웹스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 23(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 웹스

1. 회사의 개요주식회사 웹스(이하 '당사')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며, 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당사는 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,812,072천원입니다. 또한, 당사가 발행한 주식의 총수는 14,364,144주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 30,000,000주)입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,340,000	37.18	대표이사

우리사주조합	8,919	0.06

기 타	9,015,225	62.76

합 계	14,364,144	100.0

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	922	-

보통예금	KEB하나은행 등	2,851,142	2,652,152

외화보통예금	KEB하나은행 등	166,217	122,114

환매채	한국투자증권	3,256,191	4,105,096

합 계	6,274,472	6,879,362

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,315,513	8,937,098

대손충당금	(45,732)	(45,732)

합 계	8,269,781	8,891,366

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,934,766	8,782,344

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

6개월 이하	1,335,015	109,022

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	1,335,015	109,022

손상채권(*)	-	-

12개월 초과	45,732	45,732

합 계	8,315,513	8,937,098

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원 (전기 : 46백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	45,732	83,847

설정(환입)	-	(38,115)

기 말	45,732	45,732

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	4,337,788	4,333,607

미수수익	64,047	70,706

미수금	221,885	82,465

미수금 대손충당금	(78,507)	(78,507)

단기대여금	4,050,400	2,588,800

소 계	8,595,613	6,997,071

비유동 :

장기대여금	-	-

장기대여금 대손충당금	-	-

보증금	1,066	1,066

소 계	1,066	1,066

합 계	8,596,679	6,998,137

(2) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	78,507	78,507

대손설정	-	-

기말잔액	78,507	78,507

(3) 당기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초잔액	-	8,563,504

대손설정	-	-

출자전환(*1)	-	(8,563,504)

기말잔액	-	-

(*1) 당사는 전기 중 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	172,627	395,336

선급비용	64,753	22,626

합 계	237,380	417,962

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	748,602	1,236,457

평가충당금	(33,692)	(33,692)

제품	3,845,494	3,932,341

평가충당금	(964,578)	(964,577)

원재료	2,829,547	2,175,137

평가충당금	(120,299)	(120,299)

부재료	631,688	577,979

평가충당금	(107,927)	(107,927)

미착품	304,521	-

합 계	7,133,356	6,695,419

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,668,289	-	5,668,289	5,668,289	-	5,668,289

건물	12,433,557	(7,246,686)	5,186,871	12,433,557	(7,095,154)	5,338,403

구축물	91,800	(73,997)	17,803	91,800	(73,104)	18,696

기계장치	9,667,308	(9,195,729)	471,579	9,653,308	(9,131,636)	521,672

차량운반구	19,131	(19,129)	2	19,131	(19,129)	2

공구와기구	456,153	(452,755)	3,398	456,153	(452,519)	3,634

비품	457,376	(457,326)	50	457,376	(457,326)	50

시설장치	1,885,181	(1,707,038)	178,143	1,885,181	(1,694,812)	190,369

금형	760,415	(735,477)	24,938	756,110	(736,528)	19,582

조형물	86,090	-	86,090	86,090	-	86,090

건설중인자산	60,021	-	60,021	60,022	-	60,022

합 계	31,585,321	(19,888,137)	11,697,182	31,567,017	(19,660,208)	11,906,809

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대체	감가상각비	기 말

토지	5,668,289	-	-	-	-	5,668,289

건물	5,338,403	-	-	-	(151,532)	5,186,871

구축물	18,696	-	-	-	(893)	17,803

기계장치	521,672	14,000	-	-	(64,093)	471,579

차량운반구	2	-	-	-	-	2

공구와기구	3,634	-	-	-	(236)	3,398

비품	50	-	-	-	-	50

시설장치	190,369	-	-	-	(12,226)	178,143

금형	19,582	7,805	(669)	-	(1,783)	24,935

조형물	86,090	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	60,022	-	-	-	-	60,022

합 계	11,906,809	21,805	(669)	-	(230,763)	11,697,182

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대 체(*2)	감가상각비	기 말

토지(*)	5,668,289	-	-	-	-	5,668,289

건물(*)	5,956,648	-	-	-	(618,245)	5,338,403

구축물	23,286	-	-	-	(4,590)	18,696

기계장치	843,442	52,275	(1)	8,923	(382,967)	521,672

차량운반구	2	-	-	-	-	2

공구와기구	1,785	3,760	-	-	(1,911)	3,634

비품	50	-	-	-	-	50

시설장치	253,159	8,220	-	-	(71,010)	190,369

금형	22,973	7,000	-	-	(10,391)	19,582

조형물	86,090	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	68,945	-	-	(8,923)	-	60,022

합 계	12,924,669	71,255	(1)	-	(1,089,114)	11,906,809

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.

10. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	2,133,606	1,972,080	KEB하나은행	USD 1,000,000

2,208,500

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	17,550,953	6,360,000	5,300,000

21,444,000	우리은행	14,999,883

2,160,000	신한은행	1,400,000

합 계	19,684,559	31,936,080	-	USD 1,000,000

-	23,908,383

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	950,000

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,047,942

KEB하나은행	계약이행보증	100,000

합 계	2,097,942

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도 : 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(2,421,807)	(313,312)	98,514	2,833,634	(2,395,179)	(313,312)	125,143

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

합 계	3,318,476	(2,494,059)	(313,312)	511,104	3,318,476	(2,467,431)	(313,312)	537,733

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

산업재산권	125,144	(26,629)	98,514

개발비	1	-	1

영업권	412,589	-	412,589

합 계	537,734	(26,629)	511,104

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

산업재산권	317,838	(192,695)	125,143

개발비	1	-	1

영업권	412,589	-	412,589

합 계	730,428	(192,695)	537,733

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 130,820천원 및 454,380천원 입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,251,569	6,310,308

감가상각비	-	(86,092)	(86,092)

기말 순장부금액	2,058,739	4,165,477	6,224,216

보고기간종료일 현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,721,868)	(2,721,868)

순장부금액	2,058,739	4,165,477	6,224,215

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 236백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 64백만원입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,675

감가상각비	-	(344,367)	(344,367)

기말 순장부금액	2,058,739	4,251,569	6,310,308

보고기간종료일 현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,635,775)	(2,635,775)

순장부금액	2,058,739	4,251,570	6,310,309

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 945백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포 함)은 444백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	95,109	95,109

장기금융상품	496,352	503,634

합 계	591,461	598,743

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	598,743	1,220,975

취득	360,000	115,538

처분	(366,306)	(755,186)

계정대체	-	-

당기손익으로 분류된 평가손익	(976)	17,416

기 말	591,461	598,743

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	100,000	100,000

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

ARIZE Co., Ltd	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	15,416,461	100	15,247,555

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기 초	15,247,555

출자전환(*)	-

지분법손익	(158,810)

지분법자본변동	327,716

기 말	15,416,461

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초	-

출자전환(*)	17,512,496

지분법손익	(1,869,787)

지분법자본변동	(395,154)

기말	15,247,555

(*) 회사는 전기 중 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당분기순손실

ARIZE Co., Ltd	26,441,181	10,730,528	15,710,653	2,361,977	(126,779)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

ARIZE Co., Ltd	25,660,504	10,143,445	15,517,059	8,729,027	(772,004)

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현 손익 등	기말 장부금액

ARIZE Co., Ltd	15,710,653	100%	15,710,653	(294,192)	15,416,461

② 전기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현 손익 등	기말 장부금액

ARIZE Co., Ltd	15,517,059	100%	15,517,059	(269,504)	15,247,555

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	1,045,453	861,875

미지급금	312,412	308,074

미지급비용	597,046	907,680

금융보증부채	44,565	3,563

소 계	1,999,478	2,081,192

비유동 :

장기미지급금	222,889	215,712

임대보증금	10,000	10,000

소 계	232,889	225,712

합 계	2,232,367	2,306,904

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	45,293	33,356

선수금	175,308	127,455

합 계	220,600	160,811

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	4.43	2,208,500	2,208,500

우리은행	4.68 ~ 5.50	14,999,883	14,983,207

신한은행	4.61 ~ 5.02	3,740,000	3,740,000

외화대출	KEB하나은행	7.36	1,346,800	1,289,400

단기차입금 합계	22,295,183	22,221,107

장기차입금	원화대출	KEB하나은행	4.81	1,000,000	5,300,000

우리은행	5.44	-	1,000,000

신한은행	-	5,300,000	-

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(200,000)	(100,000)

장기차입금 합계	6,100,000	6,200,000

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	297,267	(148,296)	148,971

건물	21,984	(11,021)	10,963

합 계	319,251	(159,317)	159,934

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	297,267	(132,032)	165,235

건물	10,577	(10,136)	441

합 계	307,844	(142,168)	165,676

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	165,234	-	-	(16,263)	148,971

부동산	442	11,633	(238)	(874)	10,963

합 계	165,676	11,633	(238)	(17,137)	159,934

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	63,040	174,039	(2,755)	(69,089)	165,235

