캐프 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 11 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 엔피디

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경 였으 며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 '연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	92.78%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 유통	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP VINA Limited Liability Company	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	손자회사	자동차부품 유통	일본	100.00%	100.00%	12월31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	58,896,027,084	31,246,301,506	144,320,519,071	1,516,377,526	3,876,006,855

NPD VINA Co.,LTD	15,222,862,170	9,408,358,889	5,312,987,630	(1,534,069,764)	(910,577,425)

(주)캐프	101,147,669,629	73,624,564,132	61,537,810,947	(1,083,125,132)	87,152,448

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	37,823,530,299	14,049,811,576	153,831,126,693	(985,604,255)	(782,239,807)

NPD VINA Co.,LTD	9,829,655,806	3,104,575,100	2,104,903,827	(817,288,567)	(1,218,488,668)

(주)캐프	86,183,361,660	58,747,408,611	77,453,610,533	(2,833,077,933)	(3,562,334,581)

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	277,620,485,343	61,537,810,947	(128,018,810,064)	211,139,486,226

당기순손익	5,557,023,003	(1,083,125,132)	949,031,740	5,422,929,611

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	221,117,366,258	52,885,141,380	(103,116,502,312)	170,886,005,326

당기순손익	1,471,820,914	446,401,384	582,585,944	2,500,808,242

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	225,774,758,728	101,147,669,629	(90,938,239,273)	235,984,189,084

부채	97,055,112,028	73,624,564,132	(27,140,990,489)	143,538,685,671

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	164,510,304,973	86,183,361,660	(74,931,031,717)	175,762,634,916

부채	48,484,202,192	58,747,408,611	(14,338,150,441)	92,893,460,362

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	7,220,551,799	6,426,656,026

중국	144,532,216,492	116,297,922,231

미국	44,688,221,086	-

기타	14,698,496,849	48,161,227,069

합계	211,139,486,226	170,886,005,326

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	144,298,034,399	거래처1	116,337,981,082

거래처2	36,833,065,135	거래처2	33,141,895,434

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	73,559,940,083	73,559,940,083

매출채권및기타채권	35,074,319,925	35,074,319,925

기타유동금융자산	1,163,825,667	1,163,825,667

기타비유동금융자산	1,096,513,114	1,000	1,096,514,114

합계	110,894,598,789	1,000	110,894,599,789

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	45,890,481,866	-	45,890,481,866

매출채권및기타채권	17,056,460,835	-	17,056,460,835

기타유동금융자산	1,165,750,586	-	1,165,750,586

기타비유동금융자산	557,313,656	1,000	557,314,656

합계	64,670,006,943	1,000	64,670,007,943

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	46,733,056,088	-	46,733,056,088

차입금	83,563,731,071	-	83,563,731,071

기타유동금융부채	4,307,048,551	-	4,307,048,551

파생상품부채	-	-	-

기타비유동금융부채	981,137,848	57,164,761	1,038,302,609

합계	135,584,973,558	57,164,761	135,642,138,319

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	22,297,376,612	-	22,297,376,612

차입금	60,580,469,352	-	60,580,469,352

기타유동금융부채	4,160,102,851	-	4,160,102,851

파생상품부채	-	57,164,761	57,164,761

기타비유동금융부채	735,743,611	-	735,743,611

합계	87,773,692,426	57,164,761	87,830,857,187

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,509,790	2,644,360

요구불예금	73,552,430,293	45,887,837,506

합계	73,559,940,083	45,890,481,866

(2) 당분기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 원)

구분	당분기말	제한내용

외화금액	환산금액

요구불예금	CNY 1,000,000	183,030,000	차입금담보

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,725,079,282	-	16,378,485,103	-

대손충당금	(1,093,284,053)	-	(1,049,277,212)	-

미수금	2,268,147,056	-	2,552,875,304	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

합계	35,074,319,925	-	17,056,460,835	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,874,899,572	-	2,116,820,047	-

설정	38,205,400	-	(242,360,908)	-

기타(*)	5,801,441	-	440,433	-

기말	1,918,906,413	-	1,874,899,572	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	34,026,545,603	16,385,563,963

만기경과:

