웹스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 웹스(이하 '당사')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며, 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,812,072천원입니다. 또한, 당사가 발행한 주식의 총수는 14,364,144주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,600,000	39.0	대표이사

우리사주조합	12,158	0.1

기 타	8,751,986	60.9

합 계	14,364,144	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 만큼 제거됩니다. 또한 종속기업및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세 한 정보 는 주석 33 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

② 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	당분기말	전기말

현금시재	-	5,065	3,950

보통예금	KEB하나은행 등	6,095,283	6,310,498

외화보통예금	KEB하나은행 등	3,201,069	2,719,025

합 계	9,301,417	9,033,473

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,717,394	6,156,939

대손충당금	(45,880)	(45,880)

합 계	3,671,514	6,111,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,671,514	6,111,059

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

12개월 초과	45,880	45,880

합 계	3,717,394	6,156,939

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원(전기말 : 46백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	45,880	79,783

제 각	-	-

설정(환입)	-	(33,903)

기 말	45,880	45,880

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	3,100,000	2,760,000

미수수익	169,318	16,598

미수금	668,143	150,574

단기대여금	-	1,088,000

소 계	3,937,461	4,015,172

비유동 :

장기금융상품	451,749	361,749

장기대여금	14,218,800	13,056,000

보증금	9,632	9,348

소 계	14,680,181	13,427,097

합 계	18,617,642	17,442,269

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	543,723	485,994

선급비용	31,615	23,315

소 계	575,338	509,309

비유동 :

장기선급비용	-	2,982

합 계	575,338	512,291

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	65,513	14,052

제품	4,317,567	3,891,827

평가충당금	(250,926)	(250,926)

원재료	3,697,535	2,348,114

평가충당금	(37,015)	(37,015)

부재료	812,947	327,284

평가충당금	(20,323)	(20,323)

합 계	8,585,298	6,273,013

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	16,436,904	15,601,144

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,882,157	-	5,882,157	5,882,157	-	5,882,157

건물	12,530,545	(5,730,928)	6,799,617	12,507,545	(5,261,033)	7,246,512

구축물	91,800	(62,776)	29,024	91,800	(59,334)	32,466

기계장치	9,431,333	(8,094,286)	1,337,047	9,440,989	(7,664,884)	1,776,105

차량운반구	19,131	(18,856)	275	19,131	(18,036)	1,095

공구와기구	1,209,133	(1,190,453)	18,680	1,209,133	(1,175,726)	33,407

비품	457,376	(455,979)	1,397	457,376	(451,940)	5,436

시설장치	1,793,085	(1,524,560)	268,525	1,793,085	(1,460,877)	332,208

금형	817,914	(787,986)	29,928	947,152	(774,435)	172,717

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	64,971	-	64,971	60,102	(48,900)	11,202

합 계	32,350,535	(17,865,824)	14,484,711	32,461,560	(16,915,165)	15,546,395

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	5,882,157	-	-	-	-	5,882,157

건물	7,246,512	23,000	-	-	(469,895)	6,799,617

구축물	32,466	-	-	-	(3,443)	29,023

기계장치	1,776,105	306,618	(281,927)	-	(463,750)	1,337,046

차량운반구	1,095	-	-	-	(819)	276

공구와기구	33,407	-	-	-	(14,727)	18,680

비품	5,436	-	-	-	(4,040)	1,396

시설장치	332,208	-	-	-	(63,683)	268,525

금형	172,717	23,360	(116,733)	6,702	(56,118)	29,928

조형물	53,090	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	11,202	64,971	(4,500)	(6,702)	-	64,971

