웹스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 웹스(이하 '지배기업')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분말 현재 지배기업의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도양산에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재자본금은 6,849,238천원입니다. 또한, 지배기업이 발행한 주식의 총수는 13,698,476주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,600,000	40.9	대표이사

우리사주조합	101,759	0.7

기 타	7,996,717	58.4

합 계	13,698,476	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

WAPS VIETNAM CO., LTD	베트남	플라스틱 소재, 건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당분기순손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	20,504	19,982	522	1,731	(421)

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	20,167,104	19,235,250	931,854	5,982,651	(2,843,664)

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 XX에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

② 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	12,253	13,878

보통예금	KEB하나은행 등	5,999,727	7,909,352

외화보통예금	KEB하나은행 등	3,109,403	2,719,025

합 계	9,121,383	10,642,255

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,572,769	4,161,412

대손충당금	(45,880)	(45,880)

합 계	3,526,889	4,115,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,526,889	4,115,532

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

12개월 초과	45,880	45,880

합 계	3,572,769	4,161,412

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원(전기 :46백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	45,880	79,783

제 각	-	-

설정(환입)	-	(33,903)

기 말	45,880	45,880

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	3,305,141	2,774,554

미수수익	23,031	15,704

미수금	285,090	84,350

소 계	3,613,262	2,874,608

비유동 :

장기금융상품	391,749	361,749

보증금	270,370	216,446

장기미수금	-	-

소 계	662,119	578,195

합 계	4,275,381	3,452,803

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	504,301	849,098

선급비용	65,538	52,228

선급부가세	2,496,556	2,254,060

소 계	3,066,395	3,155,386

비유동;

장기선급비용	994,672	958,263

합 계	4,061,067	4,113,649

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,312,715	1,071,968

제품	4,770,686	4,391,274

평가충당금	(250,926)	(250,926)

재공품	519,376	402,263

원재료	5,530,395	4,109,149

평가충당금	(37,015)	(37,015)

부재료	393,072	342,212

평가충당금	(20,323)	(20,323)

미착품	1,855	105,790

합 계	12,219,835	10,114,392

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	6,404,461	25,925,471

재고자산평가손실	-	91,029

재고자산평가손실환입	-	(25,973)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토 지	5,882,157	-	5,882,157	5,882,157	-	5,882,157

건 물	18,742,541	(6,194,502)	12,548,039	18,475,657	(5,954,888)	12,520,769

구축물	91,800	(60,481)	31,319	91,800	(59,334)	32,466

기계장치	15,009,843	(9,711,674)	5,298,169	14,875,581	(9,508,731)	5,366,850

차량운반구	260,633	(105,871)	154,762	251,269	(96,105)	155,164

공구와기구	1,209,133	(1,180,635)	28,498	1,209,133	(1,175,726)	33,407

비 품	674,928	(563,515)	111,413	666,474	(550,861)	115,613

시설장치	1,793,085	(1,482,105)	310,980	1,793,085	(1,460,877)	332,208

금 형	964,054	(808,832)	155,222	947,152	(774,434)	172,718

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	787,010	-	787,010	729,238	(48,900)	680,338

합 계	45,468,274	(20,107,615)	25,360,659	44,974,636	(19,629,856)	25,344,780

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동효과	기타증감	기 말

토지	5,882,157	-	-	-	-	-	-	5,882,157

건물	12,520,769	-	-	-	(156,915)	209,352	(25,168)	12,548,038

구축물	32,466	-	-	-	(1,147)	-	-	31,319

기계장치	5,366,850	133,438	(126,719)	-	(226,422)	151,022	-	5,298,169

차량운반구	155,164	-	-	-	(6,617)	6,215	-	154,762

공구와기구	33,407	-	-	-	(4,909)	-	-	28,498

비품	115,613	-	-	-	(8,647)	4,448	-	111,414

시설장치	332,208	-	-	-	(21,228)	-	-	310,980

금형	172,718	20,000	(9,800)	6,702	(34,398)	-	-	155,222

조형물	53,090	-	-	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	680,338	88,296	-	(6,702)	-	37,080	(12,002)	787,010

합 계	25,344,780	241,734	(136,519)	-	(460,283)	408,117	(37,170)	25,360,659

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동효과	기타증감	기 말

토지	6,302,472	-	(147,236)	(273,079)	-	-	-	5,882,157

건물(*)	14,851,036	90,192	(92,013)	(1,093,379)	(857,179)	(354,666)	(23,222)	12,520,769

