웹스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 19(전) 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 웹스

1. 회사의 개요

주식회사 웹스(이하 '당사')는 플라스틱 소재와 건축내장재 소재 생산 및 개발 등을 사업목적으로 하여 2001년 10월 1일에 설립되었습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 부산광역시 해운대구 센텀동로에 소재하고 있으며, 충청북도 청주와 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2015년 8월 24일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 6,849,238천원입니다. 또한, 당사가 발행한 주식의 총수는 13,698,476주(1주당 금액 : 500원, 발행할 주식의 총수: 20,000,000주)입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

이재춘	5,600,000	40.9	대표이사

우리사주조합	110,742	0.8

기 타	7,987,734	58.3

합 계	13,698,476	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 만큼 제거됩니다. 또한 종속기업및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세 한 정보 는 주석 30 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정동 개정 내용에 따르면, '중요성의 정의'를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정 내용에 따르면, 이자율 지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율 지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 상기 개정 내용이 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예치기관	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

현금시재	-	4,614	4,072

보통예금	KEB하나은행 등	7,985,365	8,719,321

외화보통예금	KEB하나은행 등	474,356	1,154,623

합 계	8,464,335	9,878,016

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

매출채권	2,580,207	3,214,694

대손충당금	(45,732)	(79,783)

합 계	2,534,475	3,134,911

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

연체되지 않은 채권	2,534,475	3,134,911

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이내	-	-

소 계	-	-

손상채권(*2)

12개월 초과	45,732	79,783

합 계	2,580,207	3,214,694

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 46백만원(전기말 : 80백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

기 초	79,783	27,169

제 각	-	-

설정(환입)	(34,051)	52,614

기 말	45,732	79,783

6. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

유동 :

단기금융상품	1,750,000	250,000

미수수익	874,636	523,360

미수금	209,444	192,233

단기대여금	1,200,700	-

유동성장기대여금	3,001,750	2,894,500

소 계	7,036,530	3,860,093

비유동 :

장기금융상품	301,750	236,749

장기대여금	11,406,650	9,841,300

보증금	9,163	9,392

소 계	11,717,563	10,087,441

합 계	18,754,093	13,947,534

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

유동 :

선급금	369,811	148,047

선급비용	35,848	97,411

소 계	405,659	245,458

비유동 :

장기선급비용	5,632	8,240

합 계	411,291	253,698

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

상품	17,775	86,144

제품	4,663,847	4,326,922

평가충당금	(173,641)	(173,641)

원재료	2,612,601	2,025,781

평가충당금	(62,988)	(62,988)

부재료	368,010	375,328

평가충당금	(6,579)	(6,579)

합 계	7,419,023	6,570,967

9. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 등(*)	장부금액

토지	5,882,157	-	5,882,157	6,302,472	-	6,302,472

건물	12,494,345	(4,948,013)	7,546,332	13,698,143	(4,670,028)	9,028,115

구축물	91,800	(57,039)	34,761	91,800	(54,744)	37,056

기계장치	9,550,956	(7,324,941)	2,226,015	9,788,568	(7,178,024)	2,610,544

차량운반구	19,131	(16,396)	2,735	19,131	(14,756)	4,375

공구와기구	1,209,133	(1,159,797)	49,336	1,399,467	(1,334,200)	65,267

비품	457,376	(431,053)	26,323	457,376	(410,167)	47,209

시설장치	1,779,135	(1,396,312)	382,823	1,779,135	(1,332,327)	446,808

금형	923,771	(754,727)	169,044	872,371	(718,299)	154,072

조형물	53,090	-	53,090	53,090	-	53,090

건설중인자산	68,900	-	68,900	9,400	-	9,400

합 계	32,529,794	(16,088,278)	16,441,516	34,470,953	(15,712,545)	18,758,408

(*) 관련 자산의 차감항목인 정부보조금을 포함하고 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체(*)	감가상각비	기 말

