웹스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 22(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 웹스

1. 회사의 개요주식회사 웹스(이하 '당사')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며, 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당사는 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,812,072천원입니다. 또한, 당사가 발행한 주식의 총수는 14,364,144주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 30,000,000주)입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,200,000	36.2	대표이사

우리사주조합	11,851	0.1

기 타	9,152,293	63.7

합 계	14,364,144	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계정책

회사는 아래 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	713	-

보통예금	KEB하나은행 등	2,592,150	4,458,057

외화보통예금	KEB하나은행 등	192,995	1,305,487

환매채	한국투자증권	4,065,579	2,541,982

합 계	6,851,437	8,305,526

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,673,536	4,079,235

대손충당금	(45,732)	(83,847)

합 계	8,627,804	3,995,388

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,627,804	3,995,406

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*)

12개월 초과	45,732	83,829

합 계	8,673,536	4,079,235

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원 (전기 : 84백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	83,847	45,732

설정(환입)	(38,115)	38,115

기 말	45,732	83,847

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	4,333,606	2,797,460

미수수익	28,924	37,324

미수금	297,919	123,716

미수금 대손충당금	(78,507)	(78,507)

단기대여금	1,354,800	1,282,300

소 계	5,936,742	4,162,293

비유동 :

장기대여금	-	22,811,400

장기대여금 대손충당금	-	(8,563,504)

보증금	1,066	9,938

소 계	1,066	14,257,834

합 계	5,937,808	18,420,127

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	431,873	112,081

선급비용	42,291	20,148

합 계	474,164	132,229

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	829,267	280,036

평가충당금	(53,672)	(58,568)

제품	3,893,113	3,971,288

평가충당금	(1,056,473)	(1,107,845)

원재료	2,397,458	3,312,729

평가충당금	(221,611)	(334,179)

부재료	650,783	665,586

평가충당금	(62,583)	(49,268)

미착품	65,459	218,158

합 계	6,441,741	6,897,937

(2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 13,314천원이며, 차감한 재고자산평가손실환입은 168,836천원입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,668,289	-	5,668,289	5,668,289	-	5,668,289

