웹스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 반기말 2022년 6월 30일 현재
제 21(당) 반기말 2021년 6월 30일 현재
주식회사 웹스

1. 회사의 개요

주식회사 웹스(이하 '당사')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당사는 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장 에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,182,072천원입니다. 또한, 당사가 발행한 주식의 총수는 14,364,144주 (1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,200,000	36.2	대표이사

우리사주조합	11,851	0.1

기 타	9,152,293	63.7

합 계	14,364,144	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당반기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당반기말	전기말

현금시재	-	5,158	4,159

보통예금	KEB하나은행 등	4,006,257	5,814,543

외화보통예금	KEB하나은행 등	1,860,932	1,832,412

합 계	5,872,347	7,651,114

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,082,118	3,509,944

대손충당금	(45,732)	(45,732)

합 계	4,036,386	3,464,212

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,855,206	3,464,212

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

6개월 이하	1,663	-

6개월 초과 12개월 이내	179,517	-

소 계	4,036,386	3,464,212

손상채권(*1)	-	-

12개월 초과	45,732	45,732

합 계	4,082,118	3,509,944

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 46백만원(전기말 : 46백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	45,732	45,880

제 각	-	-

설정(환입)	-	(148)

기 말	45,732	45,732

6. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융상품	4,825,276	2,500,000

미수수익	9,695	165,430

미수금	331,845	317,627

단기대여금	2,600,800	2,386,000

유동성장기대여금	6,464,500	-

소 계	14,232,116	5,369,057

비유동 :

장기금융상품	547,131	481,750

장기대여금	9,035,150	15,324,789

보증금	9,916	9,729

소 계	9,592,197	15,816,268

합 계	23,824,313	21,185,325

7. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선급금	530,461	458,054

선급비용	25,226	25,441

합 계	555,687	483,495

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	329,344	531,328

제품	3,975,841	3,707,968

평가충당금	(472,663)	(472,663)

원재료	4,023,174	3,518,472

평가충당금	(37,564)	(37,564)

부재료	837,839	724,008

평가충당금	(17,004)	(17,004)

합 계	8,638,967	7,954,545

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	12,515,343	10,933,562

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,668,289	-	5,668,289	5,882,157	-	5,882,157

건물	12,433,556	(6,166,069)	6,267,487	12,530,545	(5,887,560)	6,642,985

구축물	91,800	(66,219)	25,581	91,800	(63,924)	27,876

기계장치	9,546,834	(8,389,575)	1,157,259	9,542,033	(8,350,987)	1,191,046

차량운반구	19,131	(19,129)	2	19,131	(19,129)	2

공구와기구	452,393	(444,630)	7,763	1,209,133	(1,195,363)	13,770

비품	457,376	(457,326)	50	457,376	(457,326)	50

시설장치	1,807,631	(1,583,061)	224,570	1,793,085	(1,545,787)	247,298

금형	735,368	(719,102)	16,266	817,914	(794,883)	23,031

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	93,096	-	93,096	125,073	26,151	151,224

합 계	31,358,564	(17,845,111)	13,513,453	32,521,337	(18,288,808)	14,232,529

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지(*2)	5,882,157	-	-	(213,868)	-	5,668,289

건물(*2)	6,642,985	-	-	(64,660)	(310,838)	6,267,487

구축물	27,876	-	-	-	(2,295)	25,581

기계장치	1,191,046	211,459	(102,790)	91,203	(233,659)	1,157,259

차량운반구	2	-	-	-	-	2

공구와기구	13,770	-	(30)	-	(5,977)	7,763

비품	50	-	-	-	-	50

시설장치	247,298	14,545	-	-	(37,273)	224,570

금형	23,031	-	(16)	-	(6,749)	16,266

조형물	53,090	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	151,224	33,075	-	(91,203)	-	93,096

합 계	14,232,529	259,078	(102,835)	(278,528)	(596,791)	13,513,453

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.(*2) 당반기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	5,882,157	-	-	-	-	5,882,157

건물	7,246,512	23,000	-	-	(626,527)	6,642,985

구축물	32,466	-	-	-	(4,590)	27,876

기계장치	1,776,105	92,318	(15,989)	-	(661,388)	1,191,046

차량운반구	1,095	-	-	-	(1,093)	2

공구와기구	33,407	-	-	-	(19,637)	13,770

비품	5,436	-	-	-	(5,386)	50

시설장치	332,208	-	-	-	(84,910)	247,298

금형	172,717	3,360	(116,733)	6,702	(43,015)	23,031

조형물	53,090	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	11,202	151,224	(4,500)	(6,702)	-	151,224

