캐프 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제11 (당)1분기 2020년 3월 31일 현재
제10 (전)1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 엔피디와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였습니다.지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	51.03%	51.03%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 제조	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP VINA Limited Liability Company	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	45,097,726,642	19,466,890,189	44,692,497,852	82,928,730	1,074,877,923

NPD VINA Co.,LTD	10,364,469,706	2,188,818,016	836,302,507	(37,705,047)	232,082,316

(주)캐프	95,974,452,538	64,128,781,131	18,615,981,137	467,639,880	(263,243,363)

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	41,324,559,206	16,768,600,676	209,093,003,408	2,610,670,402	2,962,055,845

NPD VINA Co.,LTD	10,126,470,345	2,182,900,971	2,417,057,531	(643,434,755)	(331,831,406)

(주)캐프	91,863,962,665	59,755,047,895	97,633,779,096	7,495,804,865	6,548,580,336

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

연결실체의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 2019년에 적용되었으며, 유의적인 회 계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물(사무실 및 사택), 차량을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 별도표시하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 보고기간말 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

당기초	5,291,540,501	896,022,976	104,121,404	6,291,684,881

당분기말	5,438,033,661	838,737,530	87,869,761	6,364,640,952

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가 치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율 을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고 등 시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 2~10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1 017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니 다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체은 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	86,201,636,885	18,615,981,137	(40,751,338,202)	64,066,279,820

분기순손익	2,405,486,796	467,639,880	(1,898,089,302)	975,037,374

② 전분기

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	103,652,419,724	25,425,509,535	(50,325,871,576)	78,752,057,683

분기순손익	3,234,427,899	1,952,483,718	(1,657,167,845)	3,529,743,772

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	197,076,863,649	95,974,452,538	(70,235,858,182)	222,815,458,005

부채	66,625,241,412	64,128,781,131	(315,063,902)	130,438,958,641

② 전기말

(단위: 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	143,177,846,431	91,863,962,665	(64,284,876,159)	170,756,932,937

부채	59,608,865,264	59,755,047,895	3,206,975,506	122,570,888,665

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,246,544,665	1,815,202,442

중국	44,549,278,906	53,017,790,497

기타	17,270,456,249	23,919,064,744

합계	64,066,279,820	78,752,057,683

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	44,540,852,822	거래처1	53,047,366,194

거래처2	11,241,044,480	거래처2	17,689,084,181

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	45,319,884,181	-	-	45,319,884,181

매출채권및기타채권	30,871,169,064	-	-	30,871,169,064

기타유동금융자산	22,980,294,963	-	-	22,980,294,963

기타비유동금융자산	463,530,064	1,000	-	463,531,064

합계	99,634,878,272	1,000	-	99,634,879,272

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,225,808,201	-	-	24,225,808,201

매출채권및기타채권	26,620,455,171	-	-	26,620,455,171

기타유동금융자산	1,130,145,252	-	-	1,130,145,252

기타비유동금융자산	509,903,708	1,000	-	509,904,708

합계	52,486,312,332	1,000	-	52,486,313,332

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	30,064,888,816	-	30,064,888,816

차입금	66,772,697,569	-	66,772,697,569

기타유동금융부채	4,348,612,045	-	4,348,612,045

기타비유동금융부채	23,208,594,155	51,493,246	23,260,087,401

합계	124,394,792,585	51,493,246	124,446,285,831

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	22,596,152,538	-	22,596,152,538

차입금	66,442,308,003	-	66,442,308,003

기타유동금융부채	4,474,312,700	-	4,474,312,700

기타비유동금융부채	22,765,237,036	51,493,246	22,816,730,282

합계	116,278,010,277	51,493,246	116,329,503,523

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	22,828,823	8,345,716

요구불예금	45,297,055,358	24,217,462,485

합계	45,319,884,181	24,225,808,201

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 원)

구분	당분기말	제한내용

외화	환산금액

요구불예금	CNY 1,000,000	172,430,000	차입금담보

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,833,290,473	-	24,704,587,684	-

