웹스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 22(전)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
주식회사 웹스와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 웹스(이하 '지배기업')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재자본금은 7,182,072천원입니다. 또한, 지배기업이 발행한 주식의 총수는 14,364,144주 (1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 30,000,000주)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,200,000	36.20	대표이사

우리사주조합	11,851	0.08

기 타	9,152,293	63.72

합 계	14,364,144	100

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당반기	전기말

ARIZE CO., LTD	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

ARIZE CO., LTD	19,667,397	29,343,674	(9,676,277)	1,429,606	(788,754)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

ARIZE CO., LTD	17,795,043	26,103,239	(8,308,196)	2,972,956	(10,559,805)

2. 중요한 회계정책

(1) 요약 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기	전기말

현금시재	-	8,109	-

보통예금	KEB하나은행 등	4,330,588	4,842,276

외화보통예금	KEB하나은행 등	790,705	1,305,487

환매채	한국투자증권	1,059,663	2,541,982

합 계	6,189,065	8,689,745

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	3,843,021	3,476,085

대손충당금	(83,847)	(83,847)

합 계	3,759,174	3,392,238

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

연체되지 않은 채권	3,759,174	3,392,256

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)	-

12개월 초과	83,847	83,829

합 계	3,843,021	3,476,085

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 84백만원(전기 : 84백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	83,847	53,325

설정(환입)	-	38,115

제각	-	(7,593)

환율변동효과	-	-

기 말	83,847	83,847

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

단기금융상품	3,311,714	3,064,960

단기대여금	15,000	15,000

미수수익	37,064	37,324

미수금	261,475	58,438

소 계	3,625,253	3,175,722

비유동 :

보증금	313,671	301,788

소 계	313,671	301,788

합 계	3,938,924	3,477,510

(2) 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	78,507	-

설 정	-	78,507

기 말	78,507	78,507

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

선급금	1,340,185	330,973

선급비용	106,392	67,305

선급부가세	2,881,592	2,633,708

소 계	4,328,169	3,031,986

비유동 :

장기선급비용	1,234,650	1,228,408

합 계	5,562,819	4,260,394

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	1,145,906	1,118,961

평가충당금	(59,141)	(59,121)

제품	5,641,322	5,866,032

평가충당금	(1,249,371)	(1,244,271)

재공품	433,850	421,843

원재료	7,112,095	6,274,511

평가충당금	(693,090)	(680,157)

부재료	610,469	720,957

평가충당금	(49,268)	(49,268)

적송품	945,433	920,911

평가충당금	(15,602)	(15,040)

저장품	18,173	22,721

미착품	404	283,306

합 계	13,841,179	13,581,385

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	6,638,207	27,569,462

재고자산평가손실	-	1,520,626

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,668,289	-	5,668,289	5,668,289	-	5,668,289

건물	19,541,967	(11,055,157)	8,486,810	19,266,724	(10,678,461)	8,588,263

구축물	91,800	(69,661)	22,139	91,800	(68,514)	23,286

기계장치	19,398,355	(16,305,313)	3,093,043	18,216,474	(14,967,343)	3,249,131

차량운반구	365,404	(270,248)	95,156	326,282	(252,036)	74,246

공구와기구	452,393	(451,047)	1,346	452,393	(450,608)	1,785

비품	836,970	(765,781)	71,189	822,818	(742,532)	80,286

시설장치	1,885,180	(1,641,553)	243,627	1,876,960	(1,623,801)	253,159

금형	749,110	(728,443)	20,667	749,110	(726,137)	22,973

조형물	86,090	-	86,090	86,090	-	86,090

건설중인자산	444,568	-	444,568	89,702	-	89,702

합 계	49,520,127	(31,287,202)	18,232,924	47,646,642	(29,509,432)	18,137,210

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	5,668,289	-	-	-	-	-	5,668,289

