캐프 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제11 (당)1분기 2020년 3월 31일 현재
제10 (전)1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 엔피디

1. 회사의 개요 주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 2019년도에 적용되었으며, 유의적인 회 계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당 사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자 당사는 건물(사무실 및 사택), 차량을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 별도표시하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 보고기간말 사용권자산의상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	사용권자산

건물(사무실)	건물(사택)	합계

당기초	635,507,395	41,043,833	676,551,228

당분기말	617,854,413	32,310,698	650,165,111

당사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가 치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율 을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고 등 시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 2~10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1 017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니 다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	39,632,144,048	-	-	39,632,144,048

매출채권및기타채권	19,981,585,555	-	-	19,981,585,555

기타유동금융자산	22,980,294,963	-	-	22,980,294,963

기타비유동금융자산	150,505,000	1,000	-	150,506,000

합계	82,744,529,566	1,000	-	82,744,530,566

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	17,277,504,763	-	-	17,277,504,763

매출채권및기타채권	16,013,892,577	-	-	16,013,892,577

기타유동금융자산	1,130,145,252	-	-	1,130,145,252

기타비유동금융자산	150,505,000	1,000	-	150,506,000

합계	34,572,047,592	1,000	-	34,572,048,592

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	18,522,634,726	-	-	18,522,634,726

차입금	20,044,444,450	20,044,444,450

기타유동금융부채	174,533,822	174,533,822

기타비유동금융부채	577,882,441	2,625,409,176	51,493,246	3,254,784,863

합계	39,319,495,439	2,625,409,176	51,493,246	41,996,397,861

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	13,100,373,351	-	-

차입금	20,786,111,115	-	-

기타유동금융부채	181,815,157	-	-

기타비유동금융부채	577,882,441	2,625,409,176	51,493,246

합계	34,646,182,064	2,625,409,176	51,493,246

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	652,340	-

요구불예금	39,631,491,708	17,277,504,763

합계	39,632,144,048	17,277,504,763

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,281,578,020	-	16,277,258,176	-

대손충당금	(301,919,017)	-	(301,919,017)	-

미수금	1,926,552	-	38,553,418	-

합계	19,981,585,555	-	16,013,892,577	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	301,919,017	-	184,884,099	-

설정(환입)	-	-	117,034,918	-

제각	-	-	-	-

기말	301,919,017	-	301,919,017	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	14,965,505,484	14,170,673,681

만기경과:

90일이내	3,063,149,268

90일~180일

180일~365일

365일 이상	2,254,849,820	2,145,137,913

합계	20,283,504,572	16,315,811,594

손상채권	(301,919,017)	(301,919,017)

차감계	19,981,585,555	16,013,892,577

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	22,965,000,000	1,120,000,000	-

미수수익	15,294,963	10,145,252	-

매도가능증권(*2)	1,000	-	1,000

보증금	150,505,000	-	150,505,000

합계	22,980,294,963	150,506,000	1,130,145,252	150,506,000

(*1) 단기금융상품 중 1,000백만원은 영업활동을 위한 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 매도가능증권은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망가액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	16,764,502	5,837,841

원재료	11,695,979	9,936,392

합계	28,460,481	15,774,233

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	168,800	-	150,000	-

선급비용	103,808,447	-	61,874,958	-

선급부가세	248,440,058	-	289,581,099	-

합계	352,417,305	-	351,606,057	-

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	51.03%	51.03%	12월31일

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말금액

천진성일통신(유)	20,578,812,341	274,655,488	991,949,193	21,845,417,022

NPD VINA Co.,LTD	6,017,825,713	31,673,029	269,787,363	6,319,286,105

(주)캐프	28,963,304,356	(7,535,215)	208,859,102	29,164,628,243

합계	55,559,942,410	298,793,302	1,470,595,658	-	-	57,329,331,370

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금	기말금액

천진성일통신(유)	16,712,129,980	3,515,296,918	351,385,443	-	-	20,578,812,341

NPD VINA Co.,LTD	6,072,144,820	(365,922,456)	311,603,349	-	-	6,017,825,713

(주)캐프(*1)	26,420,534,272	3,063,743,473	148,665,902	453,049,309	(1,122,688,600)	28,963,304,356

합계	49,204,809,072	6,213,117,935	811,654,694	453,049,309	(1,122,688,600)	55,559,942,410