건물	12,433,556	(6,940,591)	5,492,965	12,433,556	(6,476,908)	5,956,648

구축물	91,800	(71,956)	19,844	91,800	(68,514)	23,286

기계장치	9,653,307	(9,035,049)	618,258	9,616,109	(8,772,667)	843,442

차량운반구	19,131	(19,129)	2	19,131	(19,129)	2

공구와기구	452,393	(451,924)	469	452,393	(450,608)	1,785

비품	457,376	(457,326)	50	457,376	(457,326)	50

시설장치	1,885,180	(1,677,059)	208,121	1,876,960	(1,623,801)	253,159

금형	756,110	(733,784)	22,326	749,110	(726,137)	22,973

조형물	86,090	-	86,090	86,090	-	86,090

건설중인자산	60,021	-	60,021	68,945	-	68,945

합 계	31,563,253	(19,386,818)	12,176,435	31,519,759	(18,595,090)	12,924,669

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대체	감가상각비	기 말

토지	5,668,289	-	-	-	-	5,668,289

건물	5,956,648	-	-	-	(463,684)	5,492,964

구축물	23,286	-	-	-	(3,443)	19,843

기계장치	843,442	52,275	(1)	8,923	(286,381)	618,258

차량운반구	2	-	-	-	-	2

공구와기구	1,785	-	-	-	(1,317)	468

비품	50	-	-	-	-	50

시설장치	253,159	8,220	-	-	(53,258)	208,121

금형	22,973	7,000	-	-	(7,647)	22,326

조형물	86,090	-	-	-	-	86,090

건설중인자산	68,945	-	-	(8,923)	-	60,022

합 계	12,924,669	67,495	(1)	-	(815,730)	12,176,433

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	대 체(*2)	감가상각비	기 말

토지(*)	5,882,157	-	-	(213,868)	-	5,668,289

건물(*)	6,642,986	-	-	(64,660)	(621,678)	5,956,648

구축물	27,876	-	-	-	(4,590)	23,286

기계장치	1,191,046	23,399	(102,790)	221,801	(490,014)	843,442

차량운반구	2	-	-	-	-	2

공구와기구	13,771	-	(30)	-	(11,956)	1,785

비품	50	-	-	-	-	50

시설장치	247,297	55,700	-	28,175	(78,013)	253,159

금형	23,031	13,742	(15)	-	(13,785)	22,973

조형물	53,090	16,500	-	16,500	-	86,090

건설중인자산	151,223	212,665	-	(294,943)	-	68,945

합 계	14,232,529	322,006	(102,835)	(306,995)	(1,220,036)	12,924,669

(*1) 정부보조금 수령 및 사용에 따른 변동을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

10. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,827,918	1,642,080	KEB하나은행	USD 1,000,000

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	18,175,911	6,960,000	5,300,000

24,444,000	우리은행	14,993,460

2,160,000	신한은행	1,940,000

합 계	20,003,829	35,206,080	-	22,233,460

-	USD 1,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	950,000

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,021,490

KEB하나은행	계약이행보증	100,000

합 계	2,071,490

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도 : 3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(2,347,005)	(313,312)	173,317	2,833,634	(2,202,484)	(313,312)	317,838

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

합 계	3,318,476	(2,419,257)	(313,312)	585,907	3,318,476	(2,274,736)	(313,312)	730,428

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

산업재산권	317,838	(96,347)	221,491

개발비	1	-	1

영업권	412,589	-	412,589

합 계	730,428	(96,347)	634,081

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

산업재산권	510,533	(192,695)	317,838

개발비	1	-	1

영업권	412,589	-	412,589

합 계	923,123	(192,695)	730,428

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 440,984천원 및 369,353천원 입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,675

감가상각비	-	(258,276)	(258,276)

기말 순장부금액	2,058,739	4,337,660	6,396,399

보고기간종료일 현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,549,685)	(2,549,685)

순장부금액	2,058,739	4,337,660	6,396,399

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 709백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 308백만원입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

대 체(*)	213,869	64,659	278,528

감가상각비	-	(344,367)	(344,367)

기말 순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,675

보고기간종료일 현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,291,409)	(2,291,409)

순장부금액	2,058,739	4,595,936	6,654,675

(*) 전기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 919백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 558백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	95,022	94,725

저축성보험	719,518	617,438

특정금전신탁(ELT)	-	508,812

합 계	814,540	1,220,975

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,220,975	94,503

취 득	86,660	-

계정대체	-	1,107,131

당기손익으로 분류된 평가손익	11,997	19,341

처 분	(505,092)	-

기 말	814,540	1,220,975

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	100,000	100,000

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

ARIZE Co., Ltd	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	15,626,004	100	-

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기 초	-

출자전환(*)	17,512,496

지분법손익	(2,396,936)

지분법자본변동	510,443

기 말	15,626,004

(*) 회사는 2023년 4월 1일 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	전기

기 초	-

지분법손익(*)	(545,863)

지분법자본변동	545,863

기 말	-

(*) 회사는 종속기업에 대한 대여금과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 화폐성항목으로 판단하여 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단하였습니다. 전기 중 회사는 종속기업에 대한 대여금에서 발생한 외화환산손익 545,863천원을 기타포괄손익인 지분법자본변동으로 대체하였으며 동 금액을 지분법손실로인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당분기순손실

ARIZE Co., Ltd	23,469,191	7,700,377	15,768,814	5,668,669	(1,111,816)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손실

ARIZE Co., Ltd	17,795,043	26,103,239	(8,308,196)	2,972,956	(10,559,805)

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현 손익 등	기말 장부금액

ARIZE Co., Ltd	15,768,814	100%	15,768,814	(142,810)	15,626,004

② 전기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현 손익 등	미인식 지분법 손실(*)	기말 장부금액

