웹스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당) 기말 2025년 12월 31일 현재
제 24 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 웹스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 웹스(이하 '지배기업')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도양산에 공장을 두고 있습니다.당기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재자본금은 7,182,072천원입니다. 또한, 지배기업이 발행한 주식의 총수는 14,364,144주 (1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 30,000,000주)입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,395,437	37.56	대표이사

우리사주조합	8,919	0.06

기 타	8,959,788	62.38

합 계	14,364,144	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	지분율

당기말	전기말

WAPS VINA CO., LTD(*)	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

(*) 2026년 1월 29일자로 기존 ARIZE CO., LTD에서 해당 명칭으로 상호가 변경되었습니다. 2) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

WAPS VINA CO., LTD	28,846,026	11,614,035	17,231,991	17,543,124	2,541,667

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

WAPS VINA CO., LTD	26,286,533	10,773,985	15,512,548	7,655,880	(1,241,720)

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후 관련 위험과 기회를 포함한 미래에대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 유형자산 및 무형자산의 내용연수- 주석 19 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10 : 손상검사. 현금창출단위의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 12 : 손상검사. 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정

- 주석 21 : 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35 : 공정가치

3. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호'금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매원가 및미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 중요한 회계정책 정보연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

(4) 금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

④ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 6개월 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지와 조형물은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년, 40년

구 축 물	10년, 20년

기 계 장 치	7년 ~ 10년

차량운반구	5년 ~ 10년

공구와기구	4년

비 품	5년 ~ 10년

시 설 장 치	10년

금 형	4년

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

개 발 비	10년

소프트웨어	7년

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

① 리스이용자연결실체는 차량운반구, 부동산, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 "매출액"의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여지배기업은 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화① 외화거래외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료 시 수익으로 인식합니다. 제품 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 임대수익의 경우 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 '본인'의 역할을 수행하는 거래에서는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행하는 거래에서는 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당기말	전기말

현금시재	-	9,516	6,479

보통예금	KEB하나은행 등	7,400,790	7,420,360

외화보통예금	KEB하나은행 등	2,633,626	431,104

환매채	한국투자증권 등	5,657,880	4,821,483

합 계	15,701,812	12,679,426

6. 매출채권

(1) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.87%

총 장부금액 - 매출채권	5,019,311	192,446	-	-	-	45,732	5,257,489

대손충당금	-	-	-	-	-	45,732	45,732

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	정상	연체	계

3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.96%

총 장부금액 - 매출채권	4,600,297	109,206	-	-	-	45,732	4,755,235

대손충당금	-	-	-	-	-	45,732	45,732

(2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	45,732	45,732

대손설정(대손충당금환입)	-	-

기말잔액	45,732	45,732

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

단기금융상품	3,964,196	3,925,529

미수수익	41,834	30,335

미수금	240,673	171,769

미수금 대손충당금	(78,507)	(78,507)

소 계	4,168,196	4,049,126

비유동 :

보증금	66,555	108,378

합 계	4,234,751	4,157,504

(2) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	78,507	78,507

대손설정	-	-

기말잔액	78,507	78,507

8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

선급금	223,441	422,229

선급비용	97,766	83,975

선급부가세	4,028,259	3,664,665

합 계	4,349,466	4,170,869

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	2,089,025	1,747,985

평가충당금	(27,375)	(26,119)

제품	8,798,342	8,384,417

평가충당금	(834,914)	(959,819)

재공품	526,024	699,182

원재료	7,162,834	8,187,831

평가충당금	(241,727)	(305,954)

부재료	554,539	580,484

평가충당금	(52,707)	(46,204)

저장품	33,059	29,063

미착품	348,772	126,245

합 계	18,355,872	18,417,111

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 각각 38,425천원 및 2,019천원입니다. 또한, 당기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 각각 201,783천원 및 203,922천원입니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,183,340	-	5,183,340	5,183,340	-	5,183,340