합 계	15,546,395	417,949	(403,160)	-	(1,076,475)	14,484,709

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대체(*)	감가상각비	기 말

토지(*)	6,302,472	-	(147,236)	(273,079)	-	5,882,157

건물(*)	9,028,115	66,000	(92,013)	(1,115,563)	(640,027)	7,246,512

구축물	37,056	-	-	-	(4,590)	32,466

기계장치	2,610,544	42,150	(27,797)	-	(848,792)	1,776,105

차량운반구	4,375	-	-	-	(3,280)	1,095

공구와기구	65,267	-	(1)	-	(31,859)	33,407

비품	47,209	-	-	-	(41,773)	5,436

시설장치	446,807	13,950	-	-	(128,549)	332,208

금형	154,073	74,100	(45,005)	69,300	(79,751)	172,717

조형물	53,090	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	9,400	71,102	-	(69,300)	-	11,202

합 계	18,758,408	267,302	(312,052)	(1,388,642)	(1,778,621)	15,546,395

(*) 전기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다. 10 . 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	KEB하나은행	3,296,500

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	21,097,753	600,000

24,444,000	우리은행	15,894,019

2,160,000	신한은행	3,740,000

합 계	22,597,753	28,704,000	-	22,930,519

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험	계약이행보증 등	1,085,174

KEB하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,175,174

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(1,961,615)	(313,312)	558,707	2,833,634	(1,817,094)	(313,312)	703,228

개발비	72,253	(72,252)	-	1	72,253	(72,252)	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589	412,589	-	-	412,589

합 계	3,318,476	(2,033,867)	(313,312)	971,297	3,318,476	(1,889,346)	(313,312)	1,115,818

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손	기 말

산업재산권	703,228	-	(144,521)	-	558,707

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

합 계	1,115,818	-	(144,512)	-	971,297

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손상차손(*)	기 말

산업재산권	1,299,646	-	(283,106)	(313,312)	703,228

개발비	1	-	-	-	1

영업권	412,589	-	-	-	412,589

합 계	1,712,236	-	(283,106)	(313,312)	1,115,818

(*) 전기 중 당사는 산업재산권 중 일부에 대해 손상징후가 있다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 전기말 현재 현금흐름할인모형을 통하여 사용가치를 추정하여 장부금액에 반영하였습니다. 인식된 손상차손금액은 포괄손익계산서 상 기타비용에 반영되어 있습니다. 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 546,297천원 및 557,206천원 입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,844,870	5,215,161	7,060,031

취 득	-	-	-

대 체	-	-	-

감가상각비	-	(254,638)	(254,638)

기말 순장부금액	1,844,870	4,960,523	6,805,393

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,829,833)	(1,829,833)

순장부금액	1,844,870	4,960,523	6,805,393

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 691 백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 324 백만원입니다 .

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

취 득	-	-	-

대 체(*)	273,079	1,115,563	1,388,642

감가상각비	-	(325,396)	(325,396)

기말 순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,575,194)	(1,575,194)

순장부금액	1,844,870	5,215,162	7,060,032

(*) 전기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다. 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 824백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 418백만원입니다 . (2) 당 분기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당분기말 현재 경영진은 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 장부가액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권(비유동)	200,000	200,000

출자금(비유동)	84,406	83,825

합 계	284,406	283,825

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	283,825	283,559

취 득	-	-

자본으로 분류된 평가손익	581	266

기 말	284,406	283,825

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

ARIZE CO,. Ltd	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	2,130,188	100	473,362

- 연결대상 종속회사의 상호명이 변경되었습니다. (WAPSVIETNAM -> ARIZE)

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	473,362

취 득	2,234,400

지분법손익	(2,088,556)

지분법자본변동	1,510,982

기 말	2,130,188

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	3,339,329

취 득	-

지분법손익	(1,644,585)

지분법자본변동	(1,221,382)

기 말	473,362

(3) 당분기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

ARIZE CO,. Ltd	22,322,799	19,875,724	2,447,075	3,425,363	(904,833)

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익

ARIZE CO,. Ltd	20,167,104	19,235,250	931,854	5,982,651	(2,843,664)

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기말 현재미실현이익	기말장부금액

ARIZE CO,. Ltd	2,447,075	100	2,447,075	(316,887)	2,130,188

② 전기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기말 현재미실현이익	기말장부금액

ARIZE CO,. Ltd	931,854	100	931,854	(458,492)	473,362

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	1,218,127	915,878

미지급금	197,608	438,838

미지급비용	591,111	951,540

금융보증부채	4,307	5,258

소 계	2,011,153	2,311,514

비유동 :