(*1) 당사는 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 당사는 동 주식매도선택권의 공정가치에 해당하는 3,190,187천원을 취득원가에 포함하였습니다. 또한, 간주취득세 245,717천원을 취득원가에 추가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가액조정	내부미실현손익	장부가액

천진성일통신(유)	25,630,836,453	100.00%	25,630,836,453	171,318,413	(3,956,737,844)	21,845,417,022

NPD VINA Co.,LTD	8,175,651,690	100.00%	8,175,651,690	-	(1,856,365,585)	6,319,286,105

(주)캐프 (*)	31,845,671,407	55.00%	18,125,960,648	7,354,029,799	3,684,637,796	29,164,628,243

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다. ② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가액조정	내부미실현손익	장부가액

천진성일통신(유)	24,555,958,530	100.00%	24,555,958,530	-	109,315,357	(4,086,461,546)	20,578,812,341

NPD VINA Co.,LTD	7,943,569,374	100.00%	7,943,569,374	-	-	(1,925,743,661)	6,017,825,713

(주)캐프 (*)	32,108,914,770	55.00%	17,659,899,662	7,354,029,799	3,949,374,895	-	28,963,304,356

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가액조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	109,315,357	62,003,056	171,318,413

(주)캐프	유형자산	963,625,298	(6,370,609)	957,254,689

매각예정자산	214,256,932	-	214,256,932

무형자산	3,885,420,174	(333,035,928)	3,552,384,246

이연법인세부채	(1,113,927,509)	74,669,438	(1,039,258,071)

소계	3,949,374,895	-	(264,737,099)	3,684,637,796

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	(326,203,583)	-	435,518,940	109,315,357

(주)캐프	유형자산	989,107,735	-	(25,482,437)	963,625,298

매각예정자산	214,256,932	-	-	214,256,932

무형자산	5,217,563,884	-	(1,332,143,710)	3,885,420,174

이연법인세부채	(1,412,605,261)	-	298,677,752	(1,113,927,509)

소계	5,008,323,290	-	(1,058,948,395)	3,949,374,895

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	3,478,213,626	(159,874,536)	3,318,339,090

상품매출(원재료)	608,247,920	638,398,754	(608,247,920)	638,398,754

소계	4,086,461,546	638,398,754	(768,122,456)	3,956,737,844

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,925,743,661	(69,378,076)	1,856,365,585

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	4,117,711,765	-	(639,498,139)	3,478,213,626

상품매출(원재료)	437,857,357	608,247,920	(437,857,357)	608,247,920

소계	4,555,569,122	608,247,920	(1,077,355,496)	4,086,461,546

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	2,203,255,960	-	(277,512,299)	1,925,743,661

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

천진성일통신(유)	45,097,726,641	19,466,890,188	44,692,497,852	82,928,730

NPD VINA Co.,LTD	10,364,469,704	2,188,818,014	836,302,507	(37,705,047)

(주)캐프	95,974,452,538	64,128,781,131	18,615,981,137	467,639,880

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	41,324,559,206	16,768,600,676	209,093,003,408	2,610,670,402

NPD VINA Co.,LTD	10,126,470,345	2,182,900,971	2,417,057,531	(643,434,755)

(주)캐프	91,863,962,665	59,755,047,895	97,633,779,096	7,495,804,865

(7) 당사가 보유하고 있는 (주)캐프의 보통주 1,020,626주(지분율 51.03%)는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 에스지브라이트 유한회사가 후순위 담보권을 설정하고 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-

처분	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	398,686,179	60,323,716	1,638,181	159,153,166	619,801,242

감가상각비	14,224,577	5,730,563	982,909	20,101,500	41,039,549

처분	-

기말금액	412,910,756	66,054,279	2,621,090	179,254,666	660,840,791

장부금액

기초금액	177,781,745	69,039,824	18,019,999	242,876,834	507,718,402

기말금액	163,557,168	63,309,261	17,037,090	222,775,334	466,678,853

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	124,619,800	402,030,000	1,103,117,724

취득	4,743,740	19,658,180	24,401,920

처분

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	341,454,953	36,698,396	78,747,166	456,900,515

감가상각비	57,231,226	23,625,320	1,638,181	80,406,000	162,900,727

처분

기말금액	398,686,179	60,323,716	1,638,181	159,153,166	619,801,242

장부금액

기초금액	235,012,971	87,921,404	323,282,834	646,217,209

기말금액	177,781,745	69,039,824	18,019,999	242,876,834	507,718,402

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	33,781,217	34,348,982

판매비와관리비	7,258,332	6,038,450

합계	41,039,549	40,387,432

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,030,832	44,136,000	-	46,166,832