합 계	15,546,395	269,902	(137,222)	-	(1,446,546)	14,232,529

10. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	(주)하나은행	1,292,900

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	19,919,893	600,000	2,208,500

24,444,000	(주)우리은행	15,962,884

2,160,000	(주)신한은행	3,740,000

합 계	21,419,893	28,704,000	-	23,204,284

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,038,396

(주)하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,128,396

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,831,067	(2,103,569)	(313,312)	414,186	2,833,634	(2,009,789)	(313,312)	510,533

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

합 계	3,315,909	(2,175,821)	(313,312)	826,776	3,318,476	(2,082,041)	(313,312)	923,123

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	510,533	-	(96,347)	414,186

개발비	1	-	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589

합 계	923,123	-	(96,347)	826,776

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	703,228	-	(192,695)	510,533

개발비	1	-	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589

합 계	1,115,818	-	(192,695)	923,123

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 202,914천원 및 392,780천원 입니다.

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

대 체 (*)	213,868	64,660	278,528

감가상각비	-	(172,184)	(172,184)

기말 순장부금액	2,058,738	4,768,120	6,826,858

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,119,226)	(2,119,226)

순장부금액	2,058,739	4,768,119	6,826,858

(*) 당반기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 447백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 211백만원입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

감가상각비	-	(339,518)	(339,518)

기말 순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,914,712)	(1,914,712)

순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 922백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 427백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당반기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

출자금(비유동)	94,677	94,503

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권(비유동)	100,000	100,000

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	100,000	283,825

취 득	-	-

손상인식(*)	-	(100,000)

자본으로 분류된 평가손익	-	(3,451)

분류변경	-	(80,374)

기 말	100,000	100,000

(*) 전기 중 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 일부 지분증권에 대해 손상징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 손상검토를 수행하고 손상차손을 인식하였습니다. 인식된 손상차손금액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 반영되어 있습니다.

15. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

ARIZE Co., Ltd	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	-	100	-

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	-	473,362

취 득	-	2,234,400

지분법손익	(2,037,017)	(315,777)

지분법자본변동(*1)	2,037,017	1,519,940

손상차손(*2)	-	(3,911,925)

기 말	-	-

(*1) 당사는 종속기업에 대한 대여금과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 화폐성항목으로 판단하여 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단하였습니다. 당반기 중 당사는 종속기업에 대한 대여금에서 발생한 외화환산손익 2,037,017천원을 기타포괄손익인 지분법자본변동으로 대체하였으며 동 금액을 지분법손실로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 당사는 종속기업투자주식에 대해 지분법 적용 후에 손상징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1028호에 따라 전기에 손상검사를 수행하였습니다. 이에 따라 당사는 전기에 외부평가기관의 평가결과를 근거로 종속기업투자주식에 대해 3,911,925천원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 종속기업투자주식의 회수가능액을 산출하기 위하여 종속기업의 예상 사업계획에 기초한 추정현금흐름을 바탕으로 사용가치모형을 사용하였으며, 사용가치 산정을 위하여 할인율은 17.70%, 영구성장률은 0%를 사용하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

ARIZE Co., Ltd	25,518,540	25,466,670	51,870	1,761,495	(1,604,260)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

ARIZE Co., Ltd(*)	25,687,116	24,073,966	1,613,151	4,389,853	(1,649,287)

(*) 전기의 종속기업 재무정보는 주석 39 '재무제표 재작성' 조정사항이 반영된 재무정보입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기말 현재미실현손실	손상차손	기말장부금액

ARIZE Co., Ltd	51,870	100	51,870	4,226,235	-	-

② 전기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기말 현재미실현이익	손상차손	기말장부금액

ARIZE Co., Ltd	1,613,151	100	1,613,151	2,224,814	(3,837,965)	-

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매입채무	992,931	701,203

미지급금	386,254	290,561

미지급비용	540,200	723,403

임대보증금	-	30,000

금융보증부채	10,865	6,843

소 계	1,930,250	1,752,010

비유동 :

장기미지급금	106,908	117,346

임대보증금	10,000	-

금융보증부채	-	-

소 계	116,908	117,346

합 계	2,047,158	1,869,356

17. 차입금 및 전환사채당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	2.38	2,208,500	2,208,500