토지(*)	6,302,472	-	(147,236)	(273,079)	-	5,882,157

건물(*)	9,028,115	52,800	(92,013)	(1,115,562)	(327,008)	7,546,332

구축물	37,056	-	-	-	(2,295)	34,761

기계장치	2,610,544	42,150	(116)	-	(426,563)	2,226,015

차량운반구	4,375	-	-	-	(1,640)	2,735

공구와기구	65,267	-	(1)	-	(15,930)	49,336

비품	47,209	-	-	-	(20,886)	26,323

시설장치	446,807	-	-	-	(63,984)	382,823

금형	154,073	46,500	-	4,900	(36,429)	169,044

조형물	53,090	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	9,400	64,400	-	(4,900)	-	68,900

합 계	18,758,408	205,850	(239,366)	(1,388,641)	(894,735)	16,441,516

(*) 당반기 중 토지 및 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,302,472	-	-	-	-	6,302,472

건물	9,702,652	10,200	-	-	(684,737)	9,028,115

구축물	41,646	-	-	-	(4,590)	37,056

기계장치	3,429,974	190,458	(151,042)	31,254	(890,100)	2,610,544

차량운반구	7,837	-	-	-	(3,462)	4,375

공구와기구	106,819	15,433	-	-	(56,985)	65,267

비품	91,233	-	-	-	(44,024)	47,209

시설장치	566,497	42,310	-	-	(162,000)	446,807

금형	140,425	56,050	-	28,250	(70,652)	154,073

조형물	53,090	-	-	-	-	53,090

건설중인자산	31,254	37,650	-	(59,504)	-	9,400

합 계	20,473,899	352,101	(151,042)	-	(1,916,550)	18,758,408

10 . 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	차입금액

단기금융상품	1,500,000	1,500,000	KEB하나은행	3,409,200

토지, 건물(투자부동산 포함) 및 기계장치	22,884,293	600,000

24,444,000	우리은행	15,794,639

2,160,000	신한은행	3,880,000

합 계	24,384,293	28,704,000	-	23,083,839

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

기술보증기금	차입금지급보증	1,000,000

서울보증보험	계약이행보증 등	940,514

KEB하나은행	계약이행보증	90,000

합 계	2,030,514

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,833,634	(1,675,541)	1,158,093	2,833,634	(1,533,988)	1,299,646

개발비	72,253	(72,252)	1	72,253	(72,252)	1

영업권	412,589	-	412,589	412,589	-	412,589

합 계	3,318,476	(1,747,793)	1,570,683	3,318,476	(1,606,240)	1,712,236

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	1,299,646	-	(141,553)	1,158,093

개발비	1	-	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589

합 계	1,712,236	-	(141,553)	1,570,683

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	1,582,753	-	(283,107)	1,299,646

개발비	1	-	-	1

영업권	412,589	-	-	412,589

합 계	1,995,343	-	(283,107)	1,712,236

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출액은 각각 379,718천원 및 381,646천원 입니다. 12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

취 득	-	-	-

대 체(*)	273,079	1,115,562	1,388,641

감가상각비	-	(155,636)	(155,636)

기말 순장부금액	1,844,870	5,384,921	7,229,791

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,844,870	6,790,356	8,635,226

감가상각누계액	-	(1,405,435)	(1,405,435)

순장부금액	1,844,870	5,384,921	7,229,791

(*) 당반기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 대체되었습니다. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 395 백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 213 백만원입니다 .

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	투자부동산(토지)	투자부동산(건물)	합 계

기초 순장부금액	1,571,791	4,708,029	6,279,820

취 득	-	-	-

감가상각비	-	(283,034)	(283,034)

기말 순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

보고기간종료일현재 :

취득원가	1,571,791	5,660,672	7,232,463

감가상각누계액	-	(1,235,677)	(1,235,677)

순장부금액	1,571,791	4,424,995	5,996,786

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 810 백만원이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용( 유지와 보 수비용 포함)은 359 백만원입니다 . (2) 당 반기말 현재 상기의 투자부동산은 토지 및 건물을 임대한 것으로 당반기말 현재 경영진은 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치 등을 감안시 장부가액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