무형자산상각비	92,343	-	-	92,343

기말금액	2,123,175	44,136,000	-	46,259,175

장부금액

기초금액	1,662,968	10,000	41,502,990	43,175,958

기말금액	1,570,625	10,000	41,502,990	43,083,615

(*) 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	-	47,839,800

취득	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	41,502,990	41,502,990

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	1,661,454	44,136,000	-	45,797,454

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	2,030,832	44,136,000	-	46,166,832

장부금액

기초금액	2,032,346	10,000	-	2,042,346

기말금액	1,662,968	10,000	41,502,990	43,175,958

(*) 건설중인자산의 본계정대체금액 및 기타비유동금융자산에서 회원권으로 계정대체금액으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

14. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	775,984,439	(125,819,328)	650,165,111

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	감가상각	기말금액

건물	676,551,228	(26,386,117)	650,165,111

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	90,180,000	94,007,366

1년 초과 5년 이내	345,360,000	379,875,175

5년 초과	343,000,000	198,007,266

합계	778,540,000	671,889,807

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	94,007,366

비유동부채	577,882,441

합계	671,889,807

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	기말금액

리스부채	695,840,122	(30,060,000)	6,109,685	671,889,807

(6) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	26,386,117

리스부채의 이자비용	6,109,685

손익계산서에 인식된 총 금액	32,495,802

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 411천원 및 2,122천원입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,273,405,398	-	12,943,939,142	-

미지급금	249,229,328	-	156,434,209	-

합계	18,522,634,726	-	13,100,373,351	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,400,000,000	7,400,000,000	-

장기차입금	7,324,999,995	5,319,444,455	8,066,666,660	5,319,444,455

합계	14,724,999,995	5,319,444,455	15,466,666,660	5,319,444,455

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.95%	2020.10.11	900,000,000	900,000,000

신한은행	4.04%	2020.04.26	500,000,000	500,000,000

국민은행	3.50%	2020.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	3.12%	2020.05.28	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	7,400,000,000	7,400,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 기술신용보증기금 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	400,000,000	425,000,000

KB국민은행	3.70%	2022.05.27	1,444,444,450	1,611,111,115

신한은행	3.37%	2020.11.24	6,300,000,000	6,700,000,000

우리은행	3.52%	2022.05.27	4,500,000,000	4,650,000,000

합계	12,644,444,450	13,386,111,115

차감: 유동성대체	(7,324,999,995)	(8,066,666,660)

차감계	5,319,444,455	5,319,444,455

당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 신한은행의 차입금에 대하여 당사 보유의 (주)캐프 주식 1,020,626주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11과 34 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2020년	7,324,999,995

2021년	1,366,666,660

2022년	3,827,777,795

2023년 이후	125,000,000

합계	12,644,444,450

17. 파생금융상품당사는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

(단위: 원)

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	4,500,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	51,493,246

18. 기타금융부채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	39,278,916	41,230,646

예수금	41,247,540	22,626,830

리스부채	94,007,366	577,882,441	117,957,681	577,882,441

파생상품부채	2,676,902,422	-	2,676,902,422

합계	174,533,822	3,254,784,863	181,815,157	3,254,784,863

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주식매도선택권(Put-Option)	2,625,409,176	2,625,409,176

현금흐름 위험회피	51,493,246	51,493,246

합계	2,676,902,422	2,676,902,422

당사는 2017년 중 종속회사인 (주)캐프를 취득시 공동매수자인 에스지브라이트 유한회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있으며 동 주식매도선택권은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다.

사는 2017년 중 종속회사인 (주)캐프를 취득시 공동매수자인 에스지브라이트 유한회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있으며 동 주식매도선택권은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다.

