,189,480,663	43,029,632,562

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산, 무형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12, 13 및 14 참조), 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	-	-	-	3,450,000,000

운영자금	기업은행	2.50%	2024-03-31	150,000,000	225,000,000

운영자금	KB국민은행	-	-	-	277,777,795

운영자금	KB국민은행	4.80%	2024-03-15	2,250,000,000	3,000,000,000

운영자금	KB국민은행	4.46%	2024-03-30	3,000,000,004	4,000,000,000

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026-02-25	882,803,378	764,020,863

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026-04-29	96,320,000	83,360,000

운전자금	산업은행	3.18%	2023-03-16	11,500,000,000	11,500,000,000

온렌딩대출	신한은행	6.44%	2023-03-15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	-	-	-	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	-	-	-	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	5.45%	2024-06-15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	농협은행	4.98%	2025-03-15	2,000,000,000	-

운영자금	농협은행	3.99%	2023-04-27	1,134,690,000	1,372,200,000

운영자금	대구은행	-	-	-	249,990,000

운영자금	대구은행	5.35%	2024-03-15	1,000,000,000	-

운영자금	중국은행	3.75%	2024-03-08	563,041,200	558,780,000

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026-06-12	4,237,385,376	4,449,942,789

시설자금	일본은행	0.79%	2031-03-30	1,145,455,630	1,219,082,992

합계	31,959,695,588	37,150,154,439

차감: 유동성대체	(19,511,865,092)	(23,607,538,464)

차감계	12,447,830,496	13,542,615,975

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12과 13참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2022년	16,811,865,104

2023년	8,672,873,713

2024년	4,481,710,140

2025년 이후	1,993,246,631

합계	31,959,695,588

18. 파생금융상품

연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 2022년 5월 24일부로 종료되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 없습니다.(2) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	7,440,019

연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 7,440천원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,637천원을 차감한 5,803천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,391,717,671	230,241,792	5,173,380,357	211,503,495

예수금	399,978,781	-	541,614,411	-

리스부채	133,852,406	507,727,247	121,036,591	682,702,053

합계	3,925,548,858	737,969,039	5,836,031,359	894,205,548

20. 순확정급여부채해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,865,190,077	8,773,862,769

사외적립자산의 공정가치	(4,789,265,405)	(5,205,350,952)

순확정급여부채	4,075,924,672	3,568,511,817

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	919,443,075	1,267,488,193

부채에 대한 이자원가	175,198,318	226,658,981

사외적립자산의 기대수익	(116,883,570)	(136,563,464)

합계	977,757,823	1,357,583,710

당기손익 인식액:

매출원가	652,006,244	652,850,288

판매비와관리비(퇴직급여)	260,988,212	385,264,242

판매비와관리비(경상연구개발비)	64,763,367	319,469,180

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	8,773,862,769	9,540,261,533

당기근무원가	919,443,075	1,267,488,193

이자원가	175,198,318	226,658,981

퇴직급여 지급액	(1,003,314,085)	(405,105,283)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(332,537,655)

경험적 조정	-	(1,522,903,000)

기말	8,865,190,077	8,773,862,769

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,205,350,952	5,165,229,075

사외적립자산 기대수익	116,883,570	136,563,464

기여금 납부액	-	300,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(109,363,201)

지급액	(532,969,117)	(287,078,386)

기말	4,789,265,405	5,205,350,952

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

연결실체는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 연결실체의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,148,820,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	47,215,657,103	47,225,294,103

23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

4. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	6,033,933,339	2,142,559,016

파생상품평가손익	-	(5,803,215)

합계	6,033,933,339	2,136,755,801

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	39,381,282,289	35,724,749,769

합계	40,142,260,483	36,485,727,963

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	1,484,719,701	184,663,202

제품매출액	244,696,716,456	210,954,823,024

합계	246,181,436,157	211,139,486,226

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	1,401,911,026	170,229,844

제품매출원가	216,305,267,777	183,783,847,378

합계	217,707,178,803	183,954,077,222

27. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,542,926,841	(12,160,729,522)

