웹스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 19(전) 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 웹스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 웹스(이하 "지배기업")는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 6,849,238천원입니다. 또한, 지배기업이 발행한 주식의 총수는 13,698,476주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당분기말현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,600,000	40.9	대표이사

우리사주조합	103,540	0.7

기 타	7,994,936	58.4

합 계	13,698,476	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

제 20(당) 3분기말	제 19(전) 기말

WAPS VIETNAM CO., LTD	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

2) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	3분기순손익	3분기총포괄손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	22,173,955	20,467,975	1,705,980	3,959,184	(2,146,751)	(2,146,751)

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	21,514,737	17,752,162	3,762,575	3,566,486	(2,256,867)	(2,210,302)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자 세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

현금시재	-	4,969	9,926

보통예금	KEB하나은행 등	9,364,541	11,587,347

외화보통예금	KEB하나은행 등	601,150	1,154,623

합 계	9,970,660	12,751,896

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

매출채권	4,182,753	3,335,458

대손충당금	(45,732)	(79,783)

합 계	4,137,021	3,255,675

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

연체되지 않은 채권	4,137,021	3,255,675

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

12개월 초과	45,732	79,783

합 계	4,182,753	3,335,458

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원(전기말 : 80백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

기 초	79,783	27,169

제 각	-	-

설정(환입)	(34,051)	52,614

기 말	45,732	79,783

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

유동 :

단기금융상품	2,750,000	513,000

미수수익	5,926	3,937

미수금	131,746	50,373

소 계	2,887,672	567,310

비유동 :

장기금융상품	331,749	236,749

보증금	9254	9,392

장기미수금	218,035	168,193

소 계	559,038	414,334

합 계	3,446,710	981,644

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

유동:

선급금	485,146	459,286

선급비용	38,029	85,000

선급부가세	2,257,184	2,260,582

소 계	2,780,359	2,804,868

비유동;

장기선급비용	931,016	973,010

합 계	3,711,375	3,777,878

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

상품	1,251,712	1,241,783

제품	4,933,407	4,837,417

평가충당금	(173,641)	(173,641)

재공품	376,856	310,172

원재료	4,783,688	3,554,655

평가충당금	(62,988)	(62,988)

부재료	361,884	382,434

평가충당금	(6,579)	(6,579)

합 계	11,464,339	10,083,253

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토 지	5,882,157	-	5,882,157	6,302,472	-	6,302,472

건 물	18,978,927	(5,794,308)	13,184,619	20,027,119	(5,176,083)	14,851,036

구축물	91,800	(58,186)	33,614	91,800	(54,744)	37,056

기계장치	15,323,671	(9,290,975)	6,032,696	13,743,784	(8,533,346)	5,210,438

차량운반구	273,860	(95,239)	178,621	265,562	(71,739)	193,823

공구와기구	1,209,133	(1,167,761)	41,372	1,399,467	(1,334,200)	65,267

비 품	742,261	(543,357)	198,904	735,955	(486,024)	249,931

시설장치	1,793,085	(1,428,537)	364,548	1,779,135	(1,332,328)	446,807

금 형	947,152	(753,646)	193,506	872,371	(718,299)	154,072

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	526,783	-	526,783	1,576,834	-	1,576,834

합 계	45,821,919	(19,132,009)	26,689,910	46,847,589	(17,706,763)	29,140,826

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동	기타증감	기 말

토지(*)	6,302,472	-	(147,236)	(273,079)	-	-	-	5,882,157

건물(*)	14,851,036	105,122	(126,914)	(1,384,520)	(618,224)	358,119	-	13,184,619

구축물	37,056	-	-	-	(3,442)	-	-	33,614

기계장치	5,210,438	326,485	-	1,217,749	(757,629)	35,653	-	6,032,696

차량운반구	193,823	6,024	-	-	(23,499)	2,273	-	178,621

공구와기구	65,267	-	-	-	(23,895)	-	-	41,372

비품	249,931	2,957	-	-	(56,419)	2,435	-	198,904

시설장치	446,807	-	-	-	(82,259)	-	-	364,548

금형	154,072	138,500	-	4,900	(103,966)	-	-	193,506

조형물	53,090	-	-	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	1,576,834	610,514	-	(1,679,374)	-	18,809	-	526,783