대손충당금	(1,293,612,848)	-	(1,291,197,687)	-

미수금	5,157,113,799	-	4,032,687,534	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

합계	30,871,169,064	-	26,620,455,171	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,116,820,047	-	1,887,996,370	-

설정	-	-	227,747,865	-

환입	-	-	-

연결범위변동	-	-	-

기타(*)	2,415,161	-	1,075,812	-

기말	2,119,235,208	-	2,116,820,047	-

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	29,664,027,016	25,514,014,115

만기경과:	0

90일이내	600,765,481	605,881,627

90일~180일	330,663,102	212,003,956

180일~365일	176,949,576	199,471,550

365일 이상	2,217,999,097	2,205,903,970

합계	32,990,404,272	28,737,275,218

손상채권	(2,119,235,208)	(2,116,820,047)

차감계	30,871,169,064	26,620,455,171

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	22,965,000,000	-	1,120,000,000	-

미수수익	15,294,963	-	10,145,252	-

대손충당금	-	-	-	-

매도가능증권(*2)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,161,891,530	-	2,178,884,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	407,986,064	-	437,366,708

합계	22,980,294,963	463,531,064	1,130,145,252	509,904,708

(*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 매도가능증권은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망가액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	282,946,173	-	282,946,173	465,419,953	-	465,419,953

제품	23,591,183,66	(119,666,399)	23,471,517,263	21,495,484,857	(115,023,540)	21,380,461,317

재공품	2,852,268,521	(11,398,621)	2,840,869,900	2,455,512,048	(10,956,374)	2,444,555,674

원재료	8,327,710,448	(545,486,582)	7,782,223,866	6,635,263,673	(545,486,582)	6,089,777,091

합계	35,054,108,804	(676,551,602)	34,377,557,202	31,051,680,531	(671,466,496)	30,380,214,035

당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 6,325천불(전기말: USD 6,325천불)을 한도로 하여 양도담보로 제공되어 있습니다. 10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	350,921,024	-	540,157,854	-

선급비용	478,346,278	-	328,112,289	-

선급부가세	248,440,058	-	289,581,099	-

합계	1,077,707,360	-	1,157,851,242	-

11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

소계	6,522,501,801	6,522,501,801

합계	6,941,375,200	6,941,375,200

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	6,265,817,141	3,600,000,000	신한은행

(3) 투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 평가한 공정가치는 405백만원이며 당분기 중 중요한 변동은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다 음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	22,719,349,071	44,090,418,791	8,286,667,356	13,000,543,127	1,554,986,783	96,333,525,128

취득	2,703,005	187,125,872	1,999,625,810	2,189,454,687

처분	(25,358,773)	(1,246,301,339)	(929,591,341)	(2,201,251,453)

기타(*)	6,805,895,153	9,955,300,713	363,917,504	(14,841,749,691)	66,439,472	2,349,803,151

기말금액	6,681,560,000	29,502,588,456	52,986,544,037	7,720,993,519	158,419,246	1,621,426,255	98,671,531,513

감가상각누계액

기초금액	6,221,854,344	28,240,892,278	5,772,878,979	873,318,687	41,108,944,288

감가상각비	248,487,353	845,283,127	228,955,810	61,474,602	1,384,200,892

처분	(25,358,773)	(863,720,385)	(727,138,256)	(1,616,217,414)

환율변동	141,860,317	906,729,879	111,516,261	10,961,603	1,171,068,060

기말금액	-	6,586,843,241	29,129,184,899	5,386,212,794	945,754,892	42,047,995,826

장부가액

기초금액	6,681,560,000	16,497,494,727	15,849,526,513	2,513,788,377	13,000,543,127	681,668,096	55,224,580,840

기말금액	6,681,560,000	22,915,745,215	23,857,359,138	2,334,780,725	158,419,246	675,671,363	56,623,535,687

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	22,248,620,847	41,268,124,980	7,295,042,700	105,903,777	1,304,871,408	78,904,123,712