구축물	37,056	-	-	-	(4,590)	-	-	32,466

기계장치	5,210,438	258,394	-	1,476,521	(1,427,642)	(172,322)	21,461	5,366,850

차량운반구	193,823	-	-	-	(27,671)	(10,988)	-	155,164

공구와기구	65,267	-	-	-	(31,859)	-	(1)	33,407

비품	249,931	5,673	-	-	(69,385)	(11,769)	(58,837)	115,613

시설장치	446,807	13,950	-	-	(128,549)	-	-	332,208

금형	154,072	74,100	-	69,300	(79,751)	-	(45,003)	172,718

조형물	53,090	-	-	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	1,576,834	762,420	-	(1,568,005)	-	(90,911)	-	680,338

합 계	29,140,826	1,204,729	(239,249)	(1,388,642)	(2,626,626)	(640,656)	(105,602)	25,344,780

(*) 전기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	KEB하나은행	3,296,500

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	23,769,776	600,000

24,444,000	우리은행	15,971,514

2,160,000	신한은행	3,760,000

USD 4,482,214	1,998,245

합 계	25,269,776	28,704,000USD 5,379,040	-	25,026,259

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험	계약이행보증 등	928,102

KEB하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,018,102

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(1,865,268)	(313,312)	655,054	2,833,634	(1,817,094)	(313,312)	703,228

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	23,460	(13,072)	-	10,388	23,460	(12,527)	-	10,933

합 계	3,341,936	(1,950,592)	(313,312)	1,078,032	3,341,936	(1,901,873)	(313,312)	1,126,751

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손(*)	환율변동효과	기 말

산업재산권	703,228	-	(48,174)	-	-	655,054

개발비	1	-	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	-	412,589

소프트웨어	10,933	-	(986)	-	441	10,388

합 계	1,126,751	-	(287,075)	-	-	1,078,032

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	환율변동효과	기 말

산업재산권	1,299,646	-	(283,106)	(313,312)	-	703,228

개발비	1	-	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	-	412,589

소프트웨어	15,632	-	(3,969)	-	(730)	10,933

합 계	1,727,868	-	(287,075)	(313,312)	(730)	1,126,751

(*) 전기 중 연결실체는 산업재산권 중 일부에 대해 손상징후가 있다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 전기말 현재 현금흐름할인모형을 통하여 사용가치를 추정하여 장부금액에 반영하였습니다. 인식된 손상차손금액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 반영되어 있습니다. 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 228,675천원 및 729,241천원 입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

취 득	-	-	-

대 체(*)	-	-	-

감가상각비	-	(84,880)	(84,880)

기말 순장부금액	1,844,870	5,130,282	6,975,152

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,660,074)	(1,660,074)

순장부금액	1,844,870	5,130,282	6,975,152

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 230백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 103백만원입니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

취 득	-	-	-

대 체(*)	273,079	1,115,563	1,388,642

감가상각비	-	(325,396)	(325,396)

기말 순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,575,194)	(1,575,194)

순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 824 백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 418 백만원입니다 .

(2) 당분 기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(비유동)	200,000	200,000

출자금(비유동)	83,825	83,825

합 계	283,825	283,825

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기 초	283,825	283,559

취 득	-	-

자본으로 분류된 평가손익	-	266

기 말	283,825	283,825

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	572,530	1,095,087

미지급금	240,754	438,838

미지급비용	939,049	1,111,413

소 계	1,752,333	2,645,338

비유동 :

장기미지급금	71,781	61,389

임대보증금	30,000	30,000

소 계	101,781	91,389

합 계	1,854,114	2,736,727

15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	1.91	2,208,500	2,208,500

우리은행	2.26~3.48	6,486,147	6,471,514

외화대출	KEB하나은행	1.90	1,133,500	1,088,000

신한은행	Libor 3M+2.4%	2,439,097	1,425,432

단기차입금 합계	12,267,244	11,193,446

장기차입금	원화대출	우리은행	2.11	9,500,000	9,500,000

신한은행	1.99~2.58	3,740,000	3,760,000

외화대출	신한은행	Libor 3M+2.4%	511,137	572,813

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(11,840,000)	(11,860,000)

장기차입금 합계	1,911,137	1,972,813

(*) 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사로부터 연대보증(한도: 6,360,000천원)을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

명 칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000

발행가액	2,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.50%

발행일	2015년 10월 15일

만기일(*)	2021년 10월 15일

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 권면금액에 연복리 2.5%를 적용한 이자를 합산하여 일시상환

전환가액	3,717원

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

청구에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

(*) 전기 중 투자자와의 협의에 따라 만기가 2년 연장되었습니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	250,242	(134,135)	116,107

건물	10,645	(6,210)	4,435

합 계	260,887	(140,345)	120,542

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	260,531	(126,338)	134,193

건물	10,645	(4,879)	5,766

합 계	271,176	(131,217)	139,959

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	134,193	(10,289)	(7,797)	116,107

건물	5,766	-	(1,331)	4,435

합 계	139,959	(10,289)	(9,128)	120,542

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	109,415	105,753	(80,975)	134,193

