캐프 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 11 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 엔피디

1. 회사의 개요 주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였으 며 2020년 3월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 회계정책과 공시의 변경 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 한 편, 당기와 전기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

당분기	전분기

거래처	금액	거래처	금액

천진성일통신(유)	127,676,702,182	천진성일통신(유)	102,498,397,180

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	58,076,081,900	-	-	58,076,081,900

매출채권및기타채권	27,077,851,824	-	-	27,077,851,824

기타유동금융자산	1,153,825,667	-	-	1,153,825,667

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	86,553,264,391	1,000	-	86,553,265,391

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	38,013,966,224	-	-	38,013,966,224

매출채권및기타채권	14,302,110,022	-	-	14,302,110,022

기타유동금융자산	1,125,750,586	-	-	1,125,750,586

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	53,687,331,832	1,000	-	53,687,332,832

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	30,113,190,708	-	-	30,113,190,708

차입금	23,094,444,460	-	-	23,094,444,460

기타유동금융부채	85,583,454	-	-	85,583,454

기타비유동금융부채	568,027,062	-	57,164,761	625,191,823

합계	53,861,245,684	-	57,164,761	53,918,410,445

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	11,733,864,949	-	-	11,733,864,949

차입금	17,619,444,455	-	-	17,619,444,455

기타유동금융부채	124,283,997	-	-	124,283,997

기타비유동금융부채	525,352,862	-	57,164,761	582,517,623

합계	30,002,946,263	-	57,164,761	30,060,111,024

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	401,800	-

요구불예금	58,075,680,100	38,013,966,224

합계	58,076,081,900	38,013,966,224

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,339,760,024	-	14,564,754,306	-

대손충당금	(262,682,930)	-	(262,682,930)	-

미수금	774,730	-	38,646	-

합계	27,077,851,824	-	14,302,110,022	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	262,682,930	-	301,919,017	-

설정(환입)	-	-	(39,236,087)	-

제각	-	-	-	-

기말	262,682,930	-	262,682,930	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	25,149,514,239	12,537,832,373

만기경과:

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	2,191,020,515	2,026,960,579

합계	27,340,534,754	14,564,792,952

손상채권	(262,682,930)	(262,682,930)

차감계	27,077,851,824	14,302,110,022

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,150,000,000	-	1,120,000,000	-

미수수익	3,825,667	-	5,750,586	-

매도가능금융자산(*1)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	245,505,000	-	245,505,000

합계	1,153,825,667	245,506,000	1,125,750,586	245,506,000

(*1) 매도가능금융자산은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라취득한 보통주식으로서 전기 이전에 비망금액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	14,749,394	22,933,585

제품	-	5,752,144

원재료	21,454,689	7,923,470

합계	36,204,083	36,609,199

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	150,000	-	150,000	-

선급비용	63,359,407	-	33,071,363	-

선급부가세	181,024,355	-	169,680,559	-

합계	244,533,762	-	202,901,922	-

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	92.78%	12월31일

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	20,244,287,355	1,530,824,918	2,359,629,329	-	-	-	24,134,741,602

NPD VINA Co.,LTD	5,074,162,169	(1,325,723,394)	623,492,339	-	-	-	4,371,931,114

(주)캐프	36,436,455,526	(2,375,360,323)	1,170,277,580	-	-	-	35,231,372,783

합계	61,754,905,050	(2,170,258,799)	4,153,399,248	-	-	-	63,738,045,499

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득(처분)	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	20,578,812,341	(537,889,434)	203,364,448	-	-	-	20,244,287,355

NPD VINA Co.,LTD	6,017,825,713	(542,463,443)	(401,200,101)	-	-	-	5,074,162,169

(주)캐프(*1)	28,963,304,356	(4,140,045,914)	(437,815,999)	(418,895,038)	18,015,317,619	(5,545,409,498)	36,436,455,526

합계	55,559,942,410	(5,220,398,791)	(635,651,652)	(418,895,038)	18,015,317,619	(5,545,409,498)	61,754,905,050

(*1) 당사는 (주)캐프의 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있었습니다. 한편, 전기 중 당사는 공동매수자의 지분 전액을 추가 인수하였으며 이에 따라 동 주식매도선택권은 소멸되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	27,649,725,578	100.00%	27,649,725,578	-	-	(3,514,983,976)	24,134,741,602

