캐프 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 반기: 2025년 06월 30일 현재
제 15 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 캐프(구, 주식회사 엔피디)와 그 종속회사

1. 회사 및 종속기업의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 캐프(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 2025년 5월 31일을 합병기일로 하여 종속회사인 구, 주식회사 캐프를 흡수합병하였으며, 상호를 주식회사 엔피디에서 주식회사 캐프로 변경하였습니다.지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구, 정용의입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당반기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	구,(주)캐프(*)	자회사	자동차부품 제조	대한민국	-	94.45%	12월31일

지배기업	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	CAP AMERICA, INC.	자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

CAP GLOBAL COMPANYLIMITED(JAPAN)	MARUENU CO.,LTD.	손자회사	자동차부품 유통	일본	99.29%	99.29%	12월31일

(*) 2025년 5월 31일을 합병기일로 지배기업은 구,(주)캐프를 흡수합병하고 사명을 (주)캐프로 변경하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보① 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	39,846,265,231	15,238,432,035	81,479,910,508	(968,792,460)	(422,179,261)

NPD VINA Co.,LTD	3,255,438,590	723,478,458	-	(322,313,898)	(1,825,742,298)

GUANGDONG CAP AUTO PARTSCO., LTD	1,463,736,810	19,137,160	59,935,390	(181,874,307)	(278,825,669)

CAP AMERICA, INC.	3,767,441,231	1,712,797,463	1,152,778,899	347,041,833	188,243,450

CAP GLOBAL CO., LTD(VINA)	42,537,038,643	25,107,209,931	33,945,431,048	5,281,386,821	3,496,263,411

CAP GLOBAL CO., LTD(JAPAN)	22,309,111,590	6,155,081,042	4,675,279,700	167,815,116	(2,100,042,225)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	52,231,282,854	25,056,304,663	204,759,807,888	3,513,635,252	(422,179,261)

NPD VINA Co.,LTD	3,832,326,134	688,336,591	257,535,977	(4,655,676,661)	(1,825,742,298)

구,(주)캐프(*)	116,207,864,603	66,377,306,093	110,533,743,938	12,059,782,491	13,000,497,049

(*)전기말 구,(주)캐프 요약재무정보는 연결재무정보 기준 입니다. 상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

3. 회계정책과 공시의 변경

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	153,477,191,420	66,215,806,871	(72,372,719,950)	147,320,278,341

당기순손익	7,021,622,674	7,752,201,484	(6,112,779,848)	8,661,044,310

② 전반기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	178,184,963,109	49,279,923,993	(82,348,916,415)	145,115,970,687

당기순손익	15,639,258,142	5,029,471,049	(7,982,757,620)	12,685,971,571

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	191,849,186,040	114,220,126,286	(98,918,866,361)	207,150,445,965

부채	44,913,563,684	60,946,096,788	(17,079,339,461)	88,780,321,011

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	212,346,451,215	116,207,864,603	(106,484,784,874)	222,069,530,944

부채	64,347,584,941	66,377,306,093	(24,561,239,278)	106,163,651,756

(4) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

국내	5,827,903,893	5,221,511,034

중국	80,824,389,642	95,528,873,957

미국	50,412,911,772	34,172,680,087

기타	10,255,073,034	10,192,905,609

합계	147,320,278,341	145,115,970,687

(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당반기	전반기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	80,802,330,773	거래처1	95,481,922,221

거래처2	38,294,550,841	거래처2	29,640,866,890

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	57,415,546,964	-	57,415,546,964

매출채권및기타채권	33,459,360,799	-	33,459,360,799

기타유동금융자산	5,155,327,910	-	5,155,327,910

기타비유동금융자산	458,249,193	1,000	458,250,193

합계	96,488,484,866	1,000	96,488,485,866

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	64,142,597,386	-	64,142,597,386

매출채권및기타채권	36,671,717,813	-	36,671,717,813

기타유동금융자산	1,109,524,879	-	1,109,524,879

기타비유동금융자산	438,035,157	1,000	438,036,157

합계	102,361,875,235	1,000	102,361,876,235

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	26,588,955,865	-	26,588,955,865

