캐프 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 종속기업투자 - 당사가 지배력을 행사하는지- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31: 법인세- 이연법인세자산의 인식- 주석 35: 우발사항및약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37 : 위험관리

3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	49,927,585,591	-	-	49,927,585,591

매출채권및기타채권	11,358,409,120	-	-	11,358,409,120

기타유동금융자산	3,225,261,991	-	-	3,225,261,991

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	64,756,761,702	1,000	-	64,756,762,702

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	50,424,250,769	-	-	50,424,250,769

매출채권및기타채권	14,102,152,989	-	-	16,102,152,989

기타유동금융자산	3,137,794,273	-	-	3,137,794,273

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	67,909,703,031	1,000	-	67,909,704,031

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	10,696,326,845	-	-	10,696,326,845

차입금	17,500,000,008	-	-	17,500,000,008

기타유동금융부채	168,946,986	-	-	168,946,986

기타비유동금융부채	389,147,543	-	-	389,147,543

합계	28,754,421,382	-	-	28,754,421,382

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	13,844,015,647	-	-	13,844,015,647

차입금	18,550,000,006	-	-	18,550,000,006

기타유동금융부채	171,422,723	-	-	171,422,723

기타비유동금융부채	390,135,173	-	-	390,135,173

합계	32,955,573,549	-	-	32,955,573,549

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	207,850	-

요구불예금	49,927,377,741	50,424,250,769

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,543,293,219	-	14,287,027,088	-

대손충당금	(184,884,099)	-	(184,884,099)	-

미수금	-	-	10,000	-

합계	11,358,409,120	-	14,102,152,989	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	184,884,099	-	277,162,659	-

설정(환입)	-	-	(92,278,560)	-

제각	-	-	-	-

기말	184,884,099	-	184,884,099	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	11,358,409,120	14,102,152,989

만기경과:

90일이내	-

90일~180일	-

180일~365일	-

365일 이상	184,884,099	184,884,099

합계	11,543,293,219	14,287,037,088

손상채권	(184,884,099)	(184,884,099)

차감계	11,358,409,120	14,102,152,989

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,150,000,000	-	1,090,000,000	-

대여금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

미수수익	75,261,991	-	47,794,273	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	245,505,000	-	245,505,000

합계	3,225,261,991	245,506,000	3,137,794,273	245,506,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	9,297,095	196,240,577

원재료	29,573,503	43,879,147

합계	38,870,598	240,119,724

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	150,000	-	150,000	-

선급비용	101,986,717	-	40,346,152	-

선급부가세	75,140,689	-	208,456,252	-

합계	177,277,406	-	248,952,404	-

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	93.99%	93.99%(*)	12월31일

(*) 2022년 9월 14일 (주)캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	19,588,049,673	(902,945,577)	894,022,315	-	-	-	19,579,126,411

NPD VINA Co.,LTD	6,038,435,841	(414,306,020)	226,601,972	-	-	-	5,850,731,793

(주)캐프	35,888,839,247	(450,182,888)	435,125,144	-	-	-	35,873,781,503

합계	61,515,324,761	(1,767,434,485)	1,555,749,431	-	-	-	61,303,639,707

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	24,052,940,476	(4,045,251,686)	(419,639,117)	-	-	-	19,588,049,673

NPD VINA Co.,LTD	4,441,868,223	(1,126,558,075)	209,325,693	-	2,513,800,000	-	6,038,435,841

(주)캐프	32,247,921,768	(5,952,068,845)	(270,547,269)	873,170,593	8,990,363,000	-	35,888,839,247

합계	60,742,730,467	(11,123,878,606)	(480,860,693)	873,170,593	11,504,163,000	-	61,515,324,761

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	21,340,398,068	100.00%	21,340,398,068	-	-	(1,761,271,657)	19,579,126,411

