캐프 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 10 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 엔피디와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 엔피디(이하 "지배기업")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경 였으 며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사( 지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업(이하 '연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사	종속기업명	지배기업기준	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

지배기업	천진성일통신(유)	자회사	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	NPD VINA Co.,LTD	자회사	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

지배기업	(주)캐프	자회사	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	51.03%	12월31일

(주)캐프	GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP AMERICA, INC.	손자회사	자동차부품 제조	미국	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP VINA Limited Liability Company	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(*)	손자회사	자동차부품 제조	베트남	100.00%	-	12월31일

(주)캐프	CAP GLOBAL CO., LTD	손자회사	자동차부품 제조	일본	100.00%	-	12월31일

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	41,018,488,483	16,122,080,584	116,494,800,848	(570,881,760)	340,449,369

NPD VINA Co.,LTD	9,777,681,933	2,183,405,396	1,820,620,891	(453,402,540)	(349,292,838)

㈜캐프	101,809,344,503	70,216,537,366	52,885,141,380	446,401,384	(516,107,633)

② 전기말(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

천진성일통신(유)	41,324,559,206	16,768,600,676	209,093,003,408	2,610,670,402	2,962,055,845

NPD VINA Co.,LTD	10,126,470,345	2,182,900,971	2,417,057,531	(643,434,755)	(331,831,406)

(주)캐프	91,863,962,665	59,755,047,895	97,633,779,096	7,495,804,865	6,548,580,336

상기 요약 재무정보는 연결실체 간의 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, (주)캐프는 연결재무제표 상의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 회계정책과 공시의 변경당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 연결실체은 보고기간종료일 현재 아래와 같이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있습니다.

부문	영업내용

휴대폰부품	표면실장기술을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매

자동차부품	자동차 와이퍼의 제조 및 판매

(2) 영업부문별 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	221,117,366,258	52,885,141,380	(103,116,502,312)	170,886,005,326

당기순손익	1,471,820,914	446,401,384	582,585,944	2,500,808,242

② 전분기(단위 : 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

매출액	323,226,642,973	65,740,227,345	(152,070,815,166)	236,896,055,152

당기순손익	16,682,359,841	4,813,257,184	(7,447,587,881)	14,048,029,144

(3) 영업부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	184,948,014,308	101,809,344,503	(79,873,794,452)	206,883,564,359

부채	59,584,634,935	70,216,537,366	(16,385,387,052)	113,415,785,249

② 전기말(단위 : 원)

구분	휴대폰부품	자동차부품	연결조정	합계

자산	143,177,846,431	91,863,962,665	(64,284,876,159)	170,756,932,937

부채	59,608,865,264	59,755,047,895	3,206,975,506	122,570,888,665

(4) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내	6,426,856,026	6,064,268,953

중국	116,297,922,231	169,692,383,191

기타	48,161,227,069	61,139,403,008

합계	170,886,005,326	236,896,055,152

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

거래처1	116,337,981,082	거래처1	169,281,981,725

거래처2	33,141,895,434	거래처2	43,355,645,069

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	55,405,707,835	-	55,405,707,835

매출채권및기타채권	32,631,825,275	-	32,631,825,275

기타유동금융자산	1,204,544,327	-	1,204,544,327

기타비유동금융자산	609,360,239	1,000	609,361,239

합계	89,851,437,676	1,000	89,851,438,676

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,225,808,201	-	24,225,808,201

매출채권및기타채권	26,620,455,171	-	26,620,455,171

기타유동금융자산	1,130,145,252	-	1,130,145,252

기타비유동금융자산	509,903,708	1,000	509,904,708

합계	52,486,312,332	1,000	52,486,313,332

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	32,143,191,094	-	32,143,191,094

차입금	70,655,882,795	-	70,655,882,795

기타유동금융부채	5,031,910,079	-	5,031,910,079

기타비유동금융부채	763,170,852	51,493,246	814,664,098

합계	108,594,154,820	51,493,246	108,645,648,066

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	22,596,152,538	-	22,596,152,538