차입금	51,618,051,161	-	51,618,051,161

기타유동금융부채	5,363,263,357	-	5,363,263,357

기타비유동금융부채	647,633,874	-	647,633,874

합계	84,217,904,257	-	84,217,904,257

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	36,037,679,552	-	36,037,679,552

차입금	56,582,689,007	-	56,582,689,007

기타유동금융부채	5,556,339,271	-	5,556,339,271

기타비유동금융부채	1,258,274,876	-	1,258,274,876

합계	99,434,982,706	-	99,434,982,706

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	13,969,942	9,546,234

요구불예금	57,401,577,022	64,133,051,152

합계	57,415,546,964	64,142,597,386

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,744,997,538	-	35,122,341,508	-

대손충당금	(1,028,312,292)	-	(1,014,049,207)	-

미수금	4,805,298,334	-	3,625,417,288	-

대손충당금	(1,062,622,781)	-	(1,061,991,776)	-

합계	33,459,360,799	-	36,671,717,813	-

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,076,040,983	-	2,134,036,085	-

설정	18,634,924	-	(71,382,766)	-

기타(*)	(3,740,834)	-	13,387,664	-

기말	2,090,935,073	-	2,076,040,983	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	32,846,306,218	36,213,171,914

만기경과:	-

90일이내	429,711,923	388,141,239

90일~180일	58,226,920	14,539,707

180일~365일	98,360,457	13,278,132

365일 이상	2,117,690,354	2,118,627,804

합계	35,550,295,872	38,747,758,796

손상채권	(2,090,935,073)	(2,076,040,983)

차감계	33,459,360,799	36,671,717,813

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,090,000,000	-	1,090,000,000	-

단기대여금	4,000,000,000	-	-	-

미수수익	65,327,910	-	19,524,879	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,109,446,164	-	2,109,437,914

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	455,150,559	-	434,944,773

합계	5,155,327,910	458,250,193	1,109,524,879	438,036,157

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	245,759,452	(18,467,999)	245,759,452	284,691,133	-	284,691,133

제품	25,606,508,654	(961,671,324)	25,475,231,637	24,913,851,520	(139,681,356)	24,774,170,164

재공품	3,161,312,642	(12,504,571)	3,148,808,071	3,163,258,098	(13,305,112)	3,149,952,986

원재료	9,064,957,612	(3,692,880)	8,212,402,426	10,660,728,898	(533,461,241)	10,127,267,657

합계	38,078,538,360	(996,336,774)	37,082,201,586	39,022,529,649	(686,447,709)	38,336,081,940

당반기말 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 7,150천불(전기말: USD 6,325천불)과 1,300백만원을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다.11. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	549,329,578	-	427,112,229	-

선급비용	670,475,588	1,138,707,522	743,812,487	1,203,568,672

선급부가세	96,039,053	-	473,906,078	-

합계	1,315,844,219	1,138,707,522	1,644,830,794	1,203,568,672

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당반기말	전기말

JPF(JAPAN POWER Fastening)	건축자재(체결공구)제조,판매	일본	27.16%	24.41%	12월31일

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	기초금액	배당금	지분법손익	지분법자본변동	취득(처분)	기타	기말금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	7,138,564,504	(184,870,712)	800,725,822	(2,201,657,438)	-	(76,818,349)	5,475,943,827

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	배당금	지분법손익	지분법자본변동	취득(처분)	기타	기말금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	-	(707,333,105)	4,342,338,533	(878,710,618)	4,148,258,966	234,010,728	7,138,564,504

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

JPF(JAPAN POWER Fastening)	53,455,765,198	33,116,819,891	11,101,759,882	(742,489,440)	(613,902,005)

(4) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	장부금액

JPF(JAPAN POWER Fastening)	20,164,811,465	27.16%	5,475,943,827	-	5,475,943,827

13. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당반기말 현재 투자부동산과 매각예정비유동자산에 대하여 2024년 12월 31일에 독립된 감정평가인이 평가하였으며, 해당 공정가치는 5,688백만원으로 평가되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	2,800,000,000	신한은행

14. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	12,917,067,850	34,525,552,349	59,606,721,858	9,506,476,420	-	6,472,275,069	123,028,093,546

취득	-	-	-	-	688,192,264	-	688,192,264

대체	-	-	74,830,052	416,360,668	(531,102,247)	39,911,527	-

처분	-	(406,498,194)	(506,054,555)	-	-	(115,334,090)	(1,027,886,839)

환율변동	16,646,132	(1,625,135,010)	(4,348,744,663)	(543,562,502)	(9,320,826)	(223,849,811)	(6,733,966,680)

기말금액	12,933,713,982	32,493,919,145	54,826,752,692	9,379,274,586	147,769,191	6,173,002,695	115,954,432,291

감가상각누계액

기초금액	-	12,185,719,885	40,056,739,994	7,121,987,737	-	5,099,124,119	64,463,571,735

감가상각비	-	517,774,018	1,761,321,666	471,600,161	-	116,518,818	2,867,214,663

처분	-	(406,492,194)	(502,083,572)	-	-	(105,436,108)	(1,014,011,874)

환율변동	-	(511,227,475)	(2,756,765,979)	(327,177,683)	-	(112,779,238)	(3,707,950,375)

기말금액	-	11,785,774,234	38,559,212,109	7,266,410,215	-	4,997,427,591	62,608,824,149

손상차손누계액

기초금액	-	-	2,637,173,926	-	-	901,563	2,638,075,489

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	(313,837,044)	-	-	(89,063)	(313,926,107)

기말금액	-	-	2,323,336,882	-	-	812,500	2,324,149,382

장부가액

기초금액	12,917,067,850	22,339,832,464	16,912,807,938	2,384,488,683	-	1,372,249,387	55,926,446,322

기말금액	12,933,713,982	20,708,144,911	13,944,203,701	2,112,864,371	147,769,191	1,174,762,604	51,021,458,760

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	12,758,463,505	32,492,455,821	54,434,054,608	8,418,319,560	-	6,130,045,391	114,233,338,885

취득	-	324,331,542	299,993,032	-	1,932,340,306	57,982,680	2,614,647,560

대체	-	65,540,648	679,506,821	1,036,478,505	(1,932,340,306)	150,814,332	-

처분	-	(96,069,726)	(1,022,852,684)	(355,200,298)	-	(122,951,296)	(1,597,074,004)

환율변동	158,604,345	1,739,294,064	5,216,020,081	406,878,653	-	256,383,962	7,777,181,105

기말금액	12,917,067,850	34,525,552,349	59,606,721,858	9,506,476,420	-	6,472,275,069	123,028,093,546

감가상각누계액

기초금액	-	10,589,195,306	33,623,506,647	6,178,901,953	-	4,786,835,892	55,178,439,798

감가상각비	-	1,044,080,899	4,082,990,382	1,016,492,142	-	245,168,202	6,388,731,625

처분	-	(89,676,303)	(928,659,767)	(306,948,126)	-	(84,915,013)	(1,410,199,209)

환율변동	-	642,119,983	3,278,902,732	233,541,768	-	152,035,038	4,306,599,521

기말금액	-	12,185,719,885	40,056,739,994	7,121,987,737	-	5,099,124,119	64,463,571,735

손상차손누계액

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	2,455,478,796	-	-	850,000	2,456,328,796

처분	-	-	-	-	-	-	-

환율변동	-	-	181,695,130	-	-	51,563	181,746,693

기말금액	-	-	2,637,173,926	-	-	901,563	2,638,075,489

장부가액

기초금액	12,758,463,505	21,903,260,515	20,810,547,961	2,239,417,607	-	1,343,209,499	59,054,899,087

기말금액	12,917,067,850	22,339,832,464	16,912,807,938	2,384,488,683	-	1,372,249,387	55,926,446,322

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

제조원가	2,562,055,422	5,827,301,435

판매비와관리비	305,159,241	561,430,190

합계	2,867,214,663	6,388,731,625

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	-	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	48,791,000,000	-	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	19,286,000,000	한국산업은행