장기미지급금	95,358	61,389

임대보증금	30,000	30,000

금융보증부채	2,476	2,982

소 계	127,834	94,371

합 계	2,138,987	2,405,885

16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	1.85	2,208,500	2,208,500

우리은행	2.26~3.48	6,456,673	6,471,514

외화대출	KEB하나은행	1.605	1,184,900	1,088,000

단기차입금 합계	9,850,073	9,768,014

장기차입금	원화대출	우리은행	2.11	9,500,000	9,500,000

신한은행	2.14~2.58	3,740,000	3,760,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(13,240,000)	(11,860,000)

장기차입금 합계	-	1,400,000

(*) 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사로부터 연대보증 을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재까지 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

명 칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000

발행가액	2,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.50%

발행일	2015년 10월 15일

만기일	2021년 10월 15일

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 권면금액에 연복리 2.5%를 적용한 이자를 합산하여 일시상환

전환가액	3,717원

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

청구에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

상기 전환사채와 관련하여 2021년 6월 7일에 액면총액의 100%(2,000,000천원)가 전환청구(1주당 전환가액 3,717원)되어 당사는 보통주 538,068주를 발행하였으며, 해당 보통주는 2021년 6월 22일에 상장되었습니다.

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	232,638	(148,792)	83,846

건물	10,645	(8,871)	1,774

합 계	243,283	(157,663)	85,620

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	260,531	(126,338)	134,193

건물	10,645	(4,879)	5,766

합 계	271,176	(131,217)	139,959

(2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	134,193	(1,956)	(48,391)	83,846

건물	5,766	-	(3,992)	1,774

합 계	139,959	(1,956)	(52,383)	85,620

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	감가상각비	기 말

차량운반구	109,415	105,753	(80,975)	134,193

건물	452	10,645	(5,331)	5,766

합 계	109,867	116,398	(86,306)	139,959

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	143,428	111,833

증 감	-	116,398

이자비용	3,814	7,647

지 급	(58,362)	(92,450)

기 말	88,880	143,428

(4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	39,616	2,736

단기리스	40,576	40,576

소액리스	478	478

합 계	80,670	43,790

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	58,362	3,814

단기리스	60,533	60,533

소액리스	716	716

합 계	119,611	65,063

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	54,210	77,109

1년 초과 - 3년 이내	38,352	71,447

3년 초과	-	2,368

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	92,562	150,924

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	88,879	143,428

유동리스부채	51,650	72,408

비유동리스부채	37,229	71,020

18 . 퇴직급여 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 202,572천원(전분기 : 160,829천원) 이며, 당분기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 165,923천원(전기말 : 241,870천원)입니다. 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	14,364,144주	13,698,476주

보통주자본금	7,182,072,000원	6,849,238,000원

한편, 당분기 중 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	변동일자	주식수

기초 발행주식수	13,698,476

전환사채의 보통주 전환	2021.06.07	538,068

주식선택권의 행사	2021.06.17	127,600

기말 발행주식수	14,364,144

(*) 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금(주식발행초과금)	15,382,503	12,786,804

한편, 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	변동일자	금액

기초	12,786,804

전환사채의 보통주 전환	2021.06.07	2,027,343

주식선택권의 행사	2021.06.17	568,356

기말	15,382,503

(*) 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 20. 기타자본항목 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

주식선택권	135,834	(133,738)	2,096	135,834	-	135,834

21. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

지분법자본변동	(1,543,320)	1,510,982	(32,338)	(251,113)	(1,292,207)	(1,543,320)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	2,692	454	3,146	2,485	207	2,692

합 계	(1,540,628)	1,511,436	(29,192)	(248,628)	(1,292,000)	(1,540,628)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	19,220,303	18,034,103

