웹스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 웹스(이하 "지배기업")는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말현재 자본금은 6,849,238천원입니다. 또한, 지배기업이 발행한 주식의 총수는 13,698,476주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수 : 20,000,000주)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,600,000	40.9	대표이사

이태흥	80,000	0.6

우리사주조합	149,734	1.1

기 타	7,868,742	57.4

합 계	13,698,476	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	소유지분율 및 의결권비율

제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기말

WAPS VIETNAM CO., LTD	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	100

2) 당분기(말)와 전기(말) 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 1분기(말)

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	17,973,491	16,762,105	1,211,386	451,535	(699,846)	(699,846)

② 제 18(전) 기(말)

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	18,787,817	16,902,122	1,885,695	4,007,526	(1,998,040)	(1,947,962)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천과 분기법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 주석 24 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

동 회계정책의 적용으로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기준서 제1017호와 해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정(조정 내역 없음)되고, 비교 정보는 재작성하지 않았습니다.

기존 기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다.

연결실체는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

매출채권	3,429,516	5,254,040

대손충당금	(27,169)	(27,169)

합 계	3,402,347	5,226,871

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

연체되지 않은 채권	3,402,347	5,226,871

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

12개월 초과	27,169	27,169

합 계	3,429,516	5,254,040

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 27백만원(전기 : 27백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기

기 초	27,169	33,644

제 각	-	-

설정(환입)	-	(6,475)

기 말	27,169	27,169

5. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

유동

단기금융상품	1,492,331	250,000

미수수익	76	3,562

미수금	37,879	15,372

소 계	1,530,286	268,934

비유동

장기금융상품	137,749	104,749

보증금	10347	10,347

장기미수금	73,637	47,616

소 계	221,733	162,712

합 계	1,752,019	431,646

6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

유동:

선급금	346,403	252,652

선급비용	108,691	131,546

선급부가세	1,846,686	1,734,024

소 계	2,301,780	2,118,222

비유동;

장기선급비용	3,460,634	3,494,153

합 계	5,762,414	5,612,375

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

제품	6,021,322	3,951,978

평가충당금	(154,489)	(154,489)

재공품	-	164,925

원재료	2,414,484	3,930,172

평가충당금	(52,625)	(52,625)

부재료	320,439	271,119

평가충당금	(6,610)	(6,610)

상품	-	3,898

합 계	8,542,523	8,108,368

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토 지	6,302,472	6,302,472	6,302,472	-	6,302,472

건 물	14,656,340	(4,328,536)	10,327,804	14,640,530	(4,141,669)	10,498,861

구축물	91,800	(51,301)	40,499	91,800	(50,154)	41,646

기계장치	13,420,511	(7,599,545)	5,820,966	13,208,135	(7,250,084)	5,958,051

차량운반구	513,232	(95,651)	417,581	505,165	(80,971)	424,194

공구와기구	1,384,034	(1,290,935)	93,099	1,384,034	(1,277,215)	106,819

비 품	606,161	(440,559)	165,602	590,204	(415,472)	174,732

시설장치	1,747,125	(1,210,489)	536,636	1,736,825	(1,170,328)	566,497

금 형	808,371	(664,319)	144,052	788,072	(647,647)	140,425

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	3,507,320	-	3,507,320	3,269,502	-	3,269,502

합 계	43,090,456	(15,681,335)	27,409,121	42,569,829	(15,033,540)	27,536,289

9. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	29,039,204	600,000	KEB하나은행	2,208,500

18,444,000	우리은행	13,832,072

2,160,000	신한은행	4,200,000

USD 5,379,040	2,393,984

합 계	29,039,204	21,204,000 USD 5,379,040	-	22,634,556

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술신용보증기금	차입금 지급보증(담보권자: 우리은행)	1,215,000

서울보증보험	계약이행보증 등	768,566

KEB하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,354,504

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

산업재산권	1,582,753	(70,777)	1,511,976	2,833,634	(1,250,881)	1,582,753

개발비	1	-	1	72,253	(72,252)	1

영업권	412,589	-	412,589	412,589	-	412,589

소프트웨어	10,363	(414)	9,949	16,120	(5,757)	10,363

합 계	2,005,706	(71,191)	1,934,515	3,334,596	(1,328,890)	2,005,706

※ 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

유동 :