15. 무형자산

(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	946,590,515	4,000	166,796,222	41,502,990	1,154,893,727

취득	-	-	-	-	-

상각	-	-	(23,831,938)	-	(23,831,938)

환율변동	3,665,176	-	(3,721,994)	-	(56,818)

기말금액	950,255,691	4,000	139,242,290	41,502,990	1,131,004,971

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초금액	955,397,841	186,456	204,493,950	41,502,990	1,201,581,237

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(182,456)	(48,985,023)	-	(49,167,479)

환율변동	(8,807,326)	-	11,287,295	-	2,479,969

기말금액	946,590,515	4,000	166,796,222	41,502,990	1,154,893,727

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	23,831,938	49,167,479

16. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,902,420,057	(1,158,356,225)	4,744,063,832	6,522,484,002	(1,194,205,316)	5,328,278,686

건물	1,150,988,739	(619,777,021)	531,211,718	1,149,349,672	(563,338,594)	586,011,078

차량운반구	113,586,568	(48,006,104)	65,580,464	196,422,610	(109,122,656)	87,299,954

합계	7,166,995,364	(1,826,139,350)	5,340,856,014	7,868,256,284	(1,866,666,566)	6,001,589,718

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,328,278,686	-	-	(96,423,285)	(487,791,569)	4,744,063,832

건물	586,011,078	46,663,265	(5,000)	(102,857,353)	1,399,728	531,211,718

차량운반구	87,299,954	-	-	(19,646,785)	(2,072,705)	65,580,464

합계	6,001,589,718	46,663,265	(5,000)	(218,927,423)	(488,464,546)	5,340,856,014

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,051,121,654	-	-	(196,906,807)	474,063,839	5,328,278,686

건물	400,156,619	397,655,867	(16,732,084)	(192,886,916)	(2,182,408)	586,011,078

차량운반구	23,103,070	117,212,086	-	(51,951,563)	(1,063,639)	87,299,954

합계	5,474,381,343	514,867,953	(16,732,084)	(441,745,286)	470,817,792	6,001,589,718

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	264,906,609	243,567,887

1년 초과 5년 이내	424,077,489	403,667,214

합계	688,984,098	647,235,101

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	242,300,060	221,938,593

비유동부채	404,935,041	501,233,243

합계	647,235,101	723,171,836

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	723,171,836	46,663,265	-	(137,589,133)	15,880,657	(891,524)	647,235,101

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	468,610,274	514,867,953	(16,714,783)	(276,921,436)	36,897,907	(3,568,079)	723,171,836

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(6) 당반기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비	218,927,423	441,745,286

리스부채의 이자비용	15,880,657	36,897,907

손익계산서에 인식된 총 금액	234,808,080	478,643,193

(7) 당반기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 16,790천원 및 165,233천원입니다.

(8) 당반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 65,054천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,631,195,541	-	29,506,751,633	-

미지급금	2,957,760,324	-	6,530,927,919	-

합계	26,588,955,865	-	36,037,679,552	-

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,608,942,030	-	42,620,061,497	-

장기차입금	3,943,941,002	4,065,168,129	6,564,164,053	7,398,463,457

합계	47,552,883,032	4,065,168,129	49,184,225,550	7,398,463,457

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당기말	전기말

운영자금	기업은행	5.23%	2025.10.14	900,000,000	900,000,000

운영자금	기업은행	5.91%	2026.05.11	1,400,000,000	1,400,000,000

운영자금	기업은행	5.91%	2026.05.11	950,000,000	950,000,000

운영자금	기업은행	4.52%	2025.10.14	1,200,000,000	-

운영자금	기업은행	4.39%	2025.10.14	1,000,000,000	-

운영자금	기업은행(China)	-	-	-	1,446,809,268

운영자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.05.12	33,614,746	264,153,229

무역금융	하나은행	4.43%	2026.01.02	2,000,000,000	-

운영자금	한국산업은행 전주지점	3.71%	2026.06.30	4,000,000,000	4,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	-	-	-	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	-	-	-	1,520,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	-	-	-	1,800,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	3.82%	2026.06.16	19,286,000,000	14,500,000,000