우리은행	2.49~4.12	6,462,884	6,498,819

외화대출	KEB하나은행	1.70	1,292,900	1,185,500

단기차입금 합계	9,964,284	9,892,819

장기차입금	원화대출	우리은행	2.87	9,500,000	9,500,000

신한은행	2.44~2.81	3,740,000	3,740,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(12,700,000)	(13,240,000)

장기차입금 합계	540,000	-

18. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	174,767	(92,434)	82,333

건물	10,577	(2,203)	8,374

합 계	185,344	(94,637)	90,707

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	232,638	(164,922)	67,716

건물	10,645	(10,202)	443

합 계	243,283	(175,124)	68,159

(2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	67,716	43,926	(29,309)	82,333

건물	443	10,578	(2,647)	8,374

합 계	68,159	54,504	(31,956)	90,707

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	134,193	-	(66,477)	67,716

건물	5,766	-	(5,323)	443

합 계	139,959	-	(71,800)	68,159

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	71,019	143,428

증 가	54,503	-

이자비용	2,133	4,700

지 급	(34,142)	(77,109)

기 말	93,513	71,019

(4) 당반기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	34,142	2,133

단기리스	22,084	22,084

소액리스	239	239

합 계	56,465	24,456

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	77,109	4,700

단기리스	80,406	80,406

소액리스	955	955

합 계	158,470	86,061

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	47,046	42,661

1년 초과 - 3년 이내	51,951	31,155

3년 초과	-	-

기준일 현재 할인되지 않은 리스부채	98,997	73,816

기준일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	93,513	71,019

유동리스부채	41,832	40,618

비유동리스부채	51,681	30,401

19. 퇴직급여당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 171,669천원 (전반기: 128,209천원)이며, 당반기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 112,641천원(전기말: 227,970천원)입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전반기의 평균유효세율은 19.2%입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	14,364,144주

보통주자본금	7,182,072,000원	7,182,072,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,382,503	15,382,503

22. 기타자본항목당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	2,096	-	2,096	135,834	(133,738)	2,096

23. 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	증 감	기 말	수정 전 기초	수정	수정 후 기초	증 감	기 말

지분법자본변동	(23,380)	2,037,017	2,013,637	(1,543,320)	3,869	(1,539,451)	1,516,071	(23,380)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	2,692	-	2,692	(2,692)	-

합 계	(23,380)	2,037,017	2,013,637	(1,540,628)	3,869	(1,536,759)	1,513,379	(23,380)

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	13,887,019	14,646,602

합 계	14,353,019	15,112,602

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	15,112,602	18,444,437

당기순이익(손실)	(759,583)	(3,331,835)

기말	14,353,019	15,112,602

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	8,182,527	15,747,275	7,779,683	14,035,279

상품매출	62,085	110,601	47,857	61,637

기타매출	260,008	540,047	248,119	478,544

소 계	8,504,620	16,397,923	8,075,659	14,575,460

기간에 걸쳐 이전되는 용역	-	-	-	-

합 계	8,504,620	16,397,923	8,075,659	14,575,460

(2) 계약부채① 당반기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	150,160	376,791

② 당반기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	376,791	112,057

증 가	1,896,664	3,075,067

감 소	2,123,295	2,810,333

기 말	150,160	376,791

당반기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 2,122,545천원 및 2,809,069천원입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	247,660	490,141	241,366	469,903

퇴직급여	11,620	78,418	20,519	43,393

복리후생비	23,055	36,561	14,205	27,583

여비교통비	29,576	57,516	23,555	45,483

접대비	1,376	7,146	8,002	23,969

세금과공과	43,136	58,105	17,323	32,693

감가상각비	155,887	311,774	157,234	314,468

무형자산상각비	48,173	96,347	48,173	96,347

지급임차료	3,606	5,008	3,961	6,809

보험료	28,053	38,566	10,023	18,365

경상연구개발비	84,278	185,503	111,813	340,488

운반비	119,067	231,804	109,820	185,586

도서인쇄비	38	241	2,257	2,823

소모품비	24,259	40,372	12,188	17,581

지급수수료	326,827	598,778	226,240	596,707

광고선전비	78,056	83,929	(55)	5,705

수출제비용	22,944	57,277	25,305	60,340

전력비	6,456	17,368	9,000	22,613

견본비	41,200	76,548	34,052	65,994

기타	62,945	110,174	120,465	144,539

합 계	1,358,212	2,581,576	1,195,446	2,521,389

27. 주식기준보상

(1) 당사는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전기

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	24,944	(210,099)	93,990	(340,051)