건물	18,699,103	(12,177,217)	6,521,886	19,086,073	(11,770,185)	7,315,888

구축물	91,800	(79,077)	12,723	91,800	(76,677)	15,123

기계장치	19,147,906	(16,768,242)	2,379,664	19,492,341	(16,704,728)	2,787,613

차량운반구	485,611	(331,839)	153,772	424,940	(319,152)	105,788

공구와기구	348,598	(338,853)	9,745	339,665	(336,982)	2,683

비품	2,030,686	(1,558,329)	472,357	1,906,623	(1,347,568)	559,055

시설장치	1,930,560	(1,772,578)	157,982	1,868,860	(1,728,624)	140,236

금형	799,142	(781,813)	17,329	773,262	(745,235)	28,027

조형물	86,090	-	86,090	86,090	-	86,090

건설중인자산	432,374	(155,321)	277,053	71,021	-	71,021

합 계	49,235,210	(33,963,269)	15,271,941	49,324,015	(33,029,151)	16,294,864

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금 및 손상차손누계액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	5,183,340	-	-	-	-	-	5,183,340

건물	7,315,888	-	-	8,369	(662,322)	(140,049)	6,521,886

구축물	15,123	-	-	-	(2,400)	-	12,723

기계장치	2,787,613	252,562	(6,186)	33,815	(548,769)	(139,371)	2,379,664

차량운반구	105,787	75,375	-	7,250	(28,859)	(5,781)	153,772

공구와기구	2,684	8,932	-	-	(1,871)	-	9,745

비품	559,055	268,027	(1,927)	-	(323,282)	(29,516)	472,357

시설장치	140,236	61,700	-	-	(43,954)	-	157,982

금형	28,027	-	-	-	(10,698)	-	17,329

조형물	86,090	-	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	71,021	255,466	-	(49,434)	-	-	277,053

합 계	16,294,864	922,062	(8,113)	-	(1,622,155)	(314,717)	15,271,941

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	5,668,289	-	(207,407)	(277,542)	-	-	5,183,340

건물	7,842,342	-	-	(55,723)	(676,474)	205,743	7,315,888

구축물	18,696	-	-	-	(3,573)	-	15,123

기계장치	3,176,921	94,879	(45,797)	-	(647,359)	208,969	2,787,613

차량운반구	105,331	17,078	-	-	(25,048)	8,427	105,788

공구와기구	3,634	-	(11)	-	(940)	-	2,683

비품	464,579	324,578	-	-	(272,109)	42,007	559,055

시설장치	190,369	-	(2,856)	-	(47,277)	-	140,236

금형	19,582	20,652	(1)	-	(12,206)	-	28,027

조형물	86,090	-	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	60,021	11,000	-	-	-	-	71,021

합 계	17,635,854	468,187	(256,072)	(333,265)	(1,684,986)	465,146	16,294,864

11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품(*)	2,264,196	1,972,080	KEB하나은행	USD 1,000,000

508,500

토지, 건물(투자부동산 포함)및 기계장치	15,524,605	6,960,000	5,300,000

21,444,000	우리은행	14,855,688

4,488,000	신한은행	3,740,000

합 계	17,788,801	34,864,080	-	USD 1,000,000

24,404,188

(*) KEB하나은행에서 차입한 외화차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품이 질권설정되어 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참고).

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	950,000

서울보증보험	계약이행보증 등	674,806

KEB하나은행	계약이행보증	100,000

합 계	1,724,806

(3) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증(한도: 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액 등(*)	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(2,518,194)	(313,312)	2,128	2,833,634	(2,501,695)	(313,312)	18,627

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	26,448	(24,035)	(2,413)	-	28,739	(26,117)	(2,622)	-

건설중인자산	78,377	(28,554)	49,823	-	-	-	-

합계	3,423,301	(2,643,035)	(315,725)	464,541	3,347,215	(2,600,064)	(315,934)	431,217

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	18,627	-	(16,499)	2,128

개발비	1	-	-	1

영업권(*)	412,589	-	-	412,589

건설중인자산	-	49,823	-	49,823

합 계	431,217	49,823	(16,499)	464,541

(*) 영업권은 손상검사를 위하여 청주공장 생산 부문의 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하였으며, 사용가치를 산출하기위하여 해당 현금창출단위의 예상사업계획에 기초한 추정현금흐름을 바탕으로 미래현금흐름 할인법을 사용하였으며, 사용가치 산정을 위하여 사용한 할인율은 11.52%이며, 영구성장률은 0%를 사용하였습니다. 자산손상검사 결과, 현금창출단위의회수가능액이 비교대상장부가액을 상회하여 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	환율변동효과	기 말

