웹스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 웹스(이하 '지배기업')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도양산에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장 에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,182,072천원입니다. 또한, 지배기업이 발행한 주식의 총수는 14,364,144주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,200,000	36.2	대표이사

우리사주조합	11,851	0.1

기 타	9,152,293	63.7

합 계	14,364,144	100.0

당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

WAPS VIETNAM CO., LTD	베트남	플라스틱 소재, 건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당분기순손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	23,917,483	22,645,736	1,271,747	930,379	(447,996)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	24,505,052	22,688,351	1,816,701	4,389,853	(1,649,287)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당분기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	7,873	9,524

보통예금	KEB하나은행 등	4,798,865	9,336,262

외화보통예금	KEB하나은행 등	3,407,235	1,832,412

합 계	8,213,973	11,178,198

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,388,673	3,576,548

대손충당금	(53,470)	(53,325)

합 계	3,335,203	3,523,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,442,143	3,523,223

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

12개월 초과	53,470	53,325

합 계	3,388,673	3,576,548

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 53백만원(전기 : 53백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	53,325	45,880

제 각	-	-

설정(환입)	-	9,094

환율변동효과	145	(1,649)

기 말	53,470	53,325

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	4,874,908	2,516,099

단기대여금	15,000	15,000

미수수익	16,133	12,289

미수금	1,035,066	178,007

소 계	5,941,107	2,721,395

비유동 :

장기금융상품	517,131	481,749

보증금	331,875	325,712

소 계	849,006	807,461

합 계	6,790,113	3,528,856

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,112,376	980,757

선급비용	66,579	71,129

선급부가세	2,312,486	2,705,112

소 계	3,491,441	3,756,998

비유동;

장기선급비용	1,024,478	1,056,997

합 계	4,515,918	4,813,995

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,541,583	1,871,814

제품	4,139,381	4,254,936

평가충당금	(472,663)	(472,663)

재공품	1,129,576	770,769

원재료	6,449,464	5,595,688

평가충당금	(37,564)	(37,564)

부재료	738,392	745,315

평가충당금	(17,004)	(17,004)

미착품	29,880	44,791

합 계	13,501,046	12,756,082

(2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	7,024,935	27,528,229

재고자산평가손실	-	222,285

재고자산평가손실환입	-	(3,319)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토 지	5,668,289	-	5,668,289	5,882,157	-	5,882,157

건 물	19,213,452	(7,131,926)	12,081,526	19,177,259	(6,896,130)	12,281,129

구축물	91,800	(65,071)	26,729	91,800	(63,924)	27,876

기계장치	17,654,384	(11,570,901)	6,083,482	17,080,784	(11,196,679)	5,884,105

차량운반구	298,045	(141,920)	156,125	275,912	(132,464)	143,448

공구와기구	1,209,133	(1,198,352)	10,782	1,209,133	(1,195,363)	13,770

비 품	764,173	(617,563)	146,609	758,386	(604,997)	153,389

시설장치	1,807,630	(1,564,424)	243,206	1,793,085	(1,545,787)	247,298

금 형	817,914	(798,258)	19,656	817,914	(794,883)	23,031

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	215,876	-	215,876	185,589	-	185,589

합 계	47,793,786	(23,088,415)	24,705,371	47,325,109	(22,430,227)	24,894,882

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다. (*) 당분기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기타증감	기 말

토지(*)	5,882,157	-	-	(213,868)	-	-	-	5,668,289

건물(*)	12,281,129	-	-	(96,989)	(235,796)	98,661	34,521	12,081,526

구축물	27,876	-	-	-	(1,147)	-	-	26,729

기계장치	5,884,105	448,222	-	28,518	(374,221)	96,858	-	6,083,482

차량운반구	143,448	19,379	-	-	(9,455)	2,753	-	156,125

공구와기구	13,770	-	-	-	(2,988)	-	-	10,782

비품	153,389	-	-	-	(9,723)	2,943	-	146,609

시설장치	247,298	14,545	-	-	(18,637)	-	-	243,206

금형	23,031	-	-	-	(3,375)	-	-	19,656

조형물	53,090	-	-	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	185,589	86,283	-	(28,518)	-	660	(28,138)	215,876