건물	452	10,645	(5,331)	5,766

합 계	109,867	116,398	(86,306)	139,959

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	143,428

회계정책변경효과	-

증 가	-

이자비용	1,468

지 급	(20,869)

기 말	124,027

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	111,833

회계정책변경효과	-

증 가	116,398

이자비용	7,647

지 급	(92,450)

기 말	143,428

(4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	29,124	1,468

단기리스	19,377	19,377

소액리스	2,826	2,826

합 계	51,327	23,671

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	92,450	7,647

단기리스	13,442	13,442

소액리스	3,582	3,582

합 계	109,474	24,671

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	74,055

1년 초과 - 3년 이내	56,001

3년 초과	-

3월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	130,056

3월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	124,027

유동리스부채	53,618

비유동리스부채	70,409

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	77,109

1년 초과 - 3년 이내	71,447

3년 초과	2,368

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	150,924

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	143,428

유동리스부채	72,408

비유동리스부채	71,020

17. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 72,363 천원(전기말: 284,797천원) 이며, 당분기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 45,083천원(전기말: 241,870천원)입니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당기법인세	44,277	213,350

총당기법인세	44,277	213,350

이연법인세

일시적차이의 증감	-	4,761

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	(58)

전기이전 자본에 직접 가감되는 이연법인세의 조정	-	(70,827)

소 계	-	(66,124)

법인세비용	44,277	147,226

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용된 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	(46,183)	(686,886)

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)	44,277	(173,115)

법인세 효과 :

비과세수익	-	(1,231,908)

비공제비용	-	1,677,383

세액공제	-	(111,442)

기타	-	(13,692)

법인세비용	44,277	147,226

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

해외사업환산손익	624,589	-	624,589	(1,292,208)	-	(1,292,208)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	265	(58)	207

합 계	624,589	-	624,589	(1,291,943)	(58)	(1,292,001)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	378,742	378,742

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	182,173	182,173

소 계	560,915	560,915

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(67,214)	(67,214)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,268)	(5,268)

소 계	(72,482)	(72,482)

이연법인세자산(부채) 순액	488,433	488,433

19 . 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	13,698,476주	13,698,476주

보통주자본금	6,849,238,000원	6,849,238,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	12,786,804	12,786,804

20. 기타자본항목

당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	135,834	-	135,834	135,834	-	135,834

21. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

해외사업환산손익	(1,543,320)	624,589	(918,731)	(251,113)	(1,292,207)	(1,543,320)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	2,692	-	2,692	2,485	207	2,692

합 계	(1,540,628)	624,589	(916,039)	(248,628)	(1,292,000)	(1,540,628)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	17,943,644	18,034,103

합 계	18,409,644	18,500,103

(2) 당분기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(처분예정일: -)	전기(처분확정일: 2021.03.29)

I. 미처분이익잉여금	17,943,644	18,034,103

전기이월이익잉여금	18,034,103	18,868,215

당기순손실	(90,459)	(834,112)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	17,943,644	18,034,103

23 . 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	347,425	365,820

퇴직급여	22,874	6,749

복리후생비	17,938	27,995

광고선전비	5,760	27,983

세금과공과	15,906	30,868

통신비	2,968	3,414

접대비	19,270	15,695

여비교통비	24,561	27,983

차량유지비	5,175	5,376

지급수수료	583,160	473,963

소모품비	23,878	49,709

수선비	481	4,056

도서인쇄비	566	634

교육훈련비	160	180

보험료	10,651	13,373

운반비	86,134	99,339

감가상각비	164,970	177,140

경상개발비	214,998	166,064

전력비	25,856	10,265

무형자산상각비	49,148	70,777

수출제비용	35,035	21,232

견본비	31,942	42,066

사용권자산감가상각비	16,118	18,497

기타	24,603	2,344

합 계	1,729,577	1,661,522

24. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

당분기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	52,747

잡이익	45,668	85,723

합 계	45,668	138,470

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	13,500

잡손실	3,108	327

합 계	3,108	13,827

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	9,065	33,779

배당금수익	-	2,250

외환차익	49,128	13,655

외화환산이익	62,717	822,388

합 계	120,910	872,072

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	158,735	128,342

외환차손	6,684	5,115

외화환산손실	97,852	-

합 계	263,271	133,457

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

지배기업 소유주 보통주 당분기순손실	(90,459)	(834,112)

가중평균유통보통주식수(*)	13,698,476	13,698,476

기본주당순손실	(7)	(61)

(*) 당분기와 전기 중에는 보통주의 변동이 없어 발행주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.