합 계	29,140,826	1,189,602	(274,150)	(2,114,324)	(1,669,333)	417,289	-	26,689,910

(*) 당분기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	환율변동	기타증감	기 말

토지	6,302,472	-	-	-	-	-	-	6,302,472

건물(*)	10,498,861	10,200	-	5,049,235	(991,201)	30,954	252,987	14,851,036

구축물	41,646	-	-	-	(4,590)	-	-	37,056

기계장치	5,958,051	457,648	-	31,254	(1,348,598)	112,758	(675)	5,210,438

차량운반구	424,194	33,962	-	-	(26,070)	15,503	(253,766)	193,823

공구와기구	106,819	15,433	-	-	(56,985)	-	-	65,267

비품	174,732	139,416	-	-	(68,341)	2,670	1,454	249,931

시설장치	566,497	42,310	-	-	(162,000)	-	-	446,807

금형	140,425	56,050	-	28,250	(70,653)	-	-	154,072

조형물	53,090	-	-	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	3,269,502	775,020	-	(2,584,519)	-	116,831	-	1,576,834

합 계	27,536,289	1,530,039	-	2,524,220	(2,728,438)	278,716	-	29,140,826

(*) 전기 중 장기선급비용 2,524,220천원이 건물로 대체되었습니다.

10 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	KEB하나은행	3,409,200

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	33,108,085	600,000

24,444,000	우리은행	15,794,639

2,160,000	신한은행	3,880,000

USD 5,379,040	1,716,670

합 계	34,608,085	28,704,000USD 5,379,040	-	24,800,509

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험	계약이행보증 등	940,514

KEB하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,030,514

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

산업재산권	2,833,634	(1,746,318)	1,087,316	2,833,634	(1,533,988)	1,299,646

개발비	72,253	(72,252)	1	72,253	(72,252)	1

영업권	412,589	-	412,589	412,589	-	412,589

소프트웨어	25,801	(13,037)	12,764	24,904	(9,272)	15,632

합 계	3,344,277	(1,831,607)	1,512,670	3,343,380	(1,615,512)	1,727,868

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

산업재산권	1,299,646	-	(212,330)	-	1,087,316

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

소프트웨어	15,632	-	(3,115)	247	12,764

합 계	1,727,868	-	(215,445)	247	1,512,670

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	환율변동	기 말

산업재산권	1,582,753	-	(283,107)	-	1,299,646

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

소프트웨어	10,363	8,215	(3,314)	368	15,632

합 계	2,005,706	8,215	(286,421)	368	1,727,868

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 577,206천원 및 563,623천원 입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

취 득	-	-	-

대 체(*)	273,079	1,115,562	1,388,641

감가상각비	-	(240,516)	(240,516)

기말 순장부금액	1,844,870	5,300,041	7,144,911

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,490,315)	(1,490,315)

순장부금액	1,844,870	5,300,041	7,144,911

(*) 당기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 602 백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 356 백만원입니다 .

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,571,791	4,708,029	6,279,820

취 득	-	-	-

감가상각비	-	(283,034)	(283,034)

기말 순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,571,791	5,660,672	7,232,463

감가상각누계액	-	(1,235,677)	(1,235,677)

순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 810 백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 359 백만원입니다 . (2) 당 분기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재 경영진은 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 장부가액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

지분증권(비유동)	200,000	200,000

출자금(비유동)	83,746	83,559

합 계	283,746	283,559

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

기 초	283,559	282,461

취 득	-	-

자본으로 분류된 평가손익	187	1,098

기 말	283,746	283,559

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

유동 :

매입채무	1,709,969	1,371,320

미지급금	310,018	368,271

미지급비용	1,069,863	916,347

소 계	3,089,850	2,655,938

비유동 :