차입금	66,442,308,003	-	66,442,308,003

기타유동금융부채	4,474,312,700	-	4,474,312,700

기타비유동금융부채	22,765,237,036	51,493,246	22,816,730,282

합계	116,278,010,277	51,493,246	116,329,503,523

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	176,931,613	8,345,716

요구불예금	55,228,776,222	24,217,462,485

합계	55,405,707,835	24,225,808,201

(2) 당분기말 현재 사용제한 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNY, 원)

구분	당분기말	제한내용

외화금액	환산금액

요구불예금	CNY 1,000,000	171,900,000	차입금담보

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,653,576,609	-	24,704,587,684	-

대손충당금	(1,341,411,295)	-	(1,291,197,687)	-

미수금	3,145,282,321	-	4,032,687,534	-

대손충당금	(825,622,360)	-	(825,622,360)	-

합계	32,631,825,275	0	26,620,455,171	0

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,116,820,047	-	1,887,996,370	-

설정	47,989,783	-	227,747,865	-

환입	-	-	-

연결범위변동	-	-	-

기타(*)	2,223,825	-	1,075,812	-

기말	2,167,033,655	0	2,116,820,047	0

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	31,897,146,033	25,514,014,115

만기경과:	-	-

90일이내	164,978,112	605,881,627

90일~180일	101,715,569	212,003,956

180일~365일	332,052,157	199,471,550

365일 이상	2,302,967,059	2,205,903,970

합계	34,798,858,930	28,737,275,218

손상채권	(2,167,033,655)	(2,116,820,047)

차감계	32,631,825,275	26,620,455,171

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	1,175,000,000	-	1,120,000,000	-

미수수익	29,544,327	-	10,145,252	-

매도가능금융자산(*2)	-	1,000	-	1,000

장기대여금	-	2,128,555,530	-	2,178,884,530

대손충당금	-	(2,106,347,530)	-	(2,106,347,530)

보증금	-	587,152,239	-	437,366,708

합계	1,204,544,327	609,361,239	1,130,145,252	509,904,708

(*1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 1,000백만원은 금융회사의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	950,630,213	-	950,630,213	465,419,953	-	465,419,953

제품	17,135,030,449	(119,298,579)	17,015,731,870	21,495,484,857	(115,023,540)	21,380,461,317

재공품	3,036,180,314	(11,363,585)	3,024,816,729	2,455,512,048	(10,956,374)	2,444,555,674

원재료	8,952,265,546	(212,640,476)	8,739,625,070	6,635,263,673	(545,486,582)	6,089,777,091

합계	30,074,106,522	(343,302,640)	29,730,803,882	31,051,680,531	(671,466,496)	30,380,214,035

당분기말 현재 연결기업의 재고자산은 한국수출입은행으로부터의 차입약정과 관련하여 USD 6,325천불 및 KRW1,150백만원(전기말: USD 6,325천불)을 한도로 하여 양도 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,424,152,127	-	540,157,854	-

선급비용	585,247,018	-	328,112,289	-

선급부가세	190,451,836	-	289,581,099	-

합계	2,199,850,981	0	1,157,851,242	0

12. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

투자부동산	토지	418,873,399	418,873,399

소계	418,873,399	418,873,399

매각예정비유동자산	토지	2,129,028,601	2,129,028,601

건물	4,393,473,200	4,393,473,200

소계	6,522,501,801	6,522,501,801

합계	6,941,375,200	6,941,375,200

연결실체는 이사회의 승인에 따라 문경공장을 매각하기로 결정하고 문경공장의 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

토지, 건물(문경공장)	6,265,817,141	3,600,000,000	4,909,080,000	신한은행

(3) 투자부동산에 대하여 독립된 감정평가인이 평가한 공정가치는 405백만원이며 당분기 중 중요한 변동은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다 음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	22,719,349,071	44,090,418,791	8,286,667,356	13,000,543,127	1,554,986,783	96,333,525,128

취득	-	12,780,180	435,963,904	-	5,488,116,877	41,218,279	5,978,079,240

대체	-	7,199,822,334	7,711,022,678	2,914,811,354	(18,568,501,937)	719,107,451	(23,738,120)

처분	-	(25,358,773)	(2,986,352,712)	(2,073,946,263)	-	(43,814,032)	(5,129,471,780)