NPD VINA Co.,LTD	5,814,503,281	100.00%	5,814,503,281	-	-	(1,442,572,167)	4,371,931,114

(주)캐프	27,523,105,497	100.00%	27,523,105,497	2,311,885,265	5,396,382,021	-	35,231,372,783

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가치조정	내부미실현손익	장부금액

천진성일통신(유)	23,773,718,723	100.00%	23,773,718,723	-	-	(3,529,431,368)	20,244,287,355

NPD VINA Co.,LTD	6,725,080,706	100.00%	6,725,080,706	-	-	(1,650,918,537)	5,074,162,169

(주)캐프 (*)	27,435,953,049	100.00%	27,435,953,049	2,311,885,265	6,688,617,212	-	36,436,455,526

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가치조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

(주)캐프	유형자산	2,499,074,235	-	(53,392,293)	2,445,681,942

무형자산	6,076,076,303	-	(1,603,319,490)	4,472,756,813

이연법인세부채	(1,886,533,325)	-	364,476,591	(1,522,056,734)

소계	6,688,617,213	-	(1,292,235,192)	5,396,382,021

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	109,315,357	-	(109,315,357)	-

(주)캐프	유형자산	963,625,298	1,583,785,020	(48,336,084)	2,499,074,234

매각예정자산	214,256,932	(444,885,895)	230,628,963	-

무형자산	3,885,420,174	3,925,607,774	(1,734,951,645)	6,076,076,303

이연법인세부채	(1,113,927,509)	(1,114,190,744)	341,584,928	(1,886,533,325)

소계	3,949,374,895	3,950,316,155	(1,211,073,838)	6,688,617,212

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	2,838,715,487	(474,139,147)	2,364,576,340

상품매출(원재료)	690,715,881	1,150,407,636	(690,715,881)	1,150,407,636

소계	3,529,431,368	1,150,407,636	(1,164,855,028)	3,514,983,976

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,650,918,537	0	(208,346,370)	1,442,572,167

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	3,478,213,626	-	(639,498,139)	2,838,715,487

상품매출(원재료)	608,247,920	690,715,881	(608,247,920)	690,715,881

소계	4,086,461,546	690,715,881	(1,247,746,059)	3,529,431,368

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,925,743,661	-	(274,825,124)	1,650,918,537

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	58,896,027,084	31,246,301,506	144,320,519,071	1,516,377,526

NPD VINA Co.,LTD	15,222,862,170	9,408,358,889	5,312,987,630	(1,534,069,764)

(주)캐프	101,147,669,629	73,624,564,132	61,537,810,947	(1,083,125,132)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	37,823,530,299	14,049,811,576	153,831,126,693	(985,604,255)

NPD VINA Co.,LTD	9,829,655,805	3,104,575,099	2,104,903,827	(817,288,567)

(주)캐프	86,183,361,660	58,747,408,611	77,453,610,533	(2,833,077,933)

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-	-	44,458,170	-	44,458,170

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	64,116,350	402,030,000	1,171,977,814

감가상각누계액

기초금액	455,584,489	83,225,874	5,569,817	239,559,166	783,939,346

감가상각비	42,609,299	16,857,123	5,171,635	60,304,500	124,942,557

처분	-	-	-	-	-

기말금액	498,193,788	100,082,997	10,741,452	299,863,666	908,881,903

장부금액

기초금액	120,883,435	46,137,666	14,088,363	162,470,834	343,580,298

기말금액	78,274,136	29,280,543	53,374,898	102,166,334	263,095,911

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	398,686,179	60,323,716	1,638,181	159,153,166	619,801,242

감가상각비	56,898,310	22,902,158	3,931,636	80,406,000	164,138,104

처분	-	-	-	-	-

기말금액	455,584,489	83,225,874	5,569,817	239,559,166	783,939,346

장부금액

기초금액	177,781,745	69,039,824	18,019,999	242,876,834	507,718,402

기말금액	120,883,435	46,137,666	14,088,363	162,470,834	343,580,298

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

제조원가	101,279,219	135,124,870

판매비와관리비	23,663,338	29,013,234

합계	124,942,557	164,138,104

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,400,210	44,136,000	-	46,536,210

무형자산상각비	277,032	-	-	277,032

기말금액	2,677,242	44,136,000	-	46,813,242

장부금액

기초금액	1,293,590	10,000	41,502,990	42,806,580

기말금액	1,016,558	10,000	41,502,990	42,529,548

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,030,832	44,136,000	-	46,166,832