원재료 및 부재료의 사용	4,972,125	9,795,336	4,585,629	8,467,663

급여 및 퇴직급여	844,526	1,727,306	795,525	1,598,525

감가상각, 무형자산상각	456,780	897,281	500,367	1,014,390

지급수수료	443,987	845,718	329,405	748,994

경상연구개발비	101,689	202,914	164,105	392,780

전력비	171,432	387,309	165,520	383,712

복리후생비	80,023	146,691	61,161	122,957

운반비	119,067	231,804	109,820	185,586

지급임차료	25,262	44,086	22,775	45,166

소모품비	94,461	170,802	89,406	215,829

포장비	103,644	154,966	65,092	124,598

기타비용	33,275	702,804	238,458	494,802

합 계	7,471,215	15,096,918	7,221,253	13,454,951

29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1	2,837	42,479	52,356

잡이익	2,836	54,465	9,734	21,313

합 계	2,837	57,302	52,213	73,669

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	130	-	-

기타의대손상각비	1,100,305	1,436,139	-	-

유형자산처분손실	72,300	72,300	-	90,214

잡손실	(12)	1	894	894

합 계	1,172,593	1,508,570	894	91,108

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	223,264	431,918	164,539	323,789

배당금수익	-	1,980	1,350	1,350

외환차익	98,638	134,381	141,314	202,236

외화환산이익	1,480,797	1,946,589	(87,951)	566,304

공정가치측정금융자산 평가이익	-	175	-	-

금융보증수익	(5,857)	4,022	1,311	2,607

합 계	1,802,699	2,519,064	220,563	1,096,286

(2) 당반기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	181,874	349,153	144,201	290,077

외환차손	25,023	35,182	23,975	50,874

외화환산손실	83,325	109,618	(78,142)	49,279

금융보증비용	(5,857)	4,022	1,311	2,607

합 계	284,365	497,975	91,345	392,837

31. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(713,191)	(759,583)	609,698	519,239

가중평균유통보통주식수(*1)	14,364,144	14,364,144	13,860,015	13,779,692

기본주당순손실(원)	(50)	(53)	44	38

(*1) 당반기 중에 유통보통주식수의 변동내역이 없으므로 전기말 발행 주식수와 동일하며, 전기말 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	14,364,144	14,364,144	13,698,476	13,698,476

전환사채의 전환	-	-	141,908	71,346

주식선택권의 행사	-	-	19,631	9,870

가중평균유통보통주식수	14,364,144	14,364,144	13,860,015	13,779,692

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기(3개월)와 전반기(3개월)의 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다. 당반기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기(3개월)	전반기(3개월)

보통주 당기순이익	(719,532,587)	609,698,472

조정 :

주식보상비용(세후)	-	-

보통주 희석당기순이익	(719,532,587)	609,698,472

가중평균유통보통주식수(*2)	14,364,186	13,860,057

희석주당이익	(50)	44

(*2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기(3개월)	전반기(3개월)

가중평균유통보통주식수	14,364,144	13,860,015

주식선택권	42	42

가중평균유통보통주식수(희석)	14,364,186	13,860,057

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기순이익(손실)	(759,583)	519,239

(2) 조정항목	3,132,737	1,791,527

감가상각비	800,933	918,042

무형자산상각비	96,347	96,347

유형자산처분손실	72,300	90,214

외화환산손실	109,618	49,279

지분법손실	2,037,017	1,161,893

금융보증비용	4,022	2,607

기타의대손상각비	1,436,139	-

유형자산처분이익	(2,837)	(52,356)

외화환산이익	(1,946,589)	(566,304)

금융보증수익	(4,022)	(2,607)

공정가치측정금융자산평가이익	(175)	-

배당금수익	(1,980)	-

이자수익	(410,582)	(323,789)

이자비용	349,153	292,813

법인세비용	593,393	125,388

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,274,805)	(567,156)

매출채권의 감소(증가)	(533,695)	1,694,783

미수금의 감소(증가)	(13,418)	(253,052)

선급금의 감소(증가)	13,846	(70,448)

선급비용의 감소(증가)	4,238	4,804

임대보증금의 증가(감소)	20,000	-

재고자산의 감소(증가)	(684,421)	(1,473,155)

