캐프 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 종속기업투자 - 당사가 지배력을 행사하는지- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30: 법인세- 이연법인세자산의 인식- 주석 34: 우발사항및약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 36 : 공정가치

3. 유의적인 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	42,448,716,999	-	-	42,448,716,999

매출채권및기타채권	15,091,869,580	-	-	15,091,869,580

기타유동금융자산	7,256,517,704	-	-	7,256,517,704

기타비유동금융자산	267,179,000	1,000	-	267,180,000

합계	65,064,283,283	1,000	-	65,064,284,283

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	47,845,212,002	-	-	47,845,212,002

매출채권및기타채권	22,431,900,885	-	-	22,431,900,885

기타유동금융자산	3,146,224,332	-	-	3,146,224,332

기타비유동금융자산	267,179,000	1,000	-	267,180,000

합계	73,690,516,219	1,000	-	73,690,517,219

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	14,328,033,688	-	-	14,328,033,688

차입금	12,100,000,002	-	-	12,100,000,002

기타유동금융부채	186,927,594	-	-	186,927,594

기타비유동금융부채	579,032,172	-	-	579,032,172

합계	27,193,993,456	-	-	27,193,993,456

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	25,030,308,044	-	-	25,030,308,044

차입금	10,066,666,668	-	-	10,066,666,668

기타유동금융부채	182,868,583	-	-	182,868,583

기타비유동금융부채	446,941,550	-	-	446,941,550

합계	35,726,784,845	-	-	35,726,784,845

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	9,427,437	-

요구불예금	42,439,289,562	47,845,212,002

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,276,753,679	-	22,616,774,984	-

대손충당금	(184,884,099)	-	(184,884,099)	-

미수금	-	-	10,000	-

합계	15,091,869,580	-	22,431,900,885	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	184,884,099	-	184,884,099	-

설정(환입)	-	-	-	-

기말	184,884,099	-	184,884,099	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	15,091,869,580	22,431,900,885

만기경과:

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	184,884,099	184,884,099

합계	15,276,753,679	22,616,784,984

손상채권	(184,884,099)	(184,884,099)

차감계	15,091,869,580	22,431,900,885

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,150,000,000	-	1,090,000,000	-

대여금	6,000,000,000	-	2,000,000,000	-

미수수익	106,517,704	-	56,224,332	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	267,179,000	-	267,179,000

합계	7,256,517,704	267,180,000	3,146,224,332	267,180,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라 취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	103,445,373	90,551,153

10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	230,000	-	150,000	-

선급비용	332,080,160	-	222,568,276	-

선급부가세	123,219,732	-	473,906,078	-

합계	455,529,892	-	696,624,354	-

11. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	94.45%	94.45%	12월31일

(*) 2024년 3월 14일과 2024년 7월 22일 (주)캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	해외사업환산차	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	기말금액

천진성일통신(유)	26,065,163,719	(477,866,218)	48,030,123	-	-	-	25,635,327,624

NPD VINA Co.,LTD	3,143,989,543	(227,044,303)	(22,590,674)	-	-	-	2,894,354,566

(주)캐프	51,791,988,664	5,541,376,869	796,680,724	(42,486,777)	-	-	58,087,559,480

합계	81,001,141,926	4,836,466,348	822,120,173	(42,486,777)	-	-	86,617,241,670

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	해외사업환산차	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	기말금액

천진성일통신(유)	19,838,926,752	3,623,082,486	2,603,154,481	-	-	-	26,065,163,719

NPD VINA Co.,LTD	4,490,488,702	(3,838,143,601)	334,057,064	-	-	2,157,587,378	3,143,989,543

(주)캐프	34,480,236,570	11,375,874,536	1,811,831,220	(878,710,618)	7,593,956	4,995,163,000	51,791,988,664

합계	58,809,652,024	11,160,813,421	4,749,042,765	(878,710,618)	7,593,956	7,152,750,378	81,001,141,926

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	26,601,517,540	100.00%	26,601,517,540	-	(966,189,916)	25,635,327,624

NPD VINA Co.,LTD	2,894,354,566	100.00%	2,894,354,566	-	-	2,894,354,566

(주)캐프 (*)	56,297,106,315	100.00%	56,297,106,315	1,790,453,165	-	58,087,559,480

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	27,174,978,191	100.00%	27,174,978,191	-	(1,109,814,472)	26,065,163,719

