캐프 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제12 (당)1분기 2021년 3월 31일 현재(검토 받지 아니한 재무제표)
제11 (전)1분기 2020년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 엔피디

1. 회사의 개요 주식회사 엔피디(이하 "당사")는 2010년 2월 2일에 설립되어 Surface Mount Technology(표면실장기술)을 활용한 휴대폰 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2013년 3월 25일에 상호를 주식회사 뉴포트디스플레이에서 주식회사 엔피디로 변경하였습니다. 당사는 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 중국 및 베트남에 제조설비를 갖춘 종속기업을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 에스엔케이폴리텍 주식회사(지분율 64.08%)이고, 대표이사는 강명구입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당 사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4. 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 단일의 사업부문 단위로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	46,544,997,061	-	-	46,544,997,061

매출채권및기타채권	19,173,516,630	-	-	19,173,516,630

기타유동금융자산	1,203,641,147	-	-	1,203,641,147

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	67,167,659,838	1,000	-	67,167,660,838

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	38,013,966,224	-	-	38,013,966,224

매출채권및기타채권	14,302,110,022	-	-	14,302,110,022

기타유동금융자산	1,125,750,586	-	-	1,125,750,586

기타비유동금융자산	245,505,000	1,000	-	245,506,000

합계	53,687,331,832	1,000	-	53,687,332,832

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	16,172,723,434	-	-	16,172,723,434

차입금	23,777,777,790	-	-	23,777,777,790

기타유동금융부채	107,077,184	-	-	107,077,184

기타비유동금융부채	543,550,321	-	57,164,761	600,715,082

합계	40,601,128,729	-	57,164,761	40,658,293,490

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	현금흐름 위험회피수단	합계

매입채무및기타채무	11,733,864,949	-	-	11,733,864,949

차입금	17,619,444,455	-	-	17,619,444,455

기타유동금융부채	124,283,997	-	-	124,283,997

기타비유동금융부채	525,352,862	-	57,164,761	582,517,623

합계	30,002,946,263	-	57,164,761	30,060,111,024

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	752,900	-

요구불예금	46,544,244,161	38,013,966,224

합계	46,544,997,061	38,013,966,224

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,435,481,864	-	14,564,754,306	-

대손충당금	(262,682,930)	-	(262,682,930)	-

미수금	717,696	-	38,646	-

합계	19,173,516,630	-	14,302,110,022	-

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초	262,282,930	-	301,919,017	-

설정(환입)	-	-	(39,236,087)	-

제각	-	-	-	-

기말	262,682,930	-	262,682,930	-

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래	17,332,203,612	12,537,832,373

만기경과:	-	-

90일이내	-	-

90일~180일	-	-

180일~365일	-	-

365일 이상	2,103,995,948	2,026,960,579

합계	19,436,199,560	14,564,792,952

손상채권	(262,682,930)	(262,682,930)

차감계	19,173,516,630	14,302,110,022

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,195,000,000	-	1,120,000,000	-

미수수익	8,641,147	-	5,750,586	-

매도가능증권(*1)	-	1,000	-	1,000

보증금	-	245,505,000	-	245,505,000

합계	1,203,641,147	245,506,000	1,125,750,586	245,506,000

(*1) 매도가능증권은 (주)에피밸리에 대한 매출채권 592백만원을 출자전환함에 따라취득한 보통주식으로서, 전기 이전에 비망가액을 제외한 금액을 손상차손으로 계상하였습니다. 피투자회사는 당기말 현재 청산절차를 진행하고 있습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	18,434,571	22,933,585

제품	-	5,752,144

원재료	13,589,306	7,923,470

합계	32,023,877	36,609,199

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	150,000	-	150,000	-

선급비용	92,843,685	-	33,071,363	-

선급부가세	185,278,775	-	169,680,559	-

합계	278,272,460	-	202,901,922	-

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	소재지	지분율	결산일

당분기말	전기말

천진성일통신(유)	전자부품 제조	중국	100.00%	100.00%	12월31일

NPD VINA Co.,LTD	전자부품 제조	베트남	100.00%	100.00%	12월31일

(주)캐프	자동차부품 제조	대한민국	92.78%	92.78%	12월31일

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	20,244,287,355	1,312,873,930	769,958,931	-	-	-	22,327,120,216