지분증권(비유동)	200,000	200,000

출자금(비유동)	83,746	83,559

합 계	283,746	283,559

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

기 초	283,559	282,461

취 득	-	-

자본으로 분류된 평가손익	187	1,098

기 말	283,746	283,559

14. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

회사명	영업소재지	주요 영업활동	설립일자	결산월	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

WAPS VIETNAM CO., LTD	베트남	플라스틱 소재,건자재 생산	2016.6.15	12월	100	2,064,213	100	3,339,329

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	3,339,329

취 득	-

지분법손익	(1,891,376)

지분법자본변동	616,260

반기말	2,064,213

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기 초	1,398,948

취 득	4,074,050

지분법손익	(2,193,367)

지분법자본변동	59,698

기 말	3,339,329

(3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	21,686,583	19,247,404	2,439,179	1,286,145	(1,489,359)	(1,343,393)

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

WAPS VIETNAM CO., LTD	21,514,737	17,752,162	3,762,575	3,566,486	(2,256,867)	(2,210,302)

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 반기말

(단위 : %, 천원)

기업명	반기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	반기말 현재미실현이익	반기말장부금액

WAPS VIETNAM CO., LTD	2,439,179	100	2,439,179	(374,966)	2,064,213

② 제 19(전) 기말

(단위 : %, 천원)

기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기말 현재미실현이익	기말장부금액

WAPS VIETNAM CO., LTD	3,762,575	100	3,762,575	(423,246)	3,339,329

15. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

유동 :

매입채무	749,851	1,058,944

미지급금	237,422	368,271

미지급비용	777,032	859,815

금융보증부채	9,856	42,062

소 계	1,774,161	2,329,092

비유동 :

장기미지급금	30,629	15,385

임대보증금	30,000	-

금융보증부채	5,632	8,239

소 계	66,261	23,624

합 계	1,840,422	2,352,716

16. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

단기차입금	원화대출	KEB하나은행	1.93	2,208,500	2,208,500

우리은행	1.84~3.60	6,294,639	5,135,573

KEB하나은행	1.97	1,200,700	-

단기차입금 합계	9,703,839	7,344,073

장기차입금	원화대출	우리은행	2.51~2.52	9,500,000	9,500,000

신한은행	2.66~2.93	3,880,000	4,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(11,980,000)	(11,540,000)

장기차입금 합계	1,400,000	1,960,000

(*) 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품 및 토지, 건물(투자부동산 포함), 기계장치가 담보로 제공되어 있으 며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석10 참조).

(2) 당반기말 현재 발행된 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

명 칭	제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000

발행가액	2,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.50%

발행일	2015년 10월 15일

만기일(*)	2021년 10월 15일

사채상환조건	만기일에 미전환 사채의 잔액에 대해 권면금액에 연복리 2.5%를 적용한 이자를 합산하여 일시상환

전환가액	3,717원

전환권 청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

청구에 따라 교부할 주식의 종류	기명식 보통주

(*) 전기 중 투자자와의 협의에 따라 만기가 2년 연장되었습니다.

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	260,531	(87,593)	172,938

건물	10,645	(2,218)	8,427

합 계	271,176	(89,811)	181,365

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	197,887	(88,472)	109,415

건물	5,872	(5,420)	452

합 계	203,759	(93,892)	109,867

(2) 당반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증 가	감가상각비	기 말

차량운반구	109,415	-	105,753	(42,230)	172,938

건물	452	-	10,644	(2,669)	8,427

합 계	109,867	-	116,397	(44,899)	181,365

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증 가	감가상각비	기 말

차량운반구	-	197,887	-	(88,472)	109,415

건물	-	5,872	-	(5,420)	452

합 계	-	203,759	-	(93,892)	109,867

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

기 초	111,833	-

회계정책변경효과	-	202,455

증 가	116,397	-

이자비용	4,067	6,754

지 급	(48,174)	(97,376)