산업재산권	125,143	(106,516)	-	18,627

개발비	1	-	-	1

영업권(*)	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	262	(268)	6	-

합 계	537,995	(106,784)	6	431,217

(*) 영업권은 손상검사를 위하여 청주공장 생산 부문의 현금창출단위에 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하였으며, 사용가치를 산출하기위하여 해당 현금창출단위의 예상사업계획에 기초한 추정현금흐름을 바탕으로 미래현금흐름 할인법을 사용하였으며, 사용가치 산정을 위하여 사용한 할인율은 11.98%이며, 영구성장률은 0%를 사용하였습니다. 자산손상검사 결과, 현금창출단위의회수가능액이 비교대상장부가액을 상회하여 손상차손이 발생하지 아니하였습니다.

무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 531,380천원 및 552,479천원 입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,336,281	3,933,444	6,269,725

감가상각비	-	(387,182)	(387,182)

기말 순장부금액	2,336,281	3,546,262	5,882,543

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,336,281	7,592,959	9,929,240

감가상각누계액	-	(4,046,697)	(4,046,697)

순장부금액	2,336,281	3,546,262	5,882,543

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,001백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 516백만원입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,251,569	6,310,308

대체(*)	277,542	55,723	333,265

감가상각비	-	(373,848)	(373,848)

기말 순장부금액	2,336,281	3,933,444	6,269,725

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,336,281	7,592,959	9,929,240

감가상각누계액	-	(3,659,515)	(3,659,515)

순장부금액	2,336,281	3,933,444	6,269,725

(*) 전기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 957백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 471백만원입니다.

(2) 당기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안 시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	993,273

1년 초과 2년 이내	993,273

2년 초과 3년 이내	993,273

3년 초과 4년 이내	993,273

4년 초과 5년 이내	993,273

5년 초과	1,986,545

합 계	6,952,910

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

출자금	95,616	95,295

장기금융상품	545,722	504,637

합 계	641,338	599,932

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	599,932	598,743

취득	400,000	360,000

처분	(364,423)	(369,001)

당기손익으로 분류된 평가손익	5,829	10,190

기 말	641,338	599,932

15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	100,000	100,000

16. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

매입채무	1,169,620	1,142,230

미지급금	373,317	498,983

미지급비용	854,458	859,402

임대보증금	5,348	7,461

소 계	2,402,743	2,508,076

비유동 :

장기미지급금	320,260	273,537

임대보증금	40,000	40,635

소 계	360,260	314,172

합 계	2,763,003	2,822,248

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

예수금	41,697	49,229

선수금	301,103	180,725

소 계	342,800	229,954

18. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	3.62 ~ 3.81	2,208,500	2,208,500

우리은행	3.44 ~ 3.89	14,855,688	14,994,351

신한은행	-	-	3,740,000

외화대출	KEB하나은행	5.33	1,434,900	1,470,000

단기차입금 합계	18,499,088	22,412,851

장기차입금	원화대출	KEB하나은행	3.70	5,300,000	5,300,000

우리은행	4.48	800,000	900,000

신한은행	3.50	3,740,000	-

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(6,100,000)	(100,000)

장기차입금 합계	3,740,000	6,100,000

19. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	298,355	(169,768)	-	128,587

부동산	2,751,467	(241,573)	(544,557)	1,965,337

합 계	3,049,822	(411,341)	(544,557)	2,093,924

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구	291,873	(114,485)	-	177,388

부동산	3,015,465	(298,139)	(575,475)	2,141,851

합 계	3,307,338	(412,624)	(575,475)	2,319,239

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	177,388	24,543	(376)	(72,968)	-	128,587

부동산	2,141,851	-	-	(61,868)	(114,646)	1,965,337

합 계	2,319,239	24,543	(376)	(134,836)	(114,646)	2,093,924

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

차량운반구	165,235	73,907	-	(61,754)	-	177,388

부동산	1,026,899	1,092,966	(72,442)	(50,876)	145,304	2,141,851

합 계	1,192,135	1,166,873	(72,442)	(112,630)	145,304	2,319,239

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초잔액	1,756,798

증가	24,543

감소	(677)