환율변동	-	150,440,407	1,223,828,182	93,887,057	358,864,100	(413,964)	1,826,605,782

기말금액	6,681,560,000	30,057,033,219	50,474,880,843	9,221,419,504	279,022,167	2,271,084,517	98,985,000,250

감가상각누계액

기초금액	-	6,221,854,344	28,240,892,278	5,772,878,979	-	873,318,687	41,108,944,288

감가상각비	-	694,991,784	2,366,007,908	820,136,547	-	219,084,123	4,100,220,362

처분	-	(25,358,773)	(2,328,214,213)	(1,343,043,780)	-	(35,511,624)	(3,732,128,390)

환율변동	-	122,023,242	768,823,059	103,040,216	-	4,800,465	998,686,982

기말금액	6,681,560,000	7,013,510,597	29,047,509,032	6,353,011,962	-	1,061,691,651	42,475,723,242

장부금액

기초금액	6,681,560,000	16,497,494,727	15,849,526,513	2,513,788,377	13,000,543,127	681,668,096	55,224,580,840

기말금액	6,681,560,000	23,043,522,622	21,427,371,811	3,868,407,542	279,022,167	1,209,392,866	56,509,277,008

② 전기(단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	금형	건설중인자산	기타	합계

취득원가

기초금액	6,681,560,000	22,248,620,847	41,268,124,980	7,295,042,700	105,903,777	1,304,871,408	78,904,123,712

취득	-	276,067,131	2,688,042,174	1,266,995,489	13,072,963,127	239,648,000	17,543,715,921

처분	-	-	(691,455,464)	(468,408,568)	-	(5,350,000)	(1,165,214,032)

기타(*)	-	194,661,093	825,707,101	193,037,735	(178,323,777)	15,817,375	1,050,899,527

기말금액	6,681,560,000	22,719,349,071	44,090,418,791	8,286,667,356	13,000,543,127	1,554,986,783	96,333,525,128

감가상각누계액

기초금액	-	5,460,980,180	25,970,118,980	4,890,637,935	-	631,353,199	36,953,090,294

감가상각비	-	699,948,508	2,591,103,116	1,037,009,960	-	237,747,094	4,565,808,678

처분	-	-	(674,216,228)	(221,353,061)	-	(1,550,000)	(897,119,289)

환율변동	-	60,925,656	353,886,410	66,584,145	-	5,768,394	487,164,605

기말금액	-	6,221,854,344	28,240,892,278	5,772,878,979	-	873,318,687	41,108,944,288

장부금액

기초금액	6,681,560,000	16,787,640,667	15,298,006,000	2,404,404,765	105,903,777	673,518,209	41,951,033,418

기말금액	6,681,560,000	16,497,494,727	15,849,526,513	2,513,788,377	13,000,543,127	681,668,096	55,224,580,840

(*) 기타증감액은 환율변동액과 건설중인자산의 본계정대체금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은

다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

제조원가	3,752,153,466	4,166,654,478

판매비와관리비	348,066,896	399,154,200

합계	4,100,220,362	4,565,808,678

(3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	관련채무금액	담보제공처

토지,건물,기계장치(상주공장)	KRW	22,000,000,000	17,775,000,000	한국산업은행

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	7,369,583,198	2,099,567,549	205,827,473	5,397,524,136	41,502,990	15,114,005,346

취득	-	-	14,663,250	-	-	14,663,250

상각	-	(781,562,220)	(49,056,140)	(1,387,934,778)	-	(2,218,553,138)

환율변동	-	-	16,479,308	-	-	16,479,308

기말금액	7,369,583,198	1,318,005,329	187,913,891	4,009,589,358	41,502,990	12,926,594,766

② 전기(단위 : 원)

구분	토지사용권	영업권	산업재산권	소프트웨어	고객관계가치	회원권	합계

기초금액	1,547,998,686	7,369,583,198	3,141,650,511	125,923,256	7,248,103,840	-	19,433,259,491

취득	-	-	-	66,500,211	-	-	66,500,211

상각	-	-	(1,042,082,962)	(60,128,578)	(1,850,579,704)	-	(2,952,791,244)