합 계	19,686,303	18,500,103

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,500,103	19,334,215

당기순이익(손실)	1,186,200	(834,112)

기말	19,686,303	18,500,103

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	224,484	694,386	129,670	612,932

퇴직급여	21,859	65,252	87,385	94,134

복리후생비	13,287	40,869	13,529	45,583

여비교통비	21,097	66,580	25,450	75,680

접대비	3,016	26,985	14,112	38,170

통신비	2,356	6,994	2,474	7,648

전력비	15,048	37,661	13,887	25,551

세금과공과	74,096	106,789	64,306	101,475

감가상각비	157,234	471,701	166,330	499,520

무형자산상각비	48,174	144,521	70,777	212,330

지급임차료	2,718	9,527	1,286	1,286

수선비	135	1,216	150	5,280

보험료	8,141	26,506	6,247	25,313

차량유지비	3,715	13,268	3,762	12,309

경상연구개발비	122,634	463,123	165,322	505,643

운반비	101,930	287,516	108,254	281,823

교육훈련비	130	290	-	180

도서인쇄비	66	2,889	305	1,148

소모품비	4,620	22,629	5,570	34,883

지급수수료	263,936	860,643	253,669	778,912

광고선전비	31,767	37,472	22,869	32,472

대손상각비	-	-	(36,320)	(34,052)

수출제비용	12,369	72,708	36,932	82,470

사용권자산감가상각비	14,162	44,444	17,405	54,848

견본비	45,822	111,817	(6,337)	113,694

경상연구개발비	30,883	83,175	32,166	71,563

지급수수료	21,900	65,700	21,900	65,100

기타	(76)	2,232	(1)	2,401

합 계	1,245,503	3,766,893	1,221,099	3,748,296

24. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

분기말 현재 미행사수량	2,000주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

상기 주식선택권과 관련하여 당분기2021년 6월 17일에 127,600주가 행사되어 보통주를 발행하였습니다.

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없으며, 총보상원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기에 인식한 보상원가	-	-

잔여보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	52,356	7,270	166,923

잡이익	68,012	89,326	901	7,262

합 계	68,012	141,682	8,171	174,185

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	77	12,488	-	-

기부금	8,000	8,000	-	13,500

잡손실	4,167	5,061	-	45,932

합 계	12,244	25,549	-	59,432

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유효이자율법에 따른 이자수익	173,602	497,391	15,091	36,584

배당금수익	-	1,350	-	2,250

외환차익	145,103	347,339	19,234	101,431

외화환산이익	564,938	1,366,226	(316,733)	165,311

금융보증수익	20,840	23,447	5,924	40,737

합 계	904,483	2,235,753	(276,484)	346,313

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	132,952	425,765	129,565	441,730

외환차손	7,722	55,860	26,347	44,800

외화환산손실	47,621	96,900	58,379	74,188

금융보증비용	20,840	23,447	5,924	40,737

합 계	209,135	601,972	220,216	601,455

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기의 평균유효세율은 19.2%이며, 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익(손실)	656,879,683	1,186,200,027	(240,625,760)	(1,160,579,015)

가중평균유통보통주식수(*1)	13,976,163	13,976,650	13,698,476	13,698,476

기본주당이익(손실)	47	85	(85)	(85)

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기(3개월)의 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	3개월

보통주 당기순이익	656,879,683

조정 :

주식보상비용(세후)	-

보통주 희석당기순이익	656,879,683

가중평균유통보통주식수(*2)	13,976,650

희석주당이익	47

29. 영업으로부터 창출된 현금 등(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	1,186,200	(1,160,579)

(2) 조정항목	2,856,400	3,911,952

감가상각비	1,304,475	1,034,141

무형자산상각비	144,521	212,330

외화환산손실	96,900	74,188

대손상각비	-	(34,052)

지분법손실	2,088,556	2,206,989

유형자산처분손실	12,488	-

유형자산처분이익	(52,356)	-

외화환산이익	(1,366,226)	(165,311)

이자비용	425,765	441,730

현재가치할인차금	(285)	(272)