이자비용	88,802

지급	(425,278)

환율변동효과	(83,607)

기말잔액	1,360,581

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초잔액	902,027

증가	1,153,267

감소	(82,079)

이자비용	86,205

지급	(408,613)

환율변동효과	105,991

기말잔액	1,756,798

(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	425,278	88,802

단기 및 소액리스	177,633	177,633

합 계	602,911	266,435

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	408,613	86,205

단기 및 소액리스	236,227	236,227

합 계	644,840	322,432

(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	411,771

1년 초과 - 3년 이내	559,851

3년 초과	847,748

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,819,370

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,360,581

유동리스부채	340,178

비유동리스부채	1,020,403

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	443,929

1년 초과 - 3년 이내	716,220

3년 초과	1,171,144

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	2,331,293

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,756,798

유동리스부채	350,863

비유동리스부채	1,405,935

20. 퇴직급여지배기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제조원가	165,315	157,490

판매비와관리비	86,504	94,182

경상연구개발비	38,194	47,121

합 계	290,013	298,793

21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	300,339	573,258

전기 법인세에 대한 조정사항	88	1,095

총당기법인세	300,427	574,353

이연법인세

일시적차이의 증감	(135,036)	1,562

법인세비용	165,391	575,915

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용된 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,269,945	1,790,387

국내법인세율로 계산된 법인세비용	870,419	352,191

법인세 효과 :

비과세수익	(189,474)	(289,191)

비공제비용	15,360	684,697

세액공제	(172,184)	(163,727)

미인식 이연법인세자산의 변동	(229,788)	-

전기 법인세에 대한 조정사항	88	1,095

기타	(129,030)	(9,150)

법인세비용	165,391	575,915

(3) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	1,007,931	836,391

이연법인세부채	(122,040)	(85,536)

이연법인세자산(부채) 순액	885,891	750,855

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손 익	기타포괄손익	기 말

대손충당금	16,956	(7,957)	-	8,999

미지급비용(퇴직연금미불입액)	50,978	4,662	-	55,640

미지급비용(연차수당)	36,970	(403)	-	36,567

무형자산감가상각	107	6	-	113

원재료평가충당금	8,115	7,172	-	15,287

제품평가충당금	185,394	(4,213)	-	181,181

상품평가충당금	5,433	564	-	5,997

부재료평가충당금	9,657	1,939	-	11,596

정부보조금(비용성)	57,219	13,718	-	70,937

정부보조금(자산성)	34,645	43,555	-	78,200

무형자산	22,269	1,172	-	23,441

종속기업투자	2,725,093	(367,304)	-	2,357,789

종속기업투자주식손상차손	2,591,907	136,416	-	2,728,323

매출채권	10,747	566	-	11,313

토지	14	1	-	15

지급보증	34,523	3,120	-	37,643

일시상각충당금	(967)	(419)	-	(1,386)

연구개발출연금	(32,246)	(42,399)	-	(74,645)

유형자산감가상각	319,995	116,958	-	436,953

미수수익	(6,340)	(2,864)	-	(9,204)

투자자산평가이익	(1,023)	(54)	-	(1,077)

해외사업환산손익	(405,197)	-	178,365	(226,832)

매도가능금융자산손상차손	20,901	1,100	-	22,001

당기손익-공정가치측정금융자산	(5,812)	(615)	-	(6,427)

사용권자산	(38,343)	9,863	-	(28,480)

리스부채	40,097	(9,891)	-	30,206

금융보증부채	805	16	-	821

선급비용(지급보증)	(805)	(16)	-	(821)

미지급금	2,467	556	-	3,023

합 계	5,683,559	(94,752)	178,365	5,767,173

실현가능성이 불확실한 부분	(4,932,704)	229,788	(178,365)	(4,881,281)