부동산	5,730	-	-	(5,289)	441

합 계	68,770	174,039	(2,755)	(74,378)	165,676

20. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

제조원가	45,514	164,792

판매비와관리비	19,145	98,233

경상연구개발비	10,106	30,649

합 계	74,765	293,674

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	14,364,144주

보통주자본금	7,182,072,000원	7,182,072,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,384,599	15,382,503

23. 기타자본항목당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	2,096	(2,096)	-	2,096	-	2,096

24. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

지분법자본변동	127,329	327,716	455,045	522,483	(395,154)	127,329

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	11,145,570	10,991,438

합 계	11,611,570	11,457,438

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

I. 미처분이익잉여금	11,145,570	10,991,438

전기이월이익잉여금	10,991,438	10,073,598

당기순이익(손실)	154,133	917,840

II. 차기이월미처분이익잉여금	10,991,438	10,991,438

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	6,268,395	27,681,358

상품매출	618,642	765,494

기타매출	6,864	100,287

소 계	6,893,901	28,547,139

기간에 걸쳐 이전되는 용역	246,078	949,273

합 계	7,139,979	29,496,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	175,307	127,455

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	127,455	473,182

증 가	585,379	2,071,810

감 소	537,527	(2,417,537)

기 말	175,307	127,455

당분기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 537,527천원및 2,417,537천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	266,801	283,494

퇴직급여	19,145	23,356

복리후생비	18,056	24,153

여비교통비	58,737	49,773

접대비	4,639	3,074

통신비	1,322	1,409

수도광열비	1,128	1,356

전력비	11,432	4,045

세금과공과	15,940	16,874

감가상각비	162,689	169,865

무형자산상각비	26,629	48,174

지급임차료	3,712	4,409

수선비	569	8,468

보험료	8,801	8,668

차량유지비	3,285	3,382

경상연구개발비	130,819	113,578

운반비	126,522	141,567

도서인쇄비	2,646	1,754

사무용품비	221	267

소모품비	30,935	38,296

지급수수료	415,514	336,545

광고선전비	51,341	59,270

수출제비용	12,542	35,727

사용권자산감가상각비	10,917	10,772

견본비	91,169	54,299

건물관리비	23,100	23,100

합 계	1,498,611	1,465,675

28. 주식기준보상

(1) 당사는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량(*)	129,600주

행사가격(*)	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(*) 2018년 중 실시된 무상증자에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기말

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

재고자산의 변동	565,906	(91,813)

원재료 및 부재료의 사용	3,599,408	14,710,726

급여 및 퇴직급여	835,078	4,064,440

감가상각, 무형자산상각	347,701	1,700,554

지급수수료	504,627	1,840,179

전력비	261,896	917,938

복리후생비	73,693	315,152

운반비	126,522	526,457

지급임차료	16,529	68,451

소모품비	70,000	386,758

포장비	58,894	239,107

기타비용	480,218	1,322,700

합 계	6,940,472	26,000,649

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	668	-

잡이익	694	5,474

합 계	1,362	5,474

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	130	130

잡손실	95	1,120

합 계	225	1,250

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	120,965	292,712

외환차익	47,944	183,872

외화환산이익	335,554	772,536

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,725	-

금융보증수익	41,003	7,326

합 계	549,191	1,256,446

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	313,786	345,035

외환차손	6,447	131,018

외화환산손실	58,014	118,363

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,005	-

금융보증비용	41,002	7,326

합 계	421,254	601,742

32. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	154,133	(1,045,527)

가중평균유통보통주식수(*)	14,364,144	14,364,144

기본주당순손실(원)	11	(73)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 당기순손실이 발생하여, 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

33. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	154,132	(1,045,527)

(2) 조정항목	450,337	905,073

감가상각비	333,671	370,493

무형자산상각비	26,629	48,174

외화환산손실	58,013	236,663

지분법손실	158,810	647,169

공정가치측정금융자산평가손실	2,005	-

금융보증비용	41,002	-

기타의 대손상각비	-	987,249

공정가치측정금융자산평가이익	(1,029)	-

외화환산이익	(335,553)	(1,429,536)

유형자산처분이익	(668)	-

금융보증수익	(41,002)	-

이자수익	(120,965)	(306,965)

이자비용	313,786	345,035

법인세비용	15,638	6,792

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	451,579	(2,013,886)

매출채권의 감소(증가)	820,421	(681,281)

미수금의 감소(증가)	(139,240)	(140,183)