법인세비용	202,562	142,209

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(361,439)	(2,389,934)

매출채권의 감소	2,471,916	(1,578,808)

미수수익의 감소	(497,390)	(517,161)

미수금의 증가	(505,103)	(132,991)

이연법인세자산의 감소	(743)	(81,984)

선급금의 증가	(69,290)	(93,586)

선급비용의 감소	(6,775)	27,669

재고자산의 증가	(2,312,284)	(485,730)

미지급법인세의 증가	67,527

매입채무의 감소	302,249	479,634

미지급금의 감소	(241,230)	(58,253)

선수금의 감소	514,510	43,260

예수금의 증가(감소)	1,362	281

미지급비용의 감소	(86,188)	(42,086)

임대보증금의 증가	-	30,500

장기성미지급금의 감소	-	19,321

(4) 영업으로부터 창출된 현금((1)+(2)+(3))	3,681,161	361,439

30. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	23,090,073	25,028,014

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(12,401,418)	(11,793,473)

순부채 (C=A+B)	10,688,655	13,234,541

자본총계 (D)	42,223,782	36,731,352

총자본 (E=C+D)	52,912,437	49,965,893

자본조달비율 (C/E)	20.20%	26.5%

31. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(2) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 와 일본엔화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험 은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	2,660,324	1,184.90	3,152,218	USD	2,279,959	1,088.00	2,480,595

JPY	4,703,945	1058.18	49,776	JPY	22,703,945	10.5426	239,359

CNY외 14종	-	-	3,240	CNY외 14종	-	-	3,021

매출채권	USD	613,125	1,184.90	726,492	USD	2,392,091	1,088.00	2,602,595

미수금	USD	290,539	1,184.90	344,260	USD	70,809	1,088.00	77,040

미수수익	USD	132,082	1,184.90	156,504	USD	822	1,088.00	894

단기대여금	USD	2,000,000	1,184.90	2,369,800	USD	1,000,000	1,088.00	1,088,000

장기대여금	USD	12,000,000	1,184.90	14,218,800	USD	12,000,000	1,088.00	13,056,000

외화자산 합계	-	-	-	21,021,090	-	-	-	19,547,504

외화부채 :

단기차입금	USD	1,000,000	1,184.90	1,184,900	USD	1,000,000	1,088.00	1,088,000

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	1,301,097	1,420,936	1,301,097	1,420,936

하락시	(1,301,097)	(1,420,936)	(1,301,097)	(1,420,936)

일본엔화/원	상승시	3,882	18,670	3,882	18,670

하락시	(3,882)	(18,670)	(3,882)	(18,670)

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하 고 있지 아니합니다. 또 한 당분기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	84,406	84,406

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품(당분기말 현재 200,000 천원) 은 취득원가로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,825	83,825

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분 상품(전기말 현재 200,000 천원) 은 취득원가로 인식하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	84,406	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,301,418	-	9,301,418

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	284,406	284,406

매출채권	3,671,514	-	3,671,514

기타유동금융자산	6,322,261	-	6,322,261

기타비유동금융자산	14,670,549	-	14,670,549

합 계	33,965,742	284,406	34,250,148

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,033,473	-	9,033,473

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,825	283,825

매출채권	6,111,059	-	6,111,059

기타유동금융자산	4,015,172	-	4,015,172

기타비유동금융자산	13,427,097	-	13,427,097

합 계	32,586,801	283,825	32,870,626

2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	779,498	779,498

기타유동금융부채	-	769,385	769,385

유동성장기차입금	-	13,240,000	13,240,000

단기차입금	-	9,732,519	9,732,519

리스부채	-	61,959	61,959

기타비유동금융부채	-	114,545	114,545

합 계	-	24,697,906	24,697,906

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	915,878	915,878

기타유동금융부채	-	1,395,636	1,395,636

유동성장기차입금	-	11,860,000	11,860,000

단기차입금	-	9,768,014	9,768,014

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	-	143,428	143,428

기타비유동금융부채	-	94,370	94,370

합 계	-	27,577,326	27,577,326

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	1,350	-	2,250

상각후원가측정금융자산 :