순 액	750,855	135,036	-	885,891

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손 익	기타포괄손익	기 말

대손충당금	8,981	7,975	-	16,956

미지급비용(퇴직연금미불입액)	51,088	(110)	-	50,978

미지급비용(연차수당)	41,497	(4,527)	-	36,970

무형자산감가상각	107	-	-	107

무형자산손상차손	8,794	(8,794)	-	-

원재료평가충당금	25,142	(17,027)	-	8,115

제품평가충당금	201,597	(16,203)	-	185,394

상품평가충당금	7,042	(1,609)	-	5,433

부재료평가충당금	22,557	(12,900)	-	9,657

정부보조금(비용성)	45,084	12,135	-	57,219

정부보조금(자산성)	41,179	(6,534)	-	34,645

무형자산	22,269	-	-	22,269

종속기업투자	2,346,461	378,632	-	2,725,093

종속기업투자주식손상차손	2,591,907	-	-	2,591,907

매출채권	10,747	-	-	10,747

토지	14	-	-	14

지급보증	33,215	1,308	-	34,523

일시상각충당금	(2,774)	1,807	-	(967)

연구개발출연금	(39,607)	7,361	-	(32,246)

유형자산감가상각	303,574	16,421	-	319,995

미수수익	(14,778)	8,438	-	(6,340)

투자자산평가이익	(1,023)	-	-	(1,023)

해외사업환산손익	(26,612)	-	(378,585)	(405,197)

매도가능금융자산손상차손	20,901	-	-	20,901

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,496)	684	-	(5,812)

사용권자산	(34,626)	(3,717)	-	(38,343)

리스부채	35,752	4,345	-	40,097

금융보증부채	745	60	-	805

선급비용(지급보증)	(745)	(60)	-	(805)

미지급금	2,063	404	-	2,467

합 계	5,694,055	368,089	(378,585)	5,683,559

실현가능성이 불확실한 부분	(4,941,638)	(369,651)	378,585	(4,932,704)

순 액	752,417	(1,562)	-	750,855

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사 유

종속기업투자	10,717,223	예측가능한 기간 내에 처분되않거나 소멸할 가능성이 낮음

해외사업환산손익	(1,031,052)

매도가능금융자산손상차손	100,000

종속기업투자손상차손	12,401,469

합 계	22,187,640

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	14,364,144주

보통주 자본금	7,182,072,000원	7,182,072,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	15,382,503	15,382,503

기타자본잉여금	2,096	2,096

합 계	15,384,599	15,384,599

23. 기타자본항목

당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권(*)	-	-	-	2,096	(2,096)	-

(*) 전기 중 주식선택권의 기한 만료로 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

해외사업환산손익	1,937,628	(906,576)	1,031,052	127,329	1,810,299	1,937,628

25. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	16,292,150	12,187,596

합 계	16,758,150	12,653,596

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	38,923,055	31,519,457

상품매출	2,923,966	1,254,133

소 계	41,847,021	32,773,590

기간에 걸쳐 이전되는 용역	1,327,578	1,299,223

합 계	43,174,599	34,072,813

(2) 계약부채① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	301,103	180,725

② 당기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	180,725	202,728

증가	5,246,091	2,092,217

감소	(5,125,713)	(2,114,220)

기말잔액	301,103	180,725

당기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 5,125,713천원 및 2,114,220천원입니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

폴리머/건자재 제품 및 상품	폴리머/건자재는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일이내에 발행됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

해외수출 제품 및 상품	해외수출 제(상)품은 인코텀즈 조건에 따라 통제가 이전되며, 선수조건으로 판매하고 있습니다.	인코텀즈 조건에 따른 위험과 통제가 이전된 때 수익을 인식합니다.

인테리어용품 매출	인테리어용품 매출은 고객에게 인도되고 오픈마켓 플랫폼에서 구매가 확정된 시점에 통제가 이전되며, 청구서는 보통30일 이내에 발행됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 오픈마켓플랫폼에서 구매 확정이 이루어지는시점에 수익을 인식합니다.