NPD VINA Co.,LTD	5,074,162,169	(435,974,509)	277,194,661	-	-	-	4,915,382,321

(주)캐프	36,436,455,526	(1,272,895,960)	380,116,202	-	-	-	35,543,675,768

합계	61,754,905,050	(395,996,539)	1,427,269,794	-	-	-	62,786,178,305

② 전기

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	취득/처분	손상차손	기말금액

천진성일통신(유)	20,578,812,341	(537,889,434)	203,364,448	-	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD	6,017,825,713	(542,463,443)	(401,200,101)	-	-	-	-

(주)캐프(*1)	28,963,304,356	(4,140,045,914)	(437,815,999)	(418,895,038)	18,015,317,619	(5,545,409,498)	36,436,455,526

합계	55,559,942,410	(5,220,398,791)	(635,651,652)	(418,895,038)	18,015,317,619	(5,545,409,498)	61,754,905,050

(*1) 당사는 공동매수자인 에스지2017사모투자합자회사(매수 지분율 41.75%)에게주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있는 바, 당사는 동 주식매도선택권의 공정가치에 해당하는 3,190,187천원을 취득원가에 포함하였습니다. 또한, 간주취득세 245,717천원을 취득원가에 추가하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 피투자회사의 재무정보 금액을 당사의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가액조정	내부미실현손익	장부가액

천진성일통신(유)	25,604,460,005	100.00%	25,604,460,005	-	-	(3,277,339,789)	22,327,120,216

NPD VINA Co.,LTD	6,496,852,067	100.00%	6,496,852,067	-	-	(1,581,469,746)	4,915,382,321

(주)캐프 (*)	26,973,918,355	100.00%	26,973,918,355	2,311,885,265	6,257,872,148	-	35,543,675,768

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다. ② 전기말

(단위: 원)

회사명	기말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	공정가액조정	내부미실현손익	장부가액

천진성일통신(유)	23,773,718,723	100.00%	23,773,718,723	-	-	(3,529,431,368)	20,244,287,355

NPD VINA Co.,LTD	6,725,080,706	100.00%	6,725,080,706	-	-	(1,650,918,537)	5,074,162,169

(주)캐프 (*)	27,435,953,049	100.00%	27,435,953,049	2,311,885,265	6,688,617,212	-	36,436,455,526

(*) (주)캐프에 대한 지분율은 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(4) 공정가액조정은 종속기업 취득 당시 피투자회사 자산의 장부금액을 공정가액으로 평가함에 따라 발생한 것으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	-	-	-	-

(주)캐프	유형자산	2,499,074,235	-	(17,797,431)	2,481,276,804

매각예정자산	-	-	-	-

무형자산	6,076,076,303	-	(534,439,830)	5,541,636,473

이연법인세부채	(1,886,533,325)	-	121,492,196	(1,765,041,129)

소계	6,688,617,213	-	(430,745,065)	6,257,872,148

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	유형자산	109,315,357	-	(109,315,357)	-

(주)캐프	유형자산	963,625,298	1,583,785,020	(48,336,084)	2,499,074,234

매각예정자산	214,256,932	(444,885,895)	230,628,963	-

무형자산	3,885,420,174	3,925,607,774	(1,734,951,645)	6,076,076,303

이연법인세부채	(1,113,927,509)	(1,114,190,744)	341,584,928	(1,886,533,325)

소계	3,949,374,895	3,950,316,155	(1,211,073,838)	6,688,617,212

(5) 내부미실현손익은 당사와 피투자회사 간의 거래에서 발생한 미실현손익으로서, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	2,838,715,487	-	(159,874,538)	2,678,840,949