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	2,400,210	44,136,000	-	46,536,210

장부금액

기초금액	1,662,968	10,000	41,502,990	43,175,958

기말금액	1,293,590	10,000	41,502,990	42,806,580

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	771,326,353	(211,685,668)	559,640,685

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	769,044,196	(198,615,804)	570,428,392

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	감가상각	기말금액

건물	570,428,392	65,207,026	(9,000)	(75,985,733)	559,640,685

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	676,551,228	-	(867,532)	(105,255,304)	570,428,392

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 최소리스료 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	29,385,000

1년 초과 5년 이내	379,485,000

5년 초과	259,000,000

합계	667,870,000

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	24,294,060

비유동부채	568,027,062

합계	592,321,122

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	597,856,385	65,207,026	(86,670,000)	15,927,711	592,321,122

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	계약종료	지급	이자비용	기말금액

리스부채	695,840,122	-	(1,338,970)	(119,790,000)	23,145,233	597,856,385

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	104,372,954	105,255,304

리스부채의 이자비용	15,927,711	23,145,233

손익계산서에 인식된 총 금액	120,300,665	128,400,537

(7) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금액은 각각 1,159천원 및 5,641천원 입 니 다 . (8) 당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,946,308,110	-	11,582,323,181	-

미지급금	166,882,598	-	151,541,768	-

합계	30,113,190,708	-	11,733,864,949	-

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,800,000,000	-	12,300,000,000	-

장기차입금	5,894,444,460	5,400,000,000	1,366,666,660	3,952,777,795

합계	17,694,444,460	5,400,000,000	13,666,666,660	3,952,777,795

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.12%	2021.10.12	900,000,000	900,000,000

신한은행	3.66%	-	-	500,000,000

KB국민은행	3.25%	2022.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	1.84%	2022.05.28	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	2.25%	2021.11.15	4,900,000,000	4,900,000,000

합계	11,800,000,000	12,300,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대 하여 한국무역보험공사 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34과 35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	250,000,000	325,000,000

KB국민은행	2.71%	2022.05.27	444,444,460	944,444,455

KB국민은행	2.54%	2024.03.15	3,000,000,000	-

KB국민은행	3.31%	2024.03.30	4,000,000,000	-

우리은행	3.52%	2022.05.27	3,600,000,000	4,050,000,000

합계	11,294,444,460	5,319,444,455

차감: 유동성대체	(5,894,444,460)	(1,366,666,660)

차감계	5,400,000,000	3,952,777,795

당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받 고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2021년	341,666,665

2022년	6,619,444,462

2023년	3,600,000,000

2024년 이후	733,333,333

합계	11,294,444,460

18. 파생금융상품당사는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당기말 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	3,600,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	57,164,761

19. 기타금융부채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	47,843,554	-	39,506,524	-

예수금	13,445,840	-	12,273,950	-

파생상품부채	-	57,164,761	-	57,164,761

리스부채	24,294,060	568,027,062	72,503,523	525,352,862

합계	85,583,454	625,191,823	124,283,997	582,517,623

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,284,552,986	1,153,009,955

사외적립자산의 공정가치	(406,365,809)	(405,733,066)

순확정급여부채	878,187,177	747,276,889

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	166,464,531	231,770,092

부채에 대한 이자원가	8,850,513	11,893,019

사외적립자산의 기대수익	(77,136,54)	(10,957,903)

합계	167,601,390	232,705,208

당기손익 인식액:

매출원가	25,771,733	24,821,584

판매비와관리비(퇴직급여)	125,084,446	191,840,241

판매비와관리비(경상연구개발비)	16,745,211	16,043,383

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,153,009,955	1,050,455,698

당기근무원가	166,464,531	231,770,092

이자원가	8,850,513	11,893,019

퇴직급여 지급액	(43,772,013)	(91,856,472)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(35,914,155)

경험적 조정	-	(13,338,227)

기말	1,284,552,986	1,153,009,955

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	405,733,066	468,670,930

사외적립자산 기대수익	7,713,654	10,957,903

기여금 납부액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(5,929,629)

지급액	(7,080,911)	(67,966,138)