건물	8,588,263	-	-	8,656	(219,949)	109,840	8,486,810

구축물	23,286	-	-	-	(1,148)	-	22,139

기계장치	3,249,131	59,791	-	43,821	(345,346)	85,647	3,093,043

차량운반구	74,246	26,942	-	-	(9,265)	3,233	95,156

공구와기구	1,784	-	-	-	(439)	-	1,345

비품	80,286	-	-	-	(1,100)	(7,997)	71,189

시설장치	253,161	8,220	-	-	(17,753)	-	243,628

금형	22,973	-	-	-	(2,306)	-	20,667

조형물	86,090	-	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	89,702	397,635	-	(52,477)	-	9,708	444,568

합 계	18,137,211	492,588	-	-	(597,305)	200,431	18,232,925

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대체(*2)	감가상각비	자산손상차손(*3)	기타증감	기 말

토지	5,882,157	-	-	(213,868)	-	-	-	5,668,289

건물	12,281,129	-	-	(96,989)	(841,320)	(2,921,335)	166,778	8,588,263

구축물	27,876	-	-	-	(4,590)	-	-	23,286

기계장치	5,884,105	1,044,197	(30,785)	(1,829)	(1,153,565)	(2,624,667)	131,675	3,249,131

차량운반구	143,448	44,852	-	-	(34,454)	(83,133)	3,533	74,246

공구와기구	13,770	-	(30)	-	(11,956)	-	-	1,784

비품	153,389	37,903	-	20,218	(43,726)	(91,175)	3,677	80,286

시설장치	247,298	83,876	-	-	(78,013)	-	-	253,161

금형	23,031	13,742	(15)	-	(13,785)	-	-	22,973

조형물	53,090	33,000	-	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	185,589	40,293	-	(137,566)	-	-	1,386	89,702

합 계	24,894,882	1,297,863	(30,830)	(430,034)	(2,181,409)	(5,720,310)	307,049	18,137,211

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

(*2) 전기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*3) 베트남에 소재하고 있는 종속기업인 ARIZE CO., LTD는 Compound를 주요 제품으로 생산하고 있는 플라스틱 소재 전문기업으로, 전기 중 연결실체는 해당 종속기업(단일의 현금창출단위에 해당됨)의 영업손실이 일정 기간 지속되어 손상징후가 있는 것으로 판단하여 자산손상검사를 수행하였습니다. 해당 종속기업의 사용가치를산출하기 위하여 해당 종속기업의 예상사업계획에 기초한 추정현금흐름을 바탕으로 미래현금흐름 할인법을 사용하였으며, 사용가치 산정을 위하여 사용한 할인율은 18.60%이며, 영구성장율은 0%를 사용하였습니다. 자산손상검사 결과 유형자산, 무형자산 및 사용권자산에 대해 각각 5,720백만원, 3백만원 및 533백만원의 자산손상차손을 인식하였습니다.

10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,800,000	1,642,080	KEB하나은행	USD 1,000,000

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치합 계	24,160,357	600,000	2,208,500

24,444,000	우리은행	15,875,092

2,160,000	신한은행	3,740,000

USD 1,789,280	USD 81,097

합 계	25,960,357	28,846,080	-	21,823,592

USD 1,789,280	USD 1,081,097

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험	계약이행보증 등	1,215,564

KEB하나은행	계약이행보증	100,000

합 계	2,315,564

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도: 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,831,067	(2,248,091)	(313,312)	269,664	2,831,067	(2,199,917)	(313,312)	317,838

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	25,950	(23,212)	(2,431)	307	25,950	(22,145)	(2,431)	1,374

합계	3,341,859	(2,343,555)	(315,743)	682,561	3,341,859	(2,294,314)	(315,743)	731,802

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동효과	기 말

산업재산권	317,838	-	(48,174)	-	269,664

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

소프트웨어	1,374	-	(1,067)	-	307

합 계	731,802	-	(49,241)	-	682,561

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	자산손상차손(*)	환율변동효과	기 말

산업재산권	510,533	(192,695)	-	-	317,838

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

소프트웨어	7,900	(4,444)	(2,780)	698	1,374

합 계	931,023	(197,139)	(2,780)	698	731,802

(*) 전기 중 무형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 113,576천원 및 473,109천원 입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,674