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,046,175,867	1,050,455,698

사외적립자산의 공정가치	(404,775,516)	(468,670,930)

순확정급여부채	641,400,351	581,784,768

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	72,820,708	337,529,492

부채에 대한 이자원가	-	11,049,541

사외적립자산의 기대수익	-	(9,348,015)

합계	72,820,708	339,231,018

당기손익 인식액:

매출원가	10,613,501	22,877,527

판매비와관리비(퇴직급여)	57,230,170	296,634,319

판매비와관리비(경상연구개발비)	4,977,037	19,719,172

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,050,455,698	1,125,149,771

당기근무원가	72,820,708	337,529,492

이자원가	-	11,049,541

퇴직급여 지급액	(77,100,539)	(270,643,578)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	16,898,335

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	32,218,966

경험적 조정	-	(201,746,829)

기말	1,046,175,867	1,050,455,698

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	468,670,930	378,266,103

사외적립자산 기대수익	-	9,348,015

기여금 납부액	-	200,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(5,198,077)

지급액	(63,895,414)	(113,745,111)

기말	404,775,516	468,670,930

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	20,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	13,800,000

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	6,900,000,000

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,218,757,560	5,341,528,000

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	48,642,921,656	10,765,692,096

22. 자본조정보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(218,799,601)	(1,689,395,259)

파생상품평가손실	(40,164,732)	(40,164,732)

합계	(258,964,333)	(1,729,559,991)

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	40,675,349,271	38,315,086,158

합계	40,917,014,271	38,556,751,158

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	40,572,785,143	50,184,864,192

제품매출액	100,051,383	53,393,403

합계	40,672,836,526	50,238,257,595

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	37,317,932,620	45,870,297,131

제품매출원가	268,558,089	191,759,684

합계	37,586,490,709	46,062,056,815

26. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,686,248)	(34,641,000)

상품 매입액	37,330,618,868	45,904,938,131

원재료 사용액	88,832,385	25,353,456

종업원급여	472,798,671	610,358,572

감가상각비 및 무형자산상각비	41,131,892	50,325,072

사용권자산상각비	26,386,117	9,146,544

경상연구개발비	78,303,537	75,093,468

지급수수료	1,236,760,768	91,242,865

기타	176,238,380	195,126,070

합계	39,438,384,370	46,926,943,178

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	321,606,000	469,097,500

퇴직급여	57,230,170	67,468,965

감가상각비 및 무형자산상각비	7,350,675	6,130,793

사용권자산상각비	12,435,562	9,146,544

복리후생비	25,289,240	43,192,016

여비교통비	27,271,579	36,543,407

접대비	13,572,199	11,766,325

임차료	2,526,476	7,066,070

지급수수료	1,236,760,768	90,767,865

경상연구개발비	78,303,537	75,093,468

대손상각비	-	-

기타	69,547,455	48,613,410

합계	1,851,893,661	864,886,363

28. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	58,107,578	1,049,046

금융비용	이자비용	220,824,802	286,794,704

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	58,107,578	1,049,046

금융비용	상각후원가측정금융부채	220,824,802	286,794,704

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	306,328,517	1,118,350,524

외환차익	1,218,919,343	90,576,732

외화환산이익	895,260,345	-

잡이익	5,513	200,027

합계	2,420,513,718	1,209,127,283

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	7,535,215	235,678,452

외환차손	383,484,150	125,354,370

외화환산손실	159,525,934	-

잡손실	36	42

합계	550,545,335	361,032,864

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	581,440,202	687,927,950

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

법인세 환급액

총 법인세효과	581,440,202	687,927,950

자본에 직접 반영된 법인세

법인세비용	581,440,202	687,927,950

31. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,360,263,113	3,185,735,228

가중평균유통보통주식수	15,925,050	13,800,000

기본주당이익	148	231

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,360,263,113	3,185,735,228

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	72,820,708	86,454,255

대손상각비

감가상각비	41,039,549	40,387,432

무형자산상각비	92,343	92,343

사용권자산상각비	26,386,117	18,991,841

외화환산손실	159,525,934

지분법손실	7,535,215	235,678,452

이자비용	220,824,802	286,794,704

법인세비용	573,393,912	687,718,350

외화환산이익	(895,260,345)

지분법이익	(306,328,517)	(1,118,350,524)

이자수익	(58,107,578)	(1,049,046)

합계	(158,077,860)	236,717,807

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(3,720,221,271)	(25,323,247,867)

기타유동자산	(811,248)	(18,582,567)

재고자산	(12,686,248)	(34,641,000)

매입채무및기타채무	5,383,732,441	19,574,331,411

기타금융부채	18,620,710

기타유동부채	(901,930)

퇴직금의 지급	13,205,125	(114,844,378)

합계	1,655,429,259	(5,917,886,331)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	3,857,614,512	(2,495,433,296)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	807,847,254

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	7,400,000,000	8,066,666,660	5,319,444,455	695,840,122	21,481,951,237

