웹스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 23(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 웹스와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 웹스(이하 '지배기업')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말현재 자본금은 7,182,072천원입니다. 또한, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식의 총수는 14,364,144주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 30,000,000주)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비 고

이재춘	5,340,000	37.18	대표이사

우리사주조합	8,919	0.06

기타	9,015,225	62.76

합 계	14,364,144	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

ARIZE Co., LTD	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당분기순손실

ARIZE Co., LTD	26,441,181	10,730,528	15,710,653	2,361,977	(126,779)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

ARIZE Co., LTD	25,660,504	10,143,445	15,517,059	8,729,027	(772,004)

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기	전기말

현금시재	-	7,625	9,880

보통예금	KEB하나은행 등	3,862,678	2,888,275

외화보통예금	KEB하나은행 등	1,551,322	744,605

환매채	한국투자증권	3,256,192	4,105,096

합 계	8,677,816	7,747,856

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	4,753,084	5,330,769

대손충당금	(45,732)	(45,732)

합 계	4,707,353	5,285,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

연체되지 않은 채권	3,372,338	3,392,256

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	1,335,015	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	1,335,015	-

손상채권(*2)

12개월 초과	45,732	83,829

합 계	4,753,084	3,476,085

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원(전기 : 46백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	45,732	83,847

설정(환입)	-	(38,115)

제각	-	-

기 말	45,732	45,732

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

단기금융상품	4,337,788	4,333,607

단기대여금	10,000	10,000

미수수익	64,047	70,706

미수금	229,192	133,652

미수금 대손충당금	(78,507)	(78,507)

소 계	4,562,520	4,469,458

비유동 :

보증금	181,261	176,872

합 계	4,743,781	4,646,330

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

선급금	418,062	694,551

선급비용	67,539	80,233

선급부가세	3,426,111	3,356,606

소 계	3,911,711	4,131,390

비유동 :

장기선급비용	108,192	102,325

합 계	4,019,903	4,233,715

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	1,542,511	2,030,027

평가충당금	(33,811)	(33,809)

제품	7,230,612	7,070,190

평가충당금	(1,033,058)	(1,031,671)

재공품	512,524	427,793

원재료	9,360,878	9,049,234

평가충당금	(347,323)	(342,724)

부재료	650,367	611,384

평가충당금	(107,927)	(107,927)

적송품	719,623	736,057

평가충당금	(24,361)	(23,868)

저장품	32,600	40,137

미착품	305,123	39,872

합 계	18,807,759	18,464,695

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,668,289	-	5,668,289	5,668,289	-	5,668,289

건물	19,358,105	(11,640,434)	7,717,671	19,217,829	(11,375,487)	7,842,342

구축물	91,800	(73,997)	17,803	91,800	(73,104)	18,696

기계장치	19,873,992	(16,808,944)	3,065,048	19,653,403	(16,476,482)	3,176,921

차량운반구	383,981	(282,533)	101,448	376,590	(271,259)	105,331

공구와기구	456,153	(452,755)	3,398	456,153	(452,519)	3,634

비품	1,524,660	(1,060,327)	464,333	1,476,626	(1,012,047)	464,579

시설장치	1,885,180	(1,707,038)	178,142	1,885,180	(1,694,811)	190,369

금형	760,415	(735,477)	24,938	756,110	(736,528)	19,582

조형물	86,090	-	86,090	86,090	-	86,090

건설중인자산	60,021	-	60,021	60,021	-	60,021

합 계	50,148,686	(32,761,505)	17,387,181	49,728,091	(32,092,237)	17,635,854

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	5,668,289	-	-	-	-	-	5,668,289

건물	7,842,342	-	-	-	(176,351)	51,680	7,717,671

구축물	18,696	-	-	-	(893)	-	17,803

기계장치	3,176,921	10,083	1	-	(179,596)	24,452	3,031,861

차량운반구	105,331	-	-	-	(6,040)	2,156	101,447

공구와기구	3,634	-	-	-	(236)	-	3,398

비품	464,579	56,900	-	-	(64,759)	40,803	497,523

시설장치	190,369	-	-	-	(12,226)	-	178,143

금형	19,582	7,805	(669)	-	(1,783)	-	24,935

조형물	86,090	-	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	60,021	-	-	-	-	-	60,021

합 계	17,635,854	74,788	(668)	-	(441,884)	119,091	17,387,181

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	5,668,289	-	-	-	-	-	5,668,289

