캐프 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기: 2022년 09월 30일 현재
제 12 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 엔피디

1. 회사의 개요주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 회계정책과 공시의 변경가. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제 2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하 도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행 에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채 의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항 은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	58,274,096,446	-	-	58,274,096,446

매출채권및기타채권	12,763,061,282	-	-	12,763,061,282

기타유동금융자산	3,160,035,803	-	-	3,160,035,803

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	74,442,698,531	1,000	-	74,442,699,531

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	50,849,396,773	-	-	50,849,396,773

매출채권및기타채권	29,130,735,322	-	-	29,130,735,322

기타유동금융자산	1,096,739,335	-	-	1,096,739,335

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	81,322,376,430	1,000	-	81,322,377,430

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	15,517,488,713	-	-	15,517,488,713

차입금	20,200,000,004	-	-	20,200,000,004

기타유동금융부채	162,880,151	-	-	162,880,151

기타비유동금융부채	407,566,675	-	-	407,566,675

합계	36,287,935,543	-	-	36,287,935,543

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	20,528,530,033	-	-	20,528,530,033

차입금	22,752,777,795	-	-	22,752,777,795

기타유동금융부채	176,090,484	-	-	176,090,484

기타비유동금융부채	468,835,759	-	7,440,019	476,275,778

합계	43,926,234,071	-	7,440,019	43,933,674,090

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	356,500	-

요구불예금	58,273,739,946	50,849,396,773

합계	58,274,096,446	50,849,396,773

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,070,532,737	-	29,407,744,980	-

대손충당금	(307,471,455)	-	(277,162,659)	-

미수금	-	-	153,001	-

합계	12,763,061,282	-	29,130,735,322	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	277,162,659	-	262,682,930	-

설정(환입)	30,308,796	-	14,479,729	-

제각	-	-	-	-

기말	307,471,455	-	277,162,659	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	10,456,409,782	21,895,654,055

만기경과:

90일이내	-	5,320,207,558

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	2,614,122,955	2,192,036,368

합계	13,070,532,737	29,407,897,981

손상채권	(307,471,455)	(277,162,659)

차감계	12,763,061,282	29,130,735,322

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,150,000,000	-	1,090,000,000	-

미수수익	10,035,803	-	6,739,335	-

매도가능금융자산(*)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	245,505,000	-	245,505,000

합계	3,160,035,803	245,506,000	1,096,739,335	245,506,000

(*) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	114,521,614	6,561,419

원재료	49,204,382	13,487,784

합계	163,725,996	20,049,203

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,495,500	-	150,000	-

선급비용	72,236,580	-	39,460,405	-

선급부가세	102,052,539	-	180,097,530	-

합계	175,784,619	-	219,707,935	-

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	93.99%	92.78%	12월31일

※ 2022년9월14일 (주)캐프의 유상증자(주주배정)로 인해 지분율 증가함

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	자본금 증자	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	24,052,940,476	(2,688,234,238)	1,812,793,683	-	-	-	23,177,499,921

NPD VINA Co.,LTD	4,441,868,223	(770,773,400)	809,534,792	-	-	-	4,480,629,615

(주)캐프	32,247,921,768	(3,384,763,516)	1,269,045,848	-	8,990,363,000	-	39,122,567,100

합계	60,742,730,467	(6,843,771,154)	3,891,374,323	-	8,990,363,000	-	66,780,696,636

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	20,244,287,355	1,021,358,367	2,787,294,754	-	-	-	24,052,940,476

NPD VINA Co.,LTD	5,074,162,169	(1,277,633,101)	645,339,155	-	-	-	4,441,868,223

(주)캐프(*)	36,436,455,526	(4,288,821,527)	1,034,972,048	1,377,200,986	-	(2,311,885,265)	32,247,921,768

합계	61,754,905,050	(4,545,096,261)	4,467,605,957	1,377,200,986	-	(2,311,885,265)	60,742,730,467

(*) 당사는 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있었습니다. 한편, 전기이전 중 당사는 공동매수자의 지분 전액을 추가 인수하였으며 이에 따라 동 주식매도선택권은 소멸되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	25,366,451,017	100.00%	25,366,451,017	-	-	(2,188,951,096)	23,177,499,921