ARIZE Co., Ltd	(8,308,196)	100	(8,308,196)	41,567	(8,266,629)	-

(*) 회사는 지분법 적용이 중단됨에 따라 발생한 종속기업의 지분법 손실 미반영금액인 8,266,629천원을 장기대여금 등에 반영하고 있으며 이로 인해 전기 중 장기대여금 등의 기타의 대손상각비 6,105,793천원을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	822,002	1,172,857

미지급금	368,930	377,038

미지급비용	750,542	839,293

금융보증부채	16,170	1,299

소 계	1,957,644	2,390,487

비유동 :

장기미지급금	197,911	154,750

임대보증금	10,000	10,000

소 계	207,911	164,750

합 계	2,165,555	2,555,237

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	29,007	30,917

선수금	23,282	473,182

합 계	52,289	504,099

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	4.79	2,208,500	2,208,500

우리은행	4.6~5.53	14,996,945	6,375,092

외화대출	KEB하나은행	7.36	1,344,800	1,267,300

단기차입금 합계	18,550,245	9,850,892

장기차입금	원화대출	KEB하나은행	4.63	5,300,000	-

우리은행	5.36	1,000,000	9,500,000

신한은행	5.34~5.37	3,740,000	3,740,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(100,000)	(11,300,000)

장기차입금 합계	9,940,000	1,940,000

차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증(한도:3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	322,358	(138,543)	183,815

건물	10,577	(8,814)	1,763

합 계	332,935	(147,357)	185,578

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	174,768	(111,727)	63,041

건물	10,577	(4,848)	5,729

합 계	185,345	(116,575)	68,770

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

차량운반구	63,040	147,590	(50,510)	160,120

건물	5,730	-	(3,966)	1,764

합 계	68,770	147,590	(54,476)	161,884

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

차량운반구	67,716	43,927	(48,603)	63,040

건물	444	10,577	(5,291)	5,730

합 계	68,160	54,504	(53,894)	68,770

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	71,548	71,019

증 가	147,590	54,503

이자비용	8,712	3,995

지 급	(37,543)	(57,969)

기 말	190,307	71,548

(4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	64,872	8,712

단기리스	46,498	46,498

소액리스	8,893	8,893

합 계	120,263	64,103

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	57,969	3,995

단기리스	85,034	85,034

소액리스	955	955

합 계	143,958	89,984

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	72,110	47,046

1년 초과 - 3년 이내	118,728	50,315

3년 초과	23,311	1,636

기준일 현재 할인되지 않은 리스부채	214,149	98,997

기준일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	190,306	71,548

유동리스부채	60,423	44,127

비유동리스부채	129,883	27,421

20. 퇴직급여당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 218,819천원 (전분기: 20,207천원)이며, 당분기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 174,289천원 (전기말: 253,372천원)입니다.21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 및 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	14,364,144주

보통주자본금	7,182,072,000원	7,182,072,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,382,503	15,382,503

23. 기타자본항목당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	2,096	-	2,096	2,096	-	2,096

24. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

지분법자본변동	522,483	510,443	1,032,926	(23,379)	545,862	522,483

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	9,732,024	10,073,598

합 계	10,198,024	10,539,598

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	10,539,598	15,112,602

분기순손실	(341,574)	(4,573,004)

기 말	10,198,024	10,539,598

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	13,299,646	20,535,418	8,182,527	15,747,275

상품매출	561,252	652,848	62,085	110,601

기타매출	525,309	787,686	260,008	540,047

소 계	14,386,207	21,975,952	8,504,620	16,397,923

기간에 걸쳐 이전되는 용역	-	-	-	-

합 계	14,386,207	21,975,952	8,504,620	16,397,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	23,282	473,182

(3) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	473,182	376,791

증 가	1,523,778	4,356,250

감 소	1,973,678	(4,259,859)