운전자금	주식회사 신한은행	4.80%	2026.05.27	800,000,000	1,200,000,000

온랜딩대출	주식회사 신한은행	3.91%	2026.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금	신한은행베트남	4.85%	2026.05.28	4,441,367,284	5,093,179,000

운전자금	농협은행	4.75%	2026.03.16	720,000,000	800,000,000

무역자금	농협은행	4.41%	2026.03.15	2,000,000,000	-

무역금융	국민은행	6.44%	2025.07.15	1,000,000,000	-

일반자금차입금(일본)	미츠호은행	1.63%	2025.06.30	1,877,960,000	2,809,440,000

일반자금차입금(일본)	무사시노은행	-	-	-	936,480,000

합계	43,608,942,030	42,620,061,497

당반기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 및 14 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당기말	전기말

운영자금	KB국민은행	4.51%	2027.05.16	3,500,000,000	3,500,000,000

운영자금	KB국민은행	4.51%	2027.05.16	1,333,333,336	1,666,666,668

시설자금	기업은행베트남하노이	-	-	-	362,632,333

시설자금	기업은행베트남하노이	-	-	-	39,565,714

온렌딩대출	국민은행	-	-	-	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	-	-	-	2,000,000,000

운영자금	농협은행	-	-	-	431,040,000

온렌딩대출	농협은행	-	-	-	2,000,000,000

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026.06.12	1,101,803,720	1,654,600,707

시설자금	아시카가은행	1.70%	2028.02.28	150,236,800	182,613,600

시설자금	아시카가은행	1.20%	2034.07.31	255,872,050	271,579,200

시설자금	무사시노은행	1.13%	2030.09.17	775,841,615	853,929,288

시설자금	무사시노은행	1.85%	2030.03.31	892,021,610	-

합계	8,009,109,131	13,962,627,510

차감:유동성대체	(3,943,941,002)	(6,564,164,053)

차감계	4,065,168,129	7,398,463,457

당반기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13과 14참조).(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2025년	2,735,607,670

2026년	2,842,137,282

2027년	1,633,803,958

2028년 이후	797,560,221

합계	8,009,109,131

19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,508,381,407	242,698,833	4,086,688,366	206,698,833

미지급금	-	-	-	550,342,800

예수금	612,581,890	-	1,247,712,312	-

리스부채	242,300,060	404,935,041	221,938,593	501,233,243

합계	5,363,263,357	647,633,874	5,556,339,271	1,258,274,876

20. 순확정급여부채 해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,227,700,395	7,936,942,614

사외적립자산의 공정가치	(3,791,533,619)	(4,044,984,350)

순확정급여부채	3,436,166,776	3,891,958,264

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	613,828,001	855,899,113

부채에 대한 이자원가	10,667,336	320,837,327

사외적립자산의 기대수익	(8,044,615)	(186,646,997)

합계	616,450,722	990,089,443

당기손익 인식액:

매출원가	336,000,000	686,115,780

판매비와관리비(퇴직급여)	237,660,465	221,779,434

판매비와관리비(경상연구개발비)	42,790,257	82,194,229

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	7,936,942,614	7,912,611,657

당기근무원가	613,828,001	855,899,113

이자원가	10,667,336	320,837,327

퇴직급여 지급액	(1,333,737,556)	(1,139,292,129)

관계사 전입액	-	47,968,105

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	(171,891)

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	248,434,485

경험적 조정	-	(309,344,053)

기말	7,227,700,395	7,936,942,614

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	4,044,984,350	4,036,615,656

사외적립자산 기대수익	8,044,615	186,646,997

기여금 납부액	623,709,760	347,968,105

확정급여제도의 재측정요소	-	(68,327,610)

지급액	(885,205,106)	(457,918,798)

기말	3,791,533,619	4,044,984,350

21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

연결실체는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 연결실체의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	42,143,983,585	42,148,820,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,061,999,518

합계	47,210,820,103	47,210,820,103

23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	1,537,836,183	5,454,914,836