(2) 희석주당손익당분기와 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(90,459)	610,786

(2) 조정항목	1,513,345	1,185,950

감가상각비	610,956	807,035

무형자산상각비	48,719	71,256

외화환산손실	97,852	-

대손상각비	-	2,268

해외사업환산손익	624,589	109,292

현재가치할인차금	(94)	(90)

외화환산이익	(62,623)	(56,311)

이자수익	(9,065)	(33,779)

이자비용	158,734	128,342

법인세비용	44,277	157,937

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,585,691)	(1,758,559)

매출채권의 감소(증가)	588,642	(668,629)

미수금의 감소(증가)	(200,740)	35,446

선급금의 감소(증가)	339,253	29,888

선급비용의 감소(증가)	(13,310)	17,372

선급부가세의 감소(증가)	(242,495)	(214,119)

재고자산의 감소(증가)	(2,105,443)	(829,855)

장기선급비용의 감소(증가)	(36,409)	(76,490)

미지급법인세의 증가(감소)	44,061	-

이연법인세자산의 감소(증가)	-	30,826

장기미수금의 감소(증가)	-	(6,055)

매입채무의 증가(감소)	(522,558)	258,376

미지급금의 증가(감소)	(198,083)	109,402

예수금의 증가(감소)	(13,280)	(4,014)

선수금의 증가(감소)	(26,869)	94,417

장기성미지급금의 증가(감소)	-	5,580

미지급비용의 증가(감소)	(198,459)	(570,704)

임대보증금의 증가(감소)	-	30,000

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	(1,162,805)	38,177

29. 재무위험관리 ( 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

30. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,825	83,825

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품(당분기말 현재 200,000 천원) 은 취득원가로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,825	83,825

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(전기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	83,825	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,106,242	-	9,106,242

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,825	283,825

매출채권	3,526,889	-	3,526,889

기타유동금융자산	3,628,262	-	3,628,262

기타비유동금융자산	661,622	-	661,622

합 계	16,923,015	283,825	17,206,840

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,642,255	-	10,642,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,825	283,825

매출채권	4,115,532	-	4,115,532

기타유동금융자산	2,874,608	-	2,874,608

기타비유동금융자산	578,195	-	578,195

합 계	18,210,590	283,825	18,494,415

2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	572,530	572,530

기타유동금융부채	-	1,179,803	1,179,803

유동성장기차입금	-	11,840,000	11,840,000

단기차입금	-	12,267,244	12,267,244

장기차입금	-	1,911,137	1,911,137

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	-	124,027	124,027

기타비유동금융부채	-	101,781	101,781

합 계	-	29,996,522	29,996,522

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,095,087	1,095,087

기타유동금융부채	-	1,550,251	1,550,251

유동성장기차입금	-	11,860,000	11,860,000

단기차입금	-	11,193,446	11,193,446

장기차입금	-	1,972,813	1,972,813

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	-	143,428	143,428

기타비유동금융부채	-	91,389	91,389

합 계	-	29,906,414	29,906,414

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	2,250	2,250

상각후원가측정금융자산 :

유효이자율법에 따른 이자수익	9,065	39,635

외환손익	111,846	261,603

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(158,735)	(668,274)

외환손실	(104,537)	(108,426)

순금융손익	(140,111)	(473,212)

32. 주요 약정사항 등당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	986,147	13,853

일반자금대출	9,500,000	9,500,000	-

시설자금대출	5,500,000	5,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

운영자금대출	USD 3,000,000	USD 1,306,451	USD 1,693,549

시설자금대출	USD 675,000	USD 525,000	USD 150,000

합 계	22,140,000USD 5,125,000	22,024,647USD 2,831,451	115,353USD 2,293,549

33. 특수관계자와의 주요 거래 등

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전분기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매 출	159,274	354,142

임대료	-	600

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	107,543	257,314

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	77,750	77,500

퇴직급여	4,863	4,856

합 계	82,613	82,356

34. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다.

(1) 부문수익 및 손익① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	7,982,714	206,409	8,189,123

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,982,714	206,409	8,189,123

부문손익	(72,661)	127,747	55,086

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	31,740,204	824,217	32,564,421

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	31,740,204	824,217	32,564,421

부문손익	(422,586)	406,439	(16,147)

당분기와 전기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부문손익 합계	55,086	(16,147)

금융수익	120,911	303,488

금융비용	264,740	776,700

기타수익	45,668	172,301

기타비용	3,108	369,828

세전이익(손실)	(46,183)	(686,886)

(2) 지역별 수익의 구성① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	5,772,463	41,531	373,736	81,634	6,269,364

부동산 임대부문	230,436	230,436

합 계	6,002,899	41,531	373,736	81,634	6,499,800

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	5,965,593	178,738	371,690	52,292	6,568,313

부동산 임대부문	181,867	181,867

합 계	6,147,460	178,738	371,690	52,292	6,750,180

(3) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,131,452	1,202,839

B사	806,900	963,420