합 계	24,894,882	568,429	-	(310,857)	(655,342)	201,875	6,383	24,705,370

(*) 당분기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기타증감	기 말

토지(*)	5,882,157	-	-	-	-	-	-	5,882,157

건물(*)	12,520,769	62,081	-	-	(856,948)	580,270	(25,043)	12,281,129

구축물	32,466	-	-	-	(4,590)	-	-	27,876

기계장치	5,366,850	379,062	-	1,131,570	(1,401,040)	407,663	-	5,884,105

차량운반구	155,164	-	-	-	(26,933)	15,217	-	143,448

공구와기구	33,407	-	-	-	(19,637)	-	-	13,770

비품	115,613	66,723	-	-	(41,977)	13,030	-	153,389

시설장치	332,208	-	-	-	(84,910)	-	-	247,298

금형	172,718	3,360	-	(110,032)	(43,015)	-	-	23,031

조형물	53,090	-	-	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	680,338	559,218	(4,500)	(1,021,538)	-	89,020	(116,949)	185,589

합 계	25,344,780	1,070,444	(4,500)	-	(2,479,050)	1,105,200	(141,992)	24,894,882

(*) 전기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

10. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	KEB하나은행	3,394,000

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	30,767,905	600,000

24,444,000	우리은행	15,998,819

2,160,000	신한은행	3,740,000

USD 4,482,214	1,051,987

합 계	32,267,905	28,704,000USD 4,482,214	-	24,184,806

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험	계약이행보증 등	1,141,722

KEB하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,231,722

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(2,057,963)	(313,312)	462,359	2,833,634	(2,009,789)	(313,312)	510,533

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

소프트웨어	25,950	(18,968)	-	6,982	25,950	(18,050)	-	7,900

합 계	3,344,426	(2,149,183)	(313,312)	881,931	3,344,426	(2,100,091)	(313,312)	931,023

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	환율변동효과	기 말

산업재산권	510,533	-	(48,174)	-	-	462,359

개발비	1	-	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	-	412,589

소프트웨어	7,900	-	(1,069)	-	151	6,982

합 계	931,023	-	(49,243)	-	151	881,931

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손(*)	환율변동효과	기 말

산업재산권	703,228	-	(192,695)	-	-	510,533

개발비	1	-	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	-	412,589

소프트웨어	10,933	-	(4,017)	-	984	7,900

합 계	1,126,751	-	(196,712)	-	984	931,023

무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 101,225천원 및 659,360천원 입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

대 체(*)	213,868	96,989	310,857

감가상각비	-	(86,092)	(86,092)

기말 순장부금액	2,058,739	4,886,541	6,945,280

보고기간종료일현재 :

취득원가	2,058,739	6,887,345	8,946,084

감가상각누계액	-	(2,000,804)	(2,000,804)

순장부금액	2,058,739	4,886,541	6,945,280

(*) 당분기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 211백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 105백만원입니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

감가상각비	-	(339,518)	(339,518)

기말 순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,914,712)	(1,914,712)

순장부금액	1,844,870	4,875,644	6,720,514

(*) 전기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다.

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 922백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 427백만원입니다 . (2) 당분 기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금(비유동)	94,503	94,503

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(비유동)	100,000	100,000

출자금(비유동)	-	-

합 계	100,000	100,000

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	100,000	283,825

취 득	-	-

손상인식(*)	-	(100,000)

자본으로 분류된 평가손익	-	(3,451)

분류변경	-	(80,374)

기 말	100,000	100,000

(*) 전기 중 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 일부 지분증권에 대해 손상징후가 있다고 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 손상검토를 수행하고 손상차손을 인식하였습니다. 인식된 손상차손금액은 연결포괄손익계산서 상 기타비용에 반영되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	1,859,274	780,486

미지급금	243,028	290,561

미지급비용	553,719	806,708

임대보증금	-	30,000

소 계	2,656,020	1,907,755

비유동 :