NPD VINA Co.,LTD	5,645,406,623	100.00%	5,645,406,623	-	-	(1,164,777,008)	4,480,629,615

(주)캐프	35,449,165,333	100.00%	35,449,165,333	-	3,673,401,767	-	39,122,567,100

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	27,347,389,816	100.00%	27,347,389,816	-	-	(3,294,449,340)	24,052,940,476

NPD VINA Co.,LTD	5,814,991,601	100.00%	5,814,991,601	-	-	(1,373,123,378)	4,441,868,223

(주)캐프 (*)	27,282,284,810	100.00%	27,282,284,810	-	4,965,636,958	-	32,247,921,768

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,427,884,510	-	(53,392,293)	2,374,492,217

무형자산	3,938,316,984	-	(1,603,319,490)	2,334,997,494

이연법인세부채	(1,400,564,536)	-	364,476,592	(1,036,087,944)

소계	4,965,636,958	-	(1,292,235,191)	3,673,401,767

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,499,074,234	-	(71,189,724)	2,427,884,510

무형자산	6,076,076,303	-	(2,137,759,319)	3,938,316,984

이연법인세부채	(1,886,533,325)	-	485,968,789	(1,400,564,536)

소계	6,688,617,212	-	(1,722,980,254)	4,965,636,958

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	2,210,186,267	-	(463,170,222)	1,747,016,045

상품매출(원재료)	1,084,263,073	441,935,051	(1,084,263,073)	441,935,051

소계	3,294,449,340	441,935,051	(1,547,433,295)	2,188,951,096

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,373,123,378	-	(208,346,370)	1,164,777,008

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	2,838,715,487	-	(628,529,220)	2,210,186,267

상품매출(원재료)	690,715,881	1,084,263,073	(690,715,881)	1,084,263,073

소계	3,529,431,368	1,084,263,073	(1,319,245,101)	3,294,449,340

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,650,918,537	-	(277,795,159)	1,373,123,378

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	42,417,256,252	17,050,805,235	17,565,942,956	(3,793,732,482)

NPD VINA Co.,LTD	13,573,397,010	7,927,990,387	5,848,048,105	(979,119,770)

(주)캐프	115,981,025,735	80,531,860,402	65,022,549,378	(2,092,528,325)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	57,411,748,386	30,064,358,570	209,808,423,913	786,376,339

NPD VINA Co.,LTD	14,134,911,744	8,319,920,143	8,413,103,038	(1,555,428,260)

(주)캐프	100,131,550,929	72,849,266,119	86,774,705,734	(2,565,841,273)

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	402,030,000	64,116,350	1,171,977,814

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	402,030,000	64,116,350	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	512,227,866	105,525,932	319,965,166	13,947,270	951,666,234

감가상각비	41,704,566	16,227,012	60,303,000	9,617,452	127,852,030

처분	-	-	-	-	-

기말금액	553,932,432	121,752,944	380,268,166	23,564,722	1,079,518,264

장부금액

기초금액	64,240,058	23,837,608	82,064,834	50,169,080	220,311,580

기말금액	22,535,492	7,610,596	21,761,834	40,551,628	92,459,550

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-	-	44,458,170	-	44,458,170

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	455,584,489	83,225,874	5,569,817	239,559,166	783,939,346

감가상각비	56,643,377	22,300,058	8,377,453	80,406,000	167,726,888

처분	-	-	-	-	-

기말금액	512,227,866	105,525,932	13,947,270	319,965,166	951,666,234

장부금액

기초금액	120,883,435	46,137,666	14,088,363	162,470,834	343,580,298

기말금액	64,240,058	23,837,608	50,169,080	82,064,834	220,311,580

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	100,372,986	134,869,937

판매비와관리비	27,479,044	32,856,951

합계	127,852,030	167,726,888

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,769,588	44,136,000	-	46,905,588

무형자산상각비	277,032	-	-	277,032

기말금액	3,046,620	44,136,000	-	47,182,620

장부금액

기초금액	924,212	10,000	41,502,990	42,437,202

기말금액	647,180	10,000	41,502,990	42,160,170

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,400,210	44,136,000	-	46,536,210

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	2,769,588	44,136,000	-	46,905,588

장부금액

기초금액	1,293,590	10,000	41,502,990	42,806,580

기말금액	924,212	10,000	41,502,990	42,437,202

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	771,326,353	(314,901,109)	456,425,244

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	771,326,353	(237,489,531)	533,836,822

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	533,836,822	-	-	(77,411,578)	456,425,244