환율변동	-	-	-	1,112,584	-	-	1,112,584

대체(*)	(1,547,998,686)	-	-	72,420,000	-	41,502,990	(1,434,075,696)

기말금액	-	7,369,583,198	2,099,567,549	205,827,473	5,397,524,136	41,502,990	15,114,005,346

(*) 토지사용권에서 사용권자산으로 계정대체금액, 건설중인자산의 본계정대체금액 및 기타비유동금융자산에서 회원권으로 계정대체금액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 무형자산상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	2,218,553,138	2,952,791,244

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공된 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	관련채무액	담보제공처

특허권 5종	5,221,200,000	3,000,000,000	한국산업은행

(4) 영업권 변동내역 및 손상평가당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

(주)캐프	7,369,583,198	7,369,583,198

종속기업인 (주)캐프의 회수가능액 은 영업권이 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정되었습니다. 사용가치는 외부전문평가기관에서 회사의 경영진의 사업계획 및 예상매출, 영업능력 등을 고려하여 현금흐름을 추정하였습니다. 당분기중 (주)캐프의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*2)	기말금액

토지	5,291,540,501	-	-	(105,852,737)	73,415,948	5,259,103,712

건물	896,022,976	-	-	(221,238,071)	9,044,103	683,829,008

차량운반구	104,121,404	16,166,194	-	(81,754,587)	1,972,403	40,505,414

합계	6,291,684,881	16,166,194	0	(408,845,395)	84,432,454	5,983,438,134

② 전기(단위 : 원)

구분	기초금액	회계기준변경(*1)	취득및변경	계약종료	감가상각	기타증감(*2)	기말금액

토지	-	1,547,998,686	3,802,480,127	-	(111,221,071)	52,282,759	5,291,540,501

건물	-	1,106,746,138	76,805,355	(4,626,829)	(279,273,336)	(3,628,352)	896,022,976

차량운반구	-	218,728,574	-	-	(118,916,571)	4,309,401	104,121,404

합계	-	2,873,473,398	3,879,285,482	(4,626,829)	(509,410,978)	52,963,808	6,291,684,881

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초도입으로 인한 효과입니다.(*2) 사용권자산의 환율변동액으로 구성되어있습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	288,484,846	209,485,061

1년 초과 5년 이내	365,532,258	329,013,120

5년 초과	280,000,000	220,829,399

합계	934,017,104	759,327,580

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

유동부채	174,644,827

비유동부채	584,682,753

합계	759,327,580

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*2)	기말금액

리스부채	1,028,026,049	16,166,194	-	(314,435,594)	29,114,768	456,163	759,327,580

② 전기(단위 : 원)

구분	기초금액	회계기준변경(*1)	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기타증감(*2)	기말금액

리스부채	-	1,325,474,712	3,879,285,482	(4,681,321)	(4,230,548,213)	56,266,184	2,229,205	1,028,026,049

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초도입으로 인한 효과입니다.(*2) 리스부채의 환율변동액으로 구성되어있습니다.(5) 당분기와 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	408,845,395	509,410,978

리스부채의 이자비용	29,114,768	56,266,184

손익계산서에 인식된 총 금액	437,960,163	565,677,162

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 19,576천원 및 184,690천원입니다.

(8) 당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 87,526천원입니다.

(9) 연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,821,054,220	-	20,036,715,311	-

미지급금	2,322,136,874	-	2,559,437,227	-

합계	32,143,191,094	0	22,596,152,538	0

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	31,517,000,000	-	35,556,235,388	-

장기차입금	13,360,224,249	25,778,658,546	11,924,626,660	18,961,445,955

합계	44,877,224,249	25,778,658,546	47,480,862,048	18,961,445,955

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.95%	2020-10-11	900,000,000	900,000,000

운영자금	기업은행	2.33%	2020-10-11	870,000,000

운영자금	하나은행	1.94%	2020-12-15	2,000,000,000

운영자금	신한은행	3.88%	2021-04-26	500,000,000	500,000,000

운영자금	국민은행	2.90%	2021-05-27	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	한국산업은행 전주지점	1.93%	2021-05-28	4,000,000,000	4,000,000,000