건물	8,588,263	-	-	8,768	(726,614)	(28,075)	7,842,342

구축물	23,286	-	-	-	(4,590)	-	18,696

기계장치	3,249,131	798,844	-	20,758	(858,466)	(33,346)	3,176,921

차량운반구	74,246	53,594	-	-	(21,145)	(1,364)	105,331

공구와기구	1,785	3,760	-	-	(1,911)	-	3,634

비품	80,286	11,727	(1,526)	402,272	(16,159)	(12,021)	464,579

시설장치	253,159	8,220	-	-	(71,010)	-	190,369

금형	22,973	7,000	-	-	(10,391)	-	19,582

조형물	86,090	-	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	89,702	-	-	(29,526)	-	(155)	60,021

합 계	18,137,210	883,145	(1,526)	402,272	(1,710,286)	(74,961)	17,635,854

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	2,133,606	1,972,080	KEB하나은행	USD 1,000,000

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치합 계	24,160,357	6,960,000	5,300,000

24,444,000	우리은행	14,983,207

4,488,000	신한은행	3,740,000

USD 1,374,672	USD 729,225

합 계	25,960,357	USD 1,374,672	-	USD 1,729,225

37,864,080	24,023,207

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	950,000

서울보증보험	계약이행보증 등	1,047,942

KEB하나은행	계약이행보증	100,000

합 계	2,097,942

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도: 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(2,421,808)	(313,312)	98,513	2,833,634	(2,395,179)	(313,312)	125,143

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	27,046	(24,475)	(2,467)	104	26,498	(23,818)	(2,418)	262

합계	3,345,522	(2,518,535)	(315,779)	511,208	3,344,974	(2,491,249)	(315,730)	537,995

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동효과	기 말

산업재산권	125,143	(26,629)	-	-	98,514

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

소프트웨어	262	(164)	-	6	104

합 계	537,995	(26,793)	-	6	511,208

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	환율변동효과	기 말

산업재산권	317,838	(192,695)	-	125,143

개발비	1	-	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	1,374	(1,137)	25	262

합 계	731,802	(193,832)	25	537,995

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 130,820천원 및 454,380천원 입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,251,569	6,310,308

감가상각비	-	(86,092)	(86,092)

기말 순장부금액	2,058,739	4,165,477	6,224,216

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,721,868)	(2,721,868)

순장부금액	2,058,739	4,165,477	6,224,215

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 236백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 64백만원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,675

감가상각비	-	(344,367)	(344,367)

기말 순장부금액	2,058,739	4,251,569	6,310,308

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,635,775)	(2,635,775)

순장부금액	2,058,739	4,251,570	6,310,309

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 945백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 444백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

출자금	95,109	95,109

장기금융상품	496,352	503,634

합 계	591,461	598,743

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초	598,743	1,220,975

취득	360,000	115,538

처분	(366,306)	(755,186)

계정대체	-	-

당기손익으로 분류된 평가손익	(976)	17,416

기 말	591,461	598,743

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

지분증권	100,000	100,000

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

매입채무	1,034,154	1,021,270

미지급금	358,186	375,560

미지급비용	609,567	918,878

임대보증금	12,158	-

소 계	2,014,065	2,315,708

비유동 :

장기미지급금	222,889	215,712

임대보증금	10,000	10,000

소 계	232,889	225,712

합 계	2,246,954	2,541,420

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동 :

예수금	52,081	50,780

선수금	247,682	202,728

소 계	299,763	253,508

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	4.43	2,208,500	2,208,500

우리은행	4.68 ~ 5.50	14,999,883	14,983,207

신한은행	4.61 ~ 5.02	3,740,000	3,740,000

외화대출	KEB하나은행	7.36	1,346,800	1,289,400

Shinhan Bank Vietnam BinhDuong New City Branch	6M Term SOFR+0.75	987,349	945,429

단기차입금 합계	23,282,532	23,166,536

장기차입금	원화대출	KEB하나은행	4.81	1,000,000	5,300,000

우리은행	5.44	-	1,000,000

외화대출	신한은행	-	5,300,000	-

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(200,000)	(100,000)

장기차입금 합계	6,100,000	6,200,000

(*) 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증(한도: 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	297,267	(148,296)	-	148,971

건물	2,492,486	(897,820)	(541,564)	1,053,102

합 계	2,789,753	(1,046,116)	(541,564)	1,202,073

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	297,267	(132,032)	-	165,235

건물	2,638,909	(1,081,416)	(530,593)	1,026,900

합 계	2,936,176	(1,213,448)	(530,593)	1,192,135

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	165,234	-	-	(16,263)	-	148,971