건물임대 및 관리 용역	건물임대 및 관리 용역의 청구서는 매달발행하며, 보통 30일 이내에 발행됩니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,435,277	1,417,576

퇴직급여	86,504	94,182

복리후생비	103,420	88,821

여비교통비	235,076	209,953

접대비	35,025	34,553

통신비	7,817	12,577

수도광열비	1,181	3,618

전력비	172,335	136,675

세금과공과금	144,376	140,134

감가상각비	716,386	671,920

지급임차료	118,488	158,224

수선비	6,881	4,718

보험료	39,626	37,028

차량유지비	18,183	17,924

경상연구개발비	473,166	478,336

운반비	515,068	540,526

교육훈련비	722	670

도서인쇄비	3,869	3,872

사무용품비	330	752

소모품비	149,299	139,150

지급수수료	1,142,936	1,568,502

광고선전비	186,953	114,130

건물관리비	92,400	92,400

수출제비용	121,163	63,242

무형고정자산상각	16,499	107,776

견본비	228,875	327,500

연구비	58,214	74,142

사용권자산감가상각비	98,519	66,279

잡비	180,659	174,526

외주가공비	-	740

합 계	6,389,247	6,780,446

28. 주식기준보상(1) 지배기업은 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량(*)	129,600주

행사가격(*)	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(*) 2018년 중 실시된 무상증자에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

(4) 당기말 현재 가득이 완료되고 미행사된 주식선택권 수량은 2,000주이며, 해당 수량은 행사기간이 만료되어 전기 중 관련 주식선택권은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(5,577,394)	(2,944,948)

원재료 및 부재료의 사용	29,042,153	19,750,610

급여 및 퇴직급여	4,142,467	3,772,300

감가상각, 무형자산상각	2,160,673	2,527,236

지급수수료	1,946,715	2,059,534

전력비	1,373,769	1,210,855

복리후생비	338,596	512,070

운반비	515,068	540,526

지급임차료	46,990	396,182

소모품비	712,459	424,980

포장비	244,967	248,330

기타비용	2,678,499	2,486,490

합 계	37,624,962	30,984,165

30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

리스자산해지수익	300	10,564

유형자산처분이익	-	85,591

잡이익	63,162	18,756

합 계	63,462	114,911

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기부금	1,200	8,130

유형자산처분손실	8,113	45,816

잡손실	87,755	381,518

합 계	97,068	435,464

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유효이자율법에 따른 이자수익	257,336	296,448

배당금수익	1,800	1,485

외환차익	240,650	219,978

외화환산이익	167,626	60,381

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,829	10,190

합 계	673,241	588,482

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	1,192,670	1,447,785

외환차손	691,054	(46,027)

외화환산손실	35,603	182,746

합 계	1,919,327	1,584,504

32. 주당손익

(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	4,104,554,464	1,196,158,338

가중평균유통보통주식수	14,364,144	14,364,144

기본주당순이익	286	83

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 희석주당손익은 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

(1) 당기순이익(손실)	4,104,554	1,196,158

(2) 조정항목	2,966,200	3,837,430

재고자산평가손실	38,425	-

재고자산평가환입	(201,783)	(228,420)

감가상각비	2,144,174	2,171,465

무형자산상각비	16,499	106,784

유형자산처분손실	8,113	45,816

외화환산손실	35,602	182,746

외화환산이익	(167,626)	(60,381)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,829)	(10,190)

리스자산해지수익	(300)	(10,564)

유형자산처분이익	-	(85,591)

배당금수익	(1,800)	(1,485)

이자수익	(257,336)	(296,448)

이자비용	1,192,670	1,447,785

법인세비용	165,391	575,915

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,197,341)	2,495,638

매출채권의 증감	(470,049)	575,534

미수금의 증감	(73,747)	(18,700)

선급금의 증감	(109,438)	364,508

선급비용의 증감	1,337	(514)

재고자산의 증감	(415,867)	1,228,638

기타보증금의 증감	-	170,552

기타비유동자산의 증감	39,384	-

매입채무의 증감	123,952	129,524

미지급비용의 증감	(6,082)	(21,180)

미지급금의 증감	(121,581)	117,569

장기미지급금의 증감	46,724	57,825

예수금의 증감	2,884	(168)

선수금의 증감	(40,658)	(19,728)

기타유동부채의 증감	120,526	-

기타비유동부채의 증감	(2,317)	(4,249)

선급부가세의 증감	(292,406)	(83,972)