대 체(*)	-	-	-

감가상각비	-	(86,092)	(86,092)

기말 순장부금액	2,058,739	4,509,844	6,568,583

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,377,501)	(2,377,501)

순장부금액	2,058,739	4,509,844	6,568,583

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 103백만원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

대 체(*)	213,868	64,659	278,527

감가상각비	-	(344,367)	(344,367)

기말 순장부금액

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,291,409)	(2,291,409)

순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,675

(*) 전기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 919백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 558백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

출자금	94,725	94,725

장기금융상품	656,250	1,126,250

합 계	750,975	1,220,975

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	1,220,975	94,503

계정 대체	-	1,107,131

취득	30,000	-

만기	(50,000)	-

당기손익으로 분류된 평가손익	-	19,341

기 말	750,975	1,220,975

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

지분증권	100,000	100,000

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	100,000	100,000

손상인식(*)	-	-

자본으로 분류된 평가손익	-	-

분류변경	-	-

기 말	100,000	100,000

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

매입채무	1,150,938	1,170,276

미지급금	454,838	484,431

미지급비용	549,469	844,123

임대보증금	-	-

소 계	2,155,245	2,498,830

비유동 :

장기미지급금	160,984	154,750

임대보증금	10,000	10,000

소 계	170,984	164,750

합 계	2,326,230	2,663,580

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

예수금	43,208	30,917

선수금	420,826	623,944

소 계	464,034	654,861

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행(*)	5.23	2,208,500	2,208,500

우리은행(*)	3.76~7.16	6,375,092	6,375,092

외화대출	KEB하나은행(*)	6.36	1,267,300	1,267,300

신한은행	Libor 3M+5.5	102,567	102,567

단기차입금 합계	9,953,459	9,953,459

장기차입금	원화대출	우리은행(*)	5.61~5.81	9,500,000	9,500,000

신한은행	4.94~5.17	3,740,000	3,740,000

외화대출	신한은행	Libor 3M+5.5	-	-

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(11,300,000)	(11,300,000)

장기차입금 합계	1,940,000	1,940,000

(*) 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증(한도: 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	292,296	(123,531)	-	168,765

건물	2,439,008	(2,065,437)	(533,586)	373,571

합 계	2,731,304	(2,188,968)	(533,586)	542,336

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	174,768	(111,727)	-	63,041

건물	2,493,008	(1,518,139)	(533,586)	441,283

합 계	2,667,776	(1,629,866)	(533,586)	504,324

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	손상차손(*)	환율변동효과	기 말

차량운반구	63,041	117,528	-11,803	-	-	168,766

건물	441,283	-	-67,713	-	-	373,570

합 계	504,324	117,528	(79,516)	-	-	542,336

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	손상차손(*)	환율변동효과	기 말

차량운반구	67,716	43,928	(48,603)	-	-	63,041

건물	1,193,369	299,308	(554,223)	(533,586)	36,415	441,283

합 계	1,261,085	343,236	(602,826)	(533,586)	36,415	504,324

(*) 전기 중 연결실체는 리스사용권자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초	1,092,545

증가(감소)	(668,591)

이자비용	246,712

지급	459,618

환산효과	24,172

기말	1,154,456

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초	1,323,175

증가(감소)	336,965

이자비용	55,974

지급	(660,795)

환산효과	37,226

기말	1,092,545

19. 퇴직급여 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

퇴직급여(제조원가)	39,069	158,010

퇴직급여(판매비와관리비)	23,356	101,093

퇴직급여(경상연구개발비)	5,328	28,694

합 계	67,753	287,797

20. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출합니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미래 법인세절감의 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	14,364,144주

보통주 자본금	7,182,072,000원	7,182,072,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,382,503	15,382,503

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	15,382,503	15,382,503

기말	15,382,503	15,382,503

22. 기타자본항목 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	2,096	-	2,096	2,096	-	2,096

23. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

해외사업환산손익	522,483	647,169	1,169,652	(23,380)	545,863	522,483

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

합 계	522,483	647,169	1,169,652	(23,380)	545,863	522,483

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	8,944,938	9,990,464

합 계	9,410,938	10,456,464

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 기(처분예정일: 2024.03.31)	제 22(당) 기(처분예정일: 2023.03.31)

I. 미처분이익잉여금	8,944,937	7,321,002

전기이월이익잉여금	9,990,464	14,646,602

당기순손익	(1,045,527)	(7,325,600)

II. 차기이월미처분이익잉여금	8,944,937	7,321,002

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	8,344,329	31,527,590

상품매출	209,202	1,419,723

기타매출	236,318	39,210

소 계	8,789,850	32,986,523

기간에 걸쳐 이전되는 용역	-	1,042,210

합 계	8,789,850	34,028,733

(2) 계약부채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	420,826	623,944

② 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	150,761,814	517,620

증 가	167,793,620	5,374,528

감 소	1,062,523	5,268,204

기 말	317,492,911	623,944

당분기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 1,062,523천원 및 5,267,454천원입니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	399,549	355,459

퇴직급여	23,356	66,798

복리후생비	31,119	18,818

여비교통비	57,737	29,953

접대비	6,797	9,189

통신비	3,076	2,921

수도광열비	1,356	387

전력비	23,925	21,857

세금과공과	29,655	33,883

감가상각비	180,828	181,026

무형자산상각비	48,174	48,174

지급임차료	144,118	1,402

수선비	8,468	2,530

보험료	9,626	12,730

차량유지비	3,978	4,575

경상연구개발비	114,215	101222

운반비	156,687	131,625

교육훈련비	-	750

도서인쇄비	1,754	203

사무용품비	12,718	6,281

소모품비	52,615	29,379

지급수수료	373,256	505,583

광고선전비	59270	5,873

수출제비용	35,727	34,333

견본비	54,299	35,348

경상연구개발비	(638)	-

지급수수료	23100	21,900

외주가공비	254	-

사용권자산감가상각비	90,262	-

잡비	26,370	23,822

합 계	1,971,651	1,686,021

27. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량(*)	129,600주

행사가격(*)	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(*) 2018년 중 실시된 무상증자에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기말

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재고자산의 변동	(222,643)	800,930

원재료 및 부재료의 사용	4,809,191	18,991,895

급여 및 퇴직급여	1,064,919	4,285,830

감가상각, 무형자산상각	823,936	3,325,741

지급수수료	36,712	2,231,975

경상연구개발비	113,577	473,109

전력비	90,935	1,047,092

복리후생비	164,628	330,957

운반비	156,687	546,448

지급임차료	21,208	321,877

소모품비	96,929	493,966

포장비	53,919	265,132

기타비용	2,273,717	2,012,789

합 계	9,483,716	35,127,741

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	12,196	51,648

합 계	12,196	51,648

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	130	130

잡손실	2,421	474

합 계	2,551	604

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	21,533	9,065

배당금수익	1,980	-

외환차익	32,482	49,128

외화환산이익	29,632	62,717

합 계	85,627	120,910

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	174,739	158,735

외환차손	29,482	6,684

외화환산손실	26,292	97,852

합 계	230,513	263,271

31. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	(1,045,527)	(40,051)

가중평균유통보통주식수(*)	14,364,144	14,364,144

기본주당순손실(원)	(73)	(7)

(*) 당분기 중에 유통보통주식수의 변동내역이 없으므로 전기말 발행 주식수와 동일하며, 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	14,364,144	14,364,144

가중평균유통보통주식수	14,364,144	14,364,144

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(1,045,527)	(40,051)

(2) 조정항목	644,969	946,953

감가상각비	767,429	718,942

무형자산상각비	49,263	49,242

외화환산손실	236,698	26,293

대손상각비	-	146

현재가치할인차금	-	(98)

외화환산이익	(658,113)	(29,632)

기타이익	-	(38,086)

이자수익	(70,971)	(21,533)