장기미지급금	81,313	117,346

임대보증금	10,000	-

소 계	91,313	117,346

합 계	2,747,333	2,025,101

16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	2.38	2,208,500	2,208,500

우리은행	2.49~4.12	6,448,524	6,498,819

외화대출	KEB하나은행	1.7	1,210,800	1,185,500

신한은행	Libor 3M+2.4%	869,260	1,252,075

단기차입금 합계	10,737,084	11,144,894

장기차입금	원화대출	우리은행	2.87	9,500,000	9,500,000

신한은행	2.44~2.81	3,740,000	3,740,000

외화대출	신한은행	Libor 3M+2.4%	182,717	268,504

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(12,700,000)	(13,240,000)

장기차입금 합계	722,717	268,504

(*) 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사로부터 연대보증(한도: 3,129,700천원)을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재까지 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

명 칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000

발행가액	2,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.50%

발행일	2015년 10월 15일

만기일	2021년 10월 15일

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 권면금액에 연복리 2.5%를 적용한 이자를 합산하여 일시상환

전환가액	3,717원

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

청구에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

상기 전환사채와 관련하여 2021년 6월 7일에 액면총액의 100%(2,000,000천원)가 전환청구(1주당 전환가액 3,717원)되어 지배기업은 보통주 538,068주를 발행하였으며, 해당 보통주는 2021년 6월 22일에 상장되었습니다.

17 . 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	190,808	(96,598)	94,210

건물	10,577	(881)	9,695

합 계	201,385	(97,479)	103,906

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	232,638	(164,922)	67,716

건물	10,645	(10,202)	443

합 계	243,283	(175,124)	68,159

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	67,716	43,927	(17,432)	94,211

건물	443	10,577	(1,325)	9,695

합 계	68,159	54,504	(18,757)	103,906

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	134,193	-	(66,477)	67,716

건물	5,766	-	(5,323)	443

합 계	139,959	-	(71,800)	68,159

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	71,020

증 가	54,503

이자비용	1,006

지 급	(19,883)

기 말	106,645

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	143,428

증 가	-

이자비용	4,700

지 급	(77,109)

기 말	71,019

(4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	19,883	1,006

단기리스	-	-

소액리스	239	239

합 계	20,122	1,245

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	77,109	4,700

단기리스	80,406	80,406

소액리스	955	955

합 계	158,470	86,061

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	49,696

1년 초과 - 3년 이내	56,536

3년 초과	7,026

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	113,257

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	106,645

유동리스부채	44,193

비유동리스부채	62,453

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	42,661

1년 초과 - 3년 이내	31,155

3년 초과	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	73,816

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	71,019

유동리스부채	40,618

비유동리스부채	30,401

18. 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 108,169천원(전기: 280,766 천원) 이며, 당분기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 40,385천원(전기말: 227,970천원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	64,280	462,156

법인세추납(환급)액 등	2,659	(27,587)

총당기법인세	66,939	434,569

이연법인세

일시적차이의 증감	(153,590)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	759

전기이전 자본에 직접 가감되는 이연법인세의 조정	-

소 계	-	(152,831)

법인세비용	66,939	281,738

(2) 당분기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용된 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	26,888	(3,107,949)

국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익)	119,076	(705,749)

법인세 효과 :

비과세수익	(1,190,972)

비공제비용	2,433,388

세액공제	(57,981)	(237,518)

법인세추납(환급)액 등	2,659	(27,587)

기타	3,185	10,176

법인세비용	66,939	281,738

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	(3,450)	759	(2,691)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	80,194	396,604

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	561,829	299,041

소 계	642,023	695,645

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	(49,413)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(4,209)

소 계	-	(53,622)