운영자금	기업은행(China)	Libo+1.7%	2020-10-28	-	1,156,235,388

운전자금	한국산업은행 전주지점	3.25%	2020-03-14	11,500,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.38%	2021-03-16	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.16%	2020-10-17	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	한국산업은행 전주지점	2.53%	2021-04-27	1,900,000,000

운전자금	우리은행	1.94%	2020-11-05	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	우리은행	3.18%	2021-05-21	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	기업은행	3.70%	2021-06-15	1,500,000,000	1,500,000,000

운전자금	기업은행	0.00%	2021-07-03	1,000,000,000

운전자금	주식회사 신한은행	2.20%	2021-05-27	2,000,000,000	2,000,000,000

무역금융	KEB하나은행	2.15%	2021-03-25	1,500,000,000	2,000,000,000

운전자금	대구은행	2.20%	2021-09-15	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	농협은행	2.16%	2020-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

무역자금	수출입은행	2.61%	2020-10-29	2,347,000,000

무역자금	수출입은행	2.55%	2020-10-29	1,000,000,000

합계	31,517,000,000	35,556,235,388

당분기말 현재 연결실체는 상기 단기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산, 무형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12, 13 및 14 참조), 한국무역공사 및 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	3.52%	2022-05-27	4,200,000,000	4,650,000,000

운영자금	기업은행	2.50%	2024-03-31	350,000,000	425,000,000

운영자금	국민은행	2.90%	2022-05-27	1,111,111,120	1,611,111,115

주식인수자금	신한은행	2.98%	2020-11-24	5,500,000,000	6,700,000,000

시설자금	산업은행	3.90%	2021-07-30	1,375,000,000	2,406,250,000

운전자금	산업은행	2.51%	2022-03-16	11,500,000,000

온렌딩대출	신한은행	2.12%	2021-03-15	909,080,000	2,272,700,000

온렌딩대출	신한은행	2.52%	2021-03-15	2,000,000,000	2,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	2.34%	2022-06-15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	2.29%	2022-03-15	1,000,000,000	1,000,000,000

온렌딩대출	국민은행	2.24%	2021-06-15	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금	농협은행	2.96%	2023-04-27	1,768,050,000

운영자금	대구은행	2.43%	2022-09-15	666,640,000	916,630,000

운영자금	중국은행	2.34%	2021-05-16	746,905,500	916,542,200

운영자금	중국은행	2.34%	2021-06-25	198,544,500	243,637,800

시설자금	신한은행	4.40%	2026-06-12	4,813,551,675	4,744,201,500

합계	39,138,882,795	30,886,072,615

차감: 유동성대체	(13,360,224,249)	(11,924,626,660)

차감계	25,778,658,546	18,961,445,955

당분기말 현재 연결실체는 상기 장기차입금에 대하여 투자부동산 및 매각예정비유동자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(주석 12과 13참조), 최상위 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조). 한편, 신한은행의 차입금에 대하여 지배기업은 종속기업인 (주)캐프 주식 1,020,626주를 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	상환예정액

2020년	5,841,666,665

2021년	8,885,224,244

2022년	19,542,126,130

2023년 이후	4,869,865,756

합계	39,138,882,795

18. 파생금융상품

연결실체는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	4,200,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	51,493,246

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,296,239,007	178,488,099	3,656,105,444	168,189,660

예수금	561,026,245	-	421,317,825	-

리스부채	174,644,827	584,682,753	396,889,431	631,136,618

파생상품금융부채	-	51,493,246	-	51,493,246

기타(*)	-	-	-	21,965,910,758

합계	5,031,910,079	814,664,098	4,474,312,700	22,816,730,282

(*) (주)캐프 지분 취득 시 공동매수자에게 부여한 매도선택권(Put-Option) 및 지분취득금액에 해당하는 부채로 당기 중 전액 상환하였습니다.