상품매출(원재료)	690,715,881	598,498,840	(690,715,881)	598,498,840

소계	3,529,431,368	598,498,840	(850,590,419)	3,277,339,789

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,650,918,537	-	(69,448,791)	1,581,469,746

② 전기

(단위: 원)

회사명	구분	기초금액	발생액	감소액	기말금액

천진성일통신(유)	상품매출(설비)	3,478,213,626	-	(639,498,139)	2,838,715,487

상품매출(원재료)	608,247,920	690,715,881	(608,247,920)	690,715,881

소계	4,086,461,546	690,715,881	(1,247,746,059)	3,529,431,368

NPD VINA Co.,LTD	상품매출(설비)	1,925,743,661	-	(274,825,124)	1,650,918,537

(6) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

천진성일통신(유)	48,270,717,210	22,666,257,205	44,214,639,766	1,060,782,351

NPD VINA Co.,LTD	12,070,734,459	5,573,882,392	578,718,823	(505,423,300)

(주)캐프	97,338,635,346	70,364,716,991	16,338,694,885	(842,150,896)

② 전기

(단위: 원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

천진성일통신(유)	37,823,530,299	14,049,811,576	153,831,126,693	(985,604,255)

NPD VINA Co.,LTD	9,829,655,805	3,104,575,099	2,104,903,827	(817,288,567)

(주)캐프	86,183,361,660	58,747,408,611	77,453,610,533	(2,833,077,933)

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	455,584,489	83,225,874	5,569,817	239,559,166	783,939,346

감가상각비	14,224,227	5,664,620	982,909	20,101,500	40,973,256

처분	-	-	-	-	-

기말금액	469,808,716	88,890,494	6,552,726	259,660,666	824,912,602

장부금액

기초금액	120,883,435	46,137,666	14,088,363	162,470,834	343,580,298

기말금액	106,659,208	40,473,046	13,105,454	142,369,334	302,607,042

② 전기

(단위: 원)

구분	기계장치	비품	차량운반구	시설장치	합계

취득원가

기초금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말금액	576,467,924	129,363,540	19,658,180	402,030,000	1,127,519,644

감가상각누계액

기초금액	398,686,179	60,323,716	1,638,181	159,153,166	619,801,242

감가상각비	56,898,310	22,902,158	3,931,636	80,406,000	164,138,104

처분	-	-	-	-	-

기말금액	455,584,489	83,225,874	5,569,817	239,559,166	783,939,346

장부금액

기초금액	177,781,745	69,039,824	18,019,999	242,876,834	507,718,402

기말금액	120,883,435	46,137,666	14,088,363	162,470,834	343,580,298

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	33,780,867	33,781,217

판매비와관리비	7,192,389	7,258,332

합계	40,973,256	41,039,549

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,400,210	44,136,000	-	46,536,210

무형자산상각비	92,343	-	-	92,343

기말금액	2,492,553	44,136,000	-	46,628,553

장부금액

기초금액	1,293,590	140,000	41,502,990	42,806,580

기말금액	1,201,247	10,000	41,502,990	42,714,237

② 전기

(단위: 원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가

기초금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

취득	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

기말금액	3,693,800	44,146,000	41,502,990	89,342,790

상각누계액

기초금액	2,030,832	44,136,000	-	46,166,832

무형자산상각비	369,378	-	-	369,378

기말금액	2,400,210	44,136,000	-	46,536,210

장부금액

기초금액	1,662,968	10,000	41,502,990	43,175,958

기말금액	1,293,590	10,000	41,502,990	42,806,580

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	741,886,138	(167,017,191)	574,868,947

② 전기

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	기말금액

건물	769,044,196	(198,615,804)	570,428,392

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	570,428,392	28,826,568	(8,000)	(24,378,013)	574,868,947