NPD VINA Co.,LTD	6,876,611,221	100.00%	6,876,611,221	-	-	(1,025,879,428)	5,850,731,793

(주)캐프 (*)	32,715,512,427	100.00%	32,715,512,427	-	3,158,269,076	35,873,781,503

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	21,480,367,719	100.00%	21,480,367,719	-	-	(1,892,318,046)	19,588,049,673

NPD VINA Co.,LTD	7,133,764,060	100.00%	7,133,764,060	-	-	(1,095,328,219)	6,038,435,841

(주)캐프 (*)	32,559,593,182	100.00%	32,559,593,182	-	3,329,246,065	-	35,888,839,247

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,356,694,785	-	(17,797,431)	2,338,897,354

무형자산	1,911,569,666	-	(201,403,837)	1,710,165,829

이연법인세부채	(939,018,386)	-	48,224,279	(890,794,107)

소계	3,329,246,065	-	(170,976,989)	3,158,269,076

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,427,884,510	-	(71,189,725)	2,356,694,785

무형자산	3,938,316,984	-	(2,026,747,318)	1,911,569,666

이연법인세부채	(1,400,564,536)	-	461,546,150	(939,018,386)

소계	4,965,636,958	-	(1,636,390,893)	3,329,246,065

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,592,625,972	(142,931,562)	1,449,694,410

상품매출(원재료)	299,692,074	311,577,247	(299,692,074)	311,577,247

소계	1,892,318,046	311,577,247	(442,623,636)	1,761,271,657

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,095,328,219	(69,448,791)	1,025,879,428

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	2,210,186,267	-	(617,560,295)	1,592,625,972

상품매출(원재료)	1,084,263,073	299,692,074	(1,084,263,073)	299,692,074

소계	3,294,449,340	299,692,074	(1,701,823,368)	1,892,318,046

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,373,123,378	-	(277,795,159)	1,095,328,219

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	36,198,377,052	14,857,978,984	30,269,909,503	(1,033,991,966)

NPD VINA Co.,LTD	12,252,511,698	5,375,900,477	1,973,774,126	(483,754,811)

(주)캐프	103,278,122,568	70,562,610,141	22,362,333,444	(279,205,899)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	41,341,391,079	19,861,023,360	217,063,603,304	(5,447,382,980)

NPD VINA Co.,LTD	11,710,537,637	4,576,773,577	7,703,829,490	(1,404,353,234)

(주)캐프	102,016,538,922	69,456,945,740	91,783,714,723	(4,315,677,952)

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	567,796,510	127,137,890	26,770,540	400,369,166	1,122,074,106

감가상각비	7,237,372	1,258,902	3,205,817	1,654,834	13,356,925

처분	-	-	-	-	-

기말금액	575,033,882	128,396,792	29,976,357	402,024,000	1,135,431,031

장부금액

기초금액	8,671,414	2,225,650	37,345,810	1,660,834	49,903,708

기말금액	1,434,042	966,748	34,139,993	6,000	36,546,783

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	512,227,866	105,525,932	13,947,270	319,965,166	951,666,234

감가상각비	55,568,644	21,611,958	12,823,270	80,404,000	170,407,872

처분	-	-	-	-	-

기말금액	567,796,510	127,137,890	26,770,540	400,369,166	1,122,074,106

장부금액

기초금액	64,240,058	23,837,608	50,169,080	82,064,834	220,311,580

기말금액	8,671,414	2,225,650	37,345,810	1,660,834	49,903,708

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	8,733,587	133,793,204

판매비와관리비	4,623,338	36,614,668

합계	13,356,925	170,407,872

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,138,966	44,136,000	-	47,274,966

무형자산상각비	92,343	-	-	92,343

기말금액	3,231,309	44,136,000	-	47,367,309

장부금액

기초금액	554,834	10,000	41,502,990	42,067,824

기말금액	462,491	10,000	41,502,990	41,975,481

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,769,588	44,136,000	-	46,905,588

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	3,138,966	44,136,000	-	47,274,966

장부금액

기초금액	924,212	10,000	41,502,990	42,437,202

기말금액	554,834	10,000	41,502,990	42,067,824

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	774,911,104	(337,826,631)	437,084,473