취득	-	276,067,131	2,688,042,174	1,266,995,489	13,072,963,127	239,648,000	17,543,715,921

처분	-	-	(691,455,464)	(468,408,568)	-	(5,350,000)	(1,165,214,032)

기타(*)	-	194,661,093	825,707,101	193,037,735	(178,323,777)	15,817,375	1,050,899,527

기말금액	6,681,560,000	22,719,349,071	44,090,418,791	8,286,667,356	13,000,543,127	1,554,986,783	96,333,525,128

감가상각누계액

기초금액	-	5,460,980,180	25,970,118,980	4,890,637,935	-	631,353,199	36,953,090,294

감가상각비	-	699,948,508	2,591,103,116	1,037,009,960	-	237,747,094	4,565,808,678

처분	-	-	(674,216,228)	(221,353,061)	-	(1,550,000)	(897,119,289)

환율변동	-	60,925,656	353,886,410	66,584,145	-	5,768,394	487,164,605

기말금액	-	6,221,854,344	28,240,892,278	5,772,878,979	-	873,318,687	41,108,944,288

장부가액

기초금액	6,681,560,000	16,787,640,667	15,298,006,000	2,404,404,765	105,903,777	673,518,209	41,951,033,418

기말금액	6,681,560,000	16,497,494,727	15,849,526,513	2,513,788,377	13,000,543,127	681,668,096	55,224,580,840

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,251,300,995	994,648,459

판매비와관리비	132,899,897	101,785,860

합계	1,384,200,892	1,096,434,319

(3) 당기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

건물(천진공장)	USD 7,000,000	USD 0	기업은행(중국)

토지,건물,기계장치(상주공장)	22,000,000,000	16,562,500,000	한국산업은행

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	7,369,583,198	2,099,567,549	205,827,473	5,397,524,136	41,502,990	15,114,005,346

취득	-	-	3,075,480	-	-	3,075,480

상각	-	(260,520,739)	(17,508,843)	(462,644,926)	-	(740,674,508)

환율변동	-	-	6,576,805	-	-	6,576,805

기타증감액(*)	-	-	223,398,401	-	-	223,398,401

기말금액	7,369,583,198	1,839,046,810	421,369,316	4,934,879,210	41,502,990	14,606,381,524

(*) 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	토지사용권	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	1,547,998,686	7,369,583,198	3,141,650,511	125,923,256	7,248,103,840	-	19,433,259,491

취득	-	-	-	66,500,211	-	-	66,500,211

상각	-	-	(1,042,082,962)	(60,128,578)	(1,850,579,704)	-	(2,952,791,244)

환율변동	-	-	-	1,112,584	-	-	1,112,584

기타증감액(*)	(1,547,998,686)	-	-	72,420,000	-	41,502,990	(1,434,075,696)

기말금액	-	7,369,583,198	2,099,567,549	205,827,473	5,397,524,136	41,502,990	15,114,005,346

(*) 건설중인자산의 본계정대체금액 및 기타비유동금융자산에서 회원권으로 계정대체금액으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	740,674,508	743,689,949

합계	740,674,508	743,689,949

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

특허권 5종	5,221,200,000	3,000,000,000	한국산업은행

(4) 영업권 변동내역 및 손상평가당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(주)캐프	7,369,583,198	7,369,583,198

종속기업인 (주)캐프의 회수가능액 은 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정되었습니다. 사용가치는 외부전문평가기관에서 회사의 경영진의 사업계획 및 예상매출, 영업능력 등을 고려하여 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기 중 (주)캐프의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