매입채무의 감소	291,728	(136,380)

미지급비용의 증가	(184,724)	(149,582)

미지급금의 증가(감소)	85,255	(200,539)

예수금의 증가(감소)	(6,982)	44,527

선수금의 증가	(226,632)	(28,114)

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	1,098,349	1,743,610

(2) 당반기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성장기대여금대체	(6,054,000)	-

유형자산의 투자부동산대체	278,528	-

유형자산 취득 관련 선급금의 감소	86,253	-

건설중인자산의 본계정 대체	58,128	6,702

신규 임대계약으로 리스자산/부채 인식	54,503	-

리스부채의 유동성 대체	33,224	-

장기차입금의 유동성 대체	-	1,400,000

전환사채의 보통주 전환	-	2,000,000

미지급비용의 주식발행초과금대체	-	299,272

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성 리스부채	리스부채	합 계

기 초	9,892,819	13,240,000	-	40,618	30,402	23,203,839

현금흐름	(35,935)	(540,000)	540,000	(32,010)	-	(67,945)

비현금변동	-	-	-	33,224	21,279	54,503

현금유출입 없는 손익	107,400	-	-	-	-	107,400

기 말	9,964,284	12,700,000	540,000	41,832	51,681	23,297,797

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채	합 계

기 초	9,768,014	11,860,000	1,400,000	2,000,000	143,428	25,171,442

현금흐름	(77,495)	(20,000)	-	-	(39,616)	(137,111)

비현금변동	-	1,400,000	(1,400,000)	(2,000,000)	2,736	(1,997,264)

기 말	9,690,519	13,240,000	-	-	106,548	23,037,067

33. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 일본엔화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	1,420,241.68	1,292.90	1,836,230	USD	1,522,955	1,185.50	1,805,463

JPY	2,703,945	9.46	25,591	JPY	2,703,945	10.30	27,857

CNY외 14종	-	-	3,427	CNY외 14종	-	-	3,251

매출채권	USD	483,822.00	1,292.90	625,534	USD	373,842	1,185.50	443,189

미수금	USD	8,980	1,292.90	11,610	USD	121,763	1,185.50	144,350

미수수익	USD	-	1,292.90	-	USD	129,178	1,185.50	153,141

단기대여금	USD	2,000,000	1,292.90	2,585,800	USD	2,000,000	1,185.50	2,371,000

유동성장기대여금	USD	5,000,000	1,292.90	6,464,500	USD	-	-	-

장기대여금	USD	10,000,000	1,292.90	12,929,000	USD	15,000,000	1,185.50	17,782,500

외화자산 합계	-	-	-	24,481,692	-	-	-	22,730,751

외화부채 :

단기차입금	USD	1,000,000	1,292.90	1,292,900	USD	1,000,000	1,185.50	1,185,500

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

미국달러/원	상승시	1,806,462	1,678,103	1,806,462	1,678,103

하락시	(1,806,462)	(1,678,103)	(1,806,462)	(1,678,103)

일본엔화/원	상승시	1,996	2,173	1,996	2,173

하락시	(1,996)	(2,173)	(1,996)	(2,173)

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

3) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금 :

단기차입금	9,964,284	962,884	9,001,400	-	-	-

유동성장기부채	12,700,000	-	12,700,000	-	-	-

장기차입금	540,000	-	-	-	540,000	-

소 계	23,204,284	962,884	21,701,400	-	540,000	-

매입채무 및 기타금융부채 :

매입채무	992,931	992,931	-	-	-	-

미지급금	386,254	386,254	-	-	-	-

미지급비용	540,200	540,200	-	-	-	-

금융보증부채	10,866	10,866	-	-	-	-

임대보증금	10,000	-	-	10,000	-	-

장기성미지급금	106,908	-	-	-	106,908	-

소 계	2,047,159	1,930,251	-	10,000	106,908	-

합 계	25,251,443	2,893,135	21,701,400	10,000	646,908	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금 :

단기차입금	9,892,819	1,000,000	8,892,819	-	-	-

유동성장기부채	13,240,000	540,000	12,700,000	-	-	-

소 계	23,132,819	1,540,000	21,592,819	-	-	-

매입채무 및 기타금융부채 :