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입

차입금의 상환	(741,666,665)	-	(741,666,665)

대체

리스료의 지급	(30,060,000)	(30,060,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식

리스부채 이자비용	6,109,685	6,109,685

기말금액	7,400,000,000	7,324,999,995	5,319,444,455	671,889,807	20,716,334,257

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	7,608,000,000	1,834,722,236	7,125,000,000	807,847,254	17,375,569,490

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	8,389,000,000	-	-	8,389,000,000

차입금의 상환	(520,833,332)	-	(520,833,332)

대체

리스료의 지급	(14,000,000)	(14,000,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식

리스부채 이자비용	5,388,604	5,388,604

기말금액	15,997,000,000	1,313,888,904	7,125,000,000	799,235,858	25,235,124,762

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability Company

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	21,000,000

천진성일통신(유)	40,592,029,585	159,308,617

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전분기

매출	매입	유형자산 매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	21,000,000

천진성일통신(유)	50,143,786,979	182,084,597

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	70,000,000	7,700,000	70,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	17,983,826,539	41,091,439	14,096,536,300	76,735,962

NPD VINA Co., LTD	2,069,965,721	1,960,253,814

(4) 당분기와 전기 중 지배회사인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	기초	차입	상환	기말

에스엔케이폴리텍㈜	당분기

전기	5,589,000,000	(5,589,000,000)

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	9,120,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	3,788,888,895

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	6,000,000,000

㈜엔피디	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	279,180,000

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 152 천원과 548 천원입니다.

34. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	9,120,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	3,788,888,895

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	6,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행(베트남)	연대보증	279,180,000

그 외 당사는 (주)캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 12,000백만원) 및 에스지브라이트유한회사에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	30,000,000,000	20,044,444,450

35. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	6,300,000,000	6,700,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 63,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	36,277,120,667	18,163,712,655	33,315,040,945	12,797,163,264

JPY	-	13,770,117	-	25,457,558

합계	36,277,120,667	18,177,482,772	33,315,040,945	12,822,620,822

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 904,982천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	19,981,585,555	16,013,892,577

보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 NPD VINA Co.,LTD.의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 VND 5,400,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	18,522,634,726	-	18,522,634,726

차입금및이자	7,141,666,815	7,583,333,180	5,319,444,455	-	20,044,444,450

기타금융부채(*)	80,526,456	-	80,526,456

(*) 파생상품부채는 제외하였습니다.보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 NPD VINA Co.,LTD.의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 VND 5,400,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	13,100,373,351	-	-	-	13,100,373,351

차입금	924,989,882	15,087,072,227	5,541,492,942	-	21,553,555,051

기타금융부채	93,917,476	90,180,000	345,360,000	343,000,000	872,457,476

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	44,969,533,207	40,657,363,617

차감: 현금및현금성자산	(39,632,144,048)	(17,277,504,763)

순부채	5,337,389,159	23,379,858,854

자기자본	96,645,134,094	51,069,453,263

순부채 및 자기자본	101,982,523,253	74,449,312,117

부채비율	5.23%	31.40%

36. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	39,632,144,048	39,632,144,048	17,277,504,763	17,277,504,763

매출채권및기타채권	19,981,585,555	19,981,585,555	16,013,892,577	16,013,892,577

기타유동금융자산	22,980,294,963	22,980,294,963	1,130,145,252	1,130,145,252

기타비유동금융자산	150,505,000	150,505,000	150,505,000	150,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:	0	0

매도가능증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	82,744,530,566	82,744,530,566	34,572,048,592	34,572,048,592

[금융부채]

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	2,625,409,176	2,625,409,176	2,625,409,176	2,625,409,176

기타포괄손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	51,493,246	51,493,246	51,493,246	51,493,246

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	18,522,634,726	18,522,634,726	13,100,373,351	13,100,373,351

차입금	20,044,444,450	20,044,444,450	20,786,111,115	20,333,925,212

기타유동금융부채	174,533,822	174,533,822	181,815,157	181,815,157

기타비유동금융부채	577,882,441	577,882,441	577,882,441	577,882,441

합계	41,996,397,861	41,996,397,861	37,323,084,486	36,870,898,583

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	51,493,246	2,625,409,176	2,676,902,422

전기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	51,493,246	2,625,409,176	2,676,902,422

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기말	전기말

파생상품금융부채	2,625,409,176	2,625,409,176	이항모형	기초자산(㈜캐프)의 공정가치