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	570,428,392	65,207,026	(9,000)	(101,789,596)	533,836,822

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	102,330,000	86,372,531

1년 초과 5년 이내	336,000,000	298,335,856

5년 초과	112,000,000	109,230,819

합계	550,330,000	493,939,206

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	86,372,531

비유동부채	407,566,675

합계	493,939,206

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	568,027,062	-	-	(88,155,000)	14,067,144	493,939,206

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	597,856,385	65,207,026	-	(116,055,000)	21,018,651	568,027,062

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	77,411,578	101,789,596

리스부채의 이자비용	14,067,144	21,018,651

손익계산서에 인식된 총 금액	91,478,722	122,808,247

(7) 보고기간종료일 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 1,300천원입니다.(8) 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,305,812,447	-	20,357,003,020	-

미지급금	211,676,266	-	171,527,013	-

합계	15,517,488,713	-	20,528,530,033	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,800,000,000	-	11,800,000,000	-

장기차입금	3,599,999,992	1,800,000,012	6,452,777,795	4,500,000,000

합계	18,399,999,992	1,800,000,012	18,252,777,795	4,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.61%	2022.10.12	900,000,000	900,000,000

하나은행	4.02%	2022.12.15	2,000,000,000	-

국민은행	-	-	-	2,000,000,000

한국산업은행	3.54%	2023.05.30	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	2.99%	2022.11.15	4,900,000,000	4,900,000,000

4.05%	2023.05.24	3,000,000,000	-

합계	14,800,000,000	11,800,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 한국무역보험공사 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	150,000,000	225,000,000

KB국민은행	-	-	-	277,777,795

KB국민은행	4.80%	2024.03.15	2,250,000,000	3,000,000,000

KB국민은행	4.46%	2024.03.30	3,000,000,004	4,000,000,000

우리은행	-	-	-	3,450,000,000

합계	5,400,000,004	10,952,777,795

차감: 유동성대체	(3,599,999,992)	(6,452,777,795)

차감계	1,800,000,012	4,500,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2022년	900,000,004

2023년	3,599,999,986

2024년	900,000,014

2025년 이후	-

합계	5,400,000,004

18. 파생금융상품당사는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 관련 계약 내용은 2022년 5월 24일부로 종료되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 없습니다.

(2) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	7,440,019

당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 7,440천원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,637천원을 차감한 5,803천원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.

19. 기타금융부채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	61,912,100	-	63,170,921	-

예수금	14,595,520	-	13,728,260	-

파생상품부채	-	407,566,675	-	7,440,019

리스부채	86,372,531	-	99,191,303	468,835,759

합계	162,880,151	407,566,675	176,090,484	476,275,778

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,401,258,979	1,346,242,726

사외적립자산의 공정가치	(353,685,610)	(388,923,912)

순확정급여부채	1,047,573,369	957,318,814

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	163,697,912	221,952,709

부채에 대한 이자원가	11,735,306	11,800,685

사외적립자산의 기대수익	(7,640,363)	(10,284,872)

합계	167,792,855	223,468,522

당기손익 인식액:

매출원가	27,498,763	30,970,401

판매비와관리비(퇴직급여)	121,092,680	172,240,986

판매비와관리비(경상연구개발비)	19,201,412	20,257,135

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,346,242,726	1,153,009,955

당기근무원가	163,697,912	221,952,709

이자원가	11,735,306	11,800,685

퇴직급여 지급액	(120,416,965)	(51,408,983)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(25,740,607)

경험적 조정	-	36,628,967

기말	1,401,258,979	1,346,242,726

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	388,923,912	405,733,066

사외적립자산 기대수익	7,640,363	10,284,872

확정급여제도의 재측정요소	-	(8,676,476)

지급액	(42,878,665)	(18,417,550)

기말	353,685,610	388,923,912

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,148,820,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,572,984,681	47,582,621,681

23. 자본조정보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	6,033,933,369	2,142,559,046

파생상품평가손실	-	(5,803,215)

합계	6,033,933,369	2,136,755,831

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	41,825,651,536	38,047,642,182

합계	42,067,316,536	38,289,307,182

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	153,560,984,160	127,837,904,903

제품매출액	152,163,682	149,073,739

합계	153,713,147,842	127,986,978,642

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	144,996,282,253	117,846,037,422