지분법자본변동	(3,158,430,509)	(878,710,618)

합계	(1,620,594,326)	4,576,204,218

25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	65,359,595,889	56,698,551,579

합계	66,120,574,083	57,459,529,773

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.26. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출액	302,140,697	176,162,346

제품매출액	147,018,137,644	144,939,808,341

합계	147,320,278,341	145,115,970,687

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	285,294,349	165,352,132

제품매출원가	116,564,378,366	118,711,629,080

합계	116,849,672,715	118,876,981,212

27. 비용의 성격별 내역 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,253,880,354	(1,224,641,624)

상품 매입액	866,937,031	599,793,827

원재료 사용액	96,481,773,989	110,047,033,700

종업원급여	17,364,977,231	17,090,948,468

감가상각비 및 무형자산상각비	2,891,046,601	3,176,875,364

사용권자산상각비	218,927,423	212,292,364

경상연구개발비	910,074,656	861,163,860

지급수수료	1,022,873,017	1,296,768,339

운반비	7,940,835,282	5,719,382,004

기타	6,758,517,525	(2,913,558,838)

합계	135,709,843,109	134,866,057,464

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	4,051,646,681	3,569,603,690

퇴직급여	237,660,465	201,870,383

감가상각비 및 무형자산상각비	328,991,179	321,425,874

사용권자산상각비	169,474,219	164,207,870

복리후생비	965,522,127	879,136,649

여비교통비	291,614,165	316,883,391

접대비	102,569,221	118,412,500

임차료	517,176,793	556,173,429

지급수수료	991,498,621	1,274,056,285

보험료	830,529,051	654,624,239

경상연구개발비	910,074,656	861,163,860

운반비	7,789,689,667	5,579,568,770

기타	1,673,723,549	1,491,949,312

합계	18,860,170,394	15,989,076,252

29. 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	이자수익	897,760,936	1,012,027,752

금융비용	이자비용	1,331,580,418	2,004,746,423

(2) 당반기와 전반기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	상각후원가측정금융자산	897,760,936	1,012,027,752

금융비용	상각후원가측정금융부채	1,331,580,418	2,004,746,423

30. 기타영업외손익 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차익	4,021,322,605	3,591,326,645

외화환산이익	779,151,148	1,097,622,551

유형자산처분이익	35,514,999	999,000

사용권자산처분이익	-	595,171

잡이익	94,207,139	55,358,453

합계	4,930,195,891	4,745,901,820

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차손	3,437,949,262	3,059,733,723

외화환산손실	3,134,906,521	495,144,792

유형자산처분손실	10,135,546	105,143,260

기부금	11,750,000	11,330,000

사용권자산처분손실	5,000	612,472

잡손실	364,009,060	41,978,553

합계	6,958,755,389	3,713,942,800

31. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	1,120,723,230	1,172,894,040

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	167,014,534	(100,402,672)

법인세비용	1,287,737,764	1,072,491,368

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	9,948,782,074	13,758,462,939

적용세율에 따른 법인세	3,627,772,836	3,859,197,982

조정사항:

비공제비용	83,633,345	320,616,442

비과세수익	(2,064,309,090)	(117,009,871)

미인식한 이연법인세	(914,615,586)	(1,903,209,478)

세액공제	(42,739,635)	(711,508,885)

이월결손금효과	-	(69,202,482)

기타	597,995,894	(306,392,340)

법인세비용	1,287,737,764	1,072,491,368

유효세율	12.94%	7.80%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자(*)	(5,272,611,463)	(1,596,705,159)	(6,869,316,622)	-

확정급여채무	7,936,942,614	(709,242,219)	7,227,700,395	1,510,589,382

사외적립자산	(4,044,984,350)	253,450,731	(3,791,533,619)	(792,430,526)

미수수익	(56,224,332)	(51,101,129)	(107,325,461)	(22,431,021)