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	5,873,414	7,529,227

(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	49,434	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	333,265

신규 사용권자산 인식	24,543	1,166,873

장기차입금의 유동성 대체	6,100,000	100,000

리스부채의 유동성 대체	340,621	457,001

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	비유동리스부채	합계

기초잔액	22,412,851	100,000	6,100,000	350,863	1,405,935	30,369,649

현금흐름	(3,878,663)	(100,000)	-	(336,476)	-	(4,315,140)

비현금변동	-	6,100,000	(6,100,000)	325,792	(385,532)	(59,740)

현금유출입 없는 손익	(35,100)	-	-	-	-	(35,100)

기말잔액	18,499,088	6,100,000	-	340,178	1,020,403	25,959,669

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	비유동리스부채	합계

기초잔액	23,166,536	100,000	6,200,000	277,749	624,279	30,368,564

현금흐름	(973,329)	(100,000)	-	(322,408)	-	(1,395,737)

비현금변동	39,044	100,000	(100,000)	395,522	781,656	1,216,222

현금유출입 없는 손익	180,600	-	-	-	-	180,600

기말잔액	22,412,851	100,000	6,100,000	350,863	1,405,935	30,369,650

34. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, 원화단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	728,338	1,434.90	1,045,092	USD	1,247,851	1,470.00	1,834,341

JPY	2,646,775	9.18	24,288	JPY	2,646,775	9.3648	24,787

외화자산 합계	-	-	-	1,069,380	-	-	-	1,859,128

외화부채 :

단기차입금	USD	1,000,000	1,434.90	1,434,900	USD	1,000,000	1,470.00	1,470,000

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국달러/원	상승시	(30,834)	28,819	(30,834)	28,819

하락시	30,834	(28,819)	30,834	(28,819)

일본엔화/원	상승시	1,921	1,961	1,921	1,961

하락시	(1,921)	(1,961)	(1,921)	(1,961)

2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% POINT 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(224,162)	(226,328)	(224,162)	(226,328)

하락시	224,162	226,328	224,162	226,328

3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금:

단기차입금	18,499,088	18,746,445	4,270,339	14,476,106	-	-	-

유동성장기차입금	6,100,000	6,147,861	6,147,861	-	-	-	-

장기차입금	3,740,000	3,989,248	47,519	142,556	3,799,174	-	-

소 계	28,339,088	28,883,554	10,465,719	14,618,661	3,799,174	-	-

매입채무 및 기타금융부채:

매입채무	1,169,620	1,169,620	1,169,620	-	-	-	-

미지급금	373,317	373,317	373,317	-	-	-	-

미지급비용	854,458	854,458	854,458	-	-	-	-

임대보증금	40,000	40,000	-	40,000	-	-	-

장기성미지급금	320,260	320,260	-	-	-	320,260	-

소 계	2,757,655	2,757,655	2,397,395	40,000	-	320,260	-

합 계	31,096,743	31,641,209	12,863,114	14,658,661	3,799,174	320,260	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금:

단기차입금	22,412,851	23,657,840	2,311,247	21,346,593	-	-	-

유동성장기차입금	100,000	101,229	101,229	-	-	-	-

장기차입금	6,100,000	6,956,727	148,319	444,958	6,363,450	-	-

소 계	28,612,851	30,715,796	2,560,796	21,791,551	6,363,450	-	-

매입채무 및 기타금융부채:

매입채무	1,142,230	1,142,230	1,142,230	-	-	-	-

미지급금	498,983	498,983	498,983	-	-	-	-

미지급비용	859,402	859,402	859,402	-	-	-	-

임대보증금	48,095	48,095	-	7,461	40,635	-	-

장기성미지급금	273,537	273,537	-	-	-	273,537	-

소 계	2,822,248	2,822,248	2,500,616	7,461	40,635	273,537	-

합 계	31,435,099	33,538,044	5,061,412	21,799,012	6,404,085	273,537	-

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금 (A)	28,339,088	28,612,851

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(19,666,008)	(16,604,955)

순부채 (C=A+B)	8,673,080	12,007,896

자본총계 (D)	40,355,874	37,157,896

총자본 (E=C+D)	49,028,954	49,165,792

자본조달비율 (C/E)	17.69%	24.42%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	641,338	641,338