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	취득신규	계약종료	감가상각	기말금액

건물	676,551,228	-	(867,532)	(105,255,304)	570,428,392

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	74,415,000	59,212,101

1년 초과 5년 이내	354,525,000	298,575,203

5년 초과	259,000,000	244,975,118

합계	687,940,000	602,762,422

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

유동부채	59,212,101

비유동부채	543,550,321

합계	602,762,422

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초금액	취득및변경	지급	이자비용	기말금액

리스부채	597,856,385	28,826,568	(29,160,000)	5,239,469	602,762,422

(6) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	24,378,013

리스부채의 이자비용	5,239,469

손익계산서에 인식된 총 금액	29,617,482

(7) 당분기말 현 재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 비용으로 인식된 금 액은 각각 401천원 및 1,895천원입 니다. (8) 당분기중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 31,455천원입니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,978,860,796	-	11,582,323,181	-

미지급금	193,862,638	-	151,541,768	-

합계	16,172,723,434	-	11,733,864,949	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,800,000,000	12,300,000,000	-

장기차입금	1,024,999,995	10,952,777,795	1,366,666,660	3,952,777,795

합계	12,824,999,995	10,952,777,795	13,666,666,660	3,952,777,795

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	3.121%	2021.10.12	900,000,000	900,000,000

신한은행	3.66%	2021.04.26	-	500,000,000

국민은행	2.90%	2021.05.27	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	1.93%	2021.05.28	4,000,000,000	4,000,000,000

우리은행	2.34%	2021.11.15	4,900,000,000	4,900,000,000

합계	11,800,000,000	12,300,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금에 대하여 기술신용보증기금 및 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33과 34 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2.50%	2024.03.31	300,000,000	325,000,000

KB국민은행	2.90%	2022.05.27	777,777,790	944,444,455

KB국민은행	2.71%	2024.03.15	3,000,000,000	-

KB국민은행	3.31%	2024.03.30	4,000,000,000	-

우리은행	3.52%	2022.05.27	3,900,000,000	4,050,000,000

합계	11,977,777,790	5,319,444,455

차감: 유동성대체	(1,024,999,995)	(1,366,666,660)

차감계	10,952,777,795	3,952,777,795

당분기말 현재 당사는 상기 장기차입금에 대하여 지배기업인 에스엔케이폴리텍(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34와 35 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상환예정액

2021년	1,024,999,995

2022년	6,452,777,795

2023년	3,600,000,000

2024년 이후	900,000,000

합계	11,977,777,790

17. 파생금융상품당사는 미래 예상되는 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 당분기말 파생상품 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요

(단위: 원)

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	대출금의 금리변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종류	금융기관	구분	계약금액	만기일자

매도	매입

현금흐름위험회피	이자율스왑	우리은행	3.52%	KRWLD3M+1.63%	3,850,000,000	2022.05.27

(3) 보고기간종료일 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래목적	종 류	파생상품부채

현금흐름위험회피	이자율스왑	57,164,761

18. 기타금융부채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	45,301,193	-	39,506,524	-

예수금	2,563,890	-	12,273,950	-

리스부채	-	57,164,761	72,503,523	525,352,862

파생상품부채	59,212,101	543,550,321	-	57,164,761

합계	107,077,184	600,715,082	124,283,997	582,517,623

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주식매도선택권(Put-Option)	-	-	-	-

현금흐름 위험회피	-	57,164,761	-	57,164,761

합계	-	57,164,761	-	57,164,761

당사는 2017년 중 종속회사인 (주)캐프를 취득시 공동매수자인 에스지브라이트 유한회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있으며 동 주식매도선택권은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다.

사는 2017년 중 종속회사인 (주)캐프를 취득시 공동매수자인 에스지브라이트 유한회사(매수 지분율 41.75%)에게 주식매도선택권(Put-Option)을 부여하였습니다. 이에 따라 공동매수자는 피투자기업이 일정기간 내에 IPO를 완료하지 못하는 등의 경우에 보유 주식의 전부 또는 일부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있으며 동 주식매도선택권은 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가되었습니다.