미지급비용	637,053,929	(385,764,665)	251,289,264	52,519,456

대손충당금	4,375,879,046	7,902,818,070	12,278,697,116	468,944,368

재고자산	686,447,709	309,767,511	996,215,220	214,129,432

기타	3,480,928,576	632,879,791	4,113,808,367	926,666,820

합계	7,743,431,729	6,356,102,931	14,099,534,660	2,357,987,911

(*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산 시 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자(*)	20,250,980,049	(25,523,591,512)	(5,272,611,463)	-

확정급여채무	7,912,611,657	24,330,957	7,936,942,614	1,658,821,006

사외적립자산	(4,036,615,656)	(8,368,694)	(4,044,984,350)	(845,401,729)

미수수익	(58,895,797)	2,671,465	(56,224,332)	(11,750,885)

미지급비용	334,327,642	302,726,287	637,053,929	133,144,271

대손충당금	4,408,723,202	(32,844,156)	4,375,879,046	484,029,117

재고자산	289,287,788	397,159,921	686,447,709	149,740,017

미환류세제	(1,592,331,665)	1,592,331,665	-	-

기타	4,326,846,334	(845,917,758)	3,480,928,576	956,420,648

이월결손금	1,177,730,810	(1,177,730,810)	-	-

합계	33,012,664,364	(25,269,232,635)	7,743,431,729	2,525,002,445

(*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산 시 제외하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	3,743,771,477	3,974,501,009

이연법인세부채	(1,385,783,566)	(1,449,498,564)

재무상태표상 이연법인세자산(부채)	2,357,987,911	2,525,002,445

(5) 보고기간말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 등과 관련된 가산할 일시적차이는 1,436백만원입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	8,661,044,310	12,685,971,571

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	402	589

(2) 가중평균유통보통주식수① 당반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 반기순이익	8,661,044,310	12,685,971,571

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	616,450,722	533,660,505

대손상각비	18,634,924	(66,430,221)

감가상각비	2,867,214,663	3,153,432,218

무형자산상각비	23,831,938	23,443,146

사용권자산상각비	218,927,423	212,292,364

외화환산손실	3,134,906,521	495,144,792

유형자산처분손실	10,135,546	105,143,260

사용권자산처분손실	5,000	612,472

이자비용	1,331,580,418	2,004,746,423

법인세비용	1,287,737,764	1,072,491,368

외화환산이익	(779,151,148)	(1,097,622,551)

유형자산처분이익	(35,514,999)	(999,000)

지분법이익	(800,725,822)	(3,469,309,367)

사용권자산처분이익	-	(595,171)

이자수익	(897,760,936)	(1,012,027,752)

합계	6,996,272,014	1,953,982,486

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	648,984,329	(822,009,353)

기타유동자산	328,986,575	(915,460,849)

재고자산	1,253,880,354	(1,224,641,624)

기타비유동자산	64,861,150	(1,255,887,723)

매입채무및기타채무	(8,653,551,895)	2,602,713,260

기타유동부채	60,457,142	429,752,223

기타금융부채	(635,130,422)	238,087,808

기타비유동금융부채	(514,342,800)	-

퇴직금의 지급	(448,532,450)	(360,121,203)

기여금의 납부	(623,709,760)	-

외환차이	(494,750,950)	29,236,181

합계	(9,012,848,727)	(1,278,331,280)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	6,644,467,597	13,361,622,777

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	4,260,628,369	1,559,277,003

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	42,620,061,497	6,564,164,053	7,398,463,457	723,171,836	57,305,860,843

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	16,672,403,629	-	938,980,000	-	17,611,383,629

차입금의 상환	(15,998,880,571)	(6,854,363,507)	-	-	(22,853,244,078)

대체	-	4,260,628,369	(4,260,628,369)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(137,589,133)	(137,589,133)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	46,663,265	46,663,265

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	15,880,657	15,880,657

환율변동효과	315,357,475	(26,487,913)	(11,646,959)	(891,524)	276,331,079

기말금액	43,608,942,030	3,943,941,002	4,065,168,129	647,235,101	52,265,286,262

② 전반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	60,707,978,370	5,888,263,013	7,395,131,765	468,610,274	74,459,983,422

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	15,871,851,283	-	5,500,000,000	-	21,371,851,283