NPD VINA Co.,LTD	3,143,989,543	100.00%	3,143,989,543	-	-	3,143,989,543

(주)캐프 (*)	49,830,558,510	100.00%	49,830,558,510	1,961,430,154	-	51,791,988,664

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,214,315,336	-	(17,797,431)	2,196,517,905

무형자산	300,338,972	-	(201,403,837)	98,935,135

이연법인세부채	(553,224,154)	-	48,224,279	(504,999,875)

소계	1,961,430,154	-	(170,976,989)	1,790,453,165

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,285,505,061	-	(71,189,725)	2,214,315,336

무형자산	1,105,954,318	-	(805,615,346)	300,338,972

이연법인세부채	(746,121,270)	-	192,897,116	(553,224,154)

소계	2,645,338,109	-	(683,907,955)	1,961,430,154

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	506,587,487	-	(126,308,004)	380,279,483

상품매출(원재료)	603,226,985	585,910,433	(603,226,985)	585,910,433

소계	1,109,814,472	585,910,433	(729,534,989)	966,189,916

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	-	-	-	-

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	1,020,899,729	-	(514,312,242)	506,587,487

상품매출(원재료)	198,361,977	603,226,985	(198,361,977)	603,226,985

소계	1,219,261,706	603,226,985	(712,674,219)	1,109,814,472

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	817,533,060	-	(817,533,060)	-

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	42,554,548,545	15,953,031,005	35,732,369,880	(621,490,774)

NPD VINA Co.,LTD	3,577,035,810	682,681,244	-	(227,044,303)

(주)캐프	123,376,321,526	67,079,215,211	37,366,656,174	5,712,353,858

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	52,231,282,854	25,056,304,663	204,759,807,888	3,513,635,252

NPD VINA Co.,LTD	3,832,326,134	688,336,591	257,535,977	(4,655,676,661)

(주)캐프	116,207,864,603	66,377,306,093	110,533,743,938	12,059,782,491

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	520,236,373	129,363,540	122,099,030	402,030,000	1,173,728,943

취득	-	-	-	-	-

처분	(453,236,373)	(99,599,800)	-	(402,030,000)	(954,866,173)

기말금액	67,000,000	29,763,740	122,099,030	-	218,862,770

감가상각누계액

기초금액	516,186,039	129,344,540	57,542,545	402,024,000	1,105,097,124

감가상각비	183,333	-	5,122,042	-	5,305,375

처분	(449,371,372)	(99,586,800)	-	(402,024,000)	(950,982,172)

기말금액	66,998,000	29,757,740	62,664,587	-	159,420,327

장부금액

기초금액	4,050,334	19,000	64,556,485	6,000	68,631,819

기말금액	2,000	6,000	59,434,443	-	59,442,443

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	581,967,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,177,477,814

취득	-	-	57,982,680	-	57,982,680

처분	(61,731,551)	-	-	-	(61,731,551)

기말금액	520,236,373	129,363,540	122,099,030	402,030,000	1,173,728,943

감가상각누계액

기초금액	576,816,590	129,108,353	39,593,810	402,024,000	1,147,542,753

감가상각비	1,100,000	236,187	17,948,735	-	19,284,922

처분	(61,730,551)	-	-	-	(61,730,551)

기말금액	516,186,039	129,344,540	57,542,545	402,024,000	1,105,097,124

장부금액

기초금액	5,151,334	255,187	24,522,540	6,000	29,935,061

기말금액	4,050,334	19,000	64,556,485	6,000	68,631,819

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	5,305,375	19,284,922

합계	5,305,375	19,284,922

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,690,800	44,136,000	-	47,826,800

무형자산상각비	-	-	-	-

기말금액	3,690,800	44,136,000	-	47,826,800

장부금액

기초금액	3,000	10,000	41,502,990	41,515,990

기말금액	3,000	10,000	41,502,990	41,515,990

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	3,508,344	44,136,000	-	47,644,344

무형자산상각비	182,456	-	-	182,456

기말금액	3,690,800	44,136,000	-	47,826,800

장부금액

기초금액	185,456	10,000	41,502,990	41,698,446

기말금액	3,000	10,000	41,502,990	41,515,990

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	943,949,524	(520,959,065)	422,990,459

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	943,219,393	(494,628,501)	448,590,892

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	448,590,892	8,034,089	(1,000)	(33,633,522)	422,990,459

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	400,156,619	191,525,588	(16,732,084)	(126,359,231)	448,590,892