건물	1,046,329	11,633	(18,711)	(7,681)	21,532	1,053,102

합 계	1,211,563	11,633	(18,711)	(23,944)	21,532	1,202,073

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	대 체(*)	환율변동효과	기 말

차량운반구	63,041	174,038	(2,755)	(69,089)	-	-	165,235

건물	441,283	-	-	(130,523)	741,079	(24,939)	1,026,900

합 계	504,324	174,038	(2,755)	(199,612)	741,079	(24,939)	1,192,135

19. 퇴직급여 연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

제조원가	45,514	164,792

판매비와관리비	19,145	98,233

경상연구개발비	10,106	30,649

합 계	74,765	293,674

20. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	14,364,144주

보통주 자본금	7,182,072,000원	7,182,072,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,384,599	15,382,503

22. 기타자본항목 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	2,096	(2,096)	-	2,096	-	2,096

23. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

해외사업환산손익	127,329	327,716	455,045	522,483	(395,154)	127,329

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	11,145,570	10,991,438

합 계	11,611,570	11,457,438

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	8,085,799	33,368,247

상품매출	723,413	1,835,529

기타매출	3,636	-

소 계	8,812,848	35,203,776

기간에 걸쳐 이전되는 용역	274,903	1,027,303

합 계	9,087,750	36,231,079

(2) 계약부채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	247,682	202,728

② 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	202,728	623,944

증가	590,271	2,252,177

감소	(545,317)	(2,673,393)

기말잔액	247,682	202,728

당분기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 545,317천원 및 2,673,393천원입니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	368,283	399,549

퇴직급여	19,145	23,356

복리후생비	21,444	31,119

여비교통비	63,530	57,737

접대비	6,843	6,797

통신비	3,705	3,076

수도광열비	1,128	1,356

전력비	33,419	23,925

세금과공과	18,160	29,655

감가상각비	166,881	180,828

무형자산상각비	26,793	48,174

지급임차료	45,750	144,118

수선비	569	8,468

보험료	9,332	9,626

차량유지비	5,081	3,978

경상연구개발비	130,820	114,215

운반비	136,749	156,687

도서인쇄비	2,646	1,754

사무용품비	221	12,718

소모품비	44,424	52,615

지급수수료	460,628	373,256

광고선전비	51,341	59,270

수출제비용	12,542	35,727

사용권자산감가상각비	10,286	90,262

견본비	91,169	54,299

잡비	31,840	26,370

기타	23,101	22,715

합 계	1,785,830	1,971,651

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(422,690)	(222,643)

원재료 및 부재료의 사용	5,668,246	4,809,191

급여 및 퇴직급여	1,000,406	1,064,919

감가상각, 무형자산상각	632,566	823,936

지급수수료	578,166	36,712

경상연구개발비	130,820	113,577

전력비	325,439	90,935

복리후생비	77,081	164,628

운반비	136,749	156,687

지급임차료	93,218	21,208

소모품비	100,963	96,929

포장비	59,141	53,919

기타비용	413,214	2,273,717

합 계	8,793,319	9,483,716

28. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량(*)	129,600주

행사가격(*)	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(*) 2018년 중 실시된 무상증자에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기말

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	1,406	12,196

합 계	1,406	12,196

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	130	130

잡손실	172	2,421

합 계	302	2,551

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	86,802	56,717

외환차익	28,210	198,848

외화환산이익	355,336	1,113

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,725	-

합 계	474,073	256,679

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	337,332	351,959

외환차손	6,998	152,076

외화환산손실	253,503	118,398

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,005	-

사용권자산이자비용	-	1,516

합 계	599,838	623,949

31. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	154,133	(1,045,527)

가중평균유통보통주식수(*)	14,364,144	14,364,144

기본주당순손실(원)	11	(73)

(*) 당분기 중에 유통보통주식수의 변동내역이 없으므로 전기말 발행 주식수와 동일하며, 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	154,133	(1,045,527)

(2) 조정항목	996,810	644,969

감가상각비	549,059	767,429

무형자산상각비	26,793	49,263

외화환산손실	115,414	236,698

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,005	-

외화환산이익	1,238	(658,113)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,030)	-

이자수익	(87,459)	(70,971)

이자비용	375,152	351,959

법인세비용	15,638	6,792

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	160,257	(2,116,697)

매출채권의 감소(증가)	577,685	(1,905,739)

미수금의 감소(증가)	(95,540)	(130,178)

선급금의 증가	276,490	(1,095,708)

선급비용의 증가	(56,811)	(9,810)

선급부가세의 감소(증가)	-	(63,889)