90일이내	704,483,268	284,277,821

90일~180일	145,233,608	179,736,334

180일~365일	111,399,205	160,162,354

365일 이상	2,005,564,654	1,921,619,935

합계	36,993,226,338	18,931,360,407

손상채권	(1,918,906,413)	(1,874,899,572)

차감계	35,074,319,925	17,056,460,835

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,160,000,000	-	1,160,000,000	-

미수수익	3,825,667	-	5,750,586	-

매도가능금융자산(*1)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,741,255,530	-	2,106,347,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	461,605,114	-	557,313,656

합계	1,163,825,667	1,096,514,114	1,165,750,586	557,314,656

(*1) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	741,137,713	-	741,137,713	1,246,744,284	-	1,246,744,284

제품	22,449,052,454	(127,022,798)	22,322,029,656	18,502,879,000	(115,870,220)	18,387,008,780

재공품	5,050,354,222	(12,099,343)	5,038,254,879	3,771,239,148	(11,037,023)	3,760,202,125

원재료	16,411,761,609	(135,955,757)	16,275,805,852	9,183,755,812	(361,212,423)	8,822,543,389

합계	44,652,305,998	(275,077,898)	44,377,228,100	32,704,618,244	(488,119,666)	32,216,498,578

당기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 5,500천불(전기말: USD 6,325천불)과 1,000백만원을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,372,965,599	-	83,522,152	-

선급비용	534,864,816	-	834,087,692	-

선급부가세	181,024,355	-	169,680,559	-

합계	2,088,854,770	-	1,087,290,403	-

12. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

손상차손	(1,378,193,382)	(1,378,193,382)

소계	5,144,308,419	5,144,308,419

합계	5,563,181,818	5,563,181,818

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	5,277,181,818	3,600,000,000	5,100,000,000	신한은행

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다 음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	29,581,757,878	47,452,236,790	8,479,606,822	270,471,318	2,673,866,268	95,139,499,076

취득	0	23,598,000	1,797,608,053	0	915,723,239	53,486,521	2,790,415,813

대체	0	48,189,703	155,541,702	767,857,507	(1,046,130,548)	68,835,161	(5,706,475)

처분	0	(3,216,013,817)	(1,898,582,159)	0	0	(5,114,595,976)

환율변동	0	1,593,815,578	4,271,983,779	390,141,610	14,894,220	166,778,467	6,437,613,654

기말금액	6,681,560,000	31,247,361,159	50,461,356,507	7,739,023,780	154,958,229	2,962,966,417	99,247,226,092

감가상각누계액

기초금액	0	7,148,108,117	25,307,121,130	5,494,154,364	0	1,139,962,637	39,089,346,248

감가상각비	0	743,231,067	2,778,887,775	775,353,241	0	250,234,194	4,547,706,277

처분	0	0	(2,951,588,419)	(1,800,742,098)	0	0	(4,752,330,517)

환율변동	0	406,563,820	1,935,406,028	186,759,432	0	48,640,505	2,577,369,785

기말금액	0	8,297,903,004	27,069,826,514	4,655,524,939	0	1,438,837,336	41,462,091,793

장부가액

기초금액	6,681,560,000	22,433,649,761	22,145,115,660	2,985,452,458	270,471,318	1,533,903,631	56,050,152,828

기말금액	6,681,560,000	22,949,458,155	23,391,529,993	3,083,498,841	154,958,229	1,524,129,081	57,785,134,299

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	22,719,349,071	44,090,418,791	8,286,667,356	13,000,543,127	1,554,986,783	96,333,525,128

취득	-	45,114,748	3,758,899,322	-	5,803,282,809	108,652,711	9,715,949,590

대체	7,402,871,786	7,577,947,657	2,434,427,792	(18,582,170,717)	1,143,454,706	(23,468,776)

처분	-	(25,358,773)	(6,459,322,273)	(2,168,146,511)	-	(43,654,122)	(8,696,481,679)

환율변동	-	(560,218,954)	(1,515,706,707)	(73,341,815)	48,816,099	(89,573,810)	(2,190,025,187)

기말금액	6,681,560,000	29,581,757,878	47,452,236,790	8,479,606,822	270,471,318	2,673,866,268	95,139,499,076

감가상각누계액

기초금액	-	6,221,854,344	28,240,892,278	5,772,878,979	-	873,318,687	41,108,944,288

감가상각비	-	966,224,567	3,180,496,707	1,046,701,959	-	321,522,335	5,514,945,568

처분	-	(25,358,773)	(5,800,571,009)	(1,341,623,394)	-	(35,032,629)	(7,202,585,805)