토지	5,819,533,972	(381,500,311)	5,438,033,661

건물	1,186,979,621	(348,606,091)	838,373,530

차량운반구	244,188,144	(156,318,384)	87,869,761

합계	7,250,701,737	(886,424,785)	6,364,276,952

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	감가상각	기타증감(*)	기말금액

토지	5,291,540,501	(35,450,551)	181,943,711	5,438,033,661

건물	896,022,976	(72,585,104)	14,935,658	838,373,530

차량운반구	104,121,404	(29,492,137)	(2,925,701)	87,869,761

합계	6,291,684,881	(137,527,792)	193,953,669	6,364,276,952

(*) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	374,868,013	320,744,118

1년 초과 5년 이내	356,546,044	439,135,443

5년 초과	343,000,000	198,007,266

합계	1,074,414,057	957,886,827

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

유동부채	320,744,118

비유동부채	637,142,709

합계	957,886,827

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	기타증감(*)	기말금액

리스부채	1,028,026,049	16,166,194	(87,630,587)	11,485,274	(10,160,103)	957,886,827

(*) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.(6) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	137,527,792

리스부채의 이자비용	11,485,274

손익계산서에 인식된 총 금액	149,013,066

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 9,160천원 및 99,835천원입니다 (8) 당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 182,437천원입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,978,867,025	-	20,036,715,311	-

미지급금	4,086,021,791	-	2,559,437,227	-

합계	30,064,888,816	-	22,596,152,538	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,845,200,000	-	35,556,235,388	-

장기차입금	13,196,339,995	27,731,157,574	11,924,626,660	18,961,445,955

합계	39,041,539,995	27,731,157,574	47,480,862,048	18,961,445,955

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	2.58%	2021.03.25	2,500,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	3.41%	2020.04.29	2,445,200,000	-

운전자금	기업은행	3.25%	2020.06.14	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	3.95%	2020.10.11	900,000,000	900,000,000

신한은행	4.04%	2020.04.26	500,000,000	500,000,000

신한은행	2.66%	2020.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	3.12%	2020.05.28	4,000,000,000	4,000,000,000

한국산업은행	2.16%	2020.10.17	3,000,000,000	3,000,000,000

한국산업은행	3.25%	2020.03.14	-	11,500,000,000

한국산업은행	3.25%	2020.03.16	3,000,000,000	3,000,000,000

기업은행(중국)	Libo+1.7%	2020.10.28	-	1,156,235,388

우리은행	3.09%	2020.05.21	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	2.80%	2020.11.05	1,000,000,000	1,000,000,000

대구은행	3.29%	2020.09.15	1,000,000,000	1,000,000,000

농협은행	2.62%	2020.10.31	1,000,000,000	1,000,000,000

기술창조기업대출	KB국민은행	3.50%	2020.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	25,845,200,000	35,556,235,388

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 11, 12 및 13 참조), 기술신용보증기금, 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

(3) 보고기간종료일일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	400,000,000	425,000,000

KB국민은행	3.70%	2022.05.27	1,444,444,450	1,611,111,115

신한은행	3.49%	2020.11.24	6,300,000,000	6,700,000,000

대구은행	3.29%	2022.09.15	833,300,000	916,630,000

중국은행	2.80%	2021.05.16	885,428,050	916,542,200

중국은행	2.80%	2021.06.25	235,366,950	243,637,800

우리은행	3.52%	2022.05.27	4,500,000,000	4,650,000,000

한국산업은행	2.51%	2022.03.16	11,500,000,000

시설자금	산업은행	3.90%	2021.07.30	2,062,500,000	2,406,250,000

신한은행(베트남)	4.40%	2026.06.12	4,948,298,119	4,744,201,500

온렌딩대출	신한은행	3.13%	2021.03.15	2,000,000,000	2,000,000,000

신한은행	2.98%	2021.03.15	1,818,160,000	2,272,700,000

KB국민은행	3.15%	2022.03.15	1,000,000,000	1,000,000,000

KB국민은행	3.20%	2022.06.15	1,000,000,000	1,000,000,000

KB국민은행	3.10%	2021.06.15	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	40,927,497,569	30,886,072,615

차감: 유동성대체	(13,196,339,995)	(11,924,626,660)

차감계	27,731,157,574	18,961,445,955

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 유형자산, 투자부동산 및 매각예정비유동자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 11과 12참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). 한편, 신한은행의 차입금에 대하여 지배기업은 종속기업인 (주)캐프 주식 1,020,626주를 담보로 제공하고 있습니다(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2020년	13,196,339,995