20. 순확정급여부채해외소재 종속기업을 제외한 연결실체은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,827,402,596	8,059,593,019

사외적립자산의 공정가치	(4,696,410,400)	(4,811,447,851)

순확정급여부채	4,130,992,196	3,248,145,168

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	8,059,593,019	8,388,548,345

당기근무원가	1,030,417,140	1,372,440,908

이자원가	122,230,456	191,684,353

퇴직급여 지급액	(384,838,019)	(639,940,988)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	171,702,609

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(1,258,235,518)

경험적 조정	-	(166,606,690)

기말	8,827,402,596	8,059,593,019

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	4,811,447,851	4,318,788,660

사외적립자산 기대수익	46,328,206	111,672,579

기여금 납부액	-	700,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	(49,648,945)

지급액	(161,365,657)	(269,364,443)

기말	4,696,410,400	4,811,447,851

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	20,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	13,800,000

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	6,900,000,000

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,218,757,560	5,341,528,000

기타자본잉여금	5,066,836,518	5,066,836,518

합계	48,285,594,078	10,408,364,518

23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산 외환차이	(1,338,128,129)	(2,374,232,665)

파생상품평가손익	(40,164,732)	(40,164,732)

합계	(1,378,292,861)	(2,414,397,397)

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	760,978,194	649,915,480

미처분이익잉여금	38,455,337,199	36,065,591,671

합계	39,216,315,393	36,715,507,151

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	134,825,651	152,623,527

제품매출액	170,751,179,675	236,743,431,625

합계	170,886,005,326	236,896,055,152

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	123,920,730	139,636,673

제품매출원가	146,591,270,730	195,955,709,498

합계	146,715,191,460	196,095,346,171

27. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	649,410,153	(11,910,097,465)

상품 매입액	123,920,730	139,636,673

원재료 사용액	116,569,609,162	173,912,983,809

종업원급여	22,411,488,730	23,276,758,366

감가상각비 및 무형자산상각비	6,318,773,500	5,551,781,994

사용권자산상각비	408,845,395	377,308,556

경상연구개발비	1,356,218,190	1,005,240,797

지급수수료	2,977,616,855	2,482,084,275

운반비	3,228,890,385	5,389,678,937

기타	11,788,370,584	16,079,753,347

합계	165,833,143,684	216,305,129,289

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	4,432,848,851	4,799,719,843

퇴직급여	298,110,604	390,962,930

감가상각비 및 무형자산상각비	2,566,620,034	2,507,478,297

사용권자산상각비	317,303,238	337,770,308

복리후생비	1,047,716,371	929,413,450

여비교통비	100,334,485	375,243,275

접대비	119,334,117	157,139,064

임차료	585,447,676	500,837,071

지급수수료	2,517,665,640	1,204,027,890

보험료	373,725,885	808,280,681

경상연구개발비	1,356,218,190	1,005,240,797

운반비	3,091,751,754	5,147,874,754

기타	2,310,875,379	2,045,794,758

합계	19,117,952,224	20,209,783,118

29. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	715,776,334	148,401,538

기타금융부채상환이익	2,203,820,394	-

소계	2,919,596,728	148,401,538

금융비용	이자비용	4,134,441,205	3,567,239,865

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	715,776,334	148,401,538

상각후원가측정금융부채	2,203,820,394	-

소계	2,919,596,728	148,401,538

금융비용	상각후원가측정금융부채	4,134,441,205	3,567,239,865

30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	3,146,027,547	3,657,815,398

외화환산이익	941,937,636	1,406,274,523

유형자산처분이익	61,023,353	6,196,920

잡이익	225,312,366	53,760,381

합계	4,374,300,902	5,124,047,222

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	2,406,172,838	2,448,609,404

외화환산손실	1,117,538,811	1,041,998,591

유형자산처분손실	249,392,871	32,817,478

기부금	9,502,800	17,617,470

잡손실	21,005,313	74,988,500

합계	3,803,612,633	3,616,031,443

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2310,972,055	3,950,760,237

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(403,074,863)	1,225,427,266

법인세납부액(환급액)	(362,002,880)

총 법인세효과	1,907,897,192	4,814,184,623

자본에 직접 반영된 법인세	-	(182,110,452)

법인세비용	1,907,897,192	4,632,074,171

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,500,808,242	14,048,029,144

가중평균유통보통주식수	19,671,965	13,800,000

기본주당이익	127	1,018

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위 : 주)

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	13,800,000	274	13,800,000

유상증자	7,735,185	208	5,871,965

가중평균유통보통주식수	19,671,965

② 전분기(단위 : 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	13,800,000	273	13,800,000