환율변동	-	(14,612,021)	(313,696,846)	16,196,820	-	(19,845,756)	(331,957,803)

기말금액	-	7,148,108,117	25,307,121,130	5,494,154,364	-	1,139,962,637	39,089,346,248

장부금액

기초금액	6,681,560,000	16,497,494,727	15,849,526,513	2,513,788,377	13,000,543,127	681,668,096	55,224,580,840

기말금액	6,681,560,000	22,433,649,761	22,145,115,660	2,985,452,458	270,471,318	1,533,903,631	56,050,152,828

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	4,132,592,676	4,981,504,309

판매비와관리비	415,113,601	533,441,259

합계	4,547,706,277	5,514,945,568

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,VND, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진성일유한공사)	USD	7,000,000	3,561,068,286	기업은행(China)

건물(NPD VINA)	VND	71,755,000,000	2,223,735,877	기업은행(하노이)

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	19,400,000,000	한국산업은행

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	2,311,885,265	1,096,670,052	168,956,721	3,546,944,432	41,502,990	7,165,959,460

취득	-	-	6,230,875	-	-	6,230,875

상각	-	(428,902,215)	(61,049,545)	(1,387,934,778)	-	(1,877,886,538)

환율변동	-	-	41,060,975	-	-	41,060,975

기말금액	2,311,885,265	667,767,837	155,199,026	2,159,009,654	41,502,990	5,335,364,772

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	7,369,583,198	2,099,567,549	205,827,473	5,397,524,136	41,502,990	15,114,005,346

취득	-	-	14,610,240	-	-	14,610,240

상각	-	(1,002,897,497)	(63,335,377)	(1,850,579,704)	-	(2,916,812,578)

환율변동	-	-	260,609	-	-	260,609

대체(*)	(5,057,697,933)	-	11,593,776	-	-	(5,046,104,157)

기말금액	2,311,885,265	1,096,670,052	168,956,721	3,546,944,432	41,502,990	7,165,959,460

(*) 영업권 계정대체금액은 전기 영업권손상차손으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	1,877,886,538	2,916,812,578

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

특허권 5종	5,221,200,000	3,000,000,000	한국산업은행

(4) 영업권 변동내역 및 손상평가당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(주)캐프	2,311,885,265	2,311,885,265

종속기업인 (주)캐프의 회수가능액 은 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정되었습니다. 사용가치는 외부전문평가기관에서 회사의 경영진의 사업계획 및 예상매출, 영업능력 등을 고려하여 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기중 (주)캐프의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권손상차손으로 인식한 금액은 없으며 전기중 영업권손상차손을 5,057,697,933원 계상하였습니다.

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	기말금액	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,893,493,305	(610,182,233)	5,283,311,072	5,332,568,060	(455,132,435)	4,877,435,625

건물	982,421,282	(266,161,779)	716,259,503	1,167,001,370	(559,948,861)	607,052,509

차량운반구	136,077,830	(29,805,280)	106,272,550	113,647,071	(87,668,908)	25,978,163

합계	7,011,992,417	(906,149,292)	6,105,843,125	6,613,216,501	(1,102,750,204)	5,510,466,297

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*2)	기말금액

토지	4,877,435,625	0	0	(102,461,891)	508,337,338	5,283,311,072

건물	607,052,509	276,301,955	(9,000)	(169,138,377)	2,052,416	716,259,503

차량운반구	25,978,164	114,551,695	0	(32,566,650)	(1,690,659)	106,272,550

합계	5,510,466,298	390,853,650	(9,000)	(304,166,918)	508,699,095	6,105,843,125

(*2) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다 .② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감 (*1)	기말금액

토지	5,291,540,501	-	-	(133,634,220)	(280,470,656)	4,877,435,625

건물	896,022,976	-	(867,532)	(288,836,691)	733,756	607,052,509

차량운반구	104,121,404	21,526,135	-	(100,582,684)	913,308	25,978,163

합계	6,291,684,881	21,526,135	(867,532)	(523,053,595)	(278,823,592)	5,510,466,297

(*1) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다 .