이연법인세자산(부채) 순액	642,023	642,023

(5) 당분기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손 익	기타포괄손익	기 말

대손충당금	505,427	-	-	505,427

미지급비용(퇴직연금미불입액)	50,153	-	-	50,153

미지급비용(연차수당)	42,744	-	-	42,744

무형자산감가상각	113	-	-	113

무형자산손상차손	49,038	-	-	49,038

원재료평가충당금	8,264	-	-	8,264

제품평가충당금	103,986	-	-	103,986

부재료평가충당금	3,740	-	-	3,740

정부보조금(비용성)	25,816	-	-	25,816

정부보조금(자산성)	32,376	-	-	32,376

무형자산	23,439	-	-	23,439

종속기업투자	1,922,726	-	-	1,922,726

종속기업투자주식손상차손	860,625	-	-	860,625

매출채권	11,312	-	-	11,312

토지	15	-	-	15

지급보증	21,083	-	-	21,083

일시상각충당금	(10,738)	-	-	(10,738)

연구개발출연금	(20,153)	-	-	(20,153)

유형자산감가상각	297,634	-	-	297,634

미수수익	(2,704)	-	-	(2,704)

투자자산평가이익	(1,077)	-	-	(1,077)

지분법자본변동	4,662	-	-	4,662

매도가능증권평가이익	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	22,000	-	-	22,000

당기손익-공정가치측정금융자산	(908)	-	-	(908)

사용권자산	(14,995)	-	-	(14,995)

리스부채	15,624	-	-	15,624

보증금	46	-	-	46

금융보증부채	1,505	-	-	1,505

선급비용(지급보증)	(1,505)	-	-	(1,505)

미지급금	1,389	-	-	1,389

합 계	3,951,637	-	-	3,951,637

실현가능성이 불확실한 부분	(3,309,614)	-	-	(3,309,614)

순 액	642,023	-	-	642,023

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손 익	기타포괄손익	기 말

대손충당금	-	505,427	-	505,427

미지급비용(퇴직연금미불입액)	53,211	(3,058)	-	50,153

미지급비용(연차수당)	30,626	12,118	-	42,744

무형자산감가상각	113	-	-	113

무형자산손상차손	68,929	(19,891)	-	49,038

원재료평가충당금	8,143	121	-	8,264

제품평가충당금	55,204	48,782	-	103,986

부재료평가충당금	4,470	(730)	-	3,740

정부보조금(비용성)	13,506	12,311	-	25,816

정부보조금(자산성)	34,101	(1,724)	-	32,376

무형자산	23,439	-	-	23,439

종속기업투자	1,852,773	69,953	-	1,922,726

종속기업투자주식손상차손	-	860,625	-	860,625

매출채권	11,312	-	-	11,312

토지	15	-	-	15

지급보증	16,398	4,686	-	21,083

일시상각충당금	(22,288)	11,550	-	(10,738)

연구개발출연금	(10,758)	(9,395)	-	(20,153)

유형자산감가상각	274,347	23,289	-	297,634

미수수익	(3,455)	751	-	(2,704)

투자자산평가이익	(1,077)	-	-	(1,077)

지분법자본변동	355,112	-	(350,450)	4,662

매도가능증권평가이익	(758)	-	758	-

매도가능금융자산손상차손	-	22,000	-	22,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(908)	-	(908)

사용권자산	(30,791)	15,796	-	(14,995)

리스부채	31,554	(15,930)	-	15,624

보증금	130	(84)	-	46

금융보증부채	1,812	(307)	-	1,505

선급비용(지급보증)	(1,812)	307	-	(1,505)

미지급금	996	393	-	1,389

합 계	2,765,252	1,536,082	(349,692)	3,951,637

실현가능성이 불확실한 부분	(2,276,819)	(1,383,251)	350,450	(3,309,614)

순 액	488,433	152,831	758	642,023

(6) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사 유

종속기업투자	8,739,662	예측가능한 기간 내에 처분되지 않거나 소멸할 가능성이 낮음

지분법자본변동	442,347

무형자산손상차손	222,900

매도가능금융자산손상차손	100,000

대손충당금	2,048,011

종속기업투자손상차손	3,911,926

합 계	15,464,846

20 . 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	13,698,476주

보통주자본금	7,182,072,000원	6,849,238,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,382,503	15,382,503

21. 기타자본항목

당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	2,096	-	2,096	135,834	(133,738)	2,096

22. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

해외사업환산손익	(21,193)	463,540	442,347	(1,543,320)	1,522,127	(21,193)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	-	2,692	(2,692)	-