장기미지급금	34,706	15,385

임대보증금	30,500	-

소 계	65,206	15,385

합 계	3,155,056	2,671,323

15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	1.93	2,208,500	2,208,500

우리은행	1.84~3.60	6,294,639	5,135,573

외화대출	KEB하나은행	1.97	1,200,700	-

신한은행	Libor 3M+2.2%	904,472	2,781,002

단기차입금 합계	10,608,311	10,125,075

장기차입금	원화대출	우리은행	2.51~2.52	9,500,000	9,500,000

신한은행	2.66~2.93	3,880,000	4,000,000

외화대출	신한은행	Libor 3M+2.2%	812,198	957,825

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(11,920,000)	(11,540,000)

장기차입금 합계	2,272,198	2,917,825

(*) 차입금과 관련하여 연결실체의 단기금융상품 및 토지, 건물(투자부동산 포함), 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석10 참조).

(2) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

명 칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000

발행가액	2,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.50%

발행일	2015년 10월 15일

만기일(*)	2021년 10월 15일

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 권면금액에 연복리 2.5%를 적용한 이자를 합산하여 일시상환

전환가액	3,717원

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

청구에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

(*) 전기 중 투자자와의 협의에 따라 만기가 2년 연장되었습니다.

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	260,531	(106,966)	153,565

건물	10,645	(3,548)	7,097

합 계	271,176	(110,514)	160,662

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	197,887	(88,472)	109,415

건물	5,872	(5,420)	452

합 계	203,759	(93,892)	109,867

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증 가	감가상각비	기 말

차량운반구	109,415	-	105,753	(61,603)	153,565

건물	452	-	10,644	(3,999)	7,097

합 계	109,867	-	116,397	(65,602)	160,662

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증 가	감가상각비	기 말

차량운반구	-	197,887	-	(88,472)	109,415

건물	-	5,872	-	(5,420)	452

합 계	-	203,759	-	(93,892)	109,867

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

기 초	111,833	-

회계정책변경효과	-	202,455

증 가	116,397	-

이자비용	5,965	6,754

지 급	(99,381)	(97,376)

기 말	134,814	111,833

(4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	99,381	5,965

단기리스	13,442	13,442

소액리스	3,582	3,582

합 계	116,405	22,989

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	97,376	6,754

단기리스	39,800	39,800

소액리스	11,318	11,318

합 계	148,494	57,872

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

1년 이내	83,891	61,002

1년 초과 - 3년 이내	111,309	56,216

3년 초과	-	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	195,200	117,218

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	184,123	111,833

유동리스부채	75,023	57,325

비유동리스부채	88,879	54,508

17 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 208,382천원(전분기 : 152,489천원) 이며, 당분기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 137,988천원(전기말 : 221,522천원)입니다.

18. 자본금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	13,698,476주	13,698,476주

보통주 자본금	6,849,238,000원	6,849,238,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금, 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	12,786,804	12,786,804

기타자본항목 :

주식선택권	135,834	135,834

기타포괄손익누계액 :

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	2,631	2,485

해외사업환산손익	(134,585)	(251,112)

기타포괄손익누계액 합계	(131,954)	(248,627)

이익잉여금 :

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	17,707,936	18,868,215

이익잉여금 합계	18,173,936	19,334,215

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	291,509	930,186	337,713	924,416