2021년	18,405,666,378

2022년	5,984,097,419

2023년 이후	3,341,393,777

합계	40,927,497,569

17. 파생금융상품

연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

(단위: 원)

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52	KRWLD3M+1.63	4,500,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품금융부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	51,493,246

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,272,405,680	166,222,473	3,656,105,444	168,189,660

예수금	755,462,247	-	421,317,825	-

리스부채	320,744,118	637,142,709	396,889,431	631,136,618

파생상품금융부채	-	51,493,246	-	51,493,246

기타(*)	-	22,405,228,973	-	21,965,910,758

합계	4,348,612,045	23,260,087,401	4,474,312,700	22,816,730,282

(*) (주)캐프 지분 취득 시 공동매수자에게 부여한 매도선택권(Put-Option)에 해당하는 부채입니다.

19. 순확정급여부채해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,292,609,909	8,059,593,019

사외적립자산의 공정가치	(4,750,042,585)	(4,811,447,851)

순확정급여부채	3,542,567,324	3,248,145,168

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	8,059,593,019	8,388,548,345

당기근무원가	458,136,573	1,372,440,908

이자원가	25,158,703	191,684,353

퇴직급여 지급액	(250,278,386)	(639,940,988)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	171,702,609

재무적 가정 변동으로 인한 효과	(1,258,235,518)

경험적 조정	(166,606,690)

기말	8,292,609,909	8,059,593,019

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,811,447,851	4,318,788,660

사외적립자산 기대수익	15,581,141	111,672,579

기여금 납부액	700,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(49,648,945)

지급액	(76,986,407)	(269,364,443)

기말	4,750,042,585	4,811,447,851

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	20,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	13,800,000

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	6,900,000,000

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,218,757,560	5,341,528,000

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	48,285,594,078	10,408,364,518

22. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	(903,637,007)	(2,374,232,665)

파생상품평가손익	(40,164,732)	(40,164,732)

합계	(943,801,739)	(2,414,397,397)

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	649,915,480

미처분이익잉여금	36,929,566,331	36,065,591,671

합계	37,690,544,525	36,715,507,151

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	41,370,984	41,077,213

제품매출액	64,024,908,836	78,710,980,470

합계	64,066,279,820	78,752,057,683

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	38,052,098	306,598,538

제품매출원가	54,370,694,489	66,471,455,398

합계	54,408,746,587	66,778,053,936

26. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,997,343,167)	(3,355,992,808)