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	771,326,353	(340,704,973)	430,621,380

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	430,621,380	32,411,319	(4,000)	(25,944,226)	437,084,473

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	533,836,822	-	-	(103,215,442)	430,621,380

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	102,600,000	86,789,491

1년 초과 5년 이내	353,040,000	320,274,029

5년 초과	70,000,000	68,873,514

합계	525,640,000	475,937,034

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	86,789,491	78,700,586

비유동부채	389,147,543	390,135,173

합계	475,937,034	468,835,759

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	468,835,759	32,411,319	-	(29,385,000)	4,074,956	475,937,034

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	568,027,062	-	-	(117,540,000)	18,348,697	468,835,759

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	25,944,226	103,215,442

리스부채의 이자비용	4,074,956	18,348,697

손익계산서에 인식된 총 금액	30,019,182	121,564,139

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 433천원 및 600입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,504,847,797	-	13,674,633,060	-

미지급금	191,479,048	-	169,382,587	-

합계	10,696,326,845	-	13,844,015,647	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,900,000,000	-	14,050,000,000	-

장기차입금	3,600,000,008	-	3,599,999,992	900,000,014

합계	17,500,000,008	-	17,649,999,992	900,000,014

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	6.08%	2023.10.12	900,000,000	900,000,000

KEB하나은행	4.958%	2023.12.15	2,000,000,000	2,000,000,000

KB국민은행	-	-	-	-

한국산업은행	3.54%	2023.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	6.36%	2023.11.15	4,300,000,000	4,300,000,000

우리은행	4.05%	2023.05.24	2,700,000,000	2,850,000,000

합계	13,900,000,000	14,050,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역공사 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	100,000,000	125,000,000

KB국민은행	5.60%	2024.03.15	1,500,000,000	1,875,000,000

KB국민은행	6.03%	2024.03.30	2,000,000,008	2,500,000,006

합계	3,600,000,008	4,500,000,006

차감: 유동성대체	(3,600,000,008)	(3,599,999,992)

차감계	-	900,000,014

당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34와 35 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2023년	2,699,999,994

2024년	900,000,014

2025년	-

합계	3,600,000,008

17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	76,556,255	-	77,364,407	-

예수금	5,601,240	-	15,357,730	-

리스부채	86,789,491	389,147,543	78,700,586	390,135,173

합계	168,946,986	389,147,543	171,422,723	390,135,173

18. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,459,569,684	1,400,787,496

사외적립자산의 공정가치	(355,654,230)	(350,793,110)

순확정급여부채	1,103,915,454	1,049,994,386

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	53,151,168	218,263,882

부채에 대한 이자원가	5,631,020	15,647,075

사외적립자산의 기대수익	(4,861,120)	(10,187,151)

합계	53,921,068	223,723,806

당기손익 인식액:

매출원가	5,373,370	32,842,029

판매비와관리비(퇴직급여)	44,623,698	167,669,166

판매비와관리비(경상연구개발비)	3,924,000	23,212,611

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,400,787,496	1,346,242,726

당기근무원가	53,151,168	218,263,882

이자원가	5,631,020	15,647,075

퇴직급여 지급액	-	(120,416,965)

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(84,354,135)

경험적 조정	-	25,404,913

기말	1,459,569,684	1,400,787,496

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	350,793,110	388,923,912

사외적립자산 기대수익	4,861,120	10,187,151

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,602,865)

지급액	-	(43,715,088)

기말	355,654,230	350,793,110

19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

21. 자본조정보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,217,447,784	1,661,698,353

합계	3,217,447,784	1,661,698,353

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	37,172,148,994	37,774,536,080

합계	37,413,813,994	38,016,201,080

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	24,834,423,306	63,418,266,562

제품매출액	27,751,374	47,353,146

합계	24,862,174,680	63,465,619,708

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	24,862,174,680	63,465,619,708