이자비용	351,959	174,739

법인세비용	6,792	66,939

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,116,697)	(517,220)

매출채권의 감소(증가)	(1,905,739)	187,874

미수금의 감소(증가)	(130,178)	(887,058)

선급금의 증가	(1,095,708)	(250,772)

선급비용의 증가	(9,810)	4,550

선급부가세의 감소(증가)	-	392,626

재고자산의 증가	78,618	(744,964)

장기선급비용의 감소(증가)	37,730	32,519

미지급법인세의 감소(증가)	-	(2,659)

매입채무의 감소	1,525,685	1,078,788

미지급금의 증가(감소)	(32,929)	(47,533)

예수금의 증가(감소)	12,290	21,583

선수금의 증가	(209,500)	(33,089)

미지급비용의 증가(감소)	(323,267)	(279,084)

보증금의 증가(감소)	-	10,000

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	(2,479,169)	389,682

2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	310,857

건설중인자산의 본계정 대체	52,477	28,518

장기차입금의 유동성 대체	-	6,054

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	9,850,892	11,300,000	1,940,000	1,092,544

현금흐름	(693,033)	-	-	(20,710)

비현금변동	(118,300)	-	-	82,623

외화환산	118,300	-	1,000,000	-

기말	9,157,859	11,300,000	2,940,000	1,154,457

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	9,892,819	13,240,000	268,504	1,323,175

현금흐름	(123,727)	(1,940,000)	1,940,000	(660,795)

비현금변동	-	-	-	392,938

환율변동효과	81,800	-	-	37,226

기말	9,850,892	11,300,000	1,940,000	1,092,544

33. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 일본엔화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	189,487.87	1,310.00	248,229	USD	3,211,204	1,267.30	4,069,559

JPY	2,646,775	986.48	2,610,991	JPY	2,646,775	9.5318	25,229

CNY외 14종	-	-	-	CNY외 14종	-	-	-

매출채권	-	-	-	-	USD	-	-	-

외화자산 합계	-	-	-	2,859,220	-	-	-	4,094,788

외화부채 :

외상매입금	USD	1,062,874	1,310.00	1,392,365	-	101,168	1267.30	128,210

단기차입금	USD	1,081,098	1,267.30	1,370,075	USD	1,081,098	1,267.30	1,370,075

외화부채 합계	USD	1,182,266	-	1,498,285	USD	1,182,266	-	1,498,285

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기말	당분기	전기말

미국달러/원	상승시	95,053	200,559	95,053	200,559

하락시	(95,053)	(200,559)	(95,053)	(200,559)

일본엔화/원	상승시	203,657	1,968	203,657	1,968

하락시	(203,657)	(1,968)	(203,657)	(1,968)

2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산 대비 변동금리부 금융부채가 많아이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기말	당분기	전기말

상승시	(108,397)	(115,732)	(108,397)	(115,732)

하락시	108,397	115,732	108,397	115,732

3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금:

단기차입금	9,157,859	-	9,157,859	-	-	-

유동성장기부채	11,300,000	-	11,300,000	-	-	-

장기차입금	2,940,000	-	-	-	2,940,000	-

소 계	23,397,859	-	20,457,859	-	2,940,000	-

매입채무 및 기타금융부채:

매입채무	1,150,938	1,150,938	-	-	-	-

미지급금	454,838	454,838	-	-	-	-

미지급비용	549,469	549,469	-	-	-	-

임대보증금	160,984	-	-	-	160,984	-

장기성미지급금	10,000	-	10,000	-	-	-

소 계	2,326,230	2,155,245	10,000	-	160,984	-

합 계	25,724,089	2,155,245	20,467,859	-	3,100,984	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금:

단기차입금	9,953,667	10,249,938	1,244,780	9,005,158	-	-	-

유동성장기부채	11,300,000	11,777,016	153,585	11,623,431	-	-	-

장기차입금	1,940,000	2,316,185	24,417	75,171	171,299	2,045,298	-

소 계	23,193,667	24,343,139	1,422,782	20,703,760	171,299	2,045,298	-

매입채무 및 기타금융부채:

매입채무	1,170,276	1,170,276	1,170,276	-	-	-	-

미지급금	484,431	484,431	484,431	-	-	-	-

미지급비용	844,123	844,123	844,123	-	-	-	-

임대보증금	10,000	10,000	-	10,000	-	-	-

장기성미지급금	154,750	154,750	-	-	-	154,750	-

소 계	2,663,579	2,663,579	2,498,829	10,000	-	154,750	-

합 계	25,857,246	27,006,719	3,921,612	20,713,760	171,299	2,200,048	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

총차입금 (A)	23,397,859	23,193,459

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(9,500,778)	(11,754,705)

순부채 (C=A+B)	13,897,081	11,438,754

자본총계 (D)	33,147,261	33,545,619

총자본 (E=C+D)	47,044,342	44,984,373

자본조달비율 (C/E)	29.54%	25.43%

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	38,812	712,163	750,975

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	508,812	712,163	1,220,975

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	94,725	3	순자산가치접근법

장기금융상품	117,438	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,189,065	-	-	6,189,065

출자금	-	750,975	-	750,975

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	3,759,174	-	-	3,759,174

기타유동금융자산	3,546,746	-	-	3,546,746

기타비유동금융자산	313,671	-	-	313,671

합 계	13,808,656	750,975	100,000	14,659,631

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,689,745	-	-	8,689,745

출자금	-	1,220,975	-	1,220,975

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	3,392,238	-	-	3,392,238

기타유동금융자산	3,175,722	-	-	3,175,722

기타비유동금융자산	301,788	-	-	301,788

합 계	15,559,493	1,220,975	100,000	16,880,468

2) 금융부채① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,150,938

기타유동금융부채(*)	1,004,307

유동성장기차입금	11,300,000

단기차입금	9,157,859

장기차입금	2,940,000

리스부채(*)	1,154,456

기타비유동금융부채	170,984

합 계	26,878,545

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,170,276

기타유동금융부채(*)	1,328,553

유동성장기차입금	11,300,000

단기차입금	9,953,459

장기차입금	1,940,000

리스부채(*)	1,092,545

기타비유동금융부채	164,750

합 계	26,949,583

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	1,980

당기손익-공정가치측정금융자산 :

평가이익	19,341

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	56,717	155,533

외환손익	47,787	1,402,871

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	351,959	(932,652)

외환손익	(118,300)	(1,073,885)

순금융손익	338,163	(426,812)

36. 주요 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	-	100,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	875,091	124,909

일반자금대출	9,500,000	9,500,000	-

시설자금대출	5,500,000	5,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

운영자금대출	USD 3,000,000	USD 81,097	USD 2,918,903

합 계	22,140,000USD 4,450,000	21,823,591USD 1,081,097	316,409USD 3,368,903

(2) 연결실체는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라당분기 중 정부보조금 64백만원을 수령하였습니다.37. 특수관계자와의 주요 거래 등 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전분기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출	151,421	197,137

(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기	전분기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	144,088	191,601

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도:3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	80,150	78,580

퇴직급여	4,992	4,908

합 계	85,142	83,488

38. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 부문수익 및 손익① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	8,590,561	212,045	8,802,606

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	8,590,561	212,045	8,802,606

부문 영업이익(손실)	(681,110)	-	(681,110)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	33,109,255	919,478	34,028,733

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	33,109,255	919,478	34,028,733

부문 영업이익	(1,459,779)	361,412	(1,098,367)

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	6,252,632	1,279,260	823,173	235,495	8,590,561

부동산 임대부문	212,045	-	-	-	212,045

합 계	6,464,678	1,279,260	823,173	235,495	8,802,606

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	26,580,529	5,590,848	44,739	1,913,627	34,129,743

부동산 임대부문	919,478	-	-	-	919,478

합 계	27,500,007	5,590,848	44,739	1,913,627	35,049,221

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,186,692	1,185,473

B사	851,840	899,245