캐프 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 14 기 반기: 2023년 06월 30일 현재
제 13 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엔피디

1. 회사의 개요주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류한 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 전년도 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	49,739,220,323	-	-	49,739,220,323

매출채권및기타채권	10,963,836,056	-	-	10,963,836,056

기타유동금융자산	3,158,524,283	-	-	3,158,524,283

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	64,107,085,662	1,000	-	64,107,086,662

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	50,424,250,769	-	-	50,424,250,769

매출채권및기타채권	14,102,152,989	-	-	16,102,152,989

기타유동금융자산	3,137,794,273	-	-	3,137,794,273

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	67,909,703,031	1,000	-	67,909,704,031

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	10,748,213,591	-	-	10,748,213,591

차입금	16,450,000,010	-	-	16,450,000,010

기타유동금융부채	200,543,052	-	-	200,543,052

기타비유동금융부채	386,678,078	-	-	386,678,078

합계	27,785,434,731	-	-	27,785,434,731

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	13,844,015,647	-	-	13,844,015,647

차입금	18,550,000,006	-	-	18,550,000,006

기타유동금융부채	171,422,723	-	-	171,422,723

기타비유동금융부채	390,135,173	-	-	390,135,173

합계	32,955,573,549	-	-	32,955,573,549

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	462,450	-

요구불예금	49,738,757,873	50,424,250,769

합계	49,739,220,323	50,424,250,769

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,148,710,155	-	14,287,027,088	-

대손충당금	(184,884,099)	-	(184,884,099)	-

미수금	10,000	-	10,000	-

합계	10,963,836,056	-	14,102,152,989	-

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	184,884,099	-	277,162,659	-

설정(환입)	-	-	(92,278,560)	-

제각	-	-	-	-

기말	184,884,099	-	184,884,099	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

만기미도래	10,963,836,056	14,102,152,989

만기경과:

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	184,884,099	184,884,099

합계	11,148,720,155	14,287,037,088

손상채권	(184,884,099)	(184,884,099)

차감계	10,963,836,056	14,102,152,989

9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,090,000,000	-	1,090,000,000	-

대여금	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-

미수수익	68,524,283	-	47,794,273	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	245,505,000	-	245,505,000

합계	3,158,524,283	245,506,000	3,137,794,273	245,506,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

상품	9,145,287	196,240,577

원재료	29,563,164	43,879,147

합계	38,708,451	240,119,724

11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	150,000	-	150,000	-

선급비용	67,521,402	-	40,346,152	-

선급부가세	96,344,228	-	208,456,252	-

합계	164,015,630	-	248,952,404	-

12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당반기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	93.99%	93.99%	12월31일

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	19,588,049,673	(1,097,203,365)	611,163	-	-	-	18,491,457,471

NPD VINA Co.,LTD	6,038,435,841	(808,793,901)	253,628,005	-	-	-	5,483,269,945

(주)캐프	35,888,839,247	(2,510,758,347)	(705,898,739)	-	-	-	32,672,182,161

합계	61,515,324,761	(4,416,755,613)	(451,659,571)	-	-	-	56,646,909,577

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	24,052,940,476	(4,045,251,686)	(419,639,117)	-	-	-	19,588,049,673

NPD VINA Co.,LTD	4,441,868,223	(1,126,558,075)	209,325,693	-	2,513,800,000	-	6,038,435,841

(주)캐프	32,247,921,768	(5,952,068,845)	(270,547,269)	873,170,593	8,990,363,000	-	35,888,839,247

합계	60,742,730,467	(11,123,878,606)	(480,860,693)	873,170,593	11,504,163,000	-	61,515,324,761

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	19,961,155,020	100.00%	19,961,155,020	-	-	(1,469,697,549)	18,491,457,471

NPD VINA Co.,LTD	6,439,700,584	100.00%	6,439,700,584	-	-	(956,430,639)	5,483,269,945

(주)캐프 (*)	29,684,890,074	100.00%	29,684,890,074	-	2,987,292,087	-	32,672,182,161

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	21,480,367,719	100.00%	21,480,367,719	-	-	(1,892,318,046)	19,588,049,673

NPD VINA Co.,LTD	7,133,764,060	100.00%	7,133,764,060	-	-	(1,095,328,219)	6,038,435,841

(주)캐프 (*)	32,559,593,182	100.00%	32,559,593,182	-	3,329,246,065	-	35,888,839,247

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,356,694,785	-	(35,594,862)	2,321,099,923