기말	406,365,809	405,733,066

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.50%	4.70%

할인율	2.43%	2.52%

(6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1%P 상승시	1%P 하락시

기대임금상승률의 변동	49,590,542	(43,991,007)

할인율의 변동	(44,395,375)	511,291,698

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

23. 자본조정보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,828,352,337	(2,325,046,911)

파생상품평가손실	(44,588,514)	(44,588,514)

합계	1,783,763,823	(2,369,635,425)

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	38,303,204,837	32,728,489,596

합계	38,544,869,837	32,970,154,596

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	127,837,904,903	102,557,153,508

제품매출액	149,073,739	244,791,011

합계	127,986,978,642	102,801,944,519

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	117,846,037,422	94,262,161,816

제품매출원가	556,770,301	667,509,043

합계	118,402,807,723	94,929,670,859

27. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(405,116)	(64,052,045)

상품 매입액	117,852,194,682	94,326,213,861

원재료 사용액	90,301,589	204,763,521

종업원급여	1,078,481,649	1,130,422,125

감가상각비 및 무형자산상각비	125,219,589	123,395,681

사용권자산상각비	75,985,733	79,158,353

경상연구개발비	201,038,211	194,967,402

지급수수료	138,559,838	1,338,405,859

기타	387,602,317	416,342,431

합계	119,948,978,492	97,749,617,188

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	728,589,470	762,722,000

퇴직급여	125,084,446	150,905,524

감가상각비 및 무형자산상각비	23,940,370	22,052,029

사용권자산상각비	28,158,290	31,089,850

복리후생비	98,360,203	78,611,070

여비교통비	16,945,733	31,924,219

접대비	40,400,984	35,528,269

임차료	6,800,081	7,617,960

지급수수료	137,943,838	1,337,855,859

경상연구개발비	201,038,211	194,967,402

대손상각비(환입)	0	0

기타	138,909,143	166,672,147

합계	1,546,170,769	2,819,946,329

29. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	239,064,669	403,026,250

금융비용	이자비용	549,236,895	609,129,510

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	239,064,669	403,026,250

금융비용	상각후원가측정금융부채	549,236,895	609,129,510

30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,364,267,477	1,974,531,154

외화환산이익	1,644,879,168	180,626,159

잡이익	712,434	1,880,012

합계	4,009,859,079	2,157,037,325

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,462,525,124	1,225,951,600

외화환산손실	217,048,916	320,681,312

사용권자산처분손실	9,000	-

잡손실	22	49

합계	1,679,583,062	1,546,632,961

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,313,129,901	1,255,024,540

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	0	0

법인세 납부액(환급액)	0	0

총 법인세효과	2,313,129,901	1,255,024,540

자본에 직접 반영된 법인세	0	979,786,961

법인세비용	2,313,129,901	2,234,811,501

32. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,574,715,241	2,496,105,214

가중평균유통보통주식수	21,535,185	19,671,965

기본주당이익	259	127

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	21,535,185	182	21,535,185

가중평균유통보통주식수	21,535,185

② 전분기

(단위: 주)

구분	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기초	13,800,000	274	13,800,000

유상증자	7,735,185	208	5,871,965

가중평균유통보통주식수	19,671,965

(3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,574,715,241	2,496,105,214

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	167,601,390	183,466,927

대손상각비	-	-

감가상각비	124,942,557	123,118,649

무형자산상각비	277,032	277,032

사용권자산상각비	75,985,733	79,158,353

외화환산손실	217,048,916	320,681,312

지분법손실	3,701,083,717	905,579,538

이자비용	549,236,895	609,129,510

사용권자산처분손실	9,000	-

법인세비용	2,313,129,901	2,234,811,501

외화환산이익	(1,644,879,168)	(180,626,159)

지분법이익	(1,530,824,918)	(179,867,818)

이자수익	(239,064,669)	(403,026,250)

잡이익	-	(1,221,230)

합계	3,734,546,386	3,691,481,365

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권	(12,272,284,524)	(312,379,872)

미수금	(736,084)	102,090,106

부가세대급금	(11,343,796)	(64,052,045)

선급금	-	-

선급비용	(30,288,044)	-

재고자산	405,116	-

매입채무	18,148,156,250	4,840,330,780

예수금	1,171,890	-

미지급비용	-	-

미지급금	15,340,830	(10,522,100)

퇴직금의 지급	(36,691,102)	(82,049,443)