합 계	(21,193)	463,540	442,347	(1,540,628)	1,519,435	(21,193)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	14,604,364	18,556,341

합 계	15,070,364	19,022,341

(2) 당분기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(처분예정일: 2023.03.29)	전기(처분확정일: 2021.03.29)

I. 미처분이익잉여금	14,604,364	14,644,415

전기이월이익잉여금	14,644,415	18,034,103

당기순손실	(40,051)	(3,389,688)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	14,604,364	14,644,415

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

( 1 ) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	7,840,340	31,894,954

상품매출	696,920	2,223,162

기타매출	295,435	931,105

소 계	8,832,695	35,049,221

기간에 걸쳐 이전되는 용역	-	-

합 계	8,832,695	35,049,221

(2) 계약부채① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(선수금) - 플라스틱 소재 등 공급계약	484,531	517,620

② 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	517,620	172,213

증 가	1,244,813	3,215,896

감 소	1,277,902	2,870,489

기 말	484,531	517,620

당분기와 전기에 계약부채의 감소액 중 수익으로 인식한 금액은 각각 1,277,902천원 및 2,869,225천원입니다.

25 . 판매비와관리비 당분기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

급여	355,459	1,383,018

퇴직급여	66,798	91,291

복리후생비	18,818	97,205

광고선전비	5,873	49,742

세금과공과	33,883	153,763

통신비	2,921	13,087

수도광열비	387	3,538

접대비	9,189	37,569

여비교통비	29,953	97,483

차량유지비	4,575	18,146

지급수수료	505,583	1,963,702

사무용품비	-	16,942

소모품비	35,660	71,203

수선비	2,530	2,888

도서인쇄비	203	3,380

교육훈련비	750	690

임차료	1,402	12,330

보험료	12,730	41,340

운반비	131,625	478,615

감가상각비	179,959	720,061

경상개발비	100,349	595,117

전력비	21,857	84,993

대손상각비	-	9,094

무형자산상각비	49,240	196,712

수출제비용	34,333	62,040

견본비	35,348	169,443

연구비	876	64,243

잡비	23,822	115,385

건물관리비	21,900	87,600

합 계	1,686,022	6,640,620

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

당기 인식 보상원가	-	-

잔여 보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	51,648	45,668

합 계	51,648	45,668

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	130	-

잡손실	474	3,108

합 계	604	3,108

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	21,533	9,065

배당금수익	1,980	-

외환차익	32,482	49,128

외화환산이익	29,632	62,717

합 계	85,627	120,910

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	174,739	158,735

외환차손	29,482	6,684

외화환산손실	26,292	97,852

합 계	230,513	263,271

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 보통주 당기순이익(손실)	(40,051)	90,459

가중평균유통보통주식수(*)	14,364,144	13,698,476

기본주당순이익(손실)	(3)	(7)

(2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

30 . 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익(손실)	(40,051)	(90,459)

(2) 조정항목	946,953	1,513,345

감가상각비	718,942	610,956

무형자산상각비	49,242	48,719

해외사업환산손익	-	624,589

외화환산손실	26,293	97,852

현재가치할인차금	(98)	(94)

대손상각비	146	-

잡이익	(38,086)	-

외화환산이익	(29,632)	(62,623)

이자수익	(21,533)	(9,065)

이자비용	174,739	158,734

법인세비용	66,939	44,277

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(517,220)	(2,585,691)

매출채권의 감소(증가)	187,874	588,642

미수금의 감소(증가)	(887,058)	(200,740)

선급금의 증가	(250,772)	339,253

선급비용의 증가	4,550	(13,310)

선급부가세의 감소(증가)	392,626	(242,495)

재고자산의 증가	(744,964)	(2,105,443)

장기선급비용의 감소(증가)	32,519	(36,409)

미지급법인세의 감소(증가)	(2,659)	44,061

매입채무의 감소	1,078,788	(522,558)

미지급금의 증가(감소)	(47,533)	(198,083)

예수금의 증가(감소)	21,583	(13,280)

선수금의 증가	(33,089)	(26,869)