매입채무	701,203	701,203	-	-	-	-

미지급금	290,561	290,561	-	-	-	-

미지급비용	723,403	723,403	-	-	-	-

금융보증부채	6,843	6,843	-	-	-	-

임대보증금	30,000	30,000	-	-	-	-

장기성미지급금	117,346	-	-	-	117,346	-

소 계	1,869,356	1,752,010	-	-	117,346	-

합 계	25,002,175	3,292,010	21,592,819	-	117,346	-

당기말과 전기말 현재 금융보증계약과관련하여 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대 금액이며 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증부채	6,981,660	6,401,700

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대급액입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금 (A)	23,204,284	23,132,819

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(10,697,623)	(10,151,114)

순부채 (C=A+B)	12,506,661	12,981,705

자본총계 (D)	38,933,327	37,655,894

총자본 (E=C+D)	51,439,988	50,637,599

자본조달비율 (C/E)	24.31%	25.64%

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	94,677	94,677

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	94,503	94,503

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	94,677	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

35. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,872,347	-	-	5,872,347

출자금	-	94,677	-	94,677

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	4,036,386	-	-	4,036,386

기타유동금융자산	14,232,116	-	-	14,232,116

기타비유동금융자산	9,592,197	-	-	9,592,197

합 계	33,733,046	94,677	100,000	33,927,723

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,651,114	-	-	7,651,114

출자금	-	94,503	-	94,503

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	3,464,212	-	-	3,464,212

기타유동금융자산	5,369,057	-	-	5,369,057

기타비유동금융자산	15,816,268	-	-	15,816,268

합 계	32,300,651	94,503	100,000	32,495,154

2) 금융부채① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	992,931	992,931

기타유동금융부채	-	937,319	937,319

단기차입금	-	9,964,284	9,964,284

유동성장기차입금	-	12,700,000	12,700,000

장기차입금	-	540,000	540,000

리스부채	-	93,513	93,513

기타비유동금융부채	-	116,908	116,908

합 계	25,344,955	25,344,955

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	701,203	701,203

기타유동금융부채	-	1,050,807	1,050,807

단기차입금	-	9,892,819	9,892,819

유동성장기차입금	-	13,240,000	13,240,000

리스부채	-	71,020	71,020

기타비유동금융부채	-	117,346	117,346

합 계	-	25,073,195	25,073,195

(2) 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	1,980	1,350	1,350

평가이익	175	175	-	-

상각후원가측정금융자산 :

유효이자율법에 따른 이자수익	223,264	431,918	164,539	323,789

외환손익	1,554,018	2,047,592	108,798	671,123

금융보증수익	(5,857)	4,022	1,311	2,607

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(181,874)	(349,153)	(145,469)	(292,813)

외환손익	(82,100)	(107,400)	-	-

금융보증비용	5,857	(4,022)	(1,311)	(2,607)

순금융손익	1,519,340	2,021,090	129,218	703,449

36. 주요 약정사항 등(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	948,524	51,476

일반자금대출	9,500,000	9,500,000	-

시설자금대출	5,500,000	5,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

합 계	22,140,000USD 1,450,000	21,987,024USD 1,000,000	152,976USD 450,000

(2) 당사는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라 당반기 중 정부보조금 307 백만원을 수령하였으며, 당반기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 27 백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 280 백만원을 사용하였습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래 등(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	ARIZE Co., LTD

기타특수관계자	(주)에이앤오

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속회사	ARIZE CO., LTD	매출	15,231	6,219	29,088	70,631

이자수익	202,268	389,610	150,196	300,424

유형자산 매각	-	10,592	135,312	175,594

소모품 매각	219	219	-	-

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출	99,214	296,351	224,471	383,745

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

종속회사	ARIZE CO., LTD	매출채권	625,534	410,529

미수수익	-	153,141

미수금	11,610	144,350

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	73,266	321,839

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기타증감(*1)	환산손익	기 말

종속회사	ARIZE CO., LTD	단기대여금	2,371,000	-	-	-	214,800	2,585,800

유동성장기대여금	-	-	-	6,054,000	410,500	6,464,500

장기대여금(*2)	15,324,789	-	-	(7,492,017)	1,200,500	9,033,272

합 계	17,695,789	-	-	(1,438,017)	1,825,800	18,083,572

(*1) 당반기 중 장기대여금에서 유동성장기대여금으로 대체되었습니다.(*2) 당사는 장기대여금에 대하여 손상차손(대손충당금) 3,893,850천원을 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	환산손익	기 말