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출액	24,834,423,306	63,418,266,562

제품매출액	27,751,374	47,353,146

소계	24,862,174,680	63,465,619,708

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	24,862,174,680	63,465,619,708

기간에 걸쳐 인식	-	-

소계	24,862,174,680	63,465,619,708

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	23,418,685,402	59,001,648,408

제품매출원가	130,827,942	174,119,522

합계	23,549,513,344	59,175,767,930

25. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	201,249,126	(8,599,268)

상품 매입액	23,231,741,920	59,003,194,147

원재료 사용액	21,252,724	32,148,286

종업원급여	378,480,320	305,106,017

감가상각비 및 무형자산상각비	13,449,268	42,784,575

사용권자산상각비	25,944,226	25,803,854

경상연구개발비	63,933,000	50,554,453

지급수수료	71,953,160	56,514,730

기타	78,724,857	119,992,993

합계	24,086,728,601	59,627,499,787

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	219,890,000	195,674,000

퇴직급여	44,623,698	43,709,246

감가상각비 및 무형자산상각비	4,715,681	9,252,024

사용권자산상각비	9,601,925	9,620,263

복리후생비	37,130,192	31,889,552

여비교통비	32,167,238	5,870,696

접대비	11,098,887	8,580,168

임차료	1,033,365	433,365

지급수수료	71,877,160	56,014,730

경상연구개발비	63,933,000	50,554,453

기타	41,144,111	40,133,360

합계	537,215,257	451,731,857

27. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	545,036,463	159,392,603

금융비용	이자비용	260,053,483	208,346,213

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	545,036,463	159,392,603

금융비용	상각후원가측정금융부채	260,053,483	208,346,213

28. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	956,591,823	909,192,882

외화환산이익	537,012,946	526,883,663

잡이익	268	431

합계	1,493,605,037	1,436,076,976

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	994,085,627	401,096,181

외화환산손실	46,895,898	357,022,273

사용권자산처분손실	4,000	-

잡손실	2	12

합계	1,040,985,527	758,118,466

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	348,001,170	1,027,462,894

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세환급액	-	-

총 법인세효과	348,001,170	1,027,462,894

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	348,001,170	1,027,462,894

30. 주당손익기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(602,387,086)	(151,748,582)

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	(28)	(7)

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(602,387,086)	(151,748,582)

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	53,921,068	52,740,203

대손상각비	-

감가상각비	13,356,925	42,692,232

무형자산상각비	92,343	92,343

사용권자산상각비	25,944,226	25,803,854

외화환산손실	46,895,898	357,022,273

지분법손실	1,767,434,485	3,591,410,509

사용권자산처분손실	4,000	-

이자비용	260,053,483	208,346,213

법인세비용	348,001,170	1,027,462,894

외화환산이익	(537,012,946)	(526,883,663)

지분법이익	-

이자수익	(545,036,463)	(159,392,603)

합계	1,433,654,189	4,619,294,255

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	2,970,403,393	(5,468,187,764)

기타유동자산	-	-

재고자산	201,249,126	(8,599,268)

매입채무및기타채무	(3,109,131,894)	5,196,926,868

기타금융부채	(9,756,490)	(4,586,730)

기타유동부채	(61,640,565)	(76,314,411)

퇴직금의 지급	-	-

합계	(8,876,430)	(360,761,305)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	822,390,673	4,106,784,368

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 설정	32,411,319	-

장기차입금유동성대체	900,000,014	900,000,000

리스부채의 유동성대체	33,398,949	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	14,050,000,000	3,599,999,992	900,000,014	468,835,759	19,018,835,765

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(150,000,000)	(899,999,998)	-	-	(1,049,999,998)

대체	-	900,000,014	(900,000,014)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(29,385,000)	(29,385,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	32,411,319	32,411,319

리스부채 이자비용	-	-	-	4,074,956	4,074,956

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	13,900,000,000	3,600,000,008	-	475,937,034	17,975,937,042