미지급비용의 증가(감소)	(279,084)	(198,459)

보증금의 증가(감소)	10,000	-

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	389,682	(1,162,805)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	310,857	-

건설중인자산의 본계정 대체	28,518	16,702

장기차입금의 유동성 대체	6,054	20,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기 초	11,144,894	13,240,000	268,504	71,020	24,724,418

현금흐름	(431,076)	-	(90,769)	35,626	(486,219)

비현금변동	-	(540,000)	540,000	-	-

환율변동효과	23,266	-	4,982	-	28,248

기 말	10,737,084	12,700,000	722,717	106,645	24,266,446

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기 초	11,193,446	11,860,000	1,972,813	143,428	25,169,687

현금흐름	(283,662)	(20,000)	(352,506)	(77,109)	(733,277)

비현금변동	97,501	1,400,000	(1,400,000)	4,700	102,201

환율변동효과	137,609	-	48,197	-	185,806

기 말	11,144,894	13,240,000	268,504	71,019	24,724,417

31. 재무위험관리 ( 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	2,792,605	1,210.80	3,381,286	USD	1,522,955	1,185.50	1,805,463

JPY	2,703,945	992.74	26,843	JPY	2,703,945	10.3024	27,857

CNY외 14종	-	-	3,331	CNY외 14종	-	-	3,251

매출채권	USD	479,166.00	1,210.80	580,174	USD	373,842	1,185.50	443,189

미수금	USD	10,563	1,210.80	12,780	USD	121,763	1,185.50	144,350

미수수익	USD	-	1,210.80	-	USD	129,178	1,185.50	153,141

장기대여금	USD	2,000,000	1,210.80	2,421,600	USD	2,000,000	1,185.50	2,371,000

장기대여금	USD	15,000,000	1,210.80	18,162,000	USD	15,000,000	1,185.50	17,782,500

외화자산 합계	-	-	-	24,588,014	-	-	-	22,730,751

외화부채 :

단기차입금	USD	1,000,000	1,210.80	1,210,800	USD	1,000,000	1,185.50	1,185,500

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	1,559,423	1,678,103	1,559,423	1,678,103

하락시	(1,559,423)	(1,678,103)	(1,559,423)	(1,678,103)

일본엔화/원	상승시	2,094	2,173	2,094	2,173

하락시	(2,094)	(2,173)	(2,094)	(2,173)

2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산 대비 변동금리부 금융부채가 많아이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	(104,280)	(85,555)	(104,280)	(85,555)

하락시	104,280	85,555	104,280	85,555

3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하 고 있지 아니합니다. 또 한 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금:

단기차입금	10,737,084	3,210,800	7,526,284	-	-	-

유동성장기부채	12,700,000	1,400,000	11,300,000	-	-	-

장기차입금	722,717	-	182,717	-	540,000	-

소 계	24,159,801	4,610,800	19,009,001	-	540,000	-

매입채무 및 기타금융부채:

매입채무	1,859,274	1,859,274	-	-	-	-

미지급금	243,028	243,028	-	-	-	-

미지급비용	553,719	553,719	-	-	-	-

금융보증부채	16,723	-	16,723

임대보증금	10,000	-	10,000	-	-	-

장기성미지급금	81,313	-	-	-	81,313	-

소 계	2,764,057	2,656,021	26,723	-	81,313	-

합 계	26,923,858	7,266,821	19,035,724	621,313	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금:

단기차입금	11,144,894	1,000,000	10,144,894	-	-	-

유동성장기부채	13,240,000	540,000	12,700,000	-	-	-

장기차입금	268,504	-	-	-	268,504	-

소 계	24,653,398	1,540,000	22,844,894	-	268,504	-

매입채무 및 기타금융부채:

매입채무	780,486	780,486	-	-	-	-

미지급금	290,561	290,561	-	-	-	-

미지급비용	806,708	806,708	-	-	-	-

임대보증금	30,000	30,000	-	-	-	-

장기성미지급금	117,346	-	-	-	117,346	-

소 계	2,025,101	1,907,755	-	-	117,346	-

합 계	26,678,499	3,447,755	22,844,894	-	385,850	-

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	24,159,801	24,653,398

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(13,088,881)	(13,694,297)