무형자산	1,911,569,666	-	(402,807,674)	1,508,761,992

이연법인세부채	(939,018,386)	-	96,448,558	(842,569,828)

소계	3,329,246,065	-	(341,953,978)	2,987,292,087

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,427,884,510	-	(71,189,725)	2,356,694,785

무형자산	3,938,316,984	-	(2,026,747,318)	1,911,569,666

이연법인세부채	(1,400,564,536)	-	461,546,150	(939,018,386)

소계	4,965,636,958	-	(1,636,390,893)	3,329,246,065

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,592,625,972	-	(285,863,122)	1,306,762,850

상품매출(원재료)	299,692,074	162,934,699	(299,692,074)	162,934,699

소계	1,892,318,046	162,934,699	(585,555,196)	1,469,697,549

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,095,328,219	-	(138,897,580)	956,430,639

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	2,210,186,267	-	(617,560,295)	1,592,625,972

상품매출(원재료)	1,084,263,073	299,692,074	(1,084,263,073)	299,692,074

소계	3,294,449,340	299,692,074	(1,701,823,368)	1,892,318,046

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,373,123,378	-	(277,795,159)	1,095,328,219

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	38,894,174,784	18,933,019,764	68,001,482,852	(1,519,823,862)

NPD VINA Co.,LTD	11,424,929,325	4,985,228,741	3,191,918,081	(947,691,481)

(주)캐프	103,771,782,742	74,086,892,668	40,940,928,696	(2,168,804,369)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	41,341,391,079	19,861,023,360	217,063,603,304	(5,447,382,980)

NPD VINA Co.,LTD	11,710,537,637	4,576,773,577	7,703,829,490	(1,404,353,234)

(주)캐프	102,016,538,922	69,456,945,740	91,783,714,723	(4,315,677,952)

13. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	567,796,510	127,137,890	26,770,540	400,369,166	1,122,074,106

감가상각비	8,086,997	1,496,089	6,411,635	1,654,834	17,649,555

처분	-	-	-	-	-

기말금액	575,883,507	128,633,979	33,182,175	402,024,000	1,139,723,661

장부금액

기초금액	8,671,414	2,225,650	37,345,810	1,660,834	49,903,708

기말금액	584,417	729,561	30,934,175	6,000	32,254,153

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	512,227,866	105,525,932	13,947,270	319,965,166	951,666,234

감가상각비	55,568,644	21,611,958	12,823,270	80,404,000	170,407,872

처분	-	-	-	-	-

기말금액	567,796,510	127,137,890	26,770,540	400,369,166	1,122,074,106

장부금액

기초금액	64,240,058	23,837,608	50,169,080	82,064,834	220,311,580

기말금액	8,671,414	2,225,650	37,345,810	1,660,834	49,903,708

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전기

제조원가	9,583,212	133,793,204

판매비와관리비	8,066,343	36,614,668

합계	17,649,555	170,407,872

14. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,138,966	44,136,000	-	47,274,966

무형자산상각비	184,689	-	-	184,689

기말금액	3,323,655	44,136,000	-	47,459,655

장부금액

기초금액	554,834	10,000	41,502,990	42,067,824

기말금액	370,145	10,000	41,502,990	41,883,135

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,769,588	44,136,000	-	46,905,588

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	3,138,966	44,136,000	-	47,274,966

장부금액

기초금액	924,212	10,000	41,502,990	42,437,202

기말금액	554,834	10,000	41,502,990	42,067,824

(2) 당반기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	783,635,185	(328,793,636)	454,841,549

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	771,326,353	(340,704,973)	430,621,380

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	430,621,380	77,515,858	(9,000)	(53,286,689)	454,841,549

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	533,836,822	-	-	(103,215,442)	430,621,380

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	124,800,000	108,213,509

1년 초과 5년 이내	368,580,000	338,253,252

5년 초과	49,000,000	48,424,826

합계	542,380,000	494,891,587

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

유동부채	108,213,509

비유동부채	386,678,078

합계	494,891,587

(5) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	468,835,759	77,515,858	-	(60,179,410)	8,719,380	494,891,587

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	568,027,062	-	-	(117,540,000)	18,348,697	468,835,759

(6) 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사용권자산의 감가상각비	53,286,689	103,215,442

리스부채의 이자비용	8,719,380	18,348,697

손익계산서에 인식된 총 금액	62,006,069	121,564,139

(7) 보고기간종료일 현재 소액리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 867천원입니다.(8) 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,595,755,584	-	13,674,633,060	-

미지급금	152,458,007	-	169,382,587	-

합계	10,748,213,591	-	13,844,015,647	-

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,750,000,000	-	14,050,000,000	-