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	83,171,504	75,090,735

1년 초과 5년 이내	600,648,741	541,138,138

5년 초과	259,000,000	244,975,118

합계	942,820,245	861,203,991

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	75,090,735

비유동부채	786,113,256

합계	861,203,991

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*2)	기말금액

리스부채	672,636,997	390,853,650	0	(228,680,506)	22,167,298	4,226,852	861,203,991

(*2) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감 (*1)	기말금액

리스부채	1,028,026,049	21,526,135	(1,338,970)	(402,211,880)	37,646,050	(11,010,687)	672,636,697

(*1) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다. (5) 당분기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	304,166,918	523,053,595

리스부채의 이자비용	22,167,298	37,646,050

손익계산서에 인식된 총 금액	326,334,216	560,699,645

(7) 당분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 20,229천원 및 300,157천원입니다.

(8) 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 75,747천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	43,287,455,370	-	18,627,768,984	-

미지급금	3,445,600,718	-	3,669,607,628	-

합계	46,733,056,088	-	22,297,376,612	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,927,708,662	-	28,700,000,000	-

장기차입금	23,144,211,230	13,491,811,179	8,784,081,150	23,096,388,202

합계	70,071,919,892	13,491,811,179	37,484,081,150	23,096,388,202

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.121%	2021-10-12	900,000,000	900,000,000

운영자금	우리은행	2.34%	2021-11-15	4,900,000,000	4,900,000,000

운영자금	신한은행	3.66%	-	-	500,000,000

운영자금	KB국민은행	3.25%	2022-05-27	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	한국산업은행 전주지점	1.84%	2022-05-28	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.3%	2021-10-28	3,561,068,286	-

시설자금	기업은행베트남하노이	4.30%	2021-12-31	954,345,014	-

운영자금	기업은행베트남하노이	4.30%	2022-05-13	422,010,000	-

운영자금	기업은행베트남하노이	4.60%	2022-08-11	252,018,862	-

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.40%	2022-03-15	3,000,000,000	-

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.34%	2022-03-16	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.24%	2022-04-19	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.23%	2022-04-27	1,900,000,000	1,900,000,000

운전자금	우리은행	3.27%	2021-11-05	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	우리은행	3.58%	2022-05-22	900,000,000	1,000,000,000

운전자금	기업은행	3.60%	2022-05-13	1,400,000,000	1,500,000,000

운전자금	기업은행	3.58%	2022-05-13	950,000,000	1,000,000,000

운전자금	주식회사 신한은행	3.64%	2022-05-27	1,600,000,000	2,000,000,000

무역금융	주식회사 신한은행	1.98%	2022-08-18	1,500,000,000	-

무역금융	KEB하나은행	3.72%	202-03-25	1,500,000,000	-

운전자금	대구은행	3.25%	2022-09-15	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	농협은행	1.83%	2021-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

무역자금	농협은행	3.55%	2022-09-27	1,000,000,000	-

무역자금	수출입은행	2.21%	2021-10-29	2,369,800,000	-

무역자금	수출입은행	2.56%	2021-10-29	1,000,000,000	-

운전자금	기업은행베트남하노이	0.53%	2022-06-27	3,452,406,500	-

일반자금차입금	중국은행(광동)	3.90%	2022-03-08	366,060,000	-

합계	46,927,708,662	28,700,000,000

당기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산, 무형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12, 13 및 14 참조), 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	3.52%	2022-05-27	3,600,000,000	4,050,000,000

운영자금	기업은행	2.50%	2024-03-31	250,000,000	325,000,000

운영자금	KB국민은행	2.71%	2022-05-27	444,444,460	944,444,455

운영자금	KB국민은행	2.54%	2024-03-15	3,000,000,000	-

운영자금	KB국민은행	3.31%	2024.03.30	4,000,000,000	-

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.02.25	764,020,863	-

시설자금	기업은행베트남하노이	4.50%	2026.04.29	83,360,000	-

시설자금	산업은행	3.90%	-	-	1,031,250,000

운전자금	산업은행	2.51%	2022-03-16	11,500,000,000	11,500,000,000

온렌딩대출	신한은행	2.20%	-	454,540,000

온렌딩대출	신한은행	2.42%	2022-03-15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	2.62%	2022-06-15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	2.57%	2022-03-15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	2.91%	2024-06-15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	농협은행	2.73%	2023-04-27	1,451,370,000	1,688,880,000