상품 매입액	38,052,098	37,545,662

원재료 사용액	47,443,435,393	53,895,403,301

종업원급여	8,190,090,414	7,391,539,553

감가상각비 및 무형자산상각비	2,124,875,400	1,840,124,268

사용권자산	137,527,792	18,991,841

경상연구개발비	483,572,037	545,456,448

지급수수료	1,890,079,257	207,284,426

운반비	1,407,327,968	1,348,391,821

기타	4,891,429,831	11,709,172,043

합계	62,609,047,023	73,637,916,555

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,602,672,569	1,522,853,852

퇴직급여	106,298,530	119,263,359

감가상각비 및 무형자산상각비	873,574,405	854,622,353

사용권자산상각비	117,635,735	9,146,544

복리후생비	373,506,219	325,126,052

여비교통비	74,066,041	123,982,794

접대비	35,332,761	40,022,977

임차료	228,234,345	240,092,937

지급수수료	1,688,421,298	169,962,360

보험료	155,016,905	271,535,975

경상연구개발비	483,572,037	545,456,448

운반비	1,348,391,821	1,784,293,068

기타	1,113,577,770	853,503,900

합계	8,200,300,436	6,859,862,619

28. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	173,870,546	8,292,569

금융비용	이자비용	2,118,444,856	887,967,080

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	173,870,546	8,292,569

금융비용	상각후원가측정금융부채	2,118,444,856	887,967,080

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,603,916,674	429,275,681

외화환산이익	1,891,956,865	114,986,266

유형자산처분이익	3,617,376	-

잡이익	858,543,227	16,596,126

합계	4,358,034,142	560,858,073

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	775,351,490	358,603,655

외화환산손실	473,475,813	186,834,329

유형자산처분손실	78,834,316	-

기부금	2,592,000	4,428,000

잡손실	681,427,130	12,669,158

합계	2,011,680,749	562,535,142

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	881,464,269	703,045,776

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,510,237	-

법인세환급액	-	-

총 법인세효과	883,974,506	703,045,776

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	883,974,506	703,045,776

31. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	975,037,374	3,529,743,772

가중평균유통보통주식수	15,925,050	13,800,000

기본주당이익	61	256

(2) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	975,037,374	3,529,743,772

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	467,714,135	269,385,761

감가상각비	1,384,200,892	1,096,434,319

무형자산상각비	740,674,508	743,689,949

사용권자산상각비	137,527,792	18,991,841

외화환산손실	473,475,813	186,834,329

유형자산처분손실	78,834,316

이자비용	2,118,444,856	976,737,040

법인세비용	883,974,506	703,045,776

외화환산이익	(1,891,956,865)	(114,986,266)

유형자산처분이익	(3,617,376)

이자수익	(173,870,546)	(8,292,569)

합계	4,215,402,031	3,871,840,180

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(3,801,339,277)	(20,661,379,940)

기타유동자산	80,143,882	(5,652,725,380)

재고자산	(3,997,343,167)	(3,085,991,576)

매입채무및기타채무	7,242,298,485	22,281,932,504

기타유동부채	(27,003,952)	-

기타금융부채	332,177,235	(125,023,543)

퇴직금의 지급	(173,291,979)	(62,140,435)

외환차이	64,283,369	249,260,345

합계	(280,075,404)	(7,056,068,025)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	4,910,364,001	345,515,927

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각

사용권자산의 인식	807,847,254

장기차입금의 유동성 대체	2,934,385,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	35,556,235,388	11,924,626,660	18,961,445,955	1,028,026,049	-	67,470,334,052

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	4,134,000,000	-	11,500,000,000	-	-	15,634,000,000

차입금의 상환	(13,896,235,388)	(1,662,671,665)	-	-	-	(15,558,907,053)

대체	-	2,934,385,000	(2,934,385,000)	-	-	-

배당의 지급	-	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(82,254,998)	-	(82,254,998)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	0

배당결의	-	-	-	-	1,110,627,140	1,110,627,140

리스부채의 인식	-	-	-	16,166,194	-	16,166,194

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	11,485,274	-	11,485,274

환율변동효과	51,200,000	-	204,096,619	(15,535,692)	-	239,760,927

기말금액	25,845,200,000	13,196,339,995	27,731,157,574	957,886,827	1,110,627,140	68,841,211,536

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	26,283,581,648	6,765,362,236	14,757,010,000	807,847,254	-	48,613,801,138

재무현금흐름에서 생기는 변동:	0

차입금의 차입	18,052,353,950	-	-	-	-	18,052,353,950

차입금의 상환	(1,675,581,648)	(520,833,332)	(454,540,000)	-	-	(2,650,954,980)

대체	-	-	-	-	-	-

배당의 지급	-	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(14,000,000)	-	(14,000,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	0

배당결의	-	-	-	-	918,563,800	918,563,800

리스부채의 인식	-	-	-	-	-	-

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	5,388,604	-	5,388,604

환율변동효과	-	-	-	-	-	-

기말금액	42,660,353,950	6,244,528,904	14,302,470,000	799,235,858	918,563,800	64,925,152,512

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	21,000,000	21,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	70,000,000	7,700,000	70,000,000	7,700,000

(4) 당분기와 전기 중 지배회사인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	기초	차입	상환	기말

에스엔케이폴리텍㈜	당분기

전기	5,589,000,000	5,589,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	9,120,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	3,788,888,895

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	연대보증	1,800,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 454백만원과 770백만원입니다.