장기차입금	2,700,000,010	-	3,599,999,992	900,000,014

합계	16,450,000,010	-	17,649,999,992	900,000,014

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	6.08%	2023.10.12	900,000,000	900,000,000

하나은행	5.038%	2023.12.15	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	5.03%	2024.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	6.36%	2023.11.15	4,300,000,000	4,300,000,000

우리은행	5.28%	2024.05.24	2,550,000,000	2,850,000,000

합계	13,750,000,000	14,050,000,000

당반기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역보험공사 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	75,000,000	125,000,000

KB국민은행	5.69%	2024.03.15	1,125,000,000	1,875,000,000

KB국민은행	6.03%	2024.03.30	1,500,000,010	2,500,000,006

합계	2,700,000,010	4,500,000,006

차감: 유동성대체	(2,700,000,010)	(3,599,999,992)

차감계	-	900,000,014

당반기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2023년	1,799,999,996

2024년	900,000,014

2025년 이후	-

합계	2,700,000,010

18. 파생금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 없습니다.

(2) 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	7,440,019

당사는 전반기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 7,440천원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,637천원을 차감한 5,803천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.

19. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	76,957,933	-	77,364,407	-

예수금	15,371,610	-	15,357,730	-

리스부채	108,213,509	386,678,078	78,700,586	390,135,173

합계	200,543,052	386,678,078	171,422,723	390,135,173

20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,518,351,870	1,400,787,496

사외적립자산의 공정가치	(360,515,350)	(350,793,110)

순확정급여부채	1,157,836,520	1,049,994,386

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	106,302,335	218,263,882

부채에 대한 이자원가	11,262,039	15,647,075

사외적립자산의 기대수익	(9,722,240)	(10,187,151)

합계	107,842,134	223,723,806

당기손익 인식액:

매출원가	12,599,467	32,842,029

판매비와관리비(퇴직급여)	87,178,761	167,669,166

판매비와관리비(경상연구개발비)	8,063,906	23,212,611

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	1,400,787,496	1,346,242,726

당기근무원가	106,302,335	218,263,882

이자원가	11,262,039	15,647,075

퇴직급여 지급액	-	(120,416,965)

확정급여제도의 재측정요소:

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(84,354,135)

경험적 조정	-	25,404,913

기말	1,518,351,870	1,400,787,496

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	350,793,110	388,923,912

사외적립자산 기대수익	9,722,240	10,187,151

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,602,865)

지급액	-	(43,715,088)

기말	360,515,350	350,793,110

21. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

23. 자본조정 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,210,038,782	1,661,698,353

25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	35,606,584,913	37,774,536,080

합계	35,848,249,913	38,016,201,080

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.26. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출액	59,417,666,706	123,186,068,718

제품매출액	46,894,550	83,029,484

합계	59,464,561,256	123,269,098,202

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	56,458,329,393	115,818,035,394

제품매출원가	247,405,577	383,729,274

합계	56,705,734,970	116,201,764,668

27. 비용의 성격별 내역 당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	201,411,273	(26,917,110)

상품 매입액	56,271,518,823	115,818,801,316

원재료 사용액	22,773,265	59,047,581

종업원급여	759,851,999	703,100,064

감가상각비 및 무형자산상각비	17,834,244	85,456,821

사용권자산상각비	53,286,689	51,607,717

경상연구개발비	123,778,525	133,267,818

지급수수료	114,524,192	129,133,804

기타	194,052,872	318,184,708

합계	57,759,031,882	117,271,682,719

28. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	449,269,979	461,617,868

퇴직급여	87,178,761	74,815,220

감가상각비 및 무형자산상각비	8,251,032	18,504,052

사용권자산상각비	19,717,279	19,240,530

복리후생비	64,213,962	59,898,082

여비교통비	66,986,709	42,272,960

접대비	20,637,901	18,613,478

임차료	1,766,730	866,730

지급수수료	113,898,192	128,083,804

경상연구개발비	123,778,525	133,267,818

대손상각비	-	30,308,796

기타	97,597,842	82,428,713

합계	1,053,296,912	1,069,918,051

29. 금융손익 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	이자수익	1,055,787,292	315,719,893

금융비용	이자비용	524,447,936	436,317,109

(2) 당반기와 전반기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

금융수익	상각후원가측정금융자산	1,055,787,292	315,719,893

금융비용	상각후원가측정금융부채	524,447,936	436,317,109

30. 기타영업외손익 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차익	1,827,210,048	3,719,961,878