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,239,402,036	1,153,009,955

사외적립자산의 공정가치	(402,214,880)	(405,733,066)

순확정급여부채	837,187,156	747,276,889

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	95,220,465	231,770,092

부채에 대한 이자원가	-	11,893,019

사외적립자산의 기대수익	-	(10,957,903)

합계	95,220,465	232,705,208

당기손익 인식액:

매출원가	15,597,951	24,821,584

판매비와관리비(퇴직급여)	70,585,362	191,840,241

판매비와관리비(경상연구개발비)	9,037,152	16,043,383

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,153,009,955	1,050,455,698

당기근무원가	95,220,465	231,770,092

이자원가	-	11,893,019

퇴직급여 지급액	(8,828,384)	(91,856,472)

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(35,914,155)

경험적 조정	-	(13,338,227)

기말	1,239,402,036	1,153,009,955

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	405,733,066	468,670,930

사외적립자산 기대수익	-	10,957,903

기여금 납부액	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(5,929,629)

지급액	(3,518,186)	(67,966,138)

기말	402,214,880	405,733,066

20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주의 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수(보통주)	21,535,185	21,535,185

납입자본금(보통주)	10,767,592,500	10,767,592,500

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,158,457,585	42,158,457,585

기타자본잉여금	5,424,164,096	5,424,164,096

합계	47,582,621,681	47,582,621,681

22. 자본조정보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(3,423,430,000)	(3,423,430,000)

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(897,777,117)	(2,325,046,911)

파생상품평가손실	(44,588,514)	(44,588,514)

합계	(942,365,631)	(2,369,635,425)

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	241,665,000	241,665,000

미처분이익잉여금	34,653,587,358	32,728,489,596

합계	34,895,252,358	32,970,154,596

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	36,885,547,207	40,572,785,143

제품매출액	53,977,095	100,051,383

합계	36,939,524,302	40,672,836,526

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	34,329,370,350	37,317,932,620

제품매출원가	177,712,827	268,558,089

합계	34,507,083,177	37,586,490,709

26. 비용의 성격별 내역당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,585,322)	(12,686,248)

상품 매입액	34,339,707,816	37,330,618,868

원재료 사용액	24,035,070	88,832,385

종업원급여	365,480,583	472,798,671

감가상각비 및 무형자산상각비	41,065,599	41,131,892

사용권자산상각비	24,378,013	26,386,117

경상연구개발비	65,130,652	78,303,537

지급수수료	69,581,261	1,236,760,768

기타	121,855,588	176,238,380

합계	35,046,649,260	39,438,384,370

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	219,249,270	321,606,000

퇴직급여	70,585,362	57,230,170

감가상각비 및 무형자산상각비	7,284,732	7,350,675

사용권자산상각비	8,917,758	12,435,562

복리후생비	38,307,543	25,289,240

여비교통비	2,232,903	27,271,579

접대비	9,524,882	13,572,199

임차료	2,295,165	2,526,476

지급수수료	69,581,261	1,236,760,768

경상연구개발비	65,130,652	78,303,537

대손상각비	0	0

기타	46,456,555	69,547,455

합계	539,566,083	1,851,893,661

28. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	69,659,505	58,107,578

금융비용	이자비용	151,272,270	220,824,802

(2) 당분기와 전분기의 자산 및 부채의 범주별로 구분한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익	상각후원가측정금융자산	69,659,505	58,107,578

금융비용	상각후원가측정금융부채	151,272,270	220,824,802

29. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	1,312,873,930	306,328,517

외환차익	759,017,154	1,218,919,343

외화환산이익	973,512,370	895,260,345

잡이익	49	5,513

합계	3,045,403,503	2,420,513,718

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	1,708,870,469	7,535,215

외환차손	518,642,916	383,484,150

외화환산손실	11,101,964	159,525,934

사용권자산처분손실	8000	-

잡손실	9	36

합계	2,238,623,358	550,545,335

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	692,944,660	581,440,202

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세환급액	-	-

총 법인세효과	-	581,440,202

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	692,944,660	581,440,202

31. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 보통주 소유주에게 귀속되는 희석 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,925,097,762	2,360,263,113