34. 우발사항및지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	(주)삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

한국무역보험공사	연결실체	KEB 하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

SGI서울보증	연결실체	(주)삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

연결실체	상주교도소	이행지급보증 등	210,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

연결실체	기업은행	일반보증약정	9,480,000,000

연결실체	신한은행	연대보증	12,600,000,000

연결실체	국민은행	당연(필수)보증	4,400,000,000

연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

연결실체	우리은행	연대보증	6,000,000,000

연결실체	기업은행	연대보증	1,800,000,000

(2) 타인에게 제공한 보증연결실체는 (주)캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 12,000백만원) 및 에스지브라이트유한회사에 담보로 제공하고 있습니다.

35. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	30,844,958,119	29,789,766,888

당분 기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 308,449천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	23,329,862,133	22,046,486,109	24,371,102,252	13,628,335,691

JPY	222,547,672	66,991,862	140,157,837	60,170,569

EUR	354,201,721	-	219,873,438	7,923,340

CNY	21,605,575,394	4,706,911,002	18,992,049,492	5,472,918,904

VND	4,993,550,998	7,848,739,901	4,704,778,298	6,634,476,812

합계	50,505,737,918	34,669,128,874	48,427,961,317	25,803,825,316

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 791,830천원 변동됩니다. ③ 가격위험연결실체는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	30,871,169,064	26,620,455,171

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 .

(3) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융 자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	30,064,888,816	-	-	-	30,064,888,816

차입금	15,054,701,815	24,729,082,898	25,751,838,327	1,237,074,529	66,772,697,569

기타금융부채	3,488,897,202	538,970,725	166,222,473	-	4,194,090,400

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	22,596,152,538	-	-	-	22,596,152,538

차입금	17,900,797,662	31,003,618,826	19,953,791,456	54,159,278	68,912,367,222

기타금융부채	3,227,567,213	1,316,290,378	568,833,934	343,000,000	5,455,691,525

당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, VND, 원)

약정내용	통화	한도액	실행액

대출한도	KRW	73,713,960,000	58,258,404,450

대출한도	USD	17,000,000	6,061,500

대출한도	CNY	6,500,000	6,500,000

대출한도	VND	4,500,000,000	-

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	130,438,958,641	122,570,888,665

차감: 현금및현금성자산	(45,319,884,181)	(24,225,808,201)

순부채	85,119,074,460	98,345,080,464

자기자본	92,376,499,364	48,186,044,272

순부채 및 자기자본	177,495,573,824	146,531,124,736

부채비율	47.96%	67.10%

36. 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	45,319,884,181	45,319,884,181	24,225,808,201	24,225,808,201

매출채권및기타채권	30,871,169,064	30,871,169,064	26,620,455,171	26,620,455,171

기타유동금융자산	22,980,294,963	22,980,294,963	1,130,145,252	1,130,145,252

기타비유동금융자산	463,530,064	463,530,064	509,903,708	509,903,708

소계	99,634,878,272	99,634,878,272	52,486,312,332	52,486,312,332

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	99,634,879,272	99,634,879,272	52,486,313,332	52,486,313,332

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	30,064,888,816	30,064,888,816	22,596,152,538	22,596,152,538

차입금	66,772,697,569	66,772,697,569	66,442,308,003	65,832,198,919

기타유동금융부채	4,348,612,045	4,348,612,045	4,474,312,700	4,474,312,700

기타비유동금융부채	23,208,594,155	23,208,594,155	22,765,237,036	22,765,237,036

소계	124,394,792,585	124,394,792,585	116,278,010,277	115,667,901,193

현금위험회피수단:

기타비유동금융부채	51,493,246	51,493,246	51,493,246	51,493,246

합계	124,446,285,831	124,446,285,831	116,329,503,523	115,719,394,439

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름 위험회피 수단	-	51,493,246	-	51,493,246

전기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000