기 말	23,282	473,182

당분기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 1,973,678천원및 4,259,109천원입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	264,340	831,721	273,102	763,243

퇴직급여	19,242	72,637	21,127	99,545

복리후생비	24,530	66,426	24,309	60,870

여비교통비	56,670	157,805	27,887	85,403

접대비	3,316	8,961	3,383	10,529

세금과공과	14,139	34,173	(43,321)	14,784

감가상각비	72,203	108,702	(203,515)	108,259

무형자산상각비	169,865	509,594	410,219	506,566

사용권자산상각비	48,174	144,521	115,863	144,521

지급임차료	277	5,434	6,693	11,701

보험료	8,807	27,134	8,806	47,372

경상연구개발비	97,281	296,472	114,311	299,814

운반비	122,186	392,619	120,717	352,521

도서인쇄비	2,215	4,306	55	296

소모품비	34,538	95,721	15,019	55,391

지급수수료	247,477	984,594	409,374	1,008,152

광고선전비	40,071	138103	57,771	141700

대손상각비환입	-	(38,115)	-	-

수출제비용	25,433	96047	41,210	98487

전력비	16,201	42538	19,540	36908

견본비	50,748	152115	54,781	131329

기타	175,780	244,958	85,831	167,347

합 계	1,493,493	4,376,466	1,563,162	4,144,738

28. 주식기준보상

(1) 회사는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량(*)	129,600주

행사가격(*)	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(*) 2018년 중 실시된 무상증자에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

(4) 당분기말 현재 가득이 완료되었으나 미행사된 주식선택권 수량은 2,000주입니다29. 비용의 성격별 분류당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(518,181)	(26,043)	351,834	141,735

원재료 및 부재료의 사용	3,534,989	11,217,760	4,319,618	14,114,954

급여 및 퇴직급여	826,971	2,654,254	887,782	2,615,088

감가상각비	379,782	1,128,479	399,712	1,200,645

무형자산상각비	48,174	144,521	48,174	144,521

지급수수료	335,897	1,267,050	512,325	1,358,043

경상연구개발비	241,793	440,984	166,439	369,353

전력비	226,150	672,908	167,733	555,042

복리후생비	76,617	238,992	80,719	227,410

운반비	122,187	392,619	120,717	352,521

지급임차료	15,737	51,871	32,007	76,093

소모품비	149,696	378,178	114,992	285,794

포장비	65,318	181,193	42,792	197,758

기타비용	405,995	1,138,298	434,357	1,137,161

합 계	5,911,125	19,881,064	7,679,201	22,776,118

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	3,917	-	2,837

리스자산해지이익	205	205

잡이익	4,399	20,213	573	55,038

합 계	4,604	24,335	573	57,875

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	8,000	8,130	-	130

기타의대손상각비	-	-	1,631,313	3,067,451

유형자산처분손실	-	-	-	72,300

잡손실	32	1,185	-	1

합 계	8,032	9,315	1,631,313	3,139,882

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	103,918	433,412	272,103	704,021

배당금수익	-	900	-	1,980

외환차익	26,946	986,320	757,280	891,661

외화환산이익	125,071	167,830	2,390,053	4,336,642

공정가치측정금융자산평가이익	5,545	15,717	-	175

금융보증수익	(12,607)	14,871	(4,022)	-

합 계	248,873	1,619,050	3,415,414	5,934,479

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	312,144	987,867	197,147	546,300

외환차손	12,099	134,545	(32,059)	3,123

외화환산손실	26,910	78,912	(45,525)	64,093

공정가치측정금융자산평가손실	-	3,720	250,279	250,279

금융보증비용	(12,607)	14,871	(4,022)	-

합 계	338,546	1,219,915	365,820	863,795

32. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	213,036,504	(341,574,234)	(355,009,990)	(1,114,593,414)

가중평균유통보통주식수(*)	14,364,144	14,364,144	14,364,144	14,364,144

기본주당이익(손실)	15	(24)	(25)	(78)