상품 매입액	1,401,911,026	170,229,844

원재료 사용액	176,174,760,667	146,724,949,120

종업원급여	30,496,773,346	28,199,614,329

감가상각비 및 무형자산상각비	6,969,051,057	6,425,592,815

사용권자산상각비	278,286,222	304,166,918

경상연구개발비	1,261,640,155	1,284,783,985

지급수수료	1,570,329,681	1,621,269,896

운반비	11,422,342,631	7,925,510,631

기타	13,957,960,734	25,730,879,838

합계	246,075,982,360	206,226,267,854

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	5,385,156,957	4,649,170,786

퇴직급여	260,988,212	284,851,888

감가상각비 및 무형자산상각비	2,275,689,058	2,293,000,139

사용권자산상각비	169,373,669	202,207,292

복리후생비	1,433,108,751	1,246,729,152

여비교통비	291,141,742	70,744,620

접대비	54,951,383	168,528,917

임차료	839,963,805	528,213,877

지급수수료	1,441,114,010	968,715,596

보험료	1,210,913,497	921,201,264

경상연구개발비	1,261,640,155	1,284,783,985

운반비	11,045,680,907	7,757,149,650

기타	2,699,081,411	1,896,893,466

합계	28,368,803,557	22,272,190,632

29. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	584,672,230	530,175,444

금융비용	이자비용	2,583,480,311	1,867,401,179

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	584,672,230	530,175,444

금융비용	상각후원가측정금융부채	2,583,480,311	1,867,401,179

30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	10,120,455,112	5,678,910,965

외화환산이익	8,383,097,708	2,443,046,514

유형자산처분이익	63,163,129	131,950,084

잡이익	505,431,168	206,961,870

합계	19,072,147,117	8,460,869,433

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	7,332,187,538	3,183,296,551

외화환산손실	2,586,636,849	974,760,866

유형자산처분손실	10,077	152,226,707

기부금	9,675,000	15,070,000

사용권자산처분손실	9,000

잡손실	249,303,812	97,866,961

합계	10,177,813,276	4,423,230,085

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,344,447,037	2,461,419,040

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(271,161,232)

법인세납부액	3,344,447,037	9,792,379

총 법인세효과	-	2,200,050,187

자본에 직접 반영된 법인세	-	(9,347,813)

법인세비용	3,344,447,037	2,190,702,374

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,656,532,520	5,422,929,611

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	170	252

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,656,532,520	5,422,929,611

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	977,757,823	1,008,246,766

대손상각비	64,926,240	38,205,400

감가상각비	5,117,962,125	4,547,706,277

무형자산상각비	1,851,088,932	1,877,886,538

사용권자산상각비	278,286,222	304,166,918

외화환산손실	2,586,636,849	974,760,866

유형자산처분손실	10,077	152,226,707

사용권자산처분손실	0	9,000

이자비용	2,583,480,311	1,867,401,179

법인세비용	3,344,447,037	2,190,702,374

외화환산이익	(8,383,097,708)	(2,443,046,514)

유형자산처분이익	(63,163,129)	(131,950,084)

이자수익	(584,672,230)	(530,175,444)

잡이익	0	0

합계	7,773,662,549	9,856,139,983

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	13,819,264,281	(17,446,180,286)

기타유동자산	(8,530,862,913)	(1,001,564,367)

재고자산	2,542,926,841	(12,160,729,522)

매입채무및기타채무	(9,588,027,389)	24,044,314,745

기타유동부채	(695,159,698)	802,785,052

기타금융부채	(122,897,333)	(2,228,031)

퇴직금의 지급	(470,344,968)	(102,390,381)

사외적립자산	0	0

외환차이	(735,101,166)	186,219,358

합계	(3,780,202,345)	(5,679,773,432)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	7,649,992,724	9,599,296,162

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	4,884,516,344	5,894,444,460

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	43,029,632,562	23,607,538,464	13,542,615,975	803,738,644	80,983,525,645

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	28,016,220,500	3,000,000,000	31,016,220,500

차입금의 상환	(12,832,480,194)	(8,980,189,716)	(21,812,669,910)

대체	4,884,516,344	(4,884,516,344)	0

리스료의 지급	(178,767,849)	(178,767,849)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식