제품매출원가	588,000,571	556,770,301

합계	145,584,282,824	118,402,807,723

27. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(143,676,793)	(405,116)

상품 매입액	145,104,242,448	117,852,194,682

원재료 사용액	100,544,453	90,301,589

종업원급여	1,145,071,815	1,078,481,649

감가상각비 및 무형자산상각비	128,129,062	125,219,589

사용권자산상각비	77,411,578	75,985,733

경상연구개발비	191,381,979	201,038,211

지급수수료	169,265,300	138,559,838

기타	390,320,380	387,602,317

합계	147,162,690,222	119,948,978,492

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	667,517,100	728,589,470

퇴직급여	121,092,680	125,084,446

감가상각비 및 무형자산상각비	27,756,076	23,940,370

사용권자산상각비	28,860,797	28,158,290

복리후생비	91,783,842	98,360,203

여비교통비	86,970,481	16,945,733

접대비	32,116,917	40,400,984

임차료	1,300,095	6,800,081

지급수수료	168,215,300	137,943,838

경상연구개발비	191,381,979	201,038,211

대손상각비(환입)	30,308,796	0

기타	131,103,335	138,909,143

합계	1,578,407,398	1,546,170,769

29. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	560,194,388	239,064,669

금융비용	이자비용	672,650,745	549,236,895

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	560,194,388	239,064,669

금융비용	상각후원가측정금융부채	672,650,745	549,236,895

30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	6,607,140,483	2,364,267,477

외화환산이익	3,891,441,621	1,644,879,168

잡이익	1,179,270	712,434

합계	10,499,761,374	4,009,859,079

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	2,666,799,979	1,462,525,124

외화환산손실	476,923,986	217,048,916

사용권자산처분손실	9,000

잡손실	21	22

합계	3,143,723,986	1,679,583,062

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	3,172,258,143	2,313,129,901

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	0	0

법인세 납부액(환급액)	0	0

총 법인세효과	3,172,258,143	2,313,129,901

자본에 직접 반영된 법인세	0	0

법인세비용	3,172,258,143	2,313,129,901

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	3,778,009,354	5,574,715,241

가중평균유통보통주식수	21,535,185	21,535,185

기본주당이익	175	259

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	181	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,778,009,354	5,574,715,241

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	167,792,855	167,601,390

대손상각비	30,308,796	-

감가상각비	127,852,030	124,942,557

무형자산상각비	277,032	277,032

사용권자산상각비	77,411,578	75,985,733

외화환산손실	476,923,986	217,048,916

지분법손실	6,843,771,154	3,701,083,717

이자비용	672,650,745	549,236,895

사용권자산처분손실	-	9,000

법인세비용	3,172,258,143	2,313,129,901

외화환산이익	(3,891,441,621)	(1,644,879,168)

지분법이익	-	(1,530,824,918)

이자수익	(560,194,388)	(239,064,669)

잡이익	-	-

합계	7,117,610,310	3,734,546,386

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권	17,209,163,424	(12,272,284,524)

미수금	153,001	(736,084)

부가세대급금	78,044,991	(11,343,796)

선급금	(1,345,500)	-

선급비용	(32,776,175)	(30,288,044)

재고자산	(143,676,793)	405,116

매입채무	(5,521,259,883)	18,148,156,250

예수금	867,260	1,171,890

미지급비용	-	-

미지급금	40,149,253	15,340,830

퇴직금의 지급	(77,538,300)	(36,691,102)

사외적립자산	-	-

합계	11,551,781,278	5,813,730,536

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	22,447,400,942	15,122,992,163

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	2,699,999,988	5,552,777,795

리스부채의 유동성대체	61,269,084	65,207,026

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	11,800,000,000	6,452,777,795	4,500,000,000	568,027,062	23,320,804,857

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	11,200,000,000	11,200,000,000

차입금의 상환	(8,200,000,000)	(5,552,777,791)	(13,752,777,791)

대체	2,699,999,988	(2,699,999,988)	-

리스료의 지급	(88,155,000)	(88,155,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

리스부채의 인식

리스부채 이자비용	14,067,144	14,067,144

리스계약의 종료

기말금액	14,800,000,000	3,599,999,992	1,800,000,012	493,939,206	20,693,939,210

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	12,300,000,000	1,366,666,660	3,952,777,795	597,856,385	18,217,300,840