사외적립자산	-	67,966,138

합계	5,813,730,536	4,541,383,564

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	15,122,992,163	10,728,970,143

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	5,894,444,460	2,116,666,660

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	12,300,000,000	1,366,666,660	3,952,777,795	597,856,385	18,217,300,840

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-

차입금의 차입	4,000,000,000	-	7,000,000,000	-	11,000,000,000

차입금의 상환	(4,500,000,000)	(1,024,999,995)	-	-	(5,524,999,995)

대체	-	5,552,777,795	(5,552,777,795)	-	0

리스료의 지급	-	-	-	(86,670,000)	(86,670,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	65,207,026	65,207,026

리스부채 이자비용	-	-	-	15,927,711	15,927,711

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	11,800,000,000	5,894,444,460	5,400,000,000	592,321,122	23,686,765,582

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채(*)	합계

기초금액	7,400,000,000	8,066,666,660	5,319,444,455	695,840,122	21,481,951,237

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-

차입금의 차입	8,980,000,000	-	-	-	8,980,000,000

차입금의 상환	(6,110,000,000)	(2,224,999,995)	-	-	(8,334,999,995)

대체	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(90,180,000)	(90,180,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	17,687,072	17,687,072

리스계약의 종료	-	-	-	-	-

기말금액	10,270,000,000	5,841,666,665	5,319,444,455	623,347,194	22,054,458,314

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL COMPANY LIMITED(JAPAN)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	86,037,120

천진성일통신(유)	127,672,235,382	346,574,682	-	-

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전기

매출	매입	금융비용	기타비용

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	63,000,000

천진성일통신(유)	102,498,397,180	618,105,132	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	25,111,648,160	23,205,913	12,448,278,587	18,680,494

NPD VINA Co., LTD	2,006,136,416	-	1,871,191,360	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	10,388,890,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	11,880,000,000

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,761,188,400

(5) 당분기와 전기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 499백만원과 639백만원 입 니다.

35. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있거나 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	10,388,890,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	11,880,000,000

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,761,188,400

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	31,200,000,000	23,094,444,460

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	7,900,000,000	4,900,000,000

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 79,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	56,867,181,528	29,836,964,853	30,464,276,227	11,417,687,785

JPY	-	9,678,346	-	-

합계	56,867,181,528	29,846,643,199	30,464,276,227	11,417,687,785

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 1,351,027천원 변동됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	27,077,851,824	14,302,110,022

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	30,113,190,708	-	-	-	30,113,190,708

차입금및이자	6,141,666,665	11,552,777,795	5,400,000,000	-	23,094,444,460

기타금융부채(*)	85,583,454	99,191,303	223,860,641	244,975,118	653,610,516

(*) 파생상품부채는 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,733,864,949	-	-	-	11,733,864,949

차입금	341,666,665	13,324,999,995	3,952,777,795	-	17,619,444,455

기타금융부채	75,700,977	48,583,020	280,377,745	244,975,117	649,636,859

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	56,400,451,633	31,329,815,516

차감: 현금및현금성자산	(58,076,081,900)	(38,013,966,224)

순부채	(1,675,630,267)	(6,684,150,708)

자기자본	95,255,417,841	85,527,303,352

순부채 및 자기자본	93,579,787,574	78,843,152,644

부채비율	-1.79%	-8.48%

37. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	58,076,081,900	58,076,081,900	38,013,966,224	38,013,966,224

매출채권및기타채권	27,077,851,824	27,077,851,824	14,302,110,022	14,302,110,022

기타유동금융자산	1,153,825,667	1,153,825,667	1,125,750,586	1,125,750,586

기타비유동금융자산	245,505,000	245,505,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:	0	0

매도가능금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	86,553,265,391	86,553,265,391	53,687,332,832	53,687,332,832

[금융부채]

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	57,164,761	57,164,761	57,164,761	57,164,761

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	30,113,190,708	30,113,190,708	11,733,864,949	11,733,864,949

차입금	23,094,444,460	23,094,444,460	17,619,444,455	17,619,444,455

기타유동금융부채	85,583,454	85,583,454	124,283,997	124,283,997

기타비유동금융부채	568,027,062	568,027,062	525,352,862	525,352,862

합계	53,918,410,445	53,918,410,445	30,060,111,024	30,060,111,024

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	57,164,761	-	57,164,761

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	57,164,761	-	57,164,761