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	137,154,400	119,788,077

1년 초과 5년 이내	364,929,400	343,786,998

5년 초과	-	-

합계	502,083,800	463,575,075

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	119,788,077	114,338,090

비유동부채	343,786,998	374,948,437

합계	463,575,075	489,286,527

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	489,286,527	8,034,089	-	(38,718,600)	4,973,059	463,575,075

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	441,332,479	191,525,588	(16,714,783)	(148,079,007)	21,222,250	489,286,527

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	33,633,522	126,359,231

리스부채의 이자비용	4,973,059	21,222,250

손익계산서에 인식된 총 금액	38,606,581	147,581,481

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 893천원입니다.(8) 당분기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 39,602천원입니다.

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,856,932,870	-	21,237,381,585	-

미지급금	471,100,818	-	3,792,926,459	-

합계	14,328,033,688	-	25,030,308,044	-

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,100,000,000	-	4,900,000,000	-

장기차입금	1,979,166,664	3,020,833,338	1,541,666,664	3,625,000,004

합계	9,079,166,664	3,020,833,338	6,441,666,664	3,625,000,004

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	4.8540%	2025.10.14	900,000,000	900,000,000

기업은행	4.6495%	2025.10.14	1,200,000,000	-

기업은행	4.6635%	2025.10.14	1,000,000,000	-

한국산업은행	4.44%	2025.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	7,100,000,000	4,900,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	KB국민은행	4.11%	2027.05.16	3,500,000,000	3,500,000,000

KB국민은행	4.11%	2027.05.16	1,500,000,002	1,666,666,668

합계	5,000,000,002	5,166,666,668

차감: 유동성대체	(1,979,166,664)	(1,541,666,664)

차감계	3,020,833,338	3,625,000,004

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2025년	1,374,999,998

2026년	2,416,666,664

2027년	1,208,333,340

2028년 이후	-

합계	5,000,000,002

17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	52,708,837	-	54,096,483	-

예수금	14,430,680	-	14,434,010	-

리스부채	119,788,077	343,786,998	114,338,090	374,948,437

금융보증부채	-	235,245,174	-	71,993,113

합계	186,927,594	579,032,172	182,868,583	446,941,550

18. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	955,423,735	1,589,156,177

사외적립자산의 공정가치	(430,458,076)	(426,435,769)

순확정급여부채	524,965,659	1,162,720,408

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	51,914,000	197,075,521

부채에 대한 이자원가	5,333,668	22,467,491

사외적립자산의 기대수익	(4,022,307)	(16,285,793)

합계	53,225,361	203,257,219

당기손익 인식액:

매출원가	-	-

판매비와관리비(퇴직급여)	50,223,252	183,357,130

판매비와관리비(경상연구개발비)	3,002,109	19,900,089

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,589,156,177	1,471,276,880

당기근무원가	51,914,000	197,075,521

이자원가	5,333,668	22,467,491

퇴직급여 지급액	(690,980,110)	(162,544,449)

관계사전입액	-	47,968,105

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	(171,891)

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(5,044,338)

경험적 조정	-	18,128,858

기말	955,423,735	1,589,156,177

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	426,435,769	366,115,843

사외적립자산 기대수익	4,022,307	16,285,793

기여금 납부액	623,709,760	47,968,105

확정급여제도의 재측정요소	-	(3,933,972)

지급액	( 623,709,760)	-

기말	430,458,076	426,435,769

19. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

당사는 2020년 3월 6일을 납입기일로 하여 7,735,185주, 41,770백만원을 유상증자하였습니다. 이에 따라 당사의 총 발행주식수는 21,535,185주로 증가하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.

20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

21. 자본조정 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(921,197,395)	(878,710,618)

해외사업환산차익	6,277,035,039	5,454,914,866

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	63,642,918,545	57,935,245,111

합계	63,884,583,545	58,176,910,111

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	32,730,171,107	41,712,527,182

제품매출액	-	-

합계	32,730,171,107	41,712,527,182

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	32,730,171,107	41,712,527,182

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

상품매출액	32,730,171,107	41,712,527,182

제품매출액	-	-

소계	32,730,171,107	41,712,527,182

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식	32,730,171,107	41,712,527,182

기간에 걸쳐 인식	-	-

소계	32,730,171,107	41,712,527,182

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	30,750,308,266	39,541,859,340