(*) 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기(9개월) 및 전분기에는 당기순손실이 발생하여 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 당분기(3개월)은 주식의 시장평균가격이 행사가격보다 낮아 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순손실	(341,574)	(1,114,593)

(2) 조정항목	3,637,744	4,904,687

감가상각비	1,128,479	1,200,645

무형자산상각비	144,521	144,521

재고자산평가손실	13,315	-

유형자산처분손실	-	72,300

외화환산손실	78,912	250,279

지분법손실	2,396,936	4,187,230

사용권자산이자비용	8,712	-

기타의대손상각비	-	3,067,451

공정가치측정금융자산평가손실	3,720	-

유형자산처분이익	(3,917)	(2,837)

외화환산이익	(167,830)	(4,336,642)

리스자산해지이익	(205)	-

대손충당금환입	(38,115)	-

재고자산평가손실환입	(168,836)	-

외환차익	(741,300)	-

공정가치측정금융자산평가이익	(15,717)	(175)

잡이익	-	(38,086)

배당금수익	(900)	-

이자수익	(433,412)	(704,021)

이자비용	979,155	549,423

법인세비용	454,226	514,599

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,449,323)	62,170

매출채권의 감소(증가)	(4,455,323)	(179,401)

미수금의 감소(증가)	(169,907)	(1,162)

선급금의 감소(증가)	(330,635)	(125,700)

선급비용의 감소(증가)	(7,272)	(7,299)

임대보증금의 증가(감소)	8,872	10,000

재고자산의 감소(증가)	578,443	376,674

매입채무의 감소	(350,855)	192,579

미지급법인세의증가(감소)	(139,589)	-

미지급비용의 증가	(123,139)	(57,576)

미지급금의 증가(감소)	(8,108)	(12,357)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(1,678)

예수금의 증가(감소)	(1,910)	(8,690)

선수금의 증가(감소)	(449,900)	(123,220)

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	(2,153,153)	3,852,266

34. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	814,540	814,540

(*) 상기 자산 이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(100,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	-	508,812	712,163	1,220,975

(*) 상기 자산 이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(100,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	95,022	3	순자산가치접근법

저축성보험	791,874	3	순자산가치접근법

(4) 회사의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,850,724	-	-	6,850,724

출자금	-	95,022	-	95,022

장기금융상품	-	719,518	-	719,518

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	8,627,804	-	-	8,627,804

기타유동금융자산	5,936,743	-	-	5,936,743

기타비유동금융자산	1,066	-	-	1,066

합 계	21,416,337	814,540	100,000	22,330,877

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,305,526	-	-	8,305,526

출자금	-	94,725	-	94,725

장기금융상품	-	1,126,250	-	1,126,250

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	3,995,387	-	-	3,995,387

기타유동금융자산	4,162,294	-	-	4,162,294

기타비유동금융자산	14,257,834	-	-	14,257,834

합 계	30,721,041	1,220,975	100,000	32,042,016

2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	822,001

기타유동금융부채(*)	1,135,642

유동성장기차입금	100,000

단기차입금	22,290,245

장기차입금	6,200,000

리스부채(*)	190,307

기타비유동금융부채	207,911

합 계	30,946,106

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,172,857

기타유동금융부채(*)	1,217,629

유동성장기차입금	11,300,000

단기차입금	9,850,892

장기차입금	1,940,000

리스부채(*)	71,548

기타비유동금융부채	164,750

합 계	25,717,676

(*) 상각후원가측정금융부채로 분류된 금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채 및 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

36. 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	-	100,000

일반자금대출	5,300,000	5,300,000	-

우리은행	구매자금대출	1,000,000	996,945	3,055

일반자금대출	5,500,000	5,500,000	-

시설자금대출	9,500,000	9,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

합 계	USD 1,450,000	USD 1,000,000	USD 450,000

27,440,000	27,245,445	198,040

(2) 회사는 산업통상자원부와 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라 당분기중 정부보조금 442백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 54백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 388백만원을 사용하였습니다.