가중평균유통보통주식수	13,800,000

(3) 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,500,808,242	14,048,029,144

소 계	2,500,808,242	14,048,029,144

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	1,106,319,390	1,124,640,768

대손상각비	47,989,783	29,252,062

감가상각비	4,100,220,362	3,343,987,926

무형자산상각비	2,218,553,138	2,207,794,068

사용권자산상각비	408,845,395	377,308,556

외화환산손실	1,117,538,811	1,041,998,591

유형자산처분손실	249,392,871	32,817,478

이자비용	4,134,441,205	3,567,239,865

법인세비용	1,907,897,192	4,632,074,171

외화환산이익	(941,937,636)	(1,406,274,523)

유형자산처분이익	(61,023,353)	(6,196,920)

이자수익	(715,776,334)	(148,401,538)

잡이익	-	-

소 계	13,572,460,824	14,796,240,504

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(6,295,772,140)	(13,563,650,204)

기타유동자산	(1,041,999,739)	(282,345,107)

재고자산	661,285,153	(11,910,097,465)

매입채무및기타채무	9,716,330,912	18,150,408,866

기타유동부채	(12,391,835)	(6,461,669)

기타금융부채	150,006,859	229,619,413

퇴직금의 지급	(384,838,019)	(462,252,350)

사외적립자산	161,365,657	218,634,164

외환차이	191,167,257	-

소 계	3,145,154,105	-7,626,144,352

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	19,218,423,171	21,218,125,296

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	-	18,878,723

리스부채의 인식	-	1,402,280,067

장기차입금의 유동성대체	6,652,137,584	-

( 3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	35,556,235,388	11,924,626,660	18,961,445,955	1,028,026,049	-	67,470,334,052

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	21,574,350,000	13,400,000,000	-	-	34,974,350,000

차입금의 상환	(25,523,085,388)	(5,216,539,995)	-	-	-	(30,739,625,383)

대체	-	6,652,137,584	(6,652,137,584)	-	-	0

배당의 지급	-	-	-	-	(1,110,627,140)	(1,110,627,140)

리스료의 지급	-	-	-	(314,435,594)	-	(314,435,594)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	-	-	-	1,110,627,140	1,110,627,140

리스부채의 인식	-	-	-	16,166,194	-	16,166,194

리스계약의 종료	-	-	-	-	-	0

리스부채 이자비용	-	-	-	29,114,768	-	29,114,768

환율변동효과	(90,500,000)	69,350,175	456,163	-	(20,693,662)

기말금액	31,517,000,000	13,360,224,249	25,778,658,546	759,327,580	0	71,415,210,375

② 전분기(단위 : 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	미지급배당금	합계

기초금액	24,783,581,648	6,753,402,236	15,243,270,000	1,325,474,712	-	48,105,728,596

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	35,487,321,104	-	15,879,079,950	-	-	51,366,401,054

차입금의 상환	(20,813,140,198)	(5,179,594,456)	-	-	-	(25,992,734,654)

대체	-	5,244,898,880	(5,244,898,880)	-	-	0

배당의 지급	-	-	-	-	(918,563,800)	(918,563,800)

리스료의 지급	-	-	-	(319,217,375)	-	(319,217,375)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	-	-	-	918,563,800	918,563,800

리스부채의 취득	-	-	-	76,805,355	-	76,805,355

리스부채 이자비용	-	-	-	43,689,418	-	43,689,418

환율변동효과	244,050,000	11,520,000	40,320,000	7,103,982	-	302,993,982

기말금액	39,701,812,554	6,830,226,660	25,917,771,070	1,133,856,092	0	73,583,666,376

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

금융비용	기타비용	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	63,000,000	33,371,144	63,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

보증금	매입채무및기타채무	보증금	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	70,000,000	7,700,000

(4) 당분기와 전기 중 지배회사인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	기초	차입	상환	기말

에스엔케이폴리텍㈜	당분기	-	-	-	0

전기	-	5,589,000,000	(5,589,000,000)	0

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	3,422,230,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	연대보증	1,800,000,000

합 계	45,422,230,000

(6) 당분기와 전기 중 연 결실체의 주요 경영진(연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 1,174백만원과 2,269백만원입니다.