(*) 상기 자산이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(100,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	599,932	599,932

(*) 상기 자산이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(100,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	95,616	3	순자산가치접근법

저축성보험	545,722	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

36. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,701,812	-	-	15,701,812

출자금	-	95,616	-	95,616

장기금융상품	-	545,722	-	545,722

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	5,211,757	-	-	5,211,757

기타유동금융자산	4,168,196	-	-	4,168,196

기타비유동금융자산	66,555	-	-	66,555

합 계	25,148,320	641,338	100,000	25,889,658

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,679,426	-	-	12,679,426

출자금	-	95,295	-	95,295

장기금융상품	-	504,637	-	504,637

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	4,709,504	-	-	4,709,504

기타유동금융자산	4,049,126	-	-	4,049,126

기타비유동금융자산	108,378	-	-	108,378

합 계	21,546,433	599,932	100,000	22,246,365

2) 금융부채① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,169,620

기타유동금융부채(*)	1,233,124

유동성장기차입금	6,100,000

단기차입금	18,499,088

장기차입금	3,740,000

기타비유동금융부채	360,260

합 계	31,102,092

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,142,230

기타유동금융부채(*)	1,365,846

유동성장기차입금	100,000

단기차입금	22,412,851

장기차입금	6,100,000

기타비유동금융부채	314,171

합 계	31,435,098

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 기타부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	1,800	1,485

평가이익	5,829	10,190

소 계	7,629	11,675

상각후원가측정금융자산 :

유효이자율법에 따른 이자수익	257,336	296,448

외환손익	(518,617)	280,359

소 계	(261,281)	576,807

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(1,192,670)	(1,447,785)

외환손익	200,237	(136,718)

소 계	(992,433)	(1,584,504)

순금융손익	(1,246,085)	(996,022)

37. 주요 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

일반자금대출	5,300,000	5,300,000	-

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 350,000	-	USD 350,000

원화지급보증	100,000	100,000	-

우리은행	구매자금대출	1,000,000	855,688	144,312

일반자금대출	5,300,000	5,300,000	-

시설자금대출	9,500,000	9,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

합 계	27,240,000	27,004,188	235,812

USD 1,350,000	USD 1,000,000	USD 350,000

(2) 연결실체는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라 당기 중 정부보조금 496백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 47백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 449백만원을 사용하였습니다.

38. 특수관계자와의 주요 거래 등

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	(주)에이앤오

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당기	전기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출(*)	2,110,839	927,755

(*) (주)에이앤오는 특정 거래처에 대한 판매 대리 업무를 수행하며, 지배기업이 최종거래처에 제품을 공급하고 (주)에이앤오로부터 수취한 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당기말	전기말

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	348,762	233,875

(4) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도:3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	485,046	339,536

퇴직급여	39,314	28,531

합 계	524,360	368,067

39. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 부문수익 및 손익① 당기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	42,173,474	1,001,125	43,174,599

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	42,173,474	1,001,125	43,174,599

부문 영업이익	5,064,235	485,402	5,549,637

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	33,115,540	957,273	34,072,813

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	33,115,540	957,273	34,072,813

부문 영업이익(손실)	2,601,956	486,692	3,088,648

당기와 전기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

부문영업이익	5,549,637	3,088,648

금융수익	673,242	588,482

금융비용	(1,919,327)	(1,584,504)

기타수익	63,462	114,911

기타비용	(97,069)	(435,464)

세전이익(손실)	4,269,945	1,772,073

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	28,107,593	6,722,672	1,174,247	6,168,962	42,173,474

부동산 임대부문	1,001,125	-	-	-	1,001,125

합 계	29,108,718	6,722,672	1,174,247	6,168,962	43,174,599

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	24,839,823	6,186,205	2,028,061	61,451	33,115,540

부동산 임대부문	957,273	-	-	-	957,273

합 계	25,797,096	6,186,205	2,028,061	61,451	34,072,813

(3) 당기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

A사	6,863,160	4,369,228

B사	2,660,900	2,752,860

C사	5,789,130	3,839,465