외화환산이익	353,275,086	1,522,314,427

잡이익	30,010,297	1,178,799

합계	2,210,495,431	5,243,455,104

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

외환차손	1,460,672,045	1,775,059,527

외화환산손실	102,507,333	41,645,514

사용권자산처분손실	9,000	-

잡손실	11	18

합계	1,563,188,389	1,816,705,059

31. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	648,072,051	2,063,553,444

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(30,342,994)	(25,884,406)

법인세 추납액(환급액) 등	17,642,269	-

총 법인세효과	635,371,326	2,037,669,038

자본에 직접 반영된 법인세	-	(1,636,804)

법인세비용	635,371,326	2,036,032,234

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(1,532,579,841)	3,083,328,379

적용세율에따른 법인세	(320,309,186)	667,332,243

조정사항:

비공제비용	87,505,218	380,605,725

비과세수익	(159,323,828)	(1,120,587)

미인식한 이연법인세	1,017,498,773	997,580,090

세액공제	(7,641,920)	(8,365,237)

법인세 추납액	17,642,269	-

법인세비용	635,371,326	2,036,032,234

유효세율	-	66.03%

(3) 당반기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자(*)	15,113,973,635	4,868,415,184	19,982,388,819	-

확정급여채무	1,400,787,496	117,564,374	1,518,351,870	317,335,541

사외적립자산	(350,793,110)	(9,722,240)	(360,515,350)	(75,347,708)

미수수익	(47,794,273)	8,975,332	(38,818,941)	(8,113,159)

미지급비용	29,915,218	26,159	29,941,377	6,257,748

대손충당금	42,013,729	31,383,169	73,396,898	15,339,952

사용권자산	(430,621,380)	(24,220,169)	(454,841,549)	(95,061,884)

부동산리스부채	468,835,759	26,055,828	494,891,587	103,432,342

업무용승용차(감가상각비)	891,634	445,817	1,337,451	279,527

합계	16,227,208,708	5,018,923,454	21,246,132,162	264,122,359

(*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산시 제외하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	증가(감소)	기말	이연법인세자산(부채)

종속기업투자(*)	4,367,313,759	10,746,659,876	15,113,973,635	-

확정급여채무	1,346,242,726	54,544,770	1,400,787,496	294,165,374

사외적립자산	(388,923,912)	38,130,802	(350,793,110)	(73,666,553)

미수수익	(6,739,335)	(41,054,938)	(47,794,273)	(10,036,797)

미지급비용	33,526,463	(3,611,245)	29,915,218	6,282,196

대손충당금	-	42,013,729	42,013,729	8,822,883

사용권자산	(533,836,822)	103,215,442	(430,621,380)	(90,430,490)

부동산리스부채	568,027,062	(99,191,303)	468,835,759	98,455,509

파생상품부채	7,440,019	(7,440,019)	-	-

업무용승용차(감가상각비)	-	891,634	891,634	187,243

합계	5,393,049,960	10,834,158,748	16,227,208,708	233,779,365

(*) 종속기업투자에서 발생한 일시적차이는 향후 처분가능성과 배당가능성 등이 없는 것으로 보아 이연법인세 계산시 제외하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	442,645,110	407,913,205

이연법인세부채	(178,522,751)	(174,133,840)

재무상태표상 이연법인세자산(부채)	264,122,359	233,779,365

(5) 보고기간말 현재 이연법인세가 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 28,796백만원 및 8,814백만원입니다.

32. 주당이익 기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(2,167,951,167)	1,047,296,145

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익(손실)	(101)	49

(2) 가중평균유통보통주식수① 당반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전반기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익(손실)	(2,167,951,167)	1,047,296,145

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	107,842,134	111,861,903

대손상각비	-	30,308,796

감가상각비	17,649,555	85,272,132

무형자산상각비	184,689	184,689

사용권자산상각비	53,286,689	51,607,717

외화환산손실	102,507,333	41,645,514

지분법손실	4,416,755,613	6,220,239,933

이자비용	524,447,936	436,317,109

사용권자산처분손실	9,000	-

법인세비용	635,371,326	2,036,032,234

외화환산이익	(353,275,086)	(1,522,314,427)

이자수익	(1,055,787,292)	(315,719,893)

합계	4,448,991,897	7,175,435,707

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권	3,233,903,060	5,864,468,436

미수금	-	116,652

부가세대급금	112,112,024	46,119,107

선급금	-	(3,696,900)

선급비용	(27,175,250)	(37,792,241)