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-

차입금의 차입	4,000,000,000	-	7,000,000,000	-	11,000,000,000

차입금의 상환	(4,500,000,000)	(1,024,999,995)	-	-	(5,524,999,995)

대체	-	5,552,777,795	(5,552,777,795)	-	0

리스료의 지급	-	-	-	(86,670,000)	(86,670,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	65,207,026	65,207,026

리스부채 이자비용	-	-	-	15,927,711	15,927,711

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	11,800,000,000	5,894,444,460	5,400,000,000	592,321,122	23,686,765,582

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)MARUENU CO., LTD.(*)	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)MARUENU CO., LTD.(*)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(*) 전기 중 (주)캐프의 종속회사인 CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)는 일본 시장내 점유율 확대를 위하여 판매회사를 인수하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	13,414,209	71,735,451

천진성일통신(유)	152,083,232,323	1,980,084,286	-	-

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	86,037,120

천진성일통신(유)	127,672,235,382	346,574,682	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	단기대여금 등	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	-	200,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	10,415,969,821	27,843,133	-	27,128,633,604	61,940,374

NPD VINA Co., LTD	2,429,238,356	-	-	2,007,152,269	-

(주)캐프	-	-	2,000,000,000	-	-

(4) 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감 내역

회사명	구분	기초	대여금	상환	기말

(주)캐프	당분기	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

전기	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	4,320,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	5,775,000,004

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	5,880,000,000

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,820,448,000

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	3,600,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	3,121,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	960,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	1,140,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	(주)캐프	하나은행	연대보증	2,400,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 507백만원과 499백만원입니다.

35. 우발사항 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	4,320,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	5,775,000,004

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	5,880,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,820,448,000

당사	㈜캐프	농협은행	연대보증	3,600,000,000

당사	㈜캐프	한국산업은행	연대보증	3,121,000,000

당사	㈜캐프	기업은행	연대보증	2,820,000,000

당사	㈜캐프	우리은행	연대보증	960,000,000

당사	㈜캐프	신한은행	연대보증	1,140,000,000

당사	㈜캐프	국민은행	연대보증	1,100,000,000

당사	㈜캐프	하나은행	연대보증	2,400,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	25,400,000,000	20,200,000,004

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	7,150,000,000	7,900,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 71,500천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	42,767,073,183	15,248,670,562	51,726,342,325	20,051,690,563

JPY	-	4,746,145	-	16,586,657

합계	42,767,073,183	15,253,416,707	51,726,342,325	20,068,277,220

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 1,375,683천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	12,763,061,282	29,130,735,322

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	15,517,488,713	-	-	-	15,517,488,713

차입금및이자	7,950,000,004	10,449,999,988	1,800,000,012	-	20,200,000,004

기타금융부채(*)	87,015,547	71,483,834	162,591,558	249,355,887	570,446,826

(*) 파생상품부채는 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	20,528,530,033	-	-	-	20,528,530,033

차입금	341,666,665	17,911,111,130	4,500,000,000	-	22,752,777,795

기타금융부채	101,393,070	74,697,414	300,395,455	168,440,304	644,926,243

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	39,361,216,624	47,974,265,409

차감: 현금및현금성자산	(58,274,096,446)	(50,849,396,773)

순부채	(18,912,879,822)	(2,875,131,364)

자기자본	103,018,397,086	95,352,847,194

순부채 및 자기자본	84,105,517,264	92,477,715,830

부채비율	-22.49%	-3.11%

37. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	58,274,096,446	58,274,096,446	50,849,396,773	50,849,396,773

매출채권및기타채권	12,763,061,282	12,763,061,282	29,130,735,322	29,130,735,322

기타유동금융자산	3,160,035,803	3,160,035,803	1,096,739,335	1,096,739,335

기타비유동금융자산	245,505,000	245,505,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:	-	-	-	-

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	74,442,699,531	74,442,699,531	81,322,377,430	81,322,377,430

[금융부채]

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	-	-	7,440,019	7,440,019

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	15,517,488,713	15,517,488,713	20,528,530,033	20,528,530,033

차입금	20,200,000,004	20,200,000,004	22,752,777,795	22,752,777,795

기타유동금융부채	162,880,151	162,880,151	176,090,484	176,090,484

기타비유동금융부채	407,566,675	407,566,675	468,835,759	468,835,759

합계	36,287,935,543	36,287,935,543	43,933,674,090	43,933,674,090

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	7,440,019	-	7,440,019