매입채무	952,960	1,586,240

미지급금	330,961	392,343

미지급비용	435,741	845,713

소 계	1,719,662	2,824,296

비유동 :

장기미지급금	52,122	91,120

임대보증금	-	660

소 계	52,122	91,780

합 계	1,771,784	2,916,076

12. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	3.21 ~ 3.25	2,208,500	2,208,500

우리은행	3.08 ~ 3.23	2,982,072	2,982,072

신한은행	3.03	1,400,000	1,400,000

외화대출	신한은행	5.00	2,361,968	1,134,879

단기차입금 합계	8,952,540	7,725,451

장기차입금	원화대출	우리은행	2.94 ~ 2.97	10,850,000	10,850,000

신한은행	2.98 ~ 3.12	2,780,000	2,800,000

외화대출	신한은행	5.00	1,450,456	1,259,105

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(12,790,000)	(12,750,000)

장기차입금 합계	2,290,456	2,159,105

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

명 칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000

발행가액	2,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.50%

발행일	2015년 10월 15일

만기일	2019년 10월 15일

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 권면금액에 연복리 2.5%를 적용한 이자를 합산하여 일시상환

전환가액	3,717원

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

청구에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수(*)	13,698,476주	13,698,476주

보통주 자본금(*)	6,849,238,000원	6,849,238,000원

(*) 지배기업은 2018년 8월 27일 이사회 결의에 따라 2018년 9월 11일을 기준일로 하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자(주식발행초과금 재원)를 실시하여 전기 중 6,849,238주의 보통주를 발행하였습니다.

(2) 분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

자본잉여금(주식발행초과금)	12,786,804	12,786,804

14. 기타자본항목 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	120,062	15,772	135,834	52,330	67,732	120,062

15. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	18,986,792	19,094,078

합 계	19,452,792	19,560,078

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

급여	275,399	293,824

퇴직급여	3,021	21,091

복리후생비	19,784	30,831

여비교통비	37,846	42,347

접대비	13,269	24,365

세금과공과	26,100	18,659

감가상각비	186,035	186,459

무형자산상각비	70,777	70,777

지급임차료	18,582	15,698

보험료	15,946	12,392

경상연구개발비	185,026	260,121

운반비	82,990	81,211

도서인쇄비	1,982	1,156

소모품비	14,932	22,217

지급수수료	228,408	363,367

광고선전비	753	8,800

수출제비용	23,180	6,066

리스료	-	1,079

주식보상비용	6,815	7,216

기타	43,084	53,593

합 계	1,253,929	1,521,269

17. 주식기준보상(1) 연결실체는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

※ 당사는 2018년 8월 27일자 이사회 결의에 따라 1주당 신주 1주의 발행 비율로 무상증자를 실시하였으며 부여수량과 행사가액이 조정되었습니다.(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항 모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

분기에 인식한 보상원가	6,815	7,216

잔여보상원가	8,957	76,288

총보상원가	135,834	135,834

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

유형자산처분이익	-	-

잡이익	76,261	1,377

합 계	76,261	1,377

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

유형자산처분손실	-

기부금	-

잡손실	4,806	2,714

합 계	4,806	2,714

19. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

이자수익	7,209	49,038

배당금수익	-	900

외환차익	9,580	16,196

외화환산이익	249,406	7,883

합 계	266,195	74,017

(2) 당분기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

이자비용	213,326	195,499

외환차손	454	3,813

외화환산손실	-	63,070

합 계	213,780	262,382

20. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

지배기업 소유주 보통주 당기순손실	(106,404)	(220,925)

가중평균유통보통주식수(*)	13,698,476 주	6,849,238 주

기본주당순손실	(8)원	(33) 원

(*) 당분기와 전분기 중에는 유통보통주식수의 변동내역이 없으므로 기말발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

21. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

당기순이익(손실)	(107,286)	(225,209)