유효이자율법에 따른 이자수익	173,602	497,391	170,246	344,809

외환손익	889,683	1,560,806	(300,949)	529,980

금융보증수익	20,840	23,447	17,407	34,813

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(129,138)	(421,951)	(157,984)	(312,165)

금융보증비용	(20,840)	(23,447)	(17,407)	(34,813)

순금융손익	934,147	1,637,594	(288,687)	564,874

34. 주요 약정사항 등(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	956,673	43,327

일반자금대출	9,500,000	9,500,000	-

시설자금대출	5,500,000	5,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,740,000	3,740,000	-

합 계	22,140,000USD 1,450,000	21,995,173USD 1,000,000	144,827USD 450,000

(2) 당사는 산업통상자원부 등과 나노융합혁신제품기술개발사업 협약 등에 따라 당기 중 정부보조금 237백만원을 수령하였으며, 당분기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 23백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 214백만원을 비용과 상계처리하였습니다.

35 . 특수관계자와의 주 요 거래 등 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	ARIZE CO,. Ltd	매 출	7,619	78,250	1,645,294	2,071,412

유형자산매각	-	175,594	117,237	224,260

소모품 매각	17,042	17,042	5,552	11,879

이자수익	156,504	456,928	165,662	503,216

기타특수관계자	(주)에이앤오	매 출	245,010	628,755	262,854	855,372

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

당분기말	전기말

종속기업	ARIZE CO,. Ltd	매출채권	1,863,585	2,602,595

미수수익	141,463	894

미수금	193,694	77,040

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	118,299	257,314

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기타증감	환산손익	기 말

종속기업	ARIZE CO,. Ltd	단기대여금	1,088,000	2,330,300	(1,088,000)	-	39,500	2,369,800

장기대여금	13,056,000	-	-	-	1,162,800	14,218,800

합 계	14,144,000	2,330,300	(1,088,000)	-	1,202,300	16,588,600

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	환산손익	기 말

종속기업	ARIZE CO,. Ltd	단기대여금	-	1,210,800	-	-	(122,800)	1,088,000

유동성장기대여금	2,894,500	-	-	(2,894,500)	-	-

장기대여금	9,841,300	1,226,700	-	2,894,500	(906,500)	13,056,000

합 계	12,735,800	2,437,500	-	-	(1,029,300)	14,144,000

(*) 전기 중 장기대여금으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분	특수관계자명	제공내용	제공처	금 액

종속기업	ARIZE CO,. Ltd	차입금 지급보증	신한은행빈증지점	USD 5,400,000

(5) 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	77,875	233,500	83,434	232,500

퇴직급여	2,730	19,973	3,031	19,852

합 계	80,605	253,473	86,465	252,352

36. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 부문수익 및 손익① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	21,315,788	619,227	21,935,015

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	21,315,788	619,227	21,935,015

부문손익	1,406,950	324,268	1,731,218

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	19,558,432	602,054	20,160,486

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	19,558,432	602,054	20,160,486

부문손익	564,768	246,278	811,046

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	1,731,218	811,046

금융수익	2,235,753	826,868

금융비용	605,786	607,419

기타수익	141,681	174,185

기타비용	25,549	16,060

지분법손실	(2,088,556)	(2,206,989)

세전이익(손실)	1,388,761	228,589

(2) 지역별 수익의 구성① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	19,033,301	270,620	1,366,964	572,821	21,243,706

부동산 임대부문	691,309	-	-	-	691,309

합 계	19,724,610	270,620	1,366,964	572,821	21,935,015

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	16,188,838	2,067,346	1,149,186	153,062	19,558,432

부동산 임대부문	602,054	-	-	-	602,054

합 계	16,790,892	2,067,346	1,149,186	153,062	20,160,486

(3) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,998,649	1,580,420

B사	2,400,329	2,259,008