제품매출원가	-	-

합계	30,750,308,266	39,541,859,340

25. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,894,220)	3,456,064

상품 매입액	30,763,202,486	39,538,403,276

원재료 사용액	-	-

종업원급여	395,044,082	333,460,808

감가상각비 및 무형자산상각비	5,305,375	3,807,802

사용권자산상각비	33,633,522	25,250,178

경상연구개발비	43,039,109	41,717,127

지급수수료	132,333,817	108,049,037

기타	84,051,595	100,726,339

합계	31,443,715,766	40,154,870,631

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	296,543,733	249,961,000

퇴직급여	50,223,252	47,200,178

감가상각비 및 무형자산상각비	5,305,375	3,807,802

사용권자산상각비	33,633,522	25,250,178

복리후생비	48,277,097	36,299,630

여비교통비	30,042,226	39,723,595

접대비	7,257,338	14,932,935

임차료	883,365	433,365

지급수수료	132,333,817	108,049,037

경상연구개발비	43,039,109	41,717,127

대손상각비	-	-

기타	45,868,666	45,636,444

합 계	693,407,500	613,011,291

27. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	406,007,626	558,463,449

금융비용	이자비용	189,009,366	222,286,916

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	406,007,626	558,463,449

금융비용	상각후원가측정금융부채	189,009,366	222,286,916

28. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	483,458,698	769,732,698

외화환산이익	133,469,906	360,062,484

유형자산처분이익	30,115,999	-

사용권자산처분이익	-	224,179

잡이익	92	319

합계	647,044,695	1,130,019,680

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	717,767,081	511,214,019

외화환산손실	89,113,711	111,713,332

기부금	-	-

사용권자산처분손실	1,000	612,472

잡손실	242,216,901	3,840,007

합계	1,049,098,693	627,379,830

29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	230,192,517	500,444,634

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세 추납액 등	-	-

총 법인세효과	230,192,517	500,444,634

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	230,192,517	500,444,634

30. 주당손익 기본주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,707,673,434	4,256,601,599

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당손익	265	198

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	90	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	91	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,707,673,434	4,257,600,599

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	53,225,361	50,814,305

대손상각비	-	-

감가상각비	5,305,375	3,716,575

무형자산상각비	-	91,227

사용권자산상각비	33,633,522	25,250,178

외화환산손실	89,113,711	111,713,332

지분법손실	704,910,521	396,354,545

사용권자산처분손실	1,000	612,472

이자비용	189,009,366	222,286,916

법인세비용	230,192,517	500,444,634

외화환산이익	(133,469,906)	(360,062,484)

유형자산처분이익	(30,115,999)	(999,000)

지분법이익	(5,541,376,869)	(2,753,087,844)

사용권자산처분이익	-	(224,179)

이자수익	(406,007,626)	(558,463,449)

합계	(4,805,579,027)	(2,361,552,772)

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	7,810,579,013	(8,266,729,916)

기타유동자산	(109,591,884)	(44,704,175)

재고자산	(12,894,220)	3,456,064

기타비유동금융자산	-	15,000,000

매입채무및기타채무	(10,777,876,980)	6,955,568,585

기타금융부채	(3,330)	(12,035,360)

기타비유동부채	163,252,061	-

퇴직금의 지급	(690,980,110)	-

합계	(3,617,515,450)	(1,349,444,802)

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,715,421,043)	546,603,025

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 설정	8,034,089	-

장기차입금의 유동성대체	604,166,666	-

리스부채의 유동성대체	39,195,528	25,039,683

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	4,900,000,000	1,541,666,664	3,625,000,004	489,286,527	10,555,953,195

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	2,200,000,000	-	-	2,200,000,000

차입금의 상환	-	(166,666,666)	-	(166,666,666)

대체	604,166,666	(604,166,666)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(38,718,600)	(38,718,600)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	8,034,089	8,034,089

리스부채 이자비용	-	-	-	4,973,059	4,973,059

리스계약의 종료	-	-	-	-

기말금액	7,100,000,000	1,979,166,664	3,020,833,338	463,575,075	12,563,575,077

② 전기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	12,850,000,000	1,066,666,680	-	441,332,479	14,357,999,159

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	4,000,000,000	-	5,500,000,000	-	9,500,000,000

차입금의 상환	(11,950,000,000)	(1,400,000,012)	-	-	(13,350,000,012)

대체	-	1,874,999,996	(1,874,999,996)	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(148,079,007)	(148,079,007)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식	-	-	-	191,525,588	191,525,588

리스부채 이자비용	-	-	-	21,222,250	21,222,250

리스계약의 종료	-	-	-	(16,714,783)	(16,714,783)

기말금액	4,900,000,000	1,541,666,664	3,625,000,004	489,286,527	10,555,953,195

32. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC.CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED (JAPAN)MARUENU CO., LTD.