운영자금	대구은행	2.61%	2022-09-15	333,320,000	583,310,000

운영자금	중국은행	2.34%	-	-	659,492,000

운영자금	중국은행	2.34%	-	-	175,308,000

운영자금	중국은행	3.90%	2024-03-08	549,090,000	-

시설자금	신한은행 베트남	4.40%	2026-06-12	4,660,417,086	4,468,244,897

합계	36,636,022,409	31,880,469,352

차감: 유동성대체	(23,144,211,230)	(8,784,081,150)

차감계	13,491,811,179	23,096,388,202

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12과 13참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2021년	17,591,433,435

2022년	8,853,901,232

2023년	7,079,148,088

2024년 이후	3,111,539,654

합계	36,636,022,409

18. 파생금융상품

연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	3,600,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	57,164,761

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,823,856,893	195,024,592	3,617,856,219	198,549,094

예수금	408,100,923	-	406,804,452	-

리스부채	75,090,735	786,113,256	135,442,180	5 37,194,517

파생상품금융부채	-	57,164,761	-	57,164,761

합계	4,307,048,551	1,038,302,609	4,160,102,851	792,908,372

20. 순확정급여부채해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,288,476,529	9,540,261,533

사외적립자산의 공정가치	(5,007,587,686)	(5,165,229,075)

순확정급여부채	5,280,888,843	4,375,032,458

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	948,944,741	1,245,754,372

부채에 대한 이자원가	134,154,975	192,499,943

사외적립자산의 기대수익	(74,852,950)	(126,078,235)

합계	1,008,246,766	1,312,176,080

당기손익 인식액:

매출원가	647,651,620	830,986,888

판매비와관리비(퇴직급여)	284,851,888	380,303,565

판매비와관리비(경상연구개발비)	75,743,258	100,885,627

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	9,540,261,533	8,059,593,019

당기근무원가	948,944,741	1,245,754,372

이자원가	134,154,975	192,499,943

퇴직급여 지급액	(334,884,720)	(383,913,942)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(36,344,455)

경험적 조정	-	462,672,596

기말	10,288,476,529	9,540,261,533

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,165,229,075	4,811,447,851

사외적립자산 기대수익	74,852,950	126,078,235

기여금 납부액	-	500,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(67,394,027)

지급액	(232,494,339)	(204,902,984)

기말	5,007,587,686	5,165,229,075

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.66~4.50%	3.67~5.00%

할인율	2.43~2.74%	2.22~2.74%

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1%P 상승시	1%P 하락시

기대임금상승률의 변동	714,335,497	(638,553,360)

할인율의 변동	(639,397,261)	730,453,388

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	47,225,294,103	47,225,294,103

23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

기타자본	(684,837,406)	(684,837,406)

합계	(4,108,267,406)	(4,108,267,406)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	1,828,352,307	(2,374,232,665)

파생상품평가손익	(44,588,514)	(40,164,732)

합계	1,783,763,793	(2,414,397,397)

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	760,978,194	760,978,194

미처분이익잉여금	36,016,142,229	30,593,212,618

합계	36,777,120,423	31,354,190,812

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	184,663,202	134,825,651

제품매출액	210,954,823,024	170,751,179,675

합계	211,139,486,226	170,886,005,326

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	170,229,844	123,920,730

제품매출원가	183,783,847,378	146,591,270,730

합계	183,954,077,222	146,715,191,460

27. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,160,729,522)	649,410,153

상품 매입액	170,229,844	123,920,730

원재료 사용액	146,724,949,120	116,569,609,162

종업원급여	28,199,614,329	22,411,488,730

감가상각비 및 무형자산상각비	6,425,592,815	6,318,773,500

사용권자산상각비	304,166,918	408,845,395

경상연구개발비	1,284,783,985	1,356,218,190

지급수수료	1,621,269,896	2,977,616,855

운반비	7,925,510,631	3,228,890,385

기타	25,730,879,838	11,788,370,584

합계	206,226,267,854	165,833,143,684

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	4,649,170,786	4,432,848,851