기 말	184,123	111,833

(4) 당반기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	48,174	4,067

단기리스	13,442	13,442

소액리스	3,582	3,582

합 계	65,198	21,091

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	97,376	6,754

단기리스	39,800	39,800

소액리스	11,318	11,318

합 계	148,494	57,872

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

1년 이내	83,891	61,002

1년 초과 - 3년 이내	111,309	56,216

3년 초과	-	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	195,200	117,218

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	184,123	111,833

유동리스부채	77,575	57,325

비유동리스부채	106,548	54,508

18 . 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 163,984천원(전반기 : 146,626천원) 이며, 당반기말 현재 확정기여제도 관련 미지급비용은 104,753천원(전기말 : 221,522천원)입니다. 19. 자본금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 보통주 주식수	13,698,476주	13,698,476주

보통주 자본금	6,849,238,000원	6,849,238,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	12,786,804	12,786,804

기타자본항목 :

주식선택권	135,834	135,834

기타포괄손익누계액 :

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	2,631	2,485

지분법자본변동	229,571	(251,112)

기타포괄손익누계액 합계	232,202	(248,627)

이익잉여금 :

임의적립금	466,000	466,000

미처분이익잉여금	17,948,262	18,868,215

이익잉여금 합계	18,414,262	19,334,215

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	269,020	(4,558)	(265,353)	(675,554)

원재료 및 부재료의 사용	2,398,001	6,242,355	4,485,580	7,584,943

급여 및 퇴직급여	760,544	1,553,389	800,672	1,514,014

감가상각, 무형자산상각	619,986	1,236,826	688,153	1,310,667

지급수수료	343,749	647,589	351,568	576,631

경상연구개발비	213,654	379,718	196,620	381,646

전력비	148,746	352,915	169,621	371,956

복리후생비	59,790	124,959	63,922	124,703

운반비	76,063	173,569	97,821	180,757

지급임차료	17,741	37,110	(6,592)	35,631

소모품비	110,503	183,086	31,655	69,070

포장비	46,862	111,374	57,261	108,353

기타비용	252,468	527,795	298,035	507,555

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,317,127	11,566,127	6,968,963	12,090,372

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	172,364	426,765	226,131	432,320

퇴직급여	56,497	63,246	21,480	24,501

복리후생비	13,268	32,053	14,577	29,223

광고선전비	3,416	9,604	4,700	5,453

세금과공과	15,829	37,169	14,636	32,577

통신비	2,509	5,174	2,994	5,710

접대비	8,363	24,058	10,700	23,968

여비교통비	25,333	50,231	37,225	71,497

차량유지비	3,408	8,547	5,340	9,810

지급수수료	288,159	525,244	302,220	449,798

사무용품비	238	593	493	1,071

소모품비	5,886	28,720	4,690	12,100

수선비	1,074	5,130	158	1,678

도서인쇄비	209	843	1,333	3,315

교육훈련비	-	180	301	301

임차료	-	-	(17,765)	817

보험료	6,408	19,065	16,251	32,197

운반비	76,063	173,569	97,821	180,757

감가상각비	185,277	370,633	203,840	372,320

경상연구개발비	213,654	379,718	196,620	381,646

전력비	6,833	11,664	5,257	16,434

무형자산상각비	70,777	141,553	70,777	141,553

수출제비용	24,306	45,538	30,879	54,059

주식보상비용	-	-	-	6,816

견본비	77,966	120,032	66,224	66,224

대손상각비	(36,320)	(34,052)	-	-

기타	23,728	45,600	21,580	42,779

합 계	1,245,245	2,490,877	1,338,462	2,398,924

22. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일자	2017년 3월 24일

부여방법	주식결제형

부여수량	129,600주

행사가격	3,914원

권리행사가능기간	2019년 3월 25일 ~ 2024년 3월 25일

가득조건	부여일로부터 2년간 용역제공조건

(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정

구 분	내 용

공정가치 산출방법	이항모형

무위험이자율	2.10%

기대행사기간	2년 ~ 7년

예상주가변동성	18.90%

기대배당수익률	0%

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

반기에 인식한 보상원가	-	15,773

잔여보상원가	-	-

총보상원가	135,834	135,834

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	106,906	159,653	-	-

잡이익	1,771	6,361	2,950	75,416

합 계	108,677	166,014	2,950	75,416

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	13,500	200	200

잡손실	-	-	41,602	45,932

합 계	-	13,500	41,802	46,132

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유효이자율법에 따른 이자수익	170,246	344,809	162,661	319,482