37. 특수관계자와의 주요 거래 등(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속회사	ARIZE Co., LTD	매출	68,386	125,468	-	-

이자수익	16,948	269,321	246,157	635,767

유형자산 매각	-	3,918	-	10,592

소모품 매각	-	3,396	-	219

매입	639,193	1,199,883	-	726,258

소모품 매입	19,977	42,121	-	4,678

수입수수료(매출)(*)	13,160	78,731	9,280	15,499

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출	96,138	329,773	135,803	432,154

(*) 회사는 종속회사 ARIZE Co., LTD에 대한 원재료 구매대행에 따른 거래를 순액으로 회계처리하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기말	전기말

종속회사	ARIZE Co., LTD	매출채권	5,430,257	657,722

미수금	7,692	3,080

매입채무	-	-

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	54,440	74,164

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	출자전환(*1)	기타(*2)	기 말

종속회사	ARIZE Co., LTD	단기대여금	1,267,300	2,574,000	(2,607,600)	111,100	1,344,800

장기대여금	22,811,400	-	(23,468,400)	657,000	-

대손충당금	(8,563,503)	-	8,563,503	-	-

합 계	15,515,197	2,574,000	(17,512,497)	768,100	1,344,800

(*) 회사는 2023년 4월 1일 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 판단한 종속기업에대한 장기 및 단기대여금 26,076,000천원 및 대손충당금 8,563,504천원에 대하여 출자전환을 하였습니다.(*2) 종속기업에 대한 장기 및 단기대여금 출자전환 관련 환산손익 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	손상차손(*)	환산손익	기 말

종속회사	ARIZE Co., LTD	단기대여금	2,371,000	1,427,000	(2,371,000)	-	(159,700)	1,267,300

장기대여금	17,782,500	3,897,900	-	-	1,131,000	22,811,400

대손충당금	(2,457,711)	-	-	(6,105,792)	-	(8,563,503)

합 계	17,695,789	5,324,900	(2,371,000)	(6,105,792)	971,300	15,515,197

(*) 전기 중 회사는 종속기업의 대여금에 대해 손상징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 손상검토를 수행하고 손상차손을 인식하였습니다. 인식된 손상차손금액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 반영되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 회사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분	특수관계자명	제공내용	제공처	금 액

종속회사	ARIZE Co., LTD	차입금 지급보증	신한은행 빈증지점	3,240,000

(5) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 (한도:3,133,400천원)을 제공받고 있습니다.

(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	80,759	241,668	78,933	236,445

퇴직급여	193,332	206,107	2,774	20,207

합 계	274,091	447,775	81,707	256,652

38. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 부문수익 및 손익① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	21,266,997	708,955	21,975,952

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	21,266,997	708,955	21,975,952

부문 영업이익	1,693,672	401,215	2,094,887

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축 내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	23,691,071	683,606	24,374,677

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	23,691,071	638,606	16,397,923

부문 영업이익	1,322,673	275,887	1,598,560

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 회사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문영업이익	2,094,887	1,598,560

금융수익	1,619,051	5,934,479

금융비용	1,219,915	863,795

기타수익	24,335	57,874

기타비용	9,315	3,139,882

지분법손실	(2,396,936)	(4,187,230)

세전이익(손실)	112,108	(599,994)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 수익의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	18,992,927	204,199	1,710,118	359,753	21,266,997

부동산 임대부문	708,955	-	-	-	708,955

합 계	19,701,882	204,199	1,710,118	359,753	21,975,952

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	19,881,562	15,499	2,399,538	1,394,472	23,691,071

부동산 임대부문	683,606	-	-	-	683,606

합 계	20,565,168	15,499	2,399,538	1,394,472	24,374,677

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	3,622,592	3,343,914

B사	2,375,577	1,622,610