종속회사	ARIZE CO., LTD	단기대여금	1,088,000	2,330,300	(1,088,000)	-	40,700	2,371,000

장기대여금	13,056,000	3,565,750	-	(2,457,711)	1,160,750	15,324,789

합 계	14,144,000	5,896,050	(1,088,000)	(2,457,711)	1,201,450	17,695,789

(*) 전기 중 장기대여금에 대하여 손상차손(기타의대손상각비)를 인식하였습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분	특수관계자명	제공내용	제공처	금 액

종속회사	ARIZE CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행빈증지점	USD 5,400,000

(6) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	78,932	157,512	77,875	155,625

퇴직급여	12,525	17,433	12,380	17,243

합 계	91,457	174,945	90,255	172,868

38. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다.

(1) 부문수익 및 손익① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	15,950,499	447,424	16,397,923

(-) 부문간수익

외부고객으로부터의 수익	15,950,499	447,424	16,397,923

부문손익	1,064,466	236,539	1,301,005

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	14,114,587	460,873	14,575,460

(-) 부문간수익

외부고객으로부터의 수익	14,114,587	460,873	14,575,460

부문손익	864,683	255,826	1,120,509

당반기와 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익 합계	1,301,005	1,120,509

금융수익	2,519,064	1,096,286

금융비용	(497,975)	(392,837)

기타수익	57,301	73,669

기타비용	(1,508,570)	(91,108)

지분법손실	(2,037,727)	(1,161,893)

세전손실	(166,192)	644,626

(2) 지역별 수익의 구성① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	13,640,656	6,129	1,193,555	1,110,159	15,950,499

부동산 임대부문	447,424	-	-	-	447,424

합 계	14,088,080	6,129	1,193,555	1,110,159	16,397,923

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	12,951,792	70,631	956,837	135,327	14,114,587

부동산 임대부문	460,873	-	-	-	460,873

합 계	13,412,665	70,631	956,837	135,327	14,575,460

(3) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	2,405,598	1,645,006

B사	1,136,760	2,238,781

39. 재무제표 재작성

당사는 종속기업인 ARIZE Co., Ltd가 토지사용권 계약과 임대차계약에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않은 회계오류를 식별하였습니다.

이에 따라 당사는 당반기 이전 회계처리 오류와 관련하여 당반기 이전 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	전기말	전반기말	전기초

수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후

자산

종속기업투자	-	-	-	2,112,555	(64,202)	2,048,353	473,362	(51,797)	421,565

자산총계	63,519,544	-	63,519,544	65,662,721	(64,202)	65,598,519	64,479,930	(51,797)	64,428,133

부채

부채총계	25,863,650	-	25,863,650	25,050,197	-	25,050,197	27,748,578	-	27,748,578

자본

기타포괄손익누계액	(21,193)	(2,187)	(23,380)	(983,570)	1,545	(982,025)	(1,540,628)	3,869	(1,536,759)

이익잉여금	14,644,415	2,187	14,646,602	19,029,423	(65,747)	18,963,676	18,500,103	(55,666)	18,444,437

자본총계	37,655,894	-	37,655,894	39,245,459	(64,202)	38,933,327	36,731,352	(51,797)	36,679,555

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

계정과목	전기	전반기

수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후

지분법손익	317,964	16,108	334,072	1,151,812	10,081	1,161,893

지분법손상차손	3,911,926	(73,961)	3,837,965	-	-	-

당기순손익	(3,389,688)	57,853	(3,331,835)	529,320	(10,081)	519,239

기타포괄손익	1,519,435	(6,056)	1,513,379	557,058	(2,324)	554,734

지분법자본변동	1,522,127	(6,056)	1,516,071	556,604	(2,324)	554,280

총 포괄손익	(1,870,253)	51,797	(1,818,456)	1,086,378	(12,405)	1,073,973

(3) 현금흐름표

(단위: 천원)

계정과목	전기	전반기

수정 전	수정금액	수정 후	수정 전	수정금액	수정 후

영업활동	5,147,313	-	5,147,313	1,808,502	-	1,808,502

투자활동	(6,964,304)	-	(6,964,304)	(877,464)	-	(877,464)

재무활동	425,718	-	425,718	358,412	-	358,412

(4) 전기 연차 자본변동표와 전반기 자본변동표는 재무상태표와 포괄손익계산서에 변경된 항목과 동일하게 재작성 되었으며, 요약반기자본변동표에 수정효과를 반영하였습니다.