퇴직급여	30,888	94,134	16,432	40,933

복리후생비	19,371	71,376	33,120	64,768

광고선전비	22,868	32,472	(6)	5,447

세금과공과	103,159	151,460	69,181	116,827

통신비	3,189	10,730	4,659	10,369

접대비	23,031	47,089	30,276	54,244

여비교통비	28,246	83,933	54,027	125,524

차량유지비	3,981	13,530	8,324	18,134

지급수수료	494,923	1,380,561	402,404	1,078,087

사무용품비	4,031	14,617	4,032	14,441

소모품비	26,763	89,399	33,677	47,454

수선비	150	5,280	4,279	5,957

도서인쇄비	305	1,148	460	3,775

교육훈련비	0	180	84	385

임차료	1,286	1,286	231	1,048

보험료	7,521	28,059	16,588	48,785

운반비	120,731	298,862	96,951	277,708

감가상각비	139,319	530,053	152,744	559,416

경상개발비	197,488	577,206	181,977	563,623

전력비	20,609	41,727	11,442	27,876

무형자산상각비	71,808	215,446	69,600	212,331

수출제비용	36,932	82,470	21,995	76,054

주식보상비용	0	0	0	6,816

견본비	(6,337)	113,695	30,217	96,441

대손상각비	0	(34,052)	2,022	2,022

기타	27,237	109,361	(40,718)	55,672

합 계	1,669,008	4,890,208	1,541,711	4,438,553

20. 주식기준보상(1) 연결실체는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

분기에 인식한 보상원가	-	15,773

잔여보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

21. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	52,747	-	-

잡이익	10,892	111,684	3,212	79,474

합 계	10,892	164,431	3,212	79,474

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	13,500	200	200

잡손실	10,950	20,978	77,879	82,685

합 계	10,950	34,478	78,079	82,885

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유효이자율법에 따른 이자수익	15,091	36,584	105,010	112,400

배당금수익	-	2,250	900	900

외환차익	2138	101,431	35,835	84,898

외화환산이익	26,375	45,811	518,919	1,000,964

합 계	43,604	186,076	660,664	1,199,162

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	199,884	330,168	159,290	404,004

외환차손	(202)	4,913	4,443	7,472

외화환산손실	3,498	3,498	(10,018)	15

합 계	203,180	338,579	153,715	411,491

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 평균유효세율은 21.8 % 입니다.

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 보통주 분기순이익(손실)	(240,625,760)	(1,160,579,015)	537,670,529	1,101,404,385

가중평균유통보통주식수(*)	13,698,476	13,698,476	13,698,476	13,698,476

기본주당이익(손실)	(85)	(85)	80	80

(*) 당분기와 전분기 중에는 유통보통주식수의 변동내역이 없으므로 기말발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

(1) 3분기순이익(손실)	(1,160,579)	1,101,404

(2) 조정항목	2,653,544	2,969,759

감가상각비	1,745,486	2,310,131

무형자산상각비	215,198	213,949

대손상각비	(34,052)	2,022

주식보상비용	-	15,773

외화환산손실	55,456	-

해외사업환산손익	116,527	99,395

외화환산이익	(45,811)	(63,166)

현재가치할인차금	(272)	-

이자비용	486,920	403,783

이자수익	(28,117)	(70,815)

법인세비용	142,209	58,687

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,862,369)	(3,255,170)

매출채권의 감소	(847,295)	1,679,859

미수금의 증가	(81,372)	(54,222)

선급금의 증가	(61,574)	(318,620)

선급비용의 감소	46,971	72,638

선급부가세의 감소(증가)	3,397	(658,694)

재고자산의 증가	(1,381,087)	(3,078,624)

장기선급비용의 감소(증가)	41,994	52,643

장기미수금의 증가	(49,842)	(133,795)

매입채무의 감소	338,648	(913,465)

미지급금의 감소	(58,253)	(128,288)

선수금의 증가(감소)	59,225	162,006

예수금의 증가(감소)	(1,306)	(2,388)

미지급비용의 증가(감소)	127,422	159,100

임대보증금의 증가(감소)	30,500	(660)

이연법인세자산의감소(증가)	(49,118)	(10,086)

장기성미지급금의 감소	19,321	(82,574)

(4) 영업으로부터 창출된 현금흐름((1)+(2)+(3))	(369,404)	815,993

26. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

총차입금 (A)	26,800,509	26,582,900

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(12,720,660)	(10,456,723)

순부채 (C=A+B)	14,079,849	16,126,177

자본총계 (D)	37,813,558	40,237,499

총자본 (E=C+D)	51,893,407	56,363,676

자본조달비율 (C/E)	27.1%	28.6%

27. 위험관리

( 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산 대비 변동금리부 금융부채가 많아이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하 고 있지 아니합니다. 또 한 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

28. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기 3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,746	83,746

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(당분기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,559	83,559

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(전기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	83,746	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

29. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산① 제 20(당) 기 3분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,970,660	-	9,970,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,746	283,746

매출채권	4,137,021	-	4,137,021

기타유동금융자산	2,887,672	-	2,887,672

기타비유동금융자산	559,039	-	559,039

합 계	17,554,392	283,746	17,838,138

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,751,896	-	12,751,896

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,559	283,559

매출채권	3,255,675	-	3,255,675

기타유동금융자산	567,310	-	567,310

기타비유동금융자산	414,334	-	414,334

합 계	16,989,215	283,559	17,272,774

(2) 금융부채① 제 20(당) 기 3분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,709,969	1,709,969

기타유동금융부채	-	1,379,881	1,379,881

유동성장기차입금	-	11,920,000	11,920,000

단기차입금	-	11,563,615	11,563,615

장기차입금	-	2,105,832	2,105,832

유동성전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	88,879	88,879

기타비유동금융부채	-	65,206	65,206

합 계	-	30,833,382	30,833,382

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,371,320	1,371,320

기타유동금융부채	-	1,284,618	1,284,618

유동성장기차입금	-	11,540,000	11,540,000

단기차입금	-	10,125,075	10,125,075

장기차입금	-	2,917,825	2,917,825

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	-	111,833	111,833

기타비유동금융부채	-	15,385	15,385

합 계	-	29,366,056	29,366,056

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)홈엔그린	당사	손해배상	150,757	1심 당사 전부승소2심 진행중

당사	(주)위스컴	손해배상	1,000,000	소취하

당사	(주)청한	임대료독촉	64,529	20.11월 중 법원지급 명령

당분기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 분기재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	794,639	205,361

일반자금대출	11,000,000	11,000,000	-

시설자금대출	4,000,000	4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	3,880,000	3,880,000	-

운영자금대출	USD 3,500,000	USD 752,441	USD 2,747,559

시설자금대출	USD 1,500,000	USD 675,000	USD 825,000

합 계	22,280,000USD 6,450,000	21,973,139USD 2,427,441	306,861USD 4,022,559

(3) 연결실체는 중소벤처기업부와 지역기업 상용화 R 협약에 따라 당분기 중정부보조금 228백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 28백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 200백만원을 비용과 상계처리하였습니다.

31. 특수관계자와의 주요 거래 등

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	(주)에이앤오	매 출	185,093	777,611	342,342	1,156,126

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

제 20(당) 기 3분기말	제 19(전) 기말

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	118,299	284,063

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	83,434	232,500	70,500	220,500

퇴직급여	3,031	19,852	1,393	18,036

합 계	86,465	252,352	71,893	238,536

32. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 연결실체 수익의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	21,446,205	602,054	22,048,259

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	21,446,205	602,054	22,048,259

부문손익	(1,071,279)	246,278	(825,001)

② 제 19(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	20,025,007	607,596	20,632,603

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	20,025,007	607,596	20,632,603

부문손익	126,951	215,328	342,279

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

부문손익 합계	(825,001)	342,279

금융수익	186,076	1,199,162

금융비용	(516,668)	(411,491)

기타수익	171,700	113,685

기타비용	(34,478)	(83,544)

세전이익(손실)	(1,018,371)	1,160,091

(2) 지역별 수익의 구성① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	16,188,838	3,955,119	1,149,186	153,062	21,446,205

부동산 임대부문	602,054	-	-	-	602,054

합 계	16,790,892	3,955,119	1,149,186	153,062	22,048,259

② 제 19(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	10,649,845	655,913	559,656	175,316	12,040,730

부동산 임대부문	404,041	-	-	-	404,041

합 계	11,053,886	655,913	559,656	175,316	12,444,771

(3) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

A사	1,580,420	3,420,516

B사	2,259,008	2,517,804