순부채 (C=A+B)	11,070,920	10,959,101

자본총계 (D)	41,991,309	41,567,819

총자본 (E=C+D)	53,062,229	52,526,920

자본조달비율 (C/E)	20.86%	20.86%

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이는 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	94,503	94,503

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	94,503	94,503

(*) 상기 자산이외에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품(전기말 현재 100,000 천원) 은 취득원가로 인식하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	94,503	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,213,973	-	-	8,213,973

출자금	-	94,503	-	94,503

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	3,335,203	-	-	3,335,203

기타유동금융자산	5,941,107	-	-	5,941,107

기타비유동금융자산	849,006	-	-	849,006

합 계	18,339,289	94,503	100,000	18,533,792

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,178,198	-	-	11,178,198

출자금	-	94,503	-	94,503

지분증권	-	-	100,000	100,000

매출채권	3,523,223	-	-	3,523,223

기타유동금융자산	2,721,395	-	-	2,721,395

기타비유동금융자산	807,462	-	-	807,462

합 계	18,230,278	94,503	100,000	18,424,781

2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,859,274	1,859,274

기타유동금융부채	-	796,746	796,746

유동성장기차입금	-	12,700,000	12,700,000

단기차입금	-	10,737,084	10,737,084

장기차입금	-	722,717	722,717

리스부채	-	106,645	106,645

기타비유동금융부채	-	91,313	91,313

합 계	-	27,013,779	27,013,779

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	780,486	780,486

기타유동금융부채	-	1,127,269	1,127,269

유동성장기차입금	-	13,240,000	13,240,000

단기차입금	-	11,144,894	11,144,894

장기차입금	-	268,504	268,504

리스부채	-	71,020	71,020

기타비유동금융부채	-	117,346	117,346

합 계	-	26,749,519	26,749,519

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	1,980	1,350

평가이익	-	4,130

상각후원가측정금융자산 :

유효이자율법에 따른 이자수익	21,532	50,389

외환손익	32,482	642,050

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	174,739	(652,866)

외환손익	29,481	(97,500)

순금융손익	(148,226)	(52,447)

34. 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	948,524	51,476

일반자금대출	9,500,000	9,500,000	-

시설자금대출	5,500,000	5,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

운영자금대출	USD 3,000,000	USD 1,049,210	USD 1,950,790

시설자금대출	USD 675,000	USD 225,000	USD 450,000

합 계	22,140,000USD 5,125,000	21,987,024USD 2,274,210	152,976USD 2,850,490

(2) 연결실체는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라당분기 중 정부보조금 45백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 56백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 34백만원을 사용하였습니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래 등

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전분기

기타특수관계자	(주)에이앤오	매 출	197,137	994,153

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기말	전분기말

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	191,601	321,839

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	78,580	77,750

퇴직급여	4,908	4,863

합 계	83,488	82,613

36. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다.

(1) 부문수익 및 손익① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	8,622,052	210,642	8,832,694

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	8,500,314	210,642	8,710,956

부문손익	121,738	106,069	121,738

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	34,127,476	921,745	35,049,221

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	34,127,476	921,745	35,049,221

부문손익	385,899	494,473	880,372

당분기와 전기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부문손익 합계	121,738	880,372

금융수익	85,626	778,201

금융비용	231,519	830,649

기타수익	51,648	96,858

기타비용	604	120,806

세전이익(손실)	26,888	803,976

(2) 지역별 수익의 구성① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	7,451,294	(9,012)	782,198	397,572	8,622,052

부동산 임대부문	210,642	-	-	-	210,642

합 계	7,661,936	(9,012)	782,198	397,572	8,832,694

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	26,310,338	4,389,852	2,077,218	1,350,068	34,127,476

부동산 임대부문	921,745	-	-	-	921,745

합 계	27,232,083	4,389,852	2,077,218	1,350,068	35,049,221

(3) 보고기간 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,185,473	1,131,425

B사	899,245	806,900