조정항목

감가상각비	718,553	755,028

무형자산상각비	71,189	71,491

주식보상비용	15,773	16,701

외화환산손실	-	7,241

해외사업환산손익	19,919	(110,096)

외화환산이익	(25,215)	(7,883)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,825,003	64,829

미수금의 감소(증가)	(22,507)	(466,317)

선급금의 감소(증가)	(93,752)	39,552

선급비용의 감소(증가)	22,856	26,884

선급부가세의 증가	(112,661)	181,895

재고자산의 감소(증가)	(434,156)	(347,526)

장기선급비용의 감소(증가)	33,518	49,577

매입채무의 증가(감소)	(633,279)	(199,181)

미지급금의 증가	(61,382)	(504,355)

예수금의 증가	(3,726)	(9,775)

선수금의 증가(감소)	(19,135)	82,612

장기성미지급금의 증가(감소)	-	(30,884)

장기미수금의 감소(증가)	(26,022)	(22,135)

미지급비용의 증가(감소)	(423,307)	(120,496)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(31,053)

임대보증금의 증가(감소)	(660)	660

이자수익	(7,209)	(49,038)

이자비용	213,326	195,499

법인세비용	882	4,284

영업으로부터 창출된 현금흐름	950,722	(627,695)

22. 자본관리연결실체의 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

23. 재무위험관리 ( 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화, 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 금융자산 대비 변동금리부 금융부채가 많아이자율상승시 순이자비용이 증가합니다. 연결실체는 외부차입최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고있습니다. 3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하 고 있지 아니합니다. 또 한 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

24. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	82,461	82,461

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(분기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.② 제 18(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	82,461	82,461

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(전기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	82,461	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

19. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산① 제 19(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,505,732	-	11,505,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	282,461	282,461

매출채권	3,402,347	-	3,402,347

기타유동금융자산	1,530,287	-	1,530,287

기타비유동금융자산	504,195	-	504,195

합 계	16,942,561	282,461	17,225,022

② 제 18(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,156,965	-	11,156,965

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	282,461	282,461

매출채권	5,226,871	-	5,226,871

기타유동금융자산	268,934	-	268,934

기타비유동금융자산	162,712	-	162,712

합 계	16,815,482	282,461	17,097,943

(2) 금융부채① 제 19(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	952,960	952,960

기타유동금융부채	-	766,702	766,702

유동성장기차입금	-	12,790,000	12,790,000

단기차입금	-	8,952,540	8,952,540

장기차입금	-	2,290,456	2,290,456

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융부채	-	52,122	52,122

합 계	-	27,804,780	27,804,780

② 제 18(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,586,240	1,586,240

기타유동금융부채	-	1,238,056	1,238,056

유동성장기차입금	-	12,750,000	12,750,000

단기차입금	-	7,725,451	7,725,451

장기차입금	-	2,159,105	2,159,105

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융부채	-	91,780	91,780

합 계	-	27,550,632	27,550,632

20. 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,920,000	2,208,500	711,500

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	982,072	17,928

일반자금대출	8,850,000	8,850,000	-

시설자금대출	4,000,000	4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	4,200,000	4,200,000	-

운영자금대출	USD 3,500,000	USD 1,015,006	USD 2,484,994

시설자금대출	USD 1,500,000	USD 1,126,111	USD 373,889

합 계	21,070,000USD 5,450,000	20,330,572USD 2,141,117	739,428USD 3,308,883

21. 특수관계자와의 주요 거래 등

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

기타특수관계자	(주)에이앤오	제품매출	356,918	1,760,096

연구비	-	20,000

임대료	600	2,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기말

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	213,396	308,002

(3) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기

단기종업원급여	70,500	300,000

퇴직급여	4,698	36,255

합 계	75,198	336,255

22. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 연결실체 수익의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

제품매출액	5,539,336	5,298,396

부동산 임대수익 등	216,617	262,196

합 계	5,755,953	5,560,592

(2) 지역별 수익의 구성

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

국 내	4,961,476	5,018,138

해 외	794,477	542,454

합 계	5,755,953	5,560,592

(3) 보고기간 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(당) 기 1분기

A사	1,362,196	818,686