기타의특수관계자	JPF(JAPAN POWER Fastening)	JPF(JAPAN POWER Fastening)

(*) 전기 중 (주)캐프의 손자회사인 MARUENU CO., LTD.는 JPF(JAPAN POWER Fastening)의 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	단기대여금등	금융수익	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	4,000,000,000	18,345,205	2,724,166	264,242,517

천진성일통신(유)	32,582,064,110	382,563,582	-	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD.	-	-	-	-	-	-

㈜캐프	-	-	-	22,684,931	-	-

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전분기

매출	매입	단기대여금등	금융수익	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	-	3,413,213	24,779,600

천진성일통신(유)	41,654,797,749	378,107,943	-	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD.	-	-	-	4,621,069	-	-

㈜캐프	-	-	-	22,874,316	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금 등	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금 등

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	266,438,582	4,000,000,000	200,000,000	164,953,504	-

천진성일통신(유)	14,961,419,750	257,881,116	-	22,378,787,365	73,759,347	-

NPD VINA Co., LTD	-	-	-	-	-	-

(주)캐프	22,684,931	-	2,000,000,000	36,699,453	-	2,000,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

에스엔케이폴리텍(주)	-	4,000,000,000	-	4,000,000,000

② 전분기

(단위: 원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜캐프	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

NPD VINA Co., LTD	386,820,000	17,220,000	-	4,040,40,000

(5) 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	현금출자 금액

㈜캐프	5,000,000,000

NPD VINA Co., LTD	2,157,587,378

(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,849,850,280

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	3,264,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	14,046,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	1,200,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	10,878,900,000

합계	40,658,750,280

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 169백만원과 130백만원입니다.

33. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	5,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,718,404,080

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	3,264,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	14,046,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	3,300,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	1,200,000,000

당사	㈜캐프	수출입은행	연대보증	10,878,900,000

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	14,600,000,000	12,100,000,002

34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 관리하기위해 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	12,100,000,002	10,066,666,668

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 121,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	24,776,750,983	18,297,459,776	32,936,516,470	21,125,252,787

JPY	-	4,251,758	-	13,707,398

합계	24,776,750,983	18,301,711,534	32,936,516,470	21,138,960,185

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 323,752천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	15,091,869,580	22,431,900,885

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	14,328,033,688	14,328,033,688

차입금	604,166,666	8,308,333,332	3,187,500,004	12,100,000,002

기타금융부채	67,139,517	119,788,077	579,032,172	765,959,766

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	25,030,308,044	-	-	-	25,030,308,044

차입금	166,666,666	6,274,999,998	3,625,000,004	-	10,066,666,668

기타금융부채	102,003,448	80,865,135	446,941,550	-	629,810,133

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	28,842,513,614	38,602,943,687

차감: 현금및현금성자산	(42,448,716,999)	(47,845,212,002)

순부채	(13,606,203,385)	(9,242,268,315)

자기자본	124,167,205,370	117,679,898,540

순부채 및 자기자본	110,561,001,985	108,437,630,225

부채비율	-12.31%	-8.52%

36. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	42,448,716,999	42,448,716,999	47,845,212,002	47,845,212,002

매출채권및기타채권	15,091,869,580	15,091,869,580	22,431,900,885	22,431,900,885

기타유동금융자산	7,256,517,704	7,256,517,704	3,146,224,332	3,146,224,332

기타비유동금융자산	267,179,000	267,179,000	267,179,000	267,179,000

당기손익공정가치측정금융자산:

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	65,064,284,283	65,064,284,283	73,690,517,219	73,690,517,219

[금융부채]

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	14,328,033,688	14,328,033,688	25,030,308,044	25,030,308,044

차입금	12,100,000,002	12,100,000,002	10,066,666,668	10,066,666,668

기타유동금융부채	186,927,594	186,927,594	182,868,583	182,868,583

기타비유동금융부채	579,032,172	579,032,172	446,941,550	446,941,550

합계	27,193,993,456	27,193,993,456	35,726,784,845	35,726,784,845

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000