차입금의 상환	(19,890,716,632)	(3,009,352,755)	-	-	(22,900,069,387)

대체	-	1,559,277,003	(1,559,277,003)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(127,739,806)	(127,739,806)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	496,403,772	496,403,772

리스계약의 종료	-	-	-	(16,714,783)	(16,714,783)

리스부채 이자비용	-	-	-	17,623,620	17,623,620

환율변동효과	545,520,000	-	(21,410,503)	620,027	524,729,524

기말금액	57,234,633,021	4,438,187,261	11,314,444,259	838,803,104	73,826,067,645

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	JPF(JAPAN POWER Fastening)	JPF(JAPAN POWER Fastening)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기	전반기

금융수익	기타수익	금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	64,021,917	8,634,221	5,285,524	285,559,369	6,669,757	42,115,213

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

단기대여금	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	4,000,000,000	266,659,434	-	200,000,000	164,953,504

(4) 당반기 중 특수관계자자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초 대여금	대여	회수	기말 대여금

(주)에스엔케이폴리텍	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,235백만원과 923백만원입니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	상주교도소	이행지급보증	70,000,000

SG 서울보증	연결실체	대구기계부품연구원	이행지급보증	4,495,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	50,756,000,000	42,089,333,336

대출한도	USD	21,300,000	4,312,000

대출한도	VND	19,140,000,000	646,437,430

대출한도	JPY	574,000,000	420,875,000

상기 약정 이외에 연결실체는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 700백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금	25,972,660,620	26,847,134,936

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 259,727천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	17,749,418,874	15,596,171,620	42,419,820,867	22,205,482,406

JPY	4,611,283,610	4,174,829,504	7,467,118,783	4,317,742,518

EUR	267,194,391	573,048,000	442,780,211	1,100,685,600

CNY	20,849,759,403	15,255,034,606	29,468,122,497	25,070,372,609

VND	9,246,574,858	13,960,399,228	4,412,928,520	14,674,162,428

합계	52,724,231,136	49,559,482,958	84,210,770,878	67,368,445,561

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 158,237천원 변동됩니다.③ 가격위험당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. (2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	33,459,360,799	36,671,717,813

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	26,017,329,865	-	571,626,000	-	26,588,955,865

차입금	3,604,166,666	43,948,716,366	4,065,168,129	-	51,618,051,161

기타금융부채	4,900,249,651	463,013,706	647,633,874	-	6,010,897,231

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	35,487,336,752	550,342,800	-	-	36,037,679,552

차입금	23,219,100,282	25,965,125,269	7,398,463,456	-	56,582,689,007

기타금융부채	5,894,057,482	242,716,133	707,932,076	-	6,844,705,691

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총부채	88,780,321,011	106,163,651,756

차감: 현금및현금성자산	(57,415,546,964)	(64,142,597,386)

순부채	31,364,774,047	42,021,054,370

자기자본	118,370,124,954	115,905,879,188

순부채 및 자기자본	149,734,899,001	157,926,933,558

부채비율	20.95%	26.61%

37. 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	57,415,546,964	57,415,546,964	64,142,597,386	64,142,597,386

매출채권및기타채권	33,459,360,799	33,459,360,799	36,671,717,813	36,671,717,813

기타유동금융자산	5,155,327,910	5,155,327,910	1,109,524,879	1,109,524,879

기타비유동금융자산	458,249,193	458,249,193	438,035,157	438,035,157

소계	96,488,484,866	96,488,484,866	102,361,875,235	102,361,875,235

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	96,488,485,866	96,488,485,866	102,361,876,235	102,361,876,235

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	26,588,955,865	26,588,955,865	36,037,679,552	36,037,679,552

차입금	51,618,051,161	51,618,051,161	56,582,689,007	56,582,689,007

기타유동금융부채	5,363,263,357	5,363,263,357	5,556,339,271	5,556,339,271

기타비유동금융부채	647,633,874	647,633,874	1,258,274,876	1,258,274,876

합계	84,217,904,257	84,217,904,257	99,434,982,706	99,434,982,706

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000