가중평균유통보통주식수	21,535,185	15,925,050

기본주당이익	89	148

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1925097762	2,360,263,113

2. 수익ㆍ비용의 가감

퇴직급여	95,220,465	72,820,708

대손상각비	-	-

감가상각비	40,973,256	41,039,549

무형자산상각비	92,343	92,343

사용권자산상각비	24,378,013	26,386,117

외화환산손실	11,101,966	159,525,934

지분법손실	1,708,870,469	7,535,215

사용권자산처분손실	8,000

이자비용	151,272,270	220,824,802

법인세비용	692,944,660	573,393,912

외화환산이익	(973,512,377)	(895,260,345)

지분법이익	(1,312,873,930)	(306,328,517)

이자수익	(69,659,505)	(58,107,578)

합계	368,815,630	(158,077,860)

3. 영업활동으로 인한 운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(4,740,979,565)	(3,720,221,271)

기타유동자산	-	(811,248)

재고자산	4,585,322	(12,686,248)

매입채무및기타채무	4,543,052,035	5,383,732,441

기타금융부채	(9,710,060)	18,620,710

기타유동부채	-	-

퇴직금의 지급	(5,310,198)	(13,205,125)

합계	(208,362,466)	1,655,429,259

4. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름	2,085,550,926	3,857,614,512

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	28,826,568	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	12,300,000,000	1,366,666,660	3,952,777,795	597,856,385	18,217,300,840

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-

차입금의 차입	-	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000

차입금의 상환	(500,000,000)	(341,666,665)	-	-	(841,666,665)

대체	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(29,160,000)	(29,160,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	28,826,568	28,826,568

리스부채 이자비용	-	-	-	5,239,469	5,239,469

기말금액	11,800,000,000	1,024,999,995	10,952,777,795	602,762,422	24,380,540,212

② 전분기

(단위: 원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	리스부채	합계

기초금액	7,400,000,000	8,066,666,660	5,319,444,455	695,840,122	21,481,951,237

재무현금흐름에서 생기는 변동:	-	-	-	-	-

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	-	(741,666,665)	-	-	(741,666,665)

대체	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	-	(30,060,000)	(30,060,000)

부채와 관련된 그 밖의 변동:	-	-	-	-	-

리스부채의 인식	-	-	-	-	-

리스부채 이자비용	-	-	-	6,109,685	6,109,685

기말금액	7,400,000,000	7,324,999,995	5,319,444,455	671,889,807	20,716,334,257

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	에스엔케이폴리텍(주)	에스엔케이폴리텍(주)

동일지배하에 있는 기업	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주)	S POLYTEC HKS POLYTEC S.Z.(HK)S POLYTEC K.S.(HK)S POLYTEC S.Z.(CHINA)S POLYTEC K.S.(CHINA)소프트인텍(주)

종속기업	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL CO., LTD (JAPAN)	천진성일통신(유)NPD VINA Co.,LTD(주)캐프GUANGDONG CAP AUTO PARTS CO., LTDCAP AMERICA, INC. CAP VINA Limited Liability CompanyCAP GLOBAL COMPANY LIMITED(VINA)CAP GLOBAL CO., LTD (JAPAN)

기타의특수관계자	(주)티알인더스트리(주)위딩	(주)티알인더스트리(주)위딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기

매출	매입	금융비용	기타비용	배당금수령

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	28,979,830	-

천진성일통신(유)	36,826,374,884	127,179,070	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 원)

회사명	전분기

매출	매입	금융비용	기타비용	배당금수령

에스엔케이폴리텍(주)	-	-	-	28,646,928	-

천진성일통신(유)	40,592,029,585	159,308,617	-	-	-

NPD VINA Co.,LTD	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

에스엔케이폴리텍㈜	200,000,000	7,700,000	200,000,000	7,700,000

천진성일통신(유)	17,233,474,786	79,039,857	12,448,278,587	18,680,494

NPD VINA Co., LTD	1,919,111,849	-	1,871,191,360	-

(4) 당분기와 전기 중 지배회사인 에스엔케이폴리텍(주)에 대한 단기차입금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	구분	기초	차입	상환	기말

에스엔케이폴리텍㈜	당분기	-	-	-	-

전기	-	-	-	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	10,755,560,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	11,880,000,000

㈜엔피디	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행 하노이지점	연대보증	1,117,712,400

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 각각 173 천원과 152 천원입니다.

34. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

기업은행	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	3,000,000,000

SG 서울보증	당사	㈜삼성디스플레이	거래보증	6,000,000,000

한국무역보험공사	당사	KEB하나은행	수출신용보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	KEB 하나은행	연대보증	1,080,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	기업은행	일반보증약정	7,920,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	국민은행	당연(필수)보증	10,755,560,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	산업은행	연대보증	4,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	SGI서울보증	연대보증	6,000,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	한국무역보험공사	연대보증	1,800,000,000

에스엔케이폴리텍㈜	당사	우리은행	연대보증	11,880,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한자	제공받은자	제공처	보증내역	보증액

당사	NPD VINA Co.,LTD.	기업은행(베트남)	연대보증	1,117,712,400

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

약정내용	한도액	실행액

대출한도	31,200,000,000	23,777,777,790

35. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 금융부채는 금융기관 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업 및 투자활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	7,900,000,000	4,900,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 당사의 세전순이익 및 자본은 79,000천원 변동됩니다.

② 환율변동위험당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	37,375,436,569	15,897,487,834	30,464,276,227	11,417,687,785

JPY	-	29,124,148	-	-

합계	37,375,436,569	15,926,611,982	30,464,276,227	11,417,687,785

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 5% 변동시 당사의 세전순이익 및 자본 은 1,072,441천원 변동 됩니다.

③ 가격위험당사는 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권은 없습니다.

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한,대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	19,173,516,630	14,302,110,022

② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이

우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	16,172,723,434	-	-	-	16,172,723,434

차입금및이자	6,341,666,665	6,483,333,330	10,952,777,795	-	23,777,777,790

기타금융부채(*)	47,865,083	-	-	-	47,865,083

(*) 파생상품부채는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	11,733,864,949	-	-	-	11,733,864,949

차입금	341,666,665	13,324,999,995	3,952,777,795	-	17,619,444,455

기타금융부채	75,700,977	48,583,020	280,377,745	244,975,117	649,636,859

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 총자본 즉, 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	42,523,209,393	31,329,815,516

차감: 현금및현금성자산	(46,544,997,061)	(38,013,966,224)

순부채	(4,021,787,668)	(6,684,150,708)

자기자본	88,879,670,908	85,527,303,352

순부채 및 자기자본	84,857,883,240	78,843,152,644

부채비율	-4.74%	-8.48%

36. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	46,544,997,061	46,544,997,061	38,013,966,224	38,013,966,224

매출채권및기타채권	19,173,516,630	19,173,516,630	14,302,110,022	14,302,110,022

기타유동금융자산	1,203,641,147	1,203,641,147	1,125,750,586	1,125,750,586

기타비유동금융자산	245,505,000	245,505,000	245,505,000	245,505,000

당기손익공정가치측정금융자산:	-	-	-	-

매도가능증권	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	67,167,660,838	67,167,660,838	53,687,332,832	53,687,332,832

[금융부채]

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	-	-	57,164,761	57,164,761

기타포괄손익공정가치측정금융부채:

파생상품금융부채	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	16,172,723,434	16,172,723,434	11,733,864,949	11,733,864,949

차입금	23,777,777,790	23,777,777,790	17,619,444,455	17,619,444,455

기타유동금융부채	107,077,184	107,077,184	124,283,997	124,283,997

기타비유동금융부채	543,550,321	543,550,321	525,352,862	525,352,862

합계	40,658,293,490	40,658,293,490	30,060,111,024	30,060,111,024

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	57,164,761	-	57,164,761

전기말:

금융자산

- 매도가능증권	-	-	1,000	1,000

- 파생상품금융부채	-	57,164,761	-	57,164,761

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기말	전기말

파생상품금융부채	-	-	이항모형	기초자산(㈜캐프)의 공정가치