배당금수익	-	2,250	900	900

외환차익	68,541	82,197	22,139	31,719

외화환산이익	(340,344)	482,044	232,637	482,044

금융보증수익	17,407	34,813	-	-

합 계	(84,150)	946,113	418,337	834,145

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	157,984	312,165	165,377	305,257

외환차손	13,336	18,452	2,145	2,600

외화환산손실	15,810	15,809	10,033	10,033

금융보증비용	17,407	34,813	-	-

합 계	204,537	381,239	177,555	317,890

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전반기의 평균유효세율은 21.8 % 입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(1,530,739,046)	(919,953,255)	671,019,862	563,733,856

가중평균유통보통주식수(*)	13,698,476	13,698,476	13,698,476	13,698,476

기본주당이익(손실)	(112)	(67)	49	41

(*) 당반기와 전반기 중에는 유통보통주식수의 변동내역이 없으므로 기말발행주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 등(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

(1) 반기순이익(손실)	(919,953)	563,734

(2) 조정항목	2,599,600	1,737,847

감가상각비	1,095,272	1,169,114

무형자산상각비	141,553	141,553

외화환산손실	15,810	10,033

지분법손실	1,891,376	720,389

지급수수료	20,000	20,000

주식보상비용	-	13,096

경상개발비	-	2,678

금융보증비용	34,813	-

유형자산처분이익	(159,653)	-

외화환산이익	(482,044)	(482,045)

대손충당금환입	(34,052)	-

금융보증수익	(34,813)	-

이자비용	312,165	305,257

이자수익	(344,809)	(319,482)

법인세비용	143,982	157,254

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,021,565)	(1,070,022)

매출채권의 감소(증가)	634,475	(142,247)

미수금의 감소(증가)	(19,423)	4,218

선급금의 증가	(221,764)	(7,043)

선급비용의 감소	9,357	3,340

재고자산의 증가	(848,056)	(735,082)

매입채무의 증가(감소)	(309,093)	50,510

미지급금의 감소	(130,849)	(87,129)

선수금의 감소	(43,022)	(21,787)

예수금의 증가(감소)	(1,278)	816

미지급비용의 감소	(109,412)	(95,960)

임대보증금의 증가(감소)	30,000	(660)

장기성미지급금의 감소	(12,500)	(38,998)

(4) 영업으로부터 창출된 현금((1)+(2)+(3))	658,082	1,231,559

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,900	31,254

유형자산의 투자부동산 대체	1,338,641	-

장기차입금의 유동성 대체	560,000	80,000

전환사채의 유동성 대체	2,000,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기 초	7,344,073	11,540,000	1,960,000	111,833	20,955,906

현금흐름	2,369,866	(120,000)	-	(48,174)	2,201,692

비현금변동	(10,100)	560,000	(560,000)	120,464	110,364

반기말	9,703,839	11,980,000	1,400,000	184,123	23,267,962

② 제 19(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(*)	합 계

기 초	6,590,572	12,750,000	900,000	202,455	20,443,027

현금흐름	776	(80,000)	-	(48,688)	(127,912)

비현금변동	-	80,000	(80,000)	3,810	3,810

반기말	6,591,348	12,750,000	820,000	157,577	20,318,925

(*) 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 리스부채 202,455천원을 인식하였습니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 차입금비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

총차입금 (A)	25,083,839	22,844,073

차감: 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(B)	(10,214,335)	(10,128,016)

순부채 (C=A+B)	14,869,504	12,716,057

자본총계 (D)	38,418,340	38,857,465

총자본 (E=C+D)	53,287,844	51,573,522

자본조달비율 (C/E)	27.9%	24.7%

29. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(2) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 와 일본엔화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험 은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : Unit, 원화단위 : 천원)