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	11,800,000,000	6,452,777,795	4,500,000,000	568,027,062	23,320,804,857

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	-	(341,666,665)	-	-	(341,666,665)

대체	-	900,000,000	(900,000,000)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(29,385,000)	(29,385,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	4,891,111	4,891,111

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	11,800,000,000	7,011,111,130	3,600,000,000	543,533,173	22,954,644,303

32. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	4,026,176	23,946,684

천진성일통신(유)	24,279,669,930	390,897,195	-	-

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	4,617,775	23,697,535

천진성일통신(유)	62,721,667,934	749,552,549	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	11,211,399,788	106,030,915	12,660,480,034	1,544,410,849

(주)캐프	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구 분	기초	대여금	상환	기말

㈜캐프	당분기	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

전기	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	3,850,000,008

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,707,912,000

당사	(주)캐프	농협은행	연대보증	3,480,000,000

당사	(주)캐프	한국산업은행	연대보증	13,219,000,000

당사	(주)캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	(주)캐프	우리은행	연대보증	1,920,000,000

당사	(주)캐프	신한은행	연대보증	3,540,000,000

당사	(주)캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	(주)캐프	하나은행	연대보증	2,160,000,000

당사	(주)캐프	수출입은행	연대보증	9,805,080,000

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 149백만원과 155백만원입니다.

33. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	3,850,000,008

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,707,912,000

당사	(주)캐프	농협은행	연대보증	3,480,000,000

당사	(주)캐프	한국산업은행	연대보증	13,219,000,000

당사	(주)캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	(주)캐프	우리은행	연대보증	1,920,000,000

당사	(주)캐프	신한은행	연대보증	3,540,000,000

당사	(주)캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	(주)캐프	하나은행	연대보증	2,160,000,000

당사	(주)캐프	수출입은행	연대보증	9,805,080,000

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	24,800,000,000	17,500,000,008

34. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 관리하기위해 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	5,800,000,000	6,175,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 58,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,983,836,511	10,395,502,721	26,184,294,290	13,525,389,027

JPY	-	15,156,476	-	4,157,771

합계	22,983,836,511	10,410,659,197	26,184,294,290	13,529,546,798

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 628,859천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	11,358,409,120	14,102,152,989

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,696,326,845	-	-	-	10,696,326,845

차입금	1,049,999,998	16,450,000,010	-	-	17,500,000,008

기타금융부채	103,883,286	65,063,700	320,274,029	68,873,514	558,094,529

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,844,015,647	-	-	-	13,844,015,647

차입금	14,949,999,998	2,699,999,994	900,000,014	-	18,550,000,006

기타금융부채(*)	118,032,181	53,390,542	300,993,527	89,141,646	561,557,896

(*) 파생상품부채는 제외하였습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	31,467,890,556	36,065,789,583

차감: 현금및현금성자산	(49,927,585,591)	(50,424,250,769)

순부채	(18,459,695,035)	(14,358,461,186)

자기자본	95,558,045,959	94,604,683,614

순부채 및 자기자본	77,098,350,924	80,246,222,428

부채비율	-23.94%	-17.89%

35. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	49,927,585,591	49,927,585,591	50,424,250,769	50,424,250,769

매출채권및기타채권	11,358,409,120	11,358,409,120	14,102,152,989	14,102,152,989

기타유동금융자산	3,225,261,991	3,225,261,991	3,137,794,273	3,137,794,273

기타비유동금융자산	245,505,000	245,505,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	64,756,762,702	64,756,762,702	67,909,704,031	67,909,704,031

[금융부채]

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	10,696,326,845	10,696,326,845	13,844,015,647	13,844,015,647

차입금	17,500,000,008	17,500,000,008	18,550,000,006	18,550,000,006

기타유동금융부채	168,946,986	168,946,986	171,422,723	171,422,723

기타비유동금융부채	389,147,543	389,147,543	390,135,173	390,135,173

합계	28,754,421,382	28,754,421,382	32,955,573,549	32,955,573,549

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000