리스계약의 종료

리스부채 이자비용	18,011,423	18,011,423

환율변동효과	1,976,107,795	789,730,865	(1,402,565)	2,764,436,095

기말금액	60,189,480,663	19,511,865,092	12,447,830,496	641,579,653	92,790,755,904

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	28,700,000,000	8,784,081,150	23,096,388,202	672,636,697	61,253,106,049

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	30,818,558,662	-	10,396,470,863	-	41,215,029,525

차입금의 상환	(12,617,250,000)	(6,073,713,563)	-	-	(18,690,963,563)

대체	-	20,433,843,643	(20,433,843,643)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(228,680,506)	(228,680,506)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	390,853,650	390,853,650

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	22,167,298	22,167,298

환율변동효과	26,400,000	-	432,795,757	4,226,852	463,422,609

기말금액	46,927,708,662	23,144,211,230	13,491,811,179	861,203,991	84,424,935,062

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	13,414,209	71,735,451	-	86,037,120

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	4,320,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	5,775,000,004

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	5,880,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,234백만원과 1,226백만원입니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	대구지방법원 상주지원 등	공탁보증	100,000,000

한국무역보험공사	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	4,320,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	5,775,000,004

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	5,880,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, VND, JPY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	70,384,690,000	62,184,690,004

대출한도	USD	22,800,000	18,346,125

대출한도	CNY	2,820,000	2,820,000

대출한도	VND	49,564,507,935	47,550,636,744

대출한도	JPY	115,658,000	115,658,000

상기 약정 이외에 연결회사는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,500백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	42,169,096,909	24,299,144,311

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 421,691천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	54,653,876,995	24,840,360,826	60,945,743,561	25,648,908,152

JPY	2,492,321,274	2,955,056,235	3,213,989,297	2,976,032,259

EUR	343,146,103	3,243,127	352,277,454	718,151

CNY	16,467,638,162	18,127,783,109	27,328,756,265	31,421,837,952

VND	6,696,329,566	19,932,532,849	6,829,752,781	19,923,993,167

합계	80,653,312,100	65,858,976,146	98,670,519,358	79,971,489,681

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 739,717천원 변동됩니다.③ 가격위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	26,009,081,818	38,191,171,551

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	26,204,985,306	-	-	-	26,204,985,306

차입금및이자	24,773,248,051	55,137,909,857	12,238,018,343	-	92,149,176,251

기타금융부채	1,856,172,826	2,064,995,262	492,993,922	249,355,887	4,663,517,897

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	34,853,502,163	-	-	-	34,853,502,163

차입금	20,400,510,015	46,236,661,011	13,542,615,975	-	80,179,787,001

기타금융부채(*)	4,570,467,708	1,276,157,100	715,171,795	168,440,304	6,730,236,907

(*) 파생상품부채는 제외되었습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	129,998,821,338	130,010,083,994

차감: 현금및현금성자산	(72,139,449,522)	(62,005,813,098)

순부채	57,859,371,816	68,004,270,896

자기자본	100,051,176,019	92,507,102,961

순부채 및 자기자본	157,910,547,835	160,511,373,857

부채비율	36.64%	42.37%

37. 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	72,139,449,522	72,139,449,522	62,005,813,098	62,005,813,098

매출채권및기타채권	26,009,081,818	26,009,081,818	38,191,171,551	38,191,171,551

기타유동금융자산	1,165,035,803	1,165,035,803	1,136,739,335	1,136,739,335

기타비유동금융자산	680,591,592	680,591,592	380,595,426	380,595,426

소계	99,994,158,735	99,994,158,735	101,714,319,410	101,714,319,410

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	99,994,159,735	99,994,159,735	101,714,320,410	101,714,320,410

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	26,204,985,306	26,204,985,306	34,853,502,163	34,853,502,163

차입금	92,149,176,251	92,149,176,251	80,179,787,001	80,179,787,001

기타유동금융부채	3,925,548,858	3,925,548,858	5,836,031,359	5,836,031,359

기타비유동금융부채	737,969,039	737,969,039	894,205,548	894,205,548

소계	123,017,679,454	123,017,679,454	121,763,526,071	121,763,526,071

현금흐름위험회피수단:

기타비유동금융부채	-	-	7,440,019	7,440,019

합계	123,017,679,454	123,017,679,454	121,770,966,090	121,770,966,090

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	7,440,019	-	7,440,019