선급금의 감소(증가)	222,709	(326,305)

선급비용의 감소(증가)	(1,124)	(9,810)

선납세금의 감소(증가)	-	(63,888)

재고자산의 감소(증가)	(437,938)	146,423

매입채무의 감소(증가)	183,579	(251,287)

미지급비용의 증가	(268,133)	(323,267)

미지급금의 감소	4,339	(6,730)

예수금의 증가	11,936	12,290

선수금의 증가	47,852	(369,849)

장기미지급금의 증가(감소)	7,178	-

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	1,056,048	(2,154,340)

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	591,461	591,461

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	598,743	598,743

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	95,109	3	순자산가치접근법

장기금융상품	496,352	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,274,472	-	-	6,274,472

출자금	-	95,109	-	95,109

장기금융상품	-	496,352	-	496,352

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	8,269,781	-	-	8,269,781

기타유동금융자산	8,595,613	-	-	8,595,613

기타비유동금융자산	1,066	-	-	1,066

합 계	23,140,932	591,461	100,000	23,832,393

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,879,362	-	-	6,879,362

출자금	-	95,109	-	95,109

장기금융상품	-	503,634	-	503,634

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	8,891,366	-	-	8,891,366

기타유동금융자산	6,997,071	-	-	6,997,071

기타비유동금융자산	1,066	-	-	1,066

합 계	22,768,865	598,743	100,000	23,467,608

2) 금융부채① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,045,454

기타유동금융부채(*)	954,024

유동성장기차입금	200,000

단기차입금	22,295,183

장기차입금	6,100,000

리스부채(*)	166,080

기타비유동금융부채	232,889

합 계	30,993,630

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	861,875

기타유동금융부채(*)	1,219,316

유동성장기차입금	100,000

단기차입금	22,221,107

장기차입금	6,200,000

리스부채(*)	171,068

기타비유동금융부채	225,712

합 계	30,999,078

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	900

평가이익	3,725	21,136

평가손실	(2,005)	(3,720)

소 계	1,720	18,316

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	120,965	545,092

외환손익	334,941	701,649

금융보증수익	41,002	50,316

소 계	496,908	1,297,057

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(313,786)	(1,376,899)

외환손익	(15,903)	4,767

금융보증비용	(41,002)	(50,316)

소 계	(370,691)	(1,422,448)

순금융손익	127,937	(107,075)

36. 주요약정당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

일반자금대출	5,300,000	5,300,000	-

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	-	100,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	999,883	117

일반자금대출	5,500,000	5,500,000	-

시설자금대출	9,500,000	9,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

합 계	27,440,000	27,248,383	191,617

USD 1,450,000	USD 1,000,000	USD 450,000

(2) 당사는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라 당분기 중 정부보조금 89백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금 2백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 87백만원을 사용하였습니다.37. 특수관계자와의 주요 거래 등

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속회사	ARIZE Co., LTD

기타특수관계자	(주)에이앤오

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전기말

종속회사	ARIZE CO., LTD	매출	31,214	128,103

이자수익	35,054	291,399

유형자산 매각	669	3,918

소모품 매각	-	3,491

수입수수료(*1)	3,228	100,287

매입	227,921	1,730,179

소모품 매입	34	48,296

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출(*2)	162,707	552,935

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기	전기말

종속회사	ARIZE CO., LTD	매출채권	4,858,522	5,539,353

미수금	3,958	3,958

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	4,862,480	156,170

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	기 타(*2)	기 말

종속회사	ARIZE CO., LTD	단기대여금	2,578,800	1,326,300	135,300	4,040,400

장기대여금	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	2,578,800	1,326,300	135,300	4,040,400

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	출자전환(*1)	기 타(*2)	기 말

종속회사	ARIZE CO., LTD	단기대여금	1,267,300	3,868,000	(2,607,600)	51,100	2,578,800

장기대여금	22,811,400	-	(23,468,400)	657,000	-

대손충당금	(8,563,503)	-	8,563,503	-	-

합 계	15,515,197	3,868,000	(17,512,497)	708,100	2,578,800

(*1) 당사는 전기 중 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.(*2) 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 출자전환 관련 환산손익 등을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분	특수관계자명	제공내용	제공처	금 액

종속회사	ARIZE CO., LTD	차입금 지급보증	Shinhan Bank Vietnam Binh Duong New City Branch	3,240,000

(6) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(한도:3,133,400천원)을을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

단기종업원급여	99,424	556,854

퇴직급여	5,110	28,446

합 계	104,534	585,300