재고자산의 증가	(343,064)	78,618

장기선급비용의 감소(증가)	-	37,730

장기미지급금 감소(증가)	7,178	-

매입채무의 감소	12,884	1,525,685

미지급금의 증가(감소)	(17,374)	(32,929)

예수금의 증가(감소)	12,920	12,290

선수금의 증가	44,954	(209,500)

미지급비용의 증가(감소)	(259,604)	(323,267)

보증금의 증가(감소)	539	-

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	1,311,200	(2,479,169)

2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 사용권자산 인식	10,407	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	52,477

장기차입금의 유동성 대체	100,000	-

리스부채의 유동성 대체	45,919

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	23,166,536	100,000	6,200,000	902,028

현금흐름	16,676	-	-	(81,600)

비현금변동	-	100,000	(100,000)	10,407

현금유출이 없는 손익	99,321	-	-	14,869

분기말	23,282,532	200,000	6,100,000	845,704

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	9,953,459	11,300,000	1,940,000	1,092,545

현금흐름	13,215,959	(11,300,000)	4,360,000	(364,423)

비현금변동	-	100,000	(100,000)	171,285

현금유출이 없는 손익	(2,882)	-	-	2,621

기말	23,166,536	100,000	6,200,000	902,028

33. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	591,461	591,461

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	598,743	598,743

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	95,109	3	순자산가치접근법

저축성보험	496,352	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

34. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,677,816	-	-	8,677,816

출자금	-	95,109	-	95,109

장기금융상품	-	496,352	-	496,352

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	4,707,353	-	-	4,707,353

기타유동금융자산	4,562,520	-	-	4,562,520

기타비유동금융자산	181,261	-	-	181,261

합 계	18,128,949	591,461	100,000	18,820,411

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,737,977	-	-	7,737,977

출자금	-	95,109	-	95,109

장기금융상품	-	503,634	-	503,634

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	5,285,037	-	-	5,285,037

기타유동금융자산	4,469,458	-	-	4,469,458

기타비유동금융자산	176,872	-	-	176,872

합 계	17,669,344	598,743	100,000	18,368,087

2) 금융부채① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,034,154

기타유동금융부채(*)	979,911

유동성장기차입금	200,000

단기차입금	23,282,532

장기차입금	6,100,000

리스부채(*)	845,704

기타비유동금융부채	232,889

합 계	32,675,190

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,021,270

기타유동금융부채(*)	1,294,438

유동성장기차입금	100,000

단기차입금	23,166,536

장기차입금	6,200,000

리스부채(*)	902,027

기타비유동금융부채	225,712

합 계	32,909,983

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	-

평가이익	3,725	-

평가손실	(2,005)	-

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	86,802	56,717

외환손익	271,890	47,787

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(337,332)	351,959

외환손익	(148,844)	(118,300)

순금융손익	(125,764)	338,163

(3) 회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 주요 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

일반자금대출	5,300,000	5,300,000	-

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	-	100,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	983,207	16,793

일반자금대출	5,500,000	5,500,000	-

시설자금대출	9,500,000	9,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

Shinhan Bank Vietnam Binh Duong New City Branch	USD 2,700,000	USD 729,225	USD 1,970,775

합 계	27,440,000USD 4,150,000	27,231,707USD 1,729,225	208,293USD 2,420,775

(2) 연결실체는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라당기 중 정부보조금 89백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 2백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 87백만원을 사용하였습니다.

36. 특수관계자와의 주요 거래 등 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전분기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출	178,978	151,421

(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기	전분기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	128,271	144,088

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도:3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	99,424	78,580

퇴직급여	5,110	4,908

합 계	104,534	83,488

37. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 부문수익 및 손익① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	8,851,432	236,318	9,087,750

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	8,851,432	236,318	9,087,750

부문 영업이익	244,102	50,329	294,431

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	8,590,561	212,045	8,802,606

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	8,590,561	212,045	8,802,606

부문 영업이익(손실)	(681,110)	-	(681,110)

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문영업이익(손실)	294,431	(681,110)

금융수익	474,073	256,679

금융비용	599,838	623,949

기타수익	1,406	12,196

기타비용	302	2,551

세전이익(손실)	169,770	(1,038,735)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	6,292,786	1,982,213	546,911	29,522	8,851,432

부동산 임대부문	236,318	-	-	-	236,318

합 계	6,529,104	1,982,213	546,911	29,522	9,087,750

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	6,252,632	1,279,260	823,173	235,495	8,590,561

부동산 임대부문	212,045	-	-	-	212,045

합 계	6,464,678	1,279,260	823,173	235,495	8,802,606

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,372,154	1,186,692

B사	781,440	851,840