계정과목	제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD	222,748	1,200.70	267,454	USD	836,884	1,157.80	968,944

JPY	18,571,052	11.1605	207,262	JPY	17,495,654	10.6347	186,061

CNY외 14종	-	-	3,784	CNY외 14종	-	-	3,690

매출채권	USD	384,509	1,200.70	461,680	USD	145,610	1,157.80	168,587

미수금	USD	98,401	1,200.70	118,151	USD	133,105	1,157.80	154,109

미수수익	USD	727,260	1,200.70	873,221	USD	448,630	1,157.80	519,424

단기대여금	USD	1,000,000	1,200.70	1,200,700

장기대여금	USD	12,000,000	1,200.70	14,408,400	USD	11,000,000	1,157.80	12,735,800

외화자산 합계	-	-	-	17,540,652	-	-	-	14,736,615

외화부채 :

단기차입금	USD	1,000,000	1,200.70	1,200,700	-	-	-	-

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기

미국달러/원	상승시	1,258,055	1,134,655	1,258,055	1,134,655

하락시	(1,258,055)	(1,134,655)	(1,258,055)	(1,134,655)

일본엔화/원	상승시	16,166	14,513	16,166	14,513

하락시	(16,166)	(14,513)	(16,166)	(14,513)

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이익으로 인한 손실을 예상하 고 있지 아니합니다. 또 한 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과 같습니다.(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

30. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품과 기타금융상품 중 원가로 측정되는 항목을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제 20(당) 기 반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,746	83,746

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(당반기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	83,559	83,559

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품(전기말 현재 200,000천원)은 취득원가로 인식하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금	83,746	3	순자산가치접근법

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 경영지원팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 경영지원팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.

31. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 제 20(당) 기 반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,464,335	-	8,464,335

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,746	283,746

매출채권	2,534,475	-	2,534,475

기타유동금융자산	7,036,530	-	7,036,530

기타비유동금융자산	11,717,563	-	11,717,563

합 계	29,752,903	283,746	30,036,649

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,878,016	-	9,878,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	283,559	283,559

매출채권	3,134,911	-	3,134,911

기타유동금융자산	3,860,093	-	3,860,093

기타비유동금융자산	10,087,441	-	10,087,441

합 계	26,960,461	283,559	27,244,020

2) 금융부채① 제 20(당) 기 반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	749,851	749,851

기타유동금융부채	-	42,766	42,766

유동성장기차입금	-	11,980,000	11,980,000

단기차입금	-	9,703,839	9,703,839

장기차입금	-	1,400,000	1,400,000

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	184,123	184,123

기타비유동금융부채	-	66,261	66,261

합 계	-	26,126,840	26,126,840

② 제 19(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,058,944	1,058,944

기타유동금융부채	-	1,270,148	1,270,148

유동성장기차입금	-	11,540,000	11,540,000

단기차입금	-	7,344,073	7,344,073

장기차입금	-	1,960,000	1,960,000

전환사채	-	2,000,000	2,000,000

리스부채	111,833	111,833

기타비유동금융부채	-	23,624	23,624

합 계	-	25,308,622	25,308,622

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

배당금수익	-	2,250	900	900

상각후원가측정금융자산 :

유효이자율법에 따른 이자수익	170,246	344,809	162,661	319,482

외환손익	(300,949)	529,980	242,598	501,130

금융보증수익	17,407	34,813	-	-

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	(157,984)	(312,165)	(165,377)	(305,257)

금융보증비용	(17,407)	(34,813)	-	-

순금융손익	(288,687)	564,874	240,782	516,255

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사건명	소송가액	소송진행현황

(주)홈엔그린	당사	손해배상	150,757	1심 당사 전부승소2심 진행중

당사	(주)위스컴	손해배상	1,000,000	1심 진행중

당반기말 현재 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 반기재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용액	미사용액