35. 우발사항 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

SG 서울보증	연결실체	대구지방법원 상주지원	공탁보증	100,000,000

한국무역보험공사	연결실체	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	신한은행	연대보증	12,600,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	국민은행	당연(필수)보증	3,422,230,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	우리은행	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	연결실체	기업은행	연대보증	1,800,000,000

합 계	56,322,230,000

(2) 타인에게 제공한 보증연결실체는 (주)캐프의 지분증권(1,020,626주)를 신한은행(담보설정액: 12,000백만원)에 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, 원)

약정내용	통화	한도액	원화실행액

대출한도	KRW	71,321,547,785	62,549,881,120

대출한도	USD	17,000,000	7,160,551,675

대출한도	CNY	5,500,000	945,450,000

상기 약정 이외에 연결회사는 신한은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,000백만원)을 체결하고 있으며, 농협은행과 외상채권담보대출약정(한도 1,500백만원)을 체결하고 있습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험, 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품 거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	31,874,321,675	29,789,766,888

당 분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 318,743천원 변동됩니다.

② 환율변동위험연결실체는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	36,080,474,676	25,255,057,244	24,371,102,252	13,628,335,691

JPY	800,184,264	88,076,643	140,157,837	60,170,569

EUR	451,342,318	609,392	219,873,438	7,923,340

CNY	17,787,429,009	4,295,717,319	18,992,049,492	5,472,918,904

VND	7,428,099,834	7,765,875,886	4,704,778,298	6,634,476,812

합계	62,547,530,101	37,405,336,484	48,427,961,317	25,803,825,316

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다 . 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동 시 연결실체의 세전순이익 및 자본은 1,257,110천원 변동됩니다.③ 가격위험당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장지분증권은 없으나, 연결실체의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권 연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	32,631,825,275	26,620,455,171

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 .

(3) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융 자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	32,143,191,094	-	-	-	32,143,191,094

차입금및이자	18,053,688,165	27,848,536,079	24,031,625,800	722,032,751	70,655,882,795

기타금융부채	4,213,200,295	858,344,906	487,173,079	236,362,651	5,795,080,931

② 전기말(단위 : 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	22,596,152,538	-	-	-	22,596,152,538

차입금	17,900,797,662	31,003,618,826	19,953,791,456	54,159,278	68,912,367,222

기타금융부채	3,227,567,213	1,316,290,378	568,833,934	343,000,000	5,455,691,525

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.연결실체는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 연결실체는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	113,415,785,249	122,570,888,665

차감: 현금및현금성자산	(55,405,707,835)	(24,225,808,201)

순부채	58,010,077,414	98,345,080,464

자기자본	93,467,779,110	48,186,044,272

순부채 및 자기자본	151,477,856,524	146,531,124,736

부채비율	38.30%	67.1%

37. 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	55,405,707,835	55,405,707,835	24,225,808,201	24,225,808,201

매출채권및기타채권	32,631,825,275	32,631,825,275	26,620,455,171	26,620,455,171

기타유동금융자산	1,204,544,327	1,204,544,327	1,130,145,252	1,130,145,252

기타비유동금융자산	609,360,239	609,360,239	509,903,708	509,903,708

소계	89,851,437,676	89,851,437,676	52,486,312,332	52,486,312,332

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	89,851,438,676	89,851,438,676	52,486,313,332	52,486,313,332

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	32,143,191,094	32,143,191,094	22,596,152,538	22,596,152,538

차입금	70,655,882,795	70,655,882,795	66,442,308,003	65,832,198,919

기타유동금융부채	5,031,910,079	5,031,910,079	4,474,312,700	4,474,312,700

기타비유동금융부채	763170852	763170852	22,765,237,036	22,765,237,036

소계	108,594,154,820	108,594,154,820	116,278,010,277	115,667,901,193

현금흐름위험회피수단:

기타비유동금융부채	51,493,246	51,493,246	51,493,246	51,493,246

합계	108,645,648,066	108,645,648,066	116,329,503,523	115,719,394,439

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	51,493,246	-	51,493,246

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 현금흐름위험회피수단	-	51,493,246	-	51,493,246