퇴직급여	284,851,888	298,110,604

감가상각비 및 무형자산상각비	2,293,000,139	2,566,620,034

사용권자산상각비	202,207,292	317,303,238

복리후생비	1,246,729,152	1,047,716,371

여비교통비	70,744,620	100,334,485

접대비	168,528,917	119,334,117

임차료	528,213,877	585,447,676

지급수수료	968,715,596	2,517,665,640

보험료	921,201,264	373,725,885

경상연구개발비	1,284,783,985	1,356,218,190

운반비	7,757,149,650	3,091,751,754

기타	1,896,893,466	2,310,875,379

합계	22,272,190,632	19,117,952,224

29. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	530,175,444	715,776,334

기타금융부채상환이익	-	2,203,820,394

소계	530,175,444	2,919,596,728

금융비용	이자비용	1,867,401,179	4,134,441,205

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	530,175,444	715,776,334

상각후원가측정금융부채	-	2,203,820,394

소계	530,175,444	2,919,596,728

금융비용	상각후원가측정금융부채	1,867,401,179	4,134,441,205

30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	5,678,910,965	3,146,027,547

외화환산이익	2,443,046,514	941,937,636

유형자산처분이익	131,950,084	61,023,353

잡이익	206,961,870	225,312,366

합계	8,460,869,433	4,374,300,902

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	3,183,296,551	2,406,172,838

외화환산손실	974,760,866	1,117,538,811

유형자산처분손실	152,226,707	249,392,871

기부금	15,070,000	9,502,800

사용권자산처분손실	9,000	-

잡손실	97,866,961	21,005,313

합계	4,423,230,085	3,803,612,633

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,461,419,040	2,310,972,055

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(271,161,232)	(403,074,863)

법인세납부액(환급액)	9,792,379	-

총 법인세효과	2,200,050,187	1,907,997,192

자본에 직접 반영된 법인세	(9,347,813)	-

법인세비용	2,190,702,374	1,907,997,192

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,422,929,611	2,500,808,242

가중평균유통보통주식수	21,535,185	19,671,965

기본주당이익	252	127

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	273	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	13,800,000	274	13,800,000

유상증자	7,735,185	208	5,871,965

가중평균유통보통주식수	19,671,965

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,422,929,611	2,500,808,242

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	1,008,246,766	1,106,319,390

대손상각비	38,205,400	47,989,783

감가상각비	4,547,706,277	4,100,220,362

무형자산상각비	1,877,886,538	2,218,553,138

사용권자산상각비	304,166,918	408,845,395

외화환산손실	974,760,866	1,117,538,811

유형자산처분손실	152,226,707	249,392,871

사용권자산처분손실	9,000	0

이자비용	1,867,401,179	4,134,441,205

법인세비용	2,190,702,374	1,907,897,192

외화환산이익	(2,443,046,514)	(941,937,636)

유형자산처분이익	(131,950,084)	(61,023,353)

이자수익	(530,175,444)	(715,776,334)

잡이익	0	0

합계	9,856,139,983	13,572,460,824

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(17,446,180,286)	(6,295,772,140)

기타유동자산	(1,001,564,367)	(1,041,999,739)

재고자산	(12,160,729,522)	661,285,153

매입채무및기타채무	24,044,314,745	9,716,330,912

기타유동부채	802,785,052	(12,391,835)

기타금융부채	(2,228,031)	150,006,859

퇴직금의 지급	(102,390,381)	(384,838,019)

사외적립자산	0	161,365,657

외환차이	186,219,358	191,167,257

합계	(5,679,773,432)	3,145,154,105

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	9,599,296,162	19,218,423,171

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	5,894,444,460	6,652,137,584

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	28,700,000,000	8,784,081,150	23,096,388,202	672,636,697	-	61,253,106,049

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	30,818,558,662	-	10,396,470,863	-	-	41,215,029,525

차입금의 상환	(12,617,250,000)	(6,073,713,563)	-	-	-	(18,690,963,563)

대체	-	20,433,843,643	(20,433,843,643)	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(228,680,506)	-	(228,680,506)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	390,853,650	-	390,853,650

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	22,167,298	-	22,167,298

환율변동효과	26,400,000	-	432,795,757	4,226,852	-	463,422,609

기말금액	46,927,708,662	23,144,211,230	13,491,811,179	861,203,991	-	84,424,935,062

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	35,556,235,388	11,924,626,660	18,961,445,955	1,028,026,049	-	67,470,334,052