KEB하나은행	무역금융	2,300,000	2,208,500	91,500

외화대출	USD 1,000,000	USD 1,000,000	-

수입신용장	USD 450,000	-	USD 450,000

원화지급보증	100,000	90,000	10,000

우리은행	구매자금대출	1,000,000	794,639	205,361

일반자금대출	11,000,000	11,000,000	-

시설자금대출	4,000,000	4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	3,880,000	3,880,000	-

합 계	22,280,000USD 1,450,000	21,973,139USD 1,000,000	306,861USD 450,000

(3) 당사는 중소벤처기업부와 지역기업 상용화 R 협약에 따라 당반기 중정부보조금 180백만원을 수령하였으며, 당반기말 현재 사업 성공 시 반환할 보조금 28백만원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 152백만원을 비용과 상계처리하였습니다.

33 . 특수관계자와의 주 요 거래 등 (1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	금 액

제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	WAPS VIETNAM CO., LTD	매 출	247,380	426,118	1,299,264	1,333,000

유형자산매각	-	107,023	-	-

소모품 매각	6,327	6,327	6,517	7,192

이자수익	169,907	337,554	158,624	312,929

기타특수관계자	(주)에이앤오	매 출	270,570	592,518	489,313	813,784

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	금 액

제 20(당) 기 반기말	제 19(전) 기말

종속회사	WAPS VIETNAM CO., LTD	매출채권	440,848	168,587

미수수익	873,221	519,424

미수금	118,151	154,109

기타특수관계자	(주)에이앤오	매출채권	233,333	284,063

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기타증감	환산손익	기 말

종속회사	WAPS VIETNAM CO., LTD	단기대여금	-	1,210,800	-	-	(10,100)	1,200,700

유동성장기대여금	2,894,500	-	-	-	107,250	3,001,750

장기대여금	9,841,300	1,226,700	-	-	338,650	11,406,650

합 계	12,735,800	2,437,500	-	-	435,800	15,609,100

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기타증감(*)	환산손익	기 말

종속회사	WAPS VIETNAM CO., LTD	유동성장기대여금	-	-	-	3,003,250	(108,750)	2,894,500

장기대여금	12,299,100	-	-	(3,003,250)	545,450	9,841,300

합 계	12,299,100	-	-	-	436,700	12,735,800

(*) 전기 중 장기대여금이 유동성대체되었습니다.(4) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 당사가 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분	특수관계자명	제공내용	제공처	금 액

종속회사	WAPS VIETNAM CO., LTD	차입금 지급보증	신한은행빈증지점	USD 6,000,000

(5) 당반기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	74,799	149,066	75,000	150,000

퇴직급여	12,245	16,821	11,945	16,643

합 계	87,044	165,887	86,945	166,643

34. 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매와 부동산 임대의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 부문수익 및 손익① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	11,568,753	395,391	11,964,144

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	11,568,753	395,391	11,964,144

부문손익	215,696	182,321	398,017

② 제 19(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	부동산 임대부문	합 계

부문전체수익	12,582,169	404,041	12,986,210

(-) 부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	12,582,169	404,041	12,986,210

부문손익	667,454	228,384	895,838

당반기와 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

부문손익 합계	398,017	895,838

금융수익	946,113	834,145

금융비용	(381,239)	(317,890)

기타수익	166,014	75,416

기타비용	(13,500)	(46,132)

지분법이익(손실)	(1,891,376)	(720,389)

세전이익(손실)	(775,971)	720,988

(2) 지역별 수익의 구성① 제 20(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	10,317,134	406,244	746,238	99,137	11,568,753

부동산 임대부문	395,391	-	-	-	395,391

합 계	10,712,525	406,244	746,238	99,137	11,964,144

② 제 19(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	베트남	중국	기타	합 계

플라스틱 소재ㆍ건축내장재 소재 판매 부문	10,649,845	1,197,352	559,656	175,316	12,582,169

부동산 임대부문	404,041	-	-	-	404,041

합 계	11,053,886	1,197,352	559,656	175,316	12,986,210

(3) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 반기	제 19(전) 기 반기

A사	1,580,420	2,339,796

B사	1,539,507	1,681,925