재고자산	201,411,273	(26,917,110)

매입채무	(3,146,255,314)	(4,876,033,121)

예수금	13,880	1,162,740

미지급비용	26,159	(3,081,788)

미지급금	(16,924,580)	11,382,144

퇴직금의 지급	-	(58,572,996)

합계	357,111,252	917,154,923

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	2,638,151,982	9,139,886,775

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금유동성대체	900,000,014	1,799,999,990

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	14,050,000,000	3,599,999,992	900,000,014	468,835,759	19,018,835,765

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	6,600,000,000	-	-	-	6,600,000,000

차입금의 상환	(6,900,000,000)	(1,799,999,996)	-	-	(8,699,999,996)

대체	-	900,000,014	(900,000,014)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(60,179,410)	(60,179,410)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	77,515,858	77,515,858

리스부채 이자비용	-	-	-	8,719,380	8,719,380

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	13,750,000,000	2,700,000,010	-	494,891,587	16,944,891,597

② 전반기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	11,800,000,000	6,452,777,795	4,500,000,000	568,027,062	23,320,804,857

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	9,200,000,000	-	-	-	9,200,000,000

차입금의 상환	(8,050,000,000)	(4,652,777,793)	-	-	(12,702,777,793)

대체	-	1,799,999,990	(1,799,999,990)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(58,770,000)	(58,770,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	9,580,717	9,580,717

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	12,950,000,000	3,599,999,992	2,700,000,010	518,837,779	19,768,837,781

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)MARUENU CO., LTD.	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.(*)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(*) 전기 중 (주)캐프의 종속회사인 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)는 일본 시장내 점유율 확대를 위하여 판매회사를 인수하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	7,901,143	47,677,207

천진성일통신(유)	58,192,651,613	1,102,175,303	-	-

② 전반기

(단위: 원)

회사명	매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	9,089,611	46,212,499

천진성일통신(유)	122,050,739,728	1,428,039,696	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	10,774,722,238	164,086,130	12,660,480,034	1,544,410,849

NPD VINA Co., LTD	-	-	2,007,152,269	-

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	2,887,500,011

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,717,680,000

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	4,644,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	13,008,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	1,824,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,420,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	2,160,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	9,864,480,000

(6) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 317백만원과 364백만원입니다.

35. 우발사항 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	2,887,500,011

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,717,680,000

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	4,644,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	13,008,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	1,824,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,420,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	2,160,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	9,864,480,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	24,200,000,000	16,450,000,010

36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

차입금	7,975,000,000	6,175,000,000

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 79,750천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,388,156,418	10,541,155,419	26,184,294,290	13,525,389,027

JPY	-	10,037,028	-	4,157,771

합계	22,388,156,418	10,551,192,447	26,184,294,290	13,529,546,798

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 591,848천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	10,963,836,056	14,102,152,989

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	10,748,213,591	-	-	-	10,748,213,591

차입금및이자	1,049,999,998	15,400,000,012	-	-	16,450,000,010

기타금융부채	118,973,605	81,569,448	338,253,253	48,424,824	587,221,130

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,844,015,647	-	-	-	13,844,015,647

차입금	14,949,999,998	2,699,999,994	900,000,014	-	18,550,000,006

기타금융부채	118,032,181	53,390,542	300,993,527	89,141,646	561,557,896

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총부채	29,764,748,640	36,065,789,583

차감: 현금및현금성자산	(49,739,220,323)	(50,424,250,769)

순부채	(19,974,471,683)	(14,358,461,186)

자기자본	91,985,072,876	94,604,683,614

순부채 및 자기자본	72,010,601,193	80,246,222,428

부채비율	-27.74%	-17.89%

37. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	49,739,220,323	49,739,220,323	50,424,250,769	50,424,250,769

매출채권및기타채권	10,963,836,056	10,963,836,056	14,102,152,989	14,102,152,989

기타유동금융자산	3,158,524,283	3,158,524,283	3,137,794,273	3,137,794,273

기타비유동금융자산	245,505,000	245,505,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	64,107,086,662	64,107,086,662	67,909,704,031	67,909,704,031

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	10,748,213,591	10,748,213,591	13,844,015,647	13,844,015,647

차입금	16,450,000,010	16,450,000,010	18,550,000,006	18,550,000,006

기타유동금융부채	200,543,052	200,543,052	171,422,723	171,422,723

기타비유동금융부채	386,678,078	386,678,078	390,135,173	390,135,173

합계	27,785,434,731	27,785,434,731	32,955,573,549	32,955,573,549

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000