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	21,574,350,000	13,400,000,000	-	-	34,974,350,000

차입금의 상환	(25,523,085,388)	(5,216,539,995)	-	-	-	(30,739,625,383)

대체	-	6,652,137,584	(6,652,137,584)	-	-	0

배당의 지급	-	-	-	-	(1,110,627,140)	(1,110,627,140)

리스료의 지급	-	-	-	(314,435,594)	-	(314,435,594)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	-	-	-	1,110,627,140	1,110,627,140

리스부채의 인식	-	-	-	16,166,194	-	16,166,194

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	0

리스부채 이자비용	-	-	-	29,114,768	-	29,114,768

환율변동효과	(90,500,000)	69,350,175	456,163	-	(20,693,662)

기말금액	31,517,000,000	13,360,224,249	25,778,658,546	759,327,580	0	71,415,210,375

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	86,037,120	-	63,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

(4) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	10388890000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	11,880,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 연 결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,226백만원과 1,174백만원입니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	대구지방법원 상주지원	공탁보증	30,000,000

한국무역보험공사	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	10,388,890,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	11,880,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	77,234,690,000	66,129,134,460

대출한도	USD	19,900,000	11,758,425

대출한도	CNY	5,000,000	5,000,000

대출한도	VND	52,560,000,000	47,519,284,827

상기 약정 이외에 연결회사는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,500백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	28,231,774,786	14,872,650,000

당 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 282,317천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	65,251,777,365	33,560,135,816	37,177,767,706	12,596,258,147

JPY	2,703,826,363	793,708,024	432,894,001	94,388,456

EUR	529,912,085	-	277,695,748	1,157,578

CNY	29,377,992,618	27,887,779,624	14,079,375,690	16,859,106,168

VND	7,295,427,098	19,111,050,060	3,113,401,312	8,036,625,981

합계	105,158,935,529	81,352,673,524	55,081,134,457	37,587,536,330

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 1,190,313천원 변동됩니다.③ 가격위험당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	35,074,319,925	17,056,460,835

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 .

(3) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융 자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	46,733,056,088	-	-	-	46,733,056,088

차입금및이자	18,125,155,520	52,188,873,190	13,249,702,361	-	83,563,731,071

기타금융부채(*)	3,425,487,558	980,752,296	636,971,427	244,975,118	5,288,186,399

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	22,297,376,612	-	-	-	22,297,376,612

차입금	6,372,741,665	31,111,339,485	23,096,388,202	-	60,580,469,352

기타금융부채(*)	3,569,374,453	590,728,398	490,768,494	244,975,117	4,895,846,462

(*) 파생상품부채는 제외되었습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	143,538,685,671	92,893,460,362

차감: 현금및현금성자산	(73,559,940,083)	(45,890,481,866)

순부채	69,978,745,588	47,002,978,496

자기자본	92,445,503,413	82,869,174,554

순부채 및 자기자본	162,424,249,001	129,872,153,050

부채비율	43.08%	36.19%

37. 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	73,559,940,083	73,559,940,083	45,890,481,866	45,890,481,866

매출채권및기타채권	35,074,319,925	35,074,319,925	17,056,460,835	17,056,460,835

기타유동금융자산	1,163,825,667	1,163,825,667	1,165,750,586	1,165,750,586

기타비유동금융자산	1,096,513,114	1,096,513,114	557,313,656	557,313,656

소계	110,894,598,789	110,894,598,789	64,670,006,943	64,670,006,943

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	110,894,599,789	110,894,599,789	64,670,007,943	64,670,007,943

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	46,733,056,088	46,733,056,088	22,297,376,612	22,297,376,612

차입금	83,563,731,071	83,563,731,071	60,580,469,352	60,580,469,352

기타유동금융부채	4,307,048,551	4,307,048,551	4,160,102,851	4,160,102,851

기타비유동금융부채	981,137,848	981,137,848	735,743,611	735,743,611

소계	135,584,973,558	135,584,973,558	87,773,692,426	87,773,692,426

현금흐름위험회피수단:

기타비유동금융부채	57,164,761	57,164,761	57,164,761	57,164,761

합계	135,642,138,319	135,642,138,319	87,830,857,187	87,830,857,187

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	57,164,761	-